Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 694
Page 1
Page 2
Page 3
Melalui budaya melayani yang terus Through the implementation of service
ditanamkan kepada semua karyawan, PT culture to all employees, PT Bank Panin
Bank Panin Dubai Syariah Tbk. (Perseroan) Dubai Syariah Tbk. (the Company) strives
berupaya untuk terus dapat melayani to serve all customers better. Serving
seluruhnasabahdenganlebihbaik.Melayani better is not a task, but rather a commitment
lebih baik ini bukanlah tugas, melainkan carried out with joy to create added value
sebuah komitmen yang dijalankan dengan for all customers, which will ultimately have
sukacita untuk menciptakan nilai tambah a positive impact to the Company.
bagi seluruh nasabah, yang pada akhirnya
akan berdampak positif kepada Perseroan.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 1
Page 4
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Daftar Isi
Profil Dewan Pengawas Syariah
Kilas Kinerja 2023
01
68 Profile of The Sharia Board
Performance Highlight 2023
Profil Anggota Komite
70
Table of Contents Ikhtisar Keuangan Profile of Committee Members
6 Financial Highlight
Profil Pejabat Eksekutif
74 Profile of Executive Officer
Aksi Korporasi
8 Corporate Action
Statistik Karyawan
Ikhtisar Saham 75
8 Stock Highlight
Employee Statistics
Pengembangan Kompetensi Karyawan
10 Ikhtisar Obligasi 77 Competency Development of Employee
Bond Highlight
Ikhtisar Waran Pengembangan Kompetensi Dewan Komisaris
10 Warrant Highlight 78 Competency Development of The Board Of
Commissioners
Peristiwa Penting
11 Event Highlight
Pengembangan Kompetensi Direksi
78 Competency Development of The Board of Directors
Penghargaan dan Sertifikasi
14 Award & Certification
Pengembangan Kompetensi Komite Audit
80 Competency Development of the Audit Committee
Laporan Manajemen
Management Report 02 Pengembangan Kompetensi Komite Pemantau Risiko
dan Tata Kelola Perusahaan
Laporan Dewan Komisaris 80 Competency Development of The Risk Oversight and
18 Board of Commissioners Report Corporate Governance Committee
Laporan Direksi
26 Board of Directors Report Pengembangan Kompetensi Komite Remunerasi dan
Nominasi
Laporan Dewan Pengawas Syariah 80 Competency Development of the Remuneration and
36 Sharia Board Report Nomination Committee
Surat Pernyataan Anggota Dewan Komisaris dan
Ikhtisar Anggota Direksi tentang Tanggung Jawab atas 81 Pengembangan Kompetensi Sekretaris Perusahaan
Competency Development of the Corporate Secretary
Keuangan Laporan Tahunan 2022 PT Bank Panin Dubai Syariah
Tbk
Financial 38 Pengembangan Kompetensi Audit Internal
Statement of Member of the Board of Commissioners 81
Highlight 6 and Member of the Board of Directors regarding the
Responsibility for 2022 Annual Report of PT Bank
Competency Development of the Internal Audit
Informasi Pemegang Saham
Panin Dubai Syariah Tbk 82 Shareholders Information
Profil Singkat Pemegang Saham Pengendali
84 A Brief Profile of Controlling Shareholders
Profil Perusahaan
Company Profile 03 86 Entitas Anak/Asosiasi
Subsidiaries/Association
Informasi Umum Perusahaan
42 Company’s General Information Kantor Cabang
87 Branch Office
Sekilas Perusahaan
44
18
The Company’s Brief History
Struktur Grup Perusahaan
88 Corporate Group Structure
Informasi Perubahan Nama
45
Laporan Dewan Information on Change of Name
Peringkat Perusahaan
Komisaris Jejak Langkah 89 Rating of the Company
46 Milestones
Board of Commissioners Report
Kronologi Pencatatan Saham
50 Bidang Usaha 90 Chronology of Shares Listing
Line of Business
Produk dan Layanan Kronologi Pencatatan Efek Lainnya
52 Products and Services
90 Chronology of Listing of Other Securities
Struktur Organisasi
56 Organizational Structure
Nama dan Alamat Lembaga dan/atau Penunjang
Pasar Modal
91 Name and Address of Capital Market Support and/or
Visi dan Misi
58 Vision and Mission Institutions
Budaya Perusahaan Daftar Konsultan yang Digunakan Sepanjang Tahun
59 Corporate Culture 92 2023
26 60 Profil Dewan Komisaris
List of Consultants Used in 2023
Laporan Direksi Profile of The Board of Commissioners
93 Informasi pada Situs Perusahaan
Company Website Information
Board of Directors Report Profil Direksi
64 Profile of The Board of Directors
2 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 5
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Analisis dan
Transparansi Kondisi Perseroan, Laporan Pelaksanaan
Pembahasan Manajemen 188 GCG dan Pelaporan Internal
Management Discussion and Transparency of Company Condition, GCG Implementation
Analysis 04 Report, and Internal Reports
Penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka PT
Tinjauan Ekonomi Makro 2023 Bank Panin Dubai Syariah Tbk Tahun 2023
96 2023 Macroeconomic Review 194 Implementation of Corporate Governance Guidelines for
Public Company PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Year
Tinjauan Industri Perbankan Syariah 2023
98 Sharia Banking Industry Review
Penerapan Strategi Anti-Fraud
Tinjauan Kinerja Perseroan 200
99 Company’s Performance Review
Implementation Of Anti-Fraud Strategies
Sekretaris Perusahaan
Tinjauan Kinerja Per Segmen Usaha 200
101 Business Segment Performance Review
Corporate Secretary
Laporan Pengaduan Nasabah
Tinjauan Kinerja Keuangan Perusahaan 207
107 Company’s Financial Performance Review
Customer Complaint Report
Manajemen Risiko
208 Risk Management
Tinjauan Pendukung Bisnis
Business Support Review 05 208 Fokus Manajemen Risiko Tahun 2023
Risk Management Focus 2023
Sumber Daya Manusia Manajemen Risiko Terintegrasi
124 212 Integrated Risk Management
Human Resources
Teknologi Informasi dan Operasional Hasil Penilaian Profil Risiko Perseroan
130 212 The Company Risk Profile Assessment Results
Information Technology and Operation
Teknologi Informasi Pengungkapan Manajemen Risiko
130 213 Risk Management Disclosures
Information Technology
Operasional Efektivitas Sistem Manajemen Risiko Perseroan
134 Operation 213 The Effectiveness Of The Company Risk Management
System
Tata Kelola Perusahaan Sistem Pengendalian Internal
06
220 Internal Control System
Good Corporate Governance
Sistem Pengaduan Pelanggaran
223 Whistleblowing System
Pendahuluan
140 Foreword
Hasil Self Assessment Pelaksanaan GCG
142 Self Assessment Result of GCG Implementation
Tanggung Jawab
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham Sosial dan Lingkungan
148 General Meeting of Shareholders
Perusahaan
Corporate Social and
152
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan
Komisaris Environment Responsibility 07
Implementation of BoC Duties and Responsibilities
Komitmen Pelaksanaan
227 Implementation Commitment
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi
157 Implementation of BoD Duties and Responsibilities Biaya Kegiatan
227 Activity Cost
Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite
CSR terkait Hak Asasi Manusia
169 Comprehensiveness and Implementation of Committee 227
Duties CSR related to Human Rights
CSR terkait Kegiatan Usaha yang Adil
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab DPS
228 CSR relate to Fair Business Activity
175 Implementation of Sharia Board Duties and Responsibilities
Rumusan CSR Bidang Kegiatan Usaha yang Adil
228 The Design of CSR on Fair Business Activity
Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam Kegiatan
Penghimpunan Dana, Penyaluran Dana dan Layanan Jasa
CSR terkait Lingkungan Hidup
179 Perbankan 228
Sharia Principles Implementation in The Activities of CSR related on Environment
Funding, Financing and Banking Services CSR terkait Ketenagakerjaan, Kesehatan, dan Keselamatan
Kerja
Penanganan Benturan Kepentingan 229
180 Conflict of Interest Handling
CSR related to Employment, Health and Work
Safety
Penerapan Fungsi Kepatuhan
182 Compliance Function Implementation 229 CSR terhadap Konsumen
CSR related to Consumer
Penerapan Fungsi Audit Internal
185 Internal Audit Function Implementation CSR terkait Pengembangan Sosial dan Kemasyarakatan
230 CSR related to Social and Community Development
Penerapan Fungsi Audit Ekstern
187 External Audit Function Implementation
Batas Maksimum Penyaluran Dana
187 Legal Lending Limit
Laporan Keuangan
229 Financial Statement
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 3
Page 6
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
4-14
Ikhtisar Keuangan
6 Financial Highlight
Aksi Korporasi
8 Corporate Action
Ikhtisar Saham
8 Stock Highlight
Ikhtisar Obligasi
10 Bond Highlight
Ikhtisar Waran
10 Warrant Highlight
Peristiwa Penting
11 Event Highlight
Penghargaan dan Sertifikasi
14 Awards & Certifications
01
Kilas Kinerja
2023
Performance
Highlight 2023
4 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 7
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 5
Page 8
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Ikhtisar Keuangan
Financial Highlight
(Dalam jutaan Rupiah) / (In million Rupiah)
Neraca Balance Sheet 2023 2022 2021
Total Aset Total Assets 17.343.247 14.791.738 14.426.005
Pembiayaan Financing 11.616.738 10.353.072 8.385.993
Investasi pada Sukuk Investment in Sukuk 2.317.002 2.502.170 3.662.196
Dana Pihak Ketiga Third Party Fund 12.648.726 10.638.434 7.796.461
Giro Current Account 289.238 253.616 195.282
Tabungan Saving Account 2.620.929 1.502.454 842.053
Deposito Time Deposit 9.739.559 8.882.364 6.759.126
Jumlah Ekuitas Total Equity 2.788.522 2.505.404 2.301.945
Jumlah Liabilitas & Dana Syirkah Temporer Total Liabilities & Temporary Syirkah Funds
14.554.725 12.286.334 12.124.060
(DST) (TSF)
(Dalam jutaan Rupiah) / (In million Rupiah)
Laba/Rugi Profit/Loss 2023 2022 2021
Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank Revenue Receipts from Fund Management
1.120.208 942.496 729.971
sebagai Mudharib as Mudharib
Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana Third Party Share on Return of Temporary
(638.578) (390.617) (350.787)
Syirkah Temporer Syirkah Funds
Pendapatan Usaha Lainnya Other Operating Revenues 103.093 97.818 55.980
Beban Kerugian Penurunan Nilai-Bersih Provision for Impairment Losses-Net 46 (135.043) (1.045.908)
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses (346.827) (260.805) (208.202)
Laba Operasional Profit from Operations 237.942 253.849 (818.947)
Pendapatan (Beban) Non-Usaha-Bersih Non-Operating Revenues (Expenses)-Net 16.737 683 623
Laba Sebelum Pajak Profit Before Tax 254.679 254.533 (818.324)
Manfaat (Beban) Pajak Tax (Expense) Benefit (3.622) 2.362 212
Zakat Zakat (6.367) (6.363) -
Laba Bersih Net Profit 244.690 250.532 (818.112)
Jumlah Laba (Rugi) yang Dapat Income (Loss) Attributable to Equity
Didistribusikan kepada Pemilik Entitas Holders of the Parent Company and Non- 244.690 250.532 (818.112)
Induk dan Kepentingan Non-Pengendali Controlling Interest
Total Laba (Rugi) Komprehensif Total Comprehensive Profit (Loss) 283.118 203.145 (814.671)
Jumlah Laba (Rugi) Komprehensif yang Comprehensive Profit (Loss) Attributable
Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas to Equity Holders of the Parent Entity and 283.118 203.145 (814.671)
Induk dan Kepentingan Non-Pengendali Non-Controlling Interest
Laba (Rugi) Bersih per Saham (dalam Earnings (Loss) per Share (Rupiah Full
6,30 6,45 (21,08)
Rupiah penuh) Amount)
Rasio Lancar Current Ratio 24,92% 23,09% 31,41%
Rasio Laba (Rugi) terhadap Pendapatan Profit (Loss) to Revenue Ratio 20,00% 24,08% -104,09%
Rasio Laba (Rugi) terhadap Jumlah Aset Profit (Loss) to Total Assets Ratio 1,41% 1,69% -5,67%
Rasio Liabilitas & DST terhadap Ekuitas Liabilities & TSF to Equity Ratio 521,95% 490,39% 526,69%
Rasio Liabilitas & DST terhadap Total Aset Liabilities & TSF to Total Assets Ratio 83,92% 83,06% 84,04%
6 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 9
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Rasio Keuangan Utama Key Financial Ratio 2023 2022 2021
Rasio Kecukupan Modal Capital Adequacy Ratio 20,50% 22,71% 25,81%
Pembiayaan Bermasalah Kotor Gross Non Performing Financing 3,78% 3,31% 1,19%
Pembiayaan Bermasalah Bersih Net Non Performing Financing 3,03% 1,91% 0,94%
Tingkat Pengembalian Aset (ROA) Return On Assets (ROA) 1,62% 1,79% -6,72%
Tingkat Pengembalian Ekuitas (ROE) Return On Equity (ROE) 10,44% 11,51% -31,76%
Beban Operasional terhadap Pendapatan
Operational Expense to Operational Income 80,55% 76,99% 202,74%
Operasional (BOPO )
Pembiayaan terhadap Dana Pihak Ketiga
Financing to Deposits Ratio 91,84% 97,32% 107,56%
(FDR)
Giro Wajib Minimum (GWM) Minimum Statutory Reserve 5,61% 6,91% 3,17%
Posisi Devisa Neto Net Open Position 0,06% 0,02% 0,11%
Persentase Pelanggaran Batas Maksimum Percentage of breach of Legal Lending
0,00% 0,00% 0,00%
Penyediaan Dana (BMPD) Limit
Total Aset Pembiayaan
Total Assets Financing
11.616.738
17.343.247
10.353.072
14.426.005 14.791.738
8.845.799
8.335.171 8.385.993
11.135.825 11.302.082
(Dalam jutaan (Dalam jutaan
Rupiah) Rupiah)
(In million Rupiah) 2019 2020 2021 2022 2023 (In million Rupiah) 2019 2020 2021 2022 2023
Dana Pihak Ketiga Laba sebelum Pajak
Third Party Fund Profit Before Tax (818.324)
254.533 254.679
12.648.726
10.638.434
22.226
8.707.657
7.918.782 7.796.461 6.738
(818.324)
(Dalam jutaan (Dalam jutaan
Rupiah) Rupiah)
(In million Rupiah) 2019 2020 2021 2022 2023 (In million Rupiah) 2019 2020 2021 2022 2023
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 7
Page 10
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis Aksi Korporasi Corporate Action RUPS Tahunan RUPS Tahunan Pada tanggal 21 Juni 2023, Perseroan menyelenggarakan On 21 June 2023, the Company held a Annual General Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan yang Meeting of Shareholders (GMS) which approved there was menyetujui untuk tahun buku 2022 tidak terdapat pembagian no distribution of dividends from fiscal year 2022 and gave dividen dan memberikan persetujuan penyaluran zakat approval of distribution of Company’s Zakat for the 2022 Perseroan. fiscal year. Ikhtisar Saham Stock Highlight Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering Pada tanggal 30 Desember 2013, Perseroan memperoleh On 30 December 2013, the Company obtained an effective pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan statement from the Otoritas Jasa Keuangan (OJK) with letter surat No.S- 483/D.04/2013 untuk melakukan penawaran No.S-483/D.04/2013 to conduct a public offering of shares of umum saham atas 4.750.000.000 (empat miliar tujuh ratus 4,750,000,000 (four billion seven hundred fifty million) shares lima puluh juta) saham Perseroan kepada masyarakat dengan of the Company to the public with an offering price equal to a harga penawaran sama dengan nilai nominal sebesar Rp100 par value of Rp100 per share during the offering period from 2 per saham selama masa penawaran tanggal 2 Januari 2014 January 2014 to 8 January 2014. The Initial Public Offering was sampai dengan tanggal 8 Januari 2014. Penawaran Umum accompanied by the issuance of 950.000.000 (nine hundred Perdana tersebut disertai dengan penerbitan 950.000.000 fifty million) Warrant which entitle each holder of 5 (five) New (sembilan ratus lima puluh juta) Waran yang memberikan hak Shares whose names are recorded in the Shareholders List kepada setiap pemegang 5 (lima) Saham Baru yang namanya will receive 1 (one) Series I Warrant to purchase new shares tercatat dalam Daftar Pemegang Saham akan memperoleh with a nominal value of Rp100 and an exercise price of Rp110 1 (satu) Waran Seri I untuk membe!i saham baru dengan per share, which was exercised during the exercise period nilai nominal Rp100 dan harga pelaksanaan sebesar Rp110 of Series I Warrant from 14 July 2014 to 13 January 2017. On per saham, yang dilaksanakan selama periode pelaksanaan 15 January 2014, 4,750,000,000 (four billion seven hundred Waran Seri I dari tanggal 14 Juli 2014 sampai dengan tanggal fifty million) shares from the Initial Public Offering were 13 Januari 2017. Pada tanggal 15 Januari 2014, saham hasil listed on the Indonesia Stock Exchange and 445,335,256 Penawaran Umum Perdana sebanyak 4.750.000.000 (empat (four hundred and forty five million three hundred thirty five miliar tujuh ratus lima puluh juta) telah dicatatkan pada Bursa thousand two hundred fifty six) Series I Warrant have been Efek Indonesia dan untuk Waran Seri I yang telah dikonversi converted into shares. menjadi saham sebanyak 445.335.256 (empat ratus empat puluh lima juta tiga ratus tiga puluh lima ribu dua ratus lima puluh enam). Penawaran Umum Terbatas I Limited Public Offering I Pada tanggal 14 Mei 2018, Perseroan memperoleh pernyataan On 14 May 2018, the Company obtained an effective efektif dari OJK dengan surat No.S-47/D.04/2018 untuk statement from the OJK with letter No.S-47/D.04/2018 to melakukan Penawaran Umum Terbatas I atas 13.763.702.595 conduct a Limited Public Offering I of 13,763,702,595 (thirteen (tiga belas miliar tujuh ratus enam puluh tiga juta tujuh ratus billion seven hundred sixty three million seven hundred two dua ribu lima ratus sembilan puluh lima) saham Perseroan thousand five hundred ninety five) shares of the Company dengan harga penawaran sama dengan nilai nominal sebesar with an offering price equal to a nominal value of Rp100 Rp100 per saham. Pembelian dilakukan selama masa per share. Purchases are made during the implementation pelaksanaan yaitu mulai tanggal 28 Mei 2018 sampai dengan period starting from 28 May 2018 to 5 June 2018. The shares 5 Juni 2018. Saham-saham hasil Penawaran Umum Terbatas resulting from the Limited Public Offering I amounted to I sebanyak 13.763.702.595 (tiga belas miliar tujuh ratus enam 13,763,702,595 (thirteen billion seven hundred sixty three puluh tiga juta tujuh ratus dua ribu lima ratus sembilan puluh million seven hundred two thousand five hundred ninety five) lima) saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada shares were listed on the Indonesia Stock Exchange on 22 tanggal 22 Juni 2018. June 2018. 8 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 11
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Penawaran Umum Terbatas II Limited Public Offering II
Pada tanggal 26 Oktober 2020, Perseroan memperoleh On 26 October 2020, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari OJK dengan surat No. S-260/D.04/2020 statement from the OJK with letter No. S-260/D.04/2020 to
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II atas conduct Limited Public Offering II of 14,854,603,468 (fourteen
14.854.603.468 (empat belas miliar delapan ratus lima puluh billion eight hundred fifty-four million six hundred three
empat juta enam ratus tiga ribu empat ratus enam puluh thousand four hundred sixty-eight) shares of the Company
delapan) saham Perseroan dengan harga penawaran sama with an offering price equal to the nominal value of Rp100 per
dengan nilai nominal sebesar Rp100 per saham. Pembelian share. Purchases are made during the implementation period,
dilakukan selama masa pelaksanaan yaitu mulai tanggal 12 starting from 12 November 2020 to 18 November 2020.
November 2020 sampai dengan 18 November 2020.
Saham-saham hasil Penawaran Umum Terbatas ll sebanyak The shares resulting from the Limited Public Offering II are
14.854.603.468 (empat belas miliar delapan ratus lima 14,854,603,468 (fourteen billion eight hundred fifty-four
puluh empat juta enam ratus tiga ribu empat ratus enam million six hundred three thousand four hundred sixty-eight)
puluh delapan) saham telah dicatatkan pada Bursa Efek shares have been listed on the Indonesia Stock Exchange on
Indonesia pada tanggal 24 November 2020. Perubahan 24 November 2020. The latest change in the Company’s paid-
modal disetor terakhir Perseroan terakhir hasil Penawaran up capital resulting from the Limited Public Offering II has been
Umum Terbatas II tersebut telah dituangkan dalam akta stated in deed No.19 dated 27 November 2020 made before
No.19 tanggal 27 November 2020 yang dibuat dihadapan Kristanti Suryani, S.H., MKn, a notary in Central Jakarta and
Kristanti Suryani, S.H., MKn, notaris di Jakarta Pusat dan the report on the changes has been received by the Minister
pelaporan perubahannya telah diterima oleh Menteri Hukum of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia. Based
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan on the Letter of Acceptance of Notification of Amendment to
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar the Articles of Association No.AHU-AH.01.03-0413420 dated
No.AHU-AH.01.03-0413420 tanggal 30 November 2020. 30 November 2020.
Pada tanggal 31 Desember 2023, sejumlah 38.425.504.906 As of 31 December 2023, a total of 38,425,504,906 (thirty
(tiga puluh delapan miliar empat ratus dua puluh lima juta eight billion four hundred twenty five million five hundred
lima ratus empat ribu sembilan ratus enam) saham Perseroan four thousand nine hundred six) shares of the Company have
telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia dan sejumlah been listed on the Indonesia Stock Exchange and a total of
388.136.413 (tiga ratus delapan puluh delapan juta seratus 388,136,413 (three hundred eighty eight million one hundred
tiga puluh enam ribu empat ratus tiga belas) saham yang thirty six thousand four hundred thirteen) shares which are
merupakan saham yang tidak dicatatkan di bursa. shares that are not listed on the stock exchange.
Perkembangan Saham Triwulanan | Stock Quarterly Performance
2023
Harga Harga Harga Harga Volume Transaksi Jumlah Saham Beredar Kapitalisasi
Periode
Pembukaan Terendah Tertinggi Penutupan Volume of Total Outstanding Pasar
Period
Opening Price Lowest Price Highest Price Closing Price Transactions shares Market Capitalization
TW 1 | Q1 60 59 60 59 8.682.500 38.813.641.319 2.290.004.837.821
TW 2 | Q2 56 56 58 58 12.474.900 38.813.641.319 2.251.191.196.502
TW 3 | Q3 58 57 58 58 49.289.800 38.813.641.319 2.251.191.196.502
TW 4 | Q4 54 54 56 54 11.368.200 38.813.641.319 2.095.936.631.226
2022
Harga Harga Harga Harga Volume Transaksi Jumlah Saham Beredar Kapitalisasi
Periode
Pembukaan Terendah Tertinggi Penutupan Volume of Total Outstanding Pasar
Period
Opening Price Lowest Price Highest Price Closing Price Transactions shares Market Capitalization
TW 1 | Q1 63 63 64 64 170.110.800 38.813.641.319 2.484.073.044.416
TW 2 | Q2 70 70 73 73 86.419.000 38.813.641.319 2.833.395.816.287
TW 3 | Q3 80 76 80 76 257.690.400 38.813.641.319 2.949.836.740.244
TW 4 | Q4 68 63 68 63 12.961.800 38.813.641.319 2.445.259.403.097
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 9
Page 12
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Informasi Saham dalam Grafik 2023 | 2023 Stock Information in Chart
Harga | Price Volume | Volume
70
68
66
64
62
60
58
56
54
52
10M
5M
0
11.368M
Jan 13 Jan 13 Feb 14 Feb 28 Mar 15 Mar 31 ... Apr 28 May 15 May 31 Jun 15 Jun 27 Jul 14 Jul 31 Aug 15 Aug 31 Sep 15 Sep 29 Oct 16 Oct 31 Nov 15 Nov 30 Dec 15 Dec 29
2023
Ikhtisar Obligasi
Bond Highlight
Sejak Penawaran Umum Perdana Saham pada awal tahun Since the Initial Public Offering at the beginning of 2014 until
2014 sampai dengan tahun buku 2023, Perseroan belum 2023 financial year, the Company has never issued Bonds.
pernah menerbitkan Obligasi. Oleh karena itu, tidak ada uraian Therefore, there is no description regarding Bond Highlight.
mengenai Ikhtisar Obligasi.
Ikhtisar Waran
Warrant Highlight
Pada tahun 2023, sudah tidak ada Waran yang beredar In 2023, there was no outstanding Warrant, because the
lagi, karena periode pelaksanaannya telah berakhir pada 16 implementation period ended on 16 January 2017.
Januari 2017.
10 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 13
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Peristiwa Penting
Event Highlight
Januari / January Juni / June Juni / June
Peresmian Transaksi Perdana Panin Dubai Syariah Bank Panin Dubai Syariah Bank
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Laksanakan Edukasi Literasi (PDSB) Selenggarakan Rapat
sebagai Bank Persepsi Keuangan Semester I, Tahun Umum Pemegang Saham (RUPS)
Inauguration of the First 2023 dan memberikan bantuan Tahunan
Transaction of PT Bank Panin donasi Panin Dubai Syariah Bank (PDSB)
Dubai Syariah Tbk as a Perception Panin Dubai Syariah Bank held Annual General Meeting of
Bank Implements Financial Literacy Shareholders (GMS)
Education Semester I, 2023 and
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk provides donation assistance 21 Juni 2023 PDSB menyelenggarakan
(PDSB) telah ditetapkan sebagai
RUPS. Pada RUPS Tahunan, sesuai
Bank Persepsi berdasarkan Surat
ketentuan Perseroan melaporkan hasil
Keputusan Direktur Jenderal Jakarta, 16 Juni 2023, PT Bank
kinerja dan melakukan perubahan
Perbendaharaan Nomor KEP-292/ Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB)
susunan pengurus Perseroan.
PB/2022 tanggal 23 Desember berkolaborasi Lembaga Inisiatif Zakat
2022 tentang Penetapan PT Bank Indonesia (IZI) bersama mitra binaan
21 June 2023 PDSB held an Annual.
Panin Dubai Syariah Tbk sebagai SMK Mardhika bersinergi dalam
At the Annual GMS, according to
Bank Persepsi yang melaksanakan program Edukasi Literasi Keuangan
the Company’s provisions, it reports
Sistem Penerimaan Negara secara semester I untuk memberikan
performance results and makes
Elektronik. Dan telah melakukan pemahaman tentang pengenalan
changes to the composition of the
transaksi perdana pembayaran pajak perbankan, yang dilaksanakan di SMK
Company’s management.
pada tanggal 18 Januari 2023. Mardhika di Jakarta Timur.
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Jakarta, 16 June 2023, PT Bank
(PDSB) has been designated as a Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB)
Perception Bank based on the Decree collaborated with the Indonesian
of the Director General of Treasury Zakat Initiative Institute (IZI) and
Number KEP-292/PB/2022 dated SMK Mardhika held Financial Literacy
23 December 2022 concerning the Education program at the SMK
Determination of PT Bank Panin Dubai Mardhika in East Jakarta.
Syariah Tbk as a Perception Bank
implementing the Electronic State
Revenue System. And has carried out
the first tax payment transaction on
January 18 2023.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 11
Page 14
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Peristiwa Penting
Event Highlight
Juni / June November / November
Tingkatkan Kualiatas Layanan, PT Bank Panin Dubai Syariah Selenggarakan Operasi Katarak Gratis
PDSB Syukuran Alamat Kantor di 5 Kota Besar Kerja Sama dengan IZI
Pusat yang Baru PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Holds Free Cataract Surgery in 5
Improving Service Quality, PDSB Big Cities in Collaboration with IZI
Launched New Head Office
Address
Jakarta - PT Bank Panin Dubai Syariah Jakarta – PT Bank Panin Dubai Syariah
Tbk (PDSB) dalam rangkaian bekerja Tbk (PDSB) in collaboration with
Peresmian alamat Kantor Pusat dari
sama dengan LAZNAS Inisiatif Zakat LAZNAS Indonesian Zakat Initiative (IZI)
lantai 3 ke lantai 3A Gedung Panin
Indonesia (IZI) menyelenggarakan is holding free cataract operations in
Life Center, Jalan Letjen S. Parman
Operasi Katarak gratis tersebar di lima five major city hospitals in Indonesia,
Kav. 91, Jakarta Barat.
rumah sakit kota besar di Indonesia, namely RS. Yarsi Jakarta. RS.
yaitu RS. Yarsi Jakarta. RS. Edelweiss, Edelweiss, Bandung, RSI. Sultan Agung
Launch of new head office address at
Bandung, RSI. Sultan Agung Semarang, Semarang, RS. Islam Yogyakarta PDHI,
Panin Life Center Building, 3A floor,
RS. Islam Yogyakarta PDHI, dan RS. and RS. Al Irsyad Surabaya. Thank God,
Jl. Letjen S. Parman Kav. 91, West
Al Irsyad Surabaya. Alhamdulillah tak no less than 140 patients spread across
Jakarta.
kurang dari 140 pasien yang tersebar 5 (five) hospitals in Indonesia received
di 5 (lima) rumah sakit di Indonesia the benefits of free cataract surgery.
tersebut menerima manfaat Operasi Ceremonial cataract surgery events
Katarak gratis. Seremonial acara offline and online were held in the
Operasi Katarak secara offline dan Hospital Auditorium. Yarsi on Tuesday,
online dilaksanakan di Auditorium RS. November 7 2023. Present from PDSB
Yarsi pada hari Selasa, 7 November Bratha as Main Director (PDSB), Aan
2023. Hadir dari PDSB Bratha selaku Suherlan as Director of Utilization and
Direktur Utama (PDSB), Aan Suherlan Distribution of Zakat LAZNAS IZI, dr.
selaku Direktur Pendayagunaan dan Mulyadi Muchtiar as Main Director of
Pendistribusian Zakat LAZNAS IZI, the Hospital. Yarsi Jakarta and his staff.
dr. Mulyadi Muchtiar selaku Direktur
Utama RS. Yarsi Jakarta dan beserta
jajaran.
12 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 15
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
November / November November / November Desember / December
Paparan Publik Panin Dubai Syariah Bank Gandeng Milad ke-14 PDSB, Konsisten
Public Expose Inisiatif Zakat Indonesia Bantu Pada Kepedulian Terhadap
Fasilitasi Rumah Singgah Pasien Bagi Masyarakat dan Lingkungan
Perseroan menyelenggarakan Pasien Fakir, Miskin Dan Dhuafa PDSB 14th Anniversary,
Paparan Publik secara elektronik,
Panin Dubai Syariah Bank Collaborates Consistent Concern for
pada tanggal 24 November 2023.
Perseroan memaparkan posisi kinerja with the Initiative Zakat Indonesian to Community and Environment
keuangan hingga September 2023 Help Facilitate Patient Shelter Homes
dan proyeksi kinerja Perseroan ke for Poor, Poor and Dhuafa Patients Menyambut Milad yang Ke-14 pada
depan. 2 Desember yang mengusung tema
Thrive Together, yang bertempat
Jakarta, 24 November 2023 bertempat
The Company held an electronic di Aviary Park, Bintaro yang dihadiri
di Rumah Singgah Pasien (RSP) IZI Slipi
Public Expose, on 24 November 2023. Dewan Komisaris, Direksi dan Dewan
Palmerah, Jakarta Barat di selenggarakan
The Company explained its financial Pengawas Syariah serta para pegawai
Launching Kerjasama Program Fasilitas
performance until September 2023 di wilayah kantor pusat, kantor cabang
Rumah Singgah Pasien bagi pasien fakir,
and the projection of future Company dan jaringan kantor Jabodetabek dan
miskin, dan dhuafa antara Panin Dubai
performance. Bandung. Dalam kegiatan Milad PDSB
Syariah Bank (PDSB) dengan Inisiatif
tersebut, dilakukan penanaman bibit
Zakat Indonesia (IZI), yang diwakili Andri
pohon oleh jajaran Manajemen, hal
Latif, Kepala Divisi Sekretaris Perusahaan
ini untuk terus mendorong program
dan Hukum, didampingi Idi Kuswanda,
tanggung jawab sosial dan lingkungan
Kepala Divisi Sumber Daya Insani dan
Perusahaan sebagai langkah untuk
Logistik, Rakhmat Hidayat, Kepala
melestarikan alam sekitar yang
Departemen Governance dan Corporate
berkelanjutan.
Communication, serta pengurus zakat
perusahaan PDSB, kemudian dari Pihak IZI
Celebration the 14th Anniversary on
hadir Deddy Fenalosa, Direktur Edukasi
December 2nd carrying the theme
dan Kemitraan Zakat beserta jajarannya.
Thrive Together which takes place
at Aviary Park, Bintaro attended by
Jakarta, 24 November 2023 at the IZI
the Board of Commissioners and
Slipi Palmerah Patient Shelter Home
Directors and The Sharia Board and
(RSP), West Jakarta, the Launching of the
regional employees head office,
Collaboration Program for Patient Shelter
branch offices and Jabodetabek
Home Facilities for indigent, needy and
office network and Bandung. During
underprivileged patients between Panin
the PDSB Anniversary activities,
Dubai Syariah Bank (PDSB) and the Inisiatif
tree seedlings were planted by
Zakat Indonesia (IZI), represented by Andri
Management, this was to continue to
Latif, Head of the Corporate Secretary
encourage the Company’s social and
and Legal Division, accompanied by Idi
environmental responsibility program
Kuswanda, Head of the Human Resources
as a step to sustainably preserve the
and Logistics Division, Rakhmat Hidayat,
natural surroundings.
Governance and Corporate Communication
Department Head, as well as the PDSB
company zakat administrator, then from
IZI was Deddy Fenalosa, Director Zakat
Education and Partnership with its staff.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 13
Page 16
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis Penghargaan dan Sertifikasi Award & Certification Penghargaan Sertifikasi Award Certification Di tahun 2023, Perseroan menerima penghargaan Di tahun 2023, Perseroan menerima Sertifikat kategori BPS BPIH Fungsi Penempatan Terbaik 2023 ISO 27001:2022 Information Security kategori Aset <20 triliun dari BPKH. Management System. In 2023, the Company received an award in the BPS In 2023, the Company was a received the ISO BPIH Best Placement Function category 2023 in the 27001:2022 Information Security Management Asset <20 trillion category form BPKH. System certificate. 14 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 17
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Halaman ini sengaja dikosongkan
This page is intentionally left blank
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 15
Page 18
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
16-39
Laporan Dewan Komisaris
18 Board of Commissioners Report
Laporan Direksi
26 Board of Directors Report
Laporan Dewan Pengawas Syariah
36 Sharia Board Report
Surat Pernyataan Anggota Dewan Komisaris dan Anggota
Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Tahunan
2023 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
38 Statement of Member of the Board of Commissioners and
Member of the Board of Directors regarding the Responsibility
for 2023 Annual Report of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
02
Laporan
Manajemen
Management
Report
16 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 19
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 17
Page 20
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Laporan Dewan Komisaris
Report of the Board Commissioners
Tantry Soetjipto S.
Komisaris Utama Independen
Independent President Commissioner
18 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 21
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Perseroan mampu melewati tantangan dan hambatan yang
hadir untuk tetap tumbuh berkelanjutan dengan menjaga
kualitas dan kinerja di tengah faktor eksternal yang tidak
menentu. Perseroan akan melanjutkan pertumbuhan bisnis
yang moderat di tahun 2024, mengingat risiko ketidakpastian
ekonomi global masih dapat mempengaruhi perekonomian
Indonesia kedepannya.
The Company has its ability to overcome the difficulties and barriers that stand
in the way of sustained growth while preserving quality and performance in the
face of ambiguous external conditions. the Bank will continue moderate business
growth in 2024, given the risk of global economic uncertainty that can still affect
the Indonesian economy going forward.
Bismillahirrahmannirrahiim.
Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Para Pemegang Saham dan Pemangku
Kepentingan yang Terhormat,
Respected Shareholders and Stakeholders,
Segala puja dan puji bagi Allah SWT, dan semoga shalawat All praise and gratitude to Allah SWT, the Most Merciful. May
dan salam senantiasa melimpah atas Rasul-Nya, Muhammad Allah’s peace and blessings be upon Muhammad SAW, his
SAW beserta keluarganya yang suci, serta para pengikutnya family, companions and those who follow him.
hingga akhir zaman.
Dalam rangka pelaksanaan tugas Dewan Komisaris untuk In adherence with the duties of the BoC to conduct
melakukan tugas pengawasan serta memberikan arahan dan supervision and provide guidance to the Board of Directors
nasihat kepada Direksi terkait pengelolaan kegiatan usaha with respect to the management of the Company’s business
Perseroan, berikut ini kami sampaikan pandangan Dewan activities, the BoC would like to report on the implementation
Komisaris atas pelaksanaan tugas tersebut dalam Laporan of these tasks in the Annual Report of PT Company Panin
Tahunan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk untuk tahun buku Dubai Syariah Tbk for the fiscal year ending December 2023.
yang berakhir pada Desember 2023. Laporan ini merupakan This report was submitted in line with our mandate as BoC
salah satu bentuk transparansi dan akuntabilitas Dewan to ensure transparency and accountability with respect to all
Komisaris kepada seluruh pemegang saham dan pemangku shareholders and stakeholders of the Company..
kepentingan.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 19
Page 22
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Pelaksanaan Tugas Dewan Komisaris Implementation of the Duties of the Board of
Commissioners (BoC)
Dalam menjalankan tugas dan tanggung jawabnya, Dewan In carrying out its duties and responsibilities, the BoC is always
Komisaris senantiasa berpedoman pada perundang- guided by the applicable laws and regulations, including
undangan yang berlaku, termasuk Anggaran Dasar the Company’s Articles of Association and the regulatory
Perusahaan dan peraturan regulator terkait. Dewan Komisaris provisions. The BoC provides recommendations to the Board
memberikan rekomendasi kepada Direksi untuk memastikan of Directors to ensure the implementation of prudential
penerapan prinsip kehati-hatian dan prinsip syariah dalam principles and sharia principles in all of the Company’s
setiap kegiatan usaha Perseroan, termasuk memastikan untuk business activities, including ensuring follow-up on audit
melakukan tindak lanjut atas temuan audit dan rekomendasi findings and recommendations from the Internal Audit, as
dari Internal Audit, serta hasil pengawasan dari Otoritas Jasa well as the results of supervision from the Financial Services
Keuangan dan Dewan Pengawas Syariah, termasuk hasil audit Authority and the Sharia Board, including audit results from the
dari Kantor Akuntan Publik maupun regulator lainnya. Dewan Public Accounting Firm as well as others regulatory. The BoC
Komisaris juga senantiasa menekankan tentang pentingnya also constantly emphasizes the importance of implementing
penerapan praktik tata kelola perusahaan yang baik di seluruh good corporate governance practices in all aspects of the
aspek kegiatan Perseroan. Company’s activities.
Selama tahun 2023, Dewan Komisaris telah memberikan During 2023, the BoC has provided various directions and
berbagai arahan dan rekomendasi kepada Direksi terkait recommendations to the Board of Directors regarding the
strategi dan inisiatif Perseroan, yang bertujuan untuk Company’s strategies and initiatives, which aim to strengthen
memperkuat kemampuan Perseroan dalam menyelesaikan the Company’s ability to resolve problematic financing assets,
aset pembiayaan bermasalah, mengoptimalkan pemulihan optimize the recovery of income from the sale of Foreclosed
pendapatan dari penjualan AYDA dan biaya penghapusan. Collateral and write-off costs. The BoC also encourages
Dewan Komisaris juga mendorong Direksi untuk melanjutkan the Board of Directors to continue financing growth with
pertumbuhan pembiayaan dengan tetap mengedepankan considered to the prudential principles and taking into
prinsip kehati-hatian dan memperhatikan kondisi account the overall economic conditions. In terms of funding,
perekonomian secara keseluruhan. Dari sisi pendanaan, the BoC emphasizes the need to maintain sufficient liquidity
Dewan Komisaris menekankan perlunya menjaga kecukupan while simultaneously implementing strategies to reduce the
likuiditas sekaligus menerapkan strategi untuk mengurangi cost of funds through realignment of funding sources.
biaya dana melalui penataan ulang sumber pendanaan.
Penilaian atas Kinerja Direksi Assessment Performance of Board of Directors
(BoD)
Dasar Penilaian Basis of Assessment
Dewan Komisaris memiliki sejumlah dasar penilaian atas The BoC has a number of bases for evaluating the performance
kinerja Direksi, di antaranya hasil akhir kinerja Perseroan di of the Board of Directors, including the final results of the
tahun 2023 yang diukur berdasarkan target pencapaian Company’s performance in 2023 which are measured based
atas rencana bisnis Perseroan. Lebih penting lagi, Dewan on the achievement targets of the Company’s business plan.
Komisaris juga menilai efektivitas penerapan prinsip-prinsip More importantly, the Board of Commissioners also assess
tata kelola perusahaan dan manajemen risiko di seluruh lini the effectiveness of implementing the principles of corporate
bisnis Perseroan. governance and risk management across all of the Company’s
business lines.
Penilaian Kinerja Performance Assessment
Di tahun 2024, Dewan Komisaris memandang kinerja industri In 2024, The BoC viewed that the performance of the banking
perbankan secara umum dan PT Bank Panin Dubai Syariah, industry in general and PT Panin Dubai Syariah Bank, Tbk
Tbk mengalami sedikit penurunan dibandingkan kinerja was experiencing slightly decrease compared to last year
tahun sebelumnya, namun lebih baik dari target tahun 2023. performance, but has managed to exceed the target in 2023.
Dewan Komisaris telah meminta Direksi untuk memantau dan Nevertheless, the BoC has instructed the BoD to monitor and
memitigasi risiko dalam faktor-faktor kunci tertentu seperti mitigate risk in particular key factors such as increase in cost
peningkatan cost of funds dan potensi penurunan kualitas offunds and potential deterioration in Bank’s financing quality
pembiayaan Bank. portfolio.
20 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 23
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Dewan Komisaris memandang kinerja pada semester II (dua) The BoC viewed that the Bank’s performance in the second
tahun 2023 dalam aspek profitabilitas dan pembiayaan half of 2023, particularly in profitability aspect and financing
secara year on year masih sejalan dengan rencana bisnis growth yoy has alligned with the targeted budget. Despite
yang ditargetkan. Meskipun demikian, Dewan Komisaris telah this, the BoC has provide directions as well as advice to the
memberikan arahan dan saran kepada Direksi untuk terus BoD to keep optimizing the financing acquisition and treasury
mengoptimalkan perolehan pembiayaan dan aktivitas treasuri activities to support the Bank’s profitability. The key areas
guna mendukung profitabilitas Bank. Area yang menjadi fokus that are the focus of the BoD to be able to boost the Bank’s
bagi Direksi untuk dapat mendorong pencapaian profitabilitas profitability are as follows:
adalah sebagai berikut:
• Pemulihan atas hapus buku dan upaya Special Asset • Write off recoveries and other Special Asset Management
Management (SAM) lainnya harus dipercepat guna (SAM) efforts must be accelerated in order to generate
meningkatkan profitabilitas. profitability.
• Meningkatkan pendapatan melalui produk dan aktivitas • Increase the yields through new products and services
baru dalam rangka mendorong pendapatan secara aiming to boost overall yields, includes the improvement
keseluruhan, termasuk pengembangan produk program of product programs in term of increasing the amount of
dalam rangka peningkatan jumlah nasabah. customers
• Meningkatkan rasio CASA untuk mendorong profitabilitas • Increase the CASA ratio to boost profitability through
melalui implementasi internet business banking dan internet business banking implementation and mobile
pengembangan mobile banking. banking enhancement.
• Menjaga rasio cost to income ratio maupun BOPO di • Maintain the cost to income ratio and BOPO at an ideal
tingkat yang ideal; serta level; and
• Mendorong produktivitas jaringan kantor, khususnya • Accelerate the office network productivity, particularly in
dalam penetrasi segmen ritel. retail segment penetration.
Hal lain yang menjadi perhatian Dewan Komisaris adalah Another thing that is of concern to the BoC is the importance
pentingnya bagi Perseroan untuk terus meningkatkan for the Company to continuously improve the competence of
kompetensi karyawannya. its employees.
Direksi perlu menjaga komposisi yang optimal pada unit kerja The BoD needs to maintain an optimal composition in
Bisnis sejalan dengan fokus Bank. Optimalisasi komposisi tim the Business unit in line with the Bank’s business focus.
harus dilakukan sejalan dengan kondisi keuangan Bank dan Optimization of team composition must be conducted in line
jumlah saluran distribusi yang ada. with the Bank’s overall financial condition and the number of
distribution channels available.
Pelatihan yang diberikan sudah berjalan efektif dan cukup The training given has been effectively and equally to all
merata bagi semua kalangan di Bank. Bank juga telah of employee in the Bank. The Bank had also conducted
melakukan sosialisasi berkaitan dengan aspek integritas socialization related to integrity issues to ensure that the
untuk memastikan bahwa Bank beroperasi dengan tingkat Bank operates with the highest level of transparency and
transparansi dan kredibilitas tertinggi serta memberikan credibility and to provide understanding to every employee
pemahaman kepada setiap karyawan agar bekerja sesuai in order to be able to work according with the SOP and avoid
dengan SOP dan menghindari terjadinya fraud. Pelatihan the occurrence of fraud. Overall training in the Bank needs
keseluruhan di Bank perlu disusun sedemikian rupa untuk to be arranged in such a way as to produce more structured
menghasilkan pelatihan terstruktur dan berkelanjutan di and ongoing training at all levels of Bank management in their
seluruh tingkatan manajemen Bank di bidang masing-masing respective fields.
Sementara itu, dalam aspek Teknologi Informasi, Dewan Meanwhile, in the Information Technology aspect, the BoC has
Komisaris telah memberikan arahan kepada Direksi untuk been provide directions to the BoD to monitor and mitigate
memantau dan memitigasi risiko-risiko yang mungkin risks that may arise post core banking system replacement.
terjadi paska pergantian core banking system. Selain itu, Moreover, the BoC also provide advice to the BoD to always
Dewan Komisaris juga menyampaikan saran kepada Direksi improve IT contribution in supporting the business and
untuk terus meningkatkan kontribusi TI dalam mendukung operational aspects needs.
kebutuhan-kebutuhan dalam aspek bisnis maupun
operasional Bank.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 21
Page 24
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis Pada penerapan prinsip syariah, Dewan Komisaris menilai In implementation of sharia principles, the BoC considers bahwa aspek pemenuhan terhadap prinsip syariah sudah that the aspect of compliance with sharia principles is quite cukup baik dan berharap dapat ditingkatkan terutama dalam good and hopes to be improved, especially in understanding pemahaman terkait prinsip-prinsip syariah terhadap seluruh related to sharia principles for all stakeholders. The BoC lingkup stakeholder. Dewan Komisaris memberikan arahan provide directions to the BoD to continue increasing the kepada Direksi untuk terus meningkatkan pemahaman employee knowledge of the sharia principles implementation karyawan terhadap pelaksanaan prinsip syariah serta and conduct several improvement in order to follow up melakukan perbaikan atas temuan hasil pengawasan DPS the findings from Sharia Board supervisory regarding the terkait penerapan prinsip syariah. implementation of sharia principles. Dewan Komisaris menilai pencapaian profitabilitas perseroan The BoC assessed that the company’s profitability was quite cukup baik, tercermin dari pencapaian laba sebelum pajak well, reflected in the achievement of profit before tax of yang sebesar Rp254,05 miliar dengan rasio ROA sebesar IDR254.05 billion with ROA ratio of 1.62%. The BoC assessed 1,62%. Dewan Komisaris menilai bahwa capaian tersebut that the figure has reached the target and direct the BoD to telah melebihi dari target dan mengarahkan Direksi untuk maintain the profitability in the upcoming semester in line with menjaga profitabilitas di semester mendatang sesuai dengan the targeted budget. target yang telah ditetapkan. Pandangan atas Prospek Usaha yang Disusun Opinion on the Business Prospects Prepared by oleh Direksi the Board of Directors Dasar Pertimbangan Basis of Consideration Prospek usaha yang telah disusun oleh Direksi tentunya The business prospects as prepared by the Board of Directors memperhatikan perkembangan kondisi eksternal. have been developed in line with the external conditions. Bagaimanapun juga, kesiapan internal Perseroan akan menjadi However, the Company’s internal readiness will determine the penentu keberhasilan Perseroan di masa depan. Kemampuan sustainability of the Company business, going forward. The Direksi untuk menggerakkan seluruh lini bisnis Perseroan capability of the Board of Directors to drive all the Company’s dalam rangka meraih target-target yang telah ditetapkan business lines with a view to achieving the targets set will akan menjadi dasar pertimbangan Dewan Komisaris dalam be at the heart of the BoC’ consideration in assessing the menilai prospek usaha Perseroan di tahun 2024. Company’s business prospects for 2024. Penilaian atas Prospek Usaha Assessment of Business Prospects Perseroan mampu melewati tantangan dan hambatan yang The Company has its ability to overcome the difficulties and hadir untuk tetap tumbuh berkelanjutan dengan menjaga barriers that stand in the way of sustained growth while kualitas dan kinerja di tengah faktor eksternal yang tidak preserving quality and performance in the face of ambiguous menentu. Perseroan akan melanjutkan pertumbuhan bisnis external conditions. the Bank will continue moderate business yang moderat di tahun 2024, mengingat risiko ketidakpastian growth in 2024, given the risk of global economic uncertainty ekonomi global masih dapat mempengaruhi perekonomian that can still affect the Indonesian economy going forward. Indonesia kedepannya. Perseroan akan melanjutkan pertumbuhan di segmen The Company will continue to grow in the consumer segment konsumer melalui produk multijasa ibadah, serta through multiservice, as well as grow selective wholesale menumbuhkan pembiayaan wholesale dengan selektif. financing. In addition to the wholesale and consumer Selain segmen wholesale dan konsumer, Perseroan akan segments, the Company will develop the Small and Medium mengembangkan segmen Usaha Kecil, Menengah (UKM). Enterprises (SME) segment. Frekuensi dan Mekanisme Pemberian Nasihat Frequency and Mechanism of Advising the kepada Direksi Board of Directors Dalam menjalankan fungsi pengawasannya, Dewan Komisaris In carrying out its supervisory function, the BoC is assisted dibantu oleh 3 (tiga) komite di bawah Dewan Komisaris. by 3 (three) committees under the BoC. Through a review Melalui penelaahan atas laporan pengawasan dan arahan of the supervision reports and guidance provided by these yang diberikan oleh Komite-Komite tersebut, Dewan Committees, the BoC provides input to the Board of Directors Komisaris memberikan masukan kepada Direksi melalui rapat through regular joint meetings and through the various gabungan secara berkala dan melalui berbagai arahan yang directives issued by the BoC to the Board of Directors. During dikeluarkan oleh Dewan Komisaris kepada Direksi. Selama 2023, there were 12 (twelve) join meetings of the BoC and tahun 2023 telah dilakukan 12 (dua belas) kali rapat gabungan Board of Directors. Dewan Komisaris dan Direksi. 22 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 25
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Rapat internal Dewan Komisaris telah dilakukan sebanyak 6 There were also 6 (six) internal meetings of the BoC to
(enam) kali untuk membahas laporan pelaksanaan tugas dan discuss reports on the implementation of the duties and
tanggung jawab komite-komite di bawah Dewan Komisaris. responsibilities of the committees under the BoC.
Penilaian atas Kinerja Komite di Bawah Dewan Assessment of the Performance of Committees
Komisaris under the BoC
Dewan Komisaris memiliki 3 (tiga) komite yang membantu There are 3 (three) committees assisting the duties of the
pelaksanaan tugas, yaitu: Komite Pemantau Risiko dan Tata BoC, namely: Risk Oversight and Corporate Governance
Kelola Perusahaan, Komite Audit, dan Komite Nominasi dan Committee, Audit Committee, and Nomination and
Remunerasi. Remuneration Committee.
Sepanjang tahun 2023, Komite Pemantau Risiko dan Tata During 2023, the Risk Oversight and Corporate Governance
Kelola Perusahaan telah mengadakan rapat sebanyak 7 Committee held 7 (seven) meetings. The Audit Committee
(tujuh) kali. Komite Audit juga telah mengadakan rapat held 6 (six) meetings. The Remuneration and Nomination held
sebanyak 6 (enam) kali. Komite Remunerasi dan Nominasi 4 (four) times.
telah mengadakan rapat sebanyak 4 (empat) kali
Seluruh rekomendasi dari hasil rapat Komite Audit, Komite All recommendations from the Audit Committee, Risk
Pemantau Risiko dan Tata Kelola serta Komite Remunerasi Oversight and Good Governance Committee as well as
dan Nominasi telah ditindaklanjuti dengan memberikan Remuneration and Nomination Committee Meetings has been
arahan kepada Direksi. followed up by providing directions to the BoD.
Pandangan dan Keterlibatan Dewan Komisaris Opinion and Involvement of the BoC in the
atas Penerapan Whistleblowing System Implementation of Whistleblowing System
(WBS)
Perseroan telah memiliki dan mengembangkan aplikasi The Company has developed the application of Whistleblowing
Whistleblowing System (WBS), di mana aplikasi ini merupakan System (WBS), as a means for Whistle-blowers in reporting
sarana bagi Whistleblower dalam melaporkan kejadian fraud Fraud events and protecting the identity of Whistleblowers.
dan melindungi identitas bagi Whistleblower.
Dewan Komisaris memberikan dukungan atas penerapan The BoC supports the implementation of WBS, and are
WBS, dan berkomitmen untuk melakukan pengawasan committed to supervising every WBS report, and to use
terhadap setiap pelaporan WBS, serta menggunakan the authority given to us to follow up in accordance with
wewenang yang diberikan untuk menindaklanjuti sesuai applicable laws and regulations.
peraturan dan perundangan yang berlaku.
.
Perubahan Komposisi Dewan Komisaris Changes in BoC Composition
Sesuai dengan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan In accordance with the results of the Annual General Meeting
(RUPST) tanggal 21 Juni 2023 sebagaimana ternyata dalam of Shareholders on June 21, 2023, as stipulated in the Deed
akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 48 Tanggal 21 Juni of Statement of Meeting Resolutions No. 48 dated June 21,
2023 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris 2023, made before Fathiah Helmi, S.H. notary in Jakarta,
di Jakarta, yang telah diterima dan dicatat dalam database which has been received and recorded in the database of
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum the Legal Entity Administration System of the Ministry of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU- and Human Rights of the Republic of Indonesia Number AHU-
AH.01.09-0138447 tanggal 11 Juli 2023, susunan anggota AH.01.09-0138447 dated July 11 July, 2022, the composition
Dewan Komisarisi Perseroan adalah sebagai berikut: of the members of the BoC of the Company are as follows:
Komisaris Utama Independent
Independen : Tantry Soetjipto S. President Commissioner : Tantry Soetjipto S.
Komisaris Independen : Omar Baginda Pane Independent Commissioner : Omar Baginda Pane
Komisaris : Sindbad R. Hardjodipuro Commissioner : Sindbad R. Hardjodipuro
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 23
Page 26
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Apresiasi Appreciation
Dewan Komisaris memberikan apresiasi tinggi kepada The BoC appreciates the Directors and all employees for
Direksi dan seluruh karyawan atas upayanya dalam their efforts in executing various initiatives and strategies
melaksanakan berbagai inisiatif dan strategi untuk mencapai to achieve the Company’s targets in 2023. In this occasion
target Perusahaan di tahun 2023. Pada kesempatan ini, we would like to express our appreciation and gratitude to
kami ingin menyampaikan penghargaan dan terima kasih shareholders and stakeholders for the trust given to date and
kepada pemegang saham dan pemangku kepentingan atas their continued outstanding support for the Company.
kepercayaan yang diberikan hingga saat ini dan dukungan
mereka yang luar biasa kepada Perusahaan.
Dewan Komisaris akan terus mendukung fokus Perseroan The BoC will continue to support the Company’s focus in
dalam menjaga pertumbuhan yang berkelanjutan serta maintaining sustainable growth and applying the Company’s
menerapkan prinsip kehati-hatian dan risk appetite Perseroan. prudential principles and risk appetite
Semoga Allah SWT memberikan kemudahan dan keberkahan May Allah SWT provide convenience and blessings for all of
bagi kita semua dalam mewujudkan cita-cita bersama. us in realizing our shared ideals.
Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh Wassalamu’alaikum warahmatullahi Wabarakatuh
Tantry Soetjipto S.
Komisaris Utama Independen
Independent President Commissioner
24 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 27
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Dewan Komisaris
Board of Commissioners
Sindbad R. Hardjodipuro Tantry Soetjipto S. Omar Baginda Pane
Komisaris Komisaris Utama Independen Komisaris Independen
Commissioner Independent President Independent Commissioner
Commissioner
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 25
Page 28
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Laporan Direksi
Board of Directors Report
Bratha
Direktur Utama
President Director
26 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 29
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Di akhir tahun 2023, Perseroan mampu membukukan total
aset sebesar Rp17,3 triliun atau meningkat sebesar 16,9%
dibandingkan tahun 2022. Pembiayaan tumbuh sebesar 11,5%,
meningkat dari Rp10,4 triliun di tahun 2022 menjadi Rp11,6
triliun di tahun 2023. Dana pihak ketiga tumbuh sebesar 18,9%,
meningkat dari Rp10,6 triliun di tahun 2022 menjadi Rp12,6
triliun di tahun 2023.
At the end of 2023, the Company was able to record total assets of Rp17.3 trillion
or increase by 16.9%, compared to 2022. Financing grew by 11.5%, increase from
Rp10.4 trillion in 2022 to Rp11.6 trillion in 2023. Third party fund grew by 18.9%,
increase from Rp10.6 trillion in 2022 to Rp12.6 trillion in 2023.
Bismillahirrahmannirrahiim
Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Para Pemegang Saham dan Pemangku
Kepentingan yang Terhormat,
Respected Shareholders and Stakeholders,
Puji dan syukur kita panjatkan kepada Allah SWT yang telah All praise and gratitude to Allah SWT, the Most Merciful.
memberikan rahmat yang berlimpah kepada kita semua. May Allah’s peace and blessings be upon His Messenger,
Shalawat dan salam senantiasa melimpah atas Rasul-Nya, Muhammad SAW. May we all continue to receive the blessings
Nabi Muhammad SAW. Mudah-mudahan taufik dan hidayah and guidance from Allah SWT. On this occasion, the BoD
Allah SWT senantiasa tercurah bagi kita semua. Dalam would like to submit the report on the implementation of the
kesempatan ini, izinkanlah Direksi Perseroan menyampaikan BoD duties on operational performance for fiscal year 2023.
laporan pelaksanaan tugas Direksi atas kinerja operasional
untuk tahun buku 2023.
Kondisi Perekonomian Dunia dan Indonesia Global and Indonesia’s Economic Conditions
World Bank memperkirakan pertumbuhan ekonomi global The World Bank estimated global economic growth reached
menjadi 2,6% pada 2023. Angka ini lebih tinggi 0,5% 2.6% in 2023. This figure is 0.5% higher than the June 2023
dari perkiraan Juni 2023, disebabkan oleh membaiknya estimate, due to improving growth in the United States. Global
pertumbuhan di Amerika Serikat. Pertumbuhan ekonomi economic growth is expected to slow again to 2.4% in 2024,
global diperkirakan akan melambat lagi menjadi 2,4% pada however, it is estimated that it will increase to 2.7% in 2025.
2024, namun diperkirakan akan meningkat mencapai 2,7%
pada tahun 2025.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 27
Page 30
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis OECD memperkirakan Amerika Serikat akan bertahan The OECD expected that the United States to fare better than lebih baik daripada perkiraan sebelumnya dengan prediksi previously thought with growth forecast to slow down from pertumbuhan melambat dari 2,4% tahun 2023 menjadi 1,5% 2.4%s in 2023 to 1.5% in 2024. This projection is up from 2.2% pada tahun 2024. Proyeksi ini naik dari 2,2% pada tahun 2023 in 2023 and 1.3% in 2024 in the OECD Economic Outlook in dan 1,3% pada tahun 2024 dalam OECD Economic Outlook di September 2023. September 2023. Pertumbuhan ekonomi China, yang merupakan ekonomi China’s economic growth, which is Asia’s largest economy, is terbesar di Asia, diperkirakan melambat karena terus bergulat expected to slow as it continues to grapple with problems in dengan masalah di sektor properti dan rendahnya pengeluaran the property sector, and low consumer spending in the face konsumen menghadapi meningkatnya ketidakpastian prospek of increasing uncertainty over the economic outlook. The ekonomi. OECD memperkirakan pertumbuhan ekonomi China OECD estimates that China’s economic growth will fall from turun dari 5,2% pada tahun 2023 menjadi 4,7% pada tahun 5.2% in 2023 to 4.7% in 2024. 2024. Di Zona Eropa, pertumbuhan ekonomi diproyeksikan In the European Zone, economic growth is projected to meningkat dari 0,6% pada tahun 2023 menjadi 0,9% pada increase from 0.6% in 2013 to 0.9% in 2024, this is because tahun 2024, hal ini dikarenakan Jerman sebagai ekonomi Germany, as the largest economy in Europe, is able to emerge terbesar di Eropa mampu keluar dari resesi di tahun 2023. from recession in 2023. World Bank memproyeksikan pertumbuhan ekonomi The World Bank projects Indonesia’s economic growth in 2023 Indonesia tahun 2023 mencapai 5%, naik tipis sebesar 0,1% to reach 5%, a slight increase of 0.1% from the projection in dari proyeksi di bulan Juni 2023. Pertumbuhan ekonomi June 2023. Indonesia’s economic growth in 2024 is projected Indonesia di tahun 2024 diproyeksikan sebesar 4,9%. at 4.9%. Disisi lain, Gubernur Bank Indonesia menyampaikan On the other hand, the Governor of Bank Indonesia said that penyelenggaraan Pemilu 2024 akan menjadi faktor pendorong holding the 2024 general election would be a positive driving positif terhadap pertumbuhan ekonomi Indonesia. Bank factor for Indonesia’s economic growth. Bank Indonesia Indonesia memperkirakan pertumbuhan ekonomi Indonesia estimates that Indonesia’s economic growth will be in the akan berada pada kisaran 4,7% - 5,5%. range of 4.7% - 5.5%. Industri Perbankan Syariah Indonesia dan Indonesia Sharia Banking Industry and Sharia Perekonomian Syariah 2023 Economy in 2023 Kontribusi industri perbankan syariah terhadap total The contribution of sharia banking industry to the total perbankan di Indonesia terus mengalami pertumbuhan. banking in Indonesia continued to grow. In November 2023, Pada November 2023, total aset industri perbankan syariah the total assets of sharia banking industry (BUS and UUS) (BUS dan UUS) berada pada posisi Rp816,4 triliun, sehingga were at Rp816.4 trillion, so that the total share of sharia persentasi total aset perbankan syariah terhadap total banking assets to total Indonesian banking reached 7.1%. perbankan Indonesia mencapai 7,1%. Pada posisi November 2023, total aset, dana pihak ketiga As of November 2023, total assets, third party funds and dan pembiayaan perbankan syariah (BUS dan UUS) terus sharia financing (BUS and UUS) continued to grow with meningkat dengan peningkatan masing-masing sebesar the percentage of 4.4%, 3.3% and 13.8% (yoy) and at the 4,4%, 3,3% dan 13,8% (yoy) dan berada pada level Rp816.4 level of Rp816.4 trillion, Rp625.9 trillion and Rp561.2 trillion triliun, Rp625,9 triliun dan Rp561,2 triliun secara berturut- respectively. turut. Secara umum sektor perbankan syariah menunjukkan In general, the sharia banking sector showed positive perkembangan positif di tahun 2023 dan hal ini sangat development in 2023 and this is very encouraging. menggembirakan. 28 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 31
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Analisis Tentang Kinerja Perseroan Analysis of Company Performance
Strategi dan Kebijakan Strategis Strategy and Strategic Policies
Pada tahun 2023, Perseroan mencanangkan untuk bertumbuh In 2023, the Company planned to grow faster while
lebih cepat dengan tetap mempertahankan prinsip kehati- maintaining prudential principles.
hatian.
Berbagai strategi dan kebijakan strategis penting yang Various strategies and key strategic policies have been done
dilakukan oleh Perseroan pada tahun 2023 adalah sebagai by the Company in 2023 as follows:
berikut:
• Memastikan kondisi likuiditas Perseroan tetap terjaga. • Ensuring the Company’s liquidity condition remains
healthy.
Seiring dengan peningkatan BI Rate hingga mencapai Along with the increase in the BI Rate to reach 6% by the
6% pada akhir tahun 2023, Perseroan berupaya untuk end of 2023, the Company is trying to optimize the cost
mengoptimalkan biaya dana melalui beberapa strategi of funds through several funding and liquidity strategies
pendanaan dan likuiditas dengan tetap menjaga while maintaining liquidity conditions in accordance with
kondisi likuiditas sesuai regulasi yang ada. Perseroan existing regulations. The Company continues to hold
tetap menjalankan rapat ALCO secara mingguan untuk weekly ALCO meetings to ensure that the liquidity risk can
memastikan resiko likuiditas dapat dikelola dengan baik. be managed properly.
• Memastikan pertumbuhan pembiayaan yang lebih cepat. • Ensuring faster financing growth.
Pada tahun 2023, Perseroan berusaha mengambil In 2023, the Company seeks to take momentum to grow
momentum untuk tumbuh lebih cepat dengan tetap faster while maintaining to the prudential principles.
mempertahankan prinsip kehati-hatian.
• Memastikan Financing at Risk (FAR) semakin menurun • Ensuring Financing at Risk (FAR) kept decreasing along
seiring dengan pertumbuhan pembiayaan dan with the growth in financing and improvement in the
membaiknya perekonomian Indonesia Indonesian economy.
Perseroan terus melakukan upaya untuk menurunkan The Company continued to make efforts to reduce
FAR dari waktu ke waktu. Hal ini dapat dicapai melalui FAR from over time. This is achievable through healthy
pertumbuhan pembiayaan yang sehat dan perbaikan financing growth and customers’ financial performance
kinerja keuangan nasabah setelah dampak Covid-19 mulai improvement after Covid-19 pandemic.
mereda.
• Memastikan pergantian core banking system berjalan • Ensuring that the replacement of the core banking
lancar untuk mendukung penerapan digital banking di system runs smoothly to support the implementation of
tahun-tahun mendatang. digital banking in the coming years.
Perseroan berhasil mengimplementasikan core banking The company successfully implemented the new core
system yang baru pada bulan Agustus 2023 dengan banking system in August 2023 with relatively minimal
dampak yang relatif minimal terhadap operasional impact on the Company’s operations.
Perseroan.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 29
Page 32
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Kinerja Perseroan Company Performance
Di tengah tekanan biaya dana yang tinggi seiring dengan In the midst of pressure from high funding costs in line with
meningkatnya BI Rate hingga mencapai 6% pada akhir tahun the increase of BI Rate that reached 6% at the end of 2023,
2023, Perseroan tetap menunjukan kinerja keuangan yang the Company continues to show good financial performance
baik dan membukukan keuntungan. and record profits.
Di akhir tahun 2023, Perseroan mampu membukukan total At the end of 2023, the Company was able to record total
aset sebesar Rp17,3 triliun atau meningkat sebesar 16,9% assets of Rp17.3 trillion or increase by 16.9%, compared to
dibandingkan tahun 2022 yang berada di level Rp14,8 triliun. 2022, which was at the level of Rp14.8 trillion. Financing
Pembiayaan yang disalurkan kepada pihak ketiga mengalami disbursed to third parties, experienced a significant increase,
peningkatan signifikan, dari posisi Rp10,4 triliun di tahun from a position of Rp10.4 trillion in 2022, increase by 11.5%, to
2022, naik sebesar 11,5% menjadi Rp11,6 triliun di tahun 2023. Rp11.6 trillion in 2023.
Dana pihak ketiga Perseroan berada pada posisi Rp12,6 The Company’s third party funds was in the position of Rp12.6
triliun pada tahun 2023, meningkat signifikan sebesar 18,9% trillion in 2023, a significant increase of 18.9%, compared to
dibandingkan dengan posisi tahun 2022 yang berada di the position of 2022, which was at Rp10.6 trillion. The increase
angka Rp10,6 triliun. Peningkatan dana pihak ketiga ini sejalan of third party funds were in line with the increase of financing
dengan peningkatan pembiayaan di tahun 2023. in 2023.
Di tahun 2023,Perseroan membukukan laba bersih sebesar In 2023, the Company was able to booked a net profit
Rp244,7 miliar, menurun sebesar 2,3% dibandingkan amounting to Rp244.7 billion, slightly decreased by 2.3%
keuntungan tahun 2022, sebesar Rp250,5 miliar. compared to a net profit of Rp250.5 billion in 2022.
Perbandingan Target dengan Hasil Comparison of Target and Achievement
Secara keseluruhan, pencapaian kinerja Perseroan melebihi Overall, the achievement of the Company’s performance
dan sama dengan target yang telah ditetapkan untuk tahun exceeded and meet the targets set for 2023. Financing was
2023. Pembiayaan berada pada level Rp11,6 triliun atau lebih at the level of Rp11.6 trillion or 2.7% higher than the target of
tinggi 2,7% dibandingkan target sebesar Rp11,3 triliun. Rp11.3 trillion.
Dana pihak ketiga berada pada level Rp12,6 triliun atau Third party funds was at the level Rp12.6 trillion or meet the
sama dengan target sebesar Rp12,6 triliun. Laba/rugi setelah target of Rp12.6 trillion. Profit/loss after tax was at Rp254.1
pajak berada pada level Rp254,1 miliar, lebih tinggi 9,0% billion or 9.0% higher than the target of Rp233.2 billion.
dibandingkan target sebesar Rp233,2 miliar.
Kendala dan Tantangan yang Dihadapi Challenges and Constraints
Pada tahun 2023, Perseroan menerapkan beberapa strategi The strategy implemented by the Company in 2022, was to
yaitu menjaga likuiditas, bertumbuh dengan lebih cepat dan maintain liquidty, grow faster and ensure the decrease of
memastikan penurunan FAR dari waktu ke waktu. Pada tahun FAR over time. In 2023, along with the increase in the Fed’s
2023, seiring dengan kenaikan tingkat suku bunga The Fed interest rate in the United States and the needs to maintain
di Amerika Serikat dan kebutuhan untuk menjaga nilai tukar the USD/IDR exchange rate and inflation rate, Bank Indonesia
USD/IDR dan tingkat inflasi yang telah ditargetkan, Bank deemed it necessary to increase the BI Rate to 6.0% at the
Indonesia memandang perlu untuk menaikan BI Rate menjadi end of the year, which resulted in an increase in the cost of
6.0% pada akhir tahun, yang berdampak kepada kenaikan funds significantly at the end of 2023.
biaya dana yang signifikan di akhir tahun 2023.
Perseroan juga menyadari bahwa masih ada pekerjaan rumah The Company also realizes that there is a homework that has
yang perlu diselesaikan yaitu menjaga biaya dana pada level to be done, namely maintaining the cost of funds at an optimal
yang optimal melalui perbaikan rasio CASA yang saat ini masih level through improving the CASA ratio, which is currently
jauh dari komposisi yang ideal. Perseroan terus berinovasi still not at an ideal composition. The Company continues
untuk meluncurkan produk-produk baru dengan didukung launching new innovative saving products, supported by
oleh teknologi digital yang tepat untuk peningkatan CASA. digital technology to support the increment of the Company’s
CASA.
30 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 33
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Gambaran Tentang Prospek Usaha Business Prospects Overview 2024
2024 Financing
Pembiayaan Financing
Pada tahun 2024, Perseroan akan terus melanjutkan In 2024, the Company will continue to have positive financing
pertumbuhan pembiayaan yang positif diiringi dengan growth accompanied with the implementation of prudential
penerapan prinsip kehati-hatian. principles.
Sejalan dengan persiapan yang dilakukan beberapa tahun In line with the preparations made by the Company several
yang lalu, di tahun 2024 ini, Perseroan akan mengalihkan years ago, in 2024, the Company will shift the focus of
fokus pertumbuhan pembiayaan kepada segmen UKM dan financing growth to SME and consumer segments while
konsumer dengan tetap mempertahankan pembiayaan maintaining financing for corporate and commercial
di segmen korporasi dan komersil. Perseroan telah segments. The Company has prepared human resources
mempersiapkan sumber daya manusia untuk mendukung to support the fulfillment of this strategy. The Company
pencapaian strategi ini. Perseroan optimis dapat mencapai is optimistic to achieve the ratio of SME financing to total
rasio segmen UKM terhadap total pembiayaan melebihi 30% financing exceeding 30% by the end of 2024.
di akhir tahun 2024.
Selain itu, Perseroan berkomitmen untuk terus memperbesar In addition, the Company is committed to continue increasing
pembiayaan yang termasuk dalam kategori taksonomi financing under the sustainable taxonomy criteria.
berkelanjutan.
Pendanaan Funding
Perseroan menyadari tantangan terberat di tahun 2023 The Company realized that the toughest challenge in 2023
adalah biaya dana yang semakin meningkat sebagai dampak was the increasing of cost of fund as a result of the increase
dari peningkatan BI Rate dan komposisi dana pihak ketiga of the BI Rate and the composition of third-party funds which
yang belum ideal. Rasio CASA Perseroan terhadap dana was not yet ideal. The Company’s CASA ratio to third-party
pihak ketiga masih rendah. Oleh karena itu, di tahun 2024 funds was still low. Therefore, in 2024, the Company will
ini, Perseroan akan meluncurkan beberapa program dan launch several new programs and products to increase brand
produk baru untuk meningkatkan brand awareness yang pada awareness which in turn can support the growth of third-
akhirnya dapat mendukung pertumbuhan dana pihak ketiga party funds, especially CASA.
terutama CASA.
Untuk mendukung pertumbuhan CASA yang optimal, To support optimal CASA growth, the Company deems it
Perseroan memandang perlu untuk melakukan pembenahan necessary to carry out system and techology improvements.
sistem dan teknologi. Pembenahan tersebut dimulai The improvement began with the replacement of Core
dengan penggantian Core Banking System baru yang telah Banking System which was completed in August 2023. The
diselesaikan pada bulan Agustus 2023. Perseroan akan Company will continue to improve the system and technology
melanjutkan pembenahan sistem dan teknologi ini dengan by launching the new Mobile Banking and Internet Banking
meluncurkan Mobile Banking dan Internet Banking Business Business in 2024 to replace the Company’s current Mobile
baru pada tahun 2024 untuk menggantikan Mobile Banking Banking and Cash Management System, which is expected to
dan Cash Management System yang dimiliki Perseroan saat support the Company’s CASA growth in the future.
ini, yang diharapkan dapat mendukung pertumbuhan CASA
Perseroan di masa yang akan datang.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 31
Page 34
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis Penerapan Tata Kelola Perusahaan Corporate Governance Implementation Penerapan Good Corporate Governance (GCG) dilakukan The implementation of Good Corporate Governance melalui konsistensi penerapan kepatuhan terhadap ketentuan (GCG) was carried out through consistent application of regulasi, penerapan manajemen risiko dan peningkatan compliance with regulatory requirements, the application of pengendalian internal. Upaya-upaya tersebut diwujudkan risk management and improvement of internal control. These melalui pengukuran risiko sesuai prinsip kehati-hatian, efforts were realized through risk measurement according proses pengambilan keputusan yang transparan, penguatan to the prudential principle, transparent decision making pengawasan, serta pengelolaan kegiatan usaha yang processes, strengthening of supervision, and the accountable akuntabel dan independen dengan mengedepankan prinsip- and independent management of business activities with prinsip GCG, yakni keterbukaan (transparency), akuntabilitas the emphasize on GCG principles, namely transparency, (accountability), tanggung jawab (responsibility), profesional accountability, responsibility, professionalism, and fairness. (professional), dan kewajaran (fairness). Penilaian terhadap Komite-Komite di Bawah Assessment of Committees under Board of Direksi Directors Sepanjang tahun 2023, komite-komite di bawah Direksi In general, the various committees under BoD have carried out secara umum telah menjalankan tugas sesuai fungsi masing- their tasks according to their respective functions throughout masing dan telah melakukan beberapa kali rapat pembahasan 2023, and have held several meetings to discuss strategic mengenai isu-isu strategis, antara lain: issues, including: • Komite Aset dan Liabilitas • Asset and Liability Committee Rapat Komite Aset dan Liabilitas (Asset and Liabilities There were 12 (twelve) meetings of the Asset and Liability Committee/ALCO) telah dilaksanakan sebanyak 12 (dua Committee (ALCO) held on the fourth week of each month belas) kali pada minggu ke-4 setiap bulannya dan 34 throughout the year and 34 (thirty four) Mini ALCO weekly (tiga puluh empat) kali Mini ALCO mingguan. Pembahasan meetings. These ALCO meetings discuss issues such as yang dilakukan di Komite Aset dan Liabilitas antara lain macro economic conditions, pricing of financing and third mengenai kondisi makro ekonomi, pricing pembiayaan dan party funds, plans to develop money market opportunities dana pihak ketiga, rencana pengembangan money market with other banks, and projections of Gross Distribution dengan bank lain dan proyeksi Gross Distribution Rate. Rate. • Komite Manajemen Risiko • Risk Management Committee Rapat Komite Manajemen Risiko dilaksanakan sebanyak 7 The Risk Management Committee held 7 (seven) meetings (tujuh) kali dengan melakukan pembahasan terhadap profil to discuss the quarterly risk profiles, reviews of risk risiko triwulanan, review parameter dan scorecard profil profile parameters and scorecard, reviews of risk profile risiko, melakukan review parameter profil risiko sesuai parameters in accordance with OJK requirement on Risk- dengan ketentuan OJK mengenai Risk-Based Bank Rating Based Bank Rating (RBBR), reviews of the Company’s (RBBR), melakukan review likuiditas Perseroan, serta liquidity, and discussions on improvements to the financing pembahasan perbaikan proses pembiayaan. processes. • Komite Pembiayaan • Financing Committee Komite Pembiayaan memutuskan proposal pembiayaan The Financing Committee decided on customer financing kepada nasabah baru, penambahan, review tahunan proposals with regard to new customers, additional facility, dan restrukturisasi pembiayaan. Komite Pembiayaan annual reviews, and financing restructuring. Meetings of melakukan rapat sejalan dengan kesiapan proposal the Financing Committee were held as needed in line with pembiayaan yang akan dibahas. the proposals to be discussed. • Komite Kebijakan Pembiayaan • Financing Policy Committee Rapat Komite Kebijakan Pembiayaan dilaksanakan The Financing Policy Committee held 4 (four) meetings sebanyak 4 (empat) kali terkait perumusan kebijakan, to discuss the formulation of policies, supervise policy mengawasi pelaksanaan kebijakan, memantau implementation, monitor developments and condition of perkembangan dan kondisi portofolio pembiayaan, serta the financing portfolio, and to recommend suggestions memberikan saran-saran dan langkah perbaikan. and corrective measures. 32 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 35
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
• Komite Pengarah Teknologi Informasi • IT Steering Committee
Rapat Komite Pengarah Teknologi Informasi diadakan The IT Steering Committee held 10 (ten) meetings to
sebanyak 10 (sepuluh) kali dengan melakukan discuss the status progress of Information Technology
pembahasan terhadap perkembangan status proyek projects, development of the core banking system,
Teknologi Informasi, pengembangan core banking system, e-channel based product development, and follow- up
pengembangan produk berbasis e-channel dan tindak actions on the findings of internal and external auditors.
lanjut temuan audit internal dan eksternal.
• Komite Business Development • Business Development Committee
Dalam rangka membantu Direksi untuk mengelola dan In order to assist the BoD to manage and develop products
mengembangkan produk dan aktivitas Perseroan, Komite and activities, Business Development Committee held 12
Business Development telah mengadakan rapat sebanyak (twelve) meetings with discussion agenda related to the
12 (dua belas) kali dengan agenda pembahasan terkait implementation of new products and/or activities.
dengan pelaksanaan produk dan/atau aktivitas baru.
• Komite Pengadaan Barang dan Jasa • Procurement Committee
Komite Pengadaan Barang dan Jasa bertujuan agar The Procurement Committee aims to carry out the
pelaksanaan pengadaan barang dan jasa dilakukan secara procurement of goods and services effectively,
efektif, terbuka dan tepat guna sesuai dengan kebutuhan transparently, and efficiently in accordance with the
Perseroan. Komite Pengadaan Barang dan Jasa telah needs of the Company. Procurement Committee held 19
melakukan pertemuan sebanyak 19 (sembilan belas) kali (nineteen) meetings in 2023.
di tahun 2023.
• Komite Sumber Daya Insani • Human Resources Committee
Komite Sumber Daya Insani bertujuan untuk memastikan The Human Resources Committee aims to ensure that
bahwa penerapan kebijakan Sumber Daya Insani the implementation of human resource policy is carried
dilaksanakan secara optimal serta sesuai dengan arah dan out optimally and in accordance with the direction and
strategi Perseroan. Komite Sumber Daya Insani melakukan strategy of the Company. Human Resources Committee
pertemuan sebanyak 4 (empat) kali di tahun 2023. held 4 (four) meetings in 2023.
Perubahan Komposisi Direksi Changes in BoD Composition
Sesuai dengan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan In accordance with the results of the Annual General Meeting
(RUPST) tanggal 21 Juni 2023 sebagaimana ternyata dalam of Shareholders on 21 June 2023, as stipulated in the Deed
akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 48 Tanggal 21 Juni of Statement of Meeting Resolutions No. 48 dated 21 June
2023, yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris 2023, made before Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta,
di Jakarta, yang telah diterima dan dicatat dalam database which has been received and recorded in the database of the
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Legal Entity Administration System of the Ministry of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Human Rights of the Republic of Indonesia based on Ministry
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia’s Letter
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Acceptance of Notification of Changes to Company Data
Indonesia Nomor AHU-AH.01.09-0138447 tanggal 11 Juli Number AHU-AH.01.09-0138447 dated 11 July 2023, the
2023, susunan anggota direksi Perseroan adalah sebagai composition of the members of the BoD of the Company are
berikut: as follows:
Direktur Utama : Bratha President Director : Bratha
Direktur Kepatuhan : Budi Prakoso Compliance Director : Budi Prakoso
Direktur : Shandra Noraya Laksmi Director : Shandra Noraya Laksmi
Direktur : Erick Director : Erick
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 33
Page 36
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Apresiasi Appreciation
Perkenankan kami atas nama Direksi mengucapkan terima May we on behalf of the BoD thank all stakeholders, namely
kasih kepada semua pemangku kepentingan, yaitu kepada customers, shareholders, BoC, employees, and OJK and Bank
nasabah, pemegang saham, Dewan Komisaris, karyawan, Indonesia for their trust and support. We always strive to
serta OJK dan Bank Indonesia atas kepercayaan serta maintain the trust that has been given to us by conducting
dukungan yang telah diberikan. Kami senantiasa berusaha business according to the prudential principle, implementing
untuk menjaga kepercayaan yang telah diberikan kepada GCG consistently, and providing reliable financial services.
kami dengan menjalankan bisnis sesuai prinsip kehati-
hatian, mengimplementasikan GCG secara konsisten, dan
menyediakan layanan keuangan yang amanah.
Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh. Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh.
Bratha
Direktur Utama
President Director
34 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 37
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Direksi
Board of Directors
Budi Prakoso Bratha Shandra Noraya Laksmi Erick
Direktur Kepatuhan Direktur Utama Direktur Direktur
Compliance Director President Director Director Director
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 35
Page 38
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis Laporan Dewan Pengawas Syariah Sharia Board Report Puji Syukur kami panjatkan kepada Allah SWT karena dengan All praise and gratitude to Allah SWT because of His izin-Nya kita semua berhasil melewati tahun 2023 ini dengan permission we pass through the year 2023 with the global pertumbuhan ekonomi secara global yang terus membaik. economic growth continues well. Shalawat and Salam upon Shalawat dan salam semoga senantiasa melimpah atas Rasul- His Messenger, Muhammad SAW, countlessly. May the grace Nya, Muhammad SAW. Mudah-mudahan rahmat dan karunia and blessing of Allah will always be upon all of us. Allah SWT senantiasa tercurah bagi kita semua. Dengan Nama Allah SWT yang Maha Pengasih lagi Maha In the name of Allah, the Most Beneficent and the Most Penyayang, izinkan kami, Dewan Pengawas Syariah (DPS) Merciful, please allow us, the Sharia Board of the Company Perseroan dalam kesempatan ini untuk menyampaikan on this occasion, to submit reports on the implementation of laporan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab terkait our duties and responsibilities according to Sharia Board role dengan peran DPS untuk memastikan bahwa seluruh kegiatan to ensuring that all business activities of the Company has usaha Perseroan telah memenuhi prinsip-prinsip syariah. complied with sharia principles. Untuk tahun buku 2023, Manajemen berhasil mencatat For the year 2023, the Management managed to record kinerja keuangan yang baik, hal ini terlihat dari perolehan good financial performance, it is reflected from the profit and laba dan rasio keuangan lainnya yang positif di akhir tahun other positive financial ratios at the end of 2023, eventhough 2023, meskipun tetap diperlukan beberapa perbaikan. several improvements needs to be improved. The Sharia DPS memberikan apresiasi kepada Manajemen dan seluruh Board appreciates the Management and all employees for karyawan atas kinerja dan upaya yang optimal untuk terus optimal performance and efforts to continuous maintain the menjaga pertumbuhan Perseroan dengan sehat dan baik. Company’s growing with a healthy and good manner. Manajemen juga secara rutin melakukan koordinasi dengan The management has routine coordination with Sharia Board DPS dalam rangka memastikan seluruh produk, aktivitas dan in order to ensure that all products, activities and company inisiasi bisnis Perseroan telah memenuhi kaidah syariah yang business initiative has complied with the applicable sharia berlaku. DPS mengapresiasi upaya dan komitmen manajemen principles. Sharia Board appreciates all the effort and untuk memastikan tidak ada pelanggaran terhadap Prinsip management commitment to ensure that there are no violation Syariah atas seluruh kegiatan usaha Perseroan. to the Sharia Principle for all the Company business activities. Pelaksanaan Kegiatan Dewan Pengawas Implementation of Sharia Board Activities in Syariah Tahun 2023 2023 Sepanjang tahun 2023, DPS telah melakukan tugasnya Throughout 2023, Sharia Board has performed its duties in sesuai dengan fungsi dan tanggung jawab yang diatur accordance with the functions and responsibilities stipulated dalam Peraturan Bank Indonesia No. 11/33/PBI/2009 tentang in Bank Indonesia Regulation No. 11/33/ PBI/2009 concerning Pelaksanaan Good Corpo rate Governance Bagi Bank Umum The Implementation of Good Corporate Governance for Syariah dan Unit Usaha Syariah dan POJK nomor 17 tahun Sharia Commercial Banks and Sharia Business Units and OJK 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum. Regulation No. 17 year 2023 concerning Implementation of DPS memberikan arahan dan penilaian kepada Manajemen Governance for Commercial Banks. Sharia Board provides dalam rangka memenuhi prinsip-prinsip syariah dalam setiap direction and evaluation to the Management to comply kegiatan penghimpunan dan penyaluran serta layanan jasa. with sharia principles in every fund collection and financing Arahan dan penilaian tersebut disampaikan, baik melalui distribution activity. The directives and assessments are rapat-rapat dengan stakeholder Perseroan, menerbitkan conveyed, both through meetings with the Company’s opini maupun dengan melakukan pengujian atas pemenuhan stakeholders, providing opinions and by conducting tests on Prinsip Syariah. compliance with Sharia Principle. DPS paling kurang 1 (satu) kali setiap bulan melaksanakan At least once a month, Sharia Board conducts meetings rapat pembahasan mengenai penerapan prinsip-prinsip to discuss the application of sharia principles in business syariah dalam kegiatan usaha maupun kebijakan Perseroan. activities and company policies. Sharia Board also attends DPS juga hadir dalam rapat manajemen Perseroan minimal at the Company management meeting at least once per 1 (satu) kali setiap semester untuk memberikan arahan semester to provide direction for management, so that every bagi manajemen, sehingga setiap kebijakan dan kegiatan policy and business activity of the Company will not violate usaha Perseroan tidak melanggar prinsip-prinsip syariah. sharia principles. Sharia Board always coordinates with 36 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 39
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Dalam menganalisis terpenuhinya prinsip - prinsip syariah, Internal Audit, Product Development Unit and Compliance
DPS senantiasa berkoordinasi dengan Audit Internal, Unit Division in order to analyse the fulfilment of sharia principles
Pengembangan Produk dan Divisi Kepatuhan. in the company.
Adapun bentuk dan mekanisme pengawasan yang dilakukan The form and mechanism of supervision conducted by
DPS sepanjang tahun 2023 sebagaimana dijelaskan berikut Sharia Board throughout 2023 are as follows:
ini:
1. Menganalisis laporan yang disampaikan oleh dan/ atau 1. To review the reports submitted by and/or requested
yang diminta dari manajemen Perseroan, pelaksana from the Company management, implementing the
fungsi audit intern dan/atau fungsi kepatuhan untuk internal audit function and/or compliance function to
mengetahui kualitas pelaksanaan pemenuhan prinsip- find out the quality of implementing sharia principles for
prinsip syariah atas kegiatan penghimpunan dana dan deposit, financing and Bank services.
penyaluran dana serta pelayanan jasa Perseroan.
2. Memberikan opini atau pendapat DPS terhadap kegiatan 2. To provide opinions on the activities of funding and
penghimpunan dan penyaluran dana serta pelayanan financing as well as the Company services. In 2023,
jasa Perseroan. Pada tahun 2023, DPS telah menerbitkan Sharia Board issued opinion on the issuance of product
opini berkaitan dengan produk program, skema programs, financing scheme, new products, socialization
Pembiayaan, produk baru, sosialisasi fatwa baru DSN- of new Fatwa DSN-MUI and others product development.
MUI, dan pengembangan produk lainnya. Pemberian Along the year of 2023, Sharia Board has issued Sharia
Opini DPS sepanjang tahun 2023 adalah sebanyak 14 Opinions as much as 14 (fourteen) opinions.
(empat belas) opini.
3. Menetapkan jumlah uji petik (sample) terhadap transaksi 3. To define the number of transactions sampling that
yang akan diperiksa dengan memperhatikan kualitas will be audited in order to review the quality of sharia
pelaksanaan prinsip-prinsip syariah dari masing-masing implementation from each activity in the Head Office
kegiatan di Kantor Pusat dan Kantor Cabang. Selama and Branch Offices. During 2023, Sharia Board has
tahun 2023, DPS telah melakukan pemeriksaan secara been conducted sampling audit to the financing, funding
sampling terhadap nasabah pembiayaan, pendanaan, and customer services in 2 (two) branches. The audit
dan layanan jasa di 2 (dua) cabang Perseroan. Hasil uji sampling result has been stated in the Sharia Board
petik dimaksud telah tertera dalam laporan DPS yang report submitted to the OJK and BoD.
disampaikan kepada OJK dan Direksi Perseroan.
Berdasarkan hasil pengawasan, DPS menilai bahwa seluruh According to supervision results, Sharia Board considered
kebijakan dan produk/aktivitas yang diterbitkan serta that all the policies and products/activities as well as the
kegiatan operasional yang diselenggarakan oleh Perseroan operational transactions that conducted by the Company, in
secara keseluruhan sudah memenuhi Prinsip Syariah dan overall has complied with the Sharia Principle and followed
telah mengikuti ketentuan fatwa, ta’limat dan surat edaran to the fatwa regulations, ta’limat and circulars issued by the
yang dikeluarkan oleh Dewan Syariah Nasional –Majelis Ulama National Sharia Council -the Ulema Council Indonesia (DSN-
Indonesia (DSN-MUI). MUI).
Ke depan, DPS berharap agar kegiatan dan program For the future, Sharia Board expect that all the activities and
perusahaan selalu mengedepankan nilai, norma dan budaya company programs always prioritize values, norms and sharia
kesyariahan, meningkatkan ketakwaan pihak manajemen culture, increase the piety of the management and employees
dan karyawan dengan antara lain melaksanakan kegiatan- by among others, conducted the Islamic activities and giving
kegiatan Islami dan memberi manfaat bagi semua umat. the advantage for the society.
Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh. Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh.
Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, M.A.
Ketua Dewan Pengawas Syariah
Head of the Sharia Board
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 37
Page 40
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Surat Pernyataan Anggota Dewan Komisaris Dan Anggota
Direksi Tentang Tanggung Jawab Atas Laporan Tahunan 2023
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Statement of Members of The Board of Commissioners and Members
of The Board of Directors Regarding The Responsibility for 2023
Annual Report of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa We, the undersigned, hereby declare that all information in
semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Bank Panin the 2023 Annual Report of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Dubai Syariah Tbk tahun 2023, telah dimuat secara lengkap has been presented in their entirety and that we take full
dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan responsibility for the accuracy of the contents of this Annual
Tahunan ini. Report.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement is duly made in all integrity.
Jakarta, 24 April 2024 Jakarta, 24 April 2024
Dewan Komisaris | Board of Commissioners
Tantry Soetjipto S.
Omar Baginda Pane Komisaris Utama Independen Sindbad R. Hardjodipuro
Komisaris Independen Independent President Komisaris
Independent Commissioner Commissioner Commissioner
Direksi | Board of Directors
Bratha
Direktur Utama
President Director
Erick Budi Prakoso Shandra Noraya Laksmi
Direktur Direktur Kepatuhan Direktur
Director Compliance Director Director
38 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 41
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Halaman ini sengaja dikosongkan
This page is intentionally left blank
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 39
Page 42
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
40-93
Informasi Umum Perusahaan Pengembangan Kompetensi Komite Audit
42 Company’s General Information
80 Competency Development of the Audit Committee
Sekilas Perusahaan Pengembangan Kompetensi Komite Pemantau Risiko
44 The Company’s Brief History dan Tata Kelola Perusahaan
80 Competency Development of The Risk Oversight and
Informasi Perubahan Nama Corporate Governance Committee
45 Information on Change of Name
Pengembangan Kompetensi Komite Remunerasi dan
Jejak Langkah Nominasi
46 80 Competency Development of the Remuneration and
Milestones
Nomination Committee
Bidang Usaha
50 Line of Business Pengembangan Kompetensi Sekretaris Perusahaan
81 Competency Development of the Corporate Secretary
Produk dan Layanan
52 Products and Services Pengembangan Kompetensi Audit Internal
81 Competency Development of the Internal Audit
Struktur Organisasi
56 Organizational Structure Informasi Pemegang Saham
82 Shareholders Information
Visi dan Misi
58 Vision and Mission Profil Singkat Pemegang Saham Pengendali
84 A Brief Profile of Controlling Shareholders
Budaya Perusahaan
59 Corporate Culture Entitas Anak/Asosiasi
86 Subsidiaries/Association
Profil Dewan Komisaris
60 Profile of The Board of Commissioners Kantor Cabang
87 Branch Office
Profil Direksi
64 Profile of The Board of Directors Struktur Grup Perusahaan
88 Corporate Group Structure
Profil Dewan Pengawas Syariah
68 Profile of The Sharia Board Peringkat Perusahaan
89 Rating of the Company
Profil Anggota Komite
70 Profile of Committee Members Kronologi Pencatatan Saham
90 Chronology of Shares Listing
Profil Pejabat Eksekutif
74 Profile of Executive Officer Kronologi Pencatatan Efek Lainnya
90 Chronology of Listing of Other Securities
Statistik Karyawan
75 Employee Statistics
Nama dan Alamat Lembaga dan/atau Penunjang
Pasar Modal
91 Name and Address of Capital Market Support and/or
Pengembangan Kompetensi Karyawan
77 Competency Development of Employee
Institutions
Daftar Konsultan yang Digunakan Sepanjang Tahun
Pengembangan Kompetensi Dewan Komisaris 92 2023
78 Competency Development of The Board Of List of Consultants Used in 2023
Commissioners
Informasi pada Situs Perusahaan
Pengembangan Kompetensi Direksi 93 Company Website Information
78 Competency Development of The Board of Directors
03
Profil Perusahaan
Company Profile
40 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 43
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 41
Page 44
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Informasi Umum Perusahaan
Company’s General Information
Nama Perusahaan
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Company’s Name
Bidang Usaha Perbankan
Line of Business Banking
Dasar Hukum Pendirian • Akta Perseroan Terbatas No. 12 tanggal 8 Januari 1972, Notaris Moeslim Dalidd
Legal Basis of Establishment • Surat Keputusan Menteri Kehakiman RI No.Y.A.5/284/4
tanggal 11 Desember 1979
• Deed of Limited Liability Company No. 12 dated 8 January 1972, Notary Moeslim Dalidd
• Decree of the Minister of Law and Human Rights of RI No.Y.A.5/284/4 dated 11 December
1979.
Informasi Perubahan Nama Perseroan mengalami perubahan nama dari PT Bank Panin Syariah Tbk menjadi PT Bank Panin
Information on Change of Dubai Syariah Tbk sehubungan dengan masuknya Dubai Islamic Bank PJSC sebagai salah
Name satu Pemegang Saham Pengendali Perseroan. Perubahan nama tersebut berdasarkan Akta
Pernyataan Keputusan RUPS Luar Biasa No. 54 tanggal 19 April 2016 yang dibuat oleh Fathiah
Helmi, S.H., notaris di Jakarta dan telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan HAM
RI sesuai Surat Keputusan No. AHU-0008935.AH.01.02. Tahun 2016 tanggal 11 Mei 2016.
The Company changed its name from PT Bank Panin Syariah Tbk to PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk in connection with the establishment of Dubai Islamic Bank PJSC as one of the
Controlling Shareholders of Company. The name change was based on the Deed of the
Extraordinary GMS Resolution Statement No. 54 dated 19 April 2016 made before Fathiah
Helmi, S.H., a notary in Jakarta and has obtained approval from the Minister of Justice and
Human Rights of the Republic of Indonesia in accordance with the Decree No. AHU-0008935.
AH.01.02. Year 2016 dated 11 May 2016.
Alamat Kantor Pusat Gedung Panin Life Center Lt. 3A,
Address of Head Office Jl. Letjend. S. Parman Kav. 91, Jakarta 11420
No. Telepon
(021) 5695 6100
Phone Number
Surat Elektronik Perusahaan
corsec@pdsb.co.id
Company’s E-mail Address
Call Center PDS Call (021) 631 3700
Situs
https://pdsb.co.id
Website
Sekretaris Perusahaan Andri Latif
Corporate Secretary Gedung Panin Life Center Lt. 3A
Jl. Letjend. S. Parman Kav. 91, Jakarta 11420
Telepon : (62-21) 5695 6100
Email : corsec@pdsb.co.id
Bursa Tempat Saham
Dicatatkan PT Bursa Efek Indonesia
Stock Exchange
Kode Saham
PNBS
Ticker Code
Kode Bank
ARFAIDJ1
Bank Code
Kode SWIFT
PNBSIDJA
SWIFT Code
42 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 45
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Perubahan Anggaran Dasar Akta Pernyataan Keputusan RUPS Tahunan No. 70 tanggal 29 Juli 2021, yang dibuat dihadapan
Terakhir Notaris Fathiah Helmi, S.H. Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar dari
The Latest Deeds Kementerian Hukum dan HAM RI No. AHU-AH.01.03-0443471 tanggal 2 September 2021.
Amendment
Deed of Resolution of the Annual GMS No. 70 dated 29 July 2021, drawn up by Notary
Fathiah Helmi, S.H., by virtue of Receipt of Announcement of the Amendment to the Articles
of Association from the Ministry of Law and Human Rights of RI No.AHU-AH.01.03-0443471
dated 2 September 2021.
Modal Dasar Rp3.900.000.000.000,00
Authorized Capital Terbagi atas 39.000.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp100 per lembar saham
Rp3,900,000,000,000.00
Divided into 39,000,000,000 shares with nominal value of Rp100 per share
Modal Ditempatkan dan Rp3.881.364.131.900,00
Disetor Penuh Terbagi atas 38.813.641.319 lembar saham, dengan nilai nominal Rp100 per lembar saham
Issued and Fully Paid-up
Capital Rp3,881,364,131,900.00
Divided into 38.813,641,319 shares with nominal value of Rp100 per share
Komposisi Pemegang • PT Bank Pan Indonesia Tbk: 26.121.527.033 *) lembar saham = 67,30%
Saham • Dubai Islamic Bank PJSC: 9.742.223.971 lembar saham = 25,10%
Composition of the • Masyarakat: 2.949.890.315 lembar saham = 7,60%,
Shareholders *) termasuk 388.136.413 lembar saham yang tidak dicatatkan
• PT Bank Pan Indonesia Tbk: 26.121.527.033 *) shares = 67.30%
• Dubai Islamic Bank PJSC: 9,742,223,971 shares = 25.10%
• Public: 2.949.890.315 shares = 7.60%
*) Including 388,136,413 unlisted shares
Rencana RUPS Tahunan Juni 2024
Annual GMS Plan June 2024
Anak Perusahaan/Afiliasi Tidak memiliki Anak Perusahaan/Afiliasi
Subsidiaries/Affiliated No Subsidiaries/Affiliated
Jumlah Aset 2023 Rp17,3triliun
Total Assets 2023 Rp17.3trillion
Jumlah Jaringan Kantor 10 Kantor Cabang, 40 Kantor Fungsional Operasional, 60 Layanan Syariah Bank Umum
Number of Offices Network 10 Branch Offices, 40 Operational Functional Offices, 60 Commercial Bank Sharia Services
Jumlah Jaringan ATM 16 Mesin ATM
Number of ATM Networks 16 ATM Machine
Surat Izin Usaha Sebagai Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.11/52/KEP.GBI/DpG/2009 tanggal 6 Oktober
Bank Umum Syariah 2009 Penetapan Penggunaan Izin Usaha Atas Nama PT Bank Panin Dubai Syariah, sesuai
License as Sharia dengan Salinan Keputusan Dewan Komisioner OJK No. Kep29/D/03/2016 tanggal 26 Juli 2016
Commercial Bank
Decision Letter from the Governor of Bank Indonesia No.11/52/KEP.GBI/DpG/2009 dated
6 October 2009 Determination use business licenses of the Decision of OJK Board of
Commissioners Number Kep29/D/03/2016 date 26 July 2016
Nomor Pokok Wajib Pajak 01.122.945.7-054.000
Taxpayer Identification
Number
Nomor Induk Berusaha (NIB) 8120015130391
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 43
Page 46
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Sekilas Perusahaan
The Company’s Brief
Perseroan (PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk) semula The Company (PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk) was initially
bernama PT Bank Pasar Bersaudara Djaja sesuai dengan named PT Bank Pasar Bersaudara Djaja in accordance with
akta berdirinya yang dibuat oleh Moeslim Dalidd, notaris di its deed of establishment made before Moeslim Dalidd, a
Malang, yaitu Akta Perseroan Bank Terbatas No. 12 tanggal notary in Malang, namely Deed of Limited Liability Company
8 Januari 1972. Perseroan telah beberapa kali melakukan No. 12 dated 8 Januari 1972. The Company has changed its
perubahan nama, berturut-turut dimulai dengan nama PT name several times, successively starting with the name of
Bank Bersaudara Djaja. Perubahan nama tersebut didasarkan PT Bank Bersaudara Djaja. The name change is based on the
pada Akta Berita Acara Rapat No. 25 tanggal 8 Januari 1990, Deed of Minutes of the Meeting No. 25 dated 8 January 1990,
yang dibuat oleh Indrawati Setiabudhi, S.H., notaris di Malang. made before Indrawati Setiabudhi, S.H., notary in Malang.
Kemudian, berdasarkan Akta Berita Acara No. 27 tanggal Furthermore, based on the Deed of Minutes the Meeting
27 Maret 1997 yang dibuat oleh Alfian Yahya, S.H., notaris No. 27 dated 27 March 1997 made before Alfian Yahya,
di Surabaya, Perseroan kembali berganti nama menjadi PT. S.H., a notary in Surabaya, the Company again changed its
Bank Harfa. Kemudian, nama tersebut kembali mengalami name to PT. Bank Harfa. Later, the name was changed to
perubahan menjadi PT. Bank Panin Syariah berdasarkan PT. Bank Panin Syariah based on the Deed of Minutes of the
Akta Berita Acara RUPS Luar Biasa No. 1 tanggal 3 Agustus Extraordinary GMS No. 1 dated 3 August 2009, made before
2009, yang dibuat oleh Drs. Bambang Tedjo Anggono Budi, Drs. Bambang Tedjo Anggono Budi, S, H., M.Kn., substitute to
S,H., M.Kn., pengganti dari Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta. Sutjipto, S.H., notary in Jakarta. The amendment is related to
Perubahan tersebut sehubungan perubahan kegiatan the change in the Company’s business activities from initially
usaha Perseroan dari semula menjalankan kegiatan usaha conducting conventional banking business activities to sharia
perbankan konvensional menjadi kegiatan usaha perbankan banking business activities with a profit-sharing principle
syariah dengan berdasarkan Prinsip Syariah. based on Sharia Principles.
Sehubungan dengan perubahan status Perseroan dari semula In connection with the change in the Company’s status from
perusahaan tertutup menjadi perusahaan terbuka, nama a private company to a public company, the name of PT Bank
PT Bank Panin Syariah selanjutnya berubah menjadi PT Bank Panin Syariah subsequently changed to PT Bank Panin Syariah
Panin Syariah Tbk berdasarkan Akta Berita Acara RUPS Luar Tbk based on the Deed of the Minutes of the Extraordinary
Biasa No. 71 tanggal 19 Juni 2013 yang dibuat oleh Fathiah GMS No. 71 dated 19 June 2013 made before Fathiah Helmi,
Helmi, S.H., notaris di Jakarta. Pada 2016, nama PT Bank S.H., notary in Jakarta. In 2016, the name of PT Bank Panin
Panin Syariah, Tbk diubah menjadi PT Bank Panin Dubai Syariah, Tbk was changed to PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Syariah Tbk sehubungan dengan masuknya Dubai Islamic in connection with the establishment of Dubai Islamic Bank
Bank PJSC sebagai salah satu Pemegang Saham Pengendali, PJSC as one of the Controlling Shareholders, based on Deed
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan RUPS Luar Biasa of the Extraordinary GMS Resolution Statement No. 54 dated
No. 54 tanggal 19 April 2016, yang dibuat oleh Fathiah Helmi, 19 April 2016, made before Fathiah Helmi, a notary in Jakarta.
notaris di Jakarta. Perubahan tersebut berlaku efektif sejak The amendment took effect since 11 May 2016 in accordance
11 Mei 2016 sesuai Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak with the Decree of the Minister of Law and Human Rights of
Asasi Manusia RI No.AHU-0008935.AH.01.02. TAHUN 2016 the Republic of Indonesia No.AHU-0008935.AH.01.02. 2016
tanggal 11 Mei 2016. dated 11 May 2016.
Penetapan penggunaan izin usaha dengan nama baru PT Bank The use of a business license under the new name, namely
Panin Dubai Syariah Tbk telah diterima dari OJK, sesuai salinan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk has been received from the
Keputusan Dewan Komisioner OJK No. Kep29/D.03/2016 OJK, in accordance with the copy of the Decree of the Board
tanggal 26 Juli 2016. of Commissioners of OJK No. Kep29/D.03/2016 dated 26 July
2016.
44 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 47
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Sejak mengawali keberadaan di industri perbankan Syariah di Since its first journey in Indonesia’s Sharia banking industry,
Indonesia, Perseroan secara konsisten menunjukkan kinerja the Company has consistently delivered strong business
dan pertumbuhan usaha yang baik. Dukungan penuh dari performance and growth. The full support from the parent
perusahaan induk PT Bank Panin Tbk sebagai salah satu bank company, PT Bank Panin Tbk as one of the largest private
swasta terbesar di antara 10 (sepuluh) bank swasta terbesar banks among 10 (ten) largest private banks in Indonesia, as
lainnya di Indonesia, serta Dubai Islamic Bank PJSC yang well as Dubai Islamic Bank PJSC, which is one of the largest
merupakan salah satu bank Islam terbesar di dunia, telah Islamic banks in the world, has facilitated the Company’s
membantu tumbuh kembang Perseroan. growth and development.
Selain itu, kepercayaan nasabah yang menggunakan berbagai In addition, customers’ confidence in using a wide range of the
produk pembiayaan dan menyimpan dananya kepada Company’s financing and savings products also contributes
Perseroan juga turut berkontribusi pada perkembangan to the rapid development of the Company’s assets. The
aset Perseroan yang pesat. Perseroan akan terus berupaya Company will continue to strive and commit to maintaining the
dan berkomitmen untuk menjaga kepercayaan nasabah trust of customers and the community by offering products
dan masyarakat melalui pelayanan dan penawaran produk and services that are in accordance with the Sharia principles
yang sesuai dengan prinsip-prinsip Syariah serta memenuhi and meeting the needs of the customers.
kebutuhan nasabah.
Informasi Perubahan Nama
Information on Change of Name
Perseroan mengalami perubahan nama dari PT Bank Panin The Company changed its name from PT Bank Panin Syariah
Syariah Tbk menjadi PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Tbk to PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk in connection with
sehubungan dengan masuknya Dubai Islamic Bank PJSC the establishment of Dubai Islamic Bank PJSC as one of the
sebagai salah satu Pemegang Saham Pengendali. Perubahan Controlling Shareholders of the Company. The name change
nama tersebut berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan was based on the Deed of the Extraordinary GMS Resolution
RUPS Luar Biasa No. 54 tanggal 19 April 2016 yang dibuat oleh Statement No. 54 dated 19 April 2016 made before Fathiah
Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta dan telah memperoleh Helmi, S.H., a notary in Jakarta and has obtained approval
persetujuan dari Menteri Hukum dan HAM RI sesuai Surat from the Minister of Justice and Human Rights of the Republic
Keputusan No. AHU-0008935.AH.01.02. Tahun 2016 tanggal of Indonesia in accordance with the Decree No. AHU-
11 Mei 2016. 0008935.AH.01.02. 2016 dated 11 May 2016.
Izin usaha dengan nama baru, PT Bank Panin Dubai Syariah The business license under a new name, PT Bank Panin Dubai
Tbk telah diperoleh dari OJK, sesuai Salinan Keputusan Syariah Tbk has been obtained from the OJK, in accordance
Dewan Komisioner OJK No. Kep29/D.03/2016 tanggal 26 Juli with the Copy of the Decree of the Board of Commissioners of
2016. OJK No. Kep29/D.03/2016 dated 26 July 2016.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 45
Page 48
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Jejak Langkah
Milestones
Langkah Awal yang Kuat
Perseroan mengubah seluruh
Anggaran Dasar sehubungan dengan Perseroan melakukan Penawaran
perubahan kegiatan usaha Perseroan Umum Perdana Saham sejumlah
dari semula menjalankan kegiatan 4.750.000.000 saham dengan harga
usaha perbankan konvensional Rp100 per lembar dan menerbitkan
menjadi kegiatan usaha perbankan 950.000.000 Waran Seri I.
syariah dengan prinsip bagi hasil Penawaran umum perdana tersebut
berdasarkan syariat Islam. Perubahan sekaligus menjadikan Perseroan
Anggaran Dasar ditetapkan dalam sebagai bank syariah pertama yang
Akta Berita acara RUPS Luar Biasa No. mencatatkan sahamnya di Bursa
1 tanggal 3 Agustus 2009, yang dibuat (“Go Public”). Pencatatan saham di
oleh Drs. Bambang Tedjo Anggono Perseroan melakukan perubahan Bursa dilaksanakan pada tanggal 15
Budi, S.H., M.Kn, pengganti dari status dari perusahaan tertutup Januari 2014. Perseroan melakukan
Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta. menjadi perusahaan terbuka peningkatan modal dasarnya dari
serta perubahan Anggaran Rp2 triliun menjadi Rp3,9 triliun.
Keputusan Gubernur Bank Indonesia Dasar guna menyesuaikan Peningkatan modal dasar tersebut
No.11/52/KEP. GBI/DpG/2009 tanggal dengan Peraturan Bapepam & LK ditetapkan dalam Akta Pernyataan
6 Oktober 2009 menjadi dasar No.IX.J.1. Perubahan ditetapkan Keputusan Rapat No. 67 tanggal
pemberian izin perubahan kegiatan dalam Akta Berita Acara RUPS 18 Juni 2014, yang dibuat oleh
usaha Perseroan dari Bank Umum Luar No. 74 tanggal 19 Juni 2013, Aryanti Artisari, S.H., M.Kn, notaris
Konvensional menjadi Bank Umum dibuat oleh Fathiah Helmi, S.H., di Jakarta.
Syariah. notaris di Jakarta.
2009 2013 2014
A Strong Beginning Perseroan changed its status The Company conducted an Initial
from a private company to a public Public Offering of 4,750,000,000
The Company amended the entire company as well as amended its shares at a price of Rp100 per share
Articles of Association in connection Articles of Association to adjust and issued 950,000,000 Warrant
with the change in the Company’s to Bapepam & LK Regulation Series I. The initial public offering
business activities from carrying No. IX.J.1. The Amendment was made Company the first Islamic
out conventional banking business stipulated in Deed of the Minutes bank to list its shares on the Stock
activities to Islamic banking business of the Extraordinary GMS No. 74 Exchange (“Go Public”). The listing
activities based on the profit-sharing dated 19 June 2013, made before of shares on the Stock Exchange
principles that is based on Islamic Fathiah Helmi, S.H., notary in was conducted on 15 January
law. Amendments to the Articles of Jakarta. 2014. The Company increased its
Association was stipulated in the Deed authorized capital from Rp2 trillion
of the Minutes of the Extraordinary to Rp3.9 trillion. The increase in
GMS No. 1 dated 3 August 2009, made authorized capital is stipulated in
before Drs. Bambang Tedjo Anggono the Deed of the Meeting Resolution
Budi, S.H., M.Kn, substitute to Sutjipto, Decree No. 67 dated 18 June 2014,
S.H., notary in Jakarta. made before Aryanti Artisari, S.H.,
M.Kn, notary in Jakarta.
The Decree of the Governor of
Bank Indonesia No.11/52/ KEP.GBI/
DpG/2009 dated 6 October 2009
became the basis for granting the
business permit of the Company from
a Conventional Commercial Bank to a
Sharia Commercial Bank.
46 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 49
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Perseroan mengalami perubahan
nama dari PT Bank Panin Syariah
Tbk menjadi PT Bank Panin
Dubai Syariah Tbk sehubungan
dengan masuknya Dubai Islamic
Perseroan mengubah seluruh Bank PJSC sebagai salah satu
Anggaran Dasar guna menyesuaikan Pemegang Saham Pengendali
dengan Peraturan OJK No.32/ Perseroan. Perubahan nama
POJK.04/2014 tanggal 8 Desember tersebut berdasarkan Akta
2014 dan Peraturan OJK No.33/ Pernyataan Keputusan RUPS
POJK.04/2014 tanggal 8 Desember Luar Biasa No. 54 tanggal 19 April
2014, serta menyusun kembali seluruh 2016 yang dibuat oleh Fathiah
ketentuan Anggaran Dasar. Perubahan Helmi, S.H., notaris di Jakarta dan
Anggaran Dasar ditetapkan dalam telah memperoleh persetujuan
Akta Pernyataan Keputusan RUPS dari Menteri Hukum dan HAM RI
Luar Biasa No. 2 tanggal 2 Oktober sesuai Surat Keputusan No. AHU-
2015, yang dibuat oleh Fathiah Helmi, 0008935.AH.01.02. tanggal 11
S.H., notaris di Jakarta. Panin Dubai Mei 2016. Izin usaha dengan nama
Syariah Bank juga memperoleh izin baru, yaitu PT Bank Panin Dubai Perseroan meresmikan logo baru
dari OJK untuk melakukan kegiatan Syariah Tbk telah diperoleh dari berikut:
usaha dalam Valuta Asing (izin sebagai OJK, sesuai Salinan Keputusan
Bank Devisa) berdasarkan Surat dari Dewan Komisioner OJK No.
OJK No. S-225/PB.131/2015 tanggal 8 Kep29/D.03/2016 tanggal 26 Juli
Desember 2015. 2016.
2015 2016 2017
The Company amended the entire The Company changed its name The Company launched the new
Articles of Association to comply from PT Bank Panin Syariah logo:
OJK Regulation No.32/POJK.04/2014 Tbk to PT Bank Panin Dubai
dated 8 December 2014 and OJK Syariah Tbk in connection with
Regulation No.33 POJK.04/2014 the establishment of Dubai
dated 8 December 2014, as well as Islamic Bank PJSC as one of the
restated all provisions of the Articles of Controlling Shareholders of the
Association. The amendments to the Company. The name change
Articles of Association are stipulated was based on the Deed of the
in the Deed of the Extraordinary GMS Extraordinary GMS Resolution
Resolution Statement No. 2 dated 2 Statement No. 54 19 April 2016
October 2015, made before Fathiah made before Fathiah Helmi,
Helmi, S.H., notary in Jakarta. Panin S.H., a notary in Jakarta and
Dubai Syariah Bank also obtained has obtained approval from
the permit from the OJK to conduct the Minister of Justice and
Foreign Exchange business (license as Human Rights of the Republic
a Foreign Exchange bank) based on a of Indonesia in accordance with
letter from OJK No. S-225/PB.131/2015 the Decree No. AHU0008935.
dated 8 December 2015. AH.01.02. dated 11 May 2016.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 47
Page 50
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis Jejak Langkah Milestones Perseroan melakukan perubahan keseluruhan Anggaran Dasar untuk memenuhi ketentuan Peraturan Bank Indonesia (“PBI”) No.11/33/ PBI/2009 tanggal 7 Desember 2009 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan PBI No.11/3/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009 tentang Bank Umum Syariah, Pada tahun 2020, Perseroan sebagaimana telah diubah dengan melakukan aksi korporasi PBI No.15/13/ PBI/2013 tanggal 24 Perseroan memulai langkah berupa Penawaran Umum Desember 2013 tentang Perubahan barunya dalam upaya Terbatas II dengan HMETD. Aksi atas PBI No.11/3/PBI/2009 tentang memperkuat fondasi bisnis untuk korporasi tersebut dilakukan Bank Umum Syariah, serta menyusun mendukung pertumbuhan jangka untuk memperkuat modal kembali seluruh ketentuan Anggaran panjang yang berkelanjutan. Perseroan dalam menghadapi Dasar. Perubahan Anggaran Dasar Perseroan memfokuskan persaingan perbankan syariah ditetapkan dalam Akta Pernyataan pertumbuhan pembiayaan dan menumbuhkan pembiayaan Keputusan RUPS Luar Biasa No. 49 kepada segmen bisnis komersil kepada segmen bisnis komersil tanggal 22 Maret 2018 yang dibuat dan korporasi (wholesale) dengan dan korporasi (wholesale) dengan oleh Fathiah Helmi, S.H., notaris tetap memperhatikan aspek tetap memperhatikan aspek di Jakarta dan telah memperoleh kehati-hatian dalam penyaluran kehati-hatian dalam penyaluran persetujuan dari Menteri Hukum dan pembiayaan dan secara pembiayaan dan secara bersamaan HAM RI sesuai Surat Keputusan No. bersamaan meletakkan dasar meletakkan dasar yang kuat untuk AHU-AH.0103-0127665 tanggal 28 yang kuat untuk pertumbuhan pertumbuhan bisnis ritel di masa Maret 2018. bisnis ritel di masa mendatang. mendatang. 2018 2019 2020 The Company amended the entire The Company has started its new In 2020, the Company conduct Articles of Association to comply journey through strengthening the corporate action in the form with the provisions of Bank Indonesia the business foundation for of a Limited Public Offering II with Regulation (“PBI”) No.11/33/ PBI/2009 sustainable long-term growth. Pre-emptive Rights. This corporate dated 7 December 2009 on the Company has taken its focus action is carried out to strengthen Implementation of Good Corporate on commercial and corporate the Company’s capital in facing Governance for Sharia Commercial (wholesale) business segment sharia banking competition and to Banks and Sharia Business Units while maintaining its prudential grow financing to the commercial and PBI No.11/3/PBI/2009 dated 29 aspect in financing and in the and corporate business segments January 2009 on Sharia Commercial same time, laid down strong base (wholesale) while still paying Banks, as amended by PBI No.15/13/ for future retail business growth. attention to the aspect of prudence PBI/2013 dated 24 December 2013 in financing distribution and on the Amendments to PBI No.11/3/ simultaneously laying a strong PBI/2009 on Sharia Commercial Banks, foundation for future retail business as well as restated all provisions growth. of the Articles of Association. The amendment to the Articles of Association was stipulated in the Deed of the Extraordinary GMS Resolution Statement No. 49 dated 22 Maret 2018 made before Fathiah Helmi, S.H., a notary in Jakarta and has obtained approval from the Minister of Justice and Human Rights in accordance with the Decree No. AHUAH. 0103-0127665 dated 28 March 2018. 48 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 51
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Pada tahun ini kembali dilakukan
perubahan seluruh Anggaran Dasar
sesuai dengan ketentuan peraturan • Perseroan menjadi Bank Persepsi
OJK sebagaimana dinyatakan Akta pada tahun 2023
Pernyataan Keputusan RUPS Tahunan • Perseroan melakukan migrasi
No. 70 tanggal 29 Juli 2021, yang Core Banking System pada tahun
dibuat dihadapan Notaris Fathiah 2023
Helmi, S.H. Surat Pemberitahuan • Perseroan memperoleh Sertifikasi
Perubahan Anggaran Dasar dari ISO 27001:2022 Information
Kementerian Hukum dan HAM RI No. Security Management System
AHUAH.01.03-0443471 telah diterima pada tahun 2023
pada tanggal 2 September 2021.
2021 2023
This year, the entire Articles of • The Company became a
Association were amended again in Perception Bank in 2023
accordance with the provisions of • The Company migrated Core
the OJK regulations as stated in the Banking System in 2023
Deed of Statement of Resolutions of • The Company obtained ISO
the Annual GMS No. 70 dated 28 July 27001:2022 Certification
2021, made before Notary Fathiah Information Security Management
Helmi, S.H. Letter of Notification System in 2023
of Amendment to the Articles of
Association from the Ministry of Law
and Human Rights of the Republic of
Indonesia No. AHUAH.01.03-0443471
had been received on 2 September
2021.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 49
Page 52
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Bidang Usaha
Line of Business
Bidang Usaha Sesuai Anggaran Dasar Line of Business in Accordance with the
Articles of Association
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perseroan According to Article 3 of the Articles of Association of the
sebagaimana termuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Company as stipulated in the Deed of Resolution of the Annual
RUPS Tahunan No. 70 tanggal 29 Juli 2021, yang dibuat oleh GMS No. 70 dated 29 July 2021, drawn up by Notary Fathiah
Notaris Fathiah Helmi, S.H. Surat Penerimaan Pemberitahuan Helmi, S.H., by virtue of Receipt of Announcement of the
Perubahan Anggaran Dasar dari Kementerian Hukum dan Amendment to the Articles of Association from the Ministry
HAM RI No. AHU-AH.01.03-0443471 tanggal 2 September of Law and Human Rights of RI No.AHU-AH.01.03-0443471
2021, kegiatan usaha Perseroan adalah: dated 2 September 2021, business activities of the Company
are as follows:
A. Maksud dan tujuan Perseroan adalah berusaha dalam A. The Company sets its purpose and objective to conduct
bidang bank Syariah. business in Sharia bank sector.
B. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas, B. In achieving the aforementioned purpose and objectives,
Perseroan dapat melaksanakan Kegiatan Usaha Utama the Company may carry out the following Main Business
dan Kegiatan Usaha Penunjang sebagai berikut: Activities and Supporting Business Activities:
Kegiatan Usaha Utama Main Business Activities
Sebagai Bank Umum Syariah, kegiatan usaha utama As a Sharia Commercial Bank, the main activities of the
Perseroan sesuai Anggaran Dasar adalah sebagai berikut: Company as stated in the Articles of Association are as
follows:
a. Bank Umum Syariah. a. Sharia Commercial Bank.
b. Menyediakan pembiayaan. b. Provide financing.
c. Melakukan kegiatan penyertaan modal sementara. c. Conduct temporary capital investment activities.
d. Menghimpun dana dalam bentuk simpanan berupa giro, d. Mobilize funds in the form of demand deposit (giro),
tabungan, atau bentuk lainnya. saving, or other forms.
e. Menghimpun dana dalam bentuk investasi berupa e. Mobilize funds in the form of investment such as time
deposito, tabungan, atau bentuk lainnya. deposits, savings, or other forms.
f. Menyalurkan pembiayaan bagi hasil. f. Disburse profit sharing financing.
g. Menyalurkan pembiayaan. g. Disburse financinAsg.
h. Menyalurkan pembiayaan penyewaan barang bergerak h. Disburse financing for leasing of moveable or immoveable
atau tidak bergerak kepada nasabah. goods to the customers.
i. Melakukan pengambilalihan utang berdasarkan Akad i. Conduct loan take over based on Akad Hawalah (Hawalah
Hawalah atau akad lain yang tidak bertentangan dengan Contract) or other Akad (Contract) that is not contrary to
Prinsip Syariah. Sharia Principles.
j. Melakukan usaha kartu debit dan/atau kartu pembiayaan j. Conduct debit card business and/or financing card based
berdasarkan Prinsip Syariah. on the Sharia Principles.
k. Membeli, menjual, atau menjamin atas risiko sendiri k. Purchase, sell, or secure at own risk securities issued by
surat berharga pihak ketiga. third parties.
l. Membeli surat berharga berdasarkan Prinsip Syariah. l. Purchase securities based on the Sharia Principles.
m. Menerima pembayaran dan tagihan atas surat berharga. m. Receive payments of claims and receivables in respect
of securities.
n. Melakukan penitipan untuk kepentingan pihak lain. n. Conduct custody for the interest of other parties.
o. Menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan o. Provide places for the storage of valuable items and
surat berharga berdasarkan Prinsip Syariah. papers based on the Sharia Principles.
p. Memindahkan uang, baik untuk kepentingan sendiri p. Transfer money, both for own interest and interest of the
maupun kepentingan nasabah. customers.
q. Melakukan fungsi sebagai Wali Amanat berdasarkan q. Perform as a Trustee based on Akad Wakalah (Wakalah
Akad Wakalah. Contract).
r. Memberikan fasilitas letter of credit atau garansi r. Provide letter of credit facilities and bank guarantee
berdasarkan Prinsip Syariah. based on the Sharia Principles.
s. Melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan di bidang s. Conduct other activities in the banking sector.
perbankan.
50 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 53
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Kegiatan Usaha Penunjang Supporting Business Activities
Kegiatan usaha penunjang Perseroan sesuai Anggaran Supporting business activities of the Company as stated in
Dasar adalah sebagai berikut: Articles of Association are as follows:
a. Membeli agunan baik semua maupun sebagian a. Purchase collateral both in entirely and in part through
melalui pelelangan dalam hal nasabah tidak memenuhi auctions should the customers are unable to fulfill
kewajibannya kepada Perseroan dengan ketentuan their obligations to the Company on condition that the
agunan yang dibeli tersebut wajib dicairkan secepatnya. purchased collateral shall be disbursed immediately.
b. Melakukan kegiatan anjak piutang dan usaha b. Conduct factoring and financing business activities.
pembiayaan.
c. Melakukan kegiatan sebagai penyelenggara dana c. Conduct activities as pension fund operator in
pensiun sesuai dengan peraturan perundang-undangan accordance with the prevailing regulations, both as a
yang berlaku baik selaku pendiri dana pensiun pemberi founder of employer pension fund and as founder and/or
kerja maupun selaku pendiri dan/atau peserta dana as member of pension fund for financial institution.
pensiun lembaga keuangan.
d. Melakukan kegiatan penyertaan modal Mudharabah/ d. Conduct Mudharabah/Musyarakah capital investment
Musyarakah pada bank atau perusahaan lain di bidang activities to other bank/company in financial lease/
keuangan sewa guna usaha/Ijarah, perusahaan modal Ijarah companies, venture capital companies, clearing
ventura, lembaga kliring dan penjamin, serta lembaga guarantee institution, as well as central securities
penyimpanan dan penyelesaian dengan memenuhi depository in compliance with the requirements
ketentuan yang ditetapkan oleh instansi yang stipulated by authorized institutions.
berwenang.
e. Melakukan kegiatan penyertaan modal sementara e. Conduct temporary capital investment activities to
untuk mengatasi pembiayaan bermasalah Mudharabah/ overcome non-performing Mudharabah/Musyarakah
Musyarakah, termasuk kegagalan pembiayaan financing, including financing default, in accordance with
berdasarkan Prinsip Syariah dengan syarat harus the Sharia Principles, provided that such investments
menarik kembali penyertaannya sesuai dengan shall be subsequently withdrawn according to the
ketentuan yang ditetapkan oleh OJK. regulations set by the OJK.
f. Mengusahakan usaha-usaha lain yang berhubungan f. Conduct other businesses that are directly or indirectly
langsung atau tidak langsung dengan maksud tersebut connected with the aforementioned activities, which are
di atas yang pelaksanaannya tidak bertentangan implemented according to the prevailing regulations in
dengan undang-undang yang berlaku di Indonesia. Indonesia.
Bidang Usaha yang Dijalankan pada Tahun Lines of Business Conducted During the Fiscal
Buku Year
Beberapa kegiatan usaha yang telah dijalankan oleh Some of the business activities that have been carried out
Perseroan di tahun 2023 dengan mengacu pada Anggaran by the Company in 2023 with reference to the Articles of
Dasar adalah sebagai berikut: Association are as follows:
a. Memberikan layanan perbankan dengan Prinsip a. Provide banking services according to the Sharia
Syariah, antara lain pembuatan kartu ATM (ATM PaS iB), Principles, including ATM card services (ATM PaS iB),
pembayaran tagihan (PDSB Virtual Account). billing payment (PDSB Virtual Account).
b. Menyediakan dan menyalurkan pembiayaan bagi hasil, b. Provide and disburse profit sharing financing, among
antara lain Pembiayaan Modal Kerja PaS iB, Pembiayaan others, PaS iB Working Capital Financing, PaS iB House
Kepemilikan Rumah PaS iB, Pembiayaan Investasi PaS Ownership Financing, PaS iB Investment Financing, and
iB, dan pembiayaan lainnya. Pembiayaan tersebut other financing. These types of financing are managed
dikelola dengan prinsip/akad Murabahah, Musyarakah, with the akad/principle of Murabahah, Musyarakah,
Mudharabah, dan Musyarakah Mutanaqisah (MMQ). Mudharabah, and Musyarakah Mutanaqisah (MMQ).
c. Menghimpun dana dalam bentuk simpanan, antara lain c. Collect funds in the form of deposits, among others
berupa giro yang dikelola dengan prinsip Wadiah. Current Account that are managed based on the Wadiah
principle.
d. Menghimpun dana dalam bentuk tabungan, antara d. Collect funds in the form of Savings, among others, PaS
lain Tabungan Haji PaS iB, Tabungan Umrah Pas iB, iB Hajj Saving, PaS iB Umrah Saving, PaS iB Saving Plan,
Tabungan Rencana PaS iB, yang dikelola dengan prinsip which are managed based on Wadiah principle.
Wadiah.
e. Menghimpun dana dalam bentuk investasi berupa e. Collect funds in the form of investment in the form of
deposito yang dikelola dengan prinsip Mudharabah. Deposits that is managed with the Mudharabah principle.
f. Menempatkan dana dalam Fasilitas Simpanan Bank f. Place funds in the Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Indonesia Syariah (FASBIS), Sertifikat Bank Indonesia (FASBIS), Bank Indonesia Sharia Certificate (SBIS),
Syariah (SBIS), Deposito Antar Bank Syariah. Deposits between Sharia Banks.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 51
Page 54
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Produk dan Layanan
Products and Services
Produk Products
Produk-produk Perseroan antara lain sebagai berikut: The Company’s products include the following:
1. ATM PaS iB 1. ATM PaS iB
Mempermudah transaksi Anda. Ease Your transaction.
ATM PaS iB merupakan produk layanan dari Perseroan ATM PaS iB is a service product of the Company that
yang memberikan keleluasaan untuk dapat bertransaksi offers the freedom to conduct transactions at 19 ATMs
di 16 jaringan ATM milik Perseroan, lebih dari 800 jaringan in the Company’s network, with more than 800 machines
ATM PaninBank dan 77,000 ATM Bersama serta 73.000 in the PaninBank ATM network and more than 77.000
ATM Prima. machines in the ATM Bersama network and 73.000 ATM
Prima network.
2. PDSB Mobile 2. PDSB Mobile
Kemudahan transaksi dalam genggaman Anda Ease of transaction at the palm of your hand.
Layanan/fasilitas bagi nasabah Individu dalam bertransaksi A service/facility for individual customers to carry out real
nontunai secara real-time online melalui ponsel berbasis time online cashless transactions through cellular phone
data. using mobile data.
3. PDSB Virtual Account 3. PDSB Virtual Account
Cepat, tepat, dan informatif. Fast, accurate, and informative.
Layanan/fasilitas untuk memudahkan Pelanggan Mitra/ A service that facilitates the Customers (Partners/
Perusahaan dalam melakukan pembayaran kewajiban/ Companies) to conduct payments/bill payments to
tagihan kepada Pihak Mitra/Perusahaan melalui delivery Partners or Companies through the delivery channels of
channel Perseroan dan bank lain serta membantu Mitra/ the Company and other banks, as well as assist Partners/
Perusahaan dalam pengelolaan penerimaan transaksi Companies in managing receivables (receivables
pembayaran (Receivables Management Product). management product).
4. Cash Management System 4. Cash Management System
Memudahkan transaksi bisnis Anda. Ease your business transactions.
Fasilitas/layanan bagi nasabah korporasi Perseroan untuk A facility/service for the Company’s corporate customers
melakukan pengelolaan transaksi keuangan secara online, to manage financial transactions online, quickly and easily
cepat, dan mudah melalui jaringan internet (web-based). through the internet (web based).
5. PDSB Debit Card 5. PDSB Debit Card
Kemudahan bertransaksi tanpa uang tunai. Ease of cashless transactions.
Kartu Debit yang dapat digunakan untuk melakukan Debit card that can be used for transactions at the
transaksi di mesin EDC Perseroan dan bank lain berlogo Company’s EDC terminals and those with ATM Bersama
jaringan ATM Bersama dan Prima. and Prima logo from other banks.
6. Bank Garansi PaS iB 6. PaS iB Bank Guarantee
Mitra proyek Anda. Your project’s partner.
Bank Garansi PaS iB merupakan produk layanan dalam Bank Garansi PaS iB is a service product that offers
penerbitan Bank Garansi yang menjadi mitra proyek Anda issuance of Bank Guarantee, your projects partner for
dalam transaksi bisnis dalam dan luar negeri. domestic and international business transactions.
7. Safe Deposit Box PaS iB 7. PaS iB Safe Deposit Box
Memberikan rasa aman dan nyaman untuk menyimpan Provide safety and convenience to store valuable items
barang dan dokumen berharga. and documents.
Safe Deposit Box PaS iB merupakan layanan penyewaan PaS iB Safe Deposit Box is the Company’s safe deposit
SDB Perseroan yang dapat membantu nasabah merasa box rental service that can assist the customers to feel
aman dan nyaman dalam menyimpan dokumen ataupun safe and convenient in storing valuable documents and
benda berharga. items.
8. Pembiayaan Investasi PaS iB 8. PaS iB Investment Financing
Memenuhi kebutuhan investasi Anda. Meeting your investment needs.
Pembiayaan Investasi adalah fasilitas pembiayaan yang Investment Financing is a financing facility offered to
diberikan kepada perorangan, badan usaha, maupun individual customers, business entities, or legal entities
badan hukum untuk kebutuhan investasi. for investment purposes.
52 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 55
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
9. Pembiayaan Multijasa PaS iB 9. PaS iB Multi-service Financing
Pembiayaan Multijasa PaS iB adalah pembiayaan kepada PaS iB Multi-service is financing for customers to obtain
nasabah untuk mendapatkan jasa tertentu dari penyedia certain services from Service Providers.
jasa.
10. Pembiayaan Modal Kerja PaS iB 10. PaS iB Working Capital Financing
Fasilitas pembiayaan untuk modal kerja Anda. Financing facility for Your working capital.
Pembiayaan Modal Kerja adalah fasilitas pembiayaan Working Capital Financing is a financing facility offered to
yang diberikan kepada perorangan, badan usaha, maupun individual customers, business entities or legal entities for
badan hukum untuk kebutuhan modal kerja. working capital needs.
11. Pembiayaan Pemilikan Rumah (KPR) PaS iB 11. PaS iB Home Ownership Financing (Mortgage)
Mewujudkan rumah idaman Anda. Making your dream home come true.
KPR PaS iB adalah pembiayaan jangka pendek, menengah, PaS iB Mortgage is a short, medium, or long-term financing
atau panjang untuk membiayai pembelian properti berupa facility to finance new or used properties, such as houses,
rumah, ruko/rukan, baik baru maupun bekas di lingkungan shop-houses/office-houses, within or outside developer
developer maupun non-developer, pembangunan or non-developer environment, as well as for construction
(konstruksi), dan renovasi. and renovation.
12. Pembiayaan Rekening Koran (PRK) Syariah iB 12. Syariah iB Revolving Financing
Pembiayaan untuk kebutuhan modal kerja revolving Financing for Your revolving working capital needs. Sharia
Anda. Pembiayaan Rekening Koran Syariah (PRKS) adalah Revolving Financing (PRKS) is a facility to finance non-
fasilitas pembiayaan yang digunakan untuk memenuhi project based business working capital.
kebutuhan modal kerja usaha yang tidak berdasarkan
kontrak (non project-based).
13. Pembiayaan Sewa-IMBT PaS iB 13. IMBT-Pas iB Lease Financing
Pembiayaan dengan akad Ijarah Muntahiya Bittamlik Financing based on lease concept, Bank principally
(IMBT) yaitu pembiayaan dengan konsep sewa, dimana provides aset to be leased by customer, which bank will
secara prinsip bank menyediakan aset untuk disewa princapally transfer its ownership to customer at the end
nasabah dengan pemindahan kepemilikan barang pada of financing tenor.
akhir masa pembiayaan
14. Deposito PaS iB 14. PaS iB Deposits
Aman dan menguntungkan. Safe and beneficial.
Deposito PaS iB adalah investasi berjangka waktu tertentu PaS iB Deposits is an investment with specified tenor
dalam mata uang rupiah yang dikelola berdasarkan prinsip in rupiah currency managed according to Mudharabah
Mudharabah. principle.
15. Giro PaS iB 15. PaS iB Demand Deposits
Mendukung kelancaran usaha Anda. Supporting the smooth running of Your business.
Giro PaS iB adalah sarana penyimpanan dana dalam PaS iB Demand Deposits is a rupiah currency fund deposit
mata uang Rupiah untuk kemudahan transaksi dengan facility provided for convenience of transaction to support
pengelolaan berdasarkan prinsip Wadiah demi mendukung the smooth running of your business and is managed
kelancaran usaha Anda. according to Wadiah principle.
16. Tabungan PaS iB 16. PaS iB Savings
Aman dan terpercaya. Safe and trustworthy.
Tabungan PaS iB adalah tabungan yang memberikan PaS iB Savings is a safe and trustworthy savings account
kebebasan untuk Anda dalam bertransaksi di Perseroan, that gives you freedom to make transaction at the
yang tetap aman dan terpercaya. Company.
17. Tabungan Fleksibel iB 17. iB Flexible Savings
Memberikan manfaat lebih. Offering more benefits.
Tabungan Fleksibel iB memberikan tingkat nisbah semakin iB Flexible Savings offers higher level of return with higher
tinggi dengan semakin besarnya saldo mengendap. balance.
18. Tabungan Bisnis iB 18. iB Business Savings
Mengoptimalkan dana Anda. Optimizing your funds.
Tabungan Bisnis merupakan rekening tabungan investasi Business Savings is a savings account for businesses
yang memungkinkan Anda mengelola dana bisnis dengan that enables you to manage business fund with optimum
hasil yang optimal. result.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 53
Page 56
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
19. Tabungan Haji PaS iB 19. PaS iB Hajj Savings
Mewujudkan rencana ibadah Haji Anda. Realizing Your Hajj pilgrimage plan.
Tabungan Haji PaS iB merupakan rekening tabungan PaS iB Hajj Savings is a savings account that adheres
berprinsip Wadiah dengan jumlah setoran awal tertentu to Wadiah principle with specific initial deposit and is
yang ditujukan untuk mewujudkan rencana ibadah Haji. intended to help realize Hajj pilgrimage plan.
20. Tabungan Umrah PaS iB 20. PaS iB Umrah Savings
Jadikan rencana umrah Anda menjadi kenyataan. Make your umrah plan comes true.
Tabungan Umrah PaS iB merupakan rekening tabungan PaS iB Umrah Savings is a savings account that adheres to
berprinsip Wadiah dengan jumlah setoran awal yang Wadiah principle with small initial deposit and is intended
ringan ditujukan untuk perencanaan ibadah umrah Anda. for planning your Umrah pilgrimag.
21. Simpanan Fleximax iB 21. iB Fleximax Savings
Simpanan Fleximax yang memberikan manfaat optimal. Fleximax Savings that offers optimum benefits.
Simpanan Fleximax iB merupakan simpanan dengan cara iB Fleximax Savings is a savings account that offers
penarikan yang fleksibel sesuai rencana Anda dengan flexible withdrawals while giving optimum benefits
hasil optimal. according to your plan.
22. Tabungan Rencana iB 22. iB Plan Savings
Membantu mewujudkan semua rencana Anda. Helping to make all Your plans come true.
Tabungan Rencana iB adalah tabungan berjangka yang iB Plan Savings is a termed savings deposit aimed at
ditujukan untuk membantu Anda memenuhi segala helping you realize all your plans with two deposit options,
rencana dengan 2 pilihan jenis setoran rutin atau non- namely fixed and non-fixed, and is equipped with life
rutin (bebas) yang dilengkapi dengan asuransi jiwa. insurance.
23. Tabungan Zam Zam iB 23. iB Zam-Zam Savings
Tabungan Zam-Zam merupakan tabungan rencana Zam-Zam saving is a saving plan which Bank give a hajj
berhadiah porsi haji di awal, dengan syarat nasabah portion as a gift in front, while customer has to deposit a
memberikan setoran rutin bulanan dan membayar biaya certain amount monthly and pay a planing cost monthly
perencanaan per bulan sampai dengan jangka waktu upto a certain period.
tertentu.
24. Tabungan SimPel iB 24. iB SimPel Savings
Menabung ya SimPel aja. Saving is simple with SimPel.
Simpanan Pelajar (SimPel) iB merupakan tabungan untuk iB Student Savings (SimPel) is a savings account for
siswa/pelajar dengan persyaratan yang mudah dan students with easy and simple requirement and interesting
sederhana serta fitur menarik yang bertujuan mendorong features aimed to encourage savings culture from early
budaya menabung sejak dini. age.
25. Tabungan Member Get Member (MGM) 25. MGM Savings
Tabungan dengan hadiah diawal berupa voucher atau Saving account which bank gives reward such as voucher
hadiah berupa barang lain, dimana nasabah berkomitmen or other goods, while customer commit to hold certain
untuk mengendapkan dananya dengan jumlah dan selama balance in his/her account for certain period.
kurun waktu tertentu.
54 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 57
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Layanan Services
Layanan Perseroan antara lain adalah sebagai berikut: The Company’s services include the following:
1. PDSB Referensi Bank 1. PDSB Bank Reference
Surat keterangan yang diterbitkan oleh Perseroan atas Reference Letter issued by the Company as requested by
dasar permintaan dari nasabah untuk tujuan tertentu. customers for a specific purpose.
2. PDSB Standing Instruction 2. PDSB Standing Instruction
Fasilitas kemudahan yang diberikan Perseroan kepada A facility provided by the Company to customers for
nasabah yang dalam transaksi finansialnya harus financial transaction involving repetitious transfers
memindahkan dari suatu rekening ke rekening lainnya between accounts. In implementation, the customer is
secara berulang-ulang. Dalam pelaksanaannya, nasabah only required to submit the instruction to the bank once.
memberikan instruksi ke bank hanya satu kali saja.
3. PDSB Kliring 3. PDSB Clearing
Penagihan warkat bank lain. Collection of cheques issued by other banks.
4. PDSB RTGS (Real-Time Gross Settlement) 4. PDSB RTGS (Real-Time Gross Settlement)
Jasa transfer uang valuta Rupiah antar bank secara real A service that offers a real time fund transfer in rupiah
time. Hasil transfer efektif dalam hitungan menit. currency. The fund is effective within minutes.
5. PDSB Transfer Via SKN 5. PDSB Transfer Via SKN
Jasa pemindahan dana antar bank. A service that offers fund transfer to other banks.
6. PDSB MPN 6. PDSB MPN
Fasilitas kemudahan yang diberikan kepada Perseroan A facilities provided to the Company for corporate
kepada nasabah perusahaan yang menggunakan Cash customers who use the PDSB Cash Management System
Management System PDSB untuk melakukan pembayaran to make tax payments on the Modul Penerimaan Negara
pajak pada Modul Penerimaan Negara (MPN) (MPN)
7. PDSB BI-Fast 7. PDSB BI-Fast
Jasa transfer uang valuta Rupiah antar Bank secara real A service that offers a real time fund transfer in Indonesian
time dan dapat diakses dalam 24/7. Rupiah currency and can be accessed 24/7.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 55
Page 58
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Struktur Organisasi
Organization Structure
KOMITE DIREKSI
Board of Directors’ Committee
ALCO
Asset Liability Committee
DIREKTUR UTAMA
KOMITE KEBIJAKAN PEMBIAYAAN President Director
Financing Policy Committee
BRATHA
KOMITE PEMBIAYAAN
Financing Committee
KOMITE MANAJEMEN RISIKO
Risk Management Committee
KOMITE PENGARAH TEKNOLOGI INFORMASI
Information Technology Steering Committee
KOMITE SUMBER DAYA INSANI
Human Resource Committee
KOMITE PENGADAAN BARANG DAN JASA
Procurement Committee
KOMITE PENGEMBANGAN BISNIS
Business Development Committee
KOMITE MANAJEMEN KUALITAS ASET
Asset Quality Management Committee
DIREKTUR
Director
ERICK
DEPARTEMEN FINANCING ANALYST DEPARTEMEN WHOLESALE FINANCING DIVISI KEUANGAN DAN PERENCANAAN
Financing Analyst Department Wholesale Financing Department STRATEGIS
Finance and Strategic Planning Division
WAHYU TRI NURROKHIM DADIN SIROJUDIN
POPO ACHMAD FAUZAN
DEPARTEMEN WHOLESALE FUNDING DEPARTEMEN TREASURY
Wholesale Funding Department Treasury Department DIVISI ANALISIS RISIKO PEMBIAYAAN
Financing Risk Review Division
ELVI BUDIARTI HERLIS YULISTIANA BARA
BAMBANG SAPUTRO
DEPARTEMEN HAJJ BUSINESS DEPARTEMEN BUSINESS DEVELOPMENT
Hajj Business Department Business Development Department DIVISI SPECIAL ASSET MANAGEMENT
Special Asset Management Division
JUSUF EKO SEPTIANTO EDY TRI SUJARWADI
BUDI SIAHAAN
DEPARTEMEN NETWORK & DEPARTEMEN STRUCTURED
DISTRIBUTION TRADE & FINANCING PROGRAM DEPARTEMEN BUSINESS SUPPORT &
Network & Distribution Department Structured Trade & Financing MONITORING
Program Department Business Support & Monitoring
(VACANT) Department
SUSANTO
TANTI ACHYAR
56 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 59
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
DEWAN PENGAWAS SYARIAH
DEWAN KOMISARIS Sharia Board
Board of Commissioners
KOMITE DEWAN KOMISARIS
Board of Commissioners’ Committee
KOMITE AUDIT
Audit Committee
KOMITE PEMANTAU RISIKO DAN TATA KELOLA
PERUSAHAAN
Risk Oversight and Corporate Governance
Committee
KOMITE REMUNERASI DAN NOMINASI
Remuneration and Nomination Committee
DIREKTUR DIREKTUR KEPATUHAN
Director Compliance Director
SHANDRA NORAYA LAKSMI BUDI PRAKOSO
DIVISI SUMBER DAYA INSANI DIVISI SEKRETARIS PERUSAHAAN DIVISI AUDIT INTERNAL
DAN LOGISTIK DAN HUKUM Internal Audit Division
HR and Logistic Division Corporate Secretary & Legal Division
INDAH DWI PRASETYANI
MOHD IDI KUSWANDA ANDRI LATIF
DIVISI OPERASI DIVISI MANAJEMEN RISIKO
Operation Division Risk Management Division
RODE EKANARA TEGUH BUDIARTO
DIVISI TEKNOLOGI INFORMASI DIVISI KEPATUHAN
Information Technology Division Compliance Division
SUMALGO LABDA DENDY INTAN RAHMAWATI
DEPARTEMEN ADMINISTRASI
PEMBIAYAAN
Financing Administration Department
LIANY POEDJIONO
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 57
Page 60
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Visi dan Misi
Vision and Mission
Visi Misi
Vision Mission
Menjadi Bank
1. Peran aktif Bank dalam bekerjasama dengan regulator: Secara
profesional mewujudkan Perseroan sebagai Bank Syariah yang
lebih sehat dengan tata kelola yang baik serta pertumbuhan
Syariah progresif berkelanjutan.
2. Perspektif nasabah: Mewujudkan Perseroan sebagai Bank
di Indonesia yang pilihan dalam pengembangan usaha melalui produk dan layanan
unggulan yang dapat berkompetisi dengan produk-produk bank
menawarkan syariah maupun konvensional lain.
3. Perspektif SDM/Staf: Mewujudkan Perseroan sebagai Bank
produk dan pilihan bagi para profesional, kesempatan yang memberikan
pengembangan karir dalam industri perbankan syariah melalul
layanan keuangan semangat kebersamaan dan kesinambungan lingkungan sosial.
4. Perspektif Pemegang Saham: Mewujudkan Perseroan sebagai
komprehensif dan
bank syariah yang dapat memberikan nilai tambah bagi
pemegang saham melalui kinerja profitabilitas yang baik di
tandai dengan ROA dan ROE terukur.
inovatif. 5. IT Support: Mewujudkan Perseroan sebagai Bank yang unggul
dalam pelayanan syariah berbasis teknologi informasi yang
memberikan pelayanan yang baik dan berkualitas bagi para
To become a progressive nasabah.
Sharia bank in Indonesia 6. Untuk lima tahun ke depan, Perseroan akan berupaya untuk
terus meningkatkan penerapan keuangan berkelanjutan dalam
offering comprehensive berbagai aspek operasi, sumber daya manusia, kebijakan
and innovative financial pembiayaan, produk dan layanan, dan manajemen risiko.
products and services.
1. The Company’s active role in cooperating with Regulators:
Professionally realizing the Company as a healthier Sharia Bank
with good governance and sustainable growth.
2. Customer’s Perspective: Realizing the Company as the preferred
bank in developing business through superior products and
services that can compete with other sharia and conventional
bank.
3. HR/Staff’s Perspective: Realizing the Company as the preferred
bank for professionals, which provide career development
opportunities in the sharia banking industry through the spirit of
togetherness and social environment sustainability.
4. Shareholder’s Perspective: Realizing the Company as sharia
bank that can provide added value for shareholders through
good profitability performance characterized by measurable
ROA and ROE.
5. IT Support: Realizing the Company as a leading technology-
based sharia bank that offers good and quality services to
customers.
6. For the next five years, Bank will strive to continuously improve
the implementation of sustainable finance in various aspects of
operations, human resources, financing policies, products and
services, and risk management.
58 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 61
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Budaya Perusahaan
Corporate Culture
I CARE
Integrity Jujur, Amanah, dan Beretika Honest, Trusting, and Ethical
Bertindak sesuai prinsip moral dan etika, Act consistent with moral and ethic principal,
konsisten sesuai nilai-nilai dan serta kode consistent with the company’s values as
etik perusahaan, menghindari hal-hal yang well as code of ethics, avoid conflict of
mengakibatkan benturan kepentingan, interest, as well as uphold trust given by the
serta menjunjung tinggi kepercayaan yang Company and customers.
diberikan Perseroan dan nasabah.
Collaboration
Pro-aktif, Sinergi, dan Solusi Proactive, Synergy, and Solution
Semangat untuk mengutamakan kerja sama The spirit of prioritizing teamwork,
tim, bersinergi untuk mendapatkan hasil synergizing to get the best result, focused,
terbaik, fokus, serta terintegrasi dalam as well as integrated on acting.
bertindak.
Accountability jawab
Terukur, Akurat, Objektif, dan Bertanggung Measured, Accurate, Objective, and
Accountable
Melaksanakan tugas sesuai keahlian dan Carry out duties according to respective
fungsi yang jelas sehingga setiap tindakan expertise and clear function,hence every
dapat dipertanggungjawabkan, dapat diukur action can be accounted for and measured
kinerjanya melalui pengukuran yang jujur dan through honest and objective measurement.
objektif.
Respect
Rendah Hati, Empati, dan Saling Humble, Empathy, and Tolerance
Menghargai
The spirit of togetherness, tolerance,
Semangat kebersamaan, saling menghargai, that regardless of how big or small the
bahwa sebesar atau sekecil apapun contribution given by the employees, those
kontribusi yang diberikan oleh karyawan are for the sake of the company.
adalah untuk Perseroan.
Cepat, Tepat, dan Ramah Fast, Accurate, and Friendly
Excellence Memberikan pelayanan prima, selalu Provide the best service, always focus
berorientasi kepada kebutuhan nasabah, on customers needs, give effective and
pemberian solusi yang efektif dan professional solution, give the best service
profesional, memberikan pelayanan terbaik by prioritizing prudent aspect, be sincere,
dengan mengedepankan aspek kehati- and prioritize customers
hatian, tulus ikhlas, dan mendahulukan
nasabah.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 59
Page 62
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Profil Dewan Komisaris
Profile of the Board of Commissioners
Tantry Soetjipto S.
Komisaris Utama Independen
Independent President Commissioner
Warga Negara Indonesia Indonesian
Citizenship
Domisili Jakarta Jakarta
Domicile
Usia 59 tahun pada tahun buku 59 years old as of the 2023
Age 2023 fiscal year
Riwayat • Magister Manajemen • Master Degree in
Pendidikan Sustainability dari Sustainability from
Educational Universitas Trisakti Jakarta Universitas Trisakti
Background (2020) Jakarta (2020)
• Lembaga Keuangan • Financial Institution
untuk Pengembangan for Private Enterprises
Perusahaan Privat di Development in Harvard
Pendidikan Eksekutif Kennedy School-Executive
Harvard Kennedy School Education (2012)
(2012) • Bachelor Degree in
• Sarjana Hubungan International Relations
Internasional dari from the Jayabaya
Universitas Jayabaya, University, Jakarta (1990)
Jakarta (1990)
Riwayat Jabatan dan Dasar • Pertama kali diangkat sebagai Komisaris • First appointed as Independent Commissioner of
Hukum Pengangkatan Independen Perseroan berdasarkan hasil the Company based on the Annual GMS resolution
Position Background and keputusan RUPS Tahunan tanggal 22 Mei dated 22 May 2017 in accordance with the Deed
Legal Basis of Appointment 2017 sesuai Akta Berita Acara RUPS Tahunan of the Minutes of the Annual GMS No. 79 dated 22
No. 79 tanggal 22 Mei 2017 yang dibuat oleh May 2017 made before Fathiah Helmi, SH, Notary in
Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta dan efektif Jakarta and effective based on the Decision Letter
berdasarkan Surat Keputusan Anggota Dewan of the Commisioner No . KEP-224/D.03/2017 dated
Komisioner No. KEP-224/D.03/2017 tanggal 18 18 December 2017
Desember 2017.
• Diangkat sebagai Komisaris Utama Independen • Appointed as Independent President Commissioner
berdasarkan RUPS Tahunan tanggal 29 Juli 2021 based on the Annual GMS on 29 July 2021 and
dan efektif berdasarkan Surat Keputusan effective based on the Decision Letter of the
Keputusan Anggota Dewan Komisioner OJK No. Commissioner No. KEP-42/D.03/2022 dated 22
KEP- 42/D.03/2022 tanggal 22 Maret 2022 Maret 2022
• Diangkat kembali sebagai Komisaris Utama • Reappointed as Independent President
Independen berdasarkan RUPS Tahunan tanggal Commissioner based on the Annual GMS dated
21 Juni 2023 sesuai Akta Pernyataan Keputusan 21 June 2023 accordance Deed of Decree No. 48
No. 48 tanggal 21 Juni 2023 yang dibuat oleh dated 21 June 2023 made by Fathiah Helmi, SH,
Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta Notary in Jakarta
Rangkap Jabatan • Senior Advisor di International Finance • Senior Advisor at International Finance Corporation
Concurrent Position Corporation
60 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 63
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Pengalaman Kerja • International Financial Corporation (IFC) • International Financial Corporation (IFC) (December
Working Experience (Desember 2021 - sekarang) sebagai Senior 2021 – Present) as Senior Partner
Advisor
• PT Kampung Kearifan Indonesia – Javara Organic • PT. Kampung Kearifan – Javara Organic (November
(November 2016 – sekarang) dengan posisi 2016 – present) as Partner.
sebagai Partner.
• Bank CIMB Niaga (November 2016 – April 2017), • Bank CIMB Niaga (November 2016-April 2017),
dengan posisi terakhir Advisor untuk Transactional with the last position as Advisor to Transactional
Banking Head Banking Head.
• Bank Danamon Indonesia (November 2006 – • Bank Danamon Indonesia (November 2006 –
Oktober 2016), dengan posisi terakhir sebagai October 2016), with the last position as EVP Head
EVP Head of Financial Institution of Financial Institution
• Standar Chartered Bank (2002-2006), sebagai • Standard Chartered Bank (2002-2006), sebagai
Direktur Wholesale Banking Client Relationship. Wholesale Banking Client Relationship Director.
• Standard Chartered Bank (1997-2002), sebagai • Standard Chartered Bank (1997-2002), as VP
VP Customer Development, Sales dan Marketing, Customer Development, Sales dan Marketing,
Credit Card –Consumer Banking Credit Card –Consumer Banking
• Citibank NA (1995-1997), dengan posisi terakhir • Citibank NA (1995-1997), with the last position as
menjabat sebagai Direct Sales Manager. Direct Sales Manager
Hubungan Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Affiliated Relationship Komisaris lainnya, anggota Direksi maupun Controlling Shareholders
Pemegang Saham Pengendali
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 61
Page 64
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Omar Baginda Pane
Komisaris Independen
Independent Commissioner
Warga Negara Indonesia Indonesian
Citizenship
Domisili Tangerang Selatan Tangerang Selatan
Domicile
Usia 64 tahun pada tahun buku 64 years old as of the 2023
Age 2023 fiscal year
Riwayat Sarjana Ekonomi dari Bachelor Degree in
Pendidikan Universitas Indonesia Economics from University
Educational (1987) of Indonesia (1987)
Background
Riwayat Jabatan dan Dasar Pertama kali diangkat sebagai Komisaris Independen First appointed as Independent Commissioner of the
Hukum Pengangkatan Perseroan berdasarkan hasil keputusan RUPS Company based on the Annual GMS resolution dated
Position Background and Tahunan tanggal 22 Mei 2017 sesuai Akta 22 May 2017, in accordance with the Deed of the
Legal Basis of Appointment Pernyataan Keputusan RUPS Tahunan No. 80 Annual GMS Resolution Statement No. 80 dated 22
tanggal 22 Mei 2017 yang dibuat oleh Fathiah Helmi, May 2017 made before Fathiah Helmi, SH, Notary in
SH, Notaris di Jakarta Jakarta
Diangkat sebagai Komisaris berdasarkan Surat Appointed as Commissioner based on the Decree of
Keputusan Anggota Dewan Komisioner OJK No.KEP- the Members of the OJK Commissioner No. KEP-
55/D.03/2017 tertanggal 24 Maret 2017 55/D.03/2017 dated 24 March 2017
Diangkat kembali sebagai Komisaris Independen Reappointed as Independent Commissioner based
berdasarkan RUPS Tahunan tanggal 21 Juni 2023 on the Annual GMS dated 21 June 2023 accordance
sesuai Akta pernyataan Keputusan No. 48 tanggal Deed of Decree No. 48 dated 21 June 2023 made by
21 Juni 2023 yang dibuat oleh Fathiah Helmi, SH, Fathiah Helmi, SH, Notary in Jakarta
Notaris di Jakarta
Rangkap Jabatan
Direktur Keuangan PT Petro Oxo Nusantara Finance Director of PT Petro Oxo Nusantara
Concurrent Position
Pengalaman Kerja • PT Petro Oxo Nusantara (2016-2021) sebagai • PT Petro Oxo Nusantara (2016-2021) as Operation
Working Experience Direktur Operasi Director
• Indonesia Eximbank (2009-2016) dengan posisi • Indonesia Eximbank (2009-2016) with the last
terakhir sebagai Direktur Pelaksana position as Managing Director
• Bank Ekspor Indonesia (Persero) (1999-2009), • Bank Ekspor Indonesia (Persero) (1999-2009), with
dengan posisi terakhir sebagai Internal Audit the last position as Internal Audit Division Head
Division Head
• Bank PDFCI (1997-1999) dengan posisi terakhir • Bank PDFCI (1997-1999) with the last position as
sebagai Banking Operation Division Head Banking Operation Division Head
• Sanwa Indonesia Bank (1994-1997) dengan posisi • Sanwa Indonesia Bank (1994-1997) with the last
terakhir sebagai Trade & Loan Dept. Head position as Trade & Loan Dept. Head
• Bank ABN Amro Bank (1992-1994), dengan posisi • Bank ABN Amro Bank (1992-1994), with the last
terakhir sebagai Operation & Trade Finance Head position as Operation & Trade Finance Head
• Bank Duta (1988-1989) dengan posisi terakhir • Bank Duta (1988-1989) with the last position as
sebagai Exim & Remittance Dept. Head Exim & Remittance Dept. Head
• Bank Bapindo (1987-1988), dengan posisi terakhir • Bank Bapindo (1987-1988), with the last position as
sebagai Credit Analyst Credit Analyst
Hubungan Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Affiliated Relationship Komisaris lainnya, anggota Direksi maupun Controlling Shareholders
Pemegang Saham Pengendali
62 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 65
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Sindbad R. Hardjodipuro
Komisaris
Commissioner
Warga Negara Indonesia Indonesian
Citizenship
Domisili Jakarta Jakarta
Domicile
Usia 61 tahun pada tahun buku 61 years old as of the 2023
Age 2023 fiscal year
Riwayat Sarjana Ekonomi Bachelor Degree
Pendidikan Universitas Parahyangan, in Economy from
Educational Bandung (1986) Parahyangan University,
Background Jakarta (1986)
Riwayat Jabatan dan Dasar Diangkat sebagai Komisaris Perseroan berdasarkan Appointed as Commissioner of the Company based
Hukum Pengangkatan hasil keputusan RUPS Luar Biasa tanggal 3 on the resolution of the Extraordinary GMS on 3
Position Background and November 2021 sebagaimana dimuat dalam Akta November 2021, as stated in the Deed of Decision
Legal Basis of Appointment Pernyataan Keputusan RUPS No. 28 tanggal 30 of the GMS No. 28 dated 30 March 2022 which was
Maret 2022 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, made before Fathiah Helmi, SH, Notary in Jakarta and
SH, Notaris di Jakarta dan efektif lulus Penilaian effectively passed the Fit and Proper Test of the OJK
Kemampuan dan Kepatutan OJK berdasarkan Surat based on the Decree of OJK Commissioner No. Kep-
Keputusan Anggota Dewan Komisioner OJK No. 41/D.03/2022 dated 22 March 2022
Kep-41/D.03/2022 tanggal 22 Maret 2022
Diangkat kembali sebagai Komisaris berdasarkan Reappointed as Commissioner based on the Annual
RUPS Tahunan tanggal 21 Juni 2023 sesuai Akta GMS dated 21 June 2023 accordance Deed of
pernyataan keputusan No. 48 tanggal 21 Juni 2023 decision statement No. 48 dated 21 June 2023 made
yang dibuat oleh Fathiah Helmi, SH, Notaris di by Fathiah Helmi, SH, Notary in Jakarta
Jakarta
Rangkap Jabatan
Chief Credit Officer PT Bank Panin Tbk Chief Credit Officer PT Bank Panin Tbk
Concurrent Position
Pengalaman Kerja • Bank of India Indonesia (2015-2021), dengan • Bank of India Indonesia (2015-2021), with the
Working Experience jabatan terakhir sebagai President Director last position as President Director
• Bank MNC Internasional (d/h Bank ICB • Bank MNC Internasional (formerly Bank ICB
Bumiputera), (2014-2015), dengan jabatan Bumiputera), (2014-2015), with the last position
terakhir sebagai Business Director as Business Director
• Bank ICB Bumiputera (2012-2014), dengan • Bank ICB Bumiputera (2012-2014), with the
jabatan terakhir sebagai Business Director last position as Business Director and Acting
merangkap Pelaksana Tugas Compliance Compliance Director
Director
• Bank Commonwealth (2008-2012), dengan • Commonwealth Bank (2008-2012), with the last
jabatan terakhir sebagai Advisor to Deputy CEO position as Advisor to Deputy CEO
• Bank Niaga, selama 21 tahun, dengan jabatan • Bank Niaga, for 21 years, with the last position
terakhir sebagai Mortgage Group Head as Mortgage Group Head
Hubungan Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Has no affiliated relation with BoC and BoD
Affiliated Relationship Komisaris dan anggota Direksi lainnya
Memiliki hubungan afiliasi dengan Pemegang Saham Has an affiliated relation with the Controlling
Pengendali (PT Bank Panin Tbk) Shareholder (PT Bank Panin Tbk)
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 63
Page 66
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Profil Direksi
Profile of The Board of Directors
Bratha
Direktur Utama
President Director
Warga Negara Indonesia Indonesian
Citizenship
Domisili Jakarta Jakarta
Domicile
Usia 53 tahun pada tahun buku 53 years old as of the 2023
Age 2023 fiscal year
Riwayat Sarjana Teknik Mesin dari Bachelors in Mechanical
Pendidikan Institut Teknologi Bandung Engineering from Bandung
Educational (1993) Institute of Technology
Background (1993)
Riwayat Jabatan dan Dasar Pertama kali diangkat sebagai Direktur Perseroan First appointed as Director of the Company based on
Hukum Pengangkatan berdasarkan hasil RUPS Luar Biasa tanggal 31 the Extraordinary GMS resolution dated 31 January
Position Background and Januari 2018 sesuai Akta Berita Acara RUPS Luar 2018 in accordance with the Deed of the Minutes of
Legal Basis of Appointment Biasa No. 41 tanggal 31 Januari 2018, yang dibuat the Extraordinary GMS No. 41 dated 31 January 2018,
oleh Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta made before Fathiah Helmi, SH, Notary in Jakarta
Diangkat sebagai Direktur Utama berdasarkan Surat Appointed as President Director based on the Decree
Keputusan Anggota Dewan Komisioner OJK No.KEP- of the Members of the OJK Commissioner No. KEP-
91/D.03/2019 tertanggal 15 Mei 2019 91/D.03/2019 dated 15 May 2019
Diangkat kembali sebagai Direktur Utama Reappointed as Independent Main Director based
Independen berdasarkan RUPS Tahunan tanggal 21 on the Annual GMS dated 21 June 2023 accordance
Juni 2023 sesuai Akta Pernyataan Keputusan No. 48 Deed of Decree No. 48 dated 21 June 2023 made by
tanggal 21 Juni 2023 yang dibuat oleh Fathiah Helmi, Fathiah Helmi, SH, Notary in Jakarta
SH, Notaris di Jakarta
Rangkap Jabatan
Tidak ada rangkap jabatan Has no concurrent positions
Concurrent Position
Pengalaman Kerja • Bank UOB Indonesia (2010-2017), dengan jabatan • Bank UOB Indonesia (2010-2017), with the last
Working Experience terakhir sebagai Middle Market Credit Division position as Middle Market Credit Division Head
Head
• Royal Bank of Scotland (2007-2010), dengan • Royal Bank of Scotland (2007-2010), with the last
jabatan terakhir sebagai Head of Credit Support position as Head of Credit Support
• ABN AMRO Bank (2005-2007), dengan jabatan • ABN AMRO Bank (2005-2007), with the last
terakhir sebagai Credit Portofolio Management position as Credit Portfolio Management Officer
Officer
• Bank Commonwealth (2004-2005), dengan • Bank Commonwealth (2004-2005), with the last
jabatan terakhir sebagai Head of Business Credit position as Head of Business Credit
• Standard Chartered Bank (2000-2004), dengan • Standard Chartered Bank (2000-2004), with the
jabatan terakhir sebagai Relationship Manager last position as Relationship Manager
• Ciputra Grup (1997-2000), dengan jabatan • Ciputra Grup (1997-2000), with the last position as
terakhir sebagai Business Development Manager Business Development Manager
• PT Bank Dagang Nasional Indonesia (1995-1996), • PT Bank Dagang Nasional Indonesia (1995-1996),
dengan jabatan terakhir sebagai Corporate with the last position as Corporate Banking Officer
Banking Officer
Hubungan Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Affiliated Relationship Dewan Komisaris, maupun Pemegang Saham Controlling Shareholders
Pengendali
64 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 67
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Budi Prakoso
Direktur Kepatuhan
Compliance Director
Warga Negara Indonesia Indonesian
Citizenship
Domisili Jakarta Jakarta
Domicile
Usia 61 tahun pada tahun buku 61 years old as of the 2023
Age 2023 fiscal year
Riwayat • Magister Manajemen dari • Magister Management
Pendidikan Indonesia Banking School from Indonesia Banking
Educational (2018) School (2018)
Background • Sarjana bidang Teknologi • Bachelor degree in
Pertanian dari Institut Agricultural Technology
Pertanian Bogor (1986) from Bogor Agricultural
Institute (1986)
Riwayat Jabatan dan Dasar Pertama kali diangkat sebagai Direktur Perseroan First appointed as Director of the Company based
Hukum Pengangkatan berdasarkan hasil RUPS Tahunan tanggal 28 April on the Annual GMS resolution on 28 April 2011 in
Position Background and 2011 sesuai Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. accordance with the Deed of the Meeting Resolution
Legal Basis of Appointment 386 tanggal 28 April 2011 yang dibuat oleh Aulia Statement No. 386 dated 28 April 2011 made before
Taufani, SH, pengganti dari Sutjipto, SH, Notaris di Aulia Taufani, SH, substitute of Sutjipto, SH, Notary
Jakarta in Jakarta
Diangkat sebagai Direktur Kepatuhan berdasarkan Appointed as Compliance Director based on the
Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.13/1/ Decree of Governor of Bank Indonesia No.13/1/GBI/
GBI/DPbS tertanggal 29 Maret 2011 DPbS dated 29 March 2011
Diangkat kembali sebagai Direktur berdasarkan Reappointed as Director based on the Annual GMS
RUPS Tahunan tanggal 21 Juni 2023 sesuai Akta dated 21 June 2023 accordance Deed of Decree No.
Pernyataan Keputusan No. 48 tanggal 21 Juni 2023 48 dated 21 June 2023 made by Fathiah Helmi, SH,
yang dibuat oleh Fathiah Helmi, SH, Notaris di Notary in Jakarta
Jakarta
Rangkap Jabatan
Tidak ada rangkap jabatan Has no concurrent positions
Concurrent Position
Pengalaman Kerja • PT Bank Mega Syariah (2004-2011), dengan • PT Bank Mega Syariah (2004-2011), with the last
Working Experience jabatan terakhir sebagai Risk Management position as Risk Management Division Head
Division Head
• PT Bank Perkembangan Asia (1987-1989), dengan • PT Bank Perkembangan Asia (1987-1989), with the
jabatan terakhir sebagai Corporate Marketing last position as Corporate Marketing Officer
Officer
• PT Bank Universal Tbk (1989-2003), dengan • PT Bank Universal Tbk (1989-2003), with the last
jabatan terakhir sebagai Risk Management position as Risk Management Manager
Manager
Hubungan Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Affiliated Relationship Dewan Komisaris, maupun Pemegang Saham Controlling Shareholders
Pengendali
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 65
Page 68
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Shandra Noraya Laksmi
Direktur
Director
Warga Negara Indonesia Indonesian
Citizenship
Domisili Tangerang Selatan Tangerang Selatan
Domicile
Usia 60 tahun pada tahun buku 60 years old as of the 2023
Age 2023 fiscal year
Riwayat • Master of Science Bidang • Master of Science in
Pendidikan General Studies dari Lowa General Studies from
Educational State University, Amerika Lowa State University,
Background Serikat (1990) United States (1990)
• Sarjana bidang Psikologi • Bachelor Degree in
dari Universitas Gadjah Psychology form Gadjah
Mada, Yogyakarta (1987) Mada University,
Yogyakarta (1987)
Riwayat Jabatan dan Dasar Pertama kali diangkat sebagai Direktur Perseroan Appointed for the first time as a Director of the
Hukum Pengangkatan berdasarkan RUPS Tahunan Perseroan tanggal 19 Company based on the Company’s Annual GMS in
Position Background and Juni 2019 sesuai Berita Acara No. 24 tanggal 19 Juni accordance with the Minute of Meeting No. 24 dated
Legal Basis of Appointment 2019 dan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 14 19 June 2019 and the Deed of Meeting Resolution
tanggal 14 Januari 2020 yang dibuat oleh Fathiah Statement No. 14 dated 14 January 2020 made before
Helmi, SH, Notaris di Jakarta Fathiah Helmi, SH, Notary in Jakarta
Diangkat sebagai Direktur berdasarkan Surat Appointed as Director based on the Decree of
Keputusan Anggota Dewan Komisioner OJK No.KEP- the Members of the OJK Commissioner No. KEP-
215/D.03/2019 tertanggal 12 Desember 2019 215/D.03/2019 dated 12 December 2019
Diangkat kembali sebagai Direktur berdasarkan Reappointed as Director based on the Annual GMS
RUPS Tahunan tanggal 21 Juni 2023 sesuai Akta dated 21 June 2023 accordance Deed of Decree No.
Pernyataan Keputusan No. 48 tanggal 21 Juni 2023 48 dated 21 June 2023 made by Fathiah Helmi, SH,
yang dibuat oleh Fathiah Helmi, SH, Notaris di Notary in Jakarta
Jakarta
Rangkap Jabatan
Tidak ada rangkap jabatan Has no concurrent positions
Concurrent Position
Pengalaman Kerja • PT Andalan Antar Utama (2015), dengan jabatan • PT Andalan Antar Utama (2015), as Human
Working Experience Human Resources Manager Resources Manager
• PT Meta Kreasi Sukacita (2011-2015), dengan • PT Meta Kreasi Sukacita (2011-2015), as Human
jabatan Human Resources Manager Resources Manager
• PT Sarimelati Kencana (2011), dengan jabatan • PT Sarimelati Kencana (2011), as Staffing Manager
sebagai Staffing Manager
• Konsultan Independen Bidang Human Resources • Independent Consultant in Human Resources
(2000-2010) (2000- 2010).
• Bank Indonesia (1999), dengan jabatan sebagai • Bank Indonesia (1999), with the last position as
Konsultan Human Resources Human Resources Consultant
• PT Bank PDFCI (1995-1999), dengan jabatan • PT Bank PDFCI (1995-1999), with the last position
terakhir sebagai Direktur Human Resources & as Director of Human Resources & Compliance
Compliance
• PT Lippoland Development Tbk (1993-1995), • PT Lippoland Development Tbk (1993-1995), with
dengan jabatan terakhir sebagai Employee the last position as Employee Relations & Expatriate
Relations & Expatriate Services Services
• Conoco Indonesia Inc (1992-1993), dengan • Conoco Indonesia Inc (1992-1993), with the last
jabatan terakhir sebagai Labor Relations Assistant position as Labor Relations Assistant
jabatan terakhir sebagai Employee Relations &
Expatriate Services
Hubungan Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Affiliated Relationship Dewan Komisaris, maupun Pemegang Saham Controlling Shareholders
Pengendali
66 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 69
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Erick
Direktur
Director
Warga Negara Indonesia Indonesian
Citizenship
Domisili Jakarta Jakarta
Domicile
Usia 33 tahun pada tahun buku 33 years old as of the 2023
Age 2023 fiscal year
Riwayat Sarjana bidang Ekonomi dari Bachelor Degree in
Pendidikan Universitas Pelita Harapan Economy from Pelita
Educational (2012) Harapan University, Jakarta
Background (2012)
Riwayat Jabatan dan Dasar Pertama kali menjabat sebagai Kepala Divisi Bisnis Firstly appointed as Head of Business Division
Hukum Pengangkatan Perseroan
Position Background and
Legal Basis of Appointment Pertama kali diangkat sebagai Direktur Perseroan First appointed as Director of the Company based
berdasarkan RUPS Biasa tanggal 3 November on the Ordinary GMS dated November 3 2021 and
2021 dan efektif berdasarkan Surat Keputusan effective based on the Decree of the Members of the
Keputusan Anggota Dewan Komisioner OJK No. OJK Board of Commissioners No. KEP-53/D.03/2022
KEP-53/D.03/2022 tanggal 5 April 2022 dated 5 April 2022
Diangkat kembali sebagai Direktur berdasarkan Reappointed as Director based on the Annual GMS
RUPS Tahunan tanggal 21 Juni 2023 sesuai Akta dated 21 June 2023 accordance Deed of Decree No.
Pernyataan Keputusan No. 48 tanggal 21 Juni 2023 48 dated 21 June 2023 made by Fathiah Helmi, SH,
yang dibuat oleh Fathiah Helmi, SH, Notaris di Notary in Jakarta
Jakarta
Rangkap Jabatan
Tidak memiliki rangkap jabatan Has no concurrent positions
Concurrent Position
Pengalaman Kerja • PT Bank Panin Tbk (2020-2021), dengan jabatan • PT Bank Panin Tbk (2020-2021), as Subsidiaries
Working Experience sebagai Subsidiaries Coordinator Coordinator
• PT Panin International (2019–2022) dengan • PT Panin International (2019-2022), as President
jabatan sebagai Presiden Direktur Director
• Citibank N.A.,Indonesia (2012-2018), dengan • Citibank N.A., Indonesia (2012-2018), with the last
jabatan terakhir sebagai Senior Relationship position as Senior Relationship Manager
Manager
Hubungan Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Has no affiliated relation with BoD and BoC
Affiliated Relationship Direksi dan anggota Komisaris lainnya
Memiliki hubungan afiliasi dengan Pemegang Saham Has an affiliated relation with the Controlling
Pengendali (PT Bank Panin Tbk) Shareholder (PT Bank Panin Tbk)
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 67
Page 70
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Profil Dewan Pengawas Syariah
Profile of The Sharia Board
Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, M.A.
Ketua
Chairman
Warga Negara Indonesia Indonesian
Citizenship
Domisili Depok, Jawa Barat Depok, Jawa Barat
Domicile
Usia 71 tahun pada tahun buku 71 years old as of the 2023
Age 2023 fiscal year
Riwayat • Doktor Hukum Islam dari • Doctorate in Islamic Law
Pendidikan Institut Agama Islam from Jakarta State Islamic
Educational Negeri Jakarta (1998) Institute (1998)
Background • Magister Hukum Islam • Master in Islamic Law
Institut Agama Islam from Jakarta State Islamic
Negeri Jakarta (1992) Institute (1992)
• Sarjana Ilmu Al-Qur’an dari • Bachelor Degree in
Perguruan Tinggi Ilmu Al- Al-Qur’an Science from
Qur’an (1992) Institute Al-Qur’an Studies
(1992)
• Sarjana Sastra Arab dari • Bachelor Degree in Arabic
Institut Agama Islam Literature from Jakarta
Negeri Jakarta (1982) State Islamic Institute
(1982)
Riwayat Jabatan dan Dasar Pertama kali diangkat sebagai Ketua DPS Perseroan First appointed as Chairman of the Sharia Board of the
Hukum Pengangkatan berdasarkan hasil RUPS Luar Biasa tanggal 3 Company based on the Extraordinary GMS resolution
Position Background and Agustus 2009, sesuai Akta Berita Acara RUPS Luar dated 3 August 2009, in accordance with the Deed
Legal Basis of Appointment Biasa No. 1 tanggal 3 Agustus 2009 yang dibuat of the Minutes of the Extraordinary GMS No. 1 dated
oleh Drs. Bambang Tedjo Anggono Budi, SH, M.Kn. 3 August 2009 made before Drs. Bambang Tedjo
pengganti dari Sutjipto, SH, Notaris di Jakarta Anggono Budi, SH, M.Kn., substitute of Sutjipto, SH,
Notary in Jakarta
Diangkat sebagai Ketua DPS berdasarkan Surat Appointed as Sharia Board Chairman based on
Rekomendasi DSN-MUI dan diadministrasikan oleh Recommendation Letter DSN-MUI and administered
Bank Indonesia No. 12/487/DPbS tanggal 13 April by Bank Indonesia No. 12/487/DPbS dated 13 April
2010 2010
Diangkat kembali sebagai Ketua DPS pada RUPS Reappointed as Chairman of the Sharia Board at
Tahunan Perseroan pada tanggal 29 Juli 2021, the Company’s Annual GMS on 29 July 2021, in
sesuai accordance with the Deed of Statement of Meeting
dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 69 Resolutions No. 69 dated 29 July 2021, made before
tanggal 29 Juli 2021 yang dibuat oleh Fathiah Helmi, Fathiah Helmi, S.H
S.H.
Rangkap Jabatan • Ketua DPS PT Philip Asset Management • Chief of Sharia Board PT Philip Asset Management
Concurrent Position
• Anggota DPS Asuransi Bintang Unit Syariah • Member of Sharia Board Asuransi Bintang, Sharia
Unit
Pengalaman Kerja • Institut Ilmu Al Quran (1982-sekarang), dengan • Institut Ilmu Al Quran (1982-now), with the last
Working Experience jabatan terakhir sebagai Pembantu Rektor I position as Rector Assistant I Academic Section
Bidang Akademik
• PT Trust Finance Indonesia (2004-2020), dengan • PT Trust Finance Indonesia (2004-2020), with the
jabatan Ketua DPS last position as Chairman of Sharia Board
Hubungan Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Affiliated Relationship Dewan Komisaris, maupun Pemegang Saham Controlling Shareholders
Pengendali
68 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 71
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Dr. H. Aminudin Yakub, M.A.
Anggota
Member
Warga Negara Indonesia Indonesian
Citizenship
Domisili Bekasi, Jawa Barat Bekasi, Jawa Barat
Domicile
Usia 52 tahun pada tahun buku 52 years old as of the 2023
Age 2023 fiscal year
Riwayat • Doktor Ilmu Hukum dari • Doctor of Law from
Pendidikan Universitas Islam Sultan Sultan Agung University,
Educational Agung, Semarang (2021) Semarang (2021)
Background • Magister bidang Studi • Masters in Islamic Studies
Keislaman dari Istitut from State Institute of
Agama Islam Negeri Islamic Studies Syarief
Syarief Hidayatullah (1997) Hidayatullah, Jakarta
(1997)
• Sarjana Pendidikan • Bachelor Degree in Islaic
Islam dari Istitut Agama Education from State
Islam Negeri Syarief Institute of Islamic Studies
Hidayatullah (1994) Syarief Hidayatullah,
Jakarta (1994)
Riwayat Jabatan dan Dasar Pertama kali diangkat sebagai anggota Dewan First appointed as member of the Sharia Board of the
Hukum Pengangkatan Pengawas Syariah Perseroan berdasarkan hasil Company based on the Extraordinary GMS resolution
Position Background and RUPS Luar Biasa Perseroan tanggal 3 Agustus of the Company dated 3 August 2009 in accordance
Legal Basis of Appointment 2009 sesuai Akta Berita Acara RUPS Luar Biasa No. with the Deed of the Minutes of the Extraordinary
1 tanggal 3 Agustus 2009 yang dibuat oleh Drs. GMS No. 1 dated 3 August 2009 made before Drs.
Bambang Tedjo Anggono Budi, SH, M.Kn., pengganti Bambang Tedjo Anggono Budi, SH, M.Kn., substitute
dari Sutjipto, SH, Notaris di Jakarta. of Sutjipto, SH, Notary in Jakarta
Diangkat sebagai Anggota DPS berdasarkan Appointed as Sharia Board member based on
rekomendasi DSN-MUI dan diadministrasikan oleh Recommendation Letter DSN-MUI and administered
Bank Indonesia No. 12/487/DPbS tanggal 13 April by Bank Indonesia No. 12/487/DPbS dated 13 April
2010 2010
Diangkat kembali sebagai Anggota DPS pada RUPS Reappointed as member of the Sharia Board at
Tahunan Perseroan pada tanggal 21 Juni 2023, the Company’s Annual GMS on 21 June 2023, in
sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat accordance with the Deed of Statement of Meeting
No. 48 tanggal 21 Juni 2023 yang dibuat oleh Resolutions No. 48 dated 21 June 2023, made before
Fathiah Helmi, S.H. Fathiah Helmi, S.H.
Rangkap Jabatan • Ketua DPS Asuransi Tripakarta Syariah • Chief of Sharia Board Tripakarta Sharia Insurance
Concurrent Position • Anggota DPS PT AFederal International Finance • Sharia Board member at PT Federal International
Unit Syariah Finance, Sharia Unit
• Anggota DPS PT Astra Sedaya Finance • Sharia Board member at PT Astra Sedaya Finance
• Anggota DPS PT Panin Asset Management • Sharia Board member at PT Panin Asset
Management
Pengalaman Kerja • MUI (2020-sekarang) dengan jabatan sebagai • MUI (2020-now) with the last position as President
Working Experience Direktur Utama Lembaga Sertifikasi Profesi Director of Professional Certification Institute
• DSN-MUI (2000-sekarang) dengan jabatan • DSN-MUI (2000-now) with the last position as
sebagai Anggota Komisi Fatwa Member of Fatwa Commission
Hubungan Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Affiliated Relationship Dewan Komisaris, maupun Pemegang Saham Controlling Shareholders
Pengendali
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 69
Page 72
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Profil Anggota Komite
Profile of Committee Members
Komite Audit | Audit Committee
Tantry Soetjipto S.
Ketua Komite Audit
Chairman of Audit Committee
Profil lengkap disampaikan dalam “Profil Dewan Komisaris”.
Full profile is presented in the “Profile of the Board of Commissioners”.
Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Risk Oversight and Corporate Governance Committee
Omar Baginda Pane
Ketua Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Chairman of Risk Oversight and Corporate Governance
Committee
Profil lengkap disampaikan dalam “Profil Dewan Komisaris”.
Full profile is presented in the “Profile of the Board of Commissioners”.
70 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 73
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Dinno Indiano
Anggota Komite Audit/Anggota Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Member of Audit Committee/Member of Risk Oversight and Corporate Governance Committee
Warga Negara | Citizenship Indonesia Indonesian
Domisili | Domicile Jakarta Jakarta
Usia | Age 64 tahun pada tahun buku 2023 64 years old as of the 2023 fiscal year
Riwayat Pendidikan Sarjana Ekonomi dari Universitas Padjadjaran (1985) Bachelor Degree in Economic form Padjadjaran
Educational Background University (1985)
Riwayat Jabatan dan Dasar Pertama kali diangkat sebagai anggota Komite Audit First appointed as member of the audit Committee
Hukum Pengangkatan melalui Surat Keputusan Direksi No. 142/SK/DIR/ through the BoD Decree No. 142/SK/DIR/XII/2021 on
Position Background and XII/2021 tentang Keanggotaan dan Pedoman Komite the Establishment of the Audit Committee dated 28
Legal Basis of Appointment Audit tanggal 28 Desember 2021. December 2021.
Sebagai anggota Komite Pemantau Risiko dan Tata As member of the Risk Oversight and Corporate
Kelola Perusahaan melalui Surat Keputusan Direksi Governance Committee through the BoD Decree
No. 141/SK/DIR/XII/2021 tentang Keanggotaan dan No.141/SK/DIR/XII/2021 regarding the Establishment
Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan of the Risk Oversight and Corporate Governance
tanggal 28 Desember 2021 Committee dated 28 December 2021.
Rangkap Jabatan • Komisaris Independen di PT Majoris Asset • Independent Commissioner PT Majoris Asset
Concurrent Position Management Management
• Komisaris di PT Cakra Motor Sports • Commissioner PT Cakra Motor Sports
Pengalaman Kerja • PT Kredit Biro Indonesia Jaya (2018-2021) dengan • PT Kredit Biro Indonesia Jaya (2018-2021) with the
Working Experience jabatan sebagai Direktur Utama last position as President Director
• PT Kresna Insurance Tbk (2016-2018) dengan • PT Kresna Insurance Tbk (2016-2018) with the last
jabatan sebagai Komisaris Independen position as Independent Commissioner
• Bank BNI Syariah (2012-2016) dengan jabatan • Bank BNI Syariah (2012-2016) with the last position
sebagai Direktur Utama as President Director
• PT Bank BNI Tbk (2010-2012) dengan jabatan • PT Bank BNI Tbk (2010-2012) with the last position
terakhir sebagai GM Commercial and Small Bank as GM Commercial and Small Bank
• PT Bank Kesawan Tbk (2006-2010) dengan • PT Bank Kesawan Tbk (2006-2010) with the last
jabatan sebagai Direktur Utama position as President Director
• Bank Swaguna (2005-2006) dengan jabatan • Bank Swaguna (2005-2006) with the last position
sebagai Komisaris Utama as President Commissioner
• Bank Danamon Indonesia (2000-2005) dengan • Bank Danamon Indonesia (2000-2005) with the last
jabatan terakhir sebagai National Early Warning position as National Early Warning Head
Head
• Niaga Management Company (2000) dengan • Niaga Management Company (2000) with the last
jabatan terakhir sebagai Komisaris position as Commissioner
• Bank Niaga (1987-2000) dengan jabatan terakhir • Bank Niaga (1987-2000) with the last position as
sebagai Commercial Credit Litigation Banking Commercial Credit Litigation Banking Head
Head
Hubungan Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Affiliated Relationship Dewan Komisaris, maupun Pemegang Saham Controlling Shareholders
Pengendali
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 71
Page 74
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Evi Firmansyah
Anggota Komite Audit/Anggota Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Member of Audit Committee/Member of Risk Oversight and Corporate Governance Committee
Warga Negara | Citizenship Indonesia Indonesian
Domisili | Domicile Jakarta Jakarta
Usia | Age 66 tahun pada tahun buku 2023 66 years old as of the 2023 fiscal year
Riwayat Pendidikan Sarjana Ekonomi dari Universitas Indonesia (1983) Bachelor Degree in Economic form Indonesia
Educational Background University (1983)
Riwayat Jabatan dan Dasar Pertama kali diangkat sebagai anggota Komite First appointed as member of the Audit Committee
Hukum Pengangkatan Audit melalui Surat Keputusan Direksi Nomor 035/ through BoD Decree No. 035/SK/DIR/15 on the
Position Background and SK/DIR/15 tentang Pembentukan Komite Audit dan Establishment of the Audit Committee and appointed
Legal Basis of Appointment diangkat sebagai anggota Komite Pemantau Risiko as Member of Risk Oversight and Corporate
dan Tata Kelola Perusahaan melalui Surat keputusan Governance Committee through BoD Decree No.024/
Direksi No.024/SK/DIR/15 tentang Komite Pemantau SK/DIR/15 on the Establishment of Risk Oversight and
Risiko dan Tata Kelola Perusahaan Corporate Governance Committee
Diangkat kembali sebagai anggota Komite Audit Reappointed as member of Audit Committee through
melalui Surat Keputusan Direksi No. 142/SK/ BoD Decree No. 142/SK/DIR/XII/2021 dated 28
DIR/XII/2021 tanggal 28 Desember 2021 tentang December 2021 on Membership and Guidance of
Keanggotaan dan Pedoman Komite Audit dan Audit Committee and reappointed as member of Risk
sebagai anggota Komite Pemantau Risiko dan Tata Oversight and Corporate Governance Committee
Kelola Perusahaan melalui Surat Keputusan Direksi through BoD Decree No. 141/SK/DIR/XII/2021 dated 28
No. 141/SK/DIR/XII/2021 tanggal 28 Desember December 2021 on Membership and Guidance of
2021 tentang Keanggotaan dan Pedoman Komite Risk Oversight and Corporate Governance Committee
Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Rangkap Jabatan
Tidak ada rangkap jabatan Has no concurrent positions
Concurrent Position
Pengalaman Kerja • PT Verena Multi Finance Tbk (2014-2021) dengan • PT Verena Multi Finance Tbk (2014-2021) with the
Working Experience jabatan terakhir sebagai Komisaris Independen last position as Independent Commissioner
• PT Bank Tabungan Negara (Persero) (2012-2014) • PT Bank Tabungan Negara (Persero) (2012-2014)
dengan jabatan terakhir sebagai Wakil Direktur with the latest position as Vice President Director
Utama
• PT Bank Tabungan Negara (Persero) (2007-2012) • PT Bank Tabungan Negara (Persero) (2007-2012)
dengan jabatan terakhir sebagai Direktur Utama with the latest position as President Director
• PT Bank Ekspor Indonesia (2004-2007) dengan • PT Bank Ekspor Indonesia (2004-2007) with the
jabatan terakhir sebagai Direktur latest position as Director
• BNI Sekuritas (2004) dengan jabatan terakhir • BNI Sekuritas (2004) with the latest position as
sebagai Direktur Director
• PT Bank Bumi Putera (2003-2004) dengan • PT Bank Bumiputera Indonesia (2003-2004) with
jabatan terakhir sebagai Komisaris the latest position as Commissioner
• PT Danareksa (Persero) Holding Company (2002- • PT Danareksa (Persero) Holding Company (2002-
2004) dengan jabatan terakhir sebagai Executive 2004) with the latest position as Executive Director
Director
• PT Danareksa (Persero) Holding Company (1996- • PT Danareksa (Persero) Holding Company (1996-
2002) dengan jabatan terakhir sebagai Vice 2002) with the latest position as Vice President
President
• PT Danareksa Finance (1996-2002) dengan • PT Danareksa Finance (1996-2002) with the latest
jabatan terakhir sebagai Direktur position as Director
• PT Danareksa Currency Fund (1996-2002) • PT Danareksa Currency Fund (1996-2002) with the
dengan jabatan terakhir sebagai Direktur latest position as Director
• PT Danareka BV (1996-2002) dengan jabatan • PT Danareksa Future (1996-2002) with the latest
terakhir sebagai Managing Director position as President Director
• PT Danareksa Future (1996-2002) dengan jabatan • PT Danareka BV (1996-2002) with the latest
terakhir sebagai Direktur Utama position as Managing Director
• Bank Dagang dan Industri (1994-1995) dengan • Bank Dagang dan Industri (1994-1995) with the
jabatan terakhir sebagai AVP Treasury Dept & latest position as AVP Treasury Dept & Financial
Financial Institution Institution
• Bank Societe General Indonesia (1990-1994) • Bank Societe General Indonesia (1990-1994) with
dengan jabatan terakhir sebagai Manager the latest position as Manager Treasury Dept &
Treasury Dept & Financial Institution Financial Institution
• Bank Ekspor Impor Indonesia (1984-1990) • Bank Ekspor Impor Indonesia (1984-1990) with
dengan jabatan terakhir sebagai Deputy Manager the latest position as Deputy Manager Treasury
Treasury Division Division
Hubungan Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Affiliated Relationship Dewan Komisaris, maupun Pemegang Saham Controlling Shareholders
Pengendali
72 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 75
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Komite Remunerasi dan Nominasi
Remuneration and Nomination Committee
Tantry Soetjipto S. Omar Baginda Pane Sindbad R. Hardjodipuro
Ketua merangkap Anggota Anggota Komite Remunerasi dan Anggota Komite Remunerasi dan
Komite Remunerasi dan Nominasi Nominasi Nominasi
Chairman and Member of Member of Remuneration and Member of Remuneration and
Remuneration and Nomination Nomination Committee Nomination Committee
Committee
Profil lengkap disampaikan Profil lengkap disampaikan Profil lengkap disampaikan
dalam “Profil Dewan dalam “Profil Dewan dalam “Profil Dewan
Komisaris”. Komisaris”. Komisaris”.
Full profile is presented in Full profile is presented in Full profile is presented in
the “Profile of the Board of the “Profile of the Board of the “Profile of the Board of
Commissioners”. Commissioners”. Commissioners”.
Mohd Idi Kuswanda
Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Member of Remuneration and Nomination Committee
Warga Negara | Citizenship Indonesia Indonesian
Domisili | Domicile Jakarta Jakarta
Usia | Age 55 tahun pada tahun buku 2023 55 years old as of the 2023 fiscal year
Riwayat Pendidikan Sarjana Ekonomi dari Universitas Pasundan (1993) Bachelor Degree in Economic form Pasundan
Educational Background University (1993)
Riwayat Jabatan dan Dasar Surat Keputusan Direksi No. 195/SK/DIR/19 BoD Decree No. 195/SK/DIR/19 dated 23 December
Hukum Pengangkatan tanggal 23 Desember 2019 2019
Position Background and
Legal Basis of Appointment
Rangkap Jabatan
Tidak ada rangkap jabatan Has no concurrent positions
Concurrent Position
Pengalaman Kerja • PT Bank UOB Indonesia (2013-2015), dengan • PT Bank UOB Indonesia (2013-2015), with his last
Working Experience jabatan terakhir sebagai HR Operations Manager position as HR Operations Manager for the Human
Divisi Human Resources Resources Division
• PT Bank UOB Buana Indonesia (2007-2013), • PT Bank UOB Buana Indonesia (2007-2013), with
dengan jabatan terakhir sebagai Payroll & Benefit last position as Payroll & Benefit Administration
Administration Supervisor Divisi Human Resources Supervisor for Human Resources Division
• PT Bank Buana Indonesia (1996-2007), dengan • PT Bank Buana Indonesia (1996-2007), with his last
jabatan terakhir sebagai Support & Personnel Staff position as Support & Staff Personnel in the Human
Divisi Human Resources Resources Division
Hubungan Afiliasi Tidak memiliki hubungan afiliasi dengan Direksi, Has no affiliated relation with BoD, BoC, and
Affiliated Relationship Dewan Komisaris, maupun Pemegang Saham Controlling Shareholders
Pengendali
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 73
Page 76
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Profil Pejabat Eksekutif
Profile of Executive Officers
Pendidikan Tanggal
Lembaga
No Nama Terakhir Tanggal Lahir Bergabung Posisi
Pendidikan
Name Last Date of Birth Date of Position
University
Education Recruitment
Head of Corporate
1 Andri Latif STRATA 2 Universitas Indonesia 4/Jun/1969 3/Feb/2020
Secretary & Legal
2 Indah Dwi Prasetyani STRATA 2 Indonesia Banking School 20/Jul/1971 15/Aug/2023 Head of Internal Audit
Universitas Kristen Satya Head of Financing Risk
3 Bambang Saputro STRATA 1 27/Jan/1967 5/Jan/2015
Wacana Review
Popo Achmad Head of Finance &
4 STRATA 1 Universitas Indonesia 10/Jan/1979 2/Jun/2017
Fauzan Strategic Planning
Universitas Pasundan Head of Human Resources
5 Mohd Idi Kuswanda STRATA 1 25/Apr/1968 3/Aug/2015
Bandung & Logistics
Institute Of Management Head of Special Assets
6 Budi Siahaan STRATA 2 16/Feb/1962 19/Feb/2021
Manila Management
7 Intan Rahmawati STRATA 1 Universitas Pancasila 4/Jan/1983 4/Jul/2011 Head of Compliance
8 Teguh Budiarto STRATA 2 Universitas Gajah Mada 17/Apr/1984 7/Jan/2022 Head of Risk Management
Sumalgo Labda Head of Information
9 DIPLOMA Universitas Budi Luhur 10/Nov/1963 11/Nov/2018
Dendy Technology
10 Rode Ekanara STRATA 2 Universitas Indonesia 9/Nov/1968 15/Jan/2014 Head of Operations
Financing Administration
11 Liany Poedjiono STRATA 1 St Thomas Aquino 26/Feb/1961 8/Jul/2019
Head
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Business Support &
12 Tanti Achyar STRATA 1 9/Nov/1977 2/May/2017
YPTK Monitoring Head
13 Dadin Sirojudin STRATA 1 Universitas Indonesia 28/May/1981 1/Oct/2018 Wholesale Financing Head
Business Development
14 Edy Tri Sujarwadi STRATA 2 Institute Teknologi Bandung 17/Oct/1971 29/Nov/2010
Head
Wahyu Tri Institute Teknologi Sepuluh
15 STRATA 1 18/Oct/1983 27/Apr/2015 Financing Analyst Head
Nurrokhim November Surabaya
16 Jusuf Eko Septianto STRATA 2 Indonesia Banking School 20/Sep/1968 1/Aug/2012 Hajj Business Head
Herlis Yulistiana
17 STRATA 1 Institut Pertanian Bogor 7/Jul/1964 10/Aug/2020 Treasury Head
Bara
Universitas Tridinanti
18 Elvi Budiarti STRATA 1 27/Dec/1974 1/Feb/2019 Wholesale Funding Head
Palembang
Universitas Atmajaya Structured Trade &
19 Susanto STRATA 1 14/Nov/1975 16/Nov/2022
Yogyakarta Financing Program Head
20 Sri Wulandari STRATA 1 Universitas Krisnadwipayana 8/Nov/1973 5/Nov/2018 Branch Manager
Kamaruddin
21 STRATA 1 Universitas Tadulako 24/Aug/1969 10/Jun/2013 Branch Manager
Kammisi
22 Kms Afandi Abdullah STRATA 1 Universitas Sriwijaya 12/May/1980 8/Jun/2015 Branch Manager
23 Asep Solihin STRATA 1 Universitas Sebelas Maret 8/Feb/1979 15/Jun/2022 Branch Manager
24 Mayko Fajar Budi STRATA 2 Universitas Brawijaya Malang 22/May/1979 1/Aug/2023 Branch Manager
25 Luthfi Abdillah STRATA 2 Universitas Brawijaya Malang 30/Aug/1976 4/May/2015 Branch Manager
26 Bintang L Tobing STRATA 1 Institut Pertanian Bogor 28/Nov/1962 8/Feb/2021 Branch Manager
Muhammad
27 Sulaiman STRATA 1 Universitas Diponegoro 31/Jul/1971 1/Sep/2022 Branch Manager
Berbudianto
28 Aisyah Fahrial STRATA 2 Universitas Hasanuddin 25/Nov/1977 16/Nov/2015 Branch Manager
Anton Leonardo Akademi Komunikasi
29 DIPLOMA 4/Oct/1982 4/Jan/2021 Branch Manager
Andi Saputra Indonesia
74 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 77
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Statistik Karyawan
Employee Statistics
Per 31 Desember 2023, jumlah karyawan (termasuk Pengurus As of 31 December 2023, the number of the Company
dan Anggota Komite Komisaris) Perseroan sebanyak 486 employees (including Management and Commissioner’s
orang, dengan rincian sebagai berikut: Committee) was 486, with the following details:
Jumlah Karyawan berdasarkan Status Kepegawaian | Total Employee Based on Employment Status
Status Status 2023 2022 2021
Permanen Permanent 376 339 339
Percobaan Probation 7 3 0
Kontrak Contract 103 72 51
Jumlah Total 486 414 390
Jumlah Karyawan berdasarkan Gender | Total Employee Based on Gender
Status Status 2023 2022 2021
Laki-Laki Male 296 258 238
Perempuan Female 190 156 152
Jumlah Total 486 414 390
Jumlah Karyawan berdasarkan Jenjang Pendidikan | Total Employee Based on Educational Level
Jenjang Pendidikan Educational 2023 2022 2021
S3 Doctorate Degree 2 2 2
S2 Masters Degree 44 37 34
S1 Bachelors Degree 416 351 334
Diploma Diploma 23 21 18
SMA High School 1 1 2
Jumlah Total 486 414 390
Jumlah Karyawan berdasarkan Direktorat | Total Employee Based on Directorate
Direktorat Directorate 2023 2022 2021
Direktorat CEO CEO Directorate 76 68 54
Direktorat Bisnis Business Directorate 216 167 166
Direktorat Operasi Operation Directorate 164 152 148
Direktorat Kepatuhan Compliance Directorate 23 20 15
Non-Direktorat Non Directorate 7 7 7
Jumlah Total 486 414 390
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 75
Page 78
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Jumlah Karyawan berdasarkan Level Jabatan | Total Employee Based on Position Level
Level Jabatan Position Level 2023 2022 2021
KANTOR PUSAT HEAD OFFICE
Pengurus dan Anggota Komite Management and Committee 11 11 10
Members
Kepala Divisi Division Head 10 10 10
Kepala Departemen Department Head 39 37 32
Kepala Unit Unit Head 45 36 33
Staf Staff 178 145 141
KANTOR CABANG BRANCH OFFICE
Pemimpin Cabang Branch Manager 10 10 10
Manajer Pembiayaan Cabang Sub Branch Manager 9 7 8
Manajer Operasi Operation Manager 10 10 14
Relationship Manager Relationship Manager 119 86 87
Staf Operasional Operation Staff 55 62 45
Jumlah Total 486 414 390
Jumlah Karyawan berdasarkan Usia | Total Employee Based on Age
Usia (tahun) Age (years old) 2023 2022 2021
15 - 19 15 - 19 0 0 0
20 - 24 20 - 24 38 16 18
25 - 29 25 - 29 68 57 61
30 - 34 30 - 34 99 87 94
35 - 39 35 - 39 100 93 80
40 - 44 40 - 44 76 60 57
45 - 49 45 - 49 48 50 34
50 - 54 50 - 54 27 28 28
55 - 59 55 - 59 18 12 13
> 60 > 60 12 11 5
Jumlah Total 486 414 390
Jumlah Karyawan berdasarkan Masa Kerja | Total Employee Based on Tenure
Masa Kerja Tenure 2023 2022 2021
< 6 Bulan < 6 months 76 38 16
6 - 12 Bulan 6 - 12 months 44 27 22
1 - 2 Tahun 1 - 2 years 45 34 27
3 - 5 Tahun 3 - 5 years 103 92 126
> 5 tahun > 5 years 218 223 199
Jumlah Total 486 414 390
76 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 79
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Pengembangan Kompetensi Karyawan
Employee Competency Development
Biaya Pengembangan Kompetensi Karyawan Cost of Employee Competency Development
Sepanjang tahun 2023, Perseroan telah menganggarkan Throughout 2023, the Company has allocated funds
dana sebanyak Rp2.595.500.000 dengan realisasi amounting to Rp2.595.500.000 with the realization of
Rp2.670.255.592. Rp2.670.255.592.
Tahun Rencana Anggaran Realisasi Anggaran
Year Budget Plan Budget Realization
2023 2.595.500.000 2.670.255.592
Realisasi Pengembangan Kompetensi Competency Development Realization
Level Jabatan Jenis Pelatihan Tujuan Pelatihan
Job Level Type of Training Training Objective
Dewan Komisaris • Pemeliharaan Sertifikasi Meningkatkan kompetensi pimpinan dan karyawan perusahaan di bidang
Board of Commissioners Manajemen Risiko manajemen risiko
• Refreshment of Risk Improve leaders and employees competence in the risk management field
Direksi Management Certification
Board of Directors
• Skill, Knowledge, and
Kepala Divisi Competencies of
Division Head Commissioners and
Directors
Kepala Departemen
Department Head • Sistem Manajemen
Keamanan Informasi
Kepala Unit/Supervisor Unit ISO27001
Head/Supervisor
Team Leader Marketing Pelatihan Teknik Pemasaran Memberikan bekal memadai tentang penjualan untuk para sales people
Marketing Team Leader Selling Skill Training sehingga mereka memiliki kemampuan menjual yang baik dan sekaligus
meningkatkan kepercayaan diri
Provide adequate knowledge regarding selling skill for sales staff to
allow them to have good selling skill and at the same time increase self
confidence
Staf Marketing Pemahaman Akad-Akad Membekali para tenaga penjualan mengenai pemahaman akad-akad
Marketing Staff Syariah syariah agar mampu menerapkan secara tepat dan menjelaskan kepada
Understanding Sharia para nasabah dengan baik
Agreement Provide sales staff with sharia agreement knowledge to allow them to
apply the agreement properly and able to explain to customers
Pengetahuan Produk Memberikan pengetahuan terhadap produk-produk perbankan Provide
Product Knowledge knowledge of banking products
Provide knowledge of banking products
Analis Pembiayaan Analisa Pembiayaan Membekali pemahaman mengenai aspek-aspek penting yang berkaitan
Financing Analyst Financing Analysis dengan pembiayaan syariah
To provide the understanding of important aspects related to sharia
financing
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 77
Page 80
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Pengembangan Kompetensi Dewan Komisaris
Competency Development of The Board of Commissioners
Pada tahun 2023, pengembangan kompetensi yang diikuti oleh In 2023 competency development that is participated by the
Dewan Komisaris diantaranya sebagai berikut: BoC were as follows:
Lembaga
Nama Pendidikan/Pelatihan Waktu Lokasi
Penyelenggara
Name Education/Training Date Location
Organizer
• Skill, Knowledge, and Competencies of Commissioners
18 Desember Indonesian Institute for
Omar Baginda Pane and Directors Jakarta
2023 Corporate Directorship
• Digital Transformation
• Skill, Knowledge, and Competencies of Commissioners
18 Desember Indonesian Institute for
Tantry Soetjipto and Directors Jakarta
2023 Corporate Directorship
• Digital Transformation
• Skill, Knowledge, and Competencies of Commissioners
Sindbad R. 18 Desember Indonesian Institute for
and Directors Jakarta
Hardjodipuro 2023 Corporate Directorship
• Digital Transformation
Pengembangan Kompetensi Direksi
Competency Development of The Board of Directors
Adapun pengembangan kompetensi yang diikuti oleh Direksi Competency development attended by the BoD during 2023
selama tahun 2023, di antaranya sebagai berikut: were as follows:
Lembaga
Nama Pendidikan/Pelatihan Waktu Lokasi
Penyelenggara
Name Education/Training Date Location
Organizer
• Refreshment Anti Pencucian Uang & Pencegahan Pendanaan 10 Februari 2023 PDSB Jakarta
Terorisme 10 February 2023
• Refreshment Pemahaman Dasar Perbankan Syariah 11 Agustus 2023 PDSB Jakarta
11 August 2023
• ISO 27001 Sistem Manajemen Keamanan Informasi 16 Agustus 2023 Multimatics Jakarta
16 August 2023
• Refreshment Manajemen Risiko : Mengembangkan Sistem 17 September 2023 Masyarakat Jakarta
Bratha
Pengendalian Manajemen Risiko 17 September 2023 Ekonomi Syariah
• Green and Sustainable Finance 12 – 13 Oktober 2023 Singapore Singapore
12 – 13 October 2023 Management
University
• Skill, Knowledge, and Competencies of Commissioners and 18 Desember 2023 Indonesian Jakarta
Directors 18 December 2023 Institute for
• Digital Transformation Corporate
Directorship
78 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 81
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Lembaga
Nama Pendidikan/Pelatihan Waktu Lokasi
Penyelenggara
Name Education/Training Date Location
Organizer
• Refreshment Anti Pencucian Uang & Pencegahan Pendanaan 10 Februari 2023 PDSB Jakarta
Terorisme 10 February 2023
• Pendalaman Manajemen Risiko : Mengembangkan Budaya 9 Agustus 2023 Masyarakat Jakarta
Risiko (Risk Culture) 9 Agustus 2023 Ekonomi Syariah
• Refreshment Pemahaman Dasar Perbankan Syariah 11 Agustus 2023 PDSB Jakarta
11 August 2023
• ISO 27001 Sistem Manajemen Keamanan Informasi 16 Agustus 2023 Multimatics Jakarta
16 August 2023
• Refreshment Manajemen Risiko : Mengembangkan Sistem 17 September 2023 Masyarakat Jakarta
Pengendalian Manajemen Risiko 17 September 2023 Ekonomi Syariah
• Pendalaman Manajemen Risiko : Independent Risk Review 7 November 2023 Masyarakat Jakarta
Budi Prakoso 7 November 2023 Ekonomi Syariah
• Pendalaman Manajemen Risiko : Menganalisa Risk Coverage 23 November 2023 Asbisindo Jakarta
Berdasarkan Visi, Misi, dan Strategi Bisnis Bank 23 November 2023
• Pendalaman Manajemen Risiko : Menyusun, Tanggung Jawab, 29 November 2023 Asbisindo Jakarta
dan Tata Cara Pengelolaan Risiko Bank (Risk Governance) 29 November 2023
• Sustainability for Long Term Value Creation and Asean GCG 12 – 14 Desember Indonesian Bali
Score Card 2023 Institute for
12 – 14 December Corporate
2023 Directorship
• Skill, Knowledge, and Competencies of Commissioners and 18 Desember 2023 Indonesian Jakarta
Directors 18 December 2023 Institute for
• Digital Transformation Corporate
Directorship
• Refreshment Anti Pencucian Uang & Pencegahan Pendanaan 10 Februari 2023 PDSB Jakarta
Terorisme 10 February 2023
• Refreshment Pemahaman Dasar Perbankan Syariah 11 Agustus 2023 PDSB Jakarta
11 August 2023
• ISO 27001 Sistem Manajemen Keamanan Informasi 16 Agustus 2023 Multimatics Jakarta
16 August 2023
• Refreshment Manajemen Risiko : Mengembangkan Sistem 17 September 2023 Masyarakat Jakarta
Shandra Noraya
Pengendalian Manajemen Risiko 17 September 2023 Ekonomi Syariah
Laksmi
• Build a Future Team Conference 8 – 9 November Peoplelogy Singapore
2023
8 – 9 November
2023
• Skill, Knowledge, and Competencies of Commissioners and 18 Desember 2023 Indonesian Jakarta
Directors 18 December 2023 Institute for
• Digital Trasnformation Corporate
Directorship
• Refreshment Anti Pencucian Uang & Pencegahan Pendanaan 10 Februari 2023 PDSB Jakarta
Terorisme 10 February 2023
• Refreshment Pemahaman Dasar Perbankan Syariah 11 Agustus 2023 PDSB Jakarta
11 August 2023
• ISO 27001 Sistem Manajemen Keamanan Informasi 16 Agustus 2023 Multimatics Jakarta
16 August 2023
Erick
• Refreshment Manajemen Risiko : Mengembangkan Sistem 17 September 2023 Masyarakat Jakarta
Pengendalian Manajemen Risiko 17 September 2023 Ekonomi Syariah
• Skill, Knowledge, and Competencies of Commissioners and 18 Desember 2023 Indonesian Jakarta
Directors 18 December 2023 Institute for
• Digital Trasnformation Corporate
Directorship
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 79
Page 82
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Pengembangan Kompetensi Komite Audit
Competency Development of The Audit Committee
Sepanjang tahun 2023, tidak ada pengembangan kompetensi During 2023, there was no competency development for the
untuk Komite Audit. Audit Committee.
Pengembangan Kompetensi Komite Pemantau
Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Competency Development of The Risk Oversight and
Corporate Governance Committee
Sepanjang tahun 2023, tidak ada pengembangan kompetensi During 2023, there was no competency development for the
untuk Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan. Risk Oversight and Corporate Governance Committee.
Pengembangan Kompetensi Komite Remunerasi
dan Nominasi
Competency Development of The Remuneration and
Nomination Committee
Kegiatan pengembangan kompetensi yang diikuti oleh Komite The competency development activities attended by the
Remunerasi dan Nominasi sepanjang tahun 2023, adalah Remuneration and Nomination Committee throughout 2023,
sebagai berikut: among others is as follows:
Lembaga
Nama Pendidikan/Pelatihan Waktu Lokasi
Penyelenggara
Name Education/Training Date Location
Organizer
⁻ Skill, Knowledge, and Competencies of 18 Desember 2023 Indonesian Institute Jakarta
Omar Baginda Pane Commissioners and Directors for Corporate
⁻ Digital Transformation Directorship
⁻ Skill, Knowledge, and Competencies of 18 Desember 2023 Indonesian Institute Jakarta
Tantry Soetjipto Commissioners and Directors for Corporate
⁻ Digital Transformation Directorship
⁻ Skill, Knowledge, and Competencies of 18 Desember 2023 Indonesian Institute Jakarta
Sindbad R.
Commissioners and Directors for Corporate
Hardjodipuro
⁻ Digital Transformation Directorship
⁻ Refreshment Anti Pencucian Uang & Pencegahan 10 Februari 2023 PDSB Jakarta
Pendanaan Terorisme
Mohd Idi Kuswanda ⁻ Refreshment Pemahaman Dasar Perbankan Syariah 11 Agustus 2023 PDSB Jakarta
⁻ ISO 27001 Sistem Manajemen Keamanan Informasi 16 Agustus 2023 Multimatics Jakarta
80 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 83
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Pengembangan Kompetensi Sekretaris Perusahaan
Competency Development of The Corporate Secretary
Kegiatan pengembangan kompetensi yang diikuti oleh The competency development activities attended by the
Sekretaris Perusahaan sepanjang tahun 2023, adalah sebagai Corporate Secretary throughout 2023, among others is as
berikut: follows:
No. Nama Kegiatan Pengembangan Kompetensi yang Diikuti Tanggal Penyelenggara
Name of Competency Development Date Organizer
Sharing session refreshment sertifikasi Menejemen Risiko
1 17 Juni 2023 Internal
Risk Management certification refreshment sharing session
Basic Sharia Banking Webinar
2 11 Agustus 2023 Internal
Basic Sharia Banking
Pengembangan Kompetensi Audit Internal
Competency development of The Internal Audit
Selama tahun 2023, beberapa pengembangan kompetensi During 2023, there were a number of competency development
yang diikuti oleh Unit Audit Internal, di antaranya sebagai activities attended by the Internal Audit Unit, including the
berikut: following:
Lembaga Jumlah Peserta
Sertifikasi/Pelatihan Periode
No. Penyelenggara Number of
Certification/Training Period
Organizer Attendance
1 Refreshment Anti Pencucian Uang & Pencegahan Pendanaan Terorisme 10 Februari 2023 PDSB 8
2 Pelatihan Pengarsipan Dokumen 21 Februari 2023 PDSB 1
3 Induction Training 1-2 Maret 2023 PDSB 2
4 Refreshment Manajemen Risiko 17 Juni 2023 PDSB 1
5 Refreshment Pemahaman Dasar Perbankan Syariah 11 Agustus 2023 PDSB 10
7-8 Agustus 2023 Institute of Internal 2
6 Financial Auditing for Internal Auditors
Auditors
7 ISO 27001 Sistem Manajemen Keamanan Informasi 16 Agustus 2023 Multimacs 5
2 November 2023 Ikatan Auditor 1
8 Pelatihan APU PPT PPSPM POJK 8 - 2023
Intern Bank
9 Induction Training 22 November 2023 PDSB 3
10 Refreshment Anti Fraud & Wistleblowing System 2 Desember 2023 PDSB 13
11 Induction Training 13 Desember 2023 PDSB 2
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 81
Page 84
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Informasi Pemegang Saham
Shareholders Information
Komposisi Pemegang Saham Posisi 31 Shareholders Composition as of December 31
Desember 2023 2023
Hingga akhir Desember 2023, tercatat total saham Perseroan Up to the end of December 2023, the Company’s total shares
sebanyak 38.813.641.319, di mana sebanyak 67,30% saham was posted at 38,813,641,319 shares, of which 67.30% of
dimiliki oleh perusahaan induk, PT Bank Pan Indonesia Tbk. the shares are owned by the parent company, PT Bank Pan
Sementara, Dubai Islamic Bank PJSC memiliki 25,10% saham Indonesia Tbk. Meanwhile, Dubai Islamic Bank PJSC owns
dan sisanya 7,60% saham dimiliki oleh masyarakat umum. 25.10% shares, and the remaining 7.60% shares are owned
by the public.
Komposisi Pemegang Saham Per
31 Desember 2023 (%)
Shareholders Composition as of 7,60
31 December 2023 (%)
25,10
PT Bank Pan Indonesia Tbk
Dubai Islamic Bank PJSC
Publik | Public 67,30
Pemegang Saham dengan Kepemilikan Saham 5% atau Lebih
Shareholders with 5% or More Ownership
Nama Pemegang Saham Jumlah Kepemilikan Persentase Kepemilikan (%)
No.
Name of Shareholders Share Ownership Ownership Percentage (%)
1 PT Bank Pan Indonesia Tbk 26.121.527.033 67,30
2 Dubai Islamic Bank PJSC 9.742.223.971 25,10
Pemegang Saham dengan Kepemilikan Saham Kurang dari 5%
Shareholders with Less than 5% Ownership
Nama Pemegang Saham Jumlah Kepemilikan Persentase Kepemilikan (%)
No.
Name of Shareholders Share Ownership Ownership Percentage (%)
1 Publik | Public (<5%) 2.949.890.315 7,60
82 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 85
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Kepemilikan Saham Dewan Komisaris dan Direksi
Share Ownership of the Board of Commissioners and Board of Directors
Nama Pemegang Saham Jumlah Kepemilikan Persentase Kepemilikan (%)
No.
Name of Shareholders Share Ownership Ownership Percentage (%)
Dewan Komisaris | Board of Commissioners
1 Tantry Soetjipto S - -
2 Omar Baginda Pane - -
3 Sindbad R. Hardjodipuro - -
Direksi | Board of Directors
1 Bratha - -
2 Budi Prakoso - -
3 Shandra Noraya Laksmi - -
4 Erick - -
Daftar Pemegang Saham dengan Kepemilikan Saham 20 Besar
List of Shareholders with Top 20 Share Ownership
Nama Pemegang Saham Jumlah Kepemilikan Persentase Kepemilikan (%)
No.
Name of Shareholders Share Ownership Ownership Percentage (%)
1 PT Bank Pan Indonesia Tbk 20.238.546.252 52,14
2 Dubai Islamic Bank PJSC 6.873.473.971 17,71
3 PT Bank Pan Indonesia Tbk 4.682.980.781 12,07
4 Dubai Islamic Bank PJSC 2.868.750.000 7,39
5 PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.200.000.000 3,09
6 Loe Khim Foe 43.157.900 0,11
7 NJO,Sandi Winyoto 36.132.800 0,09
8 Union Bancaire Privee, Ubp Sa Singapore Branch 35.000.000 0,09
9 Haristo 33.232.800 0,09
10 Putri Lihardo Hasibuan 24.000.000 0,06
11 Eric Antonius 20.785.700 0,05
12 Muhammad Hendri 17.000.000 0,04
13 Limin 16.400.000 0,04
14 PT Surya Cipta Teknik 16.000.000 0,04
15 Intienwati 15.327.300 0,04
16 PT Erdhika Elit Sekuritas 14.000.000 0,03
17 Tjin Hwa Alias Sugianto 13.897.000 0,03
18 Fransiskus 13.000.000 0,03
19 Muhammad Sofyan 12.500.000 0,03
20 Rachmad Widianto, Drs 12.000.000 0,03
Komposisi Pemegang Saham berdasarkan Kelas Saham Shareholders Composition based on Share Class
Perseroan tidak memiliki/tidak menerbitkan saham dengan The Company does not own/not issue shares with different
perbedaan kelas. class.
Jumlah Pemegang Saham Lokal dan Asing | Number of Local and Foreign Shareholdes
Klasifikasi Jumlah Saham Persentase
Classification Number of Shares Percentage
Badan hukum lokal | Local Legal Entity 26.179.889.294 67,45
Badan Usaha Asing | Foreign Corporation 9.793.754.671 25,23
Yayasan Lokal | Local Foundation 5.160.300 0,01
Koperasi | Cooperation 216.700 0.00
Danareksa | Fund Management 74 0.00
Individu lokal | Local Individual 2.823.998.380 7.28
Individu asing | Foreign Individual 10.621.900 0.03
Lain-lain lokal | Local Others - 0.00
Total Saham | Total Shares 38.813.641.319 100,00
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 83
Page 86
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Profil Singkat Pemegang Saham Pengendali
A Brief Profile of Controlling Shareholders
PT Bank Pan Indonesia Tbk (PaninBank) PT Bank Pan Indonesia Tbk (PaninBank)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (PaninBank) didirikan pada tahun PT Bank Pan Indonesia Tbk (PaninBank) was established in
1971 dan merupakan hasil penggabungan usaha antara Bank 1971 from the business merger of Bank Kemakmuran, Bank
Kemakmuran, Bank Industri Djaja, serta Bank Industri dan Industri Djaja, and Bank Industri dan Dagang Indonesia.
Dagang Indonesia. PaninBank memperoleh izin sebagai bank PaninBank acquired the license as foreign exchange bank
devisa pada tahun 1972. Selanjutnya, pada 1982, PaninBank in 1972. Furthermore, in 1982, PaninBank performed initial
melakukan penawaran saham perdana sekaligus menjadi public offering and became the first bank in Indonesia to list
bank pertama di Indonesia yang mencatatkan sahamnya its shares on the stock exchange. Currently, PaninBank is one
di lantai bursa. Saat ini, PaninBank merupakan salah satu of the largest commercial banks in Indonesia.
perbankan komersial terbesar di Indonesia.
PaninBank berhasil melewati berbagai periode sulit dalam PaninBank has managed to overcome a variety of arduous
perekonomian Indonesia. Saat krisis ekonomi melanda periods in the Indonesian economy. When the economic crisis
Indonesia tahun 1998, sebagai dampak resesi ekonomi Asia hit Indonesia in 1998, as an impact of the Asian economic
satu tahun sebelumnya, PaninBank masih bisa bertahan recession in the previous year, PaninBank was able to survive
sebagai Bank Kategori “A”, ditopang dengan pondasi as a Category “A” Bank, supported with strong fundamental
fundamental yang kuat. Pada periode-periode setelahnya, foundation. In the following periods, PaninBank continued to
PaninBank terus melaju mengembangkan berbagai produk develop a number of products and services in the retail and
dan layanan di bidang perbankan ritel dan komersial. commercial banking sectors.
PaninBank juga terus tumbuh menjadi salah satu bank ritel PaninBank also continues to grow as one of the leading
dan komersil terdepan di Indonesia. Melalui beragam produk retail and commercial banks in Indonesia. Through a variety
dan layanan di segmen perbankan konsumer, ritel, komersial, of products and services in the consumer banking, retail,
korporat, dan treasury, PaninBank terus menjaga komitmen commercial, corporate, and treasury segments, PaninBank
untuk tumbuh dengan kompetensi yang telah teruji dalam continues to maintain its commitment to grow with proven
menciptakan nilai sejalan dengan prinsip kehati-hatian. competency in creating values in accordance with the
prudence principle.
Dalam perkembangannya hingga saat ini, PaninBank juga In its development to date, PaninBank continues to strive to
terus meningkatkan penerapan proses tata kelola perusahaan improve the implementation of good corporate governance,
yang baik, dan secara efektif memanfaatkan teknologi and utilize information technology effectively to respond to
informasi untuk menjawab tuntutan pertumbuhan bisnis dan the demands of business growth and the times.
perkembangan zaman.
84 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 87
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Tentang Dubai Islamic Bank About Dubai Islamic Bank
Didirikan pada tahun 1975, Dubai Islamic Bank adalah bank Established in 1975, Dubai Islamic Bank is the largest Islamic
Islam terbesar di UEA berdasarkan aset dan perusahaan saham bank in the UAE by assets and a public joint-stock company
gabungan publik yang terdaftar di Pasar Keuangan Dubai. listed on the Dubai Financial Market. Spearheading the
Memelopori evolusi industri keuangan Islam global, DIB juga evolution of the global Islamic finance industry, DIB is also
merupakan bank Islam layanan penuh pertama di dunia dan the world’s first full-service Islamic bank and the second-
bank Islam terbesar kedua di dunia. Dengan aset Grup lebih largest Islamic bank in the world. With Group assets of over
dari USD 80 miliar dan kapitalisasi pasar lebih dari USD 10 USD 80bln and a market capitalization of more than USD
miliar, Grup beroperasi dengan tenaga kerja lebih dari 10.000 10bln, the group operates with a workforce of more than
karyawan dan sekitar 500 cabang dalam jaringan globalnya 10,000 employees and around 500 branches in its vast global
yang luas di Timur Tengah, Asia, dan Afrika. Melayani lebih dari network across the Middle East, Asia, and Africa. Serving over
5 juta pelanggan di seluruh Grup, DIB menawarkan peningkatan 5 million customers across the Group, DIB offers an increasing
jangkauan produk dan layanan inovatif yang sesuai dengan range of innovative Shariah-compliant products and services
Syariah kepada klien ritel, korporat dan institusi. to retail, corporate and institutional clients.
Selain menjadi bank Islam pertama dan terbesar di UEA, DIB In addition to being the first and largest Islamic bank in the UAE,
memiliki kehadiran internasional yang signifikan sebagai DIB has a significant international presence as a torchbearer
pembawa obor dalam mempromosikan layanan keuangan yang in promoting Shariah-compliant financial services across
sesuai dengan Syariah di beberapa pasar di seluruh dunia. Bank several markets worldwide. The bank has established DIB
telah mendirikan DIB Pakistan Limited, anak perusahaan yang Pakistan Limited, a wholly owned subsidiary that is the first
sepenuhnya dimiliki yang merupakan bank Islam pertama di Islamic bank in Pakistan to offer Priority & Platinum Banking,
Pakistan yang menawarkan Priority & Platinum Banking, serta as well as the most extensive and innovative portfolio of
portofolio Saluran Distribusi Alternatif yang paling luas dan Alternate Distribution Channels. The launch of Panin Dubai
inovatif. Peluncuran Panin Dubai Syariah Bank di Indonesia Syariah Bank in Indonesia early in 2017 marked DIB’s first
pada awal tahun 2017 menandai terjun pertama DIB ke Timur foray into the Far East; the bank owns over 25% stake in the
Jauh; bank memiliki lebih dari 25% saham di bank Indonesia. Indonesian bank. Additionally, in May 2017, Dubai Islamic
Selain itu, pada Mei 2017, Dubai Islamic Bank PJSC diberi lisensi Bank PJSC was given the license by the Central Bank of
oleh Bank Sentral Kenya (CBK) untuk mengoperasikan anak Kenya (CBK) to operate its subsidiary, DIB Kenya Ltd. DIB was
perusahaannya, DIB Kenya Ltd. DIB ditunjuk sebagai D-SIB designated as D-SIB (Domestic Systemically Important Bank)
(Domestic Systemically Important Bank) pada tahun 2018 di in 2018 in UAE. In early 2020, DIB completed the acquisition
UEA. Pada awal 2020, DIB menyelesaikan akuisisi Noor Bank, of Noor Bank, which solidified its position as a leading bank
yang memperkuat posisinya sebagai bank terkemuka di industri in the global Islamic finance industry. In 2021, DIB increased
keuangan syariah global. Pada tahun 2021, DIB meningkatkan its foreign ownership limit to 40%, reflecting the increasing
batas kepemilikan asing menjadi 40%, mencerminkan confidence of global investors towards the bank.
meningkatnya kepercayaan investor global terhadap Bank.
Tujuan utama Bank adalah menjadikan keuangan Islam sebagai The Bank’s ultimate goal is to make Islamic finance the norm
norma daripada alternatif perbankan konvensional di seluruh rather than an alternative to conventional banking worldwide.
dunia. DIB telah memenangkan berbagai penghargaan yang DIB has won a range of accolades that are testament to these
merupakan bukti upaya ini di berbagai bidang, termasuk efforts across diversified areas, including retail, corporate
perbankan ritel, korporasi dan investasi, serta layanan CSR dan and investment banking, as well as CSR and consultancy
konsultasi. DIB telah dinobatkan sebagai Bank Islam Terbaik services. DIB has been named the Best Islamic Bank in various
dalam berbagai upacara bergengsi dan diakui atas kinerjanya prestigious ceremonies and recognized for its outstanding
yang luar biasa di antara Bank-Bank Islam dunia, indikasi yang performance amongst the world’s Islamic Banks, a clear
jelas tentang posisi kepemimpinan bank di sektor keuangan indication of the bank’s leadership position in the Islamic
Islam. finance sector.
Untuk informasi lebih lanjut, silakan kunjungi kami di For more information, please visit us at
www.dib.ae www.dib.ae
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 85
Page 88
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis Entitas Anak/Asosiasi Subsidiaries/Association Hingga tahun buku 2023, Perseroan tidak memiliki Up to the 2023 fiscal year, the Company did not have any perusahaan sebagai entitas anak, entitas asosiasi ataupun company as a subsidiary entity, associate entity or as a sebagai perusahaan ventura di mana Perseroan memiliki venture company in which the Company has joint control. pengendalian bersama. 86 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 89
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Kantor Cabang
Branch Office
Hingga Desember 2023, Perseroan memiliki 10 kantor cabang Up to December 2023, the Company has 10 branch offices
di Indonesia. in Indonesia.
Nama Alamat Lengkap Provinsi
No.
Name Full Address Province
1. KANTOR CABANG JAKARTA Gedung Panin Life Center Lantai Dasar DKI Jakarta
Jl. Letjend S. Parman Kav. 91
Jakarta Branch Office
Jakarta Barat 11420
Telp. (021) 5695 6110
Fax. (021) 5695 6108
2. KANTOR CABANG BANDUNG Jl. Asia Afrika No. 166-170 Jawa Barat
Bandung 40261 West Java
Bandung Branch Office
Telp. (022) 426 7266
Fax. (022) 426 7267
3. KANTOR CABANG SEMARANG Gedung Panin Bank Lantai 4 Jawa Tengah
Jl. Pandanaran No.6-8 Central Java
Semarang Branch Office
Semarang 50134
Telp. (024) 841 9122
Fax. (024) 841 9121
4 KANTOR CABANG SURAKARTA Jl. Kapt Tendean No. 173D, Jawa Tengah
Nusukan, Banjarsari, Central Java
Surakarta Branch Office
Surakarta 57135
Telp. (0271) 745 1366
Fax. (0271) 745 1367
5. KANTOR CABANG YOGYAKARTA Jl. Gedong Kuning No. 135 C, Daerah Istimewa
Bangun Tapan, Bantul 55171 Yogyakarta
DI Yogyakarta Branch Office
Telp. (0274) 284 0744 Special Region of
Fax. (0274) 284 0745 Yogyakarta
6. KANTOR CABANG SURABAYA Ruko HR Muhammad Square Jawa Timur
Blok C. 19-20 & 29-30 East Java
Surabaya Branch Office
Surabaya 60226
Telp. (031) 738 6388
Fax. (031) 732 8299
7. KANTOR CABANG MALANG Jl. Mgr. Sugiopranoto No. 7 Jawa Timur
Malang 65119 East Java
Malang Branch Office
Telp. (0341) 361 383
Fax. (0341) 361 861
8. KANTOR CABANG PALEMBANG Jl. Demang Lebar Daun Sumatera Selatan
Duta Demang 2 Ruko No. 2 South Sumatra
Palembang Branch Office
Kel. Bukit Lama Kec. Ilir Barat I
Palembang 30132
Telp. (0711) 5731333
Fax. (0711) 5731330
9. KANTOR CABANG MAKASSAR Gedung Bank Panin Lt.1 Sulawesi Selatan
Jl. DR. Sam Ratulangi No.15.A South Sulawesi
Makassar Branch Office
Makassar 90113
Telp. (0411) 857 366
Fax. (0411) 852 966
10. KANTOR CABANG MATARAM Gedung Panin Bank Lt. GF - Lt.2 Nusa Tenggara Barat
Jl. Sandubaya No. 18-21 Sweta, West Nusa Tenggara
Mataram Branch Office
Kecamatan Cakranegara
Mataram 83236
Telp. (0370) 617 1750
Fax. (0370) 617 1748
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 87
Page 90
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Struktur Grup Perusahaan
Corporate Group Structure
Hingga tahun buku 2023, Perseroan tidak memiliki grup Up to the 2023 fiscal year, the Company did not have a Group
Perusahaan. of Companies.
Struktur Pemegang Saham
Shareholders Structure
GUNADI MU’MIN ALI TIDJAN MULJADI
GUNAWAN GUNAWAN ANANTO KOESUMO
38,15% 59,23% 1,76% 0,86%
PT PANIN INVESTMENT
99,99%
FAMLEE PUBLIK LAINNYA
PT PANINKORP
INVESCO Others Public (<5%)
Australia and New 18,28% 29,71% 52,01%
Zealand Banking
Group Ltd
100%
PT PANINVEST Tbk PUBLIK LAINNYA
(d/h PT PANIN INSURANCE Tbk) Others Public (<5%)
Australia and New
Zealand FUND Pty Ltd
67,86% 32,14%
100%
VOTRAINT NO PUBLIK LAINNYA PT PANIN FINANCIAL Tbk
1103 Pty Ltd Others Public (d/h PT PANIN LIFE Tbk)
38,82% 15,14% 46,04%
GOVERNMENT
PUBLIK LAINNYA
OF DUBAI DUBAI ISLAMIC BANK PJSC PT BANK PANIN Tbk Others Public (≤5%)
100%
25,10% 67,30% 7,60%
27,97% 72,03%
INVESTMENT
LAINNYA
CORPORATION PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk
Others
DUBAI
88 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 91
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Peringkat Perusahaan
Rating of The Company
Kronologis peringkat Perseroan adalah sebagai berikut: The following is the chronological rating of the Company:
Keterangan Peringkat Periode
Rating Description Period
id A+ Mei 2015 – Mei 2016
(Single A Plus; Stable Outlook)" May 2015 – May 2016
id A+ Juni 2016 – Juni 2017
(Single A Plus; Stable Outlook)" June 2016 – June 2017
id AA- April 2017 – April 2018
(Double A Minus; Stable Outlook)" April 2017 – April 2018
id A+ Juli 2018 – Juli 2019
(Single A Plus; Stable Outlook)" July 2018 – July 2019
id A+ Agustus 2019 – Agustus 2020
(Single A Plus; Stable Outlook)" August 2019 – August 2020
id A+ Agustus 2020 – Agustus 2021
(Single A Plus; Stable Outlook)" August 2020 – August 2021
id A+ Agustus 2021 – Agustus 2022
(Single A Plus; Stable Outlook)" August 2021 – August 2022
id A+ Agustus 2022 – Agustus 2023
(Single A Plus; Stable Outlook)" August 2022 – August 2023
id AA- Agustus 2023 – Agustus 2024
(Double A Minus; Stable Outlook)” August 2023 – August 2024
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 89
Page 92
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Kronologi Pencatatan Saham
Shares Listing Chronology
Tindakan Korporasi Tanggal Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Jumlah Saham Nama Bursa
Corporate Action Pencatatan Saham yang Saham per 31 Saham yang Saham Per Saham yang Per 31 Desember Efek
Date of Diterbitkan Desember 2017 Diterbitkan 31 Desember Diterbitkan 2020 Name of Stock
Listed Total Shares Total Shares Per Total Shares 2018 Total Shares Total Shares Per Exchange
Issued 31 December Issued Total Shares Issued 31 December
2017 Per 31 2020
December 2018
Penawaran Umum 15 Januari 9.750.000.000
Perdana Saham/ 2014
Initial Public Offering 15 January
(IPO) 2014
Pelaksanaan 445.335.256 10.195.335.256
Waran Seri I
Warrant Series I
Implementation
Bursa Efek
Indonesia
Indonesia Stock
Exchange
Hasil Penawaran 13.763.702.595 23.959.037.851
Umum Terbatas I
Dengan HMETD/
Limited Public
Offering I with Pre-
Emptive Rights I
Hasil Penawaran 14.854.603.468 38.813.641.319
Umum Terbatas II
Dengan HMETD/
Limited Public
Offering I with Pre-
Emptive Rights II
Kronologi Pencatatan Efek Lainnya
Chronology of Listing of Other Securities
Pada tahun 2023 Perseroan tidak menerbitkan efek lainnya. In 2023, the Company has not issued other securities.
90 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 93
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Nama dan Alamat Lembaga dan/atau
Penunjang Pasar Modal
Name and Address of Capital Market Support and/
or Institution
Kantor Akuntan Publik Notaris
Public Accounting Firm Notary
Imelda dan Rekan Fathiah Helmi, SH
(Anggota Jaringan Deloitte Asia Pasifik dan Graha Irama Lt. 6, Ruang 6C
Jaringan Deloitte) Jl. H.R. Rasuna Said X-1 Kav. 1 & 2, Jakarta
The Plaza Office Tower 32nd Floor 12950
Jl. M.H. Thamrin Kav. 28-30 No Telp : (62-21) 52907304-6
Jakarta 10350 No Faks : (62-21) 5261136
No Telp : (62-21) 5081 8000 Email : fhchozie@gmail.com
No Faks : (62-21) 2992 8200,
(62-21) 2992 8300
Email : iddttl@deloitte.com
Situs : www.deloitte.com/id
Biro Administrasi Efek Kustodian
Share Registrar Bureau Custodian
PT Raya Saham Registra PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
Gedung Plaza Sentral Lt. 2, Gedung Bursa Efek Indonesia Tower I Lt. 5
Jl. Jend. Sudirman Kav. 47-48, Jakarta 12930 Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190
No Telp : (62-21) 2525666 No Telp : (62-21) 52991099
No Faks : (62-21) 2525028 No Faks : (62-21) 52991199
Email : rsrbae@registra.co.id Situs : www.ksei.co.id
Pemeringkat Perusahaan
Company Rating Agency
PT Perusahaan Pemeringkat Efek Indonesia
(Pefindo)
Equity Tower 30th floor
Sudirman Central Business District Lot 9
Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52 – 53, Jakarta
12190
No Telp : (62-21) 72782380
No Faks : (62-21) 72782370
Situs : www.pefindo.com
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 91
Page 94
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis Daftar Konsultan yang Digunakan Sepanjang Tahun 2023 List of Consultants Used in 2023 Selama tahun 2023, Perseroan menggunakan jasa konsultan During 2023, the Company uses the services of consultants sebagaimana tabel konsultan pada halaman 192. as per the consultant table on page 192. 92 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 95
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Informasi Situs Perusahaan
Company Website Information
No Deskripsi | Description LINK
A PROFIL PERUSAHAAN | COMPANY PROFILE
A.1 Informasi Umum: Nama, Alamat, Kontak Kantor Pusat dan
Kantor Cabang https://pdsb.co.id/about/lokasi
General Information: Name, Address, Contact of Head Office
and Branch Office Contacts
A.2 Riwayat Singkat | Brief History https://pdsb.co.id/about
A.3 Struktur Organisasi | Organization Structure https://pdsb.co.id/about/profil_management
A.4 Struktur Kepemilikan | Ownership Structure https://pdsb.co.id/about/pemegang_saham
A.5 Struktur Grup | Group Structure https://pdsb.co.id/about/kelompok_usaha
A.6 Informasi bagi Investor | Information for Investors https://pdsb.co.id/about/info_saham
A.7 Prospektus Penawaran Umum | Public Offering Prospectus https://pdsb.co.id/about/prospektus
A.8 Laporan Tahunan (5 tahun) | Annual Report (5 years) https://pdsb.co.id/about/laporan_keuangan
A.9 Kode Etik | Code of Conduct https://pdsb.co.id/about/pedoman_kode_etik
A.10 Profil Dewan Komisaris https://pdsb.co.id/about/profil_management
Profile of the Board of Commissioners
A.11 Profil Direksi https://pdsb.co.id/about/profil_management
Profile of the Board of Directors
B Kinerja | Performance
B.1 Laporan Keuangan Tahunan Terpisah https://pdsb.co.id/about/laporan_keuangan#list-kedua
Separated Annual Financial Statements
C Tata Kelola Perusahaan https://pdsb.co.id/about/lap_gcg
Corporate Governance
C.1 Komite Audit https://pdsb.co.id/about/piagam_audit
Audit Committee
C.2 Komite Remunerasi Dan Nominasi https://pdsb.co.id/about/komite_dekom#list-profile
Remuneration And Nomination Committee
C.3 Komite Pemantau Risiko Dan Tata Kelola Perusahaan https://pdsb.co.id/about/komite_dekom#list-profile
Risk Oversight And Corporate Governance Committee
D Tanggung Jawab Sosial Perusahaan https://pdsb.co.id/about/csr
Corporate Social Responsibility
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 93
Page 96
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
94-121
Tinjauan Ekonomi Makro 2023
96 2023 Macroeconomic Review
Tinjauan Industri Perbankan Syariah
98 Sharia Banking Industry Review
Tinjauan Kinerja Perseroan
99 Company’s Performance Review
Tinjauan Kinerja Per Segmen Usaha
101 Business Segment Performance Review
Tinjauan Kinerja Keuangan Perusahaan
107 Company’s Financial Performance Review
04
Analisis dan
Pembahasan
Manajemen
Management
Discussion and
Analysis
94 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 97
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 95
Page 98
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis Tinjauan Ekonomi Makro 2023 2023 Macroeconomic Review 96 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 99
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Gubernur Bank Indonesia menyampaikan bahwa The Governor of Bank Indonesia said that holding the
penyelenggaraan Pemilu 2024 akan menjadi faktor pendorong 2024 general election would be a positive driving factor
yang positif bagi pertumbuhan ekonomi Indonesia. Bank for Indonesia’s economic growth. Bank Indonesia said taht
Indonesia menyampaikan bahwa pertumbuhan ekonomi Indonesia’s economic growth in 2023 reached 5.05% and
Indonesia tahun 2023 mencapai 5,05% dan Bank Indonesia Bank Indonesia estimates that Indonesia’s economic growth
memperkirakan pertumbuhan ekonomi Indonesia tahun 2024 in 2024 will be in the range of 4.7%-5.5%.
akan berada pada kisaran 4,7%-5,5%.
Disaat perekonomian Indonesia relatif stabil di tahun 2023 dan While Indonesia economy is relatively stable in 2023 and
tahun-tahun sebelumnya, perekonomian dunia menunjukkan previous years, the world economy shows the opposite
kondisi sebaliknya. Bank Dunia memperkirakan pertumbuhan condition. The World Bank estimates that global economic
ekonomi global turun dari 2,6% pada tahun 2023 menjadi 2,4% growth will fall from 2.6% in 2023 to 2.4% in 2024 and it is
pada tahun 2024 dan diperkirakan pertumbuhan ekonomi estimated that world economic growth will improve again in
dunia akan membaik kembali di tahun 2025 yang mencapai 2025, reaching 2.7%.
2,7%.
Hal penting yang harus diantisipasi yang mungkin dapat An improtant thing that must be anticipated which may have
memberikan dampak negatif kepada pertumbuhan ekonomi a negative impact on Indonesia’s economic growth in 2024 is
Indonesia di tahun 2024 adalah perlambatan pertumbuhan the slowdown in China’s economic growth which is expected
ekonomi China yang diperkirakan akan turun menjadi 4,7% di to fall to 4.7% in 2024 from 5.2% in 2023. This decline is caused
tahun 2024 dari 5,2% di tahun 2023. Penurunan ini disebabkan by problems in property sector and low consumer spending in
oleh permasalahan di sektor properti dan rendahnya the face of uncertainty over the economic outlook.
pengeluaran konsumen menghadapi ketidakpastian prospek
ekonomi.
Sementara itu, OECD memperkirakan pertumbuhan ekonomi Meanwhile, the OECD estimates that economic growth in
Amerika Serikat akan melambat menjadi 1,5% di tahun 2024 the United States will slowdown to 1.5% in 2024 from 2.4%
dari 2,4% tahun 2023. Namun sebaliknya di Zona Eropa, in 2023. However, in the European Zone, economic growth
pertumbuhan ekonomi diproyeksikan meningkat menjadi is projected to increase to 0.9% in 2024 from 0.6% in 2023,
0,9% di tahun 2024 dari 0,6% di tahun 2023, dikarenakan because Germany, as the largest economy in Europe,
Jerman sebagai ekonomi terbesar di Eropa berhasil keluar managed to get out of recession in 2023.
dari resesi di tahun 2023.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 97
Page 100
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis Tinjauan Industri Perbankan Syariah Sharia Banking Industry Review Meski sempat dibayang-bayangi perlambatan ekonomi akibat Even though it was overshadowed by an economic slowdown tingginya tingkat inflasi global, industri perbankan syariah due to high global inflation rates, the sharia banking industry mampu membukukan kinerja positif pada tahun 2023 dan was able to record positive performance in 2023 and in secara umum lebih baik dari perbankan konvensional. general was better than conventional banking. Berdasarkan Statistik Perbankan Syariah OJK, dana pihak Based on Sharia Banking Statistics from OJK, third party ketiga yang berhasil dihimpun oleh Bank Umum Syariah funds successfully accumulated by Sharia Commercial Banks (BUS) dan Unit Usaha Syariah (UUS) pada bulan November (BUS) and Sharia Business Units (UUS) as of November 2023, 2023, berada pada level Rp625,9 triliun atau tumbuh sebesar was at the level of Rp625.9 trillion or grew by Rp19.8 trillion, Rp19,8 triliun dibandingkan dengan dana pihak ketiga tahun compared to third party funds in 2022, which was at the 2022, yang berada pada level Rp606,1 triliun. Di sisi lain, level of Rp606.1 trillion. On the other hand, total financing to total pembiayaan kepada pihak ketiga yang disalurkan oleh third party channeled by BUS and UUS as of November 2023 BUS dan UUS pada bulan November 2023 berada pada was at the level of Rp561.2 trillion, or grew by Rp68.0 trillion, level Rp561,2 triliun atau meningkat sebesar Rp68,0 triliun compared to total financing in 2022, which was at the level of dibandingkan tahun 2022, yang berada pada level Rp493,2 Rp493.2 trillion. triliun. Dengan melihat data di atas, kondisi likuiditas perbankan According to the data above, the sharia banking liquidity syariah masih tetap terjaga pada posisi yang aman dimana condition was still maintained sustained at a secure position total dana pihak ketiga pada bulan November 2023 masih where the total third party funds as of November 2023 was berada pada level Rp625,9 triliun, sementara total pembiayaan at the level of Rp625.9 trillion, while total financing was at the berada pada level Rp561,2 triliun atau Financing to Deposit level of Rp561.2 trillion or Financing to Deposit Ratio (FDR) Ratio (FDR) berada pada level 89,7%. was at the level of 89.7%. Sementara itu, kualitas pembiayaan yang disalurkan BUS dan Meanwhile, the quality of BUS and UUS financing had UUS juga membaik ditunjukkan oleh rasio NPF gross pada improved, as indicated by the gross NPF ratio in November November 2023 yaitu sebesar 2,1%, mengalami penurunan 2023 of 2.1%, decrease from 2.3% at the end of 2022. dari 2,3% pada akhir 2022. Begitu pula untuk rasio NPF net Likewise, for net NPF ratio, it decreased from 0.8% in 2022 to yang mengalami penurunan dari 0,8% pada tahun 2022, 0.7% as of November 2023. menjadi 0,7% pada November 2023. Seiring dengan peningkatan pendanaan dan pembiayaan, Along with the increase in funding and financing, the total total aset perbankan syariah nasional menyentuh angka assets of the national sharia banking system reached Rp816.4 Rp816,4 triliun pada November 2023, dimana angka ini trillion in November 2023, where this number had increased meningkat sebesar Rp34,3 triliun atau tumbuh sebesar 4,4% by Rp34.3 trillion or grew by 4.4% since December 2022. dibandingkan tahun 2022. Komposisi total aset tersebut These assets consisted of Rp553.3 trillion of BUS assets and terdiri dari Rp553,3 triliun aset BUS dan Rp263,2 triliun aset Rp263.2 trillion of UUS assets. UUS. Perkembangan positif perbankan syariah nasional juga The positive development of the country’s sharia banking was ditunjukkan oleh perbaikan kondisi permodalan bank also shown by the improvement in the capital condition of syariah, peningkatan kualitas pembiayaan yang disalurkan sharia banks, improvement in the quality of financing disbursed dan perbaikan tingkat efisiensi serta likuiditas perbankan and improvement in the level of efficiency and liquidity of syariah. Permodalan Bank Umum Syariah masih relatif kuat sharia banks. The capital of sharia banking remained strong, yang tercermin dari rasio CAR yang berada pada level 25,6% as reflected in the CAR ratio which was at the level of 25.6% pada November 2023, sedikit menurun dibandingkan posisi in November 2023, slightly decrease compared to December Desember 2022 sebesar 26,3%. Sementara itu, efisiensi 2022 of 26.3%. Meanwhile, operational efficiency which is operasional perbankan syariah yang ditunjukkan oleh rasio reflected by BOPO ratio, improved. As of November 2023, BOPO mengalami perbaikan. Pada November 2023, nilai rasio BOPO ratio was at the level of 77.1%, improve compared to BOPO berada pada level 77,1%, sedikit membaik dibandingkan 2022, which was at the level of 77.3%. tahun 2022 yang berada pada level 77,3%. 98 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 101
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Tinjauan Kinerja Perseroan
Company Performance Review
Pada tahun 2023, seiring dengan deklarasi Pemerintah bahwa In 2023, in line with the Government’s declaration that
Covid-19 telah menjadi endemi, Perseroan terus melanjutkan Covid-19 has become endemic, the Company will continue to
pertumbuhan baik disisi pembiayaan maupun pendanaan. grow both in terms of financing and funding.
Di akhir tahun 2023, Perseroan mampu membukukan total At the end of 2023, the Company was able to record total
aset sebesar Rp17,3 triliun atau meningkat sebesar 16,9% assets of Rp17.3 trillion or increase by 16.9%, compared to
dibandingkan tahun 2022 yang berada di level Rp14,8 triliun. 2022, which was at the level of Rp14.8 trillion. Financing
Pembiayaan yang disalurkan kepada pihak ketiga mengalami disbursed to third parties, experienced a significant increase,
peningkatan signifikan, dari posisi Rp10,4 triliun di tahun from a position of Rp10.4 trillion in 2022, increase by 11.5%, to
2022, naik sebesar 11,5% menjadi Rp11,6 triliun di tahun 2023. Rp11.6 trillion in 2023.
Pada tahun 2023, kontributor terbesar dari pembiayaan In 2023, the largest contributor to financing came from
berasal dari segmen wholesale segment (korporasi dan wholesale segment (corporate and commercial) which were
komersil) yang berada pada posisi Rp8,9 triliun atau 77.0% at the position of Rp8.9 trillion or 77.0% from total Company’s
dari total pembiayaan Perseroan. Sementara untuk segmen financing. Meanwhile for retail segment was at the position
ritel berada pada posisi Rp2,7 triliun atau sebesar 23% dari of Rp2.7 trillion or amounting to 23% of total Company’s
total pembiayaan Perseroan. financing.
Dana pihak ketiga Perseroan berada pada posisi Rp12,6 The Company’s third party funds was in the position of Rp12.6
triliun pada tahun 2023, meningkat signifikan sebesar 18,9% trillion in 2023, a significant increase of 18.9%, compared to
dibandingkan dengan posisi tahun 2022 yang berada di the position of 2022, which was at Rp10.6 trillion. The increase
angka Rp10,6 triliun. Peningkatan dana pihak ketiga ini sejalan of third party funds were in line with the increase of financing
dengan peningkatan pembiayaan di akhir tahun 2023. at the end of 2023.
Di tahun 2023, Perseroan membukukan laba bersih sebesar In 2023, the Company was able to booked a net profit
Rp244,7 miliar, menurun 2,3% dibandingkan keuntungan amounting to Rp244.7 billion, slightly decreased by 2.3%
tahun 2022, sebesar Rp250,5 miliar. compared to a net profit of Rp250.5 billion in 2022.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 99
Page 102
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Arah Kebijakan dan Strategi Tahun 2023 Policy Direction and Strategy in 2023
Pada tahun 2023, seiring dengan berubahnya pandemi In 2023, as the Covid-19 pandemic turned into an endemic,
Covid-19 menjadi endemi, Perseroan mengupayakan untuk the Company will continue to grow faster, accompanied with
bertumbuh lebih cepat dengan mempertahankan prinsip the implementation of prudential principles.
kehati-hatian.
Berbagai strategi dan kebijakan strategis penting yang Strategies and strategic policies implemented by the
dilakukan oleh Perseroan pada tahun 2023 adalah sebagai Company in 2023 are as follows:
berikut:
Memastikan kondisi likuiditas Perseroan tetap terjaga
Ensuring the Company’s liquidity condition remains healthy
Seiring dengan peningkatan BI Rate hingga mencapai Along with the increase in the BI Rate to reach 6% by the
6% pada akhir tahun 2023, Perseroan berupaya untuk end of 2023, the Company is trying to optimize the cost
mengoptimalkan biaya dana melalui beberapa strategi of funds through several funding and liquidity strategies
pendanaan dan likuiditas dengan tetap menjaga while maintaining liquidity conditions in accordance with
kondisi likuiditas sesuai regulasi yang ada. Perseroan existing regulations. The Company continues to hold
tetap menjalankan rapat ALCO secara mingguan untuk weekly ALCO meetings to ensure that the liquidity risk
memastikan resiko likuiditas dapat dikelola dengan baik. can be managed properly.
Memastikan pertumbuhan pembiayaan yang lebih cepat
Ensuring faster financing growth
Pada tahun 2023, Perseroan berusaha mengambil In 2023, the Company seeks to take momentum to grow
momentum untuk tumbuh lebih cepat dengan tetap faster while maintaining to the prudential principles.
mempertahankan prinsip kehati-hatian.
Memastikan Financing at Risk (FAR) semakin menurun seiring dengan pertumbuhan pembiayaan dan membaiknya
perekonomian Indonesia
Ensuring Financing at Risk (FAR) kept decreasing along with the growth in financing and improvement in the
Indonesian economy
Perseroan terus melakukan upaya untuk menurunkan The Company continued to make efforts to reduce
FAR dari waktu ke waktu. Hal ini dapat dicapai melalui FAR from over time. This is achievable through healthy
pertumbuhan pembiayaan yang sehat dan perbaikan financing growth and customers’ financial performance
kinerja keuangan nasabah setelah dampak Covid-19 improvement after Covid-19 pandemic.
mulai mereda
Memastikan pergantian core banking system berjalan lancar untuk mendukung penerapan
digital banking di tahun-tahun mendatang
Ensuring that the replacement of the core banking system runs smoothly to support the
implementation of digital banking in the coming years
Perseroan berhasil mengimplementasikan core banking The company successfully implemented the new core
system yang baru pada bulan Agustus 2023 dengan banking system in August 2023 with relatively minimal
dampak yang relatif minimal terhadap operasional impact on the Company’s operations
Perseroan.
100 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 103
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Tinjauan Kinerja Per Segmen Usaha
Business Segment Performance Review
Pada tahun 2023, Perseroan memfokuskan pembiayaan In 2023, the Company focused on financing the wholesale
kepada segmen usaha wholesale dan multijasa sedangkan and multi services business segments, while for funding, the
untuk pendanaan, Perseroan terus berupaya untuk Company would continue to increase funding from the retail
meningkatkan pendanaan dari segmen ritel termasuk segment, including increase in demand deposits and savings.
peningkatan dana giro dan tabungan.
Segmen Pembiayaan Financing Segment
Pembiayaan Wholesale Wholesale Financing
Perseroan menetapkan segmen pembiayaan wholesale The Company determined the wholesale financing segment
mengacu pada pemberian pembiayaan kepada satu entitas referring to the provision of financing to one entity with a
dengan plafon di atas Rp50 miliar sampai dengan Batas ceiling above Rp50 billion up to the Maximum Provision of
Maksimum Penyediaan Dana (BMPD). Pembiayaan kepada Funding (BMPD). Financing to the wholesale segment offered
segment wholesale yang ditawarkan Perseroan di tahun 2023 by the Company in 2023 comprised the following financing:
meliputi pembiayaan sebagai berikut:
• Modal Kerja, yang meliputi pinjaman rekening koran • Working Capital, which includes sharia current account
syariah dan pembiayaan berdasarkan underlying loan and financing based on underlying invoice, purchase
invoice, purchase order dan tagihan kepada pembeli order and customer invoice.
• Investasi, termasuk refinancing • Investment, including refinancing.
• Alliances atau pembiayaan kepada Multifinance • Alliances or financing to selected Multifinance Companies
Companies yang selektif dimana calon nasabah yang where the prospective customers’ shareholding
dibiayai memiliki background kepemilikan saham background are majority owned by Banks.
mayoritas dimiliki oleh Perbankan.
• Distributor dan Dealer Financing kepada nasabah- • Distributor and Dealer Financing to reputable and
nasabah yang reputable dan selective dengan pola selective customers with scheme patterns that have been
skema yang sudah diatur sesuai dengan kebijakan arranged in accordance with internal policies.
internal.
Strategi dan Fokus Tahun 2023 Strategy and Focus in 2023
Untuk mendorong pencapaian target segmen wholesale di To encourage the achievement of the wholesale segment
tahun 2023, berbagai strategi pengembangan pasar serta target in 2023, various market development strategies and
inovasi produk dan layanan telah dilakukan dengan tetap product and service innovations have been carried out with
memperhatikan aturan eksternal yang berlaku yaitu dari OJK, due regard to the applicable external rules, namely from the
Bank Indonesia dan aturan internal Perseroan, di antaranya: OJK, Bank Indonesia and the Company’s internal rules,
including:
1. Melanjutkan pemberian pembiayaan kepada nasabah 1. Continue to prudently provide financing to customers and
secara prudent dan dalam koridor risk appetite Perseroan. in the Company’s risk appetite corridor.
2. Memperhatikan kecukupan jaminan terhadap pembiayaan 2. Assess the adequacy of collateral for the financing
yang diberikan untuk mengantisipasi kemungkinan provided to anticipate the worst possible that can occur.
terburuk yang dapat terjadi .
3. Memfokuskan pembiayaan pada industri yang memiliki 3. Focus financing on the industries that relatively have
kinerja yang relatif stabil dan lebih tahan terhadap stable performance and is more resilient to volatility of
gejolak perekonomian Indonesia, salah satunya dengan Indonesian economy, such as participating in government
berpartisipasi dalam proyek-proyek infrastruktur infrastructure projects and the manufacturing sector
pemerintah dan sektor industri pengolahan yang tergolong categorized as Fast Moving Consumer Goods (FMCG).
Fast Moving Consumer Goods (FMCG).
4. Mengutamakan nasabah-nasabah baru yang 4. Prioritize new customers referenced by existing customers
direferensikan oleh nasabah existing yang memiliki kinerja who have good performance and track records.
dan track record yang bagus.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 101
Page 104
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
5. Melakukan pemeriksaan yang sangat ketat terhadap 5. Conduct very strict filtering towards sponsor or major
sponsor atau pemegang saham utama atau pemilik dari shareholder or owner of financing customer by reviewing
pihak nasabah pembiayaan dengan melihat historical the historical performance record.
performance record.
Kinerja Segmen Tahun 2023 Segment Performance in 2023
Pada tahun 2023, pembiayaan segmen wholesale masih In 2023, financing to wholesale segment remains the largest
memberikan kontribusi terbesar terhadap total pembiayaan contribution to the Company’s total financing, however, retail
yang disalurkan Perseroan, namun segmen ritel mulai tumbuh segment started to grow as well.
dengan baik.
Kontribusi pembiayaan segmen wholesale pada tahun The financing contribution of wholesale segment in 2023
2023 adalah sebesar 80,1% dari total pembiayaan yang reached 80.1% of the total Company’s financing and the
ada, sementara sisanya adalah dari segmen ritel. Segmen remaining was from retail segment. Wholesale segment
wholesale terdiri dari pembiayaan kepada sektor komersil consisted of financing to commercial and corporate sector
dan korporasi dan pada tahun 2023, berhasil mencatatkan and in 2023 was able to book financing of Rp9.3 trillion or
pembiayaansebesar Rp9,3 triliun atau 114,8% dari budget 114.8% against 2023 budget.
tahun 2023.
Target dan Strategi Tahun 2024 Target and Strategy in 2024
Tahun 2024 adalah tahun politik, dimana Perseroan akan In 2024 political year, however, the optimism to Indonesia
tetap menerapkan prinsip kehati-hatian yang tinggi dalam economic improvement is already visible, nevertheless the
memberikan pembiayaan kepada segmen wholesale. Company still applies the high prudent principle in providing
Perseroan menargetkan pertumbuhan segmen wholesale financing to wholesale segment. The Company estimates the
sebesar Rp392 miliar pada tahun 2024. growth of wholesale segment will be Rp392 billion in 2024 .
Pembiayaan Ritel Retail Financing
Perseroan menetapkan segmen pembiayaan ritel mengacu The Company stipulates that the retail financing segment
pada pemberian pembiayaan kepada satu entitas dengan refers to providing financing to one entity with a ceiling below
plafon di bawah Rp50 miliar. Pembiayan ritel meliputi Rp50 billion. Retail financing includes providing financing
pemberian pembiayaan kepada segmen UKM dan Konsumer to the SME and Consumer segments (Mortgage and Multi
(KPR dan Multijasa) Services).
• UKM • SME
Sejalan dengan kebijakan Pemerintah untuk meningkatkan In line with the Government policy to increase the financing
rasio pembiayaan kepada segmen UKM menjadi 30% ratio to SME segment to 30% in 2024, the Company
pada tahun 2024, Perseroan terus mengupayakan continued to strive for the growth of SME segment to
pertumbuhan sektor UKM untuk memenuhi ketentuan meet this requirement.
tersebut.
• KPR • Mortgage
Perseroan menerapkan strategi pembiayaan KPR sebagai The Company tightened mortgage financing by applying
berikut: the following strategy:
a. Pembiayaan KPR difokuskan kepada segmen pasar a. Mortgage financing is focused on primary market
primer dimana Perseroan terus meningkatkan segment where the Company continues to improve
kerjasama baik dengan developer yang sudah ada the cooperation either with existing developers or
maupun dengan developer baru. with new developers.
b. Perseroan memperketat proses penilaian kepada b. The Company tightens the assessment process to
developer baru yang akan bekerjasama. new developers.
• Multijasa • Multi Services
Pembiayaan Multijasa mengalami peningkatan yang Multi service financing has gradually increased in line
menggembirakan. Hal ini didukung oleh kondisi pasca with the increasingly controlled COVID-19 pandemic.
pandemi COVID 19 dan telah dibukanya kembali secara Multiservice financing remain focus on hajj and umrah
luas layanan Haji dan Umrah di Arab Saudi, sehingga sector.
antusias masyarakat untuk mendaftar Haji atau
melaksanakan ibadah Umrah semakin besar.
102 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 105
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Strategi dan Fokus Tahun 2023 Strategy and Focus in 2023
Dalam rangka meningkatkan kinerja segmen ritel, Perseroan In order to improve the performance of the retail segment
menerapkan strategi sebagai berikut: during COVID-19 pandemic, the Company adopts the
following strategies:
• UKM • SME
Perseroan telah menetapkan strategi untuk memastikan The Company has determined the strategies to ensure
pertumbuhan yang signifikan di segment UKM, sebagai significant growth in SME segment, as follows:
berikut:
a. Sumber Daya Manusia a. Human Resources
• Melakukan perubahan struktur organisasi dengan • Change the organization structure by adding up
menambahkan satu jabatan yaitu Network and one position, namely Network and Distribution
Distribution Channel Head yang akan membawahi Channel Head that will supervise all Branch Offices,
seluruh Kantor Cabang termasuk bisnis segmen including SME segment business.
UKM.
• Memastikan ketersediaan Team Leader and • Ensure the availability of Team Leaders and Account
Account Officer yang fokus kepada segmen UKM Officers that focus on SME segment in all Branch
di seluruh Kantor Cabang dengan Key Performance Offices with clear and measurable Key Performance
Indicator (KPI) yang jelas dan terukur. Indicators (KPI).
b. Otomasi b. Automation
Perseroan mengembangkan Teknologi Informasi The Company has developed Information Technology
untuk mendukung proses onboarding nasabah baru di to support new clients onboarding process for Small
segmen Usaha kecil yang diberi nama APDOL. Melalui Enterprises, namely APDOL. Through this system,
sistem ini, proses onboarding nasabah baru dan new client onboarding process and financing approval
persetujuan pembiayaan dapat diberikan dalam waktu can be delivered in short period.
yang lebih singkat.
• KPR • Mortgage
a. Fokus kepada segmen pasar primer melalui developer a. Focus on primary market segment through developers
yang telah bekerjasama dengan Perseroan. who have collaborated with the Company.
b. Perseroan memperketat proses penilaian kepada b. The Company tightens the assessment process to
developer baru yang akan bekerja sama. new developers.
• Multijasa • Multi Services
a. Meningkatkan hubungan kemitraan dengan komunitas, a. Improving partnership relations with the community,
biro perjalanan dan institusi terkait sebagai mitra travel agencies and related institutions as strategic
strategis dalam memperluas jangkauan pemasaran. partners in expanding the market.
b. Melakukan evaluasi secara berkala dan analisis b. Periodictly conduct evaluations and competitor
kompetitor untuk mempertahankan daya saing analysis to maintain product competitiveness.
produk.
c. Mengembangkan sistem TI untuk mendukung c. Develop IT system to support automation.
otomasi.
d. Memperketat proses seleksi nasabah dan monitoring d. Tighten customer selection and monitoring to maintain
untuk menjaga kualitas pembiayaan. the financing quality.
Kinerja Segmen Tahun 2023 Segment Performance in 2023
Segmen ritel mencatatkan pembiayaan sebesar Rp2,3 triliun The retail segment recorded financing of IDR 2.3 trillion in
pada tahun 2023 atau sebesar 72,3% dari budget tahun 2023. 2023 or 72.3% of the 2023 budget.
Target dan Strategi Tahun 2024 Target dan Strategy for 2024
Dengan mempertimbangkan kondisi perekonomian di tahun Considering the economic conditions in political year 2024
politik 2024 dan tekanan terhadap daya beli nasabah, and the pressure to the customers’ purchasing power, the
Perseroan mentargetkan pembiayaan ritel tumbuh sebesar Company targets retail financing to grow by Rp811 billion in
Rp811 miliar pada tahun 2024 atau tumbuh sebesar 35% 2024 or grow by 35%, compared to 2023.
dibandingkan dengan posisi tahun 2023.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 103
Page 106
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis Segmen Pendanaan Funding Segment Pendanaan Wholesale Wholesale Funding Pendanaan wholesale ditujukan untuk menyeimbangkan Wholesale funding is intended to balance the Company’s kondisi likuiditas Perseroan secara keseluruhan dan overall liquidity condition and meet the Financing to Deposit memenuhi target Financing to Deposit Ratio sesuai strategi Ratio’s target in line with the Company’s strategy. To grow Perseroan. Untuk mengembangkan dana dan memperluas the fund and expand the scope of fund raising, the Company cakupan penghimpunan dana, Perseroan mengembangkan develops products in the form of time deposits with the produk berupa deposito berjangka dengan target market following target markets: sebagai berikut: • Badan pemerintahan • Government agency • BUMN/BUMD • SOE/Regional Owned Enterprise • Dana pensiun lembaga keuangan • Financial institution pension fund • Perusahaan sekuritas • Securities company • Perusahaan asuransi • Insurance company • Perusahaan aset manajemen • Asset management company • Perusahan swasta lainnya • Other private company • Koperasi • Cooperative Strategi dan Fokus Tahun 2023 Strategy and Focus in 2023 Berbagai langkah strategis dilakukan Perseroan sebagai Various strategic steps taken by the Company as an effort upaya penghimpunan dana wholesale pada tahun 2023 untuk to raise wholesale funds in 2023 to support the growth of mendukung pertumbuhan pembiayaan, di antaranya: financing, among others were: 1. Mengoptimalkan cross-selling pengelolaan dana nasabah 1. Optimize cross-selling of the management of wholesale pembiayaan wholesale. financing customer fund. 2. Melanjutkan upaya menambah nasabah baru atau New To 2. Continue efforts to add new customers or New To Bank Bank (NTB). (NTB). 3. Melakukan pendekatan dan layanan yang lebih baik guna 3. Conduct an improved approach and service to increase meningkatkan dana yang ditempatkan di Perseroan. fund placement at the Company. 4. Melakukan pendekatan kepada nasabah yang pernah 4. Approach customers who have had large fund memiliki penempatan dana besar di Perseroan dengan placements at the Company by providing updates memberikan update terkait kinerja Perseroan yang related to the Company’s improved performance. semakin baik. 5. Melakukan pendekatan kepada nasabah yang memiliki 5. Approach customers who have inactive accounts to rekening yang sudah tidak aktif untuk kembali make fund placement back at the Company. menempatkan dana di Perseroan. Kinerja Segmen Pendanaan Wholesale Tahun 2023 Performance Wholesale Funding Segment in 2023 Pendanaan wholesale berhasil menghimpun dana pihak Wholesale funding was able to raise third party funds of ketiga sebesar Rp11,7 triliun pada tahun 2023 atau sebesar Rp11.7 trillion or equal to 92.9% of third party fund in 2023. 92,9% dari dana pihak ketiga yang berhasil dihimpun di tahun tersebut. Target dan Strategi Tahun 2024 Target and Strategy for 2024 Pada tahun 2024, penghimpunan dana wholesale ditargetkan In 2024, the wholesale fund raising is directed to be able to mampu mengimbangi pertumbuhan pembiayaan sehingga offset the growth of financing so that overall third party fund secara keseluruhan dana pihak ketiga sesuai dengan rasio will meet with the set Financing to Deposit ratio. To achieve Financing to Deposit yang ditetapkan. Untuk mencapai target the target, the strategy to be taken in 2024 would still be the tersebut, strategi tahun 2024 masih sama dengan strategi same as the strategy implemented in 2023, with additional yang telah dijalankan di tahun 2023, dengan tambahan emphasis on boosting saving account and current account penekanan dalam peningkatan saldo rekening tabungan dan balance to support a better CASA ratio to total third party fund. giro untuk mendukung perbaikan rasio CASA terhadap total dana pihak ketiga. Pendanaan Ritel Retail Funding Pendanaan ritel adalah segmen yang memiliki fungsi utama Retail funding is a segment that has the primary function of untuk menghimpun dana dari nasabah individual. raising funds from individual customer. 104 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 107
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Strategi dan Fokus Tahun 2023 Strategy and Focus in 2023
Strategi pengembangan bisnis terkait dengan pendanaan ritel The strategy to develop retail funding is divided into 2 parts.
dibagi menjadi 2 bagian. Pertama, terkait dengan tabungan Firstly, related to savings and retail current accounts, the
dan giro ritel, Perseroan terus melakukan penambahan Company has also enhanced the features in mobile banking.
fitur pada mobile banking. Kedua, terkait dengan deposito Secondly, related to retail time deposit, the Company
ritel, Perseroan secara berkelanjutan memberikan target continuously provided retail time deposit target to Branch
pencapaian deposito ritel kepada Kantor Cabang. Office.
Kinerja Segmen Tahun 2023 Segment Performance in 2023
Pada tahun 2023, segmen pendanaan ritel menyumbang porsi In 2023, the retail funding segment contributed a portion of
sebesar 7,1% atau sebesar sebesar Rp0,9 triliun dari total dana 7.1% or Rp0.9 trillion of the total third party funds amounted
pihak ketiga yang sebesar Rp12,6 triliun. to Rp12.6 trillion.
Target dan Strategi Tahun 2024 Target and Strategy in 2024
Perseroan terus berinovasi mengembangkan produk-produk The Company continues to innovate in developing competitive
tabungan dan giro yang kompetitif dan dapat diterima pasar and suitable savings and current accounts products to the
dengan tujuan untuk meningkatkan rasio CASA. Pada tahun market to increase CASA ratio. In 2024, besides developing
2024, selain mengembangkan produk CASA yang baru, new CASA products, the Company remains focus in selling
Perseroan tetap fokus memasarkan produk Tabungan MGM Tabungan MGM and Tabungan Zam-Zam which has attractive
dan Tabungan Zam-Zam yang memiliki fitur yang menarik dan features to fulfill the customers needs for Hajj through the
dapat memenuhi kebutuhan nasabah yang ingin menabung Company’s network and Layanan Syariah Bank Umum (LSBU)
dan berhaji melalui jaringan kantor Perseroan dan juga Layanan with Panin Bank.
Syariah Bank Umum (LSBU) dengan bekerjasama dengan Bank
Panin.
Tresuri Treasury
Unit kerja tresuri bertanggung jawab untuk mengelola likuiditas The treasury working unit is responsible for managing the
Perseroan dengan melakukan yield enhancement atas kelebihan Company’s liquidity by implement yield enhancement of
likuiditas Perseroan ke produk atau instrumen pasar uang dan company’s excess liquidity to money market product or
pasar modal. Unit kerja ini juga harus memastikan bahwa kondisi instrument and capital market. This working unit must also
likuiditas di kantor-kantor cabang dan kantor pusat terpenuhi ensure that the liquidity condition at the branch offices and
sesuai dengan aturan yang berlaku. head office is met in accordance with the regulations.
Selain itu, unit kerja tresuri juga harus memastikan terpenuhinya Moreover, treasury working units must also ensure the
kewajiban Giro Wajib Minimum (GWM), Penyangga Likuiditas fulfillment of the Statutory Reserves (GWM), Macroprudential
Makroprudensial (PLM), Posisi Devisa neto (PDN) dan kecukupan Liquidity Buffer (PLM), Net Open Position (PDN) and the
primary serta secondary reserve. Selain itu, beberapa rasio adequacy of primary and secondary reserves. In addition,
lainnya yang terkait dengan pengelolaan likuiditas sesuai several other ratios related to liquidity management are in line
dengan ketentuan regulator. Unit kerja tresuri juga melakukan with the regulator’s provision. The treasury working unit also
koordinasi yang intensif dengan unit bisnis pembiayaan dan conducts intensive coordination with financing and funding
pendanaan serta cabang-cabang dalam monitoring pipeline, business units and branches in monitoring the pipeline, both
baik sisi pembiayaan maupun pendanaan, sehingga efisiensi in terms of financing and funding, so that the efficiency of
pengelolaan likuiditas dapat terpenuhi dan posisi likuiditas liquidity management can be met and the liquidity position is
terjaga pada level yang aman. maintained at a safe level
Transaksi Instrumen Keuangan Financial Instrument Transactions
Dalam aktivitas unit kerja tresuri, beberapa instrumen keuangan In the treasury work unit activity, several sharia financial
syariah yang ditransaksikan terdiri atas instrumen operasi instruments transacted consist of monetary operating
moneter, instrumen pasar uang, dan instrumen pasar modal instrument, money market instrument, and capital market
yang di dalamnya juga terdapat instrumen pemerintah. Berikut instrument in which there is also government instrument.
ini beberapa instrumen yang ditransaksikan oleh unit kerja Some of the following instruments traded by treasury working
tresuri sepanjang tahun 2023, yakni: unit throughout 2023 are as follow:
1. Penempatan/pembelian Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 1. Placement at/purchase of Bank Indonesia Syariah Deposit
Syariah (FASBIS). Facilities (FASBIS).
2. Placement and Borrowing Sertifikat Investasi Mudharabah 2. Placement and Borrowing of Mudharabah investment
Antar Bank (SIMA). certificate between Banks (SIMA).
3. Melakukan transaksi Sertifikat Pengelolaan Dana 3. Make Transactions of Fund Management Certificates Based
Berdasarkan Prinsip Syariah Antarbank (SiPA). on Interbank Sharia Principles (SiPA).
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 105
Page 108
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
4. Melakukan transaksi Pengelolaan Likuiditas Berdasarkan 4. Make Transactions of Liquidity Management Based on Bank
Prinsip Syariah Bank Indonesia (PasBI). Indonesia Sharia Principles (PasBI).
Kedepannya tidak menutup peluang bagi unit kerja tresuri In the future, treasury work unit do not rule out the opportunity
untuk aktif kembali dalam pembelian Sukuk Bank Indonesia to be active again in purchasing Bank Indonesia Sukuk
(SUKBI) baik melalui pasar primer dan pasar sekunder, (SUKBI) both through the primary and secondary markets as
serta pembelian Sukuk Ritel (Sukri) dengan memperhatikan well as purchasing Retail Sukuk (Sukri) while still considering
likuiditas Bank. on Bank liquidity.
Berikut ini adalah aset kelolaan unit kerja tresuri pada akhir The following were assets under management of the treasury
tahun 2023 dan 2022. unit at the end of 2023 and 2022.
(Rp Juta) | (Rp Million)
Aset Kelolaan
2023 2022
Assets under Management
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah (FASBIS)
1.876.000 860.000
Bank Indonesia’s Sharia Deposit Facility (FASBIS)
Surat Berharga Syariah Negara (SBSN), Sukuk Bank Indonesia (SUKBI),
Sukuk Korporasi & Reksa Dana
2.317.002 2.502.170
Government Sharia Bonds (SBSN), Bank Indonesia Sukuk (SUKBI),
Corporate Sukuk & Mutual Funds
Nett-Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank (SIMA)
350.000 1.100.000
Net-Interbank Mudharabah Investment Certificate (SIMA)
Pengelolaan Likuiditas Berdasarkan Prinsip Syariah Bank Indonesia (PaSBI)
1.359.143 -
Bank Indonesia Sharia-Compliant Liquidity Management (PaSBI)
TOTAL 5.902.145 4.462.170
106 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 109
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Tinjauan Kinerja Keuangan Perusahaan
Company Financial Performance Review
Tinjauan mengenai kinerja keuangan dan operasional The review of the Company’s financial and operational
Perseroan untuk tahun buku 2023 disusun berdasarkan performance for 2023 fiscal year was prepared based on the
Laporan Keuangan Perseroan pada tanggal 31 Desember Company’s Financial statements as of 31 December, 2023
2023 yang disajikan sesuai dengan prinsip-prinsip akuntansi which were presented in accordance with generally accepted
keuangan yang berlaku umum di indonesia (PSAK). financial accounting principles in indonesia (PSAK).
Aset Assets
Perseroan telah membukukan total aset sebesar Rp17,34 The Company has recorded total assets of Rp17.34 trillion in
triliun pada tahun 2023, atau mengalami peningkatan sebesar 2023 or increased by 17.25% over 2022 position of Rp14.79
17,25% jika dibandingkan dengan capaian tahun 2022 trillion. The increase in the Company’s assets was mainly
sebesar Rp14,79 triliun. Peningkatan aset Perseroan tersebut contributed from growth in financing by 12.21% from Rp10,35
dikontribusikan oleh pertumbuhan pembiayaan sebesar trillion in 2022 to Rp11.62 trillion in 2023 and by an increased in
12,21% dari Rp10,35 triliun pada tahun 2022 menjadi Rp11,62 placement to Bank Indonesia of 77.50% to Rp2.11 trillion from
triliun pada tahun 2023 dan peningkatan penempatan pada Rp1.19 trillion. Detailed information regarding the Company’s
Bank Indonesia sebesar 77,50% dari Rp1,19 triliun menjadi assets can be seen in the table below.
Rp2,11 triliun. Rincian informasi mengenai capaian aset
Perseroan dapat dilihat dalam tabel di bawah ini.
(Rp Juta) | (Rp Million)
Aset Assets 2023 2022 2021
Kas Cash 18.014 19.561 16.620
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia 2.113.372 1.190.622 1.685.380
Giro pada Bank Lain Demand Deposit with Other Banks 6.310 9.225 7.038
Tagihan Spot dan Forward Spot and Forward Liability - - -
Investasi pada Surat Berharga Invesment in Securities 2.317.002 2.502.170 3.662.196
Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali Securities Purchased with Agreement to - - -
Resell
Tagihan Akseptasi Acceptance Claim - - -
Piutang Murabahah Murabahah Receivables 111.584 115.614 82.488
Piutang Ijarah Ijarah Receivables 6.869 5.183 6.239
Pembiayaan Mudharabah Mudharabah Financing 1.575.911 956.454 250.223
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Financing 9.402.873 8.837.754 7.537.754
Aset yang Diperoleh untuk Ijarah - Bersih Assets Acquired for Ijarah - Net 519.501 438.067 509.289
Penyertaaan Modal Sementara Equity Participation - 552 212
CKPN (Cadangan Kerugian Penurunan Nilai) Allowance for Impairment Losses on (243.840) (243.886) (131.439)
Aset Keuangan Financial Assets
Aset Tetap - Bersih Premises and Equipment - Net 204.905 194.253 194.096
Aset Tak Berwujud - Bersih Intangible Assets - Net 21.378 7.726 470
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collateral 1.114.297 579.239 493.541
Aset Lain-lain Other Assets 175.071 179.204 111.898
TOTAL ASET TOTAL ASSETS 17.343.247 14.791.738 14.426.005
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
Hingga 31 Desember 2023, kas dan setara kas yang telah As of 31 December 2023, the Company has recorded cash
dibukukan oleh Perseroan adalah sebesar Rp18,01 miliar atau and cash equivalents of Rp18.01 billion or decreased by 7.91%
mengalami penurunan sebesar 7,91% dari posisi Rp19,56 compared to Rp19.56 billion in 2022.
miliar pada tahun 2022.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 107
Page 110
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Penempatan pada Bank Indonesia Placements in Bank Indonesia
Penempatan pada Bank indonesia hingga akhir tahun 2023 Placements in Bank Indonesia up to year end 2023 was Rp2.11
adalah sebesar Rp2,11 triliun atau naik sebesar 77,50% dari trillion or increased by 77.50% from Rp1.19 trillion in 2022. The
tahun 2022 yang sebesar Rp1,19 triliun. Kenaikan ini terutama increase was mainly contributed from an increase in FASBIS
dikontribusikan oleh kenaikan FASBIS sebesar 118,14%, year by 118.14%, year on year (yoy), from Rp0.86 trillion in 2022 to
on year (yoy), dari Rp0,86 triliun di tahun 2022 menjadi Rp1,87 Rp1.87 trillion in 2023.
triliun pada tahun 2023.
Giro pada Bank Lain Demand Deposit with Other Banks
Pada tahun 2023, giro pada bank lain adalah Rp6,31 miliar In 2023, demand deposit with other banks was Rp6.31 billion
atau mengalami penurunan sebesar 31,59% jika dibandingkan or decreased by 31.59% compared 2022 position of Rp9.22
dengan posisi tahun 2022 yang mencapai Rp9,22 miliar. billion.
Pembiayaan yang Disalurkan Distribution of Financing
Total pembiayaan yang disalurkan Perseroan hingga tahun The total financing distributed by the Company until 2023 was
2023 adalah sebesar Rp11,62 triliun atau naik sebesar Rp11.62 trillion or increased by 12.21%, yoy, from 2022 which
12,21%, yoy, dari tahun 2022 yang sebesar Rp10,35 amounted to Rp10.35 trillion. This increase was contributed
triliun. Peningkatan ini dikontribusikan oleh pertumbuhan by the growth in musyarakah financing of 6.39%, yoy, to
pembiayaan musyarakah sebesar 6,39%, yoy, menjadi Rp9,40 Rp9.40 trillion from Rp8.83 trillion.
triliun dari Rp8,83 triliun.
Adapun informasi mengenai pembiayaan berdasarkan As for information regarding segment-based financing can be
segmen dapat dilihat dalam tabel di bawah ini: seen in the table below:
(Rp Juta) | (Rp Million)
Realisasi Pertumbuhan (Rp)
Berdasarkan Segmen Realization Growth (Rp)
By Segment
2023 2022 2021 YoY %
Total Pembiayaan
11.616.738 10.353.072 8.385.993 1.263.666 12,21%
Total Financing
Ritel | Retail 2.314.750 2.523.945 2.788.582 (209.195) -8,29%
- Konsumer | Consumer 1.214.012 1.215.539 1.300.957 (1.527) -0,13%
- Mikro | Micro 44.636 10.005 15.841 34.631 346,14%
- Kecil | Small 47.085 26.487 26.494 20.598 77,77%
- Menengah | Medium 1.009.017 1.271.914 1.445.290 (262.897) -20,67%
Komersil | Commercial 2.460.297 1.785.073 1.993.241 675.224 37,83%
Korporasi | Corporate 6.841.691 6.044.054 3.604.170 797.637 13,20%
Berdasarkan kategori segmen, pertumbuhan pembiayaan Based on the segment category, financing growth in 2023
di tahun 2023 yang sebesar Rp1,26 triliun dikotribusikan of Rp1.26 trillion was contributed by the corporate and
sebagian besar oleh segmen korporasi dan komersil yang commercial segments which grew by 13.20% and 37.83%,
masing-masing tumbuh sebesar 13,20% dan 37,83%. respectively.
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Allowance for Impairment Losses on Financial Assets
Perseroan membukukan akumulasi cadangan kerugian The Company recorded accumulation of allowance for
penurunan nilai aset keuangan sebesar Rp243,84 miliar di impairment losses of Rp243.84 billion in 2023 or or slightly
tahun 2023 atau sedikit mengalami penurunan dari posisi decreased from last year position of Rp243.89 billion.
tahun sebelumnya yang sebesar Rp243,89 miliar.
108 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 111
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Aset Tetap dan Inventaris Fixed Assets and Inventory
Hingga akhir tahun 2023, nilai buku aset tetap dan inventaris Until the end of 2023, the book value of fixed assets and
yang dimiliki Perseroan adalah Rp204,91 miliar atau sedikit inventory owned by the Company was Rp204.91 billion or
meningkat sebesar 5,48%, yoy, dari Rp194,25 miliar. slightly increased by 5.48%, yoy, from Rp194.25 billion.
Liabilitas dan Dana Syirkah Temporer Liabilities and Temporary Syirkah Funds
Hingga 31 Desember 2023, jumlah liabilitas Perseroan As of 31 December 2023, the Company’s total liabilities
tercatat sebesar Rp4,00 triliun. Jumlah tersebut meningkat recorded at Rp4.00 trillion. The amount rose by 98.80%,
sebesar 98,80%, yoy, dari Rp2,01 triliun yang sebagian besar yoy, from Rp2.01 trillion, which was mainly contributed by
dikontribusikan oleh peningkatan tabungan dan liabilitas increased saving and liabilities to Bank Indonesia.
kepada Bank Indonesia.
Sementara, dana syirkah temporer mengalami kenaikan Meanwhile, temporary syirkah funds increased by 2.70%, yoy,
sebesar 2,70%, yoy, menjadi Rp10,55 triliun dari tahun to Rp10.55 trillion from the previous year amount of Rp10.27
sebelumnya yang sebesar Rp10,27 triliun sejalan dengan trillion in line with the increase in time deposit.
peningkatan deposito.
(Rp Juta) | (Rp Million)
Liabilitas & Dana Syirkah Temporer Liabilities & Temporary Syirkah Funds 2023 2022 2021
Liabilitas Segera Liabilities Payable Immediately 2.973 2.884 2.836
Undistributed Revenue Sharing of
Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer dan
Temporary Syirkah Funds and Wadiah 38.539 16.354 10.686
Bonus Wadiah yang Belum Dibagikan
Bonuses
Simpanan Deposits 2.551.916 1.489.714 672.611
Utang Pajak Taxes Payable 8.696 7.551 3.382
Liabilitas kepada Bank Indonesia Liabilities to Bank Indonesia 1.359.143 435.531 -
Liabilitas Sewa Lease Liabilities 13.510 13.496 6.403
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability 19.313 21.022 15.164
Biaya yang Masih Harus Dibayar dan
Accrued Expenses and Other Liabilities 12.104 28.640 16.115
Liabilitas Lain-lain
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES 4.006.194 2.015.192 727.197
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Bank Bank 417.761 1.106.669 4.270.186
Bukan Bank Non-Bank 10.130.768 9.164.473 7.126.677
TOTAL DANA SYIRKAH TEMPORER TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS 10.548.529 10.271.142 11.396.863
Ekuitas Equity
Perseroan telah membukukan ekuitas sebesar Rp2,79 The Company recorded total equity of Rp2.79 trillion in 2023
triliun pada 2023 atau meningkat sebesar 11,30%, yoy, or increased by 11.30% compared to last year position of
dibandingkan posisi tahun sebelumnya Rp2,50 triliun dengan Rp2.50 trillion with the following detail:
rincian sebagai berikut:
(Rp Juta) | (Rp Million)
Ekuitas Equity 2023 2022 2021
Modal Saham Capital Stock 3.881.364 3.881.364 3.881.364
Tambahan Modal Disetor Additional Paid-In Capital (9.306) (9.306) (9.306)
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income 2.779 (35.649) 11.738
Saldo Laba (Defisit) Retained Earnings (Deficit)
Ditentukan Penggunaannya Appropriated 26.382 26.382 26.382
Tidak Ditentukan Penggunaannya Unappropriated (1.112.696) (1.357.387) (1.608.233)
TOTAL EKUITAS TOTAL EQUITY 2.788.522 2.505.404 2.301.945
TOTAL LIABILITAS, DANA SYIRKAH, DAN TOTAL LIABILITIES, SYIRKAH FUND AND
17.343.247 14.791.738 14.426.005
EKUITAS EQUITY
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 109
Page 112
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Pendapatan Revenue
Pada tahun 2023, Perseroan membukukan pendapatan In 2023, the Company recorded revenue from fund
pengelolaan dana sebesar Rp1.120,21 miliar atau meningkat distribution of Rp1,120.21 billion or increased by 18.86%, yoy,
18,86%, yoy, dari Rp942,50 miliar yang dikontribusikan oleh from Rp942.50 billion which was contributed by the increase
peningkatan pendapatan dari penyaluran pembiayaan. in income from financing.
Sejalan dengan pendapatan pengelolaan dana, pendapatan In line with revenue from fund distribution, other operating
operasional lainnya di tahun 2023 sedikit naik sebesar 5,39%, income in 2023 also decreased by 5.39%, yoy, to Rp103.09
yoy, menjadi Rp103,09 miliar dari Rp97,82 miliar yang sebagian billion from Rp97.82 billion, which was mainly contributed by
besar dikontribusikan oleh penyelesaian hapus buku. recovery write-off.
Beban Usaha Operating Expenses
Total beban bagi hasil untuk pemilik dana investasi pada The Company’s revenue sharing to depositors in 2023 was
tahun 2023 tercatat sebesar Rp638,58 miliar atau meningkat Rp638.58 billion or increased by 63.48%, yoy, from Rp390.62
sebesar 63,48%, yoy, dari Rp390,62 miliar sejalan dengan billion in line with the growth in third party funds and cost of
pertumbuhan dana pihak ketiga dan peningkatan cost of fund. fund increase.
Sementara, beban operasional lainnya di tahun 2023 Meanwhile, other operating expenses in 2023 decreased by
mengalami penurunan sebesar 12,40%, yoy, menjadi 12.40%, yoy, to Rp346.78 billion from Rp395.85 billion.
Rp346,78 miliar dari Rp395,85 miliar.
Laporan Laba (Rugi) dan Penghasilan Statement of Profit (Loss) and Other
Komprehensif Lainnya Comprehensive Income
Laba bersih Perseroan meningkat di tahun 2023 menjadi Company’s net profit in 2023 increased to Rp244.69 billion
sebesar Rp244,69 miliar dibandingkan tahun sebelumnya compared to previous year of Rp250.53 billion.
yang sebesar Rp250,53 miliar.
Sementara itu, Bank membukukan laba komprehensif lainnya Meanwhile, in 2023 the Bank recorded a profit of other
pada tahun 2023 sebesar Rp283,12 miliar dibandingkan tahun comprehensive income of Rp283.12 billion compared to
sebelumnya yang sebesar yang sebesar Rp203,14 miliar. previous year of Rp203.14 billion.
(Rp Juta) | (Rp Million)
Keterangan Description 2023 2022 2021
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL OPERATIONAL REVENUES AND EXPENSES
A. Pendapatan dan Beban Operasional A. Operational Revenues and Expenses
dari Penyaluran Dana from Fund Distribution
1. Pendapatan Pengelolaan Dana 1. Fund Distribution Revenue 1.120.208 942.496 729.971
a. Pendapatan dari Piutang a. Revenues from Receivables 7.773 7.929 11.668
i. Murabahah i. Murabahah 7.773 7.929 11.668
ii. Istishna’ ii. Istishna’ - - -
iii. Multijasa iii. Multiservice - - -
iv. Ujrah iv. Ujrah - - -
v. Lainnya v. Others - - -
b. Pendapatan dari Bagi Hasil b. Profit Sharing Revenues 851.024 665.255 565.777
i. Mudharabah i. Mudharabah 100.398 46.798 27.718
ii. Musyarakah ii. Musyarakah 750.626 618.457 538.059
iii. Lainnya iii. Others - - -
c. Pendapatan Sewa c. Revenues from Lease 77.707 63.081 45.835
d. Lainnya d. Others 183.704 206.231 106.691
2. Revenue Sharing Attributable to
2. Bagi Hasil untuk Pemilik Dana Investasi (638.578) (390.617) (350.787)
Depositors
a. Non Profit Sharing a. Non Profit Sharing (638.578) (390.617) (350.787)
b. Profit Sharing b. Profit Sharing - - -
110 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 113
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
(Rp Juta) | (Rp Million)
Keterangan Description 2023 2022 2021
3. Pendapatan Setelah Distribusi Bagi Hasil 3. Profit after Share Distribution 481.630 551.879 379.184
B. Pendapatan dan Beban Operasional B. Operational Revenues and Expenses
selain Penyaluran Dana besides Fund Distribution
1. Keuntungan/Kerugian dari Peningkatan/ 1. Gain/Loss from Increase/Decrease Fair
- - -
Penurunan nilai wajar aset keuangan Value of Financial Assets
2. Keuntungan/Kerugian dari Peningkatan/
2. Gain/Loss from Increase/Decrease Fair
Penurunan Nilai Wajar Liabilitas - -
Value of Financial Liabilities
Keuangan
3. Keuntungan/Kerugian Penjualan Aset
3. Gain/Loss of Selling Financial Assets - - -
Keuangan
4. Keuntungan/Kerugian Transaksi Spot 4. Gain/Loss from Spot and Forward
- - -
dan Forward (Realised) Transactions (Realised)
5. Keuntungan/Kerugian dari Penyertaan 5. Gain/Loss from Capital Participation
- - -
dengan Equity Method with Equity Method
6. Keuntungan/Kerugian Penjabaran 6. Gain/Loss from Foreign Currency
- - -
Transaksi Valuta Asing Transactions
7. Pendapatan Bank Selaku Mudharib 7. Bank Revenue as Mudharib in
- - -
dalam Mudharabah Muqayyadah Mudharabah Muqayyadah
8. Commision/Provision/Fee and
8. Komisi/Provisi/Fee dan Administrasi 34.923 34.560 32.714
Administration
9. Dividen 9. Dividend - - -
10. Pendapatan Lainnya 10. Other Revenues 68.170 63.258 23.266
11. Beban Bonus Wadiah 11. Wadiah Bonus Expenses (66.319) (37.945) (12.547)
12. Kerugian Penurunan Nilai Aset 12. Loss from Impairment of Financial
46 (135.043) (944.089)
Keuangan (impairment) - Bersih Assets - Net
13. Kerugian terkait Risiko Operasional 13. Loss related to Operational Risk - - -
14. Kerugian Penurunan Nilai Aset Lainnya 14. Loss from Impairment of Other Assets
- - (101.819)
(non-keuangan) (non-financial)
15. Beban Tenaga Kerja 15. Employee Expenses (136.429) (116.129) (95.041)
16. Beban Promosi 16. Promotion Expenses (1.900) (2.109) (1.374)
17. Beban Lainnya 17. Other Expenses (142.179) (104.622) (99.241)
Pendapatan (Beban) Operasional Lainnya Other Operating Revenues (Loss) (243.688) (298.030) (1.198.131)
LABA (RUGI) OPERASIONAL OPERATING PROFIT (LOSS) 237.942 253.849 (818.847)
PENDAPATAN DAN BEBAN NON-OPERATING REVENUES AND
NON-OPERASIONAL EXPENSES
1. Keuntungan (Kerugian) Penjualan Aset 1. Profit (Loss) on Sale of Fixed Assets and
(38) 26 42
Tetap dan Inventaris Inventories
2. Pendapatan (Beban) Non Operasional
2. Other non operating revenue (expense) 16.775 658 581
Lainnya
PENDAPATAN (BEBAN) NON USAHA - NON-OPERATING REVENUE (EXPENSES)
16.737 684 623
BERSIH - NET
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PROFIT LOSS BEFORE TAX 254.679 254.533 (818.324)
Zakat Perusahaan Company Zakat (6.367) (6.363) -
Pajak Penghasilan Income Tax (3.622) 2.362 212
a. Taksiran Pajak a. Estimated Tax - - -
b. Penyesuaian atas Pajak Kini yang b. Adjustments to current taxes originating
- - -
Berasal dari Periode Sebelumnya from the previous period
c Pendapatan (Beban) Pajak Tangguhan c. Deferred Tax Revenues (Expenses) (3.622) 2.362 212
LABA (RUGI) BERSIH PROFIT (LOSS) NET 244.690 250.532 (818.112)
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
1. Pos-pos yang Tidak Akan Direklasifikasi 1. Items that Will Not Be Reclassified to
ke Laba Rugi Profit Loss
a. Keuntungan Revaluasi Aset Tetap a. Benefit of Fixed Asset Revaluation 14.665 4.819 1.859
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 111
Page 114
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
(Rp Juta) | (Rp Million)
Keterangan Description 2023 2022 2021
b. Keuntungan/Kerugian yang Berasal
b. Gain/Loss from Remeasurement of
dari Pengukuran Kembali atas 1.845 594 2.079
Defined Pension Benefit Program
Program Pensiun Manfaat Pasti
c. Lainnya c. Others (552) 340 (725)
2. Pos-pos yang akan Direklasifikasi ke
2. Items to be Reclassified to Profit Loss
Laba Rugi
a. Keuntungan/Kerugian yang Berasal
dari Penyesuaian Akibat Penjabaran a. Gain/Loss from Adjusment of
Financial Statement Explanation in - - -
Laporan Keuangan dalam Mata Foreign Currencies
Uang Asing
b. Keuntungan/Kerugian yang Berasal
dari Peningkatan Nilai Wajar (MTM) b. Gain/Loss from Increasing in Fair
Aset Keuangan Instrumen Ekuitas Value of Financial Asset Equity
Instruments Measured at Fair Value 22.470 (53.140) 228
yang Diukur pada Nilai Wajar through Other Comprehensive
melalui Penghasilan Komprehensif Income
Lainnya
c. Lainnya c. Others - - -
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME AFTER
38.428 (47.387) 3.441
SETELAH PAJAK TAX
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE PROFIT LOSS 283.118 203.145 (818.671)
Laba yang Dapat Diatribusikan kepada: Profits that Can be Attributed to:
Pemilik Shareholder 244.690 250.532 (818.112)
Kepentingan Non-Pengendali Non Controlling Interest - - -
Total Laba Tahun Berjalan Total Current Year Profit 244.690 250.532 (818.112)
Total Penghasilan Komprehensif Lain yang Total Other Comprehensive Income That
Dapat Diatribusikan kepada: Can Be Attributed to:
Pemilik Shareholder 283.118 203.145 (814.671)
Kepentingan Non-Pengendali Non Controlling Interest - - -
Total Penghasilan Komprehensif Lain Total of Other Comprehensive Income 283.118 203.145 (814.671)
DIVIDEN DIVIDEND
LABA BERSIH PER SAHAM NET EARNINGS PER SHARE
6,30 6,45 (21,08)
(dalam rupiah penuh) (in full rupiah amount)
Arus Kas Cash Flow
Pada tahun 2023, Perseroan mencatat peningkatan arus In 2023, the Company recorded an increase in net cash flow
kas bersih sebesar Rp918,29 miliar dikontribusikan oleh of Rp918.29 billion, contributed by an increase in deposits
peningkatan simpanan dan liabilitas kepada Bank Indonesia. and liabilities to Bank Indonesia. Below is the detail of the
Di bawah ini merupakan rincian arus kas Perseroan. Company’s cash flow.
Laporan Arus Kas Cash Flow Statement
(Rp Juta) | (Rp Million)
Keterangan Description 2023 2022 2021
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING
ACTIVITIES
Penerimaan Pendapatan Pengelolaan Dana Revenue Receipts from Fund Management 1.105.927 933.136 708.266
sebagai Mudharib as Mudharib
Pembayaran Bagi Hasil Dana Syirkah Temporary Syirkah Funds Paid (589.401) (374.189) (346.926)
Temporer
Penerimaan Pendapatan Usaha Lainnya Other Operating Revenues Received 103.093 97.818 55.980
112 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 115
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
(Rp Juta) | (Rp Million)
Keterangan Description 2023 2022 2021
Pembayaran Beban Usaha Lainnya Other Operating Expenses Paid (317.786) (239.969) 189.986
Penerimaan Pendapatan Non-Usaha Receipts from Non-Operating Income 16.809 657 991
Pembayaran Beban Non-Usaha Payment of Non-Operating Expenses (281) (158) (351)
Pembayaran Beban Zakat Payments of Zakat Fund - - (168)
Pembayaran Beban Pajak Tax Expense Paid 695 (12.301) (698)
Arus Kas Operasi sebelum Perubahan dalam Operating Cash Flows before Changes in 319.056 404.994 227.108
Aset dan Liabilitas Operasi Operating Assets and Liabilities
Penurunan (Kenaikan) Aset Operasi Decrease (Increase) in Operating Assets
Sertifikat Bank Indonesia Syariah Bank Indonesia Sharia Certificate - - 154.054
Investasi pada Surat Berharga Investments in Marketable Securities 213.975 1.091.897 (3.085.659)
Piutang Murabahah Murabahah Receivables 4.181 (34.705) 97.206
Piutang Ijarah Ijarah Receivables (1.686) 1.056 (4.546)
Aset yang diperoleh untuk Ijarah Assets acquired for Ijarah (80.351) 69.295 (104.352)
Pembiayaan Mudharabah Mudharabah Financing (623.682) (705.814) 44.297
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Financing (632.981) (1.355.044) (647.261)
Aset Lain-lain Other Assets (540.879) (85.552) 66.108
Kenaikan (Penurunan) Liabilitas Operasi Increase (Decrease) in Operating Liabilities
Liabilitas Segera Liabilities Payable Immediately 90 48 (406)
Simpanan Deposits 1.062.202 817.103 136.044
Liabilitas Sewa Lease Liabilities 15 7.093 (6.416)
Kewajiban Pada Bank Indonesia Liabilities to Bank Indonesia 923.612 435.530 -
Liabilitas Lain-lain Other Liabilities 25.634 14.148 (128)
Kenaikan (Penurunan) Dana Syirkah Decrease in Temporary Syirkah Funds 277.387 (1.125.721) 3.811.366
Temporer
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Provide by (used in) Operating 946.573 (465.671) 687.415
Aktivitas Operasi Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESMENT
ACTIVITIES
Perolehan Aset Tak Berwujud Acquisition of Intangible Assets (15.082) (7.490) (115)
Perolehan Aset Tetap Acquisitions of Fixed Assets (3.418) (1.151) (1.226)
Penjualan Aset Tetap Sale of Fixed Assets (9.826) (15.361) (3.367)
Penambahan Aset Hak Guna Additional of Right of Used Assets 42 43 2.725
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Net Cash Used in Investing Activities
(28.284) (23.959) (1.983)
Investasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING
ACTIVITIES
Penambahan Modal Disetor Additional Paid-in Capital - - -
Pelaksanaan Waran Menjadi Saham Conversion of Warrant into Stock - - -
Biaya Emisi Saham Share Issuance Cost - - -
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Net Cash from Financing Activities - - -
Pendanaan
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND 918.289 (489.630) 685.432
DAN SETARA KAS CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE 1.219.407 1.709.038 1.023.606
BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE 2.137.696 1.219.407 1.709.038
END OF YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan Setara Kas Terdiri dari: Cash and Cash Equivalents consist of:
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 113
Page 116
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
(Rp Juta) | (Rp Million)
Keterangan Description 2023 2022 2021
Kas Cash 18.014 19.561 16.620
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia 2.113.372 1.190.622 1.685.380
Giro pada Bank Lain Demand Deposits with Other Banks 6.310 9.225 7.038
TOTAL TOTAL 2.137.696 1.219.408 1.023.606
Rasio Keuangan Utama Key Financial Ratios
Di bawah ini merupakan tabel mengenai rincian rasio Below is the detail table of Bank’s key financial ratio:
keuangan utama Bank:
Rasio Keuangan Financial Ratios 2023 2022 2021
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum
Capital Adequacy Ratio (CAR) 20,50% 22,71% 25,81%
(KPMM)
Productive Non-Performing Assets and
Aset Produktif Bermasalah dan Aset Non-
Non- Productive Non-Performing Assets to
Produktif Bermasalah terhadap Total Aset 5,11% 3,72% 2,19%
Total Productive Assets and Non-Productive
Produktif dan Aset Non-Produktif
Assets
Aset Produktif Bermasalah terhadap Total Productive Assets Problems to Total
2,78% 2,50% 0,86%
Aset Produktif Productive Assets
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) Allowance for Impairment Losses (CKPN) of
1,54% 1,78% 0,98%
Aset Keuangan terhadap Aset Produktif Financial Assets to Productive Assets
NPF Gross Gross NPF 3,78% 3,31% 1,19%
NPF Net Net NPF 3,03% 1,91% 0,94%
Return On Assets (ROA) Return On Assets (ROA) 1,62% 1,79% -6,72%
Return On Equity (ROE) Return On Equity (ROE) 10,44% 11,51% -31,76%
Net Imbalan (NI) Net Margin 2,78% 3,84% 3,30%
Net Operating Margin (NOM) Net Operating Margin (NOM) 1,64% 1,92% -7,37%
Biaya Operasional terhadap Pendapatan
Operating Expense to Operating Income 80,55% 76,99% 202,74%
Operasional (BOPO)
Cost to Income Ratio (CIR) Cost to Income Ratio (CIR) 53,06% 36,89% 46,30%
Pembiayaan Bagi Hasil terhadap Total
Profit Sharing Financing to Total Financing 94,51% 94,60% 92,87%
Pembiayaan
Financing to Deposit Ratio (FDR) Financing to Deposit Ratio (FDR) 91,84% 97,32% 107,56%
Rasio Liabilitas & DST terhadap Ekuitas Liabilities & TSF to Equity Ratio 521,95% 490,39% 526,69%
Rasio Liabilitas & DST terhadap Total Aset Liabilities & TSF to Total Asset Ratio 83,92% 83,06% 84,04%
Adapun rasio-rasio keuangan Perseroan yang ditujukan untuk The Company’s financial ratios that are intended to meet
pemenuhan kepatuhan terhadap regulasi dirangkum dalam regulatory compliance are summarized in the following table:
tabel berikut:
Rasio Keuangan Financial Ratios
2023 2022 2021
Kepatuhan Compliance
Persentase pelanggaran BMPD Percentage of Legal Lending Limit breach 0,00% 0,00% 0,00%
Pihak terkait Related party - - -
Pihak tidak terkait Non Related Party - - -
Persentase pelampauan BMPD Percentage of Exceeding Legal Lending Limit - - -
Pihak terkait Related party 0,00% 0,00% 0,00%
Pihak tidak terkait Non Related Party 0,00% 0,00% 0,00%
Giro Wajib Minimum (GWM) Minimum Statutory Reserves
GWM rupiah Minimum Statutory Reserve - Rupiah 5,61% 6,91% 3,67 %
GWM valuta asing Minimum Statutory Reserve - Foreign 6,59% 3,33% -
Currency
Posisi devisa neto (secara keseluruhan) Net Open Position 0,06% 0,02% 0,11%
114 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 117
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Kemampuan Membayar Utang Repayment Capability
Kemampuan membayar utang merupakan salah satu The ability to pay debt is one of the important indicators in
indikator penting dalam menilai kinerja, kondisi likuiditas dan assessing the performance, liquidity, and solvency conditions
solvabilitas suatu lembaga keuangan. Indikator kemampuan of a financial institution. Indicators of ability to pay debt can
membayar utang dapat dilihat salah satunya berdasarkan be examined, one of which is by the Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) dan cadangan and Allowance for Impairment Losses of financial assets
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) aset keuangan terhadap against productive assets. Based on the information in the
aset produktif. Berdasarkan keterangan pada tabel rasio key financial ratios table, it shows that the Company has a
keuangan utama, dapat dilihat bahwa Perseroan memiliki relatively good level of ability to pay debts.
tingkat kemampuan membayar utang yang tergolong baik.
Kolektibilitas Piutang Receivables Collectability
Sementara tingkat kolektibilitas aset produktif Perseroan Meanwhile, the level of collectability of the Company’s
pada tahun 2023 dirangkum dalam tabel berikut: productive assets in 2023 is summarized in the following
table:
(Rp Juta) | (Rp Million)
Dalam Perhatian Kurang
Lancar Diragukan Macet
Keterangan Description Khusus lancar
Current Doubtful Loss
Special Mention Substandard
Penempatan pada bank lain Placement with other banks 6.310 - - - -
Penempatan pada Placement with Bank Indonesia 2.113.372 - - - -
Bank Indonesia
Tagihan akseptasi Acceptances Receivables - - - - -
Pembiayaan yang disalurkan Financing disbursed 10.332.072 845.328 37.077 13.288 388.973
Instrumen investasi Investment instruments 2.317.002 - - - -
Aset lain-lain Other Assets - - - - -
Komitmen dan kontinjensi Commitment and contigency 2.385.481 33.674 - - -
Struktur Modal dan Kebijakan Manajemen atas Capital Structure and Management Policy on
Struktur Modal Capital Structure
Kebijakan Struktur Modal Capital Structure Policy
Struktur permodalan yang kuat merupakan aspek yang sangat A strong capital structure is a very important aspect
penting bagi lembaga keuangan, terutama perbankan, untuk for financial institutions, especially for bank, to support
mendukung pertumbuhan usaha secara berkesinambungan. sustainable business growth. Therefore, the Company always
Oleh karena itu, Perseroan selalu berupaya memastikan strives to ensure that the Company’s capital structure policy
kebijakan struktur modal Perseroan selalu berada di atas is in line with the applicable regulations, which reflected
ketentuan yang berlaku, tercermin dalam tingkat kecukupan by the Company’s capital adequacy that always above the
modal Perseroan yang selalu berada di atas ketentuan minimum regulations set by the regulators.
minimum yang ditetapkan oleh regulator.
Struktur Modal Capital Structure
Struktur permodalan Perseroan pada tahun 2023 dirangkum The Company’s capital structure in 2023 is summarized in the
dalam tabel berikut: following table:
(Rp Juta) | (Rp Million)
Struktur Modal Capital Structure 2023 2022 2021
Modal Inti Utama Primary Capital 2.459.517 2.340.138 2.082.126
Modal Disetor Paid-in Capital 3.881.364 3.881.364 3.881.364
Cadangan Tambahan Modal Disclosed Reserves (1.392.384) (1.514.934) (1.796.026)
Faktor Pengurang Modal Inti Utama Primary Capital Deduction Factor (29.463) (26.292) (3.212)
Modal Pelengkap Supplementary Capital 125.341 118.799 97.206
Jumlah Modal Total Capital 2.584.858 2.458.937 2.179.332
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 115
Page 118
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Ikatan yang Material untuk Investasi Barang Material Commitment for Capital Goods
Modal Investment
Pada tahun 2023, Perseroan tidak memiliki transaksi yang The Company did not have transactions containing material
mengandung ikatan material untuk investasi barang modal. commitments for capital investment 2023.
Investasi Barang Modal yang Direalisasikan Capital Goods Investment Realized at the End
pada Tahun Buku Terakhir of Financial Year
Investasi barang modal pada tahun 2023 hanya pada Capital goods investment in 2023 was only in the office
inventaris kantor sebesar Rp3,42 miliar. inventory of Rp3.42 billion.
Perbandingan antara Target dan Realisasi serta Comparison between Target and Realization
Proyeksi and Projection
Di bawah ini merupakan tabel yang berisikan perbandingan Below is a table that contains a comparison between
antara realisasi dengan target di tahun 2023 serta proyeksi realization and targets in 2023 and projections for 2024.
untuk tahun 2024.
(Rp Juta) | (Rp Million)
Persentase Pertumbuhan
Realisasi RBB | BBP* RBB | BBP
No. Indikator Indicator Realisasi RBB | BBP
2023 2023 2024
tahun 2023 Growth 2024 (%)
1 Total Aset Total Asset 17.343.247 15.781.490 109.90% 17.104.076 -1,38%
2 Pembiayaan Financing 11.616.738 11.300.000 102.80% 12.820.077 10,36%
3 Dana Pihak Ketiga Third Party Funds 12.648.726 12.555.556 100.74% 13.494.818 6,69%
Laba/Rugi Sebelum
4 Profit/Loss Before Tax 254.679 233.714 108.97% 206.068 -19,09%
Pajak
Operating Expenses to
5 BOPO 80,55% 77,75% 96.52% 84,92% 4,37%
Operating Income
6 KPMM CAR 20,50% 20,60% 99.51% 19,79% -0,71%
7 NPF Gross Gross NPF 3,78% 2,75% 72.75% 2,50% 1,28%
8 NPF Net Net NPF 3,03% 1,75% 57.76% 1,21% 1,82%
9 FDR FDR 91,84% 90,00% 98.00% 95,00% 3,16%
*RBB = Rencana Bisnis Bank | BBP = Bank Business Plan
Informasi dan Fakta Material yang Terjadi Material Information and Facts that Occur after
Setelah Tanggal Laporan Akuntansi the Date of Accounting Report
Laporan Keuangan Perseroan ini telah diaudit oleh Kantor The Company’s Financial Statements have been audited by
Akuntan Publik Imelda dan Rekan. Laporan teraudit Imelda and Partners Public Accountant Office. The audited
ditandatangani dan dilaporkan oleh Muhammad Irfan pada report was signed and reported by Muhammad Irfan on 23
tanggal 23 Februari 2024. February 2024.
Tidak ada informasi atau fakta material yang terjadi setelah No material information or facts occur after the accountant’s
tanggal laporan akuntan. report date.
Uraian Mengenai Prospek Usaha Business Prospect Review
Pertumbuhan ekonomi global di tahun 2023 dan 2024 According to International Monetary Fund (IMF), global
berdasarkan proyeksi IMF adalah sebesar 3,0%. Proyeksi economic growth is projected to 3.0% both in 2023 and 2024.
ini tercatat lebih rendah dari rata-rata historis pertumbuhan This projection is recorded to be lower than the historical
global sepanjang tahun 2000 hingga tahun 2019 yang sebesar average global growth from 2000 to 2019 of 3.8%.
3,8%.
Namun demikian, IMF memprediksi untuk negara-negara However, IMF predicts that developing countries will grow
berkembang akan tumbuh secara stabil di tahun 2024. stably in 2024. This prediction is in line with Indonesia’s
Prediksi ini tercatat sejalan dengan pertumbuhan perekomian economic growth record is projected to be 5.10% at the end
Indonesia diproyeksikan hingga akhir tahun 2023 akan of 2023. The stable economic growth can be achieved owing
menjadi 5,10%. Pertumbuhan ekonomi yang stabil ini mampu to government’s to maintain inflation pressure.
dicapai seiring dengan upaya pemerintah untuk menjaga
tekanan inflasi.
116 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 119
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Adapun Proyeksi tahun 2024, melalui RAPBN Kementerian As for projection In 2024, through the Ministry of Finance’s
Keuangan, Pertumbuhan ekonomi diproyeksikan akan RAPBN, Indonesia is projected to grow stably at 5.2% with
tumbuh stabil di angka 5,2% dengan target inflasi yang 2.8% inflation target and IDR15,000 exchange rate position
sebesar 2,8% dan posisi nilai tukar terhadap USD di level against the USD. The figures in these macro assumptions
Rp15.000. Penetapan asumsi makro ini menunjukan komitmen shows the government’s commitment to maintain economic
pemerintah dalam menjaga laju pertumbuhan di tahun 2024 growth in 2024 amidst the declining global economic growth
ditengah isu penurunan pertumbuhan ekonomi global. issue.
Sejalan dengan proyeksi pertumbuhan ekonomi yang stabil Align with stable economic growth projection in 2023, sharia
di tahun 2023, industri perbankan syariah di sisi yang lain banking industri on the other hand was also able to record
juga mampu mencatatkan pertumbuhan yang baik hingga better growth until October 2023. Financing was able to grow
Oktober 2023. Pembiayaan secara year on year mampu in year on year by 14.68%, followed by third party fund growth
tumbuh sebesar 14,68% diikuti dengan pertumbuhan dana by 9.03%. The growth in balance sheet aspect was followed
pihak ketiga sebesar 9,03% . Pertumbuhan yang baik dari sisi by accomplishment in profitability aspect, reflected by Return
neraca di atas mampu diikuti oleh pencapaian dalam aspek on Asset (ROA) ratio which was 2.03% for Sharia Commercial
profitabilitas yang tercermin melalui capaian rasio Return on Bank (SCB) and 1.89% for Sharia Business Unit (SBU).
Asset (ROA) sebesar 2,03% untuk Bank Umum Syariah (BUS)
dan 1,89% untuk Unit Usaha Syariah (UUS).
Melalui pencapaian industri perbankan syariah yang diikuti Through sharia banking industry achievement followed by
dengan peluang demografi Indonesia dengan jumlah populasi Indonesia demographic opportunity by being the largest
umat muslim tertinggi serta potensi pertumbuhan industri muslim population, as well as growth opportunity in halal
halal, Perseroan memiliki optimisme bahwa prospek usaha industry, the Company has optimism that business prospect
di tahun-tahun mendatang sangat terbuka. Perseroan in the coming years is quite open. The Company will utilize
akan memanfaatkan potensi yang ada untuk terus tumbuh the existing potential to develop better through various
dengan lebih baik melalui berbagai macam inisiatif yang initiatives that will be carried out both in terms of financing
akan dijalankan baik dari sisi penyaluran pembiayaan dan distribution and raising funding, as well as efforts to maintain
penghimpunan pendanaan, serta upaya untuk menjaga the Company’s soundness according to industry conditions.
tingkat kesehatan Perseroan sesuai dengan kondisi industri.
Strategi di Tahun 2024 Strategic Plan for 2024
Perseroan di tahun 2024 akan melanjutkan pertumbuhan Company in 2024 will continue to growth by focusing on
dengan fokus pada strategi-strategi berikut: following strategies:
1. Dalam rangka diversifikasi dan mengurangi konsentrasi 1. In order to diversify and reduce the concentration
pembiayaan pada segmen wholesale, Bank akan of financing in the wholesale segment, the Bank will
meningkatkan pertumbuhan pembiayaan UMKM increase the growth of SME financing which is expect-
yang diharapkan akan tumbuh semakin besar dan ed to be greater and more sustainable in the following
berkelanjutan di tahun-tahun selanjutnya. years.
2. Mengupayakan peningkatan CASA dengan 2. Strive to increase retail deposits by utilizing new mobile
pengembangan mobile banking dan internet business banking and internet business banking development.
banking baru.
3. Mengupayakan pertumbuhan fee-based melalui skema 3. Strive for fee-based growth through bank guarantees
bank garansi dan trade finance. and trade finance schemes.
4. Mendorong proses percepatan penyelesaian nasabah- 4. Accelerate the settlement process of NPF, write-off and
nasabah NPF, hapus buku dan AYDA guna mendukung AYDA customers to support the Bank’s profitability.
rentabilitas Bank.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 117
Page 120
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis Aspek Pemasaran Marketing Aspect Perseroan telah menjalankan fungsi intermediasi dengan The Company has carried out the intermediation function melakukan penghimpunan dana untuk kemudian disalurkan by taking deposits and providing financing. The Company sebagai pembiayaan. Perseroan fokus kepada penyediaan focuses on providing financing for the corporate and pembiayaan untuk segmen korporasi dan komersial yang commercial, also known as wholesale segment and retail disebut juga segmen wholesale dan segmen ritel yang segment which consists of SME and consumer (housing and terdiri dari UKM dan konsumer (pembiayaan perumahan dan multi-service financing). multijasa). Perseroan memiliki 10 Kantor Cabang, 40 Kantor Fungsional, The Company has 10 Branch Offices, 40 Functional Office, dan 60 Layanan Syariah Bank Umum. Untuk memperluas and 60 Layanan Syariah Bank Umum. To expand the ability to jangkauan penerimaan setoran pembiayaan konsumer, support consumer financing, the Company also cooperates Perseroan juga bekerjasama dengan Indomaret with Indomaret. Untuk memenuhi kebutuhan nasabah, Perseroan terus To meet customer needs, the Company continues to innovate melakukan inovasi produk-produk syariah baik produk the sharia products, both funding products and financing pendanaan dan pembiayaan. Perseroan akan meningkatkan products. The Company will enhance the digital sharia layanan perbankan syariah digital di tahun 2024 kepada banking services to customers in 2024, starting from online nasabah yang dimulai dari layanan pembukaan rekening account opening. secara online. Dividen Dividend Kebijakan Dividen Dividend Policy Sesuai prospektus Initial Public Offering (IPO), Perseroan In line with the Initial Public Offering (IPO) prospectus, akan membayarkan dividen kas kepada seluruh pemegang the Company will pay cash dividend to all shareholders at saham sekurang-kurangnya sekali dalam setahun, dengan least once a year, with due regard to profit and/or financial tetap memperhatikan keuntungan dan/atau kondisi keuangan conditions in the fiscal year associated. And pay attention to dalam tahun buku yang bersangkutan. Serta memperhatikan the funding requirements that will be needed for investment kebutuhan dana yang akan diperlukan untuk investasi dalam in relation to the business development as long as it does not rangka pengembangan usaha sepanjang tidak bertentangan conflict with appropriate laws and regulations. dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Besarnya dividen kas dikaitkan dengan laba bersih setelah The amount of cash dividend is related to net income after tax dikurangi pajak pada tahun buku yang bersangkutan dengan deduction in the fiscal year concerned bytaking intoaccount memperhatikan kondisi keuangan Perseroan, dan tanpa the Company’s financial condition, and without reducing the mengurangi hak dari RUPS Tahunan untuk menentukan lain right of the Annual GMS to determine otherwise in accordance sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Perseroan. Untuk with the provisions of the Company’s Articles of Association. tahun buku 2023, Perseroan tidak membagikan dividen As for 2023 financial year, the Companydidnotpaydividendto kepada para pemegang saham. shareholders. Program Kepemilikan Saham Karyawan dan/ Employee and/or Management Share atau Manajemen (ESOP/MSOP) Ownership Program (ESOP/MSOP) Sebagaimana pada tahun sebelumya, Perseroan tidak pernah Like the previous year, the Company had never implemented a melaksanakan program kepemilikan saham oleh karyawan share ownership program by employees and/or Management dan/atau Manajemen (ESOP/MSOP) pada tahun 2023. (ESOP/MSOP) in 2023. Informasi Transaksi Material yang Mengandung Information of Material Transaction that has Benturan Kepentingan atau dengan Pihak Conflicts of Interest with Affiliated Entities Afiliasi Selama tahun 2023, tidak terdapat transaksi dalam bisnis The Company did not carry out investment, expansion, Perseroan yang mengandung benturan kepentingan yang divestment, business mergers/mergers, acquisitions, or debt/ melibatkan pengurus maupun karyawan Perseroan. capital restructuring during 2023. 118 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 121
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Informasi Terkait dengan Investasi, Ekspansi, Material Information related to Investment,
Divestasi, Akuisisi dan Restrukturisasi Expansion, Divestment, Acquisition, and Debt
Restructuring
Sepanjang tahun 2023, Perseroan tidak melaksanakan The Company did not carry out investment, expansion,
investasi, ekspansi, divestasi, penggabungan/peleburan divestment, business mergers/mergers, acquisitions, or debt/
usaha, akuisisi, atau restrukturisasi utang/modal. capital restructuring during 2023.
Uraian mengenai Perubahan Peraturan Explanation regarding Changes in Regulations
Perundang-Undangan
Sepanjang tahun buku, tidak ada perubahan peraturan Throughout the financial year, there were no changes in laws
perundang-undangan yang berpengaruh signifikan terhadap and regulations that significantly affected the Company’s
kinerja Perseroan dan dampaknya terhadap laporan keuangan performance and its impact on the Company’s financial
Perseroan. statements.
Perubahan Kebijakan Akuntansi yang Changes in Accounting Policies Applied in
Diterapkan pada Tahun Buku Fiscal Year
A. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan Interpretasi A. Standards, Amendments/Improvements and Interpretation
Standar yang Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Bank telah menerapkan standar In the current year, the Bank has applied new standards
dan sejumlah amendemen/ penyesuaian/interpretasi and a number of amendments/ improvements to PSAK
PSAK yang relevan dengan operasinya dan efektif that are relevant to its operations and effective for
untuk periode akuntansi yang dimulai pada atau setelah accounting period beginning on or after January 1, 2023.
1 Januari 2023. Penerapan atas PSAK baru/revisi tidak The adoption of these new/revised PSAKs does
mengakibatkan perubahan atas kebijakan akuntansi not result in changes to the Bank’s accounting policies
Bank dan tidak memiliki dampak material terhadap jumlah and has no material effect on the amounts reported in
yang dilaporkan dalam laporan keuangan. these financial statements.
• PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan • PSAK 1 (amendment) Presentation of Financial
Keuangan: Pengungkapan Kebijakan Akuntansi Statements: Disclosure of Accounting Policies
• PSAK 25 (amendemen) Kebijakan Akuntansi, • PSAK 25 (amendment) Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan: Changes in Accounting Estimates and Errors:
Definisi Estimasi Akuntansi Definition of Accounting Estimates
• PSAK 16 (amendemen) Aset Tetap: Hasil Sebelum • PSAK 16 (amendment) Property, Plant and
Penggunaan yang Diintensikan Equipment: Proceeds before Intended Use
• PSAK 46 (amendemen) Pajak Penghasilan: Pajak • PSAK 46 (amendment) Income Taxes: Deferred
Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul Tax related to Assets and Liabilities Arising from
dari Transaksi Tunggal a Single Transaction
• Amendemen PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”. • Amendment of PSAK 107 “Ijarah Accounting”.
B. Standar dan Amendemen/Penyesuaian Standar Telah B. Standard and Amendments/ Improvements to Standards
Diterbitkan Tapi Belum Diterapkan Issued not yet Adopted
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan, standar, At the date of authorization of these financial statements,
interpretasi dan amandemenamandemen atas PSAK yang the following standard, interpretation and amendments to
relevan bagi Bank, yang telah diterbitkan namun belum PSAK relevant to the Bank were issued but not effective,
berlaku efektif, dengan penerapan dini diijinkan, adalah with early application permitted:
sebagai berikut:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah Effective for periods beginning on or after January 1, 2024
tanggal 1 Januari 2024
• PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan • PSAK 1 (amendment) Presentation of financial
Keuangan: Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka statements: Classification of Liabilities as Current
Pendek atau Jangka Panjang or Non-current
• PSAK 73 (amendemen) Sewa: Liabilitas Sewa • PSAK 73 (amendment) Leases: Lease Liability in a
pada Transaksi Jual dan Sewabalik Sale and Leaseback
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 119
Page 122
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
• PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan • PSAK 1 (amendment) Presentation of financial
Keuangan: Penyajian Laporan Keuangan terkait statements: Non-current Liabilities with Covenants
Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan
• PSAK 2 (amandemen) Laporan arus kas dan • PSAK 2 (amendment) Statement of cash flows
PSAK 60 (amandemen) Instrumen Keuangan : and PSAK 60 (amendment) Financial Instruments :
Pengungkapan : Pengaturan Pembiayaan Pemasok Disclosures : Supplier Finance Arrangements
• Amendemen PSAK 101 “Penyajian Laporan • Amendment of PSAK 101 “Presentation of Sharia
Keuangan Syariah” terkait perubahan komponen Financial Statement” related changes in financial
laporan keuangan entitas amil; dan statement components of amil entity; and
• Amendemen PSAK 109 “Akuntansi Zakat, Infak, • Amendment of PSAK 109 “Accounting for Zakat,
dan Sedekah” tentang perlakuan akuntansi zakat, Infak and Sedekah” related to accounting
infak, dan sedekah pada entitas amil; treatment for zakat, infak, and sedekah for amil
entity.
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah Effective for periods beginning on or after January 1, 2025
tanggal 1 Januari 2025
• PSAK 74 Kontrak Asuransi • PSAK 74 Insurance Contracts
• PSAK 74 (amendemen) Kontrak Asuransi: • PSAK 74 (amendment) Insurance Contracts: Initial
Penerapan awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Informasi application of PSAK 74 and PSAK 71 - Comparative
Komparatif Information
• PSAK 10 (amandemen) Pengaruh Perubahan Kurs • PSAK 10 (amendment) The effects of changes in
Valuta Asing : Kekurangan Ketertukaran foreign exchange rates: Lack of Exchangeability
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, As of the issuance date of the financial statements, the
dampak dari penerapan standar, amendemen dan effects of adopting these standards, amendments and
interpretasi tersebut terhadap laporan keuangan tidak interpretations on the financial statements are not known
dapat diketahui atau diestimasi oleh manajemen. nor reasonably estimable by management.
120 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 123
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Informasi Kelangsungan Usaha Business Continuity Information
Perseroan selalu berupaya menjaga kelangsungan usaha The Company always strives to maintain business continuity
dengan memperhitungkan faktor makro dan mikro yang by taking into account current and future macro and micro
dihadapi saat ini maupun yang akan datang dengan sumber factors with the current resources. The Company has
daya yang dimiliki. Perseroan telah menyusun rencana prepared a business plan by considering SWOT analysis and
bisnis dengan mempertimbangkan analisa SWOT dan determined strategic steps to achieve sustainable growth.
menentukan langkah strategis guna mencapai pertumbuhan There are no potential matters which can significantly
yang berkelanjutan. Tidak terdapat hal-hal yang berpotensi influence the Company’s business continuity in 2024 by
mempengaruhi kelangsungan usaha Perusahaan secara considering following aspect:
signifikan di tahun 2024 dengan mempertimbangkan hal-hal
sebagai berikut:
1. Laporan keuangan yang diterbitkan oleh Kantor Akuntan 1. The financial report issued by the Imelda and Partners
Publik Imelda dan Rekan menyatakan bahwa laporan Public Accounting Firm stated that the Company’s
keuangan Perusahaan telah menyajikan secara wajar financial statements are presented fairly in all material
dalam semua hal yang material. respects.
2. Perusahaan berhasil membukukan laba setelah pajak 2. The company managed to record a profit after tax of
sebesar Rp245 miliar. Rp245 billion.
3. Rasio keuangan Perusahaan tahun 2023 menunjukkan 3. The Company’s financial ratios in 2023 showed positive
hasil positif sebagaimana dijelaskan pada sub bab results as explained in the sub-chapter Analysis of
Analisis Kemampuan Membayar Utang, Tingkat Repayment Capability, Receivables Collectability and
Kolektibilitas Piutang, dan Rasio Keuangan Lainnya. Other Financial Ratios.
4. Tidak terdapat gugatan hukum yang menuntut pailit 4. There are no legal claims demanding bankruptcy against
terhadap Perusahaan. the Company.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 121
Page 124
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
122-137
Sumber Daya Manusia
124 Human Resources
Teknologi Informasi dan Operasional
130 Information Technology and Operation
Teknologi Informasi
130 Information Technology
Operasional
134 Operation
05
Tinjauan
Pendukung
Bisnis
Business
Support Review
122 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 125
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 123
Page 126
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Sumber Daya Manusia
Human Resources
Dalam strategi pengembangan sumber daya manusia,
Perseroan memfokuskan pembentukan sumber daya manusia
yang memiliki kompetensi dan karakter. Hal itu dilakukan
melalui pengembangan kemampuan (skill), pengetahuan
(knowledge) serta perilaku (behavior) yang berlandaskan
budaya dan nilai-nilai perseroan, yakni I-CARE (Integrity,
Collaboration, Accountability, Respect, Excellence).
In the human resources development strategy, the Company focuses
on the formation of human resources that has competence and
character. This is done through skills development, knowledge and
behavior based on the Company’s culture and values, namely I-CARE
(Integrity, Collaboration, Accountability, Respect, Excellence).
124 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 127
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Kegiatan usaha perbankan tentu tidak pernah lepas dari risiko Banking business activities are certainly never free from the
ketidakpastian, terlebih di tengah pesatnya perkembangan risk of uncertainty, especially amid the rapid development
teknologi informasi dan komunikasi yang menimbulkan of information and communication technology that causes
disrupsi dan meningkatkan kompetisi. Hal itu memberikan disruption and increases competition. This presents a
tantangan tersendiri dalam industri perbankan dan keuangan particular challenge in the banking and financial industry in
secara umum. general.
Fokus 2023 Focus 2023
Dalam mengelola kegiatan usaha yang penuh dengan risiko Managing business activities under uncertain risks, the
ketidakpastian, perseroan tentu membutuhkan sumber daya Company certainly requires reliable, competent, professional,
manusia yang handal, kompeten, profesional dan tangkas and agile human resources so that they are able to adjust
sehingga mampu menyesuaikan diri dan beradaptasi dalam oneself and adapt in all situations and conditions. Therefore,
segala situasi dan kondisi. Dengan demikian, perseroan dapat the Company can provide the best services and facilities to
memberikan pelayanan dan jasa terbaik kepada nasabah dan customers and all the Company’s stakeholders.
seluruh pemangku kepentingan Perseroan.
Menciptakan sumber daya manusia yang handal, kompeten, Creating reliable, competent, professional, and swift human
profesional dan tangkas tentu membutuhkan proses panjang resources certainly requires a long and not easy process. The
dan tidak mudah. Oleh karena itu, pada tahun 2023, Perseroan Company therefore, in 2023, will not only focus on improving
tidak hanya fokus untuk meningkatkan kemampuan teoritis, human resources’ theoretical, conceptual, and technical
konseptual dan teknis sumber daya manusia yang dimiliki capabilities but also developing good attitude and morals. It
tetapi juga mengembangkan sikap dan moral yang baik. Hal was achieved through a precisely arranged human resources
tersebut dicapai melalui program pengembangan sumber development program based on the Company’s current and
daya manusia yang disusun secara cermat berdasarkan future business development needs.
kebutuhan perkembangan bisnis Perseroan pada saat ini
maupun di masa mendatang.
Dalam strategi pengembangan sumber daya manusia, In the human resources development strategy, the Company
Perseroan juga memfokuskan untuk membentuk sumber also focuses on the formation of human resources that
daya manusia yang memiliki kompetensi dan karakter. Hal has competence and character. This is done through skills
itu dilakukan melalui pengembangan kemampuan (skill), development, knowledge and behavior based on the
pengetahuan (knowledge) serta perilaku (behavior) yang Company’s culture and values, namely I-CARE (Integrity,
berlandaskan budaya dan nilai-nilai perseroan, yakni I-CARE Collaboration, Accountability, Respect, Excellence).
(Integrity, Collaboration, Accountability, Respect, Excellence).
Tata Kelola Perusahaan Corporate Governance
Kebijakan Rekrutmen Recruitment Policy
Jumlah karyawan perseroan sampai dengan akhir Desember At the end of December 2023, the number of the Company’s
2023 berjumlah 486 orang, yang tersebar di Kantor Pusat dan employees was 486 people, spread in the Head Office and
Kantor Cabang. Pada tahun 2024, penambahan karyawan Branch Offices. In 2024, the additional employees will be
akan disesuaikan dengan pertumbuhan bisnis di segmen based on business growth in retail and wholesale segments.
retail dan wholesale.
Pelaksanaan perekrutan didasarkan pada kebijakan yang Recruitment process was based on the current policy, stated
saat ini berlaku, yaitu Surat Edaran Direksi No. 064/SE/ in the BoD’s Circular Letter No. 064/SE/DIR/17 regarding
DIR/17 perihal Kebijakan dan Prosedur Rekrutmen. Perekrutan Recruitment Policy and Procedure. Recruitment is carried out
dilakukan dengan menggunakan standar baku dan seleksi using basic standard and selective selection through initial
yang selektif melalui screening awal, wawancara, psikotes, screening, interview, psychological test, and medical test to
serta tes kesehatan untuk memastikan bahwa hanya kandidat ensure that only candidate who has the qualifications and
yang sesuai dengan kualifikasi dan memenuhi persyaratan meets the requirements would be hired.
yang akan diperkerjakan.
Program tersebut bertujuan untuk mendapatkan karyawan The program aims to acquire employees who have
yang memiliki kompetensi dan profesionalisme sejalan dengan competence and professionalism in line with the Company’s
visi dan misi Perseroan. Sistem perekrutan ini menggunakan vision and mission. This recruitment system applies internal
metode promosi internal dan perekrutan eksternal melalui promotion and external recruitment method through various
berbagai platform rekrutmen. recruitment platforms.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 125
Page 128
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Pengelolaan Kinerja dan Pengembangan Karir Performance Management and Career Development
Perseroan menetapkan Key Performance Indicators (KPI) The Company defines employees’ Key Performance Indicators
karyawan di awal tahun dan akan direview pada pertengahan (KPI), at the beginning of the year and will be reviewed during
tahun untuk memberikan kesempatan kepada karyawan dan mid year to give the opportunity to employees and supervisors
atasannya dalam memantau kinerja karyawan. in monitoring the achievement target. At the end of the year,
the supervisors will assess the employees’ performance.
Penilaian kinerja sumber daya manusia ditujukan untuk Human resources performance appraisal is aimed to increase
meningkatkan produktivitas karyawan sehingga dapat employee productivity so it will improves the Company’s
meningkatkan produktivitas Perseroan dan mendorong productivity and encourage the Company to achieve the
Perseroan mencapai target yang telah ditetapkan dan set target and business plan. Performance management is
rencana bisnis yang telah disusun. Pengelolaan kinerja based on the policy, stated in the BoD’s Circular Letter No.
didasarkan pada Surat Edaran Direksi No. 093/SE/DIR/ 093/SE/DIR/XII/2022 Regarding Notification of Collection and
XII/2022 Perihal Pemberitahuan Pengumpulan dan Ketentuan Implementation of Key Performance Indicator (KPI) End Year
Pelaksanaan Key Performance Indicator (KPI) End Year 2022. 2022. Performance appraisal was prepared based on the
Penilaian kinerja dibuat berdasarkan pencapaian hasil kerja achievement of work results compared to targets agreed in
dibandingkan dengan target yang sudah disepakati dalam the Company’s business plan.
rencana bisnis Perseroan.
Perencanaan dan pengembangan karir untuk seluruh Career planning and development for all employees is carried
karyawan dilakukan melalui program talent management out through talent management and employee transfer
dan mutasi karyawan. Program ini diselenggarakan untuk programs. This program is organized to prepare and fill
mempersiapkan dan mengisi kebutuhan yang bersifat in strategic needs in the required positions, so that every
strategis pada posisi-posisi yang dibutuhkan, sehingga setiap employee has the opportunity to have a clear, certain and
karyawan berkesempatan untuk memiliki jalur karir yang jelas, attractive career path.
pasti dan menarik.
Perseroan juga memastikan penerapan prinsip kesetaraan The Company also ensures the implementation of equality
dalam pengembangan sumber daya manusia, terutama principle in the development of Human Resources, especially
kesetaraan gender. Prinsip kesetaraan oleh Perseroan telah gender equality. The Company has applied the equality
diterapkan sejak awal proses perekrutan. Sebagaimana principle since the beginning of the recruitment process. As
tercantum dalam Surat Edaran Direksi No. 064/SE/DIR/17 stated in the BoD’s Circular Letter No. 064/SE/DIR/17 regarding
perihal Kebijakan dan Prosedur Rekrutmen, Persyaratan Recruitment Policy and Procedure, general requirements for
Umum calon karyawan eksternal adalah warga negara external employees are Indonesian citizens who are at least
Indonesia yang berusia sekurang-kurangnya 18 (delapan 18 (eighteen) years old with a maximum age of 45 (forty
belas) tahun dengan usia maksimum 45 (empat puluh lima) five) years at admission, except for head of division level,
tahun ketika penerimaan, kecuali untuk tingkat pimpinan divisi and certain position. All prospective employees must follow
dan posisi tertentu. Seluruh calon karyawan harus mengikuti the full recruitment and selection process required without
proses rekrutmen dan seleksi yang dipersyaratkan secara exception and carried out fairly and transparently.
menyeluruh tanpa terkecuali, serta dilakukan secara adil dan
transparan.
Selain itu, Perseroan juga berkomitmen untuk memberikan In addition, the Company also commits to provide equal
kesempatan yang sama kepada karyawan dalam hal opportunities to employees in terms of employee education,
pendidikan, pelatihan dan pengembangan karyawan training and development as stipulated in 2021-2023
sebagaimana diatur dalam Peraturan Perusahaan tahun Surat Company Regulation and Human Resources Circular Letter
Edaran Direksi No. 032/SE/DIR/V/2021 Perihal Kebijakan dan No. 032/SE/DIR/V/2021 on Employee Training & Development
Prosedur Pelatihan & Pengembangan Karyawan. Policy and Procedure.
Perseroan juga berkomitmen untuk menjamin Kesehatan The Company also commits to ensure Occupational Health
dan Keselamatan Kerja (K3) di lingkungan kerja Perseroan. and Safety (OHS) in the Company’s work environment. Health
Kebijakan kesehatan dan keselamatan telah diatur dalam and safety policies have been governed in the Company
Peraturan Perseroan yang didasarkan pada peraturan Regulations based on the applicable laws and regulations,
perundang-undangan yang berlaku, yaitu: namely:
126 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 129
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
a. Undang-Undang Republik Indonesia No. 1 tahun 1970 a. The Law of The Republic of Indonesia No. 1 of 1970
tentang Keselamatan Kerja. concerning Work Safety.
b. Undang-Undang Republik Indonesia No. 13 tahun 2003 b. The Law of The Republic of Indonesia No. 13 of 2003
Tentang Ketenagakerjaan. concerning Manpower.
c. Undang-Undang Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 c. Law of the Republic of Indonesia No. 6 of 2023 on the
tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Establishment of Substitute Government Regulations Law
Undang-Undang No. 2 Tahun 2023 tentang Cipta Kerja No. 2 of 2023 concerning Job Creation into Law.
menjadi Undang-Undang.
d. Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 tahun 2003 d. The Law of The Republic of Indonesia No. 40 of 2003
Tentang Sistem Jaminan Sosial Nasional. concerning The National Social Security System.
e. Undang-Undang Republik Indonesia No. 24 tahun 2011 e. The Law of The Republic of Indonesia No. 24 of 2011
tentang Badan Penyelenggara Jaminan Sosial. concerning The Social Security Administrator.
f. Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No. 50 tahun f. Republic of Indonesia Government Regulation No. 50 of
2012 tentang Penerapan Sistem Manajemen K3. 2012 regarding The Implementation of OHS.
Untuk menjamin kesehatan sumber daya manusia Perseroan, To ensure the health of the Company’s human resources,
karyawan Perseroan tidak hanya diikutsertakan dalam program employees of Company are not only covered by the health
kesehatan yang diwajibkan oleh Pemerintah, tetapi juga program required by the Government, but is also covered
diikutsertakan dalam asuransi kesehatan lain dari pihak swasta by other health insurance from private health insurance in
penyelenggara asuransi kesehatan yang bekerja sama dengan collaboration with the Company.
Perseroan.
Kebijakan Remunerasi Remuneration Policy
Strategi yang diterapkan Perseroan untuk memperoleh, One of the strategies implemented by the Company to obtain,
mempertahankan, serta mengembangkan karyawan salah retain and develop employees is through a remuneration
satunya adalah dengan kebijakan remunerasi. Perseroan policy. The Company has prepared an attractive and
telah menyusun remunerasi yang menarik dan kompetitif competitive remuneration that is equal to peer group
yang setara dengan peer grup, terutama untuk posisi-posisi especially for strategic positions in the Company’s business
yang strategis dalam pengembangan bisnis Perseroan. development. The remuneration policy is also based on
Kebijakan remunerasi juga didasarkan pada kompetensi dan employees’ competencies and qualifications so that it is
kualifikasi yang dimiliki karyawan sehingga diharapkan akan expected to increase employee’s productivity, level of
meningkatkan produktivitas dan tingkat kepuasan serta satisfaction and loyalty towards the Company.
loyalitas karyawan terhadap Perseroan.
Kebijakan struktur remunerasi bagi karyawan yang The remuneration structure policy for employees imposed by
diberlakukan Perseroan mengacu pada Surat Keputusan the Company refers to the Decree of the BoD No. 104/SK/
Direksi No. 104/SK/DIR/2019 tentang Kebijakan Remunerasi DIR/2019 regarding Remuneration Policy and Application of
dan Penerapan Tata Kelola dalam Pemberian Remunerasi the Company’s Remuneration Governance.
Perseroan.
Unit Penunjang Layanan Sumber Daya Manusia Human Resources Services Support Unit
Sebagai sarana penunjang layanan sumber daya manusia, As human resources supporting services, the Company
Perseroan terus mengembangkan dan menyempurnakan continues to develop and improve information technology-
program berbasis teknologi informasi dalam program Human based program in the Human Resources Integrated System
Resources Integrated System (HRIS). Hal itu dilakukan dalam (HRIS) program. This is done in order to facilitate the
rangka memfasilitasi proses perekrutan, administrasi dan recruitment, administration and updating of employees data.
pemutakhiran data karyawan. HRIS ini dapat diakses oleh Employees outside office can access this HRIS through a
karyawan di luar kantor melalui gadget yang dimiliki, baik itu gadget, either through a smartphone or laptop.
melalui smartphone ataupun laptop.
Selain itu, Perseroan juga memiliki sarana penunjang sumber Moreover, the Company has also other supporting human
daya manusia lainnya, yaitu sistem absensi yang terintegrasi resources facilities, which is attendance system integrated
dengan HRIS dan payroll system. with HRIS and payroll systems.
Pengelolaan Hubungan Industrial Industrial Relation Management
Hubungan industrial yang harmonis dapat mendorong Harmonious industrial relations can encourage the
terciptanya rasa saling percaya dan meningkatkan partisipasi establishment of mutual trust and increase employee
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 127
Page 130
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
karyawan sehingga dapat meningkatkan produktivitas participation that will increase the productivity of the
Perseroan dan mendukung Perseroan dalam mencapai Company and support the Company in achieving goals and
tujuan dan target yang telah ditetapkan. Kebijakan hubungan targets. The industrial relation policy between the Company
industrial antara Perseroan dengan karyawan mengacu pada and employees refers to 2021-2023 Company’s Regulation
Peraturan Perusahaan Perseroan tahun 2021-2023 dan and Handbook regarding Employee Violation and Discipline
Buku Pedoman Penanganan Pelanggaran dan Pendisiplinan Handling. In addition, the Company has also a Human
Karyawan. Selain itu, Perseroan juga memiliki Komite Sumber Resources Committee whose function is to make decisions
Daya Insani yang salah satu fungsinya adalah menentukan for employees related to violations of the provisions and
putusan yang akan diberikan kepada karyawan terkait dengan internal policies of the Company.
pelanggaran ketentuan dan kebijakan internal Perseroan.
Pengembangan Kompetensi Karyawan Employee Competency Development
Manajemen Perseroan telah melakukan berbagai strategi The Company’s management has carried out various
untuk memperkuat sumber daya manusia, di antaranya dengan strategies to strengthen human resources, including conduct
melakukan pelatihan dan pengembangan karyawan sesuai employee training and development in accordance with
dengan kebutuhan. Ragam pelatihan dan pengembangan the needs. The variety of trainings and developments are
tersebut diselenggarakan, baik secara internal maupun performed, both internally and externally, including training to
eksternal, meliputi pelatihan yang bersifat meningkatkan improve the expertise and competence to support daily work,
keahlian dan kompetensi untuk menunjang pekerjaan sehari- as well as certification for employees according to their field
hari, serta sertifikasi bagi karyawan sesuai bidang kerjanya. of work. The types of training provided include those that are
Jenis pelatihan yang diberikan termasuk yang bersifat hard hard skill and soft skill for all positions.
skill maupun soft skill untuk seluruh lini jabatan yang ada.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melaksanakan 111 During 2023, the Company conducted 111 trainings with a
pelatihan dengan total peserta mencapai 3.139 peserta. total of 3,139 participants. The total investment for the human
Total investasi untuk program pelatihan dan pengembangan resources competency training and development program
kompetensi sumber daya manusia mencapai Rp2.670.255.592 reached Rp2,670,255,592 or approximately 103% of the total
atau kurang lebih 103% dari total biaya yang telah dianggarkan budget of 2023 human resources competency development
untuk program pengembangan kompetensi sumber daya program.
manusia tahun 2023.
Pengembangan kompetensi karyawan dilakukan melalui Employee competency development was executed through
beberapa inisiatif strategi sebagai berikut: several strategic initiatives as follows:
a. Mengadakan talent pooling (talent management program) a. Conduct a talent pooling (talent management program)
sebagai bentuk program kaderisasi bagi karyawan as a form of regeneration program for outstanding
berprestasi yang dipersiapkan untuk menjadi pimpinan employees who are prepared to become leaders of work
unit kerja. units.
b. Melaksanakan program rotasi dan promosi karyawan b. Conduct employee rotation, transfer, and promotion
sebagai bentuk pengembangan kompetensi karyawan. programs as a form of employee competency
development.
c. Melibatkan karyawan dalam project yang sedang c. Involve employees in the project that are being managed
dikelola Perseroan yang ditujukan agar karyawan dapat by the Company which aimed at making employees able
melakukan pekerjaan lain di luar pekerjaan intinya. to do other work outside of their main duties.
d. Melaksanakan program pelatihan dan pengembangan d. Perform continuous training and development programs
yang berkesinambungan dalam rangka meningkatkan in order to improve the competencies of each employee,
kompetensi masing-masing karyawan, baik hard skill both hard skills and soft skills.
maupun soft skill.
128 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 131
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Adapun ringkasan kegiatan pengembangan kompetensi The summary of employee competency development
karyawan tahun 2023 disajikan dalam tabel berikut: activities in 2023 is presented in the following table.
Level Jabatan Jenis Pelatihan Tujuan Pelatihan
Job Level Type of Training Training Objective
Dewan Komisaris • Pemeliharaan Sertifikasi Manajemen Risiko Meningkatkan kompetensi pimpinan dan karyawan
Board of Commissioners • Refreshment of Risk Management Certification perusahaan di bidang manajemen risiko dan
pengawasan
Direksi • Skill, Knowledge, and Competencies of Improve leaders and employees competence in the
Board of Directors Commissioners and Directors risk management field & supervison.
Kepala Divisi • Digital Transformation
Division Head
• Sistem Manajemen Keamanan Informasi ISO27001
Kepala Departemen • ISO27001 Information Security Management
Department Head System
Kepala Unit/Supervisor Unit
Head/Supervisor
Kepala Divisi • Pemeliharaan Sertifikasi Manajemen Risiko Memberikan pemahaman dan penguasaan teknik
Division Head • Refreshment of Risk Management Certification coaching yang dapat mendukung efektifitas kinerja
seluruh tim
Kepala Departemen • Skill, Knowledge, and Competencies of Provide understanding and technical coaching
Department Head Commissioners and Directors proficiency to support teams’ performance
• Digital Transformation effectiveness
Pimpinan Cabang
Branch Manager • Sistem Manajemen Keamanan Informasi ISO27001
• ISO27001 Information Security Management
Kepala Unit System
Head
Team Leader Marketing Pelatihan Teknik Pemasaran Memberikan bekal memadai tentang penjualan
Team Leader Marketing Selling Skill Training untuk para sales people sehingga mereka memiliki
kemampuan menjual yang baik dan sekaligus
meningkatkan kepercayaan diri
Provide adequate knowledge regarding selling skill
for sales staff to allow them to have good selling skill
and at the same time increase self confidence
Staf Marketing Pemahaman Akad-akad Syariah Membekali para tenaga penjualan mengenai
Marketing Staff Understanding Sharia Agreement pemahaman akad-akad syariah agar mampu
menerapkan secara tepat dan menjelaskan kepada
para nasabah dengan baik
Provide sales staff with sharia agreement knowledge
to allow them to apply the agreement properly and
able to explain to customers
Pengetahuan Produk Memberikan pengetahuan terhadap produk-produk
Product Knowledge perbankan Provide knowledge of banking products
Provide knowledge of banking products
Analis Pembiayaan Analisa Pembiayaan Membekali pemahaman mengenai aspek-aspek
Financing Analyst Financing Analysis penting yang berkaitan dengan pembiayaan syariah
To provide the understanding of important aspects
related to sharia financing
Pengembangan kompetensi karyawan dilakukan melalui Employee competency development is fulfilled through
pelatihan individual dan pembinaan langsung per level individual training and direct coaching per level of position.
jabatan. Pelatihan dan pengembangan tersebut menjadi The training and development became a means to maintain
sarana untuk menjaga kesinambungan kepemimpinan di the continuity of leadership in the Company. Every employee
Perseroan. Setiap karyawan diberikan kesempatan yang is given the same opportunity to develop.
sama untuk berkembang.
Adapun rencana pengembangan sumber daya manusia The Company’s human resources development plans for
Perseroan tahun 2024, antara lain: 2024 include:
a. Mengimplementasikan program Talent Pool a. Implementing the Talent Pool Program
b. Membuat Kamus kompetensi teknis b. Preparing a dictionary of technical competencies
c. Menjalankan program pelatihan melalui e-learning c. Running training programs through e-learning
Statistik Karyawan Employee Statistics
Data jumlah karyawan Perseroan berdasarkan level organisasi, Data on the total employees of the Company by organization
tingkat pendidikan, direktorat, status kepegawaian, tingkatan level, education level, directorate, employment status,
jabatan, masa kerja, dan usia telah disajikan dalam profil position level, length of service, and age have been presented
Perseroan. in the Company profile.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 129
Page 132
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Teknologi Informasi Dan Operasional
Information Technology and Operation
Teknologi Informasi Information Technology
Teknologi informasi dan komunikasi semakin maju dan terus Information and communication technology are increasingly
berkembang dengan pesat dan masif. Kemajuan teknologi advanced and continues to grow rapidly and massively.
ditambah dengan masifnya penggunaan internet di Indonesia, Technological advances coupled with the immense use of
terutama melalui aplikasi digital seluler (smartphone), the internet in Indonesia, especially through cellular digital
semakin memudahkan masyarakat dalam mengakses layanan applications (smartphones), make it easier for the public to
keuangan kapan saja dan di mana saja. access financial services at anytime and anywhere.
Kemajuan teknologi tersebut mendorong munculnya berbagai Technology advances lead to the emergence of various
perusahaan teknologi finansial (fintech) yang berimplikasi financial technology companies (fintech) which have
pada meningkatnya intensitas persaingan di sektor keuangan implications for the growing intensity of competition in the
secara umum. Dalam rangka menghadapi persaingan usaha financial sector in general. In order to face increasingly fierce
di sektor keuangan yang semakin ketat sambil berusaha business competition in the financial sector while trying to
terus memberikan pelayanan terbaik bagi nasabah dan continue to provide the best service for customers and all
seluruh stakeholder, Perseroan terus melakukan inisiatif stakeholders, the Company continues to take initiatives to
pengembangan dan inovasi Teknologi Informasi (TI) untuk develop and innovate Information Technology (IT) to support
mendukung bisnis dan operasional Perseroan. the Companys business and operations.
Tata Kelola TI IT Governance
Perseroan melaksanakan tata kelola TI sesuai dengan tujuan The Company implements IT governance in accordance
jangka pendek maupun jangka panjang, dan selaras dengan with both short term and long term goals, and is in line with
visi, misi, serta budaya Perseroan. Selain itu, pelaksanaan the Company’s vision, mission, and culture. Furthermore,
tata kelola TI juga disesuaikan dengan arah pengembangan the implementation of IT governance is also adapted to the
yang ditetapkan oleh entitas induk Perseroan. Tata kelola TI direction of development set by the parent company. The
yang diterapkan diharapkan dapat membangun infrastruktur applied IT governance is expected to be able to build reliable
dan sistem yang andal yang dengan mudah dapat diakses infrastructure and systems that are sustainable and easily
oleh nasabah dan seluruh stakeholder Perseroan serta accessible to customers and all stakeholders of the Company.
berkesinambungan.
Membangun Roadmap Building Roadmap
Sebagai upaya membangun TI yang berkesinambungan, As an effort to develop a sustainable IT, the Company has
Perseroan telah menyusun roadmap TI, yang merupakan constructed an IT roadmap, which is a general guideline that
pedoman umum yang senantiasa menjadi acuan Unit Kerja always serves as a reference for the IT Work Unit in preparing
TI dalam menyusun dan melaksanakan tugasnya. Rincian and carrying out its duties. Details of the IT development
pengembangan TI dari tahun 2023 sampai dengan 2025 roadmap from 2023 to 2025 can be viewed in the following
dapat dilihat dalam tabel berikut: table:
FASE 1 FASE 2 FASE 3
2023 2024 2025
Mengembangkan Core Banking System,
Solusi Teknologi Informasi untuk Bisnis
Peningkatan E-Channel dan Infrastruktur Availability and Service Excellent
Information Technology Solution for
Develop Core Banking System, Improve Availability and Service Excellent
Business
E-Channel and Infrastructure
Membangun dan menjaga ketersediaan data Pengembangan fitur pada aplikasi digital Pengembangan fitur pada aplikasi digital
center yang lebih baik. dan internet banking. dan internet Banking untuk menunjang
Build and maintain better data center. Enhance features of digital and internet produk inovasi.
banking application. Enhance features of digital and internet
banking applications that to support product
innovations.
Membangun digital banking dan internet banking Meningkatkan aspek keamanan siber dan Meningkatkan kapasitas hardware (server,
application kapasitas hardware (server, router, dll). router, dll).
Develop digital banking and internet banking Improve cyber security aspect and Improve hardware capacity (server, router,
application. hardware capacity (server, router, etc.). etc.).
130 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 133
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
FASE 1 FASE 2 FASE 3
2023 2024 2025
Mengembangkan Core Banking System,
Solusi Teknologi Informasi untuk Bisnis
Peningkatan E-Channel dan Infrastruktur Availability and Service Excellent
Information Technology Solution for
Develop Core Banking System, Improve Availability and Service Excellent
Business
E-Channel and Infrastructure
Mengembangkan core banking system untuk Meningkatkan fitur-fitur core banking Meningkatkan fitur kemudahan layanan
mendukung konsep teknologi digital. Improve core banking features. produk.
Develop core banking system to support digital Improve feature of product facilities &
technology concept. supporting.
Mengimplementasikan dan mengembangkan Membangun aplikasi Digital Banking dan Meningkatkan performa aplikasi Digital
aplikasi pendukung core banking system Meningkatkan aplikasi pendukung produk. Banking dan Mobile Banking.
(subsystem). Develop Digital Banking application and Improve Digital Banking and Mobile Banking
Implement and develop core banking subsystem Improve product supporting application. application performance.
application.
Mengembangkan aplikasi Prohajj. Mengembangkan Produk Pembiayaan. Implementasi Document Management
Develop Prohajj application. Develop financing products. System.
Implement Document Management System.
Mengembangkan CIA (Cost Investment Membangun aplikasi Bank Persepsi. Mengembangkan aplikasi yang fleksible,
Approval). Develop application of Bank Perception that simple, dan mudah digunakan.
Develop CIA (Cost Investment Approval). to serve customer to pay taxes. Develop flexible, simple and friendly-use
application.
Mengimplementasikan Regulatory Reporting Mengembangkan fitur pelaporan PSAK. Menyediakan service excellent bagi end
Center (Metadata Antasena). Develop PSAK Reporting features. user.
Implement Regulatory Reporting Center Provide service-excellent for end user.
(Metadata Antasena).
Mengembangkan layanan pengolahan data Perseroan merencanakan memindahkan Perseroan akan melakukan upaya
Perseroan dengan memindahkan data center Pusat Recovery Data pada Penyelenggara pemeliharaan kestabilan dan kehandalan
pada penyelenggara jasa data center yang data center yang lebih baik. pengolahan data Perseroan.
mempunyai sertifikasi Tier 4. Hal ini guna The Company planning to migrate Disaster The Company plans to maintain the stability
mendukung layanan kepada Nasabah lebih baik. Recovery Centre to a better data centre and robustness of data centre of the
Develop data centre services of the Company provider. Company.
by performing migration of data centre location
to a provider that having Tier 4 certificate.
This is to improve services for customer of the
Company.
Menjaga ketersediaan infrastruktur jaringan Menjaga ketersediaan infrastruktur jaringan Mengembangkan jaringan (cabang, LSBU,
(backbone, security, dll). (backbone, security, dll). agen)
Maintain network infrastructure availability Maintain network infrastructure availability Develop networking (branches, Sharia
(backbone, security, etc.). (backbone, security, etc.). Banking Service (SBS), agents).
Mengembangkan e-channel, termasuk Bill Mengembangkan aplikasi yang fleksible, Meningkatkan SLA terhadap end user
Payment, Mobile Banking, ATM, H2H Mitra dan sederhana, mudah digunakan, dan turut Improve SLA to end user
National Payment Gateway menghasilkan profit Mengembangkan jaringan (cabang, LSBU,
Develop e-channel, including Bill Payment, Develop flexible, simple, friendly-use, and Agen)
Mobile Banking, ATM, H2H Agents and National profit-contributor application. Develop networking (branches, General
Payment Gateway. Sharia Bank Service (GSBS), agents).
Anggaran Investasi Investment Budget
Perseroan senantiasa menganggarkan investasi untuk The Company always allocates investment budget for IT
kebutuhan di bidang TI setiap tahun sebagai wujud komitmen needs every year as a form of commitment in developing IT
dalam mengembangkan infrastruktur dan sistem TI, termasuk infrastructure and systems, including the development of the
pengembangan digital banking system. Perseroan telah digital banking system. The Company had budgeted Rp 42
menganggarkan sebanyak Rp 42 miliar untuk melaksanakan billion to implement IT development programs in 2024. The
program-program pengembangan TI di tahun 2024. Perseroan Company has also prepared a projected IT investment budget
juga telah menyusun proyeksi anggaran investasi di bidang up to 2025 as summarized in the following table:
TI hingga tahun 2025 sebagaimana dirangkum dalam tabel
berikut:
Realisasi dan Rencana Investasi TI | IT Investment Realization and Planning
(Rp Miliar) | (Rp Billion)
2023 2024 2025
CAPEX 36 42 42
OPEX 42 50 50
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 131
Page 134
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Kompetensi Sumber Daya Manusia Human Resources Competency
Perseroan telah menetapkan standardisasi kompetensi The Company has determined the standardization of Human
Sumber Daya Manusia (SDM) di bidang TI, yang meliputi Resources (HR) competencies in the IT field, which includes
penguasaan berbagai keahlian, serta pengetahuan yang mastering various expertise, as well as knowledge grouped
dikelompokkan ke dalam kategori umum dan khusus. Keahlian into general and specific categories. Expertise and knowledge
dan pengetahuan dalam kategori umum meliputi pengetahuan in general categories include fundamental knowledge of
fundamental perbankan syariah, pengetahuan pengelolaan Islamic banking, knowledge of operational risk management,
risiko operasional, pengetahuan aspek customer service knowledge of customer service quality aspects, knowledge
quality, pengetahuan know your customer, penguasaan of know your customer, mastering negotiation skills, risk
keahlian bernegosiasi, pengetahuan manajemen risiko di management knowledge in finance, knowledge of investment
bidang keuangan, pengetahuan investasi audit, pengetahuan audit, knowledge of legal regulations, and regulations in
peraturan hukum, serta regulasi di bidang perbankan, banking, english proficiency, and mastering the use of various
penguasaan bahasa Inggris, dan penguasaan penggunaan computer software.
berbagai software komputer.
Perseroan juga mensyaratkan berbagai pengetahuan dan The Company also requires a variety of specific knowledge
keahlian khusus untuk masing-masing bagian antara lain and expertise in each field, among others:
a. TI Service Delivery a. IT Service Delivery
Pelatihan yang diberikan kepada bagian ini meliputi: The training provided in this field includes:
i. Bidang infrastruktur/sistem keamanan TI, kemampuan i. The field of IT Infrastructure/security system, required
yang disyaratkan meliputi pengetahuan terkait TI capabilities include IT-related knowledge, such as
network, seperti Local Area Network (LAN), Wide Area Local Area Network (LAN), Wide Area Network (WAN),
Network (WAN), dan internet secara umum, serta and internet in general, as well as the knowledge
pengetahuan mengenai sistem keamanan TI, seperti concerning to IT security system, such as firewall and
firewall dan antivirus. antivirus.
ii. Bidang TI database admin, diharapkan karyawan ii. The unit of IT database administrator, employees are
menguasai pengetahuan mengenai sistem database, expected to master knowledge concerning database
seperti Microsoft Structured Query Language (MS system, such as Microsoft Structured Query Language
SQL), Oracle, dan My Structured Query Language (My (MS SQL), Oracle, and My Structured Query Language
SQL). (My SQL).
iii. Bidang TI helpdesk & support, diharapkan karyawan iii. The unit of IT helpdesk & support, employees are
memiliki pengetahuan kepuasan pelanggan, memiliki expected to have knowledge of customer satisfaction,
pengetahuan TI network (LAN, WAN, dan internet), IT network (LAN, WAN, and internet), as well as IT
serta memiliki pengetahuan pendukung TI, seperti support knowledge of IT, such as the knowledge of
pengetahuan mengenai personal komputer dan personal computer and printer in general.
printer secara umum.
b. TI Development b. IT Development
Pelatihan yang diberikan kepada bagian ini meliputi Training provided in this unit includes: the knowledge
pengetahuan terkait bahasa pemrograman, seperti dot related to programming languages, such as dot net,
net, Personal Home Page (PHP), Python, serta menguasai Personal Home Page (PHP), Phyton, as well as mastering
pengetahuan mengenai sistem database, seperti MS SQL, the knowledge concerning database system, such as MS
Oracle, dan My SQL. SQL, Oracle, and My SQL.
c. TI Enterprise Project c. IT Enterprise Project
Pelatihan yang diberikan pada bagian ini meliputi Training provided in this unit includes project management-
pengetahuan terkait project management, SDLC (System related knowledge, SDLC (System Development Life
Development Life Cycle), dan standardisasi TI (COBIT). Cycle) and standardization of IT (COBIT).
d. TI Governance d. IT Governance
Pelatihan yang diberikan pada bagian ini meliputi Training provided in this unit includes knowledge of IT
pengetahuan standardisasi TI (COBIT), standardisasi standardization (COBIT), data security standardization,
keamanan data, standardisasi infrastruktur, dan infrastructure standardization, and hardening
standardisasi hardening. standardization.
132 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 135
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Implementation of Duties and Responsibilities
Tahun 2023 in 2023
Pada tahun 2023, Unit Kerja TI melaksanakan berbagai In 2023, IT Working Unit had executed various implementation
implementasi fitur baru, serta melaksanakan program of new features and conducted development program to
pengembangan guna menyempurnakan dan peningkatan improve existing functions. Development program that had
fungsi. Program pengembangan yang telah dilakukan, yakni been carried out, namely the preparation of the development
persiapan pengembangan digital banking system, pergantian of the digital banking system, replacement core switch
core switch system. system.
Perseroan juga telah melakukan pengembangan jaringan Network development has also been carried out, so that the
sehingga dapat terhubung dengan jaringan ATM Bersama Company has been connected to the ATM Bersama and Prima
dan Prima. Sedangkan, untuk infrastruktur, Perseroan network. At the same time, for infrastructure, improvement to
sudah melakukan peningkatan keamanan data, peningkatan the data security, server capacity, and data storage, has been
kapasitas server, dan data storage. Perseroan juga made. Updating program has also been made to perfect IT
telah mengimplementasikan program pembaruan dan policies and IT procedures.
penyempurnaan kebijakan TI dan prosedur TI.
Rencana Pengembangan Tahun 2024 Development Plan 2024
Perseroan telah menetapkan rencana pengembangan TI The company has set IT development plans for 2024, there
untuk tahun 2024, terdapat beberapa inisiatif meliputi: are several initiatives including:
a. Pengembangan untuk form routing persetujuan permintaan a. Development of routing forms for approval of consumer
pembiayaan consumer dan UKM. and retail financing requests.
b. Pengembangan aplikasi digital banking untuk mendukung b. Development of digital banking applications that to
layanan customer on-boarding facilitate customer on-boarding.
c. Pengembangan form persetujuan pengajuan biaya/investasi c. Development of cost/investment requisition’s approval
yang dilakukan oleh Cabang dan Kantor Pusat. Aplikasi forms by branches and head offices. This application
ini digunakan untuk mengurangi proses manual serta is used to reduce manual processes and measure the
mengukur akurasi SLA proses pada tahapan pengajuan accuracy of SLA processes at the cost-application stage
biaya oleh Cabang dan Kantor Pusat. by branches and headquarters.
d. Pengembangan aplikasi pelaporan PSAK dan pembangunan d. Improvement of application of PSAK reporting and
aplikasi Bank Persepsi untuk mendukung pembayaran development of Bank Perception to serve tax paying.
pajak.
e. Pengembangan Aplikasi portal internal untuk memberikan e. Development of an internal portal application to provide
informasi kepada manajemen, Kantor Pusat serta Kantor information to management, Head Office, and Branch
Cabang. Office.
f. Pembangunan aplikasi yang digunakan untuk pembayaran f. Development of applications that are used for installment
angsuran dan penarikan tunai. payments and cash withdrawals.
g. Pengembangan aplikasi layanan perbankan elektronik untuk g. Development of electronic banking service applications
mendukung pelayanan pembukaan rekening secara digital to support digital account opening services and financing
serta layanan pengajuan pembiayaan melalui elektronik applications through electronic mobile banking and other
mobile banking serta media digital lain. digital media.
h. Pengembangan fitur produk syariah pada core banking h. Development feature of syariah product in core banking
system guna mendukung pertumbuhan bisnis. systems to support business growth.
i. Pengembangan aplikasi internet banking untuk mendukung i. Development of application of internet banking to
kemudahan layanan Nasabah baik korporasi dan perorangan facilitate better customer services, for corporate and
individual customer.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 133
Page 136
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Operasional Operation
Divisi Operasi bertanggung jawab kepada Direktur yang The Operational division is responsible to the Director who
membawahi operasional terhadap kelancaran kegiatan oversees the continuity of transaction activity and operational
transaksi dan layanan operasional Perseroan, baik untuk service of the Company, whether for transaction of liabilities
transaksi liabilities (dana pihak ketiga), jasa layanan, maupun (third party funds), services, and financing operational
transaksi operasional pembiayaan. transactions.
Struktur Organisasi Organizational Structure
Struktur organisasi dan ruang lingkup yang terdapat dalam The organizational structure and the scope of Operation
Divisi Operasi adalah sebagai berikut: Division are as follows:
Director
Head of Operations
Central Banking Financing Operation Quality Assurance
Operation Head Head (Pjs) Operation Head
E-Channel, BI- Central Operation Branch Operation MPC Financing Non MPC Quality
FAST, Trops & Processing Monitoring & Manager Operation Financing Assurance
Reporting Manager Operation Manager (Pjs) Operation Operation
Procedures Manager (Pjs) Manager
Manager
E-Channel Liabilities MPC Financing
Non MPC Quality
& BI-FAST Operation Operation
Financing Assurance
Operation & Operation Operation
Liabilities
Treasury Procedures
Operation & Officer
Reporting
Ruang Lingkup Scope
a. Central Banking Operation, membawahi beberapa unit a. Central Banking Operation, oversees several working
kerja sebagai berikut: units, as follows:
i. E-Channel, BI-Fast, Trops & Reporting yang berfungsi i. E-Channel, BI Fast, Trops & Reporting which functions
sebagai pelaksana dan monitoring transaksi layanan as the executor and monitoring of e-channel service
e-channel termasuk BI-Fast, transaksi treasury transactions including BI Fast, treasury operation
operation dan membuat laporan ke Regulator. transactions and makes reports to the Regulatory.
ii. Central Operation Processing yang berfungsi sebagai ii. Central Operation Processing which functions as the
pelaksana dan monitoring transaksi operasional executor and monitor of SKNBI/RTGS, deposit and
seperti SKNBI/RTGS, deposito dan operasional operational financing transactions.
transaksi pembiayaan.
iii. Branch Operation Monitoring & Operation Procedures iii. Branch Operation Monitoring & Operation Procedures
yang berfungsi monitoring operasional cabang, dan that function to monitor branch operations, and
membuat, mengevaluasi, serta mensosialisasikan create, evaluate, and socialize operational procedures
prosedur operasional.
b. Manajer Operasi b. Operation Manager
Berfungsi sebagai Manajemen operasional Kantor Cabang Functioning as operational management of branch offices
sesuai Peraturan, Kebijakan dan Prosedur dengan in accordance with regulations, policies and procedures
memperhatikan target dan anggaran yang telah ditetapkan by taking into account the targets and budgets that have
guna memastikan proses operasional, pengawasan biaya been set to ensure that operational processes, cost and
dan pendapatan telah dilaksanakan dengan baik. revenue supervision have been implemented properly.
134 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 137
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
c. Quality Assurance Operation, membawahi beberapa unit c. Quality Assurance Operation, oversees several work unit
kerja sebagai berikut: as follows:
i. Quality Assurance Operation Manager, yang berfungsi i. Quality Assurance Operation Manager, which
melakukan pemeriksaan hasil laporan Quality functions to check the results of the Quality Assurance
Assurance Operations, dan monitoring tindak lanjut Operations report, and monitor the follow-up of the
hasil pemeriksaan. inspection results
ii. Quality Assurance Operation, yang berfungsi ii. Quality Assurance Operation, which functions to check
melakukan pemeriksaan kesesuaian terhadap the conformity of the provisions for transactions and
ketentuan atas transaksi dan layanan operasional operational services of branch offices and is reported
kantor cabang dan dilaporkan dalam bentuk laporan in the form of written reports to both the Auditee and
tertulis baik kepada Auditee maupun Manajemen. Management
d. Financing Operation, membawahi beberapa unit Kerja d. Financing Operation, oversees several work unit as
sebagai berikut: follows:
i. MPC (Multi jasa ibadah Processing Center) Financing i. MPC (Multi jasa ibadah Processing Center) Financing
Operation, yang berfungsi melakukan proses Operation, to perform the process of checking the
pemeriksaan kesesuaian dan kelengkapan dokumen validity and completeness of the documents for both
nasabah dan jamaah dalam pengajuan pembiayaan customer and jamaah in order to apply financing and
maupun pelunasan pembiayaan melalui sistem settlement through automated system.
otomasi. ii. Non - MPC (Multi jasa ibadah Processing Center)
ii. Non - MPC (Multi jasa ibadah Processing Center) Financing Operation, to perform the process
Financing Operation, yang berfungsi melakukan of financing operational transactions such as
proses transaksi operasional pembiayaan seperti disbursement, repayment, installment payment,
pencairan, pelunasan, pembayaran angsuran, insurance payment, notary payment, and Bank
pembayaran asuransi, pembayaran notaris, dan Guarantee issuance.
penerbitan Bank Garansi.
Sasaran Target
1. Sebagai Service Provider, unit kerja akan memberikan 1. As a Service Provider, working unit will provide more
layanan transaksi yang lebih akurat dan tepat waktu accurate and timely transaction service through a Service
melalui Service Level Agreement (SLA) dan monitoring. Legal Agreement (SLA) and monitoring.
2. Sebagai Business Partner, unit kerja akan memberikan 2. As a Business Partner, working unit will provide a prompt
solusi yang cepat dan tepat terhadap inisiatif bisnis and accurate solution to business initiative through
melalui pengembangan proses transaksi operasional an effective and efficient operational transaction
yang efektif dan efisien. Unit kerja akan menerbitkan dan improvement process. The working unit will publish and
mensosialisasikan prosedur operasional. socialize operational procedure.
3. Sebagai Compliance Agent, unit kerja akan melakukan 3. As a Compliance Agent, working unit will conduct periodic
review secara berkala guna menyempurnakan Kebijakan review to improve Operating Policies and Procedures.
dan Prosedur Operasi. Unit kerja akan menerapkan The working unit will implement build in control at every
build in control di setiap tahapan proses transaksi, stage of the transaction process, documenting, and
pendokumentasian, dan monitoring pelaksanaan monitoring transaction implementation in accordance
transaksi sesuai dengan ketentuan yang berlaku. with applicable regulations.
4. Sebagai Employee Champion, unit kerja akan 4. As an Employee Champion, working unit will improve
meningkatkan kompetensi karyawan melalui pelatihan the employee competencies through proper training
yang sesuai dengan uraian pekerjaan dan assessment based on the job description and e-learning, as well as
melalui e-learning, serta melakukan penilaian kinerja performance appraisal according to the policies.
sesuai ketentuan yang berlaku.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 135
Page 138
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Pelaksanaan Transaksi Operasional dan Implementation of Operational Transaction and
Monitoring Sepanjang tahun 2023 Monitoring throughout 2023
1. Pelaksanaan transaksi operasional rutin: 1. Routine Operational Transaction:
a. Transaksi deposito dan bagi hasil yang meliputi a. Deposit and revenue sharing transactions which
transaksi penerbitan, pencairan, perpanjangan dan include issuance, disbursement, renewal and deposit
maintenance deposito. maintenance.
b. Transaksi operasional pembiayaan secara sentralisasi b. Centralized financing operational transactions which
yang meliputi transaksi pencairan, pelunasan include disbursement transactions, early repayment,
dipercepat, restrukturisasi, aktiva yang diambil alih, restructuring, foreclosed assets, and write-offs. As for
dan penghapusan. Sedangkan untuk transaksi installment payment transactions and maintenance of
pembayaran angsuran dan pemeliharaan transaksi transaction fees of notary and insurance are carried
biaya notaris dan asuransi dilakukan secara out in a decentralized at each branch office.
desentralisasi di masing masing kantor cabang.
c. Sentralisasi transaksi SKN dan RTGS Cabang. c. Centralized SKNBI and RTGS Branch transactions.
d. Transaksi operasional E-Channel yang meliputi d. E-Channel operational transactions which include
transaksi Mobile Banking, transaksi Cash Management transactions of Mobile Banking, Cash Management
System, transaksi ATM, BI-Fast, pembayaran System, ATM, Indomaret Payment, card printing and
Indomaret, pencetakan kartu dan distribusi, serta distribution, as well as reconciliation and settlement
proses rekonsiliasi dan settlement. processes.
e. Transaksi operasional treasury yang meliputi transaksi e. Treasury operational transactions which include
penempatan dan peminjaman SIMA, penempatan SIMA placement and lending transactions, FASBIS
FASBIS, dan Sukuk melalui BI RTGS, BI ETP dan BI placement, and Sukuk through BI RTGS, BI ETP and BI
SSSS. SSSS.
f. Menyusun, merevisi, melakukan addendum, dan f. Creating, reviewing, make an addendum, and
sosialisasi kebijakan dan prosedur operasional, baik disseminating policy and operational procedure, for
aset maupun liabilitas. both assets and liabilities.
2. Kegiatan operasional non rutin 2. Non-routine operational activities
Kerjasama layanan cash money pick up dengan PT Kejar Cooperation with PT Kejar and PT Advantage on cash
dan PT Advantage untuk seluruh Kantor Cabang, Mesin money pick up services for all Branch Offices, ATM
ATM dan Layanan Satu Atap. Machines and One-Stop Services.
3. Pemeriksaan transaksi dan layanan operasional: 3. Examination of transactions and operational services:
a. Kegiatan cash count, stock opname, review dan a. The activity of cash count, stock opname, review and
monitoring pembukaan rekening. account-opening monitoring.
b. Menindaklanjuti hasil temuan Audit Internal/ Eksternal b. Follow up on Internal/External Audit findings related
terkait operasional, antara lain pelaksanaan dual to operational, i.e. implementation of dual control,
control, pengelolaan user ID, kelengkapan dan management of user ID, fulfillment and maintenance
maintenance infrastruktur pendukung, pengarsipan, of supporting infrastructure, filing and employee
dan pengembangan karyawan. development.
c. Melakukan pemeriksaan dan evaluasi atas transaksi c. Conduct review and evaluation on the daily basis
harian kantor cabang yang telah sesuai dengan transaction of the branch office in accordance with
ketentuan yang berlaku dan menggunakan program applicable regulations and using zero defect method
metode zero defect. program.
d. Memberikan hasil review dan evaluasi atas d. Provide periodic result review and evaluation of branch
pemeriksaan operasional kantor cabang secara operational inspection for continuous improvement.
berkala untuk perbaikan secara berkesinambungan.
136 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 139
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Halaman ini sengaja dikosongkan
This page is intentionally left blank
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 137
Page 140
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
138-223
Pendahuluan Penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka
140 Foreword PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Tahun 2023
194 Implementation of Corporate Governance Guidelines
Hasil Self Assessment Pelaksanaan GCG for Public Company PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
142 Self Assessment Result of GCG Implementation Year 2023
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham Penerapan Strategi Anti-Fraud
148 General Meeting of Shareholders 200 Implementation Of Anti-Fraud Strategies
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan
152 Sekretaris Perusahaan
Komisaris 200 Corporate Secretary
Implementation of BoC Duties and Responsibilities
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi Laporan Pengaduan Nasabah
157 207 Customer Complaint Report
Implementation of BoD Duties and Responsibilities
Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite Manajemen Risiko
208
169 Comprehensiveness and Implementation of Committee Risk Management
Duties
Fokus Manajemen Risiko Tahun 2023
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab DPS 208 Risk Management Focus 2023
175 Implementation of Sharia Board Duties and
Responsibilities
Manajemen Risiko Terintegrasi
Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam Kegiatan
212 Integrated Risk Management
Penghimpunan Dana, Penyaluran Dana dan Layanan
179 Jasa Perbankan
Hasil Penilaian Profil Risiko Perseroan
Sharia Principles Implementation in The Activities of 212 The Company Risk Profile Assessment Results
Funding, Financing and Banking Services
Pengungkapan Manajemen Risiko
180 Penanganan Benturan Kepentingan 213 Risk Management Disclosures
Conflict of Interest Handling
Efektivitas Sistem Manajemen Risiko Perseroan
Penerapan Fungsi Kepatuhan
182 Compliance Function Implementation
213 The Effectiveness Of The Company Risk Management
System
Penerapan Fungsi Audit Internal
185 Sistem Pengendalian Internal
Internal Audit Function Implementation 220 Internal Control System
Penerapan Fungsi Audit Ekstern
187 External Audit Function Implementation Sistem Pengaduan Pelanggaran
223 Whistleblowing System
Batas Maksimum Penyaluran Dana
187 Legal Lending Limit
Transparansi Kondisi Perseroan, Laporan
Pelaksanaan GCG dan Pelaporan Internal
188 Transparency of Company Condition, GCG
Implementation Report, and Internal Reports
06
Tata Kelola Perusahaan
Good Corporate Governance
138 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 141
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 139
Page 142
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Tata Kelola Perusahaan
Good Corporate Governance
Pendahuluan Foreword
Penerapan GCG yang baik merupakan salah satu langkah The Implementatiaon of GCG is one of the Company’s action
Perseroan dalam memenuhi hak-hak stakeholders secara to fulfill the sustainability of stakeholder’s rights. The BoC,
berkelanjutan. Dewan Komisaris, Direksi, DPS beserta BoD, Sharia Board and all employees are highly committed to
seluruh karyawan mempunyai komitmen yang tinggi untuk implementing GCG practices.
melaksanakan praktek GCG yang sehat.
Kepatuhan Perseroan terhadap ketentuan regulasi, The Company compliance towards regulation, risk
penerapan manajemen risiko dan peningkatan pengendalian management implementation, and enhancement of internal
internal menjadi bentuk konsistensi Perseroan dalam rangka control represents the Company’s commitment to GCG
pengembangan implementasi pelaksanaan GCG. Upaya- implementation. These efforts are realized through the
upaya tersebut diwujudkan melalui pengukuran risiko sesuai principles of prudence, transparent decision making process,
prinsip kehati-hatian, proses pengambilan keputusan yang monitoring supervision and independent accountability of
transparan, penguatan pengawasan monitoring, serta business activities, by promoting the following GCG principles:
pengelolaan kegiatan usaha yang akuntabel dan independen,
dengan mengedepankan prinsip-prinsip GCG sebagai berikut:
1. Keterbukaan (Transparancy) yaitu untuk mengemukakan 1. Transparency is to convey the material and relevant
informasi yang material dan relevan serta keterbukaan information together with a transparent process of
dalam proses pengambilan keputusan. decision-making.
2. Akuntabilitas (Accountability) yaitu kejelasan tugas dan 2. Accountability is clarity of tasks and responsibilities to
pelaksanaan pertanggung jawaban kepada pemegang the Company’s shareholders, so the operations may run
saham Perseroan sehingga pengelolaannya berjalan effectively by the management.
secara efektif.
3. Tanggung Jawab (Responsibility) yaitu kesesuaian 3. Responsibility is conformity of the Company’s operations
pengelolaan Perseroan dengan peraturan dan towards prevailing regulations and laws as well the
perundangudangan yang berlaku dan prinsip-prinsip Company’s operations soundness principles.
pengelolaan Perseroan yang sehat.
4. Profesional (Professional) yaitu memiliki kompetensi, 4. Professional is the competency, ability to act objectively
mampu bertindak obyektif dan bebas dari pengaruh/ and without any influence/pressure from other party(s)
tekanan dari pihak manapun serta memiliki komitmen yang and represents a high commitment towards the Company’s
tinggi untuk pengembangan usaha Perseroan. business enhancement.
5. Kewajaran (Fairness) yaitu keadilan dan kesetaraan dalam 5. Fairness is equity and equality in order to ensure
memenuhi hak-hak stakeholder’s berdasarkan perjanjian stakeholder’s rights based on the prevailing covenants
dan perundang-undangan yang berlaku. and laws.
Sebagai dasar penerapan GCG yang baik, berpedoman pada As basic reference for GCG implementation, The Company’s
ketentuan dan perundang-undangan antara lain sebagai is guided by Indonesian Laws among others as follows:
berikut:
1. Undang-Undang Republik Indonesia No. 21 tahun 2008 1. Law regulation No. 21, year 2008 regarding Sharia
tentang Perbankan Syariah; Banking.
2. Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 tahun 2007 2. Law regulation No. 40, year 2007 regarding Limited
tentang Perseroan Terbatas; Liability Company.
3. Undang-Undang Republik Indonesia No. 8 tahun 2010 3. Law of the Republic of Indonesia No. 8, year 2010
tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak concerning Prevention of Eradication of Money
Pidana Pencucian Uang. Laundering Crimes.
4. Undang-Undang Republik Indonesia No. 9 tahun 2013 4. Law of the Republic of Indonesia No. 9, year 2013
tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak concerning Prevention of Eradication of Terrorism
Pidana Pendanaan Terorisme. Financing Crimes.
5. Peraturan Bersama Menteri Luar Negeri No. 5 Tahun 5. Joint Minister of Foreign Affairs Regulation no. 5 year
2023, Kepala Kepolisian Republik Indonesia No. 1 Tahun 2023, Head of Police Republic Indonesia No. 1 year
2023, Kepala PPATK No. 4 tahun 2023, dan Kepala 2023, Head of PPATK No. 4 year 2023, and Head of
Badan Pengawas Tenaga Nuklir No. 1 Tahun 2023 Nuclear Energy Supervisory Agency No. 1 year 2023
140 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 143
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
tentang Perubahan atas Peraturan Bersama Menteri concerning Amendments Joint Regulations of Minister
Luar Negeri, Kepala Kepolisian Republik Indonesia, of Foreign Affairs, Head of Police Republic of Indonesia,
Kepala PPATK dan Kepala Badan Pengawas Tenaga Head of PPATK and Head of Nuclear Energy Supervisory
Nuklir No. 4 tahun 2017, No. 1 tahun 2017, No. 9 tahun Agency No. 4 of 2017, No. 1 year 2017, No. 9 year 2017,
2017, No. 5 tahun 2017 tentang Pencantuman Identitas No. 5 year 2017 concerning the Inclusion of the Identity
Orang dan Korporasi dalam Daftar Pendanaan Proliferasi of Persons and Corporations in the List of Funding for
Senjata Pemusnah Massal dan Pemblokiran Secara Proliferation of Weapons of Mass Destruction and the
Serta Merta atas Dana Milik Orang atau Korporasi yang Immediate Blocking of Funds Belonging to Persons
Tercantum dalam Daftar Pendanaan Proliferasi Senjata or Corporations Listed in the List of Funding for the
Pemusnah Massal. Proliferation of Weapons of Mass Destruction.
6. Undang – Undang Republik Indonesia No. 4 tahun 2023 6. Law of the Republic of Indonesia No. 4, year 2023
tentang Pengembangan dan Penguatan Sektor Jasa concerning Development and Strengthening of the
Keuangan. Financial Service Sector.
7. Undang – Undang Republik Indonesia No. 27 tahun 7. Law of the Republic of Indonesia No. 27, year 2023
2023 tentang Pelindungan Data Pribadi. concerning Personal Data Protection.
8. Peraturan Bank Indonesia No. 11/33/PBI/2009 tentang 8. Bank Indonesia Regulation No. 11/33/PBI/2009 regarding
Pelaksanaan Good Corporate Governance bagi Bank Implementation of Good Corporate Governance for
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah; Sharia Commercial Banks and Sharia Business Units.
9. Surat Edaran Bank Indonesia No. 12/13/DPbS tanggal 9. Bank Indonesia Circular No. 12/13/DPbS dated 30 April
30 April 2010 tentang Pelaksanaan Good Corporate 2010 regarding Implementation of Good Corporate
Governance bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Governance for Sharia Commercial Banks and Sharia
Syariah. Business Units.
10. Peraturan OJK No. 17 tahun 2023 tentang Penerapan 10. OJK regulation No. 17, year 2023 concerning the
Tata Kelola Bagi Bank Umum. Implementation of Corporate Governance for
Commercial Bank.
11. Peraturan Bank Indonesia No. 15/13/PBI/2013 tentang 11. Bank Indonesia Regulation No. 15/13/PBI/2013
atas Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia No. concerning the Addendum of Bank Indonesia Regulation
11/3/ PBI/2009 tentang Bank Umum Syariah. No. 11/3/ PBI/2009 concerning the Sharia Bank.
12. Peraturan OJK No. 8/POJK.03/2014 tentang Penilaian 12. OJK regulation No. 8/POJK.03/2014 regarding
Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Assessment of Soundness Level of Sharia Commercial
Syariah; Banks and Sharia Business Units.
13. Surat Edaran OJK (SEOJK) No. 10/SEOJK.03/2014 13. OJK Circular Letter No. 10/SEOJK.03/2014 regarding
tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Assessment of Soundness Level of Sharia Commercial
Syariah dan Unit Usaha Syariah; Banks and Sharia Business Units.
14. Peraturan OJK No. 46/POJK.03/2017 tentang 14. OJK Regulation No. 46/POJK.03/2017 concerning the
Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bagi Bank Umum. Implementation of Compliance Function for Commercial
Banks.
15. Peraturan OJK No. 1/POJK.03/2019 tentang Penerapan 15. OJK Regulation No. 1/POJK.03/2019 concerning
Fungsi Audit Internal pada Bank Umum. Implementation of Internal Audit Function for
Commercial Banks.
16. Peraturan OJK No. 65/POJK.03/2016 tentang 16. OJK Regulation No. 65/POJK.03/2016 concerning
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah the Risk Management Implementation for Sharia
dan Unit Usaha Syariah. Commercial Banks and Sharia Business Units.
17. Peraturan OJK No. 22 tahun 2023 tentang Perlindungan 17. OJK Regulation No. 22 year 2023 concerning the
Konsumen dan Masyarakat di Sektor Jasa Keuangan. Customer Protection and public at Financial Service
Industry.
18. Peraturan OJK No. 39/POJK.03/2019 tentang 18. OJK Regulation No. 39/POJK.03/2019 concerning the
Penerapan Strategi Anti-Fraud untuk Bank Umum Implementation of Anti-Fraud Strategy for Commercial
Bank.
19. Peraturan OJK No. 45/POJK.03/2020 tentang 19. OJK Regulation No. 45/POJK.03/2020 concerning
Konglomerasi Keuangan. Financial Conglomerates
20. Peraturan OJK No. 22 tahun 2023 tentang Perlindungan 20. OJK Regulation No. 22, year 2023 concerning Consumer
Konsumen dan Masyarakat di Sektor Jasa Keuangan. and Citizen Protection in the Financial Services Sector.
21. Peraturan OJK Nomor 8 tahun 2023 tentang Penerapan 21. OJK Regulation No. 8, year 2023 concerning
Program Anti Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan Implementation of Anti-Money Laundering Programs,
Terorisme, dan Pencegahan Pendanaan Proliferasi Prevention of Terrorism Financing, and Prevention
Senjata Pemusnah Masal di Sektor Jasa Keuangan. of Funding for the Proliferation of Weapons of Mass
Destruction in the Financial Services Sector.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 141
Page 144
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
22. Fatwa Dewan Syariah Nasional – Majelis Ulama 22. Fatwa of the National Sharia Council – Indonesian
Indonesia. Ulama Council.
23. Anggaran Dasar PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. 23. Articles of Association of PT Bank Panin Dubai Syariah
Tbk.
Hasil Self Assessment Penerapan GCG Self Assessment Result Of GCG Implementation
Secara umum dapat disampaikan bahwa berdasarkan hasil In general, based on the self-assessment results of the
self-assessment terhadap pelaksanaan GCG Tahun 2023, implementation of GCG in 2023, the Company obtained
Perseroan memperoleh Peringkat Komposit 2 (Baik), dimana a rating of 2 (Good), which illustrates that the Company’s
berdasarkan hasil penilaian tersebut menggambarkan bahwa management have implemented GCG in general and
manajemen Perseroan telah melakukan penerapan GCG yang in accordance with applicable regulations. If there are
secara umum baik dan telah sesuai dengan ketentuan yang weaknesses in the process of implementing GCG that may be
berlaku. Apabila terdapat kelemahan dalam proses penerapan less significant and can be resolved by normal actions by the
GCG maka secara umum kelemahan tersebut kemungkinan Company’s management.
tidak signifikan dan dapat diselesaikan dengan tindakan
normal oleh manajemen Perseroan.
Penerapan GCG mencakup penilaian atas 3 (tiga) aspek, yaitu GCG implementation consists of 3 (three) aspects,
Governance Structure, Governance Process, dan Governance Governance Structure, Governance Process and Governance
Outcome dari setiap masing-masing parameter GCG yaitu: Outcome of each GCG parameter, namely:
1. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan 1. Implementation of the Duties and Responsibilities of the
Komisaris; BoC;
2. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi; 2. Implementation of the Duties and Responsibilities of the
BoD;
3. Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite; 3. Completeness and Implementation of Committee Duties;
4. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab DPS; 4. Implementation of the Duties and Responsibilities of
Sharia Board;
5. Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam Kegiatan 5. Implementation of Sharia Principles in Funding, Financing
Penghimpunan Dana dan Penyaluran Dana serta and Bank Services;
Pelayanan Jasa Bank;
6. Penanganan Benturan Kepentingan; 6. Handling Conflict of Interest;
7. Penerapan Fungsi Kepatuhan; 7. Implementation of Compliance Function;
8. Penerapan Fungsi Audit Intern; 8. Implementation of Internal Audit Function;
9. Penerapan Fungsi Audit Ekstern; 9. Implementation of External Audit Function;
10. Batas Maksimum Penyaluran Dana; 10. Legal Lending Limit (LLL);
11. Transparansi Kondisi Keuangan dan Non 11. Transparency of Bank Financial and non-Financial
Keuangan,Laporan Pelaksanaan GCG dan Pelaporan Condition,
Internal.
12. Penerapan Manajemen Risiko; 12. Implementation of Risk Management;
13. Rencana Strategis Bank; 13. Bank Strategic Plan;
14. Penerapan Strategi Anti Fraud; dan 14. Implementation of Anti-Fraud Strategy; and
15. Penerapan Keuangan Berkelanjutan. 15. Implementation of Financial Sustainability
Berikut penilaian faktor positif dan hal-hal yang masih harus GCG implementation report and internal reporting. Following
dikembangkan dalam pelaksanaan GCG Perseroan terhadap is an assessment of positive factors that need to be improved
masing-masing aspek penilaian: during each GCG implementation:
Governance Structure Governance Structure
Faktor-faktor positif dalam Penilaian Governance Structure Positive factors of Governance Structure aspect are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. Seluruh komposisi Dewan Komisaris telah lengkap dan a. The entire composition of the Board of Commissioners is
sesuai dengan ketentuan yang berlaku. complete and in accordance with applicable regulations.
b. Seluruh komposisi Direksi Perseroan telah lengkap dan b. The entire composition of the Company’S Board of
sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Directors is complete and in accordance with applicable
regulations.
142 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 145
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
c. Seluruh pengangkatan, dan pemberhentian anggota c. All appointments and dismissals of Committee members
Komite telah diputuskan oleh Dewan Komisaris, dan have been decided by the Board of Commissioners, and
penggantian anggota Komite Audit telah dilaporkan replacement of Audit Committee members has been
kepada OJK Pasar Modal sesuai ketentuan. reported to the Capital Markets OJK in accordance with
regulations.
d. Keanggotaan, Tugas dan Tanggung Jawab serta Tata d. Sharia Board Membership, Duties and Responsibilities
Tertib Kinerja DPS telah memenuhi ketentuan yang and Performance Rules have complied with applicable
berlaku. regulations.
e. Perseroan telah memiliki 2 (dua) anggota DPS dalam e. Company has 2 (two) members of Sharia Board in
jumlah yang cukup dan kompetensi yang memadai sesuai sufficient numbers and with adequate competence in
dengan ketentuan. accordance with the provisions.
f. Perseroan telah melakukan kajian terhadap kelengkapan f. Company has conducted a review of the completeness
dan efektivitas struktur organisasi di Direktorat Bisnis. and effectiveness of the organizational structure in the
Business Directorate.
g. Seluruh personal dari Divisi Kepatuhan memiliki latar g. All personnel from the Compliance Division have a
belakang dari perbankan Syariah. background in Sharia banking.
h. Perseroan telah memiliki fungsi di syariah audit yang h. The Company already has a function in sharia auditing
memiliki latar belakang dan pengalaman audit di Bank which has a background and experience in auditing Sharia
Syariah. Banks.
i. Perseroan telah memiliki fungsi pengembangan produk i. The Company has an independent product development
yang independent berada dibawah struktur organisasi function under the organizational structure of the
Divisi Bisnis yang berada di bawah Direktur Bisnis dan Business Division which is under the Business Director
memiliki keahlian di bidang perbankan syariah. and has expertise in the field of sharia banking.
j. SDM di fungsi pengembangan produk memiliki j. Human resources in the product development function
pengetahuan dan/atau pemahaman mengenai prinsip have knowledge and/or understanding of sharia principles
syariah dan produk perbankan secara umum yang and banking products in general that support their
mendukung kinerjanya. performance.
k. SDM di unit bisnis telah dibekali mengenai pengetahuan k. Human resources in business units have been provided
tentang fitur dan karakteristik produk berbasis akad with knowledge about the features and characteristics of
syariah sharia contract-based products.
l. Perseroan telah memiliki pedoman Kode Etik (Code of l. The Company has Code of Conduct guidelines that are
Conduct) yang mengikat kepada seluruh jajaran Bank binding on all levels of the Bank in the form of Decree
berupa Surat Keputusan Direksi dan Dewan Komisaris of the Board of Directors and Board of Commissioners
Nomor 157/SK/DIR/2019 tanggal 02 September 2019. Number 157/SK/DIR/2019 dated 02 September 2019.
m. Dalam Surat Keputusan Direksi dan Dewan Komisaris m. In the Decree of the Board of Directors and Board of
Nomor 157/SK/DIR/2019 mengenai Benturan Kepentingan Commissioners Number 157/SK/DIR/2019 regarding
tersebut, telah diatur bahwa setiap indikasi maupun Conflicts of Interest, it is regulated that every indication
kejadian yang terkait dengan benturan kepentingan wajib or incident related to a conflict of interest must be
didokumentasikan dan dinyatakan dalam Risalah Rapat. documented and stated in the Minutes of Meeting.
n. Jumlah personil di Divisi Kepatuhan adalah sebanyak n. The number of personnel in the Compliance Division
6 (enam) orang, termasuk yang menangani Syariah is 6 (six) people, including those who handle Sharia
Compliance, Penerapan APU PPT dan PPSPM dan Compliance, AML, CFT and WMD Implementation and
Penerapan RAKB. RAKB/ Sustainable Financial Plan Implementation.
o. Divisi Kepatuhan telah memiliki pedoman dan prosedur o. The Compliance Division has guidelines and procedures
terkait dengan pelaksanaan tugasnya antara lain sebagai related to the implementation of its duties, including the
berikut; Pedoman Kepatuhan, Kebijakan Kepatuhan, following; Compliance Guidelines, Compliance Policies,
Prosedur APU PPT dan PPSPM, Prosedur GCG, Kode Etik, AML, CFT and WMD Procedures, GCG Procedures, Code
Benturan Kepentingan, Pedoman Pelaporan. of Ethics, Conflict of Interest, Reporting Guidelines.
p. Seluruh personil Divisi Kepatuhan telah mendapatkan p. All Compliance Division personnel have received
Sertifikasi Kepatuhan dan Sertifikasi Manajemen Risiko Compliance Certification and Risk Management
sesuai ketentuan. Certification in accordance with regulations.
q. Jumlah personil Divisi SKAI adalah sebanyak 9 (sembilan) q. The number of SKAI Division personnel is 9 (nine) people,
orang, termasuk Kepala Divisi SKAI yang sudah definitive including the Head of the SKAI Division who is definitive
dan personil yang melakukan audit terhadap aspek and personnel who carry out audits on Sharia aspects.
Syariah.
r. Pedoman dan prosedur yang dimiliki Divisi SKAI terkait r. The guidelines and procedures that the SKAI Division
pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya telah has regarding the implementation of its duties and
dilakukan pengkinian melalui pengkinian Internal Audit responsibilities have been updated through updating the
Charter di tahun 2022. Internal Audit Charter in 2022.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 143
Page 146
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
s. Divisi SKAI telah memiliki Monitoring System terkait s. The SKAI Division has a Monitoring System related to
pemenuhan komitmen auditee terhadap hasil temuan fulfilling auditee commitments to Internal Audit findings.
Audit Internal.
t. Penunjukan KAP Deloitte yang akan melakukan audit buku t. The appointment of KAP Deloitte to carry out the 2023
2023 telah mendapatkan surat penunjukan dari Dewan book audit has received a letter of appointment from the
Komisaris dan telah dilaporkan ke OJK melalui surat nomor Board of Commissioners and has been reported to the
156/DIR/EXT-OJK/X/2023 tanggal 04 Oktober 2023. OJK via letter number 156/DIR/EXT-OJK/X/2023 dated 04
October 2023.
u. Perseroan memiliki unit kerja dibawah Departemen u. The Company has a work unit under the Financing
Administrasi Pembiayaan yang bertugas untuk menyusun Administration Department which is tasked with compiling
laporan realisasi pemantauan BMPD dan penyaluran dana reports on the realization of BMPD monitoring and
Bank. distribution of Bank funds.
v. Perseroan telah memiliki fungsi khusus yang menangani v. The Company has a special function that handles and
dan melakukan pemantauan terhadap penerimaan dan monitors the receipt and resolution of customer complaints
penyelesaian pengaduan nasabah yang berada dibawah which is under the Corporate Secretary Division.
Divisi Sekretaris Perusahaan.
w. Perseroan telah memiliki Sistem Informasi Manajemen w. The Company has an integrated Management Information
yang terpadu terkait dengan kepentingan data pelaporan System related to reporting data needs and the Bank’s
dan kebutuhan data internal Bank. internal data needs.
x. Perseroan telah memiliki unit kerja khusus yang x. The Company has a special work unit that carries out
melakukan fungsi monitoring dan supporting terhadap monitoring and supporting functions on matters that
hal-hal yang mendukung pelaksanaan bisnis Bank, antara support the implementation of the Bank’s business,
lain monitoring dokumen TBO, kolektibilitas, progress including monitoring TBO documents, collectibility,
collection, standarisasi SP3 dan lain sebagainya melalui progress collection, SP3 standardization and so on
Departemen Business Support dan Monitoring through the Business Support and Monitoring Department.
Selain hal-hal diatas, Perseroan secara konsisten berupaya In addition to the above, the Company consistently strives
mencapai sasaran untuk mempertahankan tingkat GCG yang towards its goals of maintaining high GCG levels and the
tinggi dan inisiatif yang dikembangkan sehubungan dengan following initiatives are under development with regards the
penerapan Struktur Tata Kelola sebagai berikut: implementation of the Governance Structure as follows:
a. Perseroan perlu melakukan monitoring terkait hasil a. The Company need to carry out monitoring regarding
kajian kelengkapan dan efektivitas struktur organisasi di the results of studies on the completeness and
Direktorat Bisnis. effectiveness of the organizational structure in the
Business Directorate.
b. Masih terdapat beberapa kebijakan dan prosedur b. There are still several internal The Company policies and
internal Perseroan yang harus dikinikan sejalan dengan procedures that must be updated in line with business
perkembangan bisnis dan perubahan peraturan developments and changes in regulatory regulations.
regulator.
Governance Process Governance Process
Faktor-faktor Positif dalam Penilaian Governance Process Positive Factors in the Company Governance Process
Perseroan antara lain sebagai berikut: Assessment includes the following:
a. Selama tahun 2023, telah dilakukan pengkinian kebijakan a. During 2023, 68 (sixty eight) internal policies and/or
dan prosedur internal sebanyak 68 (enam puluh delapan) procedures have been updated.
kebijakan dan/atau prosedur.
b. Direksi telah mengadakan rapat Direksi sebanyak 12 (dua b. The Board of Directors has held 12 (twelve) Board
belas) kali dan rapat Direksi dengan Dewan Komisaris of Directors meetings and 6 (six) Board of Directors
sebanyak 6 (enam) kali. Seluruh pembahasan hasil meetings with the Board of Commissioners. All
rapat didokumentasikan dalam Risalah Rapat dan tidak discussions on meeting results are documented in the
terdapat dissenting opinion. Minutes of Meeting and there are no dissenting opinions.
c. Perseroan telah melakukan pengkinian terhadap c. The Company has updated the Maximum Fund
kebijakan Batas Maksimum Penyaluran Dana dan Distribution Limit and Large Fund Distribution policies
Penyaluran Dana Besar.
d. Direksi telah menindaklanjuti seluruh temuan audit d. Board of Directors has followed up on all internal and
internal dan eksternal dalam rapat khusus pembahasan external audit findings in special meetings to discuss
monitoring pemenuhan komitmen audit, melalui rapat monitoring the fulfillment of audit commitments, through
Direksi dengan Kepala Divisi dan rapat Direksi dengan Board of Directors meetings with Division Heads and
Audit Internal. Board of Directors meetings with Internal Audit.
144 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 147
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
e. Direksi telah mengkinikan beberapa kebijakan e. Board of Directors has updated several risk management
manajemen risiko antara lain: kebijakan tentang policies, including: policies regarding Determination of
Penetapan Risk Apetite, Petunjuk Pelaksanaan Agunan Risk Apetite, Instructions for Implementing Collateral
Pembiayaan, Limit Penyaluran Pembiayaan, Penetapan Financing, Financing Distribution Limits, Determination
Limit Non-Performing Financing (NPF) per-segmentasi of Non-Performing Financing (NPF) Limits per Financing
Pembiayaan dan Petunjuk Pelaksanaan Penggunaan Segment and Implementation Guidelines for the Use
Asuransi, Notaris/PPAT dan Kantor Jasa Penilai Publik of Insurance, Notary/PPAT and Service Offices Public
(KJPP). Appraiser (KJPP).
f. Komite Audit telah melakukan rapat sebanyak 9 f. Audit Committee has held 9 (nine) meetings and the
(sembilan) kali dan hasil rekomendasi telah disampaikan results of recommendations have been submitted to the
kepada Dewan Komisaris. Board of Commissioners.
g. Komite Pemantau Risiko telah melakukan rapat sebanyak g. Risk Monitoring Committee has held 7 (seven) meetings
7 (tujuh) kali dan hasil rekomendasi telah disampaikan and the results of recommendations have been submitted
kepada Dewan Komisaris. to the Board of Commissioners.
h. Komite Remunerasi dan Nominasi telah melakukan rapat h. Remuneration and Nomination Committee has held 4
sebanyak 4 (empat) kali dan hasil rekomendasi telah (four) meetings and the results of the recommendations
disampaikan kepada Dewan Komisaris. have been submitted to the Board of Commissioners.
i. Selama tahun 2023, DPS telah mengadakan rapat i. During 2023, Sharia Board has held 15 (fifteen) meetings
sebanyak 15 (lima belas) kali dan mengeluarkan sebanyak and issued 14 (fourteen) Sharia Board opinions.
14 (empat belas) opini DPS.
j. Seluruh produk baru dan produk program Perseroan telah j. All new products and Company program products have
mendapatkan Opini DPS sebelum pelaksanaan. Hasil received Sharia Board Opinion before implementation.
temuan DPS selama tahun 2023 telah ditindaklanjuti oleh The results of the Sharia Board findings during 2023
Perseroan, dan telah diadakan pertemuan dengan BOD have been followed up by the Company, and meetings
dan BOC membahas issue Syariah dan hasil temuan DPS have been held with the BOD and BOC to discuss Sharia
dimaksud. issues and the results of the Sharia Board findings in
question.
k. Seluruh produk dan aktivitas baru Perseroan telah k. All new products and activities of the Company have
mendapatkan Opini DPS dan pelaksanaan telah dilakukan received a Opinion and implementation has been carried
sesuai dengan Opini DPS. out in accordance with the Sharia Board Opinion.
l. Seluruh pelaksanaan kegiatan penghimpunan dana, l. All activities for collecting funds, distributing funds and
penyaluran dana dan pelayanan jasa telah memperhatikan providing services have taken into account the Sharia
Fatwa DSN-MUI dan Opini DPS. Board - MUI Fatwa and Sharia Board Opinions.
m. Anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi dan m. Members of the Board of Commissioners, members of
Pejabat Eksekutif tidak mengambil tindakan yang dapat the Board of Directors and Executive Officers do not take
merugikan atau mengurangi keuntungan Perseroan actions that could harm or reduce the Company’s profits
dalam kaitannya dengan benturan kepentingan. in relation to conflicts of interest.
n. Perseroan telah membuat Portal Kepatuhan yang n. The Company has created a Compliance Portal which
berisikan akses pegawai terhadap seluruh ketentuan contains employee access to all internal Company
internal Bank, termasuk akses terhadap Daftar Teroris regulations, including access to the Terrorist List from
dari PPATK sebagai penerapan program APU, PPT dan INTRAC as an implementation of the AML, CFT and WMD
PPSPM. program.
o. Seluruh komitmen pemeriksaan OJK telah dipenuhi o. OJK inspection commitments have been fulfilled except
kecuali terdapat beberapa komitmen temuan yang for several discovery commitments that require an
membutuhkan perpanjangan waktu tindak lanjut. extension of follow-up time.
p. Perseroan telah memiliki prosedur dan kebijakan terkait p. The Company has procedures and policies related to the
dengan Fungsi Kepatuhan, Penerapan APU PPT dan Compliance Function, Implementation of AML, CFT and
PPSPM, Code of Conduct, RAKB, dll. WMD, Code of Conduct, RAKB/ Sustainable Financial,
etc.
q. Koordinasi antara Perseroan dengan Perseroan Induk q. Coordination between the Company and the Parent
melalui SKKT, SKMRT, dan SKAIT berjalan secara berkala Company through SKKT, SKMRT and SKAIT runs
sesuai ketentuan. periodically in accordance with regulations.
r. Perseroan telah melakukan sosialisasi terhadap r. The Company has socialized the latest rules and
ketentuan dan peraturan terbaru kepada seluruh regulations to all relevant employees.
pegawai terkait.
s. Perseroan telah memiliki reminder system terhadap s. The Company has a reminder system for fulfilling
pemenuhan kewajiban pelaporan kepada pihak regulator reporting obligations to regulators to minimize sanctions
untuk meminimalkan sanksi keterlambatan penyampaian for late submission of reports.
laporan.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 145
Page 148
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
t. Audit Internal telah melakukan audit baik secara onsite t. Internal Audit has carried out audits both onsite and
maupun offsite audit sesuai dengan Audit Plan yang offsite audits in accordance with the Audit Plan approved
disetujui Direktur Utama. by the President Director.
u. Audit Internal telah melakukan audit baik secara onsite u. Internal Audit has carried out audits both onsite and
maupun offsite audit sesuai dengan Audit Plan yang offsite audits in accordance with the Audit Plan approved
disetujui Direktur Utama. by the President Director.
v. Telah dilakukan sosialisasi Anti Fraud, Kode Etik dan v. Anti Fraud, Code of Ethics and Company Regulations
Peraturan Perusahaan kepada seluruh karyawan Bank. have been socialized to all Bank employees.
w. Terdapat laporan eksposure BMPD secara bulanan dan w. There are monthly LLL exposure reports and large
laporan data debitur besar yang dapat diakses melalui debtor data reports that can be accessed through the
sistem Bank dan secara umum. Bank system and in general.
x. Setiap usulan pembiayaan dalam memorandum usulan x. Every financing proposal in the proposal memorandum
wajib memperhatikan limit BMPD dan wajib dilakukan must take into account the LLL limit and must be
pembahasan dalam Komite Pembiayaan. discussed in the Financing Committee.
y. Perseroan telah menyampaikan laporan keuangan y. The Company has submitted published financial reports
publikasi secara tepat waktu sesuai ketentuan, termasuk in a timely manner in accordance with regulations,
dalam website Perseroan. including on the Company’s website.
z. Seluruh informasi dalam website Perseroan telah z. All information on the Company’s website meets the
memenuhi persyaratan minimal sebagaimana yang telah minimum requirements as regulated in the relevant
diatur dalam POJK terkait. Regulation OJK.
aa. Perseroan telah menyusun brosur, leaflet atau media aa. The Company has prepared brochures, leaflets or
promosi produk bank yang berisi informasi mengenai promotional media for bank products containing
fitur dan karakteristik produk dengan memperhatikan information regarding product features and
ketentuan POJK mengenai transparansi informasi produk characteristics by taking into account Regulation OJK
dan data nasabah. provisions regarding transparency of product information
and customer data.
bb. Perseroan memiliki layanan Call Center 24 jam yang bb. The Company has a 24-hour Call Center service
merupakan sarana bagi nasabah maupun bagi konsumen which is a means for customers and consumers to
untuk memperoleh informasi mengenai produk Bank obtain information regarding Bank products including
termasuk menyampaikan pengaduan atau complain submitting customer complaints or complaints regarding
nasabah atas transaksi maupun layanan Bank. Bank transactions and services.
cc. Perseroan memiliki fungsi khusus terkait dengan cc. The Company has special functions related to managing
pengelolaan dana zakat (zakat karyawan dan zakat funds (employee zakat and company zakat) and
zakat perusahaan) dan dana Qardhul Hasan serta Qardhul Hasan funds as well as submitting reports on the
menyampaikan laporan penggunaan dana dimaksud use of these funds to management and the Sharia Board.
kepada manajemen dan Dewan Pengawas Syariah.
dd. Sebagai upaya peningkatan CASA dan reprofiling Dana dd. In an effort to increase CASA and reprofiling Third Party
Pihak Ketiga, Perseroan sedang dalam persiapan untuk Funds, the Company is currently preparing to develop
mengembangkan produk-produk Bank Digital Digital Bank products
Faktor-faktor lain yang masih menjadi catatan Perseroan Other factors that still require development related to the
untuk dilakukan pengembangan terkait dengan penerapan implementation of the Governance Process include the
Governance Process antara lain sebagai berikut: following:
a. Melengkapi beberapa kebijakan Bank terkait dengan a. Completing several Bank policies related to procedures,
prosedur terutama terkait dengan pengkinian ketentuan especially those related to updating the latest regulatory
regulator terbaru. provisions.
b. Menindaklanjuti komitmen Bank terhadap hasil temuan b. Following up on the Bank’s commitment to the results of
pemeriksaan baik audit internal atau audit eksternal audit findings, both internal audits and external audits,
yang masih berstatus pending dan masih dilakukan which are still pending and are still being resolved.
penyelesaian.
c. Melakukan pemantauan secara ketat terkait dengan c. Carry out strict monitoring regarding TBO documents
dokumen-dokumen TBO yang belum diselesaikan. that have not been completed.
d. Melakukan review dan melakukan langkah-langkah d. Conduct reviews and take steps related to the
terkait dengan pengembangan sistem teknologi informasi development of information technology systems as part
sebagai bagian dalam persiapan Bank ke arah produk of the Bank’s preparation for digital products.
digital.
146 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 149
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
e. Memastikan akurasi data serta dukungan sistem informasi e. Ensure data accuracy and management information
manajemen dalam rangka pelaporan kepada regulator system support in the context of reporting to regulators
untuk meminimalisasi adanya sanksi atau denda bagi to minimize sanctions or fines for the Bank.
Bank.
Governance Outcome Governance Outcome
Faktor-faktor Positif dalam Penilaian Governance Outcome Positive factors of Governance Outcome aspect are as
Perseroan antara lain sebagai berikut: follows:
a. Kinerja Perseroan sampai dengan akhir tahun 2023 a. The Company’s performance until the end of 2023
terus bertumbuh dan mengalami perbaikan dimana continued to grow and experience improvement where
Bank berhasil membukukan laba setelah pajak sebesar the Bank managed to record a profit after tax of Rp254.1
Rp254,1 miliar, rasio BOPO mencapai 81,19% serta ROA billion, the BOPO ratio reached 81.19% and ROA and ROE
dan ROE yang mencapai 1,62% dan 10,75%. reached 1.62% and 10.75%.
b. Bank juga berhasil menurunkan tingkat Rasio Pembiayaan b. The Bank also succeeded in reducing the Low Quality
Kualitas Rendah menjadi sebesar 17,70% dibandingkan Financing Ratio level to 17.70% compared to the
posisi Desember 2022 sebesar 23,85%. December 2022 position of 23.85%.
c. Secara umum, kinerja Bank berhasil memenuhi target c. In general, the Bank’s performance succeeded in meeting
sebagaimana yang dicantumkan dalam RBB bahkan the targets as stated in the BBP and some financial
beberapa kinerja keuangan berhasil membukukan diatas performances even managed to record above targets.
target.
d. Seluruh rapat Dewan Komisaris dengan Direksi maupun d. All meetings between the Board of Commissioners and
rapat Dewan Komisaris lainnya terdokumentasi dengan the Board of Directors and other Board of Commissioners
lengkap, dan tidak terdapat dissenting opinion yang meetings are completely documented, and there are no
didokumentasikan dalam risalah rapat. dissenting opinions documented in the minutes of the
meetings.
e. Seluruh rapat Direksi telah terdokumentasi dengan baik e. All Board of Directors meetings have been well
dan tidak terdapat dissenting opinion. documented and there are no dissenting opinions.
f. Direksi telah mengeluarkan produk program baru, antara f. The Board of Directors has issued new program products,
lain Program MGM, Tabungan Zam-Zam, dll untuk including the MGM Program, Zam-Zam Savings, etc. to
meningkatkan CASA dan menurunkan Rasio Deposan Inti increase CASA and reduce Core Deposit Ratio (RDI).
(RDI).
g. Peningkatan program pelatihan dan pengembangan g. Increased employee training and development programs
karyawan telah dijalankan melalui berbagai macam have been carried out through various programs as
program sbb: Sertifikasi Manajemen Risiko, Induction follows: Risk Management Certification, Induction
Training, Sosialisasi Anti Fraud, Whistle Blowing, Kode Training, Anti-Fraud Socialization, Whistle Blowing,
Etik & Standart Tata Tertib Kerja, Training APU PPT dan Code of Ethics & Work Standards, AML, CFT and WMD
PPSPM, workshop dan seminar lainnya. Training, workshops and other seminars.
h. Seluruh notulen hasil rapat komite dibawah Direksi dan h. All minutes of committee meetings under the Directors
Komisaris telah lengkap dan terdokumentasi dengan and Commissioners are complete and well documented
baik serta tidak terdapat dissenting opinion. and there are no dissenting opinions.
i. Seluruh notulen hasil rapat DPS telah lengkap dan i. All Sharia Board meeting minutes are complete and well
terdokumentasi dengan baik serta tidak terdapat documented and there are no dissenting opinions.
dissenting opinion.
j. Penyampaian laporan hasil pengawasan DPS kepada j. Submission of reports on the results of DPS supervision
OJK telah disampaikan tepat waktu sesuai ketentuan to OJK has been submitted on time in accordance with
yang berlaku. applicable regulations.
k. Seluruh produk Bank telah sesuai dengan Fatwa DSN k. All Bank products are in accordance with the MUI DSN
MUI dan Kodifikasi Produk Perbankan Syariah. Fatwa and Sharia Banking Product Codification.
l. Prosedur pelaksanaan/SOP dalam penghimpunan dana, l. Implementation procedures/SOPs for collecting funds,
penyaluran dana, dan pelayanan jasa telah dilakukan distributing funds and providing services have been
review, disahkan dan ditandatangani oleh DPS. reviewed, approved and signed by Sharia board.
m. Seluruh Laporan Hasil Pengawasan DPS telah m. All Sharia Board, Supervision Results Reports have been
disampaikan ke OJK tepat waktu sesuai ketentuan. submitted to the OJK on time in accordance with the
provisions.
n. Laporan hasil audit intern DPS telah berkoordinasi n. Sharia Board internal audit results reports have been
dengan Audit Internal secara berkala dan sebagai upaya coordinated with Internal Audit periodically and are an
menumbuhkan komunikasi yang intens antara DPS effort to foster intense communication between Sharia
dengan Audit Internal. Board and Internal Audit.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 147
Page 150
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
o. Selama tahun 2023, tidak terdapat indikasi adanya o. During 2023, there is no indication of any conflict of
benturan kepentingan yang dapat merugikan Perseroan interest that could harm the Company or reduce the
atau mengurangi keuntungan Perseroan. Company’s profits.
p. Selama tahun 2023, tidak terdapat intervensi dari p. During 2023, there will be no intervention from the
pemilik/pihak terkait/pihak lainnya terhadap kegiatan owner/related parties/other parties in the Company’s
operasional Perseroan yang dapat menimbulkan operational activities which could give rise to a conflict
benturan kepentingan dan dapat merugikan Perseroan of interest and could harm the Bank or reduce the
atau mengurangi keuntungan Perseroan. Company’s profits.
q. Selama tahun 2023, tidak terdapat transaksi maupun q. During 2023, there were no transactions or indications of
indikasi transaksi yang dapat menimbulkan benturan transactions that could give rise to a conflict of interest.
kepentingan.
r. Laporan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direktur r. Reports on the implementation of the duties and
Kepatuhan telah disampaikan sesuai ketentuan. responsibilities of the Compliance Director have been
submitted in accordance with the provisions.
s. Laporan Hasil Pokok-Pokok Pelaksanaan Audit Intern s. The report on the results of the main points of
telah disampaikan ke OJK sesuai ketentuan yang berlaku. implementation of the internal audit has been submitted
to the OJK in accordance with applicable regulations.
t. Seluruh komitmen hasil temuan Audit Internal telah t. All commitments resulting from Internal Audit findings
dilakukan tindak lanjut, dan terkait komitmen yang masih have been followed up, and related commitments that
membutuhkan penyelesaian dilakukan perpanjangan still require completion have been extended.
jangka waktu.
u. Seluruh komitmen dan rekomendasi hasil temuan KAP u. All commitments and recommendations resulting from
telah dilakukan tindak lanjut, dan terkait komitmen KAP’s findings have been followed up, and related
yang masih membutuhkan penyelesaian dilakukan commitments that still require completion have been
perpanjangan jangka waktu. extended.
v. Tidak terdapat pelampauan dan pelanggaran BMPD bank v. There will be no bank BMPD exceedances or violations
selama tahun 2023. during 2023.
w. Saat ini Perseroan telah mengajukan permohonan ijin w. Currently the Company has submitted an application
pengembangan produk berbasis Digital ke OJK dan for a permit to develop Digital-based Mobile Banking
Bank Indonesia. Perseroan perlu untuk terus melakukan products to the OJK and Bank Indonesia. Companies
mitigasi atas produk baru yang dikeluarkan termasuk need to continue to mitigate new products issued
penerapan Keamanan Siber. including the implementation of Cyber Security.
Faktor-faktor lain yang masih menjadi catatan Perseroan Other factors that the Company still notes for development
untuk dilakukan pengembangan terkait dengan penerapan related to the implementation of Governance Outcomes
Governance Outcome antara lain sebagai berikut: include the following:
a. Selama tahun 2023, terdapat denda atau sanksi dari a. During 2023, there will be fines or sanctions from
regulator terkait dengan koreksi penyampaian pelaporan. regulators related to corrections in reporting submissions.
b. Mengoptimalkan recovery khususnya terkait dengan b. Optimizing recovery, especially related to AYDA Bank
recovery AYDA Bank, dan melakukan monitoring recovery, and monitoring settlement more intensively.
penyelesaian secara lebih intensif.
c. Melakukan upaya-upaya dalam menurunkan sanksi/ c. Make efforts to reduce sanctions/fines for the Bank,
denda bagi Bank, baik akibat keterlambatan penyampaian both due to delays in submitting reports and errors or
laporan dan kesalahan atau ketidaksesuaian data discrepancies in report data.
laporan.
d. Memastikan program-program yang dilakukan Bank d. Ensure that the programs carried out by the Bank related
terkait dengan produk berbasis digital dan program lain to digital-based products and other programs in an effort
dalam upaya peningkatan CASA berjalan optimal. to increase CASA run optimally.
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang General Meeting of Shareholders
Saham
RUPS adalah salah satu organ di dalam Perseroan sebagai GMS is part of the Company’s structure as a Public Listed
Perusahaan Terbuka, yang mempunyai wewenang yang tidak company that has authority which is not given to BoC or BoD.
diberikan kepada Dewan Komisaris atau Direksi.
RUPS terdiri atas RUPS Tahunan dan RUPS lainnya atau disebut GMS consist of Annual GMS and others GMS called
RUPS Luar Biasa. RUPS Tahunan wajib diselenggarakan dalam Extraordinary GMS. Annual GMS is obligatory to be held no
jangka waktu paling lambat 6 (enam) bulan setelah tahun buku later than 6 (six) months after end of fiscal year while other
148 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 151
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
berakhir sedangkan RUPS lainnya dapat diselenggarakan RUPS can be held anytime based on needs of Company’s
pada setiap waktu berdasarkan kebutuhan untuk kepentingan interest. The BoD held Annual GMS and Extraordinary GMS
Perseroan. Direksi menyelenggarakan RUPS Tahunan dan are for BoC or Shareholders requested in accordance with
RUPS Luar Biasa atas permintaan Dewan Komisaris atau atas OJK regulation and the Company’s Articles of Association
permintaan Pemegang Saham sesuai Peraturan OJK dan policy.
ketentuan Anggaran Dasar Perseroan.
Dalam setiap penyelenggaraan RUPS Perseroan senantiasa For each GMS implementation, Company is referring to OJK
berpedoman pada peraturan OJK dan Anggaran Dasar regulation and the Company’s Article of Association, it
Perseroan, antara lain: includes:
1. Kepada para pemegang saham diberikan kesempatan 1. The shareholders have the opportunity to propose a
untuk mengajukan usul mata acara RUPS sesuai dengan GMS agenda in accordance to OJK regulation and the
peraturan OJK dan Anggaran Dasar. Articles of Association.
2. Pengumuman RUPS telah mencakup informasi mengenai 2. GMS announcement contains the information such as
ketentuan pemegang saham yang berhak hadir dalam provision of authorized shareholders to attend the GMS,
RUPS, ketentuan pemegang saham yang berhak shareholders who have authority to propose the GMS
mengusulkan mata acara RUPS, tanggal penyelenggaraan agenda, date of convention and date of call for GMS.
dan tanggal pemanggilan RUPS.
3. Pemanggilan RUPS telah mencakup informasi 3. The invitation of the GMS includes information on the
mengenai tanggal penyelenggaraan, waktu dan tempat date of GMS, time and place of GMS, the provisions
penyelenggaraan, ketentuan pemegang saham yang of the shareholder entitled to attend, agenda of GMS
berhak hadir, mata acara termasuk penjelasan atas including and explanation of each GMS agenda and the
setiap mata acara RUPS dan informasi yang menyatakan information which states the subject matter of the GMS
bahan terkait mata acara RUPS tersedia bagi pemegang is available to shareholders from the date of invitation
saham sejak tanggal dilakukannya pemanggilan sampai until the GMS being held.
dengan RUPS diselenggarakan.
4. Pemegang saham juga dapat mengunduh Pengumuman, 4. The shareholders can also download the announcement,
Pemanggilan dan Ringkasan Risalah dan Akta Berita invitation and minutes of meeting also deed of GMS as
Acara RUPS beserta materi RUPS lainnya melalui situs well as other GMS material from the Company’s website
website Perseroan (pdsb.co.id). (pdsb.co.id).
Pada tahun 2023, Perseroan telah menyelenggarakan RUPS In 2023, the Company will hold an Annual GMS on June 21,
Tahunan yaitu pada tanggal 21 Juni 2023 2023.
Pelaksanaan RUPS Tahunan Tanggal 21 Juni 2023 Annual GMS on 21 June 2023
pelaksanaan RUPS Tahunan tanggal 21 Juni 2023 tergambar The table below is the convention stages of Annual GMS
dalam tabel berikut: dated 21 June 2023:
Mata Acara RUPS Tahunan Perseroan tanggal 21 Juni 2023 The agenda of the Company’s Annual GMS dated 21 June
adalah sebagai berikut: 2023 is as follows:
Pengumuman RUPS Tahunan Pemanggilan RUPS Tahunan Penyelenggaraan RUPS Tahunan Ringkasan Risalah RUPS Tahunan
Announcement of Annual GMS Invitation of for Annual GMS Implementation of Annual GMS Annual GMS Minutes of Meeting
Diumumkan pada tanggal 15 Mei Diumumkan pada tanggal 30 Mei RUPS Tahunan diselenggarakan pada Diumumkan pada tanggal 23 Juni
2023, melalui: Situs Web Bursa Efek 2023, melalui: Situs Web Bursa Efek hari Rabu tanggal 21 Juni 2023, pukul 2023, melalui: Situs Web Bursa Efek
Indonesia, Situs Web Kustodian Sentral Indonesia, Situs Web Kustodian Sentral 10.16 WIB sampai dengan selesai. Indonesia, Situs Web Kustodian Sentral
Efek Indonesia (KSEI) dan Situs Web Efek Indonesia (KSEI) dan Situs Web Bertempat di Gedung Bank Panin Lantai Efek Indonesia (KSEI) dan Situs Web
Perseroan Perseroan. 4, Jalan Jend Sudirman, Senayan, Perseroan.
Jakarta 10270
Announced on May 15 2023, via: Announced on May 30 2023, via: Announced on June 23 2023, via:
Indonesian Stock Exchange Website, Indonesian Stock Exchange Website, The Annual GMS will be held on Indonesian Stock Exchange Website,
Indonesian Central Securities Indonesian Central Securities Wednesday 21 June 2023, at 10.16 Indonesian Central Securities
Depository (KSEI) Website and Depository (KSEI) Website and WIB until completion. Located at Panin Depository (KSEI) Website and
Company Website Company Website.. Bank Building, 4th Floor, Jalan Jend Company Website.
Sudirman, Senayan, Jakarta 10270
1. Persetujuan atas Laporan Tahunan Perseroan mengenai 1. Approval of the Company’s Annual Report on business
kegiatan usaha dan Pengesahan Laporan Keuangan activities and Ratification of the Company’s Annual
Tahunan Perseroan termasuk Laporan Pengawasan Financial Report including the Company’s BoC
Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun buku 2022; Supervision Report for the financial year 2022;
2. Persetujuan atas penggunaan laba untuk tahun buku 2. Approval for use of profit for the year ending in 31
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022; December 2022;
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 149
Page 152
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
3. Penetapan honorarium anggota Dewan Komisaris 3. Determination of honorarium of members of the BoC of
perseroan dan pemberian wewenang kepada Dewan the Company and the granting of authority to the BoC
Komisaris perseroan untuk menetapkan besarnya gaji of the Company to determine the amount of salary and
dan tunjangan para anggota Direksi perseroan; benefits for members of the Company and BoD;
4. Pemberian wewenang kepada Direksi Perseroan untuk 4. Granting authority to the BoD of the Company to
menetapkan pembagian tugas dan wewenang anggota determine the distribution of duties and authority of BoD
Direksi Perseroan; members;
5. Penunjukan Akuntan Publik yang akan mengaudit buku 5. Appointment of the Public Accountant who will audit the
Perseroan untuk tahun buku 2023; dan Company’s books for fiscal year 2023; and
6. Perubahan susunan Pengurus Perseroan 6. Changes in the composition of the management;
Keputusan RUPS Tahunan tanggal 21 Juni 2023, antara lain Decisions of the Annual GMS dated 21 June 2023, are as
adalah sebagai beriku: follows:
1. Keputusan Mata Acara Pertama 1. Decision on the First Agenda
Menyetujui Laporan Tahunan Perseroan mengenai Approve the Company’s Annual Report regarding
kegiatan usaha dan mengesahkan Laporan Keuangan business activities and ratify the Company’s Annual
Tahunan Perseroan termasuk Laporan tugas pengawasan Financial Report including the Report on the supervisory
Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun buku 2022 yang duties of the Company’s Board of Commissioners for the
telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Imelda dan Rekan 2022 financial year which has been audited by the Imelda
dengan pendapat “Wajar, dalam semua hal yang material” and Rekan Public Accounting Firm with the opinion “Fair,
sebagaimana dinyatakan dalam laporannya tertanggal in all material respects” as stated in its report dated
8 Maret 2023 No. 00039/2.1265/AU.4/07/0565-2/1/ March 8, 2023 No. 00039/2.1265/AU.4/07/0565-2/1/
III/2023 serta memberikan pembebasan dan pelunasan III/2023 and provide full release and repayment (“acquit
sepenuhnya (“acquit et de charge”) kepada para anggota et de charge”) to members of the Board of Directors and
Direksi dan anggota Dewan Komisaris Perseroan atas members of the Board of Commissioners of the Company
pengurusan dan pengawasan Perseroan yang telah for the management and supervision of the Company
mereka jalankan untuk tahun buku 2022, sejauh tindakan that they have implement it for the 2022 financial year,
tersebut tercermin dalam Laporan Tahunan dan Laporan as long as these actions are reflected in the Company’s
Keuangan Perseroan tahun buku 2022. Annual Report and Financial Report for the 2022 financial
year.
2. Keputusan Mata Acara Kedua: 2. Second Agenda Decision:
a. Menyetujui penggunaan laba bersih Perseroan untuk a. Approved the use of the Company’s net profit for the
tahun buku 2022 yaitu sebesar Rp250.531.591.141,00 2022 financial year, namely IDR 250,531,591,141.00
(dua ratus lima puluh miliar lima ratus tiga puluh (two hundred fifty billion five hundred thirty-one
satu juta lima ratus sembilan puluh satu ribu million five hundred ninety-one thousand one
seratus empat puluh satu rupiah) seluruhnya akan hundred and forty-one rupiah) all of which will be
dimasukan sebagai laba ditahan untuk memperkuat included as retained earnings to strengthen Core
Modal Inti Perseroan dalam rangka pertumbuhan Capital of the Company for future business growth.
usaha kedepan. Dengan demikian untuk tahun buku Thus, for the 2022 financial year the Company will
2022 Perseroan tidak membagikan dividen. not distribute dividends.
b. Selanjutnya, Perseroan juga menetapkan 2½% (dua b. Furthermore, the Company also determines 2½%
setengah persen) dari jumlah laba kotor (sebelum (two and a half percent) of the total gross profit
zakat dan pajak) Perseroan tahun buku 2022 yaitu (before zakat and tax) of the Company for the 2022
sebesar Rp6.363.318.520,- (enam milyar tiga financial year, namely IDR 6,363,318,520,- (six billion
ratus enam puluh tiga juta tiga ratus delapan belas three hundred sixty three million three hundred
ribu lima ratus dua puluh rupiah) disalurkan untuk eighteen thousand five hundred and twenty rupiah)
memenuhi kewajiban Zakat Korporasi Perseroan. distributed to fulfill the Company’s Corporate Zakat
obligations.
3. Keputusan Mata Acara Ketiga: 3. Third Agenda Decision:
a. Menyetujui jumlah honorarium dan tunjangan lainnya a. Approved that the amount of honorarium and
bagi Dewan Komisaris Perseroan untuk Tahun Buku other allowances for the Company’s Board of
2023 adalah sebesar Rp1.581.000.000 (satu miliar Commissioners for the 2023 Financial Year is IDR
lima ratus delapan puluh satu juta Rupiah). 1,581,000,000 (one billion five hundred eighty one
million Rupiah).
b. Menyetujui memberikan wewenang kepada Dewan b. Approved to grant authority to the Company’s
Komisaris Perseroan, untuk menetapkan besarnya Board of Commissioners, to determine the amount
gaji dan tunjangan bagi para anggota Direksi of salaries and allowances for members of the
Perseroan dan Dewan Pengawas Syariah untuk Company’s Board of Directors and the Sharia Board
Tahun Buku 2023. for the 2023 Financial Year.
150 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 153
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
4. Keputusan Mata Acara Keempat, Menyetujui memberikan 4. Decision on the Fourth Agenda, Approving to grant
wewenang kepada Rapat Direksi Perseroan untuk authority to the Company’s Board of Directors Meeting
menetapkan pembagian tugas dan wewenang anggota to determine the distribution of duties and authority of
Direksi Perseroan. members of the Company’s Board of Directors.
5. Keputusan Mata Acara Kelima, Menyetujui 5. Decision on the Fifth Agenda, Approving to delegate
mendelegasikan kewenangan kepada Dewan Komisaris authority to the Company’s Board of Commissioners
Perseroan berdasarkan rekomendasi komite audit untuk based on the recommendations of the audit committee
penunjukan Akuntan Publik dan/atau Kantor Akuntan for the appointment of a Public Accountant and/or Public
Publik yang akan melakukan audit atas Laporan Keuangan Accounting Firm who will audit the Company’s Financial
Perseroan untuk tahun buku 2023 (dua ribu dua puluh Report for the 2023 financial year (two thousand
tiga), termasuk menetapkan besarnya honorarium dan twenty three), including determining the amount of the
persyaratan lainnya serta menunjuk Akuntan Publik dan/ honorarium and other requirements as well as appointing
atau Kantor Akuntan Publik pengganti lainnya dalam hal a Public Accountant and/or other substitute Public
Akuntan Publik dan/atau Kantor Akuntan Publik yang Accounting Firm in the event that the appointed Public
ditunjuk tersebut karena sesuatu alasan apapun tidak Accountant and/or Public Accounting Firm for whatever
dapat melaksanakan tugasnya, dengan kriteria memiliki reason is unable to carry out their duties, with the
ijin yang terdaftar di OJK dan memiliki kompetensi sesuai criteria of having a permit registered with the OJK and
dengan kompleksitas usahanya, serta memenuhi syarat having competence in accordance with the complexity
dan ketentuan peraturan yang berlaku. of the business, and fulfill the terms and conditions of
applicable regulations.
6. Keputusan Mata Acara Keenam : 6. Decision on the Sixth Agenda:
a. Menyetujui mengangkat kembali seluruh anggota a. Approved to reappoint all members of the Company’s
Direksi Perseroan, terhitung sejak ditutupnya Rapat Board of Directors, starting from the closing of
sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang the Meeting until the closing of the 2023 Annual
Saham Tahunan Tahun Buku 2023 yang akan General Meeting of Shareholders which will be held
diselenggarakan pada tahun 2024, dan mengangkat in 2024, and reappointing all members of the Board
kembali seluruh anggota Dewan Komisaris serta of Commissioners and the Sharia Board starting
Dewan Pengawas Syariah terhitung sejak ditutupnya from the closing of the Meeting until the closing of
Rapat sampai dengan ditutupnya Rapat Umum the General Meeting Annual Shareholders for the
Pemegang Saham Tahunan Tahun Buku 2024 yang 2024 Fiscal Year which will be held in 2025 while
diselenggarakan pada tahun 2025 dengan tetap still paying attention to the laws and regulations in
memperhatikan peraturan perundang undangan the Capital Market sector. Thus, the composition
di bidang Pasar Modal. Dengan demikian susunan of the members of the Board of Directors, Board of
anggota Direksi, Dewan Komisaris dan Dewan Commissioners and Sharia Board as of the closing of
Pengawas Syariah terhitung sejak ditutupnya Rapat the Meeting is as follows:
menjadi sebagai berikut: Directors:
Direksi :
1) Bratha sebagai Direktur Utama 1) Bratha as President Director
2) Budi Prakoso sebagai Direktur Kepatuhan 2) Budi Prakoso as Compliance Director
3) Shandra Noraya Laksmi sebagai Direktur 3) Shandra Noraya Laksmi as Director
4) Erick sebagai Direktur 4) Erick as Director
b. Memberikan kuasa kepada Direksi Perseroan b. Grant authority to the Company’s Directors with
dengan hak subtitusi, untuk menyatakan kembali the right of substitution, to restate the Meeting’s
keputusan Rapat mengenai perubahan susunan decision regarding the change in the composition
pengurus Perseroan tersebut di atas dalam akta of the Company’s management as mentioned above
tersendiri dihadapan Notaris, dan selanjutnya in a separate deed before a Notary, and then carry
melakukan pengurusan penerimaan pemberitahuan out the processing of receiving notification to the
kepada Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia serta melakukan segala tindakan Indonesia and take all necessary action.
yang diperlukan sehubungan dengan hal tersebut.
Penyelenggaraan RUPS Tahunan tersebut telah tertuang The implementation of the Annual GMS has been stated in
pada Akta pernyataan keputusan RUPS Tahunan No. 47 the Deed of Annual GMS decision statement No. 47 dated 21
tanggal 21 Juni 2023, yang dibuat oleh Fathiah Helmi, SH, June 2023, made by Fathiah Helmi, SH, Notary in Jakarta.
Notaris di Jakarta.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 151
Page 154
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Implementation of BoC Duties and
Dewan Komisaris Responsibilities
Dewan Komisaris merupakan bagian perusahaan yang BoC is part of a company’s structure that have responsibilities
bertugas melakukan pengawasan secara umum dan/atau to conduct general and/or special supervision in accordance
khusus sesuai dengan Anggaran Dasar serta memberi nasihat to the Articles of Association while also providing advise and
dan petunjuk kepada Direksi sebagaimana dimaksud dalam guidance to the BoD as stated in Law regulation No. 40 year
Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan 2007 concerning Limited Company.
Terbatas.
Komposisi dan Kriteria Anggota Dewan Komisaris Composition and BoC Members Criteria
Berdasarkan POJK No. 16/POJK.03/2022 tentang Bank Umum Refer to POJK No. 16/POJK.03/2022 concerning Sharia
Syariah, komposisi anggota Dewan Komisaris ditetapkan Commercial Banks, the composition of members of the BoC is
sebagai berikut: stipulated as follows:
a. Jumlah anggota Dewan Komisaris paling kurang 3 (tiga) a. Number of BoC members to be at least 3 (three) people
orang dan paling banyak sama dengan jumlah anggota and maximum equal to the number of the BoD members.
Direksi.
b. Paling kurang 1 (satu) orang anggota Dewan Komisaris b. At least 1 (one) person of BoC member must be domiciled
wajib berdomisili di Indonesia. in Indonesia.
c. Dewan Komisaris dipimpin oleh Komisaris Utama. c. BoC led by President Commissioner.
d. Paling kurang 50% (lima puluh persen) dari jumlah d. At least 50% (fifty percent) of BoC members are
anggota Dewan Komisaris adalah Komisaris Independen. Independent Commissioner.
Berdasarkan Akta Berita Acara RUPS Tahunan No. 47 tanggal Based on the Minutes of Annual GMS No. 47 dated 21 June
21 Juni 2023, susunan Dewan Komisaris Perseroan adalah 2023, the composition of the Company’s BoC is as follow :
sebagai berikut:
Nama Jabatan Tanggal Efektif Domisili
Name Position Date of Effective Domiciled in
Tantry Soetjipto S Komisaris Utama Independen 22 Maret 2022 Indonesia
Independent President Commissioner 22 March 2022
Omar Baginda Pane Komisaris Independen 22 Mei 2017 Indonesia
Independent Commissioner 22 May 2017
Sindbad R. Hardjodipuro Komisaris 22 Maret 2022 Indonesia
Commissioner 22 March 2022
Independensi Dewan Komisaris Independence of BoC
Berdasarkan hasil RUPS Tahunan tanggal 21 Juni 2023, Based on the results of the Annual GMS on 21 June 2023,
Perseroan telah memenuhi kelengkapan struktur Dewan the Company have completed the structure of Independent
Komisaris Independen, dimana 2 (dua) dari 3 (tiga) anggota Commissioner, where 2 (two) out of 3 (three) members of the
komisaris adalah komisaris independen sehingga telah BoC are independent commissioners and have fulfilled the
memenuhi ketentuan keanggotaan komisaris independen. requirements of independent commissioners.
Sementara itu, 1 (satu) dari 3 (tiga) anggota Komisaris memiliki Meanwhile, 1 (one) out of 3 (three) members of the BoC
hubungan keuangan dengan Pemegang Saham Pengendali has financial relationship to the Controlling Shareholder,
dimana hal tersebut telah sesuai dengan ketentuan yang where it has been in accordance with applicable provision in
diperkenankan dalam Peraturan Bank Indonesia No. 11/33/ Bank Indonesia Regulation No. 11/33/PBI/2009 concerning
PBI/2009 tentang Pelaksanaan Good Corporate Governance Implementation of Good Corporate Governance for Sharia
bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah dan POJK Commercial Banks and Sharia Business Units POJK Number
Nomor 17 tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola bagi 17 of 2023 concerning Implementation of Governance for
Bank Umum. Commercial Banks.
152 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 155
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Hubungan Keuangan Dengan
Financial Relationship With
No. Nama Jabatan
Name Position Dewan Komisaris Direksi Pemegang saham Pengendali
BOC BOD Controlling Shareholder
1 Tantry Soetjipto S Komisaris Utama Independen Tidak Tidak Tidak
Independent President No No No
Commissioner
2 Omar Baginda Pane Komisaris Independen Tidak Tidak Tidak
Independent Commissioner No No No
3 Sindbad R. Hardjodipuro Komisaris Tidak Tidak Ya
Commissioner No No Yes
Terkait dengan pengungkapan rangkap jabatan Dewan Related to the disclosure of concurrent positions of the BoC,
Komisaris, sampai dengan akhir Desember 2023, perangkapan as of the end of December 2023, the concurrent positions
jabatan Dewan Komisaris Perseroan tidak melanggar of the BoC do not violate the provisions that are permitted,
ketentuan perangkapan jabatan yang diperbolehkan, yaitu namely as:
sebagai:
a. Anggota Dewan Komisaris, Direksi, atau Pejabat a. A member of BoC, BoD, or an Executive Officer at 1 (one)
Eksekutif pada 1 (satu) Lembaga/Perusahaan bukan non-financial Institution/Company;
Lembaga keuangan;
b. Anggota Dewan Komisaris atau Direksi yang b. A member of BoC or BoD who conducted the supervisory
melaksanakan fungsi pengawasan pada 1 (satu) function at 1 (one) non-bank financial institution that is a
perusahaan anak Lembaga keuangan bukan Bank yang subsidiary owned by the Company;
dimiliki oleh Perseroan;
c. Anggota Dewan Komisaris, Direksi, atau Pejabat c. A member of BoC, BoD or an Executive Officer at 1 (one)
Eksekutif pada 1 (satu) perusahaan yang merupakan company that is a shareholder of the Company; or
pemegang saham Perseroan; atau
d. Pejabat pada paling banyak 3 (tiga) lembaga nirlaba. d. An officer at no more than 3 (three) non-profit institutions.
Perangkapan jabatan Dewan Komisaris sebagai berikut: The concurrent position of the BoC are as follows:
Nama Jabatan Rangkap Jabatan
No.
Name Position Concurrent Position
1 Tantry Soetjipto S Komisaris Utama Independen Penasihat di International Finance Coorporation
Independent President Senior Advisor at International Finance Coorporation
Commissioner
2 Omar Baginda Pane Komisaris Independen Direktur Operasi PT Petro Oxo Nusantara (industri petrokimia)
Independent Commissioner Operation Director of PT Petro Oxo Nusantara
(petrochemical industry)
3 Sindbad R. Hardjodipuro Komisaris Chief Credit Officer PT Bank Panin Tbk
Commissioner Chief Credit Officer PT Bank Panin Tbk
Dewan Komisaris tidak pernah memanfaatkan Perseroan BoC never utilizes the Company for personal, family and/
untuk kepentingan pribadi, keluarga dan/atau pihak lain yang or other party interests that may harm the Company, also
dapat merugikan Perseroan, serta tidak mengambil dan/ BoC did not take and/or receive personal benefits from
atau menerima keuntungan pribadi dari Perseroan selain the Company other than remuneration and other facilities
remunerasi dan fasilitas lain yang ditetapkan RUPS. determined by the GMS.
Hubungan Keluarga Dengan
Family Relationship With
No. Nama Jabatan
Name Position
Dewan Komisaris Direksi Pemegang saham Pengendali
BOC BOD Controlling Shareholder
1 Tantry Soetjipto S Komisaris Utama Independen Tidak Tidak Tidak
Independent President No No No
Commissioner
2 Omar Baginda Pane Komisaris Independen Tidak Tidak Tidak
Independent Commissioner No No No
3 Sindbad R. Hardjodipuro Komisaris Tidak Tidak Tidak
Commissioner No No No
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 153
Page 156
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris Duties and Responsibilites of BoC
Tugas dan tanggung jawab umum Dewan Komisaris Perseroan General duties and responsibilities of BoC according to
sesuai dengan ketentuan yang berlaku antara lain sebagai prevailing stipulation as follows:
berikut:
1. Melakukan pengawasan atas pelaksanaan tugas dan 1. To conduct the supervision towards the duties and
tanggung jawab serta penerapan wewenang Direksi responsibilities of the BoD in managing the Company,
dalam menjalankan Perseroan tanpa harus terlibat dalam without intervening in decision making of the Company’s
pengambilan keputusan kegiatan operasional Perseroan operational activities.
sehari-hari.
2. Memberikan rekomendasi kepada Direksi dala 2. To provide recommendations to BoD in managing the
menjalankan kepengurusan Perseroan. Pengawasan Company. Supervision and recommendation to BoD
dan penyusunan rekomendasi kepada Direksi dapat could be performed in BoC meeting and BoC and BoD
dilakukan dalam rapat Dewan Komisaris maupun dalam meeting.
rapat Dewan Komisaris bersama dengan Direksi.
3. Dilarang terlibat dalam pengambilan keputusan kegiatan 3. Prohibited to interfere in the decision making of the
operasional Perseroan, kecuali: Company’s operational activities, unless it is related to:
a. Penyediaan dana kepada pihak terkait sebagaimana a. Approval financing proposal to related party in
diatur dalam ketentuan OJK mengenai Batas accordance with the provision of OJK regarding the
Maksimum Penyaluran Dana Bank Umum Syariah; Legal Lending Limit for Sharia Commercial Banks;
dan and
b. Hal-hal lain yang ditetapkan dalam Anggaran Dasar b. Other things assigned in the Company Articles of
Perseroan atau peraturan perundangan yang Association or the prevailing regulation.
berlaku.
4. Menyelenggarakan dan menghadiri rapat serta 4. Held and attend meetings, as well as make decisions, as
mengambil keputusan sebagaimana diatur dala stated in the Articles of Association and Guidelines and
Anggaran Dasar serta Pedoman dan Tata Tertib Kerja Rules of Conduct of BoC.
Dewan Komisaris.
5. Melakukan pengawasan atas 5. Supervise the implementation of GCG in each of
terselenggaranyapelaksanaan GCG dalam setiap the Company’s business activities at all levels in the
kegiatan usaha Perseroan pada seluruh tingkatan atau organization.
jenjang organisasi.
6. Melakukan pengawasan terhadap Direksi untuk 6. Supervise the BoD to ensure that the BoD complies with
memastikan Direksi mematuhi ketentuan dan memberikan the provisions and provides advice to the BoD in running
nasihat kepada Direksi dalam melaksanakan pengurusan the Company.
Perseroan.
7. Membentuk paling kurang Komite Pemantau Risiko 7. Establish at least the Risk Oversight and Corporate
dan Tata Kelola Perusahaan, Komite Remunerasi dan Governance Committee, Remuneration and Nomination
Nominasi dan Komite Audit, serta memastikan komite Committee and Audit Committee, and ensure that
yang telah dibentuk menjalankan tugasnya secara established committees conducted their duties
efektif. effectively.
8. Dewan Komisaris wajib melaksanakan tugas dan 8. The BoC is obliged to conduct their duties and
tanggung jawab secara independent, dalam arti responsibilities independently, in the manner of to do
melaksanakan tugas secara obyektif dan bebas dari the duties objectively and free from pressure and the
tekanan serta kepentingan pihak manapun, termasuk interests of any party, including in relation to each other
dalam hubungan satu sama lain maupun hubungan and relations with the BoD.
dengan Direksi.
Selama tahun 2023, Dewan Komisaris telah memberikan During 2023, the BoC has provided recommendations to the
rekomendasi kepada Direksi, baik yang disampaikan BoD, both submitted through the Committees under the BoC
melalui Komite dibawah Dewan Komisaris maupun melalui and through discussions in the BoC and BoD meetings, and
pembahasan dalam rapat Dewan Komisaris dengan all the BoC recommendation has been followed up by BoD.
Direksi, dan seluruh rekomendasi Dewan Komisaris telah
ditindaklanjuti oleh Direksi.
Selain hal di atas, sesuai dengan ketentuan regulator, Dewan In addition to the above, in accordance to regulatory provision,
Komisaris Perseroan telah melakukan hal-hal sebagai berikut: BoC has conducted these following steps:
a. Dewan Komisaris telah memastikan bahwa Direksi telah a. BoC has ensured that the BoD has followed up the audit
menindaklanjuti temuan audit dan rekomendasi dari findings and recommendation from Internal Audit Unit,
154 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 157
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Internal Audit Unit, hasil pengawasan OJK dan pihak OJK supervision result and other external party as well
eksternal lainnya serta hasil pengawasan DPS. as Sharia Board supervision result.
b. Dewan Komisaris tidak terlibat dalam pengambilan b. BoC is not involved in decision-making of Company’s
keputusan kegiatan operasional Perseroan, kecuali dalam operational activity, unless funds to related party as
hal penyediaan dana kepada pihak terkait sepanjang long as the authority is stipulated on the Articles of
kewenangan tersebut ditetapkan dalam Anggaran Dasar Association that stated in GMS.
Perseroan atau dalam RUPS.
c. Dewan Komisaris telah membuat dan menyampaikan c. BoC has arranged and submitted the report of
laporan pertanggung jawaban pengawasan atas supervision responsibilities of Company’s management
pengelolaan Perseroan antara lain melalui Laporan Hasil such as Report of Supervision on BBP.
Pengawasan RBB.
Kewenangan Dewan Komisaris BoC Authority
Dalam melaksanakan tugasnya, Dewan Komisaris memiliki In order to implement their duties, BoC has the authority
kewenangan sesuai dengan Anggaran Dasar Perseroan untuk which is in line with the Company’s Articles of Association to
melakukan hal-hal sebagai berikut: conduct the following initiatives:
1. Dewan Komisaris setiap waktu dalam jam kerja kantor 1. BoC at anytime during office hours has a right to enter
berhak memasuki bangunan dan halaman atau tempat the building and the yard or other place which used or
lain yang dipergunakan atau yang dikuasai oleh Perseroan owned by the Company and have a right to check all
dan berhak memeriksa semua pembukuan, surat dan accountancy, letter, and any other receipt or evidence,
alat bukti lainnya memeriksa dan mencocokkan keadaan check the cash- flow and etc, as well as have rights to
uang kas dan lain-lain, serta berhak untuk mengetahui know all activity that conducted by BoD.
segala tindakan yang telah dijalankan oleh Direksi.
2. Direksi dan setiap anggota Direksi wajib untuk 2. The BoD and each member is obligated to deliver the
memberikan penjelasan tentang segala hal yang description of all BoC statements.
dinyatakan oleh Dewan Komisaris.
3. Apabila seluruh anggota Direksi diberhentikan sementara 3. If all members of BoD suspended and the Company does
dan Perseroan tidak mempunyai seorangpun anggota not have one member of BoD then temporarily, BoC is
Direksi maka untuk sementara, Dewan Komisaris required to manage the Company. In such case, BoC
diwajibkan untuk mengurus Perseroan. Dalam hal reserves the right to provide temporary power to one or
demikian Dewan Komisaris berhak untuk memberikan more of the members of BoC at the responsibility of BoC.
kekuasaan sementara kepada seorang atau lebih
diantara anggota Dewan Komisaris atas tanggungan
Dewan Komisaris.
4. Dalam hal hanya ada seorang anggota Dewan Komisaris, 4. In case there is only one member of BoC, the duties and
segala tugas dan wewenang yang diberikan kepada powers given to the President Commissioner or members
Komisaris Utama atau anggota Dewan Komisaris berlaku of BoC shall also apply to them.
pula baginya.
Rapat Dewan Komisaris BoC Meetings
Selama tahun 2023, telah dilakukan rapat Dewan Komisaris In 2023, BoC and BoD meetings have been conducted and
dan Direksi dengan tingkat kehadiran masing-masing anggota attended by BoC members as follows:
Dewan Komisaris sebagai berikut:
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 155
Page 158
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Kehadiran Dewan Komisaris
No. Tanggal Rapat Board of Commissioners Attendance
Meeting Date
Tantry Soetjipto S Omar Baginda Pane Sindbad R. Hardjodipuro
1 13-Jan-23 √ √ √
2 03-Feb-23 √ √ √
3 03-Mar-23 √ - √
4 06-April-23 - √ √
5 05-Mei-23 √ √ √
6 09-Jun-23 √ √ √
7 07-Juli-23 √ √ √
8 04-Aug-23 √ - √
9 08-Sep-23 √ √ √
10 06-Oct-23 - √ √
11 10-Nov-23 √ √ √
12 08-Dec-23 - √ √
Selain Rapat Dewan Komisaris dan Direksi sebagaimana In addition to the BoC and BoD Meetings as above, during
tabel diatas, selama tahun 2023, Dewan Komisaris juga 2023, the BoC also held 6 (six) internal BoC meetings.
mengadakan rapat internal Dewan Komisaris sebanyak 6
(enam) kali.
Kehadiran Dewan Komisaris
No. Tanggal Rapat Board of Commissioners Attendance
Meeting Date
Tantry Soetjipto S Omar Baginda Pane Sindbad R. Hardjodipuro
1 02-Feb-23 √ √ √
2 05-Apr-23 √ √ √
3 08-Jun-23 √ √ √
4 06-Jul-23 √ - √
5 07-Sept-23 √ - √
6 21-Nov-23 √ √ -
Sesuai dengan ketentuan internal Perseroan bahwa rapat In accordance with the internal regulations of the Company,
internal Dewan Komisaris diselenggarakan minimal 2 (dua) the internal meetings of the BoC should be held for a minimum
bulan sekali yang dihadiri oleh sebagian besar anggota Dewan of 2 (two) months which was attended by most members of
Komisaris, sehingga dengan demikian frekuensi rapat yang the BoC, thus, the frequency of meetings that have been
telah dihadiri Dewan Komisaris telah memenuhi ketentuan attended by the BoC has met applicable regulations.
yang berlaku.
Terkait dengan kepesertaan dalam pelatihan atau training, Regarding participation in training, during 2023 the BoC
selama tahun 2023 Dewan Komisaris telah mengikuti has participated in training about kill, Knowledge, and
pelatihan terkait dengan Skill, Knowledge, and Competencies Competencies of Commissioners and Directors and Digital
of Commissioners and Directors and Digital Transformation Transformation held by the Institute for Corporate Directorship
yang diadakan oleh Indonesian Institute for Corporate (IIDC) on 18 December 2023
Directorship (IIDC) pada tanggal 18 Desember 2023.
Kepemilikan Saham Dewan Komisaris Share Ownership of BoC
Tidak terdapat kepemilikan saham Dewan Komisaris yang There is no shareholder ownership of BoC which reach 5%
mencapai 5% (lima persen) atau lebih pada Perseroan maupun (five percent) or more in the Company or with any Bank or
pada Bank atau lembaga lainnya sesuai tabel berikut: other institution in the following table:
Dewan Komisaris Porsi Kepemilikan Perseroan Bank Lain Perusahaan Lain Lembaga Keuangan lain
BoC Ownership Portion Company Other Bank Other Company Other Financial Institution
Tantry Soetjipto S Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil
Omar Baginda Pane Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil
Sindbad R. Hardjodipuro Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil
156 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 159
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Implementation of BoD Duties and
Direksi Resposibilities
Direksi merupakan organ Perseroan yang bertanggung jawab BoD is part of a Company’s structure that has full responsibility
penuh atas pelaksanaan pengelolaan untuk kepentingan to manage and implement, in the Company’s interest and in
Perseroan sesuai dengan maksud dan tujuan, serta mewakili line with the stated purposes and goals all activities of the
perseroan baik didalam maupun diluar pengadilan sesuai Company. It also represents the Company, both from inside
ketentuan Anggaran Dasar Perseroan. and outside of court, in line with provision of the Company’s
Articles of Association.
Komposisi dan Kriteria Anggota Direksi Composition and Criteria of BoD Members
Sesuai dengan RUPS Tahunan tanggal 21 Juni 2023 In accordance with the Annual GMS dated 21 June 2023
sebagaimana Akta Pernyataan Keputusan RUPS No 47 as the Annual GMS Decree No 47 dated 21 June 2023, the
tanggal 21 Juni 2023, susunan anggota Direksi Perseroan composition of the members of the Company’s BoD is as
adalah sebagai berikut: follows:
Nama Jabatan Persetujuan OJK/BI
No.
Name Position OJK/BI Approval
1 Bratha Direktur Utama 15 Mei 2019
President Director 15 May 2019
2 Budi Prakoso Direktur Kepatuhan 29 Maret 2011
Compliance Director 29 March 2011
2 Shandra Noraya Laksmi Direktur 12 Desember 2019
Director 12 December 2019
3 Erick Direktur 05 April 2022
Director 05 April 2022
Sesuai dengan ketentuan kriteria calon Direksi yang In accordance with the provisions of the BoD Candidate
ditetapkan Perseroan berdasarkan ketentuan dan Criteria that is stipulated by the Company with reference
perundangan yang berlaku, seluruh Direksi Perseroan to applicable regulation and law, all of BoD of the Company
memenuhi segala persyaratan yang ditetapkan tersebut, are duly qualified and meet all the stipulated requirements
berdomisili di Indonesia dan seluruh anggota Direksi memiliki including, domicile in Indonesia, and all BoD members have
integritas yang tinggi, kompetensi, reputasi dan pengalaman, high integrity, competency, reputation, and experiences,
serta berbagai keahlian dimana seluruh anggota Direksi telah as well as others skill, and all BoD member have passed
lulus uji kemampuan dan kepatutan sesuai dengan ketentuan the fit and proper test according OJK regulation No. 27/
Peraturan OJK No. 27/ POJK.03/2016 Tentang Penilaian POJK.03/2016 concerning Fit and Proper Test for Financial
Kemampuan dan Kepatutan bagi Pihak Utama Lembaga Jasa Service Institution Primary Party.
Keuangan.
Independensi Direksi Independence of BoD
Mayoritas anggota Direksi Perseroan tidak memiliki hubungan Majority of BoD do not have family relationship or financial
keluarga dan hubungan keuangan dengan sesama Direksi, relationship with other BoD, BoC and Controlling Shareholders.
Dewan Komisaris dan Pemegang Saham Pengendali.
Hubungan Keluarga Dengan
Family Relationship With
No. Nama Jabatan
Name Position Dewan Komisaris Direksi Pemegang saham Pengendali
BOC BOD Controlling Shareholder
1 Bratha Direktur Utama Tidak Tidak Tidak
President Director No No No
2 Budi Prakoso Direktur Kepatuhan Tidak Tidak Tidak
Compliance Director No No No
3 Shandra Noraya Laksmi Direktur Tidak Tidak Tidak
Director No No No
4 Erick Direktur Tidak Tidak Ya
Director No No Yes
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 157
Page 160
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Hubungan Keuangan Dengan
Financial Relationship With
No. Nama Jabatan
Name Position Dewan Komisaris Direksi Pemegang saham Pengendali
BOC BOD Controlling Shareholder
1 Bratha Direktur Utama Tidak Tidak Tidak
President Director No No No
2 Budi Prakoso Direktur Kepatuhan Tidak Tidak Tidak
Compliance Director No No No
3 Shandra Noraya Laksmi Direktur Tidak Tidak Tidak
Director No No No
4 Erick Direktur Tidak Tidak Tidak
Director No No No
Terkait dengan ketentuan perangkapan jabatan, seluruh Related to the regulation of concurrent position, all members
anggota Direksi Perseroan tidak memiliki rangkap jabatan of the Company’s BoD do not have any other occupations as
sebagai Komisaris, Direksi atau Pejabat Eksekutif pada Commisoners, Directors or Executive Officers at any another
Perseroan maupun lembaga keuangan lain. bank or financial institutions.
Selain hal tersebut, dalam pelaksanaan tugasnya Direksi In addition to this, in the performance of its duties, the BoD
Perseroan selalu menjaga independensi antara lain: always maintains independence, among others:
a. Tidak memberikan kuasa umum kepada pihak lain yang a. Does not give public authority to another party that
mengakibatkan pengalihan tugas dan fungsi Direksi. resulted in the transfer of the duties and functions of the
BoD.
b. Tidak memanfaatkan Perseroan untuk kepentingan b. Not utilizing the Company for personal, family and/or
pribadi, keluarga dan atau pihak lain yang dapat other interests that may reduce assets or reduce the
mengurangi aset atau mengurangi keuntungan Company’s profit.
Perseroan.
c. Tidak mengambil atau menerima keuntungan pribadi dari c. Not taking or receiving personal benefits from the
Perseroan selain remunerasi dan fasilitas lainnya yang Company other than remuneration and other facilities
ditetapkan dalam RUPS. stipulated in the GMS.
Tugas dan Tanggung Jawab Direksi BoD Duties and Responsibilities
Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 118/SK/DIR/ In accordance with BoD’s Decree Letter No. 118/SK/DIR/
IX/2022 tanggal 6 September 2022 mengenai Pembidangan IX/2022 dated 6 September 2022 regarding the Duties and
Tugas dan Wewenang Anggota Direksi, seluruh Direksi telah Authority of the BoD Members, all Directors have fulfilled their
memenuhi tugas dan tanggung jawabnya secara penuh tasks and responsibilities with respect to the implementation
terhadap pelaksanaan kepengurusan Perseroan. of the Company’s management.
Beberapa bentuk pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Some forms of BoD’s duties and responsibilities include but
Direksi antara lain mencakup: are not limited to:
1. Melaksanakan rapat Direksi secara berkala sesuai 1. Perform the BoD meetings periodically in accordance
ketentuan untuk membahas dan mengawasi kinerja bisnis with the provisions to discuss and oversee the business
dan operasional Perseroan termasuk permasalahan yang performance and operations of the Company including
dihadapi Perseroan. Hasil rapat Direksi didokumentasikan the problems faced by the Company. The results of the
secara tertib dalam notulen hasil rapat. BoD meetings are well documented.
2. Menyusun, mengimplementasikan dan 2. Compose, implement and communicate the Company’s
mengkomunikasikan visi, misi dan rencana strategis vision, mission and strategic plan as outlined in the BBP.
Perseroan sebagaimana yang dicantumkan dalam RBB.
3. Menyampaikan pertanggung jawaban kepengurusan 3. To convey the Company’s responsibilities.
Perseroan.
4. Meningkatkan kinerja pengelolaan Perseroan dengan 4. mprove the performance of Company management by
meningkatkan pengetahuan dan kemampuan seluruh increasing the knowledge and ability of all Company
karyawan Perseroan. employees.
5. Menindaklanjuti temuan hasil pengawasan regulator, 5. Follow up the findings of regulators, internal audit,
internal audit, pihak eksternal dan DPS. external parties and Sharia Board.
6. Menyusun dan melaksanakan kebijakan dan strategi 6. Develop and implement risk management policies and
manajemen risiko secara tertulis dan komprehensif. strategies in writing and comprehensively.
7. Pengembangan strategi Anti Fraud, penerapan Code 7. Development of Anti Fraud strategy, application of
of Conduct dan pengaturan pelaksanaan benturan Code of Conduct and arrangement of conflict of interest
kepentingan. implementation.
158 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 161
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
8. Pengembangan dari seluruh aspek Perseroan terkait 8. Development of all aspects of Company related to human
sumber daya manusia, pengawasan dan monitoring resources, supervision and monitoring of the Company,
Perseroan, proses pemberian pembiayaan dan funding and financing process, IT system development,
penghimpunan dana, pengembangan sistem TI, product development and new activities, etc.
pengembangan produk dan aktivitas baru, dan lain
sebagainya.
Berikut ini adalah bentuk tanggung jawab yang dihasilkan The following is the form of BoD’s responsibilities to be
Direksi dan dikomunikasikan kepada pihak lain: communicated to third parties:
1. Pertanggung jawaban dalam RUPS Tahunan. 1. Accountability in the Annual GMS.
2. Pertanggung jawaban dalam Laporan GCG, Laporan 2. Accountability in the GCG Report, Annual Report and
Tahunan dan Realisasi RBB. Realization of the BBP.
3. Koordinasi pelaksanaan tugas dengan pemegang saham. 3. Coordination of duties implementation with shareholders
4. Penjabaran hasil kinerja dalam Rapat Koordinasi bulanan 4. Translation of performance results in the monthly
dan Rapat Kerja Tahunan. Coordination Meeting and Annual Meeting.
5. Koordinasi secara berkala kepada DPS khususnya terkait 5. Periodic coordination to Sharia Board, especially related
aktivitas Perseroan secara Prinsip Syariah. to Sharia Principles of the Company activities.
6. Memastikan bahwa seluruh aktivitas, produk dan 6. Ensure that all activities, products and transactions of
transaksi Perseroan tidak melanggar Prinsip Syariah. the Company do not violate Sharia Principles.
7. Direksi telah menyampaikan tanggapan atas rekomendasi 7. BoD has submitted response to the recommendations
yang diberikan oleh Komisaris dan akan menindaklanjuti given by BoC and will follow up the progress of
progress penyelesaian sesuai target waktu yang completion in accordance with the target time.
ditetapkan.
8. Direksi menyampaikan informasi dan perkembangan 8. BoD regularly delivers information and the Company’s
kinerja Perseroan secara rutin kepada Dewan Komisaris performance to the BoC including the progress
termasuk penyelesaian pembiayaan bermasalah dan of recovery from problematic financing as well as
AYDA. foreclosed Assets.
Direksi memiliki batasan tertentu dan dilarang untuk BoD has certain limit and prohibited to do, act, use, and carry
melakukan, bertindak, memanfaatkan dan menjalankan hal- out matters as follows:
hal sebagai berikut:
a. Dilarang memanfaatkan Perseroan untuk kepentingan a. Prohibited to utilize the Company resources for personal,
pribadi, keluarga, dan/atau pihak lain yang dapat family and or another party interest that can reduce the
mengurangi aset atau mengurangi keuntungan Company assets or profit.
Perseroan.
b. Dilarang mengambil dan/atau menerima keuntungan b. Prohibited to take and/or receive personal profit from
pribadi dari pihak lain dengan memanfaatkan Perseroan. another party by utilizing the Company.
c. Tidak diperkenankan melakukan siaran pers atau c. Not allowed to do press conference or interview with
wawancara dengan pers dan menjadi pengurus press and become administrator of professional/
organisasi profesi/sosial lainnya tanpa persetujuan salah social organization without approval from one of the
satu Komisaris. Commissioner.
Secara umum, anggota Direksi telah menjalankan tugas dan In general, members of BoD have performed their duties and
tanggung jawabnya untuk memastikan bahwa operasional responsibilities to ensure that the Company’s operations
Perseroan telah berjalan sesuai dengan ketentuan yang are following prevailing regulations and risk management in
berlaku dan pengelolaan manajemen risiko sesuai appetite accordance with the Company’s appetite.
Perseroan.
Komite di bawah Direksi Committees Under BoD
Dalam membantu pelaksanaan tugas Direktur telah dibentuk To assist BoD duties, there are several committees under BoD
Komite-Komite dibawah Direksi sebagai berikut: as follows:
Komite Asset Liability Committee (ALCO) Asset Liability Committee (ALCO)
Dipimpin secara langsung oleh Direktur Utama. Adapun Led directly by President Director. The ALCO Committee’s
misi Komite ALCO berdasarkan Surat Keputusan Direksi mission is based on BoD Decree No. 131/SK/DIR/X/2022
No. 131/ SK/DIR/X/2022 tanggal 25 Oktober 2022 tentang dated October 25, 2022 regarding the committees under
komite-komite dibawah Direksi adalah untuk mengusahakan BoD. The core responsibility of the ALCO is to pursue optimal
pencapaian tingkat profitabilitas Perseroan yang optimum profitability of the Company and maintain/manage liquidity
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 159
Page 162
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
serta risiko likuiditas dan risiko bagi hasil yang terkendali, risks, oversee the controlled profit-sharing activity, through
melalui penetapan kebijakan dan strategi pengelolaan aktiva establishment of policies and strategies for the assets and
dan pasiva Perseroan (assets and liabilities management). liabilities management.
1. Tugas pokok Ketua Komite yaitu memimpin rapat komite. 1. The principal task of the Chairman of Committee is to
lead committee meeting.
2. Anggota komite adalah anggota yang memiliki hak suara, 2. Committee member is member who have voting rights
dengan tugas pokok antara lain: with main duties to:
a. Memberikan masukan kepada sekretaris komite a. Provide advice to committee secretary in arranging
dalam penyusunan agenda dan bahan rapat; the agenda and meeting materials;
b. Memberikan masukan berupa informasi dan b. Provide advice in a form of information and analysis
analisis pada rapat komite, mengenai: in committee meeting concerning:
- Metodologi penentuan harga produk dana, - Stipulation methodology of fund product price,
pembiayaan atau aset produktif lainnya. financing or another productive assets.
- Metodologi pengukuran risiko likuiditas, risiko - Measurement methodology of liquidity risk,
pasar dan risiko imbal hasil. market risk and profit sharing risk.
- Penentuan harga produk dana, pembiayaan - Price stipulation of funds and or other
dan atau aset produktif lainnya. productive assets product.
- Daya saing harga untuk produk dana, - Competitive price for funds, financing or
pembiayaan atau aset produktif lainnya other productive assets product refer to
berdasarkan harga produk dana, pembiayaan funds product prices, other productive assets
aset produktif lainnya. financing.
- Perilaku nasabah dan perubahannya. - Customer behavior and its changes.
- Menindaklanjuti hasil keputusan komite. - Follow up the committee decision result.
3. Tugas pokok Sekretaris Komite yaitu: 3. Committee Secretary main duties are:
a. Mendukung kelancaran rapat komite, yang meliputi a. a.Support the continuity of committee meeting,
mempersiapkan agenda rapat/proposal yang akan which include prepare meeting agenda/proposal
diputuskan ALCO dan menghubungi narasumber that will be decided in the ALCO meeting and if
apabila diperlukan; necessary to invite experts;
b. Menindak-lanjuti hasil rapat; dan b. Follow up the meeting result; and
c. Membuat Risalah Rapat ALCO dan dibakukan c. Compose the ALCO minutes of meeting in BoD
dalam bentuk Surat Edaran Direksi untuk kemudian Circular format for later send to ALCO participants
dikirimkan kepada peserta ALCO dan pihak terkait. and related parties.
d. Mendistribusikan keputusan terkait bisnis kepada d. Distribute the business decision to Business Unit/
Unit Bisnis/Kantor Cabang untuk ditindaklanjuti. Branch Office to be followed up.
Selama tahun 2023, telah diadakan rapat ALCO sebanyak During 2023, ALCO meeting has been routinely held for
12 (dua belas) kali secara rutin pada minggu ke-4 setiap 12 (twelve) times in the 4th week of every month. In each
bulannya. Dalam setiap rapat telah dilakukan pembahasan meeting, it has discussed regarding economy macro
mengenai kondisi makro ekonomi, pricing pembiayaan dan condition, financing pricing and third-party fund, CASA and
dana pihak ketiga, perolehan CASA dan NIM Perseroan, NIM ratio of the Company, cost of fund of the Company, core
tingkat cost of fund Perseroan, kondisi pendanaan besar dan deposit ratio, money market development plan with another
korporasi, rencana pengembangan money market dengan bank and Gross Distribution Rate projection.
bank lain dan proyeksi Gross Distribution Rate.
Komite Manajemen Risiko Risk Management Committee
Dipimpin oleh Direktur yang membawahi Manajemen Led by Director in charge of Risk Management. In line with
Risiko. Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 131/SK/ BoD Circular Letter No. 131/SK/DIR/X/2022 dated October
DIR/X/2022 tanggal 25 Oktober 2022 tentang komite-komite 25, 2022 regarding committees under BoD of the Company,
dibawah Direksi Perseroan, misi Komite Manajemen Risiko the mission of Risk Management Committee is to ensure the
yaitu memastikan bahwa kerangka kerja manajemen risiko risk management framework has given sufficient protection
telah memberikan perlindungan yang memadai terhadap towards all the Company’s risk.
seluruh risiko Perseroan.
1. Tugas pokok ketua komite yaitu memimpin rapat komite. 1. Main task of Chairman of Committee is to lead committee
meeting.
2. Anggota komite memiliki tugas pokok antara lain: 2. Duties of the committee members are:
a. Memberikan masukan kepada sekretaris komite a. Provide advice to committee secretary and material
berupa topik beserta bahan rapat yang akan for the meeting that will be discussed in committee
dibahas dalam rapat komite; meeting;
160 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 163
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
b. Memberikan masukan berupa informasi dan analisis b. Provide advice in a form of information and analysis
pada rapat komite, mengenai: for the committee meeting, regarding:
⁻ Arah dan sasaran perusahaan dalam ⁻ Company’s goals and target in the arrangement
penyusunan kebijakan, strategi dan of policy, strategy and guidelines for
pedoman penerapan manajemen risiko, serta management risk implementation also its
perubahannya apabila diperlukan. ammendment if necessary.
⁻ Penilaian terhadap efektivitas implementasi ⁻ Assesment towards the effectivity of risk
kerangka manajemen risiko. management framework implementation.
⁻ Perkembangan dan kecenderungan eksposur ⁻ Development and tendency of total risk
risiko total dari Perseroan dan mengusulkan exposure from the Company and propose
tingkat toleransi risiko keseluruhan yang dapat the overall risk tolerance level that could be
diterima (risk appetite). accepted (risk appetite).
⁻ Hasil kajian mengenai total eksposur risiko ⁻ Analysis result of total risk exposure that faced
yang dihadapi Perseroan beserta dampaknya. by the Company and its impact.
⁻ Profil Risiko Bank (Risk Based Bank Rating) baik ⁻ Bank’s Risk Profile (Risk Based Bank Rating)
yang bersifat Triwulanan maupun Semesteran. both on quarterly and semester basis.
⁻ Penilaian kecukupan modal Perseroan dalam ⁻ Assessment of the Company Capital Adequacy
menghadapi risiko kerugian yang timbul Ratio (CAR) to face the risk of loss that might
dengan menggunakan berbagai skenario happen, using variety stress testing scenario.
stress testing.
⁻ Usulan pengembangan metoda pengukuran ⁻ Proposal for risk measurement method
risiko, contingency plan dalam kondisi tidak development of contingency plan for
normal (worst case scenario), serta metoda unusual condition (worst case scenario), also
lainnya yang berkaitan dengan manajemen other method related to the Company risk
risiko Perseroan. management.
⁻ Limit wewenang, eksposur dan konsentrasi ⁻ Authority limit, exposure and financing portfolio
portofolio pembiayaan maupun parameter concentration also other parameter in order to
lainnya yang bertujuan untuk membatasi risiko. limit the risk.
3. Tugas pokok sekretaris komite yaitu mendukung 3. Main duties of committee secretary are support the
kelancaran rapat komite, yang meliputi: continuity of committee meeting, including:
a. Menyusun agenda rapat sesuai masukan dari a. Arrange meeting agenda in line with advice from
anggota komite. committee member.
b. Mengusulkan dan menghubungi peserta rapat dan/ b. Suggest and contact meeting participant and/or
atau narasumber yang diperlukan. necessary experts.
c. Membuat dan mendistribusikan undangan rapat c. Arrange and distribute meeting invitation to all
keseluruh peserta rapat serta menginformasikan participants and inform other BoD member who are
kepada anggota Direksi lain yang bukan anggota non-committee members.
komite.
d. Mempersiapkan dan mendistribusikan bahan rapat. d. Prepare and distribute the meeting materials.
e. Menyusun dan mendistribusikan risalah rapat ke e. Arrange and distribute the minutes of meeting to all
seluruh anggota komite, peserta rapat, dan pihak committee members, meeting participants and other
lain yang berkepentingan. related parties.
f. Memantau tindak lanjut hasil rapat. f. Monitor the follow up of meeting results.
g. Membuat laporan khusus atau laporan kegiatan, jika g. Arrange special report or activity report, if needed.
diperlukan.
Selama tahun 2023 telah diadakan rapat Komite Manajemen During 2023, 7 (seven) Risk Management Committee
Risiko sebanyak 7 (tujuh) kali dengan melakukan pembahasan meetings were held to discuss the Quarterly Risk Profile,
terhadap Profil Risiko Triwulanan, review parameter dan review the parameters and scorecard of the 2023 risk profile,
scorecard profil risiko tahun 2023, penetapan Risk Appetite determine the 2023 Risk Appetite and Risk Tolerance, Self-
dan Risk Tolerance 2023, Self Assesment Profil Risiko Assessment of the Risk Profile for Quarters I – 2023, Policy
Triwulan I – 2023, Kebijakan dan Pedoman terkait perubahan and Guidelines related to changing CBS from Ihsan Solusi
CBS dari Ihsan Solusi menjadi Temenos, membentuk Unit/ to Temenos, establishing a Cyber Resilience and Security
Tim Ketahanan dan Keamanan Siber, Kebijakan Business Unit/Team, Business Continuity Management (BCM) Policy
Continuity Management (BCM) dan pengkinian Business and updating the Business Continuity Plan (BCP), accuracy
Continuity Plan (BCP), akurasi dan kelengkapan struktur and completeness of the RCSA organizational structure, and
organisasi RCSA, dan penetapan Risk Appetite dan Risk determining Risk Appetite and Risk Tolerance 2024.
Tolerance 2024.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 161
Page 164
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Komite Pembiayaan Financing Committee
Merupakan komite yang dibentuk untuk memberikan Financing Committee is a committee that established
keputusan terhadap pengajuan pembiayaan sesuai dengan to decide the financing proposal in compliance with the
batas wewenang yang ditetapkan. Sesuai dengan Surat stipulated authority limit. According to BoD Circular No. 131/
Keputusan Direksi No. 131/SK/DIR/X/2022 tanggal 25 Oktober SK/DIR/X/2022 dated October 25, 2022 regarding committees
2022 tentang komite-komite dibawah Direksi Perseroan, under of the Company’s BoD, mission of Financing Committee
misi Komite Pembiayaan adalah membantu Direksi dalam is to assist BoD in evaluate and/or in deciding the financing
mengevaluasi dan/atau memberikan keputusan pembiayaan in compliance with authority limit that stipulated by BoD as
sesuai batas wewenang yang ditetapkan Direksi sebagaimana regulated in prevailing regulation by considering the business
diatur dalam ketentuan yang berlaku dengan memperhatikan growth and prudential principles.
pengembangan bisnis dan prinsip kehati-hatian.
Selama tahun 2023 telah diadakan rapat Komite pembiayaan During 2023, Financing Committee meeting has been held for
sebanyak 69 (enam puluh sembilan) kali. 69 (sixty nine) times.
Komite Kebijakan Pembiayaan Financing Policy Committee
Dipimpin secara langsung oleh Direktur Utama. Sesuai dengan Directly led by President Director. In accordance with the
Surat Keputusan Direksi No. 131/SK/DIR/X/2022 tanggal Decree Letter of BoD No. 131/SK/DIR/X/2022 dated October
25 Oktober 2022 tentang Komite-komite dibawah Direksi, 25, 2022 regarding Committees under BoD, mission of the
misi Komite Kebijakan Pembiayaan yaitu membantu Direksi Financing Policy Committee is to assist the BoD in formulating
Perseroan dalam merumuskan kebijaksanaan, mengawasi the policy, supervise the implementation, monitor the
pelaksanaan kebijaksanaan, memantau perkembangan dan development and condition of financing portfolio as well
kondisi portofolio pembiayaan serta memberikan saran-saran providing suggestions regarding improvement steps.
langkah perbaikan.
1. Tugas pokok ketua komite yaitu memimpin rapat komite. 1. Main duties of Chairman of Committee is to lead
committee meetings.
2. Anggota komite memiliki tugas pokok antara lain: 2. Committee members hold several main duties as follows:
a. Memberikan masukan kepada sekretaris komite a. Provide advice to the committee secretary to
dalam penyusunan agenda dan bahan rapat; arrange the meeting agenda and its material;
b. Memberikan masukan berupa informasi dan analisis b. Provide advice in a form of information and analysis
pada rapat komite untuk membuat keputusan in committee meeting to help the decision-making
komite, antara lain mengenai: process, regarding:
⁻ Pengembangan kebijakan pembiayaan sesuai ⁻ The development of financing policy according
dengan misi dan rencana bisnis perusahaan. to company’s mission and business plan.
⁻ Perkembangan dan kualitas portofolio ⁻ The progression and overall quality financing
pembiayaan secara keseluruhan. portfolio.
⁻ Kebenaran pelaksanaan kewenangan memutus ⁻ The validity implementation of financing
pembiayaan. decision authority.
⁻ Kebenaran proses pemberian, perkembangan ⁻ The validity of financing disbursement process,
dan kualitas pembiayaan yang diberikan kepada improvement and the financing quality which
pihak terkait dan nasabah besar tertentu. provided to related parties and certain
significant customers.
⁻ Kebenaran pelaksanaan Batas Maksimum ⁻ The validity of Legal Lending Limit (LLL)
Penyaluran Dana (BMPD). implementation.
⁻ Ketaatan terhadap ketentuan perundangan ⁻ The compliance towards the financing
dalam pemberian pembiayaan. regulations.
⁻ Penyelesaian pembiayaan bermasalah sesuai ⁻ The settlement of non-performance financing in
ketentuan kebijakan pembiayaan. accordance with the financing policy.
⁻ Pemenuhan Perseroan atas kecukupan jumlah ⁻ The Company fulfilment of adequacy of excess
penyisihan aktiva produktif. Provision for Earning Assets.
⁻ Hasil pengawasan atas penerapan dan ⁻ Oversight results of implementation and
pelaksanaan Kebijakan Dasar Pembiayaan Bank. execution of the Bank Basic Financing Policy.
3. Tugas pokok sekretaris komite mendukung kelancaran 3. Main duties of the committee secretary is to support
rapat komite, antara lain meliputi: committee meetings, including:
a. Menyusun agenda rapat. a. Arrange the meeting agenda.
b. Mengusulkan dan menghubungi narasumber yang b. Suggest and contact necessary experts.
diperlukan.
162 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 165
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
c. Membuat dan mendistribusikan undangan rapat c. Arrange and distribute the meeting invitations to
ke seluruh peserta rapat serta menginformasikan all meeting participants as well to inform other
kepada anggota Direksi lain yang bukan anggota members of BoD who are non-committee members.
komite.
d. Mempersiapkan dan mendistribusikan bahan rapat. d. Prepare and distribute the meeting materials.
e. Menyusun dan mendistribusikan risalah rapat yang e. Arrange and distribute the minutes of meeting which
memuat pelaksanaan. consists the implementation.
f. Menindaklanjuti hasil rapat. f. Follow up the meeting results.
Selama tahun 2023, telah diadakan rapat Komite Kebijakan During 2023, there were 4 (four) meetings of the Financing
Pembiayaan sebanyak 4 (empat) kali pada dengan melakukan Policy Committee in the following discussions:
pembahasan sebagai berikut:
1. Revisi pedoman Bank Garansi, Perubahan Komite 1. Revision of Bank Guarantee guidelines, Changes
di Bawah Direksi (Komite SDI) & Piloting alur proses to Committees under the Board of Directors (SDI
pembiayaan segmen SME & wholesale Committee) & Piloting the financing process flow for the
SME & wholesale segments.
2. Penerapan Teknologi Informasi & Keamanan SIBER, 2. Implementation of Information Technology & CYBER
Pengkinian Kebijakan Pedoman Pembiayaan, Perluasan Security, Updated Financing Guidelines Policy, Expansion
fungsi Komite Kebijakan Pembiayaan menjadi Komite of the function of the Financing Policy Committee to
Kebijakan. become a Policy Committee.
3. Pedoman pelaksanaan Bank Garansi. 3. Guidelines for implementing Bank Guarantees.
4. Perubahan ketentuan pembiayaan Umrah & Pembiayaan 4. Changes in provisions for Umrah financing & Special Hajj
Haji Khusus. financing.
Komite Pengarah Teknologi Informasi Information Technology Steering Committee
Merupakan komite yang dipimpin oleh Direktur yang This committee is led by Director in charge of Information
membawahi satuan kerja Teknologi Informasi. Sesuai dengan Technology Unit. In accordance with BoD Decree No. 131/SK/
Surat Keputusan Direksi No. 131/SK/DIR/X/2022 tanggal 25 DIR/X/2022 dated 25 October 2022 regarding committees
Oktober 2022 tentang komite-komite dibawah Direksi, misi under the BoD, mission of the Information Technology
Komite Pengarah Teknologi Informasi yaitu memastikan Steering Committee is to ensure the Company has excellence
Perseroan memiliki keunggulan yang kompetitif melalui competitive through the utilization of information technology.
pemanfaatan teknologi informasi.
1. Tugas pokok Ketua Komite yaitu memimpin rapat komite. 1. Main duties of the Chairman of Committee is to lead
committee meetings.
2. Anggota komite memiliki tugas pokok antara lain: 2. Committee members have the following main duties:
a. Memberikan masukan kepada sekretaris komite a. Provide advice to the committee secretary in arrange
dalam penyusunan agenda dan bahan rapat; the meeting agenda and its materials.
b. Memberikan masukan berupa informasi dan analisis b. Provide advice in the form of information and
pada rapat komite untuk membuat keputusan analysis in the meeting to assist the committee
komite, mengenai: decision making, regarding:
- Arah dan sasaran perusahaan dalam - Company goals and target in the utilization of
pemanfaatan teknologi informasi. information technology.
- Pemilihan teknologi informasi yang akan - Selection of information technology to be used
diterapkan perusahaan. for the company.
- Perkembangan dan tren teknologi informasi - Future information technology developments
masa depan. and trends.
- Penilaian kinerja penerapan teknologi informasi - Performance evaluation towards existing
yang sedang berjalan. information technology.
- Strategi bank lain dalam penggunaan teknologi - Other bank’s strategy in the utilization of
informasi yang dapat berdampak signifikan information technology that may give significant
terhadap kegiatan operasional Perseroan. impact to the Company operational activity.
- Kendala penerapan hasil keputusan komite. - Challenges of the committee decisions
implementation.
- Memberikan rekomendasi dan evaluasi atas - Provide recommendations and evaluations
kejadian khusus terkait teknologi informasi on special incidents related to information
termasuk keputusan melaporkan ke regulator. technology, including decisions to report to
regulator.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 163
Page 166
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
3. Tugas pokok sekretaris komite yaitu mendukung 3. Main duties of the committee secretary is to support
kelancaran rapat komite, meliputi: committee meetings including:
a. Menyusun agenda rapat. a. Arrange the meeting agenda.
b. Mengusulkan dan menghubungi narasumber yang b. Suggest and contact the necessary experts.
diperlukan.
c. Membuat dan mendistribusikan undangan rapat c. Arrange and distribute the meeting invitations to all
ke seluruh peserta rapat serta menginformasikan meeting participants and inform other BoD members
kepada anggota Direksi lain yang bukan anggota who are non-committee members.
komite.
d. Mempersiapkan dan mendistribusikan bahan rapat. d. Prepare and distribute the meeting materials.
e. Menyusun dan mendistribusikan risalah rapat. e. Arrange and distribute the minutes of meeting.
f. Menindaklanjuti hasil rapat. f. Follow up the meeting results.
Selama tahun 2023, telah diadakan Rapat Komite Pengarah During 2023, IT Steering Committee meeting has been held
Teknologi Informasi sebanyak 10 (sepuluh) kali. for 10 (ten) times.
Komite Sumber Daya Insani (SDI) Human Resources Committee (SDI) Committee
Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 044/SK/DIR/ In accordance with Directors’ Decree No. 044/SK/DIR/IV/2023
IV/2023 tanggal 17 April 2023 tentang Perubahan Kedua Surat dated 17 April 2023 concerning the Second Amendment to
Keputusan Direksi Nomor 040/SK/DIR/2021 tentang Komite- the Directors’ Decree Number 040/SK/DIR/2021 concerning
Komite dibawah Direksi, misi Komite Sumber Daya Insani Committees under the Board of Directors, the mission of
(SDI) yaitu untuk memastikan bahwa penerapan kebijakan the Human Resources Committee (SDI) is to ensure that
Sumber Daya Insani (SDI) dilaksanakan secara optimal serta the implementation of Human Resources policies Human
sesuai dengan arah dan strategi perusahaan. Resources (SDI) is implemented optimally and in accordance
with the company’s direction and strategy.
1. Tugas pokok Ketua Komite yaitu memimpin rapat 1. The main task of the Committee Chair is to chair
komite. committee meetings.
2. Anggota komite memiliki tugas pokok antara lain: 2. Committee members have main duties, including:
a. Memberikan masukan kepada Sekretaris Komite a. Provide input to the Committee Secretary in the
berupa topik beserta bahan rapat yang akan form of topics and meeting materials that will be
dibahas dalam rapat komite. discussed at the committee meeting.
b. Memberikan amasukan berupa informasi dan b. Provide input in the form of information and analysis
analisis pada rapat komite, mengenai: Arah dan at committee meetings, regarding: Company
sasaran strategis perusahaan di bidang Sumber strategic direction and targets in the field of Human
Daya Insani (SDI) dan Memberikan masukan dan Resources (SDI) and Provide input and suggestions
saran terkait dengan penyusunan kebijakan – related to the preparation of policies in the field of
kebijakan di bidang Sumber Daya Insani. Human Resources.
3. Tugas pokok sekretaris komite yaitu mendukung 3. The main task of the committee secretary is to support
kelancaran rapat komite, meliputi: the smooth running of committee meetings, including:
a. Menyusun agenda rapat sesuai masukan dari a. Prepare meeting agendas according to input from
anggota komite. committee members.
b. Berkoordinasi dengan Kepala Divisi Audit Internal, b. Coordinate with the Head of the Internal Audit
terkait dengan langkah tindak lanjut hasil Kerja Unit Division, regarding follow-up steps to the results
Anti Fraud. of the Anti-Fraud Unit’s work.
c. Mengusulkan dan menghubungi peserta rapat dan/ c. Propose and contact meeting participants and/or
atau narasumber yang diperlukan. necessary sources.
d. Membuat, mendistribusikan dan menginformasikan d. Create, distribute and inform meeting invitations
undangan rapat ke seluruh peserta rapat. to all meeting participants.
e. Mempersiapkan dan mendistribusikan bahan rapat. e. Prepare and distribute meeting materials.
f. Menyusun dan mendistribusikan risalah rapat ke f. Compile and distribute meeting minutes to all
seluruh anggota komite, peserta rapat dan pihak committee members, meeting participants and
lain yang berkepentingan. other interested parties.
g. Menindaklanjuti hasil rapat. g. Follow up on meeting results.
h. Membuat laporan khusus atau laporan kegiatan h. Create special reports or activity reports (if
(jika diperlukan). required).
Selama tahun 2023, telah diadakan rapat Komite Sumber During 2023, a Human Resources Committee meeting was 4
Daya Insani (SDI) sebanyak 4 (empat) kali. (four) times.
164 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 167
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Komite Business Development Business Development Committee
Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 131/SK/ In accordance with BoD Decree No. 131/SK/DIR/X/2022 dated
DIR/X/2022 tanggal 25 Oktober 2022 tentang Komite-Komite 25 October 2022 regarding the Committees under BoD, the
dibawah Direksi, misi Komite Business Development yaitu mission of the Business Development Committee is to assist
membantu Direksi dalam pengelolaan dan pengembangan the BoD in the management and development of the Company
produk dan aktivitas Perseroan. products and activities.
1. Tugas pokok Ketua Komite yaitu memimpin rapat 1. Main duties of the Chairman of Committee is to lead
komite. committee meetings.
2. Anggota komite memiliki tugas pokok antara lain: 2. Committee members have the following main duties:
a. Memberikan masukan kepada sekretaris komite a. Provide input to the committee secretary in the form
berupa topik beserta bahan rapat yang akan of topics and meeting materials to be discussed in
dibahas dalam rapat komite. committee meetings
b. Memberikan masukan berupa informasi dan b. Provide input in the form of information and analysis
Analisa pada rapat komite mengenai: at committee meetings regarding:
- Hasil kajian yang konstruktif dan efisien - The results of a constructive and efficient
terhadap inisiatif bisnis baru yang diajukan review of the proposed new business initiatives
berdasarkan fungsi masing-masing anggota. based on each members function.
- Proposal aktivitas/produk baru, perubahan - Proposals for new activities/products, changes
sistem dan prosedur kerja serta menilai to work systems and procedures and assessing
kemampuan untuk melaksanakan aktivitas the ability to carry out these activities.
tersebut.
- Cara paling terbaik dan efisien untuk menjual - The best and efficient way to sell and market
dan memasarkan produk-produk Perseroan products to the public through creative ideas
ke masyarakat melalui ide-ide dan mekanisme and mechanism.
yang kreatif.
- Penetapan skala prioritas atas produk/ - Determination of the priority scale of the new
aktivitas/ inisiatif baru yang akan dijalankan. products/activities/initiatives that will be carried
out.
- Hasil implementasi bisnis yang sudah - The results of the implementation of the
dijalankan. business that has been carried out.
3. Tugas pokok sekretaris komite yaitu mendukung 3. Main duties of the committee secretary is to support
kelancaran rapat komite, meliputi: committee meetings including:
a. Menyusun agenda rapat sesuai dengan masukan a. Arrange the meeting agenda according to input
dari anggota komite. from the committee members.
b. Mengusulkan dan menghubungi peserta rapat dan/ b. Suggest and contact the meeting participants and/
atau narasumber yang diperlukan. or necessary experts.
c. Membuat, mendistribusikan dan menginformasikan c. Arrange, distribute and inform the meeting
undangan rapat ke seluruh peserta rapat. invitations to all meeting participants.
d. Mempersiapkan dan mendistribusikan bahan rapat. d. Prepare and distribute the meeting materials.
e. Menyusun dan mendistribusikan risalah rapat ke e. Arrange and distribute the minutes of meeting to
seluruh anggota komite, peserta rapat dan pihak all committee members, meeting participants and
lain yang berkepentingan. other related parties.
f. Menindaklanjuti hasil rapat. f. Follow up the meeting results.
g. Membuat laporan khusus atau laporan kegiatan, g. Prepare special report or activities reports, if
jika diperlukan. needed.
Selama tahun 2023, telah diadakan rapat Komite Business During 2023, there were 12 (twelve) meetings of the Business
Development sebanyak 12 (dua belas) kali. Development Committee.
Komite Asset Quality Management Asset Quality Management Committee
Sesuai Surat Keputusan Direksi No. 131/SK/DIR/X/2022 In accordance with the Decree of the Board of Directors
tanggal 25 Oktober 2022 tentang Komite-komite dibawah No. 131/SK/DIR/X/2022 dated 25 October 2022 concerning
Direksi, Misi Komite Asset Quality Management adalah Committees under the Board of Directors, the Mission of the
untuk mengusahakan pencapaian tingkat profitabilitas Bank Quality Asset Management Committee is to strive to achieve
yang optimum serta risiko kredit yang terkendali melatui an optimum level of Bank profitability and controlled credit
pengelolaan Aset Perseroan. risk through the management of Assets of the Company.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 165
Page 168
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Fungsi pokok yaitu: The main functions are:
a. Memantau dan mengambll langkah yang diperlukan untuk a. Monitor and take necessary steps to maintain Assets of
menjaga Aset Perseroan tetap dalam kualitas baik; the Company in good quality;
b. Memastikan terpenuhinya prinsip kehati-hatian dalam b. Ensure the fulfillment of the precautionary principle in
pengelolaan Aset produktif; the management of productive assets;
c. Mengevaluasi kondisi nasabah dan/ atau kelayakan usaha c. Evaluate the condition of customers and/or the feasibility
yang telah dibiayai dan mengelompokan berdasarkan of businesses that have been financed and classify them
kualitasnya (perform, non-perform, financing at risk, based on their quality [performing, non-performing,
watch list). financing at risk, watch list].
d. Menetapkan langkah-langkah dalam rangka pengelolaan d. Establish steps in the framework of financing
pembiayaan untuk tujuan menciptakan aset yang management for the purpose of creating good quality
berkualitas baik. assets.
Wewenang Komite Asset Quality Management berada The authority of the Quality Asset Management Committee
pada Rapat Komite yang sah dan memiliki kekuatan penuh is in a valid Committee Meeting and has full power as the
atas tanggung jawab Direksi. Wewenang dimaksud untuk responsibilities of the Board of Directors. The intended
mengambil keputusan strategis di bidang pengelolaan authority is to make strategic decisions in the field of asset
kualitas aset berupa pembiayaan sesuai regulasi OJK. quality management in the form of financing in accordance
with the regulations of the Financial Services Authority.
Selama tahun 2023, telah diadakan rapat Komite Asset During 2023, there were 10 (ten) meetings of the Asset Quality
Quality Management sebanyak 10 (sepuluh) kali. Management Committee.
Kewenangan Direksi BoD Authority
Sesuai dengan SK Direksi No. 118/SK/DIR/IX/2022 tanggal According to BoD Decree No. 118/SK/DIR/IX/2022 dated 6
6 September 2022 mengenai Pembidangan Tugas dan September 2022 concerning Duties and Authority of BoD,
Wewenang Anggota Direksi, dan sesuai Anggaran Dasar and in line with the the Company Articles of Association, the
Perseroan, kewenangan Direksi antara lain sebagai berikut: authority of the BoD are as follows:
1. Direksi berhak mewakili Perseroan didalam dan diluar 1. The BoD is entitled to represent the Company internally
Pengadilan tentang segala hal dan dalam segala kejadian, and externally, at the courts of all matters and in any
mengikat Perseroan dengan pihak lain dan pihak lain event, to bind the company to other parties and other
dengan Perseroan, serta menjalankan tindakan baik yang parties to the company, also act both the management
mengenai kepengurusan maupun kepemilikan dengan and ownership with certain stipulated specified limits.
pembatasan tertentu yang ditentukan.
2. Dua orang anggota Direksi bersama-sama berhak dan 2. Two members of BoD entitled and authorized to act for
berwenang bertindak untuk dan atas nama Direksi serta and on behalf of BoD also to represent the Company.
mewakili Perseroan.
3. Melakukan perbuatan hukum untuk mengalihkan 3. Conduct a legal action to divesify the company’s wealth
kekayaan perseroan atau menjadikannya jaminan utang or to make it as a collateral for the company that more
kekayaan perseroan yang merupakan lebih dari 50% than 50% of the company’s net worth in one transaction
jumlah kekayaan bersih perseroan dalam satu transaksi or more, linked to one another or not, must be approved
atau lebih, baik yang berkaitan satu sama lain maupun by GMS.
tidak, harus disetujui RUPS.
4. Melakukan perbuatan hukum dimana terdapat benturan 4. Conduct a legal action which if there is a conflict of
kepentingan antara kepentingan ekonomis pribadi interest of personal interest of BoD members, BoC, or
anggota Direksi, Dewan Komisaris, atau Pemegang Shareholders, with the economic interest of the company,
Saham, dengan kepentingan ekonomis perseroan, required the approval from GMS.
disyaratkan adanya persetujuan RUPS.
5. Direksi untuk perbuatan tertentu berhak pula mengangkat 5. The BoD for a particular matter is entitled to appoint
seorang atau lebih sebagai wakil atau kuasanya dengan one person or more as its representative or attorney by
memberikan kepadanya kekuasaan yang diatur dalam granting him/them the powers of attorney.
surat kuasa.
6. Menjalankan tindakan lainnya, baik mengenai pengurusan 6. Perform other actions, regarding management or
maupun pemilikan, sesuai dengan ketentuan-ketentuan ownership, in accordance with prevailing regulation in
yang diatur dalam Anggaran Dasar Perseroan dan/atau the Company Articles of Association and/or determined
yang ditetapkan oleh Dewan Komisaris. by BoC.
166 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 169
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Rapat Kerja dan Pelatihan Anggota Direksi Meetings and Training of BoD Member
Selama tahun 2023, telah dilakukan rapat Direksi sebanyak During 2023, BoD held 12 (twelve) meetings and BoD held 12
12 (dua belas) kali rapat dan rapat Direksi dengan Dewan (twelve) meetings with BoC, with the detail as follows:
Komisaris sebanyak 12 (dua belas) kali dengan rincian sebagai
berikut:
Jumlah Kehadiran pada
The total of meeting attendance for
Direksi
No.
Board of Director Rapat Direksi Rapat Direksi dengan Dewan Komisaris
BOD meeting BOD meeting with BOC
1 Bratha 12x 12x
2 Budi Prakoso 12x 11x
3 Shandra Noraya Laksmi 12x 11x
4 Erick 11x 12x
Kehadiran Rapat Direksi
Attendance of Board of Directors
Tanggal Rapat
No.
Meeting Date Bratha Budi Prakoso Shandra Noraya Erick
Laksmi
Rapat Direksi dan Dewan Komisaris | BoD and BoC Meeting
1 13 Januari 2023 13 January 2023 √ √ √ √
2 03 Feb 2023 03 Feb 2023 √ - √ √
3 03 Mar 2023 03 Mar 2023 √ √ - √
4 06 Aprll 2023 06 Apr 2023 √ √ √ -
5 05 Mei 2023 05 Mei 2023 √ √ √ √
6 09 Juni 2023 09 June 2023 √ √ √ √
7 07 Juli 2023 07 July 2023 √ √ √ √
8 04 Agustus 2023 04 August 2023 √ √ √ √
9 08 September 2023 08 September 2023 √ √ √ √
10 06 Oktober 2023 06 October 2023 √ √ √ √
11 10 November 2023 10 November 2023 √ √ √ √
12 08 Desember 2023 08 December 2023 √ √ √ √
Rapat Direksi | BoD Meeting
1 18 Januari 2023 18 January 2023 √ √ √ √
2 20 Februari 2023 20 February 2023 √ √ √ √
3 20 Maret 2023 20 March 2023 √ √ √ √
4 27 April 2023 27 April 2023 √ √ √ √
5 10 Mei 2023 10 May 2023 √ √ √ √
6 16 Juni 2023 16 June 2023 √ √ √ √
7 21 Juli 2023 21 July 2023 √ √ √ √
8 22 Agustus 2023 22 August 2023 √ √ √ √
9 25 September 2023 25 September 2023 √ √ √ √
10 13 Oktober 2023 13 October 2023 √ √ √ √
11 30 November 2023 30 November 2023 √ √ √ √
12 27 Desember 2023 27 December 2023 √ √ √ -
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 167
Page 170
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Selama tahun 2023, Direksi telah mengikuti pelatihan atau During 2023, BoD has participated on trainings with the
training dengan rincian sebagai berikut: following details:
Nama Seminar dan Pelatihan Tanggal Penyelenggara Lokasi
Name Seminar and training Date Organizer Location
Bratha Refreshment Anti Pencucian Uang & Pencegahan Pendanaan 10 Februari 2023 Bank Panin Jakarta
Terorisme 10 Februari 2023 Dubai Syariah
Refreshment Anti-Money Laundering & Prevention of Terrorism
Financing
Refreshment Pemahaman Dasar Perbankan Syariah 11 Agustus 2023 Bank Panin Jakarta
Refreshment of Basic Understanding of Sharia Banking 11 Agustus 2023 Dubai Syariah
ISO 27001 Sistem Manajemen Keamanan Informasi 16 Agustus 2023 Multimatics Jakarta
ISO 27001 Information Security Management System 16 August 2023
Refreshment Manajemen Risiko : Mengembangkan Sistem 27 September 2023 Masyarakat Jakarta
Pengendalian Manajemen Risiko 27 September 2023 Ekonomi
Risk Management Refreshment: Developing a Risk Management Syariah
Control System
Pemeliharaan Sertifikasi Manajemen Risiko Green and Sustainable 12-13 Oktober 2023 Green and Singapura
Maintenance of Green and Sustainable Finance Risk Management 12-13 Oktober 2023 Sus-tainable
Certification Finance
Skill, Knowledge, and Competencies of Commissioners and 18 Desember 2023 Indonesian Jakarta
Directors And Digital Trasnformation 18 Desember 2023 Insti-tute for
Skill, Knowledge, and Competencies of Commissioners and Corporate
Directors And Digital Transformation Directorship
Budi Prakoso Refreshment Anti Pencucian Uang & Pencegahan Pendanaan 10 Februari 2023 Bank Panin Jakarta
Terorisme 10 Februari 2023 Dubai Syariah
Refreshment Anti-Money Laundering & Prevention of Terrorism
Financing
Pendalaman Manajemen Risiko : Mengembangkan Budaya Risiko 9 Agustus 2023 Masyarakat Jakarta
Deepening Risk Management: Developing a Risk Culture 9 Agustus 2023 Ekonomi
Syariah
Refreshment Pemahaman Dasar Perbankan Syariah 11 Agustus 2023 Bank Panin Jakarta
Refreshment of Basic Understanding of Sharia Banking 11 Agustus 2023 Dubai Syariah
ISO 27001 Sistem Manajemen Keamanan Informasi 16 Agustus 2023 Multimatics Jakarta
SO 27001 Information Security Management System 16 Agustus 2023
Refreshment Manajemen Risiko : Mengembangkan Sistem 27 September 2023 Masyarakat Jakarta
Pengendalian Manajemen Risiko 27 September 2023 Ekonomi
Risk Management Refreshment: Developing a Risk Management Syariah
Control System
Pendalaman Manajemen Risiko: Independent Risk Review 07 November 2023 Masyarakat Jakarta
Deepening Risk Management: Independent Risk Review 07 November 2023 Ekonomi
Syariah
Sustainability for Long Term Value Creation and Asean GCG 12-14 Desember 2023 Indonesian Bali
Score Card 12-14 Desember 2023 Insti-tute for
Corporate
Directorship
Skill, Knowledge, and Competencies of Commissioners and 18 Desember 2023 Indonesian Jakarta
Directors And Digital Trasnformation 18 Desember 2023 Insti-tute for
Corporate
Directorship
Pendalaman Manajemen Risiko : Menganalisa Risk Coverage 23 November 2023 Asbisindo Jakarta
Berdasarkan Visi, Misi, dan Strategi Bisnis Bank 23 November 2023
Deepening Risk Management: Analyzing Risk Coverage Based on
the Bank’s Vision, Mission and Business Strategy
Pendalaman Manajemen Risiko: Menyusun, Tanggung Jawab, dan 29 November 2023 Asbisindo Jakarta
Tata Cara Pengelolaan Risiko Bank (Risk Governance) 29 November 2023
Deepening Risk Management: Developing, Responsibilities and
Procedures for Bank Risk Management (Risk Governance)
168 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 171
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Nama Seminar dan Pelatihan Tanggal Penyelenggara Lokasi
Name Seminar and training Date Organizer Location
Shandra Noraya Refreshment Anti Pencucian Uang & Pencegahan Pendanaan 10 Februari 2023 Bank Panin Jakarta
Laksmi Terorisme 10 Februari 2023 Dubai Syariah
Refreshment Anti-Money Laundering & Prevention of Terrorism
Financing
Refreshment Pemahaman Dasar Perbankan Syariah 11 Agustus 2023 Bank Panin Jakarta
Refreshment of Basic Understanding of Sharia Banking 11 Agustus 2023 Dubai Syariah
ISO 27001 Sistem Manajemen Keamanan Informasi 16 Agustus 2023 Multimatics Jakarta
ISO 27001 Information Security Management System 16 Agustus 2023
Refreshment Manajemen Risiko : Mengembangkan Sistem 27 September 2023 Masyarakat Jakarta
Pengendalian Manajemen Risiko 27 September 2023 Ekonomi
Risk Management Refreshment: Developing a Risk Management Syariah
Control System
Building Workforce of the Future 8-9 November 2023 Peopleogy Singapura
8-9 November 2023
Skill, Knowledge, and Competencies of Commissioners and 18 Desember 2023 Indonesian Jakarta
Directors And 18 Desember 2023 Insti-tute for
Digital Trasnformation Corporate
Directorship
Erick Refreshment Anti Pencucian Uang & Pencegahan Pendanaan 10 Februari 2023 Bank Panin Jakarta
Terorisme 10 Februari 2023 Dubai Syariah
Refreshment Anti-Money Laundering & Prevention of Terrorism
Financing
Refreshment Pemahaman Dasar Perbankan Syariah 11 Agustus 2023 Bank Panin Jakarta
Refreshment of Basic Understanding of Sharia Banking 11 Agustus 2023 Dubai Syariah
ISO 27001 Sistem Manajemen Keamanan Informasi 16 Agustus 2023 Multimatics Jakarta
ISO 27001 Information Security Management System 16 Agustus 2023
Refreshment Manajemen Risiko : Mengembangkan Sistem 27 September 2023 Masyarakat Jakarta
Pengendalian Manajemen Risiko 27 September 2023 Ekonomi
Risk Management Refreshment: Developing a Risk Management Syariah
Control System
Skill, Knowledge, and Competencies of Commissioners and 18 Desember 2023 Indonesian Jakarta
Directors And 18 Desember 2023 Insti-tute for
Digital Trasnformation Corporate
Directorship
Kepemilikan Saham Direksi BoD Shares Ownership
Terkait dengan kebijakan GCG mengenai pengungkapan Related to GCG policy concerning stock ownership disclosure,
kepemilikan saham, tidak ada anggota Direksi yang memiliki none of BoD members have 5% of shares or more in the
saham mencapai 5% (lima persen) atau lebih pada Perseroan Company or another banks and institution. The details as
yang bersangkutan maupun pada bank atau lembaga lainnya. follows:
Secara detail disajikan sebagai berikut:
Direksi Porsi Kepemilikan Perseroan Bank Lain Perusahaan Lain Lembaga Keuangan lain
BoD Ownership Portion Company Other Bank Other Company Other Financial Institution
Bratha Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil
Budi Prakoso Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil
Shandra Noraya Laksmi Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil
Erick Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil Tidak ada | Nil
Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite Comprehensiveness and Implementation of Committee
Duties
Sesuai dengan pelaksanaan prinsip-prinsip GCG, dalam According to the implementation principles of GCG, BoC’s
membantu tugasnya, Dewan Komisaris membentuk komite- Committees are established to assist the BoC in carrying out
komite sebagai berikut: its supervisory functions, as follows:
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 169
Page 172
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Risk Oversight and Corporate Governance
Perusahaan Committee
Sesuai Surat Keputusan Direksi No. 141/SK/DIR/XII/2021 According to BoD Decree No. 141/SK/DIR/XII/2021 dated 28
tanggal 28 Desember 2021 tentang Pembentukan Komite December 2021 regarding Establishment of Risk Oversight
Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan, susunan and Corporate Governance Committee, member of committee
anggota komite adalah sebagai berikut: as follows:
Nama Jabatan Rangkap Jabatan
No
Name Title Concurrent Position
1 Omar Baginda Pane Ketua Merangkap Anggota Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Chairman concurrent as Member Member of Remuneration and Nomination Committee
2 Evi Firmansyah Anggota Komite Anggota Komite Audit
Committee Member Audit Committee Member
3 Dinno Indiano Anggota Komite Anggota Komite Audit
Committee Member Audit Committee Member
Keanggotaan Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola The membership of Risk Oversight and Corporate Governance
Perusahaan diketuai oleh Komisaris Independen Perseroan. Committee is led by an Independent Commissioner of the
Pembentukan Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Company. The Risk Oversight and Corporate Governance
Perusahaan telah memenuhi dan memperhatikan syarat dan Committee has met and considered the prevailing terms and
kompetensi yang berlaku sesuai prinsip-prinsip GCG, antara competencies in accordance with GCG principles, as below:
lain:
1. Memiliki integritas yang tinggi, akhlak dan moral yang 1. The committee members has high integrity, good
baik. character and moral.
2. Salah seorang dari Komite Pemantau Risiko dan Tata 2. One of Risk Oversight and Corporate Governance
Kelola Perusahaan adalah pihak independen dan memiliki Committee member is an independent party and has
latar belakang pendidikan atau keahlian di bidang education background or competence in financial field.
keuangan.
3. Salah seorang dari Komite Pemantau Risiko dan Tata 3. One of Risk Oversight and Corporate Governance
Kelola Perusahaan adalah pihak independen dan memiliki Committee member is an independent party and
latar belakang pendidikan atau keahlian dibidang has education background or competence in Risk
Manajemen Risiko. Management.
4. Tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan Perseroan, 4. The committee members do not have any affiliation
komisaris, direksi atau pemegang saham utama. relationship with Company, Commissioner, directors or
controlling shareholders.
5. Tidak memiliki hubungan usaha, baik secara langsung 5. The committee members do not have any business
maupun tidak langsung yang berkaitan dengan kegiatan relationship, directly or indirectly that connected to
usaha perseroan. company business activity.
6. Tidak merangkap sebagai anggota Komite Pemantau 6. The committee members are restricted to be concurrently
Risiko dan Tata Kelola Perusahaan pada emiten atau a member of the Risk Oversight and Corporate
perusahaan publik lain pada periode yang sama. Governance Committee in other public listed companies
during the same period.
Tugas dan wewenang Komite Pemantau Risiko dan Tata The duties and authority of Risk Oversight and Corporate
Kelola Perusahaan berdasarkan Surat Keputusan Direksi Governance Committee according to BoD Decree Letter No.
No. 141/SK/ DIR/XII/2021 tanggal 28 Desember 2021 adalah 141/ SK/DIR/XII/2021 dated 28 December 2021 as follows:
sebagai berikut:
1. Memastikan bahwa kerangka kerja manajemen risiko 1. Ensure the risk management framework has provided
telah memberikan perlindungan yang memadai terhadap adequate protection to all of the Company’s risk.
seluruh risiko Perseroan.
2. Melakukan evaluasi tentang kebijakan manajemen risiko. 2. Evaluate the risk management policies.
3. Memberikan rekomendasi serta pendapat profesional 3. Provide independent professional recommendations and
yang independen mengenai kesesuaian antara kebijakan opinions on the suitability of risk management policies to
manajemen risiko kepada Dewan Komisaris. BoC.
4. Memantau dan mengevaluasi pelaksanaan tugas Komite 4. Monitor and evaluate the duties implementation of Risk
Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Manajemen Risiko. Management Committee and Risk Management Unit.
170 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 173
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
5. Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan 5. Risk Oversight and Corporate Governance Committee
mempunyai wewenang untuk memperoleh seluruh has authority to gain all required informations related to
informasi yang diperlukan berkaitan dengan pelaksanaan their duties implementation.
tugasnya.
6. Melakukan pemantauan prinsip tata kelola, melakukan 6. Monitor governance principles, review and assess
peninjauan dan penilaian kesesuaian dengan penerapan the conformity between the implementation and the
prinsip tersebut serta memberikan rekomendasi terkait principles as well as to provide recommendations to BoC
penerapan prinsip tata kelola kepada Dewan Komisaris. related to the implementation of governance principles.
Selama tahun 2023, Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola During 2023, Risk Oversight and Corporate Governance
Perusahaan telah mengadakan rapat sebanyak 7 (tujuh) kali. Committee held meeting 7 (seven) times.
Komite Audit Audit Committee
Sesuai Surat Keputusan Direksi No. 142/SK/DIR/XII/2021 According to BoD Decree Letter No. 142/SK/DIR/XII/2021 28
Tanggal 28 Desember 2021 Perihal Pembentukan Komite December 2021 regarding Establishment of Audit Committee,
Audit, susunan anggota Komite Audit sebagai berikut member of Audit Committee is as follows:
Nama Jabatan Rangkap Jabatan
No
Name Title Concurrent Position
1 Tantry Soetjipto S Ketua Merangkap Anggota Ketua Komite Remunerasi dan Nominasi
Chairman concurrent as Member Chairman of Remuneration and Nomination Committee
2 Evi Firmansyah Anggota Komite Anggota Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Committee Member Risk Oversight and Corporate Governance Committee Member
3 Dinno Indiano Anggota Komite Anggota Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Committee Member Risk Oversight and Corporate Governance Committee Member
Keanggotaan Komite Audit telah memenuhi ketentuan yang The composition of the Audit Committee complies with the
berlaku, diantaranya diketuai oleh Komisaris Independen prevailing regulatory stipulation. This committee is also led
Perseroan. Pembentukan Komite Audit telah memenuhi dan by an Independent Commissioner of the Company. The
memperhatikan syarat dan kompetensi yang berlaku sesuai establishment of the Audit Committee has met and considered
prinsip-prinsip GCG, antara lain: the prevailing terms and competencies in accordance with
GCG principles, as below:
1. Memiliki integritas yang tinggi, akhlak dan moral yang 1. The committee members has high integrity, good
baik. character and moral.
2. Ketua Komite Audit hanya dapat merangkap jabatan 2. Chairman of Audit Committee only able concurrent as
sebagai ketua Komite paling banyak pada satu komite Chairman committee and another one committee.
lainnya.
3. Anggota Direksi dilarang menjadi anggota Komite. 3. Member of BoD is prohibited to be Committee member.
4. Pihak independen adalah pihak diluar Perseroan yang 4. Independent party is an external part of the Company
tidak memiliki hubungan keuangan, kepengurusan, which does not have relationship of finance,
kepemilikan saham dan/atau hubungan keluarga dengan management, shares ownership and/or family with BoC,
Dewan Komisaris, Direksi dan/atau Pemegang Saham BoD and/or Controling Shareholders or relationship with
Pengendali atau hubungan dengan Perseroan, yang the Company, that might influence their capability to act
dapat mempengaruhi kemampuannya untuk bertindak independently.
independen.
5. Mantan anggota Direksi atau Pejabat Eksekutif Perseroan 5. Former BoD or Executive Officer or party which has
atau pihak yang mempunyai hubungan dengan relationship with the Company that might influence their
Perseroan yang dapat mempengaruhi kemampuannya ability to act independently, cannot become independent
untuk bertindak independen, tidak dapat menjadi pihak party in the committee before conducting six month
independen sebagai anggota komite pada Perseroan cooling off period except for ex BoD or executive officer
yang bersangkutan sebelum menjalani masa tunggu who carried out the controlling function.
(cooling off) selama enam bulan kecuali bagi mantan
Direksi atau pejabat eksekutif yang melakukan fungsi
pengawasan.
Tugas dan wewenang Komite Audit berdasarkan SK Direksi The duties and authority of Audit Committee based on BoD
No. 142/SK/DIR/XII/2021 tanggal 28 Desember 2021 adalah Decree Letter No. 142/SK/DIR/XII/2021 28 December 2021 as
sebagai berikut: follow:
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 171
Page 174
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
1. Memantau dan mengevaluasi perencanaan dan 1. Monitor and evaluate the planning and implementation
pelaksanaan audit serta memantau tindak lanjut hasil of audit and monitor the follow-up results of the audit
audit dalam rangka menilai kecukupan pengendalian in order to assess the adequacy of internal controls,
internal termasuk kecukupan proses pelaporan keuangan. including the adequacy of the financial reporting process.
2. Melakukan penelaahan atas informasi keuangan yang 2. To review the financial information that will be issued by
akan dikeluarkan Perseroan kepada publik dan/atau company for public and/or another authority, financial
pihak otoritas lain laporan keuangan, proyeksi, dan report, projection and another report with Company’s
laporan lainnya dengan informasi keuangan Perseroan. Financial Information.
3. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris 3. Provide recommendation to BoC based on monitoring
berdasarkan hasil pemantauan dan evaluasi terhadap: result and evaluation towards:
a. Pelaksanaan tugas audit internal. a. Implementation of internal audit duties.
b. Kesesuaian pelaksanaan audit oleh Kantor Akuntan b. Congruity of audit by Public Accountant Firm with
Publik dengan standar audit yang berlaku. prevailing audit standard.
c. Kesesuaian laporan keuangan dengan standar c. Congruity of financial report with valid standard
akuntansi yang berlaku. accounting.
d. Pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas hasil d. Follow up the BoD on the findings of Internal Audit
temuan SKAI, akuntan publik dan hasil pengawasan Unit, public accountant and control result by OJK
OJK dan/atau hasil pengawasan DPS. and/or supervision result from Sharia Board.
4. Memberikan rekomendasi penunjukan Kantor Akuntan 4. Provide recommendation for Public Accountant Firm,
Publik kepada Dewan Komisaris yang didasarkan pada appointment to BoC based on independency, scope of
independensi, ruang lingkup penugasan dan fee. assignment and fee.
5. Memberikan Pendapat independen dalam hal terjadi 5. Provide independent opinion in case of argument
perbedaan pendapat antara manajemen dan akuntan between management and accountant related to the
atas jasa yang diberikan. services provided.
6. Melakukan penelaahan terhadap pelaksanaan tata kelola 6. To review the corporate governance which cover:
perusahaan yang meliputi:
a. Pengembangan iklim disiplin dan pengendalian yang a. The development of discipline and control which
dapat mengurangi terjadinya penyimpangan dalam may reduce the occurrence of irregularities in the
pengelolaan Perseroan. Company’s management.
b. Kepastian bahwa manajemen telah menjalankan b. The assurance that management has been
usahanya sesuai dengan prinsip pengelolaan conducting the business in line with the soundness
Perseroan secara sehat. principle of the Company’s management.
c. Penelaahan pengaduan yang berkaitan dengan c. Review the complaint related to accounting process
proses akuntansi dan pelaporan keuangan and company financial report.
perusahaan.
d. Penelaahan dan pemberian saran kepada Dewan d. Review and give suggestion to BoC related to
Komisaris terkait dengan adanya potensi benturan potency of company’s conflict of interest.
kepentingan perusahaan.
e. Penelaahan tingkat kepatuhan Perseroan terhadap e. Review the Company’s compliance to general
peraturan perundang-undangan di bidang perbankan laws and regulations in the banking sector, Islamic
secara umum, perbankan syariah maupun kode etik banking as well the code of conduct and other
dan ketentuan lainnya yang berhubungan dengan provisions related to the Company’s activities.
kegiatan Perseroan.
7. Menjaga kerahasiaan dokumen, data dan informasi 7. Maintain confidentiality of Company’s document, data
Perseroan. and information.
Wewenang Komite Audit Authority of Audit Committee
1. Mengakses dokumen, data dan informasi Perseroan 1. Access Company’s document, data and information
tentang karyawan, dana, aset dan sumber daya yang regarding employee, fund, assets and required resources.
diperlukan.
2. Berkomunikasi langsung dengan karyawan, termasuk 2. Communicate directly with employees, including BoD
Direksi dan pihak yang menjalankan fungsi audit internal, and those who perform the function of internal audit,
manajemen risiko dan akuntan terkait tugas dan tanggung risk management and accountant related duties and
jawab Komite Audit. responsibilities of the Audit Committee.
3. Melibatkan pihak independen diluar anggota Komite 3. Involve independent party besides Audit Committee
Audit yang diperlukan untuk membantu pelaksanaan member that is required to support its duties
tugasnya (jika diperlukan). implementation (if required).
4. Melakukan kewenangan lain yang diberikan oleh Dewan 4. Conduct other authority given by the BoC.
Komisaris.
172 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 175
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Selama tahun 2023, Komite Audit telah mengadakan rapat- During 2023, Audit Committee has held meetings with Internal
rapat dengan SKAI sebanyak 6 (enam) kali. Audit Division 6 (six) times.
Komite Remunerasi dan Nominasi Remuneration and Nomination Committee
Sesuai Surat Keputusan Direksi No. 145/SK/DIR/XII/2021 According to latest BoD Decree Letter No. 145/SK/DIR/
Tanggal 28 Desember 2021 perihal Pembentukan dan XII/2021 28 December 2021 regarding Establishment and
Pedoman Komite Remunerasi dan Nominasi, susunan anggota Guidelines of Remuneration and Nomination Committee,
Komite Remunerasi dan Nominasi sebagai berikut: Remuneration and Nomination Committee member as below:
Nama Jabatan Rangkap Jabatan
No
Name Title Concurrent Position
1 Tantry Soetjipto S Ketua Merangkap Anggota Ketua Komite Audit
Chairman concurrent as Member Chairman of Audit Committee
2 Omar Baginda Pane Anggota Komite Ketua Komite Pemantau Risiko dan Tata Kelola Perusahaan
Committee Member Chairman of Risk Oversight and Corporate Governance
Committee
3 Sindbad R. Hardjodipuro Anggota Komite
-
Committee Member
4 Mohd Idi Kuswanda Anggota merangkap Sekretaris
-
Committee Member concurrent as Secretary
Keanggotaan Komite Remunerasi dan Nominasi telah Position of the Remuneration and Nomination Committee
memenuhi ketentuan yang berlaku, diantaranya diketuai complies with the prevailing regulatory stipulation. The
oleh Komisaris Independen Perseroan. Pembentukan Committee is led by an Independent Commissioner of the
Komite Remunerasi dan Nominasi telah memenuhi dan Company. The establishment of the Remuneration and
memperhatikan syarat dan kompetensi yang berlaku sesuai Nomination Committee has met and considered the prevailing
prinsip-prinsip GCG, antara lain: terms and competencies in accordance with GCG principles,
as below:
1. Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi sekurang- 1. Members of Remuneration and Nomination Committee
kurangnya terdiri dari 2 (dua) orang Komisaris Independen shall at least consist of 2 (two) Independent
dan seorang Pejabat Eksekutif yang membawahi Divisi Commissioner and one Executive Officer in charge of the
Sumber Daya Manusia. Human Resources Division.
2. Komite Remunerasi dan Nominasi diketuai oleh Komisaris 2. Remuneration and Nomination Committee shall be
Independen. headed by an Independent Commissioner.
3. Anggota Direksi dilarang menjadi anggota Komite 3. Members of BoD may not become a member of
Remunerasi dan Nominasi. Remuneration and Nomination Committee.
4. Mayoritas anggota Komisaris yang menjadi anggota 4. The majority of members of BoC who are members
Komite Remunerasi dan Nominasi harus merupakan of Remuneration and Nomination Committee shall be
Komisaris Independen. Independent Commissioners.
5. Untuk mendukung kelancaran tugas komite, Ketua 5. To support the continuity of committee’s duties, the
Komite Remunerasi dan Nominasi dapat menunjuk Chairman of Remuneration and Nomination Committee is
seorang Sekretaris Komite. able to appoint a Committee Secretary.
Tugas dan wewenang Komite Remunerasi dan Nominasi Duties and authority of Remuneration and Nomination
sesuai dengan Surat Keputusan Direksi No. 145/SK/DIR/ Committee according to BoD Decree Letter No. 145/SK/DIR/
XII/2021 tanggal 28 Desember 2021 adalah sebagai berikut: XII/2021 dated 28 December 2021 as follows:
1. Terkait dengan kebijakan Remunerasi: 1. Related to Remuneration policy:
a. Melakukan evaluasi terhadap kebijakan remunerasi a. Evaluate the remuneration policy minimum once in a
minimal 1 (satu) kali dalam 1 (satu) tahun. year.
b. Melakukan evaluasi terhadap kesesuaian antara b. Evaluate the remuneration policy and its
kebijakan remunerasi dengan pelaksanaan kebijakan implementation.
tersebut.
c. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris c. Provide overall recommendation to BoC concerning
mengenai kebijakan remunerasi bagi Dewan remuneration policy for BoC, BoD, Sharia Board,
Komisaris, Direksi, DPS, Pejabat Eksekutif dan Executive Officer and employee.
pegawai secara keseluruhan.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 173
Page 176
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
d. Membantu Dewan Komisaris melakukan penilaian d. Assist the BoC to assess the conformity of
kinerja dengan kesesuaian remunerasi yang diterima remuneration which was received by each member
masing-masing anggota Direksi, Dewan Komisaris of the BoD, BoC and/or the Sharia Board.
dan/atau DPS.
2. Terkait dengan kebijakan Nominasi: 2. Related to Nomination policy:
a. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris a. Provide recommendation to BoC concerning
mengenai komposisi jabatan anggota Direksi, Dewan composition of BoD, BoC and/or Sharia Board
Komisaris dan/atau DPS, kebijakan dan kriteria yang members, the required policy and criteria in
dibutuhkan dalam proses nominasi, serta kebijakan nomination process, also performance evaluation
evaluasi kinerja bagi anggota Direksi, Dewan policy for member of BoD, BoC and/or Sharia Board.
Komisaris dan/atau DPS.
b. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris b. Provide recommendation to BoC concerning system
mengenai sistem serta prosedur pemilihan dan/atau and election procedure and or replacement of BoC,
penggantian anggota Dewan Komisaris, Direksi dan BoD, and Sharia Board members.
DPS.
c. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris c. Provide recommendation to BoC concerning
mengenai calon anggota Dewan Komisaris, Direksi candidate of BoC, BoD, and/or Sharia Board.
dan/atau DPS.
d. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris d. Provide recommendation to BoC concerning
mengenai calon pihak independen yang akan independent party candidate who will become
menjadi anggota Komite. Committee member.
e. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris e. Provide recommendation to BoC concerning
mengenai program pengembangan kemampuan capabilities development program for member of
anggota Direksi, Dewan Komisaris dan/atau DPS. BoD, BoC and/or Sharia Board.
f. Membantu Dewan Komisaris melakukan penilaian f. Assist the BoC to conduct performance assessment
kinerja anggota Direksi dan/atau Dewan Komisaris towards member of BoD and/or BoC based on
berdasarkan tolok ukur yang telah disusun sebagai benchmark that already arranged as evaluation
bahan evaluasi. materials.
g. Menyusun komposisi dan proses nominasi anggota g. Arranged the composition and nomination process
Direksi, Dewan Komisaris dan DPS. for member of BoD, BoC, and Sharia Board.
h. Menyusun kebijakan dan kriteria yang dibutuhkan h. Arranged the required policy and criteria in
dalam proses nominasi calon anggota Direksi, nomination process for candidate of boD, BoC, and/
Dewan Komisaris dan/atau DPS. or Sharia Board members.
3. Memastikan kebijakan Remunerasi sesuai dengan: 3. Ensure the Remuneration policy correspond with:
a. Kinerja keuangan. a. Financial performance.
b. Pemenuhan pembentukan Penyisihan Penghapusan b. Fulfillment of Allowance for Assets Loss.
Aktiva.
c. Kewajaran dengan peer group. c. Equity with peer group.
d. Pertimbangan sasaran dan strategi jangka panjang. d. Consideration of long-term target and strategy.
e. Target kinerja masing-masing anggota Direksi dan/ e. Performance target for each member of BoD and/or
atau Dewan Komisaris. BoC.
Selama tahun 2023, Komite Renumerasi dan Nominasi telah During 2023, Committee Renumetion and nomination held
mengadakan rapat sebanyak 4 (empat) kali meeting 4 (four) times.
Frekuensi Rapat dan Kehadiran Anggota Komite Frequency of Meetings and Attendance of Committee
Members
Selama tahun 2023, frekuensi rapat dan kehadiran anggota During 2023, the frequency of meetings and attendance of
Komite disajikan sebagai berikut: Committee members is presented as follows:
174 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 177
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Jumlah Kehadiran pada
The total of meeting attendance for
Nama Komite Pemantau Risiko dan Komite Remunerasi dan
No.
Name Komite Audit Tata Kelola Perusahaan Nominasi
Audit Committee Risk Oversight and Corporate Remuneration and Nomination
Governance Committee Committee
1 Tantry Soetjipto S 6x - 4x
2 Omar Baginda Pane - 7x 4x
3 Sindbad R. Hardjodipuro - - 4x
4 Evi Firmansyah 6x 6x -
5 Dinno Indiano 6x 6x -
6 Mohd Idi Kuswanda - - 4x
Berdasarkan ketentuan rapat komite sesuai dengan Surat According to the committee meeting provision based on BoD
Keputusan Direksi, yaitu masing-masing Komite mengadakan Decree Letter, each committee shall hold routine meeting
rapat rutin minimal 3 (tiga) bulan sekali, maka dengan minimum once in every 3 (three) months, so that all meeting
demikian seluruh pelaksanaan rapat dan kehadiran komite implementation and committee attendance are in compliance
sudah sesuai dengan ketentuan yang berlaku. with prevailing regulation.
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab DPS Implementation of Sharia Board Duties and
Responsibilities
DPS adalah dewan yang bertugas memberikan nasihat Sharia Board are entrusted with the task to provide advice
dan saran kepada Direksi, serta melakukan evaluasi dan and suggestion to BoD, also evaluate and supervise the
mengawasi kegiatan Perseroan agar sesuai dengan Prinsip Company activities that comply to Sharia Principles and refer
Syariah dengan senantiasa berpedoman kepada peraturan to prevailng regulation including GCG principles.
perundang- undangan yang berlaku termasuk prinsip GCG.
Komposisi dan Kriteria DPS Sharia Board Composition and Criteria
Sesuai dengan Anggaran Dasar dan Persetujuan OJK d/h In accordance with the Articles of Association and the
Bank Indonesia, sampai dengan tahun 2023 susunan DPS approval of the OJK formerly Bank Indonesia, until 2023 the
adalah sebagai berikut: composition of the Sharia Board is as follows:
Nama Jabatan Persetujuan BI/OJK
No
Name Title BI/OJK Approval
1 DR. K.H.Ahmad Munif Suratmaputra, M.A. Ketua DPS 13 April 2010
Chairman of Sharia Board 13 April 2010
2 DR. Aminudin Yakub, M.A. Anggota DPS 13 April 2010
Member of Sharia Board 13 April 2010
Komposisi susunan DPS Bank telah sesuai dengan ketentuan Sharia Board composition complies with prevailing provision
yang berlaku dan prinsip GCG antara lain meliputi: and GCG principles which are:
1. DPS terdiri dari paling sedikit 2 (dua) orang anggota 1. Sharia Board consist of at least 2 (two) members and one
dimana salah satu dari jumlah tersebut ditetapkan of them is assigned as chairman.
sebagai ketua.
2. DPS diangkat oleh RUPS atas rekomendasi DSN-MUI. 2. Sharia Board appointed by GMS over recommendation
from DSN-MUI.
3. Anggota DPS memiliki integritas antara lain: 3. Sharia Board member have several integrities such as:
a. Memiliki akhlak dan moral yang baik. a. Have good and moral character.
b. Memiliki komitmen untuk mematuhi peraturan b. Have commitment to obey sharia banking regulation
perbankan syariah dan peraturan perundang- and other valid regulation and statute.
undangan lain yang berlaku.
c. Memiliki komitmen terhadap pengembangan c. Have commitment toward development of strong
Perseroan yang sehat dan tangguh. and healthy Bank.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 175
Page 178
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
d. Tidak termasuk dalam Daftar Tidak Lulus d. Not include in Disqualified List which is set in
sebagaimana diatur dalam ketentuan mengenai uji provision about fit and proper test assigned by OJK.
kemampuan dan kepatutan yang ditetapkan oleh
OJK.
4. Anggota DPS memiliki pengetahuan dan pengalaman di 4. Sharia Board member have knowledge and expert in
bidang syariah mu’amalah dan pengetahuan di bidang sharia mu’amalah field and general knowledge in banking/
perbankan/keuangan secara umum. financing field.
5. Anggota DPS memiliki reputasi keuangan yang baik, 5. Sharia Board member have good financial reputation,
antara lain: which are:
a. Tidak termasuk dalam Daftar Kredit Macet a. Not include in Bad Credit List
b. Tidak pernah dinyatakan pailit atau menjadi b. Never been claimed bankruptcy or become stock
pemegang saham, anggota Dewan Komisaris, holder, member of BoC, BoD who proved to be guilty
atau anggota Direksi yang dinyatakan bersalah causing bankruptcy of any company in last 5 (five)
menyebabkan suatu perseroan dinyatakan pailit, year before being nominated.
dalam waktu 5 (lima) tahun terakhir sebelum
dicalonkan.
Independensi DPS Sharia Board Independency
Sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia tentang pelaksanaan According to BI regulation regarding GCG implementation,
GCG, bahwa DPS wajib mengungkap rangkap jabatan sebagai Sharia Board shall disclose their concurrent positions as
anggota DPS pada lembaga keuangan syariah lain, akan members of Sharia Board in other sharia financial institutions,
disajikan dalam tabel sebagai berikut: as below:
Nama Jabatan Rangkap Jabatan
Name Title Concurrent Position
DR. K.H.Ahmad Munif Suratmaputra, M.A. Ketua DPS • Ketua DPS PT Philip Asset Management
Chairman of Sharia Board Chief of Sharia Board at PT Philip Asset Management
• Anggota DPS di Asuransi Bintang Unit Syariah
Sharia Board Member at Bintang Insurance Sharia Unit
DR. Aminudin Yakub, M.A. Anggota DPS • Anggota DPS PT Federal International Finance unit Syariah
Member of Sharia Board Sharia Board Member at PT Federal International Finance,
Sharia Unit
• Ketua DPS Asuransi Tripakarta Syariah
Chief of Sharia Board at Asuransi Tripakarta Syariah
• Anggota DPS PT Astra Sedaya Finance
Sharia Board Member at PT Astra Sedaya Finance
• Anggota DPS PT Panin Aset Management
Sharia Board Member at PT Panin Aset Management
Sesuai dengan ketentuan yang berlaku bahwa DPS hanya According to the prevailing regulation, Sharia Board members
dapat merangkap jabatan sebagai anggota DPS paling are only able to have a maximum of 4 (four) concurrent
banyak pada 4 (empat) lembaga keuangan syariah lain, maka positions as member of Sharia Board in other sharia financial
perangkapan jabatan DPS telah memenuhi ketentuan yang institutions. The concurrent positions of Sharia Board is
berlaku. complied with the prevailing regulation.
DPS tidak memanfaatkan Perseroan untuk kepentingan Sharia Board do not utilize Company for personal, family and
pribadi, keluarga dan/atau pihak lain yang mengurangi aset or another party interest which can reduce company’s asset
atau mengurangi keuntungan Perseroan. or profit.
DPS tidak mengambil dan/atau menerima keuntungan pribadi Sharia Board do not take and or receive personal profit from
dari Perseroan selain remunerasi dan fasilitas lainnya yang Company besides remuneration and other facilities which
ditetapkan dalam RUPS. decided in GMS.
Tugas dan Tanggung Jawab DPS Sharia Board Duties and Responsibilities
Tugas dan tanggung jawab DPS berdasarkan prinsip GCG Sharia Board duties and responsibilities based on GCG
dan Buku Pedoman Internal GCG Perseroan adalah sebagai principles and Internal Guidence Book of Company’s GCG as
berikut: follow:
1. Mengawasi kegiatan usaha Perseroan agar tidak 1. Supervise company business activity so that is not
menyimpang dari ketentuan dan Prinsip Syariah yang diverge from provision and sharia principles which
telah difatwakan oleh DSN-MUI. assigned (fatwa) by DSN-MUI.
176 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 179
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
2. Menilai dan memastikan pemenuhan Prinsip Syariah 2. Assess and confirm about Sharia Principles on operational
atas pedoman operasional dan produk yang dikeluarkan and product guidance which issued by the company.
Perseroan.
3. Mengawasi proses pengembangan produk baru 3. Supervise company’s new developing product process to
Perseroan agar sesuai fatwa DSN-MUI. be in line with fatwa DSN-MUI.
4. Memberikan opini dari aspek syariah terhadap 4. Provide opinion from sharia aspect towards overall
operasional Perseroan secara keseluruhan dalam laporan company’s operations and company’s publication report.
publikasi Perseroan.
5. Meminta fatwa kepada DSN-MUI Indonesia untuk produk 5. Request fatwa to DSN-MUI for company’s new product.
baru Perseroan yang belum ada fatwanya.
6. Melakukan review secara berkala atas pemenuhan 6. To periodically review the fulfillment of Sharia Principles
Prinsip Syariah terhadap mekanisme penghimpunan dana towards mechanism of fund raising, fund distribution and
dan penyaluran dana serta pelayanan jasa Perseroan. company services.
7. Meminta data dan informasi terkait dengan aspek syariah 7. Request the data and information related to sharia aspect
dari satuan kerja Perseroan dalam rangka pelaksanaan from company working unit in order to do its duties.
tugasnya.
8. Melaporkan kegiatan usaha dan perkembangan 8. Submit the report of company’s business activity and
Perseroan yang diawasinya secara rutin kepada Bank development which routinely supervised to Company
Indonesia, sekurang-kurangnya setiap 6 (enam) bulan, Indonesia, at least every 6 (six) months, No. later than 2
paling lambat 2 (dua) bulan setelah periode semester (two) months after the end of previous semester.
dimaksud berakhir.
9. Anggota DPS wajib menyediakan waktu yang cukup 9. Member of Sharia Board shall optimally provide enough
untuk melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya time to perform their duties and responsibilities.
secara optimal.
Dalam pelaksanaan tugasnya, DPS bekerjasama dengan Audit In doing their dutes, Sharia Board work together with Internal
Internal dalam melakukan pengawasan terhadap pemenuhan Audit Division in order to supervise the compliance of sharia
prinsip syariah atas seluruh kegiatan Perseroan dan dibantu principles all Company activity and assisted by liaison officer
dengan liaison officer dari Divisi Kepatuhan yang berperan from Compliance Division to do such things:
melakukan hal-hal sebagai berikut:
1. Menjembatani kebutuhan seluruh unit kerja Perseroan 1. To facilitate the needs of all working units for consultation
terkait dengan konsultasi maupun pemberian opini DPS and/or Sharia Board opinion regarding product and/or
atas produk dan/atau aktivitas perbankan lain yang other banking activities.
dilakukan.
2. Membantu dan menyusun jadwal pelaksanaan rapat rutin 2. Assist and arrange the routine schedule for Sharia Board
bulanan DPS dalam rangka pengawasan aktif pemenuhan monthly meeting in order to actively supervise the Sharia
Prinsip Syariah pada kegiatan Perseroan. Principles in Company’s activities.
3. Menyusun dan mengadministrasikan risalah rapat DPS 3. Arrange and administrate the Sharia Board minutes
dan memastikan seluruh keputusan yang diambil secara meeting and ensure all decision has been written in the
mufakat sudah tertuang dalam risalah rapat tersebut, minutes meeting, including the dissenting opinion as well
termasuk apabila terdapat perbedaan pendapat beserta as the underlying reason in order to make decision.
alasannya dalam rangka pengambilan keputusan.
4. Membantu DPS dalam penyusunan Laporan Hasil 4. Assist Sharia Board to prepare the Supervision Result
Pengawasan ke OJK, terutama untuk memastikan bahwa Report to OJK, especially to ensure that the report is in
pelaporan disusun sesuai dengan ketentuan OJK yang line with OJK regulation applied.
berlaku.
5. Memberikan informasi kepada DPS apabila terdapat 5. Provide information to Sharia Board regarding the new
ketentuan terbaru dari OJK maupun dari pihak regulator regulation from OJK or another regulator related to
lainnya terkait dengan kewajiban pelaksanaan Prinsip Sharia principles implementation.
Syariah.
6. Menerima informasi dari DPS untuk diteruskan kepada 6. Receive information from Sharia Board regarding the new
unit kerja terkait apabila terdapat ketentuan terbaru dari regulation from DSN-MUI, and distributed to all related
DSN-MUI Indonesia. working units.
7. Melakukan tugas-tugas lainnya yang terkait dengan 7. Perform other duties related to supervision
pelaksanaan pengawasan Prinsip Syariah oleh DPS. implementation of Sharia Principles by Sharia Board.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 177
Page 180
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Selama tahun 2023, secara umum DPS telah menjalankan During 2023, in generally Sharia Board have performed their
tugas dan tanggung jawabnya dalam memastikan seluruh duties and responsibilities to ensure all company’s business
kegiatan usaha Perseroan telah memenuhi Prinsip Syariah, activity complied with Sharia Principles, among others:\
antara lain adalah:
1. Memberikan opini atau pendapat terhadap kegiatan 1. Provide opinion or advice towards funding, lending and
penghimpunan dan penyaluran dana serta pelayanan banking services.
jasa perbankan.
2. Melakukan review terhadap Pedoman Operasional 2. Review the Operational Guidance of the Company to
Perseroan untuk memastikan terpenuhinya Prinsip ensure the compliance with Sharia Principles.
Syariah.
3. Mengadakan rapat secara rutin dengan seluruh unit kerja 3. Held routine meeting with all working unit according to
sesuai ketentuan yang berlaku. prevailing regulation.
4. Melakukan koordinasi dengan Audit Internal, Unit Kerja 4. Coordination with Internal Audit Unit, Product
Pengembangan Produk dan Divisi Kepatuhan untuk Development Working Unit, and Compliance Division
menganalisa terpenuhinya Prinsip Syariah dari setiap to analyze the fulfillment of Sharia Principles in every
kegiatan usaha Perseroan. Company’s business activity.
5. Melakukan pemeriksaan secara langsung terhadap 5. Direct inspection towards Company’s process and
proses dan dokumen transaksi Perseroan dengan transaction documents by following the steps as follows:
melakukan langkah-langkah sebagai berikut:
a. Menetapkan jumlah uji petik terhadap transaksi a. Determine the sampling numbers of the transaction
yang akan diperiksa dengan memperhatikan kualitas that will be checked with considering the quality of
pelaksanaan Prinsip Syariah dari masing-masing Sharia Principles implementation of each activities
kegiatan terhadap Kantor Pusat dan Kantor Cabang. from Head Office and Branch Office.
b. Memeriksa dokumen transaksi yang diuji petik untuk b. Review sampling transaction documents for the
mengetahui pemenuhan Prinsip Syariah sesuai yang fulfillment of Sharia Principles requirement.
dipersyaratkan.
c. Melakukan inspeksi, pengamatan, permintaan c. Inspect, observe and ask the information and/or
keterangan dan/atau konfirmasi kepada pegawai confirmation from Company’s staff to ensure the
Perseroan untuk memperkuat hasil pemeriksaan document checking results.
dokumen.
6. Melaporkan hasil pengawasan yang dilakukan kepada 6. Report the observation result has been conducted by the
manajemen Perseroan untuk ditindaklanjuti. Company’s management to be followed up.
7. Melaporkan hasil pengawasan kepada OJK secara 7. Submit the supervision report to OJK on semester basis.
semesteran.
Pelaksanaan Rapat DPS Sharia Board Meetings
Selama tahun 2023, DPS telah mengadakan rapat rutin During 2023, Sharia Board has held routine meeting for 15
sebanyak 15 (lima belas) kali pertemuan yang dihadiri secara (fifteen) times which was attended by 2 (two) members of
lengkap oleh 2 (dua) orang DPS dan mengeluarkan Opini DPS Sharia Board and provide 14 (fourteen) Sharia Board Opinion.
sebanyak 14 (empat belas) opini.
DPS telah memberikan nasihat dan saran kepada Direksi, Sharia Board has provided advice and suggestions to the
antara lain melalui mekanisme Rapat DPS, Meeting koordinasi BoD, among others through the mechanism of Sharia Board
antara DPS (DPS) dengan Direksi maupun dalam tindak lanjut meetings, coordination meetings between Sharia Board and
laporan hasil pengawasan DPS sebagai perbaikan. DPS the BoD as well as in the follow-up of Sharia Board supervision
juga secara rutin dan berkala mengadakan pertemuan rutin reports as improvements. Sharia Board also regularly and
dengan Direksi untuk membahas kepatuhan dan kesesuaian periodically holds regular meetings with the BoD to discuss
Prinsip Syariah terhadap seluruh produk dan aktivitas yang compliance with Sharia Principles with all products and
dijalankan Bank. Selama tahun 2023, DPS telah mengadakan activities conducted by the Company. During 2023, Sharia
rapat koordinasi dengan Direksi dan Dewan Komisaris Board has held coordination meetings with the BoD and the
sebanyak 2 (dua) kali. BoC for 2 (two) times.
178 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 181
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Berikut tingkat kehadiran DPS pada pertemuan rutin bulanan: The frequency of Sharia Board attendace on routine monthly
meeting as below:
Nama Jabatan Tingkat Kehadiran
No
Name Title Attendance Level
1 DR. K.H.Ahmad Munif Suratmaputra, MA Ketua DPS 15x
Chairman of Sharia Board
2 DR. Aminudin Yakub, MA Anggota DPS 15x
Member of Sharia Board
Pelaksanaan Prinsip Syariah Dalam Kegiatan Sharia Principles Implementation In The
Penghimpunan Dana, Penyaluran Dana dan Activities of Funding, Financing and Banking
Layanan Jasa Perbankan Service
Perseroan telah memenuhi Prinsip Syariah dalam hal kegiatan The Company has complied with Sharia Principles in terms
penghimpunan dan penyaluran dana serta layanan jasa of the funding and financing activities as well as banking
perbankan. Hal ini dapat dilihat dari akad-akad yang digunakan services. This can be seen from the contracts used in the
dalam produk usaha Perseroan yang telah memenuhi prinsip Company’s business products that have fulfilled the principles
keadilan dan keseimbangan, serta tidak mengandung of fairness, and do not contain gharar, maysir, riba, dzalim,
gharar, maysir, riba, dzalim, riswah dan objek haram. Namun riswah and haram objects. Company continues to make
Perseroan terus melakukan perbaikan terhadap standarisasi improvements to the standardization of financing contracts.
akad pembiayaan.
Terkait dengan pemenuhan struktur yang menunjang Related to the fulfillment of structures that support the
pelaksanaan prinsip Syariah dalam kegiatan penghimpunan implementation of Sharia Principles in funding activities,
dana, penyaluran dana dan pelayanan jasa antara lain: financing and services include:
1. Perseroan telah memiliki fungsi di syariah audit yang 1. The Company has a function in the audit sharia that has
memiliki latar belakang dan pengalaman audit di Perseroan a background and audit experience in Islamic Company.
Syariah. Peningkatan pengetahuan dan pemahaman Increased knowledge and understanding of sharia audit
personil audit syariah akan terus dikembangkan melalui personnel will continue to be developed through various
berbagai macam program pelatihan serta koordinasi training programs and intensive coordination with Sharia
secara intensif dengan DPS. Board.
2. Perseroan memiliki fungsi pengembangan produk yang 2. The Company has a product development function that
independen terhadap unit bisnis (fungsi penghimpunan is independent of business units (the function of funding,
dana, penyaluran dana, dan pelayanan jasa), dan Sumber financing, and services), and human resources in the
daya manusia di fungsi pengembangan produk memiliki product development function have knowledge and/or
pengetahun dan/atau pemahaman mengenai Prinsip understanding of Sharia Principles and banking products
Syariah dan produk perbankan secara umum. in general.
3. Posisi struktur organisasi terkini, seluruh personil di 3. The current position of the organizational structure, all the
Divisi Kepatuhan memiliki pengalaman di perbankan compliance staff have a background in sharia banking.
Syariah. Perseroan terus meningkatan pemahaman dan The Company continues to improve understanding and
pengetahuan tentang operasional perbankan syariah knowledge of Islamic banking operations through a
melalui beragam program pelatihan dan koordinasi variety of intensive training and coordination programs
secara intensif dengan DPS. with Sharia Board.
4. Sumber daya manusia di unit bisnis telah dibekali 4. Human resources in business unit has been provided
mengenai pengetahuan tentang fitur dan karakteristik with knowledge about the features and characteristics
produk berbasis akad syariah pada saat induction of Islamic contract-based products during the induction
training dan telah dilakukan refreshment pengetahuan training and the refreshment of sharia product knowledge
produk syariah yang akan dilakukan secara langsung that will be conducted directly by Sharia Board for all
oleh DPS terhadap seluruh karyawan Perseroan. Company employees.
5. DPS secara rutin telah menyampaikan hasil pengawasan 5. Sharia Board routinely submit the results of supervision
ke OJK dan berkoordinasi aktif kepada Dewan Komisaris to the OJK and actively coordinates with BoC and BoD
dan Direksi dalam rangka menindaklanjuti hasil in order to follow up on the results of Sharia Board
pengawasan DPS. supervision.
Pelaksanaan atas rencana pengeluaran produk dan aktivitas Implementation of the new products and bank’s activities
Perseroan, telah dimintakan opini dari DPS sebelum produk plan, has been requested of Sharia Board opinion before
maupun aktivitas baru tersebut dilaporkan perizinan ke Bank the new products and activities are reported licensing to
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 179
Page 182
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Indonesia/OJK dan diluncurkan ke nasabah. Pengawasan DPS Bank Indonesia/OJK and launched to the customers. Sharia
tidak hanya terhadap produk maupun aktivitas baru namun Board supervision is not only on new products or activities
meliputi review secara berkala terhadap produk dan aktivitas but includes periodic reviews of such products and activities.
tersebut.
Pelaksanaan Prinsip Syariah dalam kegiatan penghimpunan The implementation of Sharia Principles in funding and
dan penyaluran dana serta layanan jasa perbankan, dapat financing activities as well as banking services can be seen
dilihat dari Laporan Pengawasan DPS Tahun 2023 antara lain from Sharia Board Supervision Report 2023 among others:
sebagai berikut:
1. Selama tahun 2023, tidak terdapat penerbitan produk 1. During 2023, there will be no issuance of new products
atau aktivitas baru yang memerlukan ijin dari regulator. or activities that require permission from the regulator.
Perseroan melakukan pengembangan skema produk The Company is developing product schemes including
antara lain sbb.: the following:
a. Tabungan Grup Berhadiah dengan Alokasi Hadiah a. Prize Group Savings with certain Prize Allocations
tertentu Diundi. Drawn.
b. Skema pembiayaan individu dengan koperasi non b. Individual financing scheme with non-Sharia
Syariah sebagai agen marketing (channeling) & cooperatives as marketing agents (channeling)
skema corporate financing untuk koperasi Non & corporate financing scheme for Non-Sharia
Syariah. cooperatives.
c. Internet Business Banking & Virtual Account. c. Internet Business Banking & Virtual Accounts.
d. Tabungan bagi hasil harian (Tabasha). d. Daily profit sharing savings (Tabasha).
e. Deposit on Call dengan Bagi hasil harian. e. Deposit on Call with daily profit sharing.
f. Sertifikat Pengelolaan Dana berdasarkan Prinsip f. Fund Management Certificate based on Interbank
Syariah Antarbank (SiPA). Sharia Principles (SiPA).
dimana untuk seluruh pengembangan skema produk where for all the development of Funding, Financing and
Pendanaan, Pembiayaan, dan jasa layanan tersebut service product schemes mentioned above, Sharia Board
diatas telah mendapatkan Opini DPS. Opinion has been obtained.
2. Berdasarkan hasil pengawasan DPS, secara umum 2. Based on the results of Sharia Board supervision, in
Perseroan telah memenuhi semua Prinsip Syariah. general the Company has complied with all Sharia
Principles.
Penanganan Benturan Kepentingan Conflict of Interest Handling
Perseroan memiliki kebijakan dan prosedur pengelolaan Company has policy and procedure to manage conflict of
benturan kepentingan melalui Surat Keputusan bersama yang interest through decree signed by the BoD and BoC No.
ditandatangani Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan No. 157/SK/DIR/19 dated 2 September 2019 regarding Code of
157/SK/DIR/19 tanggal 2 September 2019 tentang Kode Etik, Conduct which covered the following provisions as follows:
yang mencakup pengaturan antara lain:
1. Mekanisme pengawasan potensi benturan kepentingan. 1. Mechanism of monitoring potential conflicts of interest.
2. Pengungkapan benturan kepentingan seperti pernyataan 2. Periodical disclosure of conflicts of interest such
atau deklarasi secara periodik oleh manajemen dan as statements or declarations by management and
karyawan. employees.
3. Terkait dengan kepemilikan bisnis diluar Perseroan, 3. Regarding business ownership outside the Company,
ditentukan bahwa Bisnis yang dijalankan seluruh jajaran it is determined that the business that is carried out at
Perseroan tidak bersinggungan dengan bisnis Perseroan any levels of the Company is not in contact with the
dan anak perusahaan, mengganggu aktivitas yang business and the Company and its subsidiaries, disrupts
bersangkutan dan karyawan Perseroan lainnya maupun the relevant activities of other Company employees and
menggunakan aset Perseroan dalam mengoperasikannya. uses the Company’s assets in operating it.
4. Seluruh jajaran Perseroan wajib mendeklarasikan tentang 4. All levels of the Company are required to declare business
kepemilikan bisnisnya di luar Perseroan secara tertulis. ownership outside the Company in writing.
5. Atas ijin Direksi, maka karyawan Perseroan dapat 5. With the approval of the BoD, the Company’s employees
memberikan jasa atau bekerja di luar Perseroan dengan can provide services or work outside the Company with
pertimbangan pekerjaan tersebut tidak mengganggu the consideration that the work does not interfere with
aktivitas yang bersangkutan, merugikan Perseroan the activities concerned, harm the Company or cause a
maupun menimbulkan potensi benturan kepentingan. potential conflict of interest.
180 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 183
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
6. Seluruh jajaran Perseroan dilarang: 6. All Company’s management and employees are
prohibited to:
a. Menyalahgunakan wewenang, fasilitas serta a. Abusing the authority, facilities and communication
jaringan komunikasi (network) yang dimllikinya network that it owns for personal or others interests.
untuk kepentingan pribadi ataupun orang lain.
b. Menerima hadiah atau imbalan yang terkait dengan b. Receive gifts or rewards related to work to enrich
pekerjaannya untuk memperkaya diri pribadi maupun themselves and/or their families.
keluarganya.
c. Mengambil data atau informasi Perseroan diluar c. Using data or Company information outside the
kepentingan Perseroan. interests of the Company.
d. Mengungkapkan informasi terkait dengan Perseroan, d. Disclose information related to the Company, data
data karyawan Perseroan dan nasabah yang sifatnya of Company employees and customers that are
rahasia kepada pihak luar Perseroan, baik secara confidential to external parties of the Company,
sengaja maupun tidak disengaja, untuk keuntungan either intentionally or unintentionally, for personal or
pribadi atau pihak lainnya. other party’s benefit.
e. Melakukan hal-hal yang dapat merusak iklim e. Performing activities that can damage the work
kerja antara lain pelecehan. bertindak sewenang- climate, including harassment, acting arbitrarily
wenang terhadap bawahan, penganiayaan dan/ against subordinates, persecution and/or inciting
atau menghasut dan/atau menghina/mengintimidasi and/or insulting/intimidating leaders, subordinates,
pimpinan, bawahan, rekan sekerja, atau keluarganya, coworkers, or their families, discrimination,
diskriminasi, merusak peralatan kantor, bertindak damaging office equipment, act or issue harsh
atau mengeluarkan kata-kata kasar, kotor, words, dirty, pointing at discrimination, or which
mengarah pada SARA, atau yang dapat digolongkan can be classified as cursing, both in Indonesian or
mengumpat, memaki, baik dalam Bahasa Indonesia other languages emotionally and unprofessionally,
atau Bahasa lain secara emosional dan tidak including through information media such as e-mail/
profesional, termasuk melalui media informasi letters/social media and others.
seperti email/surat/media sosial dan Iain-Iain.
f. Melakukan perbuatan yang tidak sesuai dengan f. Committing acts that are not in accordance with
Prinsip Syariah atau perbuatan yang dapat merusak Sharia Principle or actions that can damage personal
reputasi pribadi, seperti: mabuk, mengkonsumsi reputation, such as: drinking, consuming alcohol and
minuman keras dan narkotika, judi, dan perbuatan drugs, gambling, and other despicable acts.
tercela lainnya.
g. Menggunakan fasilitas perbankan yang diterima, g. Using unwise accepted banking facilities, such
seperti kartu kredit, pembiayaan, secara tidak bijak, as credit cards, financing, so that the facilities are
sehingga fasilitas digolongkan bermasalah/tidak classified as problematic/non-current.
lancar.
h. Menggunakan, memakai, membawa, serta h. Using, carrying, and circulating objects that are
mengedarkan benda-benda yang dilarang hukum. prohibited by law.
i. Menjual/memasarkan produk sejenis selain produk i. Selling/marketing similar products other than
Perseroan. Company’s products.
j. Memproses dan/atau menjalankan transaksi yang j. Process and/or execute transactions that are not
tidak terotorisasi atau di luar kewenangannya. authorized or outside their authority.
Dalam hal terjadi benturan kepentingan, maka penanganan In the event of a conflict of interest, the handling of a conflict
benturan kepentingan mencakup: of interest shall include:
1. Anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif 1. Members of BoC, BoD and Executive Officer are
dilarang mengambil tindakan yang dapat mengurangi prohibited from taking actions that may reduce assets or
aset atau mengurangi keuntungan Perseroan. reduce the Company’s profit.
2. Benturan kepentingan wajib diungkapkan dalam setiap 2. Conflict of interest shall be disclosed in every decision.
keputusan.
3. Pengungkapan dan pencatatan transaksi yang 3. Disclosure and recording of transaction that cause a
menimbulkan benturan kepentingan wajib conflict of interest shall be administrated and documented
diadministrasikan dan didokumentasikan dalam risalah in meeting minutes or other relevant documents.
rapat maupun dokumen lainnya yang terkait.
Selama tahun 2023, tidak terdapat adanya indikasi transaksi During 2023, there are no indications of any transactions
maupun kejadian dalam bentuk apapun yang dilaporkan or incidents that are reported to have caused a conflict of
menyebabkan timbulnya benturan kepentingan di Perseroan. interest in the Company.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 181
Page 184
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Penerapan Fungsi Kepatuhan Compliance Function Implementation
Seiring dengan kompleksitas kegiatan usaha Perseroan In line with the complexity of the Company’s growing business
yang semakin berkembang, sehingga dapat berdampak activities, which may impact on the Company’s risk exposure,
terhadap eksposur risiko yang dihadapi Perseroan maka it is necessary to mitigate the risks of the Company’s
diperlukan upaya untuk melakukan mitigasi risiko kegiatan business activities, one of which is through ex-ante measures
usaha Perseroan yang salah satunya adalah melalui langkah in compliance with all applicable laws and regulations.
yang bersifat ex-ante dengan mematuhi seluruh peraturan Compliance function is required as a function that performs
dan ketentuan yang berlaku. Fungsi Kepatuhan diperlukan these steps in accordance with OJK regulation No. 46/
sebagai fungsi yang melakukan langkah-langkah tersebut POJK.03/2017 dated 12 July 2017 concerning Implementation
sesuai dengan Peraturan OJK No. 46/POJK.03/2017 tanggal of Commercial Bank Compliance Function.
12 Juli 2017 tentang Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank
Umum.
Direktur Kepatuhan Perseroan dalam menjalankan tugas dan The Compliance Director of the Company in performing
tanggung jawabnya untuk meningkatkan Fungsi Kepatuhan its duties and responsibilities to improve the Compliance
di Perseroan, dibantu oleh Unit Kerja Kepatuhan yang juga Function at the Company is assisted by the Compliance
membawahi fungsi penerapan program APU PPT dan PPPSPM. Unit which also oversees the implementation of AML, DFT,
Tugas dan tanggung jawab Unit Kerja Kepatuhan berdasarkan and WMD programs. The duties and responsibilities of the
Kebijakan Kepatuhan Perseroan adalah membantu Direktur Compliance Unit under the Company’s Compliance Policy are
Kepatuhan dalam melakukan hal-hal sebagai berikut: to assist the Compliance Director in doing the following:
1. Menetapkan langkah-langkah yang diperlukan guna 1. Establish the necessary measures to ensure the
memastikan kepatuhan Perseroan dalam mematuhi Company’s compliance with all internal and external
seluruh peraturan internal dan eksternal serta peraturan regulations and other regulations applicable to the
lain yang berlaku dalam rangka pelaksanaan prinsip implementation of prudential principles including the
kehati-hatian termasuk Prinsip Syariah. Sharia Principle.
2. Memantau dan menjaga agar kegiatan usaha Perseroan 2. Monitor and maintain that the Company’s business
tidak menyimpang dari ketentuan yang berlaku secara activities do not deviate from the prevailing provisions in
umum dan syariah. general and sharia.
3. Memantau dan menjaga kepatuhan Perseroan terhadap 3. Monitor and maintain the Company’s compliance with all
seluruh perjanjian dan komitmen yang dibuat oleh agreements and commitments made by the Company to
Perseroan kepada OJK. OJK.
4. Membuat laporan pokok-pokok pelaksanaan tugas 4. To prepare a report on the performance of the Compliance
Direktur Kepatuhan kepada OJK setiap semester serta Director’s duties to OJK for each semester and periodic
laporan berkala pelaksanaan tugas Direktur Kepatuhan reports on the implementation of the Compliance
kepada Direktur Utama dengan tembusan Dewan Director’s duties to the President Director with a copy to
Komisaris. the BoC.
5. Membuat laporan lainnya kepada pihak internal dan/atau 5. Making other reports to internal and/or external parties.
eksternal.
6. Memastikan dan mengawasi pelaksanaan kebijakan dan 6. Ensure and supervise the implementation of the AML,
prosedur program APU PPT dan PPSPM sesuai ketentuan CFT, and WMD policies and procedures in accordance
yang berlaku. with the prevailing regulations.
Selama tahun 2023, penerapan Fungsi Kepatuhan yang telah During 2023, the implementation of the Compliance Function
dilaksanakan antara lain sebagai berikut: has been implemented, among others, as follows:
1. Melakukan monitoring dalam pelaksanaan ketentuan 1. Monitoring in the implementation of prudential principles
prinsip kehati-hatian seperti Kewajiban Penyediaan such as Capital Adequacy Ratio (CAR), the Legal Lending
Modal Minimum (CAR), Batas Maksimum Penyaluran Limit (LLL), Non-Performing Financing (NPF), Allowance
Dana (BMPD), Non-Performing Financing (NPF), for Assets Losses and Statutory Reserves (GWM).
Penyisihan Penghapusan Aktiva (PPA) dan Giro Wajib
Minimum (GWM).
2. Menyampaikan Opini Kepatuhan kepada unit kerja 2. Providing Compliance Opinion to related working units
terkait dan kantor-kantor cabang mengenai rancangan and branch offices regarding the draft policies and
kebijakan dan ketentuan, pelaksanaan operasional, regulations, operational implementation, new products
produk maupun program baru dan aktivitas lainnya yang and programs and other activities related to general
berhubungan dengan aspek general compliance maupun compliance and sharia aspects upon 75 (seventy five)
aspek syariah terhadap 75 (tujuh puluh lima) opini. opinions.
182 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 185
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
3. Melakukan kajian kepatuhan terhadap usulan pembiayaan 3. Conduct a review of compliance to the financing proposal
dengan limit usulan ≥ Rp5 miliar dengan menerbitkan with a limit ≥ Rp5 billion by issuing Compliance Financing
Compliance Financing Review terhadap 150 (seratus lima Review on 150 (one hundred and fifty) proposed financing
puluh) usulan pembiayaan maupun perpanjangan dan as well as extension and restructuring.
restrukturisasi.
4. Melakukan sharing information atau sosialisasi baik secara 4. Conducting sharia information or socialization either
langsung maupun melalui media e-mail atas ketentuan directly or via e-mail on new and existing regulations
maupun perundang-undangan yang baru maupun yang to all related working units in the Head Office or Branch
telah berlaku kepada unit kerja di Kantor Pusat maupun Office as a form of compliance culture enhancement.
Kantor Cabang sebagai bentuk pengingkatan budaya
kepatuhan.
5. Melakukan review atas Buku Pedoman Operasional 5. Reviewing the Company Operational Manual for the
Perseroan atas pelaksanaan kegiatan unit kerja implementation of working unit activities and new
serta produk-produk baru dari pembiayaan dan/atau products from financing and/or funding.
penghimpunan dana.
6. Melakukan reminder kepada seluruh unit kerja terkait 6. Perform reminder to all working units related to the
penyampaian laporan kepada Bank Indonesia, OJK submission of reports to Bank Indonesia, OJK or
atau badan regulator lainnya secara tepat waktu dan other regulatory bodies in a timely manner and the
pelaksanaan aktivitas sesuai dengan ketentuan yang implementation of activities in accordance with applicable
berlaku. provisions.
7. Melakukan monitoring pemenuhan komitmen Perseroan 7. Monitoring the Company’s fulfillment of Company
kepada OJK, Bank Indonesia dan regulator lainnya secara commitments to OJK, Bank Indonesia and others
tepat waktu sesuai dengan target date, baik komitmen regulator in a timely manner in accordance with the
yang bersifat jawaban temuan hasil pemeriksaan maupun target date, whether committed to the findings of audit
komitmen yang tertera dalam RBB. or commitments as stated in the BBP.
8. Memastikan kelengkapan pelaksanaan GCG Perseroan 8. Ensure the completeness of GCG implementation of the
antara lain dengan melakukan inventarisir terhadap Company, among others, by conducting inventory on the
pelaksanaan rapat komite sesuai dengan ketentuan dan implementation of committee meetings in accordance
memastikan segala unsur dalam indikator penilaian GCG. with the provisions and ensuring all elements in the GCG
assessment indicators.
9. Berperan aktif/berpartisipasi dalam rapat-rapat antar 9. Take an active role/participate in meetings between
Grup/Unit Kerja. Groups/Working Units.
10. Berkoordinasi secara rutin dengan DPS terkait dengan 10. Coordinate regularly with the Sharia Board in relation
peningkatan penerapan fungsi Kepatuhan terhadap to improving the implementation of the Compliance to
Prinsip Syariah, termasuk menjadi liason officer unit kerja Sharia Principle, including being a liason officer working
dengan DPS. unit with Sharia Board.
11. Berkoordinasi dengan SKAI dan Divisi Manajemen Risiko 11. Coordinate with the Internal Audit Division and Risk
dalam monitoring pelaksanaan pengendalian internal dan Management Division in monitoring the implementation of
mitigasi risiko kepatuhan Perseroan. internal control and Company compliance risk mitigation.
12. Menyampaikan laporan pokok-pokok pelaksanaan tugas 12. Submit reports on the performance of the Compliance
Direktur Kepatuhan secara semesteran kepada OJK. Director’s duties on a semi annual basis to OJK.
13. Menyampaikan laporan pelaksanaan tugas Direktur 13. Submit a monthly report on the implementation of the
Kepatuhan secara bulanan kepada Direktur Utama. Compliance Director’s duties to the President Director.
Terkait dengan pelaksanaan penerapan program APU PPT Related to the implementation of AML, CFT, and WMD
dan PPSPM, hal-hal yang telah dilakukan selama tahun 2023 Programs, the things that have been done during 2023 are
antara lain sebagai berikut: as follows:
1. Melakukan langkah-langkah Memastikan Bank telah 1. Take steps to ensure that the Bank has made adjustments
melakukan penyesuaian Customer Due Dilligence (CDD) to Customer Due Diligence (CDD) based on a risk
berdasarkan pendekatan risiko melalui penilaian terhadap approach through an assessment of 8 (eight) risk factors.
8 (delapan) faktor risiko.
2. Melakukan inventarisasi kebutuhan aplikasi, menu pada 2. Carry out an inventory of application needs, menus in the
core banking system untuk mendukung penerapan core banking system to support the implementation of
program APU PPT dan PPSPM antara lain merge CIF the AML, CFT dan WMD programs, including merge CIF
system, cash transaction flag, Beneficiary Owner (BO) system, cash transaction flag, Beneficiary Owner (BO)
dan kebutuhan menu lain. and other menu needs.
3. Melakukan pemantauan secara sampling terhadap 3. Carry out sampling monitoring of the determination of
penetapan status nasabah berdasarkan risiko (Risk Based customer status based on risk (Risk Based Approach).
Approach).
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 183
Page 186
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
4. Melakukan pemantauan terhadap kesesuaian CIF nasabah 4. Monitoring the conformity of customer CIFs with the
dengan Daftar Terduga Teroris dan Organisasi Teroris List of Suspected Terrorists and Terrorist Organizations
(DTTOT) yang secara berkala diterima dari OJK. (DTTOT) which is periodically received from the OJK.
5. Melakukan pemantauan terhadap kelengkapan pengisian 5. Monitoring the completeness of filling out working papers
kertas kerja pelaksanaan APU PPT dan PPSPM for the implementation of AML, CFT and WMD in all
di seluruh Kantor Cabang, antara lain kertas kerja pemantauan Branch Offices, including working papers for monitoring
limit transaksi, rencana dan realisasi pengkinian data transaction limits, plans and realization of updating
nasabah, pemantauan DTTOT, dan lain sebagainya. customer data, monitoring DTTOT, etc.
6. Melakukan koordinasi dengan petugas APU PPT dan 6. Coordinate with AML, CFT, and WMD officers in all
PPSPM di seluruh Cabang terkait dengan progress branches regarding the progress of updating customer
pengkinian data nasabah. data.
7. Melakukan pemantauan terhadap transaksi nasabah 7. Monitor customer transactions periodically (every
secara berkala (setiap hari) atas transaksi dengan nominal day) for transactions with a cumulative nominal value
kumulatif ≥ RP500.000.000 (lima ratus juta rupiah) per of ≥ Rp500,000,000 (five hundred million rupiah) per
CIF nasabah untuk dilaporkan kepada Lembaga PPATK customer CIF to be reported to the INTRAC Institution as
sebagai Laporan Transaksi Keuangan Tunai (LTKT). a Cash Financial Transaction Report (CTR).
8. Secara berkala melakukan pemantauan pada transaksi 8. Periodically monitor customer transactions that are
nasabah yang tergolong ke dalam Transaksi Keuangan classified as Suspicious Financial Transactions and report
Mencurigakan dan melaporkannya kepada PPATK sebagai them to INTRAC as a Suspicious Financial Transaction
Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan (LTKM). Report (STR).
9. Melakukan monitoring terhadap seluruh kelengkapan 9. Monitor all data completeness in the CIF and coordinate
data pada CIF dan melakukan koordinasi kepada petugas with Branch officers to fulfill the completeness.
Cabang pemenuhan kelengkapannya.
10. Melakukan monitoring kesesuaian data nasabah dan 10. Monitoring the suitability of customer data and
melakukan koordinasi kepada seluruh Kantor Cabang/ coordinating with all Branch Offices/Subsidiary Branch
Kantor Cabang Pembantu atas permintaan pelaporan Offices on requests for reporting customer data and
data nasabah maupun pemblokiran atas nasabah yang blocking customers who are indicated to be involved in
diindikasikan terlibat dalam tindakan pidana, penipuan, criminal acts, fraud, corruption and others as requested
korupsi dan lainnya sebagaimana permintaan dari pihak by external parties such as the Tax Office, etc.
eksternal seperti Kantor Pajak, dan lain sebagainya.
11. Melakukan pelaporan secara rutin dan berkala kepada 11. Conduct regular and periodic reporting to the Board of
Direksi dan Dewan Komisaris mengenai penerapan APU Directors and Board of Commissioners regarding the
PPT dan PPSPM melalui compliance monthly report. implementation of AML CFT, and WMD through monthly
compliance reports.
12. Melakukan monitoring dan pengelolaan terhadap 12. Monitoring and managing the implementation of Single
penerapan Single CIF. CIF.
13. Membangun sistem internal yang terkoneksi dengan 13. Build an internal system connected to GoAML for the
GoAML untuk tujuan mengintegrasikan laporan kepada purpose of integrating reports to INTRAC.
PPATK.
14. Menindaklanjuti hasil pemeriksaan sebagai bentuk 14. Follow up on audit results as a form of improvement in
perbaikan terhadap pelaksanaan program APU PPT dan the implementation of the AML, CFT and WMD programs.
PPSPM.
15. Melakukan monitoring terhadap penerapan pelaksanaan 15. Monitoring the implementation of the AML, CFT and
program APU PPT dan PPSPM di Kantor Cabang. WMD programs at Branch Offices.
16. Memberikan pemahaman kepada unit kerja terkait melalui 16. Provide understanding to related work units through
pelatihan-pelatihan dan pemahaman maupun membuka training and understanding as well as opening direct
forum diskusi secara langsung terkait dengan APU PPT discussion forums related to AML, CFT and WMD.
dan PPSPM.
17. Terlibat aktif dalam agenda implementasi Financial 17. Actively involved in the implementation agenda of the
Integrity Rating on Money Laundering/ Terrorism Financial Integrity Rating on Money Laundering/Terrorism
Financing (FIR on ML/TF). Financing (FIR on ML/TF).
18. Melakukan risk assessment terkait APU PPT dan PPSPM 18. Carrying out risk assessments related to the Bank’s
Bank pada saat penerbitan produk/ aktivitas baru Bank. AML, CFT and WMD when issuing new Bank products/
activities.
19. Program Training Induksi untuk Pegawai Baru Salah Satu 19. Induction Training Program for New Employees One of
Materi Pokoknya tema APU PPT dan PPSPM. the main topics is AML, CFT and WMD.
20. Berperan aktif dalam training-training yang 20. Play an active role in training organized by regulators
diselenggarakan oleh regulator (OJK dan PPATK). (FSA and INTRAC).
184 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 187
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
21. Menindaklanjuti permintaan rutin (bulanan) oleh Panin 21. Follow up on routine (monthly) requests by Panin Bank
Bank terkait dengan informasi nasabah baru yang dibuka regarding new customer information opened in the
pada bulan berjalan. current month.
22. Terlibat aktif dalam agenda penilaian Indeks Efektivitas 22. Actively involved in the Effectiveness Index assessment
diselenggarakan PPATK. agenda held by INTRAC.
23. Terllibat aktif dalam Collaborative Analysis Team (CAT) 23. Actively involved in the Collaborative Analysis Team
dengan PPATK terkait dengan penyampaikan transaksi (CAT) with INTRAC related to submitting transactions of
anggota legislative aktif melalui formulir Pemilu D pada Go active legislative members via the Election D form on Go
AML. AML.
24. Terllibat aktif dalam Collaborative Analysis Team (CAT) 24. Actively involved in the Collaborative Analysis Team
dengan PPATK terkait dengan penyampaikan PDKT (CAT) with INTRAC related to submitting PDKT (Special
(Permintaan Data Khusus Tematik) calon anggota Thematic Data Requests) for legislative member
legislative beserta dengan keluarga melalui formulir candidates and their families via the Election E form on
Pemilu E pada Go AML. Go AML.
25. Terlibat aktif dalam agenda penilaian Integritas Kinerja 25. Actively involved in the KPK Performance Integrity
KPK. assessment agenda.
26. Melakukan review terhadap Kebijakan APU PPT untuk 26. Conduct a review of the AML CFT Policy to adapt it to
disesuaikan dengan POJK APU PPT dan PPSPM Nomor OJK Regulation AML, CFT and WMD Number 8 of 2023
8 Tahun 2023 Mengenai APU PPT dan PPSPM dan concerning AML, CFT and WMD and submit the results of
menyampaikan hasil review tersebut kepada OJK. the review to the FSA.
27. Membuat laporan secara triwulanan terkait dengan 27. Make quarterly reports related to the implementation of
pelaksanaan Program APU PPT dan PPSPM kepada the AML, CFT and WMD Programs to Shareholders (DIB/
Pemegang Saham (DIB/ Dubai Islamic Bank). Dubai Islamic Bank).
28. Melakukan screening terhadap nasabah yang masuk 28. Conduct screening of customers who fall into the PEP
kedalam kategori PEP. category.
29. Memberikan opini terkait dengan penerapan APU PPT dan 29. Provide opinions related to the application of AML, CFT,
PPSPM terhadap pembiayaan pada Compliance Financing and WMD to financing in the Compliance Financing
Review (CFR). Review (CFR).
30. Training, SIT, UAT, dan ORT terhadap surrounding system 30. Training, SIT, UAT, and ORT on surrounding AML CFT
APU PPT melalui Vendor FDS. systems through FDS Vendors.
31. Menindaklanjuti perpanjangan ke 5 (lima) Perjanjian Kerja 31. Following up on the 5th (five) extension of the
Sama (PKS) dan Petunjuk Teknis (juknis) antara PT Bank Cooperation Agreement (PKS) and Technical Guidelines
Panin Dubai Syariah Tbk dengan Dirjen DUKCAPIL. (juknis) between PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk and
the Director General of DUKCAPIL.
32. Menyampaikan Laporan kepada Dirjen Dukcapil terkait 32. Submit a report to the Director General of Dukcapil
dengan PNBP (Penerimaan Negara Bukan Pajak). regarding PNBP (Non-Tax State Revenue).
33. Menjadi Project Management Officer (PMO) untuk 33. Become a Project Management Officer (PMO) for
pendampingan dan sertifikasi ISO 27001 Sistem assistance and certification of ISO 27001 Information
Manajemen Keamanan Informasi (SMKI) PT Longlife Security Management System (SMKI) PT Longlife
Learning (Multimatics). Learning (Multimatics).
Perseroan terus meningkatkan penerapan fungsi kepatuhan The Company continues to improve the implementation of
antara lain dengan meningkatkan awareness seluruh lini compliance functions, among others by increasing awareness
organisasi Perseroan dengan memastikan terpenuhinya of all Company organizational lines by ensuring the fulfillment
ketentuan dalam setiap aktivitas dan transaksi. Perseroan of provisions in every activities and transactions. The
juga melakukan langkah-langkah untuk memperbaiki sistem Company also undertook steps to improve the Company’s
informasi manajemen di Perseroan terkait dengan adanya management information system related to the existence of
beberapa kelemahan dalam penyampaian laporan kepada several weaknesses in report submission to regulators during
regulator selama tahun 2023. 2023.
Penerapan Fungsi Audit Internal Internal Audit Function Implementation
Fungsi Kerja Audit Internal sebagai lini ketiga memperoleh The Internal Audit function is authorized by the Board of
kewenangan dari Dewan Komisaris dan Direktur Utama Commissioners and President Director to assist Management
untuk membantu Manajemen dalam melaksanakan kewajiban in fulfilling its legal and executive obligations by providing
hukum dan eksekutifnya dengan memberikan assurance yang independent and objective assurance and consulting services
independen dan obyektif, serta konsultasi guna memberikan to add value to the Bank’s operations. It serves as the third
nilai tambah bagi kegiatan operasional Bank. Audit Internal line of defense. The Internal Audit department supports the
membantu Bank mencapai tujuannya melalui pendekatan Bank in accomplishing its goals by utilizing a methodical,
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 185
Page 188
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
yang disiplin, inovatif, dan sistematis, untuk menilai kecukupan inventive, and organized approach to assess the adequacy
serta meningkatkan efektivitas proses tata kelola, manajemen and improve the efficiency of governance, risk management,
risiko, dan pengendalian intern. and internal control processes.
Fungsi Kerja Audit Internal melakukan pemeriksaan The Internal Audit function conducts audits and submits
dan menyampaikan laporan hasil audit kepada Direktur audit reports to various stakeholders, including the President
Utama, Dewan Komisaris, Komite Audit, dan DIrektur yang Director, the Board of Commissioners, the Audit Committee,
membawahkan fungsi kepatuhan, dan Manajemen terkait, the Director in charge of the compliance function, relevant
serta kepada regulator sesuai ketentuan yang berlaku. Management, and regulators, in accordance with applicable
Audit Internal dapat berkomunikasi langsung dengan Dewan regulations. Additionally, Internal Audit has the ability to
Komisaris (Komite Audit) serta DPS. communicate directly with the Board of Commissioners (Audit
Committee) and the Sharia Board.
Internal Audit Internal bertanggung jawab untuk melakukan The Internal Audit department is responsible for conducting
audit berbasis risiko yang mencakup semua aspek tidak hanya risk-based audits that cover all aspects of policy
di lini pertama dan lini kedua, tetapi juga pada aspek struktur structure, framework, processes, systems, products, and
kebijakan, kerangka kerja, proses, sistem, produk, dan documentation. The audits provide independent assurance
dokumentasi, untuk memberikan assurance yang independen to the President Director, Board of Commissioners, and Audit
kepada Direktur Utama, Dewan Komisaris, dan Komite Audit Committee on the effectiveness of governance oversight, risk
atas efektivitas pengawasan tata kelola, manajemen risiko management, and internal control implementation in the bank.
dan penerapan pengendalian internal di bank.
Visi Audit Internal Internal Audit’s Vision
Menjadi fungsi Audit Internal yang independen, inovatif An independent, innovative and effective Internal Audit
dan efektif, Mitra Bisnis Terpercaya yang memberikan nilai function, a Trusted Business Partner who add value and assist
tambah dan membantu manajemen untuk mencapai tujuan the management to meet the Bank‘s strategic objective“.
strategis Bank”.
Misi Audit Internal Internal Audit’s Mission
Memberikan keyakinan independen dan evaluasi yang To provide independent assurance and objective evaluation
obyektif atas efektivitas proses tata kelola, manajemen risiko on the effectiveness of the Bank’s governance processes,
dan pengendalian internal Bank. risk management and internal controls.
Memberikan saran yang bernilai tambah mengenai tindakan To provide value added advice on remedial actions to mitigate
perbaikan untuk memitigasi risiko dan meningkatkan risks and improve control environment and efficiencies in the
lingkungan pengendalian serta efisiensi penggunaan sumber use of the Bank’s resources.”
daya Bank.
Audit Internal menerapkan Pendekatan Berbasis Risiko dalam Internal Audit uses a risk-based approach in developing the
memproyeksikan rencana audit tahunan dan menentukan annual audit plan and determining the audit scope to prioritise
ruang lingkup audit untuk memprioritaskan area yang menjadi areas of concern. Periodically, the Head of Internal Audit meets
perhatian utama. Secara berkala, Kepala Audit Internal with the Audit Committee to discuss significant audit findings,
bertemu dengan Komite Audit, dan berdiskusi mengenai the progress of audit projects, the status of audit findings and
temuan audit yang signifikan, audit project progress, status other important matters. In addition, Internal Audit also works
temuan audit, dan hal penting lainnya. Selain itu Audit Internal with the Sharia Board in overseeing the implementation of
juga bekerjasama dengan DPS dalam mengawasi penerapan Sharia principles in the Company’s operations.
prinsip syariah pada operasional Perseroan.
Untuk menjaga kualitas hasil kerja Audit Internal agar tetap To maintain the quality of Internal Audit’s work in accordance
sesuai dengan metodologi audit dan standar internasional with audit methodologies and the Institute of Internal Auditors’
untuk praktek profesional bagi auditor internal dari Institute of International Standards for Professional Practice for Internal
Internal Auditor, Audit Internal melakukan quality assurance Auditors, Internal Audit conducts regular quality assurance
performance review secara berkala yang dilakukan oleh oleh performance reviews conducted by external parties every
pihak eksternal setiap tiga tahun sekali. three years.
Audit internal juga melakukan sosialisasi Strategi Anti-Fraud Internal Audit also regularly communicates the anti-fraud
secara periodik kepada seluruh karyawan perseroan melalui strategy to all employees through training forums, induction
forum pelatihan, induksi, dan pembahasan hasil audit. and discussion of audit results.
186 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 189
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Kaji Ulang Pelaksanaan Audit Intern Review of Internal Audit Implementation
Sesuai Peraturan OJK No. 1/POJK.03/2019 tentang Penerapan In accordance with OJK Regulation No. 1/POJK.03/2019
Fungsi Audit Intern pada Bank Umum, pihak independen regarding the Implementation of Internal Audit Function in
diwajibkan untuk melakukan kaji ulang terhadap kinerja Commercial Banks, independent parties are mandated to
Audit Internal. Perseroan telah melakukan kaji ulang secara evaluate the performance of Internal Audit. The Company
berkala dilakukan sekali dalam 3 (tiga) tahun, dimana pada has conducted a triennial review, which was last carried out
tahun ini dilakukan oleh Kantor Akuntan Publik Husni Wibawa by the Public Accounting Firm Husni Wibawa and Partners
dan Rekan pada tahun 2023 dan telah dilaporkan kepada in 2023 and reported to OJK via letter No. 145/DIR/EX-OJK/
OJK melalui surat No. 145/DIR/EX-OJK/VIII/2023 tanggal 25 VIII/2023 dated 25 August 2023.
Agustus 2023.
Penerapan Fungsi Audit Ekstern External Audit Function Implementation
Dalam rangka memenuhi ketentuan yang berlaku dan In order to comply with prevailing regulations and improve the
meningkatkan integritas laporan keuangan Perseroan, Dewan integrity of Company’s financial statements, the BoC based
Komisaris Perseroan berdasarkan rekomendasi Komite Audit on the recommendation of the Audit Committee appointed
menunjuk Muhammad Irfan dari Kantor Akuntan Publik Imelda Muhammad Irfan from Imelda & Rekan Public Accounting
& Rekan (berafiliasi dengan Deloitte Tohmatsu Limited) Firm (affiliated with Deloitte Tohmatsu Limited) as Public
sebagai Akuntan Publik untuk melakukan audit terhadap Accountant to audit the Company’s financial statements.
laporan keuangan Perseroan.
Kantor Akuntan Publik yang ditunjuk telah memenuhi Appointed Public Accounting Firm has met the requirements
persyaratan baik dari sisi aspek kapasitas, legalitas, in terms of capacity, legality, independence, competence,
independen, kompeten, profesional dan objektif serta telah professional and objective aspects
sesuai dengan standard profesi akuntan public.
Biaya Audit Laporan Keuangan Cost of Audit on Financial Statements
Pada tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023, besarnya During the year ended December 31, 2023, the amount of fees
biaya imbalan jasa untuk jasa audit yang dikenakan oleh KAP charged for audit services rendered by KAP Imelda & Rekan
Imelda & Rekan dan Jaringan Deloitte kepada Perusahaan and Deloitte Network to the Company were Rp1,650,000,000.
adalah sebesar Rp1.650.000.000. Selain biaya imbalan jasa Other than the aforementioned fees for audit services, there
untuk jasa audit tersebut, tidak ada imbalan jasa non-audit were no non-audit service fees charged by KAP Imelda &
yang dikenakan oleh KAP Imelda & Rekan dan Jaringan Rekan and Deloitte Network to the Company.
Deloitte kepada Perusahaan.
Berikut adalah biaya audit umum laporan keuangan Perseroan The following are the general audit fees of Company’s
dalam 5 (lima) tahun terakhir: financial statements in the last 5 (five) years:
Tahun Biaya Akuntan Publik Izin Akuntan Publik
Year Fee Public Accountant License
2019 375,000,000 Elisabeth Imelda No. AP. 0849
2020 500,000,000 Elisabeth Imelda No. AP. 0849
2021 700,000,000 Muhammad Irfan No. AP. 0565
2022 1,500,000,000 Muhammad Irfan No. AP. 0565
2023 1,650,000,000 Muhammad Irfan No. AP. 0565
Batas Maksimum Penyaluran Dana Legal Lending Limit
Sesuai dengan ketentuan OJK Nomor 26/POJK.03/2021 In accordance with OJK provisions Number 26/POJK.03/2021
tentang Batas Maksimum Penyaluran Dana dan Penyaluran concerning Maximum Limits for Distribution of Funds and
Dana Besar bagi Bank Umum Syariah, ditetapkan batas Distribution of Large Funds for Sharia Commercial Banks, the
penyediaan dana kepada pihak terkait dengan Perseroan limit for providing funds to parties related to the Company
sebesar 10% dari modal Perseroan, sedangkan batas is 10% of the Company’s capital, while the limit for providing
penyediaan dana kepada pihak tidak terkait dengan Perseroan funds to parties not related with the Company and the group
serta kelompok peminjam ditetapkan maksimal sebesar 25% of borrowers is set at a maximum of 25% of the Company’s
dari modal Perseroan. Perseroan selalu berupaya untuk capital. Company always strives to implement the principle
melaksanakan prinsip penyaluran pembiayaan yang sehat of healthy and more conservative financing disbursement in
serta lebih konservatif dalam menerapkan batas maksimum applying the maximum limit of its financing distribution.
penyaluran pembiayaannya.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 187
Page 190
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Hal-hal yang telah dilakukan terkait dengan pemenuhan Efforts that have been done related with the fulfillment of
ketentuan tersebut antara lain sebagai berikut: such stipulation include:
1. Perseroan telah memiliki kebijakan dan prosedur 1. The Company already has policies and procedures for
penyediaan dana kepada pihak terkait. provision of funds to related parties.
2. Melakukan pemantauan terhadap posisi BMPD Perseroan 2. Closely monitoring the position of Company’s LLL both
baik secara bulanan maupun berdasarkan usulan monthly and based upon the proposed financing.
pembiayaan.
3. Pelaporan terkait dengan BMPD Perseroan kepada 3. Reporting on the company’s LLL to Central Company is
Perseroan Indonesia selalu dilakukan secara tepat waktu. conducted in a timely manner.
4. Keputusan pembiayaan terhadap nasabah pihak terkait 4. Financing decisions for individual customers and groups/
maupun grup usaha dilakukan secara independen tanpa businesses are conducted independently without
intervensi dari pihak manapun. intervention from any party.
5. Penyaluran dana oleh Perseroan mengacu kepada 5. Fund distribution from the Company refers to the
kemampuan permodalan Perseroan, ketentuan Bank Company’s capital capability, Bank Indonesia stipulation,
Indonesia tentang KPMM dan memperhitungkan and consider the diversification of productive asset
diversifikasi portfolio aktiva produktif. portfolio.
Posisi BMPD Perseroan sampai dengan akhir Desember 2023 The Company’s LLL position until the end of December 2023
adalah sebagai berikut: as follows:
Nama Maksimal Limit Realisasi Pelanggaran/Pelampauan
No
Name Limit Max Realization Breach/Exceed
1 Pihak Terkait 10% 5,75% tidak melanggar/tidak melampaui
Related Party not breach/not exceeding
2 Pihak Tidak Terkait 25% 19,63% tidak melanggar/tidak melampaui
Non-related Party not breach/not exceeding
3 Pihak Tidak Terkait Satu Kelompok Peminjam 25% 22,24% tidak melanggar/tidak melampaui
Non-related Party, One obligor not breach/not exceeding
4 BUMN/BUMD 30% 0% tidak melanggar/tidak melampaui
State-owned Company not breach/not exceeding
Selama tahun 2023, tidak terdapat pelanggaran maupun During 2023, there were no LLL breach nor exceeding related
pelampauan BMPD terkait penyaluran dana. to financing.
Transparansi Kondisi Perseroan, Laporan Transparency of Company Condition, GCG,
Pelaksanaan GCG dan Pelaporan Internal Implementation Report and Internal Reports
Perseroan memberikan informasi yang tepat tentang kondisi Company provide appropriate information on financial and
keuangan dan non keuangan kepada para pihak yang memiliki non-financial conditions to parties with have interest to the
kepentingan terhadap Perseroan, diantaranya melalui: Company, including through:
1. Publikasi Laporan Keuangan yang telah diaudit oleh 1. Financial Report publication that has been audited by
Kantor Akuntan Publik. Public Accounting Firm.
2. Penyampaian informasi produk melalui brosur dan 2. Dissemination of product information through brochures
penjelasan langsung oleh petugas Perseroan, sesuai and direct explanation by Company’s officer, in line
dengan ketentuan OJK mengenai Transparansi Informasi with OJK regulation concerning transparent information
Produk Perseroan dan Penggunaan Data Pribadi of Company’s Product and the Usage of Customer’s
Nasabah. Personal Data.
3. Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan Perseroan 3. Company’s Annual Financial Report submission to certain
kepada pihak-pihak tertentu sesuai ketentuan dan dalam parties in accordance with Company’s stipulation and as
website Perseroan. stated on Company’s website.
4. Penyampaian Laporan GCG kepada pihak-pihak tertentu 4. GCG Report submission to certain parties in accordance
sesuai ketentuan dan dalam website Perseroan. with Company’s stipulation and as stated on Company’s
website.
5. Menerapkan mekanisme pengaduan nasabah baik secara 5. Implementing customer complaint mechanism either
langsung di kantor Perseroan maupun melalui Call Center directly at Company office or through Company’s call
Perseroan, sedangkan terkait dengan penerapan strategi center. As for the implementation of Anti-fraud strategy,
Anti Fraud telah diimplementasikan kebijakan whistle whistle blowing policy has been implemented through
blowing melalui pelaporan email ke fungsi penanganan email reports to the Anti-fraud handling function and the
Anti Fraud dan pengembangan sistem Loss Event development of Loss Event Database System (LEDS).
Database System (LEDS).
188 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 191
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Hal-hal lain yang dapat disampaikan terkait dengan Other matters that can be conveyed related to transparency
transparansi kondisi Perseroan adalah sebagai berikut: of the Company’s condition are as follows:
Remunerasi dan Fasilitas Lainnya Remuneration and Other Facilities
Pemberian remunerasi dan fasilitas lainnya kepada seluruh Remuneration and other facilities granted to all members
anggota Dewan Komisaris, Direksi dan DPS ditetapkan dalam of the BoC, BoD, and the Sharia Board are stipulated in the
RUPS dengan memperhatikan rekomendasi yang diberikan GMS with considering the recommendations given by the
oleh Komite Remunerasi dan Nominasi. Remuneration and Nomination Committee.
1. Jenis dan jumlah remunerasi (gaji, bonus, tunjangan rutin, 1. Provide the amount of remuneration (salary, bonus,
dan fasilitas lain dalam bentuk non natura) dan fasilitas routine allowance, and other facilities not in non-kind)
lain dalam bentuk notura yang diterima oleh Dewan and other facilities in the form of notary received by the
Komisaris, Direksi dan DPS adalah sebagai berikut: BoC, BoD, and Sharia Board are as follows:
Jumlah Diterima dalam 1 Tahun
Amount Received in 1 Year
Jenis Remunerasi dan Fasilitas Lain Dewan Komisaris Direksi DPS
Type of Remuneration and Other Facility BoC BoD Sharia Board
Orang Jutaan Rupiah Orang Jutaan Rupiah Orang Jutaan Rupiah
Person Million IDR Person Million IDR Person Million IDR
Remunerasi (gaji, bonus, tunjangan rutin, tantiem dan
fasilitas lain dalam bentuk non-natura)
3 2.587 4 13.800 2 907
Remuneration (salary, bonus, routine allowance,
tantiem and other facilities not non-kind)
Fasilitas lain dalam bentuk natura (transportasi, yang
tidak dapat dimiliki)
0 - 4 705 0 -
Other facilities in the form of goods (transportation,
that is may not be owned)
2. Jumlah anggota Dewan Komisaris dan Direksi yang 2. The BoC and BoD members that are eligible to receive
menerima paket remunerasi dalam satu tahun remuneration package in one year is categorized based
dikelompokkan dalam kisaran tingkat penghasilan. on the income level.
Jenis Remunerasi per orang dalam 1 tahun (diterima dalam bentuk keuangan/non- Jumlah Dewan Jumlah DPS
Jumlah Direksi
natura) Komisaris No. of Sharia
No. of BoD
Type of Remuneration per person in 1 year (received in the form of money/not goods) No. of BoC Board
Diatas Rp2 miliar
- 3 -
Over Rp2 billion
Diatas Rp1 miliar s.d Rp2 miliar
1 1 -
Over Rp1 billion up to and including Rp2 billion
Diatas Rp500 juta s.d Rp1 miliar
1 - 2
Over Rp500 million up to and including Rp1 billion
Rp500 juta kebawah
1 - -
Rp500 million and under
Rasio Gaji Tertinggi dan Terendah Ratio of the Highest and Lowest Salary
No Keterangan | Description Rasio | Ratio
1 Rasio gaji pegawai yang tertinggi dan terendah | Ratio of the highest and lowest employee salary 40,26 : 1
2 Rasio gaji Direksi yang tertinggi dan terendah | Ratio of the highest and lowest Director salary 3,42:1
3 Rasio gaji Komisaris yang tertinggi dan terendah | Ratio of the highest and lowest Commissioner salary 1,40 : 1
4 Rasio gaji Direksi tertinggi dan pegawai tertinggi | Ratio of the highest Director salary and the highest employee 1,71 : 1
salary
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 189
Page 192
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Transparansi Kondisi Keuangan dan Non Transparency of the Company’s Financial and
Keuangan Perseroan yang Belum Diungkap Non-Financial Conditions that have not been
dalam Laporan Lainnya Declared in Other Reports
Selama tahun 2023, tidak terdapat kondisi keuangan maupun In 2023 there was no financial or non-financial condition that
non keuangan yang belum diungkap dalam laporan lainnya. have not been declared in other reports.
Kasus Hukum dan Penyelesaiannya Legal Case and Solution
Selama tahun 2023 terdapat 3 (tiga) kasus hukum pidana During 2023, there were 3 (three) criminal law cases and 20
dan 20 (dua puluh) kasus hukum perdata dengan status (twenty) law cases progress solution as follow:
penyelesaian sebagai berikut:
Kasus Hukum Hukum Perdata Hukum Pidana
Legal Cases Civil Law Criminal Law
Telah selesai (mempunyai kekuatan hukum) 20 1
Settled (with legal effect)
Dalam proses penyelesaian 12 2
In the process of settlement
Jumlah Penyimpangan dan Upaya Penyelesaian Number of Deviation and Remediation
Selama tahun 2023, tidak terdapat kejadian eksternal fraud During 2023, there is no external fraud occurences.
di Perseroan.
Bank telah memenuhi ketentuan dalam Peraturan OJK No. 39/ Bank has fulfilled the requirement as stated in OJK Regulation
POJK.03/2019 Tentang Penerapan Strategi Anti Fraud Bagi No. 39/POJK.03/2019 regarding Implementation of Anti Fraud
Bank Umum. Strategy for Commercial Banks.
Jenis Fraud Jumlah Kejadian Proses Tindak Lanjut Perbaikan
No
Type of Fraud Occurance Process Remediation Follow up
1 Penipuan 1 - 1
2 Kecurangan 2 - 2
3 Tindakan Lain (gratifikasi) 2 - 2
190 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 193
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Internal Fraud dalam 1 Tahun Jumlah Kasus yang Dilakukan Oleh
Internal Fraud(s) in 1 Year Total of case that conducted by
Dewan Komisaris
dan/atau Direksi Pegawai Tetap Pegawai Tidak Tetap
BoD and/or BoC Permanent Employee Contract Employee
Tahun Tahun Tahun Tahun Tahun Tahun
Sebelumnya Berjalan Sebelumnya Berjalan Sebelumnya Berjalan
Previous year Ongoing year Previous year Ongoing year Previous year Ongoing year
Total Fraud
0 0 0 0 0 5
Total Fraud(s)
Telah diselesaikan
0 0 0 0 0 5
Resolved
Dalam proses penyelesaian di internal
Perseroan
0 0 0 0 0 0
In the settlement process within the
Company
Belum diupayakan penyelesaian
0 0 0 0 0 0
Yet to be resolved
Telah ditindaklanjuti melalui proses
hukum
0 0 0 0 0 0
Has been followed up through legal
process
Catatan / Note:
* Penggantian dana dari pelaku fraud belum dilakukan / * Waiting for the replacement fund from fraudster
Transaksi yang mengandung Benturan Kepentingan Transactions with Conflict of Interest
Selama tahun 2023, tidak terdapat transaksi yang During 2023, there are no conflict of interest transactions
mengandung benturan kepentingan yang melibatkan involving the board or employees of the Company.
pengurus maupun karyawan Perseroan.
Nama dan Jabatan yang Memiliki Nama dan Jabatan Pengambil
Jenis Transaksi
Benturan Kepentingan Keputusan Nilai Transaksi Keterangan
No Type of
Name and Job Title with Conflict of Name and Job Title of Decision Nominal of Transaction Description
Transaction
Interests Maker
- - - - - -
Buy Back Shares dan/atau Buy Back Obligasi Buy-Back Company’s Shares and/or Buy-Back
Perseroan Company’s Bonds
Selama tahun 2023 tidak terdapat buy back shares dan/ During 2023, there is no buy back shares and/or buy back
atau buy back obligasi Perseroan sebagai upaya mengurangi of Company’s bonds in an attempt to reduce the number of
jumlah saham atau obligasi yang telah diterbitkan Perseroan. shares or bonds issued by the Company.
Penghimpunan dan Penyaluran Dana Kebajikan Collection and Distribution of Corporate Virtue Funds
Perusahaan (Qardhul Hasan) (Qardhul Hasan)
Penghimpunan dana kebajikan perusahaan (qardhul hasan) The company’s collection of benevolent funds (qardhul hasan)
untuk tahun 2023 adalah sebesar Rp182.673.403 yang for 2023 is Rp182,673,403 obtained from the Company’s
diperoleh dari penerimaan fee rekanan Perseroaan dan dana partner fee receipts and funds that cannot be recognized as
Tidak Bisa Diakui Sebagai Pendapatan (dana TBDSP). income (TBDSP funds).
Penyaluran dana kebajikan Perseroan untuk tahun 2023 The distribution of the Company’s virtue funds for 2023 is
adalah sebesar Rp141.043.200 yang digunakan penyaluran Rp141,043,200 which is used for distribution to Dhuafa, Fi
kepada Dhuafa, Fi Sabilillah, Kegiatan Sosial, Kegiatan Sabilillah, Social Activities, Religious Activities and Employee
Keagamaan & Syiar Agama, dan Reward Karyawan. Rewards.
Pelaksanaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Corporate Social Responsibility (CSR)
(CSR) Implementation
Perseroan senantiasa melaksanakan CSR berdasarkan The Company conducted the CSR pursuant to the prevailing
peraturan perundang-undangan yang berlaku, antara lain: and regulations, as follows:
1. Peraturan Pemerintah No. 47 tahun 2012 tentang 1. Government Regulation No. 47 year 2012 regarding
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Perseroan Social and Environmental Responsibilities of Limited
Terbatas. Liability Company.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 191
Page 194
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
2. Undang-Undang Republik Indonesia No. 8 tahun 1999 2. Law of Republic of Indonesia No. 8 year 1999 regarding
tentang Perlindungan Konsumen. Consumer Protection.
3. Undang-Undang Republik Indonesia No. 13 tahun 2003 3. Law of Republic of Indonesia No. 13 year 2003 regarding
tentang Ketenagakerjaan. Manpower.
4. Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 tahun 2007 4. Law of Republic of Indonesia No. 40 year 2007 regarding
tentang Perseroan Terbatas. Limited Liability Company.
5. Peraturan OJK No. 1/POJK.07/2013 tentang Perlindungan 5. Regulation of the OJK No. 1/POJK.07/2013 regarding
Konsumen di Sektor Jasa Keuangan. Consumer Protection in Financial Sector.
Selama tahun 2023, bentuk CSR yang telah dilakukan antara During 2023, the CSR activities that have been distributed are
lain berupa penyaluran bantuan terhadap guru ngaji, bantuan among others is donation for the educational staff, school fee
biaya sekolah, bantuan untuk masjid, renovasi musholla, donation, donation for mosque renovation, earthquake relief
bantuan gempa bumi di Cianjur dan bantuan untuk operasi in Cianjur and donation for massive cataract surgery.
katarak massal.
Penyaluran Dana di Bidang Politik Funding for Political Activities
Selama tahun 2023, tidak terdapat penyaluran dana di bidang During 2023, there is no funds distribution in the political field
politik yang dilakukan oleh Perseroan. conducted by the Company.
Pendapatan Non-Halal Perseroan Non-Halal Income of the Corporation
Selama tahun 2023, penerimaan dana non halal adalah During 2023, the receipt of non halal funds amounted to
sebesar Rp17.897.927,09 dan belum terdapat penyaluran atau Rp17,897,927.09 and there has been no distribution or use of
penggunaan dana non halal yang dilakukan Perseroan.. non halal funds by the Company.
Daftar Konsultan yang digunakan Perseroan List of Consultants used by the Company
Selama tahun 2023, Perseroan menggunakan jasa konsultan During 2023, the Company uses the services of consultants
sebagai berikut: as follows:
Jenis Profesi Penunjang Nama Profesi Penunjang
No.
Type of Supporting Profession Name of Supporting Profession
1. Core Banking System PT Fortress Data Services
2. Penyediaan Layanan Switching ATM PT Artajasa Pembayaran Elektronik
ATM Switching Provider
3. Pemeliharaan SWIFT PT Venturium System Indonesia
SWIFT Maintenance
4. Pusat Data Data Center PT Data Center Infrastructure Indonesia
5. Disaster Recovery Center (DRC) PT Data Center Infrastructure Indonesia
6. Layanan Outsorce Switching PT Artajasa Pembayaran Elektronik
System Outsorce Switching System Services
7. Pemeliharaan HSM PT Dymar Jaya Indonesia
HSM Maintenance
8. Manage Engine PT Prodata Sistem Teknologi
9. Jaringan Network PT Lintas Arta
10. Jaringan Network PT Telkom
11. Sewa Desktop PT. Intikom Berlian Mustika
12. Kredit Biro Automation System SLIK PT Evolusi Teknologi Indonesia (EVOTEK)
13. Jasa Tenaga Kerja PT Kairos Cahaya Cemerlang
Labor Services
14. Jasa Tenaga Kerja PT Berkat Sinar Sentosa
Labor Services
15. Jasa Tenaga Kerja PT Intrias Mandiri Sejati
Labor Services
16. Jasa Tenaga Kerja PT Ekrut Teknologi Utama
Labor Services
17. Jasa Tenaga Kerja PT Jobstreet Indonesia
Labor Services
192 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 195
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Jenis Profesi Penunjang Nama Profesi Penunjang
No.
Type of Supporting Profession Name of Supporting Profession
18. Sistem Penggajian & Pemeliharaan PT Saksama Trading Co
System Payroll & Maintenance
19. Konsultan Hukum, Kuasa hukum mewakili PT. Bank Panin Dubai Syariah Tbk Kantor Hukum Suyanto Simalango Patria & Partners
dalam perkara perdata.
Legal Consultant : Legal consultant which represented the Company in legal
cases
20. Agen Perjalanan PT Elok Indo Pertiwi
Labor Services
21. Agen Perjalanan PT Jalan-Jalan Nusantara
Labor Services
22. Asuransi Kesehatan PT Asuransi Multi Arta Guna Tbk
Health Insurance
23. Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia
Financial Institution Pension Fund
24. Notaris RUPS dan pembuatan akta-akta perubahan anggaran dasar Fathiah Helmi, SH
Notary General Meeting of Shareholders, and drafting deeds of
amandement to the Company’s Article of Association
25. Jasa Penyediaan Call Center PT Infomedia Nusantara
Center Provider Services
26. Asuransi Inventaris & Gedung PT Multi Arta Guna Tbk
Inventory & Building Insurance
27. Asuransi CIS, CIT & CIB PT Multi Arta Guna Tbk
Insurance CIS, CIT, CIB
28. Pengelolaan Arsip In Aktif PT Cipta Tata Dokumen Indonesia
Document Inactive Management
29. Air Minum Kemasan Amidis
Drinking Water
30. Pemeliharaan Lift PT Jaya Kencana
Lift Maintenance
31. Renovasi Ruang PT Lancartama
Renovation
32. Sewa Kendaraan PT Orix Indonesia
Car Rental
33. Sewa Kendaraan PT Universal
Car Rental
34. Sewa Mesin Fotocopy PT Astragraphia
Photocopy Machine Rental
35. Barang Cetakan PT Jasuindo
Printing Goods
36. Barang Cetakan PT Laut Selatan
Printing Goods
37. Barang Cetakan PT Atura
Printing Goods
38. Maintenance Genset PT Epta Power Indonesia
39. Reklame/NeonBox PT Menu
40. Ekspedisi PT POS
Expedition
41. Sanitizer PT Calmic Indonesia
42. Maintenance AC PT Ladang Jaya Tehnik
Air Conditioner Maintenance
43. Sewa Gedung PT Panin Bank
Office Rental
44. Sewa Gedung PT Famlee Invesco
Office Rental
45. CCTV & Alarm CV GammaCom
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 193
Page 196
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Keterbukaan Akses Informasi Disclosure of Information Access
Sesuai dengan prinsip GCG dan kaitannya dengan aspek In accordance with GCG principles and its relation to
transparansi, Perseroan mengelola informasi yang dapat transparency, the Company manages information that is
diakses oleh public dan mendistribusikan kepada para accessible to the public and distributes it to its stakeholders.
pemangku kepentingan. Perseroan senantiasa memberikan The Company continues to provide information relating
informasi terkait dengan kondisi keuangan dan non to financial and non-financial conditions as well as other
keuangan maupun data perusahaan lainnya yang terkait company data related to responsibilities of corporate
dengan pertanggungjawaban transparansi dan akuntabilitas transparency and accountability as the first sharia Bank listed
perusahaan sebagai Bank Syariah pertama yang tercatat as a Bank go public on the Indonesia Stock Exchange. The
sebagai Bank go public di Bursa Efek Indonesia. Media- information provided by the Company, among others:
media informasi yang disediakan oleh Perseroan antara lain
mencakup:
1. Situs resmi Perseroan yaitu pdsb.co.id 1. The Company website pdsb.co.id
2. Layanan 24 jam melalui telepon di (62-21) 6313700 2. Call center 24 hours at (62-21) 6313700
3. Media cetak seperti brosur, spanduk promosi, leaflet. 3. Media such as ad brochures, promotional banners,
leaflets.
4. Menghubungi langsung ke seluruh jaringan kantor 4. Contact directly to the Company office network.
Perseroan.
5. Media komunikasi internal Perseroan antara manajemen 5. The Company internal communication between board
dengan karyawan. and the employees.
Penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan Implementation of Corporate Governance Guidelines
Terbuka PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Tahun For Public Company PT Bank Panin Dubai Syariah
2023 Tbk Year 2023
Merujuk Peraturan OJK No. 21/POJK.04/2015 tentang Referring to OJK Regulation No. 21/POJK.04/2015 concerning
Penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka, dan The Implementation of Governance Policy for Public
Surat Edaran OJK No. 32/SEOJK.04/2015 tentang Pedoman Companies, and OJK Circular Letter No. 32/SEOJK.04/2015
Tata Kelola Perusahaan Terbuka beserta Lampirannya, concerning The Implementation of Governance Policy for
Perseroan telah menerapkan penerapan Tata Kelola yang Public Companies and its attachments, The Company has
mencakup 5 (lima) aspek, 8 (delapan) prinsip GCG, serta 25 implemented the implementation of GCG which includes 5
(dua puluh lima) rekomendasi penerapan aspek dan prinsip (five) aspects, 8 (eight) principles of GCG and 25 (twenty
GCG yang dilakukan berdasarkan pendekatan “Terapkan atau five) recommendations for the implementation of aspects and
Jelaskan” (Comply or Explain), dengan penjabaran sebagai principles of GCG based on the approach “Comply or Explain”,
berikut: with the following description:
194 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 197
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Aspek/Aspect Prinsip/Principle Rekomendasi/Recommendation Pelaksanaan/Implementation
1. Hubungan Prinsip 1 1.1 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).
Perusahaan Meningkatkan nilai memiliki cara atau prosedur Perseroan telah memiliki ketentuan tata cara pengambilan keputusan melalui
Terbuka dengan penyelenggaraan RUPS. teknis pengumpulan pengumpulan suara (voting) dalam RUPS telah diatur dalam Anggaran Dasar
Pemegang suara (voting) baik secara Perseroan sebagai berikut:
Saham dalam Principle 1 terbuka maupun tertutup
Menjamin Hak-Hak Improve the value of yang mengedepankan The Company has the policy for the decision making through voting in the
Pemegang Saham. holding the GMS. independensi, dan GMS as stipulated in the Articles of Association of the Company as follows:
kepentingan pemegang
Relationship saham. a. Keputusan RUPS diambil berdasarkan musyawarah untuk mufakat;
between Public GMS decisions are made based on deliberation to reach consensus;
Company and The Public Company have
Shareholders technical voting methods b. Apabila keputusan berdasarkan musyawarah untuk mufakat tidak tercapai,
in Ensuring or procedures, both openly keputusan diambil melalui pemungutan suara;
Sharholders’ or privately, that prioritize If the decision does not reach based on deliberation to reach consensus,
Rights. independence and the the decision is taken by voting;
interests of shareholders.
c. Pengambilan keputusan melalui pemungutan suara wajib dilakukan dengan
memperhatikan kuorum kehadiran dan kuorum keputusan RUPS; dan
The decision making by voting shall be conducted with consider to the
attendance quorum and quorum of the GMS decision; and
d. Kuorum kehadiran dan kuorum keputusan RUPS telah diatur secara detail
dalam Anggaran Dasar Perseroan.
The attendance quorum and the quorum of the GMS decisions have been
detailed in the Company Articles of Association.
Dalam pelaksanaan RUPS, mekanisme pengambilan suara merupakan bagian
dari tata tertib rapat yang diinformasikan di awal rapat kepada seluruh peserta
termasuk pemegang saham.
In the implementation of GMS, the voting mechanism is part of the meeting
rules that informed at the beginning of the meeting to all participants including
shareholders.
1.2 Seluruh anggota Direksi dan Telah diterapkan (Comply).
anggota Dewan Komisaris
Perusahaan Terbuka hadir Sesuai penyelenggaraan RUPS Tahunan pada tanggal 21 Juni 2023, seluruh
dalam RUPS Tahunan. anggota Direksi dan Dewan Komisaris hadir dalam RUPS Tahunan.
All members of the BoD and In accordance with the holding of the Annual GMS on 21 June 2023, all of the
BoC of a Public Company member of BoD and BoC was attend the Annual GMS.
attend the annual GMS.
1.3 Ringkasan Risalah RUPS Telah diterapkan (Comply).
tersedia dalam situs Web
Perusahaan Terbuka paling Ringkasan Risalah RUPS telah dibuat dan telah dilakukan keterbukaan
sedikit selama 1 (satu) informasi kepada masyarakat 2 (dua) hari kerja setelah pelaksanaan RUPS,
tahun. termasuk dalam website Perseroan.
Summary minutes of the The information of GMS minute summary has been disclosed to the public for
GMS is available on the 2 (two) working days after the implementation of the GMS, including on the
website of the Public Company’s website.
Company for at least 1
(one) year.
Prinsip 2 2.1 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).
Meningkatkan kualitas memiliki suatu kebijakan
komunikasi Perusahaan komunikasi dengan Perseroan telah mempunyai kebijakan mengenai komunikasi dengan pemegang
Terbuka dengan Pemegang Saham atau saham atau investor sebagaimana juga yang telah diatur dalam Anggaran
Pemegang Saham atau Investor. Dasar Perseroan, antara lain memuat hal-hal sebagai berikut:
Investor.
The Public Company has a The Company has a policy regarding communication with shareholders or
Principle 2 communication policy with investors as stipulated in the Articles of Association of the company, among
Improve the quality Shareholders or Investor. others as follows:
of Public Company
communication with a. Melindungi hak-hak Pemegang Saham sesuai dengan Anggaran Dasar dan
Shareholders or peraturan perundangan yang berlaku;
Inventors. Protecting the interests of stakeholders in accordance with the Articles of
Association and the prevailing laws and regulations;
b. Menyusun dan melaporkan Daftar Pemegang Saham secara teratur sesuai
dengan ketentuan regulator yang berlaku;
Preparing the report of Stakeholders register regularly in accordance with
the prevailing regulations;
c. Melakukan keterbukaan informasi terhadap hal-hal yang material kepada
publik dan pemegang saham;
Conducting disclosure information on material matters to the public and
shareholders;
d. Melakukan keterbukaan informasi kepada pemegang saham mengenai
penyelenggaraan RUPS;
Conducting disclosure information to shareholders regarding the holding of
the GMS;
e. Menyampaikan laporan-laporan publikasi kepada pemegang saham dan
masyarakat; dan
Delivering published reports to shareholders and the public; and
f. Menyediakan sarana komunikasi dengan Pemegang Saham dan masyarakat
melalui website dan email perusahaan.
Providing media communication with shareholders and the public through
the Company’s website and email.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 195
Page 198
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Aspek/Aspect Prinsip/Principle Rekomendasi/Recommendation Pelaksanaan/Implementation
2.2 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).
mengungkapkan kebijakan
komunikasi Perusahaan Keterbukaan informasi dengan pemegang saham dan masyarakat telah
Terbuka dengan Pemegang dicantumkan dalam Website Perseroan.
Saham atau Investor dalam
situs Web. Information disclosure with shareholders and the public has been included in
the Company’s website.
Public company discloses
communication policies
of Public Company with
Sharehoders or Investors
on the website.
2. Fungsi dan Peran Prinsip 3 3.1 Penentuan jumlah Telah diterapkan (Comply).
Dewan Komisaris. Memperkuat anggota Dewan Komisaris
Keanggotaan dan mempertimbangkan kondisi Sesuai hasil RUPS Tahunan tanggal 21 Juni 2023, jumlah anggota Dewan
Function and Roles Komposisi Dewan Perusahaan Terbuka. Komisaris yang diangkat adalah sejumlah 3 (tiga) orang, dimana 2 (dua) dari 3
of the BoC. Komisaris. (tiga) anggota Dewan Komisaris merupakan Komisaris Independen.
Determination of the
Principle 3 number of members of Hal ini telah sesuai dengan jumlah minimal anggota Komisaris dan Komisaris
Strengthening the the BoC considering the Independen sesuai dengan ketentuan dan juga telah memperhatikan komposisi
membership and conditions of the Public perseroan dalam rangka mencapai tujuan perusahaan.
composition of the BoC. Company.
In accordance with the results of the Annual GMS on 21 June 2023, the
number of BoC members appointed is 3 (three) of which 2 (two) of 3 (three)
members are Independent Commissioner.
This is in accordance with the minimum number of Commissioner and
Independent Commissioner in accordance with the regulations and has also
consider the composition of the company in order to achieve company goals.
3.2 Penentuan komposisi Telah diterapkan (Comply).
anggota Dewan
Komisaris memperhatikan Komposisi anggota Dewan Komisaris perusahaan telah memperhatikan
keberagaman keahlian, keahlian, pengetahuan dan pengalaman yang dibutuhkan perusahaan. Seluruh
pengetahuan, dan anggota Dewan Komisaris Perseroan memiliki keahlian dan pengetahuan serta
pengalaman yang pengalaman di bidang Perbankan, antara lain mencakup bidang Keuangan,
dibutuhkan. Perkreditan, Treasury, Manajemen Risiko dan perbankan Syariah.
Determining the The composition of the BoC members has consider the expertise, knowledge
composition of the BoC and experience required by the Company. All members of the BoC have
members consider the expertise, knowledge and experience in banking sector, including Finance,
diversity of expertise, Credit, Treasury, Risk Management and Sharia banking.
knowledge and experience
required.
Prinsip 4 4.1 Dewan Komisaris Telah diterapkan (Comply).
Meningkatkan Kualitas mempunyai kebijakan
Pelaksanaan Tugas penilaian sendiri (self Perseroan telah memiliki kebijakan penilaian sendiri (self assessment) penilaian
dan Tanggung Jawab assessment) untuk menilai kinerja Dewan Komisaris yang juga telah dilaporkan dalam penilaian GCG.
Dewan Komisaris. kinerja Dewan Komisaris.
The Company has a self-assessment policy for the BoC performance
Principles 4 The BoC has a self- assessment which has also been reported in the assessment of GCG.
Improving the assessment policy
Implementation to assess the BoC
Quality of Duties and performance.
Responsibilities of the
BoC.
4.2 Kebijakan penilaian sendiri Telah diterapkan (Comply).
(self assessment) untuk
menilai kinerja Dewan Hal ini telah dilakukan pengungkapan dalam Laporan Tahunan Perseroan dalam
Komisaris, diungkapkan pembahasan GCG.
melalui Laporan Tahunan
Perusahaan Terbuka. This has been disclosed in the Company’s Annual Report in the discussion of
GCG.
The self-assessment
policy to assess the BoC
performance is disclosed in
the Annual Report of Public
Company.
4.3 Dewan Komisaris Telah diterapkan (Comply).
mempunyai kebijakan
terkait pengunduran diri Hal ini telah diatur dalam Anggaran Dasar Perseroan yang menyatakan bahwa
anggota Dewan Komisaris Perusahaan wajib menyelenggarakan RUPS untuk melakukan penggantian
apabila terlibat dalam anggota Dewan Komisaris yang dalam masa jabatannya tidak lagi memenuhi
kejahatan keuangan. persyaratan yang ditetapkan terkait keanggotaan Dewan Komisaris termasuk
melakukan tindakan pidana yang berkaitan dengan sektor keuangan.
The BoC has a policy
regarding the resignation This has been regulated in the Company’s Article of Association which states
of a member of the BoC if that the Company is obliged to hold a GMS to replace BoC members who
involved in a financial crime. during the tenure in the office, no longer meet the requirements stipulated
regarding membership of the BoC, including criminal acts related to the
financial sector.
4.4 Dewan Komisaris atau Telah diterapkan (Comply).
Komite yang menjalankan
fungsi Nominasi dan Perseroan telah memiliki kebijakan mengenai suksesi dalam proses nominasi
Remunerasi menyusun anggota Direksi sebagaimana yang tertuang dalam Surat Keputusan mengenai
kebijakan suksesi dalam Pedoman Komite Remunerasi.
proses Nominasi anggota
Direksi. The Company has a policy regarding succession in the nomination process for
BoD members as stated in Decree regarding The Remuneration Committee
The BoC or Committee that Policy.
conducted the Nomination
and Remuneration
Committee prepares a
succession policy in the
Nomination process for the
BoD members.
196 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 199
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Aspek/Aspect Prinsip/Principle Rekomendasi/Recommendation Pelaksanaan/Implementation
3. Fungsi dan Peran Prinsip 5 5.1 Penentuan jumlah anggota Telah diterapkan (Comply).
Direksi. Memperkuat Direksi mempertimbangkan
Keanggotaan dan kondisi Perusahaan Terbuka Sesuai hasil RUPS Tahunan tanggal 21 Juni 2023, jumlah anggota Direksi yang
Function and Roles Komposisi Direksi. serta efektifitas dalam diangkat adalah sejumlah 4 (empat) orang.
of the BoD. pengambilan keputusan.
Principles 5 Komposisi Direksi telah mengikuti aturan yang berlaku, dan anggota Direksi
Strengthening the Determination of the memiliki keahlian dan pengalaman yang sesuai dengan bidang tugasnya
Membership and numbers of BoD members masing-masing.
Composition of the considering the condition
BoD. of the Public Company and In accordance with the result of Annual GMS 21 June 2023, the numbers of
its effectiveness in decision Directors members appointed is 4 (four) people.
making.
The composition of the BoD has followed the prevailing regulation, and
the members have the expertise and experience in accordance with their
respective duties.
5.2 Penentuan komposisi Telah diterapkan (Comply).
anggota Direksi
memperhatikan Komposisi anggota Direksi perusahaan telah memperhatikan keahlian,
keberagaman, keahlian, pengetahuan dan pengalaman yang dibutuhkan perusahaan. Seluruh anggota
pengetahuan dan Direksi Perseroan memiliki keahlian dan pengetahuan serta pengalaman di
pengalaman yang bidang Perbankan, antara lain mencakup bidang Keuangan, Perkreditan,
dibutuhkan. Treasury, Manajemen Risiko Human Resources dan Perbankan Syariah.
Determining the The composition of the BoD members has considering to the expertise,
composition of the BoD knowledge, and experience required by the Company. All BoD members
members considering have expertise and knowledge as well as experience in Banking, including in
the diversity, expertise, Finance, Credit, Treasury, Human Resources, Risk Management and Sharia
knowledge and experience Banking.
required.
5.3 Anggota Direksi yang Telah diterapkan (Comply).
membawahi bidang
akuntansi atau keuangan Divisi Keuangan Perseroan berada di bawah Direktur Utama, dimana Direktur
memiliki keahlian dan/atau Utama Perseroan memiliki pengetahuan di bidang akuntansi, dan terus
pengetahuan di bidang mengembangkan pengetahuan dan pemahamnnya dibidang akuntansi.
akuntansi.
The Finance Division in the Company is under the President Director who has
BoD member who are in knowledge in Accounting, and continues to develop his knowledge.
charge of Accounting or
Finance have expertise
and/or knowledge in
Accounting.
Prinsip 6 6.1 Direksi mempunyai Telah diterapkan (Comply).
Meningkatkan Kualitas kebijakan penilaian sendiri
Pelaksanaan Tugas (self assessment) untuk Perseroan telah memiliki kebijakan penilaian sendiri (self assessment) penilaian
dan Tanggung Jawab menilai kinerja Direksi. kinerja Direksi yang juga telah dilaporkan dalam penilaian GCG.
Direksi.
The BoD has a self- The company has a self-assessment policy for the BoD performance which has
Principles 6 assessment policy also been reported in the GCG Assessment.
Improving the Quality to assess the BoD
of BoD Duties and performance.
Responsibilities
Implementation.
6.2 Kebijakan penilaian Telah diterapkan (Comply).
sendiri (self assessment)
untuk menilai kinerja Hal ini telah dilakukan pengungkapan dalam Laporan Tahunan Perseroan dalam
Direksi diungkapkan pembahasan GCG.
melalui Laporan Tahunan
Perusahaan Terbuka. This has been disclosed in the Company’s Annual Report in the discussion of
GCG.
The self-assessment policy
to assess the performance
of the BoD is disclosed in
the Annual Report of Public
Company.
6.3 Direksi mempunyai Telah diterapkan (Comply).
kebijakan terkait
pengunduran diri anggota Hal ini telah diatur dalam Anggaran Dasar Perseroan yang menyatakan bahwa
Direksi apabila terlibat Perusahaan wajib menyelenggarakan RUPS untuk melakukan penggantian
dalam kejahatan keuangan. anggota Direksi yang dalam masa jabatannya tidak lagi memenuhi persyaratan
yang ditetapkan terkait keanggotaan Direksi termasuk melakukan tindakan
The BoD has a policy pidana yang berkaitan dengan sektor keuangan.
regarding the resignation of
a member of BoD if involved This has been regulated in the Company’s Articles of Association which states
in a financial crime. that the Company is obliged to hold a GMS to replace the BoD member who
during the tenure in the office, no longer meet the requirements stipulated
regarding membership of the BoD, including criminal acts related to the
financial sector.
4. Partisipasi Prinsip 7 7.1 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).
Pemangku Meningkatkan Aspek memiliki kebijakan untuk
Kepentingan. Tata Kelola Perusahaan mencegah terjadinya insider Perseroan telah memiliki kebijakan mengenai Kode Etik Perusahaan (Code of
melalui Partisipasi trading. Conduct) yang mengatur mengenai hal-hal yang dilarang untuk mencegah
Stakeholder Pemangku Kepentingan. terjadinya Insider Trading, melalui SK Direksi dan Dewan Komisaris No. 157/SK/
Participation Public Company has a DIR/2019 tanggal 02 September 2019.
Principles 7 policy to prevent insider
Improve GCG Aspects trading. The Company has a policy regarding the Code of Conduct which regulates
through Stakeholder things that are prohibited from preventing Insider Trading, through the Decree
Participation. of BoD and BoC No. 157/SK/DIR/2019 dated 2 September 2019.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 197
Page 200
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Aspek/Aspect Prinsip/Principle Rekomendasi/Recommendation Pelaksanaan/Implementation
7.2 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).
memiliki kebijakan anti
korupsi dan anti fraud. Perseroan telah memiliki kebijakan yang mengatur mengenai Anti Korupsi
yaitu melalui SK Direksi No. 101/SK/DIR/VII/2020 tanggal 21 Juli 2020 tentang
Public Company has anti- Pemberlakuan Buku Pedoman Pencegahan Korupsi PT Bank Panin Dubai
corruption and anti-fraud Syariah Tbk.
policies.
The Company has a policy that regulates Anti-Corruption through the
BoD Decree No. 101/SK/DIR/VII/2021 dated 21 July 2020 concerning the
Enforcement of the Corruption Prevention Policy of PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk.
Perseroan telah memiliki kebijakan mengenai Anti Fraud melalui SK Direksi
No. 099/SK/DIR/2019 tanggal 14 Mei 2019 tentang Buku Pedoman Penerapan
Strategi Anti Fraud, yang antara lain mengatur mengenai:
a. Ketentuan Umum Anti Fraud;
b. Pencegahan, melalui pengawasan aktif manajemen, penetapan struktur
organisasi dan pertanggung jawaban, kampanye Anti Fraud dan identifikasi
terkait kejadian Fraud, serta penerapan Know Your Employee;
c. Deteksi kejadian Fraud;
d. Investigasi, Pelaporan dan Sanksi; dan
e. Pemantauan, Evaluasi dan Tindak Lanjut.
The Company has a policy regarding Anti-Fraud through the BoD Decree
No. 099/SK/DIR/2019 dated 14 May 2019 concerning The Guidelines for the
Implementation of Anti-Fraud Strategy, which regulates, among others:
a. General Anti-Fraud Regulation;
b. Prevention, through active management supervision, establishment of
an organizational structure and accountability, Anti-Fraud campaign and
identification related to fraud events, as well as the implementation of Know
Your Employee;
c. Fraud detection;
d. Investigation, Reporting, and Sanctions; and
e. Monitoring, Evaluation and Follow Up.
7.3 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).
memiliki kebijakan tentang
seleksi dan peningkatan Perseroan telah memiliki kebijakan terkait hubungan dengan Vendor,
kemampuan pemasok atau sebagaimana yang diatur melalui SK Direksi tentang Buku Pedoman Operasi
vendor. (BPO) Pengadaan Barang dan Jasa, BPO Alih Daya dan SK Direksi dan Dewan
Komisaris tentang Kode Etik Perusahaan.
Public Company has
a policy regarding the The Company has policies related to relationships with vendors, as regulated
selection and capacity by the BoD Decree regarding the Operational Guidance Book for the
building of suppliers or Procurement of Goods and Services, Outsourcing Policy, and the BoC and BoD
vendors. Decree concerning The Code of Conduct.
Adapun kebijakan Perseroan mengatur minimal hal-hal sebagai berikut:
a. Dalam menjalin hubungan kerjasama dengan vendor harus dilakukan secara
professional dan transparan.
b. Perseroan dan vendor saling menjaga kerahasiaan informasi sesuai dengan
kesepakatan dan melindungi kepentingan masing-masing pihak, serta
mentaati segala peraturan dan ketentuan yang telah disepakati bersama.
c. Dalam berhubungan dengan calon vendor, Perseroan dan Karyawan tidak
diperkenankan untuk menerima hadiah dan fasilitas dari calon vendor dan
mengadakan pertemuan diluar pertemuan resmi.
d. Perseroan memiliki kebijakan untuk melakukan pitching terhadap minimal
3 (tiga) vendor dan terdapat parameter yang menjadi keputusan penilaian
pemilihan vendor.
e. Pemilihan vendor dilakukan melalui Komite Pengadaan Barang dan Jasa
dibawah Direksi untuk memastikan keputusan pemilihan vendor dilakukan
secara transparan dan bebas benturan kepentingan.
The Company policy regulates the following matters:
a. In cooperating relationship with vendors, it shall be conduct in professional
and transparent;
b. The Company and vendors mutually maintain the confidentiality of
information in accordance with the agreement and protect the interests
of each party, and comply with all rules and regulations that have been
agreed;
c. In making relationship with candidate vendors, the Company and employees
are not allowed to accept any kind of gratifications from candidate vendors
as well as hold a meeting outside official meeting;
d. The Company has a policy of pitching a minimum of 3 (three) vendors and
there are parameters which will be the underlying to make decision of
vendor selection; and
e. The vendor selection is conducted through the Procurement Committee
under the BoD to ensure that vendor selection decisions are made in
transparent and free of conflict of interest.
7.4 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).
memiliki kebijakan tentang
pemenuhan hak-hak Perseroan telah memiliki kebijakan tentang pemenuhan hak-hak kreditur
kreditur. sebagaimana yang diatur dalam Transparansi pemberian informasi dalam
Produk Perseroan, di dalam Akad Pembiayaan antara Perseroan dengan
The Public Company has Nasabah, serta dalam Kebijakan terkait Penanganan dan Pengaduan Nasabah.
a policy regarding the
fulfilment of creditor rights. The Company has a policy regarding the fulfilment of creditor rights as
stipulated in the Transparency of providing information in the Company’s
products, the financing agreement between the Company and creditor, as well
as in Company’s policy related to Customer Handling and Complaints.
198 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 201
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Aspek/Aspect Prinsip/Principle Rekomendasi/Recommendation Pelaksanaan/Implementation
7.5 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).
memiliki kebijakan sistem
whistleblowing. Perseroan telah memiliki kebijakan mengenai sistem whistleblowing yang
diatur dalam SK Direksi dan Dewan Komisaris mengenai Penerapan Kode Etik
The Public Company has Perusahaan, yang antara lain mengatur mengenai tata cara penyampaian
a whistleblowing system pelaporan termasuk sarana yang telah disiapkan Perseroan dalam melakukan
policy. pelaporan dan perlindungan terhadap kerahasiaan pelapor.
The Company has a policy regarding the whistleblowing system which is
stipulated in the Decree of BoD and BoC regarding The Implementation of
Code of Conduct, which among others regulates the procedures for submitting
reports including the media of reporting that have been prepared by the
Company as well as protecting the confidentiality of the whistleblower.
7.6 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).
memiliki kebijakan
pemberian insentif jangka Perseroan telah memiliki Surat Keputusan Direksi mengenai Kebijakan
Panjang kepada Direksi dan Remunerasi dalam Penerapan GCG.
Karyawan.
The Company has a BoD Decree regarding The Remuneration Policy in the
The Public Company has Implementation of Governance of the Company.
a policy of providing long-
term incentives to BoD and
employees.
5. Keterbukaan Prinsip 8 8.1 Perusahaan Terbuka Telah diterapkan (Comply).
Informasi. Meningkatkan memanfaatkan penggunaan
Pelaksanaan teknologi informasi secara Perseroan telah menggunakan teknologi informasi dalam rangka penyampaian
Information Keterbukaan Informasi lebih luas selain Situs Web keterbukaan informasi selain melalui situs web Perseroan, juga melalui media
Disclosure sebagai media keterbukaan social yang secara resmi dikelola oleh Perseroan.
informasi.
Principles 8 The Company has used information technology in order to convey information
Improving the Public Company utilize disclosure other than through the Company’s website, also through the social
Implementation of the use of Information media which officially managed by the Company.
Information Disclosure Technology more widely
than the Website as a
media for information
disclosure.
8.2 Laporan Tahunan Telah diterapkan (Comply).
Perusahaan Terbuka
mengungkapkan pemilik Perseroan telah mengungkapkan informasi mengenai kepemilikan saham
manfaat akhir dalam minimal 5% (lima persen) kepada regulator dan masyarakat melalui pelaporan,
kepemilikan saham situs Web Perseroan dan Laporan Tahunan Perseroan.
Perusahaan Terbuka paling
sedikit 5% (lima persen), The Company has disclosed information regarding share ownership of at
selain pengungkapan least 5% (five percent) to regulators and the public through reporting, the
pemilik manfaat akhir Company’s website, and Annual Report.
dalam kepemilikan saham
Perusahaan Terbuka melalui
pemegang saham utama
dan pengendali.
The Annual Report of the
Public Company discloses
the ultimate beneficial
owner in the ownership of
the shares of the Public
Company of at least 5%
(five percent), in addition
to the disclosure of the
ultimate beneficial owner in
the share ownership of the
Public Company through
the major and controlling
shareholders.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 199
Page 202
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Penerapan Strategi Anti-Fraud Implementation of Anti-Fraud Strategies
Dalam rangka memperkuat sistem pengendalian internal dan To strengthen internal control system and implementation of
penerapan Strategi Anti-Fraud sesuai Peraturan Otoritas Jasa Anti-Fraud Strategy according to the provisions of Financial
Keuangan (POJK) No. 39/POJK.03/2019 tentang Penerapan Services Authority No. 39/POJK.03/2019 concerning
Strategi Anti-Fraud Bagi Bank Umum, Perseroan telah Implementation of Anti-Fraud Strategies for Commercial
membentuk Surveillance & Anti-Fraud yang berada dalam Banks, the Company has formed Surveillance & Anti-Fraud
struktur organisasi Audit Internal. which is part Internal Audit Division.
Strategi Anti-Fraud yang diterapkan di Perseroan berpedoman Anti-Fraud Strategy implemented in the Company is based
pada 4 (empat) pilar yaitu Pencegahan, Deteksi, Investigasi, on 4 (four) pillars namely Prevention, Detection, Investigation,
dan Pemantauan. and Monitoring.
Tujuan penguatan penerapan Strategi Anti-Fraud yang The objectives of strengthening the implementation of
dilakukan oleh Perseroan adalah: AntiFraud Strategy are:
1. Antisipasi potensi risiko fraud yang dihadapi Perseroan 1. Anticipation of potential fraud risk (risk fraud awareness).
(risk fraud awareness).
2. Pengendalian fraud dengan menitik-beratkan pada upaya 2. Conduct fraud control by focusing on prevention efforts
pencegahan yang ditindaklanjuti dengan peningkatan followed up by improving the quality of internal control
kualitas sistem pengendalian internal. system.
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Pembentukan Sekretaris Perusahaan dilakukan untuk The establishment of Corporate Secretary was conducted to
memenuhi Peraturan OJK No.35/POJK.04/2014 tanggal comply with OJK Regulation No. 35/POJK.04/2014 dated 8
8 Desember 2014 tentang Sekretaris Perusahaan Emiten December 2014 on Corporate Secretary of Issuers or Public
atau Perusahaan Publik, serta Peraturan Bursa No.I-A, Companies, as well as the Regulation of the Exchange No.
Lampiran Keputusan Direksi PT Bursa Efek Jakarta No. IA, Attachment to the BoD Decree of PT Bursa Jakarta Stock
Kep305/BEJ/2004 tanggal 19 Juli 1994 yang telah diubah No. Kep305/BEJ/2004 dated 19 July 1994, which was partly
sebagian dengan Keputusan Direksi PT Bursa Efek Indonesia amended by the BoD Decree of PT Bursa Efek Indonesia No.
No.Kep-00001/BEI/01-2014 tanggal 20 Januari 2014 tentang Kep-00001/BEI/01-2014 dated 20 January 2014 on Listing of
tentang Pencatatan Saham dan Efek Bersifat Ekuitas Selain Shares and Equity-Type Securities Other Than Shares Issued
Saham yang Diterbitkan oleh Perusahaan Tercatat. Sesuai by Listed Companies. Pursuant to Article 11 paragraph (1)
ketentuan Pasal 11 ayat (1) POJK No. 35/2014 tersebut POJK No. 35/2014 above, it is stipulated that “the Corporate
di atas, ditetapkan bahwa “Sekretaris Perusahaan wajib Secretary must make periodic reports at least 1 (one) time in
membuat laporan secara berkala paling kurang 1 (satu) kali 1 (one) year regarding the implementation of the Corporate
dalam 1 (satu) tahun mengenai pelaksanaan fungsi Sekretaris Secretary functions to BoD and forwarded to BoC”.
Perusahaan kepada Direksi dan ditembuskan kepada Dewan
Komisaris”.
Profil Sekretaris Perusahaan Profile of the Corporate Secretary
Andri Latif Andri Latif
Warga Negara Indonesia, lahir di Jakarta, pada tanggal 4 Indonesian citizen, born in Jakarta, on 4 June 1969. He obtained
Juni 1969. Memperoleh gelar Sarjana Hukum dari Universitas his Law Degree from Sebelas Maret University, Solo, in 1993
Sebelas Maret, Solo, pada tahun 1993 dan Magister Hukum and Master of Law from the University of Indonesia, in 2009.
dari Universitas Indonesia, pada tahun 2009. Direksi PT The BoD has appointed Andri Latif as Corporate Secretary
Bank Panin Dubai Syariah Tbk telah menunjuk Andri Latif on 14 June 2021, according to the BoD Appointment Letter
sebagai Sekretaris Perusahaan pada tanggal 14 Juni 2021, No. 0063/DSL/SPN/VI/2021 dated 9 June 2021. Previously
sesuai Surat Penunjukan Direksi, No. 0063/DSL/SPN/VI/2021 worked at PT Bank MNC Internasional Tbk (formerly PT Bank
tanggal 9 Juni 2021. Sebelumnya bekerja di PT Bank MNC Bumiputera Indonesia - Bank ICB Bumiputera Tbk) from 1993
Internasional Tbk (d/h PT Bank Bumiputera Indonesia - Bank to 2020.
ICB Bumiputera Tbk) dari tahun 1993 sampai dengan tahun
2020.
Fungsi dan Tugas Sekretaris Perusahaan Functions and Duties of the Corporate Secretary
Sesuai peraturan yang telah disebutkan, Sekretaris In accordance with the above mentioned regulations, the
Perusahaan memiliki fungsi dan tugas antara lain: Corporate Secretary has the following functions and duties,
among others:
200 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 203
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
1. Mengikuti perkembangan pasar modal, khususnya 1. Following the development of the capital market,
peraturan perundang-undangan yang berlaku di bidang particularly the prevailing laws and regulations in the
pasar modal. capital market.
2. Memberikan masukan kepada Dewan Komisaris dan 2. Provide input to the BoC and BoD to comply with the
Direksi untuk mematuhi ketentuan peraturan perundang- provisions of the legislation in the capital market.
undangan di bidang pasar modal.
3. Membantu Direksi dan Dewan Komisaris dalam 3. Assist the BoD and BoC in implementing corporate
pelaksanaan tata kelola perusahaan yang meliput: governance, which includes:
a. Keterbukaan informasi kepada masyarakat, termasuk a. Disclosure of information to the public, including the
ketersediaan informasi pada situs website Perseroan; availability of information on the Company’s website;
b. Penyampaian laporan kepada OJK secara tepat b. Submission of reports to OJK in a timely manner;
waktu;
c. Penyelenggaraan dan dokumentasi RUPS Tahunan c. Conducting and documenting of the Annual GMS and
dan RUPS Luar Biasa; Extraordinary GMS;
d. Penyelenggaraan dan dokumentasi rapat Direksi dan/ d. Conducting and documenting of BoD and BoC
atau Rapat Dewan Komisaris; meetings;
e. Peran sebagai penghubung antara Perseroan dengan e. The role as a liaison between the Company and
pemegang saham, OJK, dan pemangku kepentingan shareholders, OJK, and other stakeholders.
lain.
4. Menyiapkan daftar khusus yang berkaitan dengan 4. Preparing a special list relating to members of the BoC
anggota Dewan Komisaris dan Direksi dan keluarganya, and BoD and their families, both in the Company and its
baik yang ada dalam Perseroan maupun afiliasinya, affiliates, including share ownership, business relations,
mencakup kepemilikan saham, hubungan bisnis, dan and other roles that lead to conflicts of interest.
peranan lain yang menimbulkan benturan kepentingan.
5. Mengelola daftar pemegang saham, termasuk kepemilikan 5. Managing the list of shareholders, including 5% or
saham 5% atau lebih dan berkoordinasi dengan Biro more share ownership and coordinating with the Share
Administrasi Efek (BAE). Registrar (BAE).
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Tahun Implementation of Duties and Responsibilities in
2023 2023
Pada tahun 2023, Sekretaris Perusahaan telah melaksanakan In 2023, the Corporate Secretary has carried out a number of
sejumlah tugas yang menjadi tanggung jawabnya, antara lain duties included in its responsibilities, including among others:
meliputi:
1. Mengelola dan menyimpan daftar khusus (yaitu daftar 1. Managing and storing special lists (namely lists relating
berkaitan dengan anggota Dewan Komisaris dan Direksi to members of the BoC and BoD and their families both
dan keluarganya baik yang ada dalam Perseroan maupun within the Company and its affiliates, including share
afiliasinya, mencakup kepemilikan saham, hubungan ownership, business relationships and other roles that
bisnis dan peranan lain yang menimbulkan benturan lead to conflicts of interest) for the position of reports 30
kepentingan) untuk posisi laporan 30 Juni 2023 dan 31 June 2022 and 31 December 2023.
Desember 2023.
2. Menyimpan dan mengelola daftar pemegang saham 2. Storing and managing a list of shareholders, including 5%
termasuk kepemilikan saham 5% atau lebih dan or more share ownership and coordinating with the BAE.
berkoordinasi dengan BAE.
3. Menghadiri pelaksanaan rapat Direksi sebanyak 12 (dua 3. Attend 12 (twelve) the BoD meetings and 12 (twelve) joint
belas) kali dan rapat gabungan antara Dewan Komisaris meetings of the BoC and BoD, as well as prepared the
dan Direksi sebanyak 12 (dua belas) kali, serta membuat minutes of meeting.
minuta hasil rapat.
4. Membantu Direksi dalam menyelenggarakan RUPS 4. Assist BoD in implementing the Annual GMS, which has
Tahunan yang telah diselenggarakan pada tanggal 21 Juni been implemented on 21 June 2023.
2023.
5. Membantu Direksi dalam menyelenggarakan Paparan 5. Assist BoD in organizing the Annual Public Expose that
Publik Tahunan yang telah diselenggarakan pada tanggal was held on 24 November 2023.
24 November 2023.
6. Menyampaikan pelaporan-pelaporan, baik pelaporan 6. Submitting reports, both periodic and incidental reports to
berkala maupun pelaporan insidental kepada OJK OJK Bapepam & LK, OJK DPbS, Indonesia Stock Exchange
Bapepam & LK, OJK DPbS, Bursa Efek Indonesia dan and Indonesian Central Securities Depository.
Kustodian Sentral Efek Indonesia.
7. Mengoordinasikan pengelolaan zakat Perseroan. 7. Coordinate the management of the Company’s zakat.
8. Mengelola dan melakukan update website Perseroan. 8. Manage and update the Company’s website.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 201
Page 204
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
9. Melakukan kegiatan media monitoring 9. Conduct media monitoring activities
10. Berpartisipasi aktif pada kegiatan yang dilakukan oleh 10. Actively participating in activities organized by the
Bursa Efek Indonesia dan OJK sebagaimana pada Indonesia Stock Exchange and OJK as in the following
kegiatan-kegiatan sebagai berikut: activities:
a. Menghadiri undangan Webinar OJK dengan tema a. Attend an invitation to an OJK Webinar with the theme
Memperkuat Literasi dan Inklusi Keuangan Syariah; Strengthening Sharia Financial Literacy and Inclusion;
b. Menghadiri undangan webinar OJK Mengajar Dalam b. Attend the OJK Lectures in the Commemoration of the
Rangka HUT OJK Ke-12 dengan topik Kunci Sukses 12th OJK Anniversary with the topic “Keys to Success
Menciptakan Talenta Profesional di Sektor Jasa in Creating Professional Talent in the Financial
Keuangan; Services Sector”
c. Menghadiri undangan webinar OJK tentang Mengenal c. Attend the invitation to the OJK webinar on Getting to
Lebih Jauh UU P2SK dalam rangka penguatan Literasi. Know the P2SK Law in the context of strengthening
Insklusi dan Pelindungan Konsumen; Literacy, Inclusion and Consumer Protection;
d. Menghadiri undangan webinar OJK dengan tema d. Attend the OJK webinar invitation with the theme
Enhancing Financial Performance through Data Enhancing Financial Performance through Data
Analytics; Analytics;
e. Menghadiri undangan Webinar OJK dengan tema e. Attending an invitation to an OJK Webinar with
Managing Environmental, Social and Governance Risk the theme Managing Environmental, Social and
and Opportunities; Governance Risk and Opportunities;
f. Menghadiri undangan webinar Sosialisasi Tata Cara f. Attending the invitation of webinar Socialization of
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham the Procedures for Holding a General Meeting of
yang Disertai dengan Pemberian Kuasa melalui Shareholders Accompanied by the Granting of Power
Electronic General Meeting System KSEI (EASY), of Attorney through the KSEI Electronic General
secara daring diselenggarakan oleh KSEI. Meeting System (EASY), online is held by KSEI;
Pengembangan Kompetensi Sekretaris Perusahaan Competency Development of Corporate Secretary
Sepanjang tahun 2023, Kegiatan sebagaimana diuraikan Throughout 2023, competency development activities
dalam Tabel Pengembangan Kompetensi Sekretaris as describe in the Corporate Secretary Competency
Perusahaan pada Bab Profil Perusahaan. Development table in the Company Profile chapter.
Laporan Keterbukaan Informasi Disclosure of Information Report
Laporan dan keterbukaan informasi Perseroan kepada OJK Reports and disclosure of information of the Company to the
(Pasar Modal), Bursa Efek Indonesia, KSEI, serta kepada OJK (Capital Market), the Indonesia Stock Exchange, KSEI, as
masyarakat yang dilakukan oleh Sekretaris Perusahaan well as to the public conducted by the Corporate Secretary
sepanjang tahun 2023, adalah sebagai berikut: throughout 2023, are as follow:
Bulan Nama Laporan Ditujukan kepada
Month Name of Report Address to
Januari Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek Pemegang Efek PT Bank Panin Dubai Syariah OJK dan Bursa Efek Indonesia
January Tbk, posisi 31 Desember 2023 OJK and Indonesia Stock Exchange
Monthly Report of Securities Holders Registration as of 31 December 2023
Februari Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek Pemegang Efek PT Bank Panin Dubai Syariah OJK dan Bursa Efek Indonesia
February Tbk, posisi 31 Januari 2023 OJK and Indonesia Stock Exchange
Monthly Report of Securities Holders Registration as of 31 Januari 2023
Informasi pelaporan data Beneficial Owner Perseroan OJK
Information on reporting Company Beneficial Owner data OJK
202 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 205
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Bulan Nama Laporan Ditujukan kepada
Month Name of Report Address to
Maret Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek Pemegang Efek PT Bank Panin Dubai Syariah OJK dan Bursa Efek Indonesia
March Tbk, posisi 28 Februari 2023 OJK and Indonesia Stock Exchange
Monthly Report of Securities Holders Registration as of 28 February 2023
Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, OJK dan Bursa Efek Indonesia
posisi 31 Desember 2022 (Diaudit) OJK and Indonesia Stock Exchange
Submission of Information on Annual Financial Report PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk,
as of 31 December 2022 (Audited)
Penyampaian Bukti Iklan Laporan Keuangan Tahunan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, OJK dan Bursa Efek Indonesia
posisi 31 Desember 2022 (Diaudit) OJK and Indonesia Stock Exchange
Advertisement Submission of Information on Annual Financial Report PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk, as of 31 December 2022 (Audited)
Penyampaian Bukti Iklan Laporan Keuangan Entitas Induk PT Bank Panin Dubai Syariah OJK dan Bursa Efek Indonesia
Tbk, posisi 31 Desember 2022 (Diaudit) OJK and Indonesia Stock Exchange
Advertisement Submission of Information on Annual Financial Report Parent Entity PT Bank
Panin Dubai Syariah Tbk, as of 31 December 2022 (Audited)
Penyampaian Laporan Keuangan Triwulanan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, OJK dan Bursa Efek Indonesia
posisi 31 Maret 2023 (Tidak Diaudit) OJK and Indonesia Stock Exchange
Submission of Quarterly Financial Statements of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk,
as of 31 March, 2023 (Unaudited)
April Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, posisi 31 OJK dan Bursa Efek Indonesia
April Maret 2023 OJK and Indonesia Stock Exchange
Monthly Report of Securities Holders Registration as of 31 March 2023
Penyampaian Laporan Tahunan dan Berkelanjutan tahun 2022 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of Annual and Sustainability Report year 2022 OJK and Indonesia Stock Exchange
Mei Penyampaian Mata Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
May Submission of Agenda General Meeting of Shareholders Annual OJK and Indonesia Stock Exchange
Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, posisi 30 OJK dan Bursa Efek Indonesia
April 2023 OJK and Indonesia Stock Exchange
Monthly Report of Securities Holders Registration as of 30 April 2023
Pemberitahuan Rencana Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Announcement of Planning of Annual General Meeting of Shareholders OJK and Indonesia Stock Exchange
Penyampaian Bukti Iklan Pemberitahuan RUPS OJK dan Bursa Efek Indonesia
Advertisement Submission of the Announcement of General Meeting of Shareholders OJK and Indonesia Stock Exchange
Annual
Pemanggilan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Invitation of Annual General Meeting of Shareholders OJK and Indonesia Stock Exchange
Penyampaian Bukti Iklan Pemanggilan RUPS OJK dan Bursa Efek Indonesia
Advertisement Submission of the Announcement of General Meeting of Shareholders OJK and Indonesia Stock Exchange
Annual
Juni Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek posisi 31 Mei 2023 OJK dan Bursa Efek Indonesia
June Monthly Report of Securities Holders Registration as of 31 May 2023 OJK and Indonesia Stock Exchange
Perubahan alamat Perseroan yang efektif pada 28 Juli 2023 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Change of the Company’s address effective on 28 July 2023 OJK and Indonesia Stock Exchange
Ringkasan Risalah Rapat Umum Para Pemegang Saham Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Minutes of Meeting Summary of Annual General Meeting of Shareholders OJK and Indonesia Stock Exchange
Penyampaian Bukti Iklan Hasil RUPS OJK dan Bursa Efek Indonesia
Advertisement Submission of AGM Result OJK and Indonesia Stock Exchange
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 203
Page 206
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Bulan Nama Laporan Ditujukan kepada
Month Name of Report Address to
Juli Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek posisi 30 Juni 2023 OJK dan Bursa Efek Indonesia
July Monthly Report of Securities Holders Registration as of 30 June 2023 OJK and Indonesia Stock Exchange
Pemberitahuan Perubahan Internal Audit Perseroan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Announce a Change of Internal Audit of the Company OJK and Indonesia Stock Exchange
Risalah Berita Acara Rapat Umum Para Pemegang Saham Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Minutes of Minutes of the Annual General Meeting of Shareholders OJK and Indonesia Stock Exchange
Penyampaian Laporan Keuangan Tengah Tahunan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk,
posisi 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Semi Annual Financial Statements, as of OJK and Indonesia Stock Exchange
30 June 2023 (Unaudited)
Penyampaian Softcopy bukti Iklan Laporan Keuangan Tengah Tahunan PT Bank Panin
Dubai Syariah Tbk, posisi 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) OJK dan Bursa Efek Indonesia
Submission of Softcopy of Proof of Advertising Semi Annual Financial Statements of PT OJK and Indonesia Stock Exchange
Bank Panin Dubai Syariah Tbk, as of 30 June 2023 (Unaudited)
Penyampaian Softcopy Bukti Iklan Laporan Keuangan Entitas Induk PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk, posisi 30 Juni 2022 Bursa Efek Indonesia
Submission of Softcopy of Proof Advertising Financial Statements of the Parent Entity PT Indonesia Stock Exchange
Bank Panin Dubai Syariah Tbk, as of 30 June 2022 (Unaudited)
Agustus
August Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek posisi 31 Juli 2023 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Monthly Report of Securities Holders Registration as of 31 July 2023 OJK and Indonesia Stock Exchange
Perubahan Internal Audit Perseroan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Changes in the Company’s Internal Audit OJK and Indonesia Stock Exchange
Perubahan alamat Perseroan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Change of the Company’s address OJK and Indonesia Stock Exchange
September Laporan Informasi atau Fakta Material Pemeringkatan atas PT Bank Panin Dubai Syariah
September Tbk Periode 24 Agustus 2023 sampai dengan 1 Agustus 2024 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Material Information or Facts Report Rating of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Period 24 OJK and Indonesia Stock Exchange
August 2023 to 1 August 2024
Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek posisi 31 Agustus 2023 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Monthly Report of Securities Holders Registration as of 31 August 2023 OJK and Indonesia Stock Exchange
Oktober Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek posisi 30 September 2023 (Tidak Diaudit) OJK dan Bursa Efek Indonesia
October Monthly Report of Securities Holders Registration as of 30 September 2023 (Unaudited) OJK and Indonesia Stock Exchange
Permintaan Informasi oleh Emiten dan Perusahaan Publik mengenai Lainnya OJK
Requests for Information by Issuers and Public Companies on Others OJK
Penyampaian Bukti Iklan Informasi Laporan Keuangan Interim posisi 30 September 2023
(Tidak Diaudit) OJK dan Bursa Efek Indonesia
Advertisement Submission of Information on Interim Financial Report as of 30 June 2023 OJK and Indonesia Stock Exchange
(Unaudited)
November Permintaan Informasi oleh Emiten dan Perusahaan Publik mengenai Lainnya OJK
November Requests for Information by Issuers and Public Companies on Others OJK
Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek posisi 31 Oktober 2023 OJK dan Bursa Efek Indonesia
Monthly Report of Securities Holders Registration as of 31 October 2023 OJK and Indonesia Stock Exchange
Rencana Penyelenggaraan Public Expose Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Annual Public Expose Plan OJK and Indonesia Stock Exchange
Permintaan Informasi oleh Emiten dan Perusahaan Publik mengenai Lainnya OJK
Requests for Information by Issuers and Public Companies on Others OJK
Penyampaian Materi Public Expose Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Annual Public Expose Material Submission OJK and Indonesia Stock Exchange
Laporan Hasil Public Expose Tahunan OJK dan Bursa Efek Indonesia
Public Expose Report Disclosure OJK and Indonesia Stock Exchange
Desember Laporan Bulanan Registrasi Pemegang Efek posisi 30 November 2022 OJK dan Bursa Efek Indonesia
December Monthly Report of Securities Holders Registration as of 30 November 2022 OJK and Indonesia Stock Exchange
204 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 207
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Sedangkan, laporan-laporan lainnya yang telah disampaikan Other reports that have been submitted to the OJK Department
kepada Departemen Perbankan Syariah (DPBS) OJK of Sharia Banking (DPBS) during 2023 include the following:
sepanjang tahun 2023, antara lain adalah sebagai berikut:
Bulan | Month Nama Laporan Name of Report
Januari Komposisi Kepemilikan Saham dan Daftar 20 (dua puluh) Shareholders Composition Report and List of 20 (twenty)
January Pemegang Saham Terbesar posisi 31 Desember 2022 PT Bank Majority Shareholders as of 31 December 2022 of PT Bank
Panin Dubai Syariah Tbk Panin Dubai Syariah Tbk
Pelaporan Pihak Terkait PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Reporting of The Related Parties of PT Bank Panin Dubai
posisi 31 Desember 2022 Syariah Tbk as of 31 December 2022
Laporan Struktur Kelompok Usaha PT Bank Panin Dubai Reporting of The Business Group Structure of PT Bank Panin
Syariah Tbk posisi 31 Desember 20212 Dubai Syariah Tbk as of 31 December 2022
Laporan Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah Semester II Sharia Commercial Bank Health Level Report Semester II 2022
tahun 2022
Februari Komposisi Kepemilikan Saham dan Daftar 20 (dua puluh) Shareholders Composition Report and List of 20 (twenty)
February Pemegang Saham Terbesar posisi 31 Januari 2023 PT Bank Majority Shareholders as of 31 January 2023 of PT Bank Panin
Panin Dubai Syariah Tbk Dubai Syariah Tbk
Maret Penyampaian Buku Laporan Publikasi Keuangan dan Informasi Submission of the Book of Financial Publication Reports
March Kinerja Keuangan Tahunan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Information on Annual Financial Performance of PT Bank Panin
posisi 31 Desember 2022 (diaudit) Dubai Syariah Tbk as of 31 December 2021 (audited)
Penyampaian Laporan Tahunan Kelompok usaha bagi Bank Submission of Business Group Annual Reports for Banks that
yang merupakan bagian dari kelompok usaha PT Bank Panin are part of the PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk business
Dubai Syariah Tbk posisi 31 Desember 2022 (diaudit) group as of 31 December 2022 (audited)
Penyampaian Iklan Laporan Keuangan PT Bank Panin Submission of Advertisement on Financial Statements of PT
Dubai Syariah Tbk beserta Entitas Induk PT Bank Panin Dubai Bank Panin Dubai Syariah Tbk and its Parent Entity PT Bank
Syariah Tbk posisi 31 Desember 2022 (Diaudit) Panin Dubai Syariah Tbk as of 31 December 2022 (Audited)
Laporan Pelaksanaan Hasil Audit Intern Teknologi Informasi Report on the Implementation of Information Technology
Internal Audit Results
Laporan Pelaksanaan Good Corporate Governance (GCG) 2022 Good Corporate Governance (GCG) Implementation
Tahun 2022 PT Bank Panin Dubai Syariah, Tbk Report
April Penyampaian Laporan Publikasi Keuangan dan Informasi Financial Performance Information of PT Bank Panin Dubai
April Kinerja keuangan Triwulanan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Syariah Tbk as of 31 March 2023 (Unaudited) on the Bank’s
posisi 31 Maret 2023 (Tidak Diaudit) pada Situs web Bank website
Penyampaian softcopy buku Laporan Tahunan 2022 PT Bank Submission of softcopy of the 2022 Annual Report book of PT
Panin Dubai Syariah Tbk Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Penyampaian Laporan Tertentu PT Bank Panin Dubai Syariah Submission of Certain Reports PT Bank Panin Dubai Syariah
Tbk Tbk
Laporan Perbedaan Kualitas Aset Produktif (Triwulan 1) 2023 Productive Asset Quality Difference Report (Quarter 1) 2023
Laporan Keberlanjutan Tahun 2022 PT Bank Panin Dubai 2022 Sustainability Report PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Syariah Tbk
Laporan Profil Risiko Triwulan I 2023 Q1 Risk Profile Report of 2023
Mei Permohonan Izin Uji Coba Layanan Digital Banking Application for Trial Permit for Digital Banking Services
May
Juni Rencana Pemindahan Alamat Kantor Pusat Bank Plan to Change Address of Bank Head Office
June
Revisi Laporan Rencana Pengembangan Teknologi Informasi Revised Information Technology Development Plan Report of
PT Bank Panin Dubai Syariah, Tbk Tahun 2023 PT Bank Panin Dubai Syariah, Tbk for 2023
Laporan Hasil Evaluasi Komite Audit PT. Bank Panin Dubai Audit Committee Evaluation Results Report PT Bank Panin
Syariah,Tbk terhadap Pelaksanaan Pemberian Jasa Audit oleh Dubai Syariah, Tbk regarding the Implementation of Audit
Kantor Akuntan Publik (KAP) atas Informasi Keuangan Historis Services by the Public Accounting Firm (KAP) on Annual
Tahunan Periode Tahun 2022 Historical Financial Information for the 2022 Period
Perubahan Rencana Penyelenggaraan Produk Bank (RPPB) Changes to the Bank Product Implementation Plan (RPPB) for
Tahun 2023 2023
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 205
Page 208
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Bulan | Month Nama Laporan Name of Report
Juli Penyampaian Iklan Laporan Keuangan PT Bank Panin Dubai Submission of Advertisement on Financial Statements of PT
July Syariah Tbk beserta Entitas Induk PT Bank Panin Dubai Tbk Bank Panin Dubai Syariah Tbk and it’s Parent Entity PT Panin
posisi 30 Juni 2022 (Tidak Diaudit) Dubai Syariah Tbk as of 30 June 2022 (Unaudited)
Pelaporan Pihak Terkait PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Reporting of Related Parties of PT Bank Panin Dubai Syariah
posisi 30 Juni 2023 Tbk as of 30 June 2023
Laporan Struktur Kelompok Usaha PT Bank Panin Dubai Report on the Business Group Structure of PT Bank Panin
Syariah Tbk posisi 30 Juni 2023 Dubai Syariah Tbk as of 30 June 2023
Permohonan Izin Penyelenggaraan Produk Bank Lanjutan Baru Application for License to Operate New Advanced Bank
Products
Penyampaian Risalah Rapat RUPS Tahun 2023 PT Bank Panin Submission of the 2023 GMS Meeting Minutes of PT Bank
Dubai Syariah Tbk Panin Dubai Syariah Tbk
Laporan Kepatuhan Semester I Tahun 2023 - PT Bank Panin Compliance Report Semester I 2023 - PT Bank Panin Dubai
Dubai Syariah Tbk Syariah Tbk
Laporan Tingkat Kesehatan Bank Semester I 2023 PT Bank Soundness Level Report Semester I 2023 PT Bank Panin Dubai
Panin Dubai Syariah Tbk Syariah Tbk
Laporan Pelaksanaan & Pokok-Pokok Hasil Audit PT Bank Implementation Report & Main Audit Results of PT Bank Panin
Panin Dubai Syariah Tbk Periode Semester I Tahun 2023 Dubai Syariah Tbk Semester I 2023 Period
Laporan Pemberhentian Dan Pengangkatan Pelaksana Tugas Report of the Dismissal and Appointment of the Acting Head of
(PLT) Kepala Audit Internal PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Internal Audit PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Agustus Laporan Pengangkatan Kepala Audit Internal PT Bank Panin Report of the Appointment of the Head of Internal Audit PT
August Dubai Syariah Tbk Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Laporan Hasil Kaji Ulang Ekstern Audit Internal PT Bank Panin Report of the Results of the External Internal Audit Review of
Dubai Syariah Tbk Periode Juli 2022 sd Juni 2023 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk for the Period July 2022 to
June 2023
September Komposisi Kepemilikan Saham dan Daftar 20 (dua puluh) Shareholders Composition and List of 20 (twenty) Majority
September Pemegang Saham Terbesar posisi 31 Agustus 2022 PT Bank Shareholders as of 31 August 2022 of PT Bank Panin Dubai
PaninDubai Syariah Tbk Syariah Tbk
Oktober Penyampaian Laporan Publikasi Keuangan dan Informasi Submission of Financial Publication Reports and Quarterly
October Kinerja Keuangan Triwulanan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Financial Performance Information of PT Bank Panin Dubai
posisi 30 September 202 (Tidak Diaudit) pada Situs web Bank Syariah Tbk as of 30 September 2022 (Unaudited) on the
Bank’s website
Laporan Rencana Pengembangan Teknologi Informasi PT PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Information Technology
Bank Panin Dubai Syariah Tbk Tahun 2024 Development Plan Report for 2024
Laporan Profil Risiko Triwulan 3 Tahun 2023 PT Bank Panin Risk Profile Report Quarter 3 2023 PT Bank Panin Dubai
Dubai Syariah Tbk Syariah Tbk
Laporan Pergantian Sementara Direktur Kepatuhan Report on Temporary Change of Compliance Director
November Penyampaikan Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan Tahun Submission of the Sustainable Financial Action Plan for 2024
November 2024 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Laporan Rencana Penyelenggaraan Produk Bank Tahun 2024 Bank Product Implementation Plan Report for 2024 PT Bank
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Panin Dubai Syariah Tbk
Desember Laporan Rencana Alih Daya, Perubahan dan atau Penambahan Report of Outsourcing Plans, Changes and/or Additions to
December Alih Daya 2024 Outsourcing 2024
Perubahan Rencana Strategis Teknologi Informasi PT Bank Changes of the Information Technology Strategic Plan of PT
Panin Dubai Syariah Tbk Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Laporan Hasil Pengujian Keamanan Siber Berdasarkan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Cyber Security Test Results
Skenario Periode Tahun 2023 PT Bank Panin Dubai Syariah Report Based on Scenarios for the 2023 Period
Tbk
Laporan Kegiatan untuk Kepentingan Bank Sendiri Activity Reports for the Bank’s Own Interests
206 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 209
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Laporan Pengaduan Nasabah Customer Complaint Report
Perseroan memiliki pusat pengaduan nasabah yang dikelola The Company has a customer complaint center managed
oleh Divisi Sekretaris Perusahaan dan Hukum. Apabila nasabah by the Corporate Secretary and Legal Division. In the event
memiliki masalah terkait transaksi perbankan, termasuk a customer has an issue related to banking transactions
transaksi di ATM Perseroan, nasabah dapat menyampaikan including transactions at the Company’s ATM, the customer
pengaduan dengan cara: can submit the complaint by:
1. Menghubungi Call Center Perseroan di PBS Call (62-21) 1. Contacting the Company Call Center on PBS Call (62-
6313700, yang beroperasi selama 24 jam (pengaduan 21) 6313700, which is operated for 24 hours (verbal
lisan). complaints).
2. Melaporkan ke Customer Service yang berada di kantor- 2. Reporting to Customer Services in the nearest branch
kantor cabang Perseroan terdekat (pengaduan tertulis). offices of the Company (written complaint).
Mekanisme Penyelesaian Pengaduan Nasabah Customer Complaint Resolution Mechanism
A. Pengaduan nasabah melalui call center (pengaduan lisan). A. Customer complaints via call center (verbal complaints).
Petugas call center akan menerima telepon dan mencatat The call center officer receives the call and record the
pengaduan/keluhan nasabah. Kemudian, petugas call customer’s complaints/grievance. Furthermore, the
center akan menindaklanjuti dengan meneruskan dan call center officer will follow this up by continuing and
melaporkan keluhan nasabah tersebut ke unit kerja reporting the customer’s complaint to the relevant work
terkait. Unit kerja terkait selanjutnya menelusuri dan unit. The related work units will then trace and check the
melakukan pengecekan terhadap permasalahan. Setelah problem. After tracing the problem, the relevant work unit
menelusuri permasalahan, unit kerja terkait melaporkan will report back to the call center officer that the problem
kembali kepada petugas call center bahwa masalah akan will be followed up and will be resolved within 5 (five)
ditindaklanjuti dan akan diselesaikan dalam waktu 5 (lima) working days.
hari kerja.
B. Pengaduan nasabah melalui petugas Kantor Cabang B. Customer complaints through Branch Office (Customer
(Customer Service). Service).
Nasabah dapat menyampaikan pengaduan kepada The customer can submit the complaint to the customer
petugas Customer Service di Kantor Cabang dengan service at Branch Office by filling the customer complaint
mengisi formulir pengaduan nasabah. Formulir pengaduan form. The form will be forwarded to the related unit to be
nasabah diteruskan kepada unit kerja terkait untuk followed up and responded.
ditindaklanjuti dan hasil tanggapan akan disampaikan
kepada nasabah.
Jenis dan Jumlah Pengaduan Nasabah Tahun 2023 Type and Number of Customer Complaints in 2023
Sepanjang tahun 2023, terdapat pengaduan nasabah terkait During 2023, there were 1.110 customer complaints related
transaksi perbankan sebanyak 1.110 pengaduan. Secara rinci, to banking transactions. In detail, the types of customer
jenis pengaduan nasabah dan bagaimana tindak lanjut yang complaints and the follow up by the Company is summarized
dilakukan Perseroan dirangkum dalam tabel berikut: in the following table:
Jumlah Pengaduan
Jumlah Pengaduan Tindak Lanjut Penyelesaian Pengaduan
yang Telah
Jenis Pengaduan yang Diterima Persentase nasabah
No. Diselesaikan
Type of Complaint Number of Complaints Percentage Follow up Settlement
Total Complaints
Received of Customer’s Complaint
Resolved
1 Gangguan/Kerusakan/ 1.099 1.099 Diselesaikan melalui Kantor Cabang/
Kedaluwarsa ATM/Payment unit kerja terkait
Point Settled by related Branch offices/
Disruption/Damage/Expiry of working units
ATM/Payment Point
2 Aplikasi Portal Perlindungan 8 8 Diselesaikan melalui unit kerja terkait dan
Konsumen mengupload dokumen pendukung pada
Consumer Protection Portal Aplikasi yang tersedia
Application Settled by related working units and upload
the document’s available to Application
3 Email Korporasi 1 1 Diselesaikan melalui Email Korporasi
Corporate Email Settled by Corporate Email
4 Email Layanan Konsumen 1 1 Diselesaikan melalui Email PIC
OJK Settled by PIC Email
OJK Consumer Services Email
5 Surat dari nasabah 1 1 Diselesaikan melalui Unit Special Aset
Corporate Email Manajemen
Settled by the Special Asset Management
Unit
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 207
Page 210
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Manajemen Risiko Risk Management
Seiring dengan perkembangan bisnis Perseroan yang ditandai In line with the development of the Company’s business
dengan peningkatan aset Perseroan sehingga menjadikan which is marked by an increase in the Company’s assets
Perseroan menjadi bank dengan kategori kelompok aset lebih so that it makes the Company as the bank with the assets
dari Rp10 triliun, Perseroan senantiasa mewaspadai inherent group category >Rp10 trillion, the Company is always aware
risk dalam setiap aktivitas bisnis, maupun operasional yang of the inherent risk in every business and operational activity
semakin kompleks dan kondisi eksternal yang cepat berubah. which is increasingly complex and external conditions rapidly
Sebagai bagian dari grup konglomerasi keuangan dari PT changing. As part of the financial conglomerate group of PT
Bank Pan Indonesia Tbk., Perseroan turut menerapkan sistem Bank Pan Indonesia Tbk., the Company also implements an
manajemen risiko terintegrasi dalam upaya pengendalian integrated risk management system in its risk control efforts.
risiko.
Penerapan manajemen risiko dilakukan dalam Kerangka The implementation of risk management in the Company
Manajemen Risiko (Risk Management Framework) yang terdiri is carried out in a Risk Management Framework which
atas Strategi, Struktur Organisasi, Kebijakan dan Prosedur, consists of Strategy, Organizational Structure, Policies and
Alokasi Sumber Daya, Desain Proses Manajemen Risiko, Procedures, Resource Allocation, Risk Management Process
Sistem Informasi, Pelaporan Risiko Bank dan Perkembangan Design, Information Systems, the Company Risk Reporting and
Peraturan serta International Best Practices on Risk Regulatory Enhancement also International Best Practices on
Management. Penerapan ini digunakan untuk memastikan Risk Management. This implementation is used to ensure that
bahwa seluruh risiko yang dihadapi dapat diidentifikasi, all risks encountered can be identified, measured, monitored,
diukur, dipantau, dikendalikan, dan dilaporkan secara tepat. controlled and reported appropriately.
Sesuai dengan perkembangan organisasi, regulasi, dan In accordance with the development of the organization,
lingkungan bisnis, Perseroan telah melakukan penyesuaian regulation, and business environment, the Company has
terhadap kebijakan manajemen risiko internal dengan adjusted risk management policies, procedures and tools
mengacu pada ketentuan yang berlaku dan international best by referring to applicable regulations and international best
practices. Perseroan juga terus berupaya untuk meningkatkan practices. The Company also continues to strive to increase
risk awareness melalui pelatihan manajemen risiko dan risk awareness through risk management training and other
program sejenis lainnya. similar programs.
Fokus Manajemen Risiko Tahun 2023 Risk Management Focus 2023
Tahun 2023 merupakan tahun melanjutkan penguatan 2023 was a year continue implementing the Company’s risk
penerapan manajemen risiko Perseroan. Upaya penguatan management policy. The efforts to strengthen and restore the
serta pemulihan kondisi Perseroan dalam masa new normal Company’s condition druing new normal conditions, require
mendorong Perseroan melakukan sejumlah perubahan the Company to make a number of changes in risk appetite
limit appetite-tolerance risiko sebagai bagian kebijakan as part of the Company’s strategic policies adjustment of
strategis Perseroan, penyesuaian prosedur bisnis dan business and operational procedures in response to changes
operasional sebagai respon perubahan kondisi eksternal, in external conditions, continiting recovery programs for a
melanjutkan program pemulihan terhadap sejumlah aset number of successful portfolio assets through the Covid-19
portfolio yang berhasil melalui program restrukturisasi restructuring program, as well as diversifying the business
Covid-19, serta diversifikasi segmentasi bisnis Usaha Kecil segmentation of Small Businesses through the implementation
(UK) melalui implementasi sistem informasi pembiayaan of a financing information system Aplikasi Pembiayaan
Aplikasi Pembiayaan dengan Online (APDOL). Perseroan dengan Online (APDOL). The Company also collaborates with
juga bekerjasama dengan beberapa biro kredit dalam several credit bureaus in developing financing scoring.
mengembangkan scoring pembiayaan.
Mencermati perkembangan kondisi lingkungan bisnis dengan Observing developments in the business environment and
mengedepankan prinsip kehati-hatian dan penerapan kaidah by prioritizing the principle of prudence by applying the
manajemen risiko dan regulasi yang berlaku, maka sepanjang principles of risk management and applicable regulations,
tahun 2023 Perseroan melakukan sejumlah tindakan utama throughout 2023 the Company will take several key actions
terkait penerapan manajemen risiko, antara lain: related to the implementation of risk management, including:
• Melakukan review dan penguatan infrastruktur, • Reviewing and strengthening infrastructure, more
prosedur pemilihan mitra bisnis secara lebih selektif selective business partner selection procedures and
dan implementasi scoring model berdasarkan hasil back implementing scoring models based on back testing
testing dalam rangka penyaluran pembiayaan ritel-MIB results in the context of distributing retail-MIB financing
dan pengembangan Internal Credit Risk Rating untuk and developing Internal Credit Risk Ratings for productive
pembiayaan produktif pada segmentasi bisnis Wholesale financing in the Company’s Wholesale business
Perseroan. segmentation.
208 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 211
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
• Penerapan Sistem Informasi Manajemen Risiko terkait • Implementation of Risk Management Information System
Risk Based Bank Rating (RBBR) untuk pengukuran Tingkat related to Risk Based Bank Rating (RBBR) for measuring
Kesehatan Perseroan, Risk and Control Self Assessment the Company’s Health Level, Risk and Control Self
(RCSA) dan Loss Event Data (LED) dalam rangka Assessment (RCSA) and Loss Event Data (LED) in the
pengelolaan risiko operasional Perseroan. context of managing the Company’s operational risks.
• Melakukan review dan update atas penerapan manajemen • Review and update the implementation of operational
risiko operasional sebagai bagian dari Business Continuity risk management as part of the Business Continuity
Management (BCM) dan Business Continuity Plan (BCP) Management and Business Continuity Plan based on the
berdasarkan hasil Business Impact Analysis (BIA) yang results of the Business Impact Analysis conducted.
dilakukan.
• Melakukan update atas limit risk appetite dan penguatan • Update the limit of risk appetite and strengthen monitoring
monitoring likuiditas Perseroan dengan pembaharuan of the Company’s liquidity by updating the Contingency
kebijakan Contingency Funding Plan dalam rangka Funding Plan in order to maintain liquidity resilience and
menjaga ketahanan likuiditas dan menjaga keseimbangan maintain the Company’s rentability balance.
rentabilitas Perseroan.
• Melakukan pemetaan nasabah berdasarkan segmentasi • Mapping customers based on segmentation and
dan keberhasilan restrukturisasi sebagai dasar success of restructuring as the basis for implementing
pelaksanaan normalisasi restrukturisasi dan sesuai normalization of restructuring and in accordance with
kebijakan regulator. regulatory policies.
• Mengembangkan laporan-laporan internal dan eksternal • Develop automated internal and external reports in the
secara otomatisasi berupa risk dashboard. form of risk dashboards.
• Melakukan ketentuan role matrix user terkait dengan • Implement the role matrix user related to the Core Banking
perubahan Core Banking System. System migration.
• Melakukan review dan update pada Buku Pedoman • Review and Update Corporate, Commercial and Medium
Pembiayaan Korporasi, Komersial dan Menengah, selain Financing procedures, in addition to changes to Collateral
itu perubahan terhadap pedoman Agunan dan Jaminan. and Guarantee guidelines.
.
Perseroan secara berkala melakukan stress test untuk The Company periodically conducts stress tests to measure
mengukur ketahanan permodalan, likuiditas dan rentabilitas the resilience of the Company’s capital, liquidity and
Perseroan dalam menghadapi potensi tekanan, baik yang profitability in the face of potential pressures either originating
bersumber dari internal maupun eksternal Perseroan. Secara from the Company’s internal or external sources. In general,
umum, dari hasil pelaksanaan stress test, Perseroan masih from the results of stress test implementation, the Company
memiliki permodalan yang cukup kuat untuk menghadapi still has sufficiently strong capital to deal with potential risks.
potensi risiko yang ada. Perseroan melakukan pendekatan In addition, the Company also implements a risk management
manajemen risiko dengan memperhatikan besarnya risiko dan approach by taking into account the magnitude of risk and
tren yang tampak dari Laporan Profil Risiko Perseroan, serta trends as evident from the Company’s risk profile report, as
faktor-faktor yang mendukung dalam analisa kecukupan well as the supporting factors in capital adequacy analysis
modal untuk menentukan model bisnis dan interaksi dengan to determine the business model and interactions with the
profil risiko secara keseluruhan. overall risk profile
Strategi inisiatif yang akan dilakukan pada tahun 2024 terkait The strategic initiatives that will be carried out in 2024 related
dengan penerapan manajemen risiko adalah sebagai berikut: to the implementation of risk management are as follows:
1. Melakukan evaluasi dan review menyeluruh atas 1. Conduct a thorough evaluation and review of policies,
kebijakan, prosedur, opsi pasar dan infrastruktur dalam procedures, market options and infrastructure for the
rangka penyaluran pembiayaan ritel Perseroan. distribution of the Company’s retail financing.
2. Melakukan persiapan penerapan manajemen risiko 2. Prepare for the implementation of risk management,
khususnya terhadap risiko operasional dan TI terkait especially for operational and IT risks related to implement
dengan rencana Perseroan untuk mengimplementasikan digital banking services.
layanan perbankan digital.
3. Melakukan pengawasan secara ketat dan mengevaluasi 3. Closely supervise and evaluate the recovery of customer
pemulihan kualitas nasabah restrukturisasi Covid-19 dan quality of Covid-19 restructuring and normalization of
normalisasi status restruktur dalam rangka pemulihan restructuring status in order to restore the Company’s
tingkat rentabilitas Perseroan dan pengendalian rasio rentability level and control the Low Quality Financing
Pembiayaan Kualitas Rendah. ratio.
4. Melakukan inisiatif implementasi sistem peratingan 4. Initiate the implementation of the internal rating system in
internal pada segmentasi bisnis wholesale dan penguatan the wholesale business segmentation and strengthening
sistem skoring pada segmentasi bisnis usaha kecil dan the scoring system in the small enterprise and retail
ritel. business segmentation.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 209
Page 212
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
5. Implementasi infrastruktur RCSA dan LED dalam rangka 5. Implementation of Risk and RCSA infrastructure and LED
penerapan manajemen risiko operasional secara in the context of implementing consolidated operational
konsolidasi dengan PT Bank Panin Tbk., selaku Entitas risk management with PT Bank Panin Tbk., as the Parent
Induk, khususnya terkait dengan perhitungan ATMR risiko Entity, particularly related to the calculation of operational
operasional dengan menggunakan pendekatan standar risk RWA using a standardized approach which will be
yang akan diimplementasikan pada Januari 2023. implemented in January 2023.
Kualitas Pembiayaan Financing Quality
Sepanjang tahun 2023, Perseroan melakukan penyaluran Throughout 2023, the Company distributed new and
pembiayaan baru maupun tambahan secara selektif, mayoritas additional financing selectively, the majority of which were
disalurkan kepada nasabah eksisting dengan memperhatikan distributed to existing customers by taking into account the
sektor, lokasi, grup usaha, kemampuan dan pengenalan calon sector, location, business group, capabilities and introduction
nasabah dan nasabah eksisting secara lebih mendalam. of prospective and existing customers in greater depth.
Perseroan menerapkan sejumlah risk acceptance baru secara The Company consistently implements a number of new risk
konsisten, memperbaharui design scorecard pembiayaan acceptances, updates the financing scorecard design and
dan rating model yang digunakan melalui serangkaian proses rating model used through a series of backtesting processes,
backtesting, serta bekerjasama dengan sejumlah lembaga and collaborates with a number of credit bureau institutions in
biro kredit dalam proses akuisisi calon nasabah. Perubahan the process of acquiring prospective customers. Changes to
prosedur pembiayaan dan penerbitan Kebijakan Pembiayaan financing procedures and the issuance of Financing Policies
dan Buku Pedoman Pembiayaan pada sejumlah segmen and Financing Guidebooks for a number of main segments
utama dilakukan untuk meningkatkan kualitas portofolio were carried out to improve the quality of the Bank’s financing
pembiayaan Perseroan. portfolio.
Perseroan secara konsisten melakukan upaya perbaikan The Company consistently makes efforts to improve the
proses pembiayaan secara end to end dari sejak proses financing process end to end from the acquisition process
akuisisi sampai dengan monitoring portofolio dilakukan. until portfolio monitoring is carried out. Determination of risk
Penetapan limit risk appetite dan tolerance terkait kualitas appetite and tolerance limits related to financing quality is
pembiayaan dilakukan dengan mengacu target RBB, data carried out by referring to BBP targets, historical data and
historis maupun regulasi yang berlaku, termasuk mekanisme applicable regulations, including an action plan mechanism if
action plan apabila terdapat breach limit. there is a limit breach
Likuiditas Liquidity
Perseroan senantiasa menjaga posisi likuiditas yang memadai The Company always maintains an adequate liquidity position
dan memantau keseimbangan antara kewajiban jangka pendek and monitors the balance between short-term liabilities
dan ketersediaan alat likuiditas sesuai dengan appetite limit and the availability of liquidity tools in accordance with
Perseroan. Perseroan memastikan kecukupan High-Quality the Company’s appetite limit. The Company ensures the
Liquidity Assets (HQLA) terutama melalui penempatan surat adequacy of High-Quality Liquidity Assets (HQLA), especially
berharga yang diterbitkan Bank Indonesia yang bebas risiko. through the placement of risk- free securities issued by Bank
Indonesia.
Menghadapi tekanan likuiditas, Perseroan melakukan Facing liquidity pressures, the Company controls liquidity risk
pengendalian risiko likuiditas melalui skema sebagaimana through the scheme as stated in the Contingency Funding
tertuang dalam dokumen Contingency Funding Plan, Plan document, including the following:
diantaranya adalah sebagai berikut:
• Melakukan pemantauan likuiditas dengan melaksanakan • Monitoring liquidity by carrying out ALCO on a weekly
ALCO secara mingguan, untuk memonitor proyeksi aliran basis, to monitor the projected flow of funds and policies
dana dan kebijakan penetapan imbal hasil Perseroan. for determining the Company’s returns.
• Mengatur tingkat konsentrasi Dana Pihak Ketiga Perseroan • Regulate the concentration level of the Company’s Third-
agar terjadi diversifikasi dan tidak terkonsentrasi pada Party Funds so that diversification occurs and is not
satu deposan atau Grup deposan. concentrated in one depositor or group of depositors.
• Meningkatkan sensitivitas limit threshold untuk penetapan • Increase the sensitivity of the threshold limit for
kriteria pada tingkatan dalam Contingency Funding Plan determining criteria at levels in the Company’s
Perseroan. Contingency Funding Plan.
• Mengukur tingkat akurasi, presisi, sensitivitas dan • Measuring the level of accuracy, precision, sensitivity and
tingkat error dalam paramater likuiditas dalam CFP yang error rate in the liquidity parameters in the CFP which are
digunakan untuk menentukan kondisi likuiditas Bank. used to determine the Bank’s liquidity conditions.
210 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 213
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
• Merumuskan kembali model pengukuran CFP Bank • Reformulate the Bank’s CFP measurement model with a
dengan tingkat akurasi yang lebih baik dan informatif, better level of accuracy and informativeness, and be able
serta mampu memberikan respon model yang baik to provide good model responses by implementing model
dengan menerapkan pengembangan model melalui development through machine learning methods
metode machine learning
Financing to Deposit Ratio Perseroan pada posisi 31 The Company’s Financing to Deposit Ratio is at the position
Desember 2023 sebesar 91.84%. Hal tersebut merupakan of 31 December 2023 at 91.84%. This is the Company’s
strategi Perseroan untuk meningkatkan rasio Net Imbalan strategy to increase the ratio of Net Returns supported by
ditopang dengan rasio KPMM Perseroan sebesar 20,93% dan the Company’s CAR ratio of 20,93% and the ratio of Liquid
rasio Alat Likuid terhadap Dana Pihak Ketiga (AL/DPK) dan Assets to Third Party Funds (AL/DPK) and Liquid Equipment
Alat Likuid terhadap Non-Core Deposits (AL/NCD) masing- to Non-Core Deposits (AL/NCD). Respectively at 30.61% and
masing sebesar 30.61% dan 209.63% pada akhir tahun 2023. 209.63% at the end of 2023. To maintain liquidity stability, the
Untuk menjaga stabilitas likuiditas, Perseroan secara proaktif Company proactively reviews the appropriate level of profit
mengkaji tingkat bagi hasil yang tepat sesuai dengan kondisi sharing in accordance with liquidity conditions and market
likuiditas dan posisi pasar. position.
Posisi Permodalan Capital Position
Perseroan senantiasa menjaga kondisi permodalan untuk The Company always maintains capital conditions to support
mendukung pertumbuhan bisnis Perseroan dan potensi risiko the Company’s business growth and the potential risks
yang ada. Secara berkala Perseroan melakukan pengukuran that exist. The Company periodically conducts stress test
stress test untuk mendapatkan proyeksi permodalan measurements to obtain a measurable projected Company
Perseroan secara terukur dalam melaksanakan rencana capital in implementation of strategic plans and facing
strategis maupun menghadapi faktor eksternal. Perseroan external factors. The Company has a CAR of 20,93% as of 31
memiliki KPMM sebesar 20,93% per 31 Desember 2023. December 2023.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional sebagai risiko yang disebabkan oleh Operational risk is the risk caused by human error, inadequacy
faktor kesalahan manusia, ketidakcukupan proses internal, of internal processes, system failures, and/or external events.
kegagalan sistem, dan/atau kejadian eksternal. Dalam In managing operational risk, the Company has implemented
mengelola risiko operasional, Perseroan telah menerapkan the use of RCSA and LED.
penggunaan RCSA dan LED.
Dalam rangka memastikan kecukupan pengendalian internal In order to ensure the adequacy of internal control over
atas risiko operasional, Perseroan melakukan beberapa hal operational risk, the Company does the following:
sebagai berikut:
• Pelaksanaan risk assessment terhadap produk baru • Implementation of risk assessment of the new products
dan inisiatif baru Perseroan. Hal ini dilakukan untuk and new initiatives of the Company. This is to identify
mengidentifikasi secara awal potensi risiko yang melekat the potential inherent risk in new products as well as the
(inherent risk) pada produk baru serta inisiatif baru Company’s new initiatives so that these potential risks
Perseroan sehingga dapat dimitigasi atas potensi risiko can be mitigated.
tersebut.
• Penyampaian opini atas usulan rancangan kebijakan • Submitting opinion on the proposed draft of Company’s
dan prosedur Perseroan dalam rangka memastikan policies and procedures in order to ensure the fulfillment
terpenuhinya aspek pengendalian internal. of internal control aspects.
• Pembentukan Tim Pengendalian Internal Terpadu • Establishment of an Integrated Internal Control Team
yang melibatkan sejumlah fungsi pengendalian internal that involves a number of the Company’s internal control
Perseroan sekaligus sebagai perwujudan penguatan functions as well as a manifestation of strengthening
fungsi Governance, Risk and Compliance (GRC), the Governance, Risk and Compliance (GRC) functions,
diantaranya Audit Internal, Manajemen Risiko, Kepatuhan including the Internal Audit Division, Risk Management,
dan Quality Assurance. Compliance and Quality Assurance Units.
• Pembentukan Tim Ketahanan dan Keamanan Siber guna • Establishment of a Cyber Resilience and Security Team to
menjaga kegiatan operasional terhindar dari serangan protect operational activities from cyber attacks.
siber.
• Pelaksanaan test BCP terkait dengan man made disaster • Implementation of BCP tests related to man made
dengan skenario kebakaran. disasters with fire scenarios
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 211
Page 214
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Sebagai upaya menjaga keberlangsungan bisnis Perseroan, To maintain the continuity of the Company’s business,
dalam periode anggaran dilakukan pengukuran BIA pada BIA measurement is carried out on the Company’s
fungsi operasional Perseroan dalam kerangka BCM, untuk operational functions within the framework of BCM, then the
kemudian hasil pengukuran tersebut diterjemahkan dalam measurement results are translated into a BCP document
dokumen BCP berdasarkan struktur organisasi, perkembangan based on the latest organizational structure, information
sistem informasi terkini dan sejumlah parameter eksternal system and a number of external parameters that have the
yang berpotensi menyebabkan gangguan operasional potential to disrupt the Company’s business operations in the
bisnis Perseroan dalam periode mendatang. Secara berkala coming period. Periodically the Company conducts BCP and
Perseroan juga melakukan pengujian BCP dan Disaster Disaster Recovery Plan (DRP) tests in accordance with the
Recovery Plan (DRP) sesuai dengan tema skenario yang specified scenario theme to ensure the level of resilience of
ditentukan untuk memastikan tingkat ketahanan operasional the Company’s operations in facing force majeure conditions.
Perseroan dalam menghadapi kondisi kahar.
Sesuai dengan Peraturan OJK tentang Penerapan Manajemen In accordance with the OJK Regulation concerning the
Risiko dalam Penggunaan Teknologi Informasi oleh Bank Application of Risk Management in the Use of Information
Umum, Perseroan memiliki kebijakan internal yang berkaitan Technology by Commercial Banks, the Company has internal
dengan teknologi informasi dengan memperhatikan faktor policies related to information technology by considering
keandalan, keamanan, ketersediaan dan ketepatan waktu the factors of reliability, security, availability and timeliness
dalam melayani nasabah. Pengelolaan risiko operasional in serving customers. Operational risk management aims
bertujuan untuk mencegah kerugian dan melindungi to prevent losses and protect the Company, including from
Perseroan, termasuk dari kejahatan cyber. cyber crimes.
Manajemen Risiko Terintegrasi Integrated Risk Management
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 17/POJK.03/2014 tentang In accordance with the OJK Regulation No. 17/POJK.03/2014
Penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi bagi Konglomerasi concerning the Implementation of Integrated Risk
Keuangan, Perseroan sebagai Lembaga Jasa Keuangan (LJK) Management for Financial Conglomeration, the Company as a
dan anak perusahaan dari Konglomerasi Keuangan PT Bank Financial Services Institution (FSI) and subsidiary of Financial
Panin Tbk., telah menerapkan manajemen risiko terintegrasi Conglomeration of PT Bank Panin Tbk., has implemented
yang dirancang untuk memitigasi risiko-risiko yang dihadapi integrated risk management designed to mitigate the risks
oleh Perseroan. faced by the Company.
Sebagai LJK dan anak perusahaan dari Konglomerasi As an FSI and Subsidaries from Financial Conglomeration of PT
Keuangan PT Bank Panin Tbk, Perseroan telah memantau dan Bank Panin Tbk., the Company has monitored and managed
mengelola 11 (sebelas) jenis risiko sesuai ketentuan OJK yang 11 (eleven) types of risk in accordance with the provisions of
terdiri dari 10 (sepuluh) risiko yang sudah dikelola sebelumnya the OJK consisting of 10 (ten) risks that have been previously
pada penerapan manajemen risiko yaitu risiko kredit, pasar, managed in the application of risk management, namely
likuiditas, operasional, hukum, reputasi, stratejik, kepatuhan, credit, market, liquidity risk, operational, legal, reputation,
investasi dan imbal hasil, serta risiko intra-grup. strategic, compliance, investment and returns, and intra-
group risk.
Hasil Penilaian Profil Risiko Perseroan The Company Risk Profile Assessment Results
Berdasarkan hasil penilaian mandiri (self-assessment), pada Based on the results of the self-assessment, in Semester II
Semester II 2023 peringkat profil risiko Perseroan adalah 2023 the Company risk profile rating is “Low to Moderate”.
“Low to Moderate”. Peringkat profil risiko tersebut merupakan The risk profile rating is the result of an assessment of the
hasil penilaian dari peringkat risiko inheren “Low to Moderate” inherent risk rating “Low to Moderate” and the “Satisfactory”
dan peringkat Kualitas Penerapan Manajemen Risiko (KPMR) Risk Management Implementation Quality rating
“Satisfactory”.
212 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 215
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Penilaian per Semester II 2023 Penilaian per Semester II 2022
Assessment as of Semester II 2023 Assessment as of Semester II 2022
Profil Risiko Sistem Sistem
Risk Profile Peringkat Risiko Pengendalian Peringkat Risiko Pengendalian
Risiko Komposit Risiko Komposit
Inheren Risiko Inheren Risiko
Composite Risk Composite Risk
Inherent Risk Level Risk Control Inherent Risk Level Risk Control
System System
Risiko Kredit
Moderate Satisfactory Low to Moderate Moderate Satisfactory Low to Moderate
Credit Risk
Risiko Pasar
Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate Low Satisfactory Low
Market Risk
Risiko Likuiditas
Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate
Liquidity Risk
Risiko Operasional
Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate
Operational Risk
Risiko Hukum
Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate Low Satisfactory Low
Legal Risk
Risiko Stratejik
Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate
Strategic Risk
Risiko Kepatuhan
Low Satisfactory Low Low Satisfactory Low
Compliance Risk
Risiko Reputasi
Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate Low Satisfactory Low
Reputation Risk
Risiko Investasi
Moderate Satisfactory Low to Moderate Low to Moderate Satisfactory Low to Moderate
Investment Risk
Risiko Imbal Hasil
Moderate Satisfactory Low to Moderate Moderate Satisfactory Low to Moderate
Rate of Return Risk
Peringkat Komposit
Moderate Satisfactory Low to Moderate Moderate Satisfactory Low to Moderate
Composite Level
Pengungkapan Manajemen Risiko Risk Management Disclosure
Pengungkapan prinsip-prinsip manajemen risiko dan eksposur Disclosure of risk management principles and risk exposure
risiko termasuk permodalan Perseroan mengacu pada Surat including the Company capital refers to OJK Circular Letter
Edaran OJK No. 10/SEOJK.03/2020 tentang Transparansi no. 10/SEOJK.03/2020 concerning Transparency and
dan Publikasi Laporan Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Publication of Reports for Sharia Commercial Bank and Sharia
Syariah. Business Units.
I. Penerapan Manajemen Risiko Perseroan I. Implementation of the Company Risk Management
Pedoman penerapan manajemen risiko Perseroan Guidelines for the implementation of the Company
mengacu pada POJK No. 65/POJK.03/2016 tentang risk management refer to POJK no. 65/POJK.03/2016
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum Syariah, concerning the Implementation of Risk Management for
sebagai berikut: Sharia Banks, as follows:
• Pengawasan Aktif Dewan Komisaris, Direksi dan DPS. • Active Supervision of the BoC, BoD and Sharia Board.
• Kecukupan Kebijakan dan Prosedur Manajemen Risiko • Adequacy of Risk Management Policies and
serta Penetapan Limit Risiko. Procedures and Establishment of Risk Limits.
• Kecukupan Proses Identifikasi, Pengukuran, • Adequacy of the identification, measurement,
Pemantauan dan Pengendalian Risiko serta Sistem monitoring and risk control processes as well as the
Informasi Manajemen Risiko. risk management information system.
• Sistem Pengendalian Internal yang Menyeluruh. • Comprehensive internal control system.
Efektivitas Sistem Manajemen Risiko Perseroan The Effectiveness of The Company Risk Management
System
Risk Appetite Risk Appetite
Perseroan mendefinisikan risk appetite sebagai tingkat dan The Company defines risk appetite as the level and type of
jenis risiko yang bersedia diambil oleh Perseroan dalam risk that the Company is willing to take in order to achieve
rangka mencapai sasaran bisnis Perseroan. Risk Appetite the the Company’s business goals. The risk appetite set by
yang ditetapkan oleh Perseroan tercermin dalam strategi dan the Company is reflected in the Company’s business strategy
sasaran bisnis Perseroan. and objectives.
Stress Test Stress Test
Perseroan secara berkala dan berkelanjutan melakukan The Company periodically and continuously performs stress
stress test dengan berbagai skenario, serta melakukan tests with various scenarios as well as deepens the factors
pendalaman terhadap faktor-faktor dan parameter dalam and parameters in the stress test. In general, the stress test
stress test. Secara umum, skenario dalam pelaksanaan stress scenario considers several macroeconomic variables such
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 213
Page 216
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
test mempertimbangkan beberapa variabel makroekonomi as inflation, BI7DRR, Gross Domestic Gross (GDP), rupiah
seperti Inflasi, BI7DRR, Gross Domestic Product (GDP), kurs exchange rate against USD, premium fuel prices and the
rupiah terhadap USD, harga bahan bakar minyak/komoditas Jakarta Composite Index (IHSG).
energi dan Indeks Harga Saham Gabungan (IHSG).
Metode yang digunakan dalam melakukan stress test selain The method used in conducting stress tests in addition to
menggunakan model statistik berdasarkan data historis, juga using a statistical model based on historical data, also uses
menggunakan metode judgement dengan memperhatikan the method of judgement by considering the qualitative risk
faktor risiko kualitatif. Semua itu dilakukan untuk melihat factors. all of this is done to see the impact of changes in
dampak perubahan faktor makroekonomi di atas terhadap macroeconomic factors above on various key indicators,
berbagai indikator utama, termasuk tingkat NPF-FAR, including the level of NPF-FAR, profitability, liquidity, and
rentabilitas, likuiditas, dan permodalan. capital.
Metode lain yang dipergunakan dalam pelaksanaan stress Another method used in the implementation of stress tests
test adalah metode Bank Specific Scenario, dimana Perseroan is the Bank Specific Scenario method, where the Perseroan
membangun asumsi (skenario) kondisi stress dengan builds assumptions (scenarios) for stress conditions by using
menggunakan tolok ukur internal Perseroan, seperti potensi the Company’s internal benchmarks, such as the potential
default nasabah tertentu, segmentasi pembiayaan tertentu for certain customer defaults, certain financing segments
atau sektor ekonomi tertentu dan dampaknya terhadap NPF- or certain economic sectors and their impact on NPF-FAR,
FAR, rentabilitas, likuiditas, dan permodalan. profitability, liquidity, and capital.
II. Pengungkapan Eksposur Risiko dan Penerapan II. Disclosure of Risk Exposure and Implementation of Risk
Manajemen Risiko Management
II.A Pengungkapan Eksposur Risiko Kredit dan II.A Disclosure of Credit Risk Exposure and
Penerapan Manajemen Risiko Kredit Implementation of Credit Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management Organization
Perseroan telah mengembangkan proses manajemen The Company has developed a structured credit risk
risiko kredit yang terstruktur guna mendukung prinsip management process to support solid financing principles
pembiayaan yang kokoh dengan kontrol internal yang with strong internal controls.
kuat.
1. Dewan Komisaris, menyetujui rencana pembiayaan 1. The BoC, approves the Company financing plan
Perseroan dan mengawal pelaksanaannya, menyetujui and supervises its implementation, approves the
Kebijakan Dasar Pembiayaan Perseroan dan meminta Basic Bank Financing policy and asks the BoD
penjelasan kepada Direksi apabila dalam pelaksanaan for an explanation if there is a deviation from the
pemberian pembiayaan terdapat penyimpangan dari predetermined policy.
kebijakan yang telah ditetapkan.
2. Direksi bertanggung jawab atas penyusunan rencana 2. The BoD is responsible for the formulation of
dan kebijakan pembiayaan, memastikan kepatuhan financing plans and policies, ensures the Company’s
Perseroan terhadap ketentuan perundang-undangan compliance with prevailing laws and regulations in the
dan peraturan yang berlaku di bidang pembiayaan field of financing and financing policies, and reports
dan kebijakan pembiayaan, serta melaporkan to the BoC on matters such as implementation of
kepada Dewan Komisaris mengenai hal-hal seperti financing plans, irregularities in the implementation of
pelaksanaan rencana pembiayaan, penyimpangan financing, developments the quality of the financing
dalam pelaksanaan pemberian pembiayaan, and financing portfolio under special or problematic
perkembangan kualitas portofolio pembiayaan supervision.
dan pembiayaan dalam pengawasan khusus atau
bermasalah.
3. Unit kerja yang melaksanakan fungsi-fungsi yang 3. The work unit that carries out functions related to
terkait dengan manajemen risiko kredit (Unit Bisnis credit risk management (Financing Business Unit,
Pembiayaan, Unit Financing Analyst dan Unit Analisa Financing Analysis Unit and Financing Risk Analysis
Risiko Pembiayaan) merupakan risk owner yang Unit) is the risk owner who is responsible for managing
bertanggung jawab terhadap pengelolaan risiko credit risk.
kredit.
214 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 217
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Perseroan memiliki komite-komite yang didedikasikan The Company has committees dedicated to assisting the
untuk membantu Direksi dalam proses pembiayaan yaitu: BoD in the financing process, namely:
1. Komite Kebijakan Pembiayaan; 1. Financing Policy Committee;
2. Komite Pembiayaan; 2. Financing Committee;
3. Komite Manajemen Risiko; 3. Risk Management Committee;
4. Komite Asset Quality Management 4. Asset Quality Management Committee
Strategi Manajemen Risiko untuk Aktivitas yang Risk Management Strategy for Activities with Significant
Memiliki Eksposur Risiko Kredit yang Signifikan Credit Risk Exposure
Perseroan merumuskan strategi manajemen risiko sesuai The Company formulates a risk management strategy
strategi bisnis secara keseluruhan dengan memperhatikan in accordance with the overall business strategy by
risk appetite dan risk tolerance. Strategi manajemen considering risk appetite and risk tolerance. The risk
risiko disusun untuk memastikan bahwa eksposur risiko management strategy is formulated to ensure that the
Perseroan dikelola secara terkendali sesuai dengan Company risk exposure is managed in a controlled manner
kebijakan pembiayaan, prosedur internal Perseroan, in accordance with financing policies, the Company
peraturan perundang-undangan, serta ketentuan lain internal procedures, laws and regulations, as well as other
yang berlaku. applicable provisions.
Kebijakan Pengelolaan Risiko Konsentrasi Pembiayaan Financing Concentration Risk Management Policy
Perseroan melakukan kebijakan manajemen portofolio The Company carries out a portfolio management
pengelolaan risiko konsentrasi pembiayaan dengan policy for financing concentration risk management by
menentukan limit, antara lain untuk sektor ekonomi, determining limits, including for the economic sector,
segmentasi pembiayaan, nasabah bukan badan hukum, financing segmentation, non-legal entity customers,
eksposur perorangan dan grup usaha. individual exposure and business groups.
Pengukuran dan Pengendalian Risiko Kredit Credit Risk Measurement and Control
Pelaksanaan pengukuran risiko kredit dilakukan dengan The implementation of credit risk measurement is carried
metode standar sesuai dengan Surat Edaran OJK No. 34/ out using the standard method in accordance with
SEOJK.03/2015 tentang Perhitungan Aset Tertimbang the OJK Circular No. 34/SEOJK.03/2015 concerning
Menurut Risiko untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan Calculation of Risk Weighted Assets for Credit Risk Using
Pendekatan Standar bagi Bank Umum Syariah dan SE the Standard Approach for Islamic Commercial Banks and
OJK No. 13/SEOJK.03/2018 tentang Perubahan atas Surat SEOJK No. 13/SEOJK.03/2018 concerning Amendments
Edaran OJK No. 34/SEOJK.03/2015 tentang Perhitungan to OJK Circular Letter No. 34/SEOJK.03/2015 concerning
Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Kredit Calculation of Risk Weighted Assets for Credit Risk Using
dengan Menggunakan Pendekatan Standar bagi Bank the Standard Approach for Islamic Commercial Banks. For
Umum Syariah. Untuk keperluan internal, Perseroan internal purposes, the Company uses measurement based
menggunakan pengukuran berdasarkan internal rating on internal rating and scoring as a tool in the financing
dan scoring sebagai alat bantu dalam proses pengambilan decision-making process.
keputusan pembiayaan.
Pengendalian risiko kredit dilakukan melalui serangkaian Credit risk control is carried out through a series of
proses independent assessment yang melibatkan unit independent assessment processes involving business
bisnis dan unit kerja yang secara struktural di bawah units and work units structurally under different
direktorat yang berbeda. directorates.
Perseroan juga menerapkan sistem deteksi secara dini The Company also implements an early detection system
mengenai adanya potensi pembiayaan bermasalah regarding the potential for problematic financing or is
atau diduga akan menjadi bermasalah dan melakukan suspected to be problematic and makes efforts to deal
upaya penanganan secara dini dan sesegera mungkin with it early and as soon as possible to minimize the
guna meminimalisasi dampak pembiayaan bermasalah impact of problem financing on the entire portfolio.
terhadap keseluruhan portofolio.
Mitigasi Risiko Kredit Credit Risk Mitigation
Jenis agunan utama yang diterima untuk mitigasi Risiko The main types of collateral accepted for credit risk
kredit adalah berupa agunan solid dalam bentuk uang mitigation are solid collateral in the form of cash or land
tunai atau tanah dan bangunan dengan total security and buildings with a minimum-security coverage of 100%.
coverage minimal sebesar 100%.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 215
Page 218
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Penilaian agunan dilakukan oleh penilai independen The collateral appraisal is carried out by an independent
dan dilakukan review kewajarannya oleh penilai internal appraiser and a review of its fairness is carried out by the
Perseroan. the Company’s internal appraiser.
Pihak-pihak utama pemberi jaminan/garansi dianalisis The main parties who provide/guarantees are analyzed
pada saat pengolahan pembiayaan dan kelayakan at the time of processing the financing and the feasibility
pembiayaan tersebut diputuskan dengan menerapkan of the financing is decided by applying the four eyes
four eyes principle dimana keputusan pembiayaan principle where the financing decision is determined by
ditentukan oleh dua pihak independen yaitu dari sisi bisnis two independent parties, namely from the business side
dan sisi analisa risiko pembiayaan. and the financing risk analysis side.
II.B Pengungkapan Eksposur Risiko Pasar dan Penerapan II.B Disclosure of Market Risk Exposure and Implementation
Manajemen Risiko Pasar of Market Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Pasar Market Risk Management Organization
Penerapan manajemen risiko pasar secara bank wide The implementation of bank wide market risk Management
melibatkan sejumlah pihak, antara lain: involve:
1. Dewan Komisaris dan Direksi; 1. BoC and BoD;
2. Komite Aset dan Liabilitas (ALCO); 2. Asset and Liability Committee (ALCO);
3. Departemen Tresuri; 3. Treasury Department;
4. Divisi Manajemen risiko; 4. Risk Management Division;
5. Unit kerja terkait (unit bisnis dan unit pendukung). 5. Working units (business units and support units).
Pengelolaan Risiko Pasar Market Risk Management
Seiring dengan peningkatan nilai aset Perseroan diatas Rp Along with the increase in the value of the Company
10 triliun, Perseroan telah memasukkan komponen ATMR assets to more than Rp10 trillion, the Company has
untuk Risiko Pasar dalam perhitungan KPMM. Risiko Pasar started to include the RWA component for market risk in
dalam perhitungan KPMM mencakup risiko suku bunga, the calculation of CAR. Market risk in calculating includes
risiko nilai tukar, risiko ekuitas, dan/atau risiko komoditas. interest rate benchmark risk, exchange rate risk, equity
risk, and/or commodity risk.
Dengan memperhatikan posisi neraca dan rekening By paying attention to the position of the balance sheet
administratif Perseroan maka aktiva yang terekspose and off- balance sheet of the Company, assets that are
risiko pasar hanya terdapat pada risiko nilai tukar. exposed to market risk are only exposed to exchange rate
Meskipun Perseroan terekspos pada risiko nilai tukar risk. although the the Company is exposed to exchange
karena Perseroan merupakan bank devisa, namun rate risk because the Company is a foreign exchange
Perseroan tidak aktif dalam melakukan aktivitas transaksi bank, the Company is not active in conducting foreign
valas. exchange transaction activities.
II.C Pengungkapan Eksposur Risiko Operasional dan II.C Disclosure of Operational Risk Exposure and
Penerapan Manajemen Risiko Operasional Implementation of Operational Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management Organization
Penerapan manajemen risiko operasional secara bank The implementation of operational risk management on
wide melibatkan sejumlah pihak, antara lain: bank wide basis involve:
1. Dewan Komisaris dan Direksi; 1. BoC and BoD;
2. Komite Manajemen Risiko; 2. Risk Management Committee;
3. Divisi Manajemen Risiko; 3. Risk Management Division;
4. Divisi Teknologi Informasi; 4. Information Technology Division;
5. Departemen Quality Assurance Operations; 5. Quality Assurance Operations Department;
6. Audit Internal; 6. Internal Audit Division;
7. Unit kerja (unit bisnis dan unit pendukung). 7. Working units (business units and support units).
Mekanisme yang digunakan Perseroan untuk The mechanism used by the Company to identify and
mengidentifikasi dan mengukur risiko operasional measure operational risk
Perseroan telah memiliki dan menerapkan suatu The Company has and implements a methodology to
metodologi untuk mengidentifikasi dan mengukur risiko identify and measure operational risks, namely RCSA and
operasional, yaitu RCSA dan LED. Terkait dengan risiko LED. In relation to operational risks in information systems
216 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 219
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
operasional pada sistem informasi teknologi, Perseroan and technology, the Company has risk register to conduct
telah memiliki risk register untuk melakukan proses the identification and measurement process.
identifikasi dan pengukurannya.
Terhadap pengelolaan risiko produk baru, Perseroan Related to the risk management of new product, the
memastikan bahwa produk baru yang dikembangkan Company ensures that the development of new product
tidak mempengaruhi profil risiko bank secara signifikan. does not significantly affect to the bank risk profile.
Mekanisme Mitigasi Risiko Operasional Mechanism of Operational Risk Mitigation
• Perseroan telah memiliki kebijakan, prosedur dan • The Company already has policies, procedures and
penetapan limit yang bermanfaat dalam memantau, limit setting that are useful in monitoring, measuring
mengukur dan memitigasi risiko operasional. and mitigating operational risks.
• Melakukan sosialisasi risk awareness secara berkala. • Socializing risk awareness on a regular basis.
• Melakukan pengkinian kebijakan dan prosedur. • Update policies and procedures.
• Perseroan telah memiliki BCM dan BCP. • The Company already has a BCM and BCP.
• Perseroan telah memiliki sistem pengendalian internal • The Company already has an internal control system
yang memperhatikan prinsip four eyes principle, that considers the four eyes principle, segregation of
segregation of duties, dual custodian dan dual control. duties, dual custodian and dual control.
II.D Pengungkapan Eksposur Risiko Likuiditas dan II.D Disclosure of Liquidity Risk Exposure and
Penerapan Manajemen Risiko Likuiditas Implementation of Liquidity Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management Organization
Penerapan manajemen risiko likuiditas secara bank wide The implementation of bank wide liquidity risk
melibatkan sejumlah pihak, antara lain: management involve:
1. Dewan Komisaris dan Direksi; 1. BoC and BoD;
2. Komite Aset dan Liabilitas; 2. Asset and Liability Committee;
3. Departemen Tresuri; 3. Treasury Department;
4. Divisi Manajemen Risiko; 4. Risk Management Division;
5. Unit kerja terkait (unit bisnis dan unit pendukung). 5. Related working units (business units and support
units).
Strategi Pendanaan Funding Strategy
Strategi pendanaan mencakup strategi diversifikasi The funding strategy includes a strategy to diversify
sumber pendanaan dan jangka waktu pendanaan yang funding sources and the funding period associated
dikaitkan dengan karakteristik dan rencana bisnis with the characteristics and business plans of the the
Perseroan. Company.
Mitigasi Risiko Likuiditas Liquidity Risk Mitigation
Dalam upaya mitigasi risiko likuiditas, Perseroan In an effort to mitigate liquidity risk, the Company
menetapkan kebijakan untuk mengukur dan memitigasi establishes policies to measure and mitigate liquidity
risiko likuiditas, termasuk batas secondary reserve, rasio risk, including limits for secondary reserve, the ratio of
Alat Likuid Bank terhadap Dana Pihak Ketiga dan Non-Core the Company Liquid Assets to Third Party Funds and
Deposit, serta tingkat konsentrasi deposan Perseroan. Non-Core Deposits, as well as the concentration level of
Perseroan juga mengembangkan indikator peringatan dini the Company depositors. The Company also develops
(Early Warning Indicators) serta menerapkan Rencana Early Warning Indicators and implements a Contingency
Pendanaan Darurat (Contingency Funding Plan) dalam Funding Plan at several levels to mitigate risks.
beberapa tingkatan untuk memitigasi risiko.
Stress Testing Risiko Likuiditas Stress Testing Liquidity Risk
Stress testing risiko likuiditas merupakan pengujian Stress testing for liquidity risk is a test using certain
dengan menggunakan skenario tertentu terhadap scenarios of the Company’s ability to meet liquidity needs
kemampuan Perseroan untuk memenuhi kebutuhan under stressful conditions. Stress tests are carried out
likuiditas pada kondisi stress. Stress test dilakukan based on a specific stress scenario on bank (bank specific
berdasarkan skenario stress secara spesifik pada bank stress test scenario), at least once every 3 (three) months
(bank specific stress test scenario), minimal sekali dalam and a market stress scenario (general market stress test),
3 (tiga) bulan dan skenario stress test pada pasar (general at least once a year.
market stress test), minimal sekali dalam 1 (satu) tahun.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 217
Page 220
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
II.E Pengungkapan Eksposur Risiko Hukum dan Penerapan II.E Disclosure of Legal Risk Exposure and Implementation
Manajemen Risiko Hukum of Legal Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management Organization
Perseroan memiliki Departemen Hukum Korporasi yang The Company has a Corporate Legal Department that
dibentuk dalam rangka pengendalian risiko hukum yang was formed in order to control legal risks that may occur.
mungkin terjadi. Departemen tersebut memiliki tugas dan This Department has the duties and responsibilities to
tanggung jawab untuk mengamankan kepentingan hukum safeguard the legal interests of the Company in every
Perseroan dalam setiap pelaksanaan kegiatan bisnis implementation of business activity with due observance
dengan tetap memperhatikan ketentuan hukum yang of applicable legal provisions.
berlaku.
Pengendalian Risiko Hukum Legal Risk Control
Perseroan telah melakukan mitigasi risiko hukum melalui The Company has mitigated legal risk by among others:
mekanisme:
• Penerbitan Buku Pedoman Manajemen Risiko Hukum. • Publication of Legal Risk Management Handbook.
• Memonitor kasus hukum yang dihadapi Perseroan • Monitor legal cases faced by the Company on a
secara berkala. regular basis
• Melakukan sosialisasi mengenai dampak peraturan • Disseminating information about the impact of the
yang baru terhadap kegiatan Perseroan. new regulation on the Company activities.
• Melakukan pembelaan hukum atas perkara perdata • Conduct legal action of the Company’s civil and
dan pidana yang melibatkan Perseroan yang criminal cases in court proceedings and monitor the
sedang dalam proses pengadilan serta memonitor progress.
perkembangan kasusnya.
• Melakukan review terhadap seluruh Perjanjian • Reviewing all the Company Agreements or other
Kerjasama Perseroan atau dokumen sejenis lainnya similar documents before signing.
sebelum dilakukan penandatanganan.
• Melakukan uji petik atas akad-akad yang digunakan • Conduct sampling test on the contracts used by the
oleh Perseroan. Company.
II.F Pengungkapan Eksposur Risiko Stratejik dan Penerapan II.F Disclosure of Strategic Risk Exposure and
Manajemen Risiko Stratejik Implementation of Strategic Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management Organization
Direksi memberikan arahan dalam penyusunan rencana The BoD provides direction in the preparation of strategic
stratejik dan inisiatif-inisiatif bisnis yang dituangkan plans and business initiatives as outlined in BBP to control
dalam RBB untuk mengendalikan arah kegiatan usaha dan the direction of business activities and mitigate potential
menjaga potensi timbulnya risiko stratejik. strategic risks.
Selanjutnya Dewan Komisaris melakukan review dan Furthermore, the BoC reviews and approves the BBP.
memberikan persetujuan atas RBB. Divisi Keuangan The Finance and Strategic Planning Division supports
dan Perencanaan Strategis mendukung perumusan/ the formulation/ preparation of the BBP and monitors
penyusunan RBB serta memantau pelaksanaannya its implementation by compiling reports on realization
dengan menyusun laporan realisasi dibandingkan dengan compared to business plans and budgets on a regular
rencana bisnis dan anggaran secara berkala, termasuk basis, including reviewing business objectives, both
melakukan kaji ulang sasaran bisnis baik yang bersifat financial and non-financial.
finansial maupun non-finansial.
Kebijakan untuk Mengidentifikasi dan Merespons Policies for Identifying and Responding to Changing
Perubahan Lingkungan Bisnis Business Environment
Dalam rangka mengidentifikasi dan merespon perubahan In order to identify and respond to changes in the business
lingkungan bisnis, baik internal maupun eksternal, environment, both internally and externally, the Company
Perseroan melakukan: carries out:
• Pengkajian RBB secara berkala sesuai dengan • Regular BBP review in accordance with business
perkembangan bisnis. developments.
• Penetapan target-target pada aspek-aspek bisnis • Setting targets on business aspects considering the
dengan mempertimbangkan keadaan ekonomi. economic situation.
218 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 221
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Penetapan strategi Perseroan dirumuskan dengan The determination of the the Company strategy is
memperhatikan Peraturan Bank Indonesia dan OJK serta formulated by considering the regulations of Bank
ketentuan lainnya yang terkait, serta memperhitungkan Indonesia and OJK as well as other related provisions
dampak risiko stratejik terhadap permodalan Perseroan. as well as considering the impact of strategic risk on the
Company’s capital.
II.G Pengungkapan Eksposur Risiko Reputasi dan Penerapan II.G Disclosure of Reputation Risk Exposure and
Manajemen Risiko Reputasi Implementation of Reputation Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management Organization
Pengelolaan risiko reputasi menjadi komitmen Perseroan Reputation risk management is the Company’s
pada era media sosial. Perseroan telah memiliki layanan commitment in the era of social media. The Company has
call center untuk penanganan keluhan nasabah. a call center service for handling customer complaints.
Perseroan memiliki standar Service Level Agreement The Company has a standard Service Level Agreement
(SLA) yang diterapkan terhadap setiap penyelesaian (SLA) for each customer complaint resolution.
keluhan nasabah.
Kebijakan dan Mekanisme Pengendalian Risiko Reputasi Reputation Risk Control Policies and Mechanisms
Dalam rangka mengelola risiko reputasi, Perseroan telah In order to manage reputation risk, the Company has done
melakukan beberapa hal yang diantaranya: several things, including:
• Telah memiliki ketentuan penanganan pengaduan • The Company has had the customer complaint
nasabah. handling procedure.
• Telah melakukan pemantauan keluhan nasabah dan • Monitoring customer complaints and ensuring that the
dipastikan penyelesaiannya memenuhi SLA. settlement meets the SLA.
Pengelolaan Risiko Reputasi Pada Saat Krisis Reputation Risk Management in Times of Crisis
Dalam mengelola risiko reputasi pada saat krisis, In managing reputation risk in times of crisis, the Company
Perseroan telah: has:
• Memiliki mekanisme pengelolaan krisis. • The Company has crisis management mechanism.
• Memiliki BCP dan DRP yang dirancang untuk • The Company has a BCP and a DRP designed to
meminimalisasi gangguan dan mempercepat proses minimize disruption and speed up the recovery
pemulihan pada saat terjadi bencana. process in the event of a disaster.
• Memiliki Secondary Operation Center Function yang • The Company has a Secondary Operation Center
merupakan tempat kerja cadangan bagi unit-unit kerja Function as a backup work area for critical work units
yang kritikal untuk tetap menjaga kelangsungan usaha to maintain the continuity of the Company business.
Perseroan.
• Memiliki sistem back up untuk mencegah kegagalan • The Company has a back up system to prevent high
usaha yang berisiko tinggi. risk business failures.
II.H Pengungkapan Eksposur Risiko Kepatuhan dan II.H Disclosure of Compliance Risk Exposure and
Penerapan Manajemen Risiko Kepatuhan Implementation of Compliance Risk Management
Organisasi Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management Organization
Dalam rangka meminimalkan potensi risiko kepatuhan yang In order to minimize the potential compliance risk that
mungkin terjadi, seluruh lini organisasi perlu bertanggung may occur, all organizational lines need to be responsible
jawab terhadap pengelolaan risiko kepatuhan pada for managing compliance risk in all Company’s activities.
seluruh aktivitas Perseroan.
Direktur Kepatuhan dibantu oleh Divisi Kepatuhan yang The Compliance Director is assisted by the Compliance
bersifat independen terhadap unit kerja operasional, Division which is independent of the operational work
bertanggung jawab untuk memastikan kepatuhan dan unit, responsible for ensuring compliance and minimizing
meminimalkan risiko kepatuhan dengan merumuskan compliance risk by formulating compliance risk
kebijakan dan prosedur manajemen risiko kepatuhan dan management policies and procedures and monitoring its
memantau pelaksanaannya. implementation.
Divisi Kepatuhan juga bertanggung jawab terhadap The Compliance Division is also responsible for the
penerapan program APU, PPT, dan PPSPM di Perseroan, implementation of AML, CFT, and WMD programs at the
termasuk di dalamnya bertanggung jawab untuk penilaian Company, including being responsible for assessing the
penerapan program APU, PPT, dan PPSPM sesuai implementation of AML, CFT, and WMD programs in a
ketentuan terbaru. accordance to the latest regulations.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 219
Page 222
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Pemantauan dan Pengendalian Risiko Kepatuhan Compliance Risk Monitoring and Control
Dalam rangka mengendalikan dan meminimalkan risiko In order to control and minimize compliance risk, the
kepatuhan, Perseroan telah melakukan langkah-langkah Company has taken steps including:
antara lain:
• Melakukan identifikasi sumber-sumber risiko • Identify sources of compliance risk.
kepatuhan.
• Melakukan pengukuran dan pemantauan risiko • Measuring and monitoring compliance risk on a regular
kepatuhan secara berkala. basis.
• Melakukan sosialisasi ketentuan dan konsultasi atas • Disseminating of regulation and consulting on various
berbagai pelaksanaan peraturan. implementation of regulations.
• Melakukan uji kepatuhan atas pelaksanaan ketentuan. • Perform compliance test on the implementation of the
regulations.
• Melakukan uji petik terhadap aspek syariah atas • Perform sampling test on the sharia aspects of
pelaksanaan bisnis. business operations.
• Melakukan compliance review untuk pembiayaan • Perform compliance review for financing more than
di atas Rp5 miliar dan compliance checklist untuk Rp5 billion and a compliance checklist for financing up
pembiayaan sampai dengan Rp5 miliar. to Rp5 billion.
• Melakukan penyaringan data nasabah dan transaksi • Screening customer data and transactions related to
terkait dengan penerapan APU, PPT, dan PPSPM. the implementation of AML, CFT, and WMD.
II.I Pengungkapan Eksposur Risiko Investasi dan II.I Disclosure of Investment Risk Exposure and
Penerapan Manajemen Risiko Investasi Implementation of Investment Risk Management
Pelaksanaan pengelolaan manajemen risiko investasi The implementation of investment risk management
dilakukan mengikuti pengelolaan pada manajemen risiko is conducted following the credit risk management
kredit, dikarenakan risiko investasi memiliki karakteristik mechanism, since the investment risk has similar
risiko yang serupa dengan risiko kredit. characteristic with credit risk.
II.J Pengungkapan Eksposur Risiko Imbal Hasil dan II.J Disclosure of Rate of Return Risk Exposure and the
Penerapan Manajemen Risiko Imbal Hasil Implementation of Rate of Return Risk Management
Pelaksanaan pengelolaan manajemen risiko imbal hasil The implementation of rate of return risk management is
dilakukan mengikuti pengelolaan pada manajemen risiko conducted in accordance with market risk management
pasar, dikarenakan risiko imbal hasil memiliki karakteristik mechanism, since the rate of return risk has similar
risiko yang serupa dengan risiko pasar. characteristic with market risk.
Risiko Transaksi Intra-Grup Intra-Group Transaction Risk
Perseroan melakukan pemantauan risiko transaksi The Company monitors the intra-group transaction
intra-grup untuk memastikan bahwa transaksi intra- risk to ensure that the intra-group transaction is
grup dilakukan sesuai dengan prinsip kewajaran, conducted in accordance with the principles of fairness,
kelaziman usaha dan ketentuan yang berlaku, serta business practices and applicable regulations, and well
telah didokumentasikan dengan baik. Berdasarkan hasil documented. Based on the results of the Company’s
penilaian Perseroan, risiko transaksi intra-grup tidak assessment, the intra-group transaction risk does not
memiliki dampak signifikan terhadap kinerja Perseroan have significant impact on the overall performance of the
secara keseluruhan. Company.
Sistem Pengendalian Internal Internal Control System
Perseroan telah menetapkan Sistem Pengendalian Internal Company has established an effective Internal Control
yang efektif yang senantiasa dievaluasi secara berkala untuk System which is regularly evaluated to maintain and secure
menjaga dan mengamankan harta Perseroan, tersedianya company’s assets, availability of accountable reports,
laporan yang dapat dipertanggung-jawabkan, meningkatkan improve compliance and risk management aspects, and
aspek kepatuhan dan pengelolaan risiko, serta penerapan implementation of antifraud strategy to support good
strategi antifraud untuk mendukung terciptanya tata kelola corporate governance. This is in line with application of
perusahaan yang baik. Hal ini sejalan dengan penerapan prudential principle in risk management, and Financial
prinsip kehati-hatian dalam pengelolaan risiko, dan Surat Services Authority Letter (OJK) No. 35/SEOJK.03/2017
Edaran Otoritas Jasa Keuangan No.35/SEOJK.03/2017 concerning Guidelines for Internal Control System Standards
tentang Pedoman Standar Sistem Pengendalian Internal Bagi for Public Companies which requires Companies to prepare
Perseroan Umum yang mewajibkan Perseroan menyusun Internal Control System Guidelines which at least cover 5
Pedoman Sistem Pengendalian Internal yang sekurang- (five) pillars namely:
kurangnya mencakup 5 (lima) pilar yaitu:
220 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 223
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
• Pengendalian dan pemisahan fungsi; • Control and segregation of functions;
• Pengawasan Manajemen dan penerapan budaya • Management oversight and implementation of control
pengendalian; culture;
• Indentifikasi dan penilaian risiko; • Identification and risk assessment;
• Sistem akuntansi, informasi, dan komunikasi; • Accounting, information and communication systems;
• Pemantauan dan tindakan koreksi penyimpangan. • Monitoring and correcting deviations.
Penerapan Sistem Pengendalian Intern Implementation of Internal Control System
Dalam menjalankan kegiatan usaha, Perseroan telah For running its business activities, the Company has
menerapkan sistem pengendalian internal sebagai upaya implemented an internal control system as an effort to
untuk mitigasi risiko kegiatan usaha Perseroan yang mitigate increased risk of corporate activities and business
semakin meningkat dan semakin kompleks, sejalan dengan complexity, in line with developments in information
perkembangan teknologi informasi, globalisasi, dan integrasi technology, globalization and financial market integration
pasar keuangan yang memberikan dampak terhadap eksposur which have an impact on company’s risk exposure. The effort
risiko yang dihadapi oleh Perseroan. Upaya pengendalian of internal control carried out by company are preventive
internal yang dilakukan Perseroan bersifat preventif (ex-ante) (ex-ante) and curative (ex-post) in order to be able to detect
maupun kuratif (ex-post) agar mampu mendeteksi kelemahan weaknesses and potential irregularities in a timely manner.
dan potensi penyimpangan secara tepat waktu.
Pengendalian internal yang bersifat preventif dilakukan Preventive internal controls are carried out by complying
dengan mematuhi kebijakan dan ketentuan Perseroan yang with applicable company policies and regulations in order
berlaku dalam rangka antisipasi potensi risiko Perseroan. to anticipate potential risks faced by the Company. The
Fungsi yang bertanggung jawab untuk pengendalian yang functions responsible for preventive control are Business Unit
bersifat preventif adalah Unit Bisnis sebagai risk owner dan as the risk owner and line of Management, Risk Management
lini Manajemen, Satuan Kerja Manajemen Risiko, Satuan Unit, Compliance Unit, and other supporting units, while
Kerja Kepatuhan, dan unit pendukung lainnya, sedangkan the curative internal control is the responsibility of Internal
pengendalian internal yang bersifat kuratif menjadi tanggung Audit Division and Internal Control, together with business
jawab Audit Internal dan Internal Control, bersama unit bisnis and operational units. Implementation of the internal control
dan operasional. Penerapan system pengendalian internal system by the Company to ensure:
oleh Perseroan bertujuan untuk memastikan:
• Kepatuhan terhadap Peraturan Perundang-undangan yang • Compliance with applicable laws and regulations as well as
berlaku serta kebijakan atau ketentuan internal Perseroan; the Company’s internal policies or provisions;
• Tersedianya informasi keuangan dan manajemen yang • Availability of complete, accurate, appropriate and timely
lengkap, akurat, tepat guna, dan tepat waktu; financial and management information;
• Efektivitas dan efisiensi dalam kegiatan operasional; dan • Effectiveness and efficiency in operational activities; and
• Efektivitas budaya risiko (risk culture) pada organisasi • The effectiveness of risk culture in Company’s organization
Perseroan secara menyeluruh. as a whole.
Efektivitas Pengendalian Internal Effectiveness of Internal Control
Sesuai dengan fungsinya, Audit Internal telah melakukan audit In accordance with its function, Internal Audit has conducted
berbasis risiko yang mencakup semua aspek Lini Pertama risk-based audits covering all aspects of the First and Second
dan Kedua untuk memberikan assurance yang independen Lines to provide independent assurance to the Board of
kepada Direksi dan Dewan Komisaris melalui Komite Audit Directors and Board of Commissioners through the Audit
atas kecukupan dan efektivitas sistem manajemen risiko dan Committee on the adequacy and effectiveness of our risk
pengendalian internal kami. management and internal control systems.
Perseroan melakukan beberapa penyesuaian telah dilakukan The Company has made several adjustments to improve the
Perseroan untuk meningkatkan fungsi pengendalian internal internal control function as recommended by Internal Audit.
seperti yang direkomendasikan oleh Audit Internal.
Manajemen Perseroan senantiasa memantau untuk Management constantly monitors to ensure that the
memastikan bahwa Operasional Perseroan dan Sistem Company’s Operations and Internal Control System have
Pengendalian Internal telah berjalan dengan baik dan efektif run well and effectively through the Audit Report issued by
melalui Laporan Hasil Audit yang diterbitkan oleh Audit Internal Audit Division submitted to the BoC, BoD, and Audit
Internal yang disampaikan kepada Dewan Komisaris, Direksi, Committee.
dan Komite Audit.
Untuk mendukung Sistem Pengendalian Internal, Perseroan To support Internal Control System, Company has implemented
telah menerapkan strategi anti fraud sebagai bagian dari an anti-fraud strategy as part of its strategic policy in
kebijakan strategis sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa accordance with Financial Services Authority Regulation No.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 221
Page 224
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Keuangan No. 39/POJK.03/2019 Umum tanggal 19 Desember 39/POJK.03/2019 concerning Implementation of Anti-Fraud
2019 tentang Penerapan Strategi Anti Fraud bagi Bank dalam Strategy for Commercial Banks dated 19 December 2020 in
rangka memperkuat Sistem Pengendalian Intern dengan order to strengthen Internal Control System by established
membentuk Bagian Surveillance & Antifraud. Perseroan juga Department of Surveillance & Antifraud. Company also
senantiasa meningkatkan budaya risiko (risk culture) yang continuously improves an effective risk culture, and ensures
efektif, serta memastikan bahwa budaya risiko telah melekat that a risk culture is inherent at every level of the organization.
di setiap jenjang organisasi.
Evaluasi terhadap Efektivitas Pengendalian Internal Evaluation on the Effectiveness of Internal Control
Audit Internal telah melakukan evaluasi efektivitas Internal Audit has assessed the effectiveness of internal
pengendalian internal mencakup antara lain: controls, including
1. Pemisahan Tugas: Mengevaluasi apakah ada pemisahan 1. Segregation of duties:Evaluate whether there is
tugas yang memadai antara berbagai fungsi atau posisi adequate segregation of duties between different
dalam organisasi. Hal ini bertujuan untuk mencegah functions or positions within the organisation.This is to
potensi penyelewengan atau konflik kepentingan. prevent potential fraud or conflicts of interest.
2. Prosedur dan Kebijakan: Memeriksa apakah prosedur 2. Procedures and Policies: Evaluate whether established
dan kebijakan yang telah ditetapkan sesuai dengan procedures and policies meet best practice standards
standar terbaik dan apakah telah diimplementasikan and are consistently applied throughout the organisation.
secara konsisten di seluruh organisasi.
3. Pencatatan dan Pelaporan: Menilai sejauh mana 3. Recording and reporting: Assess the extent to which
pencatatan transaksi dilakukan dengan akurat dan tepat transactions are recorded accurately and timely. The
waktu. Evaluasi juga mencakup pengujian terhadap evaluation includes testing the reporting system to
sistem pelaporan untuk memastikan keandalan laporan ensure the reliability of the financial statements.
keuangan.
4. Manajemen Risiko: Mengidentifikasi, mengevaluasi, dan 4. Risk management:Identify, assess and manage the risks
mengelola risiko-risiko yang dihadapi oleh organisasi. faced by the organisation.This may include evaluation of
Hal ini dapat melibatkan penilaian terhadap kebijakan risk management policies and risk mitigation processes.
manajemen risiko dan proses mitigasi risiko.
5. Pengamanan Aset: Mengevaluasi langkah-langkah 5. Safeguarding assets: Evaluate the security measures
keamanan yang diterapkan untuk melindungi aset fisik in place to protect the organisation’s physical and
dan informasi perusahaan dari ancaman internal dan information assets from internal and external threats.
eksternal.
6. Pemantauan dan Pemahaman Kepatuhan: Memeriksa 6. Compliance Monitoring and Understanding: Examine
sejauh mana perusahaan memahami dan mematuhi the extent to which the company understands and
regulasi yang berlaku di industri dan yurisdiksi tempat complies with applicable regulations in its industry and
operasinya. Evaluasi juga dapat mencakup pemantauan the jurisdictions in which it operates. The evaluation may
kepatuhan secara berkala. also include periodic compliance monitoring
7. Pengendalian Teknologi Informasi: Mengevaluasi 7. Information Technology Controls: Evaluate internal
pengendalian internal yang terkait dengan sistem controls related to information systems and technology
informasi dan teknologi untuk memastikan keamanan to ensure data security and operational continuity.
data dan kelangsungan operasional.
8. Evaluasi Kinerja Personel: Memastikan bahwa personel 8. Personnel Performance Evaluation: Ensure that
memiliki kualifikasi dan keterampilan yang sesuai dengan personnel have the qualifications and skills appropriate
tanggung jawab mereka, serta mengevaluasi efektivitas to their responsibilities, and evaluate the effectiveness
pelatihan dan pengembangan. of training and development.
Hasil evaluasi disampaikan kepada manajemen untuk Evaluation results are submitted to management for follow-up
ditindaklanjuti dan dimonitor yang hasilnya dapat digunakan and monitoring, the results of which can be used to develop
untuk menyusun rencana perbaikan atau pembaruan. improvement or renewal plans.
222 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 225
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Sistem Pengaduan Pelanggaran Whistleblowing System
Sistem Pengaduan Pelanggaran Whistleblowing System
Sistem pengaduan pelanggaran (Whistleblowing System) The Whistleblowing System is a function that has been
merupakan suatu fungsi yang telah disediakan oleh provided by the Company to be used by stakeholders to
Perseroan untuk digunakan oleh para pemangku kepentingan report:
melaporkan: - Indications of fraud that will occur or that have
- Indikasi fraud yang akan terjadi atau yang telah terjadi alreadyoccurred, by the Companys internal and external
yangdilakukan oleh pihak internal dan eksternal Perseroan. parties.
- Pelanggaran peraturan. - Infringement of the Companys regulations.
- Pelanggaran kode etik Perseroan, dan - Infringement of code of conduct, and
- Benturan kepentingan. - Conflict of interest.
Sarana Pengaduan Means of Complaint
Sarana yang dapat digunakan nasabah atau pemangku Media that customers or stakeholders can use to submit
kepentingan untuk menyampaikan laporan pengaduan adalah: complaints are:
Facilities Information
Sarana Keterangan
Web https://wbs.pdsb.id Internal Party
Web https://wbs.pdsb.id Pihak Internal
e-mail fraud@pdsb.co.id External Party
e-mail fraud@pdsb.co.id Pihak Eksternal
Perlindungan bagi Pelapor Protection for Reporters
Perseroan memberikan perlindungan kepada pihak pelapor The Company provides protection to reporting party for
atas pelaporan indikasi fraud yang akan terjadi atau yang reporting indications of fraud that will occur or that have
telah terjadi, meliputi: occurred, including:
1. Menjamin kerahasiaan identitas pelapor dan isi laporan 1. Guarantee the confidentiality of identity of whistleblower
yang disampaikan. and content of the report submitted.
2. Jaminan perlindungan terhadap perlakuan yang merugikan 2. Guaranteed of protection against the adverse treatment
pelapor. of whistleblower.
3. Jaminan perlindungan kemungkinan adanya tindakan 3. Guaranteed protection of possible threatening,
ancaman, intimidasi, hukuman ataupun tindakan tidak intimidation, punishment or unpleasant actions from
menyenangkan dari pihak terlapor. reported party.
Pengelolaan Pengaduan Nasabah Complaints Handling Management
Whistleblowing System dikelola langsung oleh Direktur Utama Whistleblowing System is managed directly by President
dan Direktur Kepatuhan. Setiap pengaduan yang disertai Director and Compliance Director. Any complaint with
dengan bukti adanya indikasi fraud atau pelanggaran akan evidence of indications of fraud or infringement will be
ditindaklanjuti oleh Bagian Surveillance & Anti-Fraud yang followed up by Surveillance & Anti-Fraud Section under
berada dibawah Audit Internal. Internal Audit Division.
Pengaduan dan Tindak Lanjut Complaints Handling and Follow-Up
Pada tahun 2023, tidak ada pengaduan yang terindikasi fraud In 2023, there is no complaints of indications of fraud through
melalui Whistleblowing System. Whistleblowing System.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 223
Page 226
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
224-233
Komitmen Pelaksanaan
227 Implementation Commitment
Biaya Kegiatan
227 Activity Cost
CSR terkait Hak Asasi Manusia
227 CSR related to Human Rights
CSR terkait Kegiatan Usaha yang Adil
228 CSR relate to Fair Business Activity
Rumusan CSR Bidang Kegiatan Usaha yang Adil
228 The Design of CSR on Fair Business Activity
CSR terkait Lingkungan Hidup
228 CSR related on Environment
CSR terkait Ketenagakerjaan, Kesehatan, dan Keselamatan Kerja
229 CSR related to Employment, Health and Work Safety
CSR terhadap Konsumen
229 CSR related to Consumer
CSR terkait Pengembangan Sosial dan Kemasyarakatan
230 CSR related to Social and Community Development
07
Tanggung
Jawab Sosial
Perusahaan
Corporate Social
Responsibility
224 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 227
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 225
Page 228
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Perusahaan
Corporate Social and Environment Responsibility
Pada tahun 2023, realisasi anggaran kegiatan Tanggung
Jawab Sosial dan Lingkungan Perusahaan mencapai
Rp4,5 miliar.
During 2023, the realization of Corporate Social and Environment
Responsibility is Rp4.5 billion.
226 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 229
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
Komitmen Pelaksanaan Implementation Commitment
Perseroan senantiasa berupaya melaksanakan Corporate The Company always strives to implement Corporate Social
Social and Environment Responsibility (CSR) dan memberi and Environment Responsibility (CSR) and have a positive
dampak positif kepada lingkungan, masyarakat sekitar dan impact on the environment, surrounding communities and all
seluruh pemangku kepentingan. Tanggung jawab perusahaan stakeholders. The Company’s CSR is always guided by the
yang dilakukan Perseroan senantiasa berpedoman pada applicable laws and regulations, including:
peraturan perundang-undangan yang berlaku, antara lain:
1. Peraturan Pemerintah No. 47 tahun 2012 tentang 1. The Government Regulation No. 47 of 2012 concerning
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Perseroan Social and Environmental Responsibilities of Limited
Terbatas. Liability Companies.
2. Undang-Undang Republik Indonesia No. 8 tahun 1999 2. The Law of the Republic of Indonesia No. 8 of 1999
tentang Perlindungan Konsumen. concerning Consumer Protection.
3. Undang-Undang Republik Indonesia No. 13 tahun 2003 3. The Law of the Republic of Indonesia No. 13 of 2003
tentang Ketenagakerjaan. regarding Manpower.
4. Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 tahun 2007 4. The Law of the Republic of Indonesia No. 40 of 2007
tentang Perseroan Terbatas. concerning Limited Liability Companies.
5. Peraturan OJK No. 22 Tahun 2023 tentang Perlindungan 5. OJK Regulation No. 22 of 2023 about Consumer and
Konsumen dan Masyarakat di Sektor Jasa Keuangan. Public Protection in the Financial Service Sector.
Biaya Kegiatan Activity Cost
CSR ini tidak hanya dilakukan untuk memenuhi peraturan This CSR is not only carried out to fulfill the applicable laws and
perundang-undangan yang berlaku, tetapi juga sebagai regulations, but also as part of the Company’s contribution to
bagian dari kontribusi Perseroan terhadap kebaikan dan the good and welfare of the environment and the community
kesejahteraan lingkungan dan masyarakat sekitar tempat in which the Company operates and the welfare of the
Perseroan beroperasi serta kesejahteraan masyarakat Indonesian people in general.
Indonesia secara umum.
Keseluruhan jumlah dana yang digunakan untuk The total amount of funds spent for various activities related
berbagai kegiatan terkait CSR selama tahun 2023 adalah to CSR in 2023 was Rp4,515,531,906 (four billion five hundred
Rp4.515.531.906 (empat miliar lima ratus lima belas juta lima fifteen million five hundred thirty one thousand nine hundred
ratus tiga puluh satu ribu sembilan ratus enam rupiah), yang and six rupiah), sourced from:
bersumber dari:
− Zakat Korporasi Perusahaan yang disalurkan melalui − Corporate Zakat distributed through the Amil Zakat
Lembaga Amil Zakat; Institution;
− Anggaran CSR Perseroan − Company’s CSR budget
CSR terkait Hak Asasi Manusia CSR related to Human Rights
Perseroan memiliki komitmen untuk menghormati hak The Company is committed to respecting the basic rights
dasar yang dimiliki semua orang sebagai manusia, antara that people are entitled to as human beings, including but not
lain mencakup hak sipil, politik, ekonomi, sosial, budaya. Di limited to civil, political, economic, social, cultural rights. In the
lingkungan Perseroan, seluruh aspek tersebut telah terpenuhi Company’s environment, all these aspects have been fulfilled
melalui beragam kebijakan dalam organisasi perusahaan. through various policies in the Company’s Institution.
Kebijakan Perseroan terkait dengan aspek hak asasi manusia The Company’s policies related to human rights aspects are
bersandar pada Undang-Undang No. 39 tentang Hak Asasi based on the Law No. 39 concerning Human Rights, which
Manusia, yang di dalamnya mencakup: includes:
• Hak untuk hidup • The Right to Life
• Hak Berkeluarga dan Melanjutkan Keturunan • The Family Rights and Continuing Heredity
• Hak Mengembangkan Diri • The Right to Self-Development
• Hak Memperoleh Keadilan • The Right to Justice
• Hak atas Kebebasan Pribadi • The Right to Personal Freedom
• Hak atas Rasa Aman • The Right to Security
• Hak atas Kesejahteraan • The Right to Welfare
• Hak Turut Serta dalam Pemerintahan • The Right to Participate in Government
• Hak Wanita/Kesamaan Gender • The Women’s Right/Gender Equality
• Hak Anak • The Children’s Right
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 227
Page 230
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis CSR terkait Kegiatan Usaha yang Adil CSR relate to Fair Business Activity Komitmen Perseroan terkait dengan aspek CSR tentang The Company’s commitment relates to CSR aspects in the kegiatan usaha yang adil, mengacu pada sejumlah regulasi field of fair business activity, refers to a number of existing yang ada. Misalnya, Undang-Undang No. 5 tahun 1999 regulations. For example, the Law No. 5 of 1999 regarding tentang Larangan Praktik Monopoli dan Persaingan Usaha Prohibition of Monopolistic Practices and Unfair Business Tidak Sehat. Competition. Selain itu, pelaksanaan komitmen tersebut juga mengacu In addition, the implementation of these commitments pada norma penerapan prinsip-prinsip GCG yang sehat di also refers to the norms for applying the principles of GCG lingkungan Perseroan. Perseroan juga memiliki komitmen within the Company. The Company also has a commitment dalam kepatuhan terhadap seluruh regulasi, baik terkait to comply with all regulations, both related to banking and dengan perbankan maupun pengelolaan perusahaan serta corporate governance and other regulations that are relevant regulasi lain yang relevan dengan kegiatan bisnis Perseroan. to the Company’s business activities. Rumusan CSR Bidang Kegiatan Usaha yang The Design of CSR on Fair Business Activity Adil Perseroan telah memiliki rumusan yang diuraikan dari The Company has a design outlined by various norms, both in beragam norma, baik dalam bentuk regulasi maupun praktik the form of regulations and best business practices that apply bisnis terbaik yang berlaku di industri. Di antaranya terkait in the industry. Among them relate to transparency and fair dengan transparansi dan praktik kejujuran dalam transaksi practice in business transactions. bisnis. Rumusan terkait dengan praktik jujur, antara lain dilakukan The structure related to fair practice, among others, is done melalui publikasi Suku Bunga Dasar Kredit (SBDK) secara through the publication of the Basic of Credit Interest Rate berkala. (SBDK) on a regular basis. Terkait hubungan dengan mitra bisnis, Perseroan senantiasa Relating to relationship with business partner, the Company melakukan lelang terbuka dalam pengadaan yang continues to conduct procurement’s open auction disampaikan secara transparan. Hal ini dimaksudkan agar transparently. This is intended to provide opportunities and dapat memberikan kesempatan dan perlakuan yang adil fair treatment for all partners. terhadap seluruh mitra. CSR terkait Lingkungan Hidup CSR related on Environment Perseroan memahami pentingnya kelestarian lingkungan The Company understands the importance of preserving the alam bagi keberlanjutan bisnis dan operasi Perseroan ke natural environment for the sustainability of the Company’s depan. Oleh karena itu, Perseroan perlu memastikan seluruh business and operations going forward. Therefore the kegiatan usaha dan operasional Perseroan berada pada Company ensures that all business and operational activities lingkup industri yang tidak memberikan dampak terhadap of the Company are within the scope of industries that do pencemaran lingkungan hidup, baik secara langsung maupun not contribute to environmental pollution, both directly tidak langsung. Perseroan berkomitmen untuk menjalankan and indirectly. The Company commits to conduct its role in peran aktif dalam pelestarian lingkungan hidup. environmental preservation actively. Sebagai wujud tanggung jawab internal terhadap lingkungan, As a form of internal responsibility towards the environment, Perseroan mengupayakan kegiatan operasional yang lebih the Company strives for operational activities that are ramah lingkungan dimulai dengan penggunaan barang- more environmentally friendly, starting with the use of barang yang ramah lingkungan pada setiap pelaksanaan environmentally friendly items in each activity. The Company kegiatan. Perseroan juga telah meminimalisasi penggunaan has also minimized the use of paper by prioritizing the use of kertas dengan memprioritaskan penggunaan dokumen electronic documents and making efficient use of electricity elektronik serta melakukan efisiensi pada penggunaan listrik and water in the Company’s work scope. dan air di lingkup kerja Perseroan. Selain itu, Perseroan juga mensosialisasikan, menyerukan Moreover, the Company also disseminates, calls and dan mendorong penerapan kegiatan yang ramah lingkungan encourages the application of environmentally friendly kepada seluruh karyawan. Berbagai upaya terkait pelestarian activities to all employees. Various efforts related to lingkungan diharapkan dapat memberikan dampak yang environmental preservation are expected to have a berkelanjutan, tidak hanya bagi bisnis Perseroan tetapi juga sustainable impact, not only for the Company’s business but perekonomian Indonesia secara umum. also the Indonesian economy in general. 228 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 231
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
CSR terkait Ketenagakerjaan, Kesehatan, dan CSR related to Employment, Health and Work
Keselamatan Kerja Safety
Sebagai salah satu elemen utama yang menentukan As one of the main elements that determines the business
pertumbuhan bisnis dan pencapaian kinerja Perseroan, growth and achievement of the Company’s performance,
pemenuhan hak-hak ketenagakerjaan seluruh karyawan fulfilling the labor rights of all the Company’s employees is
Perseroan merupakan sesuatu yang wajib dilakukan. Sebagai something that must be done. As a form of CSR related to
bentuk CSR terkait aspek ketenagakerjaan, kesehatan, dan aspects of employment, health and work safety, the Company
keselamatan kerja, Perseroan melakukan berbagai kegiatan, carries out various activities, including the following:
diantaranya sebagai berikut:
1. Kesempatan Kerja dan Kesetaraan Gender 1. Job Opportunity and Gender Equality
Perseroan memastikan penerapan kesempatan kerja yang The Company ensures the implementation of equal
sama dan perlakuan yang setara dalam lingkungan kerja employment opportunity and equal treatment in the
Perseroan, mulai dari calon karyawan hingga karyawan Company’s work environment, ranging from prospective
tetap, mulai dari pemimpin tertinggi di Perseroan, seluruh employees to permanent employees, from the highest
lapisan karyawan, para pemegang saham hingga mitra leaders in the Company, all levels of employees,
Perseroan lainnya, tanpa membedakan latar belakang shareholders to other Company’s partners, regardless of
identitas, khususnya identitas gender. identity background, especially gender identity.
2. Kesehatan dan Keselamatan Kerja 2. Occupational Health and Work Safety
Perseroan menjamin pemenuhan kesehatan dan The Company guarantees the fulfillment of work
keselamatan kerja bagi setiap karyawan. Perseroan health and safety for every employee. The Company
memastikan bahwa setiap karyawan memiliki hak yang ensures that every employee has the same right to get
sama untuk mendapatkan jaminan kesehatan serta the same health benefits and facilities. One way to do
fasilitas kesehatan yang sama. Hal ini salah satunya this is to register all employees as members of BPJS
dilakukan dengan mendaftarkan seluruh karyawan Health Insurance. The Company also ensures a safe
sebagai anggota BPJS Kesehatan. Perseroan juga work environment for employees and commits that all
memastikan lingkungan kerja yang aman bagi karyawan employees are entitled to adequate work safety benefits
dan berkomitmen bahwa seluruh karyawan berhak and meet employee protection against varied risks of
mendapatkan jaminan keselamatan kerja yang memadai work accidents, such as the risk of fire or natural disaster.
serta memenuhi perlindungan karyawan atas berbagai
macam risiko kecelakaan di tempat kerja, seperti risiko
kebakaran atau bencana alam.
3. Kesejahteraan Karyawan 3. Employee Welfare
Perusahaan menjamin hak-hak setiap karyawan selalu The company guarantees that the rights of every
terpenuhi. Untuk memenuhi hak kesejahteraan karyawan, employee are always fulfilled. To fulfill employee
Perseroan berkomitmen untuk memastikan bahwa welfare rights, the Company is committed to ensuring
karyawan pada setiap level jabatan telah mendapatkan that employees at every position level have received
remunerasi dan fasilitas yang memadai, dengan rincian adequate remuneration and facilities, with details as
sebagai berikut: follows:
• Gaji • Salary
• Asuransi Kesehatan bagi karyawan dan keluarganya • Health Insurance for employees and their family
• Fasilitas operasional • Operational facilities
• Tunjangan pasca bekerja • Post-employment allowance
CSR terhadap Konsumen CSR related to Customer
Konsumen atau nasabah merupakan tonggak utama bisnis The customer or client is a major milestone of the Company’s
Perseroan, yang tanpanya Perseroan tidak dapat beroperasi business, without them the Company cannot operate
secara berkesinambungan. Oleh karena itu, pemenuhan sustainably. Therefore, fulfilling the satisfaction of all
kepuasan seluruh nasabah melalui penyediaan produk serta customers through providing optimal products and services
layanan yang optimal merupakan prioritas dan komitmen is the Company’s main priority and commitment.
utama Perseroan.
Sebagai bentuk CSR terhadap nasabah, Perseroan telah As a form of the Company’s social responsibility to customers,
menyediakan akses layanan pengaduan yang memadai the Company has provided adequate complaints services
bagi nasabah melalui alamat email corsec@pdsb.co.id serta access for customers through the email address corsec@
call center di nomor telepon (021) 6313700. Perseroan pdsb.co.id and call center on the telephone number (021)
memastikan bahwa setiap pengaduan nasabah akan dicatat, 6313700. The Company ensures that every customer
diproses dan ditindak lanjuti (serta diperbaiki), sehingga complaint will be recorded, processed, and improved and
Perseroan dapat memberikan produk dan layanan yang lebih (followed up), so that The Company can provide better
baik lagi kepada nasabah. products and services to customers.
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 229
Page 232
Kilas Kinerja 2023 Laporan Manajemen Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen
Performance Highlight 2023 Management Report Company Profile Management Discussion and Analysis
CSR terkait Pengembangan Sosial, Lingkungan CSR related to Social, Environment and
dan Kemasyarakatan Community Development
Perseroan memahami bahwa bisnis dan operasi tentu tidak The Company understands that business and operations will
akan berjalan dengan baik tanpa dukungan masyarakat dan certainly not run well without the support of the community
seluruh stakeholder di wilayah kerja Perseroan. Oleh karena and all stakeholders in the company’s work area. Therefore,
itu, sebagai wujud CSR terhadap sosial dan kemasyarakatan, as a manifestation of CSR related to social and community
terutama di lingkup wilayah kerja, Perseroan telah melakukan responsibility, especially in the work area, the company has
berbagai kegiatan sepanjang tahun 2023 : carried out various activities throughout 2023 :
• Pada Januari – Desember 2023, Perseroan menyalurkan • In January - December 2023, the Company distributed
bantuan dana untuk guru ngaji Masjid Nurul Iman donation for Islamic teachers at Nurul Iman Mosque
Cipondoh, Tangerang. Cipondoh, Tangerang.
• Pada Juni 2023, Perseroan memberikan literasi edukasi • In June 2023, the Company provided literacy education
dan bantuan donasi berupa unit proyektor kepada SMK and donation assistance in the form of projector unit to
Mardhika, Jakarta Timur. Mardhika Vocational School, East Jakarta
• Pada Juni 2023, Perseroan memberikan bantuan program • In June 2023, the Company provided donation assistance
sedekah daging yang diselenggarakan Kementerian meat alms program organized by the Indonesian Ministry
Agama RI. of Religion.
• Pada Juli 2023, Perseroan menyalurkan bantuan dana • In July 2023, the Company provided donation assistance
untuk program renovasi bangunan di Panti Sosial Asuhan for the building renovation program at the Chairunnissa
Anak dan Non Panti Sosial Asuhan Anak Chairunnissa. Child Care Social Home and Non-Child Care Social Home
Chairunnissa.
• Pada Agustus 2023, Perseroan memberikan donasi • In August 2023, the Company provided donation for the
pembangunan Masjid Jami’ Pesantren Nuruzzahroh, construction of the Nuruzzahroh Islamic Boarding School
Kota Depok Jawa Barat. Jami’ Masjid, Depok City, West Java.
• Pada Oktober 2023, berpartisipasi pada Breast Cancer • In October 2023, participated on Breast Cancer
Awareness Month pada Rumah Sakit Onkologi Surabaya. Awareness Month at Onkologi Hospital Surabaya.
• Pada November 2023, Perseroan bekerja sama dengan • In November 2023, the Company provides free cataract
IZI menyelenggarakan Operasi Katarak Gratis di 5 Kota surgery donations in 5 major cities in Jakarta, Bandung,
Besar Jakarta, Bandung, Semarang, Yogyakarta dan Semarang, Yogyakarta and Surabaya.
Surabaya.
• Pada November 2023, Perseroan memberikan bantuan • In November 2023, the Company in collaboration with IZI
dana operasional Rumah Singgah Pasien Inisiatif Zakat for the operation of the Indonesian Zakat Initiative (IZI)
Indonesia (IZI) Slipi, Jakarta Barat. Slipi Patient Shelter, West Jakarta.
• Pada Desember 2023, Perseroan memberikan bantuan • In December 2023, the Company provided assistance
dana untuk program renovasi Musholla Perseroan, Slipi funds for the renovation program of the Company’s
Jakarta. Musholla, Slipi Jakarta.
• Pada Desember 2023, Perseroan memberikan literasi • In December 2023, the Company provided educational
edukasi dan bantuan donasi berupa unit laptop kepada literacy and donation assistance in the form of laptop
MA Al-Inayah Kota Banten. units to MA Al-Inayah Banten City.
• Pada Desember 2023, Perseroan telah menyeleng- • In December 2023, the Company has organized a zakat
garakan kampung zakat yang terdiri dari beberapa village consisting of several activities, including fostering
kegiatan antara lain bina ternak sapi perah Lumajang, air Lumajang dairy cattle, refillable drinking water, and
minum isi ulang, dan memberikan perlengkapan Taman providing equipment for the Qur’an Education Park (TPQ)
Pendidikan Al-Qur’an (TPQ) dan musholla. and prayer room.
230 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk | LAPORAN TAHUNAN 2023
Page 233
Tinjauan Pendukung Bisnis Tata Kelola Perusahaan Tanggung Jawab Sosial Perusahaan Laporan Keuangan
Business Support Review Good Corporate Governance Corporate Social Responsibility Financial Statement
LAPORAN KEUANGAN
INDUK PERUSAHAAN
Financial Statement of Parent Company
ANNUAL REPORT 2023 | PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 231
Page 234
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022/ FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ AND INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 235
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS –
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember For the years ended December 31, 2023 and
2023 dan 2022 2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 Notes to Consolidated Financial Statements
Page 236
Page 237
Page 238
Page 239
Page 240
Page 241
Page 242
Page 243
Page 244
Page 245
Page 246
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Catatan/
2023 Notes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS
KAS 1.297.547 5 1.704.409 CASH
GIRO PADA BANK INDONESIA 7.870.438 6 7.204.803 DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN 7 DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Pihak berelasi 221.111 48 139.787 Related parties
Pihak ketiga 1.076.630 1.112.334 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (35) (50) Allowance for impairment losses
Bersih 1.297.706 1.252.071 Net
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
DAN BANK LAIN 8 AND OTHER BANKS
Pihak ketiga 6.038.336 7.192.136 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.688) (1.633) Allowance for impairment losses
Bersih 6.035.648 7.190.503 Net
EFEK-EFEK 9 SECURITIES
Pihak ketiga 39.010.673 33.398.471 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (39) (53) Allowance for impairment losses
Bersih 39.010.634 33.398.418 Net
TAGIHAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA 20.437 10 29.385 DERIVATIVE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL SECURITIES PURCHASED WITH
KEMBALI 11 AGREEMENTS TO RESELL
Pihak ketiga 4.827.120 10.642.145 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (329) - Allowance for impairment losses
Bersih 4.826.791 10.642.145 Net
KREDIT 12 LOANS
Pihak berelasi 1.350.018 48 1.325.517 Related parties
Pihak ketiga 138.351.123 128.552.782 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.202.868) (6.608.717) Allowance for impairment losses
Bersih 131.498.273 123.269.582 Net
PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 13 FINANCE LEASE RECEIVABLES
Pihak ketiga 529.433 281.868 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (953) (9.727) Allowance for impairment losses
Bersih 528.480 272.141 Net
TAGIHAN ANJAK PIUTANG 13 FACTORING RECEIVABLES
Pihak ketiga 75.000 100.000 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (30.951) (49.580) Allowance for impairment losses
Bersih 44.049 50.420 Net
PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 14 CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Pihak ketiga 8.614.493 6.914.427 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (185.488) (118.977) Allowance for impairment losses
Bersih 8.429.005 6.795.450 Net
PIUTANG JUAL DAN SEWA BALIK 15 SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES
Pihak ketiga 93.334 78.778 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (60.186) (23.591) Allowance for impairment losses
Bersih 33.148 55.187 Net
TAGIHAN AKSEPTASI 16 ACCEPTANCES RECEIVABLE
Pihak ketiga 1.637.787 2.132.501 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.658) (6.652) Allowance for impairment losses
Bersih 1.630.129 2.125.849 Net
PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 766.401 17 791.410 INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
BIAYA DIBAYAR DIMUKA 114.353 124.361 PREPAID EXPENSE
PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-USE
ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 10.002.144 18 10.176.936 ASSETS - NET
ASET PAJAK TANGGUHAN - BERSIH 747.872 44 609.846 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET TAKBERWUJUD 522.482 19 425.974 INTANGIBLE ASSETS
ASET LAIN-LAIN - BERSIH 7.334.513 20,48 6.312.991 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 222.010.050 212.431.881 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 247
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (Continued)
Catatan/
2023 Notes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 186.926 169.964 LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY
SIMPANAN 21 DEPOSITS
Pihak berelasi 1.477.929 48 1.520.921 Related parties
Pihak ketiga 133.611.552 131.162.554 Third parties
Jumlah 135.089.481 132.683.475 Total
SIMPANAN DARI BANK LAIN - PIHAK KETIGA 2.420.728 22 2.548.103 DEPOSITS FROM OTHER BANKS - THIRD PARTIES
EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS
DIBELI KEMBALI - PIHAK KETIGA 9.761.945 23 2.408.299 TO REPURCHASE - THIRD PARTIES
LIABILITAS DERIVATIF - PIHAK KETIGA 16.432 10 29.561 DERIVATIVE PAYABLES - THIRD PARTIES
LIABILITAS AKSEPTASI - PIHAK KETIGA 1.641.363 16 2.137.042 ACCEPTANCES PAYABLE - THIRD PARTIES
SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN -
BERSIH - 24,48 3.999.020 SECURITIES ISSUED - NET
PINJAMAN YANG DITERIMA - PIHAK KETIGA 2.803.373 25 2.144.195 BORROWINGS - THIRD PARTIES
UTANG PAJAK 221.735 26,44 222.169 TAXES PAYABLE
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 960.675 46 440.481 POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN
LIABILITAS LAIN-LAIN 1.347.101 27,48 1.266.865 ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH 3.699.276 28,48 3.795.470 SUBORDINATED BONDS - NET
JUMLAH LIABILITAS 158.149.035 151.844.644 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER 29 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
BUKAN BANK 10.130.768 9.160.456 NON BANK
BANK 417.762 710.687 BANK
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 10.548.530 9.871.143 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
MODAL SAHAM - nilai nominal Rp 100 per saham CAPITAL STOCK - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 96.000.000.000 saham Authorized - 96,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
24.087.645.998 saham 2.408.765 30 2.408.765 Subscribed and paid-up - 24,087,645,998 shares
SAHAM TREASURI (610) 30 (610) TREASURY STOCK
TAMBAHAN MODAL DISETOR 3.440.707 30 3.440.707 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
SELISIH TRANSAKSI EKUITAS DENGAN PIHAK DIFFERENCE IN VALUE OF EQUITY TRANSACTION
NON-PENGENDALI (269.072) 31 (269.072) WITH NON-CONTROLLING INTEREST
PENGHASILAN KOMPEHENSIF LAIN 7.373.975 33 7.621.379 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SALDO LABA RETAINED EARNINGS
Ditentukan penggunaannya 140.000 140.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 36.611.051 34.059.727 Unappropriated
Jumlah 36.751.051 34.199.727 Total
EKUITAS YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN EQUITY ATTRIBUTABLE TO OWNERS OF
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK 49.704.816 47.400.896 THE PARENT ENTITY
KEPENTINGAN NON PENGENDALI 3.607.669 32 3.315.198 NON-CONTROLLING INTEREST
JUMLAH EKUITAS 53.312.485 50.716.094 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS 222.010.050 212.431.881 AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 248
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Catatan/
2023 Notes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL OPERATING REVENUES (EXPENSES)
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Bunga yang diperoleh 14.136.964 35,48 13.367.323 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 451.417 538.887 Loan commissions and fees
Jumlah Pendapatan Bunga 14.588.381 13.906.210 Total Interest Revenues
Beban Bunga (5.381.905) 36,48 (3.957.460) Interest Expense
Pendapatan Bunga - Bersih 9.206.476 9.948.750 Interest Revenues - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 124.581 115.096 Gain on foreign exchange transactions - net
Keuntungan bersih penjualan efek 142.973 37 202.790 Net gain on sale of securities
Commissions and fees from transactions
Provisi dan komisi selain kredit - bersih 150.059 38 137.302 other than loans - net
Bagian laba bersih entitas asosiasi 53.149 17 87.579 Share in net income of associates
Perubahan nilai wajar efek yang diukur pada nilai Changes in fair value of securities measured
wajar melalui laba rugi 38.955 (142.850) at fair value through profit or loss
Lainnya 2.066.572 39 1.595.654 Others
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 2.576.289 1.995.571 Total Other Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi (1.979.148) 41,48 (2.067.137) General and administrative
Tenaga kerja (2.435.356) 42 (2.274.770) Personnel
Beban pensiun dan imbalan pasca kerja (266.458) 46 (112.705) Pension and employee benefits
Lainnya (664.549) 43 (626.224) Others
Jumlah Beban Operasional Lainnya (5.345.511) (5.080.836) Total Other Operating Expenses
Beban Operasional Lainnya - Bersih (2.769.222) (3.085.265) Other Operating Expenses - Net
Pemulihan (Beban) Kerugian Penurunan Nilai 40 Reversal of (Provision for) Impairment Losses
Aset keuangan (2.769.587) (2.819.053) Financial assets
Aset non-keuangan 11.681 28.501 Non-financial assets
Jumlah Beban Kerugian Penurunan Nilai (2.757.906) (2.790.552) Total Provision for Impairment Losses
LABA OPERASIONAL 3.679.348 4.072.933 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan Non Operasional Non-Operating Revenues
Hasil sewa 6.570 48 8.820 Rental revenues
Lainnya - bersih 89.808 7.140 Others - net
PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH 96.378 15.960 NON-OPERATING REVENUES - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 3.775.726 4.088.893 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - BERSIH (770.190) 44 (815.883) INCOME TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 3.005.536 3.273.010 NET INCOME FOR THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 249
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KONSOLIDASIAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (Continued)
Catatan/
2023 Notes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 33 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Items that will not be reclassified
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Surplus revaluasi aset tetap 14.665 234.880 Revaluation of premises
Remeasurement of defined benefit
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan pasti (472.736) 203.809 obligation
Bagian penghasilan komprehensif lain atas Share of other comprehensive income
entitas asosiasi 1.757 1.328 of associates
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan Income tax relating to items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi 107.402 44 (48.221) reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah (348.912) 391.796 Sub total
Items that will be reclassified
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar atas efek yang diukur Changes in fair value on marketable
pada nilai wajar melalui penghasilan securities measured at fair value
komprehensif lain 171.261 (1.266.813) through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos yang akan Income tax relating to items that will be
direklasifikasi ke laba rugi (38.184) 44 251.985 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 133.077 (1.014.828) Sub total
Jumlah penghasilan komprehensif lain tahun Total other comprehensive income for
berjalan setelah pajak (215.835) (623.032) the current year of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 2.789.701 2.649.978 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: NET INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 2.531.895 3.041.676 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 473.641 32 231.334 Non-controlling interest
LABA BERSIH 3.005.536 3.273.010 NET INCOME
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 2.303.920 2.436.934 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 485.781 32 213.044 Non-controlling interest
JUMLAH LABA KOMPEHENSIF 2.789.701 2.649.978 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM 45 EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Dasar/Dilusian 105,11 126,28 Basic/Diluted
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 250
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Perubahan nilai
wajar atas efek yang
Selisih diukur pada nilai wajar
transaksi ekuitas Pengukuran melalui penghasilan
dengan pihak kembali komprehensif lain/ Bagian penghasilan Ekuitas yang
non-pengendali/ Surplus kewajiban Changes in fair value komprehensif lain dapat diatribusikan
Tambahan Difference in revaluasi imbalan pasti/ on marketable atas entitas asosiasi/ ke pemilik
Modal modal disetor/ value of equity aset Remeasurement securities measured Shares in other Saldo Laba/Retained Earnings entitas induk/ Kepentingan
saham/ Saham yang Additional transaction with tetap/ of defined at fair value through comprehensive Ditentukan Tidak ditentukan Equity attributable non-pengendali/
Catatan/ Capital dibeli kembali/ paid-in non-controlling Revaluation benefit other comprehensive income penggunaannya/ penggunaannya/ to owners of the Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Notes stock Treasury stock capital interest of premises obligation income of associate Appropriated Unappropriated parent entity interest Total Equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2022 2.408.765 (610) 3.440.707 (269.072) 7.957.289 396.638 373.179 2.423 140.000 30.996.274 45.445.593 3.102.154 48.547.747 Balance as of January 1, 2022
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang telah direvaluasi - - - - (503.408) - - - - 503.408 - - - of revalued premises and equipment
Pembagian dividen - - - - - - - - - (481.631) (481.631) - (481.631) Distribution of dividends
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 3.041.676 3.041.676 231.334 3.273.010 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 229.920 161.572 (997.562) 1.328 - - (604.742) (18.290) (623.032) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2022 2.408.765 (610) 3.440.707 (269.072) 7.683.801 558.210 (624.383) 3.751 140.000 34.059.727 47.400.896 3.315.198 50.716.094 Balance as of December 31, 2022
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang telah direvaluasi - - - - (19.429) - - - - 19.429 - - - of revalued premises and equipment
Dividen dari entitas anak yang dibayarkan - - - - - - - - - - - Dividends from subsidiary paid to
kepada kepentingan nonpengendali 32 (193.310) (193.310) non-controlling interests
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 2.531.895 2.531.895 473.641 3.005.536 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 12.122 (367.764) 125.910 1.757 - - (227.975) 12.140 (215.835) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2023 2.408.765 (610) 3.440.707 (269.072) 7.676.494 190.446 (498.473) 5.508 140.000 36.611.051 49.704.816 3.607.669 53.312.485 Balance as of December 31, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 251
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Catatan/
Notes 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang diterima 14.375.601 13.748.599 Interest, loan commissions and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi dana yang dibayar (5.336.905) (3.863.846) Interest, prizes, fund commissions and fees paid
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 2.252.408 1.556.801 Other operating revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (4.770.774) (4.627.276) Other operating expenses paid
Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih 121.795 120.998 Gain on foreign exchange transactions - net
Penerimaan pendapatan non-operasional - bersih 95.742 - Non-operating income received - net
Pembayaran beban non-operasional - bersih - (8.979) Non-operating expense paid - net
Pembayaran beban pajak penghasilan (816.417) (751.503) Income tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset, Operating cash flows before changes in operating
liabilitas operasi, dan dana syirkah temporer 5.921.450 6.174.794 assets, liabilities, and temporary syirkah funds
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar melalui Securities (measured at fair value through
laba rugi) (4.506.903) (1.279.630) profit and loss)
Kredit (10.471.886) (12.374.150) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 5.815.025 5.317.954 Securities purchased with agreements to resell
Piutang sewa pembiayaan (247.809) (77.336) Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen (1.975.812) (1.331.490) Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa-balik (14.556) (78.778) Sales and lease-back
Tagihan anjak piutang 10.612 - Factoring receivables
Aset lain-lain (912.473) (1.473.046) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera 15.985 (1.901) Liabilities payable immediately
Simpanan 2.406.006 5.741.834 Deposits
Simpanan dari bank lain (127.375) 1.051.670 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (965) 4.541 Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 7.353.646 (4.493.742) Securities sold with agreements to repurchase
Liabilitas lain-lain (70.848) 168.543 Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer 677.387 2.474.280 Increase in temporary syirkah funds
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi 3.871.484 (176.457) Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dividen 62.659 50.727 Dividends received
Hasil penjualan aset tetap 18 4.632 36.115 Proceeds from sale of premises and equipment
Perolehan aset tak berwujud 19 (142.099) (135.113) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap 18 (159.835) (216.043) Acquisitions of premises and equipment
Pembelian efek-efek (selain diukur pada Securities purchased (other than those measured at
nilai wajar melalui laba rugi) (1.292.061) (834.840) fair value through profit or loss)
Efek-efek jatuh tempo (selain diukur pada nilai Securities matured (other than those measured at
wajar melalui laba rugi) 569.287 4.275.872 fair value through profit or loss)
Kas Bersih (Digunakan untuk) Diperoleh dari
Aktivitas Investasi (957.417) 3.176.718 Net Cash (Used in) Provided by Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pelunasan surat berharga yang diterbitkan 56 (4.000.000) - Redemption of securities issued
Biaya emisi obligasi yang diterbitkan Bonds issuance cost
Pembayaran dividen tunai (193.310) (481.075) Cash dividends payment
Penerima pinjaman yang diterima oleh entitas anak 56 3.150.000 2.425.576 Borrowing received by subsidiaries
Pembayaran liabilitas sewa (80.412) (85.557) Lease liability payment
Pelunasan pinjaman yang diterima oleh entitas anak (2.493.637) (1.567.431) Borrowings repaid by subsidiary
Pelunasan obligasi subordinasi yang diterbitkan 56 (100.000) - Redemption of subordinated bond
Kas Bersih (Digunakan untuk) Diperoleh dari
Aktivitas Pendanaan (3.717.359) 291.513 Net Cash (Used in) Provided by Financing Activities
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET (DECREASE) INCREASE IN CASH
SETARA KAS (803.292) 3.291.774 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 17.353.469 13.766.259 THE BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs valuta asing (46.115) 295.436 Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 16.504.062 17.353.469 OF YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-6-
Page 252
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (Continued)
Catatan/
Notes 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 5 1.297.547 1.704.409 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6 7.870.438 7.204.803 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 7 1.297.741 1.252.121 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 8 6.038.336 7.192.136 Placements with Bank Indonesia and other banks
Jumlah 16.504.062 17.353.469 Total
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-7-
Page 253
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
P.T. Bank Pan Indonesia Tbk (selanjutnya P.T. Bank Pan Indonesia Tbk (the “Bank”) is
disebut "Bank") didirikan dengan akta No. 85 established based on Deed No. 85 dated
tanggal 17 Agustus 1971 dari notaris Juliaan August 17, 1971 of notary Juliaan Nimrod
Nimrod Siregar gelar Mangaradja, S.H. Akta Siregar gelar Mangaradja, S.H. The Deed of
pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Establishment is approved by the Minister of
dalam Surat Keputusan No. J.A.5/81/24 Justice through Decision Letter
tanggal 19 April 1972 serta diumumkan dalam No. J.A.5/81/24 dated April 19, 1972 and is
Berita Negara Republik Indonesia No. 45 published in Supplement No. 210 of the State
tanggal 6 Juni 1972 Tambahan No. 210. Gazette of the Republic of Indonesia No. 45
Anggaran dasar Bank telah mengalami dated June 6, 1972. The Bank’s Articles
beberapa kali perubahan, yang terakhir of Association have been amended
dengan akta No. 42 tanggal 19 Mei 2016 dari several times, most recently by Deed No. 42
Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, dated May 19, 2016 of Fathiah Helmi, S.H.,
sehubungan dengan penyesuaian anggaran notary in Jakarta, to conform the
dasar sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Bank’s Articles of Association with the
Keuangan No. 32/POJK.04/2014 dan No. Financial Services Authority (OJK)
33/POJK.04/2014. Akta perubahan ini telah regulations No. 32/POJK.04/2014 and
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum No. 33/POJK.04/2014. The amendment was
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Minister of Law and Human
dengan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia in
No. AHU-AH.01.03-0055417 dan Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0055417
No. AHU-AH.01.03-0055418 tertanggal and No. AHU-AH.01.03-0055418 dated
8 Juni 2016. June 8, 2016.
Bank berkedudukan di Jakarta dengan The Bank is domiciled in Jakarta and has
57 kantor cabang di Indonesia dan 1 kantor 57 main branch offices in Indonesia and
perwakilan di Singapura. Kantor pusat Bank 1 representative office in Singapore. The
beralamat di Gedung Panin Centre, Jl. Jend. Bank’s head office is located at Panin Centre
Sudirman, Jakarta. Jumlah rata-rata karyawan Building, Jl. Jend. Sudirman, Jakarta. The
Bank dan entitas anak (selanjutnya disebut Bank and its subsidiaries (the “Group”) have
”Grup”) masing-masing 10.847 dan 10.788 average total number of employees in 2023
karyawan pada tahun 2023 dan 2022. and 2022 of 10,847 and 10,788, respectively.
Sesuai dengan anggaran dasar Bank, ruang In accordance with the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan Association, the scope of its activities is to
usaha bank umum dalam arti kata seluas- engage in general banking both in Indonesia
luasnya di dalam maupun di luar negeri. and overseas.
Bank mulai beroperasi secara komersial pada The Bank started commercial operations on
tanggal 18 Agustus 1971, sesuai dengan izin August 18, 1971 when it obtained its business
usaha yang diberikan oleh Menteri license based on the Decision Letter
Keuangan Republik Indonesia dalam Surat No. KEP-205/DDK/II/8/1971 dated August 18,
Keputusan No. KEP-205/DDK/II/8/1971 1971 from the Minister of Finance of the
tanggal 18 Agustus 1971. Sesuai dengan Republic of Indonesia. In accordance with
Surat Keputusan Bank Indonesia Bank Indonesia’s Decision Letter
No. 5/2-Kep.Dir. tanggal 21 April 1972, Bank No. 5/2-Kep.Dir. dated April 21, 1972, the
telah mendapat persetujuan menjadi bank Bank is authorized to be a foreign exchange
devisa. bank.
Pemegang saham pengendali dari Bank The ultimate shareholders of the Bank are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. PT Panin Financial Tbk, dengan a. PT Panin Financial Tbk, the ultimate
pemegang saham pengendali adalah shareholders are Gunadi Gunawan,
Gunadi Gunawan, Mu’min Ali Gunawan, Mu’min Ali Gunawan, Muljadi Koesumo
Muljadi Koesumo dan Tidjan Ananto. and Tidjan Ananto.
b. Votraint No. 11013 Pty, Ltd, dengan b. Votraint No. 11013 Pty, Ltd, the ultimate
pemegang saham pengendali adalah shareholder is ANZ Banking Group.
ANZ Banking Group.
-8-
Page 254
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Susunan pengurus dan komite audit Bank As of December 31, 2023 and 2022, the
pada tanggal dan 31 Desember 2023 dan 2022 Bank’s management and audit committee
adalah sebagai berikut: consist of the following:
31 Desember/
December 31, 2023
Dewan Komisaris/Board of Commissioners
President Commissioner/ Independent Commissioner Nelson Tampubolon
Deputy President Commissioner/Independent Commissioner Lintang Nugroho
Commissioner Chandra Rahardja Gunawan
Commissioner Drs. Johnny
Commissioner Gregory James Terry
Independent Commissioner Drs. H. Riyanto
Direksi/Directors
President Director Herwidayatmo
Deputy President Director Hendrawan Danusaputra
Commercial Banking and Mortgage Director Edy Heryanto
Corporate Banking Director Januar Hardi
Network and Distribution Director Haryono Wongsonegoro
Treasury and Capital Market Director Gunawan Santoso
Human Resources, Business and Information Technology
Strategic Director Lionto Gunawan
Operation and Information Technology Director Suwito Tjokrorahardjo
Compliance and Risk Management Director Antonius Ketut Dwirianto
Komite Audit/Audit Committee *)
Chairman Nelson Tampubolon
Members Drs. H. Riyanto
Lukman Abdullah
Lintang Nugroho
Bambang Setyoko
Komite Pemantau Risiko/Risk Monitoring Committee **)
Chairman Lintang Nugroho
Members Chandra Rahardja Gunawan
Drs. Johnny
Gregory James Terry
Lukman Abdullah
Usep Ekadaya
Bambang Setyoko
Komite Remunerasi dan Nominasi/
Remuneration and Nomination Committee ***)
Chairman Drs. H. Riyanto
Members Nelson Tampubolon
Drs. Johnny
Yusak Zefanya
Akijat Lukito
Audit Internal/Internal Audit Herbert J.S. Sibuea
Sekretaris Perusahaan/Corporate Secretary Jasman Ginting
-9-
Page 255
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Dewan Komisaris/Board of Commissioners
President Commissioner/ Independent Commissioner Nelson Tampubolon
Deputy President Commissioner/Independent Commissioner Lintang Nugroho
Commissioner Chandra Rahardja Gunawan
Commissioner Drs. Johnny
Commissioner Gregory James Terry
Independent Commissioner Drs. H. Riyanto
Direksi/Directors
President Director Herwidayatmo
Deputy President Director Hendrawan Danusaputra
Commercial Banking and Mortgage Director Edy Heryanto
Corporate Banking Director Januar Hardi
Network and Distribution Director Haryono Wongsonegoro
Treasury and Capital Market Director Gunawan Santoso
Risk Management and Digital Development Director Ng Kean Yik
Human Resources, Business and Information Technology
Strategic Director Lionto Gunawan
Operation and Information Technology Director Suwito Tjokrorahardjo
Compliance, Legal Affairs and Anti Money Laundering Director Antonius Ketut Dwirianto
Komite Audit/Audit Committee *)
Chairman Nelson Tampubolon
Members Drs. H. Riyanto
Lukman Abdullah
Lintang Nugroho
Bambang Setyoko
Komite Pemantau Risiko/Risk Monitoring Committee **)
Chairman Lintang Nugroho
Members Chandra Rahardja Gunawan
Drs. Johnny
Gregory James Terry
Lukman Abdullah
Usep Ekadaya
Bambang Setyoko
Remuneration and Nomination Committee/
Komite Remunerasi dan Nominasi ***)
Chairman Drs. H. Riyanto
Members Nelson Tampubolon
Drs. Johnny
Yusak Zefanya
Akijat Lukito
Internal Audit/Audit Internal Herbert J.S. Sibuea
Corporate Secretary/Sekretaris Perusahaan Jasman Ginting
*) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 10/SK- *) According to Director’s Decision Letter No. 10/SK-
DIR/20. Berlaku efektif pada tanggal 14 September DIR/20. Effective on September 14, 2020.
2020.
**) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi **) According to Director’s Decision Letter No. 03/SK-
No. 03/SK-DIR/21. Berlaku efektif pada tanggal DIR/21. Effective on February 25, 2021.
25 Februari 2021.
***) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi ***) According to Director’s Decision Letter No. 06/SK-
No. 06/SK-DIR/20. Berlaku efektif pada tanggal 17 Juli DIR/20. Effective on July 17, 2020.
2020.
Pembentukan Komite Audit telah sesuai The establishment of the Audit Committee is
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan based on Financial Services Authority
No. 55/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember Regulation No. 55/POJK.04/2015 dated
2015 tentang “Pembentukan dan Pedoman December 23, 2015 regarding “The
Pelaksanaan Kerja Komite Audit”. Establishment and the Implementation
Guidelines of Audit Committee”.
- 10 -
Page 256
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Entitas Anak b. Consolidated Subsidiaries
Bank memiliki secara langsung lebih dari 50% The Bank has direct ownership interest of
saham atau memiliki pengendalian atas more than 50% or has control over the
manajemen entitas anak berikut: management of the following subsidiaries:
Persentas e pemilikan kepentingan Tahun Operas i
non-pengendali/ Kom ers ial/
Persentas e Pem ilikan/ Percentage of owners hip held by Start of Jum lah Aset (Sebelum Elim inas i)/
Jenis Usaha/ Percentage of Owners hip non-controlling interest Comm ercial Total Ass ets (Before Elim inations)
Entitas Anak/Subs idiaries Nature of Business 2023 2022 2023 2022 Operations 2023 2022
Rp Juta/ R p Juta/
Rp Million Rp Million
PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI) Lem baga pem biayaan/ 51,49% 51,49% 48,51% 48,51% 1982 9.911.254 8.049.256
Financing
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB) Bank Syariah/ 67,30% 67,30% 32,70% 32,70% 2009 17.343.322 14.791.738
Sharia Banking
Seluruh entitas anak berdomisili di Jakarta dan All subsidiaries are domiciled in Jakarta and
mencatatkan sahamnya di Bursa Efek listed in the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Sesuai dengan keputusan RUPS, pada In accordance with the annual general
tanggal 22 Juni 2023, CFI membagikan dividen meeting of shareholders decision, on
tunai sebesar Rp 100 per lembar. Bank June 22, 2023, CFI distributed cash dividends
menerima dividen dari CFI senilai of Rp 100 per share. The Bank received
Rp 205.142 juta. Dividen dibayarkan pada dividends from CFI in the amount of
tanggal 25 Juli 2023. Rp 205,142 million. Dividends are paid on
July 25, 2023.
Rincian dari entitas anak yang tidak dimiliki Details of non-wholly owned subsidiaries that
seluruhnya dimana Grup memiliki kepentingan have non-controlling interest to the Group are
non pengendali diungkapkan di Catatan 32. disclosed in Note 32.
c. Penawaran Umum Efek Grup c. Public Offering of Shares and Bonds of the
Group
Penawaran Umum Saham Public Offering of Shares
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas The initial public offering and limited public
yang telah dilakukan oleh Bank adalah sebagai offerings conducted by the Bank were as
berikut: follows:
Nilai Harga
Jumlah nominal penawaran Nomor dan tanggal surat
Saham/ per saham/ per saham/ efektif dari BAPEPAM/
Tahun/ Keterangan/ Number Par value Offering Number and date of BAPEPAM's
Year Description of Shares per share price per share notice of effectivity
Rp Rp
1982 Penawaran Umum Perdana/ SI-014/PM/E/1982 28 Oktober 1982/
Initial Public Offering 1.637.500 1.000 3.475 October 28, 1982
1983 Penawaran Umum Kedua/ SI-017/PM/E/1983 18 Mei 1983/
Second Public Offering 3.162.500 1.000 3.550 May 18, 1983
1989 Penawaran Umum Terbatas I/ S-467/PM/1989 31 Oktober 1989/
Limited Public Offering I 914.655 1.000 4.500 October 31, 1989
1990 Penawaran Umum Terbatas II/
Limited Public Offering II 2.614.410 1.000 13.000 21 April 1990/April 21, 1990
1995 Penawaran Umum Terbatas III/ S-725/PM/1995 8 Juni 1995/
Limited Public Offering III 60.180.462 1.000 1.900 June 8, 1995
1997 Penawaran Umum Terbatas IV/ S-1212/PM/1997 10 Juni 1997/
Limited Public Offering IV 300.902.312 500 1.200 June 10, 1997
1998 Penawaran Umum Terbatas V/ S-1268/PM/1998 19 Juni 1998/
Limited Public Offering V 702.105.395 500 500 June 19, 1998
1999 Penawaran Umum Terbatas VI/ S-1180/PM/1999 29 Juni 1999/
Limited Public Offering VI 1.225.406.221 250 1.100 June 29, 1999
2006 Penawaran Umum Terbatas VII/ S-791/BL/2006 28 Juni 2006/
Limited Public Offering VII 4.016.358.393 100 350 June 28, 2006
- 11 -
Page 257
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa I para Based on the Extraordinary Meeting I of
pemegang saham yang tercantum dalam Akta Stockholders as stated in Minutes of Meeting
Berita Acara No. 52 tanggal 28 Mei 2004 dari Deed No. 52 dated May 28, 2004 of Veronica
Veronica Lily Dharma, S.H., notaris di Jakarta, Lily Dharma, S.H., notary in Jakarta, the
disetujui pembagian saham bonus yang stockholders approved to distribute bonus
berasal dari saldo laba dengan jumlah shares from retained earnings at a maximum
maksimum 1.176.093.346 saham. Jumlah of 1,176,093,346 shares. The actual number
saham bonus yang dibagikan menjadi of shares distributed is 1,176,091,818. Par
sejumlah 1.176.091.818 saham karena adanya value is Rp 100 per share. All of those shares
pembulatan. Nilai nominal Rp 100 per saham. have been listed on the Jakarta and Surabaya
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Stock Exchanges on June 28, 2004.
Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal
28 Juni 2004.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
sejumlah 23.837.645.998 saham Bank telah Bank’s outstanding shares totaling
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia dan 23,837,645,998 shares have been listed on
sejumlah 250.000.000 saham yang merupakan the Indonesia Stock Exchange, while the
saham pendiri tidak dicatatkan di bursa. founder shares totaling 250,000,000 shares
are not listed on the stock exchange.
Penawaran Umum Obligasi Public Offering of Bonds
Pada tanggal 8 Juni 2018, Bank memperoleh On June 8, 2018, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioners of Financial Services
No. S-69/D.04/2018 untuk melakukan Authority in the letter No. S-69/D.04/2018 to
penawaran umum berkelanjutan Obligasi conduct public offering of Continuous Bonds
Berkelanjutan III Bank Panin Tahun 2018 III Bank Panin Year 2018 with targeted funds
kepada masyarakat dengan target dana yang amounting to Rp 10,000 billion.
dihimpun sebesar Rp 10.000 miliar.
· Pada tanggal 3 Juli 2018, Bank · On July 3, 2018, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III Continuous Bonds III Bank Panin
Bank Panin Tahap I Tahun 2018 dengan Phase I Year 2018 with a nominal value
nilai nominal sebesar Rp 100 miliar. Pada of Rp 100 billion. On July 4, 2018, all of
tanggal 4 Juli 2018, seluruh obligasi the bonds have been listed on the
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia Stock Exchange. These
Indonesia. Obligasi ini jatuh tempo pada bonds has matured on July 3, 2023 and
3 Juli 2023 dan telah dilunasi pada repaid on June 27, 2023.
tanggal 27 Juni 2023.
Pada tanggal 17 Juni 2016, Bank memperoleh On June 17, 2016, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioner of Financial Services Authority
No. S-299/D.04/2016 untuk melakukan in the letter No. S-299/D.04/2016 to conduct
penawaran umum berkelanjutan Obligasi public offering of Continuous Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahun 2016 Panin Year 2016 with targeted funds
kepada masyarakat dengan target dana yang amounting to Rp 10,000 billion.
dihimpun sebesar Rp 10.000 miliar.
· Pada tanggal 27 Februari 2018, Bank · On February 27, 2018, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Continuous Bonds II Bank Panin
Bank Panin Tahap III Tahun 2018 dengan Phase III Year 2018 with a nominal value
nilai nominal sebesar Rp 3.900 miliar. of Rp 3,900 billion. On
Pada tanggal 27 Februari 2018, seluruh February 27, 2018, all of the bonds have
obligasi tersebut telah dicatatkan pada been listed on the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia. Obligasi ini telah Exchange. These bonds has matured
jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal and repaid on February 27, 2023.
27 Februari 2023.
- 12 -
Page 258
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Penawaran Umum Obligasi Subordinasi Public Offering of Subordinated Bonds
Pada tanggal 8 Juni 2018, Bank memperoleh On June 8, 2018, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioners of Financial Services
No. S-69/D.04/2018 untuk melakukan Authority in the letter No. S-69/D.04/2018 to
penawaran umum berkelanjutan Obligasi conduct public offering of Continuous
Subordinasi Berkelanjutan III Bank Panin Subordinated Bonds III Bank Panin Year
Tahun 2018 kepada masyarakat dengan target 2018 with targeted funds amounting to
dana yang dihimpun sebesar Rp 6.000 miliar. Rp 6,000 billion.
· Pada tanggal 3 Juli 2018, Bank · On July 3, 2018, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Continuous Subordinated Bonds III Bank
Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Panin Phase I Year 2018 with a nominal
Tahun 2018 dengan nilai nominal sebesar value of Rp 1,302 billion. On July 4,
Rp 1.302 miliar. Pada tanggal 4 Juli 2018, 2018, all of the subordinated bonds have
seluruh obligasi subordinasi tersebut telah been listed on the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Exchange. These subordinated bonds
Obligasi subordinasi ini akan jatuh tempo will be matured on July 3, 2025.
pada tanggal 3 Juli 2025.
Pada tanggal 17 Juni 2016, Bank memperoleh On June 17, 2016, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioners of Financial Services
No. S-299/D.04/2016 untuk melakukan Authority in the letter No. S-299/D.04/2016 to
penawaran umum berkelanjutan Obligasi conduct public offering of Continuous
Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Subordinated Bonds II Bank Panin Phase I
Tahap I Tahun 2016 kepada masyarakat Year 2016 with targeted funds amounting to
dengan target dana yang dihimpun sebesar Rp 2,500 billion.
Rp 2.500 miliar.
· Pada tanggal 28 Juni 2016, Bank · On June 28, 2016, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Continous Subordinated Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahap I Panin Phase I Year 2016 with a nominal
Tahun 2016 dengan nilai nominal sebesar value of Rp 100 billion. On June 29,
Rp 100 miliar. Pada tanggal 29 Juni 2016, 2016, all of the subordinated bonds
seluruh obligasi subordinasi tersebut telah have been listed on the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Exchange. These subordinated bonds
Obligasi subordinasi ini telah jatuh tempo has matured on June 28, 2023 and
pada tanggal 28 Juni 2023 dan dilunasi repaid on June 27, 2023.
pada tanggal 27 Juni 2023.
· Pada tanggal 17 Maret 2017, Bank · On March 17, 2017, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi continuous Subordinated Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahap II Panin Phase II Year 2017 with a
Tahun 2017 dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp 2,400 billion.
Rp 2.400 miliar. Pada tanggal On March 20, 2017, all of the
20 Maret 2017, seluruh obligasi subordinated bonds have been listed on
subordinasi tersebut telah dicatatkan pada the Indonesia Stock Exchange. These
Bursa Efek Indonesia. Obligasi subordinated bonds will be matured on
subordinasi ini akan jatuh tempo pada March 17, 2024.
tanggal 17 Maret 2024.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATIONS
KEUANGAN (ISAK) OF PSAK (“ISAK”)
a. Amendemen/Penyesuaian Standar yang a. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has applied a
sejumlah amendemen/penyesuaian PSAK number of amendments/improvements to
yang relevan dengan operasinya dan efektif PSAK that are relevant to its operations and
untuk periode akuntansi yang dimulai pada atau effective for accounting period beginning on or
setelah 1 Januari 2023. Penerapan atas PSAK after January 1, 2023. The adoption of these
baru/revisi tidak mengakibatkan perubahan new/revised PSAKs does not result in changes
atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak to the Group’s accounting policies and has no
memiliki dampak material terhadap jumlah yang material effect on the amounts reported in
dilaporkan dalam laporan keuangan these consolidated financial statements.
konsolidasian.
- 13 -
Page 259
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan PSAK 1 (amendment) Presentation of
Keuangan: Pengungkapan Kebijakan Financial Statements: Disclosure of
Akuntansi Accounting Policies
Grup telah menerapkan amendemen PSAK 1 The Group has adopted the amendments to
untuk pertama kalinya pada tahun berjalan. PSAK 1 for the first time in the current year.
Amendemen ini mengubah persyaratan The amendments change the requirements in
PSAK 1 terkait pengungkapan kebijakan PSAK 1 with regard to disclosure of accounting
akuntansi. Amendemen tersebut menggantikan policies. The amendments replace all
seluruh istilah 'kebijakan akuntansi signifikan' instances of the term 'significant accounting
dengan 'informasi kebijakan akuntansi material'. policies' with 'material accounting policy
Informasi kebijakan akuntansi bersifat material information'. Accounting policy information is
jika, ketika dipertimbangkan bersama dengan material if, when considered together with
informasi lain yang termasuk dalam laporan other information included in an entity's
keuangan suatu entitas, informasi tersebut financial statements, it can reasonably be
secara wajar diharapkan dapat mempengaruhi expected to influence decisions that the
keputusan yang diambil oleh pengguna utama primary users of general purpose financial
laporan keuangan bertujuan umum statements make on the basis of those
berdasarkan laporan keuangan tersebut. financial statements.
Paragraf pendukung dalam PSAK 1 juga diubah The supporting paragraphs in PSAK 1 are also
untuk memperjelas bahwa informasi kebijakan amended to clarify that accounting policy
akuntansi yang berkaitan dengan transaksi, information that relates to transactions, other
peristiwa atau kondisi lain adalah tidak material, events or conditions that is immaterial, need
tidak perlu diungkapkan. Informasi kebijakan not to be disclosed. Accounting policy
akuntansi mungkin material karena sifat information may be material because of the
transaksi terkait, peristiwa atau kondisi lain, nature of the related transactions, other events
meskipun jumlahnya tidak material. Namun, or conditions, even if the amounts are
tidak semua informasi kebijakan akuntansi yang immaterial. However, not all accounting policy
berkaitan dengan transaksi material, peristiwa information relating to material transactions,
atau kondisi lain bersifat material. other events or conditions is itself material.
PSAK 25 (amendemen) Kebijakan PSAK 25 (amendment) Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi and Errors: Definition Accounting
Estimates
Grup telah menerapkan amendemen PSAK 25 The Group has adopted the amendments to
untuk pertama kalinya pada tahun berjalan. PSAK 25 for the first time in the current year.
Amendemen tersebut menggantikan definisi The amendments replace the definition of a
perubahan estimasi akuntansi dengan definisi change in accounting estimates with a definition
estimasi akuntansi. Berdasarkan definisi baru, of accounting estimates. Under the new
estimasi akuntansi adalah "jumlah moneter definition, accounting estimates are "monetary
dalam laporan keuangan yang bergantung pada amounts in financial statements that are subject
ketidakpastian pengukuran". Definisi to measurement uncertainty". The definition of a
perubahan estimasi akuntansi telah dihapus. change in accounting estimates was deleted.
PSAK 16 (amendemen) Aset Tetap: Hasil PSAK 16 (amendments) Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan Equipment: Proceeds before Intended Use
Grup telah menerapkan amendemen PSAK 16 The Group has adopted the amendments to
untuk pertama kalinya pada tahun berjalan. PSAK 16 for the first time in the current year.
Amendemen tersebut melarang pengurangan The amendments prohibit deducting from the
terhadap biaya perolehan suatu aset tetap cost of an item of property, plant and
untuk setiap hasil sebelum aset tersebut equipment any proceeds of output before that
tersedia untuk digunakan, yaitu hasil saat asset is available for use, i.e. proceeds while
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang bringing the asset to the location and condition
diperlukan agar aset tersebut mampu necessary for it to be capable of operating in
beroperasi sesuai dengan cara yang the manner intended by management.
dimaksudkan oleh manajemen. Oleh karena itu, Consequently, the Group recognises such
Grup mengakui hasil penjualan dan biaya-biaya sales proceeds and related costs in profit or
terkait dalam laba rugi. loss.
- 14 -
Page 260
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Amendemen tersebut juga memperjelas arti The amendments also clarify the meaning of
'menguji apakah suatu aset berfungsi dengan 'testing whether an asset is functioning
sesuai'. PSAK 16 menetapkan hal tersebut properly'. PSAK 16 specifies this as assessing
sebagai penilaian apakah kinerja teknis dan whether the technical and physical
fisik suatu aset sedemikian rupa sehingga performance of the asset is such that it is
mampu digunakan dalam penyediaan barang capable of being used in the supply of goods
atau jasa, untuk disewakan kepada pihak lain, or services, for rental to others, or for
atau untuk tujuan administratif. administrative purposes.
PSAK 46 (amendemen) Pajak Penghasilan: PSAK 46 (amendment) Income Taxes:
Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and
yang Timbul dari Transaksi Tunggal Liabilities Arising from a Single
Transaction
Grup telah menerapkan amendemen PSAK 46 The Group has adopted the amendments to
untuk pertama kalinya pada tahun berjalan. PSAK 46 for the first time in the current year.
Amendemen ini memperkenalkan pengecualian The amendments introduce a further exception
lebih lanjut dari pengecualian pengakuan awal. from the initial recognition exemption. Under
Berdasarkan amandemen tersebut, entitas the amendments, an entity does not apply the
tidak menerapkan pengecualian pengakuan intial recognition exemption for transactions
awal untuk transaksi yang menimbulkan that give rise to equal taxable and deductible
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan temporary differences. Depending on the
dan dikenai pajak yang setara. Tergantung applicable tax law, equal taxable and
pada peraturan perpajakan yang berlaku, deductible temporary differences may arise on
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan initial recognition of an asset and liability in a
dan dikenai pajak yang setara mungkin timbul transaction that is not a business combination
pada pengakuan awal aset dan liabilitas dalam and affects neither accounting profit nor
suatu transaksi yang bukan merupakan taxable profit.
kombinasi bisnis dan tidak mempengaruhi laba
akuntansi maupun laba kena pajak.
Setelah amendemen PSAK 46, entitas Following the amendments to PSAK 46, an
diharuskan mengakui aset dan liabilitas pajak entity is required to recognise the related
tangguhan terkait, dengan pengakuan aset deferred tax asset and liability, with the
pajak tangguhan tunduk pada kriteria recognition of any deferred tax asset being
terpulihkan dalam PSAK 46. subject to the recoverability criteria in
PSAK 46.
b. Standar dan Amendemen/Penyesuaian b. Standards and Amendments/Improvements
Standar Telah Diterbitkan Tapi Belum to Standards Issued not yet Adopted
Diterapkan
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan At the date of authorization of these
konsolidasian, standar, interpretasi dan consolidated financial statements, the
amendemen-amendemen atas PSAK yang following standard, interpretation and
relevan bagi Grup, yang telah diterbitkan namun amendments to PSAK relevant to the Group
belum berlaku efektif, dengan penerapan dini were issued but not effective, with early
diijinkan, adalah sebagai berikut: application permitted:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2024 January 1, 2024
· PSAK 73 (amandemen) Sewa: Liabilitas · PSAK 73 (amendment) Leases: Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Liability in a Sale and Leaseback
· PSAK 1 (amandemen) Penyajian Laporan · PSAK 1 (amendment) Presentation of
Keuangan: Penyajian Laporan Keuangan financial statements: Non-current
terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Liabilities with Covenants
Kovenan
- 15 -
Page 261
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Amendemen PSAK 101 “Penyajian · Amendment of PSAK 101 “Presentation of
Laporan Keuangan Syariah” terkait Sharia Financial Statement” related
perubahan komponen laporan keuangan changes in financial statement
entitas amil; dan components of amil entity; and
· Amendemen PSAK 109 “Akuntansi Zakat, · Amendment of PSAK 109 “Accounting for
Infak, dan Sedekah” tentang perlakuan Zakat, Infak and Sedekah” related to
akuntansi zakat, infak, dan sedekah pada accounting treatment for zakat, infak, and
entitas amil; sedekah for amil entity.
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
· PSAK 10 (amandemen): Pengaruh · PSAK 10 (amendment) The effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing: Kekurangan changes in foreign exchange rates: Lack
Ketertukaran of Exchangeability
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari financial statements, the effects of adopting
penerapan standar, amandemen dan these standards, amendments and
interpretasi tersebut terhadap laporan interpretations on the consolidated financial
keuangan konsolidasian tidak dapat diketahui statements are not known nor reasonably
atau diestimasi oleh manajemen. estimable by management.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup The consolidated financial statements of the
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Group have been prepared in accordance
Keuangan di Indonesia dan Standar Akuntansi with Indonesian Financial Accounting
Keuangan Syariah untuk entitas anak yang Standards and Sharia Financial Accounting
bergerak dalam bidang Perbankan Standards for the subsidiary operates in
Syariah, dan peraturan Bapepam-LK Sharia Banking and the Bapepam-LK
No. KEP 347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 No. KEP 347/BL/2012 dated June 25, 2012
No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian dan Regulation No. VIII.G.7 regarding the
Pengungkapan Laporan keuangan Emiten Guideline for Financial Statement
atau Perusahaan Publik. Presentation and Disclosure of Issuers or
Public Entities.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan The consolidated financial statements have
konsolidasian adalah biaya historis, kecuali been prepared on the historical cost basis
revaluasi atas aset tetap dan instrumen except for the revaluation of premises and
keuangan tertentu yang diukur pada jumlah certain financial instruments that are
revaluasian atau nilai wajar pada setiap akhir measured at revalued amounts or fair values
periode pelaporan, yang dijelaskan dalam at the end of each reporting period, as
kebijakan akuntansi di bawah ini. explained in the accounting policies below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
- 16 -
Page 262
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows is
dengan menggunakan metode langsung prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities. Cash and
Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada cash equivalents consist of cash on hand,
Bank Indonesia, giro pada bank lain dan demand deposits with Bank Indonesia,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank demand deposits with other banks and
lain yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan placements with Bank Indonesia and other
atau kurang dari tanggal perolehannya dan banks with maturities of three months or less
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi from the date of placement and not pledged
penggunaannya. or restricted.
Direksi memiliki, pada saat persetujuan The directors have, at the time of approving
laporan keuangan konsolidasian, suatu the consolidated financial statements, a
ekspektasi yang memadai bahwa Grup reasonable expectation that the Group has
memiliki sumber daya yang cukup untuk adequate resources to continue in
melanjutkan keberadaan operasinya untuk di operational existence for the foreseeable
masa yang akan datang. Sehingga, mereka future. Thus, they continue to adopt the going
melanjutkan penerapan dasar akuntansi concern basis of accounting in preparing the
kelangsungan usaha dalam penyusunan consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Laporan keuangan entitas anak yang The financial statements of a subsidiary
menjalankan usaha perbankan berdasarkan company engaged in sharia banking have
prinsip syariah disusun berdasarkan been prepared in accordance with the
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statement of Financial Accounting Standards
(PSAK) No. 101 (Revisi 2016) tentang (PSAK) No. 101 (Revised 2016) regarding
”Penyajian Laporan Keuangan Syariah”. “Presentation of Sharia Financial Statements”.
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements
menggabungkan laporan keuangan Bank dan incorporate the financial statements of the
entitas yang dikendalikan oleh Bank dan Bank and entities (including structured
entitas anak (termasuk entitas terstruktur). entities) controlled by the Bank and its
Pengendalian tercapai jika Bank memiliki subsidiaries. Control is achieved where the
kekuasaan atas investee; eksposur atau hak Bank has the power over the investee; is
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya exposed, or has rights, to variable returns
dengan investee; dan kemampuan untuk from its involvement with the investee; and
menggunakan kekuasaannya atas investee has the ability to use its power to affect its
untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil returns.
investor.
Bank menilai kembali apakah Bank The Bank reassesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and
keadaan mengindikasikan adanya perubahan circumstances indicate that there are
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen changes to one or more of the three elements
pengendalian yang disebutkan di atas. of control listed above.
Ketika Bank memiliki hak suara kurang dari When the Bank has less than a majority of the
mayoritas di-investee, ia memiliki kekuasaan voting rights of an investee, it has power over
atas investee ketika hak suara cukup untuk the investee when the voting rights are
memberinya kemampuan praktis untuk sufficient to give it the practical ability to direct
mengarahkan aktivitas relevan secara sepihak. the relevant activities of the investee
Bank mempertimbangkan seluruh fakta dan unilaterally. The Bank considers all relevant
keadaan yang relevan dalam menilai apakah facts and circumstances in assessing
hak suara Bank cukup untuk memberikan Bank whether or not the Bank’s voting rights in an
kekuasaan, termasuk (i) ukuran kepemilikan investee are sufficient to give it power,
hak suara Bank relatif terhadap ukuran dan including (i) the size of the Bank’s holding of
penyebaran kepemilikan pemilik hak suara voting rights relative to the size and
lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh dispersion of holding of the other vote
Bank, pemegang suara lain atau pihak lain; holders; (ii) potential voting rights held by the
(iii) hak yang timbul dari pengaturan Bank, other vote holders or other parties;
kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan (iii) rights arising from other contractual
keadaan tambahan apapun mengindikasikan arrangements; and (iv) any additional facts
bahwa Bank memiliki, atau tidak memiliki, and circumstances that indicate that the Bank
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas has, or does not have, the current ability to
yang relevan pada saat keputusan perlu direct the relevant activities at the time that
dibuat, termasuk pola suara pemilikan dalam decisions need to be made, including voting
RUPS sebelumnya. patterns at previous shareholders’ meetings.
- 17 -
Page 263
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Bank Consolidation of a subsidiary begins when
memperoleh pengendalian atas entitas anak the Bank obtains control over the subsidiary
dan akan dihentikan ketika Bank kehilangan and ceases when the Bank loses control of
pengendalian pada entitas anak. Secara the subsidiary. Specifically, income and
khusus, pendapatan dan beban entitas anak expense of a subsidiary acquired or disposed
diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan of during the year are included in the
termasuk dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income from the date
dari tanggal diperolehnya pengendalian Bank the Bank gains control until the date when the
sampai tanggal ketika Bank berhenti Bank ceases to control the subsidiary.
mengendalikan entitas anak.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustments are made to
terhadap laporan keuangan entitas anak agar the financial statements of subsidiaries to
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan bring their accounting policies in line with the
akuntansi Grup. Group’s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, All intragroup assets and liabilities, equity,
ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas yang income, expenses and cash flows relating to
berkaitan dengan transaksi dalam Grup transactions between members of the Group
dieliminasi secara penuh pada saat are eliminated in full on consolidation.
konsolidasi.
Kepentingan non-pengendali di entitas anak Non-controlling interests in subsidiaries are
diidentifikasi secara terpisah dari ekuitas Grup identified separately from the Group’s equity
yang ada. Kepentingan pemegang saham non- therein. Those interests of non-controlling
pengendali yang merupakan kepentingan stockholders that are present ownership
kepemilikan yang memberikan pemiliknya hak interests entitling their holders to a
terhadap bagian proporsional aset bersih pada proportionate share of net assets upon
saat likuidasi pada awalnya dapat diukur liquidation may initially be measured at fair
sebesar nilai wajar atau bagian proporsional value or at the non-controlling interests’
kepentingan non-pengendali atas nilai wajar proportionate share of the fair value of the
aset bersih teridentifikasi pihak yang diakuisisi. acquiree’s identifiable net assets. The choice
Pilihan pengukuran dibuat untuk masing- of measurement is made on an acquisition-
masing akuisisi. Kepentingan non-pengendali by-acquisition basis. Other non-controlling
lain awalnya diukur sebesar nilai wajar. interests are initially measured at fair value.
Setelah akuisisi, jumlah tercatat kepentingan Subsequent to acquisition, the carrying
non-pengendali adalah jumlah kepentingan amount of non-controlling interests is the
tersebut pada pengakuan awal ditambah amount of those interests at initial recognition
bagian kepentingan non-pengendali dari plus the non-controlling interests’ share of
perubahan selanjutnya di ekuitas. subsequent changes in equity.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
entitas induk dan untuk kepentingan non- owners of the Bank and to the non-controlling
pengendali. Bank juga mengatribusikan total interest. Total comprehensive income of
penghasilan komprehensif entitas anak subsidiaries is attributed to the owners of the
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan Bank and the non-controlling interest even if
non-pengendali meskipun hal tersebut this results in the non-controlling interest
mengakibatkan kepentingan non-pengendali having a deficit balance.
memiliki saldo defisit.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas Changes in the Group’s ownership interest in
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan existing subsidiaries that do not result in the
pengendalian Grup atas entitas anak dicatat Group losing control over the subsidiaries are
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari accounted for as equity transactions. The
kepemilikan Grup dan kepentingan non- carrying amounts of the Group’s interest and
pengendali disesuaikan untuk mencerminkan the non-controlling interest are adjusted to
perubahan kepentingan relatifnya dalam reflect the changes in their relative interest in
entitas anak. Selisih antara jumlah tercatat the subsidiaries. Any difference between the
kepentingan non-pengendali yang disesuaikan amount by which the non-controlling interest
dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau are adjusted and the fair value of the
diterima diakui secara langsung dalam ekuitas consideration paid or received is recognized
dan diatribusikan kepada pemilik entitas induk. directly in equity and attributed to owners of
the Bank.
- 18 -
Page 264
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada When the Group losses control of a
entitas anak, keuntungan atau kerugian diakui subsidiary, a gain or loss recognized in profit
dalam laba rugi dihitung sebagai perbedaan or loss is calculated as the difference
antara (i) agregat nilai wajar pembayaran yang between (i) the aggregate of the fair value of
diterima dan nilai wajar sisa kepemilikan the consideration received and the fair value
(retained interest) dan (ii) jumlah tercatat of any retained interest and (ii) the previous
sebelumnya dari aset (termasuk goodwill), dan carrying amount of the assets (including
liabilitas dari entitas anak dan setiap goodwill), and liabilities of the subsidiary and
kepentingan non-pengendali. Seluruh jumlah any non-controlling interest. All amounts
yang diakui sebelumnya dalam penghasilan previously recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan entitas comprehensive income in relation to that
anak yang dicatat seolah-olah Grup telah subsidiary are accounted for as if the Group
melepaskan secara langsung aset atau had directly disposed of the related assets or
liabilitas terkait entitas anak (yaitu liabilities of the subsidiary (i.e. reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer ke profit or loss or transferred to another
kategori lain dari ekuitas sebagaimana category of equity as specified/permitted by
ditentukan/diizinkan oleh standar akuntansi applicable accounting standards). The fair
yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa investasi value of any investment retained in the former
pada entitas anak terdahulu pada tanggal subsidiary at the date when control is lost is
hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai regarded as the fair value on initial
wajar pada saat pengakuan awal untuk recognition for subsequent accounting under
akuntansi berikutnya dalam PSAK 71 PSAK 71 Financial Instruments or, when
Instrumen Keuangan atau, ketika berlaku, applicable, the cost on initial recognition of an
biaya perolehan pada saat pengakuan awal investment in an associate or a joint venture.
dari investasi pada entitas asosiasi atau
ventura bersama.
d. Transaksi dan Penjabaran Laporan d. Foreign Currency Transactions and
Keuangan Dalam Mata Uang Asing Translation
Laporan keuangan individu masing-masing The individual financial statements of each
entitas Grup diukur dan disajikan dalam mata Group entity are measured and presented in
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana the currency of the primary economic
entitas beroperasi (mata uang fungsional). environment in which the entity operates (its
Laporan keuangan konsolidasian dari Grup functional currency). The consolidated
dan laporan keuangan individu masing-masing financial statements of the Group and the
entitas Grup disajikan dalam mata uang individual financial statements of each Group
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional entity are presented in Indonesian Rupiah,
individu masing-masing entitas Grup dan mata which is the functional currency of the
uang penyajian untuk laporan keuangan individual financial statement of each Group
konsolidasian. entity and the presentation currency for the
consolidated financial statements.
Dalam penyusunan laporan keuangan setiap In preparing the financial statements of each
entitas individual Grup, transaksi dalam mata individual Group entity, transactions in
uang asing selain mata uang fungsional entitas currencies other than the entity’s functional
(mata uang asing) diakui pada kurs yang currency (foreign currencies) are recognized
berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap at the rates of exchange prevailing at the
akhir periode pelaporan, pos moneter dalam dates of the transactions. At the end of each
valuta asing dijabarkan kembali dengan reporting period, monetary items
menggunakan kurs laporan (penutupan) yang denominated in foreign currencies are
ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu kurs spot retranslated using reporting (closing)
Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk exchange rate set by Bank Indonesia, which
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal is Reuters’ spot rate at 4.00 P.M. Western
tersebut. Pos-pos non-moneter yang diukur Indonesia Time to reflect the rates of
pada nilai wajar dalam valuta asing dijabarkan exchange prevailing at that date. Non-
kembali pada kurs yang berlaku pada tanggal monetary items carried at fair value that are
ketika nilai wajar ditentukan. Pos non-moneter denominated in foreign currencies are
yang diukur dalam biaya historis dalam valuta retranslated at the rates prevailing at the date
asing tidak dijabarkan kembali. Selisih kurs when the fair value was determined. Non-
atas pos moneter diakui dalam laba rugi pada monetary items that are measured in terms of
periode saat terjadinya. historical cost in a foreign currency are not
retranslated. Exchange differences on
monetary items are recognized in profit or
loss in the period in which they arise.
- 19 -
Page 265
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
e. Transaksi Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor): related to the Group (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of
entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity
pelapor jika memenuhi salah satu hal if any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas others).
lainnya).
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity, or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity
adalah entitas yang is it self such a plan the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employees are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity.
dengan entitas pelapor.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or a parent of
induk dari entitas). the entity).
- 20 -
Page 266
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
viii. entitas, atau anggota dari kelompok viii. the entity, or any members of a group
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci the reporting entity or to the parent
kepada entitas pelapor atau kepada entity of the reporting entity.
entitas induk dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties,
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada are disclosed in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized on the consolidated statement of
pada saat Grup menjadi salah satu pihak financial position when the Group becomes a
dalam ketentuan kontraktual instrumen party to the contractual provisions of the
tersebut. instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar from the fair value of the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan, jika financial liabilities, as appropriate, on initial
diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
langsung dengan perolehan aset keuangan assets or financial liabilities at fair value
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui through profit or loss are recognized
laba rugi diakui langsung pada laba rugi. immediately in profit or loss.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirety at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on
tergantung pada klasifikasi aset keuangan the classification of the financial assets.
tersebut.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
· Diukur pada biaya perolehan · Measured at amortized cost;
diamortisasi;
· Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan · Measured at fair value through other
komprehensif lain (FVTOCI); comprehensive income (FVTOCI);
· Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi · Measured at fair value through profit or
(FVTPL). loss (FVTPL).
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
· aset keuangan dikelola dalam model bisnis · the financial asset is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan dalam rangka mendapatkan arus hold financial assets in order to collect
kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
· persyaratan kontraktual dari aset keuangan · the contractual terms of the financial
menghasilkan arus kas pada tanggal asset give rise on specified dates to cash
tertentu yang semata dari pembayaran flows that are solely payments of
pokok dan bunga (“SPPI”) dari jumlah principal and interest (“SPPI”) on the
pokok terutang. principal amount outstanding.
- 21 -
Page 267
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi value through other comprehensive income
berikut ini: (“FVTOCI”):
· aset keuangan dikelola dalam model bisnis · the financial asset is held within a
yang tujuannya akan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan; dan cash flows and selling the financial assets;
and
· persyaratan kontraktual dari aset keuangan · the contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal give rise on specified dates to cash flows
tertentu yang semata-mata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur By default, all other financial assets are
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). subsequently measured at fair value through
profit or loss (“FVTPL”).
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Grup Despite the foregoing, the Group may make
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan pada the following irrevocable election/designation
saat pengakuan awal aset keuangan sebagai at initial recognition of a financial asset:
berikut:
· menyajikan perubahan selanjutnya nilai · may irrevocably elect to present
wajar investasi pada instrumen ekuitas subsequent changes in fair value of an
dalam penghasilan komprehensif lain jika equity investment in other comprehensive
kriteria tertentu dipenuhi (lihat di bawah); income if certain criteria are met (see
dan below); and
· menetapkan aset keuangan yang · may irrevocably designate a financial
memenuhi kriteria biaya perolehan asset that meets the amortized cost or
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur FVTOCI criteria as measured at FVTPL if
pada FVTPL, jika penetapan itu doing so eliminates or significantly
mengeliminasi atau mengurangi secara reduces an accounting mismatch (see
signifikan inkonsistensi pengukuran dan below).
pengakuan (accounting mismatch) (lihat di
bawah).
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than
atau berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or originated credit-impaired
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga financial assets, the effective interest rate is
yang secara tepat mendiskontokan the rate that exactly discounts estimated
penerimaan kas masa depan (termasuk semua future cash receipts (including all fees and
biaya dan poin yang dibayarkan atau diterima points paid or received that form an integral
yang merupakan bagian yang tidak part of the effective interest rate, transaction
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya costs and other premiums or discounts)
transaksi dan premi atau diskon lainnya) tidak excluding expected credit losses, through the
termasuk kerugian kredit ekspektasian, melalui expected life of the debt instrument, or,
umur ekspektasian dari instrumen utang, atau, where appropriate, a shorter period, to the
jika tepat, periode yang lebih pendek, ke gross carrying amount of the debt instrument
jumlah tercatat bruto instrumen utang pada on initial recognition. For purchased or
saat pengakuan awal. Untuk aset keuangan originated credit-impaired financial assets, a
yang dibeli atau yang berasal dari aset credit adjusted effective interest rate is
keuangan memburuk, suku bunga efektif yang calculated by discounting the estimated
disesuaikan dengan risiko kredit dihitung future cash flows, including expected credit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas losses, to the amortized cost of the debt
masa depan, termasuk estimasi kerugian instrument on initial recognition.
kredit, ke biaya perolehan diamortisasi
instrumen utang pada pengakuan awal.
- 22 -
Page 268
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai method of any difference between that initial
jatuh temponya, disesuaikan dengan amount and the maturity amount, adjusted
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah for any loss allowance. On the other hand,
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya the gross carrying amount of a financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, asset is the amortized cost of a financial
sebelum disesuaikan dengan penyisihan asset before adjusting for any loss
kerugian. allowance.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang effective interest method for debt
diukur selanjutnya pada biaya perolehan instruments measured subsequently at
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk amortized cost and at FVTOCI. For financial
instrumen keuangan lain, kecuali aset instruments other than purchased or
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset originated credit-impaired financial assets,
keuangan memburuk, pendapatan bunga interest income is calculated by applying the
dihitung dengan menerapkan suku bunga effective interest rate to the gross carrying
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset amount of a financial asset, except for
keuangan, kecuali aset keuangan yang financial assets that have subsequently
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. become credit-impaired. For financial assets
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset that have subsequently become credit-
keuangan memburuk, pendapatan bunga impaired, interest income is recognized by
diakui dengan menerapkan suku bunga efektif applying the effective interest rate to the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of the financial asset. If, in
aset keuangan tersebut. Jika pada periode subsequent reporting periods, the credit risk
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit on the credit-impaired financial instrument
aset keuangan tersebut membaik sehingga improves so that the financial asset is no
aset keuangan tidak lagi mengalami longer credit-impaired, interest income is
penurunan nilai kredit, maka pendapatan recognized by applying the effective interest
bunga diakui dengan menerapkan suku bunga rate to the gross carrying amount of the
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset financial asset.
keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup financial assets, the Group recognizes
mengakui pendapatan bunga dengan interest income by applying the credit-
menerapkan suku bunga efektif yang adjusted effective interest rate to the
disesuaikan dengan risiko kredit atas biaya amortized cost of the financial asset from
perolehan diamortisasi dari aset keuangan initial recognition. The calculation does not
sejak pengakuan awal. Perhitungan tidak revert to the gross basis even if the credit risk
kembali ke basis bruto bahkan jika risiko kredit of the financial asset subsequently improves
dari aset keuangan selanjutnya membaik so that the financial asset is no longer credit-
sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami impaired.The Bank does not have purchased
penurunan kredit. Bank tidak memiliki aset or originated credit-impaired financial assets.
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset
keuangan yang memburuk.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss
dimasukkan dalam pos “Bunga yang and is included in the "Interest earned" line
diperoleh”. item.
- 23 -
Page 269
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Instrumen utang diklasifikasikan pada FVTOCI Debt instruments classified as at FVTOCI
Efek utang yang dimiliki oleh Grup Debt securities held by the Group are
diklasifikasikan sebagai FVTOCI. Nilai wajar classified as at FVTOCI. Fair value is
ditentukan dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Efek utang pada awalnya diukur Note 54. The debt securities are initially
pada nilai wajar ditambah dengan biaya measured at fair value plus transaction
transaksi. Selanjutnya, perubahan nilai costs. Subsequently, changes in the carrying
tercatat pada efek utang tersebut sebagai amount of these debt securities as a result of
akibat dari keuntungan dan kerugian selisih foreign exchange gains and losses,
kurs, keuntungan atau kerugian penurunan impairment gains or losses, and interest
nilai, dan pendapatan bunga yang dihitung income calculated using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga method are recognized in profit or loss. The
efektif, diakui dalam laba rugi. Jumlah yang amounts that are recognized in profit or loss
diakui dalam laba rugi akan sama dengan jika are the same as the amounts that would
efek utang ini diukur pada biaya perolehan have been recognized in profit or loss if these
diamortisasi. Semua perubahan lain dalam debt securities had been measured at
nilai tercatat dari efek utang diakui dalam amortized cost. All other changes in the
penghasilan komprehensif lain dan carrying amount of these debt securities are
diakumulasikan dalam perubahan nilai wajar recognized in other comprehensive income
atas efek yang diukur pada nilai wajar melalui and accumulated under changes in fair value
penghasilan kompehensif lain. Jika efek utang on marketable securities measured at fair
ini dihentikan pengakuannya, keuntungan atau value through other comprehensive income.
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui When these debt securities are
dalam penghasilan komprehensif lain akan derecognized, the cumulative gains or losses
direklasifikasi ke laba rugi. previously recognized in other
comprehensive income are reclassified to
profit or loss.
Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada Equity instruments designated as at FVTOCI
FVTOCI
Pada pengakuan awal, Grup dapat membuat On initial recognition, the Group may make
pilihan yang tidak terbatalkan (atas dasar an irrevocable election (on an instrument-by-
instrumen per instrumen) untuk menetapkan instrument basis) to designate investments in
investasi dalam instrumen ekuitas pada equity instruments as at FVTOCI.
FVTOCI. Penetapan pada FVTOCI tidak Designation at FVTOCI is not permitted if the
diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk equity investment is held for trading or if it is
diperdagangkan atau jika merupakan imbalan a contingent consideration recognized by an
kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakusisi acquirer in a business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.
Aset keuangan tersedia untuk diperdagangkan A financial asset is held for trading if:
jika:
· Diperoleh untuk tujuan dijual dalam waktu · it has been acquired principally for the
dekat; atau purpose of selling it in the near term; or
· Pada pengakuan awal, merupakan bagian · on initial recognition it is part of a portfolio
dari portofolio instrumen keuangan yang of identified financial instruments that the
diidentifikasi dimana dikelola bersama Group manages together and has
oleh Grup dan memiliki bukti pola evidence of a recent actual pattern of
pengambilan actual laba jangka pendek; short-term profit-taking; or
atau
· Merupakan derivatif (kecuali untuk · it is a derivative (except for a derivative
derivatif yang merupakan kontrak jaminan that is a financial guarantee contract or a
keuangan atau instrument lindung nilai designated and effective hedging
yang ditunjuk dan efektif). instrument).
- 24 -
Page 270
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Investasi dalam instrumen ekuitas di FVTOCI Investments in equity instruments at FVTOCI
pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah are initially measured at fair value plus
biaya transaksi. Selanjutnya, nilai wajar transaction costs. Subsequently, they are
tersebut diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
mengakui keuntungan dan kerugian yang arising from changes in fair value recognized
timbul dari perubahan nilai wajar dalam in other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dan accumulated in the investments revaluation
diakumulasi dalam cadangan revaluasi reserve. The cumulative gain or loss is not
investasi. Keuntungan atau kerugian kumulatif reclassified to profit or loss on disposal of the
tidak direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan equity investments, instead, it is transferred
investasi ekuitas, melainkan dialihkan ke saldo to retained earnings.
laba.
Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas Dividends on these investments in equity
tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan instruments are recognized in profit or loss in
PSAK 71, kecuali jika dividen tersebut secara accordance with PSAK 71, unless the
jelas mewakili pemulihan dari sebagian biaya dividends clearly represent a recovery of part
investasi. Dividen disertakan dalam pos of the cost of the investment. Dividends are
“Pendapatan Operasional Lainnya - Lainnya” included in the “Other Operating Revenues -
(Catatan 39) dalam laba rugi. Others” line item (Notes 39) in profit or loss.
Grup menetapkan semua investasi pada The Group designated all investments in
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk equity instruments that are not held for
diperdagangkan pada FVTOCI ketika trading as at FVTOCI on initial recognition.
pengakuan awal.
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria Financial assets that do not meet the criteria
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi for being measured at amortized cost or
atau FVTOCI (di atas) diukur pada FVTPL, FVTOCI (above) are measured at FVTPL,
khususnya: specifically:
· Investasi dalam instrumen ekuitas · Investments in equity instruments are
diklasifikasi sebagai FVTPL, kecuali Grup classified as at FVTPL, unless the Group
menetapkan investasi ekuitas yang dimiliki designates an equity investment that is
tidak untuk diperdagangkan dan bukan neither held for trading nor a contingent
merupakan imbalan kontinjen dari consideration arising from a business
kombinasi bisnis, sebagai FVTOCI pada combination as at FVTOCI on initial
pengakuan awal (di atas). recognition (above).
· Instrumen utang yang tidak memenuhi · Debt instruments that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost criteria or the FVTOCI
FVTOCI (di atas) diklasifikasi sebagai criteria (above) are classified as at
FVTPL. Sebagai tambahan, instrumen FVTPL. In addition, debt instruments that
utang yang memenuhi kriteria biaya meet either the amortized cost criteria or
perolehan diamortisasi dan FVTOCI dapat the FVTOCI criteria may be designated
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat as at FVTPL upon initial recognition if
pengakuan awal apabila penetapan such designation eliminates or
tersebut mengeliminasi atau mengurangi significantly reduces a measurement or
secara signifikan inkonsistensi recognition inconsistency (so called
pengukuran dan pengakuan (yang disebut ‘accounting mismatch’) that would arise
“inkonsistensi akuntansi”) pengukuran dan from measuring assets or liabilities or
pengakuan yang timbul dari pengukuran recognizing the gains and losses on
aset atau liabilitas atau pengakuan them on different bases.
keuntungan dan kerugian dengan basis
berbeda.
- 25 -
Page 271
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset keuangan pada FVTPL diukur pada nilai Financial assets at FVTPL are measured at
wajar pada setiap tanggal pelaporan. fair value at the end of each reporting period,
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba with any fair value gains or losses recognized
rugi termasuk dividen atau bunga yang in profit or loss includes any dividend or
diperoleh atas aset keuangan dan dimasukkan interest earned on the financial asset and is
dalam pos “Keuntungan Bersih Penjualan included in the “Net Gain on Sale of
Efek” (Catatan 37). Nilai wajar ditentukan Securities” (Note 37). Fair value is
dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Note 54.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Jumlah tercatat aset keuangan dalam mata The carrying amount of financial assets that
uang asing ditentukan dalam mata uang are denominated in a foreign currency is
tersebut dan dijabarkan dengan menggunakan determined in that foreign currency and
kurs spot pada setiap tanggal pelaporan. translated at the spot rate at the end of each
Secara spesifik: reporting period. Specifically:
· Untuk aset keuangan diukur pada biaya · For financial assets measured at
perolehan diamortisasi yang bukan amortized cost that are not part of a
merupakan bagian dari hubungan lindung designated hedging relationship,
nilai ditetapkan, selisih kurs diakui dalam exchange differences are recognized in
laba rugi; profit or loss;
· Untuk instrumen utang diukur pada · For debt instruments measured at
FVTOCI yang bukan merupakan bagian FVTOCI that are not part of a designated
dari hubungan lindung nilai ditetapkan, hedging relationship, exchange
selisih kurs atas biaya perolehan differences on the amortized cost of the
diamortisasi dari instrumen hutang diakui debt instrument are recognized in profit
dalam laba rugi. Perbedaan nilai tukar or loss. Other exchange differences are
lainnya diakui pada penghasilan recognized in other comprehensive
komprehensif lain dalam perubahan nilai income in the changes in fair value on
wajar atas efek yang diukur pada nilai marketable securities measured at fair
wajar melalui penghasilan kompehensif value through other comprehensive
lain; income;
· Untuk aset keuangan diukur pada FVTPL · For financial assets measured at FVTPL
yang bukan merupakan bagian dari that are not part of a designated hedging
hubungan lindung nilai ditetapkan, selisih relationship, exchange differences are
kurs diakui dalam laba rugi; dan recognized in profit or loss; and
· Untuk instrumen ekuitas diukur pada · For equity instruments measured at
FVTOCI, selisih kurs diakui pada FVTOCI, exchange differences are
penghasilan komprehensif lain dalam recognized in other comprehensive
perubahan nilai wajar atas efek yang income in the changes in fair value on
diukur pada nilai wajar melalui marketable securities measured at fair
penghasilan kompehensif lain. value through other comprehensive
income.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
PSAK 71 memperkenalkan metode kerugian PSAK 71 introduces the expected credit loss
kredit ekspektasian yang lebih melihat ke method which is more forward looking at
depan dalam mengukur penurunan nilai measuring impairment of financial
instrumen keuangan (expected loss). Setiap instruments (expected loss). At each
tanggal pelaporan, Grup menilai apakah risiko reporting date, the Group assesses whether
kredit atas instrumen keuangan telah credit risk on financial instruments has
meningkat secara signifikan sejak pengakuan increased significantly since initial recognition
awal menggunakan informasi forward-looking using reasonable and supportable
yang wajar dan terdukung (reasonable and information. The Group measures the
supportable information). Grup mengukur allowance for possible losses on financial
penyisihan kerugian instrumen keuangan instruments at the amount of expected credit
sejumlah kerugian kredit ekspektasian losses throughout their life or 12 months in
sepanjang umurnya atau 12 bulan sesuai accordance with the level of credit risk.
dengan tingkat risiko kreditnya.
- 26 -
Page 272
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur Lifetime ECL represents the expected credit
merupakan kerugian kredit ekspektasian yang losses that will result from all possible default
timbul dari seluruh kemungkinan peristiwa events over the expected life of a financial
gagal bayar selama perkiraan umur instrumen instrument. In contrast, 12-months ECL
keuangan. Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili represents the portion of lifetime ECL that is
porsi ECL sepanjang umur yang timbul dari expected to result from default events on a
peristiwa gagal bayar pada instrumen financial instrument that are possible within
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 months after the reporting date.
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal, Grup significantly since initial recognition, the
membandingkan risiko gagal bayar yang Group compares the risk of a default
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at the
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang reporting date with the risk of a default
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at the
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian, date of initial recognition. In making this
Grup mempertimbangkan baik informasi assessment, the Group considers both
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan quantitative and qualitative information that is
mendukung, termasuk pengalaman historis reasonable and supportable, including
dan informasi bersifat perkiraan masa depan, historical experience and forward-looking
yang tersedia tanpa biaya atau upaya information that is available without undue
berlebihan. Informasi masa depan yang cost or effort. Forward-looking information
dipertimbangkan mencakup prospek masa considered includes the future prospects of
depan industri di mana debitur Grup the industries in which the Group’s debtors
beroperasi, yang diperoleh dari laporan ahli operate, obtained from economic expert
ekonomi, analis keuangan, badan pemerintah reports, financial analysts, government and
dan organisasi serupa lainnya, serta other similar organizations, as well as
pertimbangan berbagai sumber eksternal consideration of various external sources of
aktual dan prakiraan informasi ekonomi yang actual and forecast economic information that
terkait dengan operasi inti Grup. relate to the Group’s core operations.
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-
(forward-looking) yang wajar dan terdukung looking information is available without undue
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, cost or effort, the Bank cannot rely solely on
Bank tidak bisa hanya bergantung pada delinquent information to determine whether
informasi tunggakan dalam menentukan credit risk has increased significantly since
apakah risiko kredit telah meningkat secara initial recognition. However, when information
signifikan sejak pengakuan awal. Akan tetapi, that is more forward-looking than the status
ketika informasi yang lebih bersifat perkiraan of arrears (either individually or collectively) is
masa depan (forward-looking) daripada status not available without undue cost or effort, the
tunggakan (baik secara individu maupun Bank may use the arrears information
kolektif) tidak tersedia tanpa biaya atau upaya referred to determine whether there is a
berlebihan, Bank dapat menggunakan significant increase in credit risk since the
informasi tunggakan yang dimaksud untuk initial recognition.
menentukan apakah terdapat peningkatan
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan
awal.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan assessment, the Group presumes that the
telah meningkat signifikan sejak pengakuan credit risk on a financial asset has increased
awal ketika pembayaran kontraktual significantly since initial recognition when
tertunggak lebih dari 30 hari, kecuali jika Grup contractual payments are more than 30 days
memiliki informasi yang wajar dan terdukung past due, unless the Group has reasonable
yang menunjukkan hal sebaliknya. and supportable information that
demonstrates otherwise.
- 27 -
Page 273
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan Despite the foregoing, the Group assumes
bahwa risiko kredit pada instrumen keuangan that the credit risk on a financial instrument
tidak meningkat secara signifikan sejak has not increased significantly since initial
pengakuan awal jika instrumen keuangan recognition if the financial instrument is
tersebut ditetapkan memiliki risiko kredit yang determined to have low credit risk at the
rendah pada tanggal pelaporan. Instrumen reporting date. A financial instrument is
keuangan bertekad memiliki risiko kredit determined to have low credit risk if:
rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal 1. the financial instrument has a low risk of
bayar yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet
memenuhi kewajiban arus kas its contractual cash flow obligations in
kontraktualnya dalam waktu dekat; dan the near term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak business conditions in the longer term
selalu, menurunkan kemampuan peminjam may, but will not necessarily, reduce the
untuk memenuhi kewajiban arus kas ability of the borrower to fulfil its
kontraktualnya. contractual cash flow obligations.
Grup menganggap aset keuangan memiliki The Group considers a financial asset to have
risiko kredit rendah ketika aset memiliki low credit risk when the asset has external
peringkat kredit eksternal 'investment grade' credit rating of investment grade in
sesuai dengan definisi yang dipahami secara accordance with the globally understood
global atau jika peringkat eksternal tidak definition or if an external rating is not
tersedia, aset tersebut memiliki peringkat available, the asset has an internal rating of
internal 'performing'. Performing berarti bahwa performing. Performing means that the
rekanan memiliki posisi keuangan yang kuat counterparty has a strong financial position
dan tidak ada jumlah yang tertunggak. and there is no past due amounts.
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal For financial guarantee contracts, the date
pada saat Grup menjadi salah satu pihak dari that the Group becomes a party to the
komitmen yang tidak dapat dibatalkan irrevocable commitment is considered to be
dianggap sebagai tanggal pengakuan awal the date of initial recognition for the purposes
untuk tujuan penilaian penurunan nilai of assessing the financial instrument for
instrumen keuangan. Dalam menilai apakah impairment. In assessing whether there has
terdapat peningkatan yang signifikan dalam been a significant increase in the credit risk
risiko kredit sejak pengakuan awal kontrak since initial recognition of a financial
jaminan keuangan, Grup mempertimbangkan guarantee contract, the Group considers the
perubahan risiko bahwa debitur tertentu akan changes in the risk that the specified debtor
gagal bayar dalam kontrak tersebut. will default on the contract.
Grup secara teratur memantau efektivitas The Group regularly monitors the
kriteria yang digunakan untuk mengidentifikasi effectiveness of the criteria used to identify
apakah telah terjadi peningkatan risiko kredit whether there has been a significant increase
yang signifikan dan merevisinya jika perlu in credit risk and revises them as appropriate
untuk memastikan bahwa kriteria tersebut to ensure that the criteria are capable of
mampu mengidentifikasi peningkatan risiko identifying significant increase in credit risk
kredit yang signifikan sebelum jumlahnya jatuh before the amount becomes past due.
tempo.
- 28 -
Page 274
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Definisi gagal bayar Definition of default
Bank menerapkan definisi gagal bayar yang The Bank applies a definition of default that is
konsisten dengan definisi yang digunakan consistent with the definition used for internal
untuk tujuan manajemen risiko kredit internal credit risk management purposes for the
untuk instrumen keuangan yang relevan dan relevant financial instruments and considers
mempertimbangkan indikator kualitatif qualitative indicators (for example: financial
(sebagai contoh: perjanjian keuangan) ketika covenant) when appropriate. However, there
keadaannya sesuai. Akan tetapi, terdapat is a rebuttable presumption that the default
praduga (rebuttable presumption) bahwa does not occur when financial assets are 90
gagal bayar tidak terjadi ketika aset keuangan days in arrears, unless the Bank has
selambat-lambatnya menunggak 90 hari, reasonable and supportable information to
kecuali Bank memiliki informasi yang wajar demonstrate that the lagging default criterion
dan terdukung untuk menunjukkan bahwa is more appropriate. The default definition
lagging default criterion lebih tepat digunakan. used for this purpose is consistently applied
Defnisi gagal bayar yang digunakan untuk to all financial instruments unless such
tujuan ini diterapkan secara konsisten untuk information is available which may indicate a
seluruh instrumen keuangan kecuali informasi more appropriate definition of default for a
tersebut tersedia yang dapat menunjukkan particular financial instrument.
definisi gagal bayar lain lebih tepat untuk
instrumen keuangan tertentu.
Pengukuran risiko kredit berdasarkan risiko Credit risk measurement is based on default
gagal bayar pada tanggal pelaporan dengan risk at the reporting date by considering
mempertimbangkan perubahan risiko gagal changes in default risk that occur during the
bayar yang terjadi selama umur instrumen life of the financial instrument.
keuangan.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai Financial assets decrease in loan amount
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang when one or more event that has an effect in
memiliki dampak buruk pada estimasi arus kas future cash flow estimation from financial
masa depan dari aset keuangan tersebut telah assets have happened. The proof of financial
terjadi. Bukti bahwa aset keuangan mengalami assets experiencing decrement including the
penurunan nilai termasuk data yang dapat data that can be observe related to the event
diobservasi tentang peristiwa berikut: as follows:
· kesulitan keuangan signifikan yang · significant financial difficulty of the
dialami penerbit atau peminjam; issuer or counterparty;
· pelanggaran kontrak, seperti peristiwa · breach of contract, such as default or
gagal bayar atau tunggakan; delinquency in payments;
· pihak pemberi pinjaman, untuk alasan · lenders, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reason related to financial difficulty
dengan kesulitan keuangan yang dialami experience by borrower, has given the
pihak peminjam, telah memberikan concessions to borrower that will not be
konsesi pada pihak peminjam yang tidak given if the borrower didn’t experience
mungkin diberikan jika pihak peminjam financial difficulty;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
· terjadi kemungkinan bahwa pihak · it is becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
· hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan · the disappearance of an active market
itu akibat kesulitan keuangan; atau for that financial asset because of
financial difficulties; or
· pembelian atau penerbitan aset keuangan · the purchase or origination of a financial
dengan diskon sangat besar yang asset at a deep discount that reflects the
mencerminkan kerugian kredit yang incurred credit losses.
terjadi.
- 29 -
Page 275
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian Write-off is an attempt to resolve uncollectible
atas aset keuangan yang tidak dapat ditagih. financial asset. Write-off is an administrative
Hapus buku adalah tindakan administratif action of the Group to write-off the financial
Grup untuk menghapusbukukan aset asset with bad quality and/or financial asset
keuangan yang memiliki kualitas macet with 100% allowance for impairment losses of
dan/atau telah dibentuk cadangan kerugian the debtor's obligation to the Group. Written-
penurunan nilai sebesar 100% dari kewajiban off financial assets are recorded in off-
debitur kepada Grup. Hapus buku aset balance sheet. Financial assets written off
keuangan dicatat pada rekening administratif may still be subject to enforcement activities
(off-balance sheet). Aset keuangan yang under the Group’s recovery procedures,
dihapuskan dapat menjadi subjek aktivitas taking into account legal advice where
paksaan dalam prosedur pemulihan Grup, appropriate. Any recoveries made are
dengan mempertimbangkan nasihat hukum recognized in profit or loss.
yang sesuai. Setiap pemulihan yang terjadi
diakui dalam laba rugi.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian Measurement and recognition of expected
kredit ekspektasian credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses
merupakan fungsi dari probability of default is a function of the probability of default (PD),
(PD), loss given default (LGD) (yaitu besarnya loss given default (LGD) (i.e. the magnitude
kerugian jika terjadi gagal bayar) dan eksposur of the loss if there is a default) and the
pada gagal bayar (EAD). Pengukuran risiko exposure at default (EAD). This credit risk
kredit ini merupakan estimasi berdasarkan measurement is an estimate based on
pengalaman historis dengan historical experience by considering
mempertimbangkan faktor makro ekonomi macroeconomic factors as a component of
sebagai komponen forward-looking/predictor. forward-looking/predictor.
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of expected credit loss (ECL)
(ECL) dibagi menjadi 3, yaitu: is divided into 3 stage:
· Stage 1 · Stage 1
Dalam PSAK 71, Bank membukukan ECL In PSAK 71, Bank records ECL for 12
untuk 12 bulan sejak hari pengakuan awal months from the day of initial
untuk Stage 1. Untuk periode recognition for Stage 1. For the next
selanjutnya, Bank terus memonitor period, Bank continues to monitor
apakah terdapat peningkatan risiko kredit whether there is a significant increase in
yang signifikan dari pengakuan awal. credit risk from initial recognition.
· Stage 2 · Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit If there is a significant increase in credit
yang signifikan, eksposur akan pindah ke risk, the exposure will move to Stage 2
Stage 2 dimana pencadangan dibukukan where reserves are posted on the ECL
berdasarkan ECL sepanjang umur basis throughout the lifetime of the
eksposur. Sebaliknya, jika terdapat exposure. Conversely, if there is a
perbaikan yang signifikan pada kualitas significant improvement in credit quality,
kredit, eksposur akan pindah kembali ke the exposure will move back to Stage 1.
Stage 1.
· Stage 3 · Stage 3
Eksposur pada Stage 2 dapat pindah ke Exposures on Stage 2 can move to
Stage 3 jika terdapat bukti penurunan Stage 3 if there is evidence of objective
nilai yang obyektif (contohnya impairment (for example non-
wanprestasi/ gagal bayar) yang performance of contract/ default)
teridentifikasi sejak pengakuan awal. identified from initial recognition.
Cadangan penurunan nilai pada Stage 3 Allowance for impairment on Stage 3 is
didasarkan pada ECL sepanjang umur based on ECL for the life of the
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan exposure. Recoverable exposures will
akan pindah ke Stage 2 atau Stage 1. move to Stage 2 or Stage 1.
- 30 -
Page 276
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance in the balance sheet reflects gross
aset bruto dikurangi kerugian kredit assets less expected credit losses. For debt
ekspektasian. Untuk instrumen utang dalam instruments in the FVTOCI category, the
kategori FVTOCI, saldo di neraca balance in the balance sheet reflects the fair
mencerminkan nilai wajar dari instrumen, value of the instrument, with expected credit
dengan cadangan kerugian kredit loss are included in the movement of other
ekspektasian dibukukan sebagai pergerakan comprehensive income. For undrawn loan
pada penghasilan komprehensif lain. Untuk commitments, the expected credit loss is the
komitmen pinjaman yang belum digunakan, present value of the difference between the
kerugian kredit ekspektasian merupakan nilai contractual cash flows that are due to the
kini dari perbedaan antara arus kas kontraktual Group if the holder of the loan commitment
yang menjadi hak Grup jika pemegang draws down the loan, and the cash flows that
komitmen pinjaman menggunakan pinjaman, the Group expects to receive if the loan is
dan arus kas yang diharapkan diterima oleh drawn down. Expected credit loss for
Grup jika pinjaman digunakan. Kerugian kredit commitments and contingencies are
ekspektasian atas komitmen dan kontinjensi recognized in other liabilities (Notes 27).
diakui pada liabilitas lain-lain (Catatan 27).
Untuk kontrak jaminan keuangan, karena Grup For a financial guarantee contract, as the
diharuskan untuk melakukan pembayaran Group is required to make payments only in
hanya jika debitur gagal bayar sesuai dengan the event of a default by the debtor in
ketentuan instrumen yang dijamin, penyisihan accordance with the terms of the instrument
kerugian yang diharapkan adalah pembayaran that is guaranteed, the expected loss
yang diharapkan untuk mengganti pemegang allowance is the expected payments to
kerugian kredit yang timbul dikurangi jumlah reimburse the holder for a credit loss that it
yang diharapkan akan diterima Grup dari incurs less any amounts that the Group
pemegang, debitur atau pihak lain. expects to receive from the holder, the debtor
or any other party.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu untuk entitas anak allowance for impaiment losses on certain
yang bergerak di bidang perbankan syariah assets for subsidiary which operates in sharia
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa banking is based on Financial Service
Keuangan No. 2/POJK.03/2022 tanggal Authority Regulation (POJK)
31 Januari 2022 tentang Penilaian Kualitas No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
Aset Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha regarding Asset Quality Rating for Islamic
Syariah, meliputi: giro pada bank umum Banks and Islamic Business Units, applied to:
syariah, penempatan pada bank lain, investasi demand deposits with commercial sharia
pada surat berharga, pinjaman Qardh dan banks, placements with other banks,
pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah. investments in marketable securities, Qardh
funds and Mudharabah and Musyarakah
financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, specified
tertentu (kredit) ditelaah berdasarkan asset (loan) are reviewed based on its quality
kualitasnya dan diklasifikasikan dalam kategori and classified into the following categories
berikut dengan besarnya persentase cadangan with percentage of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai: losses:
Persentase Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/
Percentage of Allowance
Klasifikasi for Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/Minimum of 50% Doubtful
Macet 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan The above percentages are applied to the
nilai di atas diterapkan terhadap saldo setelah outstanding balance of assets less the value
dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan of eligible collateral in line with above
ketentuan tersebut diatas, kecuali untuk aset regulation, except for those classified as
yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin current and are not secured by cash
dengan agunan tunai. collateral.
- 31 -
Page 277
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), surat Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
berharga yang diterbitkan pemerintah issued by the government based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, Sertifikat Bank principle, Bank Indonesia Sharia Certificates
Indonesia Syariah (SBIS) serta bagian aset and part of earning assets which are secured
produktif yang dijamin dengan jaminan with government guarantee do not have
pemerintah tidak dibentuk cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written off are charged to the
penurunan nilai pada saat manajemen allowance for impairment losses when
berpendapat bahwa aset tersebut harus management believes that they are definitely
dihapuskan karena secara operasional debitur uncollectible. Recovery of assets previously
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit written off is recorded as an addition to the
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang allowance for impairment losses during the
telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan period.
cadangan kerugian penurunan nilai periode
berjalan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan The Group derecognizes a financial asset
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus only when the contractual rights to the cash
kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, flows from the asset expire, or it transfers the
atau Grup mentransfer aset keuangan dan financial asset and substantially all the risks
secara substansial mentransfer seluruh risiko and rewards of ownership of the asset to
dan manfaat atas kepemilikan aset kepada another entity. If the Group neither transfers
entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta nor retains substantially all the risks and
tidak memiliki secara substansial seluruh risiko rewards of ownership and continues to
dan manfaat kepemilikan serta masih control the transferred asset, the Group
mengendalikan aset yang ditransfer, maka recognizes its retained interest in the asset
Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas and an associated liability for amounts it may
aset yang ditransfer dan liabilitas terkait have to pay. If the Group retains substantially
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. all the risks and rewards of ownership of a
Jika Grup memiliki secara substansial seluruh transferred financial asset, the Group
risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan continues to recognize the financial asset and
yang ditransfer, Grup masih mengakui aset also recognizes a collateralized borrowing for
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang the proceeds received.
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, measured at amortized cost, the difference
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah between the asset’s carrying amount and the
imbalan yang diterima dan piutang diakui sum of the consideration received and
dalam laba rugi. Selain itu, pada penghentian receivable is recognized in profit or loss. In
pengakuan investasi dalam instrumen utang addition, on derecognition of an investment in
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI, a debt instrument classified as at FVTOCI,
keuntungan atau kerugian kumulatif yang the cumulative gain or loss previously
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan accumulated in the investment revaluation
revaluasi investasi, direklasifikasi ke laba rugi. reserve is reclassified to profit or loss. In
Sebaliknya, pada penghentian pengakuan contrast, on derecognition of an investment in
investasi dalam instrumen ekuitas yang telah an equity instrument which the Group has
dipilih Grup pada pengakuan awal untuk diukur elected on initial recognition to measure at
di FVTOCI, keuntungan atau kerugian FVTOCI, the cumulative gain or loss
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam previously accumulated in the investment
cadangan revaluasi investasi tidak revaluation reserve is not reclassified to profit
direklasifikasi ke laba rugi, tetapi dipindahkan or loss, but is transferred to retained
ke saldo laba. earnings.
- 32 -
Page 278
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
g. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas g. Financial Liabilities and Equity
Instruments
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar Financial liabilities are initially measured at fair
nilai wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition or issue of
perolehan atau penerbitan liabilitas keuangan financial liabilities (other than financial
(selain liabilitas keuangan yang diukur pada liabilities at FVTPL) are added to or deducted
nilai wajar melalui laba rugi) ditambahkan atau from the fair value of the financial liabilities, as
dikurangkan dari nilai wajar liabilitas appropriate, on initial recognition. Transaction
keuangan, pada pengakuan awal. Biaya costs directly attributable to the acquisition of
transaksi yang dapat diatribusikan secara financial liabilities at FVTPL are recognized
langsung dengan perolehan liabilitas immediately in profit or loss.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi langsung diakui dalam laba rugi.
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the
oleh Grup diklasifikasikan sebagai liabilitas Group are classified as either financial
keuangan atau ekuitas sesuai dengan liabilities or as equity in accordance with the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi substance of the contractual arrangements
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. entered into and the definitions of a financial
liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. an entity after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup Equity instruments issued by the Group are
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih recorded at the proceeds received, net of
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. direct issue costs.
Pembelian kembali instrumen ekuitas Repurchase of the Company’s own equity
Perusahaan (saham treasuri) diakui dan instruments (treasury shares) is recognized
dikurangkan secara langsung dari ekuitas. and deducted directly in equity. No gain or
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari loss is recognized in profit or loss on the
pembelian, penjualan, penerbitan atau purchase, sale, issue or cancellation of the
pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan Company’s own equity instruments.
tersebut tidak diakui dalam laba rugi.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as either “at
FVTPL atau pada biaya perolehan FVTPL” or “at amortized cost”.
diamortisasi.
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as at FVTPL
FVTPL pada saat liabilitas keuangan baik when the financial liability is either held for
dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan trading or its designated as at FVTPL.
pada FVTPL.
Liabilitas keuangan dimiliki untuk A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika: trading if:
· diperoleh terutama untuk tujuan dibeli · it has been acquired principally for the
kembali dalam waktu dekat; atau purpose of repurchasing in the near term;
or
· pada pengakuan awal merupakan bagian · on initial recognition it is part of an
dari portofolio instrumen keuangan tertentu identified portfolio of financial instruments
yang dikelola Grup secara bersama dan that the Group manages together and has
terdapat bukti mengenai pola ambil untung a recent actual pattern of short-term profit-
dalam jangka pendek aktual saat ini; atau taking; or
- 33 -
Page 279
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· merupakan derivatif yang tidak ditetapkan · it is a derivative that is not designated and
dan tidak efektif sebagai instrumen lindung effective as a hedging instrument.
nilai.
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan A financial liability other than a financial
yang diperdagangkan dapat ditetapkan liability held for trading may be designated as
sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal at FVTPL upon initial recognition, if:
jika:
· mengeliminasi atau mengurangi secara · such designation eliminates or
signifikan inkonsistensi pengukuran dan significantly reduces a measurement or
pengakuan yang dapat timbul; atau recognition inconsistency that would
otherwise arise; or
· liabilitas keuangan membentuk bagian dari · the financial liability forms part of a group
kelompok aset keuangan, liabilitas of financial assets or financial liabilities or
keuangan atau keduanya dikelola dan both which is managed and its
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai performance is evaluated on a fair value
wajar, sesuai dengan manajemen risiko basis in accordance with a documented
atau strategi investasi yang risk management or investment strategy,
didokumentasikan dan informasi tentang and information about the grouping is
kelompok tersebut disediakan secara provided internally on that basis; or
internal; atau
· merupakan bagian kontrak yang · it forms part of a contract containing one
mengandung satu atau lebih derivatif or more embedded derivatives, and PSAK
melekat, dan PSAK 55 atau PSAK 71 55 or PSAK 71 permits the entire
mengizinkan seluruh kontrak gabungan combined contract (asset or liability) to be
(aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai designated as at FVTPL.
FVTPL.
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial
pada FVTPL liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan pada FVTPL diukur pada Financial liabilities at FVTPL are measured at
nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian fair value, with any gains or losses arising on
yang timbul atas perubahan nilai wajar diakui changes in fair value recognized in profit or
dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau loss. The net gain or loss recognized in profit
kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi or loss incorporates any interest paid on the
menggabungkan setiap bunga yang financial liability and is included in profit or
dibayarkan atas liabilitas keuangan dan loss.
termasuk dalam laporan laba rugi.
Namun, untuk liabilitas keuangan yang However, for financial liabilities that are
ditetapkan pada FVTPL, jumlah perubahan designated as at FVTPL, the amount of
nilai wajar liabilitas keuangan yang dapat change in the fair value of the financial liability
diatribusikan pada perubahan risiko kredit that is attributable to changes in the credit risk
liabilitas diakui dalam penghasilan of that liability is recognized in other
komprehensif lain, kecuali jika pengakuan comprehensive income, unless the
dampak risiko kredit di penghasilan recognition of the effects of changes in the
komprehensif lain akan menciptakan atau liability’s credit risk in other comprehensive
memperbesar inkonsistensi akuntansi dalam income would create or enlarge an
laba rugi. Sisa perubahan dari nilai wajar atas accounting mismatch in profit or loss. The
liabilitas diakui dalam laba rugi. Perubahan remaining amount of change in the fair value
nilai wajar yang dapat diatribusikan pada risiko of liability is recognized in profit or loss.
kredit liabilitas keuangan yang diakui dalam Changes in fair value attributable to a
penghasilan komprehensif lain tidak akan financial liability’s credit risk that are
direklasifikasi ke laba rugi; sebaliknya, recognized in other comprehensive income
perubahan tersebut dipindahkan ke saldo laba are not subsequently reclassified to profit or
pada saat penghentian pengakuan liabilitas loss; instead, they are transferred to retained
keuangan. earnings upon derecognition of the financial
liability.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak Gains or losses on financial guarantee
jaminan keuangan yang diterbitkan oleh Grup contracts issued by the Group that are
yang ditetapkan oleh Grup sebagai FVTPL designated by the Group as at FVTPL are
diakui dalam laba rugi. Nilai wajar ditentukan recognized in profit or loss. Fair value is
dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Note 54.
- 34 -
Page 280
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan Financial liabilities that are not 1) contingent
1) imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis, 2) dimiliki untuk combination, 2) held-for-trading, or
diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai 3) designated as at FVTPL, are subsequently
FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest method.
metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan liability and of allocating interest expense
dan metode untuk mengalokasikan biaya over the relevant period. The effective interest
bunga selama periode yang relevan. Suku rate is the rate that exactly discounts
bunga efektif adalah suku bunga yang secara estimated future cash payments (including all
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran fees and points paid or received that form an
kas masa depan (mencakup seluruh komisi integral part of the effective interest rate,
dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima transaction costs and other premiums or
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan discounts) through the expected life of the
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan financial liability, or (where appropriate) a
premium dan diskonto lainnya) selama shorter period to the net carrying amount on
perkiraan umur liabilitas keuangan, atau (jika initial recognition.
lebih tepat) digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
pada saat pengakuan awal.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup when, and only when, the Group’s obligations
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. are discharged, cancelled or have expired.
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas The difference between the carrying amount
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan of the financial liability derecognized and the
imbalan yang dibayarkan dan utang diakui consideration paid and payable is recognized
dalam laba rugi. in profit or loss.
Ketika Grup bertukar dengan pemberi When the Group exchanges with the existing
pinjaman, satu instrumen utang menjadi lender one debt instrument into another one
instrumen lain dengan persyaratan yang with the substantially different terms, such
berbeda secara substansial, pertukaran exchange is accounted for as an
tersebut dicatat sebagai penghapusan extinguishment of the original financial liability
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan and the recognition of a new financial liability.
liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Grup Similarly, the Group accounts for substantial
memperhitungkan modifikasi substansial dari modification of terms of an existing liability or
ketentuan liabilitas yang ada atau bagian dari part of it as an extinguishment of the original
liabilitas tersebut sebagai pelepasan liabilitas financial liability and the recognition of a new
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas liability. It is assumed that the terms are
baru. Diasumsikan bahwa persyaratannya substantially different if the discounted
berbeda secara substansial jika nilai kini arus present value of the cash flows under the new
kas yang didiskonto berdasarkan persyaratan terms, including any fees paid net of any fees
yang baru, termasuk setiap fee (imbalan) yang received and discounted using the original
dibayarkan setelah dikurangi setiap fee effective rate is at least 10% different from the
(imbalan) yang diterima dan didiskonto discounted present value of the remaining
menggunakan suku bunga efektif orisinal, cash flows of the original financial liability. If
berbeda sedikitnya 10% dari nilai kini sisa arus the modification is not substantial, the
kas yang didiskonto yang berasal dari liabilitas difference between: (1) the carrying amount
keuangan orisinal. Jika modifikasi tidak of the liability before the modification; and (2)
substansial, maka perbedaan antara: the present value of the cash flows after
(1) jumlah tercatat liabilitas sebelum modification is recognized in profit or loss as
modifikasi; dan (2) nilai kini dari arus kas the modification gain or loss within other
setelah modifikasi, diakui dalam laba rugi gains and losses.
sebagai keuntungan atau kerugian modifikasi
dalam keuntungan dan kerugian lainnya.
- 35 -
Page 281
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
h. Saling hapus antar Aset Keuangan dan h. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan poisisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
jika Grup tersebut memiliki hak yang dapat when the Group has a legally enforceable
dipaksakan secara hukum untuk melakukan right to set off the recognized amounts; and
saling hapus atas jumlah yang telah diakui; intends either to settle on a net basis, or to
dan berintensi untuk menyelesaikan secara realize the asset and settle the liability
neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. A right to set-off must be
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. available today rather than being contingent
Hak saling hapus harus ada pada saat ini dan on a future event and must be exercisable by
tidak bersifat kontinjen atas terjadinya suatu any of the counterparties, both in the normal
peristiwa di masa depan dan harus dapat course of business and in the event of default,
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam insolvency or bankruptcy.
situasi bisnis normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan.
i. Nilai Wajar i. Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku participants at the measurement date,
pasar pada tanggal pengukuran tanpa regardless of whether that price is directly
memperhatikan apakah harga tersebut dapat observable or estimated using another
diobservasi secara langsung atau diestimasi valuation technique. In estimating the fair
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam value of an asset or a liability, the Group
mengukur nilai wajar atas suatu aset atau takes into account the characteristics the
liabilitas pada tanggal pengukuran, Grup asset or a liability if market participants would
memperhitungkan karakteristik suatu aset take those characteristics into account when
atau liabilitas jika pelaku pasar akan pricing the asset or liability at the
memperhitungkan karakteristik tersebut ketika measurement date.
menentukan harga aset atau liabilitas pada
tanggal pengukuran.
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan In order to increase consistency and
dalam pengukuran nilai wajar dan comparability in fair value measurements
pengungkapan terkait, Grup melakukan and related disclosures, the Group measures
pengukuran nilai wajar atas instrumen the fair value of the financial instruments held
keuangan yang dimiliki dengan hirarki berikut based on the following hierarchy that
yang mengkategorikan ke dalam tiga tingkat categorized into three levels the inputs to
masukan untuk teknik penilaian: valuation techniques:
· Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang · Level 1 fair value measurements are
berasal dari harga kuotasian (tanpa those derived from quoted prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau (unadjusted) in active markets for
liabilitas yang identik; dimana Grup dapat identical assets or liabilities; that the
mengakses pada tanggal pengukuran; Group can access at the measurement
date;
· Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang · Level 2 fair value measurements are
berasal dari input selain harga kuotasian those derived from inputs other than
yang termasuk dalam level 1 yang dapat quoted prices included within Level 1 that
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik are observable for the assets or liability,
secara langsung (misalnya harga) atau either directly (i.e. as prices) or indirectly
secara tidak langsung (misalnya deviasi (i.e. derived from prices); and
dari harga); dan
- 36 -
Page 282
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang · Level 3 fair value measurements are
berasal dari teknik penilaian yang those derived from valuation techniques
mencakup input untuk aset atau liabilitas that include inputs for the asset or liability
yang bukan berdasarkan data pasar yang that are not based on observable market
dapat diobservasi (input yang tidak dapat data (unobservable inputs).
diobservasi).
j. Kas j. Cash
Kas terdiri dari kas kecil, kas besar, kas pada Cash includes petty cash, cash, cash in third
pihak ketiga, kas di dalam Anjungan Tunai parties, cash in Automated Teller Machines
Mandiri (ATM), kas pada teller dan bank (ATMs), cash in teller and bank notes.
notes.
k. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain k. Demand Deposits with Bank Indonesia
and Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and
diklasifikasikan dalam kategori biaya other banks are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan giro pada Bank derecognition of demand deposits with Bank
Indonesia dan bank lain mengacu pada Indonesia and other banks are discussed in
Catatan 3f terkait aset keuangan. Note 3f related to financial assets.
l. Penempatan pada Bank Indonesia dan l. Placements with Bank Indonesia and
Bank Lain Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan dalam kategori biaya banks are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan penempatan pada derecognition of placements with Bank
Bank Indonesia dan bank lain mengacu pada Indonesia and other banks are discussed in
Catatan 3f terkait aset keuangan. Note 3f related to financial assets.
m. Efek-efek m. Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang After initial recognition, the securities
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at cost are amortized using the
dengan menggunakan suku bunga efektif. effective interest rate. While securities
Sementara efek yang diklasifikasikan sebagai classified as FVTOCI are measured at fair
FVTOCI diukur pada nilai wajar setelah value after initial recognition, where
pengakuan awal, dimana keuntungan dan unrealized gains and losses on changes in
kerugian yang belum direalisasi atas fair value will be recognized as other
perubahan nilai wajar akan diakui sebagai comprehensive income. At the time of
penghasilan komprehensif lain. Pada saat derecognition, the accumulated unrealized
penghentian pengakuan, akumulasi laba/rugi gain/loss and allowance for losses that have
yang belum direalisasi serta cadangan been created are recognized in profit or loss.
kerugian yang dibentuk diakui ke laba rugi. For securities classified as FVTPL, after
Untuk efek yang diklasifikasikan sebagai initial recognition will be measured at fair
FVTPL, setelah pengakuan awal akan diukur value where unrealized gains and losses on
pada nilai wajar dimana keuntungan dan changes in fair value are recognized
kerugian yang belum direalisasi atas immediately in profit or loss.
perubahan nilai wajar langsung diakui ke laba
rugi.
- 37 -
Page 283
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
n. Tagihan dan Liabilitas Derivatif n. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui classified as FVTPL.
laba rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penentuan nilai subsequent measurement, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition
pengakuan tagihan dan liabilitas derivatif of derivative receivables and payables are
mengacu pada Catatan 3f dan 3g terkait aset discussed in Notes 3f and 3g related to
keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities.
o. Kredit o. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan kredit mengacu pada derecognition of loans are discussed in
Catatan 3f terkait aset keuangan. Note 3f related to financial assets.
Dalam kredit yang diberikan termasuk Loans included in financing by subsidiary
pembiayaan oleh entitas anak (PDSB) berupa (PDSB) consist of murabahah receivable,
piutang murabahah, pembiayaan mudharabah mudharabah financing and musyarakah
dan pembiayaan musyarakah. financing.
Piutang Murabahah diklasifikasikan dalam Murabahah receivables are classified as
kategori pinjaman yang diberikan dan piutang. loans and receivable.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan piutang Murabahah derecognition of Murabahah receivables are
mengacu pada Catatan 3f terkait aset discussed in to Note 3f related to financial
keuangan. assets.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan Accelerated repayment or repayment before
sebelum masa jatuh tempo untuk piutang maturity date for Murabahah receivables are
Murabahah diperlakukan sebagaimana treated as if the repayment is made on due
pelunasan piutang sesuai dengan masa jatuh date. Discount or muqasah can be offered
temponya (biasa). Muqasah atau diskon dapat based on applicable term but can not be
diberikan sesuai ketentuan yang berlaku predetermined.
namun tidak dapat diperjanjikan di awal.
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan outstanding balance less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB impairment losses. Allowance for impairment
menetapkan cadangan kerugian penurunan losses is provided based on a review on
nilai berdasarkan penelaahan kualitas atas the quality of each individual financing
masing-masing saldo pembiayaan account (Note 3f).
(Catatan 3f).
Pinjaman Qardh diakui sebesar jumlah dana Qardh is recognized based on fund provided
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. at the transaction date. Excess received from
Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas repayment of Qardh is recognized as income
Qardh yang dilunasi diakui sebagai when received.
pendapatan pada saat diterima.
- 38 -
Page 284
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pinjaman Qardh disajikan sebesar saldo Qardh are stated at their outstanding balance
pinjaman dikurangi dengan cadangan net of impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo outstanding balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB allowance for impairment losses. PDSB
menetapkan cadangan kerugian penurunan provides allowance for impairment losses
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan based on the quality of the financing as
berdasarkan penelaahan atas masing-masing determined by a review of each individual
saldo pembiayaan (Catatan 3f). account (Note 3f).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah If there is a loss in Musyarakah due to
akibat kelalaian atau penyimpangan mitra negligence or irregularities of Musyarakah
Musyarakah, mitra yang melakukan kelalaian partners, the partners are to bear the
tersebut menanggung beban kerugian itu. expenses. The Bank’s losses caused by
Kerugian Bank yang diakibatkan kelalaian negligence or irregularities by those partners
atau penyimpangan mitra tersebut diakui are recognized as the past due Musyarakah
sebagai piutang Musyarakah jatuh tempo. financing.
p. Aset Keuangan Memburuk p. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap Debt restructuring performed to the
debitur yang tidak dapat atau diperkirakan borrower that unable or predicted to unable to
tidak dapat memenuhi kewajiban pembayaran fulfill its principal payment installments
angsuran pokok atau bunga sesuai jadwal responsibilities or interest according to
yang diperjanjikan. contractual schedule.
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, If the terms of financial asset are modified,
Grup mengevaluasi apakah arus kas dari aset the Group evaluates whether the cash flows
yang dimodifikasi secara substansial berbeda. of the modified asset are substantially
Jika arus kas berbeda secara substansial, hak different. If the cash flows are substantially
kontraktual atas arus kas dari aset keuangan different, then the contractual rights to cash
original dianggap telah kadaluwarsa. Dalam flow from the original financial asset are
kasus ini, aset keuangan original dihentikan deemed to have expired. In this case, the
pengakuannya dan aset keuangan baru diakui original financial asset is derecognized and a
pada nilai wajar. new financial asset is recognized at fair
value.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi If the cash flows of the modified asset carried
dicatat pada biaya perolehan amortisasi tidak at amortized cost are not substantially
jauh berbeda, maka modifikasi tersebut tidak different, then the modification does not
mengakibatkan penghentian pengakuan aset result in derecognition of the financial asset.
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Grup In this case, the Group recalculates the gross
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset carrying amount of the financial asset and
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul recognizes the amount arising from adjusting
dari penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai the gross carrying amount as a modification
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam gain or loss in profit or loss.
laba rugi.
q. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi q. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam Acceptance receivables are classified as
kategori biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai Acceptance liabilities are classified as
liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
- 39 -
Page 285
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition
penghentian pengakuan tagihan dan liabilitas of acceptances receivable and payable are
akseptasi mengacu pada Catatan 3f dan 3g discussed in Notes 3f and 3g related to
terkait aset keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities.
r. Piutang Pembiayaan Konsumen r. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. as amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai measurement, fair value measurement,
wajar, penurunan nilai dan penghentian impairment and derecognition of consumer
pengakuan piutang pembiayaan konsumen financing receivables are discussed in Note 3f
mengacu pada Catatan 3f terkait aset related to financial assets.
keuangan.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from customers
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan at the time the consumer financing is signed is
pertama kali ditandatangani, dibukukan recorded as income in the current year.
sebagai pendapatan pada laba rugi tahun
berjalan.
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali Net realisable value of repossessed vehicle
oleh CFI dinyatakan berdasarkan nilai obtained by CFI are stated at the lower of
terendah antara nilai tercatat piutang related consumer financing receivables’
pembiayaan konsumen atau nilai realisasi carrying value or net realisable value of the
bersih. Selisih antara nilai tercatat dan nilai repossessed assets. The difference between
realisasi bersih dicatat sebagai cadangan the carrying value and net realisable value is
kerugian ekpektasian atau cadangan kerugian recorded as allowance for expected loss and
penurunan nilai dan dibebankan sebagai allowance for impairment loan losses and is
laba/rugi. Dalam upaya penyelesaian piutang, charged as profit/loss. In case of default, the
konsumen memberi kuasa kepada CFI untuk consumer gives the right to CFI to sell
menjual kendaraan ataupun melakukan repossessed assets or take any other actions
tindakan lainnya bila terjadi wanprestasi to settle the outstanding consumer financing
terhadap perjanjian pembiayaan. Jika harga receivables. If the sale price of the
jual jaminan kendaraan lebih rendah repossessed vehicles is lower compared to
dibandingkan dengan nilai saldo piutang the consumer financing receivable, then the
pembiayaan, maka selisih tersebut difference is charged as profit/ loss. If the
dibebankan sebagai laba/rugi. Apabila harga sale price of the repossessed vehicles is
jual jaminan kendaraan lebih tinggi higher compared to the consumer financing
dibandingkan dengan nilai saldo piutang receivable, then the difference will be paid
pembiayaan, maka selisih tersebut akan back to the consumers.
dikembalikan kepada konsumen.
s. Sewa s. Leases
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup On the date of the contract's inception, the
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau Group assesses whether a contract is, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak contains, a lease. A contract is, or contains, a
merupakan, atau mengandung, sewa jika lease if the contract gives the right to control
kontrak tersebut memberikan hak untuk the use of an identification asset for a period
mengendalikan penggunaan suatu aset of time to be exchanged for compensation.
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk
dipertukarkan dengan imbalan.
- 40 -
Page 286
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Sebagai penyewa (lessee) As a lessee
PSAK 73 memperkenalkan model akuntansi PSAK 73 introduces a single accounting
tunggal dan mensyaratkan lessee mengakui model and requires the lessee to recognize
aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal right of-use asset and lease liabilities on the
dimulainya sewa untuk semua sewa dengan date of commencement of lease for all leases
jangka waktu lebih dari 12 bulan, kecuali with terms of more than 12 months, except
aset dengan nilai rendah. Aset hak-guna for low value asset. Right of-use asset are
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang initially measured at cost, which consists of
terdiri dari jumlah pengukuran awal dari the initial measurement of the lease liabilities
liabilitas sewa disesuaikan dengan adjusted for lease payments made on or
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau before the commencement date, plus the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan initial direct costs incurred, and the estimated
biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan costs to dismantle and move the underlying
estimasi biaya untuk membongkar dan asset or to restore the underlying asset or the
memindahkan aset pendasar atau untuk place where the asset is, less the lease
merestorasi aset pendasar atau tempat incentives received.
dimana aset berada, dikurangi insentif sewa
yang diterima.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna After the start date, the right of-use assets
diukur dengan model biaya. Aset hak-guna are measured using the cost model. The right
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan of-use asset are subsequently depreciated
metode garis-lurus dari tanggal permulaan using the straight-line method from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir commencement date to the earliest date
masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa between the end of the useful life of the right
sewa. Selain itu, aset hak-guna secara berkala of-use asset or the end of the lease period. In
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, addition, the right of-use asset are periodically
jika ada, dan disesuaikan dengan pengukuran reduced by impairment losses, if any, and
kembali liabilitas sewa. adjusted for the re-measurement of lease
liabilities.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini Lease liabilities are initially measured at the
atas pembayaran sewa yang belum dibayar present value of the unpaid lease payments
pada tanggal permulaan, didiskontokan at the start date, discounted using the implicit
menggunakan suku bunga implisit dalam interest rate in the lease or, if the interest rate
sewa atau, jika suku bunga tersebut tidak cannot be determined, the Group's
dapat ditentukan digunakan suku bunga incremental loan interest rate is used.
pinjaman inkremental Grup. Umumnya, Grup Generally, the Group uses the incremental
menggunakan suku bunga pinjaman loan rate as the discount rate.
inkremental sebagai suku bunga diskonto.
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak The Group has chosen not to recognize right
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka of-use asset and lease liabilities for short-
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan term leases that have a lease period of 12
atau kurang dan sewa atas aset bernilai months or less and lease for low value
rendah. assets.
Sebagai pesewa (lessor) As a lessor
Grup melakukan perjanjian sewa sebagai The Group enters into lease agreements as a
pesewa sehubungan dengan beberapa lessor with respect to some of its investment
properti investasinya. properties.
Sewa di mana Grup sebagai pesewa Leases for which the Group is a lessor are
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan classified as finance or operating leases.
atau sewa operasi. Ketika persyaratan sewa Whenever the terms of the lease transfer
secara substansial mengalihkan seluruh risiko substantially all the risks and rewards of
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan ownership to the lessee, the contract is
ke penyewa, kontrak tersebut diklasifikasikan classified as a finance lease. All other leases
sebagai sewa pembiayaan. Seluruh sewa are classified as operating leases.
lainnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
- 41 -
Page 287
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
secara garis lurus selama masa sewa yang recognized on a straight-line basis over the
relevan. Biaya langsung awal yang terjadi terms of the relevant lease. Initial direct costs
dalam menegosiasikan dan mengatur sewa incurred in negotiating and arranging an
operasi ditambahkan ke jumlah tercatat aset operating lease are added to the carrying
sewa dan diakui secara garis lurus selama amount of the leased assets and recognized
masa sewa. on a straight-line basis over the lease term.
Dalam sewa pembiayaan, jumlah terutang oleh Amounts due from lessees under finance
penyewa diakui sebagai piutang sebesar leases are recognized as receivables at the
jumlah yang sama dengan investasi sewa neto amount of the Group’s net investment in the
Grup. Pengakuan penghasilan sewa leases. Finance lease income is allocated to
pembiayaan dialokasikan pada periode accounting periods so as to reflect a constant
akuntansi yang mencerminkan suatu tingkat periodic rate of return on the Group's net
pengembalian periodik yang konstan atas investment outstanding in respect of the
investasi bersih pesewa. leases.
Setelah pengungkapan awal, Grup secara Subsequent to initial recognition, the Group
teratur melakukan reviu atas estimasi nilai sisa regularly reviews the estimated unguaranteed
tidak dijamin dan menerapkan persyaratan residual value and applies the impairment
penurunan nilai PSAK 71, yaitu mengakui requirements of PSAK 71, recognizing an
cadangan ekspektasi kerugian kredit atas allowance for expected credit losses on the
piutang sewa. lease receivables.
Penghasilan sewa pembiayaan dihitung Finance lease income is calculated with
dengan mengacu pada jumlah tercatat bruto reference to the gross carrying amount of the
piutang sewa, kecuali untuk aset keuangan lease receivables, except for credit-impaired
yang mengalami penurunan nilai di mana financial assets for which interest income is
penghasilan bunganya dihitung dengan calculated with reference to their amortized
mengacu pada biaya perolehan diamortisasi cost (i.e. after a deduction of the loss
(yaitu setelah dikurangi cadangan kerugian). allowance.
t. Penyertaan dalam Bentuk Saham t. Investments in Shares of Stock
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana An associate is an entity over which the Group
Grup mempunyai pengaruh yang signifikan. has significant influence. Significant influence
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk is the power to participate in the financial and
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan operating policy decisions of the investee but
keuangan dan operasional investee tetapi tidak is not control or joint control over those
mengendalikan atau mengendalikan bersama policies.
atas kebijakan tersebut.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan liabilities of associates are incorporated in
konsolidasian dengan menggunakan metode these consolidated financial statements
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan using the equity method of accounting,
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan except when the investment is classified as
PSAK 58, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki held for sale, in which case, it is accounted
untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan. for in accordance with PSAK 58, Non-current
Dengan metode ekuitas, investasi pada entitas Assets Held for Sale and Discontinued
asosiasi diakui di laporan posisi keuangan Operations. Under the equity method, an
konsolidasian sebesar biaya perolehan dan investment in an associate is initially
selanjutnya disesuaikan untuk perubahan recognized in the consolidated statement of
dalam bagian kepemilikan Grup atas laba rugi financial position at cost and adjusted
dan penghasilan komprehensif lain dari entitas thereafter to recognize the Group’s share of
asosiasi yang terjadi setelah perolehan. Ketika the profit or loss and other comprehensive
bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi income of the associate. When the Group’s
melebihi kepentingan Grup pada entitas share of losses of an associate exceeds the
asosiasi (yang mencakup semua kepentingan Group’s interest in that associate (which
jangka panjang, yang secara substansi, includes any long-term interests that, in
membentuk bagian dari investasi bersih Grup substance, form part of the Group’s net
dalam entitas asosiasi), Grup menghentikan investment in the associate), the Group
pengakuan bagiannya atas kerugian discontinues recognizing it’s share of further
selanjutnya. Kerugian selanjutnya diakui hanya losses. Additional losses are recognized only
apabila Grup mempunyai kewajiban bersifat to the extent that the Group has incurred
hukum atau konstruktif atau melakukan legal or constructive obligations or made
pembayaran atas nama entitas asosiasi. payments on behalf of the associate.
- 42 -
Page 288
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal for using the equity method from the date on
saat investee menjadi entitas asosiasi. Setiap which the investee becomes an associate.
kelebihan biaya perolehan investasi atas Any excess of the cost of acquisition over the
bagian Grup atas nilai wajar bersih dari aset Group’s share of the net fair value of
yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas identifiable assets, liabilities and contingent
kontinjen dari entitas asosiasi yang diakui pada liabilities of the associate or a joint venture
tanggal akuisisi, diakui sebagai goodwill. recognized at the date of acquisition, is
Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat recognized as goodwill, which is included
investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai within the carrying amount of the investment.
bagian dari investasi. Setiap kelebihan Any excess of the Group’s share of the net
kepemilikan Grup dari nilai wajar bersih aset fair value of the identifiable assets, liabilities
yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas and contingent liabilities over the cost of
kontinjen atas biaya perolehan investasi, acquisition, after reassessment, is
sesudah pengujian kembali segera diakui di recognized immediately in profit or loss in the
dalam laba rugi pada periode diperolehnya period in which the investment is acquired.
investasinya.
Persyaratan dalam PSAK 48, Penurunan Nilai The requirements of PSAK 48, Impairment of
Aset, diterapkan untuk menentukan apakah Assets, are applied to determine whether it is
perlu untuk mengakui setiap penurunan necessary to recognize any impairment loss
nilainya sehubungan dengan investasi pada with respect to the Group’s investment in an
entitas asosiasi. Jumlah tercatat investasi yang associate. When necessary, the entire
tersisa (termasuk goodwill) diuji penurunan carrying amount of the investment (including
nilai sesuai dengan PSAK 48, Penurunan Nilai goodwill) is tested for impairment in
Aset, sebagai suatu aset tunggal dengan accordance with PSAK 48, Impairment of
membandingkan antara jumlah terpulihkan Assets, as a single asset by comparing its
(mana yang lebih tinggi antara nilai pakai dan recoverable amount (higher of value in use
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan) dengan and fair value less costs to sell) with its
jumlah tercatatnya. Rugi penurunan nilai diakui carrying amount. Any impairment loss
langsung pada nilai tercatat investasi. Setiap recognized forms part of the carrying amount
pembalikan dari penurunan nilai diakui sesuai of the investment. Any reversal of that
dengan PSAK 48 sepanjang jumlah impairment loss is recognized in accordance
terpulihkan dari investasi tersebut kemudian with PSAK 48 to the extent that the
meningkat. recoverable amount of the investment
subsequently increases.
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinues the use of the equity
ekuitas sejak tanggal saat investasinya method from the date when the investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate, or when the
asosiasi atau ketika investasi diklasifikasi investment is classified as held for sale.
sebagai dimiliki untuk dijual. Ketika Grup When the Group retains an interest in the
mempertahankan kepemilikan dalam entitas former associate and the retained interest is
yang sebelumnya merupakan entitas asosiasi a financial asset, the Group measures any
dan sisa investasi tersebut merupakan aset retained investment at fair value at that date
keuangan, Grup mengukur setiap sisa and the fair value is regarded as its fair value
investasi pada nilai wajar pada tanggal on initial recognition in accordance with
tersebut dan nilai wajar tersebut dianggap PSAK 71. The difference between the
sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal carrying amount of the associate at the date
sesuai dengan PSAK 71. Grup mengakui the equity method was discontinued, and the
keuntungan dan kerugian atas pelepasan fair value of any retained interest and any
investasi asosiasi dalam laba rugi dengan turut proceeds from disposing of a part interest in
memperhitungkan nilai wajar dari investasi the associate is included in the determination
yang tersisa. Seluruh jumlah yang diakui dalam of the gain or loss on disposal of the
penghasilan komprehensif lain yang terkait associate. The Group reclassifies the gain or
dengan entitas asosiasi direklasifikasi ke laba loss from equity to profit or loss (as a
rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi) pada reclassification adjustment) when the equity
saat penghentian metode ekuitas. method is discontinued.
- 43 -
Page 289
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan When the group reduces its ownership
pada entitas asosiasi tetapi Grup tetap interest in an associate but the Group
menerapkan metode ekuitas, Grup continues to use the equity method, the
mereklasifikasi ke laba rugi proporsi Group reclassifies to profit or loss the
keuntungan atau kerugian yang telah diakui proportion of the gain or loss that had
sebelumnya dalam penghasilan komprehensif previously been recognized in other
lain yang terkait dengan pengurangan bagian comprehensive income relating to that
kepemilikan. reduction in ownership interests.
Ketika Grup melakukan transaksi dengan When the Group entity transacts with an
entitas asosiasi, keuntungan dan kerugian associate, profits and losses resulting from
yang timbul dari transaksi dengan entitas the transactions with the associate are
asosiasi diakui dalam laporan keuangan recognized in the Group’s consolidated
konsolidasian Grup hanya sepanjang financial statements only to the extent of its
kepemilikan dalam entitas asosiasi yang tidak interest in the associate that are not related
terkait dengan Grup. to the Group.
Penyertaan lainnya Other investments
Penyertaan dalam bentuk saham dengan Investment in shares of stock with percentage
pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan of ownership less than 20% is classified as
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). comprehensive income (FVTOCI).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition
penghentian pengakuan penyertaan lainnya of other investments are discussed in
mengacu pada Catatan 3f terkait aset Note 3f related to financial assets.
keuangan.
u. Biaya Dibayar Dimuka u. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
v. Aset Tetap v. Premises and Equipment
Aset tetap dinyatakan berdasarkan nilai Premises and equipment are stated at their
revaluasi yang merupakan nilai wajar pada revalued amounts, being the fair value at the
tanggal revaluasi dikurangi akumulasi date of revaluation, less any subsequent
penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated depreciation and subsequent
penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal accumulated impairment losses, except for
revaluasi, kecuali tanah tidak disusutkan. land is not depreciated. Revaluation is made
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang with sufficient regularity to ensure that the
cukup reguler untuk memastikan bahwa carrying amount does not differ materially from
jumlah tercatat tidak berbeda secara material the determined fair value as at consolidated
dengan jumlah yang ditentukan dengan statement financial position reporting date.
menggunakan nilai wajar pada tanggal laporan Asset with insignificant changes in fair value,
posisi keuangan konsolidasian. Aset yang must be revalued at least every 3 (three)
tidak mengalami perubahan nilai wajar secara years.
signifikan wajib direvaluasi paling kurang
setiap 3 (tiga) tahun.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi diakui Any revaluation increase arising from
pada penghasilan komprehensif lain dan appraisal is recognized in other
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian comprehensive income and accumulated in
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya equity under the heading of revaluation
penurunan revaluasi atas aset yang sama surplus, except to the extent that it reverses a
pernah diakui dalam laba rugi, dalam hal ini revaluation decrease, for the same asset
kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan which was previously recognized in profit or
nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan loss, in which case the increase is credited to
dalam laba rugi. Penurunan jumlah tercatat profit or loss to the extent of the decrease
yang berasal dari revaluasi dibebankan dalam previously charged. A decrease in carrying
laba rugi apabila penurunan tersebut melebihi amount arising on the revaluation is charged
saldo surplus revaluasi aset yang to profit or loss to the extent that it exceeds the
bersangkutan, jika ada. balance, if any, held in the revaluation surplus
relating to a previous revaluation of such
assets.
- 44 -
Page 290
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Penyusutan aset tetap yang direvaluasi diakui Depreciation on revalued premises and
pada laba rugi. equipment is recognized in profit or loss.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba to retained earnings when the asset is
pada saat aset tersebut dihentikan derecognized.
pengakuannya.
Tidak terdapat perubahan untuk metode There are no changes for buildings, motor
penyusutan bangunan, kendaraan bermotor vehicles and office furniture and fixtures
dan inventaris kantor, yaitu metode garis lurus depreciation method, which are straight-line
(straight-line method). method.
Tarif penyusutan untuk bangunan, kendaraan The depreciation rate for buildings, motor
bermotor dan inventaris kantor masing-masing vehicles, and office furnitures and fixtures,
adalah sebagai berikut: respectively are as follows:
Persentase/
Tahun/Years Percentage
Bangunan 20 - 48 2% - 5% Buildings
Kendaraan bermotor 3-5 25% - 50% Motor vehicles
Inventaris kantor 3 - 25 25% - 50% Office furniture and fixtures
Aset tetap kendaraan bermotor dan inventaris The depreciation of subsidiaries vehicles and
kantor milik entitas anak disusutkan dengan office furniture and fixtures are computed
metode garis lurus (straight-line method) using the straight line method based on their
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis estimated useful lives of 2 – 5 years.
selama 2 – 5 tahun.
Aset sewa pembiayaan disusutkan Assets held under finance leases are
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis depreciated over their expected useful lives
yang sama dengan aset yang dimiliki sendiri on the same basis as owned assets or where
atau disusutkan selama jangka waktu yang shorter, the term of the relevant lease.
lebih pendek antara periode masa sewa dan
umur manfaatnya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode penyusutan direview setiap akhir tahun and depreciation method are reviewed at
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi each year end, with the effect of any changes
tersebut berlaku prospektif. in estimate accounted for on a prospective
basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is
dibebankan pada laba rugi pada saat charged to operations as incurred. Other
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi costs incurred subsequently to add to, replace
selanjutnya yang timbul untuk menambah, part of, or service an item of premises and
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat equipment, are recognized as asset if, and
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya only if, it is probable that future economic
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di benefits associated with the item will flow to
masa depan berkenaan dengan aset tersebut the entity and the cost of the item can be
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan measured reliably.
aset dapat diukur secara andal.
Biaya legal pengurusan hak atas tanah pada The legal cost of land rights upon acquisition
saat perolehan tanah tersebut diakui sebagai of the land is recognized as part of the cost of
bagian dari biaya perolehan aset tanah pada land under premises and equipment.
aset tetap.
Biaya pembaruan atau pengurusan The cost of renewal or extension of legal
perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai rights on land is recognized as an expense in
biaya pada tahun berjalan. the current year.
- 45 -
Page 291
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of premises and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no
ekonomis masa depan yang diharapkan timbul future economic benefits are expected to
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. arise from the continued use of the asset. Any
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari gain or loss arising on the disposal or
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu retirement of an item premises and equipment
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara is determined as the difference between the
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan sales proceeds and the carrying amount of
diakui dalam laba rugi. the asset and is recognised in profit or loss.
w. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk w. Non-current Assets Held for Sale and
Dijual dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) Non-current assets (or disposal groups)
diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual classified as held for sale are measured at the
diukur pada nilai yang lebih rendah antara lower of their carrying amount and fair value
jumlah tercatat dan nilai wajar setelah less cost to sell.
dikurangi biaya untuk menjual.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki classified as held for sale if their carrying
untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan amount will be recovered principally through
dipulihkan terutama melalui transaksi a sale transaction rather than through
penjualan dari pada melalui pemakaian continuing use. This condition is regarded as
berlanjut. Kondisi ini dianggap memenuhi met only when the asset (or disposal group)
hanya ketika aset (atau kelompok lepasan) is available for immediate sale in its present
adalah berada dalam keadaan segera dapat condition subject only to terms that are usual
dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan and customary for sales of such asset (or
umum diperlukan dalam penjualan aset (atau disposal group) and its sale is highly
kelompok lepasan) tersebut dan penjualannya probable. Management must be committed to
harus sangat mungkin terjadi. Manajemen the sale, which should be expected to qualify
harus memiliki komitmen untuk menjual dan for recognition as a completed sale within one
penjualan diharapkan untuk diselesaikan year from the date of classification.
dalam waktu satu tahun sejak tanggal
klasifikasi.
x. Aset Tak berwujud x. Intangible Assets
Aset takberwujud adalah perangkat lunak yang Intangible assets consist of software acquired
dibeli oleh Grup. by the Group.
Perangkat Lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat Software acquired by the Group is stated at
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss
menggunakan metode saldo-menurun-ganda using the double-declining balance method
(double-declining balance method) based on its estimated useful lives of
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis 4 years.
selama 4 tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode amortisasi direview setiap akhir tahun. and amortization method are reviewed at
each year end.
- 46 -
Page 292
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
y. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan y. Impairment of Non-financial Assets
kecuali Goodwill except Goodwill
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amounts of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the asset is
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian estimated in order to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the impairment loss (if any). When it is not
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah possible to estimate the recoverable amount
terpulihkan atas suatu aset individual, Grup of an individual asset, the Group estimates
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit the recoverable amount of the cash
penghasil kas atas aset. generating unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai assessing value in use, the estimated future
pakainya, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini menggunakan value using a pre-tax discount rate that
tingkat diskonto sebelum pajak yang reflects current market assessments of the
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai time value of money and the risks specific to
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang the asset for which the estimates of future
mana estimasi arus kas masa depan belum cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of the non-financial
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari asset (cash generating unit) is less than its
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss
segera diakui dalam laba rugi. is recognized immediately in profit or loss.
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) reverses, the carrying amount of the asset (or
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari a cash-generating unit) is increased to the
jumlah terpulihkannya, namun kenaikan revised estimate of its recoverable amount,
jumlah tercatat tidak boleh melebihi jumlah but so that the increased carrying amount
tercatat yang tidak ada kerugian penurunan does not exceed the carrying amount that
nilai yang diakui untuk aset (atau unit would have been determined had no
penghasil kas) pada tahun-tahun sebelumnya. impairment loss been recognized for the asset
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui segera (or cash-generating unit) in prior years.
dalam laba rugi, kecuali aset yang A reversal of an impairment loss is recognized
bersangkutan dicatat pada jumlah revaluasian, immediately in profit or loss, unless the
dalam hal ini pemulihan kerugian penurunan relevant asset is carried at a revalued amount,
nilai diperlakukan sebagai kenaikan nilai in which case the reversal of the impairment
revaluasi (Catatan 3v). loss is treated as a revaluation increase
(Note 3v).
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai Accounting policy for impairment of financial
aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 3f. assets is discussed in Note 3f.
z. Aset Tetap yang Belum Digunakan dalam z. Unused Premises and Equipment
Kegiatan Operasional
Aset tetap yang belum digunakan dalam Unused premises and equipment are stated
kegiatan operasional dinyatakan sebesar nilai at carrying amount which is cost.
tercatat, yaitu biaya perolehan.
- 47 -
Page 293
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
aa. Agunan yang Diambil Alih aa. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit dan Land and other assets (collateral foreclosed
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Grup) by the Group) are presented in the
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Foreclosed Collateral account under “Other
Alih dalam kelompok “Aset lain-lain”. assets”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau realizable value. The excess of loan
piutang pembiayaan di atas nilai realisasi receivable or financing receivables over the
bersih dari agunan yang diambil alih, net realizable value of the foreclosed
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian collateral is charged against allowance for
penurunan nilai. impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying amount
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai of foreclosed collateral and the proceeds from
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan the sale of such collateral is recorded as gain
agunan. or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of
diambil alih secara berkala. Cadangan foreclosed collateral periodically. Allowance
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil for impairment losses on foreclosed collateral
alih dibentuk atas penurunan nilai agunan yang is reserved on reduction of foreclosed
diambil alih. collateral value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed collateral
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi is written down to recognize a permanent
untuk mengakui penurunan tersebut dan decline in the value of the foreclosed
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. collateral, which is charged to current
operations.
ab. Tagihan Anjak Piutang ab. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang Factoring receivables are purchased
yang dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak receivables from the other companies. These
piutang diklasifikasikan dalam kelompok biaya are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition of
penghentian pengakuan tagihan anjak piutang factoring receivables are discussed in Note 3f
mengacu pada Catatan 3f terkait aset related to financial assets.
keuangan.
ac. Piutang Jual dan Sewa-Balik ac. Sales and Lease-Back Receivables
Piutang Jual dan Sewa-Balik merupakan Sales and lease-back receivables are
kegiatan pembiayaan dalam bentuk penjualan financing activities in form of selling goods by
suatu barang oleh debitur kepada perusahaan customer to financing company, along with
pembiayaan yang disertai dengan leasing back the same goods to the same
menyewapembiayaankan kembali barang customer.
tersebut kepada debitur yang sama.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan piutang jual dan derecognition of factoring receivables are
sewa-balik mengacu kepada Catatan 3f terkait discussed in Note 3f related to financial
aset keuangan. assets.
- 48 -
Page 294
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
ad. Simpanan ad. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori Deposits are classified as financial liabilities
liabilitas keuangan diukur pada biaya at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan simpanan deposits are discussed in Note 3g related
mengacu pada Catatan 3g terkait liabilitas through financial liabilities.
keuangan.
Simpanan dan dana syirkah temporer entitas The policy on subsidiary’s deposits and
anak yang bergerak di bidang perbankan temporary syirkah funds which operates in
syariah dinyatakan sebagai berikut: sharia banking industry are stated as follow:
– Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai – Wadiah demand deposits are stated at
liabilitas kepada pemegang giro. the amounts due to current account
holders.
– Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai – Wadiah savings are stated at the value of
simpanan pemegang tabungan di Bank. savings holders’ savings in the Bank.
ae. Simpanan dari Bank Lain ae. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to domestic and overseas banks, in the form
negeri, dalam bentuk giro, interbank call money of demand deposits, interbank call money
dengan periode jatuh tempo menurut deposits with original maturities of
perjanjian kurang dari atau 90 hari, tabungan 90 days or less, saving deposits and time
dan deposito berjangka. deposits.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan simpanan dari deposits from other banks are discussed in
bank lain mengacu pada Catatan 3g terkait Note 3g related to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
af. Instrumen Utang dan Ekuitas yang af. Debt and Equity Instruments Issued
Diterbitkan
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan Bonds issued are classified as financial
dalam kategori liabilitas keuangan diukur pada liabilities at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, fair value and derecognition of
penentuan nilai wajar dan penghentian securities issued are discussed in Note 3g
pengakuan surat berharga yang diterbitkan related to financial liabilities.
mengacu pada Catatan 3g terkait liabilitas
keuangan.
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
Obligasi subordinasi yang diterbitkan Subordinated bonds issued are classified as
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas financial liabilities at amortized cost.
keuangan diukur pada biaya perolehan
diamortisasi.
- 49 -
Page 295
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan obligasi subordinated bonds are discussed in Note 3g
subordinasi mengacu pada Catatan 3g terkait related to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that are incremental
beratribusi secara langsung terhadap and directly attributable to issuance of new
penerbitan saham baru disajikan sebagai shares are deducted from additional paid-in
bagian dari tambahan modal disetor dan tidak capital and are not amortized.
diamortisasi.
ag. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli ag. Securities Sold with Agreements to
Kembali Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold with agreements to
(repo) diklasifikasikan dalam kategori liabililtas repurchase (repo) are classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold under repurchase agreements
kembali (repo) disajikan sebagai liabilitas (repo) are presented as liabilities and stated
sebesar harga pembelian kembali yang at the agreed repurchase price less the
disepakati dikurangi selisih antara harga jual difference between the selling price and
dan harga pembelian kembali yang disepakati. agreed repurchase price. The difference
Selisih antara harga jual dan harga pembelian between the selling price and agreed
kembali yang disepakati tersebut diamortisasi repurchase price is amortized using effective
dengan menggunakan metode suku bunga interest method as interest expense over the
efektif sebagai beban bunga selama jangka year commencing from the selling date to the
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga repurchase date.
saat dibeli kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value and
penentuan nilai wajar dan penghentian derecognition of securities sold with
pengakuan efek yang dijual dengan janji dibeli agreements to repurchase refer to Note 3g
kembali mengacu pada Catatan 3g terkait related to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
ah. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual ah. Securities Purchased with Agreements to
Kembali Resell
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to
(reverse repo) diklasifikasikan dalam kategori resell (reverse repo) are classified as
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) disajikan sebagai agreements (reverse repo) are presented as
tagihan sebesar harga jual kembali efek-efek receivables and stated at the agreed resale
yang disepakati dikurangi selisih antara harga price less the difference between the
beli dan harga jual kembali yang disepakati. purchase price and the agreed resale price.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price
yang disepakati tersebut diamortisasi dengan and the agreed resale price is amortized
metode suku bunga efektif sebagai using the effective interest method as interest
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak income over the year commencing from the
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali. acquisition date to the resale date.
- 50 -
Page 296
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan impairment and derecognition of securities
penghentian pengakuan efek yang dibeli purchased with agreements to resell are
dengan janji dijual kembali mengacu pada discussed in Note 3f related to financial
Catatan 3f terkait aset keuangan. assets.
ai. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga ai. Recognition of Interest Revenues and
Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara Interest income and expenses are
akrual menggunakan metode suku bunga recognized on an accrual basis using the
efektif (Catatan 3f). effective interest rate method (Note 3f).
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan Interest income from impaired loan are
nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif computed using the effective interest method
atas dasar nilai kredit setelah based on the amount of loan – net of
memperhitungkan kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui Interest income and expense recognized in
dalam laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements
termasuk: includes:
· Bunga pada aset dan liabilitas keuangan · Interest on financial assets and liabilities
pada biaya perolehan diamortisasi yang measured at amortized costs using the
dihitung menggunakan suku bunga effective interest method.
efektif.
· Bunga pada aset keuangan yang diukur · Interest on financial assets measured at
pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain dihitung menggunakan income is computed using the effective
suku bunga efektif. interest method.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan measured at FVTPL and other derivatives
diukur pada nilai wajar pada laba rugi dan used for risk management purposes, and
derivatif lainnya yang digunakan untuk other financial assets and liabilities measured
kepentingan manajemen risiko, dan aset dan at FVTPL will affect the consolidated
liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada statements of profit or loss and other
nilai wajar melalui laba rugi, akan comprehensive income.
mempengaruhi laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Di dalam pendapatan dan beban bunga Included in interest income and expense are
terdapat pendapatan dan beban pengelolaan income as fund manager (mudharib) by
dana (mudharib) oleh entitas anak (PDSB) PDSB consist of income from Murabahah
berdasarkan prinsip syariah, yang terdiri atas transactions, income from profit sharing of
pendapatan pembiayaan dengan akad Mudharabah, Musyarakah and other main
Murabahah dan pendapatan dari bagi hasil operating income and third parties’ share on
yaitu Mudharabah, Musyarakah dan the return of temporary syirkah funds.
pendapatan usaha utama lainnya serta hak
pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah
temporer.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on
menggunakan metode tingkat imbal hasil accrual basis using the effective rate of return
efektif. method.
- 51 -
Page 297
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi Revenue from Musyarakah distributed to an
hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partner is recognized in accordance
dengan kesepakatan atas pendapatan usaha with the agreement on Musyarakah revenue,
Musyarakah, sedangkan pendapatan usaha whereas revenue distributed to passive
untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra partner is recognized as right of the passive
pasif atas bagi hasil dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan accordance with the agreed revenue sharing
mengakui pendapatan dari proyeksi hasil ratio and recognition of revenue based on
usaha. Kerugian akibat kelalaian atau projected result is not allowed. Loss incurred
kesalahan mudharib dibebankan pada due to negligence of mudharib is charged to
mudharib dan tidak mengurangi investasi mudharib and will not reduce the
Mudharabah. Mudharabah investment.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third party share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil milik temporary syirkah funds represents their
pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip share on the return of their fund managed by
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan PDSB based on Mudharabah Mutlaqah
dana mereka oleh PDSB yang diakui principles, which is recognized based on
berdasarkan pendapatan yang telah diterima distributed income (cash basis).
(cash basis).
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan PDSB yang telah diterima berupa PDSB gross profit margin.
laba bruto (gross profit margin).
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi aj. Recognition of Revenues and Expenses
dan Komisi on Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau activities or specific terms and with significant
jangka waktu tertentu yang jumlahnya amounts are treated as deferred transaction
signifikan ditangguhkan dan diamortisasi cost which directly attributable to the financial
sesuai dengan jangka waktunya dengan instruments and amortized over the periods of
menggunakan suku bunga efektif. the related financial instruments using the
effective interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu to loan activities and terms of the loan or
atau nilainya tidak material menurut Grup whose amount is not material according to the
diakui sebagai pendapatan atau beban pada Group are recognized as revenues or
saat terjadinya transaksi. expenses at the time the transactions are
made.
ak. Dana Syirkah Temporer ak. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah Mudharabah savings deposits, Mudharabah
dan Sertifikat Investasi Mudharabah antar time deposits and Mudharabah Interbank
Bank. Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah savings deposits are stated at
nilai investasi pemegang tabungan di Bank. the amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the holders of time deposit and the
Bank. Bank.
- 52 -
Page 298
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah funds can not be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability because the Bank has no obligation
Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika to return the fund to the owner when the Bank
mengalami kerugian, untuk mengembalikan has loss, unless there is negligence or default
jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali by the Bank. On the other side, temporary
akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Di sisi syirkah funds can not be classified as equity
lain, dana syirkah temporer tidak dapat since they have maturity and the owner of the
digolongkan sebagai ekuitas karena funds do not have ownership rights as
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik common shareholders, such as voting rights
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang and right of the profit derived from current
sama dengan pemegang saham seperti hak assets and non-investment assets.
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang
berasal dari aset lancar dan aset non-investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan profit in accordance with the agreement and
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah receive loss in proportion to the amount of
dana dari masing-masing pihak. Pembagian funds from each party. The return of
hasil dana syirkah temporer berdasarkan temporary syirkah funds are based on
konsep bagi hasil. revenue sharing concept.
al. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana al. Depositors Share on Revenue Sharing of
Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their
dana yang didasarkan pada prinsip share on the return of their fund managed by
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan the Bank based on Mudharabah Mutlaqah
dana mereka oleh Bank yang diakui principles, which is recognized based on
berdasarkan pendapatan yang telah diterima. distributed income.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan Bank yang telah diterima berupa gross profit margin.
laba bruto (gross profit margin).
am. Program Pensiun dan Imbalan Pasca Kerja am. Pension Plan and Other Post-employment
Lainnya Benefits
Bank menyelenggarakan program pensiun The Bank established a defined benefit
imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. pension plan covering the local permanent
Grup juga memberikan imbalan pasca kerja employments. In addition, the Group also
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan provides post-employment benefits as
Undang Undang Cipta Kerja No. 11/2020. Atas required under Job Creation Law
skema pensiun normal, Bank menghitung dan No. 11/2020. For normal pension scheme, the
mencatat jumlah yang lebih tinggi antara Bank calculates and recognizes the higher of
manfaat berdasarkan Undang-undang Cipta the benefits under the Labor Law and those
Kerja No.11/2020 dengan jumlah berdasarkan under such pension plan.
pensiun imbalan pasti.
- 53 -
Page 299
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada actuarial valuations being carried out at the
setiap akhir periode pelaporan tahunan. end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains
dan kerugian aktuarial, dampak batas atas and losses, the effect of the changes to the
aset (jika ada) dan dari imbal hasil atas aset asset ceiling (if applicable) and the return on
program (tidak termasuk bunga), diakui plan assets (excluding interest), is reflected
langsung dalam laporan posisi keuangan immediately in the consolidated statement of
konsolidasian yang dibebankan atau financial position with a charge or credit
dikreditkan dalam penghasilan komprehensif recognised in other comprehensive income in
lain periode terjadinya. Pengukuran kembali the period in which they occur.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain Remeasurements recognised in other
tercermin segera dalam ”saldo laba” tidak comprehensive income are reflected
direklasifikasi ke laba rugi. Biaya jasa lalu immediately in “retained earnings” not
diakui dalam laba rugi ketika terjadi reclassified. Past service cost is recognized in
amandemen program atau kurtailmen, atau profit or loss when the plan amendment or
ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi curtailment occurs, or when the Group
terkait atau pesangon, jika lebih dahulu. Bunga recognizes related restructuring costs or
neto dihitung dengan mengalikan tingkat termination benefits, if earlier. Net interest is
diskonto dengan liabilitas atau aset imbalan calculated by applying a discount rate to the
pasti neto. Biaya imbalan pasti dibagi menjadi net defined benefit liability or asset. Defined
tiga kategori: benefit costs are in to three categories:
· Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya · Service cost (including current service
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian cost, past service cost, as well as gains
kurtailmen dan penyelesaian) and losses on curtailments and
settlements)
· Beban atau pendapatan bunga neto · Net interest expense or income
· Pengukuran kembali · Remeasurement
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan of defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted
jasa lalu. for as past service costs.
Kewajiban liabilitas imbalan pensiun yang The retirement benefit obligation recognised
diakui pada laporan posisi keuangan in the consolidated statements of financial
konsolidasian merupakan defisit atau surplus position represents the actual deficit or
aktual dalam program imbalan pasti Grup. surplus in the Group’s defined benefit plans.
Surplus yang dihasilkan dari perhitungan ini Any surplus resulting from this calculation is
terbatas pada nilai kini manfaat ekonomis yang limited to the present value of any economic
tersedia dalam bentuk pengembalian dana benefits available in the form of refunds from
program dan pengurangan iuran masa depan the plans or reductions in future contributions
atas program. to the plans.
an. Pajak Penghasilan an. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of
pajak yang terutang dan pajak tangguhan. the tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs from
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang net profit as reported in profit or loss because
dilaporkan di laba rugi karena tidak it excludes items of income or expense that
memperhitungkan penghasilan atau beban are taxable or deductible in other years and it
yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada further excludes items that are never taxable
tahun berbeda dan tidak memperhitungkan or deductible. The Group’s liability for current
pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak tax is calculated using tax rates that have
atau tidak dapat dikurangkan. Liabilitas Grup been enacted or substantively enacted by the
untuk pajak kini dihitung berdasarkan tarif end of the reporting period.
pajak yang telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
- 54 -
Page 300
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters for
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it
mengakibatkan arus keluar dana kepada is considered probable that there will be a
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi future outflow of funds to a tax authority. The
terbaik atas jumlah ekspektasian yang provisions are measured at the best estimate
terhutang. Penilaian berdasarkan pada of the amount expected to become payable.
pertimbangan profesional pajak dalam Grup The assessment is based on the judgement
yang didukung dengan pengalaman lalu atas of tax professionals within the Group
aktivitas tersebut dan dalam kasus tertentu supported by previous experience in respect
berdasarkan saran pakar pajak independen. of such activities and in certain cases based
on specialist independent tax advice.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan assets and liabilities in the consolidated
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak financial statements and the corresponding
yang digunakan dalam perhitungan laba kena tax bases used in the computation of taxable
pajak. Liabilitas pajak tangguhan umumnya profit. Deferred tax liabilities are generally
diakui untuk seluruh perbedaan temporer kena recognized for all taxable temporary
pajak. Aset pajak tangguhan umumnya diakui differences. Deferred tax assets are generally
untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat recognized for all deductible temporary
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar differences to the extent that is probable that
bahwa laba kena pajak akan tersedia sehingga taxable profits will be available against which
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Aset those deductible temporary differences can
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika be utilized. Such deferred tax assets and
perbedaan temporer timbul dari pengakuan liabilities are not recognized if the temporary
awal (selain dari kombinasi bisnis) dari aset differences arises from the initial recognition
dan liabilitas suatu transaksi yang tidak (other than in a business combination) of
mempengaruhi laba kena pajak atau laba assets and liabilities in a transaction that
akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak tangguhan affects neither the taxable profit nor the
tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari accounting profit. In addition, deferred tax
pengakuan awal goodwill. liabilities are not recognized if the temporary
differences arises from the initial recognition
of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku dalam periode ketika to apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) rates (and tax laws) that have been enacted,
yang telah berlaku atau secara substantif telah or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak liabilities reflects the consequences that
yang sesuai dengan cara Grup would follow from the manner in which the
memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, Group expects, at the end of the reporting
untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah period, to recover or settle the carrying
tercatat aset dan liabilitasnya. amount of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam probable that sufficient taxable profits will be
jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as
beban atau penghasilan dalam laba rugi an expense or income in profit or loss, except
periode berjalan, kecuali untuk pajak when they relate to items that are recognized
penghasilan yang timbul dari transaksi atau outside of profit or loss (whether in other
peristiwa yang diakui diluar laba rugi (baik comprehensive income or directly in equity),
dalam penghasilan komprehensif lain maupun in which case the tax is also recognized
secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut outside of profit or loss, or where they arise
pajak juga diakui di luar laba rugi atau yang from the initial accounting for a business
timbul dari akuntansi awal kombinasi bisnis. combination. In the case of a business
Dalam hal kombinasi bisnis, pengaruh pajak combination, the tax effect is included in the
termasuk dalam akuntansi kombinasi bisnis. accounting for the business combination.
- 55 -
Page 301
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off current tax assets against current tax
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when they relate to income
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan taxes levied by the same taxation authority on
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak either the same taxable entity or different
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas taxable entities when there is an intention to
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak settle its current tax assets and current tax
yang sama atau entitas kena pajak yang liabilities on a net basis, or to realize the
berbeda yang memiliki intensi untuk assets and settle the liabilities
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini simultaneously, in each future period in which
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset significant amounts of deferred tax liabilities
dan menyelesaikan liabilitas secara or assets are expected to be settled or
bersamaan, pada setiap periode masa depan recovered.
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
ao. Laba per Saham ao. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Bank by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Bank by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah of shares outstanding as adjusted for the
disesuaikan dengan dampak dari semua efek effects of all potentially dilutive ordinary
berpotensi saham biasa yang dilutif. shares.
ap. Informasi Segmen ap. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments identified on the basis of
laporan internal mengenai komponen dari internal reports about components of the
Grup yang secara reguler direviu oleh Group that are regularly reviewed by the chief
“pengambil keputusan operasional” dalam operating decision maker in order to allocate
rangka mengalokasikan sumber daya dan resources to the segments and to assess their
menilai kinerja informasi segmen. performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions
transaksi dengan komponen lain dari with other components of the same
entitas yang sama); entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the
pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance;
kinerjanya; dan and
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
- 56 -
Page 302
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
aq. Program Loyalitas Pelanggan aq. Customer Loyalty Program
Bank telah menyusun berbagai strategi, mulai The Bank has developed various strategy,
dari program promosi untuk menarik minat from promotion program to attract new
nasabah baru, mempertahankan loyalitas customers, maintain the loyalty of existing
nasabah existing, perluasan usaha hingga customers, expanding business and
peningkatan layanan terhadap nasabah. improving the services to customers.
Beberapa program terkait dengan promosi Few programs related to promotion, are as
antara lain sebagai berikut: follows:
· Program Panin Super Bonanza (PSB). · Panin Super Bonanza (PSB) Program.
· Program Panin Member Get Member. · Panin Member Get Member Program.
· Bunga ringan KPR fixed berjenjang. · Lower and fixed tiered interest for KPR.
· Uang muka ringan untuk KPR. · Lower Down Payment for KPR.
Perlakuan akuntansi atas program loyalitas Accounting treatment for Customer Loyalty
pelanggan dilakukan sesuai dengan Program is in accordance with the applicable
pernyataan standar akuntansi keuangan yang of financial accounting standards. In relation
berlaku. Untuk Panin Super Bonanza dan to Panin Super Bonanza and Panin Member
Panin Member Get Member, dan hadiah Get Member, and prizes are treated based on
diperlakukan sesuai dengan kebijakan accounting policies of deposits (Note 3ae), as
akuntansi pada akun simpanan (Catatan 3ae), transaction cost. While for low interest and
sebagai biaya transaksi. Sementara untuk down payment program are treated based on
program bunga dan uang muka ringan, accounting policies of loans (Note 3p).
diperlakukan sesuai dengan kebijakan
akuntansi pada akun kredit (Catatan 3p).
Beberapa program terkait dengan perluasan Some programs related to expanding
usaha dan jaringan antara lain sebagai berikut: business and network, are as follows:
· Menjadi bank pembayaran untuk transaksi · To be the payment bank for capital
pasar modal. market transaction.
· Kerjasama dengan digital fintech · Cooperate with digital fintech company
company seperti PT Dana (Direct Debit such as PT Dana (Direct Debit Dana)
Dana) dan Tokopedia (pembayaran virtual and Tokopedia (virtual account
account). payment).
Beberapa program terkait dengan Few programs related to expanding service,
pengembangan layanan, antara lain sebagai are as follows:
berikut:
· Penambahan fasilitas, seperti virtual · Additional facilities, such as virtual
account, auto collection, payroll service, account, auto collection, payroll service,
dan transfer online di transaction banking. and online transfer in banking
transaction.
· Memperluas acceptance kartu debit · Expand the acceptance of Panin Bank
Panin Bank untuk mendukung debit card to support the development
perkembangan e-commerce. of e-commerce.
· Nasabah dapat memantau portfolio · Customers can monitor mutual funds
reksadana, bancassurance maupun portfolio, bancassurance and bonds via
obligasi melalui fitur pada internet banking Panin Bank internet banking and mobile
dan mobile banking Panin Bank. banking features.
- 57 -
Page 303
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang In the application of the Group accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen diwajibkan which are described in Note 3, the management is
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi required to make judgements, estimates and
tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak assumptions about the carrying amounts of assets
tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang and liabilities that are not readily apparent from
terkait didasarkan pada pengalaman historis dan other sources. The estimates and associated
faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil assumptions are based on historical experience
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut. and other factors that are considered to be relevant.
Actual results may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimates is revised if the revision affects
tersebut, atau pada periode revisi dan periode masa only that period, or in the period of the revision and
depan jika revisi mempengaruhi periode saat ini dan future periods if the revision affects both current
masa depan. and future periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Critical Judgement in Applying Accounting
Akuntansi Policies
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
estimasi yang telah diatur, dimana manajemen telah involving estimations, that the managements have
membuat suatu proses penerapan kebijakan made in the process of applying the Group’s
akuntansi Grup dan memiliki pengaruh paling accounting policies and that have the most
signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam significant effect on the amounts recognized in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 3, kerugian As explained in Note 3, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month ECL
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
atau ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its
tahap 3. Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko credit risk has increased significantly since initial
kreditnya telah meningkat secara signifikan sejak recognition. PSAK 71 does not define what
pengakuan awal. PSAK 71 tidak menjelaskan apa constitutes a significant increase in credit risk. In
yang merupakan peningkatan risiko kredit yang assessing whether the credit risk of an asset has
signifikan. Dalam menilai apakah risiko kredit suatu significantly increased the Group takes into account
aset telah meningkat secara signifikan, Grup qualitative and quantitative reasonable and
mempertimbangkan informasi masa depan yang supportable forward-looking information.
wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan
kuantitatif.
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan the reporting period, that have a significant risk of
yang mengakibatkan penyesuaian material causing a material adjustment to the carrying
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam amounts of assets and liabilities within the next
periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah reporting period are discussed below:
ini:
Perhitungan cadangan kerugian Calculation of loss allowance
Saat mengukur ECL, Bank menggunakan informasi When measuring ECL the Bank uses reasonable
masa depan yang wajar dan dapat didukung, yang and supportable forward-looking information, which
didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa is based on assumptions for the future movement
depan dari berbagai pendorong ekonomi dan of different economic drivers and how these drivers
bagaimana penggerak ini akan saling will affect each other.
mempengaruhi.
- 58 -
Page 304
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan on default. It is based on the difference between the
pada perbedaan antara arus kas kontraktual contractual cash flows due and those that the Bank
terutang dan yang diharapkan akan diterima Bank, would expect to receive, taking into account cash
dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan flows from collateral and integral credit
dan peningkatan kredit integral. enhancements.
Probability of default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur ECL. Probability of default adalah measuring ECL. Probability of default is an
perkiraan kemungkinan gagal bayar selama jangka estimate of the likelihood of default over a given
waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup time horizon, the calculation of which includes
data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa historical data, assumptions and expectations of
depan. future conditions.
Manfaat Karyawan Employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada Determination of liability for employee benefits
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh depends on the selection of certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. used by actuaries in calculating the amount of such
Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat liability. These assumptions include, among others,
diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang the discount rate and the rate of increase in
berbeda dari asumsi Grup diakui langsung dalam salaries. Different realization of the Group’s
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan assumptions is directly recognized in the
akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah consolidated other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain serta liabilitas yang therefore, generally affect the recognized amount
diakui di tahun berjalan. Walaupun asumsi Grup of other comprehensive income and recorded
dianggap tepat dan wajar, namun perubahan obligation in the period in which they occur.
signifikan pada kenyataannya atau perubahan Although the assumptions used by the Group are
signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat assessed to be appropriate and fair, significant
berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas changes in actual events or significant changes in
imbalan pasca kerja Grup. the assumptions used can significantly affect the
Group's post-employment benefits liability.
Nilai liabilitas imbalan kerja diungkapkan dalam The balance of liability for employee benefits are
Catatan 46. disclosed in Note 46.
Penentuan Nilai Wajar Aset Tetap Fair Value Measurement of Premises and
Equipment
Aset tetap milik Grup diukur berdasarkan nilai Premises and equipment owned by the Group are
wajarnya. Grup menggunakan jasa penilai measured based on its fair value. The Group use
independen yang terdaftar di OJK untuk independent appraiser registered in OJK to
mengestimasi nilai aset tetap berdasarkan estimate the value of premises and equipment
pendekatan data pasar, pendekatan pendapatan based on market data approach, income approach
dan pendekatan biaya. Informasi mengenai penilai and cost approach. Information regarding
independen dan cara penentuan nilai wajar independent appraiser and valuation method to
dijelaskan dalam Catatan 18 dan 54. determine its fair value as described in Notes 18
and 54.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam The carrying amounts of premises and equipment
Catatan 18. are disclosed in Note 18.
5. KAS 5. CASH
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah 1.235.406 1.596.469 Rupiah
Dollar Singapura 31.385 64.830 Singapore Dollar
Dollar Amerika Serikat 30.756 43.110 United States Dollar
Jumlah 1.297.547 1.704.409 Total
Kas dan bank notes pada kantor cabang dan mesin Cash and bank notes at branch office and ATM
ATM (Automated Teller Machines) telah (Automated Teller Machine) are insured against
diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kecurian fire, theft and other possible risks with PT Asuransi
dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Multi Artha Guna (AMAG), third parties, with
Guna (AMAG), seluruhnya merupakan pihak ketiga, coverage amount of Rp 338,800 million and
dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 338.800 Rp 337,200 million as of December 31, 2023 and
juta dan Rp 337.200 juta pada tanggal 31 Desember 2022.
2023 dan 2022.
- 59 -
Page 305
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah 7.302.084 6.561.380 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 568.354 643.423 United States Dollar
Jumlah 7.870.438 7.204.803 Total
Sesuai PBI No. 20/3/PBI/2018 dan perubahan In accordance with PBI No. 20/3/PBI/2018 and its
terakhirnya dalam PBI No. 24/04/PBI/2022 tentang latest amendment in PBI No. 24/04/PBI/2022
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing concerning Statutory Reserve Requirement (GWM)
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum in Rupiah and Foreign Currency for Conventional
Syariah, dan Unit Usaha Syariah, Bank wajib Bank, Sharia Bank, and Sharia Unit, Bank is
melakukan pemenuhan GWM dalam mata uang required to fulfill the GWM in Rupiah in certain
Rupiah yang ditetapkan sebesar persentase tertentu percentage from total third party funds in Rupiah
dari dana pihak ketiga dalam Rupiah yang dipenuhi which is set daily at 0% and on an average at 9%.
secara harian sebesar 0% dan secara rata-rata GWM in foreign currencies is set at 4% of total third
sebesar 9%. GWM dalam valuta asing ditetapkan party funds in foreign currencies. Furthermore, in
sebesar 4% dari dana pihak ketiga dalam accordance with PADG No. 24/8/PADG/2022 and its
valuta asing. Selanjutnya sesuai PADG last amendment in PADG No. 12 year 2023
No. 24/8/PADG/2022 dan perubahan terakhir PADG concerning Incentives for Banks Providing Funds for
No. 12 tahun 2023 tentang Peraturan Pelaksanaan Certain and Inclusive Economic Activities, Bank
Insentif bagi Bank yang Memberikan Penyediaan Indonesia provides incentives for Banks that provide
Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif, funds for certain and inclusive economic activities in
Bank Indonesia memberikan insentif kepada Bank the form of easing of the obligation to fulfill the GWM
yang melakukan penyediaan dana untuk kegiatan in rupiah which must be fulfilled on average at a
ekonomi tertentu dan inklusif berupa pelonggaran maximum of 4%. In accordance with PBI
atas kewajiban pemenuhan GWM dalam rupiah yang No. 20/4/PBI/2018 and its latest amendment in
wajib dipenuhi secara rata-rata paling tinggi sebesar PBI No. 24/16/PBI/2022 and PADG
4%. Sesuai PBI No. 20/4/PBI/2018 dan perubahan No. 21/22/PADG/2019 and the latest amendment in
terakhirnya dalam PBI No.24/16/PBI/2022 dan PADG PADG No. 18 year 2023 regarding Macroprudential
No. 21/22/PADG/2019 dan perubahan terakhirnya Intermediation Ratio (RIM) and Macroprudential
sesuai PADG No. 18 tahun 2023 tentang Rasio Liquidity Buffer for Conventional Banks, Sharia
Intermediasi Makroprudensial (RIM) dan Penyangga Commercial Banks and Sharia Business Units,
Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Umum Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) is set at 5%
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha of total third party funds in Rupiah.
Syariah, Penyangga Likuiditas Makroprudensial
(PLM) ditetapkan sebesar 5% dari dana pihak ketiga
dalam Rupiah.
2023 2022
Minimal/ Minimal/
Minimum Minimum
% % % %
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 5,68 0,00 5,14 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 7,32 9,00 8,02 9,00 Average GWM *)
Penyangga Likuiditas Macroprudential Intermediation
Makroprudensial 34,55 5,00 34,93 6,00 Ratio
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4,03 2,00 4,07 2,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 4,03 2,00 4,03 2,00 Average GWM
- 60 -
Page 306
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Minimal/ Minimal/
Minimum Minimum
% % % %
Entitas Anak Syariah Sharia Subsidiary
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 0,00 0,00 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 5,54 7,50 6,91 6,70 Average GWM
Penyangga Likuiditas Macroprudential Intermediation
Makroprudensial 21,10 3,50 22,50 4,50 Ratio
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 6,59 1,00 3,33 1,00 Daily GWM
*) Sejak 1 Juli 2022, Bank yang melakukan penyediaan dana *) Since July 1, 2022, Bank that provide funds for certain and
untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif mendapatkan inclusive economic activities will receive incentives in the
insentif berupa kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM form of relaxation on the obligation to fulfill the Average
Rata-rata Rupiah sebesar 1% dan berubah menjadi 2% pada Statutory Reserves in Rupiah amounting to 1% and change
tanggal 1 September 2022 sebagaimana dimaksud dalam to 2% since September 1, 2022, according to PADG
PADG No. 24/8/PADG/2022. Insentif tersebut lalu mengalami No. 24/8/PADG/2022. This incentive has amended,
perubahan menjadi 2,8% sejak 1 April 2023 sesuai PADG No. amounting to 2.8% since April 1, 2023 according to PADG
2 tahun 2023. No. 2 year 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of December 31, 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi giro wajib minimum yang harus complied with the required minimum deposit
disediakan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. balances under the Bank Indonesia regulation.
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks by type of
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Dollar Australia 198.052 86.707 Australian Dollar
Dollar Selandia Baru 23.059 53.080 New Zealand Dollar
Jumlah 221.111 139.787 Total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 24.158 34.309 Rupiah
Yen Jepang 394.228 297.126 Japanese Yen
Dollar Amerika Serikat 305.688 217.114 United States Dollar
Dollar Singapura 88.600 148.361 Singapore Dollar
Euro 84.020 110.290 Euro
Yuan China 43.526 123.493 Chinese Yuan
Poundsterling Inggris 33.604 61.019 Great Britain Poundsterling
Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 84.178 105.422 Others (below 5% each)
Sub jumlah 1.058.002 1.097.134 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Rupiah 18.628 15.200 Rupiah
Jumlah 1.076.630 1.112.334 Total
Jumlah Giro pada Bank Lain 1.297.741 1.252.121 Total Demand Deposits with Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (35) (50) Allowance for impairment losses
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bersih 1.297.706 1.252.071 Total Demand Deposits with Other Banks - Net
- 61 -
Page 307
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak Demand deposits with other banks by
dimana Grup menempatkan dananya adalah counterparties are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Rupiah Rupiah
Bank Central Asia 17.113 21.549 Bank Central Asia
Bank Riau Kepri 3.839 7.194 Bank Riau Kepri
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten 1.609 3.417 dan Banten
Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 1.597 2.149 Others (below 5% each)
Sub jumlah 24.158 34.309 Sub total
Valuta Asing Foreign Currencies
Mizuho Bank, Tokyo 394.228 297.126 Mizuho Bank, Tokyo
Australia and New Zealand Bank, Australia and New Zealand Bank,
Melbourne 198.052 86.707 Melbourne
JP Morgan Chase, New York 165.172 94.317 JP Morgan Chase, New York
United Overseas Bank, Singapore 72.663 91.887 United Overseas Bank, Singapore
ICBC Indonesia, Jakarta 43.526 123.493 ICBC Indonesia, Jakarta
Deutsche Bank AG, Frankfurt 38.423 45.720 Deutsche Bank AG, Frankfurt
Standard Chartered Bank, London 33.604 61.019 Standard Chartered Bank, London
Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 309.287 402.343 Others (below 5% each)
Sub jumlah 1.254.955 1.202.612 Sub total
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bank 1.279.113 1.236.921 Total Demand Deposits with Other Banks - Bank
Entitas Anak Subsidiaries
Rupiah Rupiah
Bank Central Asia 15.863 12.298 Bank Central Asia
Bank Danamon 2.582 2.749 Bank Danamon
Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 183 153 Others (below 5% each)
Jumlah Giro pada Bank Lain - Total Demand Deposits with
Entitas Anak 18.628 15.200 Other Banks - Subsidiaries
Jumlah Giro pada Bank Lain 1.297.741 1.252.121 Total Demand Deposits with Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (35) (50) Allowance for impairment losses
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bersih 1.297.706 1.252.071 Total Demand Deposits with Other Banks - Net
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro The average annual effective interest rates of
pada bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta demand deposits with other banks in Rupiah and
asing masing-masing sebesar 0,52% dan 0,99% foreign currencies were 0.52% and 0.99% as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 0,60% dan December 31, 2023 and 0.60% and 0.16% as of
0,16% pada tanggal 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat giro pada bank lain yang dijadikan agunan demand deposits from other banks that serve as
oleh Grup. collateral to the Group.
- 62 -
Page 308
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mutasi nilai tercatat Giro pada Bank Lain adalah The changes in carrying amount on Demand
sebagai berikut: Deposits with other Banks are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.248.763 - - 3.358 1.252.121 of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto 46.599 - - (979) 45.620 Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penambahan (penurunan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan 46.599 - - (979) 45.620 the current year
Saldo akhir tahun 1.295.362 - - 2.379 1.297.741 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 3.003.873 - - 4.517 3.008.390 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto (1.755.100) - - (1.159) (1.756.259) Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (10) - - - (10) Financial asset derecognized
Total penurunan tahun berjalan (1.755.110) - - (1.159) (1.756.269) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 1.248.763 - - 3.358 1.252.121 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai Giro The changes in the allowance for impairment
pada Bank Lain adalah sebagai berikut: losses on Demand Deposits with other Banks are
as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 50 - - - 50 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian (15) - - - (15) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penurunan tahun berjalan **) (15) - - - (15) Total deductions for the current year **)
Saldo akhir tahun 35 - - - 35 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
- 63 -
Page 309
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 52 - - - 52 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian (2) - - - (2) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penurunan tahun berjalan **) (2) - - - (2) Total deductions for the current year **)
Saldo akhir tahun 50 - - - 50 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai Giro pada Bank Lain adalah cukup impairment losses on Demand Deposits with other
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. Banks is adequate to cover the losses.
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai by types of placements are as follows:
berikut:
2023
Tingkat bunga
efektif rata-rata
per tahun/
Jangka waktu/ Average annual Jumlah/
Period effective interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 30 - 31 hari/days 3,96% 1.489.914 Call money
Tabungan - 1,25% 11 Savings deposits
Sub jumlah 1.489.925 Sub total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 4 hari/days 5,25% 1.876.000 Deposit Facility
Jumlah 3.365.925 Total
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dollar Amerika Serikat 4 - 92 hari/days 6,05% 1.154.775 United States Dollar
Dollar Australia 31 - 33 hari/days 4,36% 789.058 Australian Dollar
Dollar Singapura 31 - 33 hari/days 4,07% 478.730 Singapore Dollar
Euro 31 - 33 hari/days 3,75% 119.268 Euro
Poundsterling Inggris 33 hari/days 5,16% 78.506 Great Britain Poundsterling
Yuan China 33 hari/days 2,80% 32.543 Chinese Yuan
Dollar Selandia Baru 31 hari/days 5,25% 19.531 New Zealand Dollar
Jumlah 2.672.411 Total
Jumlah 6.038.336 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.688) Allowance for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Total Placements with Bank
Indonesia dan Bank Lain - Bersih 6.035.648 Indonesia and Other Banks - Net
- 64 -
Page 310
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tingkat bunga
efektif rata-rata
per tahun/
Jangka waktu/ Average annual Jumlah/
Period effective interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 3 - 90 hari/days 5,55% 2.849.828 Call money
Tabungan - 1,25% 11 Savings deposits
Sub jumlah 2.849.839 Sub total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 3 hari/days 4,75% 860.000 Deposit Facility
Jumlah 3.709.839 Total
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dollar Amerika Serikat 14 - 62 hari/days 5,04% 1.619.020 United States Dollar
Dollar Australia 31 - 33 hari/days 2,94% 1.029.393 Australian Dollar
Dollar Singapura 32 - 65 hari/days 3,84% 475.308 Singapore Dollar
Euro 32 hari/days 1,63% 149.235 Euro
Poundsterling Inggris 32 hari/days 3,45% 131.503 Great Britain Poundsterling
Deposito berjangka Time deposit
Dollar Amerika Serikat 4 hari/days 4,32% 77.838 United States Dollar
Jumlah 3.482.297 Total
Jumlah 7.192.136 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.633) Allowance for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Total Placements with Bank
Indonesia dan Bank Lain - Bersih 7.190.503 Indonesia and Other Banks - Net
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other banks by
lain berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan counterparties are as follows:
dananya adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Bank Indonesia 589.914 1.299.828 Bank Indonesia
Bank J-Trust, Jakarta 500.000 600.000 Bank J-Trust, Jakarta
BPD Jawa Tengah, Semarang 400.000 200.000 BPD Jawa Tengah, Semarang
BPD Papua, Jayapura - 300.000 BPD Papua, Jayapura
Bank Victoria International, Jakarta - 200.000 Bank Victoria International, Jakarta
Lainnya (masing-masing dibawah 5%) - 250.000 Others (below 5% each)
Sub jumlah 1.489.914 2.849.828 Sub total
Tabungan Savings deposits
Bank Negara Indonesia 11 11 Bank Negara Indonesia
Jumlah 1.489.925 2.849.839 Total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Bank Indonesia 1.876.000 860.000 Bank Indonesia
Jumlah Penempatan pada Bank Total Placements with Bank
Indonesia dan Bank Lain - Rupiah 3.365.925 3.709.839 Indonesia and Other Banks - Rupiah
- 65 -
Page 311
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Valuta Asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Mandiri, Cayman Island 923.820 467.025 Bank Mandiri, Cayman Island
Bank Mega, Jakarta 153.970 124.540 Bank Mega, Jakarta
Bank Mandiri, London 76.985 389.187 Bank Mandiri, London
Bank Negara Indonesia, Hongkong - 467.025 Bank Negara Indonesia, Hongkong
Bank Resona Perdania, Jakarta - 93.405 Bank Resona Perdania, Jakarta
BPD Kalimantan Timur, Samarinda - 77.838 BPD Kalimantan Timur, Samarinda
Sub jumlah 1.154.775 1.619.020 Sub total
Dollar Australia Australian Dollar
National Bank of Kuwait, Singapura 789.058 1.029.393 National Bank of Kuwait, Singapore
Dollar Singapura Singapore Dollar
Bank Negara Indonesia, Singapura 385.319 475.308 Bank Negara Indonesia, Singapore
MUFG Bank, Singapura 93.411 - MUFG Bank, Singapore
Sub jumlah 478.730 475.308 Sub total
Euro Euro
MUFG Bank, Singapura 119.268 149.235 MUFG Bank, Singapore
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
MUFG Bank, Singapura 78.506 131.503 MUFG Bank, Singapore
Yuan China Chinese Yuan
MUFG Bank, Singapura 32.543 - MUFG Bank, Singapore
Dollar Selandia Baru New Zealand Dollar
MUFG Bank, Singapura 19.531 - MUFG Bank, Singapore
Deposito Berjangka Time Deposit
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia - 77.838 Bank Indonesia
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Placements with Bank Indonesia and
dan Bank Lain - Valuta asing 2.672.411 3.482.297 Other Banks - Foreign currencies
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Placements with Bank Indonesia
dan Bank Lain 6.038.336 7.192.136 and Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.688) (1.633) Allowance for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Placements with Bank Indonesia
dan Bank Lain - Bersih 6.035.648 7.190.503 and Other Banks - Net
- 66 -
Page 312
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks at amortized cost were
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 6.038.336 7.192.136 and other banks
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivable
diterima (Catatan 20) 17.044 9.956 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.688) (1.633) Allowance for impairment losses
Jumlah 6.052.692 7.200.459 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak On December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank placements with Bank Indonesia and other banks
lain yang dijadikan agunan oleh Grup. that serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank The changes in carrying amount of placement with
Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: Bank Indonesia and other banks are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 6.332.136 - - 860.000 7.192.136 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto - - - - - Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 4.162.325 - - 1.876.000 6.038.325 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (6.332.125) - - (860.000) (7.192.125) Financial asset derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
tahun berjalan (2.169.800) - - 1.016.000 (1.153.800) current year
Saldo akhir tahun 4.162.336 - - 1.876.000 6.038.336 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 5.875.458 - - 1.400.000 7.275.458 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto (3) - - - (3) Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 6.332.125 - - 860.000 7.192.125 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (5.875.444) - - (1.400.000) (7.275.444) Financial asset derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
tahun berjalan 456.678 - - (540.000) (83.322) current year
Saldo akhir tahun 6.332.136 - - 860.000 7.192.136 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and
55 dan PPAP BI PPAP BI
- 67 -
Page 313
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses of
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: placement with Bank Indonesia and other banks are
as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1.633 - - - 1.633 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 2.689 - - - 2.689 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1.634) - - - (1.634) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan **) 1.055 - - - 1.055 Total additions for the current year **)
Saldo akhir tahun 2.688 - - - 2.688 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 564 - - - 564 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 1.633 - - - 1.633 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (564) - - - (564) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan **) 1.069 - - - 1.069 Total additions for the current year **)
Saldo akhir tahun 1.633 - - - 1.633 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and
55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia impairment losses on placement with Bank
dan bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian Indonesia and other banks is adequate to cover the
yang mungkin muncul. losses which might arise from uncollectible
placement with Bank Indonesia and other banks.
9. EFEK-EFEK 9. SECURITIES
Rincian efek-efek berdasarkan mata uang adalah Securities classified according to currencies are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 35.174.556 28.908.890 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 1.349.086 1.772.324 United States Dollar
Euro 170.029 215.087 Euro
Entitas anak - Rupiah 2.317.002 2.502.170 Subsidiaries - Rupiah
Jumlah efek-efek 39.010.673 33.398.471 Total securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (39) (53) Allowance for impairment losses
Jumlah Efek-Efek - Bersih 39.010.634 33.398.418 Total Securities - Net
- 68 -
Page 314
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Bank The Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia 3.029.342 3.138.549 Indonesian Government bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 2.164.808 - Bank Indonesia Rupiah Securities
Sukuk Negara 1.218.931 1.221.873 Government Sukuk
Obligasi lainnya 268.573 271.264 Other bonds
Sukuk lainnya 25.000 25.000 Other Sukuk
Wesel tagih 4.039 16.002 Export drafts
Entitas anak Subsidiaries
Sukuk Negara 320.287 370.094 Government Sukuk
Jumlah efek diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 7.030.980 5.042.782 Total securities measured at amortized cost
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
Bank The Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia 18.651.686 19.093.216 Indonesian Government bonds
Sukuk Negara 2.533.492 2.501.866 Government Sukuk
Obligasi lainnya 707.589 718.114 Other bonds
Surat utang jangka menengah 58.562 62.442 Medium term notes
Reksadana - 505.034 Mutual funds
Entitas anak Subsidiaries
Sukuk Negara 1.996.715 2.132.076 Government Sukuk
Jumlah efek diukur pada nilai wajar melalui Total securities measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 23.948.044 25.012.748 other comprehensive income
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss (FVTPL)
Bank The Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia 3.891.856 3.049.040 Indonesian Government bonds
Sukuk Negara 3.151.094 290.393 Government Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 489.245 - Bank Indonesia Rupiah Securities
Surat Perbendaharaan Negara 496.164 - Government Treasury Bills
Surat utang jangka menengah 3.290 3.508 Medium term notes
Jumlah efek diukur pada Total securities measured at
nilai wajar melalui laba rugi 8.031.649 3.342.941 fair value through profit or loss
Jumlah efek-efek 39.010.673 33.398.471 Total securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (39) (53) Allowance for impairment losses
Jumlah Efek-Efek - Bersih 39.010.634 33.398.418 Total Securities - Net
- 69 -
Page 315
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun untuk efek- The average annual effective interest rates of the
efek adalah sebagai berikut: above securities are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Wesel tagih 9,03% 9,93% Export drafts
Surat Perbendaharaan Negara 6,60% - Government Treasury Bills
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 6,20% - Bank Indonesia Rupiah Securities
Obligasi 6,10% 6,22% Bonds
Sukuk 5,65% 5,59% Sukuk
Surat utang jangka menengah 1,20% 0,67% Medium term notes
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5,79% 5,05% Bonds
Sukuk 4.28% 3,51% Sukuk
Wesel tagih - 5,09% Export drafts
Euro Euro
Obligasi 2,63% 2,63% Bonds
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian The terms of the above securities from acquisition
hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: dates to maturity dates were as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
2 bulan - 28 tahun/ 10 bulan - 30 tahun/
Obligasi 2 months - 28 years 10 months - 30 years Bonds
3 bulan - 26 tahun/ 9 bulan - 26 tahun/
Sukuk 3 months - 26 years 9 months - 26 years Sukuk
Surat utang jangka menengah 9 tahun/years 9 tahun/years Medium term notes
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 6 - 9 bulan/ months - Bank Indonesia Rupiah Securities
Surat Perbendaharaan Negara 2 bulan/ months - Government Treasury Bills
Wesel tagih 59 - 181 hari/ days 67 - 180 hari/days Export drafts
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 1 - 50 tahun/ years 5 - 50 tahun/ years Bonds
Sukuk 10 tahun/ years 10 tahun/ years Sukuk
Wesel tagih - 14 hari/ days Export drafts
Euro Euro
Obligasi 7 - 12 tahun/ years 7 - 12 tahun/years Bonds
Efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Securities measured at amortized cost are
memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, arranged at both fixed and floating interest rates,
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai thus exposing the Group to fair value interest rate
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku risk and cash flow interest rate risk.
bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang Effective interest rate in these securities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi untuk at amortized cost in Rupiah and foreign currencies
mata uang Rupiah dan valuta asing ini masing- on December 31, 2023 were 7.65% and 6.43% per
masing sebesar 7,65% dan 6,43% per tahun pada annum and on December 31, 2022 were 8.36%
tanggal 31 Desember 2023 dan 8,36% dan 5,39% and 5.39% per annum, respectively.
per tahun pada tanggal 31 Desember 2022.
- 70 -
Page 316
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan Securities classified according to issuers and rating
peringkat obligasi berdasarkan beberapa of bonds from various rating companies as of
perusahaan pemeringkat pada tanggal December 31, 2023 and 2022 were as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Peringkat/ Rp Juta/ Peringkat/
Rp Million Rating Rp Million Rating
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indones ia 2.654.053 - Bank Indones ia Rupiah Securities
Surat Perbendaharaan Negara 496.164 - Government Treas ury Bills
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Indonesia 33.542.861 BBB 30.081.397 BBB Government of Republic of Indones ia
Perus ahaan Lainnya Other Com panies
PT Bank KB Bukopin 597.000 AAA (idn) 605.190 AAA(idn) PT Bank KB Bukopin
PT KB Finans ia Mult i Finance 110.589 AAA (idn) 112.924 AAA(idn) PT KB Finans ia Mult i Finance
PT Indosat Ooredoo 25.000 AA+ (idn) 25.000 AA(idn) PT Indosat Ooredoo
Surat utang jangka menengah Medium term notes
Badan Us aha Milik Negara State owned enterpris es
PT Barata Indones ia Seri B 32.242 34.378 PT Barata Indonesia Seri B
PT Barata Indones ia Seri A 29.610 31.572 PT Barata Indonesia Seri A
Wesel tagih Export drafts
Perus ahaan lainnya 4.039 15.565 Other Com panies
Reksadana Mutual funds
Perus ahaan lainnya Other Com panies
Bahana Seri D Optima Protected Fund 56 - 280.570 Bahana Seri D Optima Protected Fund 56
Bahana Seri D Optima Protected Fund 55 - 224.464 Bahana Seri D Optima Protected Fund 55
Jumlah Efek-efek - Rupiah 37.491.558 31.411.060 Total Securities - Rupiah
Dollar Am erika Serikat United States Dollar
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Indonesia 1.080.513 BBB 1.500.623 BBB Government of Republic of Indones ia
Badan Us aha Milik Negara State-owned enterpris es
PT Perus ahaan Gas Negara 192.363 BBB- 194.263 BBB- PT Perusahaan Gas Negara
PT Perus ahaan Pelayaran Indones ia 76.210 BBB 77.001 BBB PT Perusahaan Pelayaran Indones ia
Wesel tagih Export drafts
Perus ahaan lainnya - 437 Other Com panies
Jumlah Efek-efek - Dollar Amerika Serikat 1.349.086 1.772.324 Total Securities - United States Dollar
Euro Euro
Obligasi Bonds
Pemerintah Republik Indonesia 170.029 BBB 215.087 BBB Government of Republic of Indones ia
Jumlah Efek-efek 39.010.673 33.398.471 Total Securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (39) (53) Allowance for im pairm ent los ses
Jumlah Efek-efek - Bers ih 39.010.634 33.398.418 Total Securities - Net
Efek-efek telah diperingkat oleh pihak ketiga yang Securities are rated by third parties that are not
tidak terkait dengan Grup, yaitu Pefindo dan related to the Group, namely Pefindo and PT Fitch
PT Fitch Ratings Indonesia. Ratings Indonesia.
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II Tahun Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indonesia Tahap II
2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin kepada Tahun 2015 Seri E were utilized to finance license
Pemerintah. fee to government.
Biaya perolehan efek yang diukur pada biaya Cost of securities measured at amortized cost as
perolehan diamortisasi pada tanggal 31 Desember of December 31, 2023 and 2022 amounted to
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 7,084,841 million and Rp 5,067,065 million,
Rp 7.084.841 juta dan Rp 5.067.065 juta. Diskonto respectively. Unamortized net discount as of
yang belum diamortisasi bersih pada tanggal December 31, 2023 and 2022 amounted to
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing Rp 53,860 million and Rp 24,283 million,
sebesar Rp 53.860 juta dan Rp 24.283 juta. respectively.
- 71 -
Page 317
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Kerugian yang belum direalisasi akibat peningkatan Unrealized loss from increase in fair value of
nilai wajar efek yang diukur pada nilai wajar melalui securities measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI), setelah comprehensive income (FVTOCI), net of deferred
dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada income tax on December 31, 2023 and 2022
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah amounting to Rp 572,911 million and Rp 729,473
sebesar Rp 572.911 juta dan Rp 729.473 juta, yang million, respectively, are recorded as other
dicatat sebagai penghasilan komprehensif lain comprehensive income (Note 33).
(Catatan 33).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, efek- As of December 31, 2023 and 2022, securities
efek yang dijadikan sebagai efek yang dijual dengan which serve as collateral for securities sold with
janji dibeli kembali (Catatan 23), adalah Obligasi agreements to repurchase (Note 23), are
Pemerintah Indonesia masing-masing sebesar Indonesia Government Bank amounted to
Rp 10.360.000 juta dan Rp 2.600.000 juta. Rp 10,360,000 million and Rp 2,600,000 million,
respectively.
Cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang The allowance for impairment losses of securities
dibentuk pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 as of December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp 39 juta dan Rp 39 million and Rp 53 million, respectively. The
Rp 53 juta. Cadangan tersebut dibentuk untuk surat allowance is formed for securities classified at
berharga yang diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak On December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat efek-efek yang dijadikan agunan oleh Grup. securities that serve as collateral to the Group.
Pada tahun 2023 dan 2022, terdapat beberapa efek- In 2023 and 2022, certain securities that are
efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost has matured and were
yang telah jatuh tempo dan dilunasi seluruhnya settled with nominal value as follows:
dengan nilai nominal sebagai berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obligasi Pemerintah 519.287 - Government Bonds
Sukuk Negara 50.000 514.848 Government Sukuk
Sukuk Bank Indonesia - 3.669.024 Bank Indonesia Sukuk
Obligasi Subordinasi - 92.000 Subordinated Bonds
Jumlah 569.287 4.275.872 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan The net carrying amount of securities measured at
biaya perolehan diamortisasi adalah sebagai amortized cost is as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Efek-efek 7.030.980 5.042.782 Securities
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivables
diterima (Catatan 20) 128.013 89.852 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (39) (53) Allowance for impairment losses
Jumlah 7.158.954 5.132.581 Total
- 72 -
Page 318
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
Frekuensi Pembayaran
Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/Interest
Nama Efek/Securities Name Maturity Date Payment Frequency 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah
Bank
Fixed Rate (FR)/Fixed Rate Bonds
FR 0087 15 Februari/February 15, 2031 Semesteran/Semi annually 8.114.305 8.525.385
FR 0086 15 April/April 15, 2026 Semesteran/Semi annually 7.885.903 7.838.672
FR 0090 15 April/April 15, 2027 Semesteran/Semi annually 3.153.503 3.568.754
FR 0081 15 Juni/June 15, 2025 Semesteran/Semi annually 896.706 894.529
FR 0040 15 September/September 15, 2025 Semesteran/Semi annually 609.188 614.006
FR 0045 15 Mei/May 15, 2037 Semesteran/Semi annually 544.416 544.191
FR 0101 15 April/ April 15, 2029 Semesteran/Semi annually 516.938 -
FR 0044 15 September/September 15, 2024 Semesteran/Semi annually 320.124 320.409
FR 0062 15 April/April 15, 2042 Semesteran/Semi annually 311.464 5
FR 0083 15 April/April 15, 2040 Semesteran/Semi annually 309.434 349.371
FR 0096 15 Februari/ February 15, 2033 Semesteran/Semi annually 301.947 501
FR 0097 15 Juni/June 15, 2043 Semesteran/Semi annually 292.882 20.017
FR 0095 15 Agustus/August 15, 2028 Semesteran/Semi annually 253.570 13.361
FR 0089 15 Agustus/August 15, 2051 Semesteran/Semi annually 214.631 87.678
FR 0100 15 Februari/ February 15, 2034 Semesteran/Semi annually 180.514 -
FR 0091 15 April/April 15, 2032 Semesteran/Semi annually 132.656 147.951
FR 0098 15 Juni/June 15, 2038 Semesteran/Semi annually 111.888 12.413
FR 0082 15 September/ September 15, 2030 Semesteran/Semi annually 106.577 -
FR 0047 15 Februari/ February 15, 2028 Semesteran/ Semi annually 105.220 -
FR 0059 15 Mei/May 15, 2027 Semesteran/Semi annually 68.959 186.565
FR 0065 15 Mei/May 15, 2033 Semesteran/Semi annually 47.963 52.276
FR 0080 15 Juni/June 15, 2035 Semesteran/Semi annually 32.898 254.489
FR 0064 15 Mei/ May 15, 2028 Semesteran/Semi annually 24.256 489
FR 0070 15 Maret/ March 15, 2024 Semesteran/Semi annually 6.321 -
FR 0077 15 Mei/ May 15, 2024 Semesteran/Semi annually 4.626 -
FR 0092 15 Juni/June 15, 2042 Semesteran/Semi annually 829 25.856
FR 0084 15 Februari/February 15, 2026 Semesteran/Semi annually - 146.389
FR 0093 15 Juli/ July 15, 2037 Semesteran/Semi annually - 93.691
FR 0039 15 Agustus/August 15, 2023 Semesteran/Semi annually - 50.332
FR 0075 15 Mei/May 15, 2038 Semesteran/Semi annually - 44.859
FR 0076 15 Mei/May 15, 2048 Semesteran/Semi annually - 4.129
FR 0085 15 April/April 15, 2031 Semesteran/Semi annually - 526
FR 0079 15 April/ April 15, 2039 Semesteran/Semi annually - 111
Obligasi Ritel Indonesia (ORI)/
Indonesia Retail Bonds
ORI 019 15 Februari/February 15, 2024 Bulanan/Monthly 3.366 116
ORI 021 15 Februari/ February 15, 2025 Bulanan/Monthly 1.415 149
ORI 020 15 Oktober/October 15, 2024 Bulanan/Monthly 771 -
ORI 024 15 Oktober/ October 15, 2029 Bulanan/Monthly 27 -
ORI 022 15 Oktober/ October 15, 2025 Bulanan/Monthly - 1.288
ORI 018 15 Oktober/October 15, 2023 Bulanan/Monthly - 100
Project Based Sukuk (PBS)/
Project Based Sukuk (PBS)
PBS 031 15 Juli/July 15, 2024 Semesteran/Semi annually 1.723.406 1.092.886
PBS 026 15 Oktober/October 15, 2024 Semesteran/Semi annually 1.130.445 640.262
PBS 017 15 Oktober/October 15, 2025 Semesteran/Semi annually 800.602 798.824
PBS 033 15 Juni/ June 15, 2047 Semesteran/Semi annually 679.141 52.415
PBS 032 15 Juli/July 15, 2026 Semesteran/Semi annually 630.469 623.132
PBS 038 15 Desember/ December 15, 2049 Semesteran/Semi annually 622.415 -
PBS 036 15 Agustus/ August 15, 2025 Semesteran/Semi annually 349.192 -
PBS 028 15 Oktober/October 15, 2046 Semesteran/Semi annually 348.051 348.099
PBS 003 15 Januari/ January 15,2027 Semesteran/Semi annually 306.629 9.804
PBS 037 15 Maret/ March 15, 2036 Semesteran/Semi annually 76.664 -
PBS 029 15 Maret/March 15, 2034 Semesteran/Semi annually - 213.953
PBS 022 15 April/April 15, 2034 Semesteran/Semi annually - 372
- 73 -
Page 319
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Frekuensi Pembayaran
Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/Interest
Nama Efek/Securities Name Maturity Date Payment Frequency 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah
Bank
Sukuk Ritel (SRI)/
Retail Sukuk
SR 014 10 Maret/ March 10, 2024 Bulanan/Monthly 3.405 -
SR 016 10 Maret/ March 10, 2025 Bulanan/Monthly 1.275 320
SR 015 10 September/ September 10, 2024 Bulanan/Monthly 866 541
SR 018 10 Maret/ March 10, 2026 Bulanan/Monthly 2 -
SR 017 10 September/ September 10, 2025 Bulanan/Monthly - 10
SR 013 10 September/September 10, 2023 Bulanan/Monthly - 1
Sub jumlah/Sub total 31.225.859 27.579.227
Entitas anak
Project Based Sukuk (PBS)/
Project Based Sukuk (PBS)
PBS 029 15 Maret/March 15, 2034 Semesteran/Semi annually 1.331.070 1.306.122
PBS 032 15 Juli/July 15, 2026 Semesteran/Semi annually 431.370 433.350
PBS 017 15 Oktober/October 15, 2025 Semesteran/Semi annually 298.500 301.560
PBS 030 15 Juli/July 15, 2028 Semesteran/Semi annually 216.789 216.131
PBS 003 15 Januari/January 15, 2027 Semesteran/Semi annually 20.065 20.087
PBS 004 15 Februari/February 15, 2037 Semesteran/Semi annually 19.208 19.148
PBS 027 15 Mei/May 15, 2023 Semesteran/Semi annually - 110.142
PBS 005 15 April/April 15, 2043 Semesteran/Semi annually - 95.630
Sub jumlah/Sub total 2.317.002 2.502.170
Jumlah Rupiah/Total Rupiah 33.542.861 30.081.397
Valuta asing/Foreign currencies
Bank
Dollar Amerika Serikat/
United States Dollar
Republic of Indonesia Bonds (ROI)/
Republic of Indonesia Bonds (ROI)
ROI 121035 8,5 REGS 12 Oktober/October 12, 2035 Semesteran/Semi annually 322.562 326.100
ROI 120331 1,85 12 Maret/March 12, 2031 Semesteran/Semi annually 221.561 217.702
ROI 170237 6,625 REGS 17 Februari/February 17, 2037 Semesteran/Semi annually 209.858 211.272
ROI 170138 7,75 REGS 17 Januari/January 17, 2038 Semesteran/Semi annually 89.115 89.980
ROI 150125 4,125 REGS 15 Januari/ January 15, 2025 Semesteran/Semi annually 3.815 -
ROI 110153 5,65 11 Januari/ January 11, 2053 Semesteran/Semi annually 842 -
ROI 110133 4,85 11 Januari/ January 11, 2033 Semesteran/Semi annually 784 -
ROI 120371 3,35 12 Maret/March 12, 2071 Semesteran/Semi annually 565 519
ROI 200927 4,15 20 September/ September 20, 2027 Semesteran/Semi annually 456 1.224
ROI 110123 2,95 11 Januari/January 11, 2023 Semesteran/Semi annually - 420.314
Republic of Indonesia Bonds Sukuk (ROI)/
Republic of Indonesia Bonds Sukuk (ROI)
ROI SUKUK 290327 4,15 REGS 29 Maret/March 29, 2027 Semesteran/Semi annually 153.970 155.675
ROI SUKUK 290326 4,55 REGS 29 Maret/March 29, 2026 Semesteran/Semi annually 76.985 77.837
Jumlah Dollar Amerika Serikat/Total United States Dollar 1.080.513 1.500.623
Euro/Euro
Republic of Indonesia Bonds (ROI)/
Republic of Indonesia Bonds (ROI)
ROI 180724 2,15 REGS 18 Juli/July 18, 2024 Tahunan/Annually 119.243 116.017
ROI 140628 3,75 REGS 14 Juni/June 14, 2028 Tahunan/Annually 50.786 49.362
ROI 140623 2,625 REGS 14 Juni/June 14, 2023 Tahunan/Annually - 49.708
Jumlah Euro/Total Euro 170.029 215.087
Jumlah/Total 34.793.403 31.797.107
Sukuk negara yang dimiliki Bank dan entitas anak Government sukuk owned by Bank and
ditujukan untuk membiayai infrastruktur dan kegiatan subsidiaries were utilized to finance infrastructures
APBN. and APBN’s activity.
- 74 -
Page 320
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Reksadana Mutual Funds
Rincian reksadana adalah sebagai berikut: Mutual funds are as follows:
2022
Nilai aset Laba yang
bersih per unit/ belum direalisasi/
Unit penyertaan/ Net asset Unrealized Nilai wajar/
Investment unit value per unit gain Fair value
Rp Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Bahana Seri D Optima Bahana Seri D Optima
Protected Fund 56 250.000.000 1.122,28 30.570 280.570 Protected Fund 56
Bahana Seri D Optima Bahana Seri D Optima
Protected Fund 55 200.000.000 1.122,32 24.464 224.464 Protected Fund 55
Jumlah 450.000.000 55.034 505.034 Total
Wesel Tagih Export Drafts
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: Export drafts are as follows:
Suku bunga/ Tanggal jatuh tempo/
Interest rate Maturity date 2023
Rp Juta/
Rp Million
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 8,00% 12 Februari/ February 12, 2024 1.505 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 8,50% 7 Februari/ February 7, 2024 1.381 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 19 Juni/ June 19, 2024 480 PT Bank DKI
PT Bank Central Asia 10,00% 6 Mei/ May 6, 2024 400 PT Bank Central Asia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 8,00% 18 Maret/ March 18, 2024 172 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 10,00% 15 Januari/ January 15, 2024 101 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Jumlah 4.039 Total
Suku bunga/ Tanggal jatuh tempo/
Interest rate Maturity date 2022
Rp Juta/
Rp Million
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) 8,00% 20 Maret/March 20, 2023 3.736 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 11,00% 14 Februari/February 14, 2023 2.811 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 11,00% 4 Januari/January 4, 2023 1.151 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 11,00% 11 April/April 11, 2023 1.144 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 8,00% 29 Mei/May 29, 2023 1.014 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 4 Januari/January 4, 2023 722 PT Bank DKI
PT Bank Mandiri (Persero) 8,00% 10 April/April 10, 2023 631 PT Bank Mandiri (Persero)
HSBC Bank, Ltd. 10,00% 7 Februari/February 7, 2023 626 HSBC Bank, Ltd.
PT Bank Mandiri (Persero) 8,00% 27 April/April 27, 2023 511 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 25 Januari/January 25, 2023 501 PT Bank DKI
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 10,00% 24 Januari/January 24, 2023 420 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
HSBC Bank, Ltd. 10,00% 9 Januari/January 9, 2023 411 HSBC Bank, Ltd.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 11,00% 17 April/April 17, 2023 407 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 8,00% 24 Mei/May 24, 2023 380 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 10,00% 14 Februari/February 14, 2023 324 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 14 Juni/June 14, 2023 286 PT Bank DKI
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 10,00% 24 Maret/March 24, 2023 224 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 10,00% 24 Januari/January 24, 2023 155 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 10,00% 13 Februari/February 13, 2023 111 PT Bank Mandiri (Persero)
Sub Jumlah 15.565 Sub Total
Valuta asing Foreign currencies
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Shinhan Bank 4,00% 6 Januari/January 6, 2023 234 Shinhan Bank
Taiwan Cooperative Bank, Ltd. 4,00% 9 Januari/January 9, 2023 203 Taiwan Cooperative Bank, Ltd.
Sub Jumlah 437 Sub Total
Jumlah 16.002 Total
- 75 -
Page 321
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Seluruh transaksi wesel tagih pada tanggal All export drafts as of December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 berasal dari transaksi are from business transaction.
usaha.
Mutasi nilai tercatat efek-efek diukur pada biaya The changes in carrying amount on securities
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: measured at amortized cost are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 4.672.688 - - 370.094 5.042.782 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto (11.162) - - 185 (10.977) Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 2.585.525 - - - 2.585.525 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (536.358) - - (49.992) (586.350) Financial asset derecognized
Total penambahan dan pengurangan Total additions and deductions for
tahun berjalan 2.038.005 - - (49.807) 1.988.198 the current year
Saldo akhir tahun 6.710.693 - - 320.287 7.030.980 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 5.113.692 - - 1.512.205 6.625.897 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto 133.871 - - 62 133.933 Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 16.003 - - 280.867 296.870 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (590.878) - - (1.423.040) (2.013.918) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (441.004) - - (1.142.111) (1.583.115) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 4.672.688 - - 370.094 5.042.782 Balance at the end of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized cost
sebagai berikut: are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 53 - - - 53 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai (12) - - - (12) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued
atau dibeli 1 - - - 1 or purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (3) - - - (3) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan **) (14) - - - (14) Total deductions for the current year **)
Saldo akhir tahun 39 - - - 39 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
- 76 -
Page 322
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 179 - - 15.908 16.087 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai 34 - - - 34 for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued
atau dibeli 3 - - - 3 or purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (163) - - (15.908) (16.071) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan **) (126) - - (15.908) (16.034) Total deductions for the current year **)
Saldo akhir tahun 53 - - - 53 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek-efek adalah cukup untuk impairment losses on securities is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya efek-efek. uncollectible securities.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk The Bank’s derivative instruments, principally
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing consist of forward foreign exchange contracts and
(forward) dan swap untuk tujuan trading. swap contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang Swap transactions consists of foreign currency
asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen swap contracts. Such currency swap transactions
untuk melunasi liabilitas dalam mata uang asing are commitments to settle in cash on a future date
dengan kurs yang ditentukan terlebih dahulu. an obligation in foreign currency at a predetermined
rate of exchange.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai The market risk of derivative transactions arise
akibat dari adanya perubahan nilai potensial from potential changes in value due to fluctuations
fluktuasi kurs mata uang, sedangkan risiko kredit in foreign exchange rates, while credit risk is the
timbul dalam hal pihak lain tidak dapat memenuhi possibility that a loss may occur due to the failure
liabilitasnya kepada Bank. Jangka waktu dari of a counterparty to fulfill its obligations. According
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing to the terms of the contracts as of December 31,
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- 2023 and 2022, the Bank’s derivative instruments
masing berkisar antara 5 hari sampai 180 hari dan 4 have terms range from 5 days to 180 days and 4
hari sampai 179 hari. days to 179 days, respectively.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai as of December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka
mata uang asing 1.713.499 1.124.054 7.496 11.454 Currency forward contract
Swap 1.728.369 2.292.613 12.941 4.978 Swap
Jumlah 3.441.868 3.416.667 20.437 16.432 Total
- 77 -
Page 323
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka
mata uang asing 1.349.501 2.138.550 10.870 10.630 Currency forward contract
Swap 3.231.813 2.314.202 18.515 18.931 Swap
Jumlah 4.581.314 4.452.752 29.385 29.561 Total
Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The derivative receivables and payables are
31 Desember 2023 adalah dalam mata uang Rupiah denominated in Rupiah and Chinese Yuan as of
dan Yuan Cina dan pada tanggal 31 Desember 2022 December 31, 2023 and and in Rupiah and United
adalah dalam mata uang Rupiah dan Dollar Amerika States Dollar as of December 31, 2022.
Serikat.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the amount of
keuntungan dan kerugian atas tagihan dan liabilitas gain or loss on derivative receivables and payables
derivatif yang diakui dalam laba rugi dalam akun recognized in profit or loss under “gain on foreign
“pendapatan transaksi valuta asing - bersih” masing- exchange transactions - net” amounted to
masing sebesar Rp 58.017 juta dan Rp 54.711 juta. Rp 58,017 million and Rp 54,711 million,
respectively.
11. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 11. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI – PIHAK KETIGA TO RESELL – THIRD PARTIES
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri The details of securities purchased with
dari: agreements to resell are as follows:
2023
Pendapatan
Nilai penjulan bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal Mulai/ tempo/ Resale Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting Date Due date amount interest income Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 14,2023 January 2, 2024 943.868 166 943.702
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 17 hari/ days December 18,2023 January 4,2024 848.970 444 848.526
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/ days December 11, 2023 January 3, 2024 788.679 278 788.401
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 20,2023 January 8, 2024 486.386 597 485.789
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 17 hari/days December 18,2023 January 4, 2024 471.094 246 470.848
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 20,2023 January 8, 2024 287.303 352 286.951
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 20,2023 January 8, 2024 283.053 347 282.706
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 14,2023 January 2, 2024 282.887 50 282.837
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/ days December 11, 2023 January 3, 2024 248.851 88 248.763
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/ days December 20, 2023 January 8, 2024 188.829 232 188.597
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali/
Total Securities Purchased with Agreements to Resell 4.827.120
Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance of impairment losses (329)
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - Bersih/
Total Securities Purchased with Agreements to Resell - Net 4.826.791
- 78 -
Page 324
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Pendapatan
Nilai penjulan bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal Mulai/ tempo/ Resale Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting Date Due date amount interest income Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 Desember/ 20 Januari/
Indonesian Government Bonds 28 hari/ days December 23, 2022 January 20, 2023 4.315.082 13.647 4.301.435
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 Desember/ 6 Januari/
Indonesian Government Bonds 14 hari/ days December 23, 2022 January 6, 2023 4.185.244 3.340 4.181.904
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 26 Desember/ 23 Januari/
Indonesian Government Bonds 28 hari/ days December 26, 2022 January 23, 2023 1.450.247 5.310 1.444.937
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 Desember/ 25 Januari/
Indonesian Government Bonds 28 hari/ days December 28, 2022 January 25, 2023 716.737 2.868 713.869
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - Bersih/
Total Securities Purchased with Agreements to Resell - Net 10.642.145
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell
berlokasi di Jakarta. are located in Jakarta.
Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual Interest rate of securities purchased with
kembali berkisar antara 6,30% - 6,38% pada agreements to resell are ranged between 6.30% -
31 Desember 2023 dan berkisar antara 5,75% - 6.38% on December 31, 2023 and between 5.75% -
6,03% pada 31 Desember 2022. 6.03% on December 31, 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai As of December 31, 2023 and 2022, the fair value
wajar efek yang dijadikan sebagai jaminan efek yang of securities used to secure the securities
dibeli dengan janji dijual kembali, adalah Obligasi purchased with agreements to resell is Indonesian
Pemerintah Indonesia masing-masing sebesar Government Bonds amounted to
Rp 5.113.375 juta dan Rp 11.253.285 juta. Rp 5,113,375 million and Rp 11,253,285 million,
respectively.
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan The changes in net carrying amount of securities
janji dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 10.642.145 - - 10.642.145 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 4.827.120 - - 4.827.120 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (10.642.145) - - (10.642.145) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (5.815.025) - - (5.815.025) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 4.827.120 - - 4.827.120 Balance at the end of the year
- 79 -
Page 325
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 15.960.099 - - 15.960.099 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 10.642.145 - - 10.642.145 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (15.960.099) - - (15.960.099) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (5.317.954) - - (5.317.954) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 10.642.145 - - 10.642.145 Balance at the end of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance of impairment losses
untuk efek yang dibeli dengan janji dijual kembali of securities purchased with agreement to resell
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun - - - - Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 329 - - 329 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan 329 - - 329 Total additions for the current year
Saldo akhir tahun 329 - - 329 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1.036 - - 1.036 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1.036) - - (1.036) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (1.036) - - (1.036) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun - - - - Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover the losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek which might arise from uncollectible securities
yang dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
- 80 -
Page 326
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
12. KREDIT 12. LOANS
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun Loans are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rates, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) interest rate risk and cash flow interest rate risk.
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow
interest rate risk).
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 37.481.767 1.591.559 21.528 9.261 886.463 39.990.578 W orking capital loans
Kredit investasi 25.299.586 5.943.929 29.555 314.498 1.352.599 32.940.167 Investment loans
Kredit konsumsi 22.769.531 1.205.780 97.441 90.564 484.235 24.647.551 Consumer loans
Pinjaman rekening koran 20.997.223 320.865 41.531 77.679 693.809 22.131.107 Demand loans
Pembiayaan bersama 6.069.780 2.606.954 - - 62.180 8.738.914 Syndicated loans
Pinjaman karyawan 61.399 - - - - 61.399 Employee loans
Kredit lainnya 4.445.714 210.092 20.543 34.055 59.139 4.769.543 Others
Jumlah - Rupiah 117.125.000 11.879.179 210.598 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Kredit modal kerja 2.686.279 57.657 - - - 2.743.936 W orking capital loans
Kredit investasi 2.222.358 379.393 - - - 2.601.751 Investment loans
Pembiayaan bersama 1.049.295 - - - - 1.049.295 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 26.900 - - - - 26.900 Demand loans
Jumlah - Valuta asing 5.984.832 437.050 - - - 6.421.882 Total - Foreign currencies
Jumlah 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8.202.868) losses
Jumlah Kredit - Bersih 131.498.273 Total Loans - Net
2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 31.141.419 2.571.367 75.206 35.206 742.120 34.565.318 Working capital loans
Kredit investasi 22.979.851 3.996.153 243.629 357.097 1.559.559 29.136.289 Investment loans
Pinjaman rekening koran 22.927.845 766.254 46.357 55.436 840.042 24.635.934 Demand loans
Kredit konsumsi 20.454.321 1.031.376 118.384 70.825 325.463 22.000.369 Consumer loans
Pembiayaan bersama 8.830.573 - - - 64.094 8.894.667 Syndicated loans
Pinjaman karyawan 64.369 - - - - 64.369 Employee loans
Kredit lainnya 3.705.206 186.528 14.520 24.279 73.487 4.004.020 Others
Jumlah - Rupiah 110.103.584 8.551.678 498.096 542.843 3.604.765 123.300.966 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Kredit investasi 2.061.850 999.411 - - - 3.061.261 Investment loans
Kredit modal kerja 2.334.003 - - - - 2.334.003 Working capital loans
Pembiayaan bersama 1.148.782 - - - - 1.148.782 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 31.491 - - - - 31.491 Demand loans
Kredit lainnya 1.796 - - - - 1.796 Others
Jumlah - Valuta asing 5.577.922 999.411 - - - 6.577.333 Total - Foreign currencies
Jumlah 115.681.506 9.551.089 498.096 542.843 3.604.765 129.878.299 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (6.608.717) losses
Jumlah Kredit - Bersih 123.269.582 Total Loans - Net
- 81 -
Page 327
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Jasa 32.337.603 3.732.654 2.872 341.263 1.198.398 37.612.790 Services
Konstruksi 17.736.078 5.633.482 13.500 21.746 554.802 23.959.608 Construction
Industri 21.175.670 744.420 26.537 5.509 667.584 22.619.720 Industry
Perdagangan 21.043.780 616.380 64.109 63.058 632.983 22.420.310 Trading
Lain-lain 24.831.869 1.152.243 103.580 94.481 484.658 26.666.831 Others
Jumlah - Rupiah 117.125.000 11.879.179 210.598 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Industri 2.663.358 57.656 - - - 2.721.014 Industry
Jasa 2.147.758 119.374 - - - 2.267.132 Services
Konstruksi 1.135.705 260.020 - - - 1.395.725 Construction
Perdagangan 38.011 - - - - 38.011 Trading
Jumlah - Valuta asing 5.984.832 437.050 - - - 6.421.882 Total - Foreign currencies
Jumlah 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8.202.868) losses
Jumlah Kredit - Bersih 131.498.273 Total Loans - Net
2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Jasa 28.279.638 3.603.221 187.001 368.912 1.516.202 33.954.974 Services
Konstruksi 20.653.780 2.219.722 48.037 14.617 495.149 23.431.305 Construction
Industri 20.382.336 1.024.470 73.549 30.452 758.530 22.269.337 Industry
Perdagangan 18.961.569 697.284 73.272 54.979 497.108 20.284.212 Trading
Lain-lain 21.826.261 1.006.981 116.237 73.883 337.776 23.361.138 Others
Jumlah - Rupiah 110.103.584 8.551.678 498.096 542.843 3.604.765 123.300.966 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Industri 2.703.503 - - - - 2.703.503 Industry
Jasa 1.665.144 674.472 - - - 2.339.616 Services
Konstruksi 1.161.195 324.939 - - - 1.486.134 Construction
Perdagangan 48.080 - - - - 48.080 Trading
Jumlah - Valuta asing 5.577.922 999.411 - - - 6.577.333 Total - Foreign currencies
Jumlah 115.681.506 9.551.089 498.096 542.843 3.604.765 129.878.299 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (6.608.717) losses
Jumlah Kredit - Bersih 123.269.582 Total Loans - Net
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari administrasi Other economic sectors consist of
dan rumah tangga. administration and household.
- 82 -
Page 328
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
c. Jangka Waktu c. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan Loan period classified based on the term of the
berdasarkan periode pinjaman dalam perjanjian loan agreements are as follows:
kredit adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
£ 1 tahun 19.971.030 32.871.078 £ 1 year
> 1 - 2 tahun 23.611.948 9.991.103 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 36.336.674 33.820.694 > 2 - 5 years
> 5 tahun 59.781.489 53.195.424 > 5 years
Jumlah 139.701.141 129.878.299 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.202.868) (6.608.717) Allowance for impairment losses
Jumlah Kredit - Bersih 131.498.273 123.269.582 Total Loans - Net
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 d. By PSAK 71 Staging
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit Following are the changes in the carrying
yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah value of loans and receivables/sharia
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi financing with the classification of amortized
berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir cost based on the stage for the year ended
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal tahun 112.571.472 1.257.758 5.695.996 10.353.072 129.878.298 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 411.360 (273.078) (138.282) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not
mengalami penurunan nilai (stage 2) (591.074) 631.944 (40.870) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (4.205.145) (250.001) 4.455.146 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 108.186.613 1.366.623 9.971.990 10.353.072 129.878.298 Balance after transfer
Pengukuran kembali nilai tercatat Remeasurement of the net
bersih (9.470.426) (88.628) (135.652) (251.334) (9.946.040) carrying value
Aset keuangan baru yang diterbitkan 30.631.677 135.238 30.427 6.119.819 36.917.161 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (9.469.127) (447.461) (2.626.870) (4.604.820) (17.148.278) Financial assets derecognized
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan 11.692.124 (400.851) (2.732.095) 1.263.665 9.822.843 the current year
Saldo akhir tahun 119.878.737 965.772 7.239.895 11.616.737 139.701.141 Balance at the end of the year
- 83 -
Page 329
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal tahun 104.574.698 1.483.673 4.517.186 8.385.993 118.961.550 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 820.825 (379.623) (441.202) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not
penurunan nilai (stage 2) (764.945) 788.598 (23.653) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (3.377.448) (381.511) 3.758.959 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 101.253.130 1.511.137 7.811.290 8.385.993 118.961.550 Balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement of the net carrying
tercatat (8.093.799) (71.264) (134.351) (577.173) (8.876.587) value
Aset keuangan baru yang diterbitkan 31.451.869 53.690 20.074 3.815.969 35.341.602 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (12.039.728) (235.805) (2.001.017) (1.271.716) (15.548.266) Financial assets derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
tahun berjalan 11.318.342 (253.379) (2.115.294) 1.967.080 10.916.749 current year
Saldo akhir tahun 112.571.472 1.257.758 5.695.996 10.353.073 129.878.299 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55
sesuai PSAK 55 dan PPAP BI and PPAP BI
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit:
1) Pada tahun 2023 dan 2022 tingkat bunga 1) In 2023 and 2022, the average effective
efektif rata-rata untuk kredit adalah sebagai annual interest rates for loans are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah 9,65% 10,09% Rupiah
Valuta asing 5,63% 5,20% Foreign currency
2) Kredit dijamin dengan agunan yang diikat 2) Loans are secured by collateral, which are
dengan hak tanggungan atau surat kuasa legalized by deed of encumbrance, power of
untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya attorney to sell and other collaterals that are
diterima oleh perbankan. Kredit juga dijamin generally accepted in the banking industry.
dengan jaminan tunai berupa giro, tabungan Loans are also secured by cash collateral, in
dan deposito berjangka (Catatan 21). the form of demand deposits, savings
Manajemen berkeyakinan agunan yang deposits and time deposits (Note 21).
diterima tersebut cukup untuk menutup Management believes that collateral received
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak from debtor is adequate to cover possible
tertagihnya kredit yang diberikan. losses which may arise from uncollectible
loans.
3) Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri 3) Loans for working capital and investments
dari pinjaman jangka panjang, tetap, berulang, include long-term, fixed, revolving, demand
rekening koran dan diskonto, sedangkan kredit and discounted loans, while consumer loans
konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, include housing, car and other consumer
kredit kendaraan bermotor dan kredit konsumsi loans.
lain.
4) Kredit, selain kredit dalam rangka pembiayaan 4) Loans, other than syndicated loans, in Rupiah
sindikasi, dalam Rupiah berjangka waktu 1 hari have terms ranging from 1 day to 29 years,
sampai 29 tahun, sedangkan kredit dalam while those in foreign currencies have terms
valuta asing berjangka waktu antara 3 bulan ranging from 3 months to 9 years. Syndicated
sampai 9 tahun. Kredit dalam rangka loans have terms of 5 to 15 years for Rupiah
pembiayaan sindikasi dalam Rupiah berjangka and 5 to 10 years for foreign currencies.
waktu 5 sampai dengan 15 tahun, sedangkan
dalam valuta asing berjangka waktu 5 sampai
dengan 10 tahun.
5) Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi 5) The Bank’s participation as a member in
dengan persentase penyertaan berkisar antara syndicated loans range from 4.91% - 37.37%
4,91% - 37,37% pada tanggal 31 Desember as of December 31, 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
- 84 -
Page 330
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
6) Kredit kepada karyawan Bank merupakan 6) Employee loans represent loans for purchase
kredit untuk membeli kendaraan, rumah dan of cars, houses and other necessities. The
keperluan lainnya. Jangka waktu kredit maturity periods range from 1 to 10 years and
berkisar antara 1 sampai 10 tahun dengan the interest rate is charged at 6% per annum.
suku bunga sebesar 6% per tahun. The payments are deducted from monthly
Pembayaran kembali kredit dilakukan dengan salary.
pemotongan gaji setiap bulan.
7) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 7) As of December 31, 2023 and 2022, the Bank
Bank mengakui langsung dalam laba rugi, recognizes directly to profit or loss, the
perbedaan nilai wajar dari kredit yang diberikan difference in the fair value of employee loans
kepada karyawan masing-masing sebesar amounting to Rp 331 million and Rp 359
Rp 331 juta dan Rp 359 juta. million, respectively.
8) Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang 8) Total loans include loans to related parties
diberikan kepada pihak berelasi sebesar amounting to Rp 1,180,679 million dan
Rp 1.180.679 juta dan Rp 1.238.510 juta Rp 1,238,510 million net of allowance for
setelah dikurangi cadangan kerugian impairment losses of Rp 169,339 million and
penurunan nilai sebesar Rp 169.339 juta dan Rp 87,007 million as of December 31, 2023
Rp 87.007 juta masing-masing pada tanggal 31 and 2022, respectively.
Desember 2023 dan 2022.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties amounted to
sebesar Rp 99.512 juta dan Rp 181.564 juta Rp 99,512 million and Rp 181,564 million are
telah melewati jatuh tempo setelah dikurangi past due, net of allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai sebesar losses of Rp 140,573 million and Rp 58,521
Rp 140.573 juta dan Rp 58.521 juta pada million as of December 31, 2023 and 2022.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties are Rp 99,513 million
sebesar Rp 99.513 juta dan Rp 181.564 juta and Rp 181,564 million net of allowance of
setelah dikurangi cadangan kerugian impairment losses of Rp 161,007 million and
penurunan nilai sebesar Rp 161.007 juta dan Rp 78,956 million are individually impaired as
Rp 78.956 juta mengalami penurunan nilai of December 31, 2023 and 2022.
secara individu pada tanggal 31 Desember
2023 dan 2022.
9) Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang 9) The ratio of small business loans to total
diberikan adalah sebesar 9,22% dan 9,79% loans as of December 31, 2023 and 2022 are
masing-masing pada tanggal 31 Desember 9.22% and 9.79%, respectively.
2023 dan 2022.
10) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 10) As of December 31, 2023 and 2022, there are
tidak terdapat kredit yang dijadikan agunan no loans pledged as collateral by the Group.
oleh Grup.
11) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 11) As of December 31, 2023 and 2022, the
rincian kredit yang direstrukturisasi menurut details of restructured loans classified based
jenis pinjaman adalah sebagai berikut: on types of loans are as follows:
2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Kredit investasi 5.205.347 7.491.000 13.952 312.272 510.772 13.533.343 Investment loans
Kredit modal kerja 1.414.480 1.098.285 25.497 9.074 775.045 3.322.381 Working capital loans
Kredit konsumsi 1.007.734 416.182 34.265 56.886 294.669 1.809.736 Consumer loans
Pinjaman rekening koran 713.630 221.094 24.476 41.016 424.805 1.425.021 Demand loans
Jumlah - Rupiah 8.341.191 9.226.561 98.190 419.248 2.005.291 20.090.481 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Kredit investasi 1.933.251 123.011 - - - 2.056.262 Investment loans
Kredit modal kerja 3.849 - - - - 3.849 Working capital loans
Jumlah - Valuta asing 1.937.100 123.011 - - - 2.060.111 Total - Foreign currencies
Jumlah Kredit - Bersih 10.278.291 9.349.572 98.190 419.248 2.005.291 22.150.592 Total Loans - Net
- 85 -
Page 331
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Kredit investasi 8.614.982 3.850.117 229.397 314.109 1.299.182 14.307.787 Investment loans
Kredit modal kerja 2.449.840 891.301 75.856 36.418 426.545 3.879.960 Working capital loans
Kredit konsumsi 1.492.119 512.343 57.511 50.408 270.805 2.383.186 Consumer loans
Pinjaman rekening koran 1.236.484 326.043 19.425 41.542 336.796 1.960.290 Demand loans
Jumlah - Rupiah 13.793.425 5.579.804 382.189 442.477 2.333.328 22.531.223 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Kredit investasi 1.388.010 1.009.855 - - - 2.397.865 Investment loans
Kredit modal kerja 84.999 - - - - 84.999 Working capital loans
Jumlah - Valuta asing 1.473.009 1.009.855 - - - 2.482.864 Total - Foreign currencies
Jumlah Kredit - Bersih 15.266.434 6.589.659 382.189 442.477 2.333.328 25.014.087 Total Loans - Net
Sepanjang tahun 2023 dan 2022, Bank telah During the year of 2023 and 2022, the Bank
melakukan restrukturisasi atas kredit untuk has restructured loans for some debtors,
beberapa debitur masing-masing sebesar which amounted to Rp 9,808,226 million and
Rp 9.808.226 juta dan Rp 15.402.604 juta. Rp 15,402,604 million, respectively.
Sehubungan dengan penanganan dampak Due to the handling of economic impact due
ekonomi akibat wabah Covid-19, sesuai to Covid-19 pandemic, according to OJK
dengan Siaran Pers OJK Keluarkan Paket Press Conference to Launch Covid-19
Kebijakan Lanjutan Stimulus Covid-19 No. SP Advance Stimulus Package Policy No. SP
37/DHMS/OJK/V/2020 tanggal 28 Mei 2020 37/DHMS/OJK/V/2020 dated May 28, 2020
dan POJK No. 11/POJK.03/2020 tertanggal and POJK No. 11/POJK.03/2020 dated
16 Maret 2020, yang telah mengalami March 16, 2020 which has been amended
perubahan dua kali atas POJK twice to POJK No. 48/POJK.03/2020 dated
No. 48/POJK.03/2020 tanggal 1 Desember December 1, 2020 concerning Amendments
2020 tentang Perubahan atas Peraturan to Financial Services Authority Regulation
Otoritas Jasa Keuangan No.11/POJK.03/2020 No.11/POJK.03/2020 concerning National
tentang Stimulus Ekonomi Nasional Sebagai Economic Stimulus as a Countercyclical
Kebijakan Countercyclical terhadap Dampak Policy on the Impact of the Spread of Corona
Penyebaran Corona Virus Disease 2019 dan Virus Disease 2019 and POJK
POJK No. 17/POJK.03/2021 tanggal No. 17/POJK.03/2021 dated September 10,
10 September 2021 tentang Perubahan Kedua 2021 concerning the Second Amendment to
atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan the Financial Services Authority Regulation
No. 11/POJK.03/2020 tentang Stimulus No 11/POJK.03/2020 Concerning National
Ekonomi Nasional Sebagai Kebijakan Economic Stimulus as a Countercyclical
Countercyclical dari Dampak Penyebaran Policy on the Impact of the Spread of
Coronavirus Disease 2019, serta siaran pers Coronavirus Disease 2019, as well as OJK
OJK No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 tanggal press release No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022
28 November 2022 tentang Perpanjangan dated November 28, 2022 concerning
Kebijakan Restrukturisasi dan Pembiayaan Extension of Credit Restructuring and
Kredit Secara Terukur dan Sektoral untuk Financing Policies on a Targeted and
Mengatasi Dampak Pasca Pandemi Covid-19. Sectoral Basis to Address the After-Effect of
Kredit tersebut direstrukturisasi dengan the Covid-19 Pandemic. Loans have
kualitas lancar. restructured with current collectibility.
- 86 -
Page 332
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
rincian kredit yang direstrukturisasi sesuai details of restructured loan based on Covid-
Kebijakan Stimulus Covid-19 adalah sebagai 19 Stimulus Policy are as follows:
berikut:
2023 2022
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currency Total Rupiah currency Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Lancar 5.286.217 1.157.686 6.443.903 11.867.335 1.328.268 13.195.603 Current
Dalam perhatian khusus 4.387.180 - 4.387.180 5.044.278 1.009.855 6.054.133 Special mention
Kurang lancar 43.143 - 43.143 260.600 - 260.600 Substandard
Diragukan 74.132 - 74.132 425.934 - 425.934 Doubtful
Macet 1.771.930 - 1.771.930 2.154.502 - 2.154.502 Loss
Jumlah 11.562.602 1.157.686 12.720.288 19.752.649 2.338.123 22.090.772 Total
12) Rasio non-performing loan (NPL) yang dihitung 12) Non-performing loan (NPL) ratio calculated
berdasarkan Surat Edaran OJK based on Circular Letter No.
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September 43/SEOJK.03/2016 dated September 28,
2016 adalah sebagai berikut: 2016 are as follows:
2023 2022
Konsolidasi/ Konsolidasi/
Consolidated Bank Consolidated Bank
NPL Bruto 3,09% 2,97% 3,53% 3,58% Gross NPL
NPL Neto 0,57% 0,29% 0,92% 0,81% Net NPL
13) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 13) As of December 31, 2023 and 2022, the
rincian kredit bermasalah menurut sektor details of non-performing loans based on
ekonomi adalah sebagai berikut: economic sector are as follows:
2023 2022
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
Kredit penurunan Kredit penurunan
bermasalah/ nilai/ bermasalah/ nilai/
Non-performing Allowance for Non-performing Allowance for
loans impairment losses loans impairment losses
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Jasa 1.542.533 1.440.872 2.072.115 1.544.713 Services
Industri 699.630 572.901 862.531 572.516 Industry
Konstruksi 590.048 523.424 557.803 490.351 Construction
Perdagangan 760.150 484.251 625.359 487.865 Trading
Lain-lain 682.719 529.852 527.896 377.785 Others
Jumlah - Rupiah 4.275.080 3.551.300 4.645.704 3.473.230 Total - Rupiah
14) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 14) As of December 31, 2023 and 2022, loans
kredit yang disalurkan dengan sistem joint channeled through joint financing system with
financing melalui CFI, berupa kredit kendaraan CFI to finance motorcycle and car loans
bermotor dan mobil sebesar Rp 2.932.530 juta amounted to Rp 2,932,530 million and
dan Rp 2.755.518 juta. Rp 2,755,518 million, respectively.
- 87 -
Page 333
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
15) Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari 15) The carrying amount of loans at amortised
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: cost is as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kredit 139.701.141 129.878.299 Loans
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivables
diterima (Catatan 20) 635.284 590.326 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.202.868) (6.608.717) Allowance for impairment losses
Jumlah 132.133.557 123.859.908 Total
16) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai 16) The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1.291.481 264.784 4.808.566 243.886 6.608.717 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 151.478 (61.172) (90.306) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not
penurunan nilai (stage 2) (17.679) 36.185 (18.506) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (80.289) (47.946) 128.235 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 1.344.991 191.851 4.827.989 243.886 6.608.717 Balance after transfer
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai 1.554.177 66.351 2.149.216 (1.109) 3.768.635 for the impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 223.952 28.114 21.348 56.875 330.289 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (73.269) (91.508) (2.284.184) (55.812) (2.504.773) Financial assets derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan **) 1.704.860 2.957 (113.620) (46) 1.594.151 the current year **)
Saldo akhir tahun 3.049.851 194.808 4.714.369 243.840 8.202.868 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1.223.484 855.798 3.472.725 115.530 5.667.537 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 999.296 (659.926) (339.370) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not
penurunan nilai (stage 2) (12.911) 30.755 (17.844) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (717.775) (53.662) 771.437 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 1.492.094 172.965 3.886.948 115.530 5.667.537 Balance after transfer
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai (297.001) 130.004 2.845.061 107.253 2.785.317 for the impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 380.900 13.932 19.074 37.530 451.436 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (284.512) (52.117) (1.942.517) (16.427) (2.295.573) Financial assets derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan **) (200.613) 91.819 921.618 128.356 941.180 the current year **)
Saldo akhir tahun 1.291.481 264.784 4.808.566 243.886 6.608.717 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55
sesuai PSAK 55 dan PPAP BI and PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
- 88 -
Page 334
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup impairment losses on loans is adequate to
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul cover the losses which might arise from
akibat tidak tertagihnya kredit. uncollectible loans.
17) Mutasi kredit yang dihapus buku adalah 17) The changes in the loans written off are as
sebagai berikut: follows:
2023
Valuta asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 10.294.104 1.668.716 11.962.820 Balance at the beginning of the year
Penambahan dalam tahun
berjalan 640.229 - 640.229 Additions during the year
Hapus tagih (52.146) (418.828) (470.974) Write-off
Penerimaan kembali (500.739) (170.898) (671.637) Recovery
Selisih kurs - (18.277) (18.277) Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 10.381.448 1.060.713 11.442.161 Balance at the end of the year
2022
Valuta asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 9.566.464 1.576.450 11.142.914 Balance at the beginning of the year
Penambahan dalam tahun
berjalan 1.535.005 - 1.535.005 Additions during the year
Koreksi saldo hapus buku Corrections to write-off
tahun-tahun sebelumnya (132) - (132) balances of previous years
Hapus tagih (115.830) - (115.830) Write-off
Penerimaan kembali (691.403) (53.184) (744.587) Recovery
Selisih kurs - 145.450 145.450 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 10.294.104 1.668.716 11.962.820 Balance at the end of the year
Kredit yang dihapus buku dicatat dalam Loans written-off is recorded in administrative
rekening administratif. Grup terus melakukan account. The Group continuously collect
usaha-usaha penagihan atas kredit yang telah those written-off loans.
dihapus buku tersebut.
- 89 -
Page 335
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
13. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 13. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga Finance lease receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Piutang sewa pembiayaan berasal dari CFI Finance lease receivables are entered into by
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 CFI as of December 31, 2023 and 2022 with
dengan perincian sebagai berikut: details as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Piutang sewa pembiayaan - bruto 596.878 319.024 Finance lease receivables - gross
Nilai sisa 285.618 171.765 Residual value
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui (67.445) (37.156) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (285.618) (171.765) Security deposits
Jumlah 529.433 281.868 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (953) (9.727) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 528.480 272.141 Total - Net
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Average annual effective interest rates
Rupiah 13,06% 13,76% Rupiah
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan 2023 and 2022 based on stages:
stage:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 270.841 2.602 8.425 281.868 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (57.871) 57.871 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (1.115) (240) 1.355 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 211.855 60.233 9.780 281.868 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan 516.621 - - 516.621 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (240.724) (19.514) (8.573) (268.811) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (245) (245) Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
periode berjalan 275.897 (19.514) (8.818) 247.565 current year
Saldo akhir tahun 487.752 40.719 962 529.433 Balance at the end of the year
- 90 -
Page 336
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 189.407 13.344 16.354 219.105 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 55 (55) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (2.291) 2.291 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (73) (7.770) 7.843 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 187.098 7.810 24.197 219.105 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan 310.905 - - 310.905 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (227.162) (5.208) (1.200) (233.570) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (14.572) (14.572) Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan 83.743 (5.208) (15.772) 62.763 current year
Saldo akhir tahun 270.841 2.602 8.425 281.868 Balance at the end of the year
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto Total gross financial lease receivable (before
(sebelum dikurangi pendapatan sewa unearned lease income and allowance for
pembiayaan yang belum diakui dan cadangan impairment losses) as of December 31, 2023
kerugian penurunan nilai) pada tanggal and 2022 are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Alat berat 576.448 300.959 Heavy equipment
Mesin 13.405 13.740 Machine
Kendaraan bermotor 5.073 1.387 Vehicle
Lain-lain 1.952 2.938 Others
Jumlah 596.878 319.024 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Investasi 596.548 318.033 Investment
Modal kerja 330 991 Working capital
Jumlah 596.878 319.024 Total
- 91 -
Page 337
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) impairment losses) based on maturity date are
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai as follows:
berikut:
Pembayaran minimum Nilai kini dari pembayaran minimum
sewa pembiayaan/ sewa pembiayaan/Present value of
Minimum lease payments minimum lease payments
2023 2022 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Angsur an sewa pe mbiayaan Le ase Installments
Sampai dengan satu tahun 353.307 182.078 304.633 155.923 Within one year
Lebih dari satu tahun sampai lima tahun 243.571 136.946 224.800 125.945 More than one year up to five years
Sub jumlah 596.878 319.024 529.433 281.868 Sub total
Pe ndapatan se wa pembiayaan
be lum diakui Une arne d finance le ase income
Sampai dengan satu tahun (48.674) (26.155) - - Within one year
Lebih dari satu tahun sampai lima tahun (18.771) (11.001) - - More than one year up to five years
Sub jumlah (67.445) (37.156) - - Sub total
Jumlah 529.433 281.868 529.433 281.868 Total
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah The range of financing terms is 1 – 11 years
1 – 11 tahun dengan mayoritas pembiayaan with majority tenor of within 3 years.
ditenor 3 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, Costs incurred, such as insurance premium,
bea meterai dan biaya terkait lainnya stamp duty, and other related costs in
sehubungan dengan perolehan aset sewa connection with finance lease transaction are
pembiayaan, dibebankan kepada debitur. charged directly to debtors.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1.346 120 8.261 9.727 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected credit loss
12 bulan (stage 1) - - - - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (764) 764 - - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (6) (240) 246 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 576 644 8.507 9.727 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the net allowance of
penurunan nilai - 189 50 239 the impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 1.553 - - 1.553 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (1.608) (527) (8.186) (10.321) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (245) (245) Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan (55) (338) (8.381) (8.774) current year
Saldo akhir tahun 521 306 126 953 Balance at the end of the year
- 92 -
Page 338
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 339 288 15.865 16.492 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 8 (8) - - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (23) 23 - - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (2) (139) 141 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 322 164 16.006 16.492 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the net allowance of
penurunan nilai (16) 87 6.965 7.036 the impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 1.179 - - 1.179 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (139) (131) (138) (408) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (14.572) (14.572) Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan 1.024 (44) (7.745) (6.765) current year
Saldo akhir tahun 1.346 120 8.261 9.727 Balance at the end of the year
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan Some finance lease receivables are secured
dijamin dengan kendaraan bermotor dan Bukti by motor vehicles and Vehicle Document of
Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari Ownership (BPKB) of the related vehicle.
kendaraan yang bersangkutan. Piutang sewa Finance lease receivable related to land and
pembiayaan untuk tanah dan bangunan dijamin buildings are secured by the object financed by
dengan objek yang dibiayai Perusahaan dan the Company and document of ownership in
bukti kepemilikan berupa Sertifikat Hak Milik the form of Certificates of Ownership (SHM) or
(SHM) dan Sertifikat Hak Guna Bangunan Certificates of Building Use Right (SHGB).
(SHGB). Piutang sewa pembiayaan untuk Finance lease receivables related to barges
tongkang dan tug boat diikat dengan akta and tug boats are tied with fiduciary certificate
fidusia (grosse akta) dari barang-barang yang (certificate grosse) of the financed items, while
dibiayakan sedangkan piutang sewa finance lease receivables related to heavy
pembiayaan untuk alat-alat berat, mesin-mesin equipment, production machinery and
produksi dan peralatan dijamin dengan barang- equipment are secured by financed items.
barang yang dibiayai.
Manajemen Grup berpendapat bahwa The management of the Group believes that
cadangan kerugian penurunan nilai dan agunan the allowance for impairment losses and
yang diterima dari debitur adalah cukup untuk collateral received from debtors are adequate
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat to cover the losses, which might arise from
tidak tertagihnya piutang sewa pembiayaan. uncollectible finance lease receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan during the current reporting period in
kerugian piutang sewa pembiayaan. assessing the loss allowance for finance lease
receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, CFI Finance lease receivables are used as
menggunakan piutang sewa pembiayaan yang collateral for loans received by CFI as of
dimilliki sebagai jaminan atas pinjaman yang December 31, 2023 and 2022 (Note 25). Total
diterima (Catatan 25). Jumlah piutang sewa finance lease receivables pledged as collateral
pembiayaan yang dijaminkan masing-masing amounted to Rp 20,743 million and Rp 20,899
sebesar Rp 20.743 juta dan Rp 20.899 juta million as of December 31, 2023 and 2022,
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
- 93 -
Page 339
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pihak penerima jaminan adalah bank-bank The recipient of the guarantee are
pemberi pinjaman yang diterima. counterparty banks of loans received.
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang Total restructured finance lease receivables as
direstrukturisasi masing-masing sebesar of December 31, 2023 and 2022 amounted to
Rp 12.030 juta dan Rp 4.648 juta pada tanggal Rp 12,030 million and Rp 4,648 million,
31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract, the
lessee memberikan simpanan jaminan yang lessee rendered security deposits which will be
akan digunakan sebagai pembayaran atas used as payment of purchased leased assets
pembelian dari aset sewa pembiayaan pada at the end of the lease period, if the option right
akhir masa sewa, bila hak opsi dilaksanakan is exercised. If the option right is not exercised,
penyewa pembiayaan. Apabila hak opsi tidak such security deposits will be returned at the
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan end of the lease period.
dikembalikan kepada lessee pada akhir masa
sewa pembiayaan.
b. Tagihan Anjak Piutang b. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga The factoring receivable are arranged at fixed
tetap, sehingga CFI terpapar risiko suku bunga interest rates, thus exposing CFI to fair value
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). interest rate risk.
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang 75.000 100.000 Factoring receivable
Cadangan kerugian penurunan nilai (30.951) (49.580) Allowance for impairment losses
Bersih 44.049 50.420 Net
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 20,00% 17,67% Average annual effective interest rate
Tagihan anjak piutang pada tanggal Factoring receivables as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan 2023 and 2022 based on stages:
stage:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun - - 100.000 100.000 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 100.000 100.000 Balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net
nilai tercatat - - - - carrying value
Aset keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets has been paid
Agunan yang diambil alih - - (10.612) (10.612) Foreclosed collateral
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-offs
Jumlah pengurangan tahun berjalan - - (25.000) (25.000) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 Balance at the end of the year
- 94 -
Page 340
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 25.000 - 75.000 100.000 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (25.000) - 25.000 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 100.000 100.000 Balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets has been paid
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Kerugian realisasi bunga - - - - Loss on interest realization
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah pengurangan tahun berjalan - - - - Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun - - 100.000 100.000 Balance at the end of the year
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All of the Company’s factoring receivable are
pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam financing working capital and in Indonesian
mata uang Rupiah. Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang The term of factoring receivable based on the
berdasarkan periode dalam perjanjian adalah agreements are 1 year.
1 tahun.
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan Factoring receivable have additional collateral
tambahan berupa tanah dan bangunan. in the form of land and buildings.
Tabel berikut menunjukkan perubahan The following table show movement of the
cadangan kerugian penurunan nilai tagihan allowance for impairment losses of factoring
anjak piutang selama tahun berjalan: receivable in the current year:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun - - 49.580 49.580 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 49.580 49.580 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the allowance for
penurunan nilai - - 3.607 3.607 impairment losses
Agunan yang diambil alih - - (7.848) (7.848) Foreclosed collateral
Kerugian realisasi bunga - - - - Loss on interest realization
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-offs
Jumlah pengurangan tahun berjalan - - (18.629) (18.629) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun - - 30.951 30.951 Balance at the end of the year
- 95 -
Page 341
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 3.294 - 14.454 17.748 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (3.294) - 3.294 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 17.748 17.748 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kembali Remeasurement of the allowance for
penurunan nilai - - 31.832 31.832 impairment losses
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Kerugian realisasi bunga - - - - Loss on interest realization
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah penambahan tahun berjalan - - 31.832 31.832 Total additions for the current year
Saldo akhir tahun - - 49.580 49.580 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan The management believes that allowance for
kerugian penurunan nilai dan agunan yang impairment losses and collateral received from
diterima dari debitur telah memadai untuk consumers are adequate to cover the possible
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak losses arising from uncollectible factoring
tertagihnya tagihan anjak piutang. receivable.
14. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 14. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku The consumer financing receivables are arranged
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku at fixed interest rates, thus the Group are exposed
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada Consumer financing receivables as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 merupakan December 31, 2023 and 2022 are consumer
piutang pembiayaan konsumen yang dilakukan oleh financing receivables made by CFI with details as
CFI dengan perincian sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 10.735.573 8.586.584 Consumer financing receivables - gross
Pendapatan pembiayaan Unearned consumer financing
konsumen yang belum diakui (2.121.080) (1.672.157) income receivables
Jumlah 8.614.493 6.914.427 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (185.488) (118.977) Allowance for impairment losses
Bersih 8.429.005 6.795.450 Net
Seluruh piutang pembiayaan konsumen dilakukan All of CFI’s consumer financing receivables are in
dalam mata uang Rupiah. Rupiah.
- 96 -
Page 342
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan stage: December 31, 2023 and 2022 based on stages:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 6.678.345 144.919 91.163 6.914.427 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 9.554 (8.893) (661) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (878.393) 879.279 (886) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (425.546) (77.064) 502.610 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 5.383.960 938.241 592.226 6.914.427 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan 7.891.676 - - 7.891.676 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (5.316.842) (513.785) (85.236) (5.915.863) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan 2.574.834 (513.785) (360.983) 1.700.066 current year
Saldo akhir tahun 7.958.794 424.456 231.243 8.614.493 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 5.429.915 230.828 101.415 5.762.158 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 24.588 (23.023) (1.565) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (146.084) 146.176 (92) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (161.116) (44.517) 205.633 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 5.147.303 309.464 305.391 5.762.158 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan 7.077.417 - - 7.077.417 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (5.546.375) (164.545) (35.007) (5.745.927) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (179.221) (179.221) Write-offs
Jumlah penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
tahun berjalan 1.531.042 (164.545) (214.228) 1.152.269 current year
Saldo akhir tahun 6.678.345 144.919 91.163 6.914.427 Balance at the end of the year
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, allocation for
pembiayaan bersama (joint financing) masing- joint financing amounted to Rp 373,418 million and
masing sebesar Rp 373.418 juta dan Rp 352.831 Rp 352,831 million, respectively.
juta.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of December 31, 2023 and 2022, consumer
pembiayaan konsumen termasuk biaya transaksi financing receivable include transaction costs
yang terkait langsung dengan pemberian directly atributtable to the original consumer
pembiayaan konsumen masing-masing sebesar financing amounted to Rp 149,300 million and
Rp 149.300 juta dan Rp 115.884 juta. Rp 115,884 million, respectively.
- 97 -
Page 343
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto Total gross consumer finance receivable (before
(sebelum dikurangi pendapatan pembiayaan unearned income and allowance for impairment
konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian losses) based on business activity as of
penurunan nilai) berdasarkan kegiatan usaha pada December 31, 2023 and 2022 are as follows:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Multi guna 8.032.283 6.610.378 Multi purpose
Investasi 2.282.178 1.593.358 Investment
Modal kerja 421.112 382.848 Working capital
Jumlah 10.735.573 8.586.584 Total
Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam: Consumer financing receivables matured within:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Satu tahun berikutnya (termasuk
yang telah jatuh tempo) 4.290.612 3.680.884 The following year (including past due)
> 1 - 2 tahun 3.174.503 2.485.347 > 1 - 2 years
Lebih dari 3 tahun 3.270.458 2.420.353 More than 3 years
Jumlah 10.735.573 8.586.584 Total
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 17,81% 18,25% per annum - Rupiah
Aset yang dibiayai oleh CFI adalah kendaraan baru Assets finance by CFI are new and used vehicles,
dan bekas, apartemen, tanah dan bangunan dengan apartment, land and buildings with period of
tenor pembiayaan adalah 1 - 10 tahun dengan financing ranging from 1 - 10 years with majority
mayoritas pembiayaan di tenor 4 tahun. tenor of within 4 years.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan Cost incurred related to consumer financing are
perolehan aset pembiayaan konsumen, dibebankan charged to debtors.
kepada debitur.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 63.464 as of December 31, 2023 and 2022 amounting to
juta dan Rp 139.055 juta pada tanggal Rp 63,464 million and Rp 139,055 million,
31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
- 98 -
Page 344
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 59.024 9.540 50.413 118.977 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 583 (464) (119) - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (8.572) 8.839 (267) - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (184.131) (47.877) 232.008 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (133.096) (29.962) 282.035 118.977 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the allowance for
penurunan nilai 176.464 52.662 143.869 372.995 impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 42.440 - - 42.440 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (54.189) (7.882) (11.106) (73.177) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) W rite-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan 164.715 44.780 (142.984) 66.511 current year
Saldo akhir tahun 31.619 14.818 139.051 185.488 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 27.815 8.836 64.312 100.963 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 2.547 (1.912) (635) - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (4.689) 4.795 (106) - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (25.078) (3.030) 28.108 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 595 8.689 91.679 100.963 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kembali Remeasurement of the allowance for
penurunan nilai (1.821) 3.546 151.494 153.219 impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 66.693 - - 66.693 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (6.443) (2.695) (13.539) (22.677) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (179.221) (179.221) W rite-offs
Jumlah penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
tahun berjalan 58.429 851 (41.266) 18.014 current year
Saldo akhir tahun 59.024 9.540 50.413 118.977 Balance at the end of the year
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan Consumer financing receivables of vehicles (new
bermotor (baru dan bekas) dijamin dengan Bukti and used) are secured by the related certificates of
Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari ownership (BPKB) of the vehicle while consumer
kendaraan yang bersangkutan sedangkan piutang financing receivable related to apartment, land and
pembiayaan konsumen untuk apartemen, tanah land and buildings are secured by Certificates of
serta tanah dan bangunan dijamin dengan Sertifikat Ownership (SHM) or Certificates of Building Use
Hak Milik (SHM) atau Sertifikat Hak Guna Bangunan Right (SHGB) or Certificates of Ownership of
(SHGB) atau Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Mansions Unit (SHMSRS).
Susun (SHMSRS).
- 99 -
Page 345
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai Consumer financing receivables are pledged as
jaminan pinjaman yang diterima oleh CFI pada collateral for bank loans received by CFI as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dari beberapa December 31, 2023 and 2022 from several banks
bank (Catatan 25). Jumlah piutang pembiayaan (Note 25). Total consumer financing receivables
konsumen yang dijaminkan masing-masing sebesar pledged as collateral amounted to Rp 2,506,444
Rp 2.506.444 juta dan Rp 1.811.858 juta masing- million and Rp 1,811,858 million as of
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan amount of allowance for impairment losses of
konsumen telah memadai untuk menutup consumer financing receivables is adequate to
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya cover the possible losses that might arise from
piutang pembiayaan konsumen. uncollectible consumer financing receivables.
15. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK – PIHAK 15. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES –
KETIGA THIRD PARTIES
Piutang jual dan sewa-balik memiliki suku bunga Sales and lease-back receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed to
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
31 Desember 2023 dan 2022 berasal dari CFI, December 31, 2023 and 2022 are entered into by
dengan perincian sebagai berikut: CFI, with details as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan sewa-balik 98.107 88.514 Sales and lease-back receivables
Nilai sisa terjamin 33.908 29.983 Residual value
Pendapatan jual dan sewa-balik
yang belum diakui (4.773) (9.736) Unearned sales and lease-back income
Simpanan jaminan (33.908) (29.983) Security deposits
Jumlah 93.334 78.778 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (60.186) (23.591) Allow ance for impairment losses
Jumlah - Bersih 33.148 55.187 Total - Net
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 14,05% 12,69% per annum - Rupiah
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of December 31, 2023 and 2022, sales and
jual dan sewa-balik termasuk biaya transaksi yang lease-back receivables including transaction costs
terkait langsung dengan piutang jual dan sewa-balik directly related to sales and leaseback receivables
sebesar Rp 138 juta dan Rp 76 juta. amounted to Rp 138 million and Rp 76 million.
- 100 -
Page 346
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jumlah piutang jual dan sewa-balik (sebelum Total sales and lease-back receivables (gross of
dikurangi pendapatan piutang jual dan sewa-balik unearned sales and leaseback income and
yang belum diakui dan cadangan kerugian allowance for impairment losses) as of
penurunan nilai) pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022 are as follows:
dan 2022 adalah sebagai berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kapal 66.022 72.941 Vessel
Kendaraan bermotor 19.723 3.454 Vehicle
Alat berat 12.362 12.119 Heavy equipment
Jumlah 98.107 88.514 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Investasi 61.159 45.054 Investment
Modal kerja 36.948 43.460 Working capital
Jumlah 98.107 88.514 Total
Jumlah angsuran piutang jual dan sewa-balik Total sales and lease-back receivables
(sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan installments (gross of allowance for impairment
nilai) sesuai dengan jatuh temponya pada tanggal losses) based on maturity date as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jatuh tempo satu tahun berikutnya (termasuk
yang telah jatuh tempo) 76.125 26.826 Due next years (including past due)
Jatuh tempo dua tahun berikutnya 18.503 48.814 Due in the next two years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya atau lebih 3.479 12.874 Due in the next three years or more
Jumlah 98.107 88.514 Total
Aset yang masuk klasifikasi piutang jual dan sewa- Assets that are classified as sale and lease-back
balik ini terdiri dari alat berat dan kapal dengan tenor receivables consist of heavy equipment and
pembiayaan 1 sampai 4 tahun, dengan mayoritas vessels with a financing tenor of 1 – 4 years, with
pembiayaan di tenor 3 tahun. majority tenor of 3 years.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi Total restructured sales and lease-back
sebesar nihil dan Rp 65.029 juta pada tanggal receivables amounted to nil and Rp 65,029 million
31 Desember 2023 dan 2022. as of December 31, 2023 and 2022.
- 101 -
Page 347
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan stage: December 31, 2023 and 2022 based on stages:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 13.749 65.029 - 78.778 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (3.000) 3.000 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - (35.097) 35.097 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 10.749 32.932 35.097 78.778 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan 32.504 - - 32.504 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (16.831) (456) (661) (17.948) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan 15.673 (456) (661) 14.556 current year
Saldo akhir tahun 26.422 32.476 34.436 93.334 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun - - - - Balance at the beginning of the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (65.029) 65.029 - - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Credit Impaired (stage 3)
Aset keuangan baru yang 82.402 - - 82.402 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (3.624) - - (3.624) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Saldo akhir tahun 13.749 65.029 - 78.778 Ending balance of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari The changes in the allowance for impairment
piutang jual dan sewa-balik adalah sebagai berikut: losses of sales and lease-back receivables are as
follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 67 23.524 - 23.591 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (4) 4 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - (2.240) 2.240 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 63 21.288 2.240 23.591 Balance after transfer
- 102 -
Page 348
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the allowance for
penurunan nilai - 4.632 31.981 36.613 impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 108 - - 108 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (126) - - (126) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan (18) 4.632 31.981 36.595 current year
Saldo akhir tahun 45 25.920 34.221 60.186 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun - - - - Balance at the beginning of the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (12.536) 12.536 - - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Credit Impaired (stage 3)
Aset keuangan baru yang diterbitkan 12.639 - - 12.639 New financial assets issued
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of the allowance
kerugian kredit - 10.988 - 10.988 for credit losses
Aset keuangan yang dilunasi (36) - - (36) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Saldo akhir tahun 67 23.524 - 23.591 Balance at the end of the year
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai dan agunan yang dibentuk allowance for credit losses provided, and collateral
dan yang diterima dari debitur adalah cukup untuk received from customers is adequate to cover the
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak possible losses arising from uncollectible sale and
tertagihnya piutang jual dan sewa-balik. lease-back receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made during
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan the current reporting period in assessing the loss
kerugian piutang jual dan sewa-balik. allowance for sale and lease-back receivables.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, When the sales and lease-back agreement is
debitur memberikan simpanan jaminan yang akan started, the debtor provides a security deposit
digunakan untuk opsi membeli aset yang dijual dan which will be used for the option to purchase the
sewa-balik sebesar nilai sisa aset tersebut pada asset sold and leased-back at the remaining value
akhir perjanjian sebagai bagian pembayarannya. of the asset at the end of the agreement as part of
the payment.
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan If the option right is not excercised, such security
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada deposits will be returned at the end of lease period.
penyewa pada akhir masa sewa pembiayaan.
- 103 -
Page 349
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
16. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 16. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
Rupiah 930.878 1.021.701 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 531.979 1.095.202 United States Dollar
Yen Jepang 121.828 16.339 Japanese Yen
Euro 49.111 3.174 Euro
Yuan China 7.567 626 Chinese Yuan
Jumlah 1.641.363 2.137.042 Total
Diskonto tagihan akseptasi (3.576) (4.541) Discount on acceptances receivable
Jumlah 1.637.787 2.132.501 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.658) (6.652) Allowance for impairment losses
Jumlah Tagihan Akseptasi - Bersih 1.630.129 2.125.849 Total Acceptances Receivable - Net
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
Rupiah 930.878 1.021.701 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 531.979 1.095.202 United States Dollar
Euro 49.111 3.174 Euro
Yen Jepang 121.828 16.339 Japanese Yen
Yuan China 7.567 626 Chinese Yuan
Jumlah 1.641.363 2.137.042 Total
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable classified
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: based on the term of the agreement are as follows:
2023 2022
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivable Payable Receivable Payable
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
£ 1 bulan 61.640 61.671 17.678 17.678 £ 1 month
> 1 - 3 bulan 213.124 213.239 574.001 575.155 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1.145.287 1.147.313 1.476.020 1.479.282 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 217.736 219.140 64.802 64.927 > 6 - 12 months
Jumlah 1.637.787 1.641.363 2.132.501 2.137.042 Total
- 104 -
Page 350
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah The changes in the carrying amount of
sebagai berikut: acceptances receivable are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 2.132.501 - - 2.132.501 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan 1.637.787 - - 1.637.787 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (2.132.501) - - (2.132.501) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan (494.714) - - (494.714) Total additions for the current year
Saldo akhir tahun 1.637.787 - - 1.637.787 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 2.083.313 - - 2.083.313 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan 2.132.501 - - 2.132.501 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (2.083.313) - - (2.083.313) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan 49.188 - - 49.188 Total additions for the current year
Saldo akhir tahun 2.132.501 - - 2.132.501 Balance at the end of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari The changes in the allowance for impairment
tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: losses of acceptances receivable are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 6.652 - - 6.652 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali penyisihan kerugian
penurunan nilai - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan 7.658 - - 7.658 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (6.652) - - (6.652) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan *) 1.006 - - 1.006 Total additions for the current year *)
Saldo akhir tahun 7.658 - - 7.658 Balance at the end of the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
- 105 -
Page 351
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 3.809 - - 3.809 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali penyisihan kerugian
penurunan nilai - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan 6.652 - - 6.652 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (3.809) - - (3.809) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan *) 2.843 - - 2.843 Total additions for the current year *)
Saldo akhir tahun 6.652 - - 6.652 Balance at the end of the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian acceptance receivables is adequate to cover the
atas tidak tertagihnya tagihan akseptasi. possible losses that might arise from uncollectible
acceptance receivables.
17. PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 17. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
Jenis usaha/ Persentase Pemilikan/
Nature Percentage of ownership
of business 2023 2022 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Metode Ekuitas/Equity Method
Bank
PT Panin Sekuritas Tbk Sekuritas/Securities 29,00% 29,00% 448.339 460.819
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI) Lembaga pembiayaan/
Financing 25,06% 25,06% 188.099 172.916
Subjumlah/Subtotal 636.438 633.735
Aset keuangan - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/Financial assets - measured at FVTOCI
Bank
PT Asuransi Multi Artha Guna (AMAG) Asuransi/Insurance 7,76% 7,76% 112.520 139.680
PT Bank ANZ Indonesia Perbankan/Banking 1,00% 1,00% 16.500 16.500
PT FAC Sekuritas Indonesia Sekuritas/Securities 2,50% 2,50% 750 750
Modal ventura/
PT Sarana Kalsel Ventura Venture Capital 1,04% 1,04% 193 193
Entitas anak/Subsidiary
PT Al Ijarah Indonesia Finance (ALIF) Lembaga pembiayaan/
Financing - 6,77% - 552
Subjumlah/Subtotal 129.963 157.675
Jumlah Penyertaan dalam bentuk saham/
Total Investments in shares of stock 766.401 791.410
Lokasi utama kegiatan usaha seluruh entitas adalah The principal domicile of business of all the entities
di Indonesia. are located in Indonesia.
- 106 -
Page 352
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mutasi penyertaan dalam bentuk saham dengan The changes in investments in shares accounted
metode ekuitas adalah sebagai berikut: for under the equity method are as follows:
2023
Saldo awal Bagian laba
tahun/ bersih entitas Laba komprehensif lain Saldo akhir
Balance at asosiasi/Share atas entitas asosiasi/ tahun/
beginning in net income Share in other comprehensive Pengurangan/ Balance at
of year of associates Income of associates Deduction end of year
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PT Panin Sekuritas Tbk 460.819 37.822 1.898 (52.200) 448.339 PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk 172.916 15.327 (141) (3) 188.099 Indonesia Tbk
Jumlah 633.735 53.149 1.757 (52.203) 636.438 Total
2022
Saldo awal Bagian laba
tahun/ bersih entitas Laba komprehensif lain Saldo akhir
Balance at asosiasi/Share atas entitas asosiasi/ tahun/
beginning in net income Share in other comprehensive Pengurangan/ Balance at
of year of associates Income of associates Deduction end of year
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PT Panin Sekuritas Tbk 419.436 72.028 675 (31.320) 460.819 PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk 156.712 15.551 653 - 172.916 Indonesia Tbk
Jumlah 576.148 87.579 1.328 (31.320) 633.735 Total
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of the associates’ financial statements
di atas adalah sebagai berikut: above are as follows:
PT Panin Sekuritas Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
2023 2022 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset 2.235.129 2.102.240 2.793.351 2.466.671 Assets
Liabilitas 668.943 501.707 2.042.866 1.776.773 Liabilities
Aset Bersih 1.566.186 1.600.533 750.485 689.898 Net Assets
Pendapatan 396.662 518.048 401.687 332.395 Revenue
Laba (rugi) tahun berjalan yang Income (loss) for the year
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 130.420 248.372 61.150 62.046 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 7.594 7.257 - - Non-controlling interest
Laba (rugi) tahun berjalan 138.014 255.629 61.150 62.046 Income (loss) for the year
Jumlah laba (rugi) dan laba
komprehensif yang diatribusikan Total profit (loss) and comprehensive
kepada: income attributable to:
Pemilik entitas induk 136.966 250.700 60.587 64.653 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 7.543 7.250 - - Non-controlling interest
Jumlah penghasilan (rugi) Total comprehensive income (loss)
komprehensif tahun berjalan 144.509 257.950 60.587 64.653 for the year
Penghasilan komprehensif lain 6.495 2.321 (563) 2.607 Other comprehensive income
Penerimaan dividen 52.200 31.320 - - Dividends received
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
PT Panin Sekuritas dengan menggunakan harga PT Panin Sekuritas by using quoted price as of
kuotasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing adalah sebesar Rp 337.212 juta dan Rp 337,212 million and Rp 400,896 million,
Rp 400.896 juta. respectively.
- 107 -
Page 353
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
MLI dengan menggunakan harga kuotasi pada MLI by using quoted price as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 amounted to Rp 122,589 million
sebesar Rp 122.589 juta dan Rp 146.825 juta. and Rp 146,825 million.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, unquoted
unquoted equity instruments, yang nilai wajarnya equity instruments whose fair value cannot be
tidak dapat ditentukan dengan andal, determined reliably are classified as measured at
diklasifikasikan sebagai instrumen yang diukur pada fair value through other comprehensive income
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain that are recorded at cost net of allowance for
yang dicatat pada biaya perolehan dikurangi dengan impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas The initial fair value of the investment in AMAG
penyertaan saham AMAG sebesar Rp 60.916 juta. amounting to Rp 60,916 million is based on its
Nilai wajar penyertaan saham AMAG didasarkan quoted market price as of reporting date. The
pada harga pasar yang tercatat pada tanggal unrealized gain on increase in value of investment,
pelaporan. Keuntungan yang belum direalisasi net of deferred income tax, as of December 31,
akibat kenaikan nilai wajar penyertaan, setelah 2023 and 2022 amounted to Rp 40,251 million and
dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada Rp 61,436 million, respectively, and is recorded as
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- other comprehensive income in the current year
masing sebesar Rp 40.251 juta dan Rp 61.436 juta (Note 33).
yang dicatat sebagai penghasilan komprehensif lain
tahun berjalan (Catatan 33).
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas The initial fair value of the investment in ALIF
penyertaan saham ALIF sebesar Rp 61.100 juta. amounting to Rp 61,100 million is based on
Nilai wajar penyertaan saham ALIF didasarkan pada valuation technique that include inputs from
teknik penilaian yang mencakup input berupa model business model and contractual cash flow. The
bisnis dan arus kas kontraktual. Kerugian yang unrealized loss on decrease in value of investment,
belum direalisasi akibat penurunan nilai wajar as of December 31, 2023 and 2022 amounted to
penyertaan, pada tanggal 31 Desember 2023 dan Rp 61,100 million and Rp 60,548 million,
2022 masing-masing sebesar Rp 61.100 juta dan respectively, and is recorded as other
Rp 60.548 juta yang dicatat sebagai penghasilan comprehensive income in the current year
komprehensif lain tahun berjalan (Catatan 33). (Note 33).
Pada tanggal 4 April 2023, ALIF mengajukan On April 4 2023, ALIF submitted a plan to disband
rencana pembubaran perusahaan. Melalui the company. Through announcement number
pengumuman nomor PENG-44/PL.02/2023, OJK PENG-44/PL.02/2023, OJK has revoked ALIF's
telah mencabut izin usaha ALIF. Sehingga pada business license. Thus in 2023, PDSB has write-off
tahun 2023, PDSB telah menghapus penyertaan its investment in shares of stock to ALIF.
modal saham kepada ALIF.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak On December 31, 2023 and 2022, there is no
terdapat penyertaan dalam bentuk saham yang investment in shares of stocks that serve as
dijaminkan oleh Grup. collateral to the Group.
18. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA 18. PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-
USE ASSETS
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset Tetap 9.879.981 10.029.990 Fixed Assets
Aset Hak Guna 122.163 146.946 Right-of-use Assets
Jumlah Tercatat 10.002.144 10.176.936 Net Book Value
- 108 -
Page 354
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
a. Aset tetap a. Premises and equipment
2023
1 Januari/ Penerapan metode 31 Des ember/
January 1, Penam bahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ revaluas i/Application of December 31,
2023 Additions Deductions Reclas sification the revaluation method 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Model revaluasi: At revaluation m odel:
Pemilikan langs ung Direct acquis itions
Tanah 5.764.479 1.870 - (1.504) 4.929 5.769.774 Land
Bangunan 3.509.719 8.824 6.875 6.120 1.474 3.519.262 Buildings
Kendaraan bermotor 209.889 16.315 5.349 - - 220.855 Vehicles
Inventaris kantor 713.714 130.180 12.627 - - 831.267 Office equipments
Aset tetap yang akan
digunakan 33.587 2.646 - (6.184) - 30.049 Unus ed premises and equipments
Jumlah 10.231.388 159.835 24.851 (1.568) 6.403 10.371.207 Total
Model revaluasi: At revaluation m odel:
Akumulasi Penyus utan Accumulated depreciation
Pemilikan langs ung Direct acquis itions
Bangunan 155.605 141.540 2.693 - (8.263) 286.189 Buildings
Kendaraan bermotor 15.214 36.921 1.674 - - 50.461 Vehicles
Inventaris kantor 30.579 132.329 8.332 - - 154.576 Office equipments
Jumlah 201.398 310.790 12.699 - (8.263) 491.226 Total
Jumlah Tercatat 10.029.990 14.666 9.879.981 Net Book Value
2022
1 Januari/ Penerapan metode 31 Des ember/
January 1, Penam bahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ revaluas i/Application of December 31,
2022 Additions Deductions Reclas sification the revaluation method 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Model revaluasi: At revaluation m odel:
Pemilikan langs ung Direct acquis itions
Tanah 6.041.950 - 501 (276.970) - 5.764.479 Land
Bangunan 3.678.795 3.929 4.291 (168.714) - 3.509.719 Buildings
Kendaraan bermotor 172.845 89.152 44.340 - (7.768) 209.889 Vehicles
Inventaris kantor 929.732 101.683 9.000 7.794 (316.495) 713.714 Office equipments
Aset tetap yang akan
digunakan 57.384 21.279 - (45.076) - 33.587 Unus ed premises and equipments
Jumlah 10.880.706 216.043 58.132 (482.966) (324.263) 10.231.388 Total
Model revaluasi: At revaluation m odel:
Akumulasi Penyus utan Accum ulated depreciation
Pemilikan langs ung Direct acquis itions
Bangunan 14.569 151.868 4.291 (6.541) - 155.605 Buildings
Kendaraan bermotor 61.822 38.278 32.544 - (52.342) 15.214 Vehicles
Inventaris kantor 344.439 201.144 8.217 - (506.787) 30.579 Office equipments
Jumlah 420.830 391.290 45.052 (6.541) (559.129) 201.398 Total
Jumlah Tercatat 10.459.876 234.866 10.029.990 Net Book Value
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan Deductions of premises and equipment
dan penghapusan aset tetap dengan rincian represent the sale and write-off of premises
sebagai berikut: and equipment with details as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai tercatat 12.152 13.080 Net book value
Harga jual dan penghapusan 4.632 36.115 Selling price and disposal
Laba (rugi) penjualan dan penghapusan Gain (loss) on sale and write-off of
aset tetap - bersih (7.520) 23.035 premises and equipment - net
Pada tahun 2023, CFI membebankan aset tetap In 2023, CFI charge the premises and
dengan harga perolehan di bawah Rp 5 juta ke equipment with acquisition cost below Rp 5
beban umum dan administrasi (Catatan 41) million to general and adminstration expenses
pada pos peralatan dan perlengkapan kantor (Note 41) in office supplies and stationeries
sebesar Rp 3.976 juta. expense post amounted to Rp 3,976 million.
Pada tahun 2023, nilai buku aset tetap yang In 2023, the book value of premises and
dihapus Bank adalah Rp 4.182 juta, yang equipment owned by the Bank has been
dibebankan pada beban operasional lainnya written of amounting to Rp 4,182 million, and
(Catatan 43). has been recognized in other operating
expense (Note 43).
- 109 -
Page 355
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tahun 2021, Bank melakukan penilaian In 2021, Bank revalued its fair value of land
kembali atas nilai wajar tanah dan bangunan and building that were performed by
yang dilakukan oleh penilai independen yang independent appraiser registered in OJK,
telah teregistrasi di OJK, KJPP Nirboyo KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti &
Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan dengan Rekan as stated in the report dated
laporan tertanggal 17 Desember 2021 dengan December 17, 2021 with Drs. Nirboyo
penanggung jawab Drs. Nirboyo Adiputro, Adiputro, MAPPI (Cert) as the partner in
MAPPI (Cert). Berdasarkan laporan tersebut, charge. Based on the appraisal report, the
penilaian dilakukan sesuai dengan Standar valuation was performed in accordance with
Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan Indonesian Appraiser Standards and the
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan Bapepam-LK’s rule No. VIII.C.4 regarding
yang wajar dan peraturan Bapepam-LK valuation and presentation of asset valuation
No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan report in capital market.
penyajian laporan penilaian aset di pasar
modal.
Pada tahun 2022, Bank melakukan penilaian In 2022, Bank revalued its fair value of vehicles
kembali atas nilai wajar kendaraan bermotor and office equipments were performed by
dan inventaris kantor yang dilakukan oleh independent appraisers registered in OJK,
penilai independen yang telah teregistrasi di KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti &
OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan as stated in the report dated
Rekan dengan laporan tertanggal 15 Desember December 15, 2022 with partner in charge
2022 dengan penanggung jawab Drs. Nirboyo Drs. Nirboyo Adiputro, MAPPI (Cert). Based
Adiputro, MAPPI (Cert). Berdasarkan laporan on the appraisal report, the valuation was
tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan determined in accordance with the Bapepam-
Standar Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan LK’s rule No. VIII.C.4 regarding valuation and
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan presentation of asset valuation report in capital
yang wajar dan peraturan Bapepam-LK market.
No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan
penyajian laporan penilaian aset di pasar
modal.
Nilai wajar tanah ditentukan berdasarkan tiga The fair value of the land and buildings were
metode, yaitu pendekatan pasar yang dapat determined using three methods, which are
dibandingkan yang mencerminkan harga based on the market comparable approach
transaksi terkini untuk properti serupa, that reflects recent transaction prices for
pendekatan pendapatan dengan metode Gross similar properties, income approach with
Income Multiplier (GIM) yang menggunakan Gross Income Multiplier (GIM) method that
rasio harga sewa dan harga jual dari data pasar used the ratio rental price and sales price of
untuk memperoleh indikasi nilai pasar dari the market data to obtain the indicative market
obyek yang dinilai, dan pendekatan biaya yang value of valuation object and cost approach
menggunakan nilai pasar yang dapat which used the market price of comparable for
dibandingkan untuk penilaian tanah dan metode land valuation and used the cost of
biaya reproduksi baru pada tanggal penilaian reproduction new on the valuation date,
setelah dikurangi dengan penyusutan untuk adjusted by obsolescence for the valuation of
penilaian bangunan. Nilai wajar kendaraan buildings. The fair value of motor vehicles and
bermotor dan inventaris ditentukan berdasarkan office equipments were using two methods,
dua metode, yaitu pendekatan pasar dan which are based on the market comparable
pendekatan biaya. approach and the cost approach.
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser
berikut: are as follows:
Rekan Penanggung
Penilai Independen/ Jawab/ Tanggal Laporan/ Metode Penilaian/ Tanggal Efektif Revaluasi/
Independent Appraiser Partner In-charge Report Date Appraisal Method Revaluation Effective Date
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan D rs. Nirboyo Adiputro, 17 Desember/ Pasar, pendapatan 30 September/
MAPPI (Cert.) December 17, 2021 dan biaya/Market, income September 30, 2021
and cost
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan D rs. Nirboyo Adiputro, 28 Desember/ Pasar, pendapatan 31 D esember/
MAPPI (Cert.) December 28, 2021 dan biaya/Market, income December 31, 2021
and cost
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 20 Desember/ Pasar dan biaya/Market 31 D esember/
M.Bus., MAPPI (Cert.) December 20, 2021 and cost December 31, 2021
KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., 17 Desember/ Pasar dan biaya/Market 31 D esember/
M.Ec.Dev., MAPPI December 17, 2021 and cost December 31, 2021
(Cert.)
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan D rs. Nirboyo Adiputro, 15 Desember/ Pasar dan biaya/Market 30 September/
MAPPI (Cert.) December 15, 2022 and cost September 30, 2022
- 110 -
Page 356
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rekan Penanggung
Penilai Independen/ Jawab/ Tanggal Laporan/ Metode Penilaian/ Tanggal Efektif Revaluasi/
Independent Appraiser Partner In-charge Report Date Appraisal Method Revaluation Effective Date
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/Market 18 November/
M.Bus., MAPPI (Cert.) December 30, 2022 and cost November 18, 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/Market 15 November/
M.Bus., MAPPI (Cert.) December 30, 2023 and cost November 15, 2023
KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., 30 Desember/ Pasar dan biaya/Market 30 D esember/
M.Ec.Dev., MAPPI December 30, 2023 and cost December 30, 2023
(Cert.)
Pada tahun 2023 dan 2022, selisih lebih nilai In 2023 and 2022, the difference between the
wajar aset dengan nilai tercatat dikurangi fair value and carrying amount of the assets
dengan pajak penghasilan masing-masing net of tax amounting to Rp 18,065 million and
adalah sebesar Rp 18.065 juta dan Rp 231,496 million, respectively, is recorded in
Rp 231.496 juta, dibukukan dalam penghasilan other comprehensive income and
komprehensif lain dan terakumulasi dalam accumulated in equity as “Revaluation of
ekuitas pada akun “Surplus Revaluasi Aset premises and equipment” (Note 33).
Tetap” (Catatan 33).
Jika aset tetap dicatat menggunakan model If the premises and equipment are measured
biaya, nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: using the cost model, the carrying amount
would be as follows:
2023 2022
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Biaya penyusutan/
perolehan/ Accumulated Jumlah/ perolehan/ Accumulated Jumlah/
Cost depreciation Total Cost depreciation Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Tanah 1.109.257 - 1.109.257 1.097.496 - 1.097.496 Land
Bangunan 2.478.303 1.714.135 764.168 2.479.103 1.629.821 849.282 Building
Kendaraan bermotor 297.965 202.306 95.659 288.003 179.972 108.031 Motor vehicle
Inventaris kantor 1.781.167 1.545.762 235.405 1.663.111 1.453.668 209.443 Furnitures and fixtures
Jumlah 5.666.692 3.462.203 2.204.489 5.527.713 3.263.461 2.264.252 Total
Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan The Bank owns several pieces of land with
hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang Building Use Right (HGB) for 30 (thirty) years
berjangka waktu 30 (tiga puluh) tahun yang expiring up to 2052. The Bank owns several
akan jatuh tempo sampai dengan 2052. Bank buildings with Strata Title Ownership Right
memiliki beberapa bangunan dengan hak legal (HMASRS) for 20 (twenty) years expiring in
berupa Hak Milik atas Satuan Rumah Susun 2041. Management believes that there will be
(HMASRS) yang berjangka waktu no difficulty in the extension of the land rights
20 (dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo since all the land are acquired legally and
sampai dengan 2041. Manajemen berpendapat supported by sufficient evidence of ownership.
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan
hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh
secara sah dan didukung dengan bukti
pemilikan yang memadai.
Bank memiliki beberapa bidang tanah yang The Bank owns several pieces of land upon
berdiri di atas tanah Hak Pengelolaan Lahan Land Management Right (HPL), which the
(HPL), dengan sertifikatnya Hak Guna certificates of Building Use Right (HGB) are
Bangunan (HGB) berjangka waktu 30 (tiga valid for 30 (thirty) years expiring up to 2039.
puluh tahun) yang akan jatuh tempo sampai These land are depreciated over the period of
dengan 2039. Tanah ini disusutkan sepanjang their Building Use Right (HGB). Management
masa berlaku sertifikat hak guna bangunannya. believes that there will be no difficulty in the
Manajemen berpendapat tidak terdapat extension of the land rights since all the land
masalah dengan perpanjangan hak atas tanah are acquired legally and supported by
tersebut karena seluruh tanah diperoleh secara sufficient evidence of ownership.
sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang
memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, land and
terdapat tanah dan bangunan milik Bank buildings owned by the Bank with net book
dengan nilai buku masing-masing sebesar value amounting to Rp 33,305 million and
Rp 33.305 juta dan Rp 77.769 juta yang masih Rp 77,769 million, are still in process of
dalam proses balik nama atau atas nama pihak transferring the name of the owner or are still
lain. under other parties’ name.
- 111 -
Page 357
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying
semua aset tetap masih lebih rendah dari pada amount of premises and equipment is lower
nilai yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak than the recoverable value, as such there is no
diperlukan penurunan nilai aset tetap. impairment in value of premises and
equipment.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 On December 31, 2023 and 2022, there is no
tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh premises and equipment that serve as
Grup. collateral to the Group.
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan Premises and equipment, except for land, are
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko insured against fire, theft and other possible
lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Guna risks with PT Asuransi Multi Artha Guna
(AMAG), PT Asuransi Central Asia dan China (AMAG), PT Asuransi Central Asia and China
Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, third
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan parties, with coverage amount of
jumlah pertanggungan sebesar Rp 5.983.388 Rp 5,983,388 million and SGD 280,000 as of
juta dan SGD 280.000 pada tanggal December 31, 2023 and Rp 6.800.152 million
31 Desember 2023 dan Rp 6.800.152 juta dan and SGD 280,000 as of December 31, 2022.
SGD 280.000 pada tanggal 31 Desember 2022. Management believes that the insurance
Manajemen berpendapat bahwa nilai coverage is adequate to cover possible losses
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi on the assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
b. Aset hak guna b. Right-of-use assets
Grup menyewa beberapa aset termasuk The Group leases several assets including
bangunan, kendaraan bermotor, dan peralatan building, motor vehicles, and other equipment
lainnya dengan masa sewa rata-rata adalah with an average lease periode of 5 years.
5 tahun.
Jumlah yang diakui ke laba rugi pada tanggal The amount recognized in profit or loss for the
31 Desember 2023 dan 2022 yang timbul dari period ended December 31, 2023 and 2022
sewa adalah beban penyusutan aset-hak-guna arising from leases, are depreciation expense
setelah dikurangi beban penyusutan aset-hak- of right-of-use assets after deducting
guna yang direklasifikasi sebesar Rp 103.746 depreciation expense of reclassified right-of-
juta dan Rp 95.351 juta yang diakui sebagai use assets amounting to Rp 103,746 million
penyusutan dan amortisasi pada Catatan 41, and Rp 95,351 million which is recognized as
dan beban bunga atas liabilitas sewa sebesar depreciation and amortization in Note 41, and
Rp 4.662 juta dan Rp 4.797 juta yang dicatat interest expense on lease liabilities amounting
sebagai beban bunga atas liabilitas sewa pada to Rp 4,662 million and Rp 4,797 million which
Catatan 36. is recorded as interest expense on lease
liability on Note 36.
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Ase t hak-guna Right-of-use asse ts
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 52.191 - 15.409 3.359 40.141 Land
Ruangan 162.354 79.102 68.258 - 173.198 Rooms
Kendaraan bermotor 7.572 4.130 1.683 - 10.019 Motor vehicles
Lainnya 5.925 - - - 5.925 Others
228.042 83.232 85.350 3.359 229.283
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah 15.637 19.005 15.409 - 19.233 Land
Ruangan 63.566 80.037 60.696 - 82.907 Rooms
Kendaraan bermotor 1.697 3.519 1.617 - 3.599 Motor vehicles
Lainnya 196 1.185 - - 1.381 Others
81.096 103.746 77.722 - 107.120
Nilai buku bersih 146.946 122.163 Net book value
- 112 -
Page 358
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Ase t hak-guna Right-of-use asse ts
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 122.499 - 8.797 (61.511) 52.191 Land
Ruangan 114.449 104.785 56.880 - 162.354 Rooms
Kendaraan bermotor 4.983 11.298 8.709 - 7.572 Motor vehicles
Lainnya 1.137 5.924 1.136 - 5.925 Others
Jumlah 243.068 122.007 75.522 (61.511) 228.042 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah 11.269 40.503 8.797 (27.338) 15.637 Land
Ruangan 47.038 73.886 57.358 - 63.566 Rooms
Kendaraan bermotor 2.088 7.156 7.547 - 1.697 Motor vehicles
Lainnya 188 1.144 1.136 - 196 Others
Jumlah 60.583 122.689 74.838 (27.338) 81.096 Total
Nilai buku bersih 182.485 146.946 Net book value
19. ASET TAKBERWUJUD - PERANGKAT LUNAK 19. INTANGIBLE ASSETS - SOFTWARE
Perincian perangkat lunak adalah sebagai berikut: The details of software are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya perolehan Cost
Awal tahun 738.154 616.844 Beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 142.099 135.113 Additions during the year
Penghapusan tahun berjalan (11.228) (13.803) Disposals during the year
Akhir tahun 869.025 738.154 End of the year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Awal tahun (312.180) (295.863) Beginning of the year
Amortisasi tahun berjalan (45.590) (30.121) Amortization during the year
Penghapusan tahun berjalan 11.227 13.804 Disposals during the year
Akhir tahun (346.543) (312.180) End of the year
Jumlah Tercatat 522.482 425.974 Carrying Value
20. ASET LAIN-LAIN 20. OTHER ASSETS
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Agunan yang diambil alih 1.775.624 1.874.461 Foreclosed collaterals
Aset tetap yang tidak digunakan 735.601 746.327 Idle properties
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued income receivables
Kredit 597.236 561.606 Loans
Efek-efek 548.145 511.445 Securities
Penempatan pada BI dan bank lain 16.223 9.729 Placement with BI and other banks
Uang muka Advances
Pembelian aset tetap 31.017 27.664 Purchase of premises and equipments
Pihak ketiga 30.834 13.416 Third parties
Pendirian cabang 6.664 3.215 New branches
Lainnya 2.034.240 1.591.498 Others
Sub jumlah 5.775.584 5.339.361 Sub total
- 113 -
Page 359
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Entitas Anak Subsidiaries
Agunan yang diambil alih 1.405.782 860.112 Foreclosed collaterals
Piutang lain-lain 391.544 375.037 Other receivables
Lainnya 127.414 108.447 Others
Sub jumlah 1.924.740 1.343.596 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (365.811) (369.966) Allowance for impairment losses
Jumlah Aset Lain-lain - Bersih 7.334.513 6.312.991 Total Other Assets - Net
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed collaterals represent collaterals on loan
dan pembiayaan konsumen dalam bentuk tanah, and consumer financing collaterals in the form of
bangunan dan kendaraan yang telah diambil alih land, buildings and vehicles that have been
oleh Grup. foreclosed by the Group.
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan The Bank has taken actions for the resolution of
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012, Bank foreclosed collaterals as required by Financial
telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan Services Authority No. 14/15/PBI/2012, dated
yang diambil alih, antara lain melalui penjualan. October 24, 2012, among others through sales.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in the allowance for impairment
yang diambil alih adalah sebagai berikut: losses on foreclosed collaterals are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 308.277 336.778 Balance at the beginning of the year
Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan (11.682) (28.501) Provision (recovery) during the year
Saldo akhir tahun 296.595 308.277 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah impairment losses on foreclosed collaterals is
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin adequate to cover potential losses.
timbul.
Pendapatan bunga yang Masih Akan Diterima Accrued Interest Receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, placement with Bank Indonesia and other banks,
efek-efek dan kredit setelah dikurangi penyisihan securities and loans minus impairment and cash
penurunan nilai dan tagihan atas dividen tunai dari dividend receivables from investment in shares of
penyertaan saham senilai Rp 5.086 juta dan 5.840 stock amounting to Rp 5,086 million and Rp 5,840
juta pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. million as of December 31, 2023 and 2022.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for the impairment
pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah losses on accrued interest receivables are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 5.840 - Balance at the beginning of the year
Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan (737) 5.826 Provision (recovery) during the year
Selisih kurs (17) 14 Differences in exchange rate
Saldo akhir tahun 5.086 5.840 Balance at the end of the year
- 114 -
Page 360
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Piutang lain-lain Other Receivables
Jumlah piutang lain-lain pada tanggal 31 Desember Other receivables as of December 31, 2022 and
2022 dan 31 Desember 2021 terdiri dari CFI dengan December 31, 2021 represents CFI with details as
perincian berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Piutang dalam proses penyelesaian 345.144 332.017 Receivables in settlement process
Lain-lain 46.400 43.020 Others
Jumlah 391.544 375.037 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (64.130) (55.849) Allowance for impairment loss
Bersih 327.414 319.188 Net
Piutang dalam proses penyelesaian dinyatakan Receivable in settlement process stated at net
berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu nilai tercatat realizable value which is lower of carrying amount
atau pokok piutang pembiayaan dikurangi or principal amount minus impairment of market
penyisihan penurunan nilai pasar. value.
Piutang pembiayaan yang tercatat direklasifikasikan Finance receivable are reclassified as receivable in
menjadi piutang dalam proses penyelesaian ketika the process when the collateral can be used to
jaminan dapat digunakan untuk memenuhi settle receivable from customer after going through
kewajiban konsumen setelah melalui proses yang the process stipulated in financing agreement.
ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan. Dalam hal Particularly factoring receivable reclassified to
piutang pembiayaan khususnya untuk anjak piutang receivable in the process of settlement when
reklasifikasi menjadi piutang dalam proses mortgage rights from additional collateral is used to
penyelesaian ketika Hak Tanggungan jaminan fulfill customers obligation through the process
tambahan digunakan untuk memenuhi kewajiban stipulated in financing receivable.
konsumen setelah melalui proses yang ditetapkan
dalam perjanjian pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance for impairment
tahun 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: losses in 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 55.849 1.168 Balance at the beginning of the year
Penyisihan tahun berjalan 51.688 62.432 Provision for the year
Penghapusan (43.407) (7.751) Write-off
Saldo akhir tahun 64.130 55.849 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai piutang dalam proses penyelesaian impairment losses on receivable in settlement
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang process is adequate to cover potential losses.
mungkin timbul.
- 115 -
Page 361
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset Keuangan Lainnya Other Financial Assets
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank Bank
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Kredit (Catatan 12) 7.717 7.641 Loans (Note 12)
Pihak ketiga Third parties
Bank Bank
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Kredit (Catatan 12) 589.519 553.965 Loans (Note 12)
Efek-efek (Catatan 9) 81.688 83.107 Securities (Note 9)
Penempatan pada BI dan Bank lain Placement with BI and other banks
(Catatan 8) 16.223 9.729 (Note 8)
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Efek-efek (Catatan 9) 351.342 367.836 Securities (Note 9)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Efek-efek 115.115 60.502 Securities
Sub jumlah 1.161.604 1.082.780 Subtotal
Entitas anak Subsidiary
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Efek-efek (Catatan 9) 46.325 6.745 Securities (Note 9)
Kredit (Catatan 12) 38.048 28.720 Loans (Note 12)
Penempatan pada BI dan Bank lain Placement with BI and other banks
(Catatan 8) 821 227 (Note 8)
Piutang lain 391.544 375.037 Other receivables
Setoran jaminan 5.935 5.172 Security deposits
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
kompehensif lain comprehensive income
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Efek-efek - 41.691 Securities
Subjumlah 482.673 457.592 Subtotal
Jumlah Aset Keuangan Lainnya 1.644.277 1.540.372 Total Other Financial Assets
Cadangan kerugian penurunan nilai - Allowance for impairment losses -
aset keuangan lainnya (69.216) (61.689) other financial assets
Jumlah Aset Keuangan Lainnya - Bersih 1.575.061 1.478.683 Total Other Financial Assets - Net
- 116 -
Page 362
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
21. SIMPANAN 21. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rate, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) interest rate risk and cash flow interest rate risk.
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow
interest rate risk).
2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Giro 186.069 11.535.347 11.721.416 Demand deposits
Tabungan 562.937 50.571.593 51.134.530 Savings deposits
Deposito berjangka 728.923 68.986.654 69.715.577 Time deposits
Sub Jumlah 1.477.929 131.093.594 132.571.523 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Giro Wadiah - 289.238 289.238 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 2.228.720 2.228.720 Wadiah savings deposits
Sub Jumlah - 2.517.958 2.517.958 Sub Total
Jumlah 1.477.929 133.611.552 135.089.481 Total
2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Giro 158.098 12.137.131 12.295.229 Demand deposits
Tabungan 503.372 48.955.033 49.458.405 Savings deposits
Deposito berjangka 859.451 68.592.410 69.451.861 Time deposits
Sub Jumlah 1.520.921 129.684.574 131.205.495 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Giro Wadiah - 253.616 253.616 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 1.224.364 1.224.364 Wadiah savings deposits
Sub Jumlah - 1.477.980 1.477.980 Sub Total
Jumlah 1.520.921 131.162.554 132.683.475 Total
- 117 -
Page 363
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost
simpanan adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Simpanan Deposits
Giro 12.010.654 12.548.845 Demand deposits
Tabungan 53.363.250 50.682.769 Savings deposits
Deposito berjangka 69.715.577 69.451.861 Time deposits
Jumlah 135.089.481 132.683.475 Total
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) (Note 27)
Giro 367 372 Demand deposits
Tabungan 2.721 1.265 Savings deposits
Deposito berjangka 178.678 144.682 Time deposits
Sub jumlah 181.766 146.319 Sub Total
Jumlah 135.271.247 132.829.794 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 127.313 102.472 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 58.719 55.585 United States Dollar
Lainnya 37 41 Others
Sub Jumlah 186.069 158.098 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 8.602.973 8.828.584 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2.468.435 2.768.814 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 463.939 539.733 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 11.535.347 12.137.131 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Rupiah 286.158 250.502 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 3.080 3.114 United States Dollar
Sub Jumlah 289.238 253.616 Sub Total
Jumlah 12.010.654 12.548.845 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rate
Rupiah 1,46% 1,40% Rupiah
Valuta asing 0,08% 0,08% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 0,80% 0,39% Average bonus rate per annum
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan As of December 31, 2023 and 2022, demand
kredit pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 deposits which are earmarked and pledged as
masing-masing sebesar Rp 16.025 juta dan loan collateral amounted to Rp 16,025 million
Rp 16.976 juta. and Rp 16,976 million, respectively.
- 118 -
Page 364
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Bank The Bank
Tabungan Panin 37.699.948 34.836.964 Panin Saving Deposits
Tabungan Panin Super Prize 3.930.147 4.097.612 Panin Super Prize Saving Deposits
Tabungan Bisnis Panin 610.769 784.056 Bisnis Panin Saving Deposits
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 2.045.706 1.911.976 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 44.286.570 41.630.608 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Tabungan Wadiah 2.228.720 1.224.364 Wadiah Saving Deposit
Sub Jumlah - Rupiah 46.515.290 42.854.972 Sub Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Bank The Bank
Tabungan Pan Dollar Pan Dollar Saving Deposits
Dollar Amerika Serikat 4.798.581 5.464.498 United States Dollar
Dollar Australia 911.807 1.045.447 Australian Dollar
Dollar Singapura 497.861 569.033 Singapore Dollar
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 639.711 748.819 Others (below 5% each)
Sub Jumlah - valuta asing 6.847.960 7.827.797 Sub Total - foreign currencies
Jumlah 53.363.250 50.682.769 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 0,72% 0,76% Rupiah
Valuta asing 0,12% 0,12% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 5,02% 3,30% Average bonus rate per annum
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan As of December 31, 2023 and 2022, blocked
jaminan kredit pada tanggal 31 Desember 2023 savings deposits which pledged as loan
dan 2022 masing-masing sebesar Rp 266.479 collateral are amounted to Rp 266,479 million
juta dan Rp 166.369 juta. and Rp 166,369 million, respectively.
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 642.930 695.353 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 83.329 161.135 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 2.664 2.963 Other (below 5% each)
Sub Jumlah 728.923 859.451 Sub Total
- 119 -
Page 365
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 66.820.644 65.989.133 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2.060.553 2.505.872 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 105.457 97.405 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 68.986.654 68.592.410 Sub Total
Jumlah 69.715.577 69.451.861 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 4,23% 2,89% Rupiah
Valuta asing 0,17% 0,16% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan Time deposits classified based on the term are
periode adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
1 bulan 42.742.665 1.690.720 44.433.385 43.928.310 1.810.622 45.738.932 1 month
3 bulan 14.608.486 228.794 14.837.280 14.100.772 416.656 14.517.428 3 months
6 bulan 4.411.048 275.514 4.686.562 3.589.534 397.506 3.987.040 6 months
12 bulan 4.904.782 56.975 4.961.757 4.116.527 142.591 4.259.118 12 months
Lebih dari 12 bulan 796.593 - 796.593 949.343 - 949.343 More than 12 months
Jumlah 67.463.574 2.252.003 69.715.577 66.684.486 2.767.375 69.451.861 Total
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan As of December 31, 2023 and 2022, blocked
dijadikan jaminan kredit pada tanggal time deposits which pledged as loan collateral
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing are amounted to Rp 5,255,833 million and
sebesar Rp 5.255.833 juta dan Rp 4.824.364 juta. Rp 4,824,364 million, respectively.
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap Deposits from other banks are arranged at both
maupun mengambang, sehingga Grup terpapar fixed and floating interest rate, thus exposing the
risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest Group to fair value interest rate risk and cash flow
rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash interest rate risk.
flow interest rate risk).
2023 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jum lah/ Foreign Jum lah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Giro 24.429 212 24.641 20.487 217 20.704 Demand deposits
Deposito berjangka 52.986 - 52.986 18.664 - 18.664 Tim e deposits
Call money 950.000 - 950.000 2.497.000 - 2.497.000 Call m oney
Sub Jum lah 1.027.415 212 1.027.627 2.536.151 217 2.536.368 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Giro Wadiah 33.958 - 33.958 11.735 - 11.735 Wadiah dem and deposits
PASBI 1.359.143 - 1.359.143 - - - PASBI
Sub Jum lah 1.393.101 - 1.393.101 11.735 - 11.735 Sub Total
Jum lah 2.420.516 212 2.420.728 2.547.886 217 2.548.103 Total
- 120 -
Page 366
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Valuta asing/ Valuta asing/
Rupiah Foreign currencies Rupiah Foreign currencies
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Giro 0,24% 0,00% 0,08% 0,00% Demand deposits
Deposito berjangka 3,76% - 2,40% - Time deposits
Call money 5,81% - 3,93% - Call money
Tingkat bonus rata-rata per tahun Average bonus rate per annum
Giro Wadiah 0,80% - 0,39% - Wadiah d emand deposits
PASBI 6,50% - - - PASBI
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak As of December 31, 2023 and 2022, there is no
ada simpanan dari bank lain yang diblokir dan blocked deposits from other banks which pledged
dijadikan jaminan. as collateral
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah placement date to maturity date are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 30 - 366 hari/days 31 - 365 hari/days Time deposits
Call money 14 - 32 hari/days 14 - 31 hari/days Call money
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: at amortized cost are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Simpanan Deposits
Giro 58.599 32.439 Demand deposits
Deposito berjangka 52.986 18.664 Time deposits
Call money 950.000 2.497.000 Call money
PASBI 1.359.143 - PASBI
Jumlah 2.420.728 2.548.103 Total
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) (Note 27)
Deposito berjangka 100 27 Time deposits
Call money 3.545 7.269 Call money
PASBI 2.343 - PASBI
Jumlah 5.988 7.296 Total
Jumlah 2.426.716 2.555.399 Total
- 121 -
Page 367
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
23. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 23. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI – PIHAK KETIGA REPURCHASE – THIRD PARTIES
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri The details of securities sold with agreements to
dari: repurchase are as follows:
2023
Nilai pembelian Beban bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Repurchase Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting date Due date amount interest expense Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 27, 2023 January 3, 2024 2.358.435 820 2.357.615
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 19 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 17 hari/days December 19, 2023 January 5, 2024 1.414.051 990 1.413.061
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/days December 13, 2023 January 5, 2024 1.225.378 866 1.224.512
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 22 Desember/ 10 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/days December 22, 2023 January 10, 2024 1.143.876 1.796 1.142.080
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 15 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/days December 15, 2023 January 3, 2024 1.036.010 363 1.035.647
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 29 hari/days December 21, 2023 January 19, 2024 473.332 1.589 471.743
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 20 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/days December 20, 2023 January 19, 2024 472.837 1.575 471.262
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 12 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/days December 13, 2023 January 12, 2024 471.992 957 471.035
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 8 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/days December 8, 2023 January 8, 2024 470.474 605 469.869
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 11 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/days December 11, 2023 January 11, 2024 470.235 867 469.368
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 27, 2023 January 3, 2024 94.346 32 94.314
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 28, 2023 January 4, 2024 94.330 48 94.282
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 8 hari/days December 27, 2023 January 4, 2024 47.181 24 47.157
Jumlah/Total 9.772.477 10.532 9.761.945
2022
Nilai pembelian Beban bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Repurchase Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting date Due date amount interest expense Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 Desember/ 6 Januari/
Indonesian Government Bonds 14 hari/days December 23, 2022 January 6, 2023 929.460 774 928.686
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 14 hari/days December 21, 2022 January 4, 2023 925.970 452 925.518
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 1 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Government Bonds 32 hari/days December 1, 2022 January 2, 2023 369.042 58 368.984
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 7 Desember/ 9 Januari/
Indonesian Government Bonds 33 hari/days December 7, 2022 January 9, 2023 185.351 240 185.111
Jumlah/Total 2.409.823 1.524 2.408.299
- 122 -
Page 368
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN – 24. SECURITIES ISSUED - NET
BERSIH
Surat berharga yang diterbitkan oleh Grup adalah Securities issued by the Group are as follows:
sebagai berikut:
2022
Rp Juta/
Rp Million
Nilai nominal Nominal value
Bank Bank
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Continuous Bonds III Bank Panin
Tahap I Tahun 2018 - Pihak ketiga 100.000 Phase I Year 2018 - Third parties
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Bonds II Bank Panin
Tahap III Tahun 2018 Phase III Year 2018
Pihak berelasi 52.300 Related parties
Pihak ketiga 3.847.700 Third parties
3.900.000
Surat berharga yang beredar 4.000.000 Outstanding securities
Diskonto yang belum diamortisasi (980) Unamortized discount
Bersih 3.999.020 Net
Suku bunga efektif rata-rata pada tahun 2022 untuk The average annual effective interest rate of these
obligasi yang diterbitkan adalah sebesar 7,75% per securities in 2022 is 7.75% per annum,
tahun. respectively.
Seluruh surat berharga diterbitkan dan dicatat di All securities issued and recorded at Indonesia
Bursa Efek Indonesia, Jakarta. Stock Exchange, Jakarta.
Seluruh surat berharga yang diterbitkan oleh Grup All securities issued by Group are not secured by a
tidak dijamin dengan jaminan khusus berupa benda specific collateral, whether tangible or income or
atau pendapatan atau aset lain Bank dalam bentuk other assets of any kind of the Bank and are not
apapun serta tidak dijamin oleh pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Jumlah surat berharga diterbitkan yang akan jatuh The amount of securities issued that will due within
tempo dalam 12 bulan adalah senilai Rp 4.000.000 12 months are amounting to Rp 4,000,000 million
juta pada tanggal 31 Desember 2022. on December 31, 2022.
Pada tanggal 27 Februari 2023, Obligasi As of February 27, 2023, Continuous Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahap III Tahun 2018 Panin Phase III Year 2018 have matured and paid
telah jatuh tempo dan dilunasi. off.
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Tahun Continuous Bonds III Bank Panin Phase I Year
2018 telah jatuh tempo pada tanggal 3 Juli 2023 dan 2018 have matured on July 3, 2023 and repaid on
dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. June 27, 2023.
- 123 -
Page 369
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari surat The carrying amount of securities issued at
berharga yang diterbitkan adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2022
Rp Juta/
Rp Million
Surat berharga yang diterbitkan - bersih 3.999.020 Securities issued - net
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) 29.949 (Note 27)
Jumlah 4.028.969 Total
Bank The Bank
Obligasi yang diterbitkan oleh Bank ditawarkan Bonds issued by the Bank offered at 100% of
dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi nominal value, with details are as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ Tanggal jatuh tempo/ Fixed interest rate Peringkat/
Jenis/Type Term Start date Maturity date per annum Rating 2022
Rp Juta/
Rp Million
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Tahun 2018/ 3 Juli/ 3 Juli/
Continuous Bonds III Bank Panin Phase I Year 2018 5 tahun/years July 3, 2018 July 3, 2023 8,00% idAA *) 100.000
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap III Tahun 2018/ 27 Februari/ 27 Februari/
Continuous Bonds II Bank Panin Phase III Year 2018 5 tahun/years February 27, 2018 February 27, 2023 7,60% idAA *) 3.900.000
Obligasi yang beredar/Outstanding bonds 4.000.000
Diskonto yang belum diamortisasi/Unamortized discount (980)
Bersih/Net 3.999.020
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 1 April *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-301/PEF-
2022 No. RC-301/PEF-DIR/IV/2022 untuk DIR/IV/2022, dated April 1, 2022 for period
periode 1 April 2022 sampai dengan 1 April April 1, 2022 until April 1, 2023.
2023.
Setelah ulang tahun ke-1 (satu) sejak tanggal emisi, After one year from the issuance date of the bonds,
Bank dapat melakukan pembelian kembali (buy the Bank has the option to buy them back in full or
back) untuk sebagian atau seluruhnya untuk in part as a reserve for future resale or redemption,
disimpan yang di kemudian hari dapat dijual kembali in accordance with the applicable regulations.
atau sebagai pelunasan dengan memperhatikan
peraturan yang berlaku.
Tujuan penerbitan surat berharga oleh Bank adalah The purpose of issuing securities by Bank is for
untuk modal kerja dalam rangka pengembangan working capital in the context of business
usaha terutama dalam pemberian kredit. development, especially in providing loans.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah The trustee for the bonds issued is PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict the Bank to, among others:
Bank dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
· Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal · Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Disetor.
· Mengadakan perubahan bidang usaha. · Change its business.
- 124 -
Page 370
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Melakukan penyertaan modal pada pihak · Increase its equity to any parties that in total
manapun juga yang secara total melebihi will exceed the Financial Services Authority
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan atau regulation or authorized financial institution.
lembaga otoritas keuangan yang berwenang.
· Menjual atau mengalihkan atau memindah · Sell or dispose of or transfer part or all of land
tangankan dengan cara apapun juga sebagian and the buildings on it, both existing and those
atau seluruh aset tetap berupa tanah dan that will exist in the future.
bangunan di atasnya, baik yang telah ada
maupun yang akan ada di kemudian hari.
· Menjaminkan atau membebani dengan cara · Pledge or encumber in any way the Bank’s
apapun harta kekayaan Bank, baik yang assets, existing or future to any third parties.
sekarang ada maupun yang akan ada
dikemudian hari kepada pihak ketiga manapun.
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
surat berharga yang diterbitkan selama tahun 2023 securities issued in 2023 and 2022.
dan 2022.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follows:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga pertama/ Kupon bunga terakhir/
Jenis/Type First coupon payment Last coupon payment
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Tahun 2018/ 3 Oktober/
Continuous Bonds III Bank Panin Phase I Year 2018 October 3, 2018 3 Juli/July 3, 2023
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap III Tahun 2018/ 27 Februari/
Continuous Bonds II Bank Panin Phase III Year 2018 27 Mei/May 27, 2018 February 27, 2023
25. PINJAMAN YANG DITERIMA – PIHAK KETIGA 25. BORROWINGS – THIRD PARTIES
2023
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Jangka waktu/ Average effective Jumlah/
Period annual interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/years 7,31% 417.954 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 4 tahun/years 7,82% 414.501 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/years 6,98% 404.157 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/years 7,48% 389.896 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 1 tahun/year 6,40% 300.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/years 7,46% 287.564 PT Bank DKI Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4 tahun/years 7,30% 234.290 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 4 tahun/years 7,50% 185.417 PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/years 7,98% 168.969 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3 - 4 tahun/years 8,75% 625 PT Bank OCBC NISP Tbk
Jumlah 2.803.373 Total
- 125 -
Page 371
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Jangka waktu/ Average effective Jumlah/
Period annual interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3 tahun/years 7,18% 611.763 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2 - 3 tahun/years 7,09% 362.665 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/years 7,50% 218.133 PT Bank DKI Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/years 7,27% 218.017 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3 tahun/years 8,45% 89.127 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/years 7,00% 89.031 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 4 tahun/years 8,65% 80.561 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3 - 4 tahun/years 8,75% 28.117 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 1 tahun/year 6,00% 10.000 PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 3 tahun/years 8,20% 1.250 PT Bank Shinhan Indonesia
Sub Jumlah 1.708.664 Sub Total
PDSB PDSB
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 28 hari/days 6,00% 435.531 Bank Indonesia
Jumlah 2.144.195 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of borrowings at amortized
pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: cost are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pinjaman yang diterima 2.803.373 2.144.195 Borrowings
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) 9.443 8.257 (Note 27)
Jumlah 2.812.816 2.152.452 Total
Bagian pinjaman yang diterima yang akan jatuh Loans received that will due within 12 months from
tempo dalam waktu 12 bulan sejak tanggal pelaporan the reporting date are amounting to
adalah sebesar Rp 1.860.053 juta dan Rp 1.286.557 Rp 1,860,053 million dan Rp 1,286,557 million on
juta pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan Payment made on the period for each loan facility
untuk masing-masing pinjaman adalah sebagai are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
CFI CFI
PT Bank Central Asia Tbk 704.792 226.434 PT Bank Central Asia Tbk
PT CIMB Niaga Tbk 380.000 312.083 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 185.000 - PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 165.746 136.931 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Danamon Tbk 158.125 385.312 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 149.583 35.000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 140.764 122.292 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk - 157.843 PT Bank Permata Tbk
Lainnya 174.097 315.404 Others
Jumlah 2.058.107 1.691.299 Total
- 126 -
Page 372
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
CFI CFI
Seluruh pinjaman yang diterima oleh CFI digunakan All CFI's borrowing is used for working capital.
untuk modal kerja. Berikut ini adalah informasi pokok Summary of major information related to borrowing
lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima are as follows from CFI on December 31, 2023 and
berasal dari CFI pada tanggal 31 Desember 2023 2022 are as follows:
dan 2022 dengan perincian sebagai berikut:
Batas Kredit/ Awal/ Akhir/
Bank Fasilitas/Facility Credit Limit Begin Due
Rp Juta/
Rp Million
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Pinjaman Berjangka V/ Term Loan V 500.000 06-Agu-19/ 05-Des-23/
06-Aug-19 05-Dec-23
Pinjaman Berjangka VI/ Term Loan VI 500.000 28-Sep-22/ 28-Sep-26/
28-Sep-22 28-Sep-26
Modal Kerja 1/ Working Capital 1 500.000 30-Mei-18/ 14-Mar-23/
30-May-18 14-Mar-23
PT Bank Mandiri Tbk Modal Kerja 2/ Working Capital 2 500.000 16-Apr-19/ 14-Okt-23/
16-Apr-19 14-Oct-23
Modal Kerja 3/ Working Capital 3 500.000 09-Des-19/ 20-Apr-24/
09-Dec-19 20-Apr-24
Modal Kerja 4/ Working Capital 4 500.000 08-Feb-23/ 22-Mei-27/
08-Feb-23 22-May-27
PT Bank Danamon Tbk Pinjaman Berjangka V/ Term Loan V 100.000 17-Jun-19/ 19-Jul-23/
17-Jun-19 19-Jul-23
Pinjaman Berjangka VI/ Term Loan VI 100.000 23-Agu-19/ 21-Okt-23/
23-Aug-19 21-Oct-23
Pinjaman Berjangka VII/ Term Loan VII 500.000 03-Jul-20/ 22-Mei-27/
03-Jul-20 22-May-27
Modal Kerja/Working Capital 150.000 27-Jan-23/ 27-Jan-24/
27-Jan-23 27-Jan-24
PT Bank CIMB Niaga Tbk, Pinjaman Sindikasi/Syndicated Loan 1.000.000 05-Mar-21/ 04-Sep-24/
PT Bank Central Asia Tbk dan/and 05-Mar-21 04-Sep-24
PT Bank Permata Tbk
PT Bank DKI Tbk Pinjaman Berjangka III/Term Loan III 350.000 21-Nov-22/ 05-Jun-27/
21-Nov-22 05-Jun-27
PT Bank Central Asia Tbk Installment Loan 11 650.000 15-Nov-19/ 01-Jul-25/
15-Nov-19 01-Jul-25
Uncommited Money Market Line 250.000 17-Agu-23/ 17-Agu-24/
17-Aug-23 17-Aug-24 *)
Pinjaman Rekening Koran/Overdraft 30.000 17-Agu-23/ 17-Agu-24/
17-Aug-23 17-Aug-24 *)
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk Money Market Line (Uncommited) 50.000 15-Apr-23/ 15-Apr-24/
15-Apr-23 15-Apr-24 *)
Pinjaman Berjangka VII/ Term Loan VII 200.000 16-Agu-23/ 14-Sep-27/
16-Aug-23 14-Sep-27
PT Bank Victoria International Tbk Demand Loan - Non Revolving 300.000 06-Des-23/ 28-Okt-24/
(Uncommited) 06-Dec-23 28-Oct-24 *)
PT Bank Pembangunan Daerah Kredit Modal Kerja 8/Working Capital 8 300.000 25-Nov-19/ 20-Mei-24/
Jawa Barat dan Banten Tbk 25-Nov-19 20-May-24
Kredit Modal Kerja 9/Working Capital 9 500.000 23-Agu-23/ 15-Des-27/
23-Aug-23 15-Dec-27
PT Bank OCBC NISP Tbk Pinjaman Berjangka II/Term Loan II 500.000 14-Feb-18/ 13-Jan-24/
14-Feb-18 13-Jan-24
PT Bank Shinhan Indonesia Modal Kerja 1/Working Capital 1 150.000 23-Sep-20/ 23-Sep-23/
23-Sep-20 23-Sep-23
*) Perpanjangan dari periode sebelumnya. *) Extension from the previous period.
- 127 -
Page 373
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, CFI In relation to these bank loans, CFI is required to
wajib menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. CFI keep its gearing ratio value between 8x - 10x. CFI
juga diwajibkan menjaga rasio non-performing loan is also required to keep its non-performing loan
untuk tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% ratio value for arrears exceeding 30 days not more
dan tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara than 5% and for arrears exceeding 90 days
3% - 5%. CFI diharuskan untuk memberikan between 3% - 5%. CFI must give written notification
pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan to concerned banks regarding changes in
perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, management, mergers and acquisitions, changes
perubahan bentuk CFI, komposisi permodalan dan in CFI structure, composition of capital and CFI
pembagian laba CFI. profit sharing arrangement.
Untuk pinjaman berjangka dalam bentuk sindikasi, For syndicated loan, PT Bank CIMB Niaga Tbk,
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Central Asia PT Bank Central Asia Tbk and PT Bank Permata
Tbk dan PT Bank Permata Tbk bertindak sebagai Tbk act as mandated lead arrangers and
mandated lead arrangers and bookrunners, bookrunners, PT Bank CIMB Niaga Tbk act as
PT Bank CIMB Niaga Tbk bertindak sebagai facility facility agent and PT Bank Central Asia Tbk act as
agent dan PT Bank Central Asia Tbk bertindak security agent.
sebagai security agent.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payment have been paid
dibebankan oleh CFI sesuai dengan jadwal. by CFI on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, CFI As of December 31, 2023 and 2022, CFI has
telah memenuhi semua pembatasan yang complied with all covenants mentioned in loan
disebutkan dalam perjanjian pinjaman. agreements.
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif pinjaman Weighted average effective interest rate of
yang diterima adalah sebesar 7,22% dan 7,36% borrowings are amounting to 7.22% and 7.36% as
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. of December 31, 2023 and 2022.
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun Bank loans are arranged at both fixed and floating
variabel, sehingga CFI terpapar risiko suku bunga interest rates, thus, exposing CFI to fair value
atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan interest rate risk and cash flow interest rate risk.
risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest
rate risk).
CFI memberikan piutang sewa pembiayaan CFI provides finance lease receivables and/or
dan/atau piutang pembiayaan konsumen kepada consumer financing receivables to third parties as
pihak ketiga sebagai jaminan fidusia, dengan rincian fiduciary collateral, with details as follows:
sebagai berikut:
Bank Jaminan/Collateral
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit pinjaman
berjangka VI (Catatan 14)/
Consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of
term loan credit facility VI (Note 14).
PT Bank Mandiri Tbk Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja (Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to
80% of the outstanding balance of working capital credit facility (Notes 13 and 14).
PT Bank Danamon Tbk Piutang pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah utang pokok
fasilitas kredit pinjaman berjangka VII dan modal kerja/
Finance lease receivables and consumer financing receivables at an amount equivalent to 80% of the
outstanding balance of term loan VII and working capital facility.
PT Bank CIMB Niaga Tbk, Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
PT Bank Central Asia Tbk dan utang pokok fasilitas kredit sindikasi (Catatan 13 dan 14)/
PT Bank Permata Tbk Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to
80% of the outstanding balance of syndicated loan (Notes 13 and 14).
- 128 -
Page 374
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank Jaminan/Collateral
PT Bank DKI Tbk Piutang sewa pembiayaan dan/ atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja (Catatan 13 dan 14)/
Finance leases receivables and/ or customer financing receivables at a minimum amount equivalent to
70% of the outstanding balance of working capital credit facility (Notes 13 and 14).
PT Bank Central Asia Tbk Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit installment, uncommited money mark et dan pinjaman rekening koran
(Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to
70% of the outstanding balance of installment, uncommited loan and demand loan (Notes 13 and 14)
PT Bank KEB Hana Indonesia Tidak ada agunan untuk money market dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas pinjaman berjangka
7/ Clean basis collateral for money market line and 70% of the outstanding balance of term loan credit
facility 7.
PT Bank Victoria International Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis collateral.
PT Bank Pembangunan Daerah Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
Jawa Barat dan Banten Tbk utang pokok fasilitas kredit modal kerja 8 dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja 9
(Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to
80% of the outstanding balance of working capital credit facility 8 and 70% of the outstanding balance of
working capital credit facility 9 (Notes 13 and 14).
PT Bank OCBC NISP Tbk Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit Term Loan
(Catatan 14)/
Consumer financing receivables at an amount equivalent to 100% of the outstanding balance of term
loan credit (Note 14).
PT Bank Shinhan Indonesia Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja 1
(Catatan 14)/
Consumer financing receivables at an amount equivalent to 70% of the outstanding balance of working
capital loan 1 (Note 14).
26. UTANG PAJAK 26. TAXES PAYABLE
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Pajak penghasilan badan (Catatan 44) 88.893 63.384 Corporate income tax (Note 44)
Pajak Penghasilan Income tax
Pasal 21 27.631 24.689 Article 21
Pasal 25 (Catatan 44) 5.324 9.347 Article 25 (Note 44)
Pasal 23/26 76.288 68.634 Article 23/26
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 1.256 861 Value Added Tax - Net
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan badan 1.428 41.377 Corporate income tax
Pajak Penghasilan Income tax
Pasal 21 5.926 7.506 Article 21
Pasal 4(2) 6.709 5.276 Article 4(2)
Pasal 23/26 460 502 Article 23/26
Pasal 25 6.444 - Article 25
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 1.376 593 Value Added Tax - Net
Jumlah 221.735 222.169 Total
- 129 -
Page 375
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
27. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 27. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Beban bunga yang masih harus dibayar 223.927 223.658 Accrued interest payable
Setoran jaminan 212.687 220.972 Marginal deposits
Pendapatan diterima dimuka 203.084 231.417 Income received in advance
Liabilitas pada pihak ketiga 197.820 73.319 Liabilities to third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses of
komitmen dan kontinjensi 75.700 71.286 commitments and contingencies
Lainnya 95.024 51.815 Others
Sub jumlah 1.008.242 872.467 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Biaya yang masih harus dibayar 87.648 74.991 Accrued expenses
Liabilitas titipan setoran nasabah 78.803 98.051 Customer deposit liabilities
Liabilitas pada pihak ketiga 67.478 116.127 Liabilities to third parties
Lainnya 104.930 105.229 Others
Sub jumlah 338.859 394.398 Sub total
Jumlah 1.347.101 1.266.865 Total
Pendapatan Diterima dimuka Income Received in Advance
Merupakan pendapatan provisi kredit dan This account represents unamortized fees on loans
pendapatan bancassurance diterima dimuka yang and bancassurance income.
belum diamortisasi.
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Payable
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas This account represents interest payable on
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual deposits, deposits from other banks, securities sold
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima, with agreements to repurchase, borrowings,
surat berharga yang diterbitkan dan obligasi securities issued and subordinated bonds.
subordinasi.
Setoran Jaminan Marginal Deposits
Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank This account represents marginal deposits on L/C
garansi dan sewa safe deposit. transactions, bank guarantee and safe deposit
rentals.
- 130 -
Page 376
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Liabilitas Keuangan Lainnya Other Financial Liabilities
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan, diukur pada biaya Financial liabilities, measuret at amortized
perolehan diamortisasi cost
Bank Bank
Pihak berelasi Related party
Jangka pendek Short term
Pendapatan diterima dimuka 123.773 147.348 Income received in advance
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan - 595 Security deposits
Pihak ketiga Third party
Jangka pendek Short term
Pendapatan diterima dimuka 79.311 84.069 Income received in advance
Bunga yang masih harus dibayar 223.927 223.658 Accrued interest payable
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan 212.687 220.377 Security deposits
Sub jumlah 639.698 676.047 Sub total
Entitas anak Subsidiary
Pihak ketiga Third party
Jangka pendek Short term
Bunga yang masih harus dibayar 47.982 22.814 Accrued interest payable
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan 142 135 Security deposits
Sub jumlah 48.124 22.949 Sub total
Jumlah 687.822 698.996 Total
28. OBLIGASI SUBORDINASI – BERSIH 28. SUBORDINATED BONDS – NET
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan This account represents subordinated bonds
oleh Bank dengan rincian sebagai berikut: issued by the Bank with details as follows:
Tingkat bunga
tetap per tahun/
Jangka Tanggal mulai/ Tanggal jatuh t empo/ Fixed interest rate
Jen is/Type waktu/Term Starting date Matu rity date per annum Peringkat/Rating 2023 20 22
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obliga si Subordinasi Berkelanjuta n III
Ban k Panin Taha p I Tahun 201 8/
Continuous Subo rdinated Bonds III 3 Juli/ 3 Juli/
Ban k Panin Phase I Year 2018 7 tahun/years July 3, 2018 July 3, 2025 9,5 0% idA+ *) 1.302.000 1.302.000
Obliga si Subordinasi Berkelanjuta n II
Ban k Panin Taha p II Tahun 2017/
Continuous Subo rdinated Bonds II 17 Maret/ 17 Maret/
Ban k Panin Phase II Yea r 2017 7 tahun/years March 17, 2017 March 17, 2024 10 ,25% idA+ *) 2.400.000 2.400.000
Obliga si Subordinasi Berkelanjuta n II
Ban k Panin Taha p I Tahun 201 6/
Continuous Subo rdinated Bonds II 28 Juni/ 28 Juni/
Ban k Panin Phase I Year 2016 7 tahun/years June 28, 2016 June 28, 2023 9,6 0% idA+ **) - 10 0.000
Obliga si yang beredar/Outstanding bonds 3.702.000 3.802.000
Diskonto yang belum diamortisasi/Unamortized discount (2.724 ) (6.530)
Bersih/Net 3.699.276 3.795.470
Tingkat bung a rata-rata per tahun/Average annual interest rate 9,99% 9,9 8%
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-398/PEF-
2023 No. RC-398/PEF-DIR/IV/2023 untuk DIR/IV/2023, dated April 11, 2023 for period
periode 11 April 2023 sampai dengan 1 April April 11, 2023 until April 1, 2024.
2024.
- 131 -
Page 377
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
**) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April **) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-399/PEF-
2023 No. RC-399/PEF-DIR/IV/2023 untuk DIR/IV/2023, dated April 11, 2023 for period
periode 11 April 2023 sampai dengan 28 Juni April 11, 2023 until June 28, 2023.
2023.
Amortisasi diskonto untuk tahun yang berakhir pada Amortization of discount for the year ended
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022 amounted to
sebesar Rp 3.806 juta dan Rp 3.759 juta. Rp 3,806 million and Rp 3,759 million, respectively.
Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku Subordinated bonds are arranged at fixed interest
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku rates, exposing the Group to fair value interest rate
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). risk. The average effective interest rate in these
Suku bunga efektif rata-rata pada tahun 2023 dan subordinated bonds in 2023 and 2022 were
2022 dari obligasi subordinasi yang diterbitkan ini 10.09% and 10.10% per annum, respectively.
adalah sebesar 10,09% dan 10,10% per tahun.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follow:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga pertama/ Kupon bunga terakhir/
Jenis/Type First coupon payment Last coupon payment
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Tahun 2018/ 3 Oktober/ 3 Juli/
Continuous Subordinated Bonds III Bank Panin Phase I Year 2018 October 3, 2018 July 3, 2025
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap II Tahun 2017/ 17 Juni/ 17 Maret/
Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin Phase II Year 2017 June 17, 2017 March 17, 2024
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap I Tahun 2016/ 28 September/ 28 Juni/
Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin Phase I Year 2016 September 28, 2016 June 28, 2023
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults on payment of interest
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan nor breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2023 dan 2022. subordinated bonds in 2023 and 2022.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap I Tahun 2016 telah jatuh tempo pada tanggal Phase I Year 2016 have matured on June 28, 2023
28 Juni 2023 dan dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. and repaid on June 27, 2023.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of subordinated bonds at
obligasi subordinasi adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obligasi subordinasi - bersih 3.699.276 3.795.470 Subordinated bonds - net
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) 39.802 39.882 (Note 27)
Jumlah 3.739.078 3.835.352 Total
Tujuan penerbitan obligasi subordinasi adalah untuk The purpose of issuing subordinated bonds is to
memperkuat struktur permodalan dan mendukung strengthen capital structure and support the growth
perkembangan aset produktif. of productive assets.
Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi The trustee for the issuance of subordinated bonds
adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Bank tidak mempunyai hak untuk melakukan The Bank has no right to redeem all or a part of the
pembelian kembali seluruh atau sebagian pokok subordinated bonds.
obligasi subordinasi.
- 132 -
Page 378
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau In the event of liquidation or dissolution for any
likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian reason, any proceeds from the liquidation process
harta kekayaan Bank hasil likuidasi untuk will only be applied to the outstanding amount due
pembayaran jumlah terutang oleh Bank kepada to the subordinated bondholders after all payment
pemegang obligasi subordinasi hanya akan of obligation to senior debts have been made.
dibayarkan setelah dipenuhinya seluruh liabilitas Claims in regard to subordinated bonds are ranked
pembayaran Bank kepada utang senior. Hak tagih paripassu without any preferences among
sehubungan dengan obligasi subordinasi menempati subordinated bondholders.
peringkat paripassu tanpa preferensi di antara para
pemegang obligasi subordinasi.
Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan These subordinated bonds are not secured by a
khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain specific collateral, whether tangible or income or
Bank dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh other assets of any kind of the Bank and are not
pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict the Bank to, among others:
Bank dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
· Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal · Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Disetor.
· Mengadakan perubahan bidang usaha. · Change its business.
· Melakukan penyertaan modal pada pihak · Increase its equity to any parties that in total
manapun juga yang secara total melebihi will exceed the Financial Services Authority
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan atau regulation or authorized financial institution.
lembaga otoritas keuangan yang berwenang.
· Melakukan penggabungan, peleburan atau · Perform a merger, consolidation or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganization with other companies, that
bertentangan dengan ketentuan/kebijaksanaan contradict with Financial Services Authority or
Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga yang authorized financial institution.
berwenang.
· Menjual atau mengalihkan atau memindah · Sell or dispose of or transfer part or all of land
tangankan dengan cara apapun juga sebagian and the buildings on it, both existing and those
atau seluruh aset tetap berupa tanah dan that will exist in the future.
bangunan di atasnya, baik yang telah ada
maupun yang akan ada di kemudian hari.
· Menjaminkan atau membebani dengan cara · Pledge or encumber in any way the Bank’s
apapun harta kekayaan Bank, baik yang assets, existing or future to any third parties.
sekarang ada maupun yang akan ada
dikemudian hari kepada pihak ketiga manapun.
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults of payment of interest
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan nor breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2023 dan 2022. subordinated bonds in 2023 and 2022.
- 133 -
Page 379
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
29. DANA SYIRKAH TEMPORER 29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer merupakan investasi tidak Temporary syirkah funds represent investment in
terikat dalam bentuk tabungan Mudharabah, the form of Mudharabah saving deposits,
deposito berjangka Mudharabah dan Sertifikat Mudharabah time deposits and Mudharabah
Investasi Mudharabah Antarbank. Interbank Investment Certificate.
Dana syirkah temporer berasal dari PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by PDSB
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dengan as of December 31, 2023 and 2022 with details as
perincian sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Counterparty Bank Bank Counterparties
Tabungan Mudharabah 24.582 4.187 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka Mudharabah 43.180 6.500 Mudharabah Time Deposits -
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 350.000 700.000 Certificate
Sub jumlah 417.762 710.687 Sub total
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Tabungan Mudharabah 392.209 278.091 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka Mudharabah 9.737.772 8.879.894 Mudharabah Time Deposits
Sub jumlah 10.129.981 9.157.985 Sub total
Jumlah Rupiah 10.547.743 9.868.672 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Deposito berjangka Mudharabah 787 2.471 Mudharabah Saving Deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer 10.548.530 9.871.143 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun Revenue sharing per annum
Tabungan Mudharabah 3,15% 2,36% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 5,70% 3,79% Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antar Bank 6,50% 3,80% Certificate
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari dana The carrying amount of temporary syirkah funds at
syirkah temporer adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan Mudharabah 416.791 282.278 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka Mudharabah 9.781.739 8.888.865 Mudharabah Time Deposits -
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 350.000 700.000 Certificate
Sub jumlah 10.548.530 9.871.143 Sub total
- 134 -
Page 380
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban bunga yang masih harus dibayar
(Catatan 27) Accrued interest payable (Note 27)
Deposito berjangka Mudharabah 33.462 13.429 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 885 757 Certificate
Sub jumlah 34.347 14.186 Sub total
Jumlah 10.582.877 9.885.329 Total
Tabungan Mudharabah Mudharabah saving deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya Mudharabah savings deposits by types are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tabungan Bisnis 261.472 180.517 Tabungan Bisnis
Tabungan Fleksibel Program Gadget 97.866 76.252 Tabungan Fleksibel Program Gadget
Tabungan Mudharabah ABP 24.581 67 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Tazam 10.505 997 Tabungan Tazam
Tabungan Mudharabah Karyawan 8.730 5.070 Tabungan Mudharabah Karyawan
Tabungan Pas Flexible 5.044 3.918 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Rencana 4.874 13.128 Tabungan Rencana
Tabungan Mudharabah Pas IB 3.719 2.329 Tabungan Mudharabah Pas IB
Jumlah 416.791 282.278 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
2023 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
1 bulan 4.454.027 - 4.454.027 5.753.966 2.471 5.756.437 1 month
3 bulan 2.304.093 - 2.304.093 2.073.090 - 2.073.090 3 months
6 bulan 2.937.427 - 2.937.427 1.013.978 - 1.013.978 6 months
12 bulan 85.405 787 86.192 45.360 - 45.360 12 months
Jumlah 9.780.952 787 9.781.739 8.886.394 2.471 8.888.865 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, Mudharabah
deposito berjangka Mudharabah yang diblokir dan time deposits that are blocked and served as
dijadikan jaminan pembiayaan Murabahah dan collateral for Mudharabah financing and
pembiayaan Musyarakah sebesar Rp 429.006 juta Musyarakah financing are amounting to
dan Rp 243.796 juta. Rp 429,006 million and Rp 243,796 million.
- 135 -
Page 381
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
merupakan instrumen yang diterbitkan PDSB dalam represents instrument issued by PDSB in the form
bentuk sertifikat investasi Mudharabah yang of Mudharabah investment certificate which are
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar traded on the interbank money market.
bank.
Jangka waktu Sertifikat Investasi Mudharabah As of December 31, 2023 and 2022, Mudharabah
Antarbank pada tanggal 31 Desember 2023 dan Interbank Investment Certificate have terms range
2022 masing-masing berkisar antara 13 hari sampai from 13 days to 31 days and 5 days to 18 days.
31 hari dan 5 hari sampai 18 hari.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank diperoleh Mudharabah Interbank Investments Certificate are
dari: obtained from:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Bank Pembangunan Daerah Sumatra Bank Pembangunan Daerah Sumatra
Selatan Bangka Belitung (BPD Selatan Bangka Belitung (BPD
Sumsel Babel) 250.000 300.000 Sumsel Babel)
Bank Victoria Syariah 100.000 100.000 Bank Victoria Syariah
Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Bank Pembangunan Daerah Sulawesi
Selatan dan Barat (BPD Sulselbar) - 200.000 Selatan dan Barat (BPD Sulselbar)
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur dan Utara Kalimantan Timur dan Utara
(BPD Kaltimtara) - 100.000 (BPD Kaltimtara)
Jumlah 350.000 700.000 Total
30. MODAL SAHAM, SAHAM TREASURI DAN 30. CAPITAL STOCK, TREASURY STOCK AND
TAMBAHAN MODAL DISETOR ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, rincian Based on report from the Securities’ Administration
pemegang saham Bank pada tanggal 31 Desember Bureau, the Bank’s stockholders as of
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 as follows:
2023 dan/and 2022
Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage Total paid-up
Nama pemegang saham shares of ownership capital stock Name of stockholders
Rp Juta/
Rp Million
PT Panin Financial Tbk 11.089.071.285 46,04% 1.108.907 PT Panin Financial Tbk
Votraint No. 1103 Pty Ltd. 9.349.793.152 38,82% 934.979 Votraint No. 1103 Pty Ltd.
Wakil Presiden Direktur - Hendrawan Deputy President Director - Hendrawan
Danusaputra 3.500.000 0,01% 350 Danusaputra
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 3.639.181.561 15,11% 363.919 Public (below 5% each)
Jumlah 24.081.545.998 99,98% 2.408.155 Total
Saham treasuri 6.100.000 0,02% 610 Treasury stock
Jumlah 24.087.645.998 100,00% 2.408.765 Total
- 136 -
Page 382
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Saham Treasuri Treasury Stocks
Sehubungan dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Due to Circular Letter from Financial Service
Keuangan No. 3/SEOJK.04/2020 tertanggal Authority (OJK) No. 3/SEOJK.04/2020 dated
9 Maret 2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi March 9, 2020, about Other Condition as
Pasar yang Berfluktuasi secara Signifikan dalam Significant Fluctuation of Market Condition
Pelaksanaan Pembelian Kembali Saham yang Regarding to Repurchase of Stocks that has been
dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik, issued by The Public Company, Bank has
Bank telah melaksanakan pembelian kembali saham repurchase its own stocks.
yang diterbitkan.
Pada tanggal 26 Maret 2020, Bank membeli kembali On March 26, 2020, Bank repurchase 6,100,000
6.100.000 lembar saham senilai Rp 4.233 juta yang shares amounting to Rp 4,233 million owned by
dimiliki oleh masyarakat. Dari jumlah tersebut, public. From that amount, Rp 610 million is used as
senilai nominal Rp 610 juta digunakan sebagai deduction of capital stock, while the rest amounting
pengurang dari modal disetor, sedangkan sisanya to Rp 3,623 million is used as deduction of
senilai Rp 3.623 juta digunakan sebagai pengurang additional paid in capital.
tambahan modal disetor.
Tambahan Modal Disetor Additional Paid in Capital
Tambahan modal disetor merupakan kelebihan di The additional paid-in capital represents the excess
atas nominal dari penjualan saham perdana, of the total proceeds over the total par value of
penawaran umum terbatas, right issue, pelaksanaan shares arising from the sale of shares through
waran, pembagian dividen saham, swap share, dan public offering, rights issues, exercise of warrants,
pembelian saham treasuri. stock dividends, share swap and the purchase of
treasury stocks.
Berikut ini adalah mutasi tambahan modal disetor: The changes of additional paid in capital are as
follows:
2023 dan/
and 2022
Rp Juta/
Rp Million
Saldo awal tahun 3.440.707 Balance at the beginning of year
Pengurangan agio dari saham treasuri - Deduction paid in capital from treasury stock
Saldo akhir tahun 3.440.707 Balance at the end of year
- 137 -
Page 383
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31. SELISIH TRANSAKSI EKUITAS DENGAN PIHAK 31. DIFFERENCE IN VALUE OF EQUITY
NON-PENGENDALI TRANSACTION WITH NON-CONTROLLING
INTEREST
Merupakan selisih antara ekuitas bagian Bank di Represents the difference between the Bank’s
ekuitas entitas anak sebelum dan sesudah interest in the equity of subsidiaries, before and
pengeluaran saham dengan nilai ekuitas entitas after issuance of shares in relation with CFI limited
anak sebelum pengeluaran saham, sehubungan public offering V of 1,171,488,567 shares with
dengan Penawaran Umum Terbatas V saham CFI 911,157,774 warrants in 2011, and the exercise of
sejumlah 1.171.488.567 saham disertai sejumlah warrants Series V to 209,723,040 shares in 2014
911.157.774 waran pada tahun 2011 dan and the PDSB Initial Public Offering of
pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 4,750,000,000 shares with 950,000,000 warrants
waran pada tahun 2014, Penawaran Umum Saham Series I in 2014 and the exercise of warrants Series
Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham I to 275,809,846 shares in 2017, perform to
disertai sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada increase of Capital through PDSB Limited Public
tahun 2014, pelaksanaan waran Seri I sejumlah Offering I with Pre-emptive Rights Issued (HMETD)
275.809.846 tahun 2017, dan penambahan modal of 13,763,702,595 shares in 2018.
melalui Penawaran Umum Terbatas I PDSB dengan
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD)
sejumlah 13.763.702.595 saham pada tahun 2018.
32. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 32. NON-CONTROLLING INTEREST
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kepentingan Non-pengendali atas Non-controlling Interest in Net
Aset Bersih Entitas Anak Assets of Subsidiaries
PT Clipan Finance Indonesia (CFI) 2.673.505 2.473.921 PT Clipan Finance Indonesia (CFI)
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 934.164 841.277 PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 3.607.669 3.315.198 Total
Kepentingan Non-pengendali atas Non-controlling Interest in Net
Laba Bersih Entitas Anak Income of Subsidiaries
PT Clipan Finance Indonesia (CFI) 393.320 148.950 PT Clipan Finance Indonesia (CFI)
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 80.321 82.384 PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 473.641 231.334 Total
Kepentingan Non-pengendali atas Non-controlling Interest in Other
Penghasilan (Rugi) Komprehensif Lain Comprehensive Income (Loss) of
Entitas Anak - setelah pajak Subsidiaries - net of tax
PT Clipan Finance Indonesia (CFI) (425) (2.795) PT Clipan Finance Indonesia (CFI)
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 12.565 (15.495) PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 12.140 (18.290) Total
- 138 -
Page 384
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Ringkasan informasi keuangan atas setiap entitas Summarized financial information in respect of
anak Grup yang memiliki kepentingan non each of the Group’s subsidiaries that has material
pengendali yang material dijelaskan dibawah. non-controlling interest is set out below. The
Ringkasan informasi keuangan dibawah merupakan summarized financial information below represents
nilai sebelum eliminasi intra kelompok usaha. amounts before intragroup eliminations.
CFI CFI
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jumlah Aset 9.911.254 8.049.256 Total Assets
Jumlah Liabilitas 4.384.496 2.938.173 Total Liabilities
Jumlah Ekuitas 5.526.758 5.111.083 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 9.911.254 8.049.256 Total Liabilities and Equity
Pendapatan 2.296.383 1.509.403 Revenue
Beban (1.261.373) (1.109.902) Expenses
Laba sebelum pajak 1.035.010 399.501 Income before tax
Beban pajak (220.005) (88.779) Tax expense
Laba bersih periode berjalan 815.005 310.722 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain (877) (5.759) Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 814.128 304.963 Total comprehensive income
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada: Profit attributable to:
Pemilik Entitas 421.685 161.772 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 393.320 148.950 Non-controlling interest
Laba periode berjalan 815.005 310.722 Profit for the period
Jumlah laba komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada: Total comprehensive income attributable to:
Pemilik Entitas 421.233 158.808 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 392.895 146.155 Non-controlling interests
Jumlah laba komprehensif periode berjalan 814.128 304.963 Total comprehensive income for the period
Dividen yang dibayarkan kepada Dividends paid to non-controlling
kepentingan nonpengendali 193.310 - interests
Kas bersih diperoleh dari: Net cash inflow from:
Aktivitas operasi (1.066.642) (522.548) Operating activities
Aktivitas investasi (29.967) (30.607) Investing activities
Aktivitas pendanaan 1.098.005 457.700 Financing activities
- 139 -
Page 385
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
PDSB PDSB
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jumlah Aset 17.343.322 14.791.738 Total Assets
Jumlah Liabilitas 4.006.528 2.015.191 Total Liabilities
Jumlah Dana Syirkah Temporer 10.548.529 10.271.143 Total Temporary Syirkah Funds
Jumlah Ekuitas 2.788.265 2.505.404 Total Equity
Jumlah Liabilitas, Dana Syirkah Temporer Total Liabilities, Temporary Syirkah Funds
dan Ekuitas 17.343.322 14.791.738 and Equity
Pendapatan 1.120.208 942.496 Revenue
Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Depository share on Return of
Dana Syirkah Temporer (650.125) (396.211) Temporary Syirkah Funds
Pendapatan usaha lainnya 103.093 97.818 Other operating revenues
Beban kerugian penurunan nilai - bersih 46 (135.043) Provision for impairment losses - net
Beban usaha lainnya (335.622) (255.211) Other operating expenses
Laba Usaha 237.600 253.849 Income from Operations
Pendapatan non usaha - bersih 16.737 684 Non-operating revenues - net
Laba sebelum Zakat dan Beban Pajak 254.337 254.533 Income before Zakat and Tax Expense
Zakat (6.358) (6.363) Zakat
Beban pajak (3.547) 2.362 Tax expense
Laba bersih tahun berjalan 244.432 250.532 Profit for the year
Penghasilan (Kerugian) komprehensif lain 38.428 (47.387) Other comprehensive income (loss)
Jumlah laba komprehensif 282.860 203.145 Total comprehensive income
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada: Profit attributable to:
Pemilik Entitas 164.111 168.148 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 80.321 82.384 Non-controlling interest
Laba tahun berjalan 244.432 250.532 Profit for the year
Jumlah laba komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada: Total comprehensive income attributable to:
Pemilik Entitas 189.974 136.257 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 92.886 66.888 Non-controlling interest
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan 282.860 203.145 Total comprehensive income for the year
Kas bersih digunakan untuk: Net cash outflow from:
Aktivitas operasi 938.466 (456.671) Operating activities
Aktivitas investasi (20.176) (23.959) Investing activities
Aktivitas pendanaan - - Financing activities
33. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 33. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Surplus revaluasi aset tetap (Catatan 18) 7.676.494 7.683.801 Gain on revaluation of premises (Note 18)
Perubahan nilai wajar atas aset keuangan yang Changes in fair value marketable
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan securities at fair value through other
komprehensif lain (Catatan 9 dan 17) (498.473) (624.383) comprehensive income (Notes 9 and 17)
Bagian pendapatan komprehensif lain Share of other comprehensive income
atas entitas asosiasi (Catatan 17) 5.508 3.751 of an associate (Note 17)
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurement of defined
imbalan pasti (Catatan 46) 190.446 558.210 benefit obligation (Note 46)
Jumlah 7.373.975 7.621.379 Total
- 140 -
Page 386
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perubahan nilai wajar aset keuangan diukur Changes in fair value financial assets
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain (FVTOCI) comprehensive income (FVTOCI)
2023 2022
Valuta as ing/ Valuta as ing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun s ebelum Balance at beginning of the year before
pajak tangguhan (774.831) (46.724) (821.555) 328.290 (44.663) 283.627 deferred tax
Penambahan tahun berjalan 10.503 - 10.503 (105.411) - (105.411) Addition during the year
Keuntungan yang direalisasi atas Realized gain on sale
penjualan selama tahun berjalan (196.959) - (196.959) (172.476) - (172.476) during the year
Changes in the value of outstanding
Perubahan nilai efek tahun berjalan 340.361 2.183 342.544 (825.234) 2.059 (823.175) securities during the year
Selis ih kurs - 511 511 - (4.120) (4.120) Exchange rate differences
Balance at end of the year before
Jumlah sebelum pajak tangguhan (620.926) (44.030) (664.956) (774.831) (46.724) (821.555) deferred tax
As et (liabilitas ) pajak tangguhan - Deferred income tax ass et (liability) -
bers ih 137.743 9.687 147.430 173.261 10.279 183.540 net
Cadangan kerugian penurunan nilai 57.170 - 57.170 58.917 - 58.917 Allowance for impairm ent loss es
Jumlah (426.013) (34.343) (460.356) (542.653) (36.445) (579.098) Total
Kepentingan non-pengendali (38.117) - (38.117) (45.285) - (45.285) Non-controlling interes t
Saldo akhir tahun (464.130) (34.343) (498.473) (587.938) (36.445) (624.383) Balance at end of the year
Revaluasi FVTOCI merupakan akumulasi The FVTOCI valuation reserve represents the
keuntungan dan kerugian yang timbul dari revaluasi cumulative gains and losses arising from the
aset keuangan yang diukur pada penghasilan revaluation of financial assets measured at
komprehensif lain bersih setelah jumlah yang FVTOCI that have been recognized in other
direklasifikasi ke laba rugi ketika aset tersebut telah comprehensive income, net of amounts
dilepas. reclassified to profit or loss when those assets have
been disposed.
Cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk The allowance for impairment losses of securities
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- as of December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing sebesar Rp 57.170 juta dan Rp 58.917 juta. Rp 57,170 million and Rp 58,917 million,
Cadangan tersebut dibentuk untuk surat berharga respectively. The allowance is formed for securities
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
kompehensif lain. comprehensive income.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek diukur pada nilai wajar melalui impairment losses on securities measured at fair
penghasilan komprehensif lain adalah cukup untuk value through other comprehensive income is
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak adequate to cover the losses which might arise
tertagihnya efek-efek. from uncollectible securities.
Mutasi nilai tercatat atas efek yang diukur pada nilai The changes in carrying amount of securities
wajar melalui penghasilan komprehensif lain adalah measured at fair value through other
sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 22.880.672 - - 2.132.076 25.012.748 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net carrying
nilai tercatat (155.830) - - 19.119 (136.711) value
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 687.359 - - - 687.359 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1.460.872) - - (154.480) (1.615.352) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (929.343) - - (135.361) (1.064.704) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 21.951.329 - - 1.996.715 23.948.044 Balance at the end of the year
- 141 -
Page 387
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 25.709.866 - 180.887 2.149.991 28.040.744 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net carrying
nilai tercatat (1.433.518) - - (71.670) (1.505.188) value
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 1.977.899 - - 53.755 2.031.654 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (3.373.575) - (180.887) - (3.554.462) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (2.829.194) - (180.887) (17.915) (3.027.996) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 22.880.672 - - 2.132.076 25.012.748 Balance at the end of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek The changes in allowance for impairment losses of
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan securities measured at fair value through other
komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 58.917 - - - 58.917 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian (1.627) - - - (1.627) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (120) - - - (120) Financial asset derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan **) (1.747) - - - (1.747) the current year **)
Saldo akhir tahun 57.170 - - - 57.170 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 133 - 180.887 - 181.020 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian 562 - - - 562 for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 58.266 - - - 58.266 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (44) - (180.887) - (180.931) Financial asset derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan **) 58.784 - (180.887) - (122.103) the current year **)
Saldo akhir tahun 58.917 - - - 58.917 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 dan *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and PPAP BI
PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
34. DIVIDEN DAN CADANGAN UMUM 34. DIVIDENDS AND APPROPRIATED RETAINED
EARNINGS
2023 2023
Sesuai dengan Berita Acara Rapat Umum As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Pemegang Saham Tahunan dengan akta No. 52 Meeting No. 52 dated June 22, 2023 of Fathiah
tanggal 22 Juni 2023 dari Fathiah Helmi, SH., notaris Helmi, SH., notary in Jakarta the stockholders
di Jakarta telah ditetapkan Bank tidak membayar approved that the Bank will not distribute any
dividen. dividends.
- 142 -
Page 388
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022 2022
Sesuai dengan Berita Acara Rapat Umum As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Pemegang Saham Tahunan dengan akta No. 60 Meeting No. 60 dated June 22, 2022 of Fathiah
tanggal 22 Juni 2022 dari Fathiah Helmi, SH., notaris Helmi, SH., notary in Jakarta the stockholders
di Jakarta telah ditetapkan Bank telah membagikan approved that the Bank has distribute cash
dividen tunai Rp 481.631 juta atau Rp 20 per lembar dividends amounted to Rp 481,631 million or Rp 20
saham. per share.
35. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 35. INTEREST EARNED
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 262.830 274.368 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 8.766 - Bank Indonesia Rupiah Security
Surat Perbendaharaan Negara 373 - Government Treasury Bills
Surat utang jangka menengah 50 43 Medium Term Notes
Sub jumlah - Diukur pada nilai wajar Sub total - Measured at fair value through
melalui laba rugi 272.019 274.411 profit and loss
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 1.294.702 1.526.577 Bonds/Sukuk
Reksadana 56.141 21.411 Mutual funds
Surat utang jangka menengah 890 1.205 Medium Term Notes
Sub jumlah - Diukur pada nilai wajar Sub total - Measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 1.351.733 1.549.193 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 87.408 64.696 Demand deposits
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks
Call money 48.323 33.981 Call money
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah 34.236 23.022 Facility
Deposito Berjangka 6.406 5.672 Time Deposit
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 6.763 4.206 Bank Indonesia Sharia Certificates
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 338.707 274.187 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 35.984 - Bank Indonesia Rupiah Security
Wesel tagih 704 1.307 Export drafts
Sertifikat Pengelolaan Dana Interbank Fund Management
Berdasarkan Prinsip Syariah Certificate based on Sharia
Antarbank 18 - Principle
Sukuk Bank Indonesia - 31.604 Bank Indonesia Sukuk
Efek yang dibeli dengan Securities purchased with
janji dijual kembali 268.114 232.702 agreements to resell
Kredit Loans
Pinjaman tetap 7.233.378 6.773.661 Fixed loans
Pinjaman rekening koran 1.719.648 1.649.435 Demand loans
Pembiayaan bersama 535.057 646.033 Syndicated loans
Kredit program 134.200 130.756 Program loans
Kredit lainnya 140.399 120.573 Other loans
Lainnya Others
Pembiayaan konsumen 1.231.620 1.037.126 Consumer financing
Sewa pembiayaan 56.363 24.686 Finance lease
Piutang jual dan sewa-balik 4.497 5.387 Sales and lease-back receivables
Anjak piutang - 356 Factoring receivables
Sub jumlah - Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 11.881.825 11.059.390 Sub total - Measured at amortized cost
Jumlah Pendapatan Bunga - Rupiah 13.505.577 12.882.994 Total Interest Earned - Rupiah
- 143 -
Page 389
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Valuta asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 5.136 5.126 Bonds/Sukuk
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 13.480 2.609 Demand deposits
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 175.975 63.454 Call money
Deposito berjangka 40.865 8.134 Time deposits
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 79.400 97.288 Bonds/Sukuk
Wesel tagih 69 159 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 241.721 237.852 Fixed loans
Pembiayaan bersama 73.486 68.177 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 1.248 1.365 Demand loans
Kredit lainnya 7 165 Other loans
Sub jumlah - Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 626.251 479.203 Sub total - Measured at amortized cost
Jumlah Pendapatan Bunga - Valuta asing 631.387 484.329 Total Interest Earned - Foreign currencies
Jumlah Pendapatan Bunga 14.136.964 13.367.323 Total Interest Earned
Pendapatan bunga dari efek diskonto atas kredit Interest income from the effect of discounting of
yang mengalami penurunan nilai sebesar Rp 70.779 impaired loans are amounting to Rp 70,779 million
juta dan Rp 69.042 juta pada tanggal 31 Desember and Rp 69,042 million as of December 31, 2023
2023 dan 2022. and 2022.
Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari Sharia income earned from primary income
pendapatan usaha utama sebesar Rp 1.117.842 transactions amounted to Rp 1,117,842 million and
juta dan Rp 1.057.203 juta masing-masing untuk Rp 1,057,203 million for the year ended
tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022, respectively.
dan 2022.
- 144 -
Page 390
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
36. BEBAN BUNGA 36. INTEREST EXPENSE
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan diukur pada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 2.780.654 1.800.024 Time deposits
Tabungan 1.058.134 762.964 Saving deposits
Giro 127.994 123.009 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 52.256 23.390 Call money
Giro 575 698 Demand deposits
Deposito berjangka 855 495 Time deposits
Tabungan 134 - Saving deposits
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreements
dibeli kembali 85.543 48.010 to repurchase
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
Obligasi subordinasi 378.216 382.362 Subordinated bonds
Obligasi 51.131 309.150 Bonds
Pinjaman yang diterima 191.411 139.008 Borrowings
Liabilitas sewa 4.662 4.796 Lease liability
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka 595.399 310.030 Time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah 23.667 21.667 Mudharabah investment certificate
Tabungan 14.894 14.881 Saving deposits
Sertifikat Pengelolaan Dana Interbank Fund Management
Berdasarkan Prinsip Syariah Certificate based on Sharia
Antarbank 102 - Principle
Sub jumlah 5.365.627 3.940.484 Sub total
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Tabungan 9.153 9.218 Saving deposits
Deposito berjangka 4.164 4.479 Time deposits
Giro 2.886 3.139 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 75 140 Call money
Sub jumlah 16.278 16.976 Sub total
Jumlah Beban Bunga 5.381.905 3.957.460 Total Interest Expense
Jumlah beban syariah sebesar Rp 717.578 juta dan Sharia expense amounted to Rp 717,578 million
Rp 434.896 juta masing-masing untuk tahun-tahun and Rp 434,896 million for the year ended
yang berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
- 145 -
Page 391
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
37. KEUNTUNGAN BERSIH PENJUALAN EFEK 37. NET GAIN ON SALE OF SECURITIES
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Laba penjualan efek obligasi 134.511 87.816 Gain on sale of bonds
Laba penjualan efek lainnya 2.459 1.159 Gain on sale of other securities
Sub jumlah 136.970 88.975 Sub total
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Laba penjualan efek obligasi 6.003 113.815 Gain on sale of bonds
Jumlah 142.973 202.790 Total
38. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT – BERSIH 38. COMMISSIONS AND FEES FROM
TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS - NET
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Asuransi 68.732 58.464 Insurance
Transaksi ekspor - impor 46.680 43.335 Export - import transactions
Kiriman uang 2.153 2.462 Money transfers
Lainnya - bersih 32.494 33.041 Others - net
Jumlah 150.059 137.302 Total
39. PENDAPATAN OPERASIONAL LAIN-LAINNYA 39. OTHER OPERATING REVENUES - OTHERS
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penerimaan kembali kredit dan piutang Recovery of loans and consumer financing
pembiayaan konsumen yang dihapus buku 1.291.636 853.931 receivables previously written-off
Pendapatan jasa administrasi 501.041 476.921 Administration fees
Jasa bank lainnya 86.788 93.282 Other service fees
Pendapatan komisi (Catatan 57) 23.576 23.576 Commissions revenue (Note 57)
Lainnya 163.531 147.944 Others
Jumlah 2.066.572 1.595.654 Total
Pendapatan operasional lain-lainnya antara lain Other operating revenues consist of custodial
terdiri dari hasil jasa kustodian, pendapatan services fees, cheque book fees and dividends
administrasi buku cek/giro dan dividen yang received.
diterima.
- 146 -
Page 392
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
40. BEBAN (PEMULIHAN) KERUGIAN PENURUNAN 40. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
NILAI LOSSES
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain (Catatan 8) 1.042 1.051 and other banks (Note 8)
Efek-efek (Catatan 9) (14) (123) Securities (Note 9)
Kredit (Catatan 12) 2.347.482 2.597.134 Loans (Note 12)
Tagihan anjak piutang (Catatan 13b) (4.241) 31.832 Factoring receivables (Note 13b)
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under agreement
kembali (Catatan 11) 330 (1.036) to resell (Note 11)
Piutang jual dan sewa-balik (Catatan 15) 36.595 23.591 Sales and lease-back receivables (Note 15)
Piutang sewa pembiayaan (Catatan 13a) (8.530) 7.715 Finance lease receivables (Note 13a)
Piutang pembiayaan konsumen
(Catatan 14) 342.257 197.235 Consumer financing receivables (Note 14)
Tagihan akseptasi (Catatan 16) 1.031 2.714 Acceptances receivables (Note 16)
Pendapatan bunga yang masih harus
diterima (Catatan 20) (737) 1.491 Accrued interest receivables (Note 20)
Sub jumlah 2.715.215 2.861.604 Subtotal
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek (Catatan 33) (1.746) (122.104) Securities (Note 33)
Jumlah 2.713.469 2.739.500 Total
Aset Lain-lain (Catatan 20) Other Assets (Note 20)
Piutang lain - lain 51.688 62.432 Other receivables
Piutang karyawan - 1.000 Employee receivables
Jumlah 51.688 63.432 Total
Komitmen dan Kontinjensi (Catatan 50) 4.430 16.121 Commitment and Contigencies (Note 50)
Jumlah 2.769.587 2.819.053 Total
Aset Non Keuangan Non Financial Assets
Agunan diambil alih (Catatan 20) (11.681) (28.501) Foreclosed collaterals (Note 20)
Jumlah 2.757.906 2.790.552 Total
- 147 -
Page 393
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
41. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 41. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penyusutan dan amortisasi 471.520 637.269 Depreciation and amortization
Pemeliharaan dan perbaikan 229.866 193.505 Repairs and maintenance
Komunikasi 155.274 154.036 Communication
Pajak 120.058 112.566 Taxes
Peralatan dan kebutuhan kantor 107.893 104.804 Office supplies and stationaries
Sewa 67.243 51.611 Rental
Iklan 64.607 53.569 Advertising
Honorarium 56.754 99.331 Honorarium
Premi asuransi 52.314 51.864 Insurance premium
Representasi dan sumbangan 23.664 18.941 Representation and donations
Lainnya 629.955 589.641 Others
Jumlah 1.979.148 2.067.137 Total
Termasuk dalam beban umum dan administrasi Included in others general and administrative
lainnya adalah biaya peralatan teknologi, biaya expenses are expenses for technology equipment,
transportasi, biaya pengiriman, biaya outsourcing, transport, courier, outsourcing fee, collateral
biaya eksekusi dan lelang jaminan, biaya ijin dan execution and auction fee, permits and its
perpanjangannya. extension.
42. BEBAN TENAGA KERJA 42. PERSONNEL EXPENSES
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Gaji dan tunjangan 2.033.919 1.880.293 Salaries and benefits
Gratifikasi dan bonus 264.971 251.752 Gratuities and bonuses
Pendidikan dan pelatihan 33.290 39.862 Training and education
Lainnya 103.176 102.863 Others
Jumlah 2.435.356 2.274.770 Total
Gaji dan bonus atas kelompok direksi, dewan Salaries and bonuses of directors, commissioners,
komisaris, komite audit dan pejabat eksekutif yang audit committee and executive officers included in
termasuk dalam gaji dan tunjangan dan gratifikasi salaries and benefit and gratuities and bonuses
dan bonus di atas adalah sebagai berikut: above are as follows:
2023
Beban
Beban manfaat
Jumlah Gaji dan manfaat karyawan/
Pejabat/ Tunjangan/ pensiun/ Post-
Number of Salaries and Bonus/ Pension employment Jumlah/
Officers Benefits Bonuses benefits benefits Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dewan Komisaris 6 11.471 1.301 - - 12.772 Board of Commissioners
Direksi 10 47.983 15.849 824 3 64.659 Directors
Anggota Komite Audit 2 598 - - - 598 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 85 101.533 17.474 5.004 199 124.210 Executive Officers
Jumlah 103 161.585 34.624 5.828 202 202.239 Total
- 148 -
Page 394
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Beban
Beban manfaat
Jumlah Gaji dan manfaat karyawan/
Pejabat/ Tunjangan/ pensiun/ Post-
Number of Salaries and Bonus/ Pension employment Jumlah/
Officers Benefits Bonuses benefits benefits Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dewan Komisaris 6 10.205 602 - - 10.807 Board of Commissioners
Direksi 10 44.948 13.153 5.349 20 63.470 Directors
Anggota Komite Audit 2 593 - - - 593 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 85 94.114 20.911 16.216 448 131.689 Executive Officers
Jumlah 103 149.860 34.666 21.565 468 206.559 Total
43. BEBAN OPERASIONAL LAIN - LAINNYA 43. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban premi penjaminan (Catatan 53) 284.780 272.815 Deposit insurance premium paid (Note 53)
Beban pungutan Otoritas Jasa Keuangan 100.191 96.631 Financial Service Authority fee expense
Lainnya 279.578 256.778 Others
Jumlah 664.549 626.224 Total
44. PAJAK PENGHASILAN 44. INCOME TAX
Beban pajak Grup terdiri dari: Tax expense of the Group consist of the following:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak kini Current tax
Bank (618.465) (746.094) The Bank
Entitas anak Subsidiaries
CFI (220.531) (56.664) CFI
Jumlah (838.996) (802.758) Total
Pajak tangguhan Deferred tax
Bank 71.827 16.628 The Bank
Entitas anak Subsidiaries
CFI 526 (32.115) CFI
PDSB (3.547) 2.362 PDSB
Jumlah 68.806 (13.125) Total
Jumlah (770.190) (815.883) Total
- 149 -
Page 395
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut A reconciliation between income before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian dengan laba kena pajak adalah comprehensive income and taxable income is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak penghasilan
menurut laporan laba rugi Income before tax per consolidated
dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 3.775.726 4.088.893 other comprehensive income
Laba sebelum pajak - entitas anak Income before tax - subsidiaries and
dan eliminasi konsolidasi (1.078.504) (704.072) consolidation elimination
Laba sebelum pajak - Bank 2.697.222 3.384.821 Income before tax - Bank
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Cadangan kerugian penurunan nilai 328.567 (94.254) Allowance for impairment losses
Beban imbalan pasca kerja 5.385 3.991 Post-employment benefit costs
Beban pensiun 32.348 (87.506) Pension costs
Depreciation of premises and equipment
Penyusutan aset tetap dan aset hak guna 4.742 74.113 and right-of-use assets
Biaya emisi obligasi subordinasi 3.806 3.858 Subordinated bond issuance costs
Biaya emisi obligasi 980 5.447 Bond issuance costs
Kenaikan perubahan nilai wajar aset keuangan Unrealized gain from changes in value
yang diukur pada nilai wajar melalui of financial assets measured at fair value
laba rugi yang belum direalisasi (43.136) 142.546 through profit and loss
Biaya peralatan teknologi (6.204) 27.387 Expenses for technology equipment
Jumlah 326.488 75.582 Total
Beban (manfaat) yang tidak dapat Non deductible expenses (non taxable
diperhitungkan menurut fiskal: income):
Representasi, sumbangan dan denda 34.547 18.759 Representation, donations and penalties
Kenikmatan kepada karyawan 7.580 4.778 Employees' benefits in kind
Hasil sewa (9.316) (11.557) Rental income
Lainnya (330.013) (81.048) Others
Jumlah (297.202) (69.068) Total
Laba Kena Pajak Bank 2.726.508 3.391.335 Taxable Income - Bank
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The computations of current tax expense and
sebagai berikut: current tax payable are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pajak kini 599.832 746.094 Current tax expense
Dikurangi pajak dibayar di muka: Prepaid income tax:
Pasal 25 (505.615) (673.363) Article 25
Utang Pajak Kini - Bank (Catatan 26) 94.217 72.731 Current Tax Payable - Bank (Note 26)
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
Bank menerima surat ketetapan pajak kurang bayar The Bank received corporate income tax
pajak penghasilan badan dari Direktorat Jenderal underpayment assessment letter from Directorate
Pajak No. 00013/206/16/091/18 tanggal 29 Agustus General of Taxation No. 00013/206/16/091/18
2018 atas pajak penghasilan tahun 2016 sebesar dated August 29, 2018 regarding income tax year
Rp 216.430 juta dan denda sebesar Rp 86.572 juta. 2016 amounting to Rp 216,430 million and penalty
Bank telah membayar dan mencatat kekurangan amounting to Rp 86,572 million. The Bank has paid
pembayaran pajak berikut dendanya. and recorded the underpayment and its penalty.
- 150 -
Page 396
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 20 Desember 2019, Bank mengajukan On December 20, 2019, the Bank submitted a
permohonan pengurangan atau pembatalan surat request for reduction or cancellation of 2016 tax
ketetapan pajak tahun 2016 melalui surat assessment letter through the letter
No. 701/DIR/EXT/2019. Atas surat permohonan No. 701/DIR/EXT/2019. Upon the request letter
tersebut, Direktorat Jenderal Pajak telah submitted by the Bank, Directorate General of
mengabulkan pengurangan sebesar Rp 160.387 juta Taxation has approved the reduction of 2016 tax
atas surat ketetapan pajak tahun 2016 melalui Surat assessment letter by Rp 160,387 million through
Keputusan No. KEP-00543/NKEB/WPJ.19/2020 Decision Letter of Directorate General of Taxation
tanggal 8 Mei 2020. Pengembalian kelebihan No. KEP-00543/NKEB/WPJ.19/2020 dated May 8,
pembayaran pajak sebesar Rp 77 juta 2020. The refund was compensated to other taxes
dikompensasikan sebagai pengurang pajak lainnya, of Rp 77 million and received in cash of Rp 160,310
sedangkan sisanya sebesar Rp 160.310 juta million. The bank received the refund of in June
ditransfer langsung ke rekening Bank. Bank telah 2020.
menerima pengembalian kelebihan pembayaran
pajak tersebut pada Juni 2020.
Pada tanggal 4 Agustus 2020, Bank mengajukan On August 4, 2020, the Bank submitted second
permohonan pengurangan atau pembatalan Surat request of reduction or cancellation for 2016 tax
Ketetapan Pajak tahun 2016 kedua melalui surat assessment letter to Directorate General of
No. 391/DIR/EXT/2020 sejumlah Rp 134.308 juta. Taxation through letter No. 391/DIR/EXT/2020 on
Permohonan tersebut, telah ditolak melalui Surat the remaining Rp 134,308 million. Such request
Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- has been rejected by Decision Letter of Directorate
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember General of Taxation No. KEP-
2020. Pada tanggal 20 Januari 2021, melalui surat 01332/NKEB/WPJ.19/2020 dated December 29,
nomor 017/DIR/EXT/21, Bank telah mengajukan 2020. On January 20, 2021, through letter
surat gugatan PPh badan tahun 2016 sebesar No. 017/DIR/EXT/21, the Bank has filed a lawsuit
Rp 134.308 juta ke Pengadilan Pajak atas Surat for 2016 corporate income tax amounting to
keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP- Rp 134,308 million to the Tax Court based on the
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember Director General of Taxes decision letter No. KEP
2020, dengan proses sidang pada tanggal 01332/NKEB/WPJ.19/ 2020 dated December 29,
14 Desember 2021. Bank telah menerima Salinan 2020, with a trial on December 14, 2021. The Bank
Resmi Putusan Pengadilan Pajak yang diterbitkan has received official decision statement from the
tanggal 10 Maret 2022 dengan keputusan menolak Tax Court, issued on March 10, 2022, rejecting the
Gugatan Bank. Bank’s objection.
Pada tanggal 9 Juni 2022 Bank mengajukan Surat On June 9, 2022, Bank submitted Letter of
Permohonan Peninjauan Kembali dan Memori Application for Judicial Review and Memorandum
Peninjuan Kembali atas Putusan Pengadilan Pajak of Review on Tax Court Decision No. PUT-
Nomor PUT-000727.99/2021/PP/M.VI Tahun 2022 000727.99/2021/PP/M.VI Year 2022 regarding
mengenai Gugatan terhadap surat Keputusan Lawsuit against the Decision Letter of the Director
Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- General of Taxes No. KEP-01332/ NKEB/ WPJ.19/
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tertanggal 29 Desember 2020 dated December 29, 2020 regarding
2020 tentang Pengurangan Ketetapan Pajak atas Deduction of Tax Assesment of SKPKB, in
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Berdasarkan Accordance with Article 36 paragraph (1b) of the
Pasal 36 ayat (1) huruf b KUP. Pada tanggal KUP. On February 20, 2023, Supreme Court has
20 Februari 2023, Mahkamah Agung telah filed a decision with registered number
memberikan keputusan dengan nomor register 195B/PJ/PJK/2023. Regarding to the decision
195B/PJ/PJK/2023. Atas keputusan di atas, above, management believes that there will be no
manajemen berkeyakinan tidak ada dampak impact on the Bank's consolidated financial
terhadap laporan keuangan konsolidasian. statements.
Bank menerima surat ketetapan pajak kurang bayar The Bank received corporate income tax
pajak penghasilan badan dari Direktorat Jenderal underpayment assessment letter from Directorate
Pajak No. 00014/206/17/091/19 tanggal General of Taxation No. 00014/206/17/091/19
30 September 2019 atas pajak penghasilan tahun dated September 30, 2019 regarding income tax
2017 sebesar Rp 368.257 juta. Bank telah year 2017 amounting to Rp 368,257 million. The
membayar dan mencatat kekurangan pembayaran Bank has paid and recorded the underpayment.
pajak tersebut.
Pada tanggal 20 Desember 2019, Bank mengajukan On December 20, 2019, the Bank submitted an
keberatan atas surat ketetapan pajak tahun 2017 objection letter on the 2017 tax assessment letter
tersebut kepada Direktorat Jenderal Pajak melalui to Directorate General of Taxation through letter
surat No. 699/DIR/EXT/2019. Atas surat keberatan No. 699/DIR/EXT/2019. The Directorate General of
tersebut, Direktorat Jenderal Pajak mengabulkan Taxation granted the objection of Rp 360,586
seluruhnya keberatan Bank sejumlah Rp 360.586 million in full through Decision Letter of Directorate
juta melalui Surat Keputusan Direktorat Jenderal General of Taxation No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/
Pajak No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 2020 dated December 17, 2020. The Bank
17 Desember 2020. Bank telah menerima received the refund on March 23, 2021.
pengembalian kelebihan pembayaran pajak tersebut
pada 23 Maret 2021.
- 151 -
Page 397
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 30 September 2019, Bank Panin On September 30, 2019, Bank Panin received PPh
menerima surat ketetapan pajak kurang bayar article 4 (2) underpayment assessment letter
(SKPKB) PPh pasal 4 (2) tahun 2017 dari Direktorat (SKPKB) from Directorate General of Taxation. The
Jenderal Pajak. Bank melakukan pembayaran atas Bank paid for the SKPKB on October 29, 2019. On
SKPKB tersebut pada tanggal 29 Oktober 2019. December 20, 2019, through letter number
Pada tanggal 20 Desember 2019, melalui surat 700/DIR/EXT/2019, the Bank submitted an
nomor 700/DIR/EXT/2019, Bank mengajukan surat objection letter and was rejected by the Directorate
keberatan dan ditolak oleh Direktorat Jenderal Pajak General of Taxation through Decision Letter
melalui surat keputusan nomor KEP- No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated
01377/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 20 November November 20, 2020.
2020.
Pada tanggal 15 Februari 2021, Bank mengajukan On February 15, 2021, the Bank filed an appeal to
banding ke pengadilan pajak atas penolakan the tax court related to the rejection of submission
terhadap pengajuan keberatan atas SKPKB PPh of objections on SKPKB tax article 4(2) 2017
Pasal 4(2) tahun 2017 melalui surat No. through letter No. 039/DIR/EXT/21, amounting to
039/DIR/EXT/21 sebesar Rp 59.706 juta ke Rp 59,706 million, based on the Decision Letter of
pengadilan pajak atas Surat Keputusan Direktorat Directorate General of Taxation No. KEP-
Jenderal Pajak No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 01377/KEB/WPJ.19/2020 dated 20 November
tanggal 20 November 2020. Sampai dengan tanggal 2020. As of the issuance date of the 2023
penerbitan laporan keuangan konsolidasian tahun consolidated financial statements, the Bank is still
2023, Bank masih menunggu putusan sidang waiting for the decision of the appeal.
tersebut.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on the field inspection letter No. PRIN-
Lapangan nomor PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 15/PJ.04/RIK.SIS/2021 dated April 23, 2021,
tanggal 23 April 2021 PT Bank Pan Indonesia Tbk. PT Bank Pan Indonesia Tbk has been re-examined
telah diperiksa ulang oleh Direktorat Jenderal Pajak by the Directorate General of Taxation for 2016
untuk pajak penghasilan tahun 2016. Pada tanggal corporate income tax. On December 28, 2021, the
28 Desember 2021, Direktorat Jenderal Pajak telah Directorate General of Taxation has issued an
menerbitkan surat ketetapan pajak kurang bayar additional underpaid tax assessment letter
tambahan (SKPKBT) sebesar Rp 681.966 juta, (SKPKBT) amounting to Rp 681,966 million, with
ditambah sanksi administrasi 100% sebesar 100% administrative sanction of Rp 681,966 million,
Rp 681.966 juta, sesuai pasal 15 ayat (2) KUP. in accordance with article 15 paragraph (2) of the
KUP.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the tax underpayment additional assessment
Tambahan tersebut bank tidak menyetujui baik letter, the Bank did not agree either formally or
secara aspek formal maupun material, dan materially, and would file an objection through letter
mengajukan keberatan melalui surat No. No. 094/DIR/EXT/22 dated March 21, 2022, after
094/DIR/EXT/22 tanggal 21 Maret 2022, setelah making payments for all the SKPKBT on March 18,
melakukan pembayaran atas seluruh SKPKBT pada 2022. On March 17, 2023, Directorate General of
tanggal 18 Maret 2022. Pada tanggal 17 Maret 2023 Taxation issued the Decision Number
Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan Keputusan KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 granted half of
Nomor KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 objection of Rp 84,022 million. For the decision,
mengabulkan sebagian keberatan permohonan management believes that there will be no
Bank sebesar Rp 84.022 juta. Atas keputusan di significant impact on the Bank's financial condition
atas, manajemen berkeyakinan tidak ada dampak and consolidated financial statements.
yang signifikan terhadap kondisi keuangan Bank dan
laporan keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 12 Juni 2023, melalui surat nomor On June 12, 2023, through letter
203/DIR/EXT/23 tertanggal 8 Juni 2023, Bank telah No. 203/DIR/EXT/23 dated June 8, 2023, the Bank
mengajukan surat Permohonan Banding terhadap has submitted an application letter for appeal
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- against the Decision of Directorate General of
00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 tanggal 17 Maret 2023 Taxation No. KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023
tentang Keberatan Wajib Pajak atas Surat dated March 17, 2023, concerning Taxpayer
Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tambahan Objections to the Corporate Income
(“SKPKBT”) Pajak Penghasilan (“PPh”) Badan Tax (“SKPKBT”) Assessment Letter
Nomor 00001/306/16/091/21 tanggal 28 Desember No. 00001/306/16/091/21 dated December 28,
2021 Tahun Pajak 2016 kepada Ketua Pengadilan 2021 Fiscal Year 2016 to the Chairman of the Tax
Pajak. Sesuai dengan Surat Pemberitahuan Sidang Court. In accordance with the Hearing Notification
No. PEMB-116/PAN.061/2023 tanggal Letter No. Pem-116/PAN.061/2023 dated
22 September 2023, pelaksanaan sidang pertama September 22, 2023, the first trial held on
dilakukan pada tanggal 10 Oktober 2023. October 10, 2023.
- 152 -
Page 398
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the 2023 consolidated
keuangan konsolidasian tahun 2023, Bank masih financial statements, the Bank is still waiting for the
menunggu hasil sidang banding tersebut. result of the appeal.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on Field Inspection Notification Letter
Lapangan nomor PEMB-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 number Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 dated
tanggal 2 Agutus 2022. Pemeriksaan terhadap August 2, 2022. Inspection of PT Bank Pan
PT Bank Pan Indonesia Tbk. atas pajak ditahun Indonesia Tbk. Taxes for 2018 were carried out by
2018 dilakukan oleh Kantor Wilayah DJP Wajib the Regional Office of DJP Large Taxpayer One.
Pajak Besar Satu. Pada tanggal 09 Juni 2023, On June 9 2023, the Directorate General of Taxes
Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan Surat issued a Tax Underpayment Assessment Letter
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) sebesar (SKPKB) amounting to IDR 483,846 million.
Rp 483.846 juta.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) On the Tax Underpayment Assessment Letter
tersebut Bank telah mengajukan permohonan (SKPKB), the Bank does not approve in part, both
keberatan melalui surat no. 418/DIR/EXT/23 sampai in formal and material aspects. The Bank has
dengan surat No. 442/DIR/EXT/23 tertanggal submitted an objection request via letter
4 September 2023, setelah Bank melakukan No. 418/DIR/EXT/23 to letter no. 442/DIR/EXT/23
pembayaran atas seluruh SKPKBT pada tanggal dated September 4, 2023, after the Bank made
25 Agustus 2023. Atas pembayaran SKPKBT di payment for all SKPKBT on August 25, 2023. On
atas, manajemen berkeyakinan tidak ada dampak March 17, 2023. For the SKPKBT payments above,
yang signifikan terhadap kondisi keuangan Bank dan management believes there will be no significant
laporan keuangan konsolidasian. impact on the Bank's financial condition and
consolidated financial statements.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the 2023 consolidated
keuangan konsolidasian tahun 2023, Bank masih financial statements, the Bank is still waiting for the
menunggu hasil permohonan keberatan tersebut. objection request.
Pada tanggal 22 Desember 2023 Bank menerima On December 22, 2023, the Bank received a Tax
Surat Perintah Pemeriksaan Pajak dari Direktorat Audit Order Letter from the Directorate General of
Jenderal Pajak No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 Taxes No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023
dan PRIN-419/RIKSIS/KPP.1901/2023 tanggal and PRIN-419/RIKSIS/KPP.1901/2023 dated
12 Desember 2023 untuk tahun pajak 2019 dan December 12, 2023 for the 2019 and 2021 fiscal
2021. year.
Pajak penghasilan yang diakui dalam Income tax recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Manfaat (beban) yang diakui dalam Arising on income and expense recognized
penghasilan komprehensif lain: in other comprehensive income:
Surplus revaluasi aset tetap 3.400 (3.382) Revaluation of premises and equipment
Keuntungan (kerugian) aktuarial Remeasurement of defined benefit
(Catatan 46) 104.002 (44.839) obligation (Note 46)
Revaluasi aset keuangan diukur pada nilai Changes in fair value of financial assets
wajar melalui penghasilan kompehensif lain (81.514) 214.040 measured at fair value through OCI
Jumlah 25.888 165.819 Total
Reklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi Reclassification from equity to profit or loss
Berkaitan dengan aset keuangan diukur Relating to financial assets measured at
pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
kompehensif lain 43.331 37.945 income
Jumlah pajak penghasilan yang diakui Total income tax recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain 69.219 203.764 comprehensive income
- 153 -
Page 399
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan Grup adalah sebagai The details of the Group’s deferred tax assets are
berikut: as follows:
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan)
(dibebankan) ke penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/
Credited Credited
(charged) to (charged) to
1 Januari/ profit or other 31 Desember/
January 1, loss for comprehensive December 31,
2023 the year income 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Cadangan kerugian penurunan nilai 599.204 72.285 - 671.489 Allowance for impairment losses
Liabilitas imbalan pasca kerja 14.118 1.185 (1.290) 14.013 Post-employment benefits obligations
Beban pensiun 64.806 7.116 104.897 176.819 Pension costs
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of premises and equipment and
aset hak guna (39.189) 1.043 - (38.146) right-of-use assets
Surplus revaluasi aset tetap (340.441) - 1.035 (339.406) Revaluation of premises and equipment
Biaya emisi obligasi subordinasi (1.435) 834 - (601) Subordinated bond issuance costs
Biaya emisi obligasi (219) 219 - - Bond issuance costs
Biaya peralatan teknologi 10.426 (1.365) - 9.061 Expenses for technology equipment
Penurunan (kenaikan) perubahan nilai aset Unrealized loss (gain) from changes in
keuangan yang diukur pada fair value financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
kompehensif lain 217.070 (9.490) (31.846) 175.734 income
Jumlah 524.340 71.827 72.796 668.963 Total
Entitas anak Subsidiaries
CFI 66.942 526 3.281 70.749 CFI
PDSB 18.565 (3.547) (6.858) 8.160 PDSB
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 609.847 68.806 69.219 747.872 Total Deferred Tax Assets
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan)
(dibebankan) ke penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/
Credited Credited
(charged) to (charged) to
1 Januari/ profit or other 31 Desember/
January 1, loss for comprehensive December 31,
2022 the year income 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Cadangan kerugian penurunan nilai 619.940 (20.736) - 599.204 Allowance for impairment losses
Liabilitas imbalan pasca kerja 15.518 878 (2.278) 14.118 Post-employment benefits obligations
Beban pensiun 128.075 (19.251) (44.018) 64.806 Pension costs
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of premises and equipment and
aset hak guna (59.809) 20.620 - (39.189) right-of-use assets
Surplus revaluasi aset tetap (338.419) - (2.022) (340.441) Revaluation of premises and equipment
Biaya emisi obligasi subordinasi (2.284) 849 - (1.435) Subordinated bond issuance costs
Biaya emisi obligasi (1.417) 1.198 - (219) Bond issuance costs
Biaya peralatan teknologi 8.716 1.710 - 10.426 Expenses for technology equipment
Penurunan (kenaikan) perubahan
nilai aset keuangan yang diukur pada Unrealized loss (gain) from changes in
nilai wajar melalui penghasilan fair value financial assets measured at fair
kompehensif lain (51.285) 31.360 236.995 217.070 value through other comprehensive income
Jumlah 319.035 16.628 188.677 524.340 Total
Entitas anak Subsidiaries
CFI 97.432 (32.115) 1.625 66.942 CFI
PDSB 2.741 2.362 13.462 18.565 PDSB
Jumlah Aset Pajak
Tangguhan 419.208 (13.125) 203.764 609.847 Total Deferred Tax Assets
- 154 -
Page 400
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak the amount computed by applying the effective tax
efektif yang berlaku adalah sebagai berikut: rates to income before tax is as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Income before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 3.775.726 4.088.893 other comprehensive income
Laba sebelum pajak - entitas anak Income before tax - subsidiaries and
dan eliminasi konsolidasi (1.078.504) (704.072) consolidation elimination
Laba sebelum pajak - Bank 2.697.222 3.384.821 Income before tax - Bank
Tarif pajak yang berlaku 593.389 744.661 Tax expense at effective tax rates
Pengaruh pajak atas penghasilan
yang tidak dapat diperhitungkan
menurut fiskal (65.384) (15.195) Tax effect of non taxable income
Provisi untuk ketidakpastian dalam Provision for uncertainty over income
perlakuan pajak penghasilan 18.633 - tax treatment
Beban Pajak - Bank 546.638 729.466 Tax Expense - Bank
Beban Pajak - entitas anak Tax Expenses - subsidiaries
CFI 220.005 88.779 CFI
PDSB 3.547 (2.362) PDSB
Jumlah 770.190 815.883 Total
45. LABA PER SAHAM 45. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic/diluted earnings per
perhitungan laba per saham dasar/dilusian yang share attributable to the owners of the Bank is
diatribusikan kepada pemilik entitas induk: based on the following data:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba bersih Net income
Laba untuk perhitungan laba Earnings for computation of basic/diluted
per saham dasar/dilusian: earnings per share:
Laba bersih 2.531.895 3.041.676 Net income
Lembar/ Lembar/
Jumlah Saham (dalam angka penuh) Shares Shares Numbers of Shares (in full amount)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic/diluted
bersih per saham dasar/dilusian 24.087.645.998 24.087.645.998 earnings per share
46. PROGRAM PENSIUN DAN IMBALAN PASCA 46. PENSION PLAN AND OTHER POST-
KERJA LAINNYA EMPLOYMENT BENEFITS
a. Program Pensiun Imbalan Pasti a. Defined Benefits Pension Plan
Bank menyelenggarakan program pensiun The Bank established defined benefit pension
imbalan pasti untuk semua karyawan lokal. plan covering all the permanent employees.
Program ini memberikan imbalan pensiun This plan provides pension benefits based on
berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan years of service and salaries of the
masa kerja karyawan. employees.
- 155 -
Page 401
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Dengan akta No. 25 tanggal 15 Agustus 1981 The Bank established Yayasan Dana
dari notaris Hendra Karyadi, S.H., yang disahkan Jaminan Hari Tua Pan Indonesia Bank
oleh Menteri Keuangan dengan Surat (YDJHT PIB), based on Deed No. 25 dated
No. S-879/MK.11/1983 tanggal 15 Desember August 15, 1981 of notary Hendra
1983, Bank mendirikan Yayasan Dana Jaminan Karyadi, S.H., which is approved by the
Hari Tua Pan Indonesia Bank (YDJHT PIB). Minister of Finance of the Republic of
Indonesia through Decision Letter
No. S-879/MK.11/1983 dated December 15,
1983.
Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Based on the Extraordinary Meeting of the
Saham Bank tanggal 4 Januari 1994 telah Bank’s Stockholders on January 4, 1994, the
menyetujui dan memutuskan untuk stockholders agreed and decided to change
menyesuaikan YDJHT PIB menjadi Dana the name of YDJHT PIB into Dana Pensiun
Pensiun Karyawan Pan Indonesia Bank (DPK Karyawan Pan Indonesia Bank (DPK PIB).
PIB). Penyesuaian nama menjadi DPK PIB The change in the name and its regulation
maupun peraturannya telah mendapat was approved by the Minister of Finance of
pengesahan Menteri Keuangan Republik Republic of Indonesia through Decision Letter
Indonesia dengan keputusannya No. Kep-069/KM.17/1994 dated April 4, 1994,
No. Kep-069/KM.17/1994 tanggal 4 April 1994, and is published in the State Gazette of the
dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republic of Indonesia No. 46 dated June 10,
Republik Indonesia No. 46 tanggal 10 Juni 1994. 1994.
DPK PIB mengelola program pensiun manfaat DPK PIB manages the Bank’s defined benefit
pasti yang memberikan jaminan hari tua bagi pension program, which provides pension
seluruh karyawan yang telah pensiun atau, bila benefits to the employees when they retire or,
yang bersangkutan meninggal dunia, kepada in case of death, to their widows/widowers
janda-janda/duda-duda dan anak-anak mereka and their children below 21 years old or their
di bawah usia 21 tahun atau belum menikah. unmarried children.
Pendanaan DPK PIB terutama berasal dari DPK PIB is funded by contributions from both
kontribusi pemberi kerja dan karyawan. the employer and its employees. Employees
Kontribusi karyawan sebesar 3% dari gaji pokok. contributions amounted to 3% of their basic
salaries.
Program pensiun imbalan pasti memberikan The defined benefit pension plan typically
eksposur kepada Grup terhadap risiko aktuarial expose the Group to actuarial risks such as:
seperti risiko investasi, risiko tingkat bunga, investment risk, interest rate risk, longevity
risiko harapan hidup dan risiko gaji. risk and salary risk.
Risiko investasi Investment risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan liability is calculated using a discount rate
dengan mengacu pada imbal hasil obligasi determined by reference to high quality
korporasi berkualitas tinggi; jika pengembalian corporate bond yields; if the return on plan
aset program di bawah tingkat tersebut, hal itu asset is below this rate, it will create a plan
akan mengakibatkan defisit program. Saat ini deficit. Currently the plan has a relatively
program tersebut memiliki investasi yang relatif balanced investment in equity securities, debt
seimbang pada efek ekuitas, instrumen utang instruments and real estates. Due to the long-
dan perumahan. Karena sifat jangka panjang term nature of the plan liabilities, the Board of
dari liabilitas program, dewan dana pensiun perlu the pension fund considers it appropriate that
menetapkan bahwa bagian wajar dari aset a reasonable portion of the plan assets should
program harus diinvestasikan pada efek ekuitas be invested in equity securities and in real
dan real estate untuk meningkatkan imbal hasil estate to leverage the return generated by the
yang dihasilkan oleh dana. fund.
Risiko tingkat bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program; Namun, increase the plan liability; however, this will be
sebagian akan di offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on
peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen the plan’s debt investments.
utang.
- 156 -
Page 402
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada estimasi terbaik dari liability is calculated by reference to the best
mortalitas peserta program baik selama dan estimate of the mortality of plan participants
setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan both during and after their employment. An
hidup peserta program akan meningkatkan increase in the life expectancy of the plan
liabilitas program. participants will increase the plan’s liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan peserta liability is calculated by reference to the future
program. Dengan demikian, kenaikan gaji salaries of plan participants. As such, an
peserta program akan meningkatkan liabilitas increase in the salary of the plan participants
program itu. will increase the plan’s liability.
Nilai wajar instrumen ekuitas, utang dan derivatif The fair values of the above equity, debt
di atas ditentukan berdasarkan harga pasar instruments and derivatives are determined
kuotasian di pasar aktif sedangkan nilai wajar based on quoted market prices in active
perumahan tidak didasarkan pada harga pasar markets whereas the fair values of properties
kuotasian di pasar aktif. Dana pensiun memiliki are not based on quoted market prices in
kebijakan untuk menggunakan swap tingkat active markets. It is the policy of the fund to
bunga (interest rate swap) sebagai lindung nilai use interest rate swaps to hedge its exposure
terhadap eksposur risiko suku bunga. Kebijakan to interest rate risk. This policy has been
ini telah dilaksanakan selama tahun berjalan dan implemented during the current and prior
sebelumnya. Eksposur mata uang asing years. Foreign currency exposures are fully
sepenuhnya dilindungi dengan menggunakan hedged by the use of the forward foreign
kontrak berjangka valuta asing. exchange contracts.
Nilai yang diakui dalam laporan laba rugi dan Amounts recognized in the consolidated
penghasilan komprehensif lain atas program statement of profit or loss and other
pensiun imbalan pasti adalah sebagai berikut: comprehensive income in respects of the
defined benefit plan are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Diakui pada laba rugi Recognized in profit or loss
Biaya jasa kini 213.081 175.809 Current service cost
Biaya jasa lalu atas perubahan imbalan - (109.909) Past service cost due to plan amandment
Beban bunga 253.034 238.344 Interest cost
Ekspektasi pengembalian investasi (240.341) (211.388) Expected return on assets
Dampak IFRIC - (19.518) IFRIC impact
Pengakuan masa kerja lalu 1.048 - Recognition of past services
Jumlah 226.822 73.338 Total
Diakui pada penghasilan Recognized in other
komprehensif lain comprehensive income
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement on the net-defined
imbalan pasti neto benefit obligation
Kerugian (keuntungan) aktuarial 476.806 (200.079) Actuarial loss (gain)
Jumlah yang diakui di laporan Total recognized in statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain 703.628 (126.741) comprehensive income
- 157 -
Page 403
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rekonsiliasi liabilitas manfaat pensiun adalah Pension benefits obligation reconciliation is
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 294.438 582.023 Balance at the beginning of the year
Beban pensiun tahun berjalan 226.822 73.338 Pension expense during the year
Beban (pendapatan) pensiun pada Expenses (revenues) recognized
penghasilan komprehensif lain 476.806 (200.079) in other comprehensive income
Iuran pensiun dibayar tahun berjalan (194.474) (160.844) Pension contributions paid for the year
Saldo akhir tahun 803.592 294.438 Balance at the end of the year
Nilai yang termasuk dalam laporan posisi The amounts included in the consolidated
keuangan konsolidasian Grup berasal dari statements of financial position arising from
kewajiban atas program pensiun untuk posisi the Group’s obligation in respect of the
31 Desember 2023 dan 2022 dari aktuaris defined benefit plan as of December 31, 2023
independen, KKA Steven & Mourits adalah and 2022 based on the latest actuarial report
sebagai berikut: of an independent actuary, KKA Steven &
Mourits were, as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai kini liabilitas 4.313.342 3.583.540 Present value of obligation
Nilai wajar aset program (3.509.750) (3.289.102) Fair value of plan assets
Liabilitas bersih 803.592 294.438 Net liabilities
Mutasi nilai kini aset program adalah sebagai Movements in the fair value of the plan assets
berikut: were as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal nilai wajar aset program 3.289.102 2.725.790 Beginning fair value of plan assets
Kontribusi pemberi kerja 194.475 160.844 Contributions from the employer
Pendapatan bunga atas aset program 240.341 211.388 Interest income on plan assets
Imbal hasil aset program (164.301) 240.671 Return on plan assets
Kontribusi dari peserta program 25.872 21.398 Contributions from plan participants
Pembayaran manfaat (75.739) (70.989) Benefits paid
Saldo akhir nilai wajar aset program 3.509.750 3.289.102 Ending fair value of plan assets
Mutasi nilai kini liabilitas pensiun imbalan pasti Movements in the present value of defined
adalah sebagai berikut: benefit obligation were as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal nilai kini liabilitas 3.583.540 3.307.813 Beginning present value of obligation
Biaya jasa kini kotor 238.954 197.207 Gross current service cost
Biaya jasa lalu atas perubahan imbalan - (109.909) Past service cost due to plan amendment
Pembayaran manfaat (75.739) (70.989) Benefits paid
Beban bunga 253.034 238.344 Interest cost
Pengaruh perubahan asumsi aktuarial 312.506 40.593 Effect of changes in actuarial assumption
Dampak IFRIC - (19.519) IFRIC impact
Penyesuaian liabilitas akibat pengakuan Liability assumed due to recognition of
masa kerja lalu 1.047 - past services
Saldo akhir nilai kini liabilitas 4.313.342 3.583.540 Ending present value of obligation
- 158 -
Page 404
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Nilai wajar aset program pada akhir periode The fair value of the plan assets at the end of
pelaporan untuk setiap kategori adalah sebagai the reporting period for each category are as
berikut: follows.
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kas dan setara kas 586.430 688.811 Cash and cash equivalents
Instrumen ekuitas 560.855 710.087 Equity instruments
Instrumen utang 1.997.316 1.544.193 Debt instruments
Perumahan 142.875 142.427 Real estate
Derivatif 111.240 110.579 Derivatives
Lain-lain 111.034 93.005 Others
Jumlah 3.509.750 3.289.102 Total
Nilai wajar instrumen ekuitas, utang dan derivatif The fair values of the above equity, debt
di atas ditentukan berdasarkan harga pasar instruments and derivatives are determined
kuotasian di pasar aktif sedangkan nilai wajar based on quoted market prices in active
perumahan tidak didasarkan pada harga pasar markets whereas the fair values of properties
kuotasian di pasar aktif. Dana pensiun memiliki are not based on quoted market prices in
kebijakan untuk menggunakan swap tingkat active markets. It is the policy of the fund to
bunga (interest rate swap) sebagai lindung nilai use interest rate swaps to hedge its exposure
terhadap eksposur risiko suku bunga. Kebijakan to interest rate risk. This policy has been
ini telah dilaksanakan selama tahun berjalan dan implemented during the current and prior
sebelumnya. Eksposur mata uang asing years. Foreign currency exposures are fully
sepenuhnya dilindungi dengan menggunakan hedged by the use of the forward foreign
kontrak berjangka valuta asing. exchange contracts.
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk Significant actuarial assumptions for the
penentuan kewajiban imbalan pasti adalah determination of the defined obligation are
tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang discount rate and expected salary increase.
diharapkan. Sensitivitas analisis di bawah ini The sensitivity analysis below have been
ditentukan berdasarkan masing-masing determined based on reasonably possible
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada changes of the respective assumptions
akhir periode pelaporan, dengan semua asumsi occurring at the end of the reporting period,
lain konstan. while holding all other assumptions constant.
· Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih · If the discount rate is 1% basis points
rendah) 1%, kewajiban imbalan pasti akan higher (lower), the defined benefit
berkurang sebesar Rp 210.405 juta obligation would decrease by Rp 210,405
(meningkat sebesar Rp 240.073 juta) pada million (increase by Rp 240,073 million)
tanggal 31 Desember 2023 dan berkurang as of December 31, 2023 and decrease
sebesar Rp 181.491 juta (meningkat sebesar by Rp 181,491 million (increase by Rp
Rp 207.484 juta) pada tanggal 31 Desember 207,484 million) as of December 31,
2022. 2022.
· Jika pertumbuhan gaji yang diharapkan naik · If the expected salary growth increases
(turun) sebesar 1%, kewajiban imbalan pasti (decreases) by 1%, the defined benefit
akan naik sebesar Rp 225.131 juta (turun obligation would increase by Rp 225,131
sebesar Rp 201.487 juta) pada tanggal million (decrease by Rp 201,487 million)
31 Desember 2023 dan naik sebesar as of December 31, 2023 and increase
Rp 193.569 juta (turun sebesar Rp 172.963 by Rp 193,569 million (decrease by
juta) pada tanggal 31 Desember 2022. Rp 172,963 million) as of December 31,
2022.
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above may
mungkin tidak mewakili perubahan yang not be representative of the actual change in
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti the defined benefit obligation as it is unlikely
mengingat bahwa perubahan asumsi terjadinya that the change in assumptions would occur
tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa in isolation of one another as some of the
asumsi tersebut mungkin berkorelasi. assumptions may be correlated.
- 159 -
Page 405
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermore, in presenting the sensitivity
sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan analysis above, the present value of the
pasti dihitung dengan menggunakan metode defined benefit obligation has been calculated
projected unit credit pada akhir periode using the projected unit credit method at the
pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan end of the reporting period, which is the same
dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang as that applied in calculating the defined
diakui dalam laporan posisi keuangan benefit obligation liability recognised in the
konsolidasian. consolidated statements of financial position.
Asumsi utama yang digunakan dalam The key actuarial assumptions used for the
menentukan biaya manfaat pensiun adalah calculation of pension benefits are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Tabel mortalitas TMI 4 (2019) TMI 4 (2019) Mortality table
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age
Kenaikan gaji jangka pendek Salary increase-short term
(1 tahun kedepan) 8,00% 10,00% (a year ahead)
Kenaikan gaji jangka panjang per tahun 7,00% 8,00% Salary increase-long term per annum
Tingkat diskonto per tahun 6,90% 7,15% Discount rate per annum
Tingkat pengembalian aset Expected return on plan assets
program per tahun 6,90% 7,15% per annum
Formula perhitungan 2,5% x masa kerja x gaji/
manfaat pensiun 2.5% x years of service x salary Pension benefits formula
b. Imbalan Pasca Kerja b. Employee Benefits
Liabilitas dan beban imbalan pasca kerja terdiri Employee benefits liabilities and expenses
atas: are as follows:
2023 2022
(Penghasilan) (Penghasilan)
biaya komprehensif biaya komprehensif
lain/Other lain/Other
Liabilitas/ Beban/ comprehensive Liabilitas/ Beban/ comprehensive
Liabilities Expenses loss (income) Liabilities Expenses loss (income)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Bank 63.954 12.322 (5.863) 64.432 12.060 (10.352) Bank
Entitas anak Subsidiaries
PDSB 19.655 7.878 (2.365) 21.022 10.334 (762) PDSB
CFI 73.474 19.438 4.158 60.589 16.973 7.384 CFI
Jumlah 157.083 39.638 (4.070) 146.043 39.367 (3.730) Total
Bank Bank
Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan The Bank calculates defined post-
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang- employment benefits for its employees in
Undang Cipta Kerja No. 11/2020 dan Peraturan accordance with Job Creation Law
Pemerintah No. 35/2021 untuk tahun 2023 dan No. 11/2020 and Government Regulation
2022. Jumlah karyawan yang berhak No. 35/2021 for 2023 and 2022. The number of
memperoleh manfaat tersebut sebanyak 7.287 employees entitled to the benefits is 7,287
dan 7.381 karyawan masing-masing untuk tahun and 7,381 in 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
- 160 -
Page 406
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di The details of post-employment benefits
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif expense recognized in the statement of profit
lain adalah: or loss and other comprehensive income are
as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Diakui pada laba rugi Recognized in of profit or loss
Biaya jasa kini 5.215 5.354 Current service cost
Biaya jasa lalu atas perubahan imbalan - - Post service cost due to plan amendment
Biaya bunga 4.292 4.985 Interest cost
Kelebihan pembayaran 2.274 506 Excess payment
Pengakuan masa kerja lalu 541 1.215 Recognition of past services
Jumlah 12.322 12.060 Total
Diakui pada penghasilan Recognized in of other
komprehensif lain comprehensive income
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement on the net-defined
imbalan pasti neto benefit obligation
Keuntungan aktuarial (5.863) (10.352) Actuarial gain
Jumlah yang diakui di laporan Total recognized in statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain 6.459 1.708 comprehensive income
Rekonsiliasi liabilitas imbalan pasca kerja adalah Post-employment benefit obligations
sebagai berikut: reconciliation is as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 64.432 70.528 Balance at the beginning of the year
Beban imbalan pasca kerja Post-employment benefit expense
tahun berjalan 12.322 12.060 during the year
Beban imbalan pasca kerja pada Post-employment benefit recognised
penghasilan komprehensif lain (5.863) (10.352) in other comprehensive income
Pembayaran manfaat (4.663) (7.298) Benefits paid
Kelebihan pembayaran manfaat (2.274) (506) Excess benefit paid
Saldo akhir tahun 63.954 64.432 Balance at the end of the year
Mutasi nilai kini liabilitas yang tidak didanai Movements in the present value of past
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: service liability in the current year were as
follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal nilai tunai liabilitas Beginning present value of past
yang tidak didanai 64.432 70.528 service liability
Biaya jasa kini kotor 5.215 5.354 Gross current service cost
Biaya jasa lalu atas perubahan imbalan - - Past service cost due to plan amendment
Beban bunga 4.292 4.985 Interest cost
Pembayaran manfaat (4.663) (7.298) Benefits paid
Penyesuaian liabilitas akibat pengakuan Liability assumed due to recognition
masa kerja lalu 541 1.215 of past services
Kerugian (keuntungan) pada kewajiban
aktuarial (5.863) (10.352) Actuarial loss (gain) on obligation
Saldo akhir nilai tunai liabilitas Ending present value of past
yang tidak didanai 63.954 64.432 service liability
- 161 -
Page 407
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk Significant actuarial assumptions for the
penentuan kewajiban imbalan pasti adalah determination of the defined obligation are
tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang discount rate and expected salary increase.
diharapkan. Sensitivitas analisis di bawah ini The sensitivity analysis below have been
ditentukan berdasarkan masing-masing determined based on reasonably possible
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada changes of the respective assumptions
akhir periode pelaporan, dengan semua asumsi occurring at the end of the reporting period,
lain konstan. while holding all other assumptions constant.
· Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih · If the discount rate is 1% basis points
rendah) 1%, kewajiban imbalan pasti akan higher (lower), the defined benefit
berkurang sebesar Rp 3.599 juta (meningkat obligation would decrease by
sebesar Rp 4.004 juta) pada tanggal Rp 3,599 million (increase by
31 Desember 2023 dan berkurang sebesar Rp 4,004 million) as of December 31,
Rp 3.646 juta (meningkat sebesar Rp 4.064 2023 and decrease by Rp 3,646 million
juta) pada tanggal 31 Desember 2022. (increase by Rp 4,064 million) as of
December 31, 2022.
· Jika pertumbuhan gaji yang diharapkan naik · If the expected salary growth increases
(turun) sebesar 1%, kewajiban imbalan pasti (decreases) by 1%, the defined benefit
akan naik sebesar Rp 3.632 juta (turun obligation would increase by Rp 3,632
sebesar Rp 3.331 juta) pada tanggal million (decrease by Rp 3,331 million) as
31 Desember 2023 dan naik sebesar of December 31, 2023 and increase by
Rp 3.666 juta (turun sebesar Rp 3.356 juta) Rp 3,666 million (decrease by Rp 3,356
pada tanggal 31 Desember 2022. million) as of December 31, 2022.
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above may
mungkin tidak mewakili perubahan yang not be representative of the actual change in
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti the defined benefit obligation as it is unlikely
mengingat bahwa perubahan asumsi terjadinya that the change in assumptions would occur
tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa in isolation of one another as some of the
asumsi tersebut mungkin berkorelasi. assumptions may be correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermore, in presenting the sensitivity
sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan analysis above, the present value of the
pasti dihitung dengan menggunakan metode defined benefit obligation has been
projected unit credit pada akhir periode calculated using the projected unit credit
pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan method at the end of the reporting period,
dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang which is the same as that applied in
diakui dalam laporan posisi keuangan. calculating the defined benefit obligation
liability recognised in the statement of
financial position.
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The cost of providing employee benefits is
KKA Steven & Mourits aktuaris independen calculated by an independent actuary, KKA
dengan menggunakan asumsi utama sebagai Steven & Mourits, using the following key
berikut: assumptions:
2023 2022
Tabel mortalitas TMI 4 (2019) TMI 4 (2019) Mortality table
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age
Kenaikan gaji jangka pendek Salary increase-short term
(1 tahun kedepan) 8,00% 10,00% (a year ahead)
Kenaikan gaji jangka panjang per tahun 7,00% 8,00% Salary increase-long term per annum
Tingkat diskonto per tahun 6,90% 7,15% Discount rate per annum
Tingkat ketidakmampuan 10% dari tingkat kematian/10% of mortality rate Disability rate
Tingkat pengunduran diri 15% sampai dengan usia 25 tahun dan Resignation rate
menurun secara linear setiap tahun
sampai 1% di usia 45 tahun dan seterusnya/
15% up to age 25 and reducing linearly
up to 1% at age 45 and beyond; and thereafter
Porsi dari pengunduran diri dipercepat 100% dari usia pengunduran diri normal/100% at normal retirement age Proportion of early retirement
Usia dari pengunduran diri normal 55 tahun/years Normal retirement age
- 162 -
Page 408
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
47. JASA KUSTODIAN 47. CUSTODIAL SERVICES
Bank memperoleh persetujuan sebagai bank The Bank has obtained approval to act as a
kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal custodian bank from BAPEPAM through Decision
(BAPEPAM) berdasarkan surat keputusan Letter No. KEP-01/PM/Kstd/2002 dated
No. KEP-01/PM/Kstd/2002 tanggal 28 Februari February 28, 2002. The securities which are
2002. Penyimpanan efek nasabah pada kustodian administered by the Bank, consist of scriptless
dalam bentuk obligasi tanpa warkat adalah sebesar bonds amounting to Rp 25,457,243 million dan
Rp 25.457.243 juta dan USD 171 juta pada tanggal USD 171 million as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan Rp 22.479.038 juta dan Rp 22,479,038 million and USD 143 million as of
USD 143 juta pada tanggal 31 Desember 2022, December 31, 2022, and securities in the form of
sementara penyimpanan dalam bentuk saham tanpa scriptless shares consisting of 3,550,443,796
warkat sebesar 3.550.443.796 lembar dan shares and 4,137,500,509 shares as of
4.137.500.509 lembar masing-masing untuk tanggal December 31, 2023 and 2022, respectively.
31 Desember 2023 dan 2022.
Jasa kustodian yang dilakukan kustodian Bank The custodial services offered by the Bank consist
antara lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, of, among others, handling the settlement of
jasa penyimpanan dan pengadministrasian efek securities transaction, safekeeping and
serta jasa-jasa kustodian lainnya misalnya administration of securities, and other related
mengurus/menagihkan hak-hak yang melekat pada services such as corporate actions, and payments
efek antara lain pembayaran kupon, dividen, bonus, of coupon, dividends, bonus payments, payments
pembayaran efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya. of securities at maturity date and others.
48. SIFAT DAN TRANSAKSI BERELASI 48. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang a. The companies below are related parties as
merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan mentioned in Note 3f.
kriteria-kriteria yang dijelaskan pada
Catatan 3f.
- PT Panin Sekuritas Tbk - PT Panin Sekuritas Tbk
- PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk - PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
- PT Panin Dai-Ichi Life Tbk - PT Panin Dai-Ichi Life Tbk
- PT Amana Jaya - PT Amana Jaya
- PT Terminal Builders - PT Terminal Builders
b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne and
Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia Wellington) and PT Bank ANZ Indonesia are
merupakan perusahaan-perusahaan yang the companies with the same majority
pemegang saham utamanya sama dengan stockholder as the Bank.
Bank.
c. PT Panin Financial Tbk merupakan pemegang c. PT Panin Financial Tbk is a shareholder of the
saham Bank. Bank.
d. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang saham d. PT Paninvest Tbk is a shareholder of PT Panin
PT Panin Financial Tbk. Financial Tbk.
e. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan oleh e. DPK PIB is an entity established by the Bank to
Bank untuk mengelola program pensiun manfaat manage the Bank’s defined benefit pension
pasti Bank, seperti yang dibahas pada program, as discussed in Note 46.
Catatan 46.
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the following:
1. Giro pada bank lain dan penerimaan bunga 1. Demand deposits with other banks and
(Catatan 7 dan 35). receipt of interest (Notes 7 and 35).
2. Pemberian kredit, tagihan bunga dan 2. Granting of loans, interest receivable and
penerimaan bunga (Catatan 12, 20 dan 35). receipt of interest (Notes 12, 20 and 35).
- 163 -
Page 409
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
3. Penempatan dana dari pihak-pihak yang 3. Placements of funds by related parties in the
berelasi dalam bentuk simpanan dan form of deposits and payment of interest
pembayaran bunga (Catatan 21 dan 36). (Notes 21 and 36).
4. Penjualan surat berharga yang diterbitkan, 4. Sales of securities issued, subordinated
obligasi subordinasi, dan pembayaran bunga bonds, and payment of interest (Notes 24, 28
(Catatan 24, 28 dan 36). dan 36).
5. Penerimaan setoran jaminan dari pihak-pihak 5. Receipt of security deposits from related
yang berelasi untuk transaksi sewa safe parties for lease of safe deposit box (Note 27).
deposit box (Catatan 27).
6. Penerimaan komisi bancassurance dari 6. Receipt of bancassurance commission from
PT Panin Dai Ichi Life Tbk (Catatan 27 dan 38). PT Panin Dai Ichi Life (Notes 27 and 38).
7. Grup memberikan tunjangan untuk kelompok 7. The Group provides benefits to the key
manajemen kunci, diungkapkan di Catatan 42. management personnel as disclosed in
Note 42.
8. Dana Pensiun Grup, dikelola oleh DPK PIB 8. The Group’s post-employment benefit is
diungkapan di Catatan 46. managed by DPK PIB, as disclosed in
Note 46.
9. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan 9. The Group provides rentals of buildings from
Pan Indonesia Bank, PT Famlee Invesco, Dana Pensiun Karyawan Pan Indonesia
PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. Bank, PT Famlee Invesco, PT Amana Jaya
and PT Terminal Builders.
10. PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk, 10. The Group obtained a lease of office spaces
PT Paninvest Tbk dan PT Panin Sekuritas Tbk from PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk,
menyewa ruang-ruang kantor. PT Paninvest Tbk and PT Panin Sekuritas
Tbk.
Persentase giro pada bank lain, kredit dan The percentage of demand deposits with other
pendapatan bunga yang masih akan diterima dari banks, loans and accrued interest receivables from
pihak yang berelasi terhadap jumlah aset adalah related parties to total assets are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp Million Rp Million
Demand deposits with other
Giro pada bank lain (Catatan 7) banks (Note 7)
ANZ National Bank Ltd., Melbourne 198.052 0,089 86.707 0,041 ANZ National Bank Ltd., Melbourne
ANZ National Bank Ltd., Wellington 23.059 0,010 53.080 0,025 ANZ National Bank Ltd., Wellington
Kredit (Catatan 12) Loans (Note 12)
Manajemen kunci dan Grup Perusahaan 1.350.018 0,608 1.325.517 0,624 Key management and Company Groups
Aset lain-lain (Catatan 20) Other assets (Note 20)
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 7.717 0,003 7.641 0,003 Accrued interest receivables
Jumlah 1.578.846 0,710 1.472.945 0,693 Total
Persentase simpanan, surat berharga yang The percentage of deposits, securities issued,
diterbitkan, obligasi subordinasi, setoran jaminan subordinated bonds, security deposits and income
dan pendapatan diterima dimuka dari pihak yang received in advance from related parties to total
berelasi terhadap jumlah liabilitas adalah sebagai liabilities are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp Million Rp Million
Simpanan (Catatan 21) 1.477.929 0,935 1.520.921 0,940 Deposits (Note 21)
Surat berharga yang diterbitkan (Catatan 24) - - 52.291 0,032 Securities Issued (Note 24)
Obligasi subordinasi (Catatan 28) 19.092 0,012 90.417 0,056 Subordinated bonds (Note 28)
Setoran jaminan (Catatan 27) 66 0,000 595 0,000 Security deposits (Note 27)
Pendapatan diterima dimuka (Catatan 27) 123.773 0,078 147.348 0,091 Income received in advance (Note 27)
Jumlah 1.620.860 1,025 1.811.572 1,119 Total
- 164 -
Page 410
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Persentase pendapatan bunga, beban bunga, The percentage of interest income, interest
beban sewa dan hasil sewa kepada pihak yang expense, rental expense and rental revenues from
berelasi terhadap jumlah pendapatan bunga, beban related parties to total interest income, total interest
bunga, beban umum dan administrasi serta hasil expense, total general and administrative expense
sewa adalah sebagai berikut: and rental revenues are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp Million Rp Million
Pendapatan bunga 88.194 0,618 77.439 0,579 Interest income
Beban bunga 7.486 0,139 8.495 0,215 Interest expense
Beban sewa 20.549 0,966 18.690 0,904 Rental expense
Hasil sewa 338 5,174 2.231 25,295 Rental revenues
Persentase fasilitas kredit yang belum digunakan The percentage of unused loan facilities from
kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah related parties to total commitment liabilities are as
liabilitas komitmen adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp Million Rp Million
Fasilitas kredit yang belum digunakan 259.904 0,648 825.665 2,081 Interest income
49. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN 49. SPOT TRANSACTIONS
TUNAI VALUTA ASING
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the notional
nosional pembelian dan penjualan tunai valuta asing amount outstanding of unsettled spot exchange
yang belum diselesaikan terdiri atas: contracts are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pembelian tunai valuta asing Unsettled spot purchase transactions
Dollar Amerika Serikat 1.139.378 669.403 United States Dollar
Euro - 43.112 Euro
Jumlah 1.139.378 712.515 Total
Penjualan tunai valuta asing Unsettled spot sale transactions
Dollar Amerika Serikat 538.895 447.893 United States Dollar
50. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 50. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan Commitment and contingency transactions in the
usaha Grup yang mempunyai risiko kredit adalah business activities of Group has credit risk as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Komitmen Commitments
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 37.861.547 37.997.926 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan masih Outstanding irrevocable
berjalan dalam rangka Letters of Credit (L/C) for
ekspor dan impor 1.415.309 1.672.645 export and import
Jumlah Liabilitas Komitmen 39.276.856 39.670.571 Total Commitment Liabilities
- 165 -
Page 411
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 282.989 636.035 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank Garansi 1.387.672 1.715.621 Bank Guarantee
Jumlah Liabilitas Kontinjensi - Bersih 1.104.683 1.079.586 Total Contingent Liabilities - Net
Lainnya Others
Kredit hapus buku (Catatan 12) 11.442.161 11.962.820 Loans written off (Note 12)
a. Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas a. The following shows the changes in the
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi carrying amount of commitments and
biaya perolehan diamortisasi berdasarkan contingencies based on amortized cost
stage untuk tahun yang berakhir 31 Desember classification on a stage basis for the year
2023 dan 2022: ended December 31, 2023 and 2022:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 38.683.398 4.277 964 2.697.553 41.386.192 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan - 12-Months Expected Credit Losses
(stage 1) 863 (628) (235) - - (stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami penurunan - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
nilai (stage 2) (13.071) 13.071 - - - (stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai - Lifetime ECL - Credit Impaired
(stage 3) (154.624) (249) 154.873 - - (stage 3)
Balance at the beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 38.516.566 16.471 155.602 2.697.553 41.386.192 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (3.346.293) (12.054) (16.416) 119.495 (3.255.268) Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 9.919.800 12 - 1.125.787 11.045.599 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (6.987.909) (502) (12) (1.523.572) (8.511.995) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan (414.402) (12.544) (16.428) (278.290) (721.664) the current year
Saldo akhir tahun 38.102.164 3.927 139.174 2.419.263 40.664.528 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 35.440.277 11.242 1.121 1.164.257 36.616.897 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan - 12-Months Expected Credit Losses
(stage 1) 4.740 (4.079) (661) - - (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami penurunan - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
nilai (stage 2) (307) 307 - - - (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai - Lifetime ECL - Credit Impaired
(stage 3) (2.954) - 2.954 - - (Stage 3)
Balance at the beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 35.441.756 7.470 3.414 1.164.257 36.616.897 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat 1.186.528 (609) (2.322) 77.363 1.260.960 Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 12.287.073 3 14 1.599.593 13.886.683 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (10.231.959) (2.587) (142) (143.660) (10.378.348) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan 3.241.642 (3.193) (2.450) 1.533.296 4.769.295 the current year
Saldo akhir tahun 38.683.398 4.277 964 2.697.553 41.386.192 Balance at the end of the year
- 166 -
Page 412
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai b. Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 70.659 381 246 71.286 Balance at beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12-Months Expected Credit Losses
12 bulan (stage 1) 86 (24) (62) - (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (38) 38 - - (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai - Lifetime ECL - Credit Impaired
(stage 3) (39) - 39 - (Stage 3)
Balance at beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 70.668 395 223 71.286 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (5.518) (48) 1.176 (4.390) Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 20.778 9 93 20.880 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi baru yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (12.038) (33) (5) (12.076) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan *) 3.222 (72) 1.264 4.414 the current year *)
Saldo akhir tahun 73.890 323 1.487 75.700 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 54.234 626 144 55.004 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12-Months Expected Credit Losses
12 bulan (stage 1) 119 (119) - - (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (3) 3 - - (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - mengalami - Lifetime ECL - Credit Impaired
penurunan nilai (stage 3) (4) - 4 - (Stage 3)
Balance at the beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 54.346 510 148 55.004 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat 11.575 (13) 151 11.713 Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 13.442 - 4 13.446 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (8.704) (116) (57) (8.877) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan *) 16.313 (129) 98 16.282 the current year *)
Saldo akhir tahun 70.659 381 246 71.286 Balance at the end of the year
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not Applying PSAK 71
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah impairment losses on commitment and
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul contigencies is adequate to cover the losses which
akibat tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi. might arise from uncollectible commitments and
contigencies.
- 167 -
Page 413
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank menghadapi beberapa tuntutan hukum, The Bank is facing various unresolved legal
pengurusan administrasi, dan klaim yang belum actions, administrative proceedings, and claims in
terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan the ordinary course of its business. It is not possible
usaha Bank. Tidak memungkinkan untuk to predict with certainty whether or not the Bank will
memastikan apakah Bank akan memenangkan ultimately be successful in any of these legal
masalah atau tuntutan hukum tersebut, atau matters or, if not, what the impact might be.
dampaknya jika Bank kalah. Namun demikian, However, the Bank’s management does not expect
manajemen Bank yakin bahwa hasil keputusan that the results in any of these proceedings will
masalah atau tuntutan hukum tersebut tidak akan have a material adverse effect on the Bank’s
membawa dampak yang signifikan pada hasil results of operations, financial position or liquidity.
usaha, posisi keuangan atau likuiditas Bank. Dalam In running its operations, the Bank faced several
menjalankan kegiatan operasionalnya, Bank claims of tax and legal cases as disclosed in
mengalami beberapa tuntutan pajak dan hukum Notes 44 and 58j.
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 44 dan 58j.
51. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING 51. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
FOREIGN CURRENCIES
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing adalah The balance of assets and liabilities denominated
sebagai berikut: in foreign currencies are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset Assets
Kas 62.141 107.940 Cash on hand
Giro pada Bank Indonesia 568.354 643.423 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.254.955 1.202.612 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 2.672.411 3.482.297 and other banks
Efek-efek 1.519.115 1.987.411 Securities
Kredit 6.421.882 6.577.333 Loans
Tagihan akseptasi 708.382 1.112.800 Acceptances receivable
Aset lain-lain 56.088 54.643 Other assets
Subjumlah 13.263.328 15.168.459 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (240.909) (93.407) Allowance for impairment losses
Jumlah Aset 13.022.419 15.075.052 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 56.332 43.504 Liabilities payable immediately
Simpanan 12.094.173 13.962.459 Deposits
Simpanan dari bank lain 212 217 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 710.485 1.115.341 Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 196.140 188.028 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 13.057.342 15.309.549 Total Liabilities
Dana syirkah temporer 787 2.471 Temporary syirkah funds
Jumlah Aset (Liabilitas dan Dana Syirkah Total Net Assets (Liabilities and
Temporer) Bersih (35.710) (236.968) Temporary Syirkah Funds
- 168 -
Page 414
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rincian aset dan liabilitas dalam mata uang asing As of December 31, 2022, the details of assets and
pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai liabilities denominated in foreign currencies are as
berikut: follows:
Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/
in Foreign Currencies Equivalent in Rp
Dalam angka penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Bank Bank
Kas SGD 2.687.910 31.385 Cash
USD 1.997.504 30.756
Giro pada Bank Indonesia USD 36.898.282 568.123 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain Demand deposits with other banks
Pihak berelasi AUD 18.824.828 198.052 Related parties
NZD 2.361.256 23.059
Pihak ketiga JPY 3.620.755.812 394.228 Third parties
USD 19.853.734 305.688
SGD 7.588.011 88.600
EUR 4.931.254 84.020
CAD 3.798.269 44.172
CNY 20.062.703 43.526
GBP 1.712.190 33.604
AUD 1.906.151 20.054
HKD 7.838.139 15.447
CHF 246.212 4.505
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain USD 75.000.000 1.154.775 and other banks
AUD 75.000.000 789.058
SGD 41.000.000 478.730
EUR 7.000.000 119.268
GBP 4.000.000 78.506
CNY 15.000.000 32.543
NZD 2.000.000 19.531
Efek-efek USD 87.620.035 1.349.086 Securities
EUR 9.979.231 170.029
Kredit USD 414.435.926 6.381.070 Loans
SGD 3.495.307 40.812
Tagihan akseptasi USD 34.503.455 531.250 Acceptances receivable
JPY 1.110.847.031 120.949
EUR 2.853.420 48.617
CNY 3.487.666 7.566
Aset lain-lain USD 3.296.264 50.753 Other assets
EUR 145.650 2.482
AUD 130.403 1.372
SGD 96.335 1.125
Lainnya/others 356
Sub jumlah - Bank 13.263.097 Sub total - Bank
Entitas anak Subsidiaries
Giro pada Bank Indonesia USD 14.980 231 Demand deposits with Bank Indonesia
Sub jumlah - Entitas anak 231 Sub total - Subsidiaries
Cadangan kerugian penurunan nilai USD (15.500.327) (238.659) Allowance for impairment losses
JPY (11.747.528) (1.279)
Lainnya/Others (971)
Sub jumlah - cadangan kerugian Sub total - allowance for impairment
penurunan nilai (240.909) losses
Jumlah Aset 13.022.419 Total Assets
- 169 -
Page 415
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/
in Foreign Currencies Equivalent in Rp
Dalam angka penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas Liabilities
Bank Bank
Liabilitas segera USD 1.697.442 26.136 Liabilities payable immediately
CNY 6.641.893 14.410
SGD 523.254 6.110
JPY 40.554.209 4.416
EUR 155.175 2.644
Lainnya/others 2.616
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 32.300.428 497.330 Related parties
AUD 1.873.999 19.716
SGD 746.210 8.713
GBP 131.087 2.573
Lainnya/others 298
Pihak ketiga USD 582.729.537 8.972.287 Third parties
AUD 93.794.204 986.787
SGD 53.172.920 620.865
EUR 21.171.830 360.732
JPY 3.241.375.366 352.921
GBP 5.609.802 110.101
CNY 26.350.367 57.167
CAD 3.760.157 43.729
NZD 4.306.657 42.057
HKD 5.845.486 11.520
CHF 234.844 4.297
Simpanan dari bank lain USD 13.780 212 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi USD 34.550.833 531.979 Acceptances payable
JPY 1.118.921.073 121.828
EUR 2.882.400 49.111
CNY 3.488.127 7.567
Liabilitas lain-lain USD 9.988.443 153.792 Other liabilities
JPY 311.677.669 33.935
EUR 448.707 7.645
Lainnya/others 525
Sub jumlah - Bank 13.054.019 Sub total - Bank
Entitas Anak Subsidiaries
Simpanan USD 200.017 3.080 Deposits
Liabilitas lain-lain USD 15.799 243 Other liabilities
Sub jumlah - Entitas Anak 3.323 Sub total - Subsidiaries
Jumlah Liabilitas 13.057.342 Total Liabilities
Entitas Anak Subsidiaries
Dana syirkah temporer USD 51.143 787 Temporary syirkah funds
Jumlah Aset (Liabilitas dan Dana Total Net Assets (Liabilities and
Syirkah Temporer) Bersih (35.710) Temporary Syirkah Funds)
Bank senantiasa menyiapkan beberapa perangkat The Bank implements certain measures in
dalam pengelolaan risiko mata uang asing, sebagai managing the foreign exchange risk as follows:
berikut:
– Membatasi rasio posisi devisa neto baik limit – Set up a limit for net open position ratio, both
intraday maupun limit overnight. intraday and overnight.
– Menetapkan limit bagi risk taking unit, berupa – Set up a limit for risk taking unit, in the form of
limit kerugian, limit counterparty dan limit terkait loss limit, counterparty limit, and other related
lainnya. limits.
- 170 -
Page 416
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Kurs yang digunakan oleh Bank untuk menjabarkan The foreign exchange rates used by the Bank to
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing translate the monetary assets and liabilities
adalah kurs yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, denominated in foreign currencies are exchange
yaitu kurs Reuters pada pukul 16.00 WIB dengan rate determined by Bank Indonesia, which is the
rincian sebagai berikut: Reuters spot rate at 4:00 PM Western Indonesian
Time as follows:
31 Desember/December 31,
Valuta asing 2023 2022 Foreign currencies
Rp Rp
1 Poundsterling Inggris 19.626,56 18.786,09 1 Great Britain Poundsterling
1 Franc Swiss 18.299,27 16.827,00 1 Swiss Franc
1 Euro 17.038,32 16.581,72 1 Euro
1 Dollar Amerika Serikat 15.397,00 15.567,50 1 United States Dollar
1 Dollar Singapura 11.676,34 11.592,88 1 Singapore Dollar
1 Dollar Kanada 11.629,59 11.486,39 1 Canadian Dollar
1 Dollar Australia 10.520,77 10.557,88 1 Australian Dollar
1 Dollar Selandia Baru 9.765,55 9.851,12 1 New Zealand Dollar
1 Ringgit Malaysia 3.355,20 3.533,66 1 Malaysian Ringgit
1 Yuan China 2.169,50 2.234,50 1 Chinese Yuan
1 Dollar Hongkong 1.970,73 1.996,55 1 Hongkong Dollar
1 Yen Jepang 108,88 117,81 1 Japanese Yen
52. INFORMASI SEGMEN 52. OPERATING SEGMENTS
Grup melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan The Group’s reportable segments based on the
usaha berikut: following business segment:
1. Perbankan 1. Banking
2. Perusahaan Pembiayaan 2. Multi-finance
Sektor perbankan termasuk di dalamnya bank Banking sector includes conventional commercial
umum konvensional dan bank umum syariah yang bank and sharia commercial bank which is
dianggap sebagai segmen operasi yang sama oleh considered as identical operating segment by the
pengambil keputusan operasional. Untuk tujuan chief operating decision maker. For financial
penyajian laporan keuangan, segmen-segmen statements presentation purposes, these individual
operasi tersebut telah digabungkan ke dalam satu operating segments have been aggregated into a
segmen operasi tunggal dengan single operating segment taking into account the
mempertimbangkan industri yang sama dan sifat similar industry and nature of service provided.
dari jasa yang diberikan adalah sama.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
2023
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 13.365.274 1.295.337 (72.230) 14.588.381 Interest revenues
Beban bunga 5.208.077 244.185 (70.357) 5.381.905 Interest expense
Pendapatan (beban) lainnya 1.677.171 995.717 (220) 2.672.668 Other revenues (expenses)
Jumlah 9.834.368 2.046.869 (2.093) 11.879.144 Total
- 171 -
Page 417
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
HASIL INCOME
Bagian laba bersih entitas Share in net income of
asosiasi 53.149 - - 53.149 associates
Hasil dari operasi 2.730.389 948.959 - 3.679.348 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 2.745.007 1.030.719 - 3.775.726 Income before tax expense
Laba bersih 3.005.536 Net income
Penghasilan komprehensif lain (215.835) Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 2.789.701 Total comprehensive income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 6.035.648 - - 6.035.648 and other banks - net
Efek-efek - bersih 39.010.634 - - 39.010.634 Securities - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 4.826.791 - - 4.826.791 agreements to resell - net
Kredit - bersih 132.702.645 - (1.204.372) 131.498.273 Loans - net
Piutang jual dan sewa-balik - bersih - 33.148 - 33.148 Sale and lease-back receivables - net
Tagihan anjak piutang - bersih - 44.049 - 44.049 Factoring receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih - 528.480 - 528.480 Finance lease receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih - 8.429.005 - 8.429.005 Consumer financing receivables - net
Premises and equipment and
Aset tetap dan aset hak guna - bersih 9.782.927 219.217 - 10.002.144 right-of-use assets - net
Aset lainnya - bersih 20.982.839 640.822 (21.783) 21.601.878 Other assets - net
Jumlah Aset 213.341.484 9.894.721 (1.226.155) 222.010.050 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 135.103.976 - (14.495) 135.089.481 Deposits
Simpanan dari bank lain 2.424.659 - (3.931) 2.420.728 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 9.761.945 - - 9.761.945 agreement to repurchase
Pinjaman yang diterima - 4.007.721 (1.204.348) 2.803.373 Borrowings
Liabilitas lainnya 4.001.257 376.356 (3.381) 4.374.232 Other liabilities
Obligasi subordinasi - bersih 3.699.276 - - 3.699.276 Subordinated bonds - net
Jumlah Liabilitas 154.991.113 4.384.077 (1.226.155) 158.149.035 Total Liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 10.548.530 - - 10.548.530 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Pengeluaran modal 129.876 29.959 - 159.835 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 428.103 43.420 - 471.523 Depreciation and amortization
Beban kerugian penurunan nilai 2.326.854 431.052 - 2.757.906 Provision for impairment losses
2022
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 12.914.153 1.071.149 (79.092) 13.906.210 Interest revenues
Beban bunga 3.868.340 166.154 (77.034) 3.957.460 Interest expense
Pendapatan (beban) lainnya 1.578.187 433.524 (180) 2.011.531 Other revenues (expenses)
Jumlah 10.624.000 1.338.519 (2.238) 11.960.281 Total
- 172 -
Page 418
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
HASIL INCOME
Bagian laba bersih entitas Share in net income of
asosiasi 87.579 - - 87.579 associates
Hasil dari operasi 3.765.215 307.485 - 4.072.700 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 3.693.156 395.504 (767) 4.087.893 Income before tax expense
Laba bersih 3.273.532 Net income
Penghasilan komprehensif lain (810.867) Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 2.464.626 Total comprehensive income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 7.590.503 - (400.000) 7.190.503 and other banks - net
Efek-efek - bersih 33.398.418 - - 33.398.418 Securities - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 10.642.145 - - 10.642.145 agreements to resell - net
Kredit - bersih 124.031.425 - (761.843) 123.269.582 Loans - net
Piutang jual dan sewa-balik - bersih - 55.187 - 55.187 Sale and lease-back receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih - 272.141 - 272.141 Finance lease receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih - 6.795.450 - 6.795.450 Consumer financing receivables - net
Premises and equipment and right-of-use
Aset tetap dan aset hak guna - bersih 9.947.487 229.408 - 10.176.895 assets - net
Aset lainnya - bersih 19.970.269 684.837 (24.948) 20.630.158 Other assets - net
Jumlah Aset 205.580.247 8.037.023 (1.186.791) 212.430.479 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 132.700.662 - (17.187) 132.683.475 Deposits
Simpanan dari bank lain 2.553.970 - (5.867) 2.548.103 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 2.408.299 - - 2.408.299 agreement to repurchase
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.999.020 - - 3.999.020 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima 435.531 2.470.507 (761.843) 2.144.195 Borrowings
Liabilitas lainnya 3.800.754 467.222 (1.894) 4.266.082 Other liabilities
Obligasi subordinasi - bersih 3.795.470 - - 3.795.470 Subordinated bonds - net
Jumlah Liabilitas 149.693.706 2.937.729 (786.791) 151.844.644 Total Liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 10.271.143 - (400.000) 9.871.143 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Pengeluaran modal 187.905 28.137 - 216.042 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 595.287 42.211 - 637.498 Depreciation and amortization
Beban kerugian penurunan nilai 2.399.967 390.586 - 2.790.553 Provision for impairment losses
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang The principal operations of the Group in Indonesia
memiliki risiko dan imbalan relatif sama. Bank hanya have risks and returns which are relatively similar.
memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang The Bank owns a representative office in
kegiatan operasionalnya tidak signifikan. Singapor`e whose operations are insignificant.
53. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 53. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan” Regulation
Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal No. 1/PLPS/2005 dated September 26, 2005
26 September 2005 tentang Program Penjaminan regarding Deposit Guarantee Program, as
Simpanan yang telah disempurnakan dengan enhanced by LPS regulation No. 1/LPS/2006 dated
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret March 9, 2006 that stated, since
2006 yang menyatakan bahwa sejak tanggal September 22, 2005, the “Lembaga Penjamin
22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan Simpanan” will guarantee bank deposits including
menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito demand deposits, time deposits, certificate of
berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan atau deposits, savings deposit, and other forms of
bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang deposits, including deposits from other banks.
merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat
termasuk yang berasal dari bank lain.
- 173 -
Page 419
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation No. 66
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober year 2008 dated October 13, 2008, starting
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal October 13, 2008, the “Lembaga Penjamin
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang Simpanan” guarantee deposits for each customer
dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap in a bank which was previously set at a maximum
nasabah pada satu bank yang semula maksimal of Rp 100 million was changed to maximum of
Rp 100 juta diubah menjadi maksimal Rp 2.000 juta. Rp 2,000 million.
Beban premi penjaminan simpanan yang dibayar The Deposit insurance premium paid up to
sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp 284.780 juta dan Rp 284,780 million and Rp 272,815 million,
Rp 272.815 juta. respectively.
54. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET 54. CLASIFICATION AND FAIR VALUE OF ASSETS
DAN LIABILITAS AND LIABILITIES
Selain daripada yang disebutkan dalam tabel Except as detailed in the following table, the
dibawah ini, manajemen menilai bahwa nilai tercatat management considers that the gross carrying
bruto dari aset dan liabilitas keuangan adalah hampir amount of financial assets and liabilities
sama dengan nilai wajarnya. approximate their fair values.
2023 2022
Nilai tercatat Nilai tercatat
bruto/ bruto/
Catatan/ Gross carrying Nilai wajar/ Gross carrying Nilai wajar/
Notes amount Fair value amount Fair value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek-efek 9 7.030.980 7.556.384 5.042.782 5.398.272 Securities
Kredit 12 128.195.988 128.195.988 119.640.840 119.640.840 Loans
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 11 4.827.120 5.113.375 10.642.145 11.253.285 agreement to resell
Piutang jual dan sewa- balik 15 93.334 98.107 78.778 75.976 Sales and lease- back receivables
Piutang sewa pembiayaan 13 529.433 529.767 281.868 281.912 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen 14 8.614.493 8.630.639 6.914.427 7.038.603 Consumer financing receivables
Tagihan anjak piutang 13 75.000 73.967 100.000 98.614 Factoring receivables
Piutang lain-lain 20 391.544 391.544 375.037 375.037 Other receivables
Jumlah Aset Keuangan 149.757.892 150.589.771 143.075.877 144.162.539 Total Financial Assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Surat berharga yang diterbitkan 24 - - 3.999.020 4.019.199 Securities issued
Pinjaman yang diterima 25 2.803.373 2.459.599 2.144.195 2.689.650 Borrowings
Obligasi subordinasi 28 3.699.276 3.741.140 3.795.470 3.939.427 Subordinated bonds
Efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold with agreement to
kembali 23 9.761.945 10.239.610 2.408.299 2.537.262 repurchase
Jumlah Liabilitas Keuangan 16.264.594 16.440.349 12.346.984 13.185.538 Total Financial Liabilities
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for
tujuan pengukuran nilai wajar the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan non-keuangan dan The fair value of financial and non-financial assets
liabilitas keuangan ditentukan sebagai berikut: and financial liabilities are determined as follows:
· Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat · Management considers that the carrying
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank amount of cash, demand deposits with Bank
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank Indonesia, demand deposits with other banks,
lain, pendapatan yang masih akan diterima, placements with Bank Indonesia and other
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang banks, income receivables, deposits, deposits
dijual dengan janji dibeli kembali, bunga yang from other banks, securities sold with
masih harus dibayar, setoran jaminan dan agreements to repurchase, accrued interest,
liabilitas keuangan lainnya dengan suku bunga margin deposits and other financial instruments
tetap yang diakui dalam laporan keuangan with fixed interest recognized in the
konsolidasian mendekati nilai wajarnya karena consolidated financial statements approximate
jatuh tempo dalam jangka pendek atau yang their fair values either because of their short-
memiliki tingkat suku bunga pasar. term maturities or they carry market rates of
interest.
- 174 -
Page 420
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Nilai wajar efek-efek dan penyertaan saham · Fair value of securities and investments in
dengan syarat dan kondisi standar dan shares of stocks with standard terms and
diperdagangkan di pasar aktif, surat berharga conditions and traded on active markets,
yang diterbitkan dan obligasi subordinasi securities issued and subordinated bonds are
ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga determined with reference to quoted market
pasar. prices.
· Nilai wajar tagihan dan liabilitas derivatif diukur · Fair value of derivative receivables and
dengan menggunakan kurs kuotasi dan kurva payables are measured using quoted forward
yield yang berasal dari suku bunga kuotasi exchange rates and yield curves derived from
mencocokkan jatuh tempo kontrak. quoted interest rates matching maturities of the
contracts.
· Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas · Fair value of other financial assets and financial
keuangan lainnya (tidak termasuk yang liabilities (excluding those described above) are
dijelaskan di atas) ditentukan sesuai dengan determined in accordance with generally
model penentuan harga yang berlaku umum accepted pricing models on discounted cash
berdasarkan analisis discounted cash flow flow analysis using prices from observable
menggunakan harga dari transaksi pasar yang current market transactions and dealer quotes
dapat diamati saat ini dan kutipan dealer untuk for similar instruments.
instrumen sejenis.
· Nilai wajar aset tetap dan aset hak guna · Fair value of premises and equipment and right-
ditentukan antara lain dengan menggunakan of-use assets were determined based on
pendekatan pasar yang mempertimbangkan market approach that consider current market
harga yang baru terjadi di pasar dari transaksi value from identical or comparable assets
aset yang identik atau sebanding, pendekatan transaction, income approach that consider the
pendapatan yang mempertimbangkan value of income that generates by the assets
pendapatan yang akan dihasilkan aset selama during its useful life and calculating the value
masa manfaatnya dan menghitung nilai melalui through capitalization. Capitalization is
proses kapitalisasi. Kapitalisasi merupakan conversion process from revenue into equity
konversi pendapatan menjadi sejumlah modal through appropriate discount rate, also cost
dengan menggunakan tingkat diskonto yang approach that based on cost principal that will
sesuai, serta pendekatan biaya yang be paid by the buyer in the market for the assets
berdasarkan prinsip harga yang akan dibayarkan that valued less than its cost to buy or to build
pembeli di pasar untuk aset yang akan dinilai, the comparable assets, except for unfair timing
tidak lebih dari biaya untuk membeli atau factor, inconvenience, risk or other factors.
membangun untuk aset yang setara, kecuali ada
faktor waktu yang tidak wajar, ketidaknyamanan,
risiko atau faktor lainnya.
Tabel berikut ini memberikan analisis dari nilai wajar The following table provides an analysis of fair
aset dan liabilitas yang dikelompokkan ke level 1 value of assets and liabilities, grouped into levels 1
sampai 3 didasarkan pada sejauh mana nilai wajar to 3 based on the degree to which the fair value is
diamati. observable.
2023
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan Financial asset
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek- efek 23.948.044 - - 23.948.044 Securities
Penyertaan dalam bentuk saham 112.520 - 17.443 129.963 Investments in share of stock
24.060.564 - 17.443 24.078.007
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit and loss
Efek- efek 8.031.649 - - 8.031.649 Securities
Tagihan derivatif - 20.437 - 20.437 Derivative receivables
8.031.649 20.437 - 8.052.086
Aset non keuangan Non-financial asset
Premises and equipment and right-of-use
Aset tetap dan aset hak guna - bersih assets - net
Tanah - 5.769.774 - 5.769.774 Land
Bangunan - 3.233.073 - 3.233.073 Buildings
Kendaraan dan inventaris kantor - 847.085 - 847.085 Motor vehicles and furniture and fixtures
Aset tetap yang akan digunakan - 30.049 - 30.049 Unused premises and equipments
Aset hak guna - 122.163 - 122.163 Riight-of-use assets
- 10.002.144 - 10.002.144
- 175 -
Page 421
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Penyertaan dalam bentuk saham 459.801 - - 459.801 Investment on share of stock
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek- efek 7.556.384 - - 7.556.384 Securities
Kredit - - 128.195.988 128.195.988 Loans
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with agreement
dijual kembali 5.113.375 - - 5.113.375 to resell
Piutang sewa pembiayaan - - 529.767 529.767 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen - - 8.630.639 8.630.639 Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa- balik - - 98.107 98.107 Sales and lease- back receivables
Tagihan anjak piutang - - 73.967 73.967 Factoring receivables
Piutang lain-lain - - 391.544 391.544 Other receivables
12.669.759 - 137.920.012 150.589.771
Jumlah Aset 45.221.773 10.022.581 137.937.455 193.181.809 Total Assets
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
melalui laba rugi through profit and loss
Liabilitas derivatif - 16.432 - 16.432 Derivative payables
Liabilitas yang nilai wajarnya diungkapkan Liabilities of which fair values are disclosed
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreement
dibeli kembali 10.239.610 - - 10.239.610 to repurchase
Pinjaman yang diterima - - 2.459.599 2.459.599 Borrowings
Obligasi subordinasi 3.741.140 - - 3.741.140 Subordinated bonds
13.980.750 - 2.459.599 16.440.349
Jumlah Liabilitas 13.980.750 16.432 2.459.599 16.456.781 Total Liabilities
2022
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan Financial asset
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek- efek 25.012.748 - - 25.012.748 Securities
Penyertaan dalam bentuk saham 139.680 - 17.995 157.675 Investments in share of stock
25.152.428 - 17.995 25.170.423
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit and loss
Efek- efek 3.342.941 - - 3.342.941 Securities
Tagihan derivatif - 29.385 - 29.385 Derivative receivables
3.342.941 29.385 - 3.372.326
Aset non-keuangan Non-financial asset
Premises and equipment and right-of-use
Aset tetap dan aset hak-guna - bersih assets - net
Tanah - 5.764.479 - 5.764.479 Land
Bangunan - 3.354.114 - 3.354.114 Buildings
Kendaraan dan inventaris kantor - 877.810 - 877.810 Motor vehicles and furniture and fixtures
Aset tetap yang akan digunakan - 33.587 - 33.587 Unused premises and equipments
Aset hak-guna - 146.946 - 146.946 Right-of-use assets
- 10.176.936 - 10.176.936
- 176 -
Page 422
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Penyertaan dalam bentuk saham 547.721 - - 547.721 Investment on share of stock
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek- efek 5.398.272 - - 5.398.272 Securities
Kredit - - 119.640.840 119.640.840 Loans
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with agreement
dijual kembali 11.253.285 - - 11.253.285 to resell
Piutang sewa pembiayaan - - 281.912 281.912 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen - - 7.038.603 7.038.603 Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa- balik - - 75.976 75.976 Sales and lease- back receivables
Tagihan anjak piutang - - 98.614 98.614 Factoring receivables
Piutang lain-lain - - 375.037 375.037 Other receivables
16.651.557 - 127.510.982 144.162.539
Jumlah Aset 45.694.647 10.206.321 127.528.977 183.429.945 Total Assets
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
melalui laba rugi through profit and loss
Liabilitas derivatif - 29.561 - 29.561 Derivative payables
Liabilitas yang nilai wajarnya diungkapkan Liabilities of which fair values are disclosed
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreement
dibeli kembali 2.537.262 - - 2.537.262 to repurchase
Surat berharga yang diterbitkan 4.019.199 - - 4.019.199 Securities issued
Pinjaman yang diterima - - 2.689.650 2.689.650 Borrowings
Obligasi subordinasi 3.939.427 - - 3.939.427 Subordinated bonds
10.495.888 - 2.689.650 13.185.538
Jumlah Liabilitas 10.495.888 29.561 2.689.650 13.215.099 Total Liabilities
Pada tahun 2023 dan 2022, tidak terdapat In 2023 and 2022, there were no transfer between
perpindahan metode pengukuran nilai wajar dari level 1 to level 2, and vice versa.
level 1 menjadi level 2, dan sebaliknya.
55. INFORMASI LAINNYA 55. OTHER INFORMATION
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum a. Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada Capital Adequacy Ratio (CAR) on
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dihitung December 31, 2023 and 2022 is calculated
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan based on Financial Services Authority
(POJK) No. 11/POJK.03/2016 tanggal Regulation (POJK) No. 11/POJK.03/2016
2 Februari 2016 dan perubahannya POJK dated February 2, 2016 and its amendment
No. 27 tahun 2022 tanggal 28 Desember 2022, No. 27 dated December 28, 2022 regarding
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Concerning Capital Adequacy Ratio of
Bank Umum dimana bank wajib membentuk Commercial Bank where as is mandatory for
Capital Conservation Buffer secara bertahap the bank to establish Capital Conservation
mulai 1 Januari 2016 sampai dengan Buffer gradually starting from January 1, 2016
1 Januari 2019. Pada tanggal 31 Desember 2023 until January 1, 2019. On December 31, 2023
dan 2022, Capital Conservation Buffer yang and 2022, Capital Conservation Buffer which
wajib dibentuk oleh Bank masing-masing adalah should be established by the Bank amounted to
sebesar 2,500% dari ATMR. 2.500% respectively from Risk Weighted
Assets.
- 177 -
Page 423
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the Bank’ risk profile, which is level
31 Desember 2023 dan 2022, yaitu masing- 2 (two) respectively as of December 31, 2023
masing peringkat 2 (dua), maka KPMM minimum and 2022, therefore minimum CAR is set to 9%
ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai to less than 10% as of December 31, 2023 and
dengan kurang dari 10% pada 31 Desember December 31, 2022.
2023 dan 31 Desember 2022.
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank The Bank’s capital adequacy ratio with
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko consideration for credit, operational and market
operasional dan risiko pasar pada tanggal risks as of December 31, 2023 and 2022, are
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing as follows:
dihitung sebagai berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Konsolidasian Consolidated
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 47.287.667 45.370.359 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.948.888 2.371.772 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 49.236.555 47.742.131 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 139.667.479 146.316.529 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 3.349.635 1.976.716 for market risk **)
ATMR untuk risiko operasional ***) 8.949.435 10.489.207 for operational risk ***)
Total ATMR 151.966.549 158.782.452 Total risk weighted assets
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 31,12% 28,57% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 31,12% 28,57% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,28% 1,49% Ratio Tier 2
Rasio Total 32,40% 30,07% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil risiko 9,70% 9,55% CAR ratio based on risk profile
Rasio Minimum Tier 1 6,00% 6,00% Minimum Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% Minimum Ratio CET 1
KPMM minimum berdasarkan profil risiko 9,00% - 10,00% 9,00% - 10,00% Minimum CAR based on profile
CET 1 untuk Buffer 22,70% 20,52% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank must be fulfilled by the Bank
Capital Conservation Buffer 2,500% 2,500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,000% 0,000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Sistemik 1,000% 1,000% Capital Surcharge for Systemic Bank
Bank Bank
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 41.784.263 40.181.986 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.761.068 2.203.719 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 43.545.331 42.385.705 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 120.669.494 130.625.091 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 3.353.746 1.982.725 for market risk **)
ATMR untuk risiko operasional ***) 8.016.975 9.589.659 for operational risk ***)
Total ATMR 132.040.215 142.197.475 Total risk weighted assets
- 178 -
Page 424
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 31,65% 28,26% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 31,65% 28,26% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,33% 1,55% Ratio Tier 2
Rasio Total 32,98% 29,81% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil resiko 9,74% 9,59% CAR ratio based on risk profile
Rasio Minimum Tier 1 6,00% 6,00% Minimum Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% Minimum Ratio CET 1
KPMM minimum berdasarkan profil risiko 9,00% - 10,00% 9,00% - 10,00% Minimum CAR based on profile
CET 1 untuk Buffer 23,24% 20,22% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank must be fulfilled by the Bank
Capital Conservation Buffer 2,500% 2,500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,000% 0,000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Sistemik 1,000% 1,000% Capital Surcharge for Systemic Bank
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, On December 31, 2023 and 2022, the Bank has
Bank telah memenuhi rasio sesuai yang complied with required ratio set by Bank
disyaratkan oleh Bank Indonesia untuk rasio Indonesia for capital adequacy ratio.
kecukupan modal.
*) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung *) Risk weighted assets ratio for credit risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran
Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 tanggal Otoritas Jasa Keuangan
7 Oktober 2021. No.24/SEOJK.03/2021 dated October 7,
2021.
**) Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung **) Risk weighted assets ratio for market risk
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa is calculated based on Surat Edaran
Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 tanggal Otoritas Jasa Keuangan
8 September 2016. No.38/SEOJK.03/2016 dated
September 8, 2016.
***) Rasio ATMR untuk risiko operasional ***) Risk weighted assets ratio for operational
dihitung berdasarkan Surat Edaran Otoritas risk is calculated based on Surat Edaran
Jasa Keuangan No.6/SEOJK.03/2020 Otoritas Jasa Keuangan
tanggal 29 April 2020. No.6/SEOJK.03/2020 dated April 29,
2020.
b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan b. The ratio of classified earning assets to total
terhadap total aset produktif dan non produktif earning assets and non-earning assets as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 are 2.95% and
masing-masing sebesar 2,95% dan 2,93%. 2.93%, respectively.
c. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak c. As of December 31, 2023 and 2022, there was
terdapat pelampauan BMPK kepada pihak no excess of Legal Lending Limit (LLL) to both
terkait maupun pihak tidak terkait. related parties and non-related parties.
Perhitungan BMPK disusun berdasarkan LLL calculation is prepared based on regulation
Peraturan OJK No. 38/POJK.03/2019 tentang No. 38/POJK.03/2019 regarding the
Penerapan Manajemen Risiko secara implementation of consolidated risk
Konsolidasi bagi Bank yang Melakukan management to the subsidiaries which are
Pengendalian terhadap Perusahaan Anak dalam controlled by the Bank in the Bank’s LLL
perhitungan BMPK Bank yang mulai berlaku calculation which is effective starting on
tanggal 1 Januari 2020. January 1, 2020.
- 179 -
Page 425
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Batas Maksimum Penyediaan Dana diatur The maximum lending limit is as follows:
sebagai berikut:
– Kepada pihak terkait tidak melebihi 10% dari – To related parties not exceed than 10%
modal Bank. from Bank’s capital.
– Kepada satu peminjam yang bukan pihak – To one non-related party debtor not
terkait tidak melebihi 25% dari modal inti exceed than 25% of the Bank’s tier 1
Bank. capital.
– Kepada satu kelompok peminjam yang – To one non-related party group debtors not
bukan pihak terkait tidak melebihi 25% dari exceed than 25% of the Bank’s tier 1
modal inti Bank. capital.
Berikut ini adalah saldo penyediaan dana The following are the balances of amounts with
kepada pihak berelasi per tanggal 31 Desember affiliates as of December 31, 2023 and 2022 in
2023 dan 2022 sesuai dengan ketentuan Bank accordance with the Legal Lending Limit (LLL)
Indonesia, tentang Batas Maksimum Pemberian regulation of Bank Indonesia:
Kredit (BMPK):
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Giro pada bank lain 221.111 139.786 Demand deposits with other banks
Kredit 2.343.570 1.882.578 Loans
Penyertaan dalam bentuk saham 16.500 16.500 Investments in shares of stock
Rekening administratif 107.098 325.019 Administrative accounts
Jumlah 2.688.279 2.363.883 Total
Batas maksimum pemberian kredit kepada pihak Maximum legal lending limit to affiliates as of
berelasi per tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp 4.354.533 juta Rp 4.354.533 million and Rp 4,238,571 million
dan Rp 4.238.571 juta (10% dari modal Bank). (10% of the Bank’s capital), respectively.
56. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 56. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel dibawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Banks’s
liabilitas Bank yang timbul dari aktivitas pendanaan, liabilities arising from financing activities, including
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan both cash and non-cash changes. Liabilities
perubahan non-kas. Liabilitas yang timbul dari arising from financing activities are those for which
aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, cash flows were, or future cash flows will be,
atau arus kas masa depannya, diklasifikasikan classified in the Group’s consolidated statement of
dalam laporan arus kas konsolidasian sebagai arus cash flows as cash flows financing activities.
kas dari aktivitas pendanaan.
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus kas/ Non-cash December 31,
2023 Cash flows changes 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.999.020 (4.000.000) 980 - Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 2.144.195 656.363 2.815 2.803.373 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 3.795.470 (100.000) 3.806 3.699.276 Subordinated bonds - net
Jumlah 9.938.685 (3.443.637) 7.601 6.502.649 Total
- 180 -
Page 426
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus kas/ Non-cash December 31,
2022 Cash flows changes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.994.226 - 4.794 3.999.020 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 1.286.050 858.145 - 2.144.195 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 3.791.711 - 3.759 3.795.470 Subordinated bonds - net
Jumlah 9.071.987 858.145 8.553 9.938.685 Total
57. MANAJEMEN RISIKO 57. RISK MANAGEMENT
Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan The organization of the Bank’s risk management
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves oversight from the Board of
Komite Pemantau Risiko merupakan komite risiko Commissioners and the Board of Directors. The
tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang Risk Oversight Committee is a highest risk
bertanggung jawab untuk memberikan pengawasan committee at the Board of Commissioners’ level
atas pelaksanaan strategi dan kebijakan who are responsible to oversight the
manajemen risiko serta mengevaluasi pelaksanaan implementation of risk management strategies and
tugas Komite Manajemen Risiko dan satuan kerja policies and evaluate implementation of duties of
manajemen risiko Bank dan Entitas Anak. the Risk Management Committee and risk
management working unit in the Bank and
Subsidiaries.
Dewan Komisaris mendelegasikan wewenang The Board of Commissioners delegate authority to
kepada Direksi untuk mengimplementasikan strategi the Board of Directors to implement the risk
manajemen risiko. Komite Manajemen Risiko management strategy. The Risk Management
dibentuk pada tingkat Direksi dan bertanggungjawab Committee is established at the Board of Directors’
untuk memberikan rekomendasi kepada Direktur level and is responsible in providing
Utama dalam mengembangkan strategi dan recommendation to the President Director for
kebijakan manajemen risiko, mengelola risiko developing the risk management strategy and
secara keseluruhan di Bank dan Entitas Anak, serta policy, managing overall risk in the Bank and
perbaikan atas pelaksanaan strategi, kebijakan dan Subsidiaries, and improving the implementation of
evaluasi atas permasalahan risiko yang signifikan. strategies, policies and evaluating significant risk
issues.
Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk The Bank’s Audit Committee is responsible for
memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan monitoring compliance with risk management
prosedur manajemen risiko dan untuk menelaah policies and procedures and for reviewing the
kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait adequacy of the risk management framework in
dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. Dalam relation to the risks faced by the Bank. In
menjalankan fungsinya ini, Komite Audit dibantu performing the role, the Audit Committee is
oleh Satuan Kerja Audit Internal. assisted by internal audit working unit.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan adalah The risks arising from the financial instruments are
risiko keuangan, termasuk diantaranya adalah risiko financial risks, which include credit and financing
kredit, risiko likuiditas, risiko pasar dan risiko risk, liquidity risk, market risk and operational risk.
operasional.
- 181 -
Page 427
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Entitas Anak telah menerapkan manajemen risiko, Subsidiary has implemented risk management,
antara lain dengan membentuk unit risiko pada among others by establishing a risk unit in
Entitas Anak. Manajemen risiko pada Entitas Anak Subsidiary. Risk management in Subsidiary is
secara operasional dilakukan terpisah dari unit operating separately from the business unit and
bisnis dan menjalankan fungsinya secara conducting its function independently. To support
independen. Untuk mendukung penerapan the implementation of risk management, the
manajemen risiko, pada struktur organisasi Entitas Subsidiary has established Audit Committee in its
Anak juga dibentuk Komite Audit yang memiliki organizational structure, which has responsibility to
tanggung jawab untuk memantau Kepatuhan monitor the compliance of risk management
terhadap kebijakan dan prosedur manajemen risiko policies and procedures on a regular basis, and to
secara berkala, dan untuk menelaah kecukupan analyse the adequacy of risk management
kerangka manajemen risiko yang terkait dengan framework which related to the risks faced by the
risiko-risiko yang dihadapi oleh Entitas Anak. Subsidiary.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Subsidiary’s Board of
Entitas Anak secara aktif juga melakukan Commissioners and Board of Directors actively
pemantauan, dan evaluasi terhadap pengendalian monitor and evaluate the internal controls, through
internal melalui laporan-laporan untuk digunakan the reports, as a basis in formulating and
sebagai dasar untuk merumuskan dan developing appropriate policies for the Subsidiary.
mengembangkan kebijakan yang tepat pada Entitas
Anak.
Bank selaku Entitas Induk telah menerapkan As The Parent Entity, the Bank has implemented
manajemen risiko konsolidasian sesuai ketentuan consolidated risk management in accordance with
OJK. Penerapan manajemen risiko konsolidasian OJK regulation. The Implementation of
antara lain mencakup laporan perhitungan consolidated risk management among others
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum (KPMM) include report of consolidated minimum Capital
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Kredit Adequacy Ratio (CAR), Legal Lending Limit (LLL),
(BMPK) konsolidasian, laporan Profil Risiko risk profile, Risk-Based Bank Rating and Internal
konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank (Risk- Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP).
Based Bank Rating) konsolidasian dan Internal
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)
konsolidasian.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat kegagalan Credit risk is the risk due to failure of other parties to
pihak lain dalam memenuhi kewajibannya kepada meet its obligation to the Bank and/or Subsidiaries,
Bank dan/atau Entitas Anak, termasuk risiko kredit including credit risk due to debtor failure, credit
akibat kegagalan debitur, terkonsentrasinya concentration risk, counterparty credit risk,
penyediaan dana (risiko konsentrasi kredit), settlement risk and country risk. Credit risk exposure
kegagalan pihak lawan (counterparty credit risk), at the Bank primarily arises from lending activities as
kegagalan settlement (settlement risk), dan country well as other activities such as trade finance,
risk. Eksposur risiko kredit pada Bank terutama treasury and investment. Credit risk exposure can
muncul dari kegiatan perkreditan maupun aktivitas also increase due to the concentration of credit on
lainnya seperti pembiayaan perdagangan (trade certain debtor, geographic region, products, type of
finance), tresuri dan investasi. Eksposur risiko kredit financing or business field. The objective of credit
juga dapat meningkat karena adanya konsentrasi risk management is to control and manage credit
kredit pada debitur, wilayah geografis, produk, jenis risk exposures within acceptable limits in
pembiayaan atau lapangan usaha tertentu. Tujuan accordance to risk appetite, while optimizing the risk
dari pengelolaan risiko kredit adalah untuk adjusted returns.
mengendalikan dan mengelola eksposur risiko
kredit dalam batasan yang dapat diterima, sekaligus
memaksimalkan risk adjusted return.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through established policies
kebijakankebijakan dan proses-proses yang meliputi and processes covering credit acceptance criteria,
kriteria pemberian kredit, origination, persetujuan credit origination, approval, pricing, monitoring,
kredit, penetapan pricing, pemantauan, pengelolaan problem loan management and portfolio
kredit bermasalah dan manajemen portofolio. management.
- 182 -
Page 428
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Untuk memastikan fungsi Manajemen Risiko To ensure the risk management function operates
berjalan dengan efektif, Bank telah membentuk effectively, the Bank has established Risk
Direktorat Manajemen Risiko yang memiliki peran Management Directorate which has role and
dan tanggung jawab sebagai Satuan Kerja responsibility as the Risk Management Working Unit
Manajemen Risiko (SKMR) yang merupakan unit (SKMR) and as a separate and independent working
kerja yang terpisah dan independen dari risk taking unit from the risk taking unit and internal control
unit dan unit Kerja pengendalian intern. working unit.
Bank juga memantau perkembangan portofolio The Bank also closely monitors the performance of
kredit yang memungkinkan untuk melakukan its loan portfolios,that enable to initiate preventive
tindakan pencegahan secara tepat waktu apabila actions in a timely manner when deterioration is
terjadi penurunan kualitas kredit. observed in credit quality.
a. Pengukuran Risiko Kredit a. Credit Risk Measurement
Klasifikasi Aset Keuangan Classification of Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan dilakukan berdasarkan The classification of financial assets is based on
model bisnis Bank dalam mengelola aset the Bank's business model in managing
keuangan dan pengujian karakteristik arus kas financial assets and testing the characteristics
kontraktual (Solely Payment of Principal & of contractual cash flows (Solely Payment of
Interest (SPPI). Aset keuangan Bank Principal & Interest (SPPI). The Bank's financial
diklasifikasikan sebagai berikut: assets are classified as follows:
a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a. Measured at fair value through profit and
loss (FVTPL)
b. Diukur pada nilai wajar melalui pendapatan b. Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
c. Diukur pada biaya perolehan diamortisasi c. Measured at amortized cost
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan Bank mengacu pada Calculation of allowance for impairment loss
PSAK 71. PSAK 71 memperkenalkan metode refers to PSAK 71. PSAK 71 introduces the
kerugian kredit eksptektasian dalam mengukur expected credit loss method in measuring
kerugian instrumen keuangan akibat penurunan financial instrument losses, which changes
nilai instrumen, berbeda dengan PSAK 55 from the previous PSAK 55 which recognized
sebelumnya yang mengakui kerugian kredit credit losses when the credit loss event
pada saat peristiwa kerugian kredit terjadi, occurred, PSAK 71 required the immediate
PSAK 71 mensyaratkan pengakuan segera atas recognition of the effect of changes in expected
dampak perubahan kerugian kredit ekspektasian credit losses after the initial recognition of the
setelah pengakuan awal aset keuangan. financial asset.
Bank juga telah telah menerapkan perhitungan The Bank has also implemented the calculation
Kerugian Kredit Ekspektasian mengacu pada of Expected Credit Loss which refers to the
prinsip-prinsip PSAK 71 sesuai ketentuan principles of PSAK 71 that is in accordance with
Regulator, dimana menghitung pencadangan the Regulators' provisions, which calculates the
Kerugian Kredit Ekspektasian secara forward- allowance for Expected Credit Loss in a
looking, Bank menggunakan 2 (dua) metode forward-looking approach, the Bank uses 2
perhitungan, yaitu: (two) calculation methods, as follow:
a. Perhitungan secara kolektif, yaitu a. Collective calculation, which is the
perhitungan kerugian kredit ekspektasian calculation of expected credit loss by
secara portofolio untuk lini bisnis. Pada Portfolio for business lines of the Bank. In
metode ini, Bank menggunakan rating/umur this method, the Bank uses the rating/age
tunggakan sebagai basis dalam penentuan of arrears as the basis for determining the
model PD (Probability of Default) untuk PD (Probability of Default) model for each
masing-masing Debitur. Sedangkan untuk debtor. Meanwhile, the LGD model
model LGD mempertimbangkan nilai considers the value of recovery and EAD
Recovery dan EAD (Exposure at Default) (Exposure at Default) that is including all
merupakan posisi semua on balance sheet assets on balance sheet and off balance
and off balance sheet. sheet.
- 183 -
Page 429
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Perhitungan secara individu, untuk b. Individual calculations, for large exposure
portofolio besar dengan kondisi yang portfolios with impaired conditions and
mengalami penurunan nilai dan eksposur di exposures above Rp 15 billion. This
atas Rp 15 Miliar. Perhitungan ini calculation uses the DCF (Discounted
menggunakan pendekatan DCF Cash Flow) or Collateral approach which is
(Discounted Cash Flow) atau pendekatan calculated in individual level.
agunan (Collateral) yang dihitung secara
individu.
Kriteria Penentuan Stage Stage Criteria
PSAK 71 mensyaratkan Bank untuk PSAK 71 requires Banks to classify financial
mengelompokkan aset keuangan ke dalam tiga assets into three stages of impairment (stage 1,
tahapan penurunan nilai (stage 1, stage 2, dan stage 2, and stage 3) by determining whether
stage 3) dengan menentukan apakah terjadi there is a significant increase in credit risk.
peningkatan risiko kredit yang signifikan.
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah The Bank measures the allowance for
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan untuk impairment losses in the amount of 12 months
asset keuangan yang memiliki risiko kredit expected credit loss for financial assets with low
rendah pada tanggal pelaporan (stage 1) dan credit risk at the reporting date (stage 1) and
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur lifetime expected credit loss for financial assets
untuk aset keuangan yang mengalami that experience a significant increase in credit
peningkatan risiko kredit yang signifikan (stage 2 risk (stage 2 and stage 3).
dan stage 3).
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank menilai At each reporting date, the Bank assesses
apakah risiko kredit atas instrumen keuangan whether credit risk on financial instruments has
telah meningkat secara signifikan (SICR) sejak increased significantly (SICR) since initial
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian recognition. In conducting this assessment, the
tersebut, Bank membandingkan risiko gagal Bank compares the risk of default at initial
bayar pada saat pengakuan awal serta recognition and considers reasonable and
mempertimbangkan informasi yang wajar dan supportable information that is available without
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya undue cost or effort, which is an indication of a
berlebihan, yang merupakan indikasi significant increase in credit risk (SICR) since
peningkatan risiko kredit secara signifikan initial recognition.
(SICR) sejak pengakuan awal.
Secara umum aset keuangan dengan tunggakan In general, financial assets with arrears of 30
30 hari atau lebih dan belum mengalami days or more and have not experienced a
penurunan nilai akan selalu dianggap telah impairment in value will always be considered
mengalami peningkatan risiko kredit yang to have experienced a significant increase in
signifikan (SICR). credit risk (SICR).
Asset keuangan hanya akan dianggap Financial assets will only be deemed impaired
mengalami penurunan nilai dan kerugian kredit and expected credit losses are recognized
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika throughout their life, if there is observable
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang objective evidence of impairment, such as
dapat diobservasi, termasuk antara lain gagal default (having arrears of more than 90 days) or
bayar (memiliki tunggakan lebih dari 90 hari) experiencing significant financial difficulties.
atau mengalami kesulitan keuangan yang
signifikan.
Informasi terkait Forward-Looking Forward-Looking Information
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The evolving economic environment is a
penentu utama dari kemampuan nasabah Bank determinant key of the Bank's customers' ability
untuk memenuhi kewajiban mereka saat jatuh to fulfill their obligations as they become due. It
tempo. Ini adalah prinsip dasar PSAK 71 bahwa is a basic principle of PSAK 71 that potential
potensi kerugian di masa depan harus future losses must depend not only on the
bergantung tidak hanya pada kesehatan current economic health, but must also
ekonomi saat ini, tetapi juga harus consider the possible changes in the economic
memperhitungkan kemungkinan perubahan environment. For example if the Bank
pada lingkungan ekonomi. Misalnya jika Bank anticipates a sharp slowdown in the world
mengantisipasi perlambatan tajam dalam economy, the bank should create more
ekonomi dunia, Bank harus membentuk lebih allowance for the current time to absorb
banyak cadangan saat ini untuk menyerap possible credit losses in the near future.
kerugian kredit yang kemungkinan akan terjadi
dalam waktu dekat.
- 184 -
Page 430
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effects of changes in the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan untuk economic environment, the PD model is used
menghitung kerugian kredit ekspektasian, to calculate expected credit losses, by including
dengan memasukkan informasi forward looking forward looking information in the form of
dalam bentuk perkiraan nilai-nilai variable estimated values of economic variables that are
ekonomi yang kemungkinan akan berdampak likely to have an impact on the repayment ability
pada kemampuan pembayaran kembali debitur of Bank debtors.
Bank.
Macroeconomic Variables (MEV), merupakan Macroeconomics Variables (MEV), is one of the
salah satu parameter/komponen pada parameters/components in calculating
perhitungan kerugian kredit ekspektasian secara expected credit loss using a forward-looking
pendekatan forward-looking. Bank juga approach. The Bank also determines
menetapkan variabel makro ekonomi secara macroeconomic variables on a regular basis
berkala dan mengkorelasikan terhadap model- and correlates them with the PSAK 71 models.
model PSAK 71. MEV yang digunakan Bank The MEV used by the Bank includes
antara lain GDP Indonesia, Inflasi, 7 days repo Indonesian GDP, inflation, 7 days repo rate,
rate, kurs USDIDR, harga minyak dunia dan USDIDR exchange rate, world oil price and the
suku bunga USD 3-month. USD 3-month LIBOR interest rate.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai The calculation of allowance for impairment
(“ECL”) bergantung pada beberapa variabel dan losses (“ECL”) is dependent on several
pada dasarnya tidak linear serta tergantung pada variables and is inherently non-linear and
portofolio yang menyiratkan bahwa tidak ada portfolio dependent which implies that no single
analisis tunggal yang dapat sepenuhnya analysis can fully demonstrate the sensitivity of
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit expected credit loss to changes in MEV. The
ekspektasian terhadap perubahan dalam MEV. Bank believes that sensitivity should be applied
Bank berkeyakinan bahwa sensitivitas harus to all variables, not just single variables, as this
dilakukan terhadap seluruh variabel, bukan is in line with the multi-variable nature of ECL
hanya variabel tunggal, karena hal ini sejalan calculations.
dengan sifat multi-variabel dari perhitungan ECL.
Kesesuaian Model dengan Kondisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
Conditions
Untuk evaluasi kesesuaian model dengan To evaluate the suitability of the model with
kondisi ekonomi dilakukan backtesting secara economic conditions, back testing is conducted
berkala minimal 1 tahun sekali. Model forward periodically at least once a year. The forward
looking dibentuk dalam kondisi normal dengan looking model is formed in normal conditions
data historis pembentuknya juga data-data pada with historical data forming it as well as data
saat kondisi normal sehingga proyeksi yang during normal conditions so that the resulting
dihasilkan merupakan proyeksi kondisi normal. projection is a projection of normal conditions.
Pada situasi diluar normal dengan adanya In situations outside of normal, with the Covid-
pandemi Covid-19 dan adanya kebijakan 19 pandemic and the existence of a credit
relaksasi restrukturisasi kredit, maka model restructuring relaxation policy, the forward-
forward-looking yang telah dibentuk sebelumnya looking model that has been formed previously
tidak dapat memproyeksikan kondisi dengan cannot project conditions appropriately and
tepat dan memerlukan penyesuaian requires adjustments.
(adjustment).
Untuk mengatasi hal tersebut, Bank melakukan To overcome the situation, the Bank conducted
post model overlay dengan melakukan analisa a post model overlay by analyzing debtors who
terhadap debitur-debitur yang terdampak were significantly affected by the Covid-19
pandemi Covid-19 secara signifikan dan kredit- pandemic and restructured credits to be able to
kredit yang direstrukturisasi untuk dapat make adjustments to the formation of allowance
melakukan penyesuaian pembentukan for impairment losses in accordance with their
cadangan kerugian penurunan nilai sesuai potential credit risk.
dengan potensi risiko kreditnya.
- 185 -
Page 431
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Agunan Collateral
Bank menerapkan kebijakan dan praktik untuk The Bank implements policies and practices to
memitigasi risiko kredit. Praktik yang umum mitigate credit risk. The most common practice
dilakukan adalah dengan meminta agunan is to receive collateral. The Bank implements
sebagai jaminan. Bank menerapkan berbagai guidelines on the acceptability of specific
panduan atas jenis-jenis agunan yang dapat collateral that can be accepted to mitigate the
diterima dalam rangka memitigasi risiko kredit. credit risk. The types of collateral accepted
Jenis-jenis agunan yang diterima antara lain includes; mortgage, land and building,
adalah hipotek, tanah dan bangunan, inventories, account receivable and financial
persediaan, piutang usaha dan instrumen instruments.
keuangan.
Berikut adalah tabel eksposur kredit dibanding The credit exposure compared with the value of
dengan nilai jaminan: collateral are as follows:
2023
Lembaga
Keuangan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Jumlah/
Corporate Commercial Retail Institution Employee Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Eksposur kredit 26.299.560 45.311.802 24.328.487 32.193.162 62.977 128.195.988 Credit exposure
Nilai jaminan berdasarkan
penilaian yang dilakukan Collateral value based on
oleh Grup 140.580.621 135.351.869 47.020.712 23.047.132 75.069 346.075.403 Group's assessment
Jumlah eksposur kredit Total unsecured
tanpa jaminan - - - 9.146.030 - 9.146.030 credit exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan - - - 28,41% - 7,13% of credit exposure
Jenis agunan Types of collateral
Tanah dan bangunan 74.338.326 114.121.835 46.356.495 2.986.789 17.013 237.820.458 Land and buldings
Garansi - 69.397 - 1.602.620 - 1.672.017 Personal guarantee
Mesin-mesin 9.554.383 991.462 - - - 10.545.845 Machineries
Kendaraan 600 1.135.777 1.961 7.805.807 1.042 8.945.187 Vehicles
Deposito dan tabungan 91.500 4.879.597 45.879 28.050 - 5.045.026 Deposits and savings
Kapal 3.854.815 - - - - 3.854.815 Vessels
Lainnya 52.740.997 14.153.801 616.377 10.623.866 57.014 78.192.055 Others
Jumlah 140.580.621 135.351.869 47.020.712 23.047.132 75.069 346.075.403 Total
2022
Lembaga
Keuangan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Jumlah/
Corporate Commercial Retail Institution Employee Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Eksposur kredit 27.631.799 40.575.160 21.216.881 30.153.577 63.423 119.640.840 Credit exposure
Nilai jaminan berdasarkan
penilaian yang dilakukan Collateral value based on
oleh Grup 151.912.917 133.782.146 42.355.792 25.602.761 72.938 353.726.554 Group's assessment
Jumlah eksposur kredit Total unsecured
tanpa jaminan - - - 4.550.816 - 4.550.816 credit exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan - - - 15,09% - 3,80% of credit exposure
Jenis agunan Types of collateral
Tanah dan bangunan 78.626.305 114.465.904 41.976.347 3.864.575 13.843 238.946.974 Land and buldings
Garansi 13.029.681 3.826.196 199.695 2.015.739 - 19.071.311 Personal guarantee
Mesin-mesin 10.699.598 1.099.203 - - - 11.798.801 Machineries
Kendaraan 23.960 720.163 6.926 7.510.762 828 8.262.639 Vehicles
Deposito dan tabungan 93.760 4.270.312 34.271 69.550 - 4.467.893 Deposits and savings
Kapal 3.105.066 - - - - 3.105.066 Vessels
Lainnya 46.334.547 9.400.368 138.553 12.142.135 58.267 68.073.870 Others
Jumlah 151.912.917 133.782.146 42.355.792 25.602.761 72.938 353.726.554 Total
- 186 -
Page 432
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Pengendalian batas risiko dan kebijakan b. Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
Bank mengelola, membatasi dan mengendalikan The Bank manages, limits and controls the
konsentrasi risiko kredit di manapun risiko credit risk’s concentrations wherever the risk is
tersebut teridentifikasi – secara khusus, terhadap identified - in particular, to individual
debitur individu dan kelompok, dan industri serta counterparties and group, and industries and
geografis. Bank menentukan tingkat risiko kredit also geographical. The Bank determined the
yang dimiliki dengan menetapkan batas jumlah levels of credit risk by applying limits on the
risiko yang bisa diterima yang terkait dengan amount of risk that can be accepted related to
satu debitur, atau beberapa kelompok debitur, a debtor or a group of debtors, and based on
dan berdasarkan segmen geografis dan industri. geographic and industry segments. Legal
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti lending limits are reviewed by following the
perubahan pada kondisi pasar dan ekonomi dan change in the market and economic conditions
telaahan kredit secara periodik dan penilaian and periodically credit reviews and assessment
atas kemungkinan wanprestasi. of the default probability.
c. Ekposur maksimum terhadap risiko kredit c. Maximum exposure to credit risk (net of
(setelah dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses)
penurunan nilai)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Group’s
terhadap risiko kredit atas instrumen keuangan maximum exposure to credit risk on financial
pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan instruments in its consolidated statements of
komitmen dan kontinjensi (rekening financial position and commitments and
administratif), tanpa memperhitungkan agunan contingencies (administrative accounts),
yang dimiliki atau jaminan kredit lainnya. without taking into account any collateral held
or other credit enhancement.
Uraian 2023 2022 Description
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Kas 1.297.547 1.704.409 Cash
Giro pada Bank Indonesia 7.870.438 7.204.803 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.297.706 1.252.071 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain - bersih 6.035.648 7.190.503 other banks - net
Efek-efek - bersih 1.067.013 1.601.311 Securities - net
Tagihan derivatif 20.437 29.385 Derivative receivables
Kredit - bersih 120.236.215 113.274.987 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih 44.049 50.420 Factoring receivables - net
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with agreements
kembali - bersih 4.826.791 10.642.145 to resell - net
Piutang jual dan sewa- balik - bersih 33.148 55.187 Sales and lease- back receivables
Piutang sewa pembiayaan - bersih 528.480 272.141 Finance leases receivable - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 8.429.005 6.795.450 Consumer financing receivables - net
Tagihan akseptasi - bersih 1.630.129 2.125.849 Acceptance receivables - net
Obligasi pemerintah 37.943.621 31.797.107 Government bonds
Aset lain-lain 1.575.061 1.478.683 Other assets
Sub Jumlah 192.835.288 185.474.451 Sub Total
Komitmen dan Kontinjensi: Commitments and Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 37.861.547 37.997.926 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 1.387.672 1.715.621 Guarantees issued
Irrevocable letters of credit yang
masih berjalan 1.415.309 1.672.645 Outstanding irrevocable L/C
Sub Jumlah 40.664.528 41.386.192 Sub Total
Jumlah 233.499.816 226.860.643 Total
- 187 -
Page 433
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table presents the Group’s credit
konsentrasi kredit Grup pada nilai tercatat concentration on its carrying value before
sebelum cadangan kerugian penurunan nilai, deducted by the allowance for impairment
yang dikategorikan berdasarkan sektor industri: losses, categorized based on its industry
sector:
2023
Dalam perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rumah tangga 23.953.160 959.296 66.503 81.193 411.337 25.471.489 Household
Perdagangan besar dan eceran 19.683.159 460.290 64.109 63.058 392.763 20.663.379 Trading
Industri pengolahan 19.499.530 454.542 26.537 2.977 209.691 20.193.277 Manufacturing
Aktivitas keuangan dan asuransi 17.985.913 1.423 - 1.500 273.795 18.262.631 Financial activity and insurance
Real estate, usaha persewaan
dan jasa perusahaan 9.843.036 2.232.932 - - 409.405 12.485.373 Property, residential and others
Konstruksi 6.761.002 3.487.811 13.500 21.746 83.972 10.368.031 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 3.520.206 790.260 284 308.386 407.055 5.026.191 beverages
Pengangkutan dan pergudangan 3.167.916 1.849.002 2.397 31.055 18.201 5.068.571 Transportation and warehouse
Aktivitas penyewaan dan sewa Rental activities and lease without
guna usaha tanpa hak opsi, options, employment and travel
ketenagakerjaan dan agen perjalanan, agent, and other business
dan penunjang usaha lainnya 1.781.776 46.081 192 228 80.938 1.909.215 support
Listrik, gas dan air 1.504.956 793.074 - - 11.986 2.310.016 Electricity, gas and water
Pertanian, perburuan dan kehutanan 2.053.675 17.399 - 2.532 348.941 2.422.547 Agrobusiness and forestry
Professional activities, science and
Aktivitas profesional, ilmiah dan teknis 966.462 2.454 - - 76.706 1.045.622 technic
Pertambangan dan penggalian 530.019 98.387 - - 101.923 730.329 Mining
Informasi dan komunikasi 342.703 20.004 - - 308.169 670.876 Information and communication
Aktivitas kesehatan manusia dan
aktivitas sosial 621.968 3.556 - - - 625.524 Human health and social activities
Aktivitas jasa lainnya 348.761 12.147 - 94 11.476 372.478 Other services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 98.570 221.910 - - 4.047 324.527 Art, entertainment and recreation
Jasa pendidikan 141.145 27.170 - - 2.532 170.847 Education services
Pengelo laan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water
pengelolaan dan daur ulang sampah management and waste recycle
dan aktivitas remediasi 74.065 1.000 - - - 75.065 and remedy activities
Jumlah 112.878.022 11.478.738 173.522 512.769 3.152.937 128.195.988 Total
2022
Dalam perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rumah tangga 20.868.337 849.613 86.451 68.702 294.123 22.167.226 Household
Industri pengolahan 19.070.571 976.800 70.611 29.914 265.955 20.413.851 Manufacturing
Perdagangan besar dan eceran 17.890.091 488.619 73.272 54.979 302.554 18.809.515 Trading
Aktivitas keuangan dan asuransi 15.063.582 2.284 - - 295.888 15.361.754 Financial activity and insurance
Real estate, usaha persewaan
dan jasa perusahaan 10.075.291 2.317.721 46.202 641 460.764 12.900.619 Property, residential and others
Konstruksi 9.487.816 202.205 1.835 13.977 34.384 9.740.217 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 4.098.563 321.641 175.475 315.043 677.740 5.588.462 beverages
Pengangkutan dan pergudangan 1.644.813 1.868.646 11.366 3.811 32.968 3.561.604 Transportation and warehouse
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Rental activities and lease without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan dan options, employment and travel
agen perjalanan, dan penunjang usaha agent, and other business
lainnya 1.365.388 1.532.735 - - 63.303 2.961.426 support
Listrik, gas dan air 2.133.609 275.070 - - 11.836 2.420.515 Electricity, gas and water
Pertanian, perburuan dan kehutanan 1.303.591 15.074 150 73 348.384 1.667.272 Agrobusiness and forestry
Professional activities, science and
Aktivitas profesional, ilmiah dan teknis 811.888 10.738 - 48.385 18.642 889.653 technic
Pertambangan dan penggalian 739.982 26.611 443 207 86.847 854.090 Mining
Informasi dan komunikasi 286.009 26.859 - - 303.869 616.737 Information and communication
Aktivitas kesehatan manusia dan
aktivitas sosial 588.116 1.467 - 70 59 589.712 Human health and social activities
Aktivitas jasa lainnya 383.169 12.123 - 1.000 102.828 499.120 Other services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 136.870 214.535 - 603 1.269 353.277 Art, entertainment and recreation
Jasa pendidikan 189.722 3.503 160 - 2.440 195.825 Education services
Pengelo laan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water
pengelolaan dan daur ulang sampah management and waste recycle
dan aktivitas remediasi 49.389 319 - 257 - 49.965 and remedy activities
Jumlah 106.186.797 9.146.563 465.965 537.662 3.303.853 119.640.840 Total
- 188 -
Page 434
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table present the details of the
eksposur kredit Grup pada nilai tercatat Group’s credit exposure at their carrying
sebelum cadangan kerugian penurunan nilai, amounts before allowance for impairment
yang dikategorikan berdasarkan area geografis losses, categorized by the debtor’s
operasi debitur pada Desember 2023 dan geographical area of operation as at
2022. December 2023 and 2022:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
DKI Jakarta 94.200.651 88.895.034 DKI Jakarta
Jawa Timur dan Bali 10.933.334 9.947.999 East Java and Bali
Sumatera 8.431.509 7.509.139 Sumatera
Jawa Barat 5.838.607 5.332.720 West Java
Jawa Tengah dan Yogyakarta 2.933.303 2.655.256 Central Java dan Yogyakarta
Sulawesi 2.546.832 2.335.657 Sulawesi
Kalimantan 1.794.687 1.679.752 Kalimantan
Lain-lain 1.517.065 1.285.283 Others
Jumlah 128.195.988 119.640.840 Total
e. Konsentrasi kredit berdasarkan jenis debitur e. Credit concentration by type of debtors
(sebelum dikurangi cadangan kerugian (gross of allowance for impairment losses)
penurunan nilai).
2023
BI dan
pemerintah/
Korporasi/ BI and Bank-bank/ Retail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate government Other banks Retail Others Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain - 7.870.438 1.297.741 - - 9.168.179 Demand deposit with BI and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - 2.465.914 3.572.422 - - 6.038.336 Placement with BI and other banks
Efek-efek 466.013 - 601.039 - - 1.067.052 Securities
Tagihan derivatif 2.622 - 17.815 - - 20.437 Derivative receivable
Kredit yang diberikan 50.634.122 - 16.990 10.300.114 67.244.762 128.195.988 Loan
Tagihan akseptasi 1.630.233 - 6.855 699 - 1.637.787 Acceptance receivable
Obligasi pemerintah - 37.943.621 - - - 37.943.621 Government bonds
Aset lain-lain *) 1.350.853 589.331 4.845.651 7.961.235 1.036.431 15.783.501 Other assets *)
Komitmen dan kontinjensi 21.150.183 - 9.922 6.816.919 12.687.504 40.664.528 Commitments and contingencies
Jumlah 75.234.026 48.869.304 10.368.435 25.078.967 80.968.697 240.519.429 Total
2022
BI dan
pemerintah/
Korporasi/ BI and Bank-bank/ Retail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate government Other banks Retail Others Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain - 7.204.803 1.252.121 - - 8.456.924 Demand deposit with BI and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - 2.237.666 4.954.470 - - 7.192.136 Placement with BI and other banks
Efek-efek 980.172 - 621.192 - - 1.601.364 Securities
Tagihan derivatif 9.981 - 19.404 - - 29.385 Derivative receivable
Kredit yang diberikan 101.323.013 - 1.303 10.969.469 7.347.055 119.640.840 Loan
Tagihan akseptasi 2.124.615 - 7.886 - - 2.132.501 Acceptance receivable
Obligasi pemerintah - 31.797.107 - - - 31.797.107 Government bonds
Aset lain-lain *) 1.769.640 11.196.273 12.019 6.365.231 214.426 19.557.589 Other assets *)
Komitmen dan kontinjensi 36.214.220 - 25.472 4.850.954 295.546 41.386.192 Commitments and contingencies
Jumlah 142.421.641 52.435.849 6.893.867 22.185.654 7.857.027 231.794.038 Total
*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, *) This account consists of factoring
piutang sewa pembiayaan, piutang receivables, finance leases receivable,
pembiayaan konsumen, efek yang dibeli consumer financing receivables, securities
dengan janji dijual kembali dan aset purchased with agreements to resell and
keuangan lainnya. other financial assets.
- 189 -
Page 435
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
f. Analisis umur pinjaman dan piutang yang f. Aging analysis of loans and receivables that
telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami would otherwise be past due or impaired
penurunan nilai.
2023
Piutang sewa Piutang pembiayaan Piutang jual dan Tagihan anjak
pembiayaan/ komsumen/ sewa-balik/ piutang/
Kredit/ Finance lease Consumer financing Sales and lease- Factoring Aset lain-lain/ Jumlah/
Loans receivables receivables back receivables receivables Other assets Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
< 30 hari - 1.036 - - - - 1.036 within 30 days
31 - 60 hari - 6.096 - - - - 6.096 31 - 60 days
61 - 90 hari - 17 - - - - 17 61 - 90 days
91 - 180 hari - - - - - - - 91 - 180 days
> 180 hari - - - - - - - over 180 days
Jumlah - 7.149 - - - - 7.149 Total
2022
Piutang sewa Piutang pembiayaan Piutang jual dan Tagihan anjak
pembiayaan/ komsumen/ sewa-balik/ piutang/
Kredit/ Finance lease Consumer financing Sales and lease- Factoring Aset lain-lain/ Jumlah/
Loans receivables receivables back receivables receivables Other assets Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
< 30 hari 4.475 - - - - - 4.475 within 30 days
31 - 60 hari 808 - - - - - 808 31 - 60 days
61 - 90 hari - - - - - - - 61 - 90 days
91 - 180 hari - - - - - - - 91 - 180 days
> 180 hari - - - - - - - over 180 days
Jumlah 5.283 - - - - - 5.283 Total
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Management
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang timbul Market Risk is the potential loss that occurs due to
karena adanya pergerakan faktor pasar yang dimana the movements of market factor in which the fair
nilai wajar atau arus kas dimasa mendatang dari value or cash flow of financial instruments in the
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat adanya future fluctuates due to movements from market
pergerakan dari variabel pasar seperti: suku bunga, variables such as: interest rate, foreign exchange,
nilai tukar, harga ekuitas, dan harga komoditas. equity price and commodity price. Market Risk is
Risiko pasar melekat pada semua portofolio bank, inherent to all Bank’s portfolio, be it in the trading
baik posisi trading book maupun posisi pada banking book position as well as in the banking book within
book di neraca dan rekening administratif. the balance sheet and administrative account.
Pemantauan risiko pasar senantiasa dilakukan Market risk monitoring is constantly done in routine
secara rutin dan berkala baik harian, mingguan, and periodically in daily, weekly until monthly. To
hingga bulanan. Untuk meningkatkan fungsi increase such monitoring function the Bank utilize
pemantauan tersebut Bank menggunakan Guava the Guava Treasury system which is integrated in
Treasury System yang telah terintegrasi antara front the front office, middle office and back office.
office, middle office, dan back office.
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko yang timbul akibat Exchange rate risk is the risk that arise from the
adanya pergerakan nilai tukar yang akan existence of foreign exchange rate movements
berpengaruh terhadap portofolio bank yang that will affect bank’s portfolio which has foreign
memiliki posisi valuta asing. Risiko nilai tukar exchange positions. Bank’s exchange rate risks
bank tercermin dalam Posisi Devisa Neto (PDN). are reflected within the Net Open Position.
- 190 -
Page 436
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai To manage and mitigate exchange rate risk, the
tukar, batas maksimum posisi devisa neto yang maximum Net Open position that Bank can
dapat dipegang oleh Bank adalah sebesar 20% withhold is as much as 20% from the Bank’s
dari modal, mengikuti aturan dari regulator. Pada capital, adhering to the regulator’s provision. In
Triwulan IV 2023 Posisi devisa neto Bank the IV quarter of 2023 the bank’s Net Open
sebesar IDR 79.20 milyar atau 0,18% dan Position is IDR 79.20 Billion or 0,18% and
berada dalam kisaran antara Rp 30.53 milyar – within the range of 30.53 billion – Rp 441.63
Rp 441.63 miliar (0,07% - 1.01% dari modal billion (0,07% - 1.01% of the bank’s capital).
Bank). Value at Risk per 31 Desember 2023 Value at Risk as of 31 Desember 2023 is IDR
yaitu sebesar IDR 549 juta atau sebesar 0,69% 549 million or 0,69% of Net Open Position.
dari posisi devisa neto.
Tabel di bawah ini menyajikan posisi devisa neto The table below presents the Bank’s Net Open
Bank per mata uang pada posisi 31 Desember Position by currency at the 31st December
2023 dan 2022. 2023 position.
2023
Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Amerika Serikat 23.478.188 23.538.123 59.935 United States Dollar
Dollar Australia 2.015.905 2.014.391 1.514 Australian Dollar
Dollar Singapura 1.225.620 1.221.177 4.443 Singapore Dollar
Euro 797.821 794.035 3.786 Euro
Yen Jepang 907.571 906.876 695 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 225.856 226.178 322 Great Britain Poundsterling
Yuan China 165.657 161.022 4.635 Chinese Yuan
Dollar Hongkong 28.226 25.393 2.833 Hongkong Dollar
Dollar Kanada 88.892 89.094 202 Canadian Dollar
Dollar Selandia Baru 84.932 84.381 551 New Zealand Dollar
Franc Swiss 9.541 9.831 290 Swiss Franc
Jumlah 29.028.209 29.070.501 79.206 Total
Jumlah Modal 43.603.939 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0,18% Percentage of NOP to capital
2022
Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Amerika Serikat 26.984.526 27.219.574 235.048 United States Dollar
Dollar Australia 2.267.651 2.240.203 27.448 Australian Dollar
Dollar Singapura 1.362.318 1.358.187 4.131 Singapore Dollar
Euro 992.606 984.714 7.892 Euro
Yen Jepang 602.520 595.861 6.659 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 379.062 372.383 6.679 Great Britain Poundsterling
Yuan China 229.242 216.850 12.392 Chinese Yuan
Dollar Hongkong 26.952 25.512 1.440 Hongkong Dollar
Dollar Kanada 103.989 101.032 2.957 Canadian Dollar
Dollar Selandia Baru 105.473 104.587 886 New Zealand Dollar
Franc Swiss 13.705 13.330 375 Swiss Franc
Jumlah 33.068.044 33.232.233 305.907 Total
Jumlah Modal 41.926.170 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0,73% Percentage of NOP to capital
- 191 -
Page 437
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat bahwa Based on the table above it can be seen that
rasio PDN sebesar 0,18%, cenderung rendah the NOP Ratio is as much as 0.18%, it is still
jauh berada dibawah ketentuan regulasi Bank below the Bank Indonesia regulation which is
Indonesia yaitu dibawah 20% dari modal. Pada under 20% from capital. At the end of Q4 2023,
akhir triwulan IV 2023, komposisi PDN terbesar the largest NOP composition held by the bank
yang dimiliki oleh bank adalah mata uang USD is USD currency as much as 75.67% from the
sebesar 75.67% dari total PDN, diikuti oleh mata total NOP, followed by CNY currency which is
uang CNY yaitu sebesar 5.85% dari total PDN 5.85% and SGD currency is 5.61%.
dan SGD sebesar 5.61%.
Dalam pengelolaan risiko pasar dalam trading In managing market risk within the trading book,
book, Bank menggunakan beberapa metode the bank utilize several methods besides Net
selain Posisi Devisa Neto, yaitu dengan Open Position, the bank also measures market
menggunakan Value at Risk (VaR), Present risk by using Value at Risk (VaR), Present
Value of Basis Point (PVBP) dan Stop Loss Limit, Value of Basis Point (PVBP) and Stop Loss
serta sensitivitas nilai tukar dan suku bunga. Limit as well as exchange value and interest
rate sensitivity.
VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai tukar Var is utilized to measures the exchange rate
pada posisi devisa neto. VaR didefinisikan risk on Net Open Position. VaR is defined as
sebagai potensi kerugian maksimum yang the maximum potential loss that originates from
berasal dari pergerakan pasar yang normal normal market movements with confidence
dengan tingkat kepercayaan dan untuk jangka level and for a certain time periods based on the
waktu tertentu berdasarkan sensitivitas atau sensitivity or volatility of every variable
volatilitas dari setiap variabel instrumen. instrument. VaR methodology that is being
Metodologi VaR yang digunakan Bank adalah utilized by the Bank is the parametric method
metode parametric (variance covariance) (variance covariance) with the confidence level
dengan tingkat kepercayaan (confidence level) of 99%.
sebesar 99%.
Tabel di bawah ini menyajikan VaR posisi devisa The table below provides VaR the bank’s Net
neto Bank sepanjang Triwulan IV tahun 2023 Open position throughout fourth Quarter of
dan 2022. 2023.
2023
Rata-rata/ Tertinggi/ Terendah/ VaR akhir tahun/
Valuta asing Average Maximum Minimum Year-end VaR Foreign currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Australia 58,26 123,16 18,02 18,02 Australian Dollar
Dollar Kanada 5,09 11,54 1,52 1,52 Canadian Dollar
Franc Swiss 8,42 13,41 3,80 3,80 Swiss Franc
Euro 22,80 35,95 6,47 6,47 Euro
Poundsterling Inggris 10,94 26,49 3,03 3,03 Great Britain Poundsterling
Dollar Hongkong 26,91 38,11 19,00 19,00 Hongkong Dollar
Yen Jepang 17,43 33,74 6,95 6,95 Japanese Yen
Yuan China 19,39 33,35 2,84 2,84 China Yuan
Dollar Selandia Baru 8,52 11,48 6,91 6,91 New Zealand Dollar
Dollar Singapura 26,98 49,12 6,98 6,98 Singapore Dollar
Dollar Amerika Serikat 1.488,51 3.278,20 507,86 507,86 United States Dollar
- 192 -
Page 438
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Rata-rata/ Tertinggi/ Terendah/ VaR akhir tahun/
Valuta asing Average Maximum Minimum Year-end VaR Foreign currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Australia 228,32 475,08 24,96 475,08 Australian Dollar
Dollar Kanada 15,52 30,33 4,68 30,33 Canadian Dollar
Franc Swiss 2,98 3,57 2,09 3,57 Swiss Franc
Euro 55,69 74,16 26,74 74,16 Euro
Poundsterling Inggris 46,52 94,88 17,34 94,88 Great Britain Poundsterling
Dollar Hongkong 58,37 140,92 12,14 12,14 Hongkong Dollar
Yen Jepang 61,69 113,26 31,75 113,26 Japanese Yen
Yuan China 80,82 107,64 33,08 107,64 Chinese Yuan
Dollar Selandia Baru 17,74 35,90 5,93 11,40 New Zealand Dollar
Dollar Singapura 26,10 48,00 2,23 28,07 Singapore Dollar
Dollar Amerika Serikat 1.096,65 1.904,03 33,08 1.904,03 United States Dollar
Sensitivitas Nilai Tukar Exchange Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas nilai tukar diukur dengan Exchange rate sensitivity analysis is measured
kemampuan ekses modal Bank untuk menyerap by Bank’s capital excess ability to absorb
potensi kerugian dari nilai tukar, yaitu dengan potential loss from the exchange rate, namely
membuat asumsi perubahan/fluktuasi nilai tukar by creating assumption of changes/fluctuation
yang berlawanan arah dengan masing-masing of exchange rate that are in opposition with
posisi nilai tukar. Pada posisi Desember 2023, each exchange rate position. In the Desember
selisih lebih modal Bank mampu meng-cover 2023 position, the bank’s capital excess has the
risiko nilai tukar sebesar 1707,57 kali Bank adequacy to cover exchange rate risk as much
dibandingkan triwulan sebelumnya. Dengan as 1707.57 times, decrease compared to
demikian, Bank dinilai tidak rentan terhadap previous quarter. Nevertheless, the Bank is not
pergerakan nilai tukar. considered vulnerable to exchange rate
movements.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Manajemen Risiko untuk Interest Rate Risk in Risk management for Interest Rate Risk in
Banking Book (IRRBB) diterapkan Bank pada Banking Book (IRRBB) applied by the Bank on
tingkat entitas maupun pada tingkat konsolidasi the entity level as well as on the consolidated
dengan memperhatikan tujuan, kebijakan, level by considering the purpose, policy, size
ukuran dan kompleksitas bisnis Bank. and the complexity of the business. The Bank
Penerapan manajemen IRRBB Bank bertujuan IRRBB management practice is intended to
untuk mengukur, memantau, dan measure, monitor and control interest rate
mengendalikan risiko pergerakan suku bunga movement risk that may impact the Economic
yang berdampak terhadap nilai ekonomis Value of Equity (EVE) as well as the Net
(Economic Value of Equity – EVE) maupun Interest Income (NII). Measurement of IRRBB
pendapatan bunga bersih (Net Interest Income exposure is to include present as well as the
– NII). Pengukuran eksposur IRRBB pada masa future asset, liabilities and administrative
kini maupun masa depan meliputi aset, liabilitas, transaction accounts that are sensitive to
dan transaksi rekening administrative yang interest rate movements.
sensitif terhadap perubahan suku bunga.
Strategi Bank terkait IRRBB adalah mengambil The Bank’s strategy relating to IRRBB is to take
posisi long / positive gap antara Rate Sensitive long position / positive gap between Rate
Assets (RSA) dengan Rate Sensitive Liabilities Sensitive Assets (RSA) and Rate Sensitive
(RSL) dengan profil perubahan suku bunga Liabilities (RSL) with short term interest rate
jangka pendek. Hal tersebut memungkinkan shift profile. In such case this allows the Bank
Bank mengambil langkah yang cepat untuk to take quick steps to anticipate changes in
mengantisipasi perubahan suku bunga baik interest rates when interest rates rise or fall. In
pada saat suku bunga naik maupun turun. Selain addition, the Bank prepares an IRRBB strategy
itu Bank menyusun strategi IRRBB sejalan in line with the business strategy by taking into
dengan strategi bisnis dengan memperhatikan account risk appetite and risk tolerance.
risk appetite dan risk tolerance.
- 193 -
Page 439
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Dalam hal pengendalian IRRBB, manajemen In terms of IRRBB control, the Bank's
Bank akan mengambil langkah – langkah management will take preventive steps against
pencegahan terhadap kemungkinan terjadinya the possibility of a greater IRRBB loss, control
kerugian IRRBB yang lebih besar, pengendalian of profit and loss and compliance with
terhadap laba rugi serta kepatuhan terhadap regulations. The Risk Management Work Unit
ketentuan. Satuan Kerja Manajemen Risiko related to IRRBB is the Market & Liquidity Risk
terkait IRRBB adalah Departement Market & Department under Risk and Compliance
Liquidity Risk dibawah Direktorat Risk and Directorate which carries out monitoring
Compliance yang melakukan pemantauan including IRRBB reporting. ALCO is the
termasuk pelaporan IRRBB. ALCO adalah committee responsible for IRRBB management
komite yang bertanggung jawab untuk including setting policies and limits. The IRRBB
pengelolaan IRRBB termasuk menetapkan strategy is in line with the business strategy and
kebijakan dan limit. Strategi IRRBB sejalan consistent with the risk appetite and risk
dengan strategi bisnis dan konsisten dengan risk tolerance of the bank as a whole (bank-wide).
appetite dan risk tolerance bank secara
keseluruhan (bank-wide).
Pelaporan perhitungan IRRBB dilakukan secara IRRBB calculation is done quarterly in
triwulanan sesuai dengan pelaporan Profil Risiko correspond with the Bank Risk Profile reporting.
Bank. Sensitivitas Bank terhadap IRRBB diukur Bank Sensitivity towards IRRBB is measured
menggunakan ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII using ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII projection
proyeksi dan Repricing Profile Gap dengan and Repricing Profile Gap with various interest
berbagai skenario shock perubahan suku bunga. rate movement shock scenario.
Untuk skenario shock suku bunga yang For the interest rate shock scenario used to
digunakan untuk mengukur sensitifitas NII dan measure the sensitivity of NII and EVE, the
EVE, Bank menggunakan skenario standar yang Bank uses the standard scenario referred in the
sesuai dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Financial Services Authority Circular Letter
Keuangan (SEOJK nomor 12/SEOJK.03/2018) (SEOJK number 12/SEOJK.03/2018), which
yaitu terdiri dari 6 shock skenario suku bunga consists of 6 interest rate shock scenarios for
untuk EVE. EVE.
Rata- rata jangka waktu penyesuaian suku The average re-pricing maturity period applied
bunga (repricing maturity) yang diterapkan yaitu is the re-price period in the time bucket of 1-3
jangka waktu reprice pada time bucket 1 – 3 months and 3-6 months. Meanwhile, the
bulan dan 3-6 bulan. Sementara itu, jangka longest period of interest rate adjustment
waktu terpanjang untuk penyesuaian suku bunga (repricing maturity) is 6-12 months.
(repricing maturity) terlama yaitu 6-12 bulan.
Berikut Tabel hasil Repricing terhadap The following is the repricing results table for
perubahan shock suku bunga pada banking changes in interest rate shocks in the banking
book dengan 6 (enam) shock skenario suku book with 6 (six) interest rate shocks for EVE
bunga untuk EVE dan 2 (dua) shock skenario and 2 (two) interest rate shocks for NII.
suku bunga untuk NII.
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai berikut: Below is table for Rupiah currency:
2023
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/ Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/
Reporting date Previous reporting date Reporting date Previous reporting date
Shock scenarios/ (T) (T-1) (T) (T-1)
Shock Scenarios
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (400 bps) (1.561.346) (1.516.491) 2.834.002 (292.245) Paral el up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 2.143.910 2.110.262 (608.881) 2.423.970 Paral el down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 bps) 244.224 109.057 - - Steepener (500 bps, 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 bps) (278.789) (98.220) - - Fla ttener (500 bps, 350 bps)
Short rate up (500 bps) (980.294) (897.431) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500 bps) 494.839 249.001 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (1.561.346) (1.516.491) (608.881) (292.245) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau proje cted income Capital tier 1 (ΔEVE) or proje cted income
(ΔNII) 49.957.168 49.576.578 8.219.378 8.130.993 (ΔNI )
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 3,13% 3,06% 7,41% 3,59% projected income
- 194 -
Page 440
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/ Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/
Reporting date Previous reporting date Reporting date Previous reporting date
Shock scenarios/ (T) (T-1) (T) (T-1)
Shock Scenarios
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (400 bps) (2.240.673) (1.672.081) (382.826) (2.471.855) Paral el up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 3.047.641 2.371.022 2.389.880 2.471.855 Paral el down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 bps) (228.984) (231.233) - - Steepener (500 bps, 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 bps) 40.837 168.217 - - Fla ttener (500 bps, 350 bps)
Short rate up (500 bps) (1.102.304) (715.397) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500 bps) 484.787 116.257 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (2.240.673) (1.672.081) (382.826) (2.471.855) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau proje cted income Capital tier 1 (ΔEVE) or proje cted income
(ΔNII) 47.717.082 46.123.574 9.616.945 9.616.945 (ΔNI )
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 4,70% 3,63% 3,98% 25,70% projected income
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period December
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
2023
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/ Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/
Reporting date Previous reporting date Reporting date Previous reporting date
Shock scenarios/ (T) (T-1) (T) (T-1)
Shock Scenarios
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (200 bps) 219.958 243.100 15.062 107.423 Paral el up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (222.191) (248.156) 57.450 (57.384) Paral el down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 bps) (53.600) (55.833) - - Steepener (300 bps, 150 bps)
Flattener (300 bps, 150 bps) 107.549 115.067 - - Fla ttener (300 bps, 150 bps)
Short rate up (300 bps) 181.188 197.823 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 bps) (196.751) (213.899) - - Short rate down (300 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (222.191) (248.156) 15.062 (57.384) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau proje cted income Capital tier 1 (ΔEVE) or proje cted income
(ΔNII) 49.957.168 49.576.578 958.683 870.298 (ΔNI )
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 0,44% 0,50% 1,57% 6,59% projected income
2022
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/ Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/
Reporting date Previous reporting date Reporting date Previous reporting date
Shock scenarios/ (T) (T-1) (T) (T-1)
Shock Scenarios
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (200 bps) 267.894 273.395 80.661 (91.595) Paral el up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (269.976) (276.982) (7.778) 91.595 Paral el down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 bps) (60.632) (60.533) - - Steepener (300 bps, 150 bps)
Flattener (300 bps, 150 bps) 126.952 127.964 - - Fla ttener (300 bps, 150 bps)
Short rate up (300 bps) 216.904 220.429 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 bps) (235.257) (276.982) - - Short rate down (300 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (269.976) (276.982) (7.778) (91.595) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau proje cted income Capital tier 1 (ΔEVE) or proje cted income
(ΔNII) 47.717.082 46.123.574 2.048.218 2.048.218 (ΔNI )
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 0,57% 0,60% 0,38% 4,47% projected income
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas suku bunga diukur dengan Interest rate sensitivity analysis is measured by the
kemampuan ekses modal Bank untuk menyerap ability of the Bank's excess capital to absorb
potensi kerugian dari perubahan suku bunga, yaitu potential loss from changes in interest rate, namely
dengan membuat asumsi perubahan/fluktuasi suku by making an assumption of interest rate changes
bunga terhadap aset dan liabilitas yang sensitif or fluctuations on assets and liabilities that are
terhadap suku bunga. Pada posisi Desember 2023, sensitive to interest rate. In December 2023, the
selisih lebih modal Bank mampu menutup risiko suku excess of the Bank's capital able to cover the risk of
bunga sebesar 10.41 kali turun dibandingkan triwulan interest rate of 10.41 times, decreased compared to
sebelumnya. Dengan demikian Bank masih dalam the previous quarter. However that Bank is not
kategori tidak rentan terhadap perubahan suku vulnerable to interest rate changes.
bunga.
- 195 -
Page 441
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank juga menganalisis kemungkinan perubahan Bank also analyzes the possibility of interest rate
tingkat suku bunga yang berdampak pada laba rugi changes which have an impact on the Bank’s
portofolio Bank. Tabel di bawah ini menyajikan portfolio of profit and loss. The table below presents
perubahan tingkat suku bunga posisi trading book the interest rate changes for trading book and
dan banking book dan pengaruhnya terhadap laba banking book position and its effect on the Bank’s
rugi maupun ekuitas Bank. income and equity.
2023
Pengaruh Pengaruh
penurunan suku bunga peningkatan suku
pada laba sebelum bunga pada laba Pengaruh Pengaruh
Perubahan pajak/ sebelum pajak/ penurunan suku peningkatan suku
pada tingkat Effect of decrease Effect of increase bunga pada ekuitas/ bunga pada ekuitas/
suku bunga/ on interest rate on interest rate Effect of decrease Effect of increase
Change on to profit to profit on interest rate on interest rate
interest rate before tax before tax to equity to equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 93 bps - - 681.239 (647.417) comprehensive income
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui laba rugi 106 bps 520.882 (401.202) - - through profit and loss
Kredit 4 bps (39.320) 39.320 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Giro 1 bps 1.901 (1.901) - - Demand deposits
Tabungan 0 bps 2.675 (2.675) - - Savings
Pinjaman yang diterima 0 bps - - - - Borrowings
2022
Pengaruh Pengaruh
penurunan suku bunga peningkatan suku
pada laba sebelum bunga pada laba Pengaruh Pengaruh
Perubahan pajak/ sebelum pajak/ penurunan suku peningkatan suku
pada tingkat Effect of decrease Effect of increase bunga pada ekuitas/ bunga pada ekuitas/
suku bunga/ on interest rate on interest rate Effect of decrease Effect of increase
Change on to profit to profit on interest rate on interest rate
interest rate before tax before tax to equity to equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 128 bps - - 1.180.676 (1.094.887) comprehensive income
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui laba rugi 139 bps 121.319 (108.704) - - through profit and loss
Kredit 9 bps (132.159) 132.159 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Giro 1 bps 2.361 (2.361) - - Demand deposits
Tabungan 0 bps 2.085 (2.085) - - Savings
Pinjaman yang diterima 13 bps - - - - Borrowings
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko Likuiditas merupakan risiko yang timbul akibat Liquidity Risk is the risk arising from the Bank that
bank tidak dapat memenuhi kewajiban finansialnya cannot meet its financial obligation to customers or
kepada nasabah atau pihak lawan (Counterparty) counterparties in a timely manner at a reasonable
secara tepat waktu dengan biaya yang wajar . cost. Liquidity risk management is very important
Manajemen risiko likuiditas merupakan hal yang because it can have a significant impact on the
sangat penting karena dapat berdampak signifikan business sustainability. Bank strives to ensure that
terhadap keberlangsungan bisnis. Bank senantiasa every need of liquidity and funding at this time and
berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan the foreseeable future can be met both in normal and
likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa yang crisis market condition.
akan datang dapat terpenuhi baik dalam kondisi
pasar normal maupun krisis.
- 196 -
Page 442
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank mengelola risiko likuiditas secara hati-hati Bank manages liquidity risk carefully (prudent) to
(prudent) dengan memastikan kecukupan dana ensure sufficient funds on a daily basis and in the
secara harian maupun di masa datang baik pada saat future both during normal time and crisis condition in
kondisi normal maupun kondisi krisis dalam the fulfillment of obligation in a timely manner from
pemenuhan liabilitas secara tepat waktu dari berbagai various sources of available funds, including
sumber dana yang tersedia, termasuk memastikan ensuring the availability of high-quality liquid assets.
ketersediaan aset likuid berkualitas tinggi. Rencana Contingency funding plan has been made to prepare
pendanaan darurat (contingency funding plan) telah the Bank if there is a crisis.
disusun untuk mempersiapkan Bank jika terjadi krisis.
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas Bank measures and monitors liquidity risk through
melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan the difference in the maturity of liquidity and liquidity
rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio likuiditas yang ratios analysis. One liquidity ratio used is the ratio of
digunakan adalah rasio dari aset likuid terhadap liquid assets to current liabilities. Bank has also to
liabilitas lancar. Bank juga telah mengimplementasi implement Liquidity Coverage Ratio (LCR)
perhitungan Liquidity Coverage Ratio (LCR) sesuai calculation in accordance with the LCR provisions of
dengan ketentuan LCR dari Otoritas Jasa Keuangan the Financial Services Authority (OJK). In QuarterI
(OJK). Pada triwulan IV 2023 likuiditas bank masih IV 2023 bank liquidity has been maintained very well
terjaga sangat baik dengan rata – rata LCR triwulan with a quarterly average LCR of 227%.
IV 2023 sebesar 227% turun dibandingkan triwulan
sebelumnya.
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset likuid The table below presents the ratio of liquid assets to
terhadap liabilitas lancar. current liabilities.
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kas 1.297.547 1.704.409 Cash
Giro, SBI dan penempatan BI Demand deposits, BI Certificate
lainnya 10.336.352 9.442.469 and other BI placements
Obligasi Pemerintah 37.943.621 31.797.107 Government bonds
Penempatan pada bank lain
dikurangi dengan simpanan Placement with other banks less
dari bank lain 2.449.435 2.947.801 deposits from other banks
Jumlah aset likuid bersih 52.026.955 45.891.786 Total net liquid assets
Simpanan 135.089.481 141.843.931 Deposits
Rasio 38,51% 32,35% Ratio
Analisis Jatuh Tempo untuk Liabilitas Keuangan Maturity Analysis for Financial Liabilities
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas tidak Group’s financial liabilities based on the cash flows
terdiskonto. Dalam tabel dibawah bank telah that are not discounted. In the table below the bank
mengelompokan jatuh tempo untuk liabilitas has grouped the maturity of financial liabilities based
keuangan berdasarkan sisa jatuh tempo kontraktual on the remaining contractual maturity of the
dari tanggal pelaporan. reporting date.
- 197 -
Page 443
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas tidak Group’s financial liabilities based on undiscounted
terdiskonto. cash flows.
2023
> 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 b ulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain- la in / 1 bulan/1 month >1 - >3 - >1 - >2- > 5 tahun / Ju mla h/
Others or less 3 months 12 mo nths 2 years 5 years > 5 yea rs Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Millio n
Liabilitas keuangan Financial liabilitie s
Tanpa suku bun ga: Withou t intere st:
Liabilitas seger a - 186.926 - - - - - 186.926 Liabilites payable imme diately
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan dari bank lain - 19.658 - - - - - 19.658 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 Other liabilities
Suku bunga var iabel: Var ia ble interest rate:
Simpanan - 65.395.215 - - - - - 65.395.215 Deposits
Simpanan dari bank lain - 38.967 - - - - - 38.967 Deposits from other banks
Suku bunga te tap: Fixed inter est rate:
Simpanan - 50.073.945 13.149.918 6.706.976 56.008 - - 69.986.847 Deposits
Simpanan dari bank lain - 2.359.914 5.832 2.535 - - - 2.368.281 Deposits from other banks
Efek yang dijual den gan janji Securities sold with agreements
dibeli kembali - 9.772.476 - - - - - 9.772.476 to r epurchase
Pinjaman yang diter ima - 389.516 268.273 859.222 836.441 997.025 - 3.350.477 Bor rowings
Obligasi subordinasi - - 2.451.410 - 1.486.144 - - 3.937.554 Sub ordinated bon ds
Sub jumlah - 129.099.244 16.497.758 8.111.565 2.378.593 1.200.109 212.829 157.500.098 Sub to tal
Dan a syirkah temporer Tempor ary syirkah funds
Suku bunga te tap 5.634.424 2.437.513 2.149.135 557 - - 10.221.629 Fixed inter est rate
Suku bunga var iabel - 416.802 - - - - - 416.802 Var ia ble interest rate
Liabilitas komitme n Commitmen t lia bilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang be lu m digunakan - 3.205.231 4.117.495 19.538.907 2.480.596 6.640.292 1.879.026 37.861.547 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan masih Outstanding irrevocab le
berjalan dalam rangka ekspor letters of credit (L/C) fo r
dan impor - 348.094 662.935 404.190 90 - - 1.415.309 export and import
Sub jumlah liabilitas komitmen - 3.553.325 4.780.430 19.943.097 2.480.686 6.640.292 1.879.026 39.276.856 Sub to tal commitment liabilities
Jumlah - 138.703.795 23.715.701 30.203.797 4.859.836 7.840.401 2.091.855 207.415.385 Total
2022
> 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 b ulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain- la in / 1 bulan/1 month >1 - >3 - >1 - >2- > 5 tahun / Ju mla h/
Others or less 3 months 12 mo nths 2 years 5 years > 5 yea rs Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Millio n
Liabilitas keuangan Financial liabilitie s
Tanpa suku bun ga: Withou t intere st:
Liabilitas seger a - 157.874 6.613 - - - - 164.487 Liabilites payable imme diately
Simpanan - 8.871.054 1.247.450 612.158 - - - 10.730.662 Deposits
Simpanan dari bank lain - 37.634 - - - - - 37.634 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 8.989 15.497 5.075 - - - 29.561 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 461.314 946.858 728.870 - - - 2.137.042 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 337.865 139.747 94.526 600 245.007 206.442 1.024.187 Other liabilities
Suku bunga var iabel: Var ia ble interest rate:
Simpanan - 61.877.640 - - - - - 61.877.640 Deposits
Simpanan dari bank lain - 726.187 - - - - - 726.187 Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain - 38.726 - - - - - 38.726 Other liabilities
Suku bunga te tap: Fixed inter est rate:
Simpanan - 49.486.513 14.539.903 5.726.016 647 - - 69.753.079 Deposits
Simpanan dari bank lain - 2.513.526 1.478 2.528 - - - 2.517.532 Deposits from other banks
Efek yang dijual den gan janji Securities sold with agreements
dibeli kembali - 2.409.822 - - - - - 2.409.822 to r epurchase
Pinjaman yang diter ima - 545.941 186.019 678.307 489.570 244.358 - 2.144.195 Bor rowings
Obligasi subordinasi - - - 100.000 2.400.000 1.302.000 - 3.802.000 Sub ordinated bon ds
Surat ber harga yang diterbitkan - - 3.900.000 100.000 - - - 4.000.000 Securities issu ed
Liabilitas lain-lain - 116.444 1.626 4.500 - - - 122.570 Other liabilities
Sub jumlah - 127.589.529 20.985.191 8.051.980 2.890.817 1.791.365 206.442 161.515.324 Sub to tal
Liabilitas komitme n Commitmen t lia bilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang be lu m digunakan 36.039.350 86.995 287.317 332.414 152.219 638.790 460.841 37.997.926 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan masih Outstanding irrevocab le
berjalan dalam rangka ekspor letters of credit (L/C) fo r
dan impor - 1.464.308 93.317 115.020 - - - 1.672.645 export and import
Sub jumlah liabilitas komitmen 36.039.350 1.551.303 380.634 447.434 152.219 638.790 460.841 39.670.571 Sub to tal commitment liabilities
Liabilitas kontinjensi Contin gent liabilities
Bank garansi - 433.800 326.658 771.887 178.871 4.405 - 1.715.621 Bank g uarantee
Sub jumlah liabilitas kontin je nsi - 433.800 326.658 771.887 178.871 4.405 - 1.715.621 Sub to tal contingent liabilities
Jumlah 36.039.350 129.574.632 21.692.483 9.271.301 3.221.907 2.434.560 667.283 202.901.516 Total
- 198 -
Page 444
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah potensi terjadinya Operational Risk is the potential occurrence of
kesalahan operasional dan/atau kerugian operasional operational errors and/or operational losses, either
baik secara langsung ataupun tidak langsung yang directly or indirectly, caused by inadequacy and/or
disebabkan oleh ketidakcukupan dan/atau tidak dysfunction of internal processes, human error,
berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, system failure, and/or external events that affect the
kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian- Bank's operations.
kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional
Bank.
Pengelolaan risiko operasional sangat penting bagi The management of Operational Risk is essential to
Bank sebagai tindakan pencegahan untuk the Bank as a preventive measure to lower down the
meminimalkan terjadinya insiden kerugian finansial occurrence of financial and non-financial loss
maupun non-finansial termasuk insiden fraud. Serta incidents, including fraud incidents. As well as
menghindarkan Bank dari terjadinya jenis-jenis risiko preventing the Bank from subsequent occurence of
ikutan lainnya yang dipicu oleh risiko operasional. other risk types being triggered by the operational
Bank yang dapat mengelola risiko operasionalnya risks. Banks that can manage their operational risks
secara efektif akan menghasilkan kualitas dari effectively will deliver quality operations and efficient
aktivitas operasional dan bisnis yang efisien sehingga business activities, which in turn will encourage the
mendorong tercapainya objektif Bank. achievement of the Bank's objectives.
Pemaparan risiko operasional melekat pada seluruh Operational risk exposure is inherent to all functional
aktivitas fungsional Bank, sehingga mekanisme activities of the Bank, so that the required control
pengendaliannya wajib untuk dipahami dan mechanisms will have to be well understood and
dilaksanakan oleh seluruh Pejabat dan Karyawan implemented by all Bank Officials and Employees,
Bank, dan khususnya yang terkait dengan risiko-risiko and especially to those related to emerging risks,
baru (emerging risks) seperti pemaparan risiko yang such as cyber security risks inherent to the adoption
terkait dengan ketahanan dan keamanan siber dalam of information technology in accordance with OJK
pemanfaatan teknologi informasi sesuai POJK No. 11 Regulation (POJK) No. 11 /POJK.03/2022
/POJK.03/2022 tentang Penyelenggaraan Teknologi concerning the Implementation of Information
Informasi oleh Bank Umum dan SEOJK No. Technology by Commercial Banks and OJK Circular
29/SEOJK.03/2022 tentang Ketahanan dan (SEOJK) No. 29/SEOJK.03/2022 concerning Cyber
Keamanan Siber bagi Bank Umum, seiring dengan Resilience and Security for Commercial Banks. This
pesatnya perkembangan teknologi informasi dan is also in line with the rapid growth of information
bisnis digital saat ini. technology and digital businesses nowadays.
Bank Panin selalu mengerahkan upaya terbaiknya Panin Bank consistently exerts its best efforts in
dalam menerapkan manajemen risiko operasional effective management of operational risk exposures
yang melekat pada semua aktivitas fungsional Bank inherent to all functional activities of the Bank, in
sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) concurrence to Otoritas Jasa Keuangan Regulation
Nomor 18/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan (POJK) No. 18/SEOJK.03/2016 concerning the
Manajemen Risiko bagi Bank Umum, dengan Implementation of Risk Management for
melakukan aktivitas-aktivitas sebagai berikut: Commercial Banks, by carrying out the following
activities:
a) Memastikan terjaganya efektivitas dari Tata a) Ensuring that the effective Governance and
Kelola dan Fungsi Pengawasan atas praktik Overseeing Functions on Bank's risk
manajemen risiko Bank yang dilakukan oleh management practices are carried out with by
Direksi dan Dewan Komisaris. the Board of Directors and Board of
Commissioners.
b) Kecukupan pedoman kebijakan dan prosedur b) Adequacy of operational risk management
manajemen risiko operasional yang lengkap, policies and standard operating procedures,
kerangka kerja/pendelegasian tugas dan comprehensive framework/clear segregation of
wewenang yang jelas (segregation of duties) accountability/duties and authorities as well as
disertai limit risiko mengenai pengelolaan risiko definitions of operational risk limits.
operasional.
c) Menjaga konsistensi dan efektivitas dari proses c) Maintaining consistency and effectiveness of
dan berjalannya mekanisme Identifikasi, the process and practices of Identification,
Pengukuran, Pemantauan dan Measurement, Monitoring and
Pengendalian/Mitigasi atas pemaparan risiko Controling/Mitigation mechanisms for
operasional pada setiap Unit Kerja. Bank Panin operational risk exposure in all operational
juga telah memanfaatkan sistem informasi Work Unita. Panin Bank has been deploying an
manajemen risiko operasional yang disesuaikan operational risk management information
dengan karakteristik, kegiatan dan kompleksitas system which well suit to Bank’s business
usaha. characteristics, activities and complexity.
- 199 -
Page 445
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
d) Melakukan kajian dan pemberian opini d) Conduct reviews and provide operational risk
manajemen risiko operasional pada penerbitan management opinions over inceptions of new
produk baru dengan cakupan potensi risiko yang products and services, with more
lebih komprehensif sesuai dengan pedoman dan comprehensive and in-depth coverage of
standarisasi mengenai tata kelola yang potential risks in concurrence to guidelines and
berdasarkan ketentuan-ketentuan regulator standardization of governance based on
maupun standar industri. regulatory provisions and industry standards.
e) Melakukan perhitungan Aktiva Tertimbang e) Conductioning Operational Risk Weighted
Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional Assets (RWA) by using the Standard
dengan menggunakan pendekatan Standard Measurement Approach in concurrence to OJK
(Standard Measurement Approach) sesuai Circular (SEOJK) Number 6/SEOJK/2020.
SEOJK Nomor 6/SEOJK/2020.
f) Melakukan pemantauan dan pencatatan insiden f) Conduct monitoring and recording incidents of
kesalahan operasional Bank baik yang Bank operational errors that result in financial
menimbulkan kerugian finansial (loss event losses (nearmisses), as well as mitigation steps
management/LEM) maupun yang hampir taken.
menimbulkan kerugian finansial (nearmisses),
serta langkah mitigasi yang dilakukan.
g) Secara konsisten melakukan peningkatan dari g) Consistently improve the effectiveness and
efektivitas dan efisiensi dalam memantau efficiency in monitoring the implementation of
penerapan manajemen risiko operasional, operational risk management, by utilizing
dengan memanfaatkan Aplikasi Operational Operational Risk Assessor (OPRA) and Risk
Risk Assessor (OPRA) dan Aplikasi Risk Based Based Bank Rating (RBBR) applications, which
Bank Rating (RBBR) yang telah have been effectively deployed in all Head
diimplementasikan pada seluruh unit kerja Office Units and Branch Offices. Operational
Kantor Pusat atau Kantor Cabang. Aktivitas risk management tools featured in the
pengelolaan risiko operasional yang tersedia Operational Risk Assessor (OPRA) include:
pada Aplikasi Operational Risk Assesor (OPRA)
diantaranya:
· Risk and Control Self-Assessment (R-CSA), · Risk and Control Self-Assessment (R-
untuk mengidentifikasi dan mengukur CSA), to identify and measure operational
pemaparan risiko, serta memprediksi tingkat risk exposure, as well as to predict the level
risiko operasional dalam beberapa periode of operational risk exposures for the next 6
ke depan berdasarkan data historis dan months period, based on historical data
efektifitas kontrol yang tersedia. baselining and the effectiveness of controls
practices.
· Loss Event Management (LEM), yaitu · Loss Event Management (LEM), is the
proses pengelolaan Insiden yang process of managing operational risk
berdampak/menimbulkan kerugian finansial incidents that impacted/caused financial
bagi Bank. losses for the Bank.
· Nearmiss, yaitu insiden risiko operasional · Nearmisses, are operational risk incidents
yang tidak/hampir menimbulkan kerugian that do not/nearly cause financial losses for
finansial bagi bank, namun tetap harus the Bank, and must still be considered as
menjadi peringatan dini (early warning an early warning signal to prevent future
signal) agar tidak terulang di kemudian hari occurrence or operational loss event
dan menjadi insiden LEM. incidents.
· Key Risk Indicators, yang merupakan · Key Risk Indicators (KRI), which are
indikator yang disusun sebagai bagian dari indicators previously defined together with
upaya memantau risiko-risiko yang ada the repective thresholds, as part of
secara risk-based dengan tujuan agar tindak continuous monitoring over the state of
lanjut dapat segera diambil sebelum existing risk exposures with the objective to
terjadinya risiko. enable early follow-up actions prior to
occurrence of risk event.
- 200 -
Page 446
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Register Risiko Teknologi Informasi, yang · Information Technology Risk Register,
terdiri dari register risiko yang berbasis which consists of process-based and
proses dan aset, serta dapat memberikan asset-based risk registers, and can provide
informasi risiko TI sehinggga Risk the mapping of IT risk information, so that
Owner/Risk Taking Units maupun pihak Risk Owners/Risk Taking Units and other
terkait lainnya dapat melakukan related parties can carry out monitoring
pemantauan maupun tindakan mitigasi agar and mitigation actions, in ensuring
sistem TI tetap terjaga dan mendukung continuous IT services to support
operasional, bisnis dan layanan nasabah operations, business and customer
secara berkelanjutan. service.
h) Terus menyempurnakan program kesadaran h) Continue to improve the Risk Awareness
akan risiko dengan hashtag #PeduliKeamanan, Program with the #PeduliKeamanan hashtag,
untuk target internal (kayawan Bank) maupun targeted for internal (Bank employees) and
eksternal (Nasabah dan Konsumen), yang external (Customers and Consumers), and
dilakukan secara sistematis dan terukur carried out systematically with defined
efektivitasnya. mechanisms to measure its effectiveness.
i) Memperluas cakupan dan meningkatkan kualitas i) Improving the coverage and quality of risk
dari pengelolaan risiko terkait Teknologi management over risks related to IT and Digital
Informasi dan Digital melalui pembentukan through effective operational of functions that
fungsi-fungsi yang mengelola aspek-aspek manage security aspects of Digital Services
keamanan dari Layanan Digital diantaranya consisting of CISO Office which carries out the
operasionalisasi dari CISO Office yang functions of CISO - Chief Information Security
menjalankan fungsi CISO – Chief Information Officers, DPO - Data Protection Officer, and
Security Officers, DPO – Data Protection Officer, escalation of CSIRT - Cyber Security Incident
dan eskalasi CSIRT – Cyber Security Incident Response Team; as well as the
Response Team; serta operasionalisasi dari operationalization of CSOC – Cyber Security
CSOC – Cyber Security Operation Center Operation Center as part of the Bank's cyber
sebagai infrastruktur pendukung keamanan siber security supporting infrastructure.
Bank.
Sebagai sistem pelaporan dan dasar pengawasan As for reporting system and basis for supervisory
atas Proses Pengelolaan Risiko Operasional Bank, over Bank's Operational Risk Management
maka secara konsisten disampaikan Laporan Profil practices, the Bank is providing Operational Risk
Risiko Operasional dan hasil Pemantauan Risk Profile Reports and Risk Appetite/Risk Tolerance
Apetite /Risk Tolerance kepada Komite Manajemen Monitoring being consistently submitted to the Risk
Risiko (Direksi) dan Komite Pemantau Risiko (Dewan Management Committee (Board of Directors) and
Komisaris), untuk selanjutnya dilaporkan dalam Risk Monitoring Committee (Board of
bentuk Laporan Profil Risiko dan Laporan Tingkat Commissioners), and then subsequently reported to
Kesehatan Bank (Risk Based Bank Rating) kepada the Regulators (OJK/Bank Indonesia) in the form of
Regulator. Selain itu, dalam rangka pengelolaan Risk Profile Report and Bank’s Soundness Level
risiko operasional terdapat laporan pengelolaan risiko Report (Risk Based Bank Rating). Additionally, in
operasional yang disampaikan kepada manajemen the context of sound operational risk management
sebagai sarana monitoring dan bahan pertimbangan practices, more detailed ad-hoc operational risk
untuk mengambil tindakan prioritas. management reports are also provided to Bank’s
Management as a means of monitoring and
consideration for taking priority actions.
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang ditimbulkan akibat Legal risk is the risk arising from legal claims and/or
tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis weaknesses in judiciall aspects caused by the
yang disebabkan oleh ketiadaan peraturan absence of supporting laws and regulations or
perundang-undangan yang mendukung atau weaknesses in the agreement such as not fulfilling
kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat the conditions for the validity of the contract and
sahnya kontrak dan kelengkapan pengikatan inadequate completeness of binding documents. As
dokumen yang tidak memadai. Seiring dengan business develops and the scope of
perkembangan bisnis dan perluasan cakupan cooperation/ecosystem with third parties expands,
kerjasama / ekosistem dengan pihak ketiga, maka legal risk management becomes important.
pengelolaan risiko hukum menjadi penting.
- 201 -
Page 447
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Untuk mencegah terjadinya perselisihan To prevent disputes from occurring in the future,
dikemudian hari, maka kerjasama dengan pihak cooperation with third parties must be based on a
ketiga wajib dilandasi perikatan Perjanjian comprehensive contractual agreement (PKS-
Kerjasama (PKS) yang tertulis dengan cakupan Perjanjian Kerjasama) with a complete scope of
klausala yang lengkap yang disepakati dan clauses that are agreed upon and binding on the
mengikat bagi para pihak. Selain itu Bank harus parties. In addition, the Bank must review and
melakukan kaji ulang dan mengkinikan PKS yang update agreements that have been previously
telah dibuat sebelumnya dengan memasukan created by including new clauses that yet to be
klausula-klausula baru yang belum tercakup, covered, such as the Personal Data Protection
seperti klausula Pelindungan Data Pribadi (sesuai clause (according to Law No. 7 of 2022), Consumer
UU No.7 tahun 2022), Pelindungan Konsumen (UU Protection (Law No. 8 of 1999) and derivative
No.8 tahun 1999) dan regulasi turunannya. Untuk regulations. To ensure completeness of the clauses
memastikan kelengkapan klausula dalam PKS in the PKS, all working Units in the Bank might
Bank dapat meminta kajian dan opini hukum request consultation and having legal reviews and
kepada Bagian/Departemen hukum Bank. opinions from the Bank's legal section/department.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As the basis for supervision over Legal Risk
Pengelolaan Risiko Hukum, maka Bank Management practices, the Bank carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Hukum secara quarterly Legal Risk Profile assessments on several
triwulanan atas beberapa parameter indikator risiko risk indicators / risk parameters in accordance to
sesuai ketentuan Regulator yang berlaku sehingga applicable Regulatory provisions so as to obtain an
diperoleh gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of bankwide Legal
Hukum secara bankwide. Risk state.
Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management
Risiko stratejik dapat terjadi akibat ketidaktepatan Strategic risk can occur due to weaknesses in the
Bank dalam mengambil keputusan dan/atau Bank’s decision making processes and/or while
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta implementing strategic decisions as well as failure
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan to anticipate changes in the business environment.
lingkungan bisnis. Pengelolaan risiko stratejik Strategic risk management is important to maintain
menjadi penting untuk menjaga keberlanjutan the sustainability of the Bank's operations and
operasional dan bisnis Bank dalam menghadapi businesses in facing dynamics of internal and
kondisi lingkungan bisnis internal dan eksternal serta external business environmental conditions as well
perkembangan global yang dapat mengganggu as global developments which can disrupt the
tujuan objektif Bank. Bank's objectives.
Bank senantiasa melakukan analisis kesesuaian Bank consistently carries out analysis over the
bisnis internal dengan lingkungan eskternal serta suitability of its internal business directions with the
menganalisa realisasi pencapaian target rencana external environment, as well as periodically
bisnis bank yang telah ditetapkan secara periodik, analyzing the realization of the achievement of bank
melakukan pengukuran realisasi pencapaian target business plan/ targets which have been previously
aset, aset produktif, sumber dana, permodalan, laba set, measuring the realization of the achievement of
sebelum pajak, produk baru, jaringan kantor dan targets for assets, productive assets, sources of
lainnya dibanding proyeksi yang tercantum dalam funds, capital, profit before tax, new products, office
Rencana Bisnis Bank. networks and others, and compared them to the
projections stated in the Bank's Business Plan.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for supervision over Strategic Risk
Pengelolaan Risiko Stratejik, maka Bank Management practices, the Bank carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Stratejik secara quarterly Strategic Risk Profile assessments on
triwulanan atas beberapa parameter indikator risiko several risk indicator/ parameters in accordance
sesuai ketentuan regulator yang berlaku sehingga with applicable regulatory provisions so as to obtain
diperoleh gambaran mengenai tingkat potensi Risiko an overview of the potential level of Strategic Risk
Stratejik secara bankwide. exposures on a bankwide basis.
- 202 -
Page 448
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk resulted from the losing of
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan stakeholder’s trust due to negative perceptions over
(stakeholders) yang bersumber dari persepsi negatif Bank, whether due to operational defect or
terhadap Bank, baik yang disebabkan operasional violations of business ethics. The Bank continues to
maupun pelanggaran etika bisnis. Bank senantiasa improve service quality through coordination and
meningkatkan kualitas layanan melalui koordinasi redefinition/clear division of functions related to
dan redefinisi/pembagian dari masing-masing fungsi complaint management and customer protection ie.
yang terkait dengan pengelolaan keluhan dan Customer Service, Customer Complaint Handling,
perlindungan nasabah, yaitu Satuan Kerja Customer Call Center, Helpdesk, Corporate Secretary, and
Service, Customer Complaint Handling, Call Center, other related Working Units.
Helpdesk, Corporate Secretary, dan unit kerja terkait
lainnya.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for overseeing over Reputation Risk
Pengelolaan Risiko Reputasi, Bank melaksanakan Management practices, the Bank carries out
penilaian Profil Risiko Reputasi secara triwulanan quarterly Reputation Risk Profile assessments on
atas beberapa parameter indikator risiko sesuai several risk indicator/ parameters in accordance to
ketentuan regulator yang berlaku sehingga diperoleh applicable regulatory provisions to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko Reputasi overview of the potential level of bankwide
secara bankwide. Reputation Risk.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat Bank tidak Compliance risk is the risk resulted from the Bank of
mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan not complying to and/or not implementing applicable
perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku laws and regulations during its operational and
dalam kegiatan operasional dan bisnisnya. Bank business activities. Bank continuously monitors and
melakukan pemantauan dan perbaiikan terhadap timely make corrections over regulatory
teguran/reminding letter/sanksi denda dari regulator reminders/reprimands/fine/ sanctions imposed by
serta menindaklanjuti semua temuan Audit dari Regulators and follows up on all audit findings from
eksternal/regulator sesuai dengan waktu yang telah external/regulators according to the specified time.
ditetapkan. Bank menyampaikan laporan hasil tindak The bank submits a report on the results of the
lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP), melakukan follow-up Audit Result Report (LHP), monitors the
pemantauan atas sanksi denda kewajiban membayar fines and penalties imposed on the bank by the
yang dikenakan kepada bank dari regulator. regulator.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for oversight monitoring over Compliance
Pengelolaan Risiko Kepatuhan, Bank melaksanakan Risk Management practices, the Bank carries out
penilaian Profil Risiko Kepatuhan secara triwulanan quarterly Compliance Risk Profile assessments on
atas beberapa parameter indikator risiko sesuai several risk indicator parameters in accordance to
ketentuan regulator yang berlaku sehingga diperoleh applicable regulatory provisions so as to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of Bank’s Compliance
Kepatuhan secara bankwide. Risk exposures.
- 203 -
Page 449
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset dan Maturity Mismatch Analysis
Liabilitas Keuangan
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh tempo The table below showed the maturity gap analysis
aset dan liabilitas Grup pada tanggal of the Group on December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022, berdasarkan jangka arranged by remaining days until maturity date and
waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo behavioral assumptions:
kontrak dan asumsi perilaku (behavioral
assumptions):
2023
Sampai dengan > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/1 month >1 - > 3- >1 - > 2- > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 m onths 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset Ass et
Tanpa suku bunga Without interest
Kas - 1.297.547 - - - - - 1.297.547 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 7.870.438 - - - - - 7.870.438 Demand depos its with Bank Indones ia
Giro pada bank lain - 2 - - - - - 2 Demand depos its with other bank
Tagihan derivatif - 10.929 7.385 2.123 - - - 20.437 Derivative receivables
Kredit (728) 322 149 1.271 1.862 718 - 3.594 Loans
Tagihan aks eptasi (7.658) 565.909 533.993 537.885 - - - 1.630.129 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk saham - - - - - - 766.401 766.401 Inves tments in s hare of s tock
As et lain-lain - bers ih (69.216) 652.327 594.470 - 377.410 - 5.936 1.560.927 Other as sets - net
Suku bunga variabel Variable interes t rate
Giro pada bank lain (35) 1.297.739 - - - - - 1.297.704 Demand depos its with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indones ia and
dan bank lain - 11 - - - - - 11 other banks
Kredit (7.606.250) 5.514.222 9.495.770 27.622.848 7.303.828 30.561.718 26.998.908 99.891.044 Loans
Suku bunga tetap: Fixed interes t rate
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indones ia and
dan bank lain (2.688) 5.576.415 461.910 - - - - 6.035.637 other banks
Efek-efek (39) 101 2.287.375 4.968.715 3.127.024 13.378.932 15.248.526 39.010.634 Securities
Kredit (595.890) 456.373 437.912 3.564.157 2.194.449 9.596.576 17.154.429 32.808.006 Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with agreements
kembali (329) 4.827.120 - - - - - 4.826.791 to resell
Tagihan anjak piutang (30.951) 75.000 - - - - - 44.049 Factoring receivable
Piutang jual dan sewa-balik (60.186) 18.037 11.254 43.122 17.590 3.331 - 33.148 Sales and lease-back receivables
Piutang s ewa pembiayaan (953) 31.097 59.690 213.846 169.841 54.959 - 528.480 Finance leases receivables
Piutang pembiayaan kons umen (185.488) 347.200 491.422 2.319.102 2.534.067 2.920.217 2.485 8.429.005 Cons umer financing receivables
As et lain-lain - bers ih - 866 1.739 3.940 1.120 4.353 1.960 13.978 Other as sets - net
Jum lah As et (8.560.411) 28.541.655 14.383.069 39.277.009 15.727.191 56.520.804 60.178.645 206.067.962 Total As set
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest
Liabilitas s egera - 186.926 - - - - - 186.926 Liabilities payable im mediately
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan dari bank lain - 23.204 - - - - - 23.204 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interes t rate
Simpanan - 6.821.937 3.683.363 54.855.351 5.842 6.748 663 65.373.904 Deposits
Simpanan dari bank lain - 1.394.538 - - - - - 1.394.538 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interes t rate
Simpanan - 49.991.837 13.053.275 6.518.881 53.504 - - 69.617.497 Deposits
Simpanan dari bank lain - 994.706 5.780 2.500 - - - 1.002.986 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreem ents to
dibeli kem bali - 9.761.945 - - - - - 9.761.945 repurchas e third parties
Pinjaman yang diterima - 374.675 234.805 724.766 675.327 793.800 - 2.803.373 Borrowings
Obligas i subordinas i - - 2.399.514 - 1.299.762 - - 3.699.276 Subordinated bonds
Jum lah Liabilitas - 70.412.395 19.999.062 62.644.330 2.034.435 1.003.632 213.492 156.307.346 Total Liabilities
Suku bunga variabel: Variable interes t rate
Dana syirkah temporer - 416.791 - - - - - 416.791 Temporary s yirkah funds
Suku bunga tetap: Fixed interes t rate
Dana syirkah temporer - 5.975.274 2.063.315 2.093.150 - - - 10.131.739 Temporary s yirkah funds
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 6.392.065 2.063.315 2.093.150 - - - 10.548.530 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih (8.560.411) (48.262.805) (7.679.308) (25.460.471) 13.692.756 55.517.172 59.965.153 39.212.086 Difference
- 204 -
Page 450
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Sampai dengan > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/1 month >1 - > 3- >1 - > 2- > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 m onths 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset Ass et
Tanpa suku bunga Without interest
Kas - 1.704.409 - - - - - 1.704.409 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 7.204.803 - - - - - 7.204.803 Demand depos its with Bank Indones ia
Giro pada bank lain (43) 881.237 - - - - - 881.194 Demand depos its with other bank
Tagihan derivatif - 17.637 10.802 946 - - - 29.385 Derivative receivables
Kredit (783) 681 223 1.874 1.479 1.376 - 4.850 Loans
Tagihan aks eptasi (6.652) 461.155 944.854 726.492 - - - 2.125.849 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk saham - - - - - - 791.410 791.410 Inves tments in s hare of s tock
As et lain-lain - bers ih (61.689) 600.282 559.882 - 358.945 - 5.172 1.462.592 Other as sets - net
Suku bunga variabel Variable interes t rate
Giro pada bank lain (7) 370.884 - - - - - 370.877 Demand depos its with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indones ia and
dan bank lain - 11 - - - - - 11 other banks
Efek-efek - 505.034 - - - - - 505.034 Securities
Kredit (6.337.483) 7.099.013 9.533.072 27.877.272 8.742.021 31.947.677 26.692.512 105.554.084 Loans
Suku bunga tetap: Fixed interes t rate
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indones ia and
dan bank lain (1.633) 6.525.100 667.025 - - - - 7.190.492 other banks
Efek-efek (53) 420.314 3.797 218.116 2.974.057 15.841.147 13.436.006 32.893.384 Securities
Kredit (270.451) 11.058 24.877 334.358 1.088.448 6.212.574 10.309.784 17.710.648 Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with agreements
kembali - 10.642.145 - - - - - 10.642.145 to resell
Tagihan anjak piutang (49.580) 100.000 - - - - - 50.420 Factoring receivable
Piutang jual dan sewa-balik (23.591) 634 1.290 17.869 46.266 12.719 - 55.187 Sales and lease-back receivables
Piutang s ewa pembiayaan (9.727) 22.224 25.096 108.603 92.977 32.968 - 272.141 Finance leases receivables
Piutang pembiayaan kons umen (118.977) 353.431 439.752 1.970.174 1.985.465 2.165.295 310 6.795.450 Cons umer financing receivables
As et lain-lain - bers ih - 504 972 3.932 4.495 6.188 - 16.091 Other as sets - net
Jum lah As et (6.880.669) 36.920.556 12.211.642 31.259.636 15.294.153 56.219.944 51.235.194 196.260.456 Total As set
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest
Liabilitas s egera - 169.964 - - - - - 169.964 Liabilities payable im mediately
Simpanan - 88.394 3.228 605 - - - 92.227 Deposits
Simpanan dari bank lain - 20.694 - - - - - 20.694 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 18.762 9.968 831 - - - 29.561 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 461.314 946.858 728.870 - - - 2.137.042 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 153.828 92.645 - - 84.067 368.456 698.996 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interes t rate
Simpanan - 6.921.356 4.004.155 52.301.428 4.215 2.355 576 63.234.085 Deposits
Simpanan dari bank lain - 1.306 - - - - - 1.306 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interes t rate
Simpanan - 50.135.385 13.176.800 6.000.527 44.451 - - 69.357.163 Deposits
Simpanan dari bank lain - 2.522.634 969 2.500 - - - 2.526.103 Deposits from other banks
Jum lah Liabilitas - 60.493.637 18.234.623 59.034.761 48.666 86.422 369.032 138.267.141 Total Liabilities
Suku bunga variabel
Dana syirkah temporer - 282.278 - - - - - 282.278
Suku bunga tetap Fixed interes t rate
Dana syirkah temporer - 7.735.061 1.242.251 611.553 - - - 9.588.865 Temporary s yirkah funds
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 8.017.339 1.242.251 611.553 - - - 9.871.143
Selisih (6.880.669) (31.590.420) (7.265.232) (28.386.678) 15.245.487 56.133.522 50.866.162 48.122.172 Difference
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTINGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank Bank
a. Bank mengadakan Perjanjian Induk a. The Bank entered into Master Bancassurance
Bancassurance dengan PT Asuransi Multi Artha Agreement with PT Asuransi Multi Artha Guna
Guna (AMAG) berdasarkan Perjanjian (AMAG) based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 27 Juni 2016 mengenai June 27, 2016 regarding the Bank consent to
persetujuan Bank untuk mempromosikan, promote, introduce and explain AMAG’s
memperkenalkan dan menjelaskan produk- products to Bank’s customers in Indonesia
produk AMAG kepada para nasabah Bank di based on agreement with upfront facilitation fee
Indonesia berdasarkan perjanjian yang telah amounting to Rp 601,976 million. Among others,
disepakati dengan nilai fasilitas awal adalah the promotion of AMAG’s product is in motor
sebesar Rp 601.976 juta. Salah satu bentuk vehicle insurance funded by KPM facility in all
promosi produk AMAG adalah dalam bentuk Bank’s branches and Bank’s authorized
asuransi kendaraan bermotor yang dibiayai representative with terms and procedures of
dengan fasilitas KPM di seluruh kantor cabang coverage determine by AMAG.
dan perwakilan yang menjadi wewenang Bank,
dengan syarat dan prosedur penutupan objek
pertanggungan ditentukan oleh AMAG.
- 205 -
Page 451
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2020, Bank On December 31, 2020 the Bank has amend the
mengadakan perubahan atas perjanjian Bancassurance agreement, whereby the
kerjasama Bancassurance, dimana pembayaran payment of commission is made annually with
atas komisi dilakukan setiap tahun dengan 20 years tenor start from July 1, 2020.
jangka waktu perjanjian 20 tahun terhitung dari
tanggal 1 Juli 2020.
Magna Sehat Magna Sehat
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing of
Magna Sehat dengan AMAG berdasarkan Magna Sehat with AMAG based on agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2018. dated on November 1, 2018.
Pada tanggal 8 November 2019 Bank On November 8, 2019 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of Bancassurance Agreement
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, whereby both parties agree to to
Magna Sehat, dimana kedua pihak sepakat the additional of terms regarding marketing
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur process to individual customers.
proses pemasaran kepada Nasabah Individu.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Self Accident Insurance with AMAG based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated on April 9, 2019.
9 April 2019.
Pada tanggal 1 Agustus 2019 Bank On August 1, 2019 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Bancassurance Product Self Accident
Kecelakaan Diri, dimana kedua pihak sepakat Insurance, whereby both parties agreed to add
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur some policies regarding the process of the
proses penutupan polis kepada nasabah KEP closure of insurance policy of KEP customers
dan menambahkan ketentuan pada ayat 1 and add some policies to article 17 verse 1.
pasal 17.
Pada tanggal 7 Juni 2021 Bank mengadakan On June 7, 2021 The Bank enter into second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Self Accident
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah Insurance, whereby both parties agreed to
fitur produk, proses penutupan polis dan proses modified product feature, policy closing process
klaim. and claim process.
Magna Property Magna Property
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product marketing Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor dengan Insurance with PT Panin Insurance based on
PT Panin Insurance berdasarkan Perjanjian Joint Agreement dated June 21, 2011.
Kerjasama tanggal 21 Juni 2011.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, Bank On October 17, 2017 the Bank has the third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian amendment of the joint agreement of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Reference Product, Non-
Bancassurance Asuransi Non Kendaraan Vehicle Insurance, whereby the both parties has
Bermotor, dimana kedua pihak sepakat untuk agreed to add the policies regarding the product
menambah ketentuan referensi produk. reference.
Pada tanggal 29 Maret 2019, Bank mengadakan On March 29, 2019 the Bank has its fourth
perubahan keempat atas perjanjian kerjasama amendment of the agreement of Bancassurance
pemasaran referensi produk Bancassurance product reference marketing of Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor, dimana Insurance, where both parties agree to the
kedua pihak sepakat untuk menambah additional of terms regarding insurance
ketentuan perluasan penawaran asuransi. offerings.
- 206 -
Page 452
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Magna
Magna Properti dengan AMAG berdasarkan Properti with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2023. dated November 1, 2023.
Magna Secure Magna Secure
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Secure dengan AMAG berdasarkan Secure with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 20 November dated November 20, 2017.
2017.
Pada tanggal 15 November 2019, Bank On November 15, 2019 the Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Secure, Product Magna Secure Insurance, whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agree to the additional of terms regarding
menambahkan ketentuan perluasan penawaran Insurance offerings.
Asuransi.
Magna Mobil Magna Mobil
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Mobil dengan AMAG berdasarkan Mobil with AMAG based on the agreement dated
Perjanjian Kerjasama tanggal 16 Maret 2022. March 16, 2022.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Self
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Accident Insurance with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated November 1, 2023.
1 November 2023.
b. Bank mengadakan perjanjian kerjasama b. The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran produk Bancassurance Panin Dana Bancassurance with PT Panin Life based on
Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan Agreement Letter No. 254-A/Dir/006/06.11,
Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, No. 254-B/Dir/006/06.11 and No. 254-
No. 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254- C/Dir/006/06.11 dated June 22, 2011.
C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011.
Dalam perjanjian tersebut Bank bertindak Based on the agreement, the Bank act as
sebagai agen pemasaran dengan memperoleh marketing agent and obtains compensation
kompensasi berupa komisi, dengan jangka such as commission, for 5 years and can be
waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat renewed.
diperpanjang kembali.
Pada tanggal 20 Mei 2013, Bank mengadakan On May 20, 2013, Bank amended the
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua cooperation agreement whereby both parties
pihak sepakat untuk mengubah mekanisme agreed to change the mechanism of the
penarikan nilai tunai Produk Asuransi Panin withdrawal of value cash Produk Asuransi Panin
Dana Pasti. Pada tanggal 4 November 2013, Dana Pasti. On November 4, 2013, PT Panin
PT Panin Life berubah nama menjadi PT Panin Life changed its name into PT Panin Dai-ichi
Dai-ichi Life. Life.
Pada tanggal 26 September 2016, Bank On September 26, 2016 the Bank has amended
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, the cooperation agreement whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the period of the
memperpanjang jangka waktu perjanjian sampai agreement up to June 21, 2021 and the
dengan tanggal 21 Juni 2021 dan perubahan changes of the commision earned by Bank to
komisi yang diterima Bank menjadi sebesar 0.33%.
0,33%.
Pada tanggal 22 Juni 2021, Bank mengadakan On June 22, 2021, Bank has entered into
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua addendum of joint agreement, whereas both
pihak sepakat untuk memperpanjang waktu parties are willing to extend tenor agreement for
perjanjian selama 5 tahun sampai tanggal 5 years until June 21, 2026.
21 Juni 2026.
- 207 -
Page 453
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 16 Desember 2022 ditandatangani On December 16, 2022, the Termination
Pengakhiran Perjanjian atas Perjanjian Agreement was signed for the Distribution Joint
Kerjasama Distribusi (Bancassurance) Produk Agreement (Bancassurance) for Panin Fixed
Panin Dana Pasti. Pengakhiran kerjasama Fund Products. Termination of the intended
collaboration is for new sales, while existing
dimaksud adalah untuk penjualan baru, policies will continue to be managed by
sementara polis-polis yang sedang aktif PT Panin Dai-Ichi Life in accordance with the
(existing) akan tetap dikelola oleh PT Panin Dai- general terms and conditions that apply.
Ichi Life sesuai syarat umum dan ketentuan yang
berlaku.
c. Panin Premier Protection c. Panin Premier Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Panin Premier Protection dengan PT Panin Dai- with PT Panin Dai-ichi Life based on Agreement
ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Letter dated July 23, 2013.
tanggal 23 Juli 2013.
Pada tanggal 6 Agustus 2019 Bank On August 6, 2019 the Bank has the twelfth
mengadakan perubahan kedua belas atas amendment of Agreement of Bancassurance,
Perjanjian Produk Bancassurance, di mana whereby the both parties has agreed to amend
kedua pihak sepakat untuk mengubah pasal the article about compliance and customer data
mengenai kepatuhan dan data nasabah dan and product specification.
spesifikasi produk.
Pada tanggal 18 Mei 2020 Bank mengadakan On May 18, 2020 the Bank has its thirteenth
perubahan ketiga belas atas Perjanjian Produk amendment of the bancassurance agreement,
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat whereby both parties agree to change the
untuk mengubah spesifikasi produk Panin product specification of Panin Premier
Premier Protection. Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Non-Bank Product Reference Joint Agreement
Tidak Dalam Rangka Produk Bank (Bancassurance) for Panin Premier Protection
(Bancassurance) Produk Panin Premier Products.
Protection.
Critical Illness Infinite Protection Critical Illness Infinite Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran distribusi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Distribution,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Illness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 15 Februari 2016. February 15, 2016.
Pada tanggal 26 Oktober 2016 Bank On October 26, 2016 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of into joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Critical Illness Bancassurance Marketing Product, Critical
Infinite Protection, dimana kedua pihak sepakat Illness Infinite Protection, whereby both parties
untuk mengubah seluruh Standard Operating agreed to amend all Standard Operating
Procedure dan menambahkan pasal mengenai Procedures and add the article about twisting/
twisting/churning. churning.
Pada tanggal 5 Februari 2021 Bank On February 5, 2021, Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of Bancassurance Marketing
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Product, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
Pada tanggal 2 Februari 2022 Bank On February 2, 2022, Bank has entered into
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian third amendment of Bancassurance Product
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Agreement, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
- 208 -
Page 454
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Reference Product,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Ilness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life, based on Joint Agreement dated
Kerjasama tanggal 23 Maret 2022. March 23, 2022.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Distribusi Distribution Joint Agreement (Bancassurance)
(Bancassurance) Produk Critical Illness Infinite for Critical Illness Infinite Protection Products.
Protection.
Solusi Garda Asuransi Prima Solusi Garda Asuransi Prima
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran reference produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Solusi Garda Asuransi Prima dengan PT Panin Solusi Garda Asuransi Prima with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on joint agreement dated
tanggal 20 November 2015. November 20, 2015.
Pada tanggal 1 November 2017 Bank On November 1, 2017 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of the agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Solusi Garda Bancassurance Marketing Product, Solusi
Asuransi Prima, dimana kedua pihak sepakat Garda Asuransi Prima, whereby both parties
untuk mengubah lampiran spesifikasi produk. has agreed to change the product specification
appendix.
Pada tanggal 20 November 2020 Bank On November 20, 2020, Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Bancassurance Marketing Product, Solusi
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk Garda Asuransi Prima, whereby both parties
mengubah pasal mengenai jangka waktu has agreed to change tenor of the agreement.
perjanjian.
Premier Maxima Protection Premier Maxima Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Premier Maxima Protection dengan PT Panin Premier Maxima Protection with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on agreement dated May 21,
tanggal 21 Mei 2018. 2018.
Pada tanggal 18 Mei 2020 Bank mengadakan On May 18, 2020 Bank has its third amendment
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk to Bancassurance product agreement of
Bancassurance Premier Maxima Protection, Premier Maxima Protection whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk menambah parties agreed to have additional product
spesifikasi produk Premier Maxima Protection. specification on Premier Maxima Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Reference Cooperation Agreement Not in the
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Context of Bank Products (Bancassurance) for
(Bancassurance) Produk Premier Maxima Premier Maxima Protection Products.
Protection.
Asuransi Jiwa Kredit Credit Life Insurance
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference product of Credit
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Life Insurance Bancassurance with PT Panin
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Dai-ichi Life based on the Cooperation
No.275/Dir/006.12.21 tanggal 10 Desember Agreement No. 275/Dir/006.12.21 dated
2021. December 10, 2021.
- 209 -
Page 455
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 3 Januari 2022 Bank mengadakan On January 3, 2022 Bank has its first
perubahan pertama atas perjanjian kerjasama ammendment of the joint agreement for the
pemasaran referensi produk Bancassurance marketing reference of bancassuranse product,
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Credit Life Insurance with PT Panin Dai-ichi Life,
Life, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to ammend the
mengubah pasal mengenai definisi, cara articles about definition, marketing joint
kerjasama pemasaran, hak dan kewajiban para procedures, rights and obligations of both
pihak dan materi pemasaran. parties and marketing substance.
Smart Term Protection Smart Term Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Smart Term Protection dengan PT Panin Dai-ichi product, Smart Term Protection with PT Panin
Life berdasarkan perjanjian kerjasama tanggal Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
23 Maret 2022. March 23, 2022.
Panin Global Health Plan Panin Global Health Plan
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Global Health Plan dengan PT Panin product, Panin Global Health Plan with PT
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
tanggal 5 April 2022. dated April 5, 2022.
Panin Smart Secure Wealth Panin Smart Secure Wealth
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Smart Secure Wealth dengan PT Panin product Panin Smart Secure Wealth with
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
tanggal 15 September 2022. agreement dated September 15, 2022.
Panin Wholelife Protection Panin Wholelife Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
referensi produk Bancassurance Panin agreement for the reference of bancassurance
Wholelife Protection dengan PT Panin Dai-ichi product Panin Wholelife Protection with
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 6 PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
Maret 2023. agreement dated March 6, 2023.
d. Bank mengadakan perjanjian kerjasama d. The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Citra Jiwa agreement for the Bancassurance Citra Jiwa
Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Proteksi Ultima Credit with PT Asuransi Ciputra
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian Indonesia based on Cooperation Agreement
Kerjasama No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 dated July 15,
tanggal 15 Juli 2021. 2021.
e. Bank mengadakan perjanjian kerjasama e. The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Avrist agreement for the Bancassurance Avrist
Mortgage Protector dengan PT Avrist Assurance Mortgage Protector product with PT Avrist
berdasarkan Perjanjian Kerjasama No.111/LEG- Assurance based on the Cooperation
AVR/XII/2021 tanggal 10 Desember 2021. Agreement No.111/LEG-AVR/XII/2021 dated
December 10, 2021.
f. Bank mengadakan perjanjian kerjasama f. The Bank entered into a joint agreement in
pemasaran Bahana Reksa Panin Terproteksi III marketing Bahana Reksa Panin Terproteksi III
dan IV dengan PT Bahana TCW Investment and IV with PT Bahana TCW Investment
Management berdasarkan Perjanjian Kerjasama Management based of Agreement Letter
No. 014/BTIM-BANKPANIN/0808 tanggal No.014/BTIM-BANKPANIN/0808 dated
22 Agustus 2008. August 22, 2008.
Dalam perjanjian tersebut Bank bertindak Based on the agreement, the Bank acts as the
sebagai agen penjual dengan memperoleh sole sales agent and obtain compensation in the
kompensasi berupa imbal jasa. form of service fees.
- 210 -
Page 456
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 25 Agustus 2011 Bank On August 25, 2011 the Bank has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the list of mutual funds offered
daftar reksadana yang ditawarkan menjadi to become Bahana Reksadana Panin
Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII, Terproteksi VI, VII, VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV
VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV dan AXVIII. and AXVIII.
Pada tanggal 20 Juli 2012, Bank mengadakan On July 20, 2012 the Bank made changes on
perubahan perjanjian kerjasama pemasaran the joint agreement in marketing, wherein both
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah sides agreed to change the period of the
jangka waktu perjanjian selama 5 tahun dan agreement for 5 years and can be renewed.
dapat diperpanjang kembali.
Reksadana Bahana Bahana Mutual Funds
Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan The Bank has entered into joint agreement with
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the agreement dated October 28,
28 Oktober 2014 dalam memasarkan Reksa 2014 in marketing Ganesha Abadi Mutual
Dana Ganesha Abadi, Reksa Dana Bahana Funds, Bahana Dana Infrastruktur Mutual
Dana Infrastruktur dan Reksa Dana Dana Funds and Dana Ekuitas Prima Mutual Funds.
Ekuitas Prima.
Pada tanggal 17 Oktober 2019 Bank On October 17, 2019 the Bank has its third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the period of the
memperpanjang jangka waktu perjanjian. agreement.
Pada tanggal 18 November 2020 Bank On November 18, 2020 the Bank has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment on the agreement whereby both
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak parties agreed to renew detail information of
sepakat dan setuju untuk memperbarui rincian mutual fund product of Reksa Dana Ganesha
informasi produk Reksa Dana Ganesha Abadi Abadi and to name the product as Reksa Dana
menjadi Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas G Ganesha Abadi Class G also to add new feature
serta menambahkan Fitur baru dengan nama and name the product Reksa Dana Ganesha
produk Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas D. Abadi Class D.
g. Bank mengadakan perjanjian kerjasama g. The Bank entered into a marketing agreement of
penjualan efek Reksa Dana Terproteksi Bahana the sale of Reksa Dana Terproteksi Bahana
Core Protected Fund 132 dengan PT Bahana Core Protected Fund 132 with PT Bahana TCW
TCW Investment Management berdasarkan Investment Management based on Agreement
kerjasama No. 014/BTIM-PANIN/X/14 tanggal No. 014/BTIM-PANIN/X/14 dated October 28,
28 Oktober 2014. 2014.
Pada tanggal 3 Oktober 2016, Bank On October 3, 2016 the Bank made changes on
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama the joint agreement based on Addendum I
melalui Addendum I No. 026/BTIM-PANIN/X/16. No. 026/BTIM-PANIN/X/16.
Pada tanggal 9 Februari 2017, Bank On February 9, 2017, the Bank made changes
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama on the joint agreement based on Addendum II
melalui Addendum II No. 004/BTIM-PANIN/II/17 No. 004/BTIM-PANIN/II/17 Reksa Dana.
Reksa Dana.
Pada tanggal 17 Oktober 2019, Bank On October 17, 2019, the Bank made changes
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama on the joint agreement based on Addendum III
melalui Addendum III No. 038/BTIM-PANIN/X/19. No. 038/BTIM-PANIN/X/19.
Pada tanggal 18 November 2020, Bank On November 18, 2020, the Bank made
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama changes on the joint agreement based on
melalui Addendum IV No. 045/BTIM- Addendum IV No. 045/BTIM-PANIN/XI/2020.
PANIN/XI/2020.
- 211 -
Page 457
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
h. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan h. The Bank entered into a joint agreement with
PT Panin Asset Management berdasarkan PT Panin Asset Management based on the
Perjanjian Kerjasama tanggal 15 September agreement dated September 15, 2014 in
2014 dalam memasarkan Reksa Panin Dana marketing Reksa Panin Dana Utama Plus II,
Utama Plus II, Reksa Dana Panin Dana Prioritas, Panin Dana Prioritas Mutual Funds, Panin Dana
Reksa Dana Panin Dana Unggulan dan Reksa Unggulan Mutual Funds, Panin Dana Prima
Dana Panin Dana Prima. Mutual Funds.
Pada tanggal 17 Juni 2015 Bank mengadakan On June 17, 2015 the Bank made the first
perubahan pertama atas Perjanjian Kerjasama, amendment to the Cooperation Agreement, in
di mana kedua pihak sepakat untuk mengubah which both parties agreed to change the
biaya Administrasi yang dibayarkan kepada Administration fee paid to the Selling Agent as
Agen Penjual sebagaimana tercantum dalam stated in Appendix C of the Agreement on Fees
Lampiran C Perjanjian mengenai Imbal Jasa for Services to a Commission on Management
menjadi Komisi atas Management Fee. Fee.
Pada tanggal 20 Mei 2019 Bank mengadakan On May 20, 2019 the Bank made a second
perubahan kedua atas Perjanjian Kerjasama di amendment to the Cooperation Agreement in
mana kedua pihak sepakat untuk mengubah which both parties agreed to amend Appendix
Lampiran A Pejabat Berwenang, Lampiran B A to the Authorized Officer, Appendix B to the
Perjanjian Daftar Reksa Dana Untuk Penjualan Mutual Fund List Agreement for Non-Exclusive
Non-Ekslusif dan Lampiran C Perjanjian Imbal Sales and Appendix C to the Fee Agreement.
Jasa.
Pada tanggal 13 September 2019 Bank On September 13, 2019 the Bank has third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to change the definition and
mengubah definisi dan pengertian, kewajiban meaning, liabilities and responsibility of Selling
dan tanggung jawab Agen Penjual dan jangka Agent and the term of agreement.
waktu perjanjian.
i. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan i. The Bank entered into a joint agreement with
Direktorat Jendral Pengelolaan Pembiayaan dan the Directorate General of Financing and Risk
Risiko, dimana Bank bertindak sebagai Mitra Management, in which the Bank acts as a
Distribusi Pemerintah dalam rangka penjualan Government Distribution Partner in the context
Surat Berharga Ritel Pemerintah di Pasar of selling Government Retail Bonds on the
Perdana Domestik. Perjanjian kerjasama Domestic Primary Market. The joint agreement
berlaku surut dari tanggal 1 Januari – is retroactive from January 1, – December 31,
31 Desember 2023. 2023.
j. Dalam menjalankan operasionalnya, Bank j. In running its operations, the Bank faced
mengalami beberapa tuntutan dan perkara several claims and legal cases related to its
hukum berkaitan dengan kegiatan usahanya, business activities, one of which was a lawsuit
salah satunya gugatan yang diajukan oleh filed by PT Berlian Laju Tanker Tbk, which
PT Berlian Laju Tanker Tbk, namun telah already settled on September 14, 2022 whereas
diselesaikan pada tanggal 14 September 2022, the panel of judges has issued the decree
dimana majelis hakim telah mengeluarkan Surat No. 628/PDT/2022/PT.DKI regarding
Penetapan No. 628/PDT/2022/PT.DKI withdrawal of appeal from PT Berlian Laju
mengenai pencabutan perkara banding dari Tanker Tbk.
PT Berlian Laju Tanker Tbk.
CFI CFI
a. CFI mengadakan perjanjian kerjasama a. CFI enters into joint financing agreement with
penyaluran pembiayaan bersama (joint the Bank, related party, based on deed No. 32
financing) dengan Bank, pihak berelasi, dated November 22, 2017, made by Nanny
berdasarkan akta No. 32 tanggal 22 November Wiana Setiawan, S.H., notary in Jakarta. In
2017 yang dibuat oleh Nanny Wiana Setiawan, that agreement, noted that the Bank will
S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian finance receivables owned by CFI from third
tersebut, disebutkan bahwa Bank akan parties that buys new and used car that
mendanai piutang-piutang yang dimiliki CFI financed by CFI. The purpose of this
terhadap pihak- pihak ketiga yang telah agreement is to finance the purchase of
membeli mobil baik baru maupun bekas yang vehicles by third parties, by proportion. CFI
dibiayai oleh CFI. Tujuan dari kerjasama/ will finance 10% of the outstanding and the
fasilitas pembiayaan ini adalah untuk Bank will finance 90% from the outstanding of
pembiayaan pembelian kendaraan pihak the joint finance.
ketiga (konsumen) secara porsi pembiayaan
bersama adalah CFI sebesar 10% dari nilai
pembiayaan bersama dan Bank sebesar 90%
dari nilai pembiayaan bersama.
- 212 -
Page 458
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
CFI memperoleh Fasilitas Kerjasama CFI obtained Joint Financing Facility with the
Pembiayaan Bersama (Joint Financing) maximum principal amount of Rp 6,000 billion
dengan jumlah pokok yang tidak melebihi and loan term of 10 years from signing date of
Rp 6.000 miliar dan jangka waktu pinjaman the agreement. The funding period for this
selama 10 tahun sejak penandatanganan facility is 72 months for passenger car
Perjanjian Kerjasama. Periode tersedianya financing and 60 months for commercial car
dana atas fasilitas ini adalah 72 bulan untuk financing.
pembiayaan mobil penumpang dan 60 bulan
untuk pembiayaan mobil komersial.
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 Based on notarial deed No. 28 dated May 9,
yang dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., 2019 by Sri Rahayuningsih, S.H., notary in
Notaris di Jakarta. CFI memperoleh tambahan Jakarta. CFI obtain additional joint finance
fasilitas kerjasama pembiayaan bersama facility with maximum principle amount
(Joint Finance) dengan jumlah pokok yang Rp 6,000 billion until November 22, 2027.
tidak melebihi Rp 6.000 miliar dan jangka Fund availability for this facility are 72 months
waktu pinjaman sampai dengan 22 November for financing passanger vehicle and 60
2027. Periode ketersediaan dana untuk months for financing commercial vehicle.
fasilitas ini adalah 72 bulan untuk pembiayaan
mobil penumpang dan 60 bulan untuk
pembiayaan mobil komersial.
b. CFI menghadapi berbagai kasus hukum yang b. CFI is a party to various unresolved legal
belum terselesaikan, tuntutan administrasi, actions, administrative proceedings, and
dan gugatan sehubungan dengan kegiatan claims in the ordinary course of its business.
usaha CFI. Tidak memungkinkan bagi CFI It is not possible to predict with certainty
untuk memperkirakan dengan pasti apakah whether or not the CFI will ultimately be
CFI akan menghasilkan dalam setiap kasus successful in any of these legal matters or, if
hukum tersebut, atau jika tidak, dampak yang not, what the impact might be.
mungkin timbul.
59. LAPORAN DI MEDIA ATAS KASUS SUAP PAJAK 59. MEDIA REPORT ON TAX BRIBERY CASE
Sehubungan dengan pemberitaan di media massa In connection with the news in the mass media
tentang kasus yang dikaitkan dengan Bank Panin, about a case that was linked to Bank Panin, as well
serta penggeledahan yang dilakukan oleh Penyidik as the searches carried out by KPK investigators at
KPK di Kantor Pusat Bank pada tanggal 23 Maret the Bank's Head Office on March 23, 2021, it can
2021, dapat dijelaskan bahwa Manajemen Bank be explained that the Bank Management respects
menghormati proses hukum dan prosedur kerja the legal process and work procedures that are
yang sedang dijalankan oleh KPK. Jika benar kasus being carried out by KPK. If it is true that the case
tersebut tekait dengan pajak Bank, maka Bank is related to Bank taxes, the Bank confirms that it
menegaskan akan tunduk dan patuh selama temuan will comply as long as the tax findings are in
pajak tersebut sesuai dengan aturan perpajakan accordance with the applicable tax regulations.
yang berlaku. Bank bersikap kooperatif dan sangat Bank is cooperative and very open and provide the
terbuka, serta memberikan kesempatan dan akses widest possible opportunity and access for KPK
yang seluas-luasnya kepada penyidik KPK untuk investigators to perform their duties according to
menjalankan tugas sesuai ketentuan. Selama the provisions of regulations. During the 2016 tax
proses pemeriksaan pajak tahun 2016 tersebut, assessment process, all the proper mechanisms
telah diikuti seluruh mekanisme dan prosedur yang and procedures had been followed. During the
benar. Selama proses pemeriksaan dan upaya examination process and tax legal efforts in 2016,
hukum perpajakan tahun 2016, Bank juga the Bank was also accompanied by a competent
didampingi oleh lembaga yang berkompeten dan and credible institution. The Bank as a public listed
kredibel. Bank sebagai perusahaan terbuka company runs the company according to the
menjalankan perusahaan sesuai prinsip Good correct principles of Good Corporate Governance.
Corporate Governance yang benar.
- 213 -
Page 459
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Sampai dengan penerbitan laporan keuangan As at the issuance date of the consolidated
konsolidasian, pemanggilan pihak-pihak Bank financial statements, the summons of the Bank's
dalam proses penyidikan dan persidangan parties in the process of investigation and trial of
permasalahan hukum tersebut di KPK maupun the legal issues at the KPK and the Corruption
Pengadilan Tindak Pidana Korupsi pada Pengadilan Court at the Central Jakarta District Court are as
Negeri Jakarta Pusat adalah sebagai saksi untuk witnesses to complete the case file and/or provide
melengkapi berkas perkara dan/atau memberikan information as part of the legal process, which must
keterangan yang menjadi bagian dari proses hukum be followed and accompanied by a competent and
yang harus diikuti dan didampingi oleh Lembaga credible institution. Management believes that as of
yang berkompeten dan kredibel. Manajemen issuance date of the consolidated financial
berkeyakinan sampai dengan tanggal penerbitan statements, there is no legal case faced by the
laporan keuangan konsolidasian, tidak terdapat Bank and/or Board of Directors or Commissioners
perkara hukum yang dihadapi oleh Bank dan/atau and that which have material impact to the Bank
anggota Dewan Direksi dan Komisaris Bank yang and that the media report will not have significant
berdampak material kepada Bank dan bahwa impacts to the Bank's operational activities and the
pemberitaan tersebut tidak memiliki dampak yang consolidated financial statements.
signifikan terhadap kegiatan operasional Bank dan
laporan keuangan konsolidasian.
60. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 60. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN DAN INFORMASI TAMBAHAN STATEMENTS AND SUPPLEMENTARY
INFORMATION
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the
konsolidasian dari halaman 1 sampai dengan 214 consolidated financial statement of page 1 to 214
dan informasi tambahan dari halaman 215 sampai and supplementary information on page 215 to 220
dengan 220 merupakan tanggung jawab are the responsibilities of the management and, are
manajemen, dan telah disetujui oleh Direksi Bank approved and authorized for issue by the Director
untuk diterbitkan pada tanggal 23 Februari 2024. on February 23, 2024.
61. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 61. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Informasi yang disajikan pada lampiran 215 sampai Information presented in page 215 to 220 are
dengan 220 merupakan informasi keuangan additional financial informations of PT Bank Pan
tambahan PT Bank Pan Indonesia Tbk (Entitas Indonesia Tbk (Parent Company), are integral part
Induk), yang merupakan bagian yang tidak of the consolidated financial statements of PT Bank
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Pan Indonesia Tbk and Subsidiaries. Accounting
PT Bank Pan Indonesia Tbk dan Entitas Anak. policies adopted in the preparation of the parent
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam entity separate financial statements are the same
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas as the accounting policies adopted in the
induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi preparation of the consolidated financial
yang diterapkan dalam penyusunan laporan statements as disclosed in Note 3 to the
keuangan konsolidasian sebagaimana consolidated financial statements, except for
diungkapkan pada Catatan 3 atas laporan investments in subsidiaries which are stated at
keuangan konsolidasian, kecuali untuk penyertaan cost.
pada entitas anak yang disajikan pada biaya
perolehan.
- 214 -
Page 460
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL
LAPORAN POSISI KEUANGAN *) INFORMATION OF FINANCIAL POSITION *)
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS
KAS 1.287.221 1.690.275 CASH
GIRO PADA BANK INDONESIA 7.633.066 6.874.181 DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Pihak berelasi 221.111 139.787 Related parties
Pihak ketiga 1.058.002 1.097.134 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (35) (50) Allowance for impairment losses
Bersih 1.279.078 1.236.871 Net
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
DAN BANK LAIN AND OTHER BANKS
Pihak berelasi - 400.000 Related parties
Pihak ketiga 4.162.336 6.332.136 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.688) (1.633) Allowance for impairment losses
Bersih 4.159.648 6.730.503 Net
EFEK-EFEK SECURITIES
Pihak ketiga 36.693.671 30.896.301 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (39) (53) Allowance for impairment losses
Bersih 36.693.632 30.896.248 Net
TAGIHAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA 20.437 29.385 DERIVATIVE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI TO RESELL
Pihak ketiga 4.827.120 10.642.145 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (329) - Allowance for impairment losses
Bersih 4.826.791 10.642.145 Net
KREDIT LOANS
Pihak berelasi 2.554.390 2.087.360 Related parties
Pihak ketiga 126.734.386 118.199.708 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.959.028) (6.364.830) Allowance for impairment losses
Bersih 121.329.748 113.922.238 Net
TAGIHAN AKSEPTASI - PIHAK KETIGA 1.637.787 2.132.501 ACCEPTANCES RECEIVABLE - THIRD PARTIES
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.658) (6.652) Allowance for impairment losses
Bersih 1.630.129 2.125.849 Net
PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 3.625.418 3.652.581 INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
BIAYA DIBAYAR DI MUKA 78.988 79.982 PREPAID EXPENSES
PREMISES AND EQUIPMENT AND
ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 9.578.506 9.755.113 RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
ASET PAJAK TANGGUHAN - BERSIH 668.963 524.339 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET TAKBERWUJUD 487.466 402.559 INTANGIBLE ASSETS
ASET LAIN-LAIN - BERSIH 5.546.078 5.087.183 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 198.845.169 193.649.452 TOTAL ASSETS
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 215 -
Page 461
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL
LAPORAN POSISI KEUANGAN *) INFORMATION OF FINANCIAL POSITION *)
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 179.861 152.340 LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY
SIMPANAN DEPOSITS
Pihak berelasi 1.473.132 1.523.957 Related parties
Pihak ketiga 131.093.594 129.684.574 Third parties
Jumlah 132.566.726 131.208.531 Total
SIMPANAN DARI BANK LAIN DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Pihak berelasi 3.931 5.866 Related parties
Pihak ketiga 1.027.242 2.535.985 Third parties
Jumlah 1.031.173 2.541.851 Total
EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA 9.761.945 2.408.299 TO REPURCHASE - THIRD PARTIES
LIABILITAS DERIVATIF - PIHAK KETIGA 16.432 29.561 DERIVATIVE PAYABLES - THIRD PARTIES
LIABILITAS AKSEPTASI - PIHAK KETIGA 1.641.363 2.137.042 ACCEPTANCES PAYABLE - THIRD PARTIES
SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN - BERSIH SECURITIES ISSUED - NET
Pihak berelasi - 52.291 Related parties
Pihak ketiga - 3.946.729 Third parties
Jumlah - 3.999.020 Total
UTANG PAJAK 199.392 166.915 TAXES PAYABLE
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 867.546 358.870 POST-EMPLOYMENT BENEFIT OBLIGATIONS
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN
LIABILITAS LAIN-LAIN 1.022.006 887.547 ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH 3.699.276 3.795.470 SUBORDINATED BONDS - NET
JUMLAH LIABILITAS 150.985.720 147.685.446 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
MODAL SAHAM - nilai nominal Rp 100 per saham CAPITAL STOCK - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 96.000.000.000 saham Authorized - 96,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
24.087.645.998 saham 2.408.765 2.408.765 Subscribed and paid-up - 24,087,645,998 shares
SAHAM YANG DIBELI KEMBALI (610) (610) TREASURY STOCK
TAMBAHAN MODAL DISETOR 3.440.707 3.440.707 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 7.347.109 7.619.905 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SALDO LABA RETAINED EARNINGS
Ditentukan penggunaannya 140.000 140.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 34.523.478 32.355.239 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 47.859.449 45.964.006 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 198.845.169 193.649.452 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 216 -
Page 462
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN LAPORAN LABA RUGI SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION STATEMENT OF
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF *) PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME *)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL OPERATING REVENUES (EXPENSES)
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Bunga yang diperoleh 11.793.834 11.315.825 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 453.598 541.124 Loan commissions and fees
Jumlah Pendapatan Bunga 12.247.432 11.856.949 Total Interest Revenues
Beban Bunga (4.491.673) (3.434.368) Interest Expenses
Pendapatan Bunga - Bersih 7.755.759 8.422.581 Interest Revenues - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Keuntungan bersih penjualan efek 142.973 202.790 Net gain on sale of securities
Keuntungan (kerugian) bersih penilaian efek diukur Net gain (loss) on valuation of securities measured
pada nilai wajar melalui laba rugi 38.955 (142.850) at fair value through profit and loss
Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 124.581 114.657 Gain on foreign exchange transactions - net
Provisi dan komisi lainnya - bersih 150.059 137.302 Other commissions and fees - net
Pendapatan lainnya 1.301.522 1.173.705 Others
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 1.758.090 1.485.604 Total Other Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi (1.700.885) (1.693.401) General and administrative
Tenaga kerja (1.946.253) (1.827.109) Personnel expenses
Beban pensiun dan imbalan pasca kerja (239.144) (85.398) Pension and employee benefits
Lainnya (610.499) (589.169) Others
Jumlah Beban Operasional Lainnya (4.496.781) (4.195.077) Total Other Operating Expenses
Beban Operasional Lainnya - Bersih (2.738.691) (2.709.473) Other Operating Expenses - Net
Pemulihan (Beban) Kerugian Penurunan Nilai Reversal of (Provision for) Impairment Losses
Aset keuangan (2.351.864) (2.360.204) Financial assets
Aset non-keuangan 24.964 95.280 Non-financial assets
Jumlah Beban Kerugian Penurunan Nilai (2.326.900) (2.264.924) Total Provision for Impairment Losses
LABA OPERASIONAL 2.690.168 3.448.184 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan (Beban) Non Operasional Non Operating Revenues (Expenses)
Hasil sewa 9.316 11.557 Rental revenues
Lainnya - bersih (2.262) (74.920) Others - net
BEBAN NON OPERASIONAL - BERSIH 7.054 (63.363) NON OPERATING EXPENSES - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 2.697.222 3.384.821 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - BERSIH (546.638) (729.466) INCOME TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 2.150.584 2.655.355 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Item that will not be reclassified
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Surplus revaluasi aset tetap - 228.699 Gain on revaluation of premises
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan pasti (470.943) 210.431 Remeasurement of defined benefit obligation
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan Income tax relating to item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi 104.642 (48.318) reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah (366.301) 390.812 Sub total
Item that will be reclassified
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar efek diukur pada nilai wajar Changes in fair value of securities measured at
melalui penghasilan komprehensif lain 143.006 (1.199.024) fair value through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos yang akan Income tax relating to item that will be
direklasifikasi ke laba rugi (31.846) 236.997 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 111.160 (962.027) Sub total
Jumlah penghasilan komprehensif tahun berjalan Total other comprehensive income for
setelah pajak (255.141) (571.215) the current year net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 1.895.443 2.084.140 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM (dalam Rupiah penuh) EARNINGS PER SHARE (in full Rupiah amount)
Dasar/Dilusian 89,28 110,24 Basic/Diluted
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 217 -
Page 463
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS *) SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY *)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak Perubahan nilai
wajar atas efek yang
diukur pada nilai wajar
Pengukuran melalui penghasilan
Surplus kembali komprehensif lain/
Tambahan
revaluasi kewajiban Changes in fair value
modal
aset tetap/ imbalan pasti/ on marketable
Modal disetor/
Gain on Remeasurement securities measured Saldo Laba/Retained Earnings
saham/ Saham yang Additional
revaluation of defined at fair value through Ditentukan Tidak ditentukan
Capital dibeli kembali/ paid-in
of premises benefit other comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah Ekuitas/
stock Treasury stock capital
and equipment obligation income Appropriated Unappropriated Total Equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2022 2.408.765 (610) 3.440.707 7.893.379 395.166 405.820 140.000 29.678.270 44.361.497 Beginning balance as of January 1, 2022
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - - 2.655.355 2.655.355 Net income for the year
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earnings arising from sale
yang telah direvaluasi - - - (503.245) - - - 503.245 - of revalued premises and equipment
Pembagian dividen - - - - - - - (481.631) (481.631) Distribution of dividends
Pendapatan komprehensif lainnya - - - 226.676 164.136 (962.027) - - (571.215) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2022 2.408.765 (610) 3.440.707 7.616.810 559.302 (556.207) 140.000 32.355.239 45.964.006 Balance as of December 31, 2022
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - - 2.150.584 2.150.584 Net income for the year
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earnings arising from sale
yang telah direvaluasi - - - (17.655) - - - 17.655 - of revalued premises and equipment
Pendapatan komprehensif lainnya - - - 1.035 (367.336) 111.160 - - (255.141) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2023 2.408.765 (610) 3.440.707 7.600.190 191.966 (445.047) 140.000 34.523.478 47.859.449 Balance as of December 31, 2023
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 218 -
Page 464
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAPORAN ARUS KAS *) STATEMENT OF CASH FLOWS *)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang diterima 12.026.950 11.695.757 Interest, loan commissions and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi dana yang dibayar (4.478.965) (3.333.551) Interest, prizes, fund commissions and fees paid
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 1.372.866 1.165.278 Other operating revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (4.030.199) (3.878.848) Other operating expenses paid
Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih 121.826 56.082 Gain on foreign exchange transactions - net
Penerimaan pendapatan non-operasional - bersih 7.898 - Non-operating income received - net
Pembayaran beban non-operasional - bersih - (82.978) Non-operating expense paid - net
Pembayaran beban pajak penghasilan (578.346) (702.519) Income tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset Operating cash flows before changes in operating
dan liabilitas operasi 4.442.030 4.919.221 assets and liabilities
Perubahan aset/liabilitas operasi Changes in operating assets/liabilities
Efek-efek (diukur pada nilai wajar melalui Securities (measured at fair value through
laba rugi) (4.506.902) (1.279.631) profit or loss)
Kredit (9.643.979) (10.536.096) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 5.815.025 5.317.954 Securities purchased with agreement to resell
Aset lain-lain (362.739) (1.323.194) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera 26.673 (11.643) Liabilities payable immediately
Simpanan 1.358.195 4.828.062 Deposits
Simpanan dari bank lain (1.510.678) 1.045.949 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (965) 4.541 Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 7.353.646 (4.493.742) Securities sold with agreement to repurchase
Liabilitas lain-lain (19.333) 105.772 Other liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi 2.950.973 (1.422.807) Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tak berwujud (114.170) (116.297) Proceeds from acquisition of intangible assets
Penerimaan dividen 267.801 50.727 Dividends received
Hasil penjualan aset tetap 284 32.394 Proceeds from sale of premises and equipment
Perolehan aset tetap (126.458) (186.754) Acquisitions of premises and equipment
(Pembelian) penjualan efek-efek (selain diukur pada Securities (purchased) sold (other than those
nilai wajar melalui laba rugi) (1.456.038) 1.726.030 measured at fair value through profit or loss)
Efek-efek yang jatuh tempo (selain diukur pada nilai Securities matured (other than those measured at
wajar melalui laba rugi) 519.287 638.918 fair value through profit or loss)
Kas Bersih (Digunakan untuk) Diperoleh dari
Aktivitas Investasi (909.294) 2.145.018 Net Cash (Used in) Provided by Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (67.346) (61.795) Lease liability payment
Pembayaran dividen tunai - (481.631) Cash dividends payment
Pelunasan surat berharga yang diterbitkan (4.000.000) - Redemption of securities issued
Pelunasan obligasi subordinasi yang diterbitkan (100.000) - Redemption of subordinated bonds issued
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (4.167.346) (543.426) Net Cash Used in Financing Activities
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET (DECREASE) INCREASE IN CASH AND
SETARA KAS (2.125.667) 178.785 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 16.533.513 16.056.973 THE BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs valuta asing (46.110) 297.755 Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 14.361.736 16.533.513 OF YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents at end of year:
Kas 1.287.221 1.690.275 Cash
Giro pada Bank Indonesia 7.633.066 6.874.181 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.279.113 1.236.921 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 4.162.336 6.732.136 Placement with Bank Indonesia and other bank
Jumlah 14.361.736 16.533.513 Total
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 219 -
Page 465
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
INVESTASI DALAM ENTITAS ANAK DAN ENTITAS ASOSIASI LIST OF SUBSIDIARIES AND ASSOCIATES
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
Persentase Pemilkan/
Percentage of Ownership
2023 2022
% %
Entitas Anak Subsidiaries
Lembaga Pembiayaan Financing
PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI) 51,49 51,49 PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI)
Bank Syariah Sharia Banking
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB) 67,30 67,30 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB)
Entitas Asosiasi Associate
Sekuritas Securities
PT Panin Sekuritas Tbk 29,00 29,00 PT Panin Sekuritas Tbk
Lembaga Pembiayaan Financing
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI) 25,06 25,06 PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI)
Seluruh entitas anak dan entitas asosiasi All subsidiaries and associate are domiciled
berdomisili di Jakarta in Jakarta
Investasi dalam entitas anak dan entitas asosiasi Investment in subsidiaries and associate in
dalam informasi keuangan tersendiri entitas induk financial information of the parent entity only
disajikan dengan metode biaya are presented using the cost method
- 220 -
Page 466
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Auditor’s report and consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
These audited consolidated financial statements are subject to approval from Central Bank of UAE and adoption by shareholders at
the Annual General Meeting.
Page 467
Board of Directors’ Report Dear Shareholders, Assalamu Alaikum wa Rehmatullah wa Barakatahu. I am delighted to present to you the Dubai Islamic Bank annual report for 2023. This report details a set of exemplary financial and operational results that represent historic milestones in the Bank’s critical role as a leader in the progression of Islamic finance. In many ways, Dubai Islamic Bank’s remarkable performance during a period of global economic and geopolitical uncertainty is a testament not only to its unrelenting focus on innovation and value creation - but also to the robust fundamentals of the national economy and the determination of our leaders. Clearly visible from the UAE’s steady GDP expansion and positive analysis from leading global bodies that the national economy is stable, growing sustainably and continuing to command the attention of investors and businesses from around the world. Within this promising context, the Gulf Cooperation Council (GCC) financial markets had a strong year with Dubai leading a strong double-digit gain. Simultaneously, the banking sector has shown strong resilience with healthy and growing balance sheets and higher earnings. At Dubai Islamic Bank, the year ended with the delivery of an 26% growth in profitability with net profit reaching AED 7.0 billion, up from AED 5.5 billion in 2022. These exceptional financials have been well-supported by sustained improvement in asset quality, a market-leading cost-to- income ratio and lower impairments. By year-end, customer deposits stood at AED 222 billion, further supporting the Bank’s excellent liquidity position. Such robust fundamentals provide the Bank with structural and operational resilience and continued scope for innovation, investment, and growth over the coming period. It is through its strategy for innovation and leadership that Dubai Islamic Bank has continued to build upon its role as a market leader in the global Islamic finance space – as demonstrated in the growth across every line of business. Net Financing & Sukuk investments grew by nearly AED 30 billion to reach AED 268 billion - up 12% compared to the previous year. The Bank also continued to enrich its environment, social and governance (ESG) agenda in 2023, launching the new ‘One Tree for Everyone’ program and collaborating with the COP28 team and with regulators. Through dialogue and partnership, DIB is paving the way to unlock further opportunities within the ESG space in line with the country’s sustainability goals. Furthermore, ESG and sustainability are fully embedded in the bank’s growth plans to build a positive impact on the environment and the communities we serve in line with the UAE’s agenda for a brighter, greener future.
Page 468
As 2023 progressed, the Bank’s sustained high performance saw it receive multiple awards and recognitions, being ranked 22nd among the Middle East’s top 100 listed companies by Forbes Middle East. Dubai Islamic Bank was also named ‘Best Islamic Bank in the Middle East’ and ‘Best Islamic Bank in the UAE’ at the Euromoney Awards for Excellence 2023. These awards and many more demonstrate the enormous progress that the Bank has made in leading the development of the Islamic finance sector. Looking ahead to the opportunities that await us, Dubai Islamic Bank will continue to leverage the strengths of the UAE national economy to support individuals, businesses, investors, and the fast-growing SME sector. Through new digital technologies and AI-led integrations, the Bank will continue to serve the interests of all its clients and customers – and, in doing so, deliver ongoing support to the national economy. These core objectives are made possible not only by the Bank’s exemplary financial performance and results but also by the incredible talent and loyalty of our most valuable asset – our people. Their belief in the values and objectives of Dubai Islamic Bank as an icon in the world of Islamic finance has enabled the Bank to flourish despite volatile economic cycles and global uncertainties. On behalf of the Board and management of the bank, I would like to sincerely thank our shareholders, customers, and employees for their continued support of DIB in a historic year that delivered value to all those it serves. I wish all of you a very healthy, happy, and prosperous 2024.
Page 469
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Report and consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
Pages
Independent auditor’s report 1-6
Consolidated statement of financial position 7
Consolidated statement of profit or loss 8
Consolidated statement of comprehensive income 9
Consolidated statement of changes in equity 10
Consolidated statement of cash flows 11 - 12
Notes to the consolidated financial statements 13 – 96
Page 470
Deloitte & Touche (M.E.)
Building 2, Level 3
Emaar Square
Downtown Dubai
P.O. Box 4254
Dubai
United Arab Emirates
Tel: +971 (0) 4 376 8888
Fax:+971 (0) 4 376 8899
www.deloitte.com
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
The Shareholders
Dubai Islamic Bank PJSC
Dubai
United Arab Emirates
Report on the Audit of the Consolidated Financial Statements
Opinion
We have audited the consolidated financial statements of Dubai Islamic Bank (“the Bank”) and its
subsidiaries (together “the Group”) which comprise the consolidated statement of financial position as at
31 December 2023, and the consolidated statement of profit or loss, consolidated statement of
comprehensive income, consolidated statement of changes in equity and consolidated statement of cash
flows for the year then ended, and notes to the consolidated financial statements, including a summary of
material accounting policy information.
In our opinion, the accompanying consolidated financial statements present fairly, in all material respects,
the consolidated financial position of the Group as at 31 December 2023, and its consolidated financial
performance and its consolidated cash flows for the year then ended in accordance with International
Financial Reporting Standards (IFRS Accounting Standards).
Basis for Opinion
We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing (“ISAs”). Our
responsibilities under those standards are further described in the Auditor’s Responsibilities for the Audit
of the Consolidated Financial Statements section of our report. We are independent of the Group in
accordance with the International Ethics Standards Board for Accountants’ Code of Ethics for Professional
Accountants (“IESBA Code”) together with the other ethical requirements that are relevant to our audit of
the Group’s consolidated financial statements in United Arab Emirates, and we have fulfilled our other
ethical responsibilities. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate
to provide a basis for our opinion.
Key Audit Matters
Key audit matters are those matters that, in our professional judgment, were of most significance in our
audit of the consolidated financial statements of the current period. These matters were addressed in the
context of our audit of the consolidated financial statements as a whole, and in forming our opinion thereon,
and we do not provide a separate opinion on these matters.
Akbar Ahmad (1141), Cynthia Corby (995), Faeza Sohawon (5508), Firas Anabtawi (5482), Georges Najem (809), Jazala Hamad (1267),
Mohammad Jallad (1164), Mohammad Khamees Al Tah (717), Musa Ramahi (872), Mutasem M. Dajani (726), Obada Alkowatly (1056),
Rama Padmanabha Acharya (701) and Samir Madbak (386) are registered practicing auditors with the UAE Ministry of Economy.
Page 471
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
To the Shareholders of Dubai Islamic Bank PJSC (continued)
Key Audit Matters (continued)
Key audit matter How our audit address the key audit matter
Impairment of carrying value of Islamic financing and investing assets
The Group’s Islamic financing and investing assets are We obtained a detailed understanding of the
carried in the consolidated statement of financial Group’s Islamic financing and investing assets
position at AED 199 billion as at 31 December 2023. business processes including the critical
The expected credit loss (“ECL”) allowance was AED accounting estimates and judgments used. We
8.9 billion as at this date, which comprised an have involved our subject matter experts to assist
allowance of AED 2.0 billion against Stage 1 and 2 us in auditing the relevant ECL models as at 31
exposures and an allowance of AED 6.9 billion against December 2023.
exposures classified under Stage 3 and Purchased
Originally Credit Impaired (“POCI”). We tested the design and implementation of the
relevant controls and assessed the operating
The audit of the impairment of Islamic financing and effectiveness of certain relevant controls.
investing assets is a key area of focus because of its
size (representing 63% of total assets) and due to the We understood and evaluated the relevant ECL
significance and complexity of the estimates and models by involving our subject matter experts to
judgments, which were used in classifying Islamic determine if they were in compliance with the
financing and investing assets into various stages and requirements of the IFRS Accounting Standards.
determining the ECL. Refer to Note 5 of the We tested the mathematical integrity of the
consolidated financial statements for the accounting relevant ECL models by performing
policy, Note 6 for critical judgements and estimates recalculations on a sample basis. We assessed the
and Note 47.2 for disclosures on credit risk. consistency of various inputs and assumptions
used by the Group’s management to determine
The corporate portfolio of Islamic Financing and impairment.
Investing assets is assessed individually for significant
increase in credit risk (“SICR”) and measurement of For allowances against exposures classified as
ECL. This requires management to capture all Stage 1 and Stage 2, we obtained an
qualitative and quantitative reasonable and understanding of the Group’s methodology to
supportable forward-looking information while determine the allowance, assessed the underlying
assessing SICR, or while assessing credit-impaired assumptions and the sufficiency of the data used
criteria for the exposure. Management judgement is by management. We assessed the Group’s
also applied in manually overriding stages in determination SICR and the resultant basis for
accordance with the Group’s policies. classification of exposures into various stages.
For samples of exposures, we assessed the
The measurement of ECL for exposures classified as Group’s staging.
Stage 1 and Stage 2 are carried out by the models with
limited manual intervention. However, it is important For forward looking assumptions used by
that models and its parameters (PD, LGD, EAD and management in their ECL calculations, we held
macroeconomic adjustments) are valid throughout the discussions with management and evaluated the
reporting period and are subject to a validation macro-economic scenarios including the related
process. The exposures are classified as impaired as weighting.
soon as there is doubt about the borrower’s ability to
meet payment obligations to the Group in accordance
with the original contractual terms.
Page 472
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
To the Shareholders of Dubai Islamic Bank PJSC (continued)
Key Audit Matters (continued)
Key audit matter How our audit addressed the key audit matter
Impairment of carrying value of Islamic financing and investing assets (continued)
Impaired Islamic financing and investing assets are We selected samples of Islamic financing and
measured on the basis of the present value of expected investing assets and assessed the accuracy of the
future cash flows including observable market prices Exposure at Default (“EAD”), appropriateness of
and the fair value of the collateral. The impairment the Probability of Default (“PD”) and calculations
loss is calculated based on the shortfall in the Islamic of the Loss Given Default (“LGD”) used by
financing and investing assets carrying value management in their ECL calculations.
compared to the net present value of future cash flows
using the original effective profit rate. The factors For exposures determined to be individually
considered when determining impairment losses on impaired, we tested samples of Islamic financing
individually assessed accounts include the customer’s and investing assets and examined and assessed
aggregate borrowings, risk rating, value of the management’s estimate of future cash flows and
collateral and probability of successful repossession the resultant allowance calculations. Further, we
and the costs involved to recover the debts. challenged the estimates and assumptions used by
management around the discounted cash flows
for individually impaired exposures by testing the
enforceability and adequacy of the valuation of
underlying collaterals and estimated recovery on
default.
We also assessed the relevant disclosures in the
consolidated financial statements to determine if
they were in compliance with the requirements of
the IFRS Accounting Standards.
IT systems and controls over financial reporting
We identified IT systems and controls over the Bank’s Our audit approach relies on automated controls
financial reporting as an area of focus due to the and therefore the following procedures were
extensive volume and variety of transactions which designed to test access and control over IT
are processed daily by the Bank and rely on the systems:
effective operation of automated and IT dependent
manual controls. There is a risk that automated We obtained an understanding of the applications
accounting procedures and related internal controls relevant to financial reporting and the
are not accurately designed and operating effectively. infrastructure supporting these applications.
In particular, the incorporated relevant controls are
essential to limit the potential for fraud and error as a We tested IT general controls relevant to
result of change to an application or underlying data. automated controls and computer-generated
information covering access security, program
changes, data centre and network operations.
We examined computer generated information
used in financial reports from relevant
applications and key controls over their report
logics.
We performed testing on the key automated
controls on significant IT systems relevant to
business processes.
Page 473
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT To the Shareholders of Dubai Islamic Bank PJSC (continued) Other Information Management is responsible for the other information. The other information comprises the Board of Directors’ report which we obtained prior to the date of this auditors’ report and the Fatwa and Sharia Supervision Board’s report which is expected to be made available to us after that date. The other information does not include the consolidated financial statements and our auditor’s report thereon. Our opinion on the consolidated financial statements does not cover the other information and we do not express any form of assurance or conclusion thereon. In connection with our audit of the consolidated financial statements, our responsibility is to read the other information and, in doing so, consider whether the other information is materially inconsistent with the consolidated financial statements or our knowledge obtained in the audit, or otherwise appears to be materially misstated. If, based on the work we have performed on the other information that we obtained prior to the date of this auditor’s report, we conclude that there is a material misstatement of this other information, we are required to report that fact. We have nothing to report in this regard. When we read the remaining information of the annual report of the Group, if we conclude that there is a material misstatement therein, we are required to communicate the matter to those charged with governance. Responsibilities of Management and Those Charged with Governance for the Consolidated Financial Statements Management is responsible for the preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in accordance with (IFRS Accounting Standards) and their preparation in compliance with the applicable provisions of the UAE Federal Decree Law No. (32) of 2021, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error. In preparing the consolidated financial statements, management is responsible for assessing the Group’s ability to continue as a going concern, disclosing, as applicable, matters related to going concern and using the going concern basis of accounting unless management either intends to liquidate the Group or to cease operations, or has no realistic alternative but to do so. Those charged with governance are responsible for overseeing the Group’s financial reporting process. Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements Our objectives are to obtain reasonable assurance about whether the consolidated financial statements as a whole are free from material misstatement, whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s report that includes our opinion. Reasonable assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee that an audit conducted in accordance with ISAs will always detect a material misstatement when it exists. Misstatements can arise from fraud or error and are considered material if, individually or in the aggregate, they could reasonably be expected to influence the economic decisions of users taken on the basis of these consolidated financial statements.
Page 474
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
To the Shareholders of Dubai Islamic Bank PJSC (continued)
Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Consolidated Financial Statements (continued)
As part of an audit in accordance with ISA’s, we exercise professional judgement and maintain professional
skepticism throughout the audit. We also:
• Identify and assess the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether
due to fraud or error, design and perform audit procedures responsive to those risk, and obtain audit
evidence that is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of not detecting
a material misstatement resulting from fraud is higher than the one resulting from error, as fraud may
involve collusion, forgery, intentional omission, misrepresentations, or the override of internal control.
• Obtain an understanding of internal control relevant to the audit in order to design audit procedures that
are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the
effectiveness of the internal control.
• Evaluate the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting
estimates and related disclosures made by management.
• Conclude on the appropriateness of management’s use of the going concern basis of accounting and
based on the audit evidence obtained, whether a material uncertainty exists related to events or
conditions that may cast significant doubt on the Group’s ability to continue as a going concern. If we
conclude that a material uncertainty exists, we are required to draw attention in our auditor’s report to
the related disclosures in the consolidated financial statements or, if such disclosure are inadequate, to
modify our opinion. Our conclusions are based on the audit evidence obtained up to the date of our
auditor’s report. However, future events or conditions may cause the Group to cease to continue as a
going concern.
• Evaluate the overall presentation, structure and content of the consolidated financial statements,
including the disclosures, and whether the consolidated financial statements represents the underlying
transactions and events in a manner that achieves fair presentation.
• Obtain sufficient appropriate audit evidence regarding the financial information of the entities or
business activities within the Group to express an opinion on the consolidated financial statements. We
are responsible for the direction, supervision and performance of the group audit. We remain solely
responsible for our audit opinion.
We communicate with those charged with governance regarding, among other matters, the planned scope
and timing of the audit and significant audit findings, including any significant deficiencies in internal
control that we identify during our audit.
We also provide those charged with governance with a statement that we have complied with relevant
ethical requirements regarding independence, and to communicate with them all relationships and other
matters that may reasonably be thought to bear on our independence, and where applicable, related
safeguards.
From the matters communicated with those charged with governance, we determine those matters that were
of most significance in the audit of the consolidated financial statements of the current period and are
therefore the key audit matters. We describe these matters in our auditor’s report unless law and regulations
preclude public disclosure about the matter or when, in extremely rare circumstances, we determine that a
matter should not be communicated in our report because the adverse consequences of doing so would
reasonably be expected to outweigh the public interest benefits of such communication.
Page 475
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
To the Shareholders of Dubai Islamic Bank PJSC (continued)
Report on Other Legal and Regulatory Requirements
As required by the UAE Federal Decree Law No. (32) of 2021, we report that for the year ended
31 December 2023:
• we have obtained all the information we considered necessary for the purposes of our audit;
• the financial statements have been prepared and comply, in all material respects, with the applicable
provisions of the UAE Federal Decree Law No. (32) of 2021;
• the Bank has maintained proper books of account;
• the financial information included in the Directors’ report is consistent with the Bank’s books of
account;
• note 11 to the financial statements of the Bank discloses its investments in shares during the financial
year ended 31 December 2023;
• note 43 to the financial statements of the Bank discloses material related party transactions, the terms
under which they were conducted and principles of managing conflict of interests;
• note 31 to the financial statements discloses social contributions made during the financial year ended
31 December 2023; and
• based on the information that has been made available to us nothing has come to our attention which
causes us to believe that the Bank has contravened during the financial year ended 31 December 2023
any of the applicable provisions of the UAE Federal Decree Law No. (32) of 2021 or of its Articles
of Association which would materially affect its activities or its financial position as at 31 December
2023.
Further, as required by Article (114) of the Decretal Federal Law No. (14) of 2018, we report that we have
obtained all the information and explanations we considered necessary for the purpose of our audit.
Deloitte & Touche (M.E.)
Firas Anabtawi
Registration No. 5482
23 January 2024
Dubai
United Arab Emirate
Page 476
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Consolidated statement of financial position
as at 31 December 2023
2023 2022
Note AED’000 AED’000
ASSETS
Cash and balances with central banks 7 24,019,524 26,489,144
Due from banks and financial institutions 8 4,483,687 4,606,943
Islamic financing and investing assets, net 9 199,453,349 186,042,557
Investments in Sukuk 10 68,172,165 52,228,362
Other investments measured at fair value 11 846,510 1,024,759
Investments in associates and joint ventures 12 2,431,828 1,948,841
Properties held for development and sale 13 1,050,081 1,488,079
Investment properties 14 5,625,224 5,261,871
Receivables and other assets 15 6,324,139 7,489,845
Property and equipment 16 1,884,996 1,658,090
–––––––––– ––––––––––
Total assets 314,291,503 288,238,491
========= =========
LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITIES
Customers' deposits 18 222,054,207 198,636,903
Due to banks and financial institutions 19 12,966,965 12,809,480
Sukuk issued 20 20,480,977 22,339,696
Payables and other liabilities 21 10,863,851 10,048,147
Zakat payable 23 491,370 429,297
–––––––––– ––––––––––
Total liabilities 266,857,370 244,263,523
–––––––––– ––––––––––
EQUITY
Share capital 24 7,240,744 7,240,744
Tier 1 Sukuk 25 8,264,250 8,264,250
Other reserves and treasury shares 26 14,784,668 14,654,668
Investments fair value reserve 27 (1,331,986) (1,062,927)
Exchange translation reserve 28 (1,741,437) (1,565,666)
Retained earnings 17,341,070 13,772,643
–––––––––– ––––––––––
Equity attributable to owners and Sukuk-holders of the Bank 44,557,309 41,303,712
Non-controlling interests 17.3 2,876,824 2,671,256
–––––––––– ––––––––––
Total equity 47,434,133 43,974,968
–––––––––– ––––––––––
Total liabilities and equity 314,291,503 288,238,491
========= =========
To the best of our knowledge, the consolidated financial statements present fairly in all material respects the financial position,
financial performance and cash flows of the Group as of, and for, the periods presented therein.
These consolidated financial statements were approved by the Board of Directors and authorized for issue on
23 January 2024 and signed on its behalf:
The notes on pages 13 to 96 form an integral part of these consolidated financial statements.
7
Page 477
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Consolidated statement of profit or loss
for the year ended 31 December 2023
2023 2022
Note AED’000 AED’000
NET INCOME
Income from Islamic financing and investing transactions 31 17,226,558 11,738,826
Commissions, fees and foreign exchange income 32 1,794,691 1,600,879
Income from other investments measured at fair value, net 33 30,926 56,064
Income from properties held for development and sale, net 34 237,230 137,843
Income from investment properties 35 343,829 230,145
Share of profit from associates and joint ventures 12.3 214,933 128,301
Other income 36 294,189 209,336
–––––––––– ––––––––––
Total income 20,142,356 14,101,394
Less: depositors’ and Sukuk-holders’ share of profit 37 (8,477,392) (3,634,276)
–––––––––– ––––––––––
Net income 11,664,964 10,467,118
–––––––––– ––––––––––
OPERATING EXPENSES
Personnel expenses 38 (1,723,991) (1,583,111)
General and administrative expenses 39 (1,232,004) (966,500)
Depreciation of investment properties 14.1 (63,361) (64,038)
Depreciation of property and equipment 16 (142,171) (119,517)
–––––––––– ––––––––––
Total operating expenses (3,161,527) (2,733,166)
–––––––––– ––––––––––
Net operating income before net impairment charges
and taxation 8,503,437 7,733,952
Impairment charges, net 40 (1,395,868) (2,102,878)
–––––––––– ––––––––––
Profit for the year before income tax expense 7,107,569 5,631,074
Income tax expense 22.3 (97,612) (79,228)
–––––––––– ––––––––––
Net profit for the year 7,009,957 5,551,846
========= =========
Attributable to:
Owners of the Bank 6,797,676 5,474,400
Non-controlling interests 17.3 212,281 77,446
–––––––––– ––––––––––
Net profit for the year 7,009,957 5,551,846
========= =========
Basic and diluted earnings per share (AED per share) 41 0.88 0.70
========= =========
The notes on pages 13 to 96 form an integral part of these consolidated financial statements.
8
Page 478
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Consolidated statement of comprehensive income
for the year ended 31 December 2023
2023 2022
AED’000 AED’000
Net profit for the year 7,009,957 5,551,846
------------------- ––––––
Other comprehensive loss items
Items that may be reclassified subsequently to profit or loss:
Exchange differences on translation of foreign operations, net (175,771) (251,755)
Fair value loss on Sukuk investment (45,296) (29,269)
Items that will not be reclassified subsequently to profit or loss:
Fair value loss on other investments carried at FVTOCI, net (238,099) (95,562)
-------------------- ––––––
Other comprehensive loss for the year (459,166) (376,586)
-------------------- ––––––
Total comprehensive income for the year 6,550,791 5,175,260
======== ========
Attributable to:
Owners of the Bank 6,338,980 5,098,126
Non-controlling interests 211,811 77,134
------------------- ––––––
Total comprehensive income for the year 6,550,791 5,175,260
======== ========
The notes on pages 13 to 96 form an integral part of these consolidated financial statements.
9
Page 479
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Consolidated statement of changes in equity
for the year ended 31 December 2023
-------------------------------------Equity attributable to owners and Sukuk-holders of the Bank---------------------------
Other reserves Investments Exchange Non-
Share Tier 1 and treasury fair value translation Retained controlling Total
capital Sukuk shares reserve reserve earnings Total interests equity
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Balance at 1 January 2022 7,240,744 8,264,250 14,084,668 (972,955) (1,313,911) 11,563,298 38,866,094 2,598,532 41,464,626
Net profit for the year - - - - - 5,474,400 5,474,400 77,446 5,551,846
Other comprehensive loss for the year - - - (124,519) (251,755) - (376,274) (312) (376,586)
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
Total comprehensive income / (loss) for the year - - - (124,519) (251,755) 5,474,400 5,098,126 77,134 5,175,260
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
Transaction with owners directly in equity:
Dividend paid (note 29) - - - - - (1,806,778) (1,806,778) - (1,806,778)
Zakat (note 23) - - - - - (428,413) (428,413) (3,827) (432,240)
Tier 1 Sukuk profit distribution - - - - - (404,030) (404,030) - (404,030)
Board of Directors’ remuneration - - - - - (21,000) (21,000) - (21,000)
Transfer on disposal of other investments carried at FVTOCI - - - 34,547 - (34,547) - - -
Regulatory credit risk reserve - - 570,000 - - (570,000) - - -
Others - - - - - (287) (287) (583) (870)
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ------------------ -------------------- ---------------------- -------------------- -----------------------
Balance at 31 December 2022 7,240,744 8,264,250 14,654,668 (1,062,927) (1,565,666) 13,772,643 41,303,712 2,671,256 43,974,968
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------- -------------------- ----------------------
Balance at 1 January 2023 7,240,744 8,264,250 14,654,668 (1,062,927) (1,565,666) 13,772,643 41,303,712 2,671,256 43,974,968
Net profit for the year - - - - - 6,797,676 6,797,676 212,281 7,009,957
Other comprehensive loss for the year - - - (282,925) (175,771) - (458,696) (470) (459,166)
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
Total comprehensive income / (loss) for the year - - - (282,925) (175,771) 6,797,676 6,338,980 211,811 6,550,791
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- --------------------
Transaction with owners directly in equity:
Dividend paid (note 29) - - - - - (2,168,133) (2,168,133) - (2,168,133)
Zakat (note 23) - - - - - (492,546) (492,546) (3,982) (496,528)
Tier 1 Sukuk profit distribution - - - - - (404,030) (404,030) - (404,030)
Board of Directors’ remuneration - - - - - (20,393) (20,393) - (20,393)
Transfer on disposal of other investments carried at FVTOCI - - - 13,866 - (13,866) - - -
Regulatory credit risk reserve - - 130,000 - - (130,000) - - -
Others - - - - - (281) (281) (2,261) (2,542)
-------------------- ---------------------- ----------------------- ---------------------- --------------------- -------------------- ----------------------- -------------------- ------------------------
Balance at 31 December 2023 7,240,744 8,264,250 14,784,668 (1,331,986) (1,741,437) 17,341,070 44,557,309 2,876,824 47,434,133
======= ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ========
The notes on pages 13 to 96 form an integral part of these consolidated financial statements.
10
Page 480
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Consolidated statement of cash flows
for the year ended 31 December 2023
2023 2022
AED’000 AED’000
Operating activities
Profit for the year before income tax expense 7,107,569 5,631,074
Adjustments for:
Share of profit of associates and joint ventures (214,933) (128,301)
Gain from disposal of properties held for development and sale (237,230) (137,843)
Dividend income (30,926) (56,064)
Gain on sale of investments in Sukuk (688) (9,158)
Gain / (loss) on disposal of property and equipment (22) 2,454
Gain from investment properties (222,946) (113,229)
Depreciation of property and equipment 142,171 119,517
Depreciation of investment properties 63,361 64,038
Amortization of Sukuk discount 170 3,194
Provision for employees’ end-of-service benefits 4,224 33,247
Amortization of intangible assets 67,795 67,795
Impairment charge for the year, net 1,395,868 2,102,878
----------------------- ––––––
Operating cash flow before changes in operating assets and liabilities 8,074,413 7,579,602
Decrease in deposits and Treasury placements (Commodity Murabaha)
with over three months maturity - 146,900
Increase in Islamic financing and investing assets (16,187,530) (1,941,914)
Decrease / (increase) in receivables and other assets 1,065,769 (929,412)
Increase / (decrease) in customers’ deposits 24,529,197 (5,888,956)
Increase in due to banks and other financial institutions 2,350,170 7,106,805
Increase in payables and other liabilities and zakat payable 483,655 1,438,756
---------------------- –––––––
Cash generated from operations 20,315,674 7,511,781
Employees’ end-of-service benefits paid (18,030) (26,779)
Tax paid (142,130) (76,233)
---------------------- –––––––
Net cash generated from operating activities 20,155,514 7,408,769
---------------------- –––––––
Investing activities
Net movement in investments in Sukuk (16,305,164) (10,870,624)
Net movement in other investments measured at fair value 37,959 172,194
Dividend received 30,926 56,064
Additions to properties held for development and sale (298,364) (337,919)
Proceeds from disposal of properties held for development and sale 955,156 553,312
Additions to investment properties (195,301) (205,626)
Proceeds from disposal of investment properties 379,347 695,947
Net movement in investments in associates and joint ventures (393,322) 28,007
Additions of property and equipment, net (216,277) (294,697)
----------------------- –––––––
Net cash used in investing activities (16,005,040) (10,203,342)
----------------------- –––––––
The notes on pages 13 to 96 form an integral part of these consolidated financial statements.
11
Page 481
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Consolidated statement of cash flows (continued)
for the year ended 31 December 2023
2023 2022
AED’000 AED’000
Financing activities
Issuance of Sukuk 3,673,000 5,509,500
Payment of Sukuk (5,509,202) (3,673,000)
Tier 1 Sukuk profit distribution (404,030) (404,030)
Tier 1 Sukuk issuance cost (281) (287)
Dividend paid (2,168,133) (1,806,778)
--------------------- –––––––
Net cash used in financing activities (4,408,646) (374,595)
--------------------- –––––––
Net decrease in cash and cash equivalents (258,172) (3,169,168)
Cash and cash equivalents at the beginning of the year 27,014,449 30,273,546
Effect of exchange rate changes on the balance of cash held in
foreign currencies (142,019) (89,929)
---------------------- –––––––
Cash and cash equivalents at the end of the year (note 42) 26,614,258 27,014,449
========= =========
The notes on pages 13 to 96 form an integral part of these consolidated financial statements.
12
Page 482
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
1. Legal status and principal activity
Dubai Islamic Bank (Public Joint Stock Company) (the “Bank”) was incorporated by an Amiri Decree issued on 29
Safar 1395 Hijri, corresponding to 12 March 1975 by His Highness, the Ruler of Dubai, to provide banking and related
services based on Islamic Sharia principles. It was subsequently registered under the Commercial Companies Law
number 8 of 1984 (as amended) as a Public Joint Stock Company.
The accompanying consolidated financial statements combine the activities of the Bank and its subsidiaries as
disclosed in note 17 (together referred to as the “Group”).
The Bank is listed on the Dubai Financial Market (Ticker: “DIB”).
The Group is primarily engaged in corporate, retail and investment banking activities in accordance with
Islamic Sharia principles under the guidance of Internal Sharia Supervision Committee (“ISSC”) and Higher Sharia
Authority of Central Bank of UAE (“HSA”) and carries out its operations through its local branches and overseas
subsidiaries. The principal activities of the Group entities are described in note 17 to these consolidated financial
statements.
The registered head office of the Bank is at P.O. Box 1080, Dubai, United Arab Emirates.
2 Application of new and revised International Financial Reporting Standards (IFRSs)
2.1 New and revised IFRSs applied on the consolidated financial statements
The following new and revised IFRS, which became effective for annual periods beginning on or after 1 January 2023,
have been adopted in these financial statements. The application of these revised IFRS has not had any material impact
on the amounts reported for the current and prior years but may affect the accounting for future transactions or
arrangements.
▪ Amendments to IAS 8 Accounting policies, Changes in accounting estimates and errors;
▪ Amendments to IAS 1 Presentation of Financial Statements and IFRS Practice Statement 2 relating to disclosure
of material accounting policies; and
▪ Amendment to IFRS 12 Income Taxes relating to deferred taxes related to assets and liabilities arising from a
single transaction.
2.2 New and revised IFRSs in issue but not yet effective
The Group has not early adopted the following new and revised standards that have been issued but are not yet
effective. The management is in the process of assessing the impact of the new requirements.
Effective for
annual periods
New and revised IFRS beginning on or after
IFRS S1 General Requirements for Disclosure of Sustainability-related Financial Information 01 January 2024
IFRS S2 Climate Related Disclosures 01 January 2024
Amendments to IAS 1 Presentation of Financial Statements relating to classification of liabilities 01 January 2024
as current or non-current
Amendments to IFRS 16 Leases relating to lease liability in a sale and leaseback transaction 01 January 2024
Amendments to IAS 21 The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates relating to Lack of 01 January 2025
Exchangeability
Amendment to IFRS 10 Consolidated Financial Statements and IAS 28 Investments in Associates Effective date
and Joint Ventures relating to treatment of sale or contribution of assets from investors deferred indefinitely.
Management anticipates that these new standards, interpretations and amendments will be adopted in the Group’s
financial statements for the period of initial application and adoption of these new standards, interpretations and
amendments may have no material impact on the financial statements of the Bank in the period of initial application.
13
Page 483
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
3 Definitions
The following terms are used in the consolidated financial statements with the meaning specified below:
3.1 Murabaha
A contract whereby the Group (the “Seller”) sells an asset to its customer (the “Purchaser”), on a deferred payment
basis, after purchasing the asset and gaining possession thereof and title thereto, where the Seller has purchased and
acquired that asset, based on a promise received from the Purchaser to buy the asset from the Seller according to
specific Murabaha terms and conditions. The Murabaha sale price comprises the cost of the asset and a pre-agreed
profit amount. Murabaha profit is internally accounted for on a time-apportioned basis over the period of the contract
based on the principal amount outstanding. The Murabaha sale price is paid by the Purchaser to the Seller on an
installment basis over the period of the Murabaha as stated in the contract.
3.2 Ijarah
3.2.1 Ijarah Muntahiya Biltamleek
An agreement whereby the Group (the “Lessor”) leases a specific asset to its customer (the “Lessee”) (after
purchasing/acquiring the specified asset, either from a third party seller or from the customer itself, according to the
customer’s request and based on his promise to lease), against certain rental payments for specific lease term/periods,
payable on fixed and variable rental basis.
The Ijarah agreement specifies the leased asset, duration of the lease term, as well as the basis for rental calculation
and the timing of rental payment. The Lessee undertakes under this agreement to renew the lease periods and pay the
relevant rental payment amounts as per the agreed schedule and applicable formula throughout the lease term.
The Lessor retains the ownership of the asset throughout the lease term. At the end of the lease term, upon fulfillment
of all the obligations by the Lessee under the Ijarah agreement, the Lessor will sell the leased asset to the Lessee at
nominal value based on a sale undertaking given by the Lessor.
Ijarah rentals accrue upon the commencement of the lease and continues throughout the lease term based on the
outstanding fixed rental (which predominantly represents the cost of the leased asset).
3.2.2 Forward Ijarah
Forward Ijarah (Ijarah Mausoofa Fiz Zimma) is an agreement whereby the Group (the “Lessor”) agrees to provide,
on a specified future date, a certain described asset on lease to its customer (the “Lessee”) usually upon its completion
and delivery by the developer, contractor or customer, from whom the Group has purchased the same by way of
Istisna (Seller).
The Forward Ijarah agreement sets out the full description of the leased asset, duration of the lease term, and the basis
for rental calculation and the timing of rental payment.
During the construction period, the Group pays to the Seller one payment or multiple payments. Forward Ijarah
variable rent during the construction period will be accounted for on a time-apportioned basis over the construction
period on account of rentals. These rental amounts are received either during the construction period as advance rental
payment or with the first or second rental payment after the commencement of the lease.
The lease rental under Forward Ijarah commences only upon the Lessee having received possession of the leased asset
from the Lessor. The Lessee undertakes under the Forward Ijarah agreement to renew the lease periods and pay the
relevant rental payment amounts as per the agreed schedule and applicable formula throughout the lease term.
The Lessor retains the ownership of the asset throughout the lease term. At the end of the lease term, upon fulfillment
of all the obligations by the Lessee under the Forward Ijarah agreement, the Lessor will sell the leased asset to the
Lessee at nominal value based on a sale undertaking given by the Lessor.
In case the Group fails to give possession of the asset under Forward Ijarah to the lessee, the Forward Ijarah will be
cancelled and the Group will refund all on account rentals collected during the construction period to the lessee.
14
Page 484
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
3 Definitions (continued)
3.3 Musharaka
An agreement between the Group and its customer, whereby both parties contribute towards the capital of the
Musharaka (the “Musharaka Capital”). The Musharaka Capital may be contributed in cash or in kind, as valued at the
time of entering into the Musharaka. The subject of the Musharaka may be a certain investment enterprise, whether
existing or new, or the ownership of a certain property either permanently or according to a diminishing arrangement
ending up with the acquisition by the customer of the full ownership. The profit is shared according to a pre-agreed
profit distribution ratio as stipulated under the Musharaka agreement. In principle, Musharaka profit is distributed on
liquidation of the Musharaka and declaration/distribution by the managing partner. However, since actual liquidation
is not possible, Sharia allows constructive liquidation of the Musharaka as per the agreed schedule and distribution of
profit based upon it. However, the loss, if any, is shared in proportion to the capital contribution ratios of the partners,
provided in the absence of the managing partner’s negligence, breach or default, the Group receives satisfactory
evidence that such loss was due to force majeure and that the managing partner neither was able to predict the same
nor could have prevented the negative consequences of the same on the Musharaka.
3.4 Mudaraba
A contract between two parties whereby one party is a fund provider (the “Rabb-ul-Maal”) who would provide a
certain amount of funds (the “Mudaraba Capital”), to the other party (the “Mudarib”). Mudarib would then invest the
Mudaraba Capital in a specific enterprise or activity deploying its experience and expertise for a specific pre-agreed
share in the resultant profit, if any. The Rabb-ul-Maal is not involved in the management of the Mudaraba activity. In
principle Mudaraba profit is distributed on liquidation of the Mudaraba and declaration/distribution by the Mudarib.
However, since the actual liquidation is not possible, Sharia allows constructive liquidation of the Mudaraba and
distribution of profit based upon it. The Mudarib shall bear the loss in case of its default, negligence or violation of
any of the terms and conditions of the Mudaraba contract; otherwise the loss would be borne by the Rabb-ul-Maal,
provided the Rabb-ul-Maal receives satisfactory evidence that such loss was due to force majeure and that the Mudarib
neither was able to predict the same nor could have prevented the negative consequences of the same on the Mudaraba.
Under the Mudaraba contract the Group may act either as Mudarib or as Rabb-ul-Maal, as the case may be. The
Mudarib with the consent of the Rabb-ul-Maal can commingle his own funds with the Mudaraba capital, and thus
establish a common Mudaraba pool.
3.5 Wakala
An agreement between two parties whereby one party is a fund provider (the “Muwakkil”) who provides a certain
amount of money (the “Wakala Capital”) to an agent (the “Wakeel”), who invests the Wakala Capital in a Sharia
compliant manner and according to the feasibility study/investment plan submitted to the Muwakkil by the Wakeel.
The Wakeel is entitled to a fixed fee (the “Wakala Fee”) as a lump sum amount or a percentage of the Wakala Capital
and Muwakkil is entitled to the entire profit generated from the Wakala. The Wakeel may be granted any excess over
and above a certain pre-agreed rate of return as a performance incentive. In principle, Wakala profit is distributed on
liquidation of Wakala Capital and declaration/distribution by the Wakeel. However, since actual liquidation is not
possible, Sharia allows constructive liquidation of the Mudaraba and distribution of profit based upon it. The Wakeel
would bear the loss in case of its default, negligence or violation of any of the terms and conditions of the Wakala
Agreement; otherwise, the loss would be borne by the Muwakkil, provided the Muwakkil receives satisfactory
evidence that such loss was due to force majeure and that the Wakeel neither was able to predict the same nor could
have prevented the negative consequences of the same on the Wakala. Under the Wakala agreement the Group may
act either as Muwakkil or as Wakeel, as the case may be.
3.6 Salam
A Salam financing contract is a contract whereby the Group purchases a fixed quantity of a specified commodity from
the customer and pays to him the full Salam price of the commodity in advance, whereas the customer delivers the
quantity of the commodities in accordance with an agreed delivery schedule. The Group makes profit on Salam
transactions, when the Salam commodities are received from the customer and subsequently sold to a third party at
profit. Salam profit is internally accounted for on a time-apportioned basis over the period of the Salam contract based
on the value of the outstanding Salam commodities.
15
Page 485
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
3 Definitions (continued)
3.7 Istisna’
A sale contract between two parties whereby the Group (the “Sani’” or “Seller”) undertakes to construct or
manufacture, for its customer (the “Mustasni’” or “Purchaser”), a described asset or property (being “Al-Masnoo’”)
according to certain pre-agreed specifications and deliver the same at a pre-agreed time against a pre-determined
price. The work undertaken is not required to be carried out by the Sani’ alone and the whole or part of the
construction/development or manufacturing can be undertaken by third parties but it would be the responsibility of
the Sani’ to deliver the asset at the agreed time. Under an Istisna’ contract the Group could be the Sani’ or the
Mustasni’. Istisna’ profit (difference between the sale price of Al-Masnoo to the customer and the Group total Istisna’
cost) is internally accounted for on a time-apportioned basis over the period of the contract based on the principal
amount outstanding.
3.8 Sukuk
Sukuk is defined as "investment certificates of equal denomination representing undivided ownership interests in a
portfolio of eligible assets. Sukuk commonly refers to the Islamic alternative of bonds. Sukuk represents ownership
of the underlying assets by the holder with all the rights and obligations of ownership.
3.9 Investment accounts & Relevant Asset Pools
Deposits are generated primarily under Sharia compliant Qard, Mudaraba and Wakala contracts.
Deposits taken on Qard basis are classified as 'Current accounts' and deposits generated on Mudaraba and Wakala basis
are classified as 'Savings deposits' and 'Fixed deposits'. The current account depositors are not entitled to any profit nor
do they bear any losses. While the product features of each product differ, there is usually no restriction on withdrawals
or number of transactions in current accounts. In case of fixed deposits, pre-mature withdrawals can be made as per
approved terms only.
The Bank is managing separate asset pools for Mudaraba (also referred to as common pool) and Wakala deposits.
Profits realised in common pool are distributed between the Bank and the depositors in proportion to their respective
share in the pool. All Mudaraba based deposits are fully invested in the Common Pool to produce returns for them. In
case where the Bank is unable to utilise all funds available for investment, priority is given to the deposit account
holders. Rab-ul-Maal share is distributed among depositors according to weightages assigned at the inception of profit
calculation period. Mudarib may give away its share of profit to Rab-ul-Maal as gift (Hiba). The investment deposits
in a pool are entitled to the profit, if any, of the assets of that pool during the profit distribution period as per the
allocated weightages and/or profit sharing ratio, and bear the loss, if any, in accordance with the ratio of their
investments.
Term deposits under Wakala structure are in a separate asset pool to match expected yields and maturity of Wakala
deposits. In accordance with terms of Wakala agreement, the agent / bank (wakil) is granted the excess over the
expected profit as incentive.
3.9.1 Asset Pools and Allocation Approach
The Bank operates general and specific pools for deposits and inter-bank funds accepted / acquired under Mudaraba
and Wakala modes.
Under the general deposits pool, the Bank accepts funds on Mudaraba basis from depositors (Rabb-ul-Maal) where the
Bank acts as Manager (Mudarib) and invests the funds in the Sharia compliant modes of financing, investments and
placements. When utilising and investing funds, the Bank prioritises the funds received from depositors over the funds
generated from own sources after meeting the regulatory requirement relating to such deposits.
16
Page 486
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
3 Definitions (continued)
3.9.1 Asset Pools and Allocation Approach (continued)
Specific pools are operated for deposits accepted from Wakala deposits. The profit of each deposit pool is calculated
on all the remunerative assets booked by utilising the funds from the pool after deduction of specific impact
losses/recoveries expenses directly incurred in earning the income of such pool along with related fee income, if any.
No expense of general or administrative nature is charged to pools. The profit of the pool is shared between equity and
other members of the pool on pro-rata basis at gross level (i.e. before charging of mudarib fee) as per the investment
ratio of the equity. The profit of the pool is shared among the depositors of the pool on pre-defined mechanism based
on the weightages announced before the commencement of profit calculation period after charging mudarib fee. These
weightages and profit-sharing ratios are declared by the Bank in compliance with the requirements of the HSA CBUAE
and ISSC.
Key features and risk & reward characteristics of all pools
The risk characteristics of each pool mainly depends on the assets and liability profile of each pool. The pools are
exposed to general credit risk, asset ownership risk and profit rate risk of the underlying assets involved, along with the
risk that is associated with Islamic mode of finance(s) applied / used under the transaction structure(s). The Bank is
well equipped to identify and properly mitigate such risks.
The allocation (of income and expenses to different pools) is based on pre-defined basis and accounting principles /
standards. There have not been any changes in any asset allocation strategies to pools during the year.
4 Basis of preparation
4.1 Statement of compliance
The consolidated financial statements have been prepared in accordance with International Financial Reporting
Standards (IFRSs) as issued by International Accounting Standards Board (IASB) and applicable requirements of the
laws of the U.A.E., including the UAE Federal Law No. 32 of 2021 on Commercial Companies (the “New Companies
Law”) which was issued on 20 September 2021 and has come into effect on 02 January 2022 and the Decretal Federal
Law No. (14) of 2018.
4.2 Basis of measurement
The consolidated financial statements have been prepared on the historical cost basis except for certain financial
instruments that are measured at fair values as explained in the accounting policies below.
4.3 Functional and reporting currency
The consolidated financial statements are presented in United Arab Emirates Dirham (AED) and all values are rounded
to the nearest thousands Dirham, except when otherwise indicated.
The principal accounting policies applied in preparation of these consolidated financial statements are set out below.
17
Page 487
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies
5.1 Basis of consolidation
5.1.1 Business combinations
Business combinations are accounted for using the acquisition method as at the acquisition date i.e., when control is
transferred to the Group. The consideration transferred in the acquisition is generally measured at fair value, as are
the identifiable net assets acquired. Any goodwill that arises is tested annually for impairment. Any gain on a bargain
purchase is recognised in profit or loss immediately. Transaction costs are expensed as incurred, except if they are
related to the issue of Islamic financing or equity instruments.
The consideration transferred does not include amounts related to the settlement of pre-existing relationships. Such
amounts are generally recognised in profit or loss.
Any contingent consideration payable is measured at fair value at the acquisition date. If the contingent consideration
is classified as equity, then it is not remeasured and settlement is accounted for within equity. Otherwise, subsequent
changes in the fair value of the contingent consideration are recognised in profit or loss.
5.1.2 Subsidiary
These consolidated financial statements incorporate the financial statements of the Group and entities controlled by
the Group. Control is achieved when the Group has:
▪ power over the investee;
▪ exposure, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee; and
▪ the ability to use its power over the investee to affect its returns.
The Group reassesses whether or not it controls an investee if facts and circumstances indicate that there are changes
to one or more of the three elements of control listed above.
When the Group has less than a majority of the voting rights of an investee, it has power over the investee when the
voting rights are sufficient to give it the practical ability to direct the relevant activities of the investee unilaterally.
The Group considers all relevant facts and circumstances in assessing whether or not the Group voting rights in an
investee are sufficient to give it power, including:
▪ the size of the Group holding of voting rights relative to the size and dispersion of holdings of the other vote
holders;
▪ potential voting rights held by the Group, other vote holders and other parties;
▪ rights raising from other contractual arrangements; and
▪ any additional facts and circumstances that indicate that the Group has, or does not have, the current ability to
direct the relevant activities at the time that decisions need to be made, including voting patterns and previous
shareholders’ meetings.
Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group
loses control of the subsidiary. Specifically, income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the
year are included in the consolidated statement of profit or loss from the date the Group gains control until the date
when the Group ceases to control the subsidiary Profit or loss and each component of other comprehensive income
are attributable to the owners of the Group and to the non-controlling interests.
Total comprehensive income of the subsidiaries is attributable to the owners of the group and to the non-controlling
interest even if this results in the non-controlling interests having a deficit balance.
When necessary, adjustments are made to the financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies in
line with the Group accounting policies.
18
Page 488
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.1 Basis of consolidation (continued)
5.1.2 Subsidiary (continued)
All intragroup assets, liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between entities of
the Group are eliminated in full on consolidation.
Changes in the Group ownership interests in subsidiaries that do not result in the Group losing control over the
subsidiaries are accounted for as equity transactions. The carrying amounts of the Group interests and the non-
controlling interests are adjusted to reflect the changes in their relative interests in the subsidiaries. Any difference
between the amount by which the non-controlling interests are adjusted and the fair value of the consideration
paid/payable or received/receivable is recognised directly in equity and attributed to owners of the Group.
5.1.3 Foreign currencies
In preparing the consolidated financial statements, each individual Group entity’s transactions in currencies other than
the entity’s functional currency (foreign currencies) are recognised at the rates of exchange prevailing at the dates of the
transactions. At the end of each reporting period, monetary items denominated in foreign currencies are retranslated at
the rates prevailing at that date. Non-monetary items carried at fair value that are denominated in foreign currencies are
retranslated at the rates prevailing at the date when the fair value was determined. Non-monetary items that are measured
in terms of historical cost in a foreign currency are not retranslated.
Exchange differences on monetary items are recognised in the consolidated statement of profit or loss in the period in
which they arise except for:
▪ exchange differences on transactions entered into in order to hedge certain foreign currency risks; and
▪ exchange differences on monetary items receivable from or payable to a foreign operation for which settlement is
neither planned nor likely to occur (therefore forming part of the net investment in the foreign operation), which are
recognised initially in other comprehensive income and reclassified from equity to the consolidated statement of
profit or loss on settlement of the monetary items.
For the purposes of presenting consolidated financial statements, the assets and liabilities of the Group foreign
operations are translated into Arab Emirates Dirham, which is the Group presentation currency, using exchange rates
prevailing at the end of each reporting period. Income and expense items are translated at the average exchange rates
for the period. Exchange differences arising, if any, are recognised in other comprehensive income and accumulated
in equity (attributed to non-controlling interests as appropriate).
On the disposal of a foreign operation, all of the exchange differences accumulated in equity in respect of that operation
attributable to the owners of the Group is reclassified to the consolidated statement of profit or loss.
In addition, in relation to a partial disposal of a subsidiary that does not result in the Group losing control over the
subsidiary, the proportionate share of accumulated exchange differences are re-attributed to non-controlling interests
and are not recognised in the consolidated statement of profit or loss. For all other partial disposals (i.e. partial
disposals of associates or joint ventures that do not result in the Group losing significant influence or joint control),
the proportionate share of the accumulated exchange differences is reclassified to the consolidated statement of profit
or loss.
Fair value adjustments on identifiable assets and liabilities acquired arising on the acquisition of a foreign operation
are treated as assets and liabilities of the foreign operation and translated at the rate of exchange prevailing at the end
of each reporting period. Exchange differences arising are recognised in equity.
19
Page 489
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.1 Basis of consolidation (continued)
5.1.4 Loss of control
When the Group loses control of a subsidiary, a gain or loss is recognised in the consolidated statement of profit or
loss and is calculated as the difference between (i) the aggregate of the fair value of the consideration received and
the fair value of any retained interest, and (ii) the previous carrying amount of the assets (including goodwill) and
liabilities of the subsidiary, and any non-controlling interests. All amounts previously recognised in other
comprehensive income in relation to that subsidiary are accounted for as if the Group had directly disposed of the
related assets or liabilities of the subsidiary (i.e. reclassified to profit or loss or transferred to another category of
equity).
The fair value of any investment retained in the former subsidiary at the date when control is lost is regarded as the
fair value on initial recognition for subsequent accounting under IFRS 9, when applicable, the cost on initial
recognition of an investment in an associate or a joint venture.
5.1.5 Special purpose vehicles (“SPVs”)
Special purpose vehicles are entities that are created to accomplish a narrow and well-defined objective such as the
securitisation of assets, or the execution of a specific Islamic financing transaction. An SPV is consolidated if, based
on an evaluation of the substance of its relationship with the Group and the SPV’s risk and rewards, the Group
concludes that it controls the SPV.
5.1.6 Fiduciary activities
The Group acts as trustee/manager and in other capacities that result in holding or placing of assets in a fiduciary
capacity on behalf of trusts or other institutions. Such assets and income arising thereon are not included in the Group
consolidated financial statements as they are not assets of the Group.
5.2 Financial instruments
5.2.1 Initial recognition
Financial assets and liabilities are recognised when a Group entity becomes a party to the contractual provisions of
the instrument.
5.2.2 Initial measurement
Financial assets and liabilities are initially measured at fair value. Transaction costs that are directly attributable to the
acquisition or issue of financial assets and liabilities (other than financial assets and financial liabilities at fair value
through profit or loss) are added to or deducted from the fair value of the financial assets or financial liabilities, as
appropriate, on initial recognition. Transaction costs directly attributable to the acquisition of financial assets or
financial liabilities at fair value through profit or loss are recognised immediately in the consolidated statement of
profit or loss.
5.3 Financial assets
All regular way purchases or sales of financial assets are recognised and derecognised on a trade date basis. Regular
way purchases or sales are purchases or sales of financial assets that require delivery of assets within the time frame
established by regulation or convention in the marketplace subject to the Sharia guidance provided in this regard.
All recognised financial assets are subsequently measured in their entirety at either amortised cost or fair value,
depending on the classification of the financial assets.
20
Page 490
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.3 Financial assets (continued)
5.3.1 Classification of financial assets
Balances with central banks, due from banks and financial institutions, Islamic financing and investing assets,
investments in Sukuk and certain items in receivables and other assets that meet the following conditions are
subsequently measured at amortised cost less impairment loss and deferred income, if any (except for those assets that
are designated as at fair value through profit or loss or other comprehensive income on initial recognition):
▪ the asset is held within a business model whose objective is to hold assets in order to collect contractual cash
flows; and
▪ the contractual terms of the instrument give rise on specified dates to cash flows that are solely payments of
principal and profit on the principal amount outstanding.
All other financial assets are subsequently measured at fair value.
5.3.2 Business model assessment
The Group makes an assessment of the objective of a business model in which an asset is held at a portfolio level
because this best reflects the way the business is managed and information is provided to management. The information
considered includes:
▪ how the performance of the portfolio is evaluated and reported to the Bank's management;
▪ the risks that affect the performance of the business model (and the financial assets held within that business
model) and how those risks are managed;
▪ how managers of the business are compensated - e.g. whether compensation is based on the fair value of the
assets managed or the contractual cash flows collected; and
▪ The expected frequency, value and timing of sales are also important aspects of the Bank’s assessment.
The business model assessment is based on reasonably expected scenarios without taking ‘worst case’ or ‘stress case’
scenarios into account. If cash flows after initial recognition are realized in a way that is different from the Bank’s
original expectations, the Bank does not change the classification of the remaining financial assets held in that business
model, but incorporates such information when assessing newly originated or newly purchases financial assets going
forward.
Financial assets that are held for sale or managed and whose performance is evaluated on a fair value basis are measured
at FVTOCI because they are neither held to collect contractual cash flows nor held both to collect contractual cash
flows and to sell financial assets.
5.3.3 Cash flow characteristics assessment
The contractual cash flow characteristics assessment involves assessing the contractual features of an instrument to
determine if they give rise to cash flows that are consistent with a basic financing arrangement. Contractual cash flows
are consistent with a basic financing arrangement if they represent cash flows that are solely payments of principal and
profit on the principal amount outstanding.
For the purposes of this assessment, 'principal' is defined as the fair value of the financial asset on initial recognition.
'Profit' is defined as any excess to the principal generated from the business for the credit risk associated with the
principal amount outstanding during a particular period of time and for other basic financing risks and costs (e.g.
liquidity risk and administrative costs), as well as profit rate margin.
In assessing whether the contractual cash flows are solely payments of principal and profit, the Bank considers the
contractual terms of the instrument. This includes assessing whether the financial asset contains a contractual term that
could change the timing or amount of contractual cash flows such that it would not meet this condition.
21
Page 491
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.3 Financial assets (continued)
5.3.4 Amortised cost and effective profit rate method
The effective profit rate method is a method of calculating the amortised cost of those financial instruments measured
at amortised cost and of allocating income over the relevant period. The effective profit rate is the rate that is used to
calculate the present value of the estimated future cash receipts (including all fees and points paid or received that
form an integral part of the effective profit rate, transaction costs and other premiums or discounts) through the
expected life of the financing and investing instruments, or, where appropriate, a shorter period, to arrive at the net
carrying amount on initial recognition.
Income is recognised in the consolidated statement of profit or loss on an effective profit rate basis for financing and
investing instruments measured subsequently at amortised cost.
If the basis for determining the contractual cash flows of a financial asset or financial liability measured at amortised
cost changes as a result of profit rate benchmark reform, then the Group updates the effective profit rate of the financial
asset or financial liability to reflect the change that is required by the reform. A change in the basis for determining
the contractual cash flows is required by profit rate benchmark reform if the following conditions are met:
▪ the change is necessary as a direct consequence of the reform; and
▪ the new basis for determining the contractual cash flows is economically equivalent to the previous basis – i.e.
the basis immediately before the change.
If changes are made to a financial asset or financial liability in addition to changes to the basis for determining the
contractual cash flows required by profit rate benchmark reform, then the Group first updates the effective profit rate
of the financial asset or financial liability to reflect the change that is required by profit rate benchmark reform. After
that, the Group applies the policies on accounting for modifications set out above to the additional changes.
5.3.5 Financial assets at fair value through other comprehensive income (FVTOCI)
On initial recognition, the Group can make an irrevocable election (on an instrument-by-instrument basis) to designate
investments in Sharia compliant equity instruments as at FVTOCI. Designation at FVTOCI is not permitted if the
equity investment is held for trading.
A financial asset is held for trading if:
▪ it has been acquired principally for the purpose of selling it in the near term; or
▪ on initial recognition it is part of a portfolio of identified financial instruments that the Group manages together
and has evidence of a recent actual pattern of short-term profit-taking; or
▪ it is an Islamic derivative that is not designated and effective as an Islamic hedging instrument or a financial
guarantee.
FVTOCI assets are initially measured at fair value plus transaction costs. Subsequently, they are measured at fair
value with gains and losses arising from changes in fair value recognised in other comprehensive income. The
cumulative gain or loss will not be reclassified to profit or loss on disposals.
5.3.6 Debt instruments at fair value through other comprehensive income (FVTOCI)
Debt instruments are measured at FVOCI when both of the following conditions are met:
▪ The instrument is held within a business model, the objective of which is achieved by both collecting contractual
cash flows and selling financial assets; and
▪ The contractual terms of the financial asset meet the SPPI test.
FVOCI debt instruments are subsequently measured at fair value with gains and losses arising due to changes in fair
value recognised in OCI. Profit income and foreign exchange gains and losses are recognised in profit or loss. On
derecognition, cumulative gains or losses previously recognised in OCI are reclassified from OCI to profit or loss.
22
Page 492
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.3 Financial assets (continued)
5.3.7 Financial assets at fair value through profit or loss (FVTPL)
Investments in Sharia compliant equity instruments are classified as at FVTPL, unless the Group designates an
investment at fair value through other comprehensive income (FVTOCI) on initial recognition.
Financial assets (other than equity instruments) that do not meet the amortised cost criteria are measured at FVTPL.
In addition, financial assets (other than equity instruments) that meet the amortised cost criteria but are designated as
at FVTPL are measured at FVTPL. Financial assets (other than equity instruments) may be designated as at FVTPL
upon initial recognition if such designation eliminates or significantly reduces a measurement or recognition
inconsistency that would arise from measuring assets or liabilities or recognising the gains and losses on them on
different bases.
The Group has not designated any financial assets (other than equity instruments) as at FVTPL.
Financial assets are reclassified from amortised cost to FVTPL when the business model is changed such that the
amortised cost criteria are no longer met. Reclassification of financial assets (other than equity instruments) that are
designated as at FVTPL on initial recognition is not allowed.
Financial assets at FVTPL are measured at fair value at the end of each reporting period, with any gains or losses
arising on remeasurement recognised in the consolidated statement of profit/loss. The net gain or loss recognised in
the consolidated statement of profit or loss is included in the ‘gain from other investments at fair value’ line item in
the consolidated statement of profit or loss. Fair value is determined in the manner described in note 46.2.1 to these
consolidated financial statements.
5.3.8 Foreign exchange gains and losses
The fair value of financial assets denominated in a foreign currency is determined in that foreign currency and
translated at the spot rate at the end of each reporting period. The foreign exchange component forms part of its fair
value gain or loss. Accordingly:
▪ for financial assets that are classified as at FVTPL, the foreign exchange component is recognised in consolidated
statement of profit or loss; and
▪ for financial assets that designated as at FVTOCI, any foreign exchange component is recognised in other
comprehensive income.
For foreign currency denominated financial instruments measured at amortised cost at the end of each reporting period,
the foreign exchange gains and losses are determined based on the amortised cost of the financial assets and are
recognised in the consolidated statement of profit or loss.
5.3.9 Impairment of financial assets
Financial assets that are measured at amortised cost are assessed for impairment at each reporting date.
The Bank applies a three-stage approach to measure allowance for credit losses, using an expected credit loss approach
as required under IFRS 9, for the following categories of financial instruments that are measured at amortised cost:
▪ Islamic financing and investing assets and investment in Sukuk;
▪ Off-balance sheet instruments issued;
▪ Financial guarantee contracts issued;
▪ Due from banks and financial institutions;
▪ Balances with Central Banks; and
▪ Other financial assets
Financial assets migrate through three stages based on the change in credit risk since initial recognition.
No impairment loss is recognised on equity investments.
23
Page 493
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.3 Financial assets (continued)
5.3.9 Impairment of financial assets (continued)
Expected credit loss impairment model
The Expected Credit Loss (ECL) model contains a three-stage approach which is based on the change in credit quality
of financial assets since initial recognition. Expected credit losses reflect the present value of all cash shortfalls related
to default events either (i) over the following twelve months or (ii) over the expected life of a financial instrument
depending on credit deterioration from inception.
▪ Under Stage 1, where there has not been a significant increase in credit risk since initial recognition, an amount
equal to 12 months ECL will be recorded. The 12 months ECL is calculated as the portion of life time ECL that
represents the ECL that result from default events on a financial instrument that are possible within the 12 months
after the reporting date. The Bank calculates the 12 months ECL allowance based on the expectation of a default
occurring in the 12 months following the reporting date. These expected 12 month default probabilities are applied
to a forecast EAD and multiplied by the expected LGD and discounted by an approximation to the original
effective profit rate.
▪ Under Stage 2, where there has been a significant increase in credit risk since initial recognition but the financial
instruments are not considered credit impaired, an amount equal to the default probability weighted lifetime ECL
will be recorded. The PD and LGD are estimated over the lifetime of the instrument and the expected cash
shortfalls are discounted by an approximation to the original effective profit rate.
▪ Under the Stage 3, where there is objective evidence of impairment at the reporting date these financial
instruments will be classified as credit impaired and an amount equal to the lifetime ECL will be recorded for the
financial assets, with the PD set at 100%.
When estimating ECL for undrawn commitments, the Bank estimates the expected portion of the commitment that will
be drawn down over its expected life. The ECL is then based on the present value of the expected shortfalls in cash
flows if the financing is drawn down. The expected cash shortfalls are discounted at an approximation to the expected
effective profit rate on the financing.
The Bank’s liability under each guarantee is measured at the higher of the amount initially recognised less cumulative
amortisation recognised in the income statement, and the ECL provision. For this purpose, the Bank estimates ECLs
based on the present value of the expected payments to reimburse the holder for a credit loss that it incurs. The shortfalls
are discounted by the risk-adjusted rate relevant to the exposure.
The ECL model is forward looking and requires the use of reasonable and supportable forecasts of future economic
conditions in the determination of significant increases in credit risk and measurement of ECL.
24
Page 494
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.3 Financial assets (continued)
5.3.9 Impairment of financial assets (continued)
Measurement of ECL
The Bank calculates ECLs based on probability-weighted scenarios to measure the expected cash shortfalls, discounted
at an approximation to the effective profit rate. A cash shortfall is the difference between the cash flows that are due to
the Bank in accordance with the contract and the cash flows that the Bank expects to receive. IFRS 9 considers the
calculation of ECL by multiplying the Probability of default (PD), Loss Given Default (LGD) and Exposure at Default
(EAD). The Bank has developed methodologies and models taking into account the relative size, quality and
complexity of the portfolios.
These parameters are generally derived from internally developed statistical models and other historical data and are
adjusted to reflect forward-looking information.
Details of these statistical parameters/inputs are as follows:
▪ The probability of default (PD) is an estimate of the likelihood of default over a given time horizon;
▪ The exposure at default (EAD) is an estimate of the exposure at a future default date, taking into account expected
changes in the exposure after the reporting date; and
The loss given default (LGD) is an estimate of the loss arising in the case where a default occurs at a given time. It is
based on the difference between the contractual cash flows due and those that the Bank would expect to receive (and
expected cash flows generally in case of stage 3 accounts), including from the realization of any collateral. It is usually
expressed as a percentage of the EAD.
Macroeconomic factors, forward looking information and multiple scenarios
IFRS 9 requires an unbiased and probability weighted estimate of credit losses by evaluating a range of possible
outcomes that incorporates forecasts of future economic conditions.
When estimating the ECLs, the Bank considers three scenarios (a base case, an upside and a downside) with a weightage
of 40%, 30% and 30% respectively. Each of these is associated with different PDs. When relevant, the assessment of
multiple scenarios also incorporates how defaulted financing are expected to be recovered, including the probability
that the financing will cure and the value of collateral or the amount that might be received for selling the asset.
In its ECL models, the Bank relies on a broad range of forward looking information as economic inputs, such as:
▪ Real Government consumption
▪ Real imports of goods and services
▪ House price index
▪ Residential properties – Abu Dhabi and Dubai
▪ Consumer price index
▪ Real gross domestic product
▪ General Government finance expenditure
▪ National Accounts: Real export of goods and services
Macroeconomic factors and forward looking information are required to be incorporated into the measurement of ECL
as well as the determination of whether there has been a significant increase in credit risk since origination.
Measurement of ECLs at each reporting period should reflect reasonable and supportable information at the reporting
date about past events, current conditions and forecasts of future economic conditions. The inputs and models used for
calculating ECLs may not always capture all characteristics of the market at the date of the financial statements. To
reflect this, qualitative adjustments or overlays are occasionally made as temporary adjustments when such differences
are significantly material.
25
Page 495
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.3 Financial assets (continued)
5.3.9 Impairment of financial assets (continued)
Assessment of significant increase in credit risk
The assessment of a significant increase in credit risk is done on a relative basis. To assess whether the credit risk on a
financial asset has increased significantly since origination, the Bank compares the risk of default occurring over the
expected life of the financial assets at the reporting date to the corresponding risk of default at origination, using key
risk indicators that are used in the Bank’s existing risk rating and risk management processes. At each reporting date,
the assessment of a change in credit risk is assessed individually for both corporate and retail exposures.
The group of assets are moved from stage 1 to stage 2 if:
▪ the probability of default or credit risk rating change beyond the Bank’s established threshold related to the initial
recognition;
▪ an instrument is past due beyond 30 days; and
▪ an instrument’s credit risk is considered higher based on qualitative criteria of the Bank.
The instruments moved to stage 2 from stage 1 remain in the stage until they perform for a sustained period as per the
Bank’s policy.
Movement from stage 2 to stage 3 are based on whether the financial assets are credit impaired at the reporting date.
Experienced credit judgement
The Bank’s ECL allowance methodology requires the use of experienced credit judgement to incorporate the estimated
impact of factors not captured in the modelled ECL results, in all reporting periods.
When measuring ECL, the Bank considers the maximum contractual period over which the Bank is exposed to credit
risk. All contractual terms are considered when determining the expected life, including prepayment options and
extension and rollover options.
Default definition followed by the Bank for impairment assessment remains in line with the guidelines of IFRS 9,
without any recourse to the assumptions, and consistent with regulatory requirements.
Expected life
When measuring expected credit loss, the Bank considers the maximum contractual period over which the Bank is
exposed to credit risk. All contractual terms are considered when determining the expected life, including prepayment,
and extension and rollover options.
26
Page 496
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.3 Financial assets (continued)
5.3.9 Impairment of financial assets (continued)
Definition of default
The Bank considers a financial asset to be in default when:
▪ it is established that due to financial or non-financial reasons the customer is unlikely to pay its credit obligations
to the Bank in full without recourse by the Bank to actions such as realising security (if any is held); or
▪ the customer is past due 90 days or more on any material credit obligation to the Bank.
In assessing whether a customer is in default, the Bank considers indicators that are:
(i) qualitative - e.g. material breaches of covenant;
(ii) quantitative - e.g. overdue status and non-payment on another obligation of the same customer / customer
group to the banks; and
(iii) based on data developed internally and obtained from external sources.
Inputs into the assessment of whether a financing exposure is in default and their significance may vary over time to
reflect changes in circumstances.
Renegotiated financing facilities
The Bank sometimes makes concessions or modifications to the original terms of financing as a response to the
customer’s financial difficulties, rather than taking possession or to otherwise enforce collection of collateral. The Bank
considers a financing forborne when such concessions or modifications are provided as a result of the customer’s
present or expected financial difficulties and the Bank would not have agreed to them if the customer had been
financially healthy. Indicators of financial difficulties include defaults on covenants or that a customer may not be in a
position to honour contractual commitments. Forbearance may involve extending the payment arrangements and the
agreement of new financing conditions. Once the terms have been renegotiated, any impairment is measured using the
original effective profit rate as calculated before the modification of terms. It is the Bank’s policy to monitor forborne
financing to help ensure that future payments continue to be likely to occur. Classification between Stage 2 and
Stage 3 are determined on a case-by-case basis. If these procedures identify a loss in relation to a financing, it is
disclosed and managed as an impaired Stage 3 forborne asset until it is collected or written off.
When the financing has been renegotiated or modified but not derecognised, the Bank also reassesses whether there
has been a significant increase in credit risk. The Bank also considers whether the assets should be classified as
Stage 3. Once an asset has been classified as forborne, it will remain forborne for a minimum 12-month probation
period. In order for the financing to be reclassified out of the forborne category, the customer has to meet all of the
following criteria:
▪ All of its facilities has to be considered performing;
▪ The probation period of one year has passed from the date the forborne contract was considered performing; and
▪ Regular payments of more than an insignificant amount of principal or profit have been made during the probation
period.
27
Page 497
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.3 Financial assets (continued)
5.3.9 Impairment of financial assets (continued)
Acquired financing
All acquired financing is initially measured at fair value on the date of acquisition. As a result no allowance for
expected credit losses is recorded in the consolidated statement of financial position on the date of acquisition.
Acquired financing may fit into either of the two categories: performing financing or Purchased or Originated Credit
Impaired (POCI) financing.
Purchased performing financing follow the same accounting as originated performing financing and are reflected in
Stage 1 on the date of the acquisition. They will be subject to a 12 month ECL which is recorded as a provision for
expected credit losses in the consolidated statement of profit or loss when the carrying value of these assets exceed
the nominal values of acquired exposure. The fair value adjustment set up for these financing on the date of acquisition
is amortized into profit income over the life of these financing.
POCI financing are separately presented and are always subject to lifetime allowance for credit losses. Any changes
in the expected cash flows since the date of acquisition are recorded as a charge / recovery in the provision for credit
losses in the consolidated statement of profit or loss at the end of all reporting periods subsequent to the date of
acquisition.
5.3.10 Derecognition of financial assets
The Group derecognises a financial asset only when the contractual rights to the cash flows from the asset expire, or
when it transfers the financial asset and substantially all the risks and rewards of ownership of the asset to another
entity. If the Group neither transfers nor retains substantially all the risks and rewards of ownership and continues to
control the transferred asset, the Group recognises its retained interest in the asset and an associated liability for
amounts it may have to pay. If the Group retains substantially all the risks and rewards of ownership of a transferred
financial asset, the Group continues to recognise the financial asset and also recognises a collateralised Islamic
financing for the proceeds received.
On derecognition of a financial asset measured at amortised cost, the difference between the asset's carrying amount
and the sum of the consideration received and receivable is recognised in the consolidated statement of profit or loss.
On derecognition of a financial asset that is investment in equity instrument and is classified as FVTOCI, the
cumulative gain or loss previously accumulated in the investments revaluation reserve in equity is not reclassified to
the consolidated statement of profit or loss, but is transferred to retained earnings within equity.
5.3.11 Financial guarantees, letters of credit and undrawn financing commitments
The Bank issues financial guarantees, letters of credit and financing commitments in the normal course of business.
Financial guarantees are initially recognised in the financial statements at fair value, being the charges received.
Subsequent to initial recognition, the Bank’s liability under each guarantee is measured at the higher of the amount
initially recognised less cumulative amortisation recognised in the income statement and an ECL provision.
Undrawn financing commitments and letters of credits are commitments under which, over the duration of the
commitment, the Bank is required to provide a financing with pre-specified terms to the customer. These contracts
are in the scope of the ECL requirements.
5.4 Offsetting
Financial assets and liabilities are offset and reported net in the consolidated financial position only when there is a
legally enforceable right to set off the recognised amounts and when the Group intends to settle either on a net basis,
or to realise the asset and settle the liability simultaneously.
Income and expenses are presented on a net basis only when permitted by the accounting standards, or for gains and
losses arising from a group of similar transactions such as in the Group trading activity.
28
Page 498
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.4 Offsetting (continued)
The Group is party to a number of arrangements, including master netting agreements, that give it the right to offset
financial assets and financial liabilities but where it does not intend to settle the amounts net or simultaneously and
therefore the assets and liabilities concerned are presented on a gross basis.
5.5 Classification of financial liabilities and equity instruments
Liability and equity instruments issued by the Group are classified as either financial liabilities or as equity in
accordance with the substance of the contractual arrangement and the definitions of a financial liability and an equity
instrument.
5.6 Equity instruments
An equity instrument is any contract that evidences a residual interest in the assets of an entity after deducting all of
its liabilities. Equity instruments issued by the Group are recognised at the proceeds received, net of direct issue costs.
Own equity instruments of the Bank which are acquired by it or by any of its subsidiaries (treasury shares) are
recognised and deducted directly in equity. No gain or loss is recognised in the consolidated statement of profit or loss
on the purchase, sale, issue or cancellation of the Bank’s own equity instruments.
Tier 1 Sukuk are perpetual Mudaraba Sukuk which are not redeemable by Sukuk-holders and bear an entitlement to
profit distributions that is non-cumulative and at the discretion of the Board of Directors. Accordingly tier 1 Sukuk
are presented as a component of equity instruments issued by the Group in equity.
Dividends on ordinary shares and profit distribution to tier 1 Sukuk are recognised as a liability and deducted from
equity when they are approved by the Group shareholders and Board of Directors, respectively. Dividends for the year
that are approved after the reporting date are disclosed as an unadjusting event after the reporting date.
5.7 Financial liabilities
All financial liabilities are subsequently measured at amortised cost using the effective profit rate method or at FVTPL.
However, financial liabilities that arise when a transfer of a financial asset does not qualify for derecognition or when
the continuing involvement approach applies, financial guarantees issued by the Group, and commitments issued by
the Group to provide a facility at below-market profit rate are measured in accordance with the specific accounting
policies set out below.
5.7.1 Financial liabilities subsequently measured at amortised cost
Financial liabilities that are not held-for-trading and are not designated as at FVTPL are measured at amortised cost
at the end of subsequent accounting periods. The carrying amounts of financial liabilities that are subsequently
measured at amortised cost are determined based on the effective profit rate method.
The effective profit rate method is a method of calculating the amortised cost of a financial liability and of allocating
customers’ share of profit over the relevant period. The effective profit rate is the rate that is used to calculate the
present value of estimated future cash payments (including all fees and points paid or received that form an integral
part of the effective profit rate, transaction costs through the expected life of the financial liability, or (where
appropriate) a shorter period, to arrive at the net carrying amount on initial recognition.
Financial liabilities measured at amortised cost include due to banks and financial institutions, customers’ deposits
(Al Qard Al Hassan, Mudaraba and Wakala Deposits), Sukuk instruments, certain payables and other liabilities.
Customer deposits or funds are invested in well-defined and managed asset pools to meet and match risk and rewards
associated with varied nature of investment deposits under the guidance of the relevant investment and credit
committees and in line with the Sharia advice and guidance of Internal Sharia Supervision Committee. All associated
returns and costs are grouped according to asset pools to provide distribution of returns and profits to depositors and
investment accountholders.
29
Page 499
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.7 Financial liabilities (continued)
5.7.2 Foreign exchange gains and losses
For financial liabilities that are denominated in a foreign currency and are measured at amortised cost at the end of
each reporting period, the foreign exchange gains and losses are determined based on the amortised cost of the
instruments and are recognised in the consolidated statement of profit or loss.
The fair value of financial liabilities denominated in a foreign currency is determined in that foreign currency and
translated at the spot rate at the end of the reporting period.
5.7.3 Financial guarantee
A financial guarantee is an undertaking/commitment that requires the issuer to make specified payments to reimburse
the holder for a loss it incurs because a specified party fails to meet its obligation when due in accordance with the
contractual terms.
Financial guarantees issued by the Group are initially measured at their fair values and, if not designated as at FVTPL,
are subsequently measured at the higher of:
▪ the amount of the obligation under the guarantee, as determined in accordance with IAS 37 Provisions, Contingent
Liabilities and Contingent Assets; and
▪ the amount initially recognised less, where appropriate, cumulative amortisation recognised in accordance with
the revenue recognition policies.
5.7.4 De-recognition of financial liabilities
The Group derecognises financial liabilities when, and only when, the Group obligations are discharged, cancelled or
they expire. The difference between the carrying amount of the financial liability derecognised and the consideration
paid and payable, if any, including any non-cash assets transferred or liabilities assumed, is recognised in consolidated
statement of profit or loss.
5.8 Islamic derivative financial instruments
An Islamic derivative is a financial instrument whose value changes in response to an underlying variable, that requires
little or no initial investment and that is settled at a future date. The Group enters into a variety of Islamic derivative
financial instruments to manage the exposure to profit and foreign exchange rate risks, including unilateral promise to
buy/sell currencies and Islamic profit rate swap.
Islamic derivative financial instruments are initially measured at cost, being the fair value at contract date, and are
subsequently re-measured at fair value. All Islamic derivatives are carried at their fair values as assets where the fair
values are positive and as liabilities where the fair values are negative. Islamic derivative assets and liabilities arising
from different transactions are only offset if the transactions are with the same counterparty, a legal right to setoff
exists, and the parties intend to settle the cash flows on a net basis.
Islamic derivative fair values are determined from quoted prices in active markets where available. Where there is no
active market for an instrument, fair value is derived from prices for the Islamic derivative’s components using
appropriate pricing or valuation models.
The method of recognising fair value gains and losses depends on whether Islamic derivatives are held for trading or
are designated as hedging instruments, and if the latter, the nature of the risks being hedged. All gains and losses from
changes in the fair value of Islamic derivatives held for trading are recognised in consolidated statement of profit or
loss.
5.9 Unilateral promises to buy/sell currencies (the “Promises”)
The Promises are stated at fair value. The fair value of a Promise is the equivalent of the unrealised gain or loss from
marking to market the Promise using prevailing market rates. Promises with positive market value (unrealised gain)
are included in other assets and Promises with negative market value (unrealised losses) are included in other
liabilities in the consolidated statement of financial position.
30
Page 500
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.10 Cash and cash equivalents
Cash and cash equivalents include cash on hand, balances held with Central Banks, deposits and balances due from
banks, items in the course of collection from or in transmission to other banks and highly liquid assets with original
maturities of less than three months from the date of acquisition, which are subject to insignificant risk of changes in
their fair value, and are used by the Group in the management of its short-term commitments. Cash and cash
equivalents are carried at amortised cost in the consolidated statement of financial position.
5.11 Investments in associates and joint ventures
An associate is an entity over which the Group has significant influence. Significant influence is the power to
participate in the financial and operating policy decisions of the investee but is not control or joint control over those
policies.
A joint venture is a joint arrangement whereby the parties that have joint control of the arrangement have rights to the
net assets of the joint arrangement. Joint control is the contractually agreed sharing of control of an arrangement,
which exists only when decisions about the relevant activities require unanimous consent of the parties sharing control.
On acquisition of the investment in an associate or a joint venture, any excess of the cost of acquisition over the Group
share of the net fair value of the identifiable assets, liabilities and contingent liabilities of associates and joint ventures
recognised at the date of acquisition is recognised as goodwill, which is included within the carrying amount of the
investment. Any excess of the Group share of the net fair value of the identifiable assets, liabilities and contingent
liabilities over the cost of acquisition, after reassessment, is recognised immediately in the consolidated statement of
profit or loss in the period in which the investment is acquired.
The results and assets and liabilities of associates and joint ventures are incorporated in these consolidated financial
statements using the equity method of accounting from the date on which the investment becomes an associate of joint
venture. Under the equity method, an investment in associates and joint ventures is initially recognised in the
consolidated statement of financial position at cost and adjusted thereafter to recognise the Group share of the profit
or loss and other comprehensive income of the associates and joint ventures.
When the Group share of losses of associates and joint ventures exceeds the Group interest in that associates and joint
ventures (which includes any long-term interests that, in substance, form part of the Group net investment in the
associates and joint ventures), the Group discontinues recognizing its share of further losses. Additional losses are
recognised only to the extent that the Group has incurred legal or constructive obligations or made payments on behalf
of the associates and joint ventures.
The requirements of International Financial Reporting Standards are applied to determine whether it is necessary to
recognise any impairment loss with respect to the Group investment in associates and joint ventures. When necessary,
the entire carrying amount of the investment (including goodwill) is tested for impairment as a single asset by
comparing its recoverable amount (higher of value in use and fair value less costs to sell) with its carrying amount,
Any impairment loss recognised forms part of the carrying amount of the investment. Any reversal of that impairment
loss is recognised to the extent that the recoverable amount of the investment subsequently increases.
The Group discontinues the use of equity method from the date when the investment ceases to be an associate or a
joint venture. When the Group retains its interest in the former associate or joint venture and the retained interest is a
financial asset, the Group measures the retained interest at fair value at that date and the fair value is regarded as its
fair value on initial recognition. The difference between the carrying amount of the associate or joint venture at the
date the equity method was discontinued, and the fair value of any retained interest and any proceeds from disposing
of a part interest in the associate or joint venture is included in the determination of the gain or loss on disposal of the
associate or joint venture.
The Group continues to use the equity method when an investment in an associate becomes an investment in a joint
venture or an investment in joint venture becomes an investment in an associate. There is no remeasurement to fair
value upon such changes in ownership interests.
31
Page 501
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.11 Investments in associates and joint ventures (continued)
Upon disposal of associates and joint ventures that results in the Group losing significant influence over that associates
and joint ventures, any retained investment is measured at fair value at that date and the fair value is regarded as its
fair value on initial recognition as a financial asset. The difference between the previous carrying amount of the
associates and joint ventures attributable to the retained interest and its fair value is included in the determination of
the gain or loss on disposal of the associates and joint ventures. In addition, the Group accounts for all amounts
previously recognised in other comprehensive income in relation to that associates and joint ventures on the same
basis as would be required if that associates and joint ventures had directly disposed of the related assets or liabilities.
Therefore, if a gain or loss previously recognised in other comprehensive income by that associates and joint ventures
would be reclassified to profit or loss on the disposal of the related assets or liabilities, the Group reclassifies the gain
or loss from equity to profit or loss (as a reclassification adjustment) when it loses significant influence over that
associates and joint ventures.
When a Group entity transacts with an associate or a joint venture of the Group, profits and losses resulting from the
transactions with the associate or joint venture is recognised in the Group consolidated financial statements only to
the extent of interests in the associate or joint venture that are not related to the Group.
5.12 Properties held for sale
Properties acquired or constructed with the intention of sale are classified as properties held for sale. Properties held for
sale are stated at the lower of cost and net realisable value. Net realisable value represents the estimated selling price for
properties less all estimated costs of completion and costs necessary to make the sale.
Cost includes the cost of land, infrastructure, construction and other related expenditure such as professional fees and
engineering costs attributable to the project, which are capitalised as and when the activities that are necessary to get the
assets ready for the intended use are in progress.
5.13 Investment properties
Investment properties are properties held to earn rentals and/or for capital appreciation (including property under
construction for such purposes). Investment properties are measured at cost less accumulated depreciation and
impairment loss, if any. Depreciation on investment in buildings is charged on a straight-line basis over 40 years.
Investment properties that are financed by Wakala deposits pool are carried at fair value which are linked directly to
the fair value of, or returns from these investment properties. The Group has elected the fair value model for these
investment properties. Fair value of the investment properties is determined on the basis of valuation undertaken
periodically by an independent valuer who holds a recognised and relevant qualification and has recent experience in
the location and category of the investment properties being valued. Gains and losses arising from changes in the fair
value are recognised in the statement of profit or loss in the period in which they arise.
An investment property is derecognised upon disposal or when the investment property is permanently withdrawn
from use and no future economic benefits are expected from the disposal. Any gain or loss arising on derecognition
of the property (calculated as the difference between the net disposal proceeds and the carrying amount of the asset)
is included in the consolidated statement of profit or loss in the period in which the property is derecognised.
Transfers to investment properties are made when, and only when there is change in use evidenced by ending of
owner-occupation, commencement of an operating lease to another party or ending of construction or development.
Transfers from investment properties are made when, and only when, there is change in use evidenced by
commencement of owner-occupation or commencement of development with a view to sale.
5.14 Acceptances
Acceptances are recognised as financial liability in the consolidated statement of financial position with a contractual
right of reimbursement from the customer as a financial asset. Therefore, commitments in respect of acceptances have
been accounted for as financial assets and financial liabilities.
32
Page 502
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.15 Property and equipment
Property and equipment are stated at historical cost less accumulated depreciation and impairment loss, if any.
Historical cost includes expenditure that is directly attributable to the acquisition of the asset.
Subsequent costs are included in the asset's carrying amount or recognised as a separate asset, as appropriate, only
when it is probable that future economic benefits associated with the item will flow to the Group and the cost of the
item can be measured reliably. All other repair and maintenance expenses are charged to the consolidated statement
of profit or loss in the period in which they are incurred.
Depreciation is charged so as to write off the cost or valuation of assets, over their estimated useful lives using the
straight-line method as follows:
▪ Buildings 15 - 40 years;
▪ Furniture, office equipment and motor vehicles 3 - 5 years; and
▪ Information technology 3 - 15 years.
Freehold land is not depreciated. The estimated useful lives, residual values and depreciation method are reviewed at
each year end, with the effect of any changes in estimate accounted for on a prospective basis.
An item of property, plant and equipment is derecognised upon disposal or when no future economic benefits are
expected to arise from the continued use of the asset. Any gain or loss arising on the disposal or retirement of an item
of property, plant and equipment is determined as the difference between the sales proceeds and the carrying amount
of the asset and is recognised in the consolidated statement of profit or loss.
Properties or assets in the course of construction for production, supply or administrative purposes, or for purposes
not yet determined, are carried at cost, less any recognised impairment loss, if any. Cost includes all direct costs
attributable to the design and construction of the property including related staff costs, and for qualifying assets,
financing costs capitalised in accordance with the Group accounting policy. When the assets are ready for intended
use, the capital work in progress is transferred to the appropriate property, plant and equipment category and is
depreciated in accordance with the Group policies.
5.16 Impairment of tangible assets
At the end of each reporting period, the Group reviews the carrying amounts of its tangible assets to determine whether
there is any indication that those assets have suffered an impairment loss. If any such indication exists, the recoverable
amount of the assets is estimated in order to determine the extent of the impairment loss (if any). Where it is not
possible to estimate the recoverable amount of an individual asset, the Group estimates the recoverable amount of the
cash-generating unit to which the asset belongs.
Recoverable amount is the higher of fair value less costs to sell and value in use. In assessing value in use, the present
value of the estimated future cash flows are calculated using a profit rate that reflects current market assessments of
the risks specific to the asset.
If the recoverable amount of an asset (or cash-generating unit) is estimated to be less than its carrying amount, the
carrying amount of the asset (or cash-generating unit) is reduced to its recoverable amount. An impairment loss is
recognised in the consolidated statement of profit or loss.
Where an impairment loss subsequently reverses, the carrying amount of the asset (or cash-generating unit) is
increased to the revised estimate of its recoverable amount, such that the increased carrying amount does not exceed
the carrying amount that would have been determined had no impairment loss been recognised for the asset (or cash-
generating unit) in prior years. A reversal of an impairment loss is recognised in the consolidated statement of profit
or loss.
33
Page 503
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.17 Intangible assets
Intangible assets acquired in a business combination are measured at fair value at acquisition date. Subsequent to the
initial recognition, the intangible assets are carried at cost less accumulated amortisation and accumulated impairment
losses. Amortisation is recognised on a straight-line basis over their estimated useful lives. The estimated useful life
and amortisation method are reviewed at the end of each reporting period, with the effect of any changes in estimate
being accounted for on a prospective basis.
An intangible asset is derecognised on disposal, or when no future economic benefits are expected from use or
disposal. Gains or losses arising from derecognition of an intangible asset, measured as the difference between the net
disposal proceeds and the carrying amount of the asset, are recognised in profit or loss when the asset is derecognised.
5.18 Provisions
Provisions are recognised when the Group has a present obligation (legal or constructive) as a result of a past event,
it is probable that the Group will be required to settle the obligation, and a reliable estimate can be made of the amount
of the obligation.
The amount recognised as a provision is the best estimate of the consideration required to settle the present obligation
at the end of the reporting period, taking into account the risks and uncertainties surrounding the obligation. When a
provision is measured using the cash flows estimated to settle the present obligation, its carrying amount is the present
value of those cash flows.
When some or all of the economic benefits required to settle a provision are expected to be recovered from a third
party, a receivable is recognised as an asset if it is reasonably certain that reimbursement will be received and the
amount of the receivable can be measured reliably.
Present obligations arising under onerous contracts are recognised and measured as provisions. An onerous contract
is considered to exist where the Group has a contract under which the unavoidable costs of meeting the obligations
under the contract exceed the economic benefits expected to be received from the contract.
5.19 Employees’ end of service benefits
Pension and national insurance contributions for the U.A.E. citizens are made by the Group in accordance with Federal
Law No. 2 of 2000 as amended by Federal Law No. 33 of 2021.
The Group provides end of service benefits for its expatriate employees in accordance with U.A.E. Labour Law.
The entitlement to these benefits is based upon the employees’ salary and length of service, subject to the completion
of a minimum service period. The expected costs of these benefits are accrued over the period of employment.
5.20 Directors’ remuneration
Pursuant to Article 169 of the UAE Federal Law No. 32 of 2021 and in accordance with the articles of association of
the Bank, the Directors shall be entitled for remuneration which shall not exceed 10% of the net profits after deducting
depreciation and the reserves.
5.21 Taxation
Provision is made for current and deferred taxes arising from operating results of overseas subsidiaries in accordance
with the fiscal regulations of the respective countries in which the subsidiaries operate.
5.21.1 Current tax
The tax currently payable is based on taxable profit for the year. Taxable profit differs from profit as reported in the
consolidated statement of profit or loss because of items of income or expense that are taxable or deductible in other
years and items that are never taxable or deductible.
34
Page 504
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.21 Taxation (continued)
5.21.2 Deferred tax
Deferred tax is recognised on temporary differences between the carrying amounts of assets and liabilities in the
consolidated financial statements and the corresponding tax bases used in the computation of taxable profit. Deferred
tax liabilities are generally recognised for all taxable temporary differences. Deferred tax assets are generally
recognised for all deductible temporary differences to the extent that it is probable that taxable profits will be available
against which those deductible temporary differences can be utilised. Such deferred tax assets and liabilities are not
recognised if the temporary difference arises from goodwill or from the initial recognition (other than in a business
combination) of other assets and liabilities in a transaction that affects neither the taxable profit nor the accounting
profit.
Deferred tax liabilities are recognised for taxable temporary differences associated with investments in subsidiaries
and associates, and interests in joint ventures, except where the Group is able to control the reversal of the temporary
difference and it is probable that the temporary difference will not reverse in the foreseeable future. Deferred tax assets
arising from deductible temporary differences associated with such investments and interests are only recognised to
the extent that it is probable that there will be sufficient taxable profits against which to utilise the benefits of the
temporary differences and they are expected to reverse in the foreseeable future.
The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at the end of each reporting period and reduced to the extent
that it is no longer probable that sufficient taxable profits will be available to allow all or part of the asset to be
recovered.
5.22 Zakat
Zakat payable by the shareholders is computed based on “Net Invested Funds Method” which is in accordance with
the advice of the Internal Sharia Supervision Committee (the ISSC).
The Zakat for the shareholders is accounted for as follows:
5.22.1 Zakat accounted by the Bank on shareholders’ behalf
Zakat is calculated as per the Articles and Memorandum of Association of the Bank and is approved by the Bank’s
Internal Sharia Supervision Committee on the following basis:
▪ The portion of Zakat payable by the Bank on its shareholders’ behalf is calculated on ‘statutory reserve’, ‘general
reserve’, ‘retained earnings’, ‘other comprehensive income’, exchange translation reserve’ and ‘provision for
employees’ end of service benefits’;
▪ Zakat paid by investee companies directly are adjusted in shareholders Zakat, if the Bank only accounts for net
profit after Zakat of investee;
▪ Zakat on depositors’ investment risk reserve is calculated and deducted from the investment risk reserve balance
held with the bank and added to the Zakat payable balance; and
▪ Zakat is disbursed by a committee appointed by the Board of Directors and operating as per the terms set by the
Board of Directors and the policy approved by the ISSC.
5.22.2 Zakat payable by the shareholders
Zakat payable by the shareholders directly represents the differential/remaining Zakat after deducting the Zakat
accounted by the Bank on shareholders’ behalf.
35
Page 505
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.23 Revenue recognition
Revenue is measured at the fair value of the consideration received or receivable.
5.23.1 Income from financial assets measured at amortised cost
Income from a financial asset measured at amortised cost is recognised when it is probable that the economic benefits
will flow to the Group and the amount of income can be measured reliably.
Income from a financial asset measured at amortised cost is accrued/amortised on a time basis, by reference to the
principal outstanding and at the effective profit rate applicable, which is the rate that is used to calculate the present
value of estimated future net cash receipts through the expected life of the financial asset to that asset’s net carrying
amount on initial recognition.
5.23.2 Fee and commission income
Fee and commission income is recognised when the related services are performed. The Group earns fee and
commission income from a range of services provided to its customers. The recognition of fee and commission in
statement of profit or loss depends on the purposes for which the fees are collected as follows:
• income earned from the provision of services is recognised as revenue as the services are provided;
• income earned on the execution of a significant act is recognised as revenue when the act is completed; and
• income which forms an integral part of the effective profit rate of a financial instrument is recognised as an
adjustment to the effective profit rate and considered as funded income.
5.23.3 Dividend income
Dividend income from other investments at fair value in equities is recognised when the right to receive the dividend
is established.
5.23.4 Income from cancellation of properties sale contract
Income from cancellation of properties sale contract (forfeiture income) is recognised in the consolidated statement
of profit or loss when, in the case of properties sold and not yet recognised as revenue, a customer does not fulfil the
contractual payment terms. This is deemed to take place when, despite rigorous follow-up with the defaulted customer,
the customer continues to default on the contractual terms and an amount is taken under a settlement or pursuant to a
decision issued by Dubai Real Estate Regulatory Authority.
5.23.5 Revenue from sale of properties, net
Revenue is recognized when (or as) the Group satisfies the performance obligation at an amount that reflects the
consideration to which the Group is entitled in exchange for transferring goods or services to a customer. A
performance obligation may be satisfied at a point in time (typically for promises to transfer goods to a customer) or
over time (typically for promises to transfer services to a customer). For performance obligations satisfied over time,
the Group recognises revenue over time by selecting an appropriate method for measuring the progress towards
complete satisfaction of that performance obligation.
5.23.6 Rental income
The Group recognizes revenue from operating leases on a straight line basis over the lease term.
36
Page 506
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
5 Significant accounting policies (continued)
5.23 Revenue recognition (continued)
5.23.7 Forfeited income
It is an income resulting from transaction errors and wrong execution of the transactions as determined by the Internal
Sharia Supervision Committee and directed to the charity fund of the Bank. In addition, the late payment donations
by the customers who delay in payment of their liabilities are also added to the same fund/account. In line with the
policy approved by the Bank’s Internal Sharia Supervision Committee, the Group is required to identify these incomes
and to set aside such amount in a separate account used to pay for charitable causes and activities as per the approved
policy for Community Support Services.
5.24 Depositors’ share of profit calculation
Allocation of profits between depositors and shareholders is calculated according to the Bank’s standard procedures
and is approved by the Bank’s Internal Sharia Supervision Committee.
5.25 Profit equalisation reserve
Profit equalisation reserves are amounts appropriated out of the Common Mudaraba Pool’s income, before allocating
the Mudarib’s share of profit, in order to maintain a certain level of return on investments for all the investment
accountholders and other investors in the Common Mudaraba Pool.
5.26 Depositors’ investment risk reserve
Depositors’ investment risk reserve represents a portion of the depositors’ share of profits set aside as a reserve. This
reserve is payable to the depositors upon the approval of the Bank’s Internal Sharia Supervision Committee in line
with the approved policy. Zakat on depositors’ investment risk reserve is included under Zakat payable and is
deducted from the depositors’ investment risk reserve balance. The reserve can be utilized with the approval of ISSC
to compensate the depositors against any loss occurred for respective period. In the event of voluntary liquidation of
the Bank, the Bank shall dispose of the outstanding IRR in accordance with the agreed terms and conditions at the
time of establishing the reserves
5.27 Lease
The Group initially measures the right-of-use asset at cost and subsequently measured at cost less accumulated
depreciation and impairment losses, adjusted for any remeasurement of the lease liability. The Group initially
measures the lease liability at the present value of the future lease payments discounted using the discount rate implicit
in the lease. Subsequently, the lease liability is adjusted for profit and lease payments, as well as the impact of lease
modifications, amongst others.
The Group has elected to apply the expedient allowed by IFRS 16 on its general requirements to short-term leases
(i.e. one that does not include a purchase option and has a lease term at commencement date of 12 months or less) and
leases of low value assets. For this the Group recognises the lease payments associated with those leases as an expense
on a straight-line basis over the lease term or another systematic basis if that basis is representative of the pattern of
the lessee’s benefits, similar to the current accounting for operating leases.
5.28 Segment reporting
A segment is a distinguishable component of the Group that is engaged either in providing products or services
(business segment), or in providing products or services within a particular economic environment (geographical
segment), which is subject to risks and rewards that are different from those of other segments. Segment income,
segment expenses and segment performance include transfers between business segments and between geographical
segments. Refer to note 44 on Business Segment reporting.
6 Critical accounting judgements and key sources of estimation of uncertainty
While applying the accounting policies as stated in note 5, the management of the Group has made certain judgments.
These judgments mainly have a significant effect on the carrying amounts of Islamic financing and investing assets,
investment securities and the fair values of Islamic derivative financial instruments. The significant judgments made
by the management in arriving at the carrying amounts of Islamic financing and investing assets, investment securities
and fair values of Islamic derivative financial instruments are summarised as follows:
37
Page 507
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
6 Critical accounting judgements and key sources of estimation of uncertainty (continued)
6.1 Significant increase in credit risk
As explained in note 5.3.9, ECL are measured as an allowance equal to 12-month ECL for Stage 1 assets, or lifetime
ECL for Stage 2 or Stage 3 assets. An asset moves to Stage 2 when its credit risk has increased significantly since
initial recognition. IFRS 9 does not define what constitutes a significant increase in credit risk. In assessing whether
the credit risk of an asset has significantly increased or not, the Bank takes into account qualitative and quantitative
reasonable and supportable forward looking information.
Sensitivity assessment due to movement in each macroeconomic variable and the respective weights under the three
scenarios is periodically assessed by the Group. The table below summarizes key macroeconomic indicators included
in the economic scenarios for the years ending 2023 to 2026:
Macro-economic variable Scenario 2023 2024 2025 2026
Baseline 227.21 246.72 262.80 273.72
Real Government Consumption Expenditure, (AED,bln) Upside 227.21 247.04 269.03 284.57
Downside 226.70 238.27 250.31 258.58
Baseline 1,306.47 1,329.53 1,350.46 1,360.28
Real Imports of Goods and Services, (AED,bln) Upside 1,306.60 1,338.72 1,384.59 1,415.64
Downside 1,298.30 1,209.50 1,180.92 1,165.60
Baseline 101.13 103.87 106.34 106.37
Real House Price Index, Real, (Index 2010=100) Upside 101.34 106.97 111.22 110.72
Downside 100.74 97.61 96.29 97.10
Baseline 117.91 123.19 127.17 128.46
Residential properties - Abu Dhabi and Dubai, (Index
Upside 118.19 127.30 133.35 133.89
2010=100)
Downside 117.35 113.00 110.98 114.75
Baseline 106.54 108.69 110.70 112.62
Total Consumer Price Index, (Index 2021=100) Upside 106.56 108.83 110.89 112.81
Downside 106.46 107.70 109.02 110.82
Baseline 1,673.92 1,737.90 1,790.24 1,825.01
Real Gross Domestic Product, (AED, bln) Upside 1,677.33 1,778.73 1,848.25 1,884.14
Downside 1,668.22 1,649.45 1,650.71 1,707.50
Baseline 486.18 582.31 643.71 657.65
General Government Finance: Expenditure, (AED, bln) Upside 486.18 583.92 653.03 678.93
Downside 486.18 579.04 612.13 576.43
Baseline 1,586.32 1,652.74 1,695.86 1,734.54
National Accounts: Real Exports of Goods and Services,
(AED, bln) Upside 1,586.37 1,664.47 1,732.61 1,796.09
Downside 1,578.63 1,529.94 1,515.32 1,526.96
6.2 Establishing groups of assets with similar credit risk characteristics
When ECLs are measured on a collective basis, the financial instruments are grouped on the basis of shared risk
characteristics. The Bank monitors the appropriateness of the credit risk characteristics on an ongoing basis to assess
whether they continue to be similar. This is required in order to ensure that should credit risk characteristics change
there is appropriate re-segmentation of the assets. This may result in new portfolios being created or assets moving to
an existing portfolio that better reflects the similar credit risk characteristics of that group of assets.
6.3 Models and assumptions used
The Bank uses various models and assumptions in measuring fair value of financial assets as well as in estimating
ECL. Judgment is applied in identifying the most appropriate model for each type of asset, as well as for determining
the assumptions used in these models, including assumptions that relate to key drivers of credit risk.
38
Page 508
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
6 Critical accounting judgements and key sources of estimation of uncertainty (continued)
6.4 Classification of investments
The classification and measurement of the financial assets depends on the management’s business model for managing
its financial assets and on the contractual cash flow characteristics of the financial assets assessed. Management is
satisfied that the Group investments in securities are appropriately classified and measured.
Financial assets that are measured at amortised cost are those assets that are held within a business model whose
objective is to hold assets in order to collect contractual cash flows and the contractual terms give rise on specified
dates to cash flows that are solely payments of principal and profit.
Financial assets that are measured at FVTOCI are investments in Sharia compliant equity instruments and investment
funds that are not held to benefit from changes in their fair value and are not held for trading. The management
believes that designating these instruments as at FVTOCI provides a more meaningful presentation of its medium to
long-term interest in its investments than holding the investments at fair value through profit and loss.
Financial assets that are measured at FVTPL are either held for trading or designated as FVTPL.
6.5 Impairment of associates and joint ventures
After application of equity method of accounting, the Group determines whether it is necessary to recognise for any
additional impairment loss on the carrying value of the investment in associates and joint ventures by comparing their
recoverable amounts with the higher of value in use or fair value less costs to sell with their carrying amounts.
In determining the value in use of the investment, the Group estimates:
▪ its share of the present value of the estimated future cash flows expected to be generated by the associates,
including the cash flows from the operations of the associates and the proceeds on the ultimate disposal of the
investment; or
▪ the present value of the estimated future cash flows expected to arise from dividends to be received from the
investment and from its ultimate disposal.
6.6 Fair value of financial instruments
Certain assets and liabilities are measured at fair value for financial reporting purposes. The management has set up a
valuation process, which involves finance and investment banking departments to determine the appropriate valuation
techniques and inputs for fair value measurements.
In estimating the fair value of an asset or a liability, the Group uses market observable data to the extent it is available.
Where level 1 inputs are not available, they are determined using a variety of valuation techniques that include the use
of mathematical models. The inputs to these models are derived from observable market data where possible, but if
this is not available, judgement is required to establish fair values. The judgements include considerations of liquidity
and model inputs such as present value calculation rates, prepayment rates and default rate assumptions for
‘asset-backed’ securities.
Information about the valuation techniques and inputs used in determining the fair value of various assets and liabilities
are disclosed in note 46 to these consolidated financial statements.
6.7 Valuation of investment properties
The Group determines the fair value of its investment properties on the basis of market valuations prepared by
independent professional valuers. The valuations are carried out on assumptions which are based on the market
conditions existing at the reporting date. Therefore, any future change in the market conditions can have an impact on
the fair values.
6.8 Determination of control over investee
Management applies its judgement to determine whether control indicators as set out in note 5.1 exist to establish that
the Group controls an investee.
39
Page 509
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
7 Cash and balances with central banks
7.1 Analysis by category
Note 2023 2022
AED’000 AED’000
Cash on hand 2,221,457 1,882,803
Balances with central banks:
Balances and reserve requirements with central banks 7.3 14,778,975 6,097,561
Certificates of deposits with the Central Bank of the U.A.E. 7,019,092 18,508,780
––––––––– –––––––––
Total 24,019,524 26,489,144
======== ========
Balances with Central Banks are at stage 1 at 31 December 2023 and 31 December 2022.
7.2 Analysis by geography
2023 2022
AED’000 AED’000
Within the U.A.E. 23,635,019 25,736,305
Outside the U.A.E. 384,505 752,839
––––––––– –––––––––
Total 24,019,524 26,489,144
======== ========
7.3 Statutory cash reserve requirements
The reserve requirements are kept with the Central Banks of the U.A.E., Pakistan and Kenya in the respective local
currencies and US Dollar. These reserves are not available for use in the Group’s day to day operations, and cannot
be withdrawn without the approval of the respective central banks. The level of reserve required by Central Bank of
the UAE changes every 14 days whereas for other jurisdictions changes every month in accordance with the
requirements of the respective central banks’ directives.
8 Due from banks and financial institutions
8.1 Analysis by category
2023 2022
AED’000 AED’000
Current accounts 1,056,596 2,050,838
Wakala deposits 1,145,869 943,817
Treasury Placement (Commodity Murabaha) - short term 2,284,140 1,615,206
Less: Provision for impairment (2,918) (2,918)
––––––––– –––––––––
Total 4,483,687 4,606,943
======== ========
8.2 Analysis by geography
2023 2022
AED’000 AED’000
Within the U.A.E. 2,723,763 2,137,172
Outside the U.A.E. 1,759,924 2,469,771
––––––––– –––––––––
Total 4,483,687 4,606,943
======== ========
Due from banks and financial institutions are at stage 1 at 31 December 2023 and 31 December 2022.
40
Page 510
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
9 Islamic financing and investing assets, net
9.1 Analysis by category
Note 2023 2022
AED’000 AED’000
Islamic financing assets
Vehicles Murabaha 10,760,560 8,662,860
Commodity Murabaha - long term 47,071,933 27,707,008
Other Murabaha 3,366,507 5,105,297
-------------------- --------------------
Total Murabaha 61,199,000 41,475,165
Ijarah 45,465,735 52,640,431
Home Finance Ijarah 23,855,536 22,998,861
Personal Finance 22,859,191 21,116,455
Istisna’ 634,538 733,357
Islamic credit cards 2,795,577 2,320,504
-------------------- --------------------
156,809,577 141,284,773
Less: deferred income (4,471,726) (3,851,968)
Less: contractors and consultants’ Istisna’ contracts (4,691) (6,784)
-------------------- --------------------
Total Islamic financing assets 152,333,160 137,426,021
-------------------- --------------------
Islamic investing assets
Musharaka 5,066,390 5,757,649
Mudaraba 8,241,349 10,183,560
Wakala 42,715,084 41,468,181
-------------------- --------------------
Total Islamic investing assets 56,022,823 57,409,390
-------------------- --------------------
Total Islamic financing and investing assets 208,355,983 194,835,411
Less: provisions for impairment 9.3 (8,902,634) (8,792,854)
---------------------- ----------------------
Total Islamic financing and investing assets, net 199,453,349 186,042,557
========= =========
41
Page 511
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
9 Islamic financing and investing assets, net (continued)
9.2 Carrying value of exposure by internal risk rating category and by stage
As at 31 December 2023
Gross book values (AED’000) Expected credit loss (AED’000)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Total Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Total
Low 66,146,927 - - - 66,146,927 12,480 - - - 12,480
Moderate 104,446,321 5,506,586 - - 109,952,907 741,126 630,794 - - 1,371,920
Fair 11,939,069 8,820,372 - - 20,759,441 197,115 643,170 - - 840,285
Default - - 10,760,881 735,827 11,496,708 - - 6,393,479 284,470 6,677,949
–––––––––– –––––––––– –––––––––– –––––––––– –––––––––– ––––––––– –––––––– –––––––––– ––––––––– ––––––––––
Total 182,532,317 14,326,958 10,760,881 735,827 208,355,983 950,721 1,273,964 6,393,479 284,470 8,902,634
========= ======== ======== ======== ========= ======== ======== ========= ======== =========
As at 31 December 2022
Gross book values (AED’000) Expected credit loss (AED’000)
Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Total Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Total
Low 52,088,928 - - - 52,088,928 66,285 - - - 66,285
Moderate 98,805,092 8,359,733 - - 107,164,825 728,221 687,746 - - 1,415,967
Fair 15,357,060 7,238,812 - - 22,595,872 188,371 429,336 - - 617,707
Default - - 12,047,040 938,746 12,985,786 - - 6,426,768 266,127 6,692,895
–––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––– –––––––––– ––––––––– –––––––––– ––––––––– ––––––––––
Total 166,251,080 15,598,545 12,047,040 938,746 194,835,411 982,877 1,117,082 6,426,768 266,127 8,792,854
========= ======== ======== ======== ========= ======== ======== ========= ======== =========
42
Page 512
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
9 Islamic financing and investing assets, net (continued)
9.3 Provision for impairment
Movement of provision for impairment, including regulatory profit suspension, is as follows:
2023 Note Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Total
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Balance at 1 January 982,877 1,117,082 6,426,768 266,127 8,792,854
Impairment charge during the year, net 40 (137,159) 212,332 1,159,009 90,553 1,324,735
Transfer to other stages - (74,518) 74,518 - -
Write off - - (1,138,017) (72,210) (1,210,227)
Exchange and other adjustments 105,003 19,068 (128,799) - (4,728)
–––––––– –––––––– ––––––––– –––––––– –––––––––
Balance at 31 December 950,721 1,273,964 6,393,479 284,470 8,902,634
======= ======= ======== ======= ========
Stage 1 Stage 2 Stage 3 POCI Total
Note
2022 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Balance at 1 January 961,944 1,021,548 6,785,130 157,407 8,926,029
Impairment charge during the year, net 40 (1,407) 85,214 1,150,295 92,806 1,326,908
Transfer to other stages - (70,667) 70,667 - -
Write off - - (1,334,838) - (1,334,838)
Exchange and other adjustments 22,340 80,987 (244,486) 15,914 (125,245)
–––––––– –––––––– ––––––––– –––––––– –––––––––
Balance at 31 December 982,877 1,117,082 6,426,768 266,127 8,792,854
======= ======= ======== ======= ========
43
Page 513
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
9 Islamic financing and investing assets, net (continued)
9.4 Collaterals and mitigations
The Group, in the ordinary course of providing finance, holds collateral as security to mitigate credit risk
associated with Islamic financing and investing assets. The collaterals include mortgage on land and
buildings and lien on deposits, equities and other fixed assets. The estimated value of collaterals for
Islamic financing and investing assets which are mainly asset based financing, is as follows:
2023 2022
AED’000 AED’000
Properties and mortgages 70,821,999 66,774,273
Deposits and shares 5,487,667 2,215,266
Movable assets 15,966,862 17,667,164
Government and financial guarantees 682,915 818,168
The estimated fair value of collaterals that the Group holds relating to facilities individually determined
to be impaired at 31 December 2023 amounts to AED 8.0 billion (2022: AED 9.0 billion).
During the year ended 31 December 2023, the Group took possession of various underlying assets,
primarily vehicles and residential mortgage properties. The Group has sold repossessed assets amounting
to AED 26.4 million (2022: AED 36.5 million) and acquired the properties amounting to
AED 633.7 million (2022: AED 200.7 million) which has been adjusted against the outstanding
receivables.
9.5 Analysis by economic sector and geography
Within the Outside the
U.A.E. U.A.E. Total
AED’000 AED’000 AED’000
2023
Government 19,383,220 2,640,241 22,023,461
Financial institutions 6,135,661 1,421,720 7,557,381
Real estate 35,726,055 188,656 35,914,711
Contracting 3,106,608 1,415,084 4,521,692
Trade 8,004,870 837,041 8,841,911
Aviation 15,734,148 25,684 15,759,832
Services and others 45,862,155 11,034,491 56,896,646
Consumer financing 31,857,505 312,022 32,169,527
Consumer home finance 24,403,250 267,572 24,670,822
---------------------- -------------------- ---------------------
190,213,472 18,142,511 208,355,983
---------------------- --------------------
Less: provision for impairment (8,902,634)
-----------------------
Total 199,453,349
=========
2022
Government 19,998,574 3,644,798 23,643,372
Financial institutions 3,242,372 577,958 3,820,330
Real estate 37,886,534 235,589 38,122,123
Contracting 3,866,722 1,489,946 5,356,668
Trade 7,922,488 1,033,363 8,955,851
Aviation 18,122,192 54,184 18,176,376
Services and others 40,799,683 3,408,959 44,208,642
Consumer financing 28,253,448 511,807 28,765,255
Consumer home finance 23,449,214 337,580 23,786,794
–––––––––– –––––––––– ––––––––––
183,541,227 11,294,184 194,835,411
–––––––––– ––––––––––
Less: provision for impairment (8,792,854)
––––––––––
Total 186,042,557
=========
44
Page 514
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
10 Investments in Sukuk
10.1 Analysis by geography
2023 2022
AED’000 AED’000
Within the U.A.E. 24,102,431 20,730,297
Other G.C.C. Countries 26,918,472 16,579,125
Rest of the World 17,452,707 15,295,852
-------------------- –––––––––
68,473,610 52,605,274
Less: provision for impairment (301,445) (376,912)
-------------------- –––––––––
Total 68,172,165 52,228,362
======== ========
10.2 Analysis by economic sector
2023 2022
AED’000 AED’000
Government 48,747,667 40,779,730
Financial institutions 5,558,888 3,603,089
Real estate 3,491,081 2,472,571
Aviation 462,294 739,004
Services and others 10,213,680 5,010,880
-------------------- –––––––––
68,473,610 52,605,274
Less: provision for impairment (301,445) (376,912)
-------------------- –––––––––
Total 68,172,165 52,228,362
======== ========
Investments in Sukuk within the U.A.E. include investments in bilateral Sukuk amounting to
AED 4.7 billion as at 31 December 2023 (2022: AED 5.8 billion). Investment in Sukuk include an amount of
AED 0.22 billion (2022: AED 0.43 billion) which is measured at fair value through other comprehensive income.
Investment in Sukuk classified at stage 2 and stage 3 at 31 December 2023 amounts to AED 1,265 million
(31 December 2022: AED 76.9 million) and AED 72.9 million (31 December 2022: AED 301.3 million) respectively.
45
Page 515
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
11 Other investments measured at fair value
11.1 Analysis by category and geography
Other
Within G.C.C. Rest of the
the U.A.E. countries World Total
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
As at 31 December 2023
Investments measured at fair value through
other comprehensive income
Quoted equity instruments 149,123 34,095 23,659 206,877
Unquoted equity instruments 147,341 25,865 466,427 639,633
-------------------- ----------------- ------------------ -------------------
Total 296,464 59,960 490,086 846,510
======== ======= ======= ========
As at 31 December 2022
Investments measured at fair value through
other comprehensive income
Quoted equity instruments 157,872 39,012 16,471 213,355
Unquoted equity instruments 34,643 27,083 749,678 811,404
–––––––– –––––––– –––––––– –––––––––
Total 192,515 66,095 766,149 1,024,759
======= ======= ======= ========
During the year ended 31 December 2023, dividends received from investments measured at fair value through other
comprehensive income amounting to AED 30.9 million (2022: AED 56.1 million) were recognised in the consolidated
statement of profit or loss (note 33).
During the year ended 31 December 2023, the Group did not purchase any shares (2022: AED 4.1 million).
11.2 Analysis by economic sector
2023 2022
AED’000 AED’000
Services and others 246,471 194,589
Financial institutions 429,286 676,390
Real estate 170,753 153,780
-------------------- –––––––––
Total 846,510 1,024,759
======== ========
46
Page 516
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
12 Investments in associates and joint ventures
12.1 Analysis of carrying value
2023 2022
AED’000 AED’000
Balance at 1 January 1,948,841 1,944,838
Addition 404,422 -
Dividend received (61,100) (28,007)
Share of profit 214,933 128,301
Others (75,268) (96,291)
-------------------- ––––––––
Balance at 31 December 2,431,828 1,948,841
======== =======
12.2 Analysis by geography
2023 2022
AED’000 AED’000
Within the U.A.E. 1,405,959 1,441,507
Other G.C.C. Countries 44,035 40,539
Rest of the world 981,834 466,795
----------------- ––––––––
Total 2,431,828 1,948,841
======= =======
12.3 Analysis of the Group’s share of total comprehensive income of associates and joint ventures
2023 2022
AED’000 AED’000
The Group’s share of profit for the year 214,933 128,301
The Group’s share of other comprehensive income / (loss) for the year - -
_____--------------- –––––––
The Group’s share of total comprehensive income for the year ----176 214,933 128,301
====== ======
12.4 List of associates and joint ventures
Place of Effective
Name of associate or joint venture Principal activity incorporation Percentage
holding
2023 2022
1. Bank of Khartoum Banking Sudan 29.5% 29.5%
2. PT. Bank Panin Dubai Syariah Tbk Banking Indonesia 25.1% 25.1%
3. Bosnia Bank International Banking Bosnia 27.3% 27.3%
4. Liquidity Management Center Financial services Bahrain 25.0% 25.0%
5. Ejar Cranes & Equipment L.L.C. Equipment leasing U.A.E. 20.0% 20.0%
6. Solidere International Al Zorah Equity Property development Cayman 10.2% 10.2%
Investments Inc Islands
7. Al Bustan Center Company L.L.C. Property leasing U.A.E. - 50.0%
8. Arady Development LLC Property development U.A.E. 22.5% 22.5%
9. T.O.M. Katilim Bankasi Anonim Sirketi Financial services Turkey 20.0% -
10. T.O.M. Pay Elektronik Para Ve Odeme Financial services Turkey 20.0% -
Hizmetleri Anonim Sirketi
11. T.O.M. Finansman Anonim Şirketi Financial services Turkey 20.0% -
All of the above associates and joint ventures are accounted for using the equity accounting method in these
consolidated financial statements.
The Bank in partnership with T.O.M Group of Companies (the Company) in Türkiye has entered Turkish digital
banking and financial technology sector and has acquired 20% shareholding in the Company.
47
Page 517
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
12 Investments in associates and joint ventures (continued)
12.5 Material associates and joint ventures
Summarised financial information in respect of the Group material associates and joint ventures is set out below.
2023 2022
AED’000 AED’000
Arady Development LLC
Statement of financial position
Assets 1,360,582 1,450,109
Liabilities 54,950 40,205
Net assets 1,305,632 1,409,904
Carrying amount of Group’s interest 971,616 965,929
Statement of Comprehensive income
Revenue 241,984 136,314
Net profit 93,262 51,269
13 Properties held for development and sale
13.1 Movement in properties held for development and sale
Note Properties
Other real under
estate construction Land Total
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Balance at 1 January 2023 335,288 459,198 693,593 1,488,079
Additions 636 296,685 1,043 298,364
Disposals 34 (290,710) (427,216) - (717,926)
Transfers 14 (21,046) - - (21,046)
Exchange and others 9,070 - (6,460) 2,610
--------------- ----------------- --------------- ------------------
Balance at 31 December 2023 275,928 303,108 471,045 1,050,081
====== ======= ====== =======
Balance at 1 January 2022 383,531 498,565 689,412 1,571,508
Additions 7,866 325,872 4,181 337,919
Disposals 34 (50,230) (365,239) - (415,469)
Transfers 14 (3,189) - - (3,189)
Foreign exchange effect (2,690) - - (2,690)
––––––– ––––––– ––––––– ––––––––
Balance at 31 December 2022 335,288 459,198 693,593 1,488,079
====== ======= ====== =======
Properties held for sale represent properties in the U.A.E. and outside the U.A.E. that are registered in the name of
the Group entities.
48
Page 518
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
14 Investment properties
14.1 Movement in investment properties at cost
Investment
properties
Other under
real estate construction Land Total
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Cost:
Balance at 1 January 2023 2,756,836 1,456,263 1,825,156 6,038,255
Additions 139,269 56,032 - 195,301
Disposal (212,766) (234,205) (13,500) (460,471)
Transfers * 601,658 - 53,040 654,698
Reclassification 38,675 (54,124) - (15,449)
----------------- ------------------ ----------------- -----------------
Balance at 31 December 2023 3,323,672 1,223,966 1,864,696 6,412,334
======= ======= ======= =======
Accumulated depreciation and impairment:
Balance at 1 January 2023 672,997 - 103,387 776,384
Depreciation charged for the year 63,361 - - 63,361
Disposal (31,549) - - (31,549)
Impairment (21,086) - - (21,086)
----------------- ------------------ ----------------- ------------------
Balance at 31 December 2023 683,723 - 103,387 787,110
======= ======= ======= =======
Carrying amount at 31 December 2023 2,639,949 1,223,966 1,761,309 5,625,224
======= ======= ======= =======
Cost:
Balance at 1 January 2022 2,966,954 1,365,412 2,001,912 6,334,278
Additions 114,775 90,851 - 205,626
Disposal (528,771) - (176,756) (705,527)
Transfers * 200,689 - - 200,689
Reclassification 3,189 - - 3,189
–––––––– –––––––– –––––––– ––––––––
Balance at 31 December 2022 2,756,836 1,456,263 1,825,156 6,038,255
======= ======= ======= =======
Accumulated depreciation and impairment:
Balance at 1 January 2022 702,583 - 132,572 835,155
Depreciation charged for the year 64,038 - - 64,038
Disposal (93,624) - (29,185) (122,809)
–––––––– –––––––– –––––––– ––––––––
Balance at 31 December 2022 672,997 - 103,387 776,384
======= ======= ======= =======
Carrying amount at 31 December 2022 2,083,839 1,456,263 1,721,769 5,261,871
======= ======= ======= =======
* Transfer to investment properties include properties acquired in settlement of Islamic financing and investing assets
amounting to AED 633.7 million (2022: AED 200.7 million) and transfer from property held for sale amounting to
AED 21.0 million (2022: AED 3.2).
49
Page 519
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
14 Investment properties (continued)
14.2 Analysis by geography
Investment
properties
Other under
real estate construction Land Total
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
2023
Carrying amount at 31 December:
Within the U.A.E. 2,639,949 1,223,966 1,709,578 5,573,493
Outside the U.A.E. - - 51,731 51,731
------------------ ------------------ ----------------- -------------------
Total carrying amount 2,639,949 1,223,966 1,761,309 5,625,224
------------------ ------------------ ----------------- -------------------
2022
Carrying amount at 31 December:
Within the U.A.E. 2,083,839 1,456,263 1,670,038 5,210,140
Outside the U.A.E. - - 51,731 51,731
–––––––– –––––––– –––––––– ––––––––
Total carrying amount 2,083,839 1,456,263 1,721,769 5,261,871
–––––––– –––––––– –––––––– ––––––––
14.3 Fair value of investment properties
The fair value of the Group’s investment properties as at 31 December 2023 is AED 6.0 billion
(2022: AED 6.0 billion) based on unobservable market inputs (i.e. level 3).
The Group has carried out external valuations of these properties as at 31 December 2023. The valuations are carried
out by professional valuators who hold recognised and relevant professional qualifications and have recent experience
in the location and category of the investment properties being valued. The valuations were based on comparable
transaction method and present value calculation of the estimated future cash flow model supported by existing lease
and current market rents for similar properties in the same location adjusted to reflect the level of completion of
construction of these properties. The profit rate, which is used to calculate the present value of the future cash flows,
reflects current market assessments of the uncertainty and timing of the cash flows.
The valuations were based on an individual assessment, for each property type, of both the future earnings and the
required yield. In assessing the future earnings of the properties, potential changes in rental levels from each contract’s
rent and expiry date is compared with estimated current market rent, as well as changes in occupancy rates and property
costs.
50
Page 520
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
15 Receivables and other assets
15.1 Analysis by category
Note 2023 2022
AED’000 AED’000
Receivables on sale of investment properties, net 15.1.1 283,819 415,340
Due from customers 15.1.2 148,106 664,873
Acceptances 1,027,862 869,739
Prepaid expenses 105,704 98,973
Fair value of Islamic derivatives 45.1 1,171,475 1,830,844
Deferred tax asset 22.2 84,495 57,871
Right of use asset 120,574 164,865
Intangible assets 15.1.3 15,818 83,614
Others 3,366,286 3,303,726
-------------------- –––––––––
Total 6,324,139 7,489,845
======== ========
15.1.1 Receivables on sale of investment properties, net
The Bank and its subsidiary entered into sale and purchase agreements to sell investment properties in
prior years. The salient terms and conditions of the sales and purchase agreements are as follows:
▪ The sales consideration of transactions of the Bank was receivable on or before
31 December 2019. The arrangement has been extended to 31 December 2024 on the similar terms
provided below;
▪ The sales consideration can be settled in cash or in kind or a combination of cash and in kind, at the
discretion of the buyer. In case full settlement of consideration or part thereof is in kind, assets to be
offered in lieu of the full sales consideration or part thereof must be of equal value to the amount due
and payable under the agreement;
▪ The commitments on the remaining original purchase price for the plots of land remain with the
Bank; and
▪ The net exposure is classified in stage 2 and accordingly life time expected credit loss amounting to
AED 40.0 million is held at 31 December 2023 (2022: AED 40.0 million).
15.1.2 Due from customers
Due from customers represent overdrawn current accounts and other accounts that do not meet the
definition of Islamic financing and investing assets and are in stage 2 and 3 respectively. The balances
are stated net of provision for impairment amounting to AED 421.3 million
(2022: AED 1,781 million). The Group holds collaterals amounting to AED Nil million
(2022: AED 60.0 million) against these accounts.
15.1.3 Intangible assets
Intangible assets have been recognized on the acquisition of Noor bank and comprise of the core
deposits and customer relationships. These are being amortized over a useful life of 4 and 5.5 years
respectively from the date of acquisition.
51
Page 521
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
16 Property and equipment
Furniture, Capital
Land and equipment, Information work in
buildings and vehicles technology progress Total
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Cost:
Balance at 1 January 2023 1,541,517 282,311 1,148,231 420,054 3,392,113
Additions 3,571 8,292 7,291 305,554 324,708
Disposals - (5,177) (5,302) - (10,479)
Transfers 14,001 2,555 97,874 (114,430) -
Exchange and others (18,908) (13,802) (15,215) (704) (48,629)
Balance at 31 December 2023 1,540,181 274,179 1,232,879 610,474 3,657,713
======= ====== ====== ====== =======
Accumulated depreciation:
Balance at 1 January 2023 599,586 275,449 858,988 - 1,734,023
Charge for the year 43,751 9,051 89,369 - 142,171
Disposals - (5,177) (5,302) - (10,479)
Exchange and others (72,141) (10,636) (10,221) - (92,998)
Balance at 31 December 2023 571,196 268,687 932,834 - 1,772,717
====== ====== ======= ====== =======
Carrying amount
Balance at 31 December 2023 968,985 5,492 300,045 610,474 1,884,996
====== ====== ====== ====== =======
Cost:
Balance at 1 January 2022 1,513,537 335,134 1,048,398 279,039 3,176,108
Additions 19,487 5,012 12,975 262,645 300,119
Disposals (230) (43,541) (5,397) - (49,168)
Transfers 12,086 2,898 106,211 (121,195) -
Exchange and others (3,363) (17,192) (13,956) (435) (34,946)
Balance at 31 December 2022 1,541,517 282,311 1,148,231 420,054 3,392,113
======= ====== ====== ====== =======
Accumulated depreciation:
Balance at 1 January 2022 563,965 317,229 800,826 - 1,682,020
Charge for the year 36,629 10,175 72,713 - 119,517
Disposals - (38,726) (4,888) - (43,614)
Exchange adjustments (1,008) (13,229) (9,663) - (23,900)
Balance at 31 December 2022 599,586 275,449 858,988 - 1,734,023
====== ====== ====== ====== =======
Carrying amount
Balance at 31 December 2022 941,931 6,862 289,243 420,054 1,658,090
======= ====== ====== ====== =======
52
Page 522
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
17 Subsidiaries
17.1 List of material subsidiaries
(a) Below are material interest held by the Group directly or indirectly in subsidiaries:
Place of
incorporation Ownership interest
Name of subsidiary Principal activity and operation and voting power
2023 2022
1. Dubai Islamic Bank Pakistan Ltd. Banking Pakistan 100.0% 100.0%
2. Noor Bank P.J.S.C. Banking U.A.E 100.0% 100.0%
3. Tamweel P.S.C Financing U.A.E 92.0% 92.0%
4. DIB Bank Kenya Ltd. Banking Kenya 100.0% 100.0%
5. Dubai Islamic Financial Services L.L.C. Brokerage services U.A.E. 99.0% 99.0%
6. Deyaar Development P.J.S.C. Real estate U.A.E 44.9% 44.9%
development
7. Dar al Shariah Islamic Finance Islamic finance U.A.E. 100.0% 100.0%
Consultancy L.L.C. advisory
8. Al Tanmyah Services L.L.C. Labour services U.A.E. 99.0% 99.0%
9. Al Tatweer Al Hadith Real Estate Real estate Egypt 100.0% 100.0%
development
10. Al Tameer Modern Real Estate Real estate Egypt 100.0% 100.0%
Investment development
11. Al Tanmia Modern Real Estate Real estate Egypt 100.0% 100.0%
Investment development
12. Naseej Private Property Management Property management U.A.E. 99.0% 99.0%
Services
13. Dubai Islamic Bank Printing Press Printing U.A.E. 99.5% 99.5%
L.L.C.
14. Al Islami Real Estate Investments Ltd. Investments U.A.E. 100.0% 100.0%
15. Dubai Islamic Trading Center L.L.C. Trading in vehicles U.A.E. 99.0% 99.0%
16. Creek Union Limited FZ LLC Investments U.A.E 100.0% 100.0%
17. Madinat Bader Properties Co. L.L.C. Real Estate U.A.E. 99.0% 99.0%
Development
(b) In addition to the registered ownership described above, the remaining equity in the entities 5, 8, 12, 13, 15 and
17 are also beneficially held by the Bank through nominee arrangements.
53
Page 523
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
17 Subsidiaries (continued)
17.2 List of Special Purpose Vehicles (“SPV”)
(c) Below is the list of special purpose vehicles which were formed to manage specific transactions including
funds, and are expected to be closed upon completion of the related transactions:
Place of
incorporation Ownership interest and
Name of SPV Principal activity and operation voting power
2023 2022
18. HoldInvest Real Estate Sarl Investments Luxembourg 100.0% 100.0%
19. France Invest Real Estate SAS Investments France 100.0% 100.0%
20. SARL Barbanniers Investments France - 100.0%
21. SCI le Sevine Investments France - 100.0%
22. Al Islami Trade Company Limited Investments U.A.E. 100.0% 100.0%
23. Levant One Investment Limited Investments U.A.E. 100.0% 100.0%
24. Petra Limited Investments Cayman - 100.0%
Islands
25. Deyaar Investments LLC Investments U.A.E. Controlling Controlling
Interest Interest
26. Deyaar Funds LLC Investments U.A.E. Controlling Controlling
Interest Interest
27. Sequia Investments L.L.C. Investments U.A.E. 100.0% 100.0%
28. Blue Nile Investments L.L.C. Investments U.A.E. 100.0% 100.0%
29. DIB FM Ltd Investments Cayman 100.0% 100.0%
Islands
30. Noor Sukuk Company Limited Investments Cayman 100.0% 100.0%
Islands
31. Noor Structured Certificates Ltd. Investments Cayman - 100.0%
Islands
32. Star Digital Investments SPV Limited Investments U.A.E 100.0% -
(d) In addition to the registered ownership described above, the remaining equity in the entities 25 and 26 are
also beneficially held by the Bank through nominee arrangements. The entities 20, 21, 24 and 31 have been
liquidated.
17.3 Non-controlling interests
Below are details of subsidiaries of the Group that have material non-controlling interests:
Proportion of ownership
interests and voting rights Profit / (loss) allocated
Name of subsidiary held by the non- to non-controlling Accumulated non-
controlling interests interests controlling interests
2023 2022 2023 2022 2023 2022
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
1 Tamweel P.S.C. 8.0% 8.0% 5,582 3,958 189,446 187,846
2 Deyaar Development P.J.S.C. 55.0% 55.0% 206,699 73,488 2,687,378 2,483,410
--------------- –––––– ------------------ –––––––
Total 212,281 77,446 2,876,824 2,671,256
====== ====== ======= =======
54
Page 524
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
17 Subsidiaries (continued)
17.4 Material non-controlling interests
Summarised financial information of material non-controlling interests before intragroup elimination is as follows:
17.4.1 Tamweel P.S.C
31 December 31 December
2023 2022
AED’000 AED’000
Statement of financial position
Islamic financing and investing assets, net 683,272 988,217
Receivable and other assets 2,299,175 1,922,507
------------------ ––––––––
Total assets 2,982,447 2,910,724
======= =======
Payable and other liabilities 75,891 73,883
------------------ ––––––––
Total liabilities 75,891 73,883
======= =======
Net assets 2,906,556 2,836,841
======= =======
2023 2022
AED’ 000 AED’ 000
Statement of comprehensive income
Total revenue 162,621 132,862
Total operating expenses (94,696) (80,682)
Impairment release 5,433 200
------------------ ––––––––
Net profit for the year 73,358 52,380
Other comprehensive income 239 3,828
----------------- ––––––––
Total comprehensive income 73,597 56,208
======= =======
Statement of cash flows
Net cash flows generated from operating activities 366,389 468,117
Net cash flows generated from investing activities 124,855 2,900
--------------- –––––––
Net cash flows generated during the year 491,244 471,017
====== ======
55
Page 525
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
17 Subsidiaries (continued)
17.4 Material non-controlling interests (continued)
17.4.2 Deyaar Development P.J.S.C
31 December 31 December
2023 2022
AED’000 AED’000
Statement of financial position
Investment in associates and joint ventures 1,367,028 1,356,671
Properties held for development and sale 1,018,736 1,453,283
Investment properties 799,489 708,940
Receivables and other assets 1,438,287 1,190,806
Other 1,888,204 1,451,815
----------------- ––––––––
Total assets 6,511,744 6,161,515
======= =======
Due to banks and financial institutions 644,005 939,223
Payables and other liabilities 983,373 708,642
----------------- ––––––––
Total liabilities 1,627,378 1,647,865
======= =======
Net assets 4,884,366 4,513,650
======= =======
2023 2022
AED’000 AED’000
Statement of comprehensive income
Total income 474,265 336,750
Total expenses (100,847) (211,462)
Depositors’ share of profit (59,500) (36,387)
Share of profit from associates and joint ventures 61,762 44,663
----------------- ––––––––
Profit for the year 375,680 133,564
Other comprehensive loss (4,964) (8,019)
----------------- ––––––––
Total comprehensive income 370,716 125,545
======= =======
Statement of cash flows
Net cash flows generated from operating activities 673,669 113,163
Net cash flows generated from investing activities (44,070) 67,835
Net cash flows used in financing activities (355,367) (69,502)
------------------ ––––––––
Net cash flows generated during the year 274,232 111,496
======= =======
Adjustments were made to the above financial information to bring the subsidiary’s accounting policies in line with
those used by the Group.
56
Page 526
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
18 Customers’ deposits
18.1 Analysis by category
2023 2022
Note AED’000 AED’000
Current accounts 40,936,163 48,493,373
Saving accounts 40,382,186 37,576,669
Investment deposits (Term deposits based on Mudaraba) 140,219,713 111,964,117
Margin accounts 434,223 503,829
Depositors’ investment risk reserve 18.3 18,940 19,253
Depositors’ share of profit payable 18.4 62,982 79,662
---------------------- ----------------------
Total 222,054,207 198,636,903
========= =========
18.2 Analysis by geography
2023 2022
AED’000 AED’000
Within the U.A.E. 214,737,070 187,740,415
Outside the U.A.E. 7,317,137 10,896,488
---------------------- ----------------------
Total 222,054,207 198,636,903
========= =========
18.3 Depositors’ investment risk reserve
Depositors’ investment risk reserve represents a portion of the depositors’ share of profits set aside as a reserve. This
reserve is payable to the depositors upon the approval of the Bank’s Internal Sharia Supervision Committee. Zakat
on depositors’ investment risk reserve is included under Zakat payable and is deducted from the depositors’
investment risk reserve balance.
Investment Risk Reserve represents the reserve created by appropriating from time to time a percentage of the overall
profit of the depositors of the relevant pool before allocating the profit to different tiers, in order to use the same for
compensation of any losses in future.
Movement of depositors’ investment risk reserve is as follows:
Note 2023 2022
AED’000 AED’000
Balance at 1 January 19,253 18,036
Zakat for the year 23 (501) (509)
Net transfer from depositors’ share of profit during the year 18.4 188 1,726
--------------- ---------------
Balance at 31 December 18,940 19,253
====== ======
18.4 Depositors’ share of profit payable
2023 2022
AED’000 AED’000
Balance at 1 January 79,662 38,362
Depositors’ share of profit for the year 37 1,009,948 696,463
Net transfer to depositors’ investment risk reserve 18.3 (188) (1,726)
Less: amount paid during the year (1,026,440) (653,437)
--------------- ---------------
Balance at 31 December 62,982 79,662
====== ======
57
Page 527
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
19 Due to banks and financial institutions
19.1 Analysis by category
2023 2022
AED’000 AED’000
Current accounts with banks 79,607 97,894
Investment deposits (Term deposits based on Mudaraba) 12,887,358 12,711,586
------------------- -------------------
Total 12,966,965 12,809,480
======== ========
Investment deposits include deposits of AED 7.2 billion (2022: AED 7.2 billion) under collateralized commodity
Murabaha arrangement from banks and financial institutions.
19.2 Analysis by geography
2023 2022
AED’000 AED’000
Within the U.A.E. 10,481,967 10,044,952
Outside the U.A.E. 2,484,998 2,764,528
------------------- -------------------
Total 12,966,965 12,809,480
======== ========
20 Sukuk issued
20.1 Analysis by issuance
The analysis of the Sukuk instruments issued by the Group is as follows:
Expected annual 2023 2022
profit rate Maturity AED’000 AED’000
Listed Sukuk - Irish Stock Exchange / Nasdaq Dubai
Sukuk issued by the Bank 2.95% February 2025 2,753,269 2,751,970
Sukuk issued by the Bank 2.95% January 2026 4,777,210 4,778,340
Sukuk issued by the Bank 1.96% June 2026 3,673,000 3,673,000
Sukuk issued by the Bank 2.74% February 2027 2,754,750 2,754,750
Sukuk issued by the Bank 5.49% November 2027 2,754,750 2,754,750
Sukuk issued by the Bank 4.80% August 2028 3,673,000 -
Sukuk issued by the Bank 3.63% February 2023 - 3,672,702
Sukuk issued by a subsidiary 4.47% April 2023 - 1,836,500
Private placement
Sukuk issued by a subsidiary 6M Kibor + 70 bps December 2032 53,313 66,098
Sukuk issued by a subsidiary 3M Kibor + 175 bps December 2028 41,685 51,586
-------------------- --------------------
Total 20,480,977 22,339,696
======== ========
20.2 Sukuk issued by the Bank
The terms of the Programme include transfer of certain identified assets (the “Co-Owned Assets”) including original
leased and Musharaka assets, Sharia compliant authorised investments and any replaced assets of the Bank to DIB
Sukuk Limited, Cayman Islands (the “Issuer”). These assets are under the control of the Bank and shall continue to
be serviced by the Bank.
58
Page 528
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
20 Sukuk issued (continued)
20.2 Sukuk issued by the Bank (continued)
The Issuer will pay the semi-annually distribution amount from returns received in respect of the Co-Owned Assets.
Such proceeds are expected to be sufficient to cover the semi-annually distribution amount payable to the Sukuk
holders on the semi-annually distribution dates. Upon maturity of the Sukuk, the Bank has undertaken to buy these
assets at the exercise price from the Issuer.
These Sukuk are expected to pay profit to the investors semi-annually based on relevant margin at the time of issuance.
20.3 Sukuk issued by a subsidiary
In December 2022, a subsidiary issued Sharia Compliant Trust Certificates of PKR 4,000 million (AED 53.3 million)
at an expected profit rate equal to 6M Kibor plus 70 bps per annum. Realised profit on these certificates is payable
semi-annually in arrears. The certificates are privately placed among the local banks and financial institution.
In December 2018, a subsidiary issued Sharia Compliant Trust Certificates of PKR 3,300 million (AED 41.6 million)
at an expected profit rate equal to 3M Kibor plus 175 bps per annum. Realised profit on these certificates is payable
monthly in arrears. The certificates are privately placed among the local banks and financial institutions.
21 Payables and other liabilities
21.1 Analysis by category
Note 2023 2022
AED’000 AED’000
Sundry deposits and amanat 1,705,884 1,280,958
Acceptances payable 1,027,862 869,739
Depositors’ and Sukuk holders’ share of profit payable 21.2 2,012,021 1,198,309
Provision for employees’ end-of-service benefits 21.3 256,256 270,062
Fair value of Islamic derivative liabilities 45.1 1,057,385 1,578,082
Provision for taxation 22.1 6,696 19,076
Lease liability 128,336 170,233
Others 4,669,411 4,661,688
128,336
------------------- 170,233
-------------------
Total 10,863,851 10,048,147
======== ========
21.2 Depositors’ and Sukuk-holders share of profit payable
2023 2022
AED’000 AED’000
Balance at 1 January 1,198,309 789,167
Wakala and other investment deposits from banks and customers 37 6,723,913 2,329,722
Sukuk-holders’ accrued/realised profit on Sukuk issued 37 743,531 608,091
Paid during the year (6,653,732) (2,528,671)
------------------- -------------------
Balance at 31 December 2,012,021 1,198,309
======== ========
59
Page 529
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
21 Payables and other liabilities (continued)
21.3 Provision for employees’ end-of-service benefits
2023 2022
Note AED’000 AED’000
Balance at 1 January 270,062 263,594
Charged during the year 38 4,224 33,247
Paid during the year (18,030) (26,779)
----------------- -----------------
Balance at 31 December 256,256 270,062
======= =======
22 Taxation
22.1 Provision for taxation
2023 2022
AED’000 AED’000
Balance at 1 January 19,076 2,332
Charged during the year 22.3 133,416 95,179
Paid during the year (142,130) (76,233)
Foreign exchange effect (3,666) (2,202)
--------------- ---------------
Balance at 31 December 6,696 19,076
====== ======
22.2 Deferred tax liability / (asset)
2023 2022
AED’000 AED’000
Balance at 1 January (57,871) (49,980)
Charged during the year 22.3 (35,804) (15,951)
Foreign exchange effect 9,180 8,060
--------------- ---------------
Balance at 31 December (84,495) (57,871)
====== ======
22.3 Income tax expense
2023 2022
AED’000 AED’000
Current taxation 22.1 133,416 95,179
Deferred taxation 22.2 (35,804) (15,951)
--------------- ---------------
Total 97,612 79,228
====== ======
Effective tax rate reconciliation is not material in relation to the consolidated financial statements as tax charge relates
to overseas subsidiaries only.
60
Page 530
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
23 Zakat payable
2023 2022
Note AED’000 AED’000
Zakat charged to equity attributable to shareholders of the Bank 490,905 428,820
Zakat accounted and paid by investees (36) (32)
----------------- -----------------
Shareholders’ Zakat for the year payable by the Bank 490,869 428,788
Zakat adjustment related to previous years 1,677 (375)
----------------- -----------------
Net Zakat payable by the Bank on shareholders’ behalf 492,546 428,413
Zakat on depositors’ investment risk reserve 18.3 501 509
Zakat adjusted / paid for previous years (1,677) 375
----------------- -----------------
Total Zakat payable 491,370 429,297
======= =======
24 Share capital
As at 31 December 2023, 7,240,744,377 authorised ordinary shares of AED 1 each (2022: 7,240,744,377 ordinary
shares of AED 1 each) were fully issued and paid up.
25 Tier 1 Sukuk
SPV (“the Issuer”) Date of Discretionary Callable Issuance amount
issuance profit rate period Equivalent AED ‘000
----------------------------------------------
31 December 31 December
2023 2022
DIB Tier 1 Sukuk (3) January 2019 6.25% per annum On or after 2,754,750 2,754,750
Limited paid semi-annually January 2025
DIB Tier 1 Sukuk (4) November 2020 4.63% per annum On or after 3,673,000 3,673,000
Limited paid semi-annually May 2026
DIB Tier 1 Sukuk (5) April 2021 3.38% per annum On or after 1,836,500 1,836,500
Limited paid semi-annually October 2026
------------------- –––––––––
8,264,250 8,264,250
======== ========
Tier 1 Sukuk is a perpetual security in respect of which there is no fixed redemption date and constitutes direct,
unsecured, subordinated obligations (senior only to share capital) of the Bank subject to the terms and conditions of
the Mudaraba Agreement. The Tier 1 Sukuk are listed on the Irish Stock Exchange and Dubai Financial Market /
Nasdaq Dubai callable by the Bank after the “First Call Date” or any profit payment date thereafter subject to certain
redemption conditions.
The net proceeds of Tier 1 Sukuk are invested by way of Mudaraba with the Bank (as Mudarib) on an unrestricted
co-mingling basis, by the Bank in its general business activities carried out through the Mudaraba Common pool.
At the Issuer’s sole discretion, it may elect not to make any Mudaraba profit distributions expected and the event is
not considered an event of default. In such event, the Mudaraba profit will not be accumulated but forfeited to the
issuer. If the Issuer makes a non-payment election or a non-payment event occurs, then the Bank will not (a) declare
or pay any distribution or dividend or make any other payment on, and will procure that no distribution or dividend
or other payment is made on ordinary shares issued by the Bank, or (b) directly or indirectly redeem, purchase, cancel,
reduce or otherwise acquire ordinary shares issued by the Bank.
61
Page 531
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
26 Other reserves and treasury shares
26.1 Movements in other reserves and treasury shares
Movement of the other reserves and treasury shares during the years ended 31 December 2023 and 2022 is as follows:
Regulatory
Statutory General credit risk Treasury
reserve reserve reserve shares Total
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
2023
Balance at 1 January 2023 11,465,984 2,350,000 870,000 (31,316) 14,654,668
Transfer from retained earnings - - 130,000 - 130,000
------------------- ------------------- ------------------ ---------------- ----------------------
Balance at 31 December 2023 11,465,984 2,350,000 1,000,000 (31,316) 14,784,668
========= ======== ======= ======= =========
2022
Balance at 1 January 2022 11,465,984 2,350,000 300,000 (31,316) 14,084,668
Transfer from retained earnings - - 570,000 - 570,000
––––––––– ––––––––– –––––––– –––––––– ––––––––––
Balance at 31 December 2022 11,465,984 2,350,000 870,000 (31,316) 14,654,668
======== ======== ======= ======= =========
26.2 Statutory reserve
Article 239 of the U.A.E. Federal Law No. (32) of 2021 and the Articles of Association of the Bank, require that 10%
of the profit attributable to the shareholders is transferred to a non-distributable statutory reserve until this reserve
equals 50% of the paid-up share capital. This reserve is not available for distribution other than in circumstances
stipulated by law.
26.3 Regulatory credit risk reserve
Regulatory credit risk reserve is a non-distributable reserve held for regulatory general provision requirement.
In accordance with Guidance Note to Banks for the Implementation of IFRS 9, issued by Central Bank of UAE
(CBUAE), in case where provision for impairment required under CBUAE guidance exceed provisions for
impairment raised in IFRS 9, the excess amount is required to be transferred to a non-distributable regulatory credit
risk reserve.
2023 2022
AED’000 AED’000
Regulatory general provision required 3,983,732 3,686,461
======== ========
Aggregate expected credit loss for stage 1 and 2 2,585,163 2,359,392
Acquisition fair value adjustment and Stage 1 and 2 ECL of acquired entity 402,614 466,683
Regulatory credit risk reserve 1,000,000 870,000
------------------- ––––––––––
Regulatory general provision available 3,987,777 3,696,075
======== ========
26.4 General reserve
Transfer to general reserve is made based on the discretion of the Board of Directors and is subject to the approval of
the Shareholders at the annual general meeting.
26.5 Treasury shares
The Group holds 13,633,477 treasury shares (2022: 13,633,477 shares) amounting to AED 31.3 million
(2022: AED 31.3 million).
62
Page 532
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
27 Investments fair value reserve
2023 2022
AED’000 AED’000
Balance at 1 January (1,062,927) (972,955)
Fair value loss on other investments at FVTOCI, net (1,062,927)
(282,925) (972,955)
(124,519)
Transfer to retained earnings on disposal of investments carried at FVTOCI (1,062,927)
13,866 (972,955)
34,547
---------------------- ––––––––––
Balance at 31 December (1,331,986) (1,062,927)
========= ========
28 Exchange translation reserve
Exchange translation reserve relating to the translation of the results and net assets of the Bank’s foreign operations
from their functional currencies to the Bank’s presentation currency (i.e. AED) are recognised directly in other
comprehensive income and accumulated in the exchange translation reserve.
29 Dividends paid and proposed
The Board of Directors has proposed a cash dividend of AED 0.45 per share at their meeting held on 23 January 2024.
For the year ended 31 December 2022, the shareholders approved a cash dividend of AED 0.30 per share
(AED 2,168.1 million) at the Annual General Meeting held on 15 March 2023.
30 Contingent liabilities and commitments
Financing-related financial instruments include commitments to extend Islamic financing, standby letters of credit and
guarantees which are designed to meet the requirements of the Group customers.
Commitments to extend Islamic financing represent contractual commitments to provide Islamic financing.
Commitments generally have fixed expiration dates, or other termination clauses and normally require the payment of a
fee. Since commitments may expire without being utilised, the total contract amounts do not necessarily represent future
cash requirements. Standby letters of credit and guarantees commit the Group to make payments on behalf of customers
contingent upon the failure of the customer to perform under the terms of the contract.
Analysis of contingent liabilities and commitments as at 31 December 2023 and 2022 is as follows:
2023 2022
AED’000 AED’000
Contingent liabilities and commitments:
Letters of guarantee 9,905,827 10,604,229
Letters of credit 1,637,773 1,605,282
Undrawn facilities commitments 17,054,515 12,140,387
-------------------- ––––––––––
Total contingent liabilities and commitments 28,598,115 24,349,898
-------------------- ––––––––––
Other commitments:
Capital expenditure and commitments 1,066,433 1,047,176
-------------------- ––––––––––
Total other commitments 1,066,433 1,047,176
-------------------- ––––––––––
Total contingent liabilities and commitments 29,664,548 25,397,074
======== ========
63
Page 533
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
31 Income from Islamic financing and investing transactions
2023 2022
AED’000 AED’000
Income from Islamic financing and investing assets 13,473,038 9,475,998
Income from investments in Sukuk 2,915,967 2,049,322
Income from Treasury Placement (Commodity Murabaha) with the Central 735,975 161,109
Bank
Income from investment and Wakala deposits with financial institutions 36,459 21,424
Income from Treasury Placement (Commodity Murabaha) with financial 65,119 30,973
institutions
-------------------- –––––––––––
Total 17,226,558 11,738,826
======== ========
Income from financing and investing assets is presented net of forfeited income of AED 1.3 million
(2022: AED 3.3 million). During the year ended 31 December 2023, the Group has disbursed from the charity fund of
the Bank AED 23.4 million (2022: AED 13.3 million) for various social contribution purposes. The disbursement from
charity fund is done in accordance with the approved Zakat and charity policy of DIB and in accordance with the
guidance of ISSC and CSS Committee of DIB.
32 Commissions, fees and foreign exchange income
2023 2022
AED’000 AED’000
Commission and fees 1,286,779 1,069,701
Foreign exchange income 354,064 347,861
Other commissions and fees 153,848 183,317
------------------ –––––––––
Total 1,794,691 1,600,879
======= =======
33 Income from other investments measured at fair value, net
2023 2022
AED’000 AED’000
Dividend income from investments measured at FVTOCI 30,926 56,064
--------------- –––––––
Total 30,926 56,064
====== ======
34 Income from properties held for development and sale, net
Note 2023 2022
s AED’000 AED’000
Sales proceeds 955,156 553,312
Less: cost of sale 13.1 (717,926) (415,469)
------------------ –––––––––
Total 237,230 137,843
======= =======
35 Income from investment properties
Income from investment properties represents the net rental income amounting to AED 120.9 million
(2022: AED 116.9 million) recognised by the Group from its investment properties and a gain of AED 222.9 million
(2022: AED 113.3 million) on disposal of certain investment properties.
64
Page 534
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
36 Other income
Note 2023 2022
AED’000 AED’000
Realised gain on disposal of investments in Sukuk 688 9,158
Services income, net 110,343 92,297
Net gain / (loss) on disposal of property and equipment 22 (2,454)
Others 183,136 110,335
-------------- ––––––––
Total 294,189 209,336
====== ======
37 Depositors’ and Sukuk-holders’ share of profit
2023 2022
AED’000 AED’000
Mudaraba investment and savings deposits from customers 18.4 1,009,948 696,463
Wakala and other investment deposits of banks and customers 21.2 6,723,913 2,329,722
Sukuk-holders’ accrued/realised profit on Sukuk issued 21.2 743,531 608,091
------------------ –––––––––
Total 8,477,392 3,634,276
======= =======
38 Personnel expenses
2023 2022
AED’000 AED’000
Salaries, wages and other benefits 1,719,767 1,549,864
Staff terminal benefits 21.3 4,224 33,247
----------------- –––––––––
Total 1,723,991 1,583,111
======= =======
39 General and administrative expenses
2023 2022
AED’000 AED’000
Premises and equipment maintenance costs 221,222 194,816
Administrative expenses 233,807 196,537
Rental charges under operating leases 95,312 95,767
Other operating expenses 681,663 479,380
------------------ –––––––––
Total 1,232,004 966,500
======= =======
65
Page 535
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
40 Impairment charges, net
2023 2022
AED’000 AED’000
Financial assets
Provision for Islamic financing and investing assets charged 9.3 1,324,735 1,326,908
Net provision charge for other assets 256,582 775,970
----------------- –––––––––
Impairment charges for financial assets, net 1,581,317 2,102,878
Non-financial assets
Impairment release for non-financial assets (185,449) -
----------------- –––––––––
Impairment release for non-financial assets (185,449) -
----------------- –––––––––
Total impairment charges, net 1,395,868 2,102,878
======= ========
41 Basic and diluted earnings per share
Basic and diluted earnings per share are calculated by dividing the profit for the year attributable to
owners of the Bank, net of directors’ remuneration and profit attributable to Tier 1 Sukuk-holders by the
weighted average number of shares outstanding during the year as follows:
2023 2022
AED’000 AED’000
Profit for the year attributable to owners of the Bank 6,797,676 5,474,400
Profit attributable to Tier 1 Sukuk-holders (404,030) (404,030)
Board of Directors’ remuneration (20,393) (21,000)
------------------ –––––––––
6,373,253 5,049,370
======= =======
Weighted average number of shares outstanding during the year (‘000) 7,227,111 7,227,111
======= =======
Basic and diluted earnings per share (AED per share) 0.88 0.70
======= =======
As of the reporting date, the diluted earnings per share is equal to the basic earnings per share as the Bank has not
issued any financial instruments that should be taken into consideration when the diluted earnings per share is
calculated.
42 Cash and cash equivalents
Note 2023 2022
AED’000 AED’000
Cash and balances with the central banks 7.1 24,019,524 26,489,144
Due from banks and financial institutions 8.1 4,483,687 4,606,943
Due to banks and financial institutions 19.1 (12,966,965) (12,809,480)
------------------ ––––––––––
15,536,246 18,286,607
Add: Due to banks and financial institutions over three months 11,078,012 8,727,842
-------------------- ––––––––––
Balance at 31 December 26,614,258 27,014,449
======== ========
66
Page 536
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
43 Related party transactions
43.1 Identification of related parties
Parties are considered to be related if one party has the ability to control or influence the other party in making
financial or operating decisions.
The Bank enters into transactions with shareholders, associates, directors, key management personnel and their
related concerns in the ordinary course of business at terms agreed between both parties on arm’s length basis.
Balances and transactions between the Bank and its subsidiaries, which are related parties of the Bank, have been
eliminated on consolidation and are not disclosed in this note.
43.2 Major shareholders
As at 31 December 2023, the major shareholder of the Bank is Investment Corporation of Dubai (“ICD”), a company
in which the Government of Dubai is the majority shareholder.
43.3 Significant balances and transactions
Proportion of various assets and liabilities with Investment Corporation of Dubai (“ICD”) related entities, other than
those that have been individually disclosed below are as follows. These entities are independently run commercial
entities, and all financial transactions with the Bank are on arm’s length basis.
2023 2022
% %
Islamic financing and investing assets 4.5 5.0
Customer deposits 8.6 8.2
Due to banks 8.5 -
43.4 Compensation of key management personnel
2023 2022
AED’000 AED’000
Salaries and other benefits 84,218 80,235
Employee terminal benefits 2,321 1,041
========= =========
43.5 Related parties balances
Significant balances of related parties included in the consolidated financial statement are as follows:
Directors
and key Associates
Major management and joint
shareholders personnel ventures Total
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
2023
Islamic financing and investing assets 915,233 318,542 14,966 1,248,741
Investment in Sukuk 823,324 - - 1,248,741
823,324
Customers’ deposits 1,474,702 417,338 12,390 1,904,430
1,248,741
823,324
Contingent liabilities and commitments - 95,786 541 1,904,430
96,327
Income from Islamic financing and investing 66,846 16,590 737 84,173
assets
Income from investment in Sukuk 32,728 - - 32,728
Depositors’ share of profits 51,566 16,460 - 68,026
67
Page 537
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
43 Related party transactions (continued)
43.5 Related parties balances (continued)
Directors
and key Associates
Major management and joint
shareholders personnel ventures Total
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
2022
Islamic financing and investing assets 1,099,128 200,931 3,469 1,303,528
Investment in Sukuk 649,047 - - 1,303,528
649,047
Customers’ deposits 1,040,672 359,241 8,833 1,408,746
1,303,528
649,047
Contingent liabilities and commitments - 98,426 541 1,408,746
98,967
Income from Islamic financing and investing assets 41,538 6,481 174 48,193
Income from investment in Sukuk 16,664 - - 16,664
Depositors’ share of profits 36,131 3,369 - 39,500
No impairment allowances have been recognised against Islamic financing and investing assets extended to related
parties or contingent liabilities and commitments issued in favour of related parties during the years ended
31 December 2023 and 2022.
44 Segmental information
44.1 Reportable segments
Reportable segments are identified on the basis of internal reports about the components of the Group that are regularly
reviewed by the Group’s chief operating decision maker in order to allocate resources to the segment and to assess its
performance.
The Group’s reportable segments are organised into five major segments as follows:
- Consumer banking: Principally handling individual customers’ deposits, providing
consumer Murabaha, Salam, home finance, Ijarah, Credit Cards and
funds transfer facilities, priority banking and wealth management.
- Corporate banking: Principally handling financing, other credit facilities, deposits, current
accounts, cash management and risk management products for
corporate and institutional customers.
- Treasury: Principally responsible for managing the Bank’s overall liquidity and
market risk and provides treasury services to customers. Treasury also
runs its own Sukuk and specialised financial instruments book to
manage the above risks.
- Real estate development: Property development and other real estate investments by a
subsidiary.
- Others: Functions other than above core lines of businesses including
investment banking services.
The accounting policies of the above reportable segments are the same as the Group’s accounting policies.
68
Page 538
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
44 Segmental information (continued)
44.2 Segment profitability
The following table presents profit or loss and certain asset and liability information regarding the Group’s business segments for the year ended 31 December:
Real estate
Consumer banking Corporate banking Treasury development Others Total
----------------------------------------------------- ----------------------------------------------------- ----------------------------------------------------- -------------------------------------------------- --------------------------------------------------- -----------------------------------------------------
2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Net operating revenue 5,323,407 4,875,203 2,882,327 2,844,278 2,006,538 1,495,121 475,588 345,027 977,104 907,489 11,664,964 10,467,118
Operating expense (1,440,055) (1,213,528) (640,958) (494,363) (101,357) (87,769) (257,252) (211,108) (721,905) (726,398) (3,161,527) (2,733,166)
-------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ------------------- ------------------- --------------------- ---------------------
Net operating revenue 3,883,352 3,661,675 2,241,369 2,349,915 1,905,181 1,407,352 218,336 133,919 255,199 181,091 8,503,437 7,733,952
-------------------- ---------------------- -------------------- --------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ------------------- -------------------
Impairment charge, net (1,395,868) (2,102,878)
--------------------- ---------------------
Profit before income tax 7,107,569 5,631,074
Income tax expense (97,612) (79,228)
--------------------- ---------------------
Profit for the year 7,009,957 5,551,846
======== 7,009,957
========
44.3 Segment financial position
Following table presents assets and liabilities regarding the Group’s business segments:
Consumer banking Corporate banking Treasury Real estate Others Total
Development
----------------------------------------------------- ----------------------------------------------------- ----------------------------------------------------- -------------------------------------------------- --------------------------------------------------- --------------------------------------------------------
2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Segment assets 56,059,354 52,149,592 141,580,539 132,350,562 71,322,861 55,341,861 6,149,456 5,746,709 39,179,293 42,649,767 314,291,503 288,238,491
======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ========= =========
Segment liabilities 88,180,036 78,668,960 136,179,561 123,694,601 2,769,384 3,232,757 1,123,072 840,185 38,605,317 37,827,020 266,857,370 244,263,523
======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ========= =========
69
Page 539
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
44 Segmental information (continued)
44.4 Geographical information
Although the management of the Group is based primarily on business segments, the Group operates in two geographic
markets: inside the U.A.E. which is designated as domestic and outside the U.A.E. which is designated as international.
The following table show the distribution of the Group’s external gross income allocated based on the location of the
operating centres for the years ended 31 December 2023 and 2022:
Gross income from
external customers
2023 2022
AED’000 AED’000
Within the U.A.E. 19,045,100 13,104,535
Outside the U.A.E. 1,097,256 996,859
-------------------- ––––––––––
Total 20,142,356 14,101,394
======== ========
Gross income from external customers geographical analysis is based on the Group’s operating centres and
subsidiaries and associates’ locations.
Revenue from major products and services are disclosed in notes 31 to 36 to the consolidated financial statements.
45 Islamic derivative financial instruments
45.1 Fair values of Islamic derivative financial instruments
The table below shows the positive and negative fair values of Islamic derivative financial instruments, which are
equivalent to the market values, together with the notional amounts analysed by the term to maturity. The notional
amount is the amount of an Islamic derivative’s underlying asset, reference rate or index and is the basis upon which
changes in the value of Islamic derivatives are measured. The notional amounts indicate the volume of transactions
outstanding at year end and are neither indicative of the market risk nor credit risk.
Notional amounts by term to maturity
Notional Over 3 Over 1 year Over
Positive fair Negative fair amount Within 3 months to to 3 to 5 Over
value value total months 1 year 3 years years 5 years
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
2023
Islamic Derivatives
held for trading:
Unilateral promise to
buy/sell currencies 173,730 130,338 17,354,274 14,575,181 2,767,048 12,045 - -
Islamic profit rate swaps 964,294 893,596 63,844,313 100,000 548,974 17,541,491 19,364,096 26,289,752
Islamic currency
(Call/Put) options 33,451 33,451 1,571,618 - 1,314,545 257,073 - -
------------------- ------------------- ---------------------- -------------------- ---------------------- ---------------------- ---------------------- ---------------------
Total 1,171,475 1,057,385 82,770,205 14,675,181 4,630,567 17,810,609 19,364,096 26,289,752
======= ======= ======== ======= ======== ======== ======== ========
2022
Islamic Derivatives
held for trading:
Unilateral promise to
buy/sell currencies 206,519 58,365 17,929,649 12,303,963 5,625,686 - - -
Islamic profit rate swaps 1,624,066 1,519,458 66,154,807 814,019 6,886,687 7,494,867 20,236,876 30,722,358
Islamic currency
(Call/Put) options 259 259 3,673 3,673 - - - -
------------------- -------------------- ---------------------- --------------------- --------------------- ---------------------- ---------------------- ---------------------
Total 1,830,844 1,578,082 84,088,129 13,121,655 12,512,373 7,494,867 20,236,876 30,722,358
======= ======= ======== ======== ======== ======== ======== ========
70
Page 540
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
45 Islamic derivative financial instruments (continued)
45.2 Types of Islamic derivatives
45.2.1 Unilateral Promise to buy/sell currencies
Unilateral promises to buy/sell currencies are promises to either buy or sell a specified currency at a specific price and
date in the future. The actual transactions are executed on the value dates, by exchanging the purchase/sale offers and
acceptances between the relevant parties and delivering (exchanging) the relevant currencies on spot basis.
45.2.2 Islamic Swaps
Islamic Swaps are based on a Waa’d (promise) structure between two parties to buy a specified Sharia compliant
commodity at an agreed price on the relevant date in future. It is a conditional promise to purchase a commodity
through a unilateral purchase undertaking. Islamic swap structure comprises profit rate swap and currency swap. For
Islamic profit rate swaps, counterparties generally exchange fixed and floating rate profit payments by executing the
purchase/sale of commodity under “Murabaha Sale Agreement” in a single currency. For Islamic currency swaps,
fixed or floating profit payments as well as cost of underlying commodity are exchanged in different currencies, by
executing the purchase/sale of commodity under “Murabaha Sale Agreement”.
71
Page 541
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
46 Financial assets and liabilities
46.1 Financial instruments classification
The table below sets out the Group classification of each class of financial assets and liabilities and their carrying
amounts as at 31 December 2023 and 2022:
Fair value Fair value
through through Amortised Carrying
OCI profit or loss cost amount
2023 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Financial assets
Cash and balances with central banks - - 24,019,524 24,019,524
Due from banks and financial institutions - - 4,483,687 4,483,687
Islamic financing and investing assets, net - - 199,453,349 199,453,349
Investment in Sukuk 220,388 - 67,951,777 68,172,165
Other investments measured at fair value 846,510 - - 846,510
Receivables and other assets - 1,171,475 4,817,646 5,989,121
----------------- --------------------- -------------------- --------------------
1,066,898 1,171,475 300,725,983 302,964,356
======= ======== ========= =========
Financial liabilities
Customers’ deposits - - 222,054,207 222,054,207
Due to banks and financial institutions - - 12,966,965 12,966,965
Sukuk issued - - 20,480,977 20,480,977
Payables and other liabilities - 1,057,385 10,145,756 11,203,141
------------------ --------------------- ----------------------- -----------------------
- 1,057,385 265,647,905 266,705,290
======= ======== ========= =========
2022
Financial assets
Cash and balances with central banks - - 26,489,144 26,489,144
Due from banks and financial institutions - - 4,606,943 4,606,943
Islamic financing and investing assets, net - - 186,042,557 186,042,557
Investment in Sukuk 429,305 - 51,799,057 52,228,362
Other investments measured at fair value 1,024,759 - - 1,024,759
Receivables and other assets - 1,830,844 5,245,892 7,076,736
–––––––– ––––––––– –––––––––– ––––––––––
1,454,064 1,830,844 274,183,593 277,468,501
======= ======== ========= =========
Financial liabilities
Customers’ deposits - - 198,636,903 198,636,903
Due to banks and financial institutions - - 12,809,480 12,809,480
Sukuk issued - - 22,339,696 22,339,696
Payables and other liabilities - 1,578,082 8,744,220 10,322,302
–––––––– ––––––––– –––––––––– ––––––––––
- 1,578,082 242,530,299 244,108,381
======= ======== ========= =========
72
Page 542
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
46 Financial assets and liabilities (continued)
46.2 Fair value of financial instruments
This note provides information about how the Group determines the fair value of various financial assets and financial
liabilities.
46.2.1 Fair value of the Group’s financial assets and financial liabilities
All of the Group’s financial assets and financial liabilities, which are reported at their fair value in these consolidated
financial statements, are measured at fair value at end of each reporting period. The fair value of financial assets and
financial liabilities are determined as follows:
▪ Fair value of all quoted other investments measured at fair value through profit or loss and at fair value through
other comprehensive income (note 11) are based on quoted price in an active market (unadjusted);
▪ Fair value of all unquoted other investments measured at fair value through other comprehensive income are
mainly based on unobservable inputs like net asset valuation method and market based valuation techniques which
include comparable proxy inputs and recent market transactions. The Group has determined that the reported net
asset value represents the fair value at end of the reporting period; and
▪ Fair value of all Islamic derivatives financial instruments (Sharia compliant profit rate swap and unilateral
promise to buy/sell currencies) is based on present value calculation of the estimated future cash flows. Future
cash flows are estimated, based on forward (promise) profit rates and/or exchange rates (from observable yield
curves and/or forward exchange rates at the end of each reporting period) and contract (based on promise) profit
and/or forward (promise) rates, estimated at a rate that reflects the credit risk of various counterparties.
The Group measures fair values using the following fair value hierarchy that reflects the significance of the inputs
used in making the measurements:
Level 1: Inputs that are quoted market prices (unadjusted) in active markets for identical instruments.
Level 2: Inputs other than quoted prices included within Level 1 that are observable either directly (i.e. as prices) or
indirectly (i.e. derived from prices). This category includes instruments valued using: quoted market prices in active
markets for similar instruments; quoted prices for identical or similar instruments in markets that are considered less
than active; or other valuation techniques in which all significant inputs are directly or indirectly observable from
market data.
Level 3: Inputs that are unobservable. This category includes all instruments for which the valuation technique
includes inputs that are not observable and the unobservable inputs have a significant effect on the instrument’s
valuation. This category includes instruments that are valued based on quoted prices for similar instruments for which
significant unobservable adjustments or assumption are required to reflect differences between the instruments.
The table below summarises the Group’s financial instruments’ fair value according to fair value hierarchy:
Level 1 Level 2 Level 3 Total
2023 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Investments measured at fair value through
other comprehensive income
Quoted instruments 427,265 - - 427,265
Unquoted instruments - - 639,633 639,633
Other assets
Islamic derivative assets - 1,171,475 - 1,171,475
------------------ -------------------- ------------------ ------------------
Financial assets measured at fair value 427,265 1,171,475 639,633 2,238,373
======= ======== ======= =======
Other liabilities
Islamic derivative liabilities - 1,057,385 - 1,057,385
======= ======= ======= =======
73
Page 543
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
46 Financial assets and liabilities (continued)
46.2 Fair value of financial instruments (continued)
46.2.1 Fair value of the Group’s financial assets and financial liabilities (continued)
Level 1 Level 2 Level 3 Total
2022 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Investments measured at fair value
through other comprehensive income
Quoted instruments 642,660 - - 642,660
Unquoted instruments - - 811,404 811,404
Other assets
Islamic derivative assets - 1,830,844 - 1,830,844
––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––
Financial assets measured at fair value 642,660 1,830,844 811,404 3,284,908
======= ======= ======= =======
Other liabilities
Islamic derivative liabilities - 1,578,082 - 1,578,082
======= ======= ======= =======
There were no transfers between Level 1, 2 and 3 during the years ended 31 December 2023 and 2022.
46.2.2 Reconciliation of Level 3 fair value measurement of financial assets measured at fair value through
other comprehensive income
2023 2022
AED’000 AED’000
Balance at 1 January 811,404 968,552
Loss in other comprehensive income (275,049) (104,099)
Disposal during the year - (82,264)
Others 103,278 29,215
–––––––– ––––––––
Balance at 31 December 639,633 811,404
======= =======
74
Page 544
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
46 Financial assets and liabilities (continued)
46.2.3 Fair value of financial instruments
Except as detailed in the following table, management considers that the carrying amounts of financial assets and
financial liabilities (other than cash which is stated at level 2) recognised in the consolidated financial statement
approximate their fair values and is included in level 3.
Carrying Fair value
amount Level 1 Level 2 Level 3 Total
2023 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Financial assets:
Investments in Sukuk 68,172,165 60,046,297 1,590,356 4,688,253 66,324,906
=========
20,480,977 ========= ========= ========= ========
Financial liabilities: 68,172,165
Sukuk issued 20,480,977 19,646,660 - 94,998 19,741,658
========= ========= ========= ========= ========
2022
Financial assets:
Investments in Sukuk 52,228,362 41,695,907 1,722,779 5,960,008 49,378,694
=========
22,339,696 ========= ========= ========= ========
Financial liabilities: 52,228,362
Sukuk issued 22,339,696 21,351,204 - 117,684 21,468,888
========= ========= ========= ========= ========
47 Financial risk management
47.1 Introduction
Risk is inherent in the Group’s activities and is managed through a process of ongoing identification, measurement
and monitoring, subject to risk limits and other controls. This process of risk management is critical to the Group’s
continuing profitability and each individual within the Group is accountable for the risk exposures relating to his
responsibilities.
The Group is exposed to various risks including but not limited to:
▪ Credit risk;
▪ Liquidity risk;
▪ Market risk;
▪ Operational risk;
▪ Reputational risk;
▪ Regulatory / compliance risk;
▪ Information security;
▪ Sharia non-compliance risk; and
▪ Conduct risk
47.1.1 Risk management structure
The Board of Directors, supported by the Board Risk Compliance and Governance Committee, Risk Management
Committee of the management and Group Risk Management Department, is ultimately responsible for identifying,
monitoring and controlling risks; additionally there are other independent bodies / functions also responsible for
managing and monitoring risks.
Board of Directors
The Board of Directors is responsible for the overall risk management approach and for approving the risk strategies
and policies.
75
Page 545
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.1 Introduction (continued)
47.1.1 Risk management structure (continued)
Board Risk Compliance and Governance Committee
The Board Risk Compliance and Governance Committee has the overall responsibility for the development of the risk
strategies, frameworks, policies and limits, and for recommending these strategies and policies to the Board of
Directors. It is responsible for the fundamental risk issues, and manages and monitors relevant risk decisions.
Risk Management Committee
The day-to-day monitoring of risk has been delegated to Risk Management Committee of the Bank.
The Risk Management Committee has the overall responsibility to support the Board Risk Compliance and
Governance Committee for the development and formulation of the risk strategies, frameworks, policies and limits.
It is responsible for ensuring the compliance with all risk limits, monitoring risk exposures and implementing the
regulatory guidelines issued by the regulatory bodies (e.g. The Central Bank of the U.A.E.).
Group Risk Management Department
The Group Risk Management Department is responsible for implementing and maintaining risk related procedures to
ensure risk remains within the acceptable range as approved by the Board Risk Compliance and Governance
Committee and the Board of Directors. The department is responsible for credit administration, portfolio management,
credit risk, liquidity risk, market risk, operational risk, conduct risk and overall risk control.
Asset and Liability Management Committee
Asset and Liability Management Committee (“ALCO”) is responsible for managing the Group’s assets and liabilities.
It is also primarily responsible for the funding and liquidity risks of the Group.
Provision and Impairment Review Committee
Provision and impairment review committee (PIRC) is established to assist management in fulfilling their
responsibilities with respect to the following:
▪ Compliance with IFRS 9 standards, related CBUAE applicable regulatory rules, and the Bank’s policies;
▪ that the DIB Group prudently recognizes significant deterioration in credit quality and non-performance and
carries appropriate level of expected credit loss; and
▪ Review and consider impairment and fair value considerations for other classes of assets such as investments in
subsidiaries, associates, investment properties and other investments.
The Committee’s primary responsibility comprises supervising, monitoring, application and review of all impairment
models in respect of use of expected credit losses and related central bank guidelines including monitoring of staging
of exposures and considering ordinary and extraordinary circumstances in determining ECL stage and ECL levels.
The Committee meets regularly and reports to Risk Management Committee (RMC).
IFRS 9 Committee
The Committee is established to assist management in fulfilling their responsibilities with respect to the following:
▪ Compliance with IFRS 9 standards, related CBUAE applicable regulatory rules, and the Bank’s policies; and
▪ that the DIB Group prudently recognizes significant deterioration in credit quality and non-performance and
carries appropriate level of expected credit loss.
The Committee’s primary responsibility comprises supervising, monitoring, application and review of all impairment
models in respect of use of expected credit losses and related central bank guidelines including monitoring of staging
of exposures and considering ordinary and extraordinary circumstances in determining ECL stage and ECL levels.
The Committee meets regularly and reports to Risk Management Committee (RMC). During the year ended December
2023, the committee was replaced by Provision and Impairments Review Committee.
76
Page 546
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.1 Introduction (continued)
47.1.1 Risk management structure (continued)
Model Risk Management Committee
The Committee is established to oversee models within Group Risk Management and Finance departments with the
objective of:
▪ providing substantiated decisions related to each step of the model life-cycle;
▪ ensuring the models meet quality standards to support informed decision making;
The Committee’s primary responsibility comprises requesting, approving and /or overseeing material decisions
throughout the model life-cycle, such as new developments, re-development, modelling choices and methodologies,
re-calibration, implementation, model usage, withdrawal, amongst other, ensuring good model governance and
compliance with DIB’s Model Governance Policy (MGP) and the Model Management Standards and Guidance issued
by the Central Bank of the United Arab Emirates (MMSG). The Committee meets at least on a quarterly basis and
reports to Risk Management Committee (RMC).
Compliance Committee
The Committee is established to assist management in fulfilling their responsibilities with respect to compliance,
particularly promoting a culture of compliance within DIB, its subsidiaries and affiliates (together the Group) ensuring
that the policies and approach to compliance within the Group are adequate and effective.
Sharia Compliance Function
The Sharia Compliance function of Internal Sharia Control is responsible to continuously monitor the compliance of
the Bank’s businesses and activities with resolutions, fatwas, regulations and standards which are issued by the HAS
as well as ISSC.
Group Internal Audit Department
Risk management processes throughout the Group are audited periodically by the Internal Audit Department which
examines both the adequacy of the procedures and the Group’s compliance with the procedures. Group Internal Audit
Department comments on the results of their assessments with management, and reports its findings and
recommendations to the Board Audit Committee.
Group Internal Sharia Audit Department
Compliance to Sharia and the Fatwas issued by the ISSC of the Bank in all the matters of the Bank including the
execution of the transactions are audited periodically by the Group Internal Sharia Audit Department which examines
the adequacy of the procedures and the Group’s Operations’ compliance with the Fatwas and guidance of the ISSC.
Group Internal Sharia Audit Department discusses their findings and assessments with the management and submits
the findings along with responses of the relevant departments and its recommendations to the ISSC for its opinion and
corrective measures and then submit the final report to the Board Audit Committee for execution of ISSC decision.
47.1.2 Risk measurement and reporting systems
The Group measures risks using qualitative as well as quantitative methods for credit, market, liquidity and operational
risks. Further, the Group also uses quantitative analysis and methods to support revisions in business and risk
strategies as and when required. These analysis and methods reflect both the expected loss likely to arise in normal
course of business or unexpected losses in an unforeseen event based on simple statistical techniques and probabilities
derived from historical experience. The Group also runs stress scenarios that would arise in the event that extreme
events which are unlikely to occur do, in fact, occur.
Monitoring and controlling risks is primarily performed based on limits established by the Board of Directors and
management. These limits reflect the business strategy and market environment of the Group as well as the level of
risk that the Group is willing to accept, with additional emphasis on selected industries.
77
Page 547
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.1 Introduction (continued)
47.1.2 Risk measurement and reporting systems (continued)
Information compiled from all the businesses is examined and processed in order to analyse the risk profile and
identify early risks. This information is presented and explained to the management, management committees, the
Risk Management Committee, and Board Risk Compliance and Governance Committee. Specialized reports are
presented to the pertinent heads of business and are delivered with a frequency suited to the volatility of the risk. The
report includes aggregate credit exposure, limit exceptions, liquidity, operational loss incidents and other risk profile
changes. On a monthly basis, detailed reporting of industry, customer and geographic risks takes place. Senior
management assesses the appropriateness of the provision for impairment losses on a quarterly basis.
47.1.3 Model risk management
The Bank uses a number of quantitative models in many of its financial and business activities from underwriting a
credit facility to reporting expected credit losses under IFRS 9, assessing liquidity risk, profit rate risk and many other
areas.
To manage the model risks, the Bank has developed and implemented Model Risk Management Policy which
contains bank wide development, implementation and validation policies and practices. According to the framework,
all internally or externally developed risk quantification models that directly affect the financial reporting on expected
credit losses require validation periodically (internally or externally). Model Risk Management Committee (MRMC)
is responsible for overseeing all model related development, implementation of framework and performance of the
models. MRMC reports to Risk Management Committee of the Bank.
The Framework establishes a systematic approach to manage the development, implementation, approval, validation
and ongoing use of models. It sets out an effective governance and management structure with clearly defined roles
and responsibilities, policies and controls for managing model risk. The Framework is reviewed on a regular basis to
ensure it meets regulatory standards and international practices. Any major change to the Framework is approved by
the Risk Management Committee upon recommendation of MRMC.
The Bank has an independent validation function that performs independent model validation. It provides Fit-for-
Purpose, Conditional Approval or Not Fit-for-Purpose recommendation to MRMC to approve the use of the new risk
quantification / valuation models. In addition to new model validation, the validation function also evaluates the
performance of existing models through an annual validation process.
47.1.4 Risk mitigation
As part of its overall risk management, the Group uses various methods to manage exposures resulting from changes
in credit risks, liquidity risks, market risks (including profit rate risk, foreign exchange risk, and equity price risk),
and operational risks.
The Group seeks to manage its credit risk exposures through diversification of financing and investing activities to
avoid undue concentration of risk with individuals and groups of customers in specific locations or businesses. The
Group actively uses collateral to reduce its credit risks.
In order to guard against liquidity risk, management has diversified funding sources and assets are managed with
overall liquidity in consideration maintaining a healthy balance of liquid assets (i.e. cash and cash equivalents).
The market risks are managed on the basis of predetermined asset allocation across various asset categories and
continuous appraisal of market conditions for movement and expectation of foreign currencies rate, bench mark profit
rates and equity prices.
To manage all other risks, the Group has developed a detailed risk management framework to identify and apply
resources to mitigate the risks.
78
Page 548
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.1 Introduction (continued)
47.1.5 Risk concentration
Concentrations arise when a number of counterparties are engaged in similar business activities, or activities in the
same geographic region, or have similar economic features that would cause their ability to meet contractual
obligations to be similarly affected by changes in economic, political or other conditions. Concentrations indicate the
relative sensitivity of the Group performance to developments affecting a particular industry or geographical location.
47.2 Credit risk
In order to avoid excessive concentrations of risk, the Group’s policies and procedures include specific guidelines to
focus on maintaining a diversified portfolio. Identified concentrations of credit risks are controlled and managed
accordingly.
Credit risk measurement
The Group assesses the probability of default of individual counterparties using internal rating tools tailored to the
various categories of counterparties. These segments include: Corporate, Contracting, SME, FI and Real Estate.
Models are developed with the external support of accredited consultants and are also subjected to external validation.
Models are calibrated to the Group’s internal rating scale, and are housed within the Moody’s CreditLens platform.
The rating tools are kept under review and upgraded as necessary. The Group regularly validates the performance of
the rating and their predictive power with regard to default events.
Collateral
The Group employs a range of policies and practices to mitigate credit risk. The most traditional of these is the taking
of securities for facilities provided, which is a common practice. The Group implements guidelines on the acceptability
of specific classes of collateral or credit risk mitigation. The principal collateral types for Islamic financing and
investing assets are:
▪ Mortgages over residential and commercial properties;
▪ Corporate guarantees;
▪ Charges over business assets such as premises, machinery, vehicles and inventory; and
▪ Charges over financial instruments such as deposits and equity investments.
Islamic derivative financial instruments
Credit risk arising from Islamic derivative financial instruments is, at any time, limited to those with positive fair
values, as recorded in the consolidated financial position.
Credit-related commitments risks
The Bank makes available to its customers guarantees and letters of credit which require that the Bank makes
payments in the event that the customer fails to fulfil certain obligations to other parties. This exposes the Group to
a similar risk to Islamic financing and investing assets and these are mitigated by the same control processes and
policies.
79
Page 549
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.2 Credit risk (continued)
47.2.1 Maximum exposure to credit risk without taking account of any collateral and other credit
enhancements
The table below shows the maximum exposure to credit risk by class of financial asset, including Islamic derivatives.
The maximum exposure is shown gross, before the effect of mitigation through the use of master netting and collateral
agreements.
Gross Gross
maximum maximum
exposure exposure
2023 2022
AED’000 AED’000
Balances with central banks 21,798,067 24,606,341
Due from banks and financial institutions 4,486,605 4,609,861
Islamic financing and investing assets 208,355,983 194,835,411
Investment in Sukuk 68,473,610 52,605,274
Other investments measured at fair value 846,510 1,024,759
Receivables and other assets 6,418,571 8,898,157
---------------------- –––––––––––
310,379,346 286,579,803
Contingent liabilities 11,543,600 12,209,512
Commitments 17,121,974 12,140,387
----------------------- –––––––––––
Total 339,044,920 310,929,702
========= =========
47.2.2 Risk concentrations of the maximum exposure to credit risk
Concentration of risk is managed by client/counterparty, by geographical region and by industry sector. The Group’s
financial assets, before taking into account any collateral held or other credit enhancements can be analysed by the
following geographical regions:
2023 2022
AED’000 AED’000
The U.A.E. 272,007,728 260,617,090
Other Gulf Cooperation Council (GCC) countries 36,856,801 19,240,664
Asia 15,931,420 15,940,130
Europe 9,073,108 11,407,264
Africa 4,599,609 2,931,300
Others 576,254 793,254
---------------------- –––––––––––
Total 339,044,920 310,929,702
========= =========
80
Page 550
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.2 Credit risk (continued)
47.2.2 Risk concentrations of the maximum exposure to credit risk (continued)
An industry sector analysis of the Group’s financial assets, before taking into account collateral held or other credit
enhancements, is as follows:
Gross Gross
Maximum Maximum
Exposure Exposure
2023 2022
AED’000 AED’000
Government 69,929,448 64,423,116
Financial Institutions 40,697,929 39,329,533
Real estate 57,221,220 53,794,420
Contracting 7,558,147 11,702,134
Trade 9,837,850 9,793,123
Aviation 16,317,047 19,081,342
Services and others 81,055,504 60,603,098
Consumer financing 32,169,526 28,765,256
Consumer home finance 24,258,249 23,437,680
---------------------- –––––––––––
Total 339,044,920 310,929,702
========= =========
47.2.3 Collateral and other credit enhancements
The amount and type of collateral required depends on an assessment of the credit risk of the counterparty. Credit
policy guidelines are implemented regarding the acceptability of types of collateral and valuation parameters.
The main types of collateral obtained are as follows:
▪ For commercial Islamic financing and investing facilities, charges over real estate properties, inventory, leased
assets and trade receivables;
▪ For retail Islamic financing and investing facilities, charge over assets and mortgages over properties; and
▪ Shares, corporate guarantees, deposits and equity investments.
The Group also obtains guarantees from parent companies for Islamic financing and investing assets granted to their
subsidiaries, but the benefits are not included in the above table.
81
Page 551
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.2 Credit risk (continued)
47.2.4 Analysis of credit quality
Credit risk exposure of the Group’s financial assets for each internal risk rating
Moody’s Total Total
equivalent 2023 2022
grades AED’000 AED’000
Low risk
Risk rating class 1a to 4c Aaa – Baa3 157,191,886 125,093,715
Moderate risk
Risk rating class 5a to 6c Ba1 – B3 144,103,783 142,457,294
Fair risk
Risk rating classes 7a to 7d Caa1 – Ca 24,476,628 27,647,227
Default
Risk rating classes 8 to10 13,272,623
C 15,731,466
---------------------- –––––––––––
Total 339,044,920 310,929,702
========= =========
It is the Group policy to maintain accurate and consistent risk ratings across the credit portfolio. This facilitates focused
management of the applicable risks and the comparison of financing exposures across all lines of business, geographic
regions and products. All internal risk ratings are tailored to the various categories and are derived in accordance with
the Group rating policy. The attributable risk ratings are assessed and updated regularly.
47.2.5 Analysis of financial instruments by stage
The stage wise analysis of the financial instruments is as follows:
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
2023 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Balances with central banks 21,798,067 - - 21,798,067
Due from banks and financial institutions 4,486,605 - - 4,486,605
Islamic financing and investing assets 182,532,317 14,326,958 11,496,708 208,355,983
Investment in Sukuk 67,135,781 1,264,953 72,876 68,473,610
Other investments measured at fair value 846,510 - - 846,510
Receivables and other assets 5,525,345 323,819 569,407 6,418,571
---------------------- ---------------------- ---------------------- ----------------------
282,324,625 15,915,730 12,138,991 310,379,346
Contingent liabilities 11,543,600 - - 11,543,600
Commitments 17,121,974 - - 17,121,974
---------------------- ---------------------- ----------------------- ----------------------
Total 310,990,199 15,915,730 12,138,991 339,044,920
========= ========= ========= =========
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
2022 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Balances with central banks 24,606,341 - - 24,606,341
Due from banks and financial institutions 4,609,861 - - 4,609,861
Islamic financing and investing assets 166,251,080 15,598,545 12,985,786 194,835,411
Investment in Sukuk 52,227,070 76,885 301,319 52,605,274
Other investments measured at fair value 1,024,759 - - 1,024,759
Receivables and other assets 5,996,781 455,340 2,446,037 8,898,158
––––––––––– ––––––––––– ––––––––––– –––––––––––
254,715,892 16,130,770 15,733,142 286,579,804
Contingent liabilities 12,209,511 - - 12,209,511
Commitments 12,140,387 - - 12,140,387
––––––––––– ––––––––––– ––––––––––– –––––––––––
Total 279,065,790 16,130,770 15,733,142 310,929,702
========= ========= ========= =========
82
Page 552
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.3 Liquidity risk and funding management
Liquidity risk is the risk that the Group will be unable to meet its payment obligations when they fall due under normal
and stress circumstances. To limit this risk, management has arranged diversified funding sources in addition to its
core deposit base, manages assets with liquidity in mind, and monitors future cash flows and liquidity on a daily basis.
This incorporates an assessment of expected cash flows and the availability of high grade collateral which could be
used to secure additional funding if required.
The Group maintains a portfolio of highly marketable and diverse assets that can be easily liquidated in the event of
an unforeseen interruption of cash flow. The Group also has committed lines of credit that it can access to meet
liquidity needs. In addition, the Group maintains statutory deposits with the central banks. The liquidity position is
assessed and managed under a variety of scenarios, giving due consideration to stress factors relating to both the
market in general and specifically to the Group.
The high quality of the asset portfolio ensures its liquidity and coupled with the Group’s own funds and stable
customer deposits help form a stable funding source. Even under adverse conditions, the Group has access to the
funds necessary to cover customer needs and meet its funding requirements.
The primary tool (in addition to other tools) for monitoring liquidity is the maturity mismatch analysis, which is
monitored over successive time bands and across functional currencies. Guidelines are established for the cumulative
negative cash flow over successive time bands.
47.3.1 Liquidity risk management process
The Group liquidity risk management process, as carried out within the Group and monitored by a separate teams in
Group risk management department and Treasury department includes:
▪ Maintaining a portfolio of highly marketable assets that can easily be liquidated as protection against any
unforeseen interruption to cash flow;
▪ Monitoring future cash flows to ensure that requirements can be met. This includes replenishment of funds as
they mature or are financed by customers;
▪ Monitoring financial position liquidity ratios against internal and regulatory requirements;
▪ Managing the concentration and profile of Islamic financing and investing exposures maturities; and
▪ Monitoring critical liquidity ratios.
47.3.2 Funding approach
Sources of liquidity and funding are regularly reviewed by management to maintain a wide diversification by currency,
geography, provider, product and term. The sources of funding are share capital, Tier 1 capital, Senior Sukuk and
customer deposits for retail and wholesale and financial liabilities.
Refer note 18 for customers’ deposits, note 20 for Sukuk issued and note 25 for Tier 1 issuance.
83
Page 553
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.3 Liquidity risk and funding management (continued)
47.3.3 Maturity analysis of assets and liabilities
The table below summarises the maturity profile of the Group’s assets and liabilities based on the carrying values.
Less than 3 months 1 year to Over 5 No
2023 3 months to 1 year 5 years years maturity Total
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Assets:
Cash and balances with central
banks 23,511,363 508,161 - - - 24,019,524
Due from banks and financial
institutions 4,483,687 - - - - 4,483,687
Islamic financing and investing
assets, net 22,478,419 30,687,129 78,471,616 67,816,185 - 199,453,349
Investments in Sukuk 1,154,468 4,229,948 28,466,370 34,321,379 - 68,172,165
Other investments measured at fair
value - - - - 846,510 846,510
Investments in associates and joint
ventures - - - - 2,431,828 2,431,828
Properties held for development
and sale - - - - 1,050,081 1,050,081
Investment properties - - - - 5,625,224 5,625,224
Receivables and other assets 729,425 3,676,522 1,899,460 18,732 - 6,324,139
Property and equipment - - - - 1,884,996 1,884,996
-------------------- -------------------- ---------------------- -------------------- -------------------- -------------------------
Total assets 52,357,362 39,101,760 108,837,446 102,156,296 11,838,639 314,291,503
======== ======== ======== ======== ======== ==========
Liabilities and equity:
Customers’ deposits 169,511,105 51,179,322 1,159,422 204,358 - 222,054,207
Due to banks and financial
institutions 4,435,594 8,323,049 177,049 31,273 - 12,966,965
Sukuk issued - - 20,387,776 93,201 - 20,480,977
Payables and other liabilities 6,842,443 2,136,355 1,856,503 28,550 - 10,863,851
Zakat payable - 491,370 - - - 491,370
Equity - - - - 47,434,133 47,434,133
-------------------- ----------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ----------------------
Total liabilities and equity 180,789,142 62,130,096 23,580,750 357,382 47,434,133 314,291,503
======== ========= ======== ======== ======== =========
84
Page 554
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.3 Liquidity risk and funding management (continued)
47.3.3 Maturity analysis of assets and liabilities (continued)
Less than 3 3 months 1 year to Over 5 No
months to 1 year 5 years years maturity Total
2022 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Assets:
Cash and balances with central
banks 26,489,144 - - - - 26,489,144
Due from banks and financial
institutions 4,606,943 - - - - 4,606,943
Islamic financing and investing
assets, net 25,698,437 21,582,390 84,673,162 54,088,568 - 186,042,557
Investments in Sukuk 850,404 2,593,698 25,202,370 23,581,890 - 52,228,362
Other investments measured at
fair value - - - - 1,024,759 1,024,759
Investments in associates and
joint ventures - - - - 1,948,841 1,948,841
Properties held for development
and sale - - - - 1,488,079 1,488,079
Investment properties - - - - 5,261,871 5,261,871
Receivables and other assets 762,125 4,819,682 1,892,785 15,253 - 7,489,845
Property and equipment - - - - 1,658,090 1,658,090
––––––––– ––––––––– –––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––––
Total assets 58,407,053 28,995,770 111,768,317 77,685,711 11,381,640 288,238,491
======== ======== ========= ======== ======== =========
Liabilities and equity:
Customers’ deposits 136,762,440 57,543,449 3,817,789 513,225 - 198,636,903
Due to banks and financial
institutions 4,694,711 4,138,584 3,901,234 74,951 - 12,809,480
Sukuk issued 3,673,762 1,887,830 16,712,944 65,160 - 22,339,696
Payables and other liabilities 5,596,052 2,670,390 1,758,163 23,542 - 10,048,147
Zakat payable - 429,297 - - - 429,297
Equity - - - - 43,974,968 43,974,968
–––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––––
Total liabilities and equity 150,726,965 66,669,550 26,190,130 676,878 43,974,968 288,238,491
========= ======== ======== ======== ======== =========
85
Page 555
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.3 Liquidity risk and funding management (continued)
47.3.4 Non-derivative cash flows
The table below summarises the maturity profile of the gross cash flows of the Group financial assets and liabilities
as at 31 December 2023 and 2022. The amounts disclosed in the table are the contractual gross cash flows, whereas
the Group manages the inherent liquidity risk based on expected gross cash flows.
Repayments which are subject to notice are treated as if notice were to be given immediately. However, the
management expects that many customers will not request repayment on the earliest date the Group could be required
to pay and the table does not reflect the expected cash flows indicated by the Group’s deposit retention history.
Less than 3 months to 1 to 5 Over 5
3 months 1 year years Years Total
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
2023
Customers’ deposits 170,267,217 52,669,948 1,222,361 416,161 224,575,687
Due to banks and other financial institutions 4,448,682 8,380,456 208,322 - 13,037,460
Sukuk issued - - 22,581,576 93,201 22,674,777
Payables and other liabilities 6,842,443 2,136,355 1,856,503 28,550 10,863,851
Zakat payable - 491,370 - - 491,370
--------------------- --------------------- --------------------- ------------------- ------------------------
Total liabilities 181,558,342 63,678,129 25,868,762 537,912 271,643,145
======== ======== ======== ======= =========
Contingent liabilities:
Letters of guarantee 8,651,815 1,120,679 132,714 619 9,905,827
Letters of credit 939,499 595,989 102,285 - 1,637,773
--------------------- --------------------- --------------------- ------------------- ------------------------
9,591,314 1,716,668 234,999 619 11,543,600
Capital expenditure commitments 10,176 67,459 988,798 - 1,066,433
--------------------- --------------------- --------------------- ------------------- ------------------------
Total contingent liabilities and commitments 9,601,490 1,784,127 1,223,797 619 12,610,033
======== ======== ======== ======= =========
Less than 3 months to 1 to 5 Over 5
3 months 1 year years Years Total
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
2022
Customers’ deposits 136,377,852 58,908,374 3,100,229 751,456 199,137,911
Due to banks and other financial institutions 4,841,175 4,094,563 4,087,115 - 13,022,853
Sukuk issued 3,686,497 1,862,501 18,698,694 141,626 24,389,318
Payables and other liabilities 5,630,651 2,647,206 1,759,888 10,402 10,048,147
Zakat payable - 429,297 - - 429,297
–––––––– –––––––– –––––––– –––––––– –––––––––
Total liabilities 150,536,175 67,941,941 27,645,926 903,484 247,027,526
======== ======== ======== ======= =========
Contingent liabilities:
Letters of guarantee 9,564,093 920,540 117,312 2,284 10,604,229
Letters of credit 1,207,517 387,981 9,784 - 1,605,282
––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––––
10,771,610 1,308,521 127,096 2,284 12,209,511
Capital expenditure commitments 6,464 - 1,040,712 - 1,047,176
––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––––
Total contingent liabilities and commitments 10,778,074 1,308,521 1,167,808 2,284 13,256,687
======== ======== ======== ======= =========
Assets available to meet all of the liabilities and to cover outstanding commitments include cash and balances with
central banks, Islamic financing and investing assets, other investments at fair value and items in the course of
collection.
86
Page 556
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.4 Market risk
Market risk is the risk that the value of financial instruments in the Group’s books could produce a loss because of
changes in future market conditions. The Group takes on market risks in the pursuit of its strategic and business
objectives. The Group predominantly pursues opportunities in the market that exposes itself to the following categories
of market risk - which are actively managed and monitored:
▪ profit rate risk: losses in value due to changes in the level, slope and curvature of yield curves, the volatility of
profit rates and changes in credit spreads; and
▪ foreign exchange risk: losses in value due to exposures to changes in spot prices, forward prices and volatilities
of currency rates.
As part of the Group’s risk management framework, an extensive governance processes is applied to the market risk
taking activities. This governance framework includes, inter alia:
▪ approval by the Board Risk Compliance and Governance Committee of a set of risk limits with appropriate
monitoring, reporting and limits excesses’ escalation procedures;
▪ independent valuation of financial instruments in the Trading Book and measurement of market risk;
▪ a comprehensive set of policies, procedures and limits; and
▪ monitoring a wide range of risk metrics appropriate for the respective trading activities - such as risk sensitivities,
gross and net open positions, Value-at-Risk (VaR) and stop-loss limits.
47.4.1 Profit margin risk
The Group is not significantly exposed to risk in terms of repricing of its customer deposits since, in accordance with
Sharia, the Group does not provide pre-determined contractual rates of return to its depositors or investment account
holders. The return payable to depositors and investment account holders is based on the principle of the Mudaraba
and Wakala by which the depositors and investment account holders agree to share the profit or loss made by the
Group’s common Mudaraba pool and the Wakala asset pool over a given period.
47.4.2 Profit rate risk
Profit rate risk arises from the possibility that changes in profit rates will affect future profitability or the fair values
of financial instruments. The Group is exposed to profit rate risk as a result of mismatches or gaps in the amounts of
assets and liabilities and off-balance sheet instruments that mature or re-price in a given period. The Group manages
this risk through risk management strategies.
The effective profit rate (effective yield) of a monetary financial instrument is the rate that, when used in a present
value calculation, results in the carrying amount of the instrument. The rate is a historical rate for a fixed rate
instrument carried at amortised cost and a current rate for a floating rate instrument or an instrument carried at fair
value.
The following table demonstrates the sensitivity to a reasonable possible change in profit rates, with all other variables
held constant, of the Group’s consolidated statement of profit or loss.
The sensitivity of the consolidated statement of profit or loss is the effect of the assumed changes in profit rates on
the net income for one year, based on the variable profit rate non-trading financial assets and financial liabilities held
at 31 December 2023 and 2022.
Currency Increase in 2023 2022
basis points AED’000 AED’000
Sensitivity of net profit income 50 32,954 132,585
87
Page 557
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.4 Market risk (continued)
47.4.3 Foreign exchange risk
The table below summarises the Group exposure to foreign currency exchange rate risk at 31 December 2023 and 2022. Included in the table are the Group financial instruments at
their carrying amounts, categorised by currency.
Other
AED USD G.C.C. GBP Euro Other Total
2023 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Financial Assets:
Cash and balances with the central banks 23,635,020 - - - - 384,504 24,019,524
Due from banks and financial institutions 796,589 2,633,440 656,919 19,724 56,337 320,678 4,483,687
Islamic financing and investing assets, net 148,741,667 45,879,131 1,128,312 14,878 7,948 3,681,413 199,453,349
Investment in Sukuk 1,065,199 65,451,598 - - - 1,655,368 68,172,165
Other investments at fair value 353,398 429,267 38,132 - - 25,713 846,510
Receivables and other assets 2,903,490 2,679,022 44,708 - 38,458 323,443 5,989,121
----------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ----------------------
Total 177,495,363 117,072,458 1,868,071 34,602 102,743 6,391,119 302,964,356
========= ======== ======== ======== ======== ======== =========
Financial Liabilities:
Customers’ deposits 184,931,845 30,379,585 167,677 317,404 1,527,015 4,730,681 222,054,207
Due to banks and other financial institutions 4,057,590 8,370,875 - 70,164 1,593 466,743 12,966,965
Sukuk issued - 20,385,979 - - - 94,998 20,480,977
Payables and other liabilities 6,548,168 4,176,104 15,868 8,816 100,687 353,498 11,203,141
----------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ----------------------
Total 195,537,603 63,312,543 183,545 396,384 1,629,295 5,645,920 266,705,290
========= ======== ======== ======== ======== ======== =========
Net on balance sheet (18,042,240) 53,759,915 1,684,526 (361,782) (1,526,552) 745,199 36,259,066
Unilateral promise to buy/sell currencies 7,484,670 (8,224,629) (1,139,937) 361,269 1,400,985 117,642 -
----------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- -------------------- ----------------------
Currency position - long/(short) (10,557,570) 45,535,286 544,589 (513) (125,567) 862,841 36,259,066
========= ======== ======== ======== ======== ======== =========
88
Page 558
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.4 Market risk (continued)
47.4.3 Foreign exchange risk (continued)
Other
AED USD G.C.C. GBP Euro Other Total
2022 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Financial Assets:
Cash and balances with central banks 25,736,193 113 - - - 752,838 26,489,144
Due from banks and financial institutions 471,190 3,222,669 115,040 20,728 197,050 580,266 4,606,943
Islamic financing and investing assets, net 141,120,329 39,243,614 1,129,012 15,949 7,764 4,525,889 186,042,557
Investment in Sukuk - 50,482,137 - - - 1,746,225 52,228,362
Other investments at fair value 284,776 671,883 43,061 - - 25,039 1,024,759
Receivables and other assets 3,028,921 3,541,827 5,444 - 193,406 307,138 7,076,736
–––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––––
Total 170,641,409 97,162,243 1,292,557 36,677 398,220 7,937,395 277,468,501
========= ======== ======== ======== ======== ======== =========
Financial Liabilities:
Customers’ deposits 166,825,901 22,080,770 1,053,034 344,404 2,223,423 6,109,371 198,636,903
Due to banks and other financial institutions 4,231,582 7,961,951 - 11 22,323 593,613 12,809,480
Sukuk issued - 22,222,012 - - - 117,684 22,339,696
Payables and other liabilities 2,970,061 6,768,574 93,290 8,695 58,600 423,082 10,322,302
–––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––––
Total 174,027,544 59,033,307 1,146,324 353,110 2,304,346 7,243,750 244,108,381
========= ======== ======== ======== ======== ======== =========
Net on balance sheet (3,386,135) 38,128,936 146,233 (316,433) (1,906,126) 693,645 33,360,120
Unilateral promise to buy/sell currencies 6,980,001 (9,177,134) (141,047) 313,002 1,888,562 136,616 -
––––––––– ––––––––– –––––––––– ––––––––– –––––––– ––––––––– ––––––––––
Currency position – long / (short) 3,593,866 28,951,802 5,186 (3,431) (17,564) 830,261 33,360,120
======== ======== ========= ======== ======== ======== =========
89
Page 559
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.4 Market risk (continued)
47.4.3 Foreign exchange risk (continued)
Sensitivity analysis - impact of fluctuation of various currencies on net income and equity
The tables below indicate the extent to which the Group was exposed to currency risk at 31 December 2023 and 2022
on its non-trading monetary assets and liabilities, and forecast cash flows. The analysis is performed for a reasonable
possible movement of the currency rate against the AED with all other variables held constant on the consolidated
statement of profit or loss (due to the changes in the fair values of currency sensitive non-trading monetary assets and
liabilities) and equity (due to the change in fair value of foreign currency denominated available-for-sale equity
instruments). A negative amount in the table reflects a potential net reduction in consolidated statement of profit or
loss and equity, while a positive amount reflects a net potential increase. The sensitivity analysis does not take account
of actions by the Group that might be taken to mitigate the effect of such changes.
Increase in Effect on Effect on
Currency currency profit or loss profit or loss
rate in % 2023 2022
AED’000 AED’000
US Dollar +2 910,708 579,036
GBP +2 (10) (69)
EURO +2 (2,511) (351)
Decrease in
currency Effect on Effect on
Currency rate in % profit or loss profit or loss
2023 2022
AED’000 AED ’000
US Dollar -2 (910,708) (579,036)
GBP -2 10 69
EURO -2 2,511 351
47.4.4 Foreign investment
The Group has income recorded in its overseas subsidiaries and is therefore exposed to movements in the foreign
currency rates used to convert income into the Group presentation currency, the U.A.E. Dirham.
The table below indicates the change in profit before tax and equity had the result for the year ended
31 December 2023 and 2022 been translated at exchange rates against the AED adjusted, with all other variables held
constant, by the assumed changes below. The sensitivity analyses do not take account of actions by the Group that
might be taken to mitigate the effect of such changes.
Increase in Effect on Effect on
currency profit or Effect on profit or Effect on
rate in loss equity loss equity
Currency % 2023 2023 2022 2022
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Pak Rupees +5 4,430 26,805 4,224 27,741
Egypt Sterling +5 541 4,140 551 4,487
90
Page 560
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.4 Market risk (continued)
47.4.4 Foreign investment (continued)
Decrease in Effect on Effect on
currency profit or Effect on profit or Effect on
rate in loss equity loss equity
Currency % 2023 2023 2022 2022
AED’000 AED’000 AED’000 AED’000
Pak Rupees -5 (4,008) (23,201) (3,822) (24,051)
Egypt Sterling -5 (490) (3,746) (498) (4,061)
47.4.5 Equity price risk
Equity price risk is the risk that the fair values of equities decrease as the result of changes in the levels of equity
indices and the value of individual stocks. The non-trading equity price risk exposure arises from the Group’s
investment portfolio.
The effect on equity (as a result of a change in the fair value of equity instruments held as fair value through other
comprehensive income (FVTOCI) at 31 December 2023 and 2022) due to a reasonably possible change in equity
indices, with all other variables held constant, is as follows:
Effect on other Effect on other
Change in
Market indices market Indices
comprehensive income comprehensive income
2023 2022
% AED’000 AED’000
Dubai Financial Market + 5% 5,330 4,568
Abu Dhabi Exchange + 5% 3,122 2,552
Bahrain Stock Exchange + 5% 920 2,066
Other + 5% 4,331 4,452
An increase of 5% in fair value of Level 3 financial instruments due to change in unquoted market price / valuation of
financial instruments as at the reporting date would have increased the net assets attributable to the Bank by
AED 32.0 million (2022: AED 40.6 million).
47.5 Operational risk
Operational risk is the potential exposure to financial or other damage arising from inadequate or failed internal
processes, people or systems.
The Group has developed a detailed operational risk framework. The framework clearly defines roles and
responsibilities of individuals/units across different functions of the Group that are involved in performing various
operational risk management tasks. Operational Risk Management Framework will ensure that operational risks within
the Group are properly identified, monitored, managed and reported. Key elements of the framework include process
mapping, setting up loss data base, setting up of KRIs, risk analysis and risk management reporting.
The Group is currently using operational risk tracking system, i.e. ORMS to track operational risk events across the
Group. The system houses more than five years of operational loss data. The subject system is also capable to record
KRI, RCSA and scenario based fraud risk self-assessment.
In addition to ORMS, the Bank is also implementing eGRC system (centralized governance framework) for all control
activities.
91
Page 561
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
47 Financial risk management (continued)
47.5 Operational risk (continued)
Each new product introduced is subject to a risk review and signoff process where all relevant risks are identified and
assessed by departments independent of the risk-taking unit proposing the product. Variations of existing products are
also subject to a similar process. Business and support units are responsible for managing operations risk in their
respective functional areas. They operate within the Group’s operational risk management framework and ensure that
risk is being managed within their respective business units. The day-to-day management of operations risk is through
the maintenance of a comprehensive system of internal controls, supported by robust systems and procedure to monitor
transaction positions and documentation, as well as maintenance of key backup procedures and business contingency
planning.
47.6 Reputational risk
Reputational risk is the risk of potential loss of earnings and future revenue, loss in market value or lack of liquidity
supply due to deterioration of reputation including the reputation with regard to the level of Sharia compliance. It also
includes the threat to the brand value of a financial institution. Reputational risk can arise as a consequence of failures
with a strong negative perception amongst clients, shareholders, creditors or the public. The Group has measures to
ensure a positive perception of the Group and that overall risk management ensures appropriate management of
reputational risk.
47.7 Regulatory / compliance risk
Regulatory/Compliance risk is the risk of reputational and/or financial losses due to the failure to comply with
applicable laws, regulations or sanctions. The Group has an independent Compliance function, with the necessary
mandate and authority to enforce and monitor compliance on a Group wide basis. This includes compliance with the
applicable laws and regulations across the various jurisdictions where the Group operates as well as those of the
USD / EU clearing centres.
Compliance policies covering key areas such as Sanctions, Anti Money Laundering (AML), Counter Terrorist
Financing (CTF), Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) and Common Reporting Standards (CRS) are
applicable Group wide and are supplemented where necessary to address any unique local requirements. These policies
are supported by automated screening and monitoring systems and associated investigation teams to help comply with
the Sanctions, AML, CTF, FATCA and CRS requirements. Independent Compliance Monitoring is undertaken to
provide assurance over the effectiveness of controls. Mandatory Compliance Training is provided to all relevant staff
both at onboarding and periodically thereafter to help ensure that key requirements are complied with.
47.8 Sharia Non-Compliance Risk
In compliance with the Sharia Governance Standard for Islamic Financial Institutions issued by the Higher Sharia
Authority of the Central Bank of UAE (“HSA”) on 21 April 2020 (the “Standard”), the Bank’s Board of Directors
(“Board”) is ultimately responsible for the Bank’s compliance with Sharia principles. The ISSC is the highest authority
in the Bank from a Sharia governance perspective.
The Board is expected to be aware of Sharia non-compliance risk and its potential impact on the Bank. The Board
Risk, Compliance and Governance Committee (“BRCGC”) supervises and monitors management of Sharia non-
compliance risk, and set controls in relation to this type of risk, in consultation with ISSC and through the Internal
Sharia control Department of the Bank. (“ISCD”). The BRCGC ensures the availability of an information system that
enables the Bank to measure, assess and report Sharia non-compliance risk. Reports are provided in a timely manner
to the Board and Senior Management, in formats suitable for their use and understanding.
The Bank implements effective internal Sharia controls adopting the three lines of defence approach where each line
is independent, which includes:
▪ the first line of defence, represented by the business line, sets clear policies, procedures, and controls, approved
by Internal Sharia Supervision Committee of the Bank (“ISSC”), and executes the business activities in a manner
compliant with the principles of Sharia at all times.
▪ the second line of defence, represented by the ISCD, undertakes amongst the others the Sharia control and
Sharia compliance functions.
▪ the third line of defence represented by Group Internal Sharia Audit Department (“GISAD”), follows Risk-
based Sharia Audit approach for annual planning, undertakes the execution of Sharia audit assignments of the
Bank and reports its findings to the ISSC.
92
Page 562
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
48 Capital management
48.1 Capital management objective
The Group objectives with managing capital, which is a broader concept than the ‘equity’ on the face of consolidated
financial position are:
▪ To comply with the capital requirements set by the Central Bank of U.A.E.;
▪ To safeguard the Group ability to continue as a going concern and increase the returns for the shareholders; and
▪ To maintain a strong capital base to support the development of its business.
48.2 Regulatory capital
The Group lead regulator, the Central Bank of U.A.E. (CBUAE), sets and monitors capital requirements for the Group
as a whole. The Group and individual banking operations within the Bank are directly supervised by their respective
local regulators.
The Group regulatory capital is analysed into following tiers:
▪ Common Equity Tier 1 (CET1), which includes fully paid up capital, statutory reserve, general reserve,
retained earnings, exchange translation reserve and investment fair value reserve. Regulatory adjustments
under Basel III, which includes deductions of deferred tax assets, investments in banking and financial
entities and other threshold deductions;
▪ Tier 1 capital, includes CET1, with additional items that consist of Tier 1 capital instruments and certain non-
controlling interests in subsidiaries; and
▪ Tier 2 capital, which includes collective impairment allowance and qualifying subordinated liabilities, if any.
The Bank was recognized as Domestic Systemically Important Bank (D-SIB) during the year ended
31 December 2018 and is accordingly required to keep a D-SIB buffer of 0.5% in addition to the CCB of 2.5%.
As per the Central Bank regulation for Basel III, the minimum capital requirement as at 31 December 2023 is 13.5%
inclusive of capital conservation buffer of 2.5% and D-SIB buffer of 0.5%.
The Group assets are risk weighted as to their relative credit, market, and operational risk. Credit risk includes both
on and off-balance sheet risks. Market risk is defined as the risk of losses in on and off-balance sheet positions arising
from movements in market prices and includes profit rate risk, foreign exchange risk, equity exposure risk, and
commodity risk. Operational risk is defined as the risk of loss resulting from inadequate or failed internal processes,
people or systems, or from external events.
The Group is following the standardised approach for credit, market and operational risk, as permitted by the U.A.E.
Central Bank and as per Pillar 1 of Basel III.
Capital adequacy and the use of regulatory capital are monitored on a regular basis by the Bank's management,
employing techniques based on the guidelines developed by the Basel Committee and the Central Bank of United
Arab Emirates.
The objectives, policies and processes are under constant review by management and are updated as and when
required.
The Bank is computing and reporting Basel III ratios in accordance with guidelines of the Central Bank of U.A.E.
93
Page 563
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
48 Capital management (continued)
48.2 Regulatory capital (continued)
Capital Adequacy Ratio (CAR) under Basel III in accordance with regulations of the Central Bank of the U.A.E. is as
follows:
2023 2022
AED’000 AED’000
Common Equity Tier 1 (CET1)
Share capital 7,240,744 7,240,744
Other reserves 13,784,668 13,784,668
Retained earnings 14,088,870 11,604,509
Cumulative deferred exchange losses (1,741,437) (1,565,666)
Investment fair value reserve (1,334,593) (1,075,766)
Intangible assets (127,048) (83,614)
Deferred tax assets (84,495) (57,871)
-------------------- --------------------
Total CET 1 Capital 31,826,709 29,847,004
-------------------- --------------------
Additional Tier 1 Capital
Tier 1 Sukuk 8,264,250 8,264,250
-------------------- --------------------
Total Additional Tier 1 Capital 8,264,250 8,264,250
-------------------- --------------------
Total Tier 1 Capital 40,090,959 38,111,254
-------------------- --------------------
Tier 2 Capital
Collective impairment allowance 2,845,523 2,633,187
-------------------- --------------------
Total Tier 2 Capital 2,845,523 2,633,187
-------------------- --------------------
Total capital base 42,936,482 40,744,441
======== ========
Risk weighted assets
Credit risk 227,641,803 210,654,941
Market risk 2,292,207 2,618,334
Operational risk 18,689,483 18,313,054
---------------------- ----------------------
Total risk weighted assets 248,623,493 231,586,329
========= =========
Capital Ratios
Capital adequacy ratio 17.3% 17.6%
Tier 1 Capital ratio 16.1% 16.5%
Common Equity Tier 1 ratio 12.8% 12.9%
The capital adequacy ratio for the year 2023 has been calculated after considering the impact of the proposed dividend
as required by Capital Supply Standard and the related guidance issued by Central Bank of the UAE.
94
Page 564
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
49 Profit rate benchmark reforms
A fundamental reform of major profit rate benchmarks has completed globally, replacing some interbank offered rates
(IBORs) with alternative nearly risk-free rates (referred to as ‘IBOR reform’). The Group’s significant exposure was to
USD Libor based financial instruments that have been reformed as part of these market-wide initiatives.
The main risks to which the Group was exposed as a result of IBOR reform were operational. For example, the
renegotiation of financing contracts through bilateral negotiation with customers, updating of contractual terms,
updating of systems that use IBOR curves and revision of operational controls related to the reform and regulatory risks.
Financial risk is predominantly limited to profit rate risk.
The Group established a cross-functional IBOR Committee to manage its transition to alternative rates. The objectives
of the IBOR Committee included evaluating the extent to which Islamic financing and related commitments, liabilities
and derivatives reference IBOR cash flows, whether such contracts need to be amended as a result of IBOR reform and
how to manage communication about IBOR reform with counterparties. The IBOR Committee reports to the ALCO
and collaborates with other business functions as needed.
For contracts indexed to an IBOR that mature after the expected cessation of the IBOR rate, the IBOR Committee
established policies to amend the contractual terms. These amendments included the addition of fallback clauses or
replacement of the IBOR rate with an alternative benchmark rate. The Group has signed up to fallback mechanisms for
centrally cleared derivatives and aimed to transfer exposures to the new benchmark rate ahead of the activation date of
the fallback provisions.
The Group has been applying a policy to require that retail products, such as its home finance portfolio, are amended in
a uniform way, and bespoke products, such as financing to corporates, are amended in bilateral negotiations with the
counterparties.
The change to contractual terms of financial assets and financial liabilities with rates that are subject to IBOR reform is
substantially completed in line with the regulatory and industry-wide recommended milestones on cessation of LIBOR.
The Bank has updated necessary changes in its products, services, systems and reporting and is writing and transition
USD financing and related transactions from LIBOR to SOFR. The project is significant in terms of scale and
complexity and will impact all facets of its operations from customer contracts and dealings to banks risk management
processes and earnings. The Group continues to engage with internal and external stakeholders to support an orderly
transition and to mitigate the risks resulting from the transition.
The Bank has transitioned all derivative and non-derivative financial assets to SOFR.
50 Corporate tax law
On 9 December 2022, the United Arab Emirates (UAE) Ministry of Finance (“MoF”) released Federal Decree-Law No
47 of 2022 on the Taxation of Corporations and Businesses, Corporate Tax Law (“CT Law”) to enact a new CT regime
in the UAE. The new CT regime will become effective for accounting periods beginning on or after
1 June 2023.
As the Group’s accounting year ends on 31 December, accordingly the effective implementation date for the Group will
start from 1 January 2024 to 31 December 2024, with the first return to be filed on or before 30 September 2025.
The CT Law confirms the rate of 9% to be applied to taxable income exceeding the threshold set by cabinet decision.
The Group may be subject to application of Global Minimum Tax rate of 15% which is dependent on the implementation
of Base Erosion Profit Shifting (BEPS 2) - Pillar Two rules by the countries where the Group operates and a top-up tax
regime by UAE MoF. The Group is currently assessing the impact of these laws and regulations and will apply the
requirements as they come into effect.
On 16 January 2023 the UAE government published a Cabinet Decision setting the threshold at which the new Corporate
Income Tax will apply. This event made the Corporate Income Tax substantively enacted and enacted within the
meaning of IAS 12. Enactment of the legislation requires the recognition of deferred taxes where relevant, however the
Bank does not have any deferred tax balances to record for the period. The impact of any future changes in enacted law
will be accounted for when such changes are substantively enacted or enacted.
95
Page 565
Dubai Islamic Bank P.J.S.C.
Notes to the consolidated financial statements
for the year ended 31 December 2023
51 Comparative information
Certain comparative amounts in consolidated statement of profit or loss and notes to the consolidated financial
statement have been adjusted to conform to the current presentation.
52 Approval of the consolidated financial statements
The consolidated financial statements were approved by the Board of Directors and authorised for issue
on 23 January 2024.
96
Page 566
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH Tbk LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022/ FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ AND INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 567
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN KEUANGAN – pada dan untuk tahun- FINANCIAL STATEMENTS – as of and for the years
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan ended December 31, 2023 and 2022
2022
Laporan Posisi Keuangan 1–2 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain 3 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan Bagi Statements of Reconciliation of Revenue and
Hasil 6 Revenue Sharing
Statements of Sources and Uses of Zakat
Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat 7 Funds
Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Statements of Sources and Uses of Charity
Kebajikan 8 Funds
Catatan atas Laporan Keuangan 9 - 116 Notes to Financial Statements
Page 568
Page 569
Imelda & Rekan
Registered Public Accountants
License No. 308/KM.1/2019
The Plaza Office Tower 32nd Floor
Jl. M.H. Thamrin Kav 28-30
Jakarta 10350
Indonesia
Tel: +62 21 5081 8000
Fax: +62 21 2992 8200, 2992 8300
Email: iddttl@deloitte.com
www.deloitte.com/id
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
No. 00021/2.1265/AU.1/07/0565-3/1/II/2024 No. 00021/2.1265/AU.1/07/0565-3/1/II/2024
Pemegang Saham dan Dewan Komisaris dan Direksi The Stockholders and Board of Commissioners and
Directors
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Bank We have audited the accompanying financial
Panin Dubai Syariah Tbk (“Bank“), yang terdiri dari statements of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (“the
laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, Bank”), which comprise the statements of financial
serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif position as of December 31, 2023, and the
lain, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas, statements of profit or loss and other comprehensive
laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil, income, statements of changes in equity, statements
laporan sumber dan penyaluran dana zakat, dan of cash flows, statements of reconciliation of revenue
laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan and revenue sharing, statements of sources and uses
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, of zakat funds, and statements of sources and uses of
serta catatan atas laporan keuangan, termasuk charity funds for the year then ended, and notes to
informasi kebijakan akuntansi material. the financial statements, including material
accounting policy information
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial statements
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang present fairly, in all material respects, the financial
material, posisi keuangan PT Bank Panin Dubai Syariah position of PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk as of
Tbk tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja December 31, 2023, and its financial performance,
keuangan, arus kas, rekonsiliasi pendapatan dan bagi cash flows, reconciliation of revenue and revenue
hasil, sumber dan penyaluran dana zakat serta sumber sharing, sources and uses of zakat funds, and sources
dan penggunaan dana kebajikan untuk tahun yang and uses of charity funds for the year then ended, in
berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar accordance with Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Standards.
Imelda & Rekan
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited (“DTTL”), its global network of member firms, and their related entities (collectively, the
“Deloitte organization”). DTTL (also referred to as “Deloitte Global”) and each of its member firms and related entities are legally separate and independent
entities, which cannot obligate or bind each other in respect of third parties. DTTL and each DTTL member firm and related entity is liable only for its own acts and
omissions, and not those of each other. DTTL does not provide services to clients. Please see www.deloitte.com/about to learn more.
Deloitte Asia Pacific Limited is a company limited by guarantee and a member firm of DTTL. Members of Deloitte Asia Pacific Limited and their related entities,
each of which is a separate and independent legal entity, provide services from more than 100 cities across the region, including Auckland, Bangkok, Beijing,
Bengaluru, Hanoi, Hong Kong, Jakarta, Kuala Lumpur, Manila, Melbourne, Mumbai, New Delhi, Osaka, Seoul, Shanghai, Singapore, Sydney, Taipei and Tokyo.
Page 570
Imelda & Rekan Basis Opini Basis for Opinion Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with Standards Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik on Auditing established by the Indonesian Institute of Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Certified Public Accountants. Our responsibilities tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf under those standards are further described in the Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial Keuangan pada laporan kami. Kami independen Statements paragraph of our report. We are terhadap Bank berdasarkan ketentuan etika yang independent of Bank in accordance with the ethical relevan dalam audit kami atas laporan keuangan di requirements that are relevant to our audit of the Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab financial statements in Indonesia, and we have etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami fulfilled our other ethical responsibilities in yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh accordance with these requirements. We believe that adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu the audit evidence we have obtained is sufficient and basis bagi opini audit kami. appropriate to provide a basis for our opinion. Hal Audit Utama Key Audit Matters Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgment, were of most significance in paling signifikan dalam audit kami atas laporan our audit of the financial statements of the current keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan period. These matters were addressed in the context dalam konteks audit kami atas laporan keuangan of our audit of the financial statements as a whole, secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini and in forming our opinion thereon, and we do not kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak provide a separate opinion on these matters. menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. Berikut adalah uraian atas hal audit utama yang kami The following is a description of the key audit matters identifikasi dalam audit kami. that we identified in our audit. Cadangan kerugian penurunan nilai pada piutang dan Allowance for impairment losses on receivables and piutang pembiayaan financing receivables Mengacu pada Catatan 3h Informasi Kebijakan Refer to Note 3h Material Accounting Policy Akuntansi Material - Cadangan Kerugian Penurunan Information - Allowance for Impairment Losses of Nilai Piutang Murabahah, Catatan 3j Informasi Murabahah Receivables, Note 3j Material Accounting Kebijakan Akuntansi Material - Cadangan Kerugian Policy Information - Allowance for Impairment Losses, Penuruan Nilai, Catatan 8 Piutang Murabahah, Note 8 Murabahah Receivables, Note 9 Mudharabah Catatan 9 Pembiayaan Mudharabah, Catatan 10 Financing, Note 10 Musyarakah Financing, and Note Pembiayaan Musyarakah, Catatan 46 Manajemen 46 Risk Management – Credit Risk. Risiko – Risiko Kredit.
Page 571
Imelda & Rekan Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank mencatat As of December 31, 2023, the Bank recorded piutang murabahah, piutang ijarah, pembiayaan murabahah receivables, ijarah receivables, mudharabah dan pembiayaan musyarakah masing- mudharabah financing and musyarakah financing of masing sebesar Rp 111.583.530 ribu, Rp 6.869.002 Rp 111.583.530 thousand, 6,869,002 thousand, ribu, Rp 1.575.911.011 ribu dan Rp 9.402.872.597 Rp 1,575,911,011 thousand and Rp 9,402,872,597 ribu, dan cadangan kerugian penurunan nilai atas thousand, respectively, and the allowance for piutang murabahah, piutang Ijarah, pembiayaan impairment losses against these murabahah mudharabah dan pembiayaan musyarakah masing- receivables, Ijarah receivables, mudharabah financing masing adalah sebesar Rp 745.469 ribu, Rp 6.869.002 and musyarakah financing amounted to Rp 745,469 ribu, Rp 15.759.110 ribu dan Rp 220.466.559 ribu. thousand,Rp 6,869,002 thousand, Rp 15,759,110 Cadangan kerugian penurunan nilai piutang thousand dan Rp 220,466,559 thousand. The Murabahah ditentukan oleh Bank berdasarkan allowance for impairment losses of murabahah kerangka Incurred Loss sesuai PSAK No. 102 receivables was determined by the Bank based on the “Akuntansi Murabahah“. Untuk piutang non- Incurred Loss framework under PSAK No. 102 murabahah dan pembiayaan, Bank membentuk “Accounting of Murabahah”. For non-murabahah cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan receivables and financing, the Bank provides the estimasi kerugian aset produktif yang tidak dapat allowance for impairment losses based on the ditagih sebagaimana diatur dalam PSAK yang berlaku. estimated losses as stipulated in the applicable PSAK. Kami fokus pada area ini karena besarnya nilai tercatat We focused on this area due to the size of the gross bruto atas piutang dan pembiayaan yang mewakili carrying value of receivables and financing, which 64% dari jumlah aset Bank, dan nilai cadangan represented of 64% of the total assets of the Bank, kerugian penurunan nilai yang dibentuk atas piutang and the significant amount of allowance for dan pembiayaan yang signifikan terhadap laporan impairment losses provided against receivables and keuangan Bank. Lebih lanjut, penentuan cadangan financing to the Bank’s financial statements. In kerugian penurunan nilai melibatkan pertimbangan addition, determining allowance for impairment losses manajemen yang signifikan. involves significant management judgement. Bank menghitung cadangan kerugian penurunan nilai The Bank calculates the allowance for impairment untuk piutang dan pembiayaan yang bermasalah losses for both performing and non-performing maupun yang tidak bermasalah. Bank menghitung receivables and financing. The Bank assesses its cadangan kerugian penurunan nilai untuk piutang dan collective allowance for impairment losses for pembiayaan secara kolektif dengan menggunakan receivables and financing by using the risk parameter model parameter risiko dengan parameter-parameter modelling with key parameters such as Probability of utama seperti Probability of Default (“PD“), Loss Given Default (“PD”), Loss Given Default (“LGD”), and Days Default (“LGD“), dan Days Past Due (“DPD“). Untuk Past Due (“DPD”). For murabahah receivables, the key piutang murabahah, parameter utama yang digunakan parameters used are PD and LGD, while for non- adalah PD dan LGD, sedangkan untuk piutang non- murabahah receivables and financing, the key murabahah dan pembiayaan, parameter utama yang parameter used is DPD. digunakan adalah DPD. Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama How our audit addressed the Key Audit Matter Kami memperoleh pemahaman tentang pengendalian We obtained an understanding of the controls and dan menilai desain dan penerapan pengendalian yang assessed the design and implementation of relevant relevan atas cadangan kerugian penurunan nilai pada controls over the allowance for impairment losses for piutang dan pembiayaan. receivables and financing.
Page 572
Imelda & Rekan
Kami juga melakukan pengujian substantif secara We also performed substantive testing on a sampling
sample: basis:
· Menilai secara independen dengan · independently assessed with quantitative and
pertimbangan kuantitatif dan kualitatif mengenai qualitative considerations of whether any
apakah terdapat bukti objektif penurunan nilai objective evidence of impairment to the debtor
pada debitur dengan mempertimbangkan considering the debtors’ financial and non-
informasi keuangan dan non-keuangan debitur, financial information, relevant external evidence
bukti ekternal yang relevant dan faktor lainnya; and other factors;
· Melakukan perhitungan ulang secara matematis, · Performing mathematical recalculation, on a
secara sample, atas ketepatan perhitungan sample basis, on the accuracy of days past due
jumlah hari tertunggak yang dihitung dari tanggal calculation, which was computed from the
jatuh tempo piutang dan pembiayaan; receivables and financing due date;
· Untuk piutang murabahah, kami menguji · For murabahah receivables, we tested the
kelengkapan dan keakuratan data yang accuracy and completeness of data used as the
digunakan sebagai basis penentuan tingkat PD basis to determine PD and LGD rates and
dan LGD dan menghitung ulang cadangan independently recalculate the allowance for
kerugian penurunan nilai secara independen; impairment loses;
· Untuk piutang non-murabahah dan pembiayaan, · For non-murabahah receivables and financing, we
kami mengevaluasi kewajaran estimasi dan evaluated the reasonableness of management’s
penilaian managements yang digunakan dalam estimate and judgement used in the calculation of
perhitungan cadangan kerugiaan penurunan nilai allowance for impairment losses and tested the
dan menguji penilaian agunan dengan collateral valuation by comparing the realizable
membandingkan nilai agunan yang dapat collateral value with external evidence including
direalisasikan dengan bukti-bukti eksternal independent valuation report, if any and
termasuk laporan penilaian independen, jika ada independently recalculating the allowance for
dan melakukan perhitungan ulang atas cadangan impairment loses; and
kerugian penurunan nilai secara independen;
dan
· Kami telah menilai ketepatan atas pengungkapan · We have assessed appropriateness of the related
terkait yang dibuat di dalam laporan keuangan disclosures made in the financial statements.
Informasi Selain Laporan Keuangan dan Laporan Information Other than the Financial Statements and
Auditor Terkait Auditor’s Report Thereon
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information.
Informasi lain terdiri dari informasi yang tercantum The other information comprises the information
dalam laporan tahunan, tetapi tidak termasuk laporan included in the annual report but does not include the
keuangan dan laporan auditor kami. Laporan tahunan financial statements and our auditor’s report thereon.
diharapkan akan tersedia bagi kami setelah tanggal The annual report is expected to be made available to
laporan auditor ini. us after the date of this auditor’s report
Opini kami atas laporan keuangan tidak mencakup Our opinion on the financial statements does not
informasi lain, dan oleh karena itu, kami tidak cover the other information and we will not express
menyatakan bentuk keyakinan apapun atas informasi any form of assurance conclusion thereon.
lain tersebut.
Page 573
Imelda & Rekan Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the financial keuangan, tanggung jawab kami adalah untuk statements, our responsibility is to read the other membaca informasi lain yang teridentifikasi di atas, information identified above when it becomes jika tersedia dan, dalam melaksanakannya, available and, in doing so, consider whether the other mempertimbangkan apakah informasi lain information is materially inconsistent with the mengandung ketidakkonsistensian material dengan financial statements or our knowledge obtained in the laporan keuangan atau pemahaman yang kami audit, or otherwise appears to be materially peroleh selama audit, atau mengandung kesalahan misstated. penyajian material. Ketika kami membaca laporan tahunan, jika kami When we read the annual report, if we conclude that menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan there is a material misstatement therein, we are penyajian material di dalamnya, kami diharuskan required to communicate the matter to those charged untuk mengkomunikasikan hal tersebut kepada pihak with governance and take appropriate actions in yang bertanggung jawab atas tata kelola dan accordance with Standards on Auditing established by mengambil tindakan tepat berdasarkan Standar Audit the Indonesia Institute of Certified Public Accountants. yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those Charged Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan with Governance for the Financial Statements Keuangan Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai fair presentation of these financial statements in dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan accordance with Indonesian Financial Accounting atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Standards, and for such internal control as manajemen untuk memungkinkan penyusunan management determines is necessary to enable the laporan keuangan yang bebas dari kesalahan preparation of the financial statements that are free penyajian material, baik yang disebabkan oleh from material misstatement, whether due to fraud or kecurangan maupun kesalahan. error. Dalam penyusunan laporan keuangan, manajemen In preparing the financial statements, management is bertanggung jawab untuk menilai kemampuan Bank responsible for assessing the Bank’s ability to continue dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, as a going concern, disclosing, as applicable, matters mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal related to going concern and using the going concern yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan basis of accounting unless management either intends menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, to liquidate the Bank or to cease operations, or has no kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi realistic alternative but to do so. Bank atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya. Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing Bank‘s financial reporting process. pelaporan keuangan Bank.
Page 574
Imelda & Rekan
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditor’s Responsibilities for the Audit of the Financial
Keuangan Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan secara about whether the financial statements as a whole are
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, free from material misstatement, whether due to
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun fraud or error, and to issue an auditor’s report that
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor includes our opinion. Reasonable assurance is a high
yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai level of assurance but is not a guarantee that an audit
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun conducted in accordance with Standard on Auditing
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang will always detect a material misstatement when it
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu exists. Misstatements can arise from fraud or error
mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal and are considered material if, individually or in the
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan aggregate, they could reasonably be expected to
oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap influence the economic decisions of users taken on
material jika, baik secara individual maupun secara the basis of these financial statements.
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh
pengguna berdasarkan laporan keuangan tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standard on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional Auditing, we exercise professional judgment and
dan mempertahankan skeptisisme profesional selama maintain professional skepticism throughout the
audit. Kami juga: audit. We also:
· Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan · Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, baik misstatement of the financial statements,
yang disebabkan oleh kecurangan maupun whether due to fraud or error, design and
kesalahan, mendesain dan melaksanakan perform audit procedures responsive to those
prosedur audit yang responsif terhadap risiko risks, and obtain audit evidence that is sufficient
tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup and appropriate to provide a basis for our
dan tepat untuk menyediakan basis bagi opini opinion. The risk of not detecting a material
kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan misstatement resulting from fraud is higher than
penyajian material yang disebabkan oleh for one resulting from error, as fraud may involve
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh collusion, forgery, intentional omissions,
kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan misrepresentations, or the override of internal
kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, control.
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian
internal.
· Memperoleh suatu pemahaman tentang · Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan audit relevant to the audit in order to design audit
untuk mendesain prosedur audit yang tepat procedures that are appropriate in the
sesuai kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan circumstances, but not for the purpose of
menyatakan opini atas keefektivitasan expressing an opinion on the effectiveness of
pengendalian internal Bank. Bank’s internal control.
· Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang · Evaluate the appropriateness of accounting
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan policies used and the reasonableness of
pengungkapan terkait yang dibuat oleh accounting estimates and related disclosures
manajemen. made by management.
Page 575
Imelda & Rekan
· Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis · Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen management's use of the going concern basis of
dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, accounting and, based on the audit evidence
apakah terdapat suatu ketidakpastian material obtained, whether a material uncertainty exists
yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang related to events or conditions that may cast
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas significant doubt on the Bank’s ability to continue
kemampuan Bank untuk mempertahankan as a going concern. If we conclude that a material
kelangsungan usahanya. Ketika kami uncertainty exists, we are required to draw
menyimpulkan bahwa terdapat suatu attention in our auditor's report to the related
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk disclosures in the financial statements or, if such
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke disclosures are inadequate, to modify our
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan opinion. Our conclusions are based on the audit
atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai, evidence obtained up to the date of our auditor's
harus menentukan apakah perlu untuk report. However, future events or conditions may
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami cause the Bank to cease to continue as a going
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh concern
hingga tanggal laporan auditor kami. Namun,
peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Bank tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha
· Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan · Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan secara keseluruhan, termasuk content of the financial statements, including the
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan disclosure, and whether the financial statements
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang represent the underlying transaction and events
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai in a manner that achieve fair presentation.
penyajian wajar.
· Memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat · Obtain sufficient appropriate audit evidence
terkait informasi keuangan entitas atau aktivitas regarding the financial information of the entities
bisnis dalam Bank untuk menyatakan opini atas business activities within the Bank to express an
laporan keuangan. Kami bertanggung jawab atas opinion on the financial statements. We are
arahan, supervisi, dan pelaksanaan audit Bank. responsible for the direction, supervision and
Kami tetap bertanggung jawab sepenuhnya atas performance of the Bank audit. We remain solely
opini audit kami responsible for our audit opinion
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara governance regarding, among other matters, the
lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas planned scope and timing of the audit and significant
audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap audit findings, including any significant deficiencies in
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang internal control that we identify during our audit
teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance with
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa a statement that we have complied with relevant
kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevan ethical requirements regarding independence, and to
mengenai independensi, dan mengomunikasikan communicate with them all relationships and other
seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap matters that may reasonably be thought to bear on
secara wajar berpengaruh terhadap independensi our independence, and where applicable, related
kami, dan jika relevan, pengamanan terkait. safeguards
Page 576
Imelda & Rekan
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan with governance, we determine those matters that
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit were of most significance in the audit of the financial
atas laporan keuangan periode kini dan oleh statements of the current period and are therefore
karenanya menjadi hal audit utama. Kami the key audit matters. We describe these matters in
menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor our auditor’s report unless law or regulation precludes
kami, kecuali peraturan perundang-undangan public disclosure about the matter or when, in
melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut extremely rare circumstances, we determine that a
atau ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, matter should not be communicated in our report
kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh because the adverse consequences of doing so would
dikomunikasikan dalam laporan kami karena reasonably be expected to outweigh the public
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal interest benefits of such communication.
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi
manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut
IMELDA & REKAN
Muhammad Irfan
Izin Akuntan Publik/Public Accountant License No. AP. 0565
23 Februari 2024/February 23, 2024
Page 577
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2023 Notes 2022
Rp'000 Rp'000
ASET ASSETS
Kas 18.014.089 19.560.655 Cash
Current accounts and placements
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia 2.113.372.128 5 1.190.621.728 with Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain 6 Current accounts with Other Banks
Pihak berelasi 3.930.709 37 5.866.746 Related parties
Pihak ketiga 2.379.680 3.358.177 Third parties
Jumlah 6.310.389 9.224.923 Total
Investasi pada Surat Berharga - Pihak Ketiga 2.317.002.439 7 2.502.170.452 Investments in Marketable Securities - Third Parties
Piutang Murabahah 8 Murabahah Receivables
Pihak berelasi 3.832.406 37 5.156.377 Related parties
Pihak ketiga 107.751.124 110.457.508 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (745.469) (1.022.657) Allowance for impairment losses
Jumlah 110.838.061 114.591.228 Total
Piutang Ijarah Ijarah Receivables
Pihak ketiga 6.869.002 5.183.236 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (6.869.002) (5.183.236) Allowance for impairment losses
Jumlah - - Total
Pembiayaan Mudharabah 9 Mudharabah Financing
Pihak ketiga 1.575.911.011 956.454.495 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (15.759.110) (9.426.212) Allowance for impairment losses
Jumlah 1.560.151.901 947.028.283 Total
Pembiayaan Musyarakah 10 Musyarakah Financing
Pihak berelasi 537.617 37 873.843 Related parties
Pihak ketiga 9.402.334.980 8.836.880.414 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (220.466.559) (228.254.214) Allowance for impairment losses
Jumlah 9.182.406.038 8.609.500.043 Total
Aset Yang Diperoleh Untuk Ijarah - Bersih 519.500.709 11, 37 438.066.624 Assets Acquired For Ijarah - Net
Penyertaan Modal Sementara - 12 551.752 Equity Participation
Biaya Dibayar Dimuka 30.179.538 40.633.339 Prepaid Expenses
Aset Tetap - Bersih 204.905.451 13 194.253.543 Premises and Equipment - Net
Aset Hak Guna - Bersih 14.091.957 14, 37 15.600.198 Right-of-use Assets - Net
Aset Pajak Tangguhan - Bersih 8.084.904 35 18.564.705 Deferred Tax Assets - Net
Aset Takberwujud - Bersih 21.377.781 15 7.726.881 Intangible Assets - Net
Aset Lain-lain 1.237.011.480 16 683.643.658 Other Assets
JUMLAH ASET 17.343.246.865 14.791.738.012 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-1-
Page 578
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2023 Notes 2022
Rp'000 Rp'000
LIABILITAS, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH
TEMPORER DAN EKUITAS FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Segera 2.973.521 2.883.690 Liabilities Payable Immediately
Bagi Hasil Dana Syirkah Temporer Undistributed Revenue Sharing of
dan Bonus Wadiah yang Belum Temporary Syirkah Funds
Dibagikan 38.538.870 17 16.353.812 and Wadiah Bonuses
Simpanan 18 Deposits
Pihak berelasi 11.329.577 37 14.701.727 Related parties
Pihak ketiga 2.540.586.348 1.475.012.696 Third parties
Jumlah 2.551.915.925 1.489.714.423 Total
Utang Pajak 8.696.144 19 7.550.937 Taxes Payable
Liabilitas kepada Bank Indonesia 1.359.142.700 20 435.530.871 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas Sewa 13.510.362 21 13.495.798 Lease Liabilities
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 19.312.626 22 21.021.800 Post-employment Benefits Obligation
Biaya yang Masih Harus Dibayar dan
Liabilitas Lain-lain 12.104.402 23, 37 28.640.736 Accruals and Other Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 4.006.194.550 2.015.192.067 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER 24 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Bank Bank
Pihak berelasi - 37 400.000.000 Related party
Pihak ketiga 417.761.549 706.668.533 Third parties
Jumlah dana syirkah temporer dari bank 417.761.549 1.106.668.533 Total temporary syirkah funds from banks
Bukan Bank Non Bank
Pihak berelasi 22.015.807 37 10.198.361 Related parties
Pihak ketiga 10.108.752.036 9.154.275.032 Third parties
Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari bukan bank 10.130.767.843 9.164.473.393 from non banks
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 10.548.529.392 10.271.141.926 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - nilai nominal Rp 100 per saham Capital Stock - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 39.000.000.000 saham Authorized - 39,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Subscribed and paid-up -
38.813.641.319 saham tahun 2023 dan 2022 3.881.364.132 25 3.881.364.132 38,813,641,319 shares in 2023 and 2022
Tambahan Modal Disetor (9.306.313) 26 (9.306.313) Additional Paid-in Capital
Penghasilan Komprehensif Lain 2.779.157 12, 27 (35.649.282) Other Comprehensive Income
Saldo Laba (Defisit) Retained Earnings (Deficit)
Defisit sebesar Rp 20.226.576 ribu Deficit of Rp 20,226,576 thousand
pada tanggal 30 Juni 2009 telah dieliminasi melalui as of June 30, 2009 have been eliminated
kuasi-reorganisasi pada tanggal 30 Juni 2009 through quazi-reorganization on June 30, 2009
Ditentukan penggunaannya 26.382.010 26.382.010 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya (1.112.696.063) (1.357.386.528) Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 2.788.522.923 2.505.404.019 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY
SYIRKAH TEMPORER DAN EKUITAS 17.343.246.865 14.791.738.012 SYIRKAH FUNDS AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-2-
Page 579
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2023 Notes 2022
Rp'000 Rp'000
Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank Revenue Receipts from Fund Management
sebagai Mudharib 1.120.207.888 29, 37 942.495.602 as Mudharib
Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Depositors Share on Return of
Dana Syirkah Temporer 650.125.240 30, 37 396.210.508 Temporary Syirkah Funds
Pendapatan Usaha Lainnya 31 Other Operating Revenues
Administrasi 34.922.678 34.560.057 Administrative
Lainnya 68.170.630 63.258.081 Others
Jumlah Pendapatan Usaha Lainnya 103.093.308 97.818.138 Total Other Operating Revenues
Beban (Pendapatan) Kerugian Penurunan Nilai - bersih (46.178) 32 135.042.919 Provision (Reversal) for Impairment Losses - net
Beban Usaha Lainnya Other Operating Expenses
Administrasi 101.399.285 33, 37 84.240.726 Administrative
Beban kepegawaian 128.489.632 34 102.503.306 Personnel expense
Imbalan pasca kerja 10.985.712 22 13.625.266 Employee benefits
Bonus wadiah 66.318.871 37.944.880 Bonuses on wadiah deposits
Lainnya 28.086.738 16.896.813 Others
Jumlah Beban Usaha Lainnya 335.280.238 255.210.991 Total Other Operating Expenses
LABA USAHA 237.941.896 253.849.322 INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN NON USAHA - BERSIH 16.737.348 683.420 NON-OPERATING REVENUES - NET
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang
LABA SEBELUM ZAKAT DAN BEBAN PAJAK 254.679.244 254.532.742 INCOME BEFORE ZAKAT AND TAX EXPENSE
ZAKAT 6.366.981 6.363.319 ZAKAT
LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK 248.312.263 248.169.423 INCOME BEFORE TAX (EXPENSE) BENEFIT
MANFAAT (BEBAN) PAJAK (3.621.798) 35 2.362.169 TAX (EXPENSE) BENEFIT
LABA BERSIH 244.690.465 250.531.592 NET INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified subsequently to profit or loss
Surplus revaluasi aset tetap 14.665.448 13 4.819.318 Gain on revaluation of premises
Perubahan nilai wajar penyertaan modal sementara Changes in fair value of equity participation
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain (551.752) 12 340.000 comprehensive income
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan pasti 2.365.527 22 761.747 Remeasurement of defined benefit obligation
Pajak penghasilan (520.416) 35 (167.584) Income tax
Sub jumlah 15.958.807 5.753.481 Sub total
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will be reclassified subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar surat berharga yang diukur Changes in fair value of marketable securities
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain 28.807.220 7 (68.128.743) comprehensive income
Manfaat (beban) pajak penghasilan terkait pos yang Income (expense) tax benefit relating to item that will be
akan direklasifikasi ke laba rugi (6.337.588) 35 14.988.323 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 22.469.632 (53.140.420) Sub total
Jumlah penghasilan komprehensif tahun berjalan Total other comprehensive income for
setelah pajak 38.428.439 (47.386.939) the current year net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 283.118.904 203.144.653 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM 36 EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Dasar 6,30 6,45 Basic
Dilusian 6,30 6,45 Diluted
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-3-
Page 580
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Penghasilan komprehensif lain/Other comprehensive income
Perubahan nilai Perubahan nilai wajar
wajar surat berharga penyertaan modal
yang diukur pada sementara yang diukur
nilai wajar melalui pada nilai wajar melalui
Surplus penghasilan penghasilan
revaluasi komprehensif lain/ komprehensif lain/
aset Changes in fair value of Changes in fair value of Saldo laba (defisit)/
Tambahan tetap/ marketable securities temporary investment Jumlah penghasilan Retained earnings (deficit)
Modal disetor/ modal disetor/ Gain on Keuntungan measured at fair value measured at fair value komprehensif lain/ Ditentukan Tidak ditentukan
Paid-up capital Additional revaluation aktuarial/ through other through other Total other penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
stock paid-in capital of premises Actuarial gain comprehensive income comprehensive income comprehensive income Appropriated Unappropriated Total equity
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Saldo per 1 Desember 2022 3.881.364.132 (9.306.313) 61.543.785 10.854.303 227.817 (60.888.248) 11.737.657 26.382.010 (1.608.232.649) 2.301.944.837 Balance as of December 1, 2022
Transaksi diakui langsung pada ekuitas 314.529 314.529 Transaction recognized in equity
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - - - 250.531.592 250.531.592 Net Income for the current year
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak - - 4.819.318 594.163 (53.140.420) 340.000 (47.386.939) - - (47.386.939) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2022 3.881.364.132 (9.306.313) 66.363.103 11.448.466 (52.912.603) (60.548.248) (35.649.282) 26.382.010 (1.357.386.528) 2.505.404.019 Balance as of December 31, 2022
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - - - 244.690.465 244.690.465 Net Income for the current year
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak - - 14.665.448 1.845.111 22.469.632 (551.752) 38.428.439 - - 38.428.439 Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2023 3.881.364.132 (9.306.313) 81.028.551 13.293.577 (30.442.971) (61.100.000) 2.779.157 26.382.010 (1.112.696.063) 2.788.522.923 Balance as of December 31, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-4-
Page 581
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2023 Notes 2022
Rp'000 Rp'000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan pendapatan pengelolaan dana Revenue receipt from fund management
sebagai mudharib 1.105.927.373 933.135.890 as mudharib
Pembayaran bagi hasil dana syirkah temporer (589.401.312) (374.189.056) Temporary syirkah funds paid
Penerimaan pendapatan usaha lainnya 103.093.308 97.818.137 Other operating revenues received
Pembayaran beban usaha lainnya (317.785.826) (239.969.293) Other operating expenses paid
Penerimaan pendapatan non-usaha 16.808.905 657.141 Receipts from non-operating income
Pembayaran beban non-usaha (281.059) (157.925) Payments for non-operating expenses
Pembayaran beban pajak 694.857 (12.300.671) Tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam Operating cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 319.056.246 404.994.223 operating assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Investasi pada surat berharga 213.975.233 1.091.896.877 Investments in marketable securities
Piutang Murabahah 4.181.401 (34.704.905) Murabahah receivables
Piutang Ijarah (1.685.767) 1.056.157 Ijarah receivables
Aset yang diperoleh untuk Ijarah (80.351.142) 69.295.228 Assets acquired for Ijarah
Pembiayaan Mudharabah (623.681.881) (705.814.237) Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah (632.981.070) (1.355.043.568) Musyarakah financing
Aset lain-lain (540.879.176) (85.553.276) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera 89.831 47.596 Liabilities payable immediately
Simpanan 1.062.201.502 817.103.356 Deposits
Liabilitas Sewa 14.564 7.092.828 Lease Liability
Kewajiban pada Bank Indonesia 923.611.829 435.530.871 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas lain-lain 25.634.493 14.148.422 Other liabilities
Kenaikan (perununan) Dana Syirkah Temporer 277.387.466 (1.125.720.882) Increase (decrease) in Temporary Syirkah Funds
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 946.573.529 (465.671.310) Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tak berwujud (15.082.124) 15 (7.489.894) Acquisitions of software
Perolehan aset tetap (3.418.391) 13 (1.151.317) Acquisitions of premises and equipment
Penambahan aset hak guna (9.825.964) 14 (15.360.750) Additional of right of used asset
Penjualan Aset tetap 42.250 13 42.850 Fixed assets sales
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (28.284.229) (23.959.111) Net Cash Used in Investing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 918.289.300 (489.630.421) NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 1.219.407.306 1.709.037.727 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 2.137.696.606 1.219.407.306 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 18.014.089 19.560.655 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 2.113.372.128 5 1.190.621.728 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6.310.389 6 9.224.923 Demand deposits with other banks
Jumlah 2.137.696.606 1.219.407.306 Total
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-5-
Page 582
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN DAN BAGI HASIL STATEMENTS OF RECONCILIATION OF REVENUE AND REVENUE SHARING
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Catatan/ December 31,
2023 Notes 2022
Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN USAHA UTAMA (AKRUAL) 1.120.207.888 29 942.495.602 MAIN OPERATING REVENUE (ACCRUAL)
Pengurang: Deduction:
Pendapatan tahun berjalan yang kas atau Income during the year in which cash or
setara kasnya belum diterima: cash equivalents have not been received:
Pendapatan Murabahah 333.246 484.291 Murabahah income
Pendapatan pembiayaan Mudharabah 4.171.744 1.236.471 Revenue sharing Mudharabah financing
Pendapatan pembiayaan Musyarakah 33.875.288 19.779.393 Revenue sharing Musyarakah financing
Pendapatan Sewa Ijarah - Bersih 6.928.590 8.011.532 Revenue from Ijarah - Net
Pendapatan sukuk negara dan perusahaan 46.325.310 48.435.782 Income from government sukuk and corporate sukuk
Pendapatan Surat Berharga Indonesia Syariah 820.750 226.944 Income from Bank Indonesia Sharia Certificate
Jumlah Pengurang 92.454.928 78.174.413 Total Deduction
Penambah: Addition:
Pendapatan tahun sebelumnya yang kas atau Income from previous year in which cash or
setara kasnya diterima pada tahun berjalan: cash equivalents have been received in current year:
Pendapatan Murabahah 484.291 1.288.320 Murabahah income
Pendapatan pembiayaan Mudharabah 1.236.471 1.713.366 Revenue sharing Mudharabah financing
Pendapatan pembiayaan Musyarakah 19.779.393 16.856.571 Revenue sharing Musyarakah financing
Pendapatan sewa Ijarah - bersih 8.011.532 6.084.447 Revenue from ijarah - net
Pendapatan sukuk negara dan perusahaan 48.435.782 42.237.293 Income from government sukuk and corporate sukuk
Pendapatan Surat Berharga Indonesia Syariah 226.944 634.704 Income from Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Jumlah Penambah 78.174.413 68.814.701 Total Addition
Pendapatan yang tersedia untuk bagi hasil 1.105.927.373 933.135.890 Available revenue for revenue sharing
Bagi hasil yang menjadi hak Bank 455.802.133 536.925.382 Revenue sharing attributable to the Bank
Bagi hasil yang menjadi hak pemilik dana 650.125.240 31 396.210.508 Revenue sharing attributable to depositors
Dirinci atas: With details as follows:
Yang sudah didistribusikan 611.586.370 379.856.696 Distributed
Yang belum didistribusikan 38.538.870 16 16.353.812 Undistributed
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-6-
Page 583
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT STATEMENTS OF SOURCES AND USES OF ZAKAT FUNDS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Dana zakat awal tahun 6.363.319 - Zakat funds at beginning of the year
Sumber dana zakat: Sources of zakat funds:
Zakat dari Bank 6.366.981 6.363.319 Zakat from Bank
Penyaluran dana zakat Distribution of zakat funds
Disalurkan ke lembaga lain 6.363.319 - Distributed to other institution
Disalurkan sendiri - - Distributed by Bank
Jumlah penyaluran dana zakat 6.363.319 - Total distribution of zakat funds
Kenaikan (penurunan) dana zakat 3.662 6.363.319 Increase (decrease) of zakat funds
Dana zakat akhir tahun 6.366.981 6.363.319 Zakat funds at end of the year
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-7-
Page 584
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN STATEMENTS OF SOURCES AND USES OF CHARITY FUNDS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Dana kebajikan awal tahun 57.878 245.930 Charity funds at beginning of the year
Sumber dana kebajikan: Sources of charity funds:
Dana non halal 17.898 16.922 Non-halal funds
Lainnya 164.776 115.454 Others
Jumlah sumber dana kebajikan 182.674 132.376 Total charity funds
Penggunaan dana kebajikan Uses of charity funds
Sumbangan 46.750 59.500 Donation
Lainnya 89.820 260.928 Others
Jumlah penggunaan dana kebajikan 136.570 320.428 Total uses of charity funds
Kenaikan (penurunan) dana kebajikan 46.104 (188.052) Increase (decreases) of charity funds
Dana kebajikan akhir tahun 103.982 57.878 Charity funds at end of the year
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan See accompanying notes to financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integral part of the financial statements.
-8-
Page 585
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk didirikan PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk was
berdasarkan hukum dan peraturan perundang- established based on the laws and regulations
undangan yang berlaku di Republik Indonesia, in force in the Republic of Indonesia, whose
yang anggaran dasarnya sebagaimana dimuat articles of association as contained in Deed
dengan Akta No. 12 tanggal 08 Januari 1972, No. 12 dated January 8, 1972, which was later
yang kemudian diubah dengan Akta No. 05 amended by Deed No. 05 dated October 3,
tanggal 03 Oktober 1972, Akta No. 01 tanggal 1972, Deed No. 01 dated February 1, 1979,
01 Februari 1979, Akta No. 17 tanggal 11 April Deed No. 17 dated April 11, 1979 and Deed
1979 dan Akta No. 28 tanggal 30 Agustus No. 28 dated 30 August 1979, all of which
1979, yang seluruhnya dibuat dihadapan were made before Moeslim Dalidd, Notary in
Moeslim Dalidd, Notaris di Malang, yang telah Malang, which had received approval from the
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Minister of Justice of the Republic of
Republik Indonesia berdasarkan surat Indonesia based on a decree no. Y.A.5/284/4
keputusan nomor Y.A.5/284/4 tanggal 11 dated 11 December 1979 and was registered
Desember 1979 dan telah didaftarkan di at the Registrar's Office of the Malang District
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Malang Court on 03 July 1980 number
tanggal 03 Juli 1980 nomor 209/PP/P.N.Mlg/VII /1980, which has been
209/PP/P.N.Mlg/VII/1980, yang telah adjusted to the provisions of the Law of the
disesuaikan dengan ketentuan Undang- Republic of Indonesia Number 40 of 2007
Undang Republik Indonesia Nomor 40 Tahun (two thousand and seven) concerning Limited
2007 (dua ribu tujuh) tentang Perseroan Liability Companies and is contained in the
Terbatas dan termuat dalam Akta Risalah Deed of Minutes of Meeting No. 61 dated
Rapat No. 61 tanggal 26 November 2007, yang November 26, 2007, drawn up by and before
dibuat oleh dan dihadapan Benny Kristianto, Benny Kristianto, Bachelor of Law, Notary in
Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta, yang Jakarta, whose amendments have been
perubahannya telah mendapat persetujuan approved by the Minister of Law and Human
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia based on
Republik Indonesia berdasarkan Surat Decree dated March 11, 2008 number AHU-
Keputusan tanggal 11 Maret 2008 nomor AHU- 11913.AH.01.02 In 2008. In 2016, the
11913.AH.01.02 Tahun 2008. Pada tahun company name was changed to PT Bank
2016, dilakukan perubahan nama perseroan Panin Dubai Syariah Tbk. as stipulated in the
menjadi PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Deed of Statement of Extraordinary
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Shareholders Decree No. 54 dated April 19,
Pernyataan Keputusan Pemegang Saham 2016, drawn up before Fathiah Helmi,
Luar Biasa No. 54 tanggal 19 April 2016, yang Bachelor of Law, Notary in Jakarta, whose
dibuat dihadapan Fathiah Helmi, Sarjana amendments have been approved by the
Hukum, Notaris di Jakarta, yang perubahannya Minister of Law and Human Rights of the
telah mendapat persetujuan dari Menteri Republic of Indonesia based on Decree dated
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik May 11, 2016 number AHU-
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan 0008935.AH.01.02.Tahun 2016.
tanggal 11 Mei 2016 nomor AHU-
0008935.AH.01.02.Tahun 2016.
Anggaran Dasar telah beberapa kali Articles of Association has been amended
mengalami perubahan dan perubahan terakhir several times with the last amandement with
berdasarkan Akta Keputusan Rapat Umum the Deed of Decision of Annual General
Pemegang Saham Tahunan Nomor 70 tanggal Meeting of Shareholders Number 70 dated
29 Juli 2021, yang dibuat di hadapan Notaris July 29,2021, whose amendments have been
Fathiah Helmi Sarjana Hukum, Notaris di received and recorded in the System
Jakarta, yang perubahannya telah diterima dan database Administration of Legal Entities of
dicatat dalam database Sistem Administrasi the Ministry of Law and Human Rights of the
Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Republic of Indonesia number
Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU.AH.01.03-0443471, dated September
AHU.AH.01.03-0443471, tanggal 02 02, 2021. The last reappointment of
September 2021. Pengangkatan kembali thecompany's management was stated in the
pengurus perseroan terakhir sebagaimana Deed of Decision of Annual General Meeting
dimuat dalam Akta Keputusan Rapat Umum of Shareholders Number 48 dated June
Pemegang Saham Tahunan Nomor 48 tanggal 21,2023, whose amendments have been
21 Juni 2023, yang dibuat di hadapan Notaris received and recorded in the System
Fathiah Helmi Sarjana Hukum tersebut, yang database Administration of Legal Entities of
telah diterima dan dicatat dalam database the Ministry of Law and Human Rights of the
Sistem Administrasi Badan Hukum Republic of Indonesia number AHU-AH01.09-
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia 0138447 dated July 11, 2023.
Republik Indonesia Nomor AHU-AH01.09-
0138447 tanggal 11 Juli 2023.
-9-
Page 586
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank berkedudukan di Jakarta dan memiliki The The Bank is domiciled in Jakarta and has
10 kantor cabang, 40 kantor fungsional 10 branch offices, 40 operational functional
operasional, 60 layanan syariah bank umum/ offices, 60 sharia services for commercial
sinergi perbankan. Kantor pusat Bank banks/ banking synergies. The Bank's head
beralamat di Gedung Panin Life Center, Jl. office is located at Panin Life Center Building,
Letjend S. Parman Kav. 91, Jakarta. Jumlah Jl. Letjend S. Parman Kav. 91, Jakarta. The
rata-rata karyawan Bank pada 31 Desember Bank's average number of employees as of
2023 tidak diaudit adalah 486 (2022: 414). December 31, 2023 unaudited is 486 (2022:
414).
Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank, In accordance with article 3 of the Bank’s
ruang lingkup kegiatan Bank adalah articles of association, the scope of its
menjalankan kegiatan usaha di bidang activities is to engage in general banking, with
perbankan dengan prinsip bagi hasil a revenue sharing system principle based on
berdasarkan syariat Islam. Islamic Sharia Principles.
Bank mendapat ijin usaha dari Bank Indonesia The Bank obtained its license from Bank
berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia through the Governor of Bank
Indonesia No. 11/52/KEP.GBI/DpG/2009 Indonesia Decision Letter No.
tanggal 6 Oktober 2009 sebagai bank umum 11/52/KEP.GBI/DpG/2009 dated October 6,
berdasarkan prinsip syariah. Bank mulai 2009 as a commercial bank based on sharia
beroperasi sebagai bank umum syariah pada principles. The Bank has commenced its
tanggal 2 Desember 2009. Sehubungan operations as a sharia commercial bank on
dengan perubahan nama menjadi PT Bank December 2, 2009. In connection with the
Panin Dubai Syariah Tbk., ijin usaha tersebut name change to PT Bank Panin Dubai
digunakan berdasarkan Surat Keputusan Syariah Tbk., the business license is used
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan based on the Decree of the Board of
Nomor KEP-29/D.03/2016 tanggal 26 Juli 2016 Commissioners of the Financial Services
tentang Penetapan Penggunaan Izin Usaha Authority Number KEP-29/D.03/2016 dated
atas nama PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk . 26 July 2016 concerning Determination of the
Bank telah mendapat persetujuan menjadi Use of Business License in the name of PT
Bank Devisa berdasarkan Surat Keputusan Bank Panin Dubai Syariah Tbk. The Bank has
Anggota Dewan Komisioner Otorias Jasa received approval to become a Foreign
Keuangan Nomor KEP-76/D-03/2015 tanggal Exchange Bank based on the Decree of the
27 November 2015 tentang Pemberian Izin Members of the Board of Commissioners of
Melakukan Kegiatan Usaha Dalam Valuta the Financial Services Authority Number
Asing dan Surat No. S-225/PB.131.2015 KEP-76/D-03/2015 dated 27 November 2015
tanggal 8 Desember 2015 perihal Pemberian concerning Granting Permits to Conduct
Izin Kegiatan Usaha dalam Valuta Asing Business Activities in Foreign Currency and
Kepada Bank. Letter No. S-225/PB.131.2015 dated 8
December 2015 concerning Granting
Business Activity Licenses in Foreign
Currency to Banks.
Bank tergabung dalam kelompok usaha Panin The Bank is part of Panin Group whose
Grup dengan entitas induk akhir adalah ultimate parent is PT Panin Investment. As of
PT Panin Investment. Susunan pengurus dan December 31, 2023 and December 31, 2022,
komite audit Bank pada tanggal 31 Desember the Bank’s management and audit committee
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai consisted of the following:
berikut:
31 Desember / December 31, 2023 31 Desember / December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Independen Tantry Soetjipto S Tantry Soetjipto S President Commissioner
Komisaris Independen Omar Baginda Pane Omar Baginda Pane Independent Commissioner
Komisaris Sindbad R Hardjodipuro Sindbad R Hardjodipuro Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Bratha Bratha President Director
Direktur Kepatuhan Budi Prakoso Budi Prakoso Compliance Director
Direktur Shandra Noraya L Shandra Noraya L Director
Direktur Erick Erick Director
Dewan Pengaw as Syariah Sharia Supervisory Board
Ketua Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, MA. Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra, MA. Chairman
Anggota Dr. H. Aminudin Yakub, MA. Dr. H. Aminudin Yakub, MA. Member
Komite Audit Audit Committee
Ketua merangkap anggota Tantry Soetjipto S Tantry Soetjipto S Chairman and also as member
Anggota Evi Firmansyah Evi Firmansyah Members
Anggota Dinno Indiano Dinno Indiano Members
Audit Internal Indah Dwi Prasetyani Jusa Tony Tondok Internal Audit
Sekretaris Perusahaan Andri Latif Andri Latif Corporate Secretary
- 10 -
Page 587
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan kebijakan Bank, manajemen Based on the Bank’s policies, key
kunci Bank mencakup anggota Dewan management of the Bank consists of members
Komisaris, Direksi, Dewan Pengawas Syariah, of the Board of Commissioners, Board of
Kepala Divisi dan Kepala Cabang. Directors, Sharia Supervisory Boards, Division
Head and Branch Heads.
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Pada tanggal 30 Desember 2013, Bank On December 30, 2013, the Bank obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas the effective notice from the Financial
Jasa Keuangan dengan surat Services Authority through letter
No. S-483/D.04/2013 untuk melakukan No. S-483/D.04/2013 for its initial public
penawaran umum saham perdana atas offering of 4,750,000,000 shares with series I
4.750.000.000 lembar saham kepada warrants of 950,000,000 shares which were
masyarakat disertai dengan waran sebanyak given free of charge. These shares were listed
950.000.000 waran seri I yang diberikan in Indonesian Stock Exchanges on
secara cuma-cuma. Saham-saham tersebut January 15, 2014. Every holder of one warrant
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada can exercise the right to purchase one share
tanggal 15 Januari 2014. Setiap pemegang of the Bank at Rp 110 per share and the
waran seri I berhak membeli 1 (satu) saham holders can exercise the right to purchase the
dengan harga pelaksanaan Rp 110 per saham, share from July 15, 2014 to January 14, 2017.
yang dapat dilaksanakan selama periode If the warrant is not exercised during this
pelaksanaan yaitu mulai tanggal period, the warrants will expire and will have
15 Juli 2014 sampai dengan 14 Januari 2017. no value, a total of 504,664,744 warrants
Apabila waran seri I tidak dilaksanakan sampai have expired.
habis masa berlakunya, maka waran seri I
tersebut menjadi kadaluarsa, jumlah waran
yang kadaluarsa sebesar 504.664.744 waran.
Bank telah melakukan Perubahan Anggaran The Bank has amended its Articles of
Dasar berdasarkan Rapat Umum pemegang Association based on the Extraordinary
Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 22 Maret General Meeting of Shareholder (EGM) of
2018, mengenai Perubahan Modal March 22, 2018, concerning Amendments to
Ditempatkan/Disetor sehubungan dengan the Issued /Paid-up Capital in connection with
pelaksanaan Penawaran Umum untuk the implementation of the Public Offering for
penambahan modal dengan memberikan Hak additional capital by providing Preemptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD). Rights (HMETD). The amendment to the
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah Articles of Association has received approval
mendapatkan persetujuan atau diterima or notification from the Minister of Justice and
pemberitahuannya dari Menteri Kahakiman Human Rights, Republic of Indonesia
dan Hak Asasi Manusia, Republik Indonesia No. AHU-AH.01.03-0229648 dated August 7,
No. AHU-AH.01.03-0229648 tanggal 2018. Based on this, the issued and fully paid
7 Agustus 2018. Berdasarkan hal tersebut capital amounts to 23,959,037,851 shares,
maka modal ditempatkan dan disetor penuh each with a nominal value of Rp 100 ( one
menjadi sejumlah 23.959.037.851 lembar, hundred Rupiah) or with a total nominal value
masing-masing dengan nilai nominal Rp 100 of Rp 2,395,903,785,100.
(seratus Rupiah) atau dengan nilai nominal
seluruhnya sebesar Rp 2.395.903.785.100.
Pada tanggal 31 Desember 2018, sejumlah As of December 31, 2018, the Bank’s
23.714.400.825 saham Bank telah dicatatkan outstanding shares totaling 23,714,400,825
pada Bursa Efek Indonesia dan sejumlah shares have been listed on the Indonesia
244.637.026 saham yang merupakan saham Stock Exchanges, while the founder shares
pendiri tidak dicatatkan di bursa. totaling 244,637,026 shares are not listed on
the stock exchange.
- 11 -
Page 588
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank telah melakukan Perubahan Anggaran The Bank has amended its Articles of
Dasar berdasarkan Rapat Umum pemegang Association based on the Extraordinary
Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal General Meeting of Shareholder (EGM) of
27 November 2020, mengenai Perubahan November 27, 2020, concerning
Modal Ditempatkan/Disetor sehubungan Amendments to the Issued /Paid-up Capital in
dengan pelaksanaan Penawaran Umum untuk connection with the implementation of the
penambahan modal dengan memberikan Hak Public Offering for additional capital by
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD). providing Preemptive Rights (HMETD). The
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah amendment to the Articles of Association has
mendapatkan persetujuan atau diterima received approval or notification from
pemberitahuannya dari Menteri Kahakiman the Minister of Justice and Human
dan Hak Asasi Manusia, Republik Indonesia Rights, Republic of Indonesia No. AHU-
No. AHU-AH.01.03-0413420 tanggal AH.01.03-0413420 dated November 30,
30 November 2020. Berdasarkan hal tersebut 2020. Based on this, the issued and fully paid
maka modal ditempatkan dan disetor penuh capital amounts to 38,813,641,319 shares,
menjadi sejumlah 38.813.641.319 lembar, each with a nominal value of Rp 100 ( one
masing-masing dengan nilai nominal Rp 100 hundred Rupiah) or with a total nominal value
(seratus Rupiah) atau dengan nilai nominal of Rp 3,881,364,131,900.
seluruhnya sebesar Rp 3.881.364.131.900.
Pada tanggal 31 Desember 2023, sejumlah As of December 31, 2023, the Bank’s
38.425.504.906 saham Bank telah dicatatkan outstanding shares totaling 38.425.504.906
pada Bursa Efek Indonesia dan sejumlah shares have been listed on the Indonesia
388.136.413 saham yang merupakan saham Stock Exchanges, while the founder shares
pendiri tidak dicatatkan di bursa. totaling 388,136,413 shares are not listed on
the stock exchange.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND
KEUANGAN (ISAK) INTERPRETATIONS OF PSAK (“ISAK”)
a. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan a. Standards, Amendments/Improvements
Interpretasi Standar yang Berlaku Efektif and Interpretation to Standards Effective
pada Tahun Berjalan in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Bank telah menerapkan In the current year, the Bank has applied new
standar dan sejumlah amendemen/ standards and a number of amendments/
penyesuaian/interpretasi PSAK yang relevan improvements to PSAK that are relevant to its
dengan operasinya dan efektif untuk periode operations and effective for accounting period
akuntansi yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2023. The
1 Januari 2023. Penerapan atas PSAK adoption of these new/revised PSAKs does
baru/revisi tidak mengakibatkan perubahan not result in changes to the Bank’s accounting
atas kebijakan akuntansi Bank dan tidak policies and has no material effect on the
memiliki dampak material terhadap jumlah amounts reported in these financial
yang dilaporkan dalam laporan keuangan. statements.
· PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan · PSAK 1 (amendment) Presentation of
Keuangan: Pengungkapan Kebijakan Financial Statements: Disclosure of
Akuntansi Accounting Policies
· PSAK 25 (amendemen) Kebijakan · PSAK 25 (amendment) Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan: Definisi Estimates and Errors: Definition of
Estimasi Akuntansi Accounting Estimates
· PSAK 16 (amendemen) Aset Tetap: Hasil · PSAK 16 (amendment) Property, Plant
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan and Equipment: Proceeds before
Intended Use
· PSAK 46 (amendemen) Pajak · PSAK 46 (amendment) Income Taxes:
Penghasilan: Pajak Tangguhan Terkait Deferred Tax related to Assets and
Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Liabilities Arising from a Single
Transaksi Tunggal Transaction
· Amendemen PSAK 107 “Akuntansi · Amendment of PSAK 107
Ijarah”. “Ijarah Accounting”.
- 12 -
Page 589
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Standar dan Amendemen/Penyesuaian b. Standard and Amendments/ Improvements
Standar Telah Diterbitkan Tapi Belum to Standards Issued not yet Adopted
Diterapkan
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan, At the date of authorization of these financial
standar, interpretasi dan amandemen- statements, the following standard,
amandemen atas PSAK yang relevan bagi interpretation and amendments to PSAK
Bank, yang telah diterbitkan namun belum relevant to the Bank were issued but not
berlaku efektif, dengan penerapan dini effective, with early application permitted:
diijinkan, adalah sebagai berikut:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2024 January 1, 2024
· PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan · PSAK 1 (amendment) Presentation of
Keuangan: Klasifikasi Liabilitas sebagai financial statements: Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
· PSAK 73 (amendemen) Sewa: Liabilitas · PSAK 73 (amendment) Leases: Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa- Liability in a Sale and Leaseback
balik
· PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan · PSAK 1 (amendment) Presentation of
Keuangan: Penyajian Laporan Keuangan financial statements: Non-current
terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Liabilities with Covenants
Kovenan
· PSAK 2 (amandemen) Laporan arus kas · PSAK 2 (amendment) Statement of cash
dan PSAK 60 (amandemen) Instrumen flows and PSAK 60 (amendment)
Keuangan : Pengungkapan : Pengaturan Financial Instruments : Disclosures :
Pembiayaan Pemasok Supplier Finance Arrangements
· Amendemen PSAK 101 “Penyajian · Amendment of PSAK 101 “Presentation of
Laporan Keuangan Syariah” terkait Sharia Financial Statement” related
perubahan komponen laporan keuangan changes in financial statement
entitas amil; dan components of amil entity; and
· Amendemen PSAK 109 “Akuntansi Zakat, · Amendment of PSAK 109 “Accounting for
Infak, dan Sedekah” tentang perlakuan Zakat, Infak and Sedekah” related to
akuntansi zakat, infak, dan sedekah pada accounting treatment for zakat, infak, and
entitas amil; sedekah for amil entity.
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
· PSAK 74 Kontrak Asuransi · PSAK 74 Insurance Contracts
· PSAK 74 (amendemen) Kontrak · PSAK 74 (amendment) Insurance
Asuransi: Penerapan awal PSAK 74 dan Contracts: Initial application of PSAK 74
PSAK 71 - Informasi Komparatif and PSAK 71 - Comparative Information
· PSAK 10 (amandemen) Pengaruh · PSAK 10 (amendment) The effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing : changes in foreign exchange rates: Lack
Kekurangan Ketertukaran of Exchangeability
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the financial
keuangan, dampak dari penerapan standar, statements, the effects of adopting these
amendemen dan interpretasi tersebut standards, amendments and interpretations
terhadap laporan keuangan tidak dapat on the financial statements are not known nor
diketahui atau diestimasi oleh manajemen. reasonably estimable by management.
- 13 -
Page 590
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan Bank disusun dan disajikan The financial statements of the Bank have
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan (PSAK) Syariah di Indonesia dan with Indonesian Financial Accounting
Peraturan VIII.G.7 dalam keputusan Standards for Sharia entity and Bapepam-LK
Bapepam-LK No. KEP 347/BL/2012 tanggal No. KEP 347/BL/2012 dated June 25, 2012
25 Juni 2012 tentang Pedoman Penyajian dan Regulation No. VIII.G.7 of the deed of
Pengungkapan Laporan Emiten atau Bank regarding the Guideline for Financial
Publik. Statement Presentation and Disclosure of
Issuers or Public Entities.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan adalah The financial statements have been prepared
biaya historis, kecuali properti dan instrumen on the historical cost basis except for certain
keuangan tertentu yang diukur pada jumlah properties and financial instruments that are
revaluasian atau nilai wajar pada setiap akhir measured at revalued amounts or fair values
periode pelaporan, yang dijelaskan dalam at the end of each reporting period, as
kebijakan akuntansi di bawah ini. explained in the accounting policies below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date,
pelaku pasar pada tanggal pengukuran, regardless of whether that price is directly
terlepas dari apakah harga tersebut dapat observable or estimated using another
diamati secara langsung atau diestimasi valuation technique. In estimating the fair
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam value of an asset or a liability, the Bank takes
mengestimasi nilai wajar dari suatu aset atau into account the characteristics of the asset or
liabilitias, Bank memperhitungkan karakteristik liability if market participants would take those
aset atau liabilitas jika pelaku pasar akan characteristics into account when pricing the
memperhitungkan karakteristik tersebut ketika asset or liability at the measurement date. Fair
menentukan harga aset atau liabilitas pada value for measurement and/or disclosure
tanggal pengukuran. Nilai wajar untuk tujuan purposes in these consolidated financial
pengukuran dan/atau pengungkapan pada statements is determined on such a basis,
laporan keuangan konsolidasian ditentukan except for share-based payment transactions
atas dasar tersebut, kecuali untuk transaksi that are within the scope of PSAK 53 Share-
pembayaran berbasis saham yang merupakan based Payment (PSAK 53), leasing
ruang lingkup PSAK 53 Pembayaran Berbasis transactions that are within the scope of PSAK
Saham (PSAK 53), transaksi sewa yang 73, and measurements that have some
merupakan ruang lingkup PSAK 73, dan similarities to fair value but are not fair value,
pengukuran yang memiliki kemiripan dengan such as net realizable value in PSAK 14
nilai wajar namun bukan merupakan nilai Inventories (PSAK 14) or value in use in PSAK
wajar, seperti nilai realisasi bersih dalam 48 Impairment of Assets (PSAK 48).
PSAK 14 Persediaan (PSAK 14) atau nilai
pakai dalam PSAK 48 Penurunan Nilai Aset
(PSAK 48).
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan financing activities. Cash and cash equivalents
setara kas terdiri dari kas, penempatan pada consist of cash on hand, placements with Bank
Bank Indonesia, giro pada bank lain dan Indonesia, current accounts with other banks
Sertifikat Bank Indonesia Syariah yang jatuh and Bank Indonesia Sharia Certificates which
tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari maturities of three months or less from the date
tanggal perolehannya dan yang tidak of placement and not pledged or restricted.
dijaminkan serta tidak dibatasi
penggunaannya.
- 14 -
Page 591
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil The statements of reconciliation of revenue and
merupakan rekonsiliasi antara pendapatan revenue sharing represent the reconciliation
Bank yang menggunakan dasar akrual dengan between the Bank’s revenues that are prepared
pendapatan yang dibagihasilkan kepada under accrual basis with the revenue sharing to
pemilik dana yang menggunakan dasar kas. fund owner under cash basis.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and uses of zakat
dan penggunaan dana kebajikan merupakan funds and charity funds reflects the Bank’s role
laporan yang mencerminkan peran Bank as the mandate holder of social activity
sebagai pemegang amanah dana kegiatan fiduciary fund that are managed separately.
sosial yang dikelola secara terpisah.
Laporan sumber dan penyaluran dana zakat The statements of sources and uses of zakat
merupakan laporan yang menunjukkan funds reflects the sources of funds, the
sumber dana, penyaluran dalam jangka waktu distribution in a given period and undistributed
tertentu serta dana zakat yang belum zakat funds at a certain date.
disalurkan pada tanggal tertentu.
Laporan sumber dan penggunaan dana The statements of sources and uses of charity
kebajikan merupakan laporan yang funds reflects the sources and uses of funds
menunjukkan sumber dan penggunaan dana for a certain period and charity funds balance
kebajikan selama jangka waktu tertentu serta at a certain date.
saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu.
Direksi memiliki, pada saat persetujuan The directors have, at the time of approving
laporan keuangan, suatu ekspektasi yang the financial statements, a reasonable
memadai bahwa Grup memiliki sumber daya expectation that the Group has adequate
yang cukup untuk melanjutkan keberadaan resources to continue in operational existence
operasinya untuk di masa yang akan datang. for the foreseeable future. Thus, they continue
Sehingga, mereka melanjutkan penerapan to adopt the going concern basis of accounting
dasar akuntansi kelangsungan usaha dalam in preparing the financial statements.
penyusunan laporan keuangan.
c. Transaksi Pihak-pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Bank (entitas pelapor): related to the Bank (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen iii. is a member of the key management
kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or of
induk dari entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas others).
lainnya).
- 15 -
Page 592
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is
suatu kelompok usaha, yang mana a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party.
yang sama.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari associate of the third entity.
entitas ketiga.
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment
program imbalan pasca kerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu entitas employees of either the reporting
pelapor atau entitas yang terkait entity, or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas reporting entity. If the reporting entity
pelapor adalah entitas yang is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program employers are also related to the
tersebut, maka entitas sponsor juga reporting entity.
berelasi dengan entitas pelapor.
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person indentified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
atas entitas atau merupakan personil or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau management personnel of the entity
entitas induk dari entitas). (or a parent of the entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any members of a group
yang mana entitas merupakan which it is a part, provides key
bagian dari kelompok tersebut, management personnel services to
menyediakan jasa personil the reporting entity or to the parent
manajemen kunci kepada entitas entity of the reporting entity.
pelapor atau kepada entitas induk
dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties, are
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada disclosed in the financial statements.
laporan keuangan.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan pada saat Bank recognized on the statement of financial
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan position when the Bank becomes a party to the
kontraktual instrumen tersebut. contractual provisions of the instrument.
- 16 -
Page 593
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar from the fair value of the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan, jika financial liabilities, as appropriate, on initial
diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
langsung dengan perolehan aset keuangan assets or financial liabilities at fair value
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar through profit or loss are recognized
melalui laba rugi diakui langsung pada laba immediately in profit or loss.
rugi.
Semua pembelian atau penjualan reguler aset All regular way purchases or sales of financial
keuangan diakui dan dihentikan assets are recognized and derecognized on a
pengakuannya berdasarkan tanggal trade date basis. Regular way purchases or
perdagangan. Pembelian atau penjualan sales are purchases or sales of financial
reguler adalah pembelian atau penjualan aset assets that require delivery of assets within the
keuangan yang memerlukan penyerahan aset time frame established by regulation or
dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh convention in the marketplace.
peraturan atau konvensi di pasar.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirety at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on the
tergantung pada klasifikasi aset keuangan classification of the financial assets.
tersebut.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
· aset keuangan dikelola dalam model bisnis · the financial asset is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
· persyaratan kontraktual dari aset · The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata dari flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan margin (“SPPI”) and margin (“SPPI”) on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi value through other comprehensive income
berikut ini: (“FVTOCI”):
· aset keuangan dikelola dalam model bisnis · the financial asset is held within a
yang tujuannya akan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan; dan cash flows and selling the financial
assets; and
· persyaratan kontraktual dari aset · the contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata-mata dari flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan margin dari jumlah and margin on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur By default, all other financial assets are
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). subsequently measured at fair value through
profit or loss (“FVTPL”).
- 17 -
Page 594
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Bank Despite the foregoing, the Bank may make the
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan following irrevocable election/designation at
pada saat pengakuan awal aset keuangan initial recognition of a financial asset:
sebagai berikut:
· menyajikan perubahan selanjutnya nilai · irrevocably elect to present subsequent
wajar investasi pada instrumen ekuitas changes in fair value of an equity
dalam penghasilan komprehensif lain jika investment in other comprehensive
kriteria tertentu dipenuhi (lihat di bawah); income if certain criteria are met (see
dan below); and
· menetapkan aset keuangan yang · irrevocably designate a debt investment
memenuhi kriteria biaya perolehan that meets the amortized cost or FVTOCI
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur criteria as measured at FVTPL if doing so
pada FVTPL, jika penetapan itu eliminates or significantly reduces an
mengeliminasi atau mengurangi secara accounting mismatch (see below).
signifikan inkonsistensi pengukuran dan
pengakuan (accounting mismatch) (lihat di
bawah).
Biaya perolehan diamortisasi dan metode Amortized cost and percentage effective
persentase imbalan efektif benefit method
Metode persentase imbalan efektif adalah The percentage effective benefit method is a
metode menghitung biaya perolehan method of calculating the amortized cost of a
diamortisasi dari instrumen utang dan debt instrument and of allocating interest
mengalokasikan pendapatan bagi hasil income over the relevant period.
selama periode yang relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than those
atau berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or derived from deteriorating
persentase imbalan efektif adalah tingkat financial assets, the effective consideration
persentase imbalan yang secara tepat percentage is the percentage rate of
mendiskontokan penerimaan kas masa depan consideration that exactly discounts future cash
(termasuk semua biaya dan poin yang receipts (including all fees and points paid or
dibayarkan atau diterima yang merupakan received that are an integral part of the
bagian yang tidak terpisahkan dari persentase percentage effective consideration, cost
imbalan efektif, biaya transaksi dan premi atau transactions and other premiums or discounts)
diskon lainnya) tidak termasuk kerugian excluding the expected financing loss, through
pembiayaan ekspektasian, melalui umur the expected life of the debt instrument, or,
ekspektasian dari instrumen utang, atau, jika where appropriate, a shorter period, to the
tepat, periode yang lebih pendek, ke jumlah gross carrying amount of the debt instrument at
tercatat bruto instrumen utang pada saat initial recognition. For financial assets
pengakuan awal. Untuk aset keuangan yang purchased or originating from deteriorating
dibeli atau yang berasal dari aset keuangan financial assets, the percentage of effective
memburuk, persentase imbalan efektif yang consideration adjusted for financing risk is
disesuaikan dengan risiko pembiayaan calculated by discounting the estimated future
dihitung dengan mendiskontokan estimasi cash flows, including estimated financing
arus kas masa depan, termasuk estimasi losses, to the amortized cost of the debt
kerugian pembiayaan, ke biaya perolehan instrument on initial recognition.
diamortisasi instrumen utang pada pengakuan
awal.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang value of the financial asset at initial recognition
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi less principal payments, plus cumulative
pembayaran pokok, ditambah amortisasi amortization using the percentage effective
kumulatif menggunakan metode persentase benefit method of the difference between the
imbalan efektif dari selisih antara nilai awal initial value and maturity value, adjusted for any
dan nilai jatuh temponya, disesuaikan dengan possible losses. On the other hand, the gross
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah carrying amount of a financial asset is the
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya amortized cost of the financial asset, before
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, adjusting for any allowance for losses.
sebelum disesuaikan dengan penyisihan
kerugian.
- 18 -
Page 595
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bagi hasil diakui dengan menggunakan Revenue sharing is recognized using the
metode persentase imbalan efektif untuk percentage effective benefit method for debt
instrumen utang yang diukur selanjutnya pada instruments which is measured subsequently at
biaya perolehan diamortisasi dan pada amortized cost and at FVTOCI. For other
FVTOCI. Untuk instrumen keuangan lain, financial instruments, except for financial
kecuali aset keuangan yang dibeli atau berasal assets purchased or derived from deteriorating
dari aset keuangan memburuk, pendapatan financial assets, revenue sharing is calculated
bagi hasil dihitung dengan menerapkan by applying the percentage of effective
persentase imbalan efektif terhadap jumlah consideration to the gross carrying amount of
tercatat bruto aset keuangan, kecuali aset the financial assets, except for financial assets
keuangan yang kemudian mengalami which are subsequently impaired in financing
penurunan nilai pembiayaan. Untuk aset value. For financial assets originating from
keuangan yang berasal dari aset keuangan deteriorating financial assets, revenue sharing
memburuk, pendapatan bagi hasil diakui is recognized by applying a percentage of the
dengan menerapkan persentase imbalan effective consideration to the amortized cost of
efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi the financial asset. If in the next financial
dari aset keuangan tersebut. Jika pada reporting period, the financing risk of the
periode pelaporan keuangan selanjutnya, financial asset improves so that the financial
risiko pembiayaan aset keuangan tersebut asset is no longer impaired, the revenue
membaik sehingga aset keuangan tidak lagi sharing is recognized by applying the
mengalami penurunan nilai pembiayaan, percentage of effective consideration to the
maka pendapatan bagi hasil diakui dengan gross carrying amount of the financial asset.
menerapkan persentase imbalan efektif
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For financial assets purchased or derived from
dari aset keuangan memburuk, Grup deteriorating financial assets, the Group
mengakui pendapatan bagi hasil dengan recognizes revenue sharing by applying a risk-
menerapkan persentase imbalan efektif yang adjusted effective percentage of the cost of the
disesuaikan dengan risiko pembiayaan atas amortized cost of the financial asset since initial
biaya perolehan diamortisasi dari aset recognition. The calculation does not return to
keuangan sejak pengakuan awal. Perhitungan a gross basis even if the financing risk of the
tidak kembali ke basis bruto bahkan jika risiko financial asset subsequently improves so that
pembiayaan dari aset keuangan selanjutnya the financial asset will no longer experience a
membaik sehingga aset keuangan tidak lagi decline in financing.
mengalami penurunan pembiayaan.
Pendapatan bagi hasil diakui dalam laba rugi Revenue sharing is recognized in profit or loss
dan dimasukkan dalam pos “Penghasilan and included in the heading “Revenue income”.
imbalan”.
Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada Equity instruments designated as at FVTOCI
FVTOCI
Pada pengakuan awal, Bank dapat membuat On initial recognition, the Bank may make an
pilihan yang tidak terbatalkan (atas dasar irrevocable election (on an instrument-by-
instrumen per instrumen) untuk menetapkan instrument basis) to designate investments in
investasi dalam instrumen ekuitas pada equity instruments as at FVTOCI. Designation
FVTOCI. Penetapan pada FVTOCI tidak at FVTOCI is not permitted if the equity
diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk investment is held for trading or if it is a
diperdagangkan atau jika merupakan imbalan contingent consideration recognized by an
kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakuisisi acquirer in a business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.
Aset keuangan tersedia untuk A financial asset is held for trading if:
diperdagangkan jika:
· Diperoleh untuk tujuan dijual dalam waktu · it has been acquired principally for the
dekat; atau purpose of selling it in the near term; or
· Pada pengakuan awal, merupakan bagian · on initial recognition it is part of a portfolio
dari portofolio instrumen keuangan yang of identified financial instruments that the
diidentifikasi dimana dikelola bersama oleh Bank manages together and has
Bank dan memiliki bukti pola pengambilan evidence of a recent actual pattern of
actual laba jangka pendek; atau short-term profit-taking; or
- 19 -
Page 596
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Merupakan derivatif (kecuali untuk derivatif · it is a derivative (except for a derivative
yang merupakan kontrak jaminan that is a financial guarantee contract or a
keuangan atau instrument lindung nilai designated and effective hedging
yang ditunjuk dan efektif) instrument).
Investasi dalam instrumen ekuitas di FVTOCI Investments in equity instruments at FVTOCI
pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah are initially measured at fair value plus
biaya transaksi. Selanjutnya, nilai wajar transaction costs. Subsequently, they are
tersebut diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
mengakui keuntungan dan kerugian yang arising from changes in fair value recognized in
timbul dari perubahan nilai wajar dalam other comprehensive income and accumulated
penghasilan komprehensif lain dan in the investments revaluation reserve. The
diakumulasi dalam cadangan revaluasi cumulative gain or loss is not reclassified to
investasi. Keuntungan atau kerugian kumulatif profit or loss on disposal of the equity
tidak direklasifikasi ke laba rugi atas investments, instead, it is transferred to
pelepasan investasi ekuitas, melainkan retained earnings.
dialihkan ke saldo laba.
Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas Dividends on these investments in equity
tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan instruments are recognized in profit or loss in
PSAK 71, kecuali jika dividen tersebut secara accordance with PSAK 71, unless the
jelas mewakili pemulihan dari sebagian biaya dividends clearly represent a recovery of part of
investasi. the cost of the investment.
Bank menetapkan semua investasi pada The Bank designated all investments in equity
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk instruments that are not held for trading as at
diperdagangkan pada FVTOCI ketika FVTOCI on initial recognition (Notes 12).
pengakuan awal (Catatan 12).
Definisi gagal bayar Definition of default
Bank menganggap hal-hal berikut ini The Bank considers the following as
merupakan peristiwa gagal bayar untuk tujuan constituting an event of default for internal
manajemen risiko kredit internal karena credit risk management purposes as historical
pengalaman historis menunjukkan bahwa aset experience indicates that financial assets that
keuangan yang memenuhi salah satu kriteria meet either of the following criteria are
berikut umumnya tidak dapat dipulihkan: generally not recoverable:
· ketika terdapat pelanggaran persyaratan · when there is a breach of financial
keuangan oleh debitur; atau covenants by the debtor; or.
· Informasi yang dikembangkan secara · Information developed internally or
internal atau diperoleh dari sumber obtained from external sources indicates
eksternal menunjukkan bahwa debitur that the debtor is unlikely to pay its
kemungkinan tidak akan membayar creditors, including the Bank, in full
kreditornya, termasuk Bank, secara (without taking into account any collateral
penuh (tanpa memperhitungkan jaminan held by the Bank).
yang dimiliki oleh Bank).
Terlepas dari analisis di atas, Bank Irrespective of the above analysis, the Bank
menganggap bahwa gagal bayar telah terjadi considers that default has occurred when a
ketika aset keuangan tertunggak lebih dari 90 financial asset is more than 90 days past due
hari kecuali jika Bank memiliki informasi yang unless the Bank has reasonable and
wajar dan terdukung untuk menunjukkan supportable information to demonstrate that a
bahwa kriteria yang lebih panjang lebih tepat. more lagging default criterion is more
appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai A financial asset is financing-impaired when
pembiayaan ketika satu atau lebih peristiwa one or more events that have a detrimental
yang memiliki dampak buruk pada estimasi impact on the estimated future cash flows of
arus kas masa depan dari aset keuangan that financial asset have occurred. Evidence
tersebut telah terjadi. Bukti bahwa aset that a financial asset is credit-impaired includes
keuangan mengalami penurunan nilai observable data about the following events:
termasuk data yang dapat diobservasi tentang
peristiwa berikut:
· kesulitan keuangan signifikan yang · significant financial difficulty of the issuer
dialami penerbit atau peminjam; or the borrower;
- 20 -
Page 597
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· pelanggaran kontrak, seperti peristiwa · a breach of contract, such as a default or
gagal bayar atau tunggakan; past due event;
· pihak pemberi pinjaman, untuk alasan · the lender(s) of the borrower, for
ekonomik atau kontraktual sehubungan economic or contractual reasons relating
dengan kesulitan keuangan yang dialami to the borrower’s financial difficulty,
pihak peminjam, telah memberikan having granted to the borrower a
konsesi pada pihak peminjam yang tidak concession(s) that the lender(s) would not
mungkin diberikan jika pihak peminjam otherwise consider;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
· terjadi kemungkinan bahwa pihak · it is becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
· hilangnya pasar aktif untuk aset · the disappearance of an active market for
keuangan itu akibat kesulitan keuangan; that financial asset because of financial
atau difficulties; or
· pembelian atau penerbitan aset · the purchase or origination of a financial
keuangan dengan diskon sangat besar asset at a deep discount that reflects the
yang mencerminkan kerugian kredit yang incurred credit losses.
terjadi.
Kebijakan penghapusan Kebijakan penghapusan
Bank menghapusbukukan aset keuangan dan The Bank writtes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, related allowance for impairment losses, when
pada saat Bank menentukan bahwa aset the Bank determines that the financial asset is
keuangan tersebut tidak dapat ditagih completely uncollectible. This determination is
seluruhnya. Keputusan ini diambil setelah reached after considering information such as
mempertimbangkan informasi seperti telah the occurrence of significant changes in the
terjadinya perubahan signifikan pada posisi financial position of borrower/financial asset’s
keuangan debitur/penerbit aset keuangan issuer such that the borrower/financial asset’s
sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak issuer can no longer pay the obligation, or that
lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil proceeds from collateral will not be sufficient to
penjualan agunan tidak akan cukup untuk pay back the entire exposure.
melunasi seluruh eksposur kredit yang
diberikan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognizes a financial asset only
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual when the contractual rights to the cash flows
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan from the asset expire, or it transfers the
berakhir, atau Bank mentransfer aset financial asset and substantially all the risks
keuangan dan secara substansial mentransfer and rewards of ownership of the asset to
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan another entity. If the Bank neither transfers nor
aset kepada entitas lain. Jika Bank tidak retains substantially all the risks and rewards of
mentransfer serta tidak memiliki secara ownership and continues to control the
substansial seluruh risiko dan manfaat transferred asset, the Bank recognizes its
kepemilikan serta masih mengendalikan asset retained interest in the asset and an associated
yang ditransfer, maka Bank mengakui liability for amounts it may have to pay. If the
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang Bank retains substantially all the risks and
ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah rewards of ownership of a transferred financial
yang mungkin harus dibayar. Jika Bank asset, the Bank continues to recognize the
memiliki secara substansial seluruh risiko dan financial asset and also recognizes a
manfaat kepemilikan aset keuangan yang collateralized borrowing for the proceeds
ditransfer, Bank masih mengakui asset received.
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
- 21 -
Page 598
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada penghentian pengkuan aset keuangan On derecognition of a financial asset measured
yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost, the difference between the
diamortisasi, perbedaan antara nilai tercatat asset’s carryingamount and the sum of the
aset dan jumlah imbalan yang diterima dan consideration received and receivable is
piutang diakui dalam laba rugi. Selain itu, pada recognized in profit or loss. In addition, on
penghentian pengakuan investasi dalam derecognition of an investment in a debt
instrumen utang yang diklasifikasikan sebagai instrument classified as at FVTOCI, the
FVTOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif cumulative gain or loss previously accumulated
yang sebelumnya diakumulasi dalam in the investment revaluation reserve is
cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi reclassified to profit or loss. In contrast, on
ke laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian derecognition of an investment in an equity
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas instrument which the Bank has elected on initial
yang telah dipilih Bank pada pengakuan awal recognition to measure at FVTOCI, the
untuk diukur di FVTOCI, keuntungan atau cumulative gain or loss previously accumulated
kerugian kumulatif yang sebelumnya in the investment revaluation reserve is not
diakumulasi dalam cadangan revaluasi reclassified to profit or loss, but is transferred to
investasi tidak direklasifikasi ke laba rugi, retained earnings.
tetapi dipindahkan ke saldo laba.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitias atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the Bank
oleh Bank diklasifikasikan sebagai liabilitas are classified as either financial liabilities or as
keuangan atau ekuitas sesuai dengan equity in accordance with the substance of the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi contractual arrangements entered into and the
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Bank evidences a residual interest in the assets of an
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. entity after deducting all of its liabilities. Equity
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup instruments issued by the Bank are recorded at
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih the proceeds received, net of direct issue costs.
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung.
Pembelian kembali instrumen ekuitas Bank Repurchase of the Bank’s own equity
(saham treasuri) diakui dan dikurangkan instruments (treasury shares) is recognized
secara langsung dari ekuitas. Keuntungan dan and deducted directly in equity. No gain or loss
kerugian yang timbul dari pembelian, is recognized in profit or loss on the purchase,
penjualan, penerbitan atau pembatalan sale, issue or cancellation of the Company’s
instrumen ekuitas Perusahaan tersebut tidak own equity instruments.
diakui dalam laba rugi.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as either
FVTPL atau pada biaya perolehan financial liabilities “at FVTPL” or “at amortized
diamortisasi menggunakan metode suku cost” using the effective interest method.
bunga efektif.
Namun, liabilitas keuangan yang timbul ketika However, financial liabilities that arise when a
pengalihan aset keuangan tidak memenuhi transfer of a financial asset does not qualify for
syarat untuk penghentian pengakuan atau derecognition or when the continuing
ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan involvement approach applies, financial
diterapkan, kontrak jaminan keuangan yang guarantee contracts issued by the Bank, and
diterbitkan oleh Bank, dan komitmen yang commitments issued by the Bank to provide a
diterbitkan oleh Bank untuk memberikan loan at below-market interest rate are
pinjaman dengan tingkat bunga di bawah measured in accordance with the specific
pasar diukur sesuai dengan kebijakan accounting policies set out below.
akuntansi spesifik yang diungkapkan di bawah
ini.
- 22 -
Page 599
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan 1) Financial liabilities that are not 1) contingent
imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis, 2) dimiliki untuk combination, 2) held-for-trading, or 3)
diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai designated as at FVTPL, are subsequently
FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest method.
metode suku bunga efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Bank when, and only when, the Bank’s obligations
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. are discharged, cancelled or have expired. The
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas difference between the carrying amount of the
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan financial liability derecognized and the
imbalan yang dibayarkan dan utang diakui consideration paid and payable is recognized in
dalam laba rugi. profit or loss.
Ketika Bank bertukar dengan pemberi When the Bank exchanges with the existing
pinjaman, satu instrumen utang menjadi lender one debt instrument into another one
instrumen lain dengan persyaratan yang with the substantially different terms, such
berbeda secara substansial, pertukaran exchange is accounted for as an
tersebut dicatat sebagai penghapusan extinguishment of the original financial liability
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan and the recognition of a new financial liability.
liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Bank Similarly, the Bank accounts for substantial
memperhitungkan modifikasi substansial dari modification of terms of an existing liability or
ketentuan liabilitas yang ada atau bagian dari part of it as an extinguishment of the original
liabilitas tersebut sebagai pelepasan liabilitas financial liability and the recognition of a new
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas liability. It is assumed that the terms are
baru. Diasumsikan bahwa persyaratannya substantially different if the discounted present
berbeda secara substansial jika nilai kini arus value of the cash flows under the new terms,
kas yang didiskonto berdasarkan persyaratan including any fees paid net of any fees received
yang baru, termasuk setiap fee (imbalan) yang and discounted using the original effective rate
dibayarkan setelah dikurangi setiap fee is at least 10% different from the discounted
(imbalan) yang diterima dan didiskonto present value of the remaining cash flows of the
menggunakan persentase imbalan efektif original financial liability. If the modification is
orisinal, berbeda sedikitnya 10% dari nilai kini not substantial, the difference between: (1) the
sisa arus kas yang didiskonto yang berasal carrying amount of the liability before the
dari liabilitas keuangan orisinal. Jika modifikasi modification; and (2) the present value of the
tidak substansial, maka perbedaan antara: (1) cash flows after modification is recognized in
jumlah tercatat liabilitas sebelum modifikasi; profit or loss as the modification gain or loss
dan (2) nilai kini dari arus kas setelah within other gains and losses.
modifikasi, diakui dalam laba rugi sebagai
keuntungan atau kerugian modifikasi dalam
keuntungan dan kerugian lainnya.
e. Penempatan pada Bank Indonesia e. Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Placements with Bank Indonesia consist of
giro Wadiah pada Bank Indonesia, dan Wadiah current accounts with Bank Indonesia,
penanaman dana pada Bank Indonesia and placements of funds with Bank Indonesia
berupa Fasilitas Simpanan Bank Indonesia in the form of Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah, dan Sertifikat Bank Indonesia Syariah Facilities, and Bank Indonesia Sharia
dengan prinsip wadiah yang disajikan sebesar Certificate were made based on wadiah
saldo nominal. principle and stated at outstanding balance.
f. Giro pada Bank Lain f. Current Accounts with Other Banks
Giro pada bank umum syariah disajikan Current accounts with other sharia banks are
sebesar saldo giro setelah dikurangi cadangan stated at outstanding balance net of
kerugian penurunan nilai (Catatan 3l). impairment losses (Note 3l).
- 23 -
Page 600
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bonus yang diterima dari bank umum syariah Bonuses received from sharia banks are
diakui sebagai pendapatan usaha lainnya. recognized as other operating income. The
Dana penerimaan jasa giro yang berasal dari received current account service funds that
bank non-syariah dikategorikan sebagai dana come from non-sharia Bank are categorized
Non-Halal, sehingga Bank Syariah as Non-Halal funds, so Sharia Bank then
menyalurkannya sebagai dana kebajikan. distributed as qardhul hasan funds. Before the
Sebelum dana kebajikan tersebut disalurkan, qardhul hasan funds are distributed, it is
maka pencatatannya di sisi liabilitas. recorded in liabilities.
g. Investasi pada Surat Berharga g. Investments in Marketable Securities
Investasi pada Sukuk diklasifikasikan sesuai Investments in Sukuk are classified in
dengan PSAK No. 110 (Revisi 2015) tentang accordance with PSAK No. 110 (Revision
“Akuntansi Sukuk”, pada saat perolehan 2015) regarding “Accounting for Sukuk”, at
sebagai berikut: acquisition as follow:
(i) Diukur pada biaya perolehan jika (i) Measured at acquisition cost if the
investasi tersebut dimiliki dalam suatu investments are held within a business
model usaha yang bertujuan utama model whose primary purpose is to obtain
untuk memperoleh arus kas kontraktual; contractual cash flows; and the
dan persyaratan kontraktual contractual requirements specify a
menentukan tanggal tertentu specific date of payment of principals
pembayaran pokok dan/atau hasilnya. and/or the revenue.
(ii) Diukur pada nilai wajar melalui (ii) Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain jika comprehensive income if the investments
investasi tersebut dimiliki dalam suatu are held within a business model whose
model usaha yang bertujuan utama primary purpose is to obtain contractual
untuk memperoleh arus kas kontraktual cash flows and sale of sukuk; and the
dan melakukan penjualan sukuk; dan contractual requirements specify a
persyaratan kontraktual menentukan specific date of payment of principals
tanggal tertentu pembayaran pokok and/or the revenue.
dan/atau hasilnya.
Pada saat pengakuan awal, investasi At the initial recognition, the investments
pada sukuk diukur pada nilai wajar in sukuk are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income,
termasuk biaya transaksi dan selisih including transaction costs and the
antara biaya perolehan dan nilai nominal difference between the acquisition cost
diamortisasi secara garis lurus selama and the nominal value is amortized using
jangka waktu sukuk dan diakui dalam the straight-line method during sukuk
laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari period and recognized in profit or loss.
perubahan nilai wajar diakui dalam Gains or losses from changes in fair value
penghasilan komprehensif lain setelah are recognized in other comprehensive
memperhitungkan saldo selisih biaya income after taking into account the
perolehan dan nilai nominal yang belum balance of the difference between the
diamortisasi dan saldo akumulasi acquisition cost and the nominal value
keuntungan atau kerugian nilai wajar and the unamortized balance of the
yang telah diakui dalam penghasilan cumulative gain or loss in fair value
komprehensif lain sebelumnya. previously recognized in other
comprehensive income.
(iii) Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (iii) Measured at fair value through profit or
loss
Investasi pada sukuk yang tidak Investments in sukuk which are not
diklasifikasikan sebagai diukur pada classified as measured at cost or
biaya perolehan dan diukur pada nilai measured at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income are classified as
lain diklasifikasikan sebagai diukur pada measured at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi. Pada saat loss. At the initial recognition, the
pengakuan awal, investasi diukur pada investment is measured at fair value at
nilai wajar sebesar biaya perolehan tidak acquisition cost excluding transaction
termasuk biaya transaksi dan costs and are subsequently measured at
selanjutnya diukur pada nilai wajar. fair value. The difference between the fair
Selisih antara nilai wajar dan jumlah value and the carrying amount is
tercatat diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
- 24 -
Page 601
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Investasi dalam unit penyertaan reksadana Investments in sharia mutual funds are
syariah diklasifikasikan dalam kategori classified as available for sale and stated at
tersedia untuk dijual dan dinyatakan sebesar fair value which is its net asset value at
nilai wajar sesuai nilai aset bersih dari reporting date.
reksadana pada tanggal pelaporan.
Untuk investasi pada sukuk yang diukur pada For investments in sukuk measured at cost
biaya perolehan dan nilai wajar melalui and at fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, jika terdapat income, if there is indication of impairment, the
indikasi penurunan nilai, maka Bank mengukur Bank measures the recoverable amount. If the
jumlah terpulihkannya. Jika jumlah terpulihkan recoverable amount is less than the carrying
lebih kecil daripada jumlah tercatat, maka amount, the Bank recognizes impairment
Bank mengakui rugi penurunan nilai. Untuk losses. For investments in sukuk at fair value
investasi sukuk pada nilai wajar melalui through other comprehensive income,
penghasilan komprehensif lain, rugi impairment losses recognized in profit or loss
penurunan nilai yang diakui pada laba rugi is the amount after taking into account the
adalah jumlah setelah memperhitungkan balance recorded in other comprehensive
saldo dalam penghasilan komprehensif lain. income. Recoverable amount is the amount
Jumlah terpulihkan merupakan jumlah yang that would be received from the principal
akan diperoleh dari pengembalian pokok repayment regardless of its present value.
tanpa memperhitungkan nilai kininya.
h. Piutang Murabahah dan Ijarah h. Murabahah and Ijarah Receivables
Murabahah adalah akad jual beli antara Murabahah is a sale and purchase contract
nasabah dengan Bank, dimana Bank between the customer and the Bank, whereby
membiayai kebutuhan barang untuk the Bank finances the goods for consumption,
konsumsi, investasi dan modal kerja nasabah investment and working capital needs of the
yang dijual dengan harga pokok ditambah customer, that are sold with a principle price
dengan marjin yang diketahui dan disepakati plus a certain margin that is mutually informed
bersama. Pembayaran atas pembiayaan ini and agreed. Repayment on this financing is
dilakukan dengan cara mengangsur dalam made in installments within a specified period.
jangka waktu yang ditentukan.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada Murabahah receivables are initially measured
nilai bersih yang dapat direalisasi ditambah at net realizable value plus directly attributable
dengan biaya transaksi yang dapat transaction costs and additional costs to obtain
diatribusikan secara langsung dan biaya the respective murabahah receivables.
tambahan untuk memperoleh piutang Subsequent to the initial recognition, they are
murabahah tersebut. Setelah pengakuan measured at amortized cost using the effective
awal, piutang murabahah diukur pada biaya rate of return method less deferred margin
perolehan diamortisasi menggunakan metode income and allowance for impairment losses.
imbal hasil efektif dikurangi pendapatan marjin
yang ditangguhkan dan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan Accelerated repayment or repayment before
sebelum masa jatuh tempo untuk piutang maturity date for Murabahah receivables are
Murabahah diperlakukan sebagaimana treated as if the repayment is made on due
pelunasan piutang sesuai dengan masa jatuh date. Discount or “muqasah” can be offered
temponya (biasa). Muqasah atau diskon dapat based on applicable term but can not be
diberikan sesuai ketentuan yang berlaku predetermined.
namun tidak dapat diperjanjikan di awal.
Akad Ijarah adalah akad penyediaan dana Akad Ijarah is the contract of provision of funds
dalam rangka memindahkan hak guna atau in order to transfer the rights or benefits of a
manfaat dari suatu barang atau jasa goods or services based on a rental
berdasarkan transaksi sewa, tanpa diikuti transaction, without being followed by the
dengan pemindahan kepemilikan barang transfer of ownership of goods to tenants.
kepada penyewa.
- 25 -
Page 602
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Piutang Ijarah (porsi pokok sewa) merupakan Ijarah receivables (rent principal portion) are
akrual piutang atas porsi pokok yang belum based on unrealized accrual receivables from
direalisasikan oleh nasabah dan; piutang principal portion and; Ijarah receivable
pendapatan Ijarah merupakan akrual atas represents portion of accrual (ujroh) from the
bagian keuntungan (ujroh) transaksi Ijarah dari following month’s installment of Ijarah
angsuran nasabah pada bulan berikutnya muntahiyah bittamlik which is recognized
yang diakui secara proporsional. proportionally.
Piutang pendapatan Ijarah diakui pada saat Ijarah's revenue receivables is recognized at
jatuh tempo sebesar jasa yang belum di terima maturity of the service that has not been
dan disajikan sebesar nilai bersih yang dapat received and presented as a net value that can
direalisasikan, yaitu sebesar saldo piutang. be realized, namely the balance of
receivables.
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses of
piutang murabahah murabahah receivables
Bank melakukan evaluasi penurunan nilai The Bank performs impairment evaluation
secara kolektif karena seluruh piutang collectively as all murabahah receivables have
murabahah memiliki karakteristik risiko kredit similar credit risk characteristics and are
yang serupa dan secara individual memiliki individually insignificant in amount.
nilai tidak signifikan.
Bank menggunakan metode analisis migrasi The Bank uses the migration analysis method
yang merupakan suatu metode analisa which is a statistical model analysis method to
statistik, untuk menilai cadangan kerugian assess allowance for impairment losses on
penurunan nilai atas piutang yang diberikan collective receivables. The Bank uses 5 (five)
secara kolektif. Bank menggunakan data years historical data to compute the probability
historis 5 (lima) tahun dalam menghitung of default (PD) dan Loss of Given Default
probability of default (PD) dan Loss of Given (LGD).
Default (LGD).
Kerugian penurunan nilai atas piutang Impairment losses on murabahah receivables
murabahah diukur sebesar selisih antara nilai are measured at the difference between the
tercatat piutang murabahah dengan nilai kini carrying amount of the murabahah receivables
estimasi arus kas masa datang yang and present value of estimated future cash
didiskonto menggunakan tingkat imbal hasil flows discounted at the murabahah
efektif awal dari piutang murabahah tersebut. receivables’ original effective rate of return.
Ketika pembiayaan yang diberikan tidak When a financing is uncollectible, it is written-
tertagih, pembiayaan tersebut dihapusbuku off against the related allowance for
dengan menjurnal balik cadangan kerugian impairment losses. Such financing is written-
penurunan nilai. Pembiayaan tersebut dapat off after all necessary procedures have been
dihapusbuku setelah semua prosedur yang completed and the amount of the loss has
diperlukan telah terpenuhi dan jumlah been determined. Impairment charges are
kerugian telah ditentukan. Beban penurunan recognised as “provision for allowance for
nilai diakui sebagai “Pembentukan cadangan impairment losses”.
kerugian penurunan nilai”.
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang Subsequent recoveries of financing written off
telah dihapusbukukan pada periode berjalan in the current period are credited to the
dikreditkan pada akun pembentukan provision for allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai. account. Subsequent recoveries of financing
Penerimaan kembali atas pembiayaan yang written off in previous year are recognised as
telah dihapusbukukan pada tahun other operating income.
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasi lainnya.
- 26 -
Page 603
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
i. Pembiayaan i. Financing
Pembiayaan Mudharabah Mudharabah Financing
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan outstanding balance less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. Bank impairment losses. Allowance for impairment
menetapkan cadangan kerugian penurunan losses is provided based on a review on the
nilai berdasarkan penelaahan kualitas quality of each individual financing account
atas masing-masing saldo pembiayaan (Note 3l).
(Catatan 3l).
Apabila sebagian pembiayaan Mudharabah If a portion of Mudharabah financing incurred
mengalami penurunan nilai akibat hilang, loss prior to the operation with no negligence
rusak atau faktor lain sebelum dimulainya or error from the fund manager, the loss shall
usaha karena adanya kerusakan atau sebab be deducted from the Mudharabah financing
lainnya tanpa adanya kelalaian atau balance and shall be recognized as a loss by
kesalahan pihak pengelola dana, maka rugi the Bank. In the event that a portion of the
tersebut mengurangi saldo pembiayaan financing incurred loss after the
Mudharabah dan diakui sebagai kerugian commencement of operation for reason
Bank. Apabila sebagian pembiayaan unrelated to negligence or error from the fund
Mudharabah mengalami penurunan nilai manager, the loss shall be allocated between
akibat hilang, rusak atau faktor lain setelah the parties upon the distribution of revenue
dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau sharing. Mudharabah financing losses due to
kesalahan pengelola dana maka kerugian negligence or fault of the fund manager is
penurunan nilai tersebut diperhitungkan pada charged to the fund manager and will not
saat bagi hasil. Kerugian pembiayaan reduced the balance of the Mudharabah
Mudharabah akibat kelalaian atau kesalahan financing.
pengelola dana dibebankan pada pengelola
dana dan tidak mengurangi pembiayaan
Mudharabah.
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Financing
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo outstanding balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. Bank allowance for impairment losses. The Bank
menetapkan cadangan kerugian penurunan provides allowance for impairment losses
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan based on the quality of the financing as
berdasarkan penelaahan atas masing-masing determined by a review of each individual
saldo pembiayaan (Catatan 3l). account (Note 3l).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah If there is a loss in Musyarakah due to
akibat kelalaian atau penyimpangan mitra negligence or irregularities of Musyarakah
Musyarakah, mitra yang melakukan kelalaian partners, the partners are to bear the
tersebut menanggung beban kerugian itu. expenses. The Bank’s losses caused by
Kerugian Bank yang diakibatkan kelalaian negligence or irregularities by those partners
atau penyimpangan mitra tersebut diakui are recognized as the past due Musyarakah
sebagai piutang Musyarakah jatuh tempo. financing.
j. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai j. Allowance for Impairment Losses
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu mengacu kepada allowance for impaiment losses on certain
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. assets is based on Financial
2/POJK.03/2022 tanggal 31 Januari 2022 Service Authority Regulation (POJK)
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
Syariah dan Unit Usaha Syariah, meliputi: giro regarding Asset Quality Rating for Islamic
pada bank umum syariah, penempatan pada Banks and Islamic Business Units, applied to:
bank lain, investasi pada surat berharga, current accounts with commercial sharia
piutang Ijarah dan pembiayaan Mudharabah banks, placements with other banks,
dan Musyarakah. investments in marketable securities, Ijarah
receivables and Mudharabah and Musyarakah
financing.
- 27 -
Page 604
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, each assets
tertentu ditelaah berdasarkan kualitasnya dan are reviewed based on its quality and
diklasifikasikan dalam kategori berikut dengan classified into the following categories with
besarnya persentase cadangan kerugian percentage of allowance for impairment
penurunan nilai: losses:
Persentase Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/
Percentage of Allowance
Klasifikasi for Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/Minimum of 50% Doubtful
Macet 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan The above percentages are applied to the
nilai di atas diterapkan terhadap saldo setelah outstanding balance of assets less the value of
dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan eligible collateral in line with above regulation,
ketentuan tersebut diatas, kecuali untuk aset except for those classified as current and are
yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin not secured by cash collateral.
dengan agunan tunai.
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
surat berharga yang diterbitkan pemerintah issued by the government based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, Sertifikat Bank principle, Bank Indonesia Sharia Certificates
Indonesia Syariah (SBIS) serta bagian aset and part of earning assets which are secured
produktif yang dijamin dengan jaminan with government guarantee do not have
pemerintah tidak dibentuk cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written off are charged to the allowance
penurunan nilai pada saat manajemen for impairment losses when management
berpendapat bahwa aset tersebut harus believes that they are definitely uncollectible.
dihapuskan karena secara operasional debitur Recovery of assets previously written off is
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit recorded as an addition to the allowance for
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang impairment losses during the period.
telah dihapuskan dicatat sebagai
penambahan cadangan kerugian penurunan
nilai periode berjalan.
k. Aset yang Diperoleh untuk Ijarah k. Assets Acquired for Ijarah
Aset yang diperoleh untuk Ijarah adalah aset Assets acquired for ijarah are both tangible and
baik berwujud maupun tidak berwujud, yang intangible assets, for which benefits are
atas manfaatnya disewakan. Ijarah atas jasa leased. Ijarah for services is Ijarah where the
adalah Ijarah dimana obyek Ijarah adalah object of Ijarah is that benefit not from tangible
manfaat yang bukan berasal dari aset assets.
berwujud.
Ijarah adalah penyedian dana dalam rangka Ijarah is the provision of funds in the context of
pemindahan manfaat atas jasa dalam waktu transferring benefits for services within a
tertentu dengan pembayaran sewa (Ujrah). certain time with lease payments (Ujrah).
Objek ijarah adalah segala jenis atau macam Objects of ijarah are all types or types of
barang berwujud dan atau tidak berwujud yang tangible and / or intangible goods which
didalamnya mengandung unsur jasa, yang contain elements of services, which are
dihalalkan oleh syariah, baik zat maupun cara permissible by sharia, both the substance and
perolehannya. the method of its acquisition.
Obyek Ijarah diakui pada saat objek Ijarah The Ijarah object is recognized when the ijarah
diperoleh sebesar biaya perolehan. object is obtained at the acquisition cost.
- 28 -
Page 605
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perolehan aset Ijarah atas jasa diamortisasi Acquisition of Ijarah assets for amortized
sesuai dengan jangka waktu akad Ijarah Bank services is in accordance with the period of the
dengan pemasok. Bank's Ijarah contract with the supplier.
Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan Assets acquired for Ijarah are presented as a
sebesar nilai perolehan dikurangi dengan value of turnover minus the accumulated
akumulasi penyusutan dan amortisasi. depreciation and amortization.
l. Penyertaan Modal Sementara l. Equity Participation
Penyertaan modal sementara merupakan Equity participation is temporary capital
penyertaan modal sementara yang timbul investment arising from the conversion of
akibat konversi pembiayaan menjadi saham financing into shares in accordance with POJK
sesuai dengan POJK No. 2/POJK.03/2022 No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
tanggal 31 Januari 2022 tentang “Penilaian concerning "Quality Assessment on assets of
Kualitas Aset Bank Umum Syariah dan Unit Sharia Bank and Sharia Units”.
Usaha Syariah”.
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat On initial recognition, the Bank may make an
melakukan pilihan yang takterbatalkan irrevocable election (on an instrument-by-
(berdasarkan instrumen per instrumen) untuk instrument basis) to designate investments in
menetapkan investasi pada instrumen ekuitas equity instruments as at FVTOCI. Designation
di FVTOCI. Penunjukan di FVTOCI tidak at FVTOCI is not permitted if the equity
diijinkan jika investasi ekuitas tersedia untuk investment is held for trading or if it is
dijual atau jika merupakan pertimbangan yang contingent consideration recognised by an
diakui oleh pengakuisisi dalam kombinasi acquirer in a business combination to which
bisnis yang berlaku di PSAK 22. PSAK 22 applies.
Aset keuangan dimiliki untuk dijual jika: A financial asset is held for trading if:
· diperoleh terutama untuk tujuan dijual · it has been acquired principally for the
dalam waktu dekat; atau purpose of selling it in the near term; or
· pada pengakuan awal merupakan · on initial recognition it is part of a portfolio
bagian dari portofolio instrumen of identified financial instruments that the
keuangan yang diidentifikasi yang group manages together and has
dikelola bersama oleh grup dan memiliki evidence of a recent actual pattern of
bukti motif aktual terkini dari keuntungan short-term profit-taking; or
untung jangka pendek; atau
· derivatif (kecuali untuk derivatif yang · it is a derivative (except for a derivative
merupakan kontrak jaminan keuangan that is a financial guarantee contract or a
atau instrumen lindung nilai yang ditunjuk designated and effective hedging
dan efektif). instrument).
Investasi pada instrumen ekuitas pada Investments in equity instruments at FVTOCI
FVTOCI pada saat pengakuan awal diukur are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah biaya transaksi. transaction costs. Subsequently, they are
Selanjutnya diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
keuntungan dan kerugian yang timbul dari arising from changes in fair value recognised
perubahan nilai wajar diakui pada penghasilan in other comprehensive income and
komprehensif lain dan diakumulasi dalam accumulated in the investments revaluation
cadangan revaluasi investasi. Akumulasi reserve. The cumulative gain or loss will not be
keuntungan atau kerugian tidak diklasifikasi ke reclassified to profit or loss on disposal of the
laba rugi pada saat penghentian pengakuan equity investments, instead, they will be
instumen ekuitas, melainkan dipindahkan ke transferred to retained earnings.
saldo laba.
Bank mengelompokkan seluruh investasi The Bank has designated all investments in
dalam instrumen ekuitas yang tidak dimiliki equity instruments that are not held for trading
untuk dijual sebagai FVTOCI pada pengakuan as at FVTOCI on initial application of PSAK 71.
awal PSAK 71.
- 29 -
Page 606
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Dividen dari investasi dalam instumen ekuitas Dividends on these investments in equity
diakui pada laba rugi ketika Bank mendapat instruments are recognized in profit or loss
hak untuk menerima dividen, kecuali dividen when the Bank’s right to receive the dividends
dengan jelas merupakan bagian pemulihan is established, unless the dividends clearly
dari biaya investasi. Jika terdapat dividen, represent a recovery of part of the cost of the
maka akan termasuk dalam pos laba rugi. investment. Dividends are included in the line
item in profit or loss if any.
Investasi pada instrumen ekuitas yang diukur Investments in equity instruments designated
pada FVTOCI tidak memiliki penurunan nilai, as at FVTOCI are not subject to impairment,
dan akumulasi keuntungan/kerugian atas nilai and their cumulative fair value gain/loss
wajar yang termasuk dalam cadangan included in the investments revaluation
revaluasi tidak akan diklasifikasikan ke laba reserve is not subsequently reclassified to
rugi. profit or loss.
m. Aset Tetap – Pemilikan Langsung m. Property, Plant and Equipment – Direct
Acquisitions
Tanah, bangunan dan prasarana yang dimiliki Land, buildings, and land improvements held
untuk digunakan dalam produksi atau for use in the production or supply of goods or
penyediaan barang atau jasa, atau untuk services, or for administrative purposes, are
tujuan administratif, disajikan dalam laporan stated in the statement of financial position at
posisi keuangan sebesar nilai revaluasi, yaitu their revalued amounts, being the fair value at
nilai wajar pada tanggal revaluasi, dikurangi the date of revaluation, less any subsequent
akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated depreciation and subsequent
kerugian penurunan nilai setelah tanggal accumulated impairment losses. Revaluations
revaluasi. Revaluasl dilakukan dengan are performed with sufficient regularity such
keteraturan yang cukup reguler untuk that the carrying amount does not differ
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak materially from that which would be
berbeda secara material dengan jumlah yang determined using fair values at the end of the
ditentukan dengan menggunakan nilai wajar reporting period. Asset with insignificant
pada akhir periode pelaporan. Aset yang tidak changes in fair value, must be revalue at least
mengalami perubahan nilai wajar secara every 3 (three) years.
signifikan wajib direvaluasi paling kurang
setiap 3 (tiga) tahun.
Peningkatan revaluasi atas tanah, bangunan Any revaluation increase arising on the
dan prasarana diakui dalam penghasilan revaluation of such land, buildings and land
komprehensif lain dan terakumulasi dalam improvements is recognized in other
ekuitas pada bagian surplus revaluasi, kecuali comprehensive income and accumulated in
peningkatan tersebut memulihkan penurunan revaluation reserve, except to the extent that it
revaluasi aset yang sama yang sebelumnya reverses a revaluation decrease for the same
diakui dalam laba rugi, dalam hal tersebut asset previously recognized in profit or loss, in
peningkatan dikreditkan ke laba rugi sebesar which case the increase is credited to profit or
penurunan yang sebelumnya dibebankan. loss to the extent of the decrease previously
Penurunan jumlah tercatat yang timbul dari charged. A decrease in carrying amount
revaluasi tanah dan bangunan dibebankan ke arising on the revaluation of such land and
laba rugi hingga sebesar jumlah yang dicatat buildings is charged to profit or loss to the
di surplus revaluasi atas revaluasi aset extent that it exceeds the balance, if any, held
tersebut, jika ada. in the property revaluation reserve relating to a
previous revaluation of that asset.
Penyusutan atas bangunan dan prasarana Depreciation on revalued buildings and land
revaluasian diakui dalam laba rugi. Pada improvements is recognized in profit or loss.
penjualan atau penghentian selanjutnya dari On the subsequent sale or retirement of a
properti revaluasian, surplus revaluasi yang revalued property, the attributable revaluation
dapat diatribusikan yang tersisa pada surplus remaining in the properties revaluation
cadangan revaluasi properti dipindahkan reserve is transferred directly to retained
langsung ke saldo laba. earnings.
- 30 -
Page 607
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Aset tetap selain tanah, bangunan dan Other items of property, plant and equipment,
prasarana dicatat berdasarkan biaya other than land, buildings and land
perolehan setelah dikurangi akumulasi improvements, are stated at cost, less
penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated depreciation and any
penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Pada tahun berjalan Bank merubah metode During the year, the Bank changed the
penyusutan untuk Kendaraan bermotor dan depreciation method for motor vehicles and
inventaris kantor dari metode saldo-menurun- office inventory from doubledeclining balance
ganda (doubledeclining balance method) ke method to straight-line method.
metode garis lurus (straight-line method).
Penyusutan diakui dengan metode garis lurus Depreciation is recognized so as to write off
setelah memperhitungkan nilai residu the cost of assets less residual values using
berdasarkan taksiran masa manfaat aset tetap the straight-line method based on the
sebagai berikut: estimated useful lives of the assets as follows:
Tahun/
Years
Bangunan 20 Buildings
Kendaraan bermotor 4-8 Motor vehicles
Inventaris kantor 4–8 Office furniture and fixtures
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun deprecition method are reviewed at each year
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi end, with the effect of any changes in estimate
tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is
dibebankan pada laba rugi pada saat charged to profit or loss as incurred. Other
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi costs incurred subsequently to add to, replace
selanjutnya yang timbul untuk menambah, part of, or service an item of property, plant and
mengganti atau memperbaiki aset tetap equipment, are recognized as asset if, and
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika, dan only if, it is probable that future economic
hanya jika, besar kemungkinan manfaat benefits associated with the item will flow to the
ekonomis di masa depan berkenaan dengan entity and the cost of the item can be
aset tersebut akan mengalir ke entitas dan measured reliably.
biaya perolehan aset dapat diukur secara
andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of property, plant and equipment is
saat pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomik masa depan yang diharapkan timbul economic benefits are expected to arise from
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. the continued use of the asset. Any gain or loss
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari arising on the disposal or retirement of an item
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu of property, plant and equipment is determined
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara as the difference between the sales proceeds
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan and the carrying amount of the asset and is
diakui dalam laba rugi Pada saat penjualan recognized in profit or loss. On the subsequent
atau penghentian properti revaluasian, surplus sale or retirement of a revalued property, the
revaluasi yang dapat diatribusikan yang attributable revaluation surplus remaining in
tercatat sebagai cadangan revaluasi properti the properties revaluation reserve is
dialihkan langsung ke saldo laba. Tidak ada transferred directly to retained earnings. No
pengalihan dari cadangan revaluasi ke saldo transfer is made from the revaluation reserve
laba kecuali jika aset dihentikan to retained earnings except when an asset is
pengakuannya. derecognized.
- 31 -
Page 608
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
n. Sewa n. Leases
Bank sebagai penyewa The Bank as lessee
Bank menilai apakah sebuah kontrak The Bank assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi contains a lease, at the inception of the
kontrak. Bank mengakui aset hak-guna dan contract. The Bank recognizes a right-of-use
liabilitas sewa terkait sehubungan dengan asset and a corresponding lease liability with
seluruh kesepakatan sewa di mana Bank respect to all lease arrangements in which it is
merupakan penyewa, kecuali untuk sewa the lessee, except for short-term leases
jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai (defined as leases with a lease term of 12
sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau months or less) and leases of low value assets.
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya For these leases, the Bank recognizes the
bernilai-rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, lease payments as an operating expense on a
Bank mengakui pembayaran sewa sebagai straight-line basis over the term of the lease
beban operasi secara garis lurus selama masa unless another systematic basis is more
sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih representative of the time pattern in which
merepresentasikan pola konsumsi manfaat economic benefits from the leased assets are
penyewa dari aset sewa. consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that are
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang not paid at the commencement date,
didiskontokan menggunakan suku bunga discounted by using the rate implicit in the
implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak lease. If this rate cannot be readily determined,
dapat ditentukan, Grup menggunakan suku the Group uses the incremental borrowing rate
bunga pinjaman inkremental khusus untuk specific to the lessee.
penyewa.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: of the lease liability comprise:
· Pembayaran tetap (termasuk · fixed lease payments (including in-
pembayaran tetap secara-substansi), substance fixed payments), less any lease
dikurangai insentif sewa; incentives;
· Pembayaran sewa variabel yang · variable lease payments that depend on
bergantung pada indeks atau persentase an index or rate, initially measured using
imbalan yang pada awalnya diukur the index or rate at the commencement
dengan menggunakan indeks atau date;
persentase imbalan pada tanggal
permulaan;
· jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan · the amount expected to be payable by the
oleh penyewa dalam jaminan nilai lessee under residual value guarantees;
residual;
· harga eksekusi opsi beli jika penyewa · the exercise price of purchase options, if
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi the lessee is reasonably certain to
tersebut; dan exercise the options; and
· pembayaran penalti karena penghentian · payments of penalties for terminating the
sewa, jika masa sewa merefleksikan lease, if the lease term reflects the
penyewa mengeksekusi opsi untuk exercise of an option to terminate the
menghentikan sewa. lease.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate
dalam laporan posisi keuangan. line in the statement of financial position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liabilities are subsequently
meningkatkan jumlah tercatat untuk measured by increasing the carrying amount
mereflesikan imbalan atas liabilitas sewa to reflect the consideration for the lease liability
(menggunakan metode persentase imbalan (using the percentage effective benefit
efektif) dan dengan mengurangi jumlah method) and by decreasing the carrying
tercatat untuk merefleksikan sewa yang telah amount to reflect the lease paid.
dibayar.
- 32 -
Page 609
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Bank remeasures the lease liability (and
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset makes a corresponding adjustment to the
hak-guna jika: related right-of-use assets) whenever:
· terdapat perubahan dalam masa sewa · the lease term has changed or there is a
atau perubahan dalam penilaian atas change in the assessment of the exercise
eksekusi opsi pembelian, di mana of a purchase option, in which case the
liabilitas sewa diukur dengan lease liability is remeasured by
mendiskontokan pembayaran sewa discounting the revised lease payments
revisian menggunakan tingkat diskonto using a revised discount rate.
revisian.
· terdapat perubahan sewa masa depan · the lease payments change due to
sebagai akibat dari perubahan indeks changes in an index or rate or a change in
atau perubahan perkiraan pembayaran expected payment under a guaranteed
berdasarkan nilai residual jaminan di residual value, in which cases the lease
mana liabilitas sewa diukur kembali liability is remeasured by discounting the
dengan mendiskontokan pembayaran revised lease payments using the initial
sewa revisian menggunakan tingkat discount rate (unless the lease payments
diskonto awal (kecuali jika pembayaran change is due to a change in a floating
sewa berubah karena perubahan interest rate, in which case a revised
persentase imbalan mengambang, di discount rate is used).
mana tingkat diskonto revisian
digunakan).
· kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi · a lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, modification is not accounted for as a
di mana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa liability is remeasured by discounting the
revisian menggunakan tingkat diskonto revised lease payments using a revised
revisian. discount rate.
Bank tidak melakukan penyesuaian tersebut The Bank did not make any such adjustments
selama periode yang disajikan. during the periods presented.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal The right-of-use assets comprise the initial
atas liabilitas sewa, pembayaran sewa yang measurements of the corresponding lease
dilakukan pada saat atau sebelum permulaan liability, lease payments made at or before the
sewa dan biaya langsung awal. Aset hak-guna commencement day and any initial direct
selanjutnya diukur sebesar biaya dikurangi costs. They are subsequently measured at
akumulasi penyusutan dan kerugian cost less accumulated depreciation and
penurunan nilai. impairment losses.
Jika Bank dibebankan atas biaya Whenever the Bank incurs an obligation for
membongkar dan memindahkan aset sewa, costs to dismantle and remove a leased asset,
merestorasi tempat di mana aset berada atau restore the site on which it is located or restore
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang the underlying assets to the conditions
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, required by the terms and conditions of the
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 57. lease, a provision is recognized and measured
Biaya tersebut diperhitungkan dalam aset hak under PSAK 57. The costs are included in the
guna terkait, kecuali jika biaya tersebut terjadi related right-of-use asset, unless those costs
untuk memproduksi persediaan. are incurred to produce inventories.
Aset hak-guna disusutkan selama periode Right-of-use assets are depreciated over the
yang lebih singkat antara masa sewa dan shorter period of lease term and useful life of
masa manfaat aset pendasar. Jika sewa the underlying assets. If a lease transfers
mengalihkan kepemilikan aset pendasar atau ownership of the underlying assets or the cost
jika biaya perolehan aset hak-guna of the right-of-use assets reflects that of the
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi Bank expects to exercise a purchase option,
beli, aset hak-guna disusutkan selama masa the related right-of-use asset is depreciated
manfaat aset pendasar. Penyusutan dimulai over the useful life of the underlying assets.
pada tanggal permulaan sewa. The depreciation starts at the commencement
date of the lease.
- 33 -
Page 610
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah The right-of-use assets are presented as a
di laporan posisi keuangan. separate line in the statement of financial
position.
Bank menerapkan PSAK 48 untuk The Bank applies PSAK 48 to determine
menentukan apakah aset hak-guna whether a right-of-use asset is impaired and
mengalami penurunan nilai dan mencatat accounts for any identified impairment loss as
kerugian penurunan nilai yang teridentifikasi described in the impairment of assets policy.
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan aset
penurunan nilai.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada Variable rents that do not depend on an index
indeks atau persentase imbalan tidak or rate are not included in the measurements
diperhitungkan dalam pengukuran liabilitas of the lease liability and the right-of-use asset.
sewa dan aset hak-guna. Pembayaran terkait The related payments are recognized as an
diakui sebagai beban dalam periode di mana expense in the period in which the event or
peristiwa atau kondisi yang memicu condition that triggers those payments occur
pembayaran tersebut terjadi dan dicatat dalam and are included in the line 'Other expenses' in
pos ‘Beban lain-lain’ dalam laporan laba rugi the statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Sebagai panduan praktis, PSAK 73 As a practical expedient, PSAK 73 permits a
mengijinkan penyewa untuk tidak lessee not to separate non-lease components,
memisahkan komponen nonsewa, dan and instead account for any lease and
mencatat masing-masing komponen sewa dan associated non-lease components as a single
komponen nonsewa sebagai kesepakatan arrangement. The Bank has not used this
sewa tunggal. Bank tidak menggunakan practical expedient. For contracts that contain
panduan praktis ini. Untuk kontrak yang a lease component and one or more additional
memiliki komponen sewa dan satu atau lebih lease or non-lease components, the Bank
sewa tambahan atau komponen non sewa, allocates the consideration in the contract to
Bank mengalokasikan imbalan dalam kontrak each lease component on the basis of the
ke setiap komponen sewa dengan dasar harga relative stand-alone price of the lease
jual relatif berdiri sendiri dari komponen sewa component and the aggregate stand-alone
dan jumlah agregat masing-masing dari price of the non-lease components.
komponen non sewa.
o. Aset Takberwujud o. Intangible Assets
Aset takberwujud merupakan perangkat lunak Intangible assets consist of software acquired
yang dibeli oleh Bank dan dicatat sebesar by the Bank and stated at cost less
biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method based on its
method) berdasarkan taksiran masa manfaat estimated useful lives of 4 years.
ekonomis selama 4 tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode amortisasi direviu setiap akhir tahun. amortization method are reviewed at each
year end.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya An intangible asset shall be derecognized on
jika dilepas atau ketika tidak terdapat lagi disposal or when no future economic benefits
manfaat ekonomi masa depan yang are expected from its use or disposal. The gain
diperkirakan dari penggunaannya atau or loss arising from the derecognition of an
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian dari intangible asset shall be recognized in profit or
penghentian pengakuan aset takberwujud loss.
tersebut dibukukan dalam laba rugi.
- 34 -
Page 611
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
p. Agunan yang Diambil Alih p. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan piutang dan Land and other assets (collateral foreclosed by
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Bank) the the Bank) are presented in the Foreclosed
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Collateral account under “Other assets”.
Alih dalam kelompok “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed properties are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo piutang realizable value. The excess of financing
atau pembiayaan di atas nilai realisasi bersih receivables over the net realizable value of the
dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke foreclosed properties is charged against
dalam akun cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses.
nilai.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying amount of
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai foreclosed properties and the proceeds from
keuntungan atau kerugian pada saat the sale of such properties is recorded as gain
penjualan agunan. or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan properties periodically. Allowance for
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil impairment losses on foreclosed properties is
alih dibentuk atas penurunan nilai agunan reserved on reduction of foreclosed properties
yang diambil alih. value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed properties
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi is written down to recognize a permanent
untuk mengakui penurunan tersebut dan decline in the value of the foreclosed
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. properties, which is charged to current
operations.
q. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan q. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amounts of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the asset is
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian estimated in order to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the impairment loss (if any). Where it is not
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah possible to estimate the recoverable amount of
terpulihkan atas suatu aset individual, Bank an individual asset, the Bank estimates the
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit recoverable amount of the cash generating
penghasil kas atas aset. unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai assessing value in use, the estimated future
pakainya, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini menggunakan value using a pre-tax discount rate that reflects
tingkat diskonto sebelum pajak yang current market assessments of the time value
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai of money and the risks specific to the asset for
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang which the estimates of future cash flows have
mana estimasi arus kas masa depan belum not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of a non-financial
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari asset (cash generating unit) is less than its
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss is
segera diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
- 35 -
Page 612
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
r. Simpanan r. Deposits
Simpanan merupakan titipan pihak lain dalam Deposits represent third party funds placed in
bentuk giro Wadiah dan tabungan Wadiah. the form of Wadiah current accounts and
Wadiah saving deposits.
Giro wadiah digunakan sebagai instrumen Wadiah current accounts are used as payment
pembayaran dan dapat ditarik setiap saat instruments, available for withdrawal at any
melalui cek dan bilyet giro, serta mendapatkan time through cheque and current accounts
bonus sesuai dengan kebijakan Bank. Giro drafts and receive bonuses according to the
wadiah dinyatakan sebesar titipan pemegang Bank’s policies. Wadiah current accounts are
giro di Bank. stated at the amount entrusted by depositors
in the Bank.
Tabungan wadiah adalah simpanan dana Wadiah savings deposits are customers’
nasabah pada Bank, yang bersifat titipan dan deposits in the Bank which can be withdrawn
penarikannya dapat dilakukan setiap saat. at any time. For these deposits, the Bank is not
Terhadap titipan tersebut, Bank tidak required to give any benefits except in terms of
dipersyaratkan untuk memberikan imbalan voluntary bonuses. Wadiah deposits are
kecuali dalam bentuk pemberian bonus secara stated at the amount payable to customers.
sukarela. Tabungan wadiah dinyatakan
sebesar liabilitas Bank.
s. Dana Syirkah Temporer s. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer adalah investasi yang Temporary syirkah funds represent investment
diterima oleh Bank. Bank mempunyai hak received by the Bank. The Bank has the rights
untuk mengelola dan menginvestasikan dana, to manage and invest the funds in accordance
baik sesuai dengan kebijakan Bank atau with either the Bank’s policy or restriction set
kebijakan pembatasan dari pemilik dana, by the depositors with the agreed profit
dengan keuntungan dibagikan sesuai dengan sharing.
kesepakatan.
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah Mudharabah savings deposits, Mudharabah
dan Sertifikat Investasi Mudharabah antar time deposits and Mudharabah Interbank
Bank. Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah savings deposits are stated at the
nilai investasi pemegang tabungan di Bank. amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan nominal amount set forth in the agreements
perjanjian antara pemegang deposito between the holders of time deposit and the
berjangka dengan Bank. Bank.
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah funds can not be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability because the Bank has no obligation
Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika to return the fund to the owner when the Bank
mengalami kerugian, untuk mengembalikan has loss, unless there is negligence or default
jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali by the Bank. On the other side, temporary
akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Di sisi syirkah funds can not be classified as equity
lain, dana syirkah temporer tidak dapat since they have maturity and the owner of the
digolongkan sebagai ekuitas karena funds do not have ownership rights as
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik common shareholders, such as voting rights
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang and right of the profit derived from current
sama dengan pemegang saham seperti hak assets and non-investment assets.
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang
berasal dari aset lancar dan aset non
investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan profit in accordance with the agreement and
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah receive loss in proportion to the amount of
dana dari masing-masing pihak. Pembagian funds from each party. The return of temporary
hasil dana syirkah temporer berdasarkan syirkah funds are based on revenue sharing
konsep bagi hasil. concept.
- 36 -
Page 613
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
t. Pendapatan Pengelolaan Dana oleh Bank t. Revenue Receipts from Fund Management
sebagai Mudharib as Mudharib
Pendapatan pengelolaan dana oleh Bank Revenue from fund management as Mudharib
sebagai Mudharib terdiri dari pendapatan dari consist of revenue from sale and purchase
transaksi jual beli (Murabahah), pendapatan transaction (Murabahah), income from Qardh
dari pinjaman Qardh, pendapatan bagi hasil funds, income from revenue sharing
(Mudharabah dan Musyarakah), pendapatan (Mudharabah and Musyarakah), income form
dari ijarah dan pendapatan usaha utama ijarah and other major business income.
lainnya.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on accrual
menggunakan metode tingkat imbal hasil basis using the effective rate of return method
efektif (Catatan 3e). (Note 3e).
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan accordance with the agreed revenue sharing
mengakui pendapatan dari proyeksi hasil ratio and recognition of revenue based on
usaha. Kerugian akibat kelalaian atau projected result is not allowed. Loss incurred
kesalahan mudharib dibebankan pada due to negligence of mudharib is charged to
mudharib dan tidak mengurangi investasi mudharib and will not reduce the Mudharabah
Mudharabah. investment.
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi Revenue from Musyarakah distributed to an
hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partner is recognized in accordance with
dengan kesepakatan atas pendapatan usaha the agreement on Musyarakah revenue,
Musyarakah, sedangkan pendapatan usaha whereas revenue distributed to passive
untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak partner is recognized as right of the passive
mitra pasif atas bagi hasil dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
Pendapatan operasi utama lainnya terdiri dari Other operating revenue consists of income
pendapatan dari penempatan pada Bank derived from placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank syariah lain dan and other sharia banks and revenue sharing
pendapatan bagi hasil surat berharga syariah. from sharia marketable securities.
Bank mengakui pendapatan ijarah multijasa The Bank recognises the principal portion of
porsi pokok sejak nasabah menerima jasa dari income from multi-services ijarah from the time
pihak penyedia jasa berdasarkan kemajuan the customer receives services from the
jasa yang diberikan dan sejumlah biaya jasa service provider based on the progress of the
yang harus dibayarkan Bank kepada pihak services provided and the amount of service
penyedia jasa. Bank mengakui pendapatan fees that must be paid by the Bank to the
margin ijarah multijasa secara merata setelah service provider. The Bank recognises income
selesainya pemberian jasa oleh pihak from multi-services ijarah margin evenly after
penyedia jasa selama masa akad ijarah antara the completion of service by the service
Bank dan nasabah. Pendapatan ijarah provider during the period of the ijarah contract
multijasa disajikan secara neto setelah between the Bank and the customer. Income
dikurangi beban terkait di laba rugi. from multiservices ijarah are presented on a
net basis after deducting the related expenses
in profit or loss.
Pendapatan usaha utama lainnya terdiri dari, Other main operating income consists of
pendapatan dari FASBIS, pendapatan dari income derived from FASBIS, placements with
penempatan pada bank dan pendapatan bagi other banks and profit sharing from investment
hasil investasi pada surat berharga. in marketable securities.
- 37 -
Page 614
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
u. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana u. Depositors Share on Revenue Sharing of
Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their share
dana yang didasarkan pada prinsip on the return of their fund managed by the
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan Bank based on Mudharabah Mutlaqah
dana mereka oleh Bank yang diakui principles, which is recognized based on
berdasarkan pendapatan yang telah diterima. distributed income.
Pembagian hasil usaha dilakukan Distribution of income is based on revenue
berdasarkan prinsip bagi hasil usaha, yaitu sharing principle, which is calculated from
dihitung dari pendapatan Bank yang telah gross profit margin.
diterima berupa laba bruto (gross profit
margin).
v. Pendapatan dan Beban Administrasi dan v. Administration and Commissions Income
Komisi and Expense
Pendapatan administrasi dan komisi yang Administration and commissions income and
berkaitan langsung dengan piutang expenses directly related to Murabahah
Murabahah yang jumlahnya signifikan receivables and with significant amounts are
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai jangka treated as deferred transaction cost and
waktunya dengan menggunakan tingkat imbal amortized over the periods of the related
hasil efektif. Pendapatan administrasi dan Murabahah receivables using the effective rate
komisi yang berkaitan langsung dengan of return. Administration and commissions
piutang Murabahah yang jumlahnya tidak income and expenses directly related to
material diakui sebagai pendapatan atau Murabahah receivables whose amount is not
beban pada saat terjadinya transaksi. material are recognized as income or
expenses at the time the transactions are
made.
Administrasi dan komisi yang berkaitan Administration and commissions income and
langsung dengan kegiatan pembiayaan expenses directly related to sharia financing
secara syariah serta terkait dengan jangka activities and related to specific terms are
waktu diperlakukan sebagai pendapatan atau treated as deferred income or expense and
beban yang ditangguhkan dan diamortisasi amortized systematically over a period of time.
secara sistematis selama jangka waktunya. For financing settled prior to its maturity, the
Untuk pembiayaan yang dilunasi sebelum related deferred income of fee and/or
jatuh temponya, saldo pendapatan commission is recognized when paid.
administrasi dan/atau komisi yang
ditangguhkan, diakui pada saat pembiayaan
dilunasi.
Administrasi dan komisi yang tidak berkaitan Administration and commissions income and
dengan kegiatan pembiayaan secara syariah expenses that are non-directly related to
dan jangka waktu, diakui sebagai pendapatan sharia financing activities nor to a specific
atau beban pada saat terjadinya transaksi. terms are recognized as income or expenses
at the time the transaction are made.
w. Imbalan Kerja w. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Liabilitas diakui atas manfaat yang menjadi A liability is recognized for benefits accruing to
hak karyawan sehubungan dengan upah dan employees in respect of wages and salaries,
gaji, cuti tahunan dan cuti sakit dalam periode annual leave and sick leave in the period the
di mana jasa terkait diserahkan, sebesar related service is rendered at the undiscounted
jumlah yang tidak didiskontokan dari amount of the benefit expected to be paid in
pembayaran manfaat ekspektasian sebagai exchange for that service.
imbalan atas jasa tersebut.
Hak karyawan atas cuti tahunan diakui ketika Employee entitlements to annual leave are
karyawan mendapat hak. Provisi dibuat untuk recognized when they accrue to employees. A
liabilitas cuti tahunan akibat jasa yang provision is made for the estimated liability for
diserahkan oleh karyawan sampai tanggal annual leave as a result of services rendered
periode pelaporan. by employees up to the end of the reporting
period.
- 38 -
Page 615
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Imbalan pascakerja program iuran pasti Defined contribution plans
Pembayaran kepada program manfaat Payments to defined contribution retirement
pensiun iuran pasti dibebankan ketika benefit plans are charged as an expense when
karyawan telah menyerahkan jasa yang employees have rendered the services
memberikan hak kepada karyawan atas iuran. entitling them to the contributions. Payments
Pembayaran yang dilakukan kepada skema made to state-managed retirement benefit
manfaat pensiun yang dikelola oleh negara schemes are dealt with as payments to defined
diperlakukan sebagai pembayaran kepada contribution plans where the Bank’s
program iuran pasti, di mana kewajiban Bank obligations under the plans are equivalent to
dalam program tersebut setara dengan those arising in a defined contribution
kewajiban yang timbul dari program manfaat retirement benefit plan.
pensiun iuran pasti.
Imbalan pascakerja program imbalan pasti Defined benefit plans
Bank juga memberikan imbalan pasca kerja In addition, the Bank provides defined benefit
imbalan pasti untuk karyawan sesuai post-employment benefits to its employees as
dengan Undang Undang Ketenagakerjaan required under Labor Law No. 11 Tahun 2020
No. 11 Tahun 2020. Tidak terdapat pendanaan (the “Labor Law”). No funding has been made
yang disisihkan sehubungan dengan imbalan to this post employement benefits.
pasca kerja ini.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing the benefits is
menggunakan metode projected unit credit determined using the projected unit credit
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan method with actuarial valuations carried out at
pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. the end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, consisting of actuarial gains
dan kerugian aktuarial, perubahan dampak and losses, changes in the impact of asset
batas atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil ceilings (if any) and of returns on plan assets
atas aset program (tidak termasuk imbalan), (excluding benefits), which are reflected
yang tercermin langsung dalam laporan posisi directly in the statement of financial position
keuangan yang dibebankan atau dikreditkan charged or credited in other comprehensive
dalam penghasilan komprehensif lain periode income in the period in which they are incurred.
terjadinya. Pengukuran kembali diakui dalam Remeasurements recognized in other
penghasilan komprehensif lain tercermin comprehensive income are reflected
segera dalam saldo laba dan tidak akan immediately in retained earnings and will not
direklasifikasi ke laba rugi. Biaya jasa lalu be reclassified to profit or loss. Past service
diakui dalam laba rugi ketika terjadi costs are recognized in profit or loss when a
amandemen program atau kuartailmen, atau plan amendment or quartailment occurs, or or
atau ketika Bank mengakui biaya when the Bank recognizes related
restrukturisasi terkait atau pesangon, jika lebih restructuring costs or severance pay, if earlier.
dahulu. Imbalan neto dihitung dengan The net benefit is calculated by multiplying the
mengalikan tingkat diskonto dengan liabilitas discount rate by the net defined benefit liability
atau aset imbalan pasti neto. Biaya imbalan or asset. Defined benefit costs are categorized
pasti dikategorikan sebagai berikut: as follows:
· Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, · Service cost (including current service
biaya jasa lalu serta keuntungan dan cost, past service cost, as well as gains
kerugian kurtailmen dan penyelesaian) and losses on curtailments and
settlements)
· Beban atau pendapatan imbalan neto · Net benefit expense or income
· Pengukuran kembali · Remeasurement.
Bank menyajikan dua komponen pertama dari The Bank presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi, Keuntungan defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted
jasa lalu. for as past service costs.
Kewajiban imbalan pensiun yang diakui pada The retirement benefit obligation recognized in
laporan posisi keuangan merupakan defisit the statements of financial position represents
atau surplus aktual dalam program imbalan the actual deficit or surplus in the Bank’s
pasti Bank. Surplus yang dihasilkan dari defined benefit plans. Any surplus resulting
perhitungan ini terbatas pada nilai kini manfaat from this calculation is limited to the present
ekonomis yang tersedia dalam bentuk value of any economic benefits available in the
pengembalian dana program dan form of refunds from the plans or reductions in
pengurangan iuran masa depan atas program. future contributions to the plans.
- 39 -
Page 616
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pesangon Termination
Liabilitas untuk pesangon diakui mana yang A liability for a termination benefit is
terjadi lebih dulu ketika entitas tidak dapat lagi recognized at the earlier of when the entity can
menarik penawaran imbalan tersebut dan no longer withdraw the offer of the termination
ketika entitas mengakui biaya restrukturisasi benefit and when the entity recognizes any
terkait. related restructuring costs.
x. Pajak Penghasilan x. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
pajak kini terutang dan pajak tangguhan. tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs from
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang net profit as reported in profit or loss because
dilaporkan di laba rugi karena tidak it excludes items of income or expense that are
memperhitungkan penghasilan atau beban taxable or deductible in other years and it
yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada further excludes items that are never taxable
tahun berbeda dan tidak memperhitungkan or deductible. The Group’s liability for current
pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak tax is calculated using tax rates that have been
atau tidak dapat dikurangkan. Liabilitas Grup enacted or substantively enacted by the end of
untuk pajak kini dihitung berdasarkan tarif the reporting period.
pajak yang telah berlaku pada akhir periode
peiaporan.
Liabilitas Bank untuk pajak kini dihitung The Bank’s liability for current tax is calculated
berdasarkan tarif pajak yang telah berlaku using tax rate that have been enacted or
pada akhir periode pelaporan. substantively enacted by the end of the
reporting period.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters for
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it
mengangkibatkan arus keluar dana kepada is considered probable that there will be a
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi future outflow of funds to a tax authority. The
terbaik atas jumlah ekspektasian yang provisions are measured at the best estimate
terhutang. Penilaian berdasarkan pada of the amount expected to become payable.
pertimbangan professional pajak dalam Bank The assessment is based on the judgement of
yang didukung dengan pengalaman lalu atas tax professionals within the Bank supported by
aktivitas tersebut dan dalam kasus tertentu previous experience in respect of such
berdasarkan saran pakar pajak independen. activities and in certain cases based on
specialist independent tax advice.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan dengan assets and liabilities in the financial statements
dasar pengenaan pajak yang digunakan and the corresponding tax bases used in the
dalam perhitungan laba kena pajak. Liabilitas computation of taxable profit. Deferred tax
pajak tangguhan umumnya diakui untuk liabilities are generally recognized for all
seluruh perbedaan temporer kena pajak. Aset taxable temporary differences. Deferred tax
pajak tangguhan umumnya diakui untuk assets are generally recognized for all
seluruh perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences to the extent
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar that is probable that taxable profits will be
bahwa laba kena pajak akan tersedia available against which those deductible
sehingga perbedaan temporer dapat temporary differences can be utilized. Such
dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak deferred tax assets and liabilities are not
tangguhan tidak diakui jika perbedaan recognized if the temporary differences arise
temporer timbul dari pengakuan awal (selain from the initial recognition (other than in a
dari kombinasi bisnis) dari aset dan liabilitas business combination) of assets and liabilities
suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba in a transaction that affects neither the taxable
kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, profit nor the accounting profit. In addition,
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax liabilities are not recognized if the
perbedaan temporer timbul dari pengakuan temporary differences arises from the initial
awal goodwill. recognition of goodwill.
- 40 -
Page 617
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan berlaku dalam periode ketika apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) rates (and tax laws) that have been enacted,
yang telah berlaku atau secara substantif telah or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak liabilities reflects the consequences that would
yang sesuai dengan cara Bank follow from the manner in which the Bank
memperkirakan, pada akhir periode expect, at the end of the reporting period, to
pelaporan, untuk memulihkan atau recover or settle the carrying amount of their
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan assets and liabilities.
liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia probable that sufficient taxable profits will be
dalam jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi expense or income in profit or loss, except
periode berjalan, kecuali untuk pajak when they relate to items that are recognized
penghasilan yang timbul dari transaksi atau outside of profit or loss (whether in other
peristiwa yang diakui di luar laba rugi (baik comprehensive income or directly in equity), in
dalam penghasilan komprehensif lain maupun which case the tax is also recognized outside
secara langsung di ekuitas), dalam hal of profit or loss, or where they arise from the
tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi, initial accounting for a business combination.
atau yang timbul dari akuntansi awal In the case of a business combination, the tax
kombinasi bisnis. Dalam hal kombinasi bisnis, effect is included in the accounting for the
pengaruh pajak termasuk dalam akuntansi business combination.
kombinasi bisnis.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set off
dipaksakan secara hukum untuk melakukan current tax assets against current tax liabilities
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas and when they relate to income taxes levied by
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan the same taxation authority on either the same
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak taxable entity or different taxable entities when
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas there is an intention to settle its current tax
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak assets and current tax liabilities on a net basis,
yang sama atau entitas kena pajak yang or to realize the assets and settle the liabilities
berbeda yang memiliki intensi untuk simultaneously, in each future period in which
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini significant amounts of deferred tax liabilities or
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset assets are expected to be settled or recovered.
dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
y. Laba per Saham y. Earnings per Shares
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earning per shares is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net earning attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada number of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earning per shares is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net earning attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Company by the weighted average
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah number of shares outstanding as adjusted for
disesuaikan dengan dampak dari semua efek the effect of all potentially dilutive ordinary
berpotensi saham biasa yang dilutif. shares.
- 41 -
Page 618
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
z. Informasi Segmen z. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Bank yang secara reguler direviu oleh Bank that are regularly reviewed by the chief
“pengambil keputusan operasional” dalam operating decision maker in order to allocate
rangka mengalokasikan sumber daya dan resources to the segments and to assess their
menilai kinerja segmen operasi. performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI KEY SOURCES OF ESTIMATION
UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Bank, yang In the application of the Bank accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, direksi diwajibkan which are described in Note 3, the directors is
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan required to make judgments, estimates and
asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas assumptions about the carrying amounts of assets
yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan and liabilities that are not readily apparent from
asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman other sources. The estimates and associated
historis dan faktor-faktor lain yang dianggap assumptions are based on historical experience
relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari and other factors that are considered to be
estimasi tersebut. relevant. Actual results may differ from these
estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimates is revised if the revision
tersebut, atau pada periode revisi dan periode affects only that period, or in the period of the
masa depan jika revisi mempengaruhi periode saat revision and future periods if the revision affects
ini dan masa depan. both current and future periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Critical Judgments in Applying Accounting
Kebijakan Akuntansi Policies
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
estimasi yang telah dibuat direksi, dalam proses involving estimations, that the directors have
penerapan kebijakan akuntansi Bank dan memiliki made in the process of applying the Bank’s
pengaruh paling signifikan terhadap jumlah yang accounting policies and that have the most
diakui dalam laporan keuangan. significant effect on the amounts recognized in the
financial statements.
- 42 -
Page 619
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Bank menelaah kualitas aset pada setiap tanggal The Bank examines the quality of assets at
laporan posisi keuangan untuk menilai apakah statement of financial position date to assess
penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba whether impairment should be recorded in the
rugi. Dalam menentukan apakah rugi penurunan profit or loss. In determining whether the
nilai harus dicatat dalam laba rugi, manajemen impairment loss should be recorded in profit or
melakukan penilaian atas piutang dan pembiayaan loss, management makes judgement over the
untuk melihat apakah terdapat peningkatan risiko receivables and financing to see whether there is
kredit secara signifikan, Bank kemudian a significant increase in credit risk, Bank
mempertimbangkan informasi keuangan dan non- considering the debtors’ financial and non-
keuangan debitur, bukti eksternal yang relevan dan financial information, relevant external evidence
faktor lainnya. and other factors.
Investasi pada sukuk yang diukur pada biaya Investments in sukuk measured at cost
perolehan
Manajemen telah menelaah investasi pada sukuk The management has reviewed the Bank’s
yang diukur pada biaya perolehan sesuai dengan investments in sukuk measured at cost in
model usaha yang bertujuan untuk memperoleh accordance with the Bank’s business model that is
arus kas kontraktual didasarkan pada tujuan intended to obtain contractual cash flows based on
investasi Bank. Rincian dan jumlah tercatat the Bank’s investment purpose. Details and the
investasi pada sukuk yang diukur pada biaya carrying amount of investments in sukuk
perolehan dijelaskan dalam Catatan 7. measured at cost are described in Note 7.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan the reporting period, that may have a significant
yang mengakibatkan penyesuaian material risk of causing a material adjustment to the
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam carrying amounts of assets and liabilities within the
periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah next financial year are discussed below:
ini:
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang Allowance for impairment losses on murabahah
murabahah receivables
Bank menilai penurunan nilai piutang Murabahah The Bank assesses its Murabahah receivables at
pada setiap tanggal pelaporan. Dalam menentukan each reporting date. In determining whether the
apakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam impairment loss should be recorded in profit or
laba rugi, manajemen membuat penilaian, apakah loss, management makes judgement as to
terdapat bukti obyektif bahwa kerugian telah whether there is an objective evidence that loss
terjadi. Suatu piutang Murabahah dinyatakan event has occured. Murabahah receivables are
mengalami penurunan nilai bila ada bukti obyektif considered to be impaired when there is an
terjadinya peristiwa yang berdampak pada estimasi objective evidence that, as a result of one or more
arus kas atas piutang Murabahah. Bukti tersebut events that occurred after the initial recognition of
meliputi data yang dapat diobservasi yang the Murabahah receivables, the estimated future
menunjukkan bahwa telah terjadi peristiwa yang cash flows of the Murabahah receivable have been
merugikan dalam status pembayaran debitur atau affected. The evidence includes observable data
kondisi ekonomi nasional atau lokal yang which indicates that an adverse event has
berkorelasi dengan kelalaian membayar piutang. occurred in the payment status of borrowers or in
the national or local economic conditions that
correlate with the omission of payment of
receivables.
Cadangan kerugian penurunan nilai akan dibentuk Provision for loss on impairment will be set up to
untuk mengakui kerugian penurunan nilai yang recognize the impairment loss that occurs in a
terjadi dalam portofolio piutang Murabahah. portfolio of Murabahah receivables. Management
Manajemen menggunakan perkiraan berdasarkan uses estimates based on historical loss experience
pengalaman kerugian historis untuk piutang for assets with credit risk characteristics and
dengan karakteristik risiko kredit dan bukti obyektif objective evidence of impairment similar to those
adanya penurunan nilai yang serupa dengan yang in the portfolio when scheduling the future cash
ada dalam portofolio pada saat penjadwalan arus flows.
kas masa depan.
- 43 -
Page 620
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Manajemen juga membuat penilaian atas Management also makes judgement as to the
metodologi dan asumsi untuk memperkirakan methodology and assumptions for estimating the
jumlah dan waktu arus kas masa depan yang amount and timing of future cash flows which are
direviu secara berkala untuk mengurangi reviewed regularly to reduce any difference
perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian between loss estimate and actual loss.
aktualnya.
Bank melakukan penilaian terhadap penurunan The Bank performs assessment of the impairment
nilai dalam dua cara, yaitu: amounts in two ways, namely:
a. Individual, dilakukan untuk jumlah piutang a. Individually, made to the amount of
Murabahah yang melebihi ambang batas Murabahah receivables that exceed certain
(threshold) tertentu dan piutang Murabahah threshold and to certain Murabahah
yang memiliki bukti obyektif penurunan nilai receivables that have objective evidence that
yang telah teridentifikasi secara terpisah pada impairment has been identified separately on
tanggal laporan posisi keuangan. Kerugian the date of statement of financial position.
penurunan nilai adalah selisih antara nilai Impairment loss is the difference between the
tercatat dan nilai kini dari estimasi terbaik atas carrying amount and the present value of the
arus kas masa depan dan realisasi agunan best estimated future cash flows and
pada tingkat tingkat imbal hasil efektif awal dari realization of collateral at the initial effective
piutang Murabahah tersebut. Estimasi ini rate of returns of Murabahah receivables. The
dilakukan dengan mempertimbangkan estimates are made by considering the debt
kapasitas utang dan fleksibilitas keuangan capacity and financial flexibility of the debtor,
debitur, kualitas pendapatan debitur, jumlah debtor's earnings quality, quantity and source
dan sumber arus kas, industri di mana debitur of cash flows, industry in which the debtor
beroperasi dan nilai realisasi agunan. Estimasi operates and realizable value of collateral.
jumlah dan waktu pemulihan masa depan akan Estimating the amount and timing of future
membutuhkan banyak pertimbangan. Jumlah recovery will require a lot of considerations.
penerimaan tergantung pada kinerja debitur The amount of revenue depends on the
pada masa mendatang dan nilai agunan, performance of the debtor in the future and
keduanya akan dipengaruhi oleh kondisi the value of collateral, both of which will be
ekonomi di masa depan, di samping itu agunan affected by future economic conditions, in
mungkin tidak mudah dijual. Nilai aktual arus addition to the fact that the collateral may not
kas masa depan dan tanggal penerimaan be easily sold. The actual value and date of
mungkin berbeda dari estimasi tersebut dan receipt of future cash flows may differ from the
akibatnya kerugian aktual yang terjadi mungkin estimates and as a result, actual loss which
berbeda dengan yang diakui dalam laporan occurs may be different from the amount
keuangan. recognized in the financial statements.
b. Kolektif, dilakukan untuk jumlah piutang b. Collectively, made to the amount of Murabahah
Murabahah yang tidak melebihi ambang batas receivables that do not exceed certain
(threshold) tertentu, tidak memiliki bukti obyektif threshold and do not have objective evidence
penurunan nilai dan piutang Murabahah yang of impairment when assessed individually, and
memiliki bukti obyektif penurunan nilai, namun to the Murabahah receivables that have
belum diidentifikasi secara terpisah pada objective evidence of impairment but has not
tanggal laporan posisi keuangan. Pembentukan been identified separately on the date of
kerugian penurunan nilai dilakukan secara statement of financial position. Establishment
kolektif dengan antara lain memperhitungkan of collective impairment loss is made by,
jumlah dan lamanya tunggakan, agunan dan among others, taking into account the number
pengalaman kerugian masa lalu. Faktor paling and duration of arrears, collateral and past loss
penting dalam pembentukan cadangan adalah experience. The most important factors in
probability of default dan loss given default. establishing reserves are the probability of
Kualitas piutang Murabahah pada masa default and the loss given default. The quality
mendatang dipengaruhi oleh ketidakpastian of Murabahah receivables in the future is
yang dapat menyebabkan kerugian aktual affected by uncertainties that could cause
piutang Murabahah dapat berbeda secara actual loss on Murabahah receivables, which
material dari cadangan kerugian penurunan nilai may differ materially from the impairment loss
yang telah dibentuk. Ketidakpastian ini reserves that have been established. These
termasuk lingkungan ekonomi, tingkat imbal uncertainties include the economic
hasil efektif dan pengaruhnya terhadap environment, effective rate of return and the
pembelanjaan debitur, tingkat pengangguran effect on spending of the debtor,
dan perilaku pembayaran. unemployment rate and payment behavior.
- 44 -
Page 621
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Liabilitas imbalan pasca kerja Post-employment benefits obligation
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada Determination of liability for employee benefits
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh depends on the selection of certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas used by actuaries in calculating the amount of
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain such liability. These assumptions include, among
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. others, the discount rate and the rate of increase
Realisasi yang berbeda dari asumsi Bank diakui in salaries. Different realization of the Bank’s
langsung ke penghasilan komprehensif lain assumptions is directly recognized in other
akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah comprehensive income and consequently will
penghasilan komprehensif lain serta liabilitas yang affect the amount of other comprehensive income
diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi Bank and liabilities recognized in the future periods.
dianggap tepat dan wajar, namun perubahan Although the assumptions used by the Bank are
signifikan pada kenyataannya atau perubahan assessed to be appropriate and fair, significant
signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat changes in actual events or significant changes in
berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas the assumptions used can significantly affect the
imbalan pasca kerja Bank. Bank’s post-employment benefits liability.
5. GIRO DAN PENEMPATAN PADA BANK 5. CURRENT ACCOUNTS AND PLACEMENTS
INDONESIA WITH BANK INDONESIA
Giro dan penempatan pada Bank Indonesia Current accounts and placements with Bank
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai Indonesia by type of placements are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Rupiah Rupiah
Giro pada Bank Indonesia 237.141.481 330.435.230 Current accounts with Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Certificate
Syariah (FASBIS) 1.876.000.000 860.000.000 Facilities (FASBIS)
Subjumlah 2.113.141.481 1.190.435.230 Subtotal
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
Giro pada Bank Indonesia 230.647 186.498 Current accounts with Bank Indonesia
Jumlah 2.113.372.128 1.190.621.728 Total
Giro pada Bank Indonesia Current Accounts with Bank Indonesia
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Giro As of December 31, 2023 and 2022, the Bank’s
Wajib Minimum Bank adalah sebagai berikut: Minimum Statutory Reserve (GWM) are as follow:
31 Desember/ 31 Desember/
Desember 31, Desember 31,
2023 2022
Minimal/ Minimal/
Minimum Minimum
% % % %
Rupiah Rupiah
GWM Primer 5,61 5,20 6,91 6,70 Primary GWM
GWM Harian 0,00 0,00 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 5,61 5,20 6,91 6,70 Average GWM *)
GWM Sekunder/Penyangga Secondary GWM/Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial 18,07 3,50 22,50 4,50 Intermediation Ratio
Mata uang asing Foreign currency
GWM Harian 6,59 1,00 3,33 1,00 Daily GWM
- 45 -
Page 622
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
*) Insentif yang diterima Bank atas penyaluran pembiayaan *) Incentive received by the bank on providing financing which
sebagaimana diatur dalam peraturan BI mengenai Kebijakan regulated in Bank Indonesia regulation related to
Insentif Likuiditas Makroprudensial berupa remunerasi atau Macroprudential Liquiditiy Incentive as remuneration or
insentif terhadap pemenuhan GWM Rupiah pada incentive to fulfil Statutory Reserves in Rupiah on 31
31 Desember 2023 sebesar 2,30%. Dengan demikian, December 2023 amounted to 2.30%. Then, on 31
pemenuhan GWM pada 31 Desember secara rata-rata December 2023, the fulfilment of Statutory Reserves in
7,50% menjadi 5,20%. Rupiah which should be which should be 7.50% an average
become 5.20%
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of December 31, 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi giro wajib minimum yang harus complied with the required minimum deposit
disediakan sesuai dengan ketentuan Bank balances under the Bank Indonesia regulation.
Indonesia.
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2023 The GWM ratio as of December 31, 2023 is
dihitung berdasarkan Peraturan Anggota Dewan calculated based on Member of the Board
Gubernur (“PADG”) No. 12 Tahun 2023 tanggal 27 of Governors Regulation (“PADG”) No. 12 in 2023
September 2023 tentang "Peraturan Pelaksanaan dated September 27, 2023 concerning
Pemenuhan Giro Wajib Minimum Dalam Rupiah "Implementation Regulations for Fulfillment of
dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional, Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah" Currencies for Conventional Commercial Banks,
yang mulai berlaku sejak tanggal 1 Oktober 2023 Sharia Commercial Banks, and Sharia Business
yang mana mewajibkan setiap bank untuk Units" came into force on October 1, 2023, and
memelihara GWM dalam Rupiah dan valuta asing regulates that each bank is required to maintain a
yang besarnya ditetapkan sebesar 7,5% dan 1% Statutory Reserves (“GWM”) in Rupiah and
dari dana pihak ketiga (“DPK”) dalam Rupiah dan foreign exchange, the amount of which is set at
valuta asing. 7.5% and 1% of third party funds (“DPK”) in
Rupiah and foreign exchange.
Berdasarkan Peraturan Anggota Dewan Gubernur Based on the Regulation of Members of the Board
No. 12 Tahun 2023 Tanggal 27 September 2023 of Governors No. 12 of 2023 dated September 27,
Tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan 2023 as second amendments to the Regulation of
Anggota Dewan Gubernur No. 24/8/PADG/2022 Members of the Board of Governors
tentang “Peraturan Pelaksanaan Pemenuhan Giro No. 24/8/PADG/2022 regarding "Regulation for the
Wajib Minimum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Implementation of Fulfillment of Minimum Statutory
Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Reserves in Rupiah and Foreign Currency for
Syariah, dan Unit Usaha Syariah” yang mulai Conventional Commercial Banks, Sharia
berlaku tanggal 1 Oktober 2023 yang menetapkan Commercial Banks and Sharia Business Units"
besaran GWM rata-rata yang mendapat came into force on October 1, 2023 which
remunerasi/pemberian (‘athaya) sebesar 5% determines the average GWM amount that
sampai 7%. receives remuneration/gifts ('athaya) by 5% to 7%.
Berdasarkan Peraturan Anggota Dewan Gubernur Based on the Regulation of Members of the Board
No. 24/12/PADG/2022 Tanggal 20 Juli 2022 of Governors No. 24/12/PADG/2022 dated July
Tentang Perubahan Atas Peraturan Anggota 20, 2022 as amendments to the Regulation of
Dewan Gubernur No. 24/4/PADG/2022 Tentang Members of the Board of Governors No.
Peraturan Pelaksanaan Insentif Bagi Bank Yang 24/4/PADG/2022 regarding Regulations for
Memberikan Penyediaan Dana Untuk Kegiatan Implementation of Incentives for Banks Providing
Ekonomi Tertentu Dan Inklusif, besar insentif Provision of Funds for Certain and Inclusive
kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM Economic Activities, the amount of allowance
dalam Rupiah yang wajib dipenuhi secara harian incentives, for the fulfillment of Statutory Reserve
ditetapkan sebesar 0.08% in Rupiah which must be fulfilled daily is set at
0.08%.
- 46 -
Page 623
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
(FASBIS) (FASBIS)
Rincian FASBIS berdasarkan jangka waktu dan The details of FASBIS by period and average
imbalan rata-rata per tahun adalah sebagai berikut: annual rate are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Imbalan rata- Imbalan rata-
rata per tahun/ rata per tahun/
Jangka Waktu/ Average annual Jangka Waktu/ Average annual
Period rate Period rate
FASBIS 4 hari/days 5,25% 3 hari/days 4,75% FASBIS
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi - Bank Pan Indonesia Related party - Bank Pan Indonesia
Rupiah 51.763 44.317 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 3.878.946 5.822.429 United States Dollar
Sub jumlah 3.930.709 5.866.746 Sub total
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Bank Central Asia 2.257.610 3.243.819 Bank Central Asia
Bank Syariah Indonesia 109.424 108.697 Bank Syariah Indonesia
Bank Rakyat Indonesia 12.646 5.661 Bank Rakyat Indonesia
Sub jumlah 2.379.680 3.358.177 Sub total
Jumlah Giro pada Bank Lain 6.310.389 9.224.923 Total Current Accounts with Other Banks
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as of
31 Desember 2023 dan 2022 dikelompokkan December 31, 2023 and 2022 are classified as
sebagai lancar. current.
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as of
31 Desember 2023 dan 2022 dikelompokkan December 31, 2023 and 2022 are classified as
sebagai lancar. current.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no allowance
cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank for impairment losses on current accounts with
lain untuk menutup kerugian yang mungkin timbul other banks to cover the losses, which might arise
akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain. from uncollectible current accounts with other
banks.
Pada Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, no current
tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan accounts with other banks are pledged as
jaminan. collaterals
7. INVESTASI PADA SURAT BERHARGA 7. INVESTMENTS IN MARKETABLE SECURITIES
Seluruh transaksi investasi pada surat berharga All investments in securities were made with third
dilakukan dengan pihak ketiga dan dalam mata parties and in Indonesian Rupiah.
uang Rupiah.
- 47 -
Page 624
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Klasifikasi surat berharga berdasarkan jenis dan Marketable securities classified according to type
model usaha adalah sebagai berikut: and business model are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Peringkat/ Rp'000 Peringkat/
Rating Rating
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Surat Berharga Syariah Negara 320.287.168 370.093.772 Government Sharia Bonds
Jumlah surat berharga diukur pada Total marketable securities measured
biaya perolehan diamortisasi 320.287.168 370.093.772 at amortized cost
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehesive income
Sukuk Berharga Syariah Negara 1.996.715.271 2.132.076.680 Government Sharia Bonds
Jumlah surat berharga diukur pada Total marketable securities measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain 1.996.715.271 2.132.076.680 income
Jumlah Surat Berharga 2.317.002.439 2.502.170.452 Total Marketable Securities
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Jumlah Investasi pada Total Investments in Marketable
Surat Berharga - Bersih 2.317.002.439 2.502.170.452 Securities - Net
Biaya perolehan surat berharga yang diukur pada Cost of marketable securities measured at cost
biaya perolehan dan premi (diskonto) yang belum and unamortized premium (discount) as of
diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Biaya perolehan 322.499.992 372.499.999 Acquisition cost
Premi yang belum diamortisasi - bersih 2.212.832 2.406.227 Unamortized premium - net
Pada tanggal 31 Desember 2023 nilai wajar dari As of December 31, 2023 the fair value of
surat berharga yang diukur pada biaya perolehan marketable securities measured at cost amounted
adalah sebesar Rp 320.287.168 ribu (2022: to Rp 320,287,168 thousand (2022:
Rp 370.093.772 ribu). Rp 370,093,772 thousand).
Perubahan keuntungan (kerugian) yang belum The changes in fair value of unrealized gain (loss)
direalisasi atas surat berharga yang diukur pada of marketable securities measured at fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income are as follow:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun sebelum pajak Balance at beginning of year before
penghasilan tangguhan (67.836.670) 292.073 deferred tax income
Penambahan (pengurangan) tahun berjalan 28.807.220 (68.128.743) Addition (deduction) during the year
Jumlah sebelum pajak penghasilan Balance at ending of year before
tangguhan (39.029.450) (67.836.670) deferred tax income
Aset pajak tangguhan - bersih (Catatan 35) 8.586.479 14.924.067 Deferred tax asset - net (Note 35)
Saldo akhir tahun (30.442.971) (52.912.603) Balance at ending of year
- 48 -
Page 625
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun adalah The average yield per annum are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Surat Berharga Syariah Negara 5,93% 6,19% Government Sharia Bonds
Jangka waktu surat berharga sejak tanggal The terms of the above marketable securities from
pembelian hingga tanggal jatuh tempo adalah acqusition dates to the maturity dates are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Surat Berharga Syariah Negara 46 - 299 bulan/months 10 - 133 bulan/months Government Sharia Bonds
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As at December 31, 2023 and 2022, no
terdapat surat berharga yang dijadikan jaminan. investments in marketable securities are pledged
as collaterals.
Mutasi cadangan penurunan nilai investasi pada The changes in allowance on impairment losses
surat berharga adalah sebagai berikut: on investments in marketable securities are as
follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun - 15.907.634 Balance at beginning of year
Penghapusan - (15.907.634) Write-off
Saldo akhir tahun - - Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai surat berharga adalah impairment losses on securities is adequate to
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin cover the losses which might arise from
timbul akibat tidak tertagihnya surat berharga. uncollectible marketable securities.
8. PIUTANG MURABAHAH 8. MURABAHAH RECEIVABLES
Jenis dan kualitas piutang Murabahah adalah The type and quality of Murabahah receivables
sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang la ncar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Konsumsi 11.003.796 7.253.457 - - - 18.257.253 Consumer
Investasi 85.078.765 582.720 - - 1.886.664 87.548.148 Investment
Modal kerja 4.179.372 - - - 1.598.757 5.778.129 Working capital
Jumla h 100.261.933 7.836.177 - - 3.485.421 111.583.530 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (24.641) (48.716) - - (672.112) (745.469) Allowance for impairment losses
Piutang Murabahah - Bersih 100.237.292 7.787.461 - - 2.813.309 110.838.061 Murabahah Receivables - Net
- 49 -
Page 626
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang la ncar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Konsumsi 20.225.530 1.154.577 - - - 21.380.107 Consumer
Investasi 78.706.600 4.237.348 - - 2.483.724 85.427.672 Investment
Modal kerja 6.927.248 - - 606.458 1.272.400 8.806.106 Working capital
Jumla h 105.859.378 5.391.925 - 606.458 3.756.124 115.613.885 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (105.538) (88.545) - (115.183) (713.391) (1.022.657) Allowance for impairment losses
Piutang Murabahah - Bersih 105.753.840 5.303.380 - 491.275 3.042.733 114.591.228 Murabahah Receivables - Net
Piutang Murabahah berdasarkan sektor ekonomi Murabahah receivables by economic sector are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang la ncar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Kegiatan yang belum jelas
batasannya (perorangan) 4.684.766 6.647.371 - - - 11.332.137 Activities undefined (individual)
Perdagangan 5.392.807 582.719 - - 2.598.180 8.573.706 Trading
Perumahan 6.319.031 606.087 - - - 6.925.117 Housing
Transportasi, pergudangan Transportation, warehouse
dan komunikasi 144.504 - - - - 144.504 and communication
Jasa-jasa dunia usaha - la innya - - - - 229.476 229.476 Bussiness services - others
Industri 124.353 - - - 657.765 782.118 Industry
Konstruksi 83.596.472 - - - - 83.596.472 Construction
Jumla h 100.261.933 7.836.177 - - 3.485.421 111.583.530 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (24.641) (48.716) - - (672.112) (745.469) Allowance for impairment losses
Piutang Murabahah - Bersih 100.237.292 7.787.461 - - 2.813.309 110.838.061 Murabahah receivables - Net
31 Desember/December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang la ncar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Kegiatan yang belum jelas
batasannya (perorangan) 11.468.295 943.456 - - - 12.411.751 Activities undefined (individual)
Perdagangan 8.835.720 - - 606.458 2.769.950 12.212.128 Trading
Perumahan 8.757.235 211.120 - - - 8.968.355 Housing
Transportasi, pergudangan Transportation, warehouse
dan komunikasi 965.749 - - - - 965.749 and communication
Real estate, usaha persewaan
dan jasa perusahaan - 4.237.349 - - - 4.237.349 Property residential and others
Jasa-jasa dunia usaha - la innya 877.360 - - - 323.452 1.200.812 Bussiness services - others
Industri 530.120 - - - 662.722 1.192.842 Industry
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 168.267 - - - - 168.267 Social services/society - health
Konstruksi 74.256.632 - - - - 74.256.632 Construction
Jumla h 105.859.378 5.391.925 - 606.458 3.756.124 115.613.885 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (105.538) (88.545) - (115.183) (713.391) (1.022.657) Allowance for impairment losses
Piutang Murabahah - Bersih 105.753.840 5.303.380 - 491.275 3.042.733 114.591.228 Murabahah receivables - Net
- 50 -
Page 627
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jangka waktu piutang diklasifikasikan berdasarkan Receivables classified based on the term of the
periode dalam perjanjian piutang adalah sebagai receivables agreements are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
≤ 1 tahun 12.115.106 11.210.792 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 71.481.367 63.045.839 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 3.183.519 8.321.832 > 2 - 5 years
> 5 tahun 24.803.538 33.035.422 > 5 years
Jumlah 111.583.530 115.613.885 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (745.469) (1.022.657) Allowance for impairment losses
Jumlah Piutang Murabahah - Bersih 110.838.061 114.591.228 Total Murabahah Receivables - Net
Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on Murabahah
sehubungan dengan piutang Murabahah: receivables:
a. Seluruh piutang dilakukan dalam mata uang a. All receivables are made in Indonesian Rupiah.
Rupiah.
b. Pada tanggal 31 Desember 2023, marjin bagi b. As of December 31, 2023, the average yield
hasil rata-rata per tahun adalah sebesar 8,45% per annum is 8.45% (2022: 9.51%).
(2022: 9,51%).
c. Dalam jumlah piutang termasuk piutang yang c. Total receivables including receivables to
diberikan kepada pihak berelasi, yaitu piutang related parties, i.e receivables to the Bank’s
kepada manajemen kunci Bank untuk key management to renovate houses,
merenovasi rumah, membeli rumah, membeli purchases of houses and cars and others such
mobil dan keperluan multiguna misalnya as umroh financing have margin ranging from
seperti pembiayaan umroh dengan kisaran 6% until 11% per annum and have terms
marjin setara 6% sampai dengan 11% per ranging from 1 years to 10 years. Repayment
tahun dan memiliki jangka waktu antara of receivables is carried by monthly salary
1 tahun sampai dengan 10 tahun. Pembayaran deductions.
kembali piutang dilakukan dengan
pemotongan gaji setiap bulan.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022 piutang As of December 31, 2023 and 2022 receivables
yang diberikan kepada pihak berelasi memiliki given to related parties were classified as
kualitas lancar. current.
d. Piutang dijamin dengan agunan yang diikat d. Receivables are secured by collateral which
dengan hak tanggungan atau surat kuasa are legalized by deed of encumbrance, power
untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya of attorney to sell and other collaterals that are
diterima oleh perbankan. Piutang juga dijamin generally accepted in the banking industries.
dengan jaminan tunai berupa deposito Receivables are also secured by cash
berjangka Mudharabah (Catatan 24). collateral, in the form of Mudharabah time
Manajemen berkeyakinan agunan yang deposits (Note 24). Management believes that
diterima tersebut cukup untuk menutup collateral received from debtor is adequate to
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover possible losses on uncollectible
tertagihnya piutang yang diberikan. receivables.
e. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan e. As of December 31, 2023 and 2022, there are
2022, tidak terdapat piutang Murabahah yang no Murabahah receivables which are pledged
dijadikan agunan oleh Bank. as collateral by the Bank.
- 51 -
Page 628
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
f. Rasio atas piutang bermasalah (NPF) pada f. The ratio of non-performing receivables (NPF)
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah as of December 31, 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
NPF Bruto 3,12 3,77 Gross NPF
NPF Neto 2,52 3,06 Net NPF
g. Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran g. As of December 31, 2023 and 2022 there are
Dana (BMPD) kepada Otoritas Jasa Keuangan no receivables which exceeded the maximum
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 for distribution of funds (BMPD) as stated in the
tidak terdapat piutang yang melanggar maximum for distribution of funds report to
ketentuan BMPD. Financial Services Authority.
h. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, h. As of December 31, 2023 and 2022, the details
rincian piutang yang direstrukturisasi of restructured receivables based on Financial
berdasarkan kolektibilitas Otoritas Jasa Services Authority’s collectability are as
Keuangan adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Lancar 123.828 8.477.175 Current
Dalam Perhatian Khusus 7.131.226 5.180.805 Special Mention
Diragukan - 606.458 Doubtfull
Macet 1.282.601 785.854 Loss
Jumlah 8.537.655 15.050.292 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: on receivables are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 1.022.657 1.649.227 Balance at beginning of year
(Pemulihan) selama tahun (Reversal of provision)
berjalan during the year
Dinilai secara kolektif (277.188) (626.570) Assessed collectively
Saldo akhir tahun 745.469 1.022.657 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowances for
kerugian penurunan nilai piutang cukup untuk impairment losses on receivables are adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses which might arise from
tertagihnya piutang. uncollectible receivables.
- 52 -
Page 629
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mutasi piutang yang dihapus buku adalah sebagai The changes in the receivables written-off are as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 56.631.568 59.013.845 Balance at beginning of year
Penerimaan kembali (189.051) (2.382.277) Recovery
Saldo akhir tahun 56.442.517 56.631.568 Balance at end of year
9. PEMBIAYAAN MUDHARABAH 9. MUDHARABAH FINANCING
Jenis dan kualitas pembiayaan Mudharabah pihak The type and quality of Mudharabah third party
ketiga adalah sebagai berikut: financing are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang la ncar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Modal kerja 1.564.224.998 - - - - 1.564.224.998 Working capital
Investasi 11.686.013 - - - - 11.686.013 Investment
Jumla h 1.575.911.011 - - - - 1.575.911.011 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (15.759.110) - - - - (15.759.110) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Mudharabah - Bersih 1.560.151.901 - - - - 1.560.151.901 Mudharabah Financing - Net
31 Desember/December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'0 00 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Modal kerja 799.904.693 143.416.667 - - - 943.321.360 Working capital
Investasi 13.133.135 - - - - 13.133.135 Investment
Jumlah 813.037.828 143.416.667 - - - 956.454.495 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.130.378) (1.295.834) - - - (9.426.212) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Mudharabah - Bersih 804.907.450 142.120.833 - - - 947.028.283 Mudharabah Financing - Net
Sektor ekonomi dan kualitas pembiayaan The economic sector and quality of Mudharabah
Mudharabah adalah sebagai berikut: financing are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumla h/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Perantara keuangan 1.486.375.424 - - - - 1.486.375.424 Financial institutions
Perdagangan 82.085.409 - - - - 82.085.409 Trading
Transportasi, pergudangan Transportation, warehouse
dan komunikasi 3.111.111 - - - - 3.111.111 and communication
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 4.339.067 - - - - 4.339.067 Bussiness services - others
Jumlah 1.575.911.011 - - - - 1.575.911.011 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (15.759.110) - - - - (15.759.110) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Mudharabah - Bersih 1.560.151.901 - - - - 1.560.151.901 Mudharabah Financing - Net
- 53 -
Page 630
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'0 00 Rp'0 00 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Perantara keuangan 799.904.693 - - - - 799.904.693 Financial institutions
Perdagangan 8.215.012 143.416.667 - - - 151.631.679 Trading
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 4.918.123 - - - - 4.918.123 Bussiness services - others
Jumlah 813.037.828 143.416.667 - - - 956.454.495 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.130.378) (1.295.834) - - - (9.426.212) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Mudharabah - Bersih 804.907.450 142.120.833 - - - 947.028.283 Mudharabah Financing - Net
Jangka waktu pembiayaan Mudharabah Mudharabah financing classified based on the
diklasifikasikan berdasarkan periode dalam terms of financing agreements are as follows:
perjanjian pembiayaan adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
≤ 1 tahun 98.448.019 34.412.682 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 8.574.002 9.085.530 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 1.456.037.348 897.958.221 > 2 - 5 years
> 5 tahun 12.851.642 14.998.062 > 5 years
Jumlah 1.575.911.011 956.454.495 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (15.759.110) (9.426.212) Allowance for impairment losses
Jumlah Pembiayaan Mudharabah - Bersih 1.560.151.901 947.028.283 Total Mudharabah Financing - Net
Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on
sehubungan dengan pembiayaan Mudharabah: Mudharabah financing:
a. Seluruh pembiayaan Mudharabah dilakukan a. All Mudharabah financing are made in
dalam mata uang Rupiah. Indonesian Rupiah.
b. Pada tanggal 31 Desember 2023, rata-rata b. As of December 31, 2023, the average
bagi hasil per tahun pembiayaan Mudharabah revenue sharing per annum of Mudharabah
adalah sebesar 7,70% (2022: 8,14%). financing is 7.70% (2022: 8.14%).
c. Pembiayaan dijamin dengan agunan yang c. Financing are secured by collateral which are
diikat dengan hak tanggungan atau surat legalized by deed of encumbrance, power of
kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang attorney to sell and other collaterals that are
umumnya diterima oleh perbankan. generally accepted in the banking industries.
Pembiayaan juga dijamin dengan jaminan Financing are also secured by cash collateral,
tunai berupa deposito berjangka Mudharabah in the form of Mudharabah time deposits
(Catatan 24). Manajemen berkeyakinan (Note 24). Management believes that
agunan yang diterima tersebut cukup untuk collateral received from debtor is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat cover possible losses on uncollectible
tidak tertagihnya pembiayaan Mudharabah. Mudharabah financing.
d. Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran d. As of December 31, 2023 and 2022 there are
Dana (BMPD) kepada Otoritas Jasa Keuangan no financing which exceeded the maximum
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 for distribution of funds (BMPD) as stated in
tidak terdapat pembiayaan yang melanggar the legal lending limit report to Financial
ketentuan BMPD. Services Authority.
e. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, e. As of December 31, 2023 and 2022, there are
tidak terdapat pembiayaan yang no restructured receivables.
direstrukturisasi.
- 54 -
Page 631
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
f. Rasio pembiayaan bermasalah (NPF) bruto f. The ratio of Non Performing Financing (NPF)
dan neto pada tanggal 31 Desember 2023 dan as of December 31, 2023 and 2022 are as
2022 adalah sebagai berikut: follow:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
% %
NPF Bruto 0,00 0,00 Gross NPF
NPF Neto 0,00 0,00 Net NPF
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
pembiayaan Mudharabah adalah sebagai berikut: on Mudharabah financing are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 9.426.212 2.502.230 Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun berjalan 6.332.898 6.923.982 Provision during the year
Saldo akhir tahun 15.759.110 9.426.212 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowances for
kerugian penurunan nilai pembiayaan Mudharabah impairment losses on Mudharabah financing are
adalah cukup untuk menutup kerugian yang adequate to cover the losses which might arise
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible Mudharabah financing
pembiayaan Mudharabah. provided.
Mutasi pembiayaan yang dihapus buku adalah The changes in the financing written-off are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 68.194.067 68.253.692 Balance at beginning of year
Penerimaan kembali (1.290.092) (59.625) Recovery
Saldo akhir tahun 66.903.975 68.194.067 Balance at end of year
10. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 10. MUSYARAKAH FINANCING
Pembiayaan Musyarakah berdasarkan jenis dan Musyarakah financing based on type and quality
kualitas adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Modal kerja 4.304.367.595 436.334.178 - - 307.483.892 5.048.185.665 Working capital
Investasi 3.396.789.501 115.208.856 - - 4.682.368 3.516.680.725 Investment
Konsumsi 611.788.141 115.949.614 28.895.591 11.793.362 69.579.499 838.006.207 Consumer
Jumlah 8.312.945.237 667.492.648 28.895.591 11.793.362 381.745.759 9.402.872.597 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (83.129.452) (49.970.393) (2.584.112) (3.421.046) (81.361.556) (220.466.559) impairment losses
Pembiayaan Musyarakah
Musyarakah - Bersih 8.229.815.785 617.522.255 26.311.479 8.372.316 300.384.203 9.182.406.038 Financing - Net
- 55 -
Page 632
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Modal kerja 4.490.735.201 70.930.800 228.308 - 248.914.966 4.810.809.275 Working capital
Investasi 3.143.370.150 32.810.882 2.118.376 - 8.342.796 3.186.642.204 Investment
Konsumsi 689.111.120 83.760.907 23.373.514 3.375.265 40.681.972 840.302.778 Consumer
Jumlah 8.323.216.471 187.502.589 25.720.198 3.375.265 297.939.734 8.837.754.257 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (83.232.165) (2.634.261) (1.379.719) (525.419) (140.482.650) (228.254.214) impairment losses
Pembiayaan Musyarakah
Musyarakah - Bersih 8.239.984.306 184.868.328 24.340.479 2.849.846 157.457.084 8.609.500.043 Financing - Net
Pembiayaan Musyarakah berdasarkan sektor Musyarakah financing based on economic sector
ekonomi dan kualitas adalah sebagai berikut: and quality are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Industri 936.322.225 222.548.135 - - 7.028.385 1.165.898.745 Industry
Perdagangan 916.984.231 91.117.655 - - 240.219.816 1.248.321.702 Trading
Konstruksi 770.644.116 23.394.176 - - 61.424.528 855.462.820 Construction
Real estate, usaha persewaan Property residential and
dan jasa perusahaan 641.998.328 302.689 - - 1.507.209 643.808.226 others
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehouse and
komunikasi 411.518.195 61.885.409 - - - 473.403.604 communication
Listrik, gas dan air 291.569.925 - - - - 291.569.925 Electricity, gas and water
Perumahan 1.587.163.233 104.028.359 24.133.483 5.846.095 66.249.050 1.787.420.220 Housing
Jasa-jasa sosial pendidikan 48.332.856 2.439.995 - - 1.986.322 52.759.173 Social services - education
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 908.362.462 38.004.958 - - - 946.367.420 Business services - others
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 50.786.847 2.540.301 - - - 53.327.148 Social services society - health
Kegiatan yang belum jelas
batasannya (perorangan) 1.748.895.051 121.230.971 4.762.108 5.947.267 3.330.449 1.884.165.846 Activities undefined (individual)
Perantara Keuangan 367.768 - - - - 367.768 Activities undefined (individual)
Jumlah 8.312.945.237 667.492.648 28.895.591 11.793.362 381.745.759 9.402.872.597 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (83.129.452) (49.970.393) (2.584.112) (3.421.046) (81.361.556) (220.466.559) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Musyarakah - Bersih 8.229.815.785 617.522.255 26.311.479 8.372.316 300.384.203 9.182.406.038 Musyarakah Financing - Net
31 Desember/December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp'000 Rp'0 00 Rp'0 00 Rp'0 00 Rp'0 00 Rp'000
Industri 1.731.832.549 5.666.700 2.346.684 - 57.343.791 1.797.189.724 Industry
Perdagangan 1.111.344.631 65.247.791 - - 194.553.320 1.371.145.742 Trading
Konstruksi 869.269.814 349.000 - - - 869.618.814 Construction
Real estate, usaha persewaan Property residential and
dan jasa perusahaan 1.411.175.950 24.386.213 - - 1.507.209 1.437.069.372 others
Transportasi, pergudangan dan Transportation, warehouse and
komunikasi 1.163.049.541 - - - - 1.163.049.541 communication
Listrik, gas dan air 164.040.778 - - - - 164.040.778 Electricity, gas and water
Perumahan 495.221.517 64.083.194 22.058.741 2.504.683 38.602.274 622.470.409 Housing
Jasa-jasa sosial pendidikan 60.537.492 8.091.978 - - 3.853.441 72.482.911 Social services - education
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 1.048.590.061 - - - - 1.048.590.061 Business services - others
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 74.264.534 - - - - 74.264.534 Social services society - health
Kegiatan yang belum jelas
batasannya (perorangan) 193.889.604 19.677.713 1.314.773 870.582 2.079.699 217.832.371 Activities undefined (individual)
Jumlah 8.323.216.471 187.502.589 25.720.198 3.375.265 297.939.734 8.837.754.257 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (83.232.165) (2.634.261) (1.379.719) (525.419) (140.482.650) (228.254.214) Allowance for impairment losses
Pembiayaan Musyarakah - Bersih 8.239.984.306 184.868.328 24.340.479 2.849.846 157.457.084 8.609.500.043 Musyarakah Financing - Net
- 56 -
Page 633
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jangka waktu pembiayaan Musyarakah Musyarakah financing classified based on the
diklasifikasikan berdasarkan periode dalam terms of financing agreements are as follows:
perjanjian pembiayaan adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
≤ 1 tahun 3.163.537.424 1.904.396.368 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 434.939.217 511.502.705 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 1.789.929.666 2.026.249.665 > 2 - 5 years
> 5 tahun 4.014.466.290 4.395.605.519 > 5 years
Jumlah 9.402.872.597 8.837.754.257 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (220.466.559) (228.254.214) Allowance for impairment losses
Jumlah Pembiayaan Musyarakah - Bersih 9.182.406.038 8.609.500.043 Total Musyarakah Financing - Net
Berikut adalah informasi pokok lainnya Below are other major informations on
sehubungan dengan pembiayaan Musyarakah: Musyarakah financing:
a. Seluruh pembiayaan Musyarakah dilakukan a. All Musyarakah financing are made in
dalam mata uang Rupiah. Indonesian Rupiah.
b. Pada tanggal 31 Desember 2023, rata-rata b. As of December 31, 2023, the average
bagi hasil per tahun pembiayaan Musyarakah revenue sharing per annum of Musyarakah
adalah sebesar 8,11% (2022: 7,69%). financing is 8.11% (2022: 7.69%).
c. Pembiayaan dijamin dengan agunan yang c. Financing is secured by collateral which is
diikat dengan hak tanggungan atau surat legalized by deed of encumbrance, power of
kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang attorney to sell and other collaterals that are
umumnya diterima oleh perbankan. generally accepted in the banking industries.
Pembiayaan juga dijamin dengan jaminan Financing is also secured by cash collateral,
tunai berupa deposito berjangka Mudharabah in the form of Mudharabah time deposits
(Catatan 24). Manajemen berkeyakinan (Note 24). Management believes that
agunan yang diterima tersebut cukup untuk collateral received from debtor is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat cover possible losses on uncollectible
tidak tertagihnya pembiayaan Musyarakah. Musyarakah financing.
d. Dalam jumlah pembiayaan termasuk d. Total financing includes financing to related
pembiayaan yang diberikan kepada pihak parties, i.e financing to the Bank’s key
berelasi, yaitu pembiayaan kepada management that have revenue sharing
manajemen kunci Bank dengan kisaran tingkat ranging from 7.49% until 12% per annum and
bagi hasil setara 7,49% sampai dengan 12% have terms ranging from 2 to 11 years.
per tahun dan memiliki jangka waktu kisaran 2
sampai 11 tahun.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, financing
pembiayaan yang diberikan kepada pihak given to related parties were classified as
berelasi memiliki kualitas lancar. current.
e. Dalam laporan Batas Maksimum Penyaluran e. As of December 31, 2023 and 2022 there are
Dana (BMPD) kepada Otoritas Jasa Keuangan financing which no exceeded the maximum
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 for distribution of funds (BMPD) as state in the
tidak terdapat pembiayaan yang melampaui maximum for distribution of funds report to
BMPD. Financial Services Authority.
f. Pembiayaan musyarakah dalam bentuk f. Musyarakah financing sindication amounting
sindikasi sebesar Rp 448.530.252 ribu pada to Rp 448,530,252 thousand as of
tanggal 31 Desember 2023 (2022: December 31, 2023 (2022: Rp 233,431,268
Rp 233.431.268 ribu). thousand).
- 57 -
Page 634
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
g. Rasio pembiayaan bermasalah (NPF) bruto g. The ratio of Non Performing Financing (NPF)
dan neto pada tanggal 31 Desember 2023 dan as of December 31, 2023 and 2022 are as
2022 adalah sebagai berikut: follow:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
% %
NPF Bruto 4,49 3,70 Gross NPF
NPF Neto 3,56 2,09 Net NPF
h. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, h. As of December 31, 2023 and 2022, the
rincian pembiayaan yang direstrukturisasi details of restructured receivables based on
berdasarkan kolektibilitas Otoritas Jasa Financial Services Authority’s collectability
Keuangan adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Lancar 899.912.954 1.707.246.051 Current
Dalam Perhatian Khusus 426.246.374 107.096.576 Special Mention
Kurang Lancar 17.725.482 21.204.458 Substandard
Diragukan 4.066.383 719.818 Doubtfull
Macet 364.831.235 282.581.474 Loss
Jumlah 1.712.782.428 2.118.848.377 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses
pembiayaan Musyarakah adalah sebagai berikut: on Musyarakah financing are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 228.254.214 109.077.317 Balance at beginning of year
Penyisihan (pemulihan) selama Provision (reversal of provission)
tahun berjalan (7.787.655) 119.176.897 during the year
Saldo akhir tahun 220.466.559 228.254.214 Balance at end of year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowances for
kerugian penurunan nilai pembiayaan Musyarakah impairment losses on Musyarakah financing are
adalah cukup untuk menutup kerugian yang adequate to cover the losses which might arise
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya from uncollectible financing provided.
pembiayaan.
Mutasi pembiayaan yang dihapus buku adalah The changes in the financing written-off are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 1.498.335.428 1.550.455.659 Balance at beginning of year
Penerimaan kembali (53.766.834) (52.120.231) Recovery
Saldo akhir tahun 1.444.568.594 1.498.335.428 Balance at end of year
- 58 -
Page 635
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
11. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH 11. ASSETS ACQUIRED FOR IJARAH
Akun ini merupakan aset yang diperoleh untuk This account represent assets acquired for ijarah,
transaksi ijarah, dengan rincian sebagai berikut: with details are as follow:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Pihak ketiga 859.900.785 680.077.742 Third parties
Pihak berelasi 75.000 177.917 Related parties
Jumlah 859.975.785 680.255.659 Total
Akumulasi penyusutan (340.475.076) (242.189.035) Accumulated depreciation
Nilai Buku 519.500.709 438.066.624 Net Book Value
12. PENYERTAAN MODAL SEMENTARA 12. EQUITY PARTICIPATION
Pada tanggal 30 Desember 2019, Bank On December 30, 2019, the Bank entered into a
melaksanakan penyertaan modal sementara equity participation in PT Al Ijarah Indonesia
dalam PT Al Ijarah Indonesia Finance (“ALIF”) Finance ("ALIF") by converting a portion of ALIF
dengan mengkonversi sebagian pembiayaan ALIF financing of Rp 61,100,000,000 into Series A
senilai Rp 61.100.000.000 menjadi saham Shares amounting to 1,222,000,000 with nominal
sebanyak 1.222.000.000 lembar saham seri B value of Rp 50 shares, based on Deed of
dengan nilai nominal perlembar saham adalah temporary capital participation No. 47, dated
Rp 50 sesuai dengan akta penyertaan modal December 27, 2019, made before Aulia Taufani,
sementara No. 47, tanggal 27 Desember 2019, SH, Notary in Jakarta. The total equity participation
dibuat dihadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di of the Bank in ALIF is 6.8%.
Jakarta. Total penyertaan modal sementara Bank
di ALIF adalah sebesar 6,8%.
Rekonsiliasi perubahan akun penyertaan modal The reconciliation of the movement in the equity
sementara adalah sebagai berikut: participation account are as follow:
.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Saldo awal tahun 551.752 211.752 Balance ot beginning of year
Keuntungan (kerugian) kumulatif pada Cumulative gain (loss) on investment in
investasi pada instrumen hutang debt instruments classified as
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI at FVTOCI not reclassified to
yang tidak direklasifikasi ke laba rugi (551.752) 340.000 profit or loss
Saldo akhir tahun - 551.752 Balance at the end of year
Investasi di atas menawarkan kesempatan kepada The investment above offer the Bank the
Bank untuk mendapatkan imbal hasil melalui opportunity for return through dividend income and
pendapatan dividen dan keuntungan nilai wajar. fair value gains.
Investasi pada instrumen ekuitas tidak dimiliki The investment in equity instruments is not held
untuk diperdagangkan. Sebaliknya, dimiliki dalam for trading. Instead, it is held for medium to long-
jangka waktu menengah ke panjang untuk tujuan term strategic purposes. Accordingly,
strategis. Dengan demikian, manajemen telah management has elected to designate these
memilih untuk menetapkan investasi ini dalam investments in equity instruments as at FVTOCI
instrumen ekuitas pada FVTOCI karena mereka as they believe that recognizing short-term
yakin bahwa pengakuan fluktuasi jangka pendek fluctuations in these investments’ fair value in
dalam nilai wajar investasi ini dalam laba atau rugi profit or loss would not be consistent with the
tidak akan konsisten dengan strategi Bank untuk Bank’s strategy of holding these investments for
memiliki investasi ini untuk tujuan jangka medium to long-term purposes and realizing their
menengah dan panjang dan mewujudkan potensi performance potential in the long run.
kinerja mereka dalam jangka panjang.
- 59 -
Page 636
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tidak terdapat transfer atas akumulasi keuntungan There has been no transfer of the cumulative gain
atau kerugian yang berasal dari investasi ekuitas or loss arising from these equity investments
ini dalam akun ekuitas pada periode berjalan within equity during the current or prior period.
maupun periode sebelumnya.
Berdasarkan surat Keputusan pembubaran Based on the Decree on the dissolution of PT ALIF
PT ALIF yang tercantum melalui Keputusan Dewan as stated in the Decree of the OJK Board of
Komisioner OJK Nomor KEP-20/D.06/2023 Commissioners Number KEP-20/D.06/2023 dated
tanggal 24 Oktober 2023 dan melalui 24 October 2023 and through Announcement
Pengumuman Nomor PENG-44/PL.02/2023 Number PENG-44/PL.02/2023 concerning the
tentang Pencabutan Izin Usaha Perusahaan Revocation of the Business License of the Sharia
Pembiayaan Syariah PT Al Ijarah Indonesia Financing Company PT Al Ijarah Indonesia
Finance yang di keluarkan OJK yang berlaku mulai Finance, which was issued by the OJK, is effective
11 November 2023, maka di tahun berjalan 2023, from 11 November 2023, so in the current year
Bank melakukan penghapusan penyertaan modal 2023, the Bank has been written off equity
sebesar Rp 551.752.000. participation of IDR 551.752.000.
13. ASET TETAP - BERSIH 13. PREMISES AND EQUIPMENT - NET
Penerapan model
1 Januari/ revaluasi/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Application of the December 31,
2023 Additions Deductions revaluation model 2023
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Model revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 143.941.144 - - 4.928.602 148.869.746 Land
Bangunan 43.499.008 - - 1.474.045 44.973.053 Buildings
Inventaris kantor 12.149.916 3.418.391 237.208 - 15.331.099 Office equipments
Kendaraan bermotor 65.814 - - - 65.814 Vehicles
Jumlah 199.655.882 3.418.391 237.208 6.402.647 209.239.712 Total
Model revaluasi: At revaluation model:
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 4.131.400 4.131.401 - (8.262.801) - Buildings
Inventaris kantor 1.213.152 3.212.367 157.272 - 4.268.247 Office equipments
Kendaraan bermotor 57.787 8.227 - - 66.014 Vehicles
Jumlah 5.402.339 7.351.995 157.272 (8.262.801) 4.334.261 Total
Jumlah Tercatat 194.253.543 204.905.451 Net Book Value
Penerapan model
1 Januari/ revaluasi/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Application of the December 31,
2022 Additions Deductions revaluation model 2022
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Model revaluasi: At revaluation model:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 143.941.144 - - - 143.941.144 Land
Bangunan 43.499.008 - - - 43.499.008 Buildings
Inventaris kantor 19.588.551 1.151.316 24.689 (8.565.262) 12.149.916 Office equipments
Kendaraan bermotor 125.122 - 59.308 - 65.814 Vehicles
Jumlah 207.153.825 1.151.316 83.997 (8.565.262) 199.655.882 Total
Model revaluasi: At revaluation model:
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan - 4.131.400 - - 4.131.400 Buildings
Inventaris kantor 12.963.834 3.006.968 19.083 (14.738.567) 1.213.152 Office equipments
Kendaraan bermotor 93.841 11.516 47.570 - 57.787 Vehicles
Jumlah 13.057.675 7.149.884 66.653 (14.738.567) 5.402.339 Total
Jumlah Tercatat 194.096.150 194.253.543 Net Book Value
- 60 -
Page 637
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan dan Deduction of fixed assets are sale of fixed asset
penghapusan aset tetap dengan rincian sebagai and write-off with detail as follow:
berikut:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Harga jual 42.250 42.850 Selling Price
Nilai tercatat 79.936 17.344 Net Book value
Laba (rugi) penjualan dan penghapusan Profit (loss) on sale and write-off of premises
aset tetap (37.686) 25.506 and equipment
Pada bulan Desember 2023, Bank melakukan In December 2023, the Bank performed
penilaian kembali atas nilai wajar tanah dan revaluation for its land and building. The
bangunan. Penilaian atas nilai wajar dilakukan oleh revaluation was performed by independent
penilai independen yang telah teregistrasi di OJK. appraisers registered in OJK. The revaluation of
Penilaian tanah dan bangunan menggunakan land and buildings used the financial information
laporan per Desember 2023. Berdasarkan laporan as of December 2023. Based on the appraisal
tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan report, the valuation was determined in
Standar Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan accordance with the Bapepam-LK’s rule
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan No. VIII.C.4 regarding valuation and presentation
yang wajar dan peraturan Bapepam-LK of asset valuation report in capital market. The
No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan appraisal method used are the market and cost
penyajian laporan penilaian aset di pasar modal. approach.
Metode penilaian yang digunakan adalah
pendekatan pasar dan biaya.
Pada bulan Desember 2022, Bank melakukan In December 2022, the Bank performed
penilaian kembali inventaris kantor. Penilaian revaluation for its office equipment. The
inventaris dilakukan oleh penilai independen yang revaluation was performed by independent
telah teregistrasi di OJK. Penilaian inventaris appraisers registered in OJK. The revaluation of
kantor menggunakan laporan per Desember 2022. office equipment used the financial information as
Berdasarkan laporan tersebut, penilaian dilakukan of December 2022. Based on the appraisal report,
sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) the valuation was determined in accordance with
yang ditentukan berdasarkan transaksi terkini the Bapepam-LK’s rules No. VIII.C.4 regarding
dalam ketentuan yang wajar dan peraturan valuation and presentation of asset valuation
Bapepam-LK No. VIII.C.4 tentang pedoman report in capital market. The appraisal method
penilaian dan penyajian laporan penilaian aset di used to value office equipment are the market and
pasar modal. Metode penilaian yang digunakan cost approach.
untuk menilai inventaris kantor adalah pendekatan
pasar dan biaya.
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser are as
berikut: follows:
Tanggal Efektif
Rekan Penanggung Revaluasi/
Penilai Independen/ Jaw ab/ Tanggal Laporan/ Metode Penilaian/ Revaluation Effective
Independent Appraiser Partner In-charge Report Date A ppraisal Method Date
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey A ngelina, 29 Desember/ Pasar dan biaya/Market 4 Desember/
M.Bus., MAPPI December 29, 2023 and cost December 4, 2023
(Cert.)
KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., 15 Februari/ Pasar dan biaya/Market 15 Desember/
M.Ec.Dev., MA PPI February 15, 2024 and cost December 15, 2023
(Cert.)
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey A ngelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/Market 18 November/
M.Bus., MAPPI December 30, 2022 and cost November 18, 2022
(Cert.)
Selisih nilai wajar aset dengan nilai tercatat The difference between the fair value and carrying
dibukukan dalam penghasilan komprehensif lain amount of the assets, was recorded in other
dan akumulasi dalam ekuitas pada akun “Surplus comprehensive income and accumulated in
Revaluasi Aset Tetap” (Catatan 27). equity as “Gain on Revaluation of Property, Plant
and Equipment” (Note 27).
- 61 -
Page 638
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, penurunan As of December 31, 2023, the decrease in the
jumlah tercatat aset akibat revaluasi diakui dalam carrying amount of assets resulting from the
laba rugi nihil (2022: Rp 5.308 ribu). revaluation recognised in profit or loss as of
amounted to nil (2022: Rp 5,308 thousand).
Aset tetap Bank yang diukur pada nilai wajar adalah The Bank’s property, plant and equipment
sebesar Rp 209.239.712 ribu pada tanggal measured at fair value amounting to
31 Desember 2023 (2022: Rp 199.655.882) Rp 209,239,712 thousand as of December 31,
(tingkat 2). 2023 (2022: Rp 199,655,882 thousand) (level 2).
Tidak ada perpindahan antara level 1 dan 2 selama There were no transfers between levels 1 and 2
tahun berjalan. during the year.
Jika aset tetap dicatat sebesar biaya perolehan, If the property, plant and equipment were
nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: measured using the cost model, the carrying
amount would be as follows:
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Nilai tercatat/ Biaya penyusutan/ Nilai tercatat/
perolehan/ Accumulated Carrying perolehan/ Accumulated Carrying
Cost depreciation amount Cost depreciation amount
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Tanah 129.477.649 - 129.477.649 129.477.649 - 129.477.649 Land
Bangunan 48.217.069 13.091.338 35.125.731 48.217.069 9.970.566 38.246.503 Buildings
Inventaris kantor 39.609.245 36.244.770 3.364.475 37.113.336 34.855.482 2.257.854 Office equipments
Kendaraan bermotor 155.199 155.199 - 155.199 155.199 - Vehicles
Jumlah 217.459.162 49.491.307 167.967.855 214.963.253 44.981.247 169.982.006
Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan hak The Bank owns several pieces of land with Building
legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka Use Rights (HGB) varies between 12 until 40 years
waktu 12 tahun sampai dengan 40 tahun yang that will be expiring up to 2057. Management
akan jatuh tempo sampai dengan tahun 2057. believes that there will be no difficulty in the
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah extension of the land rights since all the land were
dengan perpanjangan atas tanah, karena seluruh acquired legally and supported by sufficient
tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan evidence of ownership.
bukti pemilikan yang memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there is no
terdapat komitmen kontraktual untuk perolehan contractual commitment related to acquisition of
aset tetap. property, plant and equipment.
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan Property, plant and equipment, except for land, are
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, insured with PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk,
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko against fire, theft and other possible risks for
lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 44,567,907 thousand as of December 31, 2023
Rp 44.567.907 ribu pada tanggal (2022: Rp 44,921,981 thousand). Management
31 Desember 2023 (2022: Rp 44.921.981 ribu). believes that the insurance coverage is adequate
Manajemen berpendapat, bahwa nilai to cover possible assets losses on the assets
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
- 62 -
Page 639
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
14. ASET HAK GUNA – BERSIH 14. RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
Bank menyewa beberapa aset termasuk gedung The Bank rent several assets including office
perkantoran, alat & peralatan, kendaraan, dan buildings, tools & equipment, vehicle, and server.
server. Jangka waktu sewa adalah 1 sampai 5 The lease term is 1 until 5 years.
tahun.
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2023 Additions Deductions 2023
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Harga Perolehan At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 8.952.703 7.377.622 8.204.540 8.125.785 Buildings
Kendaraan bermotor 7.421.943 2.448.342 - 9.870.285 Vehicles
Server 5.923.368 - - 5.923.368 Server
Jumlah 22.298.014 9.825.964 8.204.540 23.919.438 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 4.845.989 5.674.446 5.581.528 4.938.907 Buildings
Kendaraan bermotor 1.654.384 1.852.073 - 3.506.457 Vehicles
Server 197.443 1.184.674 - 1.382.117 Server
Jumlah 6.697.816 8.711.193 5.581.528 9.827.481 Total
Jumlah Tercatat 15.600.198 14.091.957 Net Book Value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2022 Additions Deductions 2022
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Harga Perolehan At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 9.101.261 4.509.687 4.658.245 8.952.703 Buildings
Kendaraan bermotor 4.294.488 4.927.694 1.800.239 7.421.943 Vehicles
Server 1.135.692 5.923.369 1.135.693 5.923.368 Server
Jumlah 14.531.441 15.360.750 7.594.177 22.298.014 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 4.359.221 5.145.013 4.658.245 4.845.989 Buildings
Kendaraan bermotor 1.554.911 1.569.566 1.470.093 1.654.384 Vehicles
Server 189.280 1.143.856 1.135.693 197.443 Server
Jumlah 6.103.412 7.858.435 7.264.031 6.697.816 Total
Jumlah Tercatat 8.428.029 15.600.198 Net Book Value
Beberapa transaksi sewa gedung, kendaraan , dan Some leases of buildings, vehicles, and servers
server mengandung opsi perpanjangan yang dapat contain extension options exercisable by the Bank
diambil oleh Bank sebelum masa berakhirnya before the end of the non-cancellable contract
kontrak yang tidak dapat dibatalkan. Opsi period. The extension options held are exercisable
perpanjangan yang dimiliki hanya dapat diambil only by the Bank. The Bank assesses at lease
oleh Bank. Bank mengevaluasi pada awal commencement whether it is reasonably certain to
dimulainya masa sewa apakah besar kemungkinan exercise the extension options. The Bank
akan diambilnya opsi perpanjangan. Bank reassesses this assessment if there is a significant
mengevaluasi kembali penentuan ini apabila ada event or significant change in circumstances within
peristiwa signifikan atau ada perubahan keadaan its control.
signifikan di dalam kendali Bank.
Bank menyewa beberapa aset termasuk The Bank leases several assets including office
diantaranya bangunan kantor, server, dan buildings, servers, and vehicles. The lease period
kendaraan. Masa sewa untuk bangunan kantor for office building is 1 and 5 years (2022: 1, 5 and
adalah adalah 1 dan 5 tahun (2022: 1, 5 dan 10 years). The lease term for server is 5 years
10 tahun). Masa sewa untuk server adalah adalah (2022: 5 years). The lease period for vehicles is
5 tahun (2022: 5 tahun). Masa sewa untuk 4 and 5 years (2022: 4 and 5 years).
kendaraan adalah adalah 4 dan 5 tahun (2022:
4 dan 5 tahun).
- 63 -
Page 640
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023, During the year ended December 31, 2023, certain
sewa aset tetap tertentu telah berakhir. Kontrak leases for plant and equipment expired. The
yang telah berakhir digantikan dengan sewa baru expired contracts were replaced by new leases for
untuk aset pendasar yang identik. Selain identical underlying assets. Apart from the
perpanjangan kontrak lama, terdapat juga extension of old contracts, there are also additional
pernambahan sewa aset tetap baru. Hal ini rentals for new fixed assets. This resulted in
mengakibatkan penambahan pada aset hak-guna additions to right-of-use assets of Rp Rp 9,825,954
sebesar Rp 9.825.954 ribu pada tahun 2023 (2022: thousand in 2023 (2022: Rp 15,360,750).
Rp 15.360.750).
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa disajikan pada The maturity analysis of lease liabilities is
Catatan 21. presented in Note 21.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank As of December 31, 2023, the Bank is committed
berkomitmen sebesar Rp 1.866.684 ribu to Rp 1,866,684 thousand (December 31, 2022:
(31 Desember 2022: Rp 1.406.307 ribu) untuk Rp 1,406,307,thousand) for short-term leases.
sewa jangka pendek.
15. ASET TAKBERWUJUD - BERSIH 15. INTANGIBLE ASSETS - NET
Perincian perangkat lunak adalah sebagai berikut: The details of software are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Biaya perolehan Cost
Awal tahun 12.633.389 13.767.661 Beginning of year
Penambahan tahun berjalan 14.180.500 358.394 Addition during the year
Aset dalam penyelesaian 901.625 7.131.500 Asset in progress
Penghapusan tahun berjalan (2.123.622) (8.624.166) Disposal during the year
Akhir tahun 25.591.892 12.633.389 End of year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Awal tahun 4.906.508 13.297.296 Beginning of year
Amortisasi tahun berjalan 1.431.225 233.378 Amortization during the year
Penghapusan tahun berjalan (2.123.622) (8.624.166) Disposal during the year
Akhir tahun 4.214.111 4.906.508 End of year
Jumlah tercatat 21.377.781 7.726.881 Net Book Value
Amortisasi aset takberwujud lain-lain dicatat dalam Amortization of other intangible assets is recorded
beban umum dan administrasi di laporan laba rugi in general and administrative expenses in the
dan penghasilan komprehensif lain. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Agunan yang diambil alih 1.114.297.443 579.238.933 Foreclosed collateral
Pendapatan yang masih akan diterima 92.121.682 77.690.122 Income receivables
Pajak penghasilan pasal 28A Income tax - article 28A
Tahun 2022 (Catatan 35) 12.300.670 12.300.670 Year 2022 (Note 35)
Tahun 2021 (Catatan 35) - 694.857 Year 2021 (Note 35)
Uang muka penanganan pembiayaan 7.424.589 1.156.015 Advances for financing
Setoran jaminan 4.252.056 3.522.990 Security deposits
Persediaan hadiah dan barang cetakan 1.776.628 1.054.434 Gifts and printed items
Aset pengampunan pajak 1.016.316 1.016.316 Assets from Tax Amnesty
Tagihan pihak ketiga 916.405 1.435.193 Third parties receivable
Biaya yang ditangguhkan 457.746 - Deferred charges
Lainnya 2.447.945 5.534.125 Others
Jumlah 1.237.011.480 683.643.655 Total
- 64 -
Page 641
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Agunan yang diambil alih Foreclosed collateral
Merupakan tanah dan aset lainnya (jaminan Represent land and other assets (collateral
piutang dan pembiayaan yang telah diambil alih foreclosed by the Bank).
oleh Bank).
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa The Bank has taken actions for the resolution of
Keuangan No.2/POJK.03/2022 tanggal foreclosed properties as required by Financial
31 Januari 2022, Bank telah melakukan upaya Services Authority under regulation
penyelesaian atas agunan yang diambil alih. No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022.
Mutasi agunan yang diambil alih (AYDA) pada Movement of foreclosed collateral (AYDA) as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 583.180.699 497.483.136 Balance at beginning of year
Penambahan 535.058.510 85.697.563 Addition
Cadangan penurunan nilai (3.941.766) (3.941.766) Allowance for impairment losses
Jumlah 1.114.297.443 579.238.933 Balance at end of year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in allowance for impairment losses
yang diambil alih adalah sebagai berikut: on foreclosed collateral are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 3.941.766 3.941.766 Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun berjalan
(Catatan 32) - - Provision during the year (Notes 32)
Kerugian awal pengakuan agunan yang
diambil alih - - Initial loss of foreclosed collateral
Penghapusan - - Write off
Jumlah 3.941.766 3.941.766 Balance at end of year
Pendapatan yang masih akan diterima Income receivables
Merupakan pendapatan bagi hasil yang masih Represents revenue sharing from Mudharabah
akan diterima atas pembiayaan Mudharabah dan and Musyarakah financing ijarah, placements with
Musyarakah, ijarah, penempatan pada Bank Bank Indonesia and investments in marketable
Indonesia serta investasi pada surat berharga. securities
Uang muka penanganan pembiayaan Advances for financing
Merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan oleh Represents the costs incurred by the Bank for the
Bank untuk penyelesaian nasabah bermasalah settlement of such troubled clients for the
seperti untuk keperluan lelang, notaris dan iklan. purposes of the auction, the notary and ads.
Biaya yang ditangguhkan Deferred charges
Merupakan biaya-biaya yang telah dikeluarkan Represents cost incurred by the Bank for the
oleh Bank untuk melakukan renovasi atas renovation of the buildings leased and amortized
bangunan yang disewa dan diamortisasi dengan using the straight-line method during the lease
metode garis lurus sepanjang masa sewanya. period.
Tagihan pihak ketiga Third parties receivable
Merupakan tagihan kepada debitur-debitur NPF Represent receivable to NPF debtors for expense
atas biaya yang dikeluarkan oleh Bank untuk incurred by the Bank for the settlement of such non
penyelesaian pembiayaan bermasalah tersebut. performing financing.
- 65 -
Page 642
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
17. BAGI HASIL DANA SYIRKAH TEMPORER DAN 17. UNDISTRIBUTED REVENUE SHARING OF
BONUS WADIAH YANG BELUM DIBAGIKAN TEMPORARY SYIRKAH FUNDS AND WADIAH
BONUSES
Akun ini merupakan bagi hasil yang belum This account represents undistributed share of
dibagikan oleh Bank kepada shahibul maal atas customers (shahibul maal) on income generated
keuntungan hasil usaha Bank yang telah disisihkan by the Bank from managing of Mudharabah funds
dari pengelolaan dana Mudharabah yang terdiri with details as follows:
dari:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Deposito berjangka Mudharabah 33.461.941 13.428.969 Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 3.228.234 2.554.882 Certificate
Tabungan Wadiah 1.848.595 369.961 Wadiah saving deposits
Giro Wadiah 100 - Wadiah demand deposits
Jumlah 38.538.870 16.353.812 Total
18. SIMPANAN 18. DEPOSITS
Simpanan terdiri dari: Deposits consists of:
31 Desember / December 31, 2023 31 Desember / December 31, 2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/ Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total Related parties Third parties Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Giro Wadiah Wadiah demand deposits
Rupiah Rupiah
Bank - 33.957.758 33.957.758 - 9.827.692 9.827.692 Bank
Bukan bank 10.191.892 275.966.473 286.158.365 14.109.385 238.300.147 252.409.532 Non bank
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bukan bank - 3.079.662 3.079.662 - 3.113.764 3.113.764 Non bank
Jumlah 10.191.892 313.003.893 323.195.785 14.109.385 251.241.603 265.350.988 Total
Tabungan Wadiah Wadiah saving deposits
Rupiah Rupiah
Bukan bank 1.137.685 2.227.582.455 2.228.720.140 592.342 1.223.771.093 1.224.363.435 Non bank
Jumlah 1.137.685 2.227.582.455 2.228.720.140 592.342 1.223.771.093 1.224.363.435 Total
Jumlah Simpanan 11.329.577 2.540.586.348 2.551.915.925 14.701.727 1.475.012.696 1.489.714.423 Total Deposits
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
% %
Bonus rata-rata per tahun Average bonus rate per annum
Giro Wadiah 0,80 0,39 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah 5,02 3,30 Wadiah saving deposits
Tabungan Wadiah berdasarkan jenisnya adalah Wadiah savings deposits by type are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Simpanan FLEXIMAX PaS 2.024.194.759 1.050.584.000 Simpanan FLEXIMAX PaS
Tabungan Wadiah haji 124.109.314 104.634.289 Tabungan Wadiah haji
Tabungan Wadiah PaS 78.375.169 65.389.367 Tabungan Wadiah PaS
Tabungan SimPel IB 1.351.003 771.614 Tabungan SimPel IB
Tabungan Wadiah umroh 689.895 2.984.165 Tabungan Wadiah umroh
Jumlah 2.228.720.140 1.224.363.435 Total
- 66 -
Page 643
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
19. UTANG PAJAK 19. TAXES PAYABLES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pajak Penghasilan Income tax
Pasal 4 ayat 2 7.383.402 5.714.505 Article 4 (2)
Pasal 21 1.254.758 1.671.301 Article 21
Pasal 23/26 52.087 159.910 Article 23/26
Pajak Pertambahan Nilai 5.897 5.221 Value Added Tax
Jumlah 8.696.144 7.550.937 Total
20. LIABILITAS KEPADA BANK INDONESIA 20. LIABILITIES TO BANK INDONESIA
Akun ini mencerminkan standing facility dari Bank This account reflects the standing facility from
Indonesia berupa repo PasBI yang merupakan Bank Indonesia in the form of PasBI repo which is
penyediaan dana kepada peserta OPT Syariah the provision of funds to Sharia OPT participants
untuk pengelolaan likuiditas dengan agunan for liquidity management with collateral in the form
berupa surat berharga yang memenuhi prinsip of securities that comply with sharia principles.
Syariah.
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Analisis jatuh tempo Maturity analysis
1 Tahun 3.609.415 2.532.996 Year 1
2 Tahun 3.247.310 2.711.602 Year 2
3 Tahun 926.461 2.825.705 Year 3
4 Tahun 149.518 634.244 Year 4
5 Tahun - 165.444 Year 5
Lebih dari 5 tahun - 373.275 More than 5 years
Jumlah 7.932.704 9.243.266 Total
Bagian yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun 5.577.658 4.252.532 Current maturity
Jumlah 13.510.362 13.495.798 Total
Rincian liabilitas sewa Lease liabilities
berdasarkan pesewa by lessor
PT. DCI Indonesia 5.030.273 4.685.114 PT. DCI Indonesia
PT Orix Indonesia Finance 4.881.069 4.696.853 PT Orix Indonesia Finance
PT. Universal 1.798.358 1.252.814 PT. Universal
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.101.236 1.634.911 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Famlee Invesco 699.426 - PT Famlee Invesco
PT Menara Property Development - 1.226.106 PT Menara Property Development
Jumlah 13.510.362 13.495.798 Total
Rata-rata tertimbang persentase imbalan pinjaman The weighted average lessee’s incremental
inkremental penyewa yang diterapkan pada borrowing rate applied to the lease liabilities
liabilitas sewa yang diakui dalam laporan posisi recognized in the statement of financial position on
keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 adalah December 31, 2023 is 7.64% (2022: 7.98%).
7,64% (2022: 7,98%).
Bank tidak menghadapi risiko likuiditas yang The Bank does not face a significant liquidity risk
signifikan sehubungan dengan liabilitas sewa. with regard to its lease liabilities. Lease liabilities
Liabilitas sewa diawasi oleh fungsi treasury Bank. are monitored within the Bank's treasury function.
- 67 -
Page 644
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA 22. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
a. Program Iuran Pasti a. Defined Contribution Plan
Bank menyelenggarakan program iuran pasti The Bank provides defined contribution plan
untuk seluruh karyawan tetap yang dikelola for all of its permanent employees, which is
oleh DPLK Manulife Indonesia. Iuran ini managed by DPLK Manulife Indonesia.
berasal dari 2% dari gaji pokok dan emolumen Contribution to the pension plan consist of a
yang dibayarkan karyawan, sedangkan payment of 2% of basic salary and emolument
sisanya sebesar 2% sampai 7% dibayarkan paid by the employee, and 2% up to 7%
oleh Bank per bulan. contributed by the Bank per month.
Beban pensiun Bank yang timbul dari program The Bank’s pension expense arising from the
iuran pasti adalah sebesar Rp 3.451.224 ribu defined contribution plan amounted to
pada tanggal 31 Desember 2023 Rp 3,451,224 thousand as of December 31,
(2022: Rp 3.291.180 ribu). 2023 (2022: Rp 3,291,180 thousand).
b. Program Imbalan Pasti b. Defined Benefits Plan
Bank juga menghitung imbalan pasca kerja The Bank also calculates defined post-
imbalan pasti untuk karyawan sesuai employment benefits for its employees in
dengan Undang-undang Ketenagakerjaan accordance with the Labour Law No. 11/2020.
No. 11/2020. Program ini memberikan imbalan This plan provides pension benefits based on
pensiun berdasarkan penghasilan dasar years of service and salaries of the
pensiun dan masa kerja karyawan. Jumlah employees. The number of employees who
karyawan yang berhak memperoleh manfaat are entitled to such benefits are 477 in 2023
tersebut sebanyak 477 pada tahun 2023 (2022: 407).
(2022: 407).
Bank mengakui tambahan liabilitas imbalan The Bank recognized the cost of providing
pasca kerja berupa kekurangan antara post-employement benefits as shortage of
liabilitas imbalan pasca kerja berdasarkan benefits provided by the defined contribution
program iuran pasti dengan manfaat minimum plan against the minimum benefits required in
yang dipersyaratkan undang-undang tenaga accordance with the labor law.
kerja.
Program imbalan pasca kerja imbalan pasti The defined benefit post-employment benefit
memberikan eksposur Bank terhadap risiko plan provides the Bank with exposure to
aktuarial seperti risiko tingkat imbalan, risiko actuarial risks such as rate of return risk, life
harapan hidup dan risiko gaji. expectancy risk and salary risk.
Risiko tingkat imbalan Benefit rate risk
Penurunan persentase imbalan obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program. increase the plan liability.
Risiko Harapan Hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada estimasi terbaik dari liability is calculated by reference to the best
mortalitas peserta program baik selama dan estimate of the mortality of plan participants
setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan both during and after their employment. An
hidup peserta program akan meningkatkan increase in the life expectancy of the plan
liabilitas program. participants will increase the plan’s liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants
liabilitas program itu. will increase the plan’s liability.
- 68 -
Page 645
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di The details of post-employment benefits
laporan laba rugi dan penghasilan expense recognized in the statement of profit
komprehensif lain adalah: or loss and other comprehensive income are
as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Diakui pada laporan laba rugi Recognized in statement of profit or loss
Biaya jasa kini 5.295.736 5.974.191 Current service cost
Biaya imbalan 1.339.923 1.040.960 Interest cost
Efek Kurtailment 1.177.639 (678.170) Effect of curtailment
Biaya jasa lalu atas kurtailment (278.809) 1.206.490 Past service cost from curtailment
Penyesuaian liabilitas atas Liability adjusted due to
metode atribusi - 1.227.255 changes on attribution method
Selisih imbalan kerja Difference of defined benefits costs
yang dicatat pada beban - 1.563.360 recognized in profit or loss
Biaya jasa lalu yang telah diakui - - Past service cost that as been recognized
Jumlah 7.534.489 10.334.086 Total
Diakui pada laporan penghasilan Recognized in statement of other
komprehensif lain comprehensive income
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement of the net-defined
imbalan pasti neto benefit obligation
Keuntungan aktuarial (2.365.527) (761.747) Actuarial gain
Jumlah yang diakui di laporan Total recognized in statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and
komprehensif lain 5.168.962 9.572.339 other comprehensive income
Mutasi dari nilai kini kewajiban imbalan pasca Movement of present value of employee
kerja adalah sebagai berikut: benefit obligation are as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal tahun 21.021.800 15.164.004 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 5.295.736 5.974.191 Current service cost
Biaya bunga 1.339.923 1.040.960 Interest cost
Efek kurtailment 1.177.639 (678.170) Effect of curtailment
Biaya jasa lalu atas kurtailment (278.809) 1.206.490 Past service cost from curtailment
Penyesuaian liabilitas atas Liability adjustted due to
metode atribusi - 1.227.255 change on attibution benefit cost
Pengukuran kembali Remeasurement of the
keuntungan aktuarial (2.365.527) (761.747) actuarial gain
Pembayaran manfaat (6.878.136) (2.151.183) Benefits paid
Saldo akhir tahun 19.312.626 21.021.800 Balance at end of year
Sensitivitas analisis di bawah ini ditentukan The sensitivity analysis below have been
berdasarkan masing-masing perubahan determined based on reasonably possible
asumsi yang mungkin terjadi pada akhir changes of the respective assumptions
periode pelaporan, dengan semua asumsi lain occurring at the end of the reporting period,
konstan. while holding all other assumptions constant.
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Tingkat diskonto Discount rate
Kenaikan 1% (973.707) (1.836.099) Increase 1%
Penurunan 1% 1.084.549 2.091.227 Decrease 1%
Pertumbuhan gaji Salary growth
Kenaikan 1% 2.034.906 1.946.571 Increase 1%
Penurunan 1% (1.837.530) (1.739.859) Decrease 1%
- 69 -
Page 646
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above may
mungkin tidak mewakili perubahan yang not be representative of the actual change in
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti the defined benefit obligation as it is unlikely
mengingat bahwa perubahan asumsi that the change in assumptions would occur in
terjadinya tidak terisolasi satu sama lain isolation of one another as some of the
karena beberapa asumsi tersebut mungkin assumptions may be correlated.
berkorelasi.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermore, in presenting the above
sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan sensitivity analysis, the present value of the
pasti dihitung dengan menggunakan metode defined benefit obligation has been calculated
projected unit credit pada akhir periode using the projected unit credit method at the
pelaporan, yang sama dengan yang end of the reporting period, which is the same
diterapkan dalam menghitung liabilitas as that applied in calculating the defined benefit
manfaat pasti yang diakui dalam laporan posisi obligation liability recognised in the statement
keuangan. of financial.
Tidak ada perubahan dalam metode dan There was no change in the methods and
asumsi yang digunakan dalam penyusunan assumptions used in preparing the sensitivity
analisis sensitivitas dari tahun sebelumnya. analysis from prior years.
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The cost of providing post-employment
aktuaris independen KKA Nandi dan Rekan benefits is calculated by an independent
dengan menggunakan asumsi utama sebagai actuary KKA Nandi dan Rekan using the
berikut: following key assumptions:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age
Tingkat diskonto per tahun 6,68% & 6,25% 7,00% & 5,17% Discount rate per annum
Tingkat proyeksi kenaikan gaji per tahun 5.50% 5.50% Salary increment rate per annum
Tingkat cacat 5.00% 5.00% Disability rate
Tabel mortalitas TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality Table
Durasi rata-rata dari kewajiban imbalan pada The average duration of the benefit obligation
tanggal 31 Desember 2023 adalah 16,77dan at December 31, 2023 is 16.77 and 0.26 years
0,26 tahun (2022: 16,50 dan 0.07 tahun). (2022: 16.50 and 0,07 years).
23. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 23. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Zakat 6.366.981 6.363.319 Zakat
Biaya yang masih harus dibayar 4.086.167 19.591.170 Accrued expense
Pendapatan diterima dimuka 434.167 209.026 Unearned income
Setoran jaminan 142.000 134.500 Security deposit
Dana hasil penjualan aset agunan The Fund's asset sale proceeds
yang diambil alih 68.588 32.250 foreclosed receivables
Lainnya 1.006.499 2.310.471 Others
Jumlah 12.104.402 28.640.736 Total
24. DANA SYIRKAH TEMPORER 24. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Merupakan investasi tidak terikat dalam bentuk Represents unrestricted investment in the form of
tabungan Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah saving deposits, Mudharabah time
Mudharabah dan Sertifikat Investasi Mudharabah deposits and Mudharabah Interbank Investment
Antarbank. Certificate.
- 70 -
Page 647
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Seluruh investasi tidak terikat dilakukan dalam All unrestricted investments are made in
mata uang Rupiah, yang terdiri dari: Indonesian Rupiah, which consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Bank Bank
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Pihak ketiga 24.581.549 4.168.533 Third parties
Deposito berjangka Mudharabah - Mudharabah Time Deposits -
Pihak ketiga 43.180.000 2.500.000 Third parties
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank
Antarbank Investment Certificates
Pihak berelasi - 400.000.000 Related parties
Pihak ketiga 350.000.000 700.000.000 Third parties
Jumlah 350.000.000 1.100.000.000 Total
Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari bank 417.761.549 1.106.668.533 from banks
Bukan Bank Non Bank
Tabungan Mudharabah Mudharabah Saving Deposits
Pihak berelasi 4.687.050 2.659.901 Related parties
Pihak ketiga 387.521.975 275.449.187 Third parties
Jumlah 392.209.025 278.109.088 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah Time Deposits
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi 17.328.757 7.538.460 Related parties
Pihak ketiga 9.720.443.613 8.876.355.077 Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga 786.448 2.470.768 Third parties
Jumlah 9.738.558.818 8.886.364.305 Total
Jumlah dana syirkah temporer Total temporary syirkah funds
dari bukan bank 10.130.767.843 9.164.473.393 from non banks
Jumlah Dana Syirkah Temporer 10.548.529.392 10.271.141.926 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun Revenue sharing per annum
Tabungan Mudharabah 3,15% 2,36% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 5,70% 3,79% Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antar Bank 6,50% 3,80% Certificate
Tabungan Mudharabah Mudharabah saving deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya Mudharabah savings deposits by types are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Tabungan Bisnis 261.472.289 180.516.460 Tabungan Bisnis
Tabungan Fleksibel Program Gadget 97.866.200 76.252.114 Tabungan Fleksibel Program Gadget
Tabungan Mudharabah ABP 24.581.549 66.579 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Tazam 10.504.806 997.294 Tabungan Tazam
Tabungan Mudharabah Karyawan 8.729.618 5.069.974 Tabungan Mudharabah Karyawan
Tabungan Pas Flexible 5.043.631 3.917.757 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Rencana 4.873.732 13.128.270 Tabungan Rencana
Tabungan Mudharabah Pas IB 3.718.749 2.329.173 Tabungan Mudharabah Pas IB
Jumlah 416.790.574 282.277.621 Total
- 71 -
Page 648
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
1 bulan 4.454.027.024 5.756.436.652 1 month
3 bulan 2.304.093.274 2.073.090.182 3 months
6 bulan 2.937.427.493 1.013.978.326 6 months
12 bulan 86.191.027 45.359.145 12 months
Jumlah 9.781.738.818 8.888.864.305 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, Mudharabah
deposito berjangka Mudharabah yang diblokir dan time deposits which are blocked and pledged as
dijadikan jaminan piutang Murabahah, pembiayaan collateral for Murabahah receivables,
Mudharabah dan pembiayaan Musyarakah adalah Mudharabah financing and Musyarakah financing
sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pembiayaan Mudharabah 6.080.000 - Mudharabah financing
Pembiayaan Musyarakah 422.926.000 243.796.000 Musyarakah financing
Jumlah 429.006.000 243.796.000 Total
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Merupakan instrumen yang diterbitkan Bank dalam Represent instrument issued by the Bank in the
bentuk sertifikat investasi Mudharabah yang form of Mudharabah certificate investment which
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar are traded on the interbank money market.
bank.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investments Certificate are
diperoleh dari: obtained from:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi Related party
PT Bank Pan Indonesia - 400.000.000 PT Bank Pan Indonesia
Pihak ketiga Third parties
Bank BPD Sumsel Babel 250.000.000 300.000.000 Bank BPD Sumsel Babel
Bank Victoria Syariah 100.000.000 100.000.000 Bank Victoria Syariah
Bank BPD Sulselbar - 200.000.000 Bank BPD Sulselbar
Bank BPD Kaltimtara - 100.000.000 Bank BPD Kaltimtara
350.000.000 700.000.000
Jumlah 350.000.000 1.100.000.000 Total
- 72 -
Page 649
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
25. MODAL SAHAM 25. CAPITAL STOCK
Rincian pemegang saham Bank adalah sebagai The Bank’s shareholders are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2023 and 2022
Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage of Total paid-up
Nama pemegang saham shares ownership capital stock Name of stockholders
Rp'000
PT. Bank Pan Indonesia Tbk 26.121.527.033 67,30% 2.612.152.703 PT. Bank Pan Indonesia Tbk
Dubai Islamic Bank PJSC 9.742.223.971 25,10% 974.222.397 Dubai Islamic Bank PJSC
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 2.949.890.315 7,60% 294.989.032 Public (Below 5% each)
Jumlah 38.813.641.319 100,00% 3.881.364.132 Total
Modal ditempatkan dan disetor pernuh adalah The share issued and fully paid are ordinary share
saham biasa yang memberikan hak satu suara per which entitle the holder to carry one vote per share
saham dan berpartisipasi dalam dividen. and to participate in dividends.
26. TAMBAHAN MODAL DISETOR 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This Account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Agio saham (10.322.729) (10.322.729) Premium on share issuance
Aset pengampunan pajak 1.016.416 1.016.416 Assets from tax amnesty
Jumlah (9.306.313) (9.306.313) Total
Agio Saham Premium on Shares Issuance
Akun ini merupakan kelebihan di atas nominal dari This account represent the excess of the total
penjualan saham perdana dan pelaksanaan waran proceeds over the total par value of shares arising
dengan perincian sebagai berikut: from the sale of shares through public offering and
exercise of warrants, with details as follow:
Rp'000
Saldo 1 Januari 2017 (5.664.726) Balance as of January 1, 2017
Penerimaan dari pelaksanaan waran 30.339.083 Received from execution of warrants
Nilai nominal saham yang dicatat sebagai modal Amount recorded as issued and paid-up
disetor atas pengeluaran 46.808.410 saham (27.580.985) capital from issuance of 46,808,410 shares
Saldo 31 Desember 2017 (2.906.628) Balance as of December 31, 2017
Biaya emisi I (3.377.806) Cost from right Issue I
Saldo 31 Desember 2019 (6.284.434) Balance as of December 31, 2019
Biaya emisi II (4.038.295) Cost from right Issue II
Saldo 31 Desember 2023 dan 2022 (10.322.729) Balance as of December 31, 2023 and 2022
- 73 -
Page 650
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
27. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 27. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Akun ini meliputi penghasilan komprehensif lain This account comprises other comprehensive
yang diakumulasi dalam ekuitas. income that are accumulated in equity.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Cadangan nilai wajar (Catatan 12) (61.100.000) (60.548.248) Fair value reserve (Note 12)
Surplus revaluasi aset tetap Gain on revaluation of premises
(Catatan 13) 81.028.549 66.363.101 (Note 13)
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurement of defined
imbalan pasti (Catatan 22) 13.293.579 11.448.468 benefit obligation (Note 22)
Kenaikan nilai wajar investasi Increase in fair value of
surat berharga diukur pada nilai marketable securities
wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain (Catatan 7) (30.442.971) (52.912.603) other comprehensive income (Note 7)
Jumlah 2.779.157 (35.649.282) Total
28. DIVIDEN, ZAKAT DAN CADANGAN UMUM 28. DIVIDENDS, ZAKAT AND APPROPRIATE
RETAINED EARNINGS
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Tahunan dengan akta No. 48 tanggal 21 Juni 2023 Meeting No. 48 dated June 21, 2023 of Fatiah
dari Fatiah Helmi, SH., notaris di Jakarta, Helmi, SH., notary in Jakarta, the stockholders
pemegang saham telah menetapkan sejumlah have approved 2.5% of the Bank’s gross profit for
2,5% dari laba kotor Bank untuk tahun buku 2022 the year 2022 to be used and distributed to meet
akan dipergunakan dan disalurkan untuk the obligations of Bank’s corporate zakat.
memenuhi kewajiban zakat korporasi Bank.
29. PENDAPATAN PENGELOLAAN DANA OLEH 29. REVENUE FROM FUND MANAGEMENT AS
BANK SEBAGAI MUDHARIB MUDHARIB
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pendapatan bagi hasil pembiayaan Revenue sharing from financing
Musyarakah 750.626.090 618.457.411 Musyarakah
Mudharabah 100.397.970 46.797.693 Mudharabah
Pendapatan dari penjualan - Murabahah 7.773.417 7.929.388 Revenue from sales - Murabahah
Pendapatan Sewa Ijarah - bersih 77.706.544 63.080.668 Revenue from Ijarah - net
Pendapatan usaha utama lainnya Other main operating revenue
Revenue sharing from marketable
Bagi hasil surat berharga 149.450.092 183.208.136 securities
Bonus Fasilitas Simpanan Bonuses from Bank Indonesia Sharia
Bank Indonesia Syariah 34.235.899 23.022.306 Deposit Facility
Bagi hasil penempatan Revenue sharing from placements
pada bank lain 17.876 - with other banks
Jumlah 1.120.207.888 942.495.602 Total
- 74 -
Page 651
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
30. HAK PEMILIK DANA ATAS BAGI HASIL DANA 30. DEPOSITORS SHARE ON RETURN OF
SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Akun ini merupakan distribusi bonus, marjin dan This account represents distribution of bonuses,
bagi hasil untuk nasabah: margin and revenue sharing to the customer:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Deposito berjangka Mudharabah 595.180.642 309.976.735 Mudharabah time deposits
Tabungan Mudharabah 15.297.708 15.105.567 Mudharabah saving deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 27.779.458 65.481.994 Certificates
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits from
dari bank lain 217.732 52.675 other banks
Fasilitas pendanaan jangka pendek
syariah 11.649.700 5.593.537 Sharia short-term funding facility
Jumlah 650.125.240 396.210.508 Total
31. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 31. OTHER OPERATING REVENUE
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Administrasi Administrative
Musyarakah 21.417.914 23.122.727 Musyarakah
Mudharabah 3.896.833 3.725.000 Mudharabah
Ijarah 5.766.211 1.320.296 Ijarah
Murabahah 258.881 - Murabahah
Lainnya 3.582.839 6.392.034 Others
Jumlah 34.922.678 34.560.057 Total
Lainnya Others
Penerimaan kembali piutang dan Recovery account
pembiayaan yang dihapus buku Receivable write-off
Musyarakah 53.766.834 52.120.231 Musyarakah
Ijarah 1.356.075 4.451.151 Ijarah
Murabahah 189.051 2.382.277 Murabahah
Mudharabah 1.290.092 59.625 Mudharabah
Lainnya 11.568.578 4.244.797 Others
Jumlah 68.170.630 63.258.081 Total
32. BEBAN (PENDAPATAN) KERUGIAN 32. PROVISON (REVERSAL) FOR IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI LOSSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Aset Keuangan Financial Assets
Piutang Murabahah (Catatan 8) (277.188) (626.570) Murabahah receivables (Note 8)
Pembiayaan Mudharabah Mudharabah financing
(Catatan 9) 6.332.898 6.923.982 (Note 9)
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah financing
(Catatan 10) (7.787.655) 119.176.897 (Note 10)
Piutang Ijarah 1.685.767 9.568.610 Ijarah receivables
(46.178) 135.042.919
- 75 -
Page 652
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
33. BEBAN ADMINISTRASI 33. ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Agen outsourcing 24.892.870 22.485.481 Outsourcing
Premi program penjaminan Deposit guarantee premium
simpanan (Catatan 41) 24.634.673 18.292.802 program (Note 41)
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 13, 14 dan 15) 17.494.413 15.241.697 (Notes 13, 14 and 15)
Komunikasi 9.766.616 8.154.625 Communication
Sewa 6.468.149 6.524.351 Rental
Biaya jasa profesional 4.749.089 3.873.061 Professional fees
Pajak 3.864.260 262.218 Taxes
Transportasi dan akomodasi
perjalanan dinas 2.294.058 2.772.550 Transportation and accomodation
Iklan dan biaya promosi 1.876.166 2.104.260 Advertising and promotion expenses
Pemeliharaan dan perbaikan 1.441.731 697.215 Repairs and maintenance
Listrik, gas dan air 1.261.455 1.405.250 Electricity, gas and water
Asuransi 795.675 640.046 Insurance
Perangkat lunak 430.492 644.554 Software
Lainnya 1.429.638 1.142.616 Others
Jumlah 101.399.285 84.240.726 Total
34. BEBAN KEPEGAWAIAN 34. PERSONNEL EXPENSES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Gaji dan tunjangan 125.304.209 101.486.261 Salaries and benefits
Pendidikan dan pelatihan 3.046.052 531.263 Training and education
Lainnya 139.371 485.782 Others
Jumlah 128.489.632 102.503.306 Total
Kompensasi kepada dewan direksi, dewan Compensation for the board of directors, board of
komisaris, komite audit dan dewan pengawas commissioners, audit committee and sharia
syariah serta pejabat eksekutif yang diakui pada supervisory board as well as executive officers
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recognized in the statement of profit or loss and
lain adalah sebagai berikut: other comprehensive income is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Gaji dan tunjangan 39.154.580 34.540.009 Salaries and benefits
Bonus 7.363.099 - Bonuses
Pesangon 520.109 448.471 Severance
Beban manfaat karyawan 801.671 804.189 Post employment benefits
Jumlah 47.839.459 35.792.669 Total
- 76 -
Page 653
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
35. PAJAK PENGHASILAN 35. INCOME TAX
a. Beban (manfaat) pajak Bank terdiri dari: a. Tax expense (benefit) of the Bank consists of
the following:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan 3.621.798 (2.362.169) Deferred tax
Jumlah 3.621.798 (2.362.169) Total
b. Pajak Kini b. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between income before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan expense per the statement of profit or loss and
komprehensif lain dengan laba kena pajak other comprehensive income with taxable
adalah sebagai berikut: income are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statement
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain 254.679.244 254.532.742 comprehensive income
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai selain pembiayaan: other than financing:
Piutang Murabahah (1.188.572) (115.450) Murabahah receivables
Beban imbalan pasca kerja 656.353 6.619.550 Post-employment benefit costs
Penyusutan aset tetap 1.755.443 948.155 Depreciation of fixed assets
Jumlah 1.223.224 7.452.255 Total
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan menurut fiskal: Non deductible expenses:
Representasi, sumbangan dan
denda 34.200 66.964 Representation, donations and penalties
Beban penyusutan aset hak Right-of-use assets depreciation
guna 1.564.924 219.543 expenses
Penyusutan aset tetap 3.361.810 2.861.216 Depreciation of fixed assets
Biaya promosi - 158.092 Promotion
Zakat perusahaan (6.363.319) - Company's Zakat
Lainnya (13.826) 191.465 Others
Jumlah (1.416.211) 3.497.280 Total
Laba kena pajak Bank The Bank's taxable Income
sebelum kompensasi kerugian 254.486.257 265.482.277 before fiscal loss carryfoward
Rugi fiskal (513.592.563) (779.074.840) Fiscal lossess
Rugi fiskal (259.106.306) (513.592.563) Fiscal lossess
- 77 -
Page 654
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The computations of current tax expense and current
sebagai berikut: tax payable are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Beban pajak kini - - Current tax expense
Dikurangi pajak dibayar di muka: Less prepaid income tax:
Pasal 25 - 12.300.670 Article 25
Lebih bayar Pajak Kini - Over payment of Tax Payable
Bank (Catatan 16) - (12.300.670) (Notes 16)
Pajak penghasilan yang diakui dalam penghasilan Income tax recognized in other comprehensive
komprehensif lain income
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Beban yang diakui dalam Arising on expenses recognized
penghasilan komprehensif lain: in other comprehensive income:
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluations of marketable securities
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain (6.337.588) 14.988.323 other comprehensive income
Keuntungan aktuarial Remeasurement of on defined benefit
atas kewajiban imbalan pasti (520.416) (167.584) obligation
Surplus revaluasi aset tetap - (1.359.295) Gain on revaluation premises
Jumlah pajak penghasilan yang diakui Total income tax recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain (6.858.004) 13.461.444 comprehensive income
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of the Bank’s deferred tax assets and
Bank adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan ke penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Credited Credited
1 Januari/ (charged) to (charged) to 31 Desember/
January 1, profit or loss other comprehensive December 31,
2023 for the year income 2023
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses other
nilai selain pembiayaan (1.581.367) (261.486) - (1.842.852) than financing
Liabilitas imbalan pasca kerja 4.624.796 144.398 (520.416) 4.248.778 Post-employment benefits obligations
Kompensasi lainnya 3.890.907 (3.890.907) - - Other compensation
Penyusutan aset tetap 403.015 386.197 - 789.212 Depreciation of premises and equipment
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluation of marketable securities
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 14.924.067 - (6.337.588) 8.586.479 other comprehensive income
Surplus Revaluasi Aset Tatep (3.696.713) - - (3.696.713) Gain on revaluation premises
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 18.564.705 (3.621.798) (6.858.004) 8.084.904 Total Deferred Tax Assets
- 78 -
Page 655
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Dikreditkan
(dibebankan)
Dikreditkan ke penghasilan
(dibebankan) komprehensif
ke laba rugi/ lain/
Credited Credited
1 Januari/ (charged) to (charged) to 31 Desember/
January 1, profit or loss other comprehensive December 31,
2022 for the year income 2022
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses other
nilai selain pembiayaan (1.555.968) (25.399) - (1.581.367) than financing
Liabilitas imbalan pasca kerja 3.336.079 1.456.301 (167.584) 4.624.796 Post-employment benefits obligations
Kompensasi lainnya 3.890.907 - - 3.890.907 Other compensation
Penyusutan aset tetap (528.252) 931.267 - 403.015 Depreciation of premises and equipment
Revaluasi surat berharga yang diukur Revaluation of marketable securities
pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain (64.256) - 14.988.323 14.924.067 other comprehensive income
Surplus Revaluasi Aset Tatep (2.337.418) - (1.359.295) (3.696.713) Gain on revaluation premises
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 2.741.092 2.362.169 13.461.444 18.564.705 Total Deferred Tax Assets
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak the amounts computed by applying the effective tax
efektif yang berlaku adalah sebagai berikut: rates to income before tax are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Laba sebelum pajak menurut Income before tax per statement
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain 254.679.244 254.532.742 comprehensive income
Beban pajak berdasarkan tarif
pajak yang berlaku 56.029.435 55.997.203 Tax expense at effective tax rates
Pengaruh pajak atas penghasilan
yang tidak dapat diperhitungkan
menurut fiskal (311.567) 769.402 Tax effect of non taxable income
Penyesuaian yang diakui ditahun Adjustments recognized in the current
berjalan atas pajak tangguhan tahun year relating to prior year defered
sebelumnya 3.890.907 (722.673) taxes
Rugi fiskal yang tidak diakui (55.986.977) (58.406.101) Unrecognized fiscal loss
Beban (Manfaat) Pajak 3.621.798 (2.362.169) Tax Expense (Benefit)
- 79 -
Page 656
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perubahan tarif pajak Changes in statutory tax rates
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Government Regulation in Lieu of Law No. 1 Year
Nomor 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan 2020 on State Financial Policy and Stability of
Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Financial Systems for the Management of
Penanggulangan Penyakit Coronavirus 2019 Coronavirus Disease 2019 (“COVID-19”) and/or
(“COVID-19”) dan/atau Penanggulangan Ancaman Counter the Threat to National Economy and/or
terhadap Perekonomian Nasional dan/atau Stability of Financial Systems (“Perpu No. 1/2020“)
Stabilitas Sistem Keuangan (“Perpu No. 1/2020”) took effect on March 31, 2020. Perpu 1/2020
mulai berlaku pada 31 Maret 2020. Perpu 1/2020 reduced the income tax rates for domestic
menyesuaikan tarif pajak penghasilan badan usaha corporations and permanent establishments to
dan tetap menjadi 22% yang berlaku untuk Tahun 22% applicable for fiscal years 2020 and 2021 and
Pajak 2020 dan 2021 dan 20% berlaku untuk Tahun further reduction to 20% applicable for fiscal year
Pajak 2022 dan selanjutnya. Entitas Tbk yang 2022 and thereafter. Public companies meeting
memenuhi persyaratan tertentu tetap diberikan certain requirements are still provided with 3%
pengurangan tarif pajak sebesar 3%. further tax rate reduction.
Harmonisasi Peraturan Pajak (“HPP”) mulai The Harmonization of Tax Regulations Law
berlaku pada 7 Oktober 2021. HPP tersebut (“HPP“) took effect on October 7, 2021. The HPP
mempertahankan tarif pajak penghasilan untuk retained the income tax rates for domestic
perusahaan domestik dan badan usaha tetap corporations and permanent establishments at
sebesar 22% untuk tahun fiskal 2022 dan 22% for fiscal year 2022 and thereafter, instead of
selanjutnya, dan bukan 20%. 20%.
Surat ketetapan pajak Tax assessments
· Pada tanggal 5 April 2023, Bank menerima · On April 5, 2023, the Bank received an
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letter
(”SKPKB”) Pajak Pertambahan Nilai (”PPN”) (“SKPKB”) for Value Added Tax (“VAT”) for
untuk tahun fiskal 2021 dan Surat Tagihan fiscal year 2020 and Tax Collection Letter
Pajak (”STP”) denda masing-masing sebesar (“STP”) for penalties amounting to
Rp 129.354.973 dan Rp 2.600.000. SKPKB Rp 129,354,973 and Rp 2,600,00,
atas PPN untuk tahun fiskal 2021 dan STP respectively. The SKPKB on VAT for fiscal
telah dibayarkan oleh Bank pada tanggal 3 Mei year 2021 and the related STP have been paid
2023 Bank telah mengakui pembayaran by the Bank on May 3, 2023. The Bank has
SKPKB dan dendanya tersebut sebagai beban recognized the payments for the SKPKB and
umum dan administrasi tahun 2022. the related penalty as part of general and
administrative expenses year 2022.
· Pada tanggal 5 April 2023, Bank menerima · On April 5, 2023, the Bank received an
SKPKB Pajak Penghasilan (”PPH”) pasal 23, SKPKB for Income tax (“PPH”) article 23,
PPH pasal 21 dan pasal 4(2) untuk tahun fiskal article 21 and article 4(2) for fiscal year 2021
2021 masing-masing sebesar Rp 41.133.022, amounting to Rp 41,133,022, Rp 92,772,156
Rp 92.772.156 dan Rp 263.853.807. SKPKB and Rp 263,853,807, respectively. The
PPH untuk tahun fiskal 2021 telah dibayarkan SKPKB on PPH for fiscal year 2021 have been
oleh Bank pada tanggal 3 Mei 2023 Bank telah paid by the Bank on May 3, 2023. The Bank
mengakui pembayaran SKPKB dan dendanya has recognized the payments for the SKPKB
tersebut sebagai beban umum dan and the related penalty as part of general and
administrasi tahun 2022. administrative expenses year 2022.
· Pada tanggal 5 April 2023, Bank menerima · On April 5 2023, the Bank received Tax
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (”SKPLB”) Overpayment Assessment Letter (“SKPLB”)
No. 00045/406/21/054/23 Pajak Penghasilan No. 00045/406/21/054/23 for Corporate
Badan untuk tahun fiskal 2021 Income Tax for the 2021 fiscal year there is a
terdapat perubahan rugi netto sebesar change in net loss of Rp 779,074,840,149
Rp 779.074.840.149 dari Rp 801.009.175.415 from Rp 801.009.175.415 and the amount of
dan jumlah PPh lebih bayar sebesar PPh overpayment amounted Rp 694,856,770.
Rp 694.856.770. SKPLB pajak penghasilan The SKPLB for corporate income tax for the
badan untuk tahun fiskal 2021 telah diterima 2021 fiscal year was received by the Bank on
oleh Bank pada tanggal 24 Mei 2023. May 24, 2023. So as of the current year 2023,
Sehingga per tahun berjalan 2023, perhitungan the calculation of bank fiscal loss
kompensasi kerugian fiskal bank menjadi compensation will be Rp 513,592,563
Rp 513.592.563 ribu. thousand.
- 80 -
Page 657
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
36. LABA PER SAHAM 36. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic/diluted earnings per
perhitungan laba per saham dasar/dilusian: share attributable to the owners of the Bank is
based on the following data:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Laba bersih Net income
Laba untuk perhitungan laba Earnings for computation of basic/
per saham dasar/dilusian: diluted earnings per share:
Laba bersih 244.690.465 250.531.592 Net income
Jumlah Saham (dalam angka penuh) Lembar/Shares Lembar/Shares Numbers of Shares (in full amount)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic/
bersih per saham dasar 38.813.641.319 38.813.641.319 basic earning per share
37. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 37. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. PT Bank Pan Indonesia Tbk adalah entitas a. PT Bank Pan Indonesia Tbk is the parent entity
induk dan pemegang saham utama Bank. and the main shareholder of the Bank.
b. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang b. PT Paninvest Tbk is a shareholder of
saham PT Bank Pan Indonesia Tbk. PT Bank Pan Indonesia Tbk.
c. Dubai Islamic Bank PJSC adalah pemegang c. Dubai Islamic Bank PJSC is the shareholder of
saham Bank. the Bank
d. Pengurus utama Bank merupakan karyawan d. The Bank’s management is the key
kunci. employees.
e. PT Famlee Invesco merupakan pemegang e. PT Famlee Invesco is a shareholder of
saham PT Paninvest Tbk. PT Paninvest Tbk.
Transaksi Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank enters
transaksi tertentu dengan pihak berelasi yang into certain transactions with related parties that
meliputi antara lain: include among others:
a. Giro pada bank lain (Catatan 6). a. Current accounts with other banks (Note 6).
b. Piutang Murabahah, pembiayaan Musyarakah b. Murabahah receivables, Musyarakah
dan asset yang diperoleh dari ijarah financing dan assets acquiries from Ijarah
(Catatan 8, 10 dan 11). (Notes 8, 10 and 11).
c. Biaya dibayar dimuka berupa sewa dibayar c. Prepaid expenses in form of rental expense
dimuka. paid in advance.
d. Simpanan berupa giro Wadiah dan tabungan d. Deposits in form of Wadiah current accounts
Wadiah (Catatan 18). and Wadiah saving depsoits (Note 18).
e. Liabilitas lain-lain berupa pendapatan diterima e. Other liabilites in form of unearned income
di muka (Catatan 23). (Note 23).
f. Dana Syirkah Temporer (Catatan 24). f. Temporary Syirkah Funds (Note 24).
- 81 -
Page 658
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
g. Sewa gedung dengan PT Famlee Invesco dan g. Rental of buildings with PT Famlee Invesco
PT Bank Pan Indonesia Tbk. and PT Bank Pan Indonesia Tbk.
Persentase giro pada bank lain, piutang The percentage of current accounts with other
Murabahah, pembiayaan Musyarakah, asset banks, Murabahah receivables, Musyarakah
ijarah dan aset hak guna dari pihak yang berelasi financing and right of use assets from related
terhadap jumlah aset adalah sebagai berikut: parties on total assets are as follow:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 % Rp'000 %
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
PT Bank Pan Indonesia Tbk 3.930.709 0,02 5.866.746 0,04 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Manajemen kunci 3.828.384 0,02 5.156.377 0,03 Key management's
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Financing
Manajemen kunci 537.617 0,00 873.843 0,01 Key management's
Aset Yang Diperoleh Untuk Ijarah Assets Acquired For Ijarah
Manajemen kunci 25.417 0,00 72.083 0,00 Key management's
Aset Hak Guna Right of Use Assets
PT Famlee Invesco 1.876.209 0,01 3.671.830 0,02 PT Famlee Invesco
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.310.669 0,01 3.710.036 0,03 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah 11.509.005 0,07 19.350.915 0,13 Total
Persentase simpanan dan liabilitas lain-lain The percentage of deposits and other liabilities
(pendapatan diterima di muka) dari pihak berelasi (income received in advance) from related parties
terhadap jumlah liabilitas adalah sebagai berikut: on total liabilites are as follow:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 % Rp'000 %
Simpanan 11.329.577 0,08 10.198.361 0,07 Deposits
Dana Syirkah Temporer 22.015.807 0,15 14.701.727 0,10 Temporary Syirkah Funds
Pendapatan diterima di muka Unearned Income
PT Bank Pan Indonesia Tbk 67.500 0,00 141.750 0,00 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah 33.412.884 0,23 25.041.838 0,17 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023, persentase dana As of December 31, 2023 percentage of
syirkah temporer dari pihak berelasi terhadap temporary syirkah fund from related parties with
jumlah dana syirkah temporer adalah sebesar total temporary syirkah fund is 0.32% (2022:
0,32% (2022: 3,99%). 3.99%).
Persentase pendapatan dan beban dari pihak yang The percentage of income and expenses from
berelasi terhadap jumlah pendapatan dan beban related parties to total revenues and expenses is
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rp'000 % Rp'000 %
Pendapatan marjin Murabahah 225.464 0,02 325.328 0,03 Murabahah income
Pendapatan bagi hasil Musyarakah 8.864 0,00 91.505 0,02 Revenue sharing Musyarakah
Pendapatan Margin Ijarah 28.616 0,00 15.258 0,00 Ijarah Income
Bagi hasil dana syirkah temporer 4.806.758 0,74 45.089.106 11,38 Return of temporary syirkah funds
Beban sewa 1.974.613 1,95 1.925.412 2,29 Rental expenses
Pendapatan sewa 74.250 0,01 74.250 0,01 Rent income
- 82 -
Page 659
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
38. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 38. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas pembiayaan kepada
nasabah yang belum digunakan 1.995.573.878 1.958.575.875 Unused facilities
Kontijensi Contingencies
Tagihan kontijensi Contingencies receivables
Pendapatan dari pembiayaan Revenue from non-performing
bermasalah 122.119.329 94.249.744 financing (NPF)
Liabilitas kontinjensi Contingencies payable
Bank garansi yang diterbitkan (423.688.872) (738.976.897) Bank guarantees issued
Tagihan kontinjensi -bersih (301.569.543) (644.727.153) Contingencies receivables - net
Bank menghadapi berbagai kasus hukum yang The Bank is a party to various unresolved legal
belum terselesaikan, tuntutan administrasi, dan actions, administrative proceedings, and claims in
gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha the ordinary course of its business. It is not possible
Bank. Tidak memungkinkan bagi Bank untuk to predict with certainty whether or not the Bank will
memperkirakan dengan pasti apakah pada ultimately be successful in any of these legal
akhirnya Bank akan berhasil dalam setiap kasus matters or, if not, what the impact might be.
hukum tersebut, atau jika tidak, dampak yang
mungkin timbul.
39. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG 39. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
ASING FOREIGN CURRENCIES
Rincian aset dan liabilitas dalam mata uang asing As of December 31, 2023 and 2022, the details of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah assets and liabilities denominated in foreign
sebagai berikut: currencies are as follows:
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/ Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/
Foreign Currency Equivalent in Rp Foreign Currency Equivalent in Rp
Angka penuh/ Rp'000 Angka penuh/ Rp'000
(Full amount) (Full amount)
ASET Assets
Giro pada Demand deposits with
Bank Indonesia USD 14.980 230.647 11.980 186.498 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - Demand deposits with other banks
Pihak berelasi USD 251.929 3.878.946 374.012 5.822.429 Related party
Jumlah aset 4.109.593 6.008.927 Total assets
LIABILITAS Liabilities
Simpanan - Pihak ketiga USD 200.017 3.079.662 200.017 3.113.764 Deposits - third parties
Deposito berjangka Mudharabah USD 51.078 786.448 158.713 2.470.768 Mudharabah Time Deposits
Jumlah liabilitas 3.866.110 5.584.532 Total Liabilities
Jumlah - Bersih 243.483 424.395 Total - Net
Pada tanggal 31 Desember 2023, kurs yang As of December 31, 2023 the foreign exchange
digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas rates used for assets and liabilities denominated in
dalam mata uang asing Dollar Amerika Serikat foreign currencies United States Dollar amounted
sebesar Rp 15.397,00 (2022: Rp 15.567,50). to Rp 15,397.00 (2022: Rp 15,567.50).
- 83 -
Page 660
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
40. SEGMEN OPERASI 40. OPERATING SEGMENT
Bank bergerak dalam bidang usaha perbankan The Bank is engaged in the business of sharia
syariah dengan aktivitas utama piutang banking with main activities in Murabahah
Murabahah, pembiayaan Mudharabah, receivables, Mudharabah financing, Musyarakah
pembiayaan Musyarakah dan Aset yang diperoleh financing and Asssets Acquired for Ijarah.
untuk Ijarah.
Organisasi Bank tidak dikelompokkan per masing- The Bank’s organization is not separately
masing segmen usaha, sehingga informasi classified into business segments, therefore the
segmen yang tersedia pada pendapatan, beban available segment information of income,
dan aset berhubungan langsung dengan aktivitas expenses and assets, are related directly to the
utama. Informasi segmen geografis Bank adalah main business activities. The geographical
sebagai berikut: segment information of the Bank are as follow:
31 Desember/December 31, 2023
Luar/Non Jumlah/
Jabodetabek Jabodetabek Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan segmen Segment revenues
Pendapatan pengelolaan dana oleh Revenue from fund management
Bank sebagai Mudharib 776.952.406 343.255.482 1.120.207.888 as Mudharib
Pendapatan administrasi 19.696.332 15.226.346 34.922.678 Administrative
Jumlah pendapatan segmen 796.648.738 358.481.828 1.155.130.566 Total segment revenues
Beban segmen Segment expenses
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties's share on return
dana syirkah temporer 557.673.667 92.451.573 650.125.240 of temporary syirkah funds
Bonus Wadiah 63.701.578 2.617.293 66.318.871 Bonuses on W adiah deposits
Jumlah beban segmen 621.375.245 95.068.866 716.444.111 Total segment expenses
Hasil segmen 175.273.493 263.412.962 438.686.455 Segment income
Beban kerugian penurunan nilai 37.593.634 (37.639.812) (46.178) Provision for impairment losses
Pendapatan tidak dapat dialokasikan 837.337.180 Unallocated income
Beban tidak dapat dialokasikan 1.021.390.571 Unallocated expenses
Laba sebelum beban pajak 254.679.244 Profit before tax expense
Zakat (6.366.981) Zakat
Beban pajak (3.621.798) Tax expense
Laba bersih 244.690.465 Net Income
Penghasilan komprehensif lain 38.428.439 Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 283.118.904 Total comprehensive income
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia 2.113.372.128 - 2.113.372.128 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6.270.987 39.402 6.310.389 Demand deposits with other banks
Investasi pada surat berharga - bersih 2.317.002.439 - 2.317.002.439 Investments in marketable securities - net
Piutang Murabahah - bersih 99.769.581 11.068.480 110.838.061 Murabahah receivables - net
Pembiayaan Mudharabah - bersih 1.515.330.941 44.820.960 1.560.151.901 Mudharabah financing - net
Pembiayaan Musyarakah - bersih 5.331.267.116 3.851.138.922 9.182.406.038 Musyarakah financing - net
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - bersih 200.708.107 318.792.602 519.500.709 Assets acquired for Ijarah - net
Aset tetap - bersih 132.597.318 72.308.133 204.905.451 Premises and equipment - net
Aset lainnya - bersih 875.661.729 453.098.021 1.328.759.749 Other assets - net
Jumlah aset 12.591.980.346 4.751.266.520 17.343.246.865 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Bagi hasil dana syirkah temporer Undistributed revenue sharing of temporary
dan bonus Wadiah yang belum dibagikan 34.837.403 3.701.467 38.538.870 syirkah funds and W adiah bonuses
Simpanan 2.186.073.319 365.842.606 2.551.915.925 Deposits
Liabilitas kepada Bank Indonesia 1.359.142.700 - 1.359.142.700 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas lainnya 38.583.967 18.013.089 56.597.056 Other liabilities
Jumlah liabilitas 3.618.637.389 387.557.162 4.006.194.551 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 8.809.863.887 1.738.665.505 10.548.529.392 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
- 84 -
Page 661
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/December 31, 2022
Luar/Non Jumlah/
Jabodetabek Jabodetabek Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan segmen Segment revenues
Pendapatan pengelolaan dana oleh Revenue from fund management
Bank sebagai Mudharib 685.367.847 257.127.755 942.495.602 as Mudharib
Pendapatan administrasi 23.749.279 10.810.778 34.560.057 Administrative
Jumlah pendapatan segmen 709.117.126 267.938.533 977.055.659 Total segment revenues
Beban segmen Segment expenses
Hak pihak ketiga atas bagi hasil Third parties's share on return
dana syirkah temporer 350.549.445 45.661.063 396.210.508 of temporary syirkah funds
Bonus Wadiah 36.633.015 1.311.865 37.944.880 Bonuses on W adiah deposits
Jumlah beban segmen 387.182.460 46.972.928 434.155.388 Total segment expenses
Hasil segmen 321.934.666 220.965.605 542.900.271 Segment income
Beban kerugian penurunan nilai 9.423.606 125.619.313 135.042.919 Provision for impairment losses
Pendapatan tidak dapat dialokasikan 681.911.718 Unallocated income
Beban tidak dapat dialokasikan 835.236.328 Unallocated expenses
Laba sebelum beban pajak 254.532.742 Profit before tax expense
Zakat (6.363.319) Zakat
Beban pajak 2.362.169 Tax expenseq
Laba bersih 250.531.592 Net Income
Penghasilan komprehensif lain (47.386.939) Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 203.144.653 Total comprehensive income
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia 1.190.621.728 - 1.190.621.728 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 9.186.121 38.802 9.224.923 Demand deposits with other banks
Investasi pada surat berharga - bersih 2.502.170.452 - 2.502.170.452 Investments in marketable securities - net
Piutang Murabahah - bersih 101.773.192 12.818.036 114.591.228 Murabahah receivables - net
Pembiayaan Mudharabah - bersih 938.895.421 8.132.862 947.028.283 Mudharabah financing - net
Pembiayaan Musyarakah - bersih 5.284.486.534 3.325.013.509 8.609.500.043 Musyarakah financing - net
Aset yang diperoleh untuk Ijarah - bersih 104.872.462 333.194.162 438.066.624 Assets acquired for Ijarah - net
Penyertaan modal 551.752 - 551.752 Equity participation
Aset tetap - bersih 125.907.582 68.345.961 194.253.543 Premises and equipment - net
Aset lainnya - bersih 331.855.836 453.873.600 785.729.436 Other assets - net
Jumlah aset 10.590.321.080 4.201.416.932 14.791.738.012 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Bagi hasil dana syirkah temporer Undistributed revenue sharing of temporary
dan bonus Wadiah yang belum dibagikan 14.173.535 2.180.277 16.353.812 syirkah funds and W adiah bonuses
Simpanan 1.156.868.825 332.845.598 1.489.714.423 Deposits
Liabilitas kepada Bank Indonesia 435.530.871 - 435.530.871 Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas lainnya 61.165.776 12.427.185 73.592.961 Other liabilities
Jumlah liabilitas 1.667.739.007 347.453.060 2.015.192.067 Total liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 8.857.573.903 1.413.568.023 10.271.141.926 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
41. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 41. GOVERNMENT GUARANTEE ON PAYMENT
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS’ OBLIGATIONS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Based on Lembaga Penjamin Simpanan
Penjamin Simpanan No. 2/PLPS/2010 pada Regulation No. 2/PLPS/2010 dated
tanggal 25 November 2010 tentang Program November 25, 2010 regarding Deposit Guarantee
Penjaminan Simpanan yang menyatakan bahwa Program, the “Lembaga Penjamin Simpanan” will
Lembaga Penjamin Simpanan menjamin simpanan guarantee bank deposits including current
yang meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat accounts, time deposits, certificate of deposits,
deposito, tabungan, dan atau bentuk lain yang savings deposit and other forms of deposits,
dipersamakan dengan itu yang merupakan including deposits from other banks.
simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk
yang berasal dari bank lain.
- 85 -
Page 662
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation
Indonesia No. 39 tahun 2005 tanggal 12 Oktober No. 39 year 2005 dated October 12, 2005
2005 tentang Penjaminan Simpanan Nasabah regarding Deposit Guarantee Customer based on
Bank berdasarkan Prinsip Syariah yang Sharia Principles which states that since
menyatakan bahwa sejak tanggal 12 Oktober 2005 October 12, 2005 “Lembaga Penjamin Simpanan”
Lembaga Penjamin Simpanan menjamin nasabah will guarantees bank’s customers based on sharia
bank berdasarkan prinsip syariah sesuai dengan principles in accordance with the provisions of Law
ketentuan dalam Undang-Undang No. 24 tahun No. 24 year 2004 regarding “Lembaga Penjamin
2004 tentang Lembaga Penjamin Simpanan. Simpanan”.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober No. 66 year 2008 dated October 13, 2008 starting
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal October 13, 2008 the “Lembaga Penjamin
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang Simpanan” will guarantee deposits of each
dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap customer in bank which was previously set at a
nasabah pada satu bank yang semula maksimal maximum of Rp 100 million and was changed to a
Rp 100 juta diubah menjadi maksimal Rp 2.000 maximum of Rp 2,000 million.
juta.
Beban premi penjaminan Pemerintah yang dibayar The Government guarantee premiums paid as of
sampai tanggal 31 Desember 2023 sebesar December 31, 2023 amounted to Rp 24,634,673
Rp 24.634.673 ribu (2022: Rp 18.292.802 ribu). thousand (2022: Rp 18,292,802 thousand).
42. RASIO KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL 42. CAPITAL ADEQUACY RATIO
MINIMUM
Perhitungan rasio kewajiban penyediaan modal The calculation of capital adequacy ratio in
minimum dilakukan sesuai dengan Peraturan accordance with Financial Services Authority
Otoritas Jasa Keuangan No. 21/POJK.03/2014 regulation No. 21/POJK.03/2014 dated
tanggal 18 November 2014 yang mewajibkan bank November 18, 2014 requires Islamic banks to
umum syariah untuk menyediakan modal minimum establish the minimum capital adequacy ratio
sesuai profil risiko dari aset tertimbang menurut based on bank’s risk profile of credit risk weighted
risiko kredit dan risiko operasional. Bank wajib assets and operational risk. Banks are required to
memperhitungkan risiko pasar dalam kewajiban take into account the market risk in the capital
penyediaan modal minimum jika memenuhi kriteria adequacy ratio if it meets certain criteria. In
tertentu. Sesuai Surat Edaran Otoritas Jasa accordance with Financial Service Authority
Keuangan No. 12/SEOJK.03/2015 tentang Circular No.12/SEOJK.03/2015 regarding the
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Sesuai Minimum Capital Adequacy Requirement
Profil Risiko Bagi Bank Umum Syariah, mulai According to the Risk Profile for Sharia Bank,
1 Januari 2016 Bank wajib menyajikan laporan starting January 1, 2016 the Bank shall present the
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal report of capital adequacy ratio with the new
Minimum dengan format baru. format.
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the Bank’s risk profile, which is level
31 Desember 2023 dan 2022, yaitu peringkat 2 2 (two) , as of December 31, 2023 and 2022,
(dua), maka KPMM minimum per 31 Desember therefore minimum CAR as of December 31, 2023
2023 dan 2022 adalah sebesar 9% sampai dengan and 2022 is set to 9% to 10%.
10%.
- 86 -
Page 663
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum The Bank’s Capital Adequacy Ratio (CAR) as of
(KPMM) Bank pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022 are as follows:
dan 2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Modal Inti (Tier 1) (CET 1) 2.459.517.378 2.340.138.308 Core Capital (Tier 1) (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 125.341.017 118.799.391 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 2.584.858.395 2.458.937.699 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko penyaluran dana 11.642.130.751 10.047.567.250 for financing risk
ATMR untuk risiko pasar 4.109.595 6.008.929 for market risk
ATMR untuk risiko operasional 959.770.313 773.508.114 for operational risk
Total ATMR 12.606.010.659 10.827.084.293 Total risk weighted assets
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 19,51% 21,61% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 19,51% 21,61% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 0,99% 1,10% Ratio Tier 2
Rasio Total 20,50% 22,71% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil risiko 9,31% 9,31% Car ratio based on risk profile
Rasio Minimum Tier 1 4,81% 4,81% Minimun Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% Minimum Ratio CET 1
KPMM minimum berdasarkan profil risiko 9,00% - 10,00% 9,00% - 10,00% Minimum CAR based on risk profile
CET 1 untuk Buffer 15,01% 17,11% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank: - - must be fulfilled by the Bank:
Capital Conservation Buffer - - Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer - - Countercyclical Buffer
43. KUASI-REORGANISASI 43. QUASI-REORGANIZATION
Untuk memperoleh awal yang baik tanpa dibebani To obtain a good start without the burden of
akumulasi kerugian, sehubungan dengan accumulated losses, related to the changes in the
perubahan kegiatan usaha perbankan secara conventional banking operations into banking with
konvensional menjadi perbankan dengan prinsip the principle of revenue-sharing based on Islamic
bagi hasil berdasarkan syariat Islam, Bank law, the Bank implemented quasi-reorganization
melaksanakan kuasi-reorganisasi pada tanggal on June 30, 2009 with reference to the PSAK
30 Juni 2009 dengan mengacu pada PSAK No. 51 (Revised 2003).
No. 51 (Revisi 2003).
Perubahan kegiatan usaha ini mendapat dukungan Changes in business activity is fully supported
penuh dalam permodalan dari PT Bank Pan through the capital of PT Bank Pan Indonesia Tbk.,
Indonesia Tbk., selaku pemegang saham as the majority shareholder and has to deposit
mayoritas Bank dan telah melakukan penyetoran additional paid-in capital. The Bank’s management
modal saham tambahan. Manajemen Bank projecting a sound financial position, results of
memproyeksikan posisi keuangan yang sehat, operations and the favorable capital adequacy
hasil usaha yang menguntungkan dan rasio ratio (CAR) are higher in line with the support of
kecukupan modal (KPMM) yang tinggi sejalan the shareholders and the belief that sharia
dengan dukungan dari pemegang saham Bank dan products are an alternative that can strengthen
adanya keyakinan bahwa produk-produk syariah Indonesian banking industries in the short term
merupakan alternatif yang dapat memperkuat and long term.
perbankan Indonesia dalam jangka pendek dan
jangka panjang.
- 87 -
Page 664
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Kuasi-reorganisasi tersebut dilakukan dengan Quasi-reorganization is performed by the
melakukan penilaian kembali aset dan liabilitas revaluation of assets and liabilities as follows:
sebagai berikut:
a. Efek-efek dinilai berdasarkan laporan penilai a. Securities assessed by an independent
independen Samsul Hadi, Wahyono Adi, appraisal reports of Samson Hadi, Adi
Hendra Gunawan dan rekan No. PP.B.SAH- Wahyono, Hendra Gunawan dan rekan
02.008.09/R tanggal 15 Januari 2010. No. PP.B.SAH-02.008.09/R dated
Penilaian kembali tersebut menggunakan January 15, 2010. The revaluation using
pendekatan nilai pasar wajar. Berdasarkan market value approach. Based on the
penilaian tersebut terjadi kenaikan nilai wajar assessment, an increase in fair value of
efek-efek pada tanggal 30 Juni 2009 sebesar marketable securities as of June 30, 2009
Rp 2.350.270 ribu dan dibukukan sebagai amounting to Rp 2,350,270 thousand and
“Selisih Penilaian Kembali Aset dan Liabilitas” recorded as "Revaluation Assets and
yang dicatat dalam komponen ekuitas di Liabilities" in the equity components in the
laporan posisi keuangan. statement of financial position.
b. Aset tetap dinilai berdasarkan laporan penilai b. Property, plant and equipment are assessed
independen Samsul Hadi, Wahyono Adi, by an independent appraisal report of Samsul
Hendra Gunawan dan rekan No. PP.B.SAH- Hadi, Wahyono Adi, Hendra Gunawan dan
02.008.09/R tanggal 15 Januari 2010. rekan No. PP.B.SAH-02.008.09/R dated
Penilaian kembali tersebut menggunakan January 15, 2010. The revaluation using
pendekatan nilai pasar wajar. Berdasarkan market value approach. Based on the
penilaian tersebut terjadi kenaikan nilai wajar assessment, an increase occurs in the fair
aset tetap – bersih pada tanggal 30 Juni 2009 value of property, plant and equipment - net
sebesar Rp 2.137.725 ribu dan dibukukan as of June 30, 2009 amounted to
sebagai “Selisih Penilaian Kembali Aset dan Rp 2,137,725 thousand and recorded as
Liabilitas” yang dicatat dalam komponen "Revaluation Assets and Liabilities" in the
ekuitas di laporan posisi keuangan. equity components in the statement of
financial position.
Aset dan liabilitas lainnya tidak dinilai kembali Other asset and liabilities are not revalued
karena bersifat jangka pendek dimana nilai because of their short-term maturities where the
tercatatnya mendekati nilai wajar. carrying amount approximate their fair value.
Selisih penilaian kembali aset tersebut di atas Revaluation increment on assets amounted
sejumlah Rp 4.487.995 ribu sebelum kuasi- Rp 4,487,995 thousand before the quasi-
reorganisasi, tidak mencukupi untuk mengeliminasi reorganization, it is not sufficient to eliminate the
defisit sebesar Rp 20.226.576 ribu. deficit of Rp 20,226,576 thousand.
Seperti yang diatur dalam PSAK No. 51 (Revisi Asset in PSAK No. 51 (Revised 2003), the deficit
2003), defisit dapat dieliminasi dengan selisih can be eliminated by the revaluation of assets and
penilaian aset dan liabilitas. Jika jumlah saldo liabilities. If the balance amount is still not
tersebut masih belum mencukupi, maka modal sufficient, then the capital stock is used to
saham digunakan untuk mengeliminasi defisit yang eliminate the remaining deficit.
tersisa.
Agar Bank dapat menggunakan modal sahamnya In order the Bank to use its capital to eliminate the
untuk mengeliminasi defisit yang tersisa, Bank remaining deficit, the Bank had to reclassify some
harus mereklasifikasi sebagian modal sahamnya of the capital stock to additional paid-in capital.
menjadi tambahan modal disetor. Reklasifikasi ini This reclassification is done through a reduction in
dilakukan melalui penurunan nilai nominal saham par value shares without reducing the number of
tanpa mengurangi jumlah saham yang beredar. shares outstanding.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of the Extraordinary General
Umum Luar Biasa Pemegang Saham No. 57 Meeting of Shareholders No. 57 dated
tanggal 19 Januari 2010 dari Sutjipto SH., M.kn, January 19, 2010 from Sutjipto SH, M.kn, notary
notaris di Jakarta, para pemegang saham Bank in Jakarta, the Bank’s shareholders has approved
telah menyetujui pelaksanaan kuasi-reorganisasi the implementation of the quasi-reorganization on
pada tanggal 30 Juni 2009 dan penurunan modal June 30, 2009 and a decrease in share capital.
saham.
Pada tanggal 30 Juni 2009, saldo selisih penilaian On June 30, 2009, the balance of revaluation of
aset dan liabilitas sebesar Rp 4.487.995 ribu dan assets and liabilities amounting to Rp 4,487,995
tambahan modal disetor dari penurunan modal thousand and additional paid-in capital from
sebesar Rp 15.738.581 ribu telah dieliminasi capital reduction amounting to Rp 15,738,581
dengan defisit dalam rangka kuasi-reorganisasi. thousand were eliminated deficits in the quasi-
reorganization.
- 88 -
Page 665
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
44. NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS 44. FAIR VALUE OF ASSETS AND LIABILITIES
Selain dari pada yang disebutkan dalam tabel Except as detailed in the following table, the
dibawah ini, manajemen menilai bahwa nilai management considers that the carrying amount
tercatat dari aset keuangan dan liabilitas keuangan of financial assets and financial liabilities
adalah hampir sama dengan nilai wajarnya. approximate their fair values.
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Catatan/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Note Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset keuangan Financial assets
Piutang Murabahah 8 110.838.061 111.583.530 114.591.228 115.613.885 Murabahah receivables
Hirarki pengukuran nilai wajar atas aset dan Fair value measurement hierarchy of the Bank’s
liabilitas Bank assets and liabilities
Tabel berikut ini merangkum nilai wajar aset dan The following tables summarize the fair values of
liabilitas, yang dianalisis nilai wajarnya the assets and liabilities, analyzed among those
berdasarkan pada: whose fair value is based on:
· Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang · Level 1 fair value measurements are those
berasal dari harga kuotasian (tanpa derived from quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or liabilities
liabilitas yang identik; yang dapat diakses that the entity can access at the
entitas pada tanggal pengukuran; measurement date;
· Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang · Level 2 fair value measurements are those
berasal dari input selain harga kuotasian yang derived from inputs other than quoted prices
termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi included within Level 1 that are observable for
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung the asset or liability, either directly (i.e. as prices)
(misalnya harga) atau secara tidak langsung or indirectly (i.e. derived from prices); and
(misalnya deviasi dari harga); dan
· Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang · Level 3 fair value measurements are those
berasal dari teknik penilaian yang mencakup derived from valuation techniques that
input untuk aset atau liabilitas yang bukan include inputs for the asset or liability that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
31 Desember/December 31, 2023
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset non keuangan Non - financial assets
Aset tetap - 209.239.712 - 209.239.712 Premises and equipment
Penyertaan modal sementara diukur
pada nilai wajar melalui penghasilan Equity participation measured at fair value
komprehensif lain - - - - through other comprehensive income
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair value are disclosed
Surat berharga diukur pada biaya perolehan 320.286.168 - - 320.286.168 Marketable securities measured at cost
Piutang Murabahah - - 111.583.530 111.583.530 Murabahah receivables
Jumlah Aset 320.286.168 209.239.712 111.583.530 641.109.410 Total Assets
- 89 -
Page 666
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/December 31, 2022
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset non keuangan Non - financial assets
Aset tetap - 199.655.882 - 199.655.882 Premises and equipment
Penyertaan modal sementara diukur
pada nilai wajar melalui penghasilan Equity participation measured at fair value
komprehensif lain - 551.752 - 551.752 through other comprehensive income
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair value are disclosed
Surat berharga diukur pada biaya perolehan 370.093.772 - - 370.093.772 Marketable securities measured at cost
Piutang Murabahah - - 115.613.885 115.613.885 Murabahah receivables
Jumlah Aset 370.093.772 200.207.634 115.613.885 685.915.291 Total Assets
Nilai wajar aset dan liabilitas ditentukan sebagai The fair values of assets and liabilities are
berikut: determined as follows:
· Manajemen mengganggap bahwa nilai · Management considers that the carrying
tercatat kas, giro pada bank lain, pendapatan amount of cash, demand deposit with other
yang masih akan diterima, setoran jaminan, banks, income receivables, security deposit,
liabilitas segera, biaya yang masih harus liabilities payable immediately, accrued
dibayar dan zakat dengan imbal hasil tetap expenses and zakat with fixed effective rate
yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the financial statements
mendekati nilai wajarnya karena jatuh tempo approximate their fair values either because
dalam jangka pendek atau yang memiliki of their short-term maturities or they carry
tingkat imbal hasil pasar. market rates of return.
· Nilai wajar surat berharga dengan syarat dan · The fair values of marketable securities with
kondisi standar dan diperdagangkan di pasar standard terms and conditions and traded on
aktif ditentukan dengan mengacu pada kuotasi active liquid markets are determined with
harga pasar. reference to quoted market prices.
· Nilai aset tetap ditentukan dengan · Fair value of property, plant and equipments
menggunakan metode pasar dengan was determined using the market approach
memperbandingkan secara langsung aset by comparing directly with similar assets in
yang sejenis yang terdapat di pasar, the market, income approach is based on
pendekatan pendapatan didasarkan pada asset’s ability to generate future income over
kemampuan aset untuk menghasilkan its economic life which is then capitalized and
pendapatan di masa mendatang selama umur cost approach which is calculated based on
ekonomisnya yang kemudian dikapitalisasikan the total cost required for procurement or
serta metode biaya yang dihitung berdasarkan construction of identical assets assessed,
seluruh biaya yang diperlukan untuk performed as if the assets is new, adjusted by
pengadaan atau pembangunan aset yang taking into account the physical condition,
identik dengan aset yang dinilai, dilakukan capacity and service levels as well as the
seolah-olah aset yang dinilai dalam environmental conditions surrounding the
keadaan baru, yang disesuaikan dengan asset being assessed.
memperhitungkan penyusutan yang terjadi
sesuai dengan kondisi fisik, kapasitas dan
tingkat pelayanan serta kondisi lingkungan
sekitar yang berpengaruh dari aset yang
dinilai.
- 90 -
Page 667
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
45. TRANSAKSI NON KAS 45. NON-CASH TRANSACTIONS
Aktivitas investasi dan pendanaan yang tidak The following are the noncash investing and
mempengaruhi kas dan setara kas: financing activities of the Group:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Keuntungan bersih revaluasi aset 14.665.448 4.819.318 Net gain in revaluation
Penyertaan modal sementara (551.752) - Equity participation
46. MANAJEMEN RISIKO 46. RISK MANAGEMENT
Perkembangan internal dan eksternal yang dapat Internal and external developments that can affect
mempengaruhi kinerja Bank merupakan perhatian the Bank’s performance are the main concerns of
utama manajemen. Melalui penerapan management. Through the implementation of risk
manajemen risiko, Bank mengantisipasi dan management, the Bank anticipates and identifies
mengidentifikasi risiko yang dapat mempengaruhi risks that may affect the Bank's operations and
operasional dan bisnis Bank. Risiko yang terjadi di business. Risks occurring in the Bank are
Bank dikuantifikasi dan diukur dengan quantified and measured using objective and
menggunakan kriteria yang objektif dan konsisten. consistent criteria.
Sistem manajemen risiko yang baik dan kesadaran A good risk management system and risk
risiko dari Dewan Komisaris, Direksi dan karyawan awareness of the BOC, BOD and the Bank
Bank merupakan komponen penting dalam employees are important components in
membangun sistem mitigasi risiko Bank. Hal ini establishing the Bank's risk mitigation system.
tercermin dari komitmen Bank terhadap penerapan This is reflected in the Bank's commitment to the
prinsip kehati-hatian untuk menjaga kinerja application of prudential principles to maintain
keuangan yang lebih baik dan bisnis yang better financial performance and sustainable
berkesinambungan di masa yang datang. business in the future.
Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab The BOC and BOD are responsible for the quality
atas kualitas penerapan manajemen risiko Bank, of the Bank's risk management implementation,
mencakup: including:
a. Tata kelola risiko a. Risk governance
b. Kerangka manajemen risiko b. Risk management framework
c. Proses manajemen risiko, kecukupan sumber c. Risk management processes, adequacy of
daya manusia dan kecukupan sistem informasi human resources and adequacy of risk
manajemen risiko, serta management information systems, as well as,
d. Kecukupan sistem pengendalian risiko dengan d. Adequacy of risk regulation system with due
memperhatikan karakteristik dan kompleksitas regard to the characteristics and complexity of
usaha Bank. the Bank's business.
- 91 -
Page 668
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tata Kelola Risiko Risk Governance
Organisasi dan tata kelola risiko Bank The organization and risk management of the
memperhatikan strategi dan tujuan Bank, Bank takes into account the Bank's strategy and
kebijakan usaha, ukuran dan kompleksitas objectives, business policies, size and complexity
kegiatan usaha Bank dengan berpedoman pada of the Bank's business activities with reference to
Peraturan Bank Indonesia (PBI), Peraturan the Bank Indonesia Regulation (PBI), the Financial
Otoritas Jasa Keuangan (POJK) serta mengacu Services Authority Regulation (POJK) and
kepada best practice, melalui tindakan-tindakan referring to best practice, through the following
sebagai berikut: actions:
a. Agenda pengawasan Dewan Komisaris, a. The Board of Commissioners' supervisory
antara lain berdasarkan laporan dan agenda is, among others, based on reports
rekomendasi dari rapat Komite Pemantau and recommendations from the Risk
Risiko yang dilakukan secara berkala dengan Monitoring Committee meetings which are
agenda pembahasan rapat antara lain: held periodically with the agenda for meeting
discussions, including:
i. Profil risiko inheren dan sistem i. Inherent risk profile and risk control
pengendalian risiko. system.
ii. Pengelolaan terhadap aspek ii. Management of aspects of capital,
permodalan, rentabilitas, portofolio aset, profitability, asset portfolio, funding-
kemampuan pendanaan-likuiditas, liquidity capability, market influence, and
pengaruh pasar, serta risiko operasional operational risks faced by the Bank in its
yang dihadapi Bank dalam aktivitas business activities.
bisnisnya.
iii. Profil pembiayaan dan due diligent iii.Financing profile and due diligence of
nasabah pembiayaan yang dilakukan financing customers that are carried out
secara intens dalam rapat BOC, BOD, intensely in BOC, BOD, Financing
Komite Pembiayaan dan Komite Committee and Risk Monitoring
Pemantau Risiko, termasuk deviasi yang Committee meetings, including
timbul dalam setiap pengambilan deviations that arise in every decision
keputusan. making.
iv. Ketentuan terkini yang berdampak iv. The latest provisions that have an impact
terhadap penerapan manajemen risiko on the implementation of the Bank's risk
Bank. management.
v. Produk, aktivitas dan proses dan inisiatif v. The Bank's new products, activities and
bisnis baru Bank. processes and business initiatives.
vi. Isu internal Bank yang signifikan maupun vi. Significant internal Bank issues as well
trend ekonomi makro dan moneter. as macroeconomic and monetary trends.
b. Dewan Komisaris dan Direksi melakukan b. The Board of Commissioners and the Board
evaluasi berkala terhadap proses pemberian of Directors conduct periodic evaluations of
pembiayaan dalam rangka upaya the process of providing financing in the
pelaksanaan mitigasi risiko kredit. context of implementing credit risk mitigation.
c. Menetapkan sasaran bisnis dengan c. Setting business targets by taking into
memperhatikan risk appetite dan risk account risk appetite and risk tolerance as
tolerance serta kemampuan Bank dalam well as the Bank's ability to take risks (risk
mengambil risiko (risk bearing capacity), bearing capacity), carried out in ALCO
dilakukan dalam Rapat ALCO dan rapat Meetings and Board of Directors meetings,
Direksi, antara lain membahas: among others discussing:
i. Penetapan hasil perhitungan Gross i. Determination of the calculation results of
Distribution Rate (GDR) untuk the Gross Distribution Rate (GDR) for the
perhitungan bagi hasil kepada investor calculation of profit sharing to investors
(deposan). (depositors).
ii. Penetapan pricing produk pendanaan ii. Determination of pricing for funding and
dan pembiayaan. financing products.
iii. Penetapan target parameter atau iii. Determination of target parameters or
indikator terkait likuiditas Bank. indicators related to Bank liquidity.
iv. Penetapan target pertumbuhan bulanan iv. Determination of the Bank's monthly
usaha Bank. business growth target.
v. Penetapan strategi Asset & Liability v. Determination of Asset & Liability
Management (ALMA). Management (ALMA) strategy.
- 92 -
Page 669
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
d. Pembuatan laporan yang secara rutin d. Preparation of reports that are routinely
disampaikan kepada Direksi dan Dewan submitted to the Board of Directors and Board
Komisaris mengenai profil risiko Bank, of Commissioners regarding the Bank's risk
monitoring terhadap risk appetite dan risk profile, monitoring of the established risk
tolerance yang telah ditetapkan, risk appetite and risk tolerance, risk dashboard
dashboard dan laporan portofolio and bank financing portfolio reports that
pembiayaan Bank yang memberikan provide an overview of the condition and
gambaran atas kondisi dan komposisi composition of the disbursed financing and
pembiayaan yang telah disalurkan dan kinerja the Bank's performance, along with branch
Bank, beserta kinerja kantor cabang. office performance.
e. Melakukan sosialisasi dan internalisasi e. Conducting socialization and internalization
Budaya Manajemen Risiko dalam program- of Risk Management Culture in programs
program yang terkait dengan pengembangan related to human resource development.
sumber daya insani.
f. Kebijakan Bank yang bersifat strategis telah f. The Bank's strategic policies have received
mendapatkan persetujuan Dewan Komisaris, approval from the Board of Commissioners,
seperti Kebijakan Pembiayaan dan BMPD such as the Bank's Financing Policy and
Bank serta kebijakan yang bersifat strategis BMPD as well as other strategic policies
lainnya.
g. Meningkatkan kesadaran dan budaya risiko g. Increase awareness and risk culture on an
(risk culture) secara berkesinambungan ongoing basis, including:
antara lain:
i. Mendorong setiap aktivitas operasional i. Encouraging every operational activity of
Bank sesuai dengan prosedur the Bank in accordance with applicable
operasional yang berlaku. operational procedures.
ii. Adanya tanggung jawab yang jelas bagi ii. There are clear responsibilities for every
setiap pegawai yang terlibat dalam employee involved in managing the
pengelolaan risiko Bank. Bank's risk.
iii. Secara berkala melakukan penilaian iii. Periodically assessing the consistency of
terhadap konsistensi kebijakan praktek the Bank's operational practice policies.
operasional Bank.
iv. Area baru bisnis harus selektif dan sesuai iv. New areas of business must be selective
dengan kebijakan dan pedoman risiko and in accordance with the Bank's risk
Bank. policies and guidelines.
v. Adanya reward dan punishment terhadap v. There are rewards and punishments for
prestasi atau kelalaian kerja karyawan. employee performance or negligence.
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework
Kerangka manajemen risiko Bank yang berjalan The Bank's current risk management framework
selama ini mencakup hal-hal sebagai berikut: includes the following:
· Evaluasi terhadap kesesuaian strategi · Evaluation of the suitability of the strategy
dengan tingkat dan toleransi risiko. with the level and risk tolerance.
· Strategi manajemen risiko Bank yang · The Bank's risk management strategy reflects
mencerminkan toleransi risiko dan tingkat risk tolerance and expected return, and is
pengembalian yang diharapkan (expected supported by an adequate and effective risk
return), serta didukung infrastruktur management infrastructure.
manajemen risiko yang memadai dan efektif.
· Strategi manajemen risiko menjadi bagian · The risk management strategy is part of the
dari diversifikasi portofolio asset–liabilities diversification of the Bank's asset–liabilities
Bank dan penyebaran risiko serta portfolio and risk distribution as well as
menghindari risiko konsentrasi, melalui avoiding concentration risk, through setting
penetapan target masing-masing segmen targets for each financing segment by
pembiayaan dengan monitoring secara monitoring on a monthly basis, determining
bulanan, penetapan komposisi CASA, dan the composition of CASA, and determining
penetapan limit individu dan obligor nasabah. individual and customer obligor limits.
- 93 -
Page 670
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Memastikan seluruh aspek dalam prosedur · Ensuring that all aspects of the Bank's
dan proses operasional Bank secara lengkap operational procedures and processes are
dan konsisten dijalankan, serta memastikan completely and consistently carried out, as
tidak terjadi konflik kepentingan (conflicts of well as ensuring that there are no conflicts of
interest) pada setiap proses bisnis dan interest (conflicts of interest) in each of the
keputusan Bank. Bank's business processes and decisions.
· Penetapan limit risiko guna menjaga aktivitas · Determination of risk limits in order to keep
Bank berada dalam limit yang telah the Bank's activities within the predetermined
ditetapkan, memastikan dan menilai pejabat limits, ensure and assess the limit holder
pemegang limit memiliki kompetensi yang officials have the right competence, and avoid
tepat, dan menghindari risiko konsentrasi the risk of the Bank's concentration.
Bank.
· Memastikan rencana pertumbuhan bisnis · Ensuring that the business growth plan is
didukung oleh infrastruktur manajemen risiko supported by an adequate and effective risk
yang memadai dan efektif. management infrastructure.
· Melakukan review terhadap kecukupan · Reviewing the adequacy of the Bank's
struktur organisasi Bank dari waktu ke waktu organizational structure from time to time as
serta job description dalam rangka evaluasi well as job descriptions in order to evaluate
penerapan manajemen risiko. the implementation of risk management.
· Evaluasi kepatuhan terhadap kecukupan · Evaluation of compliance with the adequacy
kebijakan, prosedur dan penetapan limit yang of policies, procedures and limit setting
dimiliki oleh Bank. owned by the Bank.
· Evaluasi berkala terhadap alur proses · Periodic evaluation of the financing process
pembiayaan, backtesting scorecard dan flow, backtesting scorecard and rating model
rating model dalam rangka mendukung arah in order to support the direction of the Bank's
pertumbuhan bisnis Bank dengan tetap business growth while still taking into account
memperhatikan prinsip kehati-hatian dan risk the principles of prudence and risk
management best practices. management best practices.
Proses Manajemen Risiko, Kecukupan Sumber Risk Management Process, Human Resource
Daya Insani dan Kecukupan Sistem Informasi Adequacy and Management Information
Manajemen System Adequacy
Beberapa hal yang telah dilakukan oleh Bank Several things have been carried out by the Bank
dalam proses identifikasi, pengukuran, in the process of identifying, measuring,
pemantauan dan pengendalian risiko, yaitu antara monitoring and controlling risk, namely:
lain:
a. Memantau akun-akun pembiayaan mulai dari a. Monitor financing accounts starting from the
financing review dan kemudian terus financing review and then continue to review
meninjau aktivitas akun yang bersangkutan the activity of the relevant account to ensure
untuk memastikan kepatuhan terhadap compliance with the approved product
kebijakan dan prosedur produk yang telah policies and procedures.
disetujui.
b. Metode pengukuran risiko dapat dilakukan b. Risk measurement methods can be carried
secara kuantitatif dan/atau kualitatif. Metode out quantitatively and/or qualitatively. The
pengukuran tersebut dapat berupa metode measurement method can be in the form of a
yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan method determined by the Financial Services
(dalam rangka penilaian risiko dan Authority (for risk assessment and capital
perhitungan modal), maupun metode yang calculation), as well as a method developed
dikembangkan oleh Bank. by the Bank.
- 94 -
Page 671
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
c. Bank telah mengembangkan beberapa tools c. The Bank has developed several tools used
yang dipergunakan untuk melakukan proses to carry out the risk identification and
identifikasi dan pengukuran risiko, measurement process, including the Risk
diantaranya sistem Risk Based Bank Rating Based Bank Rating (RBBR) system to
(RBBR) untuk mengukur profil risiko secara measure the risk profile on a bankwide basis,
bankwide, credit rating/scoring system, risk credit rating/scoring system, risk acceptance
acceptance criteria, perhitungan PD (probility criteria, calculation of PD (probability of
of default) untuk risiko kredit, customer default) for risk. credit, customer behavior and
behaviour dan vintage analysis, analisis vintage analysis, analysis of cash flow
proyeksi cash flow untuk risiko likuiditas, LCR, projections for liquidity risk, LCR, NSFR,
NSFR, simulasi ALMA (asset-liabilities) untuk ALMA (asset-liabilities) simulation for rate of
risiko rate of return, serta implementasi sistem return risk, as well as implementation of the
Loss Event Data Base (LED) dan Risk Control Loss Event Data Base (LED) system and Risk
and Self Asessment (RSCA) untuk risiko Control and Self Assessment ( RSCA) for
operasional. operational risk.
Dalam rangka mendukung pembiayaan retail, In order to support retail financing, one of the
salah satu strategi yang dilakukan bank strategies undertaken by the bank is to
adalah dengan mengembangkan retail develop a retail financing factory for financing
financing factory untuk pembiayaan usaha small businesses, multiservices, mortgages
kecil, multijasa, KPR dan produk bank and bank guarantee products.
garansi.
d. Bank melakukan evaluasi dan perbaikan atas d. The Bank evaluates and improves the results
hasil pengembangan proses penyempurnaan of the development of the improvement
dari end to end financing flow untuk segmen process from end to end financing flow for the
wholesale, SME dan konsumer. wholesale, SME and consumer segments.
e. Dalam menganalisis risiko pembiayaan e. In analyzing financing risk, especially the risk
khususnya risiko yang terkandung pada contained in individual customer exposures
eksposur nasabah individual maupun pada and at the portfolio level, the measurement of
tingkat portofolio, pengukuran risiko financing risk is carried out by considering the
pembiayaan dilakukan dengan following:
mempertimbangkan hal-hal sebagai berikut:
i. Struktur pembiayaan, kondisi keuangan i. Financing structure, customer's financial
nasabah, syarat, dan kondisi condition, terms and conditions of
pembiayaan. financing.
ii. Profil risiko nasabah hingga jatuh tempo ii. The client's risk profile to maturity is
terkait dengan perubahan faktor related to changes in external factors or
eksternal atau perilaku ekonomi klien the client's specific economic behavior.
secara khusus.
iii. Aspek agunan dan penjaminan. iii. Aspects of collateral and guarantees.
iv. Tingkat potensi wanprestasi (default) iv. The level of potential default (default) is
berdasarkan pertimbangan rating based on internal rating considerations.
internal.
f. Dalam pengembangan produk baru, sebelum f. In the development of new products, before
diluncurkan kepada nasabah, Bank being launched to customers, the Bank
melakukan proses identifikasi, pengukuran, carries out a process of identification,
pengkajian dan pemantauan terhadap aspek measurement, assessment and monitoring of
kemampuan baik dari sisi hukum, sistem, aspects of capability in terms of legal, system,
akuntansi dan dampak terhadap profil risiko accounting and the impact on the overall risk
secara keseluruhan. profile.
g. Bank senantiasa melakukan evaluasi atas g. The Bank continues to evaluate the adequacy
kecukupan sumber daya insani dan of human resources and improve their quality
peningkatan kualitasnya dalam mendukung in supporting the effectiveness of the risk
efektivitas proses manajemen risiko. management process.
h. Pelaksanaan stress test dalam rangka h. Implementation of stress tests in order to
mengukur ketahanan Bank seperti modal dan measure the resilience of the Bank such as
implikasi lainnya dalam menghadapi kondisi capital and other implications in dealing with
krisis. crisis conditions.
- 95 -
Page 672
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Kecukupan Sistem Pengendalian Risiko Adequacy of Risk Control System
Pengendalian internal Bank dilakukan secara The Bank's internal control is carried out on an
berkesinambungan dengan terus berupaya ongoing basis by continuously developing and
mengembangkan dan menyempurnakan sistem improving the existing internal control system. In
pengendalian internal yang ada. Dalam proses this development process, the Bank always
pengembangan ini, Bank senantiasa follows up on every input received from the
menindaklanjuti setiap masukan yang diterima Internal Audit Division, the Financial Services
dari Divisi Internal Audit, Otoritas Jasa Keuangan Authority and other related parties to the Bank,
maupun pihak-pihak terkait Bank lainnya, seperti such as the Internal Auditor of the Panin Bank
Internal Auditor dari Perusahaan Induk Bank Panin Parent Company and the public accounting firm.
dan kantor akuntan publik. Bank secara khusus The Bank has specifically established an
telah membentuk Tim Pengendalian Internal Integrated Internal Control Team that involves the
Terpadu yang melibatkan fungsi pengendalian internal control function at every line in the Bank's
internal pada setiap lini dalam skema three line of three line of defenses scheme.
defences Bank.
Beberapa aspek penting yang perlu diperhatikan Several important aspects that need to be
dalam penerapan sistem pengendalian internal considered in the implementation of the internal
antara lain: control system include:
a. Struktur organisasi yang ada telah a. The existing organizational structure has
mencerminkan independensi antar unit kerja, reflected the independence between work
budaya kerja yang cukup positif untuk units, a positive work culture to support sound
mendukung praktek-praktek operasional yang operational practices, and the existence of an
sehat, serta adanya sistem informasi yang information system that supports the Bank's
mendukung sistem pengendalian internal internal control system.
Bank.
b. Kelengkapan kebijakan dan prosedur untuk b. Completeness of policies and procedures for
setiap unit kerja dan aktivitas yang ada, each existing work unit and activity, including
termasuk kepatuhan terhadap ketentuan compliance with the provisions stipulated by
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia dan Bank Indonesia and the Financial Services
Otoritas jasa Keuangan, Peraturan Authority, Government Regulations, DSN -
Pemerintah, Fatwa DSN - MUI dan ketentuan MUI Fatwa and other applicable provisions.
lainnya yang berlaku.
c. Kelengkapan prosedur kontrol, misalnya c. Completeness of control procedures, such as
pemisahan fungsi, limit kewenangan, separation of functions, limits of authority,
prosedur pengawasan dan pengendalian tiered supervision and control procedures.
yang berjenjang. Termasuk di sini adalah This includes the active role of the Internal
peran aktif Satuan Kerja Audit Internal, Audit Unit, Risk Management, Compliance
Manajemen Risiko, Kepatuhan dan Quality and Quality Assurance, as well as other
Assurance, serta unit pendukung lainnya. supporting units.
d. Pelaksanaan kaji ulang oleh pihak d. Implementation of independent review of:
independen (independent review) terhadap:
i. Kesesuaian dan kehandalan kerangka i. Appropriateness and reliability of the risk
manajemen risiko. management framework.
ii. Metode, asumsi dan variabel yang ii. Methods, assumptions and variables
digunakan untuk mengukur risiko. used to measure risk.
iii. Kesesuaian hasil pengukuran dengan iii. Conformity of measurement results with
batas eksposur Bank. the Bank's exposure limit.
iv. Penerapan manajemen risiko oleh unit iv. Implementation of risk management by
bisnis/aktivitas pendukung. business units/supporting activities.
e. Meningkatkan kemampuan Bank untuk e. Improve the Bank's ability to address all risks
mengatasi seluruh risiko dengan merekrut by recruiting key employees and improving
pegawai inti dan memperbaiki kebijakan the risk management framework policy.
kerangka kerja manajemen risiko.
- 96 -
Page 673
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is a risk caused by the failure of
nasabah atau pihak lain dalam memenuhi customers or other parties to meet their obligations
kewajiban kepada Bank sesuai dengan perjanjian to the Bank in accordance with the agreed
yang disepakati. arrangements.
Risiko kredit dikelola oleh Bank dengan The Bank manages its credit risk by ensuring that
memastikan bahwa seluruh kebijakan dan strategi all policy and risk control strategies have reflected
pengendalian risiko yang ditetapkan telah level of accepted risk (risk appetite) and have been
merefleksikan tingkat risiko yang dapat diterima measured and monitored since the first stage,
(risk appetite) dan telah dilakukan pengukuran dan which are application receipt from customers,
pemantauan sejak tahap awal yaitu penerimaan credit analysis process, to credit monitoring
permohonan dari nasabah, proses analisa process after disbursement.
pembiayaan sampai dengan proses monitoring
pembiayaan setelah dilakukan pencairan.
Risiko kredit Bank dapat bersumber dari: The Bank’s credit risk may arrise from:
· Financing risk, yaitu risiko akibat kegagalan · Financing risk, is a risk because of inability the
nasabah pembiayaan dalam memenuhi customer in performing his/her obligation to
kewajibannya kepada Bank sesuai dengan the Bank as required by the financing
yang telah diperjanjikan dalam akad agreement.
pembiayaan.
· Counterparty risk yang dapat timbul karena · Counterparty risk, is a risk due to the failure of
counterparty tidak dapat melunasi counterparty to meet its obligation to the Bank,
kewajibannya kepada Bank, baik sebelum prior or on the agreed date.
maupun pada tanggal kesepakatan.
· Concentration risk yang dapat timbul karena · Concentration risk, is a risk which arise from
pemberian pembiayaan dalam jumlah yang lending large amount to a few clients or certain
tinggi pada sejumlah kecil segment or a certain kind of exposure. The
nasabah/counterparty atau segmen atau implementation of a concentration limit will
eksposur pembiayaan tertentu. Penetapan ensure a diverse portfolio and minimize the
limit konsentrasi dapat mendiversifikasi dan Bank’s credit risk.
meminimumkan risiko kredit Bank.
· Issuer risk, merupakan risiko yang timbul · Issuer risk, is a risk caused by the issuer of a
akibat penerbit suatu surat berharga tidak securities which unable to settle the amount of
dapat melunasi sejumlah nilai surat berharga securities which owned by the Bank.
yang dimiliki Bank.
Penerapan manajemen risiko kredit Bank The implementation of the Bank's credit risk
dilandasi oleh budaya risiko yang dibangun dan management is based on a risk culture which built
dikembangkan sesuai visi, misi, nilai-nilai, and developed based on the Bank's vision,
keyakinan dan sikap para pemangku kepentingan mission, values, beliefs and attitudes of the Bank
Bank serta praktek-praktek terbaik yang shareholders and best practices. The Bank's credit
dijalankan Bank. Budaya risiko kredit Bank antara risk culture is reflected in financing activities, which
lain tercermin dalam aktivitas pembiayaan, yang among other things are:
antara lain berupa:
· Manajemen secara berkala melakukan · Management regularly assesses the
penilaian terhadap konsistensi praktek consistency of credit practice on risk appetite
pembiayaan terhadap risk appetite dan and credit policy.
kebijakan pembiayaan.
· Kualitas pembiayaan menjadi prioritas utama · Credit quality is the top priority which should be
harus dikomunikasikan pada seluruh tingkatan communicated to all organizational levels of
organisasi Bank dan dibuktikan dalam bentuk the Bank and demonstrated in consistent
tindakan yang konsisten. actions.
· Manajemen puncak memiliki kemampuan · Top management has capability to run
menjalankan fungsi pembiayaan yang adequate credit function.
memadai.
· Tanggung jawab yang jelas bagi setiap staf · Clear responsibility for every staff involved in
yang terlibat dalam pengelolaan risiko credit risk management.
pembiayaan.
- 97 -
Page 674
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Praktek pembiayaan yang sehat mulai dari staf · Sound credit practice, start from financing staff
pembiayaan hingga manajamen puncak. up to the top management.
· Reward dan punishment terhadap prestasi · Reward and punishment for achievement or
atau kelalaian kinerja karyawan. negligence of employeeís performance.
· Kebijakan pembiayaan didokumentasikan · Credit policy is documented clearly, briefly,
secara jelas, ringkas dan dipantau oleh unit and monitored by independent unit.
kerja yang independen dari bisnis.
· Komunikasi terhadap kriteria pembiayaan, · Communication for credit criteria, credit policy,
kebijakan pembiayaan dan rencana bisnis and business plan should be conducted
harus dilakukan konsisten guna menghindari consistently to avoid misunderstanding and
kebingungan dan konflik kepentingan. conflict of interest.
· Pelatihan pembiayaan yang rutin dan · Routine and continuous credit training as a
berkesinambungan sebagai bagian dari part of financing staff development.
pengembangan staf pembiayaan.
· Selektif dalam pengajuan bisnis baru. · Selective in proposing new business.
Selain didasarkan pada budaya risiko kredit, Aside from financing risk culture, implementation
penerapan manajemen risiko pada aktivitas of risk management in credit activity also refers to
pembiayaan juga berpedoman pada pada strategi the following strategies:
sebagai berikut:
· Perumusan risk appetite yang jelas untuk · Formulation of clear risk appetite to ensure
memastikan karakteristik dan pertumbuhan business growth and characteristic are in the
bisnis berada di tingkat risiko yang dapat Bank tolerance level.
ditoleransi Bank.
· Mengoptimalkan tingkat keseimbangan risiko · Optimizing risk balance to income (risk-return
dengan pendapatan (risk-return trade off). trade off).
· Pertumbuhan bisnis Bank didukung oleh · The Bank’s business growth is supported by
infrastruktur manajemen risiko yang memadai sufficient and effective risk management
dan efektif. infrastructure.
· Penjabaran dan sosialisasi terhadap strategi · Clear explanation and dissemination of credit
risiko pembiayaan secara jelas kepada para risk strategy to stakeholders, both business
pemangku kepentingan Bank baik unit bisnis unit and business supporting units.
maupun unit kerja pendukung bisnis.
· Pengawasan aktif dari manajemen dan · Active supervision from management and
koordinasi yang baik antara unit bisnis dengan good coordination between business units and
unit kerja pendukung bisnis antara lain unit business supporting units, among others unit
kerja yang menjalankan fungsi analisa risiko that runs function of credit risk analysis, credit
pembiayaan, unit kerja akseptasi dan administration and acceptance unit.
administrasi pembiayaan.
Dalam rangka mencapai tingkat keseimbangan To achieve optimum balance between risk and
risiko dengan pendapatan (risk-return trade off) income (risk-return trade off), then the risk
yang optimal, maka penerapan manajemen risiko management implementation should be in line with
harus sejalan dengan penerapan good corporate good corporate governance implementation.
governance. Oleh karena itu Bank menetapkan Therefore, the Bank determined clear
tanggung jawab yang jelas dan wewenang limit responsibility and authority limit in deciding credit
memutus pembiayaan kepada pejabat yang to officer appointed in Financing Committee
ditunjuk dalam kelembagaan Komite Pembiayaan. institution.
Pemberian kewenangan memutus pembiayaan Provision of authority in deciding credit is based on
didasarkan pada penilaian pengalaman, assessment of experience, knowledge, ability,
pengetahuan, kemampuan, posisi jabatan serta position, and consideration of size and complexity
mempertimbangkan ukuran dan kompleksitas of credit exposure. In terms of authority exceed of
eksposur pembiayaan. Dalam hal terjadi the related officer, then the escalation process
pelampauan atas kewenangan yang dimiliki oleh should be regulated clearly. Independent review to
pejabat terkait, maka proses eskalasinya harus ensure the standard of process and approval
diatur secara jelas. Reviu independen untuk refers to prudence principle and sound credit
memastikan standar proses dan persetujuan process.
tersebut berpedoman pada prinsip kehati-hatian
dan proses pembiayaan yang sehat.
- 98 -
Page 675
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Kebijakan, prosedur dan batas wewenang Policy, procedure, and limit of credit decision
keputusan pembiayaan juga didasari oleh prinsip authority are also based on clear segregation
pemisahan yang jelas fungsi antara unit yang principle of function between unit conducting
melakukan usulan, analisis, persetujuan dan proposal, analysis, approval, and credit
administrasi pembiayaan, serta telah melalui administration, and has been through four eyes
mekanisme four eyes principle. principle mechanism.
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk (net of
(setelah dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses)
penurunan nilai)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
Uraian 2023 2022 De scription
Rp'000 Rp'000
Laporan posisi keuangan: Statement of financial position:
Penempatan pada Bank Indonesia 2.113.372.128 1.190.621.728 Placements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6.310.389 9.224.923 Demand deposit with other banks
Investasi pada surat berharga 2.317.002.439 2.502.170.452 Investment in marketable securities
Piutang Murabahah 110.838.061 114.591.229 Murabahah receivables
Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah 10.742.557.939 9.556.528.325 Mudharabah and Musyarakah Financing
Aset yang diperoleh untuk Ijarah 519.500.709 438.066.624 Assets Acquired For Ijarah
Jumlah 15.809.581.665 13.811.203.281 Total
Komitme n dan Kontije nsi: Commitments and contigencie s :
Fasilitas pembiayaan kepada nasabah
yang belum digunakan 1.995.573.878 1.958.575.876 Unused financing facilities
ii. Analisis risiko konsentrasi pembiayaan ii. Financing concentration risk analysis
Risiko konsentrasi pembiayaan merupakan Financing concentration risk is the risk arising
risiko yang timbul akibat terkonsentrasinya from the concentrated provision of funds to
penyediaan dana kepada 1 (satu) pihak atau 1 (one) party or a group of parties, industry,
sekelompok pihak, industri, sektor dan/atau sector and/or specific geographical area that
area geografis tertentu yang berpotensi has the potential to cause substantial losses
menimbulkan kerugian cukup besar yang that could threaten the sustainability of the
dapat mengancam kelangsungan usaha Bank’s business.
Bank.
Berkaitan dengan concentration risk, Bank Related to concentration risk, the Bank
menetapkan limit penyaluran pembiayaan determined the limit of credit distribution, both
baik limit individual untuk setiap nasabah, limit individual limit for every customer, customer
kelompok nasabah maupun limit kepada group limit and limit to customer related to the
nasabah terkait dengan Bank. Bank.
Penetapan limit penyaluran pembiayaan Determination of the credit distribution limit is
tersebut didasarkan pada pendekatan total based on approach of total exposure, both on
eksposur baik yang fasilitas yang bersifat on balance sheet and off balance sheet facilities.
balance sheet maupun off balance sheet. Policy on limit of credit disbursement refers to
Kebijakan besaran limit penyaluran Financial Services Authority (OJK) regulation.
pembiayaan berpedoman pada ketentuan As an anticipation of potential maximum limit
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Sebagai exceedance regulated by OJK, the Bank
langkah antisipasi terhadap potensi terjadinya internally determined maximum limit of credit
pelampauan batas maksimum yang diatur distribution with certain percentage under
dalam ketentuan OJK, maka secara internal, OJK regulation.
Bank menetapkan batas maksimal
penyaluran pembiayaan dengan persentase
tertentu dibawah ketentuan OJK.
Selain penetapan limit individual nasabah Beside the determination of credit individual
pembiayaan, maka dalam mengelola limit, the Bank also focuses on credit portfolio
concentration risk Bank juga memberikan risk based on business segmentation,
perhatian terhadap risiko portofolio economic and geographic sector of credit
pembiayaan berdasarkan segmentasi bisnis, customer in order to manage its risk
sektor ekonomi dan geografis nasabah concentration. The Bank divides credit
pembiayaan. Bank membagi konsentrasi portfolio concentration based on:
portfolio pembiayaan berdasarkan:
· Segmentasi bisnis mencakup usaha · Business segmentation covering
korporasi, usaha komersial dan retail corporate business, commercial business
(usaha mikro, kecil, menengah dan and retail (micro, small, medium
konsumer). businesses and consumers).
- 99 -
Page 676
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· 18 (delapan belas) sektor ekonomi yang · 18 (eighteen) economic sectors which
mengacu pada sektor ekonomi Bank refer to Bank Indonesia’s economic
Indonesia. sector.
· Sebaran geografis yang menjadi area · Geographic distribution which serves as
dalam jangkauan bisnis Bank. area of the Bank’s business scope.
Secara periodik Bank melakukan monitoring Bank periodically monitoring the
terhadap tingkat konsentrasi pembiayaan concentration level of financing in the above-
pada aspek tersebut di atas. Terhadap mentioned aspects. Financing portfolio was
portofolio pembiayaan yang sudah mendekati approaching appetite limits set by
batas maksimum risiko yang akan diambil management, the Bank conducts intensive
yang telah ditetapkan oleh manajemen, Bank monitoring more specifically on the portfolio.
melakukan monitoring secara lebih intensif In general, within the framework of the
khusus pada portofolio tersebut. Secara implementation of the monitoring of the
umum, dalam rangka pelaksanaan monitoring concentration risk, the Bank incorporate risk
terhadap risiko konsentrasi, Bank concentration as a parameter in determining
memasukkan risiko konsentrasi sebagai the risk profile for credit risk.
parameter dalam penetapan profil risiko untuk
risiko kredit.
Terhadap ketentuan Batas Maksimum With regard to the provisions on the maximum for
Penyaluran Dana (BMPD), Bank melakukan distribution of funds (BMPD), the Bank monitors
pemantauan eksposur pembiayaan dan the exposure of its financing and investment
portofolio investasinya mulai dari tahap portfolios, from the initial selection stage to the
seleksi awal hingga proses keputusan melalui process of financing decisions by the financing
komite pembiayaan. Hal ini mencerminkan committee. This reflects the seriousness of the
kesungguhan manajemen Bank untuk Bank's management to prevent the occurrence of
menghindari terjadinya pelampauan dan/atau excess and/or violation of the BMPD.
pelanggaran BMPD.
Tabel berikut menyajikan konsentrasi The following table presents the financing
pembiayaan untuk piutang dan pembiayaan concentration for receivables and financing by
yang diberikan berdasarkan sektor ekonomi economic sector (gross of allowance for
(sebelum dikurangi cadangan kerugian impairment losses):
penurunan nilai):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Perantara keuangan 1.893.550.831 799.904.693 Financial institutions
Perdagangan 1.803.516.061 1.534.989.549 Trading
Industri 1.751.498.281 1.798.382.566 Industry
Real estate, usaha persewaan Property residential and
dan jasa perusahaan 1.445.697.896 1.441.306.721 others
Konstruksi 1.351.565.662 943.875.446 Construction
Jasa-jasa dunia usaha - lainnya 1.014.836.827 1.054.708.996 Business services - others
Transportasi, pergudangan Transportation, warehouse
dan komunikasi 648.080.849 1.164.015.290 and communication
Perumahan 626.324.071 631.438.764 Housing
Kegiatan yang belum jelas
batasannya - perorangan 587.687.571 673.493.982 Activities undefined individual
Listrik, gas dan air 334.801.218 164.040.778 Electricity, gas and water
Jasa-jasa sosial/masyarakat - kesehatan 91.956.365 74.432.801 Social services/society - health
Jasa-jasa sosial/masyarakat - pendidikan 67.221.217 72.482.911 Social services/society - education
Jumlah 11.616.736.849 10.353.072.497 Total
- 100 -
Page 677
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tabel berikut menyajikan konsentrasi The following table presents the financing
pembiayaan berdasarkan wilayah geografis concentration by geographical region (gross
(sebelum dikurangi cadangan kerugian of allowance for impairment losses):
penurunan nilai):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Rp'000 Rp'000
DKI Jakarta 4.136.470.076 3.803.560.744 DKI Jakarta
Jawa Barat 1.994.656.346 1.887.794.495 West Java
Jawa Timur 1.665.165.371 1.762.340.454 East Java
Sumatera Selatan 1.320.231.677 1.156.294.395 South Sumatra
Banten 646.781.014 535.543.123 Banten
Jawa Tengah 468.127.885 356.974.017 Central Java
Riau 403.240.320 54.744.977 Riau
Nusa Tenggara Barat 338.324.773 105.972.930 West Nusa Tenggara
Bali 200.952.943 163.822.252 Bali
DI Yogyakarta 160.900.369 126.457.735 DI Yogyakarta
Kalimantan Selatan 82.362.036 83.137.923 South Kalimantan
Sulawesi Selatan 59.571.067 155.039.387 South Sulawesi
Kepulauan Riau 49.892.958 51.223.665 Kepulauan Riau
Sumatera Utara 28.166.934 41.464.252 North Sumatra
Kalimantan Barat 19.022.021 19.904.113 West Kalimantan
Bandar Lampung 8.611.951 10.162.717 Bandar Lampung
Papua 7.513.754 8.027.108 Papua
Gorontalo 7.247.659 7.066.641 Gorontalo
Maluku 6.298.460 4.955.521 Mollucas
Kalimantan Timur 2.171.797 1.087.901 East Kalimantan
Nusa Tenggara Timur 2.053.372 2.227.428 East Nusa Tenggara
Sulawesi Tenggara 2.002.996 1.887.256 Southeast Sulawesi
Sulawesi Utara 1.875.269 1.797.593 North Sulawesi
Sulawesi Tengah 1.801.588 2.269.728 Central Sulawesi
Irian Jaya Barat 781.805 55.000 West Irian Jaya
Jambi 777.146 1.108.452 Jambi
Bangka Belitung 636.222 997.658 Bangka Belitung
Sulawesi Barat 579.388 675.886 West Sulawesi
Sumatera Barat 252.985 475.367 West Sumatra
Nanggroe Aceh Darussalam 180.832 241.267 Nanggroe Aceh Darussalam
Bengkulu 55.417 5.722.512 Bengkulu
Kalimantan Tengah 30.417 40.000 Central Kalimantan
Jumlah 11.616.736.849 10.353.072.497 Total
iii. Kualitas pembiayaan berdasarkan kelas aset iii. Financing quality based on class of financial
keuangan assets
Sebagai bagian dari manajemen risiko kredit, As part of the credit risk management, the
Bank mengukur kualitas pembiayaan dari Bank measures the financing quality of
aset keuangan menggunakan data kualitatif financial assets using qualitative and
dan kuantitatif. quantitative data.
Kualitas pembiayaan dari aset keuangan The financing quality of financial assets is
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:
· High Grade · High Grade
Aset keuangan memiliki kualitas sangat Financial asset has very good
baik/risiko kredit inheren sangat rendah. quality/inherent credit risk is very low.
· Medium Grade · Medium Grade
Aset keuangan memiliki kualitas Financial asset has good quality/ inherent
baik/risiko kredit inheren rendah. credit risk is low.
- 101 -
Page 678
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Low Grade · Low Grade
Aset keuangan yang memiliki risiko kredit Financial asset has fairly moderate
inheren cukup moderat. inherent credit risk.
· Tidak memiliki peringkat · No rating
Aset keuangan yang tidak memiliki Financial assets with no credit rating are
peringkat adalah aset keuangan yang those that do not fulfill the criteria above.
tidak memenuhi kriteria tersebut diatas.
Bank mengadopsi kebijakan peringkat (rating) The Bank adopts a policy of financing rating
pembiayaan untuk setiap aset keuangan for each financial asset as follows:
sebagai berikut:
a. Giro pada bank lain dinilai berdasarkan a. Current accounts with other banks are
peringkat (rating) eksternal atau rating assessed by external rating or internal
internal terhadap counterparty yang rating of the counterparty issued by local
diterbitkan oleh lembaga pemeringkat credit rating agencies.
kredit lokal.
b. Piutang Murabahah b. Murabahah Receivables
Kualitas piutang Murabahah segmen The quality of Murabahah receivables in
konsumsi dan retail dinilai berdasarkan the consumer and retail segment is
parameter Historical/Behavioral DPD assessed based on the Historical/
(Days Past Due). Behavioral parameter of DPD (Days Past
Due).
Penilaian dilakukan dengan menganalisa Assessment is conducted by analyzing at
data ketepatan membayar dalam rentang the data on timeliness of payment within
waktu 6 bulan ke belakang sehingga dapat the previous six-month period so that it
digunakan sebagai indikasi tingkat potensi can be used as an indication of the level
risiko kredit inherennya. of potential inherent credit risk.
Kredit grading atas piutang tersebut Credit grading of the receivables is
diklasifikasikan berdasarkan parameter classified based on the following
sebagai berikut: parameters:
High Grade High Grade
· Jumlah terjadinya past due nihil + · Nil number of times past due + nil
jumlah hari past due nihil number of days past due
Medium Grade Medium Grade
· Jumlah terjadinya past due rendah + · Low number of times past due + low
jumlah hari past due rendah number of days past due
Low Grade Low Grade
· Jumlah terjadinya past due sedang + · Moderate number of times past due
jumlah hari past due rendah + low number of days past due
· Jumlah terjadinya past due rendah + · Low number of times past due +
jumlah hari past due sedang moderate number of days past due
Unrated Unrated
· Jumlah terjadinya past due sedang + · Moderate number of times past due
jumlah hari past due sedang + moderate number of days past due
- 102 -
Page 679
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tabel di bawah ini menyajikan kualitas aset The table below presents the quality of
keuangan berdasarkan kelas dengan risiko financial assets by class with credit risk, the
kredit, jumlah yang disajikan adalah sebelum amounts presented are gross of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment loss.
nilai.
31 Desember/December 31, 2023
Telah jatuh
tempo tetapi tidak
mengalami
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither past due nor impaired nilai/Past due but penurunan
High Grade Medium Grade Low Grade Unrated not impaired nilai/Impaired Jumlah/ Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Kas - - - 18.014.089 - - 18.014.089 Cash
Giro pada bank lain 6.310.389 - - - - - 6.310.389 Demand deposit with other banks
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Konsumsi 10.908.540 95.256 - - 7.253.457 - 18.257.253 Consumer
Investasi 22.007.674 2.519.848 60.551.242 - 582.720 1.886.664 87.548.148 Investment
Modal kerja 4.179.372 - - - - 1.598.757 5.778.129 Working capital
Piutang Ijarah - - - - 4.035.573 2.833.429 6.869.002 Ijarah Receivables
Aset lain-lain 230.617.492 - - - - - 230.617.492 Other assets
Jumlah 274.023.467 2.615.104 60.551.242 18.014.089 11.871.750 6.318.850 373.394.502 Total
31 Desember/December 31, 2022
Telah jatuh
tempo tetapi
tidak mengalami
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither past due nor impaired nilai/Past due but penurunan
High Grade Medium Grade Low Grade Unrated not impaired nilai/Impaired Jumlah/ Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'0 00 Rp'000
Kas - - - 19.560.655 - - 19.560.655 Cash
Giro pada bank lain 9.224.923 - - - - - 9.224.923 Demand deposit with other banks
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Konsumsi 11.339.111 1.361.154 824.653 6.700.612 1.154.577 - 21.380.107 Consumer
Investasi 3.729.752 168.267 74.256.632 551.949 4.237.348 2.483.724 85.427.672 Investment
Modal kerja 6.400.859 507.355 - 19.034 - 1.878.858 8.806.106 Working capital
Piutang Ijarah - - - - 3.117.118 2.066.118 5.183.236 Ijarah Receivables
Aset lain-lain 207.382.763 - - - - - 207.382.763 Other assets
Jumlah 238.077.408 2.036.776 75.081.285 26.832.250 8.509.043 6.428.700 356.965.462 Total
Analisis umur piutang yang telah jatuh tempo Aging analysis of loans and receivables which
tetapi tidak mengalami penurunan nilai. have matured but are not impaired.
31 Desember/December 31, 2023
Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ 91 - 180 hari/ 180 hari/ Jumlah/
Within 30 days 31- 60 days 61 - 90 days 91 - 180 days Over 180 days Total
Rp'000 Rp'000 Rp'0 00 Rp'0 00 Rp'000 Rp'0 00
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Konsumsi 457.024 6.779.235 17.198 - - 7.253.457 Consumer
Investasi 582.720 - - - - 582.720 Investment
Piutang Ijarah 1.245.871 1.649.630 1.140.072 - - 4.035.573 Ijarah receivables
Jumlah 2.285.615 8.428.865 1.157.270 - - 11.871.750 Total
- 103 -
Page 680
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/December 31, 2022
Kurang dari Lebih dari
30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ 91 - 180 hari/ 180 hari/ Jumlah/
Within 30 days 31- 60 days 61 - 90 days 91 - 180 days Over 180 days Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Konsumsi 296.019 858.558 - - - 1.154.577 Consumer
Investasi 4.237.348 - - - - 4.237.348 Investment
Piutang Ijarah 1.011.076 1.192.958 913.084 - - 3.117.118 Ijarah receivables
Jumlah 5.544.443 2.051.516 913.084 - - 8.509.043 Total
iv. Agunan iv. Collateral
Bank telah mengimplementasikan kebijakan The Bank has implemented a policy to
untuk memitigasi risiko kredit, termasuk mitigate credit risk, including requesting
meminta agunan sebagai jaminan pelunasan collateral as a guarantee of repayment of debt
pembiayaan dan menjadikannya sebagai and making the second option if contractual
pilihan kedua jika kewajiban kontraktual tidak obligations are not met. The types of collateral
terpenuhi. Jenis agunan yang dapat diterima acceptable in order to mitigate credit risk
dalam rangka memitigasi risiko kredit include cash, land and/or buildings,
diantaranya adalah kas, tanah dan/atau machinery and motor vehicles, accounts
bangunan, mesin dan kendaraan bermotor. receivable and raw materials/merchandise
Perkiraan nilai wajar dari agunan yang (inventory). The estimated fair value of
digunakan oleh Bank didasarkan pada nilai collateral used by the Bank is based on the
agunan yang dinilai oleh penilai internal value of the collateral as assessed by internal
maupun eksternal. Estimasi nilai wajar and external assessors. The estimated fair
agunan per 31 Desember 2023 dan 2022 value of collateral as of December 31, 2023
adalah sebagai berikut: and 2022 are as follow:
31 Desember/December 31, 2023
Modal kerja/ Konsumsi/ Investasi/ Jumlah/
Working capital Consumer Investment Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Eksposur pembiayaan 5.778.129 18.257.253 87.548.147 111.583.529 Financing exposure
Nilai jaminan *) 6.597.555 49.188.677 9.262.630 65.048.862 Collateral value *)
Jumlah eksposur pembiayaan Total unsecured
tanpa jaminan (835.032) (30.931.424) 78.285.517 46.519.061 financing exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan -14% -169% 89% 42% of financing exposure
Jenis agunan Types of collateral
Kendaraan - 1.042.600 - 1.042.600 Vehicles
Tanah dan bangunan 6.597.555 48.146.077 9.262.630 64.006.262 Land and buldings
Jumlah 6.597.555 49.188.677 9.262.630 65.048.862 Total
31 Desember/December 31, 2022
Modal kerja/ Konsumsi/ Investasi/ Jumlah/
Working capital Consumer Investment Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Eksposur pembiayaan 8.806.106 21.380.107 85.427.672 115.613.885 Financing exposure
Nilai jaminan *) 9.333.295 49.179.975 60.158.507 118.671.777 Collateral value *)
Jumlah eksposur pembiayaan Total unsecured
tanpa jaminan - - 25.269.165 - financing exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan 0% 0% 30% 30% of financing exposure
Jenis agunan Types of collateral
Kendaraan - 23.360.400 1.042.600 24.403.000 Vehicles
Tanah dan bangunan 9.333.295 25.819.575 59.115.907 94.268.777 Land and buldings
Jumlah 9.333.295 49.179.975 60.158.507 118.671.777 Total
*) Berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh Bank *) Based on Bank’s assessment.
- 104 -
Page 681
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Terkait dengan penggunaan penilai internal Associated with the use of internal and external
maupun eksternal, Bank telah memiliki assessors, the Bank has a provision
ketentuan yang mengatur tentang kriteria concerning the use of assessors collateral
penggunaan penilai agunan untuk calon criteria for prospective customers who apply for
nasabah yang mengajukan pembiayaan. financing. The basis of the criteria used include
Dasar pertimbangan kriteria yang the proposed loan amount and type of
dipergunakan diantaranya adalah besarnya collateral given object.
pinjaman yang diajukan dan jenis obyek
agunan yang diberikan.
Terhadap penggunaan penilai eksternal, To use the external appraisal, the Bank also
Bank juga melakukan pemilihan secara conducts elections selectively and
selektif dan independen dengan independently by using a scoring method for
menggunakan metode penilaian terhadap external appraisal candidate who will become
calon penilai eksternal yang akan menjadi the Bank’s partner. This meant that the
rekanan Bank. Hal ini dimaksudnya agar credibility, objectivity and independence on the
kredibilitas, obyektivitas serta independensi assessment is maintained. In addition, to the
atas hasil penilaian tetap terjaga. Selain itu, external appraisal who has been a partner, the
terhadap penilai eksternal yang telah menjadi Bank also conducts periodic reviews of the
rekanan, Bank juga melakukan reviu secara quality assessment has been carried out.
berkala terhadap kualitas penilaian yang telah
dilakukan.
Persyaratan agunan bukanlah merupakan The collateral requirement is not a substitute
pengganti faktor kemampuan debitur dalam for the borrower’s ability to repay the financing,
hal pembayaran kembali pembiayaan, which is the primary consideration in any
dimana hal ini menjadi pertimbangan utama decision on granting of financing. In
dalam setiap keputusan pemberian determining the financial impact of collateral on
pembiayaan. Dalam menentukan dampak financing not yet due and not impaired, the
keuangan agunan terhadap pembiayaan Bank assesses the significance of the collateral
yang belum jatuh tempo dan belum related to the type of facility being given.
mengalami penurunan nilai, Bank menilai
signifikasi agunan terkait dengan jenis
fasilitas pembiayaan yang diberikan.
Untuk menghindarkan Bank dari kerugian To protect the Bank from losses, the Bank
maka dalam penilaian agunan, Bank selalu always take into account a Margin of Safety for
memperhitungkan Margin of Safety. Hal valuation of the collateral, that is because the
tersebut dikarenakan agunan bukan hanya collateral is not only to cover the principal
untuk menutup jumlah pokok pembiayaan amount of the financing, but also must be able
saja tetapi juga harus dapat menutup biaya- to cover other costs if the borrower has
biaya lainnya jika usaha debitur mengalami difficulties. This is done to cover the risk of loss
kesulitan. Hal tersebut dilakukan untuk that may arise, among others, relating to
mengcover risiko kerugian yang mungkin whether the collateral provided is marketable or
timbul antara lain berkaitan dengan not, the time needed to liquidate the collateral
marketable atau tidaknya agunan yang and the costs that must be paid in connection
diberikan, waktu yang dibutuhkan untuk with the liquidation process.
melikuidasi agunan dan biaya-biaya yang
harus dibayar sehubungan dengan proses
likuidasi.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional Bank dapat timbul akibat The Banks’s operational risks may arise from
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya inadequate and/ or inadequate internal processes,
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan human error, system failure, and/or the presence
sistem, dan/atau adanya kejadian-kejadian of external events affecting operations. The Bank's
eksternal yang mempengaruhi operasional. main objective in operational risk management is
Tujuan utama manajemen risiko operasional Bank to minimize the possible negative impact of
adalah untuk meminimalkan kemungkinan malfunctioning of internal processes, human error,
dampak negatif dari tidak berfungsinya proses system failure, and/or external events.
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem,
dan/atau kejadian-kejadian eksternal.
- 105 -
Page 682
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Volume dan kompleksitas usaha Bank yang terus The increasing volume and complexity of the
meningkat, menuntut adanya peningkatan Bank's business demands increased capacity to
kemampuan dalam mengidentifikasi kesalahan identify errors or risk events at an early stage.
atau peristiwa risiko secara dini. Penilaian Assessment of events occurring at each level of
(assessment) terhadap peristiwa-peristiwa yang the organization will assist in identifying errors or
terjadi pada setiap level organisasi akan errors early and monitor the abnormalities of the
membantu dalam mengidentifikasi kesalahan atau Bank transactions and operations.
error secara dini dan memantau terhadap
ketidaknormalan transaksi dan operasi Bank.
Saat ini Bank telah mengembangkan metode Currently, the Bank has developed operational risk
pengelolaan risiko operasional melalui management methods through the use of
penggunaan Operational Risk Tools dalam Operational Risk Tools to support the process of
mendukung proses identifikasi, pengukuran, identifying, measuring, monitoring and controlling
pemantauan dan pengendalian potensi risiko. the potential risks. One of the method that has
Salah satu metode yang telah dilakukan adalah been done is the use of Risk Control Self
penggunaan tools Risk Control Self Assessment Assessment (RCSA) and Loss Event Data Base
(RCSA) dan Loss Event Data Base (LED). (LED).
Reviu operasional dilakukan secara berkala untuk Operational reviews are conducted periodically to
menjamin kelancaran proses operasi, sekaligus ensure the smooth of the operation process, as
perbaikan kebijakan dan pelaksanaannya. Reviu well as the improvement of policies and their
dilakukan baik pada tingkat penyelia maupun pada implementation. Review is done both at the
tingkat manajemen eksekutifnya. Bilamana supervisory level and at the executive
terdapat indikasi akan terjadinya peristiwa yang management level. Where there is an indication of
menyebabkan eksposur risiko operasional an event causing a significant increase in
meningkat signifikan atau diidentifikasi adanya operational risk exposure or identified weaknesses
kelemahan dalam proses transaksi, maka in the transaction process, management will
manajemen akan cepat mengambil tindakan dan quickly take action and take anticipatory and
melakukan langkah antisipatif dan korektif. corrective action. So the risk exposure is in a
Sehingga eksposur risiko yang ada dalam koridor controlled corridor
yang terkendali.
Bank telah menetapkan langkah-langkah untuk The Bank has established measures to prevent
mencegah dan mengurangi peristiwa yang and reduce incidents that affect operational risk,
berdampak pada risiko operasional, termasuk including fraud prevention and responses to
pencegahan terjadinya fraud dan respon terhadap corrective action, are as follows:
tindakan korektifnya, antara lain mencakup:
· Menanamkan budaya risiko (risk culture) · Embedding a risk culture through risk
melalui pelatihan manajamen risiko dan management training and risk management
sertifikasi risk management dalam rangka certification in order to improve understanding
meningkatkan pemahaman serta “awareness” and awareness of the Bank’s risk.
terhadap risiko Bank.
· Melakukan reviu kebijakan dan prosedur pada · Reviewing policies and procedures on each
masing-masing business line dilakukan secara business line is done on an ongoing basis
berkesinambungan.
· Melakukan proses analisa dan identifikasi · Conducting a process of analysis and
risiko serta pengukuran dan pemantauan identification of risks and measurement and
risiko yang melekat pada produk atau aktivitas monitoring of risks inherent in new products or
baru dan pengembangan serta melanjutkan activities and development as well as
pemantauan risiko terhadap produk atau continued monitoring of the risks of new
aktivitas baru. products or activities.
· Melakukan alignment proses manajemen · Align the risk management process for each of
risiko pada setiap aktifitas usaha Bank yang the Bank's business activities performed by
dilakukan oleh masing-masing unit bisnis dan each business unit and business support unit.
unit pendukung bisnis.
· Melakukan identifikasi dan pemantauan risiko · Identify and monitor risks or disruptions which
atau gangguan yang berdampak terhadap can increase the operational risks erlier.
risiko operasional secara dini.
· Mengembangkan sistem informasi · Develop a management information system to
manajemen guna mendukung praktek-praktek support sound risk management practices.
penerapan manajemen risiko yang sehat
(sound practices).
- 106 -
Page 683
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Menerapkan Business Continuity Plan untuk · Implement Business Continuity Plan for all
seluruh aktivitas yang berkaitan langsung activities directly related to the customer
dengan proses transaksi nasabah, guna transaction process, to ensure the
menjamin kelancaran transaksi nasabah dan smoothness of customer transactions and
meminimalisasi kerugian bilamana terjadi minimize losses if there is any disruption to
gangguan terhadap aktifitas usaha. business activities.
Risiko Hukum Legal Risks
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk due to lawsuits and/or
dan/atau kelemahan aspek yuridis. weaknesses of juridical aspects.
Tujuan utama manajemen risiko hukum adalah The main objective of management of legal risk is
untuk memastikan bahwa proses manajemen to ensure that the risk management process can
risiko dapat meminimalkan kemungkinan dampak minimize the possible negative impact of the
negatif dari kelemahan aspek yuridis, ketiadaan weakness in judicial aspects, absence of and/or
dan/atau perubahan peraturan perundang- changes in legislation and litigation.
undangan dan proses litigasi.
Risiko hukum timbul antara lain karena ketiadaan Legal risk arises due to the absence of supporting
peraturan perundang-undangan yang mendukung legislation or weakness of commitments,
atau kelemahan perikatan, kelemahan aspek weakness of juridical aspects caused by the
yuridis yang disebabkan oleh lemahnya perikatan weakness of commitments made by the Bank, the
yang dilakukan oleh Bank, ketiadaan dan/atau lack of and/or changes in laws and regulations that
perubahan peraturan perundang-undangan yang cause transactions that have been conducted by
menyebabkan suatu transaksi yang telah the Bank to be not in accordance with the future
dilakukan Bank menjadi tidak sesuai dengan provisions and litigation either arising from third-
ketentuan yang akan ada dan proses litigasi baik party claims against the Bank or from claims by the
yang timbul dari gugatan pihak ketiga terhadap Bank against a third party.
Bank maupun Bank terhadap pihak ketiga.
Risiko hukum juga dipengaruhi oleh faktor-faktor Legal risk is also influenced by factors such as lack
kurangnya pemahaman atas produk yang dijual of understanding of the products sold to
kepada nasabah, pengikatan dokumen legal yang customers, poor commitments in legal documents,
lemah, konflik dengan pihak nasabah atau pihak conflicts with customers or other parties that are
lain yang tidak diselesaikan dengan baik dan not resolved properly and customer complaints
keluhan nasabah yang tidak diselesaikan dengan that are not satisfactorily resolved. The Bank
memuaskan. Bank memastikan bahwa pengikatan ensures that the commitments in receivables and
akad-akad piutang dan pembiayaan telah financing contracts have been conducted in
dilakukan sesuai dengan ketentuan yang berlaku accordance with the applicable provisions with
dengan mengacu pada prinsip kehati-hatian reference to the precautionary principle in an effort
dalam upaya melindungi kepentingan Bank. to protect the interests of the Bank.
Risiko hukum Bank dikelola antara lain dengan The Bank’s legal risk is managed, among others,
memastikan bahwa seluruh aktivitas dan by ensuring that all activities and business
hubungan kegiatan usaha dengan pihak ketiga relationships with third parties are based on rules
didasarkan pada aturan dan persyaratan yang and requirements that may protect the interests of
dapat melindungi kepentingan Bank dari segi the Bank from a legal standpoint. Legal risk
hukum. Pengelolaan risiko hukum di Bank management at the Bank is established by the
dilakukaan oleh unit kerja Corporate Legal, yang Corporate Legal working unit, which also plays a
juga berperan dalam pengembangan dan role in the development and monitoring of
pemantauan mengenai standarisasi dokumen- standardization of legal documents in all Bank’s
dokumen hukum di semua aktivitas bisnis Bank business activities so as to mitigate the potential
sehingga dapat memitigasi potensi risiko yang risks posed by non-compliance with applicable
ditimbulkan oleh ketidakpatuhan terhadap legal guidelines.
pedoman hukum yang berlaku.
Produk dan aktifitas Bank saat ini seluruhnya telah The Bank's products and activities are currently
tunduk pada ketentuan perundang-undangan, subject to all applicable laws, Bank Indonesia
ketentuan Bank Indonesia, serta prinsip-prinsip regulations, and sharia principles.
syariah yang berlaku.
Risiko Stratejik Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk due to imprecision in the
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu determination and/or the implementation of certain
keputusan stratejik serta kegagalan dalam strategic decisions and to failure to anticipate
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. changes in the business environment.
- 107 -
Page 684
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main purpose of risk management of strategic
stratejik adalah untuk memastikan bahwa proses risk is to ensure that the process of risk
manajemen risiko dapat meminimalkan management can minimize the potential negative
kemungkinan dampak negatif dari ketidaktepatan impact of imprecision in the making of strategic
pengambilan keputusan stratejik dan kegagalan decisions and failure to anticipate changes in the
dalam mengantisipasi perubahan lingkungan business environment.
bisnis.
Risiko ini timbul antara lain karena penetapan This risk arises because of the determination of
strategi yang kurang sejalan dengan visi dan misi strategies that are inconsistent with the vision and
Bank, melakukan analisis lingkungan stratejik mission of the Bank, non-comprehensive analysis
yang tidak komprehensif dan/atau terdapat of the strategic environment, and/or discrepancies
ketidaksesuaian rencana stratejik (strategic plan) between strategic plan and the strategic level.
antar level stratejik.
Selain itu risiko stratejik juga timbul karena Moreover, strategic risk also arises due to failure
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan to anticipate changes in the business environment,
lingkungan bisnis mencakup kegagalan dalam including failure to anticipate changes in
mengantisipasi perubahan teknologi, perubahan technology, changes in macroeconomic
kondisi ekonomi makro, dinamika kompetisi di conditions, the dynamics of competition in the
pasar dan perubahan kebijakan otoritas terkait. market and changes in the policy of the authorities.
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk due to declining levels of
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan trust of stakeholders, deriving from negative
(stakeholder) yang bersumber dari persepsi perceptions of the Bank.
negatif terhadap Bank.
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main objective of risk management of
reputasi adalah untuk mengantisipasi dan reputation risk is to anticipate and minimize the
meminimalkan dampak kerugian dari risiko impact of losses from the Bank’s reputation risk.
reputasi Bank.
Risiko ini timbul antara lain karena adanya This risk arises because of negative media
pemberitaan media dan/atau rumor mengenai reporting and/or rumors about the Bank, as well as
Bank yang bersifat negatif, serta adanya strategi the Bank’s ineffective communication strategies.
komunikasi Bank yang kurang efektif.
Risiko reputasi antara lain juga dipengaruhi oleh Reputation risk is also influenced by factors such
faktor-faktor: image Bank, penyelesaian as the Bank’s image, unresolved (poor) settlement
pengaduan nasabah yang tidak diselesaikan of customer complaints, bad service to customers
(buruk), pelayanan buruk terhadap nasabah atau or other parties, internal conflicts within the Bank
pihak lain, konflik internal Bank dan lain-lain. and other matters.
Pengelolaan risiko reputasi juga dilakukan dengan Management of reputation risk is also carried out
memantau publikasi negatif dan keluhan nasabah by monitoring the negative publicity and customer
yang dimuat di media cetak baik surat pembaca complaints published in print media, both as
maupun artikel (bad media report) dan keluhan readers' letters or as articles (bad media reports),
nasabah yang disampaikan melalui call center. and customer complaints through call centers.
Risiko reputasi Bank dikelola melalui unit kerja The Bank’s reputation risk is managed through the
Corporate Secretary antara lain dengan Corporate Secretary's work unit, among others, by
menjalankan fungsi sebagai corporate performing the function of corporate
communication atau kehumasan khususnya communication or public relations especially in
dalam rangka merespons secara aktif order to actively respond to negative reports
pemberitaan negatif mengenai Bank atau regarding the Bank or other events that may affect
peristiwa lainnya yang dapat mempengaruhi reputation, and communicate to shareholders,
reputasi, serta mengkomunikasikan kepada management, counterparty, associations and
pemegang saham, manajemen, counterparty, communities.
nasabah, asosiasi dan masyarakat.
Aspek pengendalian risiko reputasi pada tingkatan The aspect of reputation risk control at the Bank's
operasional Bank utamanya adalah merespon main operational level is to respond quickly and
secara cepat dan tepat terhadap laporan keluhan appropriately to customer complaints reports and
nasabah serta berupaya dengan komunikasi yang to work with good and correct communication in
baik dan benar guna menghindari ekskalasi order to avoid increasing the escalation of
peningkatan keluhan nasabah menjadi tuntutan customer complaints to lawsuits.
hukum.
- 108 -
Page 685
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Risiko stratejik dikelola Bank dengan melakukan Strategic risk is managed by the Bank by
identifikasi, mengukur dan memitigasi risiko-risiko identifying, measuring and mitigating risks
yang berkaitan dengan keputusan strategis yang associated with less effective strategic decisions
kurang efektif serta kegagalan dalam and failure in anticipating external changes.
mengantisipasi perubahan eksternal.
Bank melakukan pemantauan terhadap The Bank monitors the achievement of the budget
pencapaian anggaran dibandingkan dengan target compared to the targets or plans set forth in the
atau rencana yang telah dituangkan dalam Bank's Business Plan, both for short, medium and
Rencana Bisnis Bank, baik untuk target jangka long term targets by monitoring the Key
pendek, menengah maupun jangka panjang Performance Indicator (KPI) of the Business Unit
dengan melakukan monitoring terhadap Key and other supporting units to focus on
Performance Indicator (KPI) Unit Bisnis dan unit achievement defined business targets. The Bank
kerja pendukung lainnya agar fokus terhadap also constantly reviews the established targets
percapaian target bisnis yang telah ditetapkan. taking into account changes in external factors.
Bank juga senantiasa melakukan kaji ulang
terhadap target yang telah ditetapkan dengan
mempertimbangkan perubahan faktor eksternal.
Tidak terdapat pengaduan ataupun publikasi yang There were no complaints or negative publicity
bersifat negatif mengenai Bank, baik oleh media regarding the Bank, either by local or national
massa berskala lokal maupun nasional. Jumlah mass media. The number of customer complaints
pengaduan nasabah tergolong tidak signifikan dan is not considered significant and when there are
apabila ada, pengaduan tersebut dapat complaints, they can be resolved.
terselesaikan.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko akibat Bank tidak Compliance risk is the risk due to the Bank’s non-
mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan compliance with and/or failure to implement
perundang-undangan dan ketentuan yang prevailing legislation and regulations, as well as
berlaku, serta prinsip syariah. sharia principles.
Risiko kepatuhan melekat pada setiap aktifitas Compliance risk is attached to every functional
fungsional Bank, khususnya terkait dengan activity of the bank, particularly in relation to non-
ketidakpatuhan terhadap kebijakan dan prosedur compliance with internal policies and procedures,
internal, perundang-undangan dan ketentuan applicable laws and regulations and sound
yang berlaku serta etika bisnis yang sehat. business ethics. Fulfillment of CAR, LLL, PPAP
Pemenuhan terhadap KPMM, BMPD, PPAP dan and asset quality is the Bank's top priority. While
kualitas aset merupakan sebagai prioritas utama the fulfillment and improvement of the
Bank. Sementara pemenuhan dan peningkatan effectiveness of prevailing policies and procedures
efektifitas kebijakan dan prosedur serta ketentuan and rules and regulations is an integral part of the
dan perundang-undangan yang berlaku operational risk control system in order to reduce
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari the number and materiality of non-compliance risk.
sistem pengendalian risiko operasional dalam
rangka mengurangi jumlah dan materialitas risiko
ketidakpatuhan.
Kepatuhan terkait prinsip syariah dapat Sharia-compliant compliance can be
diakomodasi melalui mekanisme permintaan opini accommodated through an opinion request and
dan konsultasi intensif dengan Dewan Pengawas intensive consultation mechanism with a Sharia
Syariah (DPS) yang dilakukan secara berkala (dua Supervisory Board (DPS) conducted periodically
mingguan) oleh unit kerja terkait yang (every two week) by the relevant working units
membutuhkan opini DPS. requiring DPS’s opinion.
Indikator risiko kepatuhan menunjukkan tidak The compliance risk indicator indicates no
terjadi pelanggaran atau adanya sanksi sebagai violation or sanctions with details ad follows:
berikut:
· Tidak terdapat pelanggaran kepatuhan · No violation of compliance with Otoritas Jasa
terhadap ketentuan Otoritas Jasa Keuangan Keuangan and Bank Indonesia's provisions
dan Bank Indonesia dan Undang-Undang and significant applicable business ethics and
serta standard etika bisnis yang berlaku yang standards.
signifikan.
- 109 -
Page 686
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Posisi KPMM, pemenuhan PPAP dan GWM · CAR position, fulfillment of PPAP and GWM
dapat dipenuhi di atas batas ketentuan yang can be fulfilled above the limits required by
diwajibkan Bank Indonesia, serta tidak adanya Bank Indonesia, as well as the absence of
pelanggaran maupun pelampauan BMPD. violations and exceedances of LLL.
· Monitoring penerapan APU-PPT berjalan · Monitoring of the implementation of the APU-
cukup efektif, dimana selama triwulan ini tidak PPT is quite effective, during which there is no
terdapat indikasi transaksi yang tergolong suspicious transaction indication during this
mencurigakan, sementara untuk transaksi quarter, while for cash category transactions
kategori kas di atas Rp 500 juta, telah above Rp 500 million, has been reported within
dilaporkan dalam batas waktu yang ditetapkan the deadline set by the Indonesian Financial
Pusat Pelaporan dan Analisa Transaksi Transaction Report and Analysis Centre
Keuangan (PPATK). (PPATK).
Unit kerja kepatuhan terlibat aktif dalam The compliance working unit is actively
menjalankan fungsi kepatuhan dan bersifat involved in performing the compliance function
independen, antara lain melakukan review and is independent, including reviewing
kepatuhan untuk proposal pembiayaan di atas compliance for financing proposals above Rp 5
Rp 5 miliar, pemberian opini atas produk dan billion, giving opinion on new products and
aktivitas baru, sosialisasi ketentuan baru dari activities, disseminating new regulations from
regulator, review kepatuhan terhadap kebijakan regulators, reviewing compliance with Bank’s
dan prosedur Bank, menjalankan fungsi policies and procedures, carrying out the
pelaksanaan program APU-PPT (Anti Pencucian implementation function of APU-PPT (Anti
Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme), Money Laundering and Counter-Terrorism
dan penerapan compliance syariah melalui Financing) program, and implementation of
koordinasi dengan Dewan Pengawas Syariah. sharia compliance through coordination with
the Sharia Supervisory Board.
Dalam hal pelaksanaan penerapan program APU- In the implementation of APU-PPT (Anti Money
PPT dan Undang-Undang Tindak Pidana Laundering and Counter-Terrorism Financing)
Pencucian Uang (TPPU), secara reguler Bank and Money Laundering Criminal Act (TPPU),
telah melakukan pelatihan dan sosialisasi APU- Bank has regularly conducted training and
PPT kepada semua karyawan. Pelatihan dissemination of APU-PPT to all employees.
mendalam khusus untuk karyawan di lingkungan In-depth special training for frontline
‘front liner’ dan karyawan baru dilakukan secara employees and new employees is done on an
berkesinambungan, serta melakukan pengukuran ongoing basis, and taking measurements of
(assessment) terhadap penerapan APU-PPT APU-PPT implementation across branch
diseluruh kantor cabang. offices.
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar adalah risiko pada laporan posisi Market risk is the risk in balance sheet and off-
keuangan dan rekening administratif akibat balance sheet positions due to changes in
perubahan harga pasar, antara lain risiko berupa market prices, such as risk of a change in the
perubahan nilai dari aset yang dapat value of traded or leased assets. Market risks
diperdagangkan atau disewakan. Risiko pasar include exchange rate risk, commodity risk and
meliputi antara lain, risiko nilai tukar, risiko equity risk.
komoditas dan risiko ekuitas.
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko pasar The main objective of risk management of
adalah untuk meminimalkan kemungkinan market risk is to minimize the potential negative
dampak negatif akibat perubahan kondisi pasar effects due to changes in market conditions on
terhadap aset dan permodalan Bank. the assets and capital of the Bank.
Risiko pasar Bank dikelola antara lain melalui The Bank’s market risk is managed, among
pemantauan dan pengendalian terhadap potensi others, by monitoring and controlling the
kerugian yang dapat timbul akibat posisi neraca potential losses that may arise from the
dan rekening administratif Bank akibat perubahan balance sheet position and the administrative
harga pasar, antara lain risiko berupa perubahan account of the Bank due to changes in market
nilai dari aset yang dapat diperdagangkan atau prices, including the risk of changes in the
disewakan. value of tradable or leased assets.
Risiko pasar Bank dapat berupa risiko perubahan The Bank's market risk can be also the risk of
imbal hasil atau harga pada portofolio aset dan changes in yield or price on the Bank's asset
kewajiban Bank. Dalam hal ini perubahan harga portfolio and liabilities. In this case the market
pasar dari suatu aset dan kewajiban menjadi price changes of an asset and liability become
indikator penting dalam mengelola risiko pasar. an important indicator in managing market risk.
- 110 -
Page 687
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Penerapan strategi harga yang baik untuk Implementation of a good pricing strategy to
mencapai tingkat imbal hasil Bank selain achieve the Bank's rate of return besides taking
memperhitungkan struktur aspek internal, juga into account the internal aspect structure, also
mempertimbangkan faktor pesaing dan trend considering the competitor factors and price
tingkat harga di pasar. Antisipasi terhadap level trends in the market. The anticipated
peningkatan harga acuan seperti BI Rate dan increase in reference prices such as the BI
7 Days Repo menjadi salah satu faktor penting Rate and 7 Days Repo is one of the important
dalam menajemen risiko pasar terkait dengan factors in managing market risk related to
benchmark rate in banking book. benchmark rate in banking book.
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk due to the
karena adanya selisih posisi valuta asing yang differences of foreign exchange positions held
dimiliki Bank yang tercermin dalam Posisi Devisa by the Bank which is reflected in the Net Open
Neto (PDN) baik secara individual maupun secara Position (NOP) either individually or as a
keseluruhan. Termasuk dalam posisi valuta asing whole. Included in the foreign exchange
tersebut yaitu posisi trading book yang dilakukan position is the position of the trading book
dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan which is done either to gain foreign exchange
transaksi valuta asing dalam jangka pendek transaction income in the short-term period or
maupun posisi banking book dalam rangka banking book positions in order to control NOP.
pengendalian PDN.
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia Based on the Bank Indonesia Regulation
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 tentang No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015
Perubahan Keempat atas Peraturan Bank regarding Fourth Amendment to Bank
Indonesia No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Indonesia Regulation No. 5/13/PBI/2003
Devisa Neto Bank Umum, PDN merupakan concerning the Net Open Position for
penjumlahan dari nilai absolut atas selisih bersih Commercial Banks, PDN is the sum of the
aset dan liabilitas dari masing-masing mata uang absolute value of the difference between net
asing, baik dalam laporan posisi keuangan assets and liabilities of each foreign currency,
maupun rekening administratif. Sesuai ketentuan either in the statement of financial position and
tersebut, bank umum wajib mengelola dan off balance sheet. Pursuant to regulatory
memelihara PDN secara keseluruhan paling tinggi requirements the commercial banks are
20% dari modal. required to manage and maintain the overall
NOP at a maximum of 20% of capital.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of December 31, 2023 and 2022, the Bank
telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia has complied with the Bank Indonesia
tentang posisi devisa neto. requirements regarding net open position.
Tabel dibawah ini menyajikan posisi devisa neto The table below presents the Bank's net open
Bank per mata uang pada posisi tanggal position per currency as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022. and 2022.
31 Desember/December 31, 2023
Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currency
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Dollar Amerika Serikat 4.109.595 3.866.109 243.486 United States Dollar
Jumlah Modal 2.584.858.395 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0,01% Percentage of NOP to capital
- 111 -
Page 688
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/December 31, 2022
Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currency
Rp'000 Rp'000 Rp'000
Dollar Amerika Serikat 6.008.927 5.584.532 424.395 United States Dollar
Jumlah Modal 2.458.937.699 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0,02% Percentage of NOP to capital
Risiko Imbal Hasil Rate of Return Risk
Risiko imbal hasil (Rate of Return Risk) adalah Risk yield (Rate of Return Risk) is a risk due to
risiko akibat perubahan tingkat imbal hasil yang changes in the yield rate paid by the Bank to
dibayarkan Bank kepada nasabah, karena terjadi customers, due to changes in the level of returns
perubahan tingkat imbal hasil yang diterima Bank received by the Bank of disbursement of funds,
dari penyaluran dana, yang dapat mempengaruhi which can affect the behavior of third-party funds
perilaku nasabah dana pihak ketiga Bank. customers of the Bank.
Risiko imbal hasil dapat terjadi dimana Bank harus Risk of returns may occur where the Bank must
mendistribusikan bagi hasil pada nasabah dalam distribute profit sharing to the customer at a
tingkat yang “kompetitif” yang lebih besar daripada "competitive" rate greater than the yield based on
imbal hasil berdasarkan nisbah yang telah a previously agreed ratio called the term
disepakati sebelumnya disebut dengan istilah "displaced commercial risk". Based on PBI
displaced commercial risk. Berdasarkan PBI No. 13/23/PBI/2011, displaced commercial risk is
No. 13/23/PBI/2011, displaced commercial risk aligned with the risk of return.
disejajarkan dengan risiko imbal hasil.
Tujuan utama manajemen risiko imbal hasil Bank The Bank’s main objective in risk of return
adalah untuk meminimalkan kemungkinan management are to minimize the possibility of
terjadinya displaced commercial risk akibat displaced commercial risk due to changes in the
perubahan nisbah bagi hasil yang diterima Bank profit-sharing ratio received by the Bank from fund
dari penyaluran dana. disbursement.
Risiko imbal hasil mempunyai korelasi positif The risk of return has a positive correlation to
terhadap risiko kredit dan risiko investasi, dimana credit risk and investment risk, whereby the
peningkatan yang terjadi pada kedua risiko increase in both risks will have an impact on the
tersebut akan berdampak terhadap penurunan decrease of the Bank’s earnings resulting in an
pendapatan Bank sehingga terjadi peningkatan increase in risk of return. This is because the
pada risiko imbal hasil. Hal tersebut disebabkan debtor does not pay for its obligations to the Bank
karena debitur tidak membayar atas kewajibannya and the reserves that must be established by the
kepada Bank dan pencadangan yang harus Bank due to the deterioration of the quality of
dibentuk oleh Bank akibat penurunan kualitas debtors' financing.
pembiayaan debitur.
Pengendalian terhadap risiko imbal hasil ini Control of the risk of return is done by maintaining
dilakukan dengan cara menjaga risiko kredit dan credit risk and investment risk in order to remain in
risiko investasi agar tetap terkendali sesuai control in accordance with the Bank's risk appetite.
dengan risk appetite Bank. Selain hal tersebut, In addition to that, in order to keep the Bank's yield
dalam rangka menjaga agar imbal hasil Bank in market pricing range, the Bank allocates a
masih berada dalam range market pricing, Bank portion of the income which is the Bank's right to
mengalokasikan sebagian pendapatan yang be provided to customers through the mechanism
merupakan hak Bank untuk diberikan kepada of the Asset & Liability Committee meeting
nasabah melalui mekanisme rapat Asset & (ALCO).
Liability Committee (ALCO).
- 112 -
Page 689
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Risiko Investasi Equity Investment Risk
Risiko investasi (equity investment risk) adalah Investment risk (equity investment risk) is a risk
risiko akibat bank ikut menanggung kerugian due to the Bank participates in losing the business
usaha nasabah yang dibiayai dalam pembiayaan of customers financed in financing based on profit
berbasis bagi hasil baik yang menggunakan sharing using net sharing method or using profit
metode net revenue sharing maupun yang and loss sharing method.
menggunakan metode profit and loss sharing.
Dalam hal ini karakteristik dari risiko investasi In this case the characteristics of the investment
dapat dipengaruhi oleh kualitas dari mitra (partner) risk may be affected by the quality of the partner
atau nasabah, underlying dari aktivitas bisnis dan or client, underlying of other business and
operasional lainnya. Risiko investasi Bank dapat operational activities. The Bank's investment risk
timbul pada akad-akad berbasis bagi hasil. may arise on profit-sharing contracts.
Risiko investasi Bank mengacu kepada best The investment risk of the Bank refers to the best
practice perbankan di Indonesia antara lain practice of banking in Indonesia, among others, by
dengan melakukan pemantauan terhadap monitoring the composition indicators and the
indikator komposisi dan tingkat konsentrasi level of profit-sharing financing, the quality of profit
pembiayaan berbasis bagi hasil, kualitas sharing and external financing. The investment
pembiayaan berbasis bagi hasil dan faktor risk management policy of the Bank is aligned with
eksternal. Kebijakan manajemen risiko investasi the credit risk management policy.
Bank diselaraskan dengan kebijakan manajemen
risiko kredit.
Pengendalian investasi Bank dilakukan antara lain The investment control of the Bank shall be
dengan cara penetapan limit pada transaksi conducted, among others, by setting limits on
pembiayaan, penempatan dan investasi yang financing transactions, placements and
menggunakan akad berbasis bagi hasil yang investments using a profit-sharing contract based
besarannya ditetapkan sesuai dengan risk on the Bank's risk appetite.
appetite Bank.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk due to the inability of the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi liabilitas Bank to meet its maturing obligations from cash
yang jatuh tempo dari sumber pendanaan arus kas flow funding sources and/or high quality collateral
dan/atau aset likuid berkualitas tinggi yang dapat current assets, without disturbing the activities and
diagunkan, tanpa mengganggu aktivitas dan financial condition of the Bank.
kondisi keuangan Bank.
Risiko likuiditas juga dapat disebabkan oleh Liquidity risk can also be caused by the inability of
ketidakmampuan Bank melikuidasi aset tanpa the Bank to liquidate the assets without incurring
terkena diskon yang material karena tidak adanya material losses due to the absence of an active
pasar aktif atau adanya gangguan pasar yang market or any market disruption were severe. This
parah. Risiko ini disebut sebagai risiko likuiditas risk is referred to as market liquidity risk (market
pasar (market liquidity risk). liquidity risk).
Tujuan utama manajemen risiko untuk risiko The main objective of risk management of liquidity
likuiditas adalah untuk meminimalkan risk is to minimize the possibility of the inability of
kemungkinan ketidakmampuan Bank dalam the Bank in obtaining sources of financing cash
memperoleh sumber pendanaan arus kas. flows.
Bank mengelola risiko likuiditas secara hati-hati The Bank manages liquidity risk prudently by
(prudent) dengan memastikan kecukupan dana ensuring adequacy of funds both on a daily basis
secara harian maupun di masa datang baik pada and in the future, both during normal conditions as
saat kondisi normal maupun kondisi “ketat”, dalam well as ‘strict’ conditions, in the fulfillment of its
pemenuhan liabilitas secara tepat waktu dari obligations in a timely manner from a variety of
berbagai sumber dana yang tersedia, termasuk available funding sources, including ensuring the
memastikan ketersediaan aset likuid berkualitas availability of high-quality current assets.
tinggi.
Contingency funding plan (rencana pendanaan A contingency funding plan has been developed to
darurat) telah disusun untuk mempersiapkan Bank prepare the Bank in the event of a crisis. The Bank
jika terjadi krisis. Bank mengukur dan memantau measures and monitors liquidity risk through
risiko likuiditas melalui analisis perbedaan jatuh analysis of the difference between liquidity
tempo likuiditas dan rasio-rasio likuiditas. maturities and liquidity ratios.
- 113 -
Page 690
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Struktur pendanaan nasabah bilamana diteliti dari The customer funding structure, examined from
karakteristik nasabah (customer behaviour) customer behavior, shows that the majority of
ternyata mayoritas pengendapan dana nasabah duration of deposit of customer funds is medium-
adalah berjangka waktu menengah (lebih dari term (over 12 months) in an average range of 80%,
12 bulan) berada dalam rentang rata-rata 80%, hal which indicates a good structure of the Bank’s
ini mengindikasikan struktur pendanaan atau funding or liquidity.
likuiditas Bank yang baik.
Analisa jatuh tempo aset, liabilitas dan dana The analysis of maturities of assets, liabilities and
syirkah temporer menurut kelompok jatuh temporary syirkah fund based on remaining
temponya berdasarkan periode yang tersisa, periods until maturity dates calculated from
terhitung sejak tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2022 sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah
sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Sampai > 1 bula n > 3 bula n > 1 tahun > 2 tahun
dengan s/d s/d s/d s/d
1 bula n/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-lain/ 1 month >1- > 3 months - > 1 year - > 2 years - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or le ss 3 months 1 year 2 years 5 years > 5 years Total
Rp'000 Rp'0 00 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'0 00 Rp'000 Rp'000
Aset Asset
Kas - 18.014.089 - - - - - 18.014.089 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia - 2.113.372.128 - - - - - 2.113.372.128 Pla cements with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 6.310.389 - - - - - 6.310.389 Demand deposits wit h other banks
Investasi pada surat berharga - - - - 298.500.000 668.224.134 1.350.278.305 2.317.002.439 In vestment in marketable securities
Piutang Murabahah - 1.921.197 25.133 21.524.013 63.992.568 12.836.663 10.538.487 110.838.061 Murabahah receivable s
Piutang Ija rah - - - - - - - - Ijarah receivables
Pembia yaan Mudharabah - 73.991.080 73.850.529 25.511.856 416.333.035 958.896.249 11.569.152 1.560.151.901 Mudharabah financing
Pembia yaan Musyarakah - 325.114.463 362.011.946 3.103.615.509 834.440.548 2.345.917.652 2.211.305.920 9.182.406.038 Musyarakah fin ancing
Aset yang diperole h untuk Ijarah - 38.750 75.426 10.354.912 79.386.732 254.628.362 175.016.527 519.500.709 Assets Acquired For Ija rah
Penyertaan modal sementara - - - - - - - - Equity particip ation
Biaya dibayar di muka - 30.179.538 - - - - - 30.179.538 Prepaid expenses
Aset tetap 204.905.451 - - - - - - 204.905.451 Premises and equipment
Aset sewa guna - - - 14.091.957 - - - 14.091.957 Right of Used Aset
Aset paja k tangguhan 8.084.904 - - - - - - 8.084.904 Deferred tax assets
Aset takberwujud 21.377.781 - - - - - - 21.377.781 In tangible assets
Aset pengampunan paja k 1.016.416 - - - - - - 1.016.416 Assets from tax amnesty
Aset lain -lain 1.206.419.127 29.575.937 - - - - - 1.235.995.064 Other assets
Jumlah Aset 1.441.803.679 2.598.517.571 435.963.034 3.175.098.247 1.692.652.883 4.240.503.060 3.758.708.391 17.343.246.865 Total Assets
Liabilitas Liabilit ie s
Liabilitas segera - 2.973.521 - - - - - 2.973.521 Liabilit ie s payable immediately
Bagi hasil yang belum dib agikan - 38.538.870 - - - - - 38.538.870 Undistributed revenue sharing
Simpanan - 2.551.915.925 - - - - - 2.551.915.925 Deposits
Utang paja k - 8.696.144 - - - - - 8.696.144 Taxes payable
Liabilitas kepada Bank Indonesia - 1.359.142.700 - - - - - 1.359.142.700 Liabilit ie s to Bank Indonesia
Liabilitas Sewa - - - 9.187.073 3.247.310 1.075.979 - 13.510.362 Lease Liabilit ie s
Liabilitas imbalan pasca kerja 19.312.626 - - - - - - 19.312.626 Post-employement benefit oblig ations
Liabilitas lain-la in 12.104.403 - - - - - - 12.104.403 Other liabilities
Jumlah Liabilit as 31.417.029 3.961.267.160 - 9.187.073 3.247.310 1.075.979 - 4.006.194.551 Total Liabilitie s
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Tabungan Mudharabah - 416.790.574 - - - - - 416.790.574 Mudharabah saving deposit
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudhrabah In terbank
Antarbank - 350.000.000 - - - - - 350.000.000 In vestment Certificate
Deposit o berja ngka Mudharabah - 5.625.273.639 2.063.314.914 2.093.150.265 - - - 9.781.738.818 Mudharabah time deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 6.392.064.213 2.063.314.914 2.093.150.265 - - - 10.548.529.392 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih Aset dengan Liabilit as dan Dana Difference Assets with Liabilities and
Syirkah Temporer 1.410.386.650 (7.754.813.802) (1.627.351.880) 1.072.760.909 1.689.405.573 4.239.427.081 3.758.708.391 2.788.522.922 Temporary Syirkah Funds
- 114 -
Page 691
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/December 31, 2022
Sampai > 1 bula n > 3 bula n > 1 tahun > 2 tahun
dengan s/d s/d s/d s/d
1 bulan/ 3 bulan/ 1 tahun/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain-la in/ 1 month >1- > 3 months - > 1 year - > 2 years - > 5 tahun/ Jumlah/
Others or le ss 3 months 1 year 2 years 5 years > 5 years Total
Rp'000 Rp'0 00 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset Asset
Kas - 19.560.655 - - - - - 19.560.655 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia - 1.190.621.728 - - - - - 1.190.621.728 Placements wit h Bank In donesia
Giro pada bank la in - 9.224.923 - - - - - 9.224.923 Demand deposit s with other banks
Investasi pada surat berharga - - - 110.141.554 - 754.996.696 1.637.032.202 2.502.170.452 Investment in marketable securities
Piutang Murabahah - 1.292.756 5.456 5.627.701 76.248.245 18.681.037 12.736.033 114.591.228 Murabahah receivables
Pembia yaan Mudharabah - - - 33.901.835 142.598.920 757.525.724 13.001.804 947.028.283 Mudharabah financin g
Pembia yaan Musyarakah - 397.208.806 610.862.168 1.959.465.617 1.215.528.265 2.075.895.420 2.350.539.767 8.609.500.043 Musyarakah financing
Aset yang diperole h untuk Ijarah - 32.833 45.483 762.708 21.235.237 322.231.271 93.759.092 438.066.624 Assets Acquired For Ijarah
Penyertaan modal sementara 551.752 - - - - - - 551.752 Equity participation
Biaya dibayar di muka - 40.633.339 - - - - - 40.633.339 Prepaid expenses
Aset tetap 194.253.543 - - - - - - 194.253.543 Premises and equipment
Aset sewa guna - - - 15.600.198 - - - 15.600.198 Right of Used Aset
Aset paja k tangguhan 18.564.705 - - - - - - 18.564.705 Deferred tax assets
Aset takberwujud 7.726.881 - - - - - - 7.726.881 Intangib le assets
Aset pengampunan pajak 1.016.416 - - - - - - 1.016.416 Assets from tax amnesty
Aset lain -lain 679.812.420 2.814.822 - - - - - 682.627.242 Other assets
Jumlah Aset 901.925.717 1.661.389.862 610.913.107 2.125.499.613 1.455.610.667 3.929.330.148 4.107.068.898 14.791.738.012 Total Assets
Liabilitas Lia bilities
Liabilitas segera - 2.883.690 - - - - - 2.883.690 Lia bilities payable immedia tely
Bagi hasil yang belum dibagikan - 16.353.812 - - - - - 16.353.812 Undistributed revenue sharing
Simpanan - 1.489.714.423 - - - - - 1.489.714.423 Deposit s
Utang paja k - 7.550.937 - - - - - 7.550.937 Taxes payable
Liabilitas kepada Bank Indonesia - 435.530.871 - - - - - 435.530.871 Lia bilities to Bank Indonesia
Liabilitas Sewa - - - 6.785.528 2.711.602 3.625.393 373.275 13.495.798 Lease Lia bilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 21.021.800 - - - - - - 21.021.800 Post-emplo yement benefit obligations
Liabilitas lain-lain 28.640.736 - - - - - - 28.640.736 Other liabilities
Jumlah Liabilit as 49.662.536 1.952.033.733 - 6.785.528 2.711.602 3.625.393 373.275 2.015.192.067 Total Liabilities
Dana Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Tabungan Mudharabah - 282.277.621 - - - - - 282.277.621 Mudharabah saving deposit
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudhrabah Interbank
Antarbank - 1.100.000.000 - - - - - 1.100.000.000 Investment Certificate
Deposito berja ngka Mudharabah - 5.756.436.653 2.073.090.182 1.059.337.470 - - - 8.888.864.305 Mudharabah time deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 7.138.714.274 2.073.090.182 1.059.337.470 - - - 10.271.141.926 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih Aset dengan Liabilitas dan Dana Difference Assets wit h Liabilit ies and
Syirkah Temporer 852.263.181 (7.429.358.145) (1.462.177.075) 1.059.376.615 1.452.899.065 3.925.704.755 4.106.695.623 2.505.404.019 Temporary Syirkah Funds
47. OPINI DEWAN PENGAWAS SYARIAH 47. OPINION OF THE SHARIA SUPERVISORY
BOARD
Berdasarkan surat No. 002/DPS-SP/PDSB/II/2024 Based on letter No. 002/DPS-SP/PDSB/II/2024
tanggal 21 Februari 2024, menyatakan bahwa dated February 21, 2024, states that all policies
seluruh kebijakan dan produk/aktivitas yang and products/activities issued as well as
diterbitkan serta kegiatan operasional yang operational activities carried out by PT Bank Panin
diselenggarakan oleh PT Bank Panin Dubai Dubai Syariah Tbk for the period up to
Syariah Tbk periode sampai dengan 31 Desember December 31, 2023 as a whole have complied with
2023 secara keseluruhan sudah memenuhi prinsip sharia principles and have follow the provisions of
syariah dan telah mengikuti ketentuan fatwa, fatwas, ta'limat and circulars issued by the
ta'limat dan surat edaran yang dikeluarkan oleh National Sharia Council – the Indonesian Ulama
Dewan Syariah Nasional – Majelis Ulama Council as reflected in the reports submitted
Indonesia sebagaimana tercermin dari laporan and/or requested, opinions on policies and
yang disampaikan dan/atau diminta, opini atas products/activities issued, test activities, and
kebijakan dan produk/aktivitas yang diterbitkan, Board Supervisory Results Reports Sharia
kegiatan uji petik, dan Laporan Hasil Pengawasan Supervisor.
Dewan Pengawas Syariah.
- 115 -
Page 692
PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PT BANK PANIN DUBAI SYARIAH TBK
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR DECEMBER 31, 2023 AND 2022 AND
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
48. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 48. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF THE FINANCIAL STATEMENTS
Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan dari halaman 1 sampai 116 merupakan financial statements on pages 1 to 116 are the
tanggung jawab manajemen, dan telah disetujui responsibilities of the management, and are
oleh Direktur untuk diterbitkan pada tanggal approved by the Directors and authorized for issue
23 Februari 2024. on February 23, 2024.
- 116 -
Page 693
Page 694
2023 Melayani Laporan Tahunan Lebih Baik Annual Report Serve Better PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Gedung Panin Life Center Lantai 3A Jl. Letjend. S. Parman Kav. 91 Jakarta Barat 11420 Tel. : (62-21) 56956100 Fax. : (62-21) 56956105 www.panindubaisyariah.co.id
Names mentioned 221 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Dubai Syariah Tbk.
p.3 ×4
unresolved
org
PT Bank Competency Development
p.4
unresolved
org
Audit Informasi Pemegang Saham Panin Dubai Syariah Tbk
p.4
unresolved
org
PT Tinjauan Ekonomi Makro
p.5
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10 ×5
unresolved
person
Kristanti Suryani
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri
p.11 ×2
unresolved
org
Bank Persepsi
p.13 ×4
unresolved
org
Panin Dubai Syariah Tbk
p.13 ×3
unresolved
org
Annual. Panin Dubai Syariah Tbk
p.13
unresolved
org
PT Bank Panin Dubai
p.13 ×6
unresolved
org
East Jakarta. Syariah Tbk
p.13
unresolved
org
PT Bank Panin Dubai Syariah Selenggarakan Operasi Katarak
p.14
unresolved
—
PDSB
· Director
p.14 ×2
unresolved
—
Suherlan
· Director
p.14
unresolved
—
Zakat LAZNAS IZI
· Direktur
p.14
unresolved
person
dr. Mulyadi Muchtiar
· Direktur
p.14
unresolved
org
Bank Gandeng
p.15
unresolved
org
Bank Collaborates
p.15
unresolved
org
Departemen Governance
p.15
unresolved
org
Kementerian
p.25 ×3
unresolved
org
Ministry of Law dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-
p.25
unresolved
org
Bank Indonesia
p.30 ×31
unresolved
org
Bank Indonesia USD
p.32
unresolved
org
Ministry of Law
p.35
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.35
unresolved
org
Bank Indonesia Regulation
p.38
unresolved
person
Dr. KH. Ahmad Munif Suratmaputra
p.39 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman RI
p.44
unresolved
org
Bank Panin Syariah Tbk
p.44 ×10
unresolved
org
Bank PJSC
p.44 ×17
unresolved
org
Menteri Hukum dan HAM RI
p.44 ×3
unresolved
org
Minister of Justice
p.44 ×2
unresolved
—
Call Center
p.44
unresolved
person
Andri Latif
· Sekretaris Perusahaan
p.44
unresolved
person
Panin Life Center
· Corporate Secretary
p.44
unresolved
org
PT Bursa Efek Indonesia Stock Exchange Kode Saham
p.44
unresolved
org
Bank ARFAIDJ
p.44
unresolved
org
Bank Code Kode SWIFT PNBSIDJA SWIFT
p.44
unresolved
org
Kementerian Hukum dan HAM RI No. AHU-AH.
p.45
unresolved
person
Notary Fathiah Helmi
p.45
unresolved
—
Annual GMS Plan
p.45
unresolved
—
Anak Perusahaan/Afiliasi
p.45
unresolved
—
Subsidiaries/Affiliated
p.45
unresolved
org
Total Assets 2023
p.45
unresolved
—
Offices Network
p.45
unresolved
org
Bank Sharia Services Jumlah Jaringan ATM
p.45
unresolved
—
Jaringan ATM
p.45
unresolved
—
ATM Networks
p.45
unresolved
org
Bank Umum Syariah
p.45 ×6
unresolved
—
License as Sharia
p.45
unresolved
org
PT Bank Pasar Bersaudara Djaja
p.46 ×2
unresolved
org
Bank Bersaudara Djaja.
p.46 ×2
unresolved
person
Indrawati Setiabudhi
p.46 ×2
unresolved
person
Alfian Yahya
p.46
unresolved
org
Bank Harfa. Kemudian
p.46
unresolved
org
PT. Bank Harfa. Later
p.46
unresolved
person
Drs. Bambang Tedjo Anggono Budi
p.46 ×11
unresolved
person
Sutjipto
p.46 ×9
unresolved
org
Bank Panin Syariah Panin Syariah Tbk
p.46 ×2
unresolved
org
PT Bank Panin Panin Syariah
p.46
unresolved
org
Bank Bank PJSC
p.46
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.46
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.46 ×2
unresolved
org
Bank Panin Syariah Syariah Tbk
p.47 ×2
unresolved
person
Fathiah Fathiah Helmi
p.47
unresolved
org
Minister of Justice and Human Rights
p.47 ×2
unresolved
org
Syariah Tbk
p.47 ×3
unresolved
org
Bapepam
p.48 ×4
unresolved
person
Aryanti Artisari
p.48 ×2
unresolved
person
Meeting Resolution Budi
p.48
unresolved
org
Bank Devisa
p.49
unresolved
org
Kementerian Hukum dan HAM RI
p.51
unresolved
org
Information Security Management Helmi
p.51
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.51
unresolved
person
Notary Fathiah Notaris Fathiah Helmi
· Notaris
p.52 ×49
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Deposit Facility Indonesia Syariah
p.53
unresolved
org
Bank Indonesia Sharia Certificate
p.53
unresolved
org
Bank Syariah.
p.53 ×2
unresolved
org
Bank Garansi PaS
p.54 ×3
unresolved
org
Bank Garansi
p.54
unresolved
org
International Financial Corporation
p.63 ×2
unresolved
org
PT Kampung Kearifan Indonesia
p.63
unresolved
org
PT. Kampung Kearifan
p.63
unresolved
person
Reappointed
· Independent Commissioner
p.64 ×8
unresolved
org
PT Petro Oxo Nusantara
p.64 ×3
unresolved
org
PT Petro Oxo Nusantara Concurrent Position Pengalaman Kerja
p.64
unresolved
org
Bank PDFCI
p.64 ×4
unresolved
org
Bank ABN Amro Bank
p.64 ×2
unresolved
org
Bank Duta
p.64 ×2
unresolved
org
Bank Bapindo
p.64 ×2
unresolved
org
Bank ICB
p.65
unresolved
org
Bank ICB Bumiputera
p.65 ×3
unresolved
org
Bank Commonwealth
p.65 ×3
unresolved
org
Bank Niaga
p.65 ×4
unresolved
org
PT Bank Dagang Nasional Indonesia
p.66 ×2
unresolved
person
Taufani
p.67
unresolved
person
Aulia Taufani
p.67
unresolved
org
PT Bank Mega Syariah
p.67 ×2
unresolved
org
PT Bank Perkembangan Asia
p.67 ×2
unresolved
org
Bank Universal Tbk
p.67 ×4
unresolved
org
PT Andalan Antar Utama
p.68 ×2
unresolved
org
PT Meta Kreasi Sukacita
p.68 ×2
unresolved
org
Lippoland Development Tbk
p.68 ×4
unresolved
org
Conoco Indonesia Inc
p.68 ×2
unresolved
org
PT Panin International
p.69 ×2
unresolved
person
H. Rangkap
p.70 ×2
unresolved
org
PT Philip Asset Management
p.70
unresolved
org
PT Philip Asset Management Concurrent Position
p.70
unresolved
person
Dr. H. Aminudin Yakub
p.71
unresolved
org
PT AFederal International Finance
p.71
unresolved
org
PT Federal International Unit Syariah
p.71
unresolved
org
PT Majoris Asset Concurrent Position
p.73
unresolved
org
PT Cakra Motor Sports
p.73
unresolved
org
PT Cakra Motor Sports Pengalaman Kerja
p.73
unresolved
org
PT Kredit Biro Indonesia Jaya
p.73 ×2
unresolved
org
Kresna Insurance Tbk
p.73 ×4
unresolved
org
Bank BNI Syariah
p.73 ×2
unresolved
org
Bank BNI Tbk
p.73 ×4
unresolved
org
Bank Kesawan Tbk
p.73 ×4
unresolved
org
Bank Swaguna
p.73 ×2
unresolved
org
Verena Multi Finance Tbk
p.74 ×4
unresolved
org
PT Bank Bumi Putera
p.74
unresolved
org
PT Bank Bumiputera Indonesia
p.74
unresolved
org
PT Danareksa Currency Fund
p.74 ×2
unresolved
org
PT Danareka BV
p.74 ×2
unresolved
org
Bank Dagang
p.74 ×2
unresolved
org
Bank Societe General Indonesia
p.74 ×2
unresolved
org
PT Bank UOB Buana Indonesia
p.75 ×2
unresolved
org
PT Bank Buana Indonesia
p.75 ×2
unresolved
org
Departemen Department Head
p.79
unresolved
—
• Refreshment Anti Pencucian Uang & Pencegahan Pendanaan
p.80 ×4
unresolved
org
• Refreshment Pemahaman Dasar Perbankan Syariah
p.80 ×4
unresolved
org
• ISO 27001 Sistem Manajemen Keamanan
p.80 ×4
unresolved
org
• Refreshment Manajemen Risiko : Mengembangkan Sistem
p.80 ×4
unresolved
—
• Skill, Knowledge, and Competencies
p.80 ×4
unresolved
org
• Pendalaman Manajemen Risiko : Mengembangkan Budaya
p.81
unresolved
org
• Pendalaman Manajemen Risiko : Independent Risk Review
p.81
unresolved
org
• Pendalaman Manajemen Risiko : Menganalisa Risk Coverage
p.81
unresolved
org
• Pendalaman Manajemen Risiko : Menyusun, Tanggung Jawab,
p.81
unresolved
—
• Build a Future Team Conference
p.81
unresolved
org
Indonesia Tbk.
p.84
unresolved
org
PT Surya Cipta Teknik
p.85
unresolved
org
PT Erdhika Elit Sekuritas
p.85
unresolved
—
Classification
p.85
unresolved
org
Foreign Corporation
p.85
unresolved
org
Yayasan Lokal
p.85
unresolved
—
ANNUAL REPORT 2023
p.85 ×2
unresolved
org
Bank Kemakmuran
p.86 ×2
unresolved
org
Bank Industri Djaja
p.86
unresolved
org
DIB Pakistan Limited
p.87
unresolved
org
Pakistan Limited
p.87
unresolved
org
Bank Sentral Kenya
p.87
unresolved
org
DIB Kenya Ltd.
p.87 ×2
unresolved
org
Bank Islam Terbaik
p.87
unresolved
org
Bank Islam
p.87
unresolved
person
DR. Sam Ratulangi
p.89
unresolved
org
Bank Lt. GF
p.89
unresolved
org
PT PANINKORP INVESCO
p.90
unresolved
org
Zealand Banking Group Ltd
p.90
unresolved
org
PANIN INSURANCE Tbk
p.90 ×2
unresolved
org
New Zealand FUND Pty Ltd
p.90
unresolved
org
Pty Ltd
p.90
unresolved
org
PANIN LIFE Tbk
p.90 ×2
unresolved
org
Notary Imelda dan Rekan
p.93
unresolved
person
H. Thamrin
p.93
unresolved
org
PT Raya Saham Registra
p.93
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.93
unresolved
org
PT Perusahaan Pemeringkat Efek Indonesia
p.93
unresolved
org
Penyelenggara Jaminan Sosial.
p.129
unresolved
org
Menteri Luar Negeri
p.142
unresolved
org
Minister of Foreign Affairs Regulation
p.142
unresolved
org
Pengawas Tenaga Nuklir
p.142
unresolved
org
Deloitte
p.146 ×2
unresolved
org
Departemen Business Support dan Monitoring
p.146
unresolved
org
Sentral Efek Indonesia
p.151
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Imelda dan Rekan
p.152
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Imelda
p.152
unresolved
—
Shandra Noraya Laksmi
· Direktur
p.153 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia
p.153
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.