Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 56
Page 1
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS Pada dan untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023/ As of and for the Year Ended December 31, 2023 dan/and LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Page 2
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI/
STATEMENT OF DIRECTORS
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
LAPORAN KEUANGAN / FINANCIAL STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2023 /
AS OF AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2023
LAPORAN POSISI KEUANGAN /
STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN /
STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 3
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS /
STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 4
LAPORAN ARUS KAS /
STATEMENT OF CASH FLOWS 5
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN /
NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS 6 - 47
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 3d,3f,5,24,25 25.543.893.778 7.156.626.647 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 3d,6,23,24,25 6.000.000 76.300.000 Other receivables
Pajak dibayar di muka 16a 2.245.650.508 1.162.000.003 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 10 16.287.160 - Prepaid expenses
Uang muka 11 3.770.265.000 1.345.000.000 Advances
Total Aset Lancar 31.582.096.446 9.739.926.650 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 3g,7 847.873.000 - Fixed assets - net
Properti investasi - neto 3h,8 90.137.622.619 82.871.600.000 Investment properties - net
Aset takberwujud - neto 3i,9 2.409.666.660 - Intangible assets - net
Total Aset Tidak Lancar 93.395.162.279 82.871.600.000 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 124.977.258.725 92.611.526.650 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang usaha 3d,24,25 28.588.560 - Trade payables
Utang lain-lain 3d,24,25 - 900.000 Other payables
Beban akrual 3d,12,24,25 299.100.000 645.000.000 Accrued expenses
Utang pajak 16b 32.984.396 430.075.024 Taxes payable
Liabilitas jangka panjang jatuh Current portion of long-term
tempo dalam waktu satu tahun: liabilities:
Pendapatan diterima di muka 3,13 3.959.813.000 3.771.250.000 Unearned revenues
Utang pembiayaan konsumen 3,14,24,25 171.444.000 - Consumer financing payables
Total Liabilitas Jangka Pendek 4.491.929.956 4.847.225.024 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah Long-term portion of long-term
dikurangi bagian jatuh tempo: liabilities:
Pendapatan diterima di muka 13 6.748.937.000 7.348.750.000 Unearned revenues
Utang pembiayaan konsumen 3,14,24,25 257.166.000 - Consumer financing payables
Liabilitas imbalan kerja 3l,15 180.455.000 118.317.000 Employee benefits liability
Total Liabilitas Jangka Panjang 7.186.558.000 7.467.067.000 Total Non-current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 11.678.487.956 12.314.292.024 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral
dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
1
Page 10
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
(lanjutan) December 31, 2023
31 Desember 2023 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan /
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham
Modal dasar - Share capital
4.000.000.000 saham dengan Authorized -
nilai nominal Rp 10 per 4,000,000,000 shares
saham with Rp 10 par value
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh - 1.460.000.000 saham share capital - 1,460,000,000
(2022 : 1.100.000.000) 17 14.600.000.000 11.000.000.000 shares (2022 : 1,100,000,000)
Tambahan modal disetor 18 29.241.581.525 - Additional paid-in capital
Saldo laba 30 Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 120.000.000 120.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 69.337.189.244 69.177.234.626 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 113.298.770.769 80.297.234.626 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 124.977.258.725 92.611.526.650 EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral
dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
2
Page 11
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
PENDAPATAN 3m,9,23 4.128.606.996 3.711.666.667 REVENUES
BEBAN POKOK
PENDAPATAN 3m,20 (953.994.032 ) (2.447.703.058 ) COSTS OF REVENUES
LABA BRUTO 3.174.612.964 1.263.963.609 GROSS PROFIT
General and administrative
Beban umum dan administrasi 3m,21 (2.676.735.518 ) (571.149.556 ) expenses
Beban pajak final 3n,16c (412.860.697 ) (359.166.667 ) Final tax expenses
Penghasilan keuangan 3m 129.307.505 89.618.174 Finance income
Biaya keuangan 3m (15.366.538 ) (10.132.374 ) Finance costs
Penghasilan (beban) operasi Other operating income
lain - neto 3m,22 (9.429.098 ) 67.395.646.529 (expenses) - net
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 189.528.618 67.808.779.715 INCOME TAX
BEBAN PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN - NETO 3n,16d - (32.361.890 ) EXPENSE - NET
LABA NETO TAHUN NET PROFIT
BERJALAN 189.528.618 67.776.417.825 FOR THE YEAR
RUGI OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN LOSS
Pos yang tidak akan Item that
direklasifikasi ke will not be reclassified to
laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali program Remeasurement on defined
imbalan pasti 15 (29.574.000 ) - benefit program
TOTAL PENGHASILAN TOTAL
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 159.954.618 67.776.417.825 INCOME FOR THE YEAR
LABA NETO PER SAHAM 29 0,13 61,61 NET EARNINGS PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral
dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
3
Page 12
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba /
Tambahan Retained Earnings
Modal Disetor / Telah Ditentukan Belum Ditentukan
Modal Saham / Additional paid-in Penggunaannya/ Penggunaannya / Total Ekuitas /
Share Capital capital Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo Balance as of
1 Januari 2022 600.000.000 - 120.000.000 10.800.816.801 11.520.816.801 January 1, 2022
Tambahan modal disetor Additional paid-in
(Catatan 17) 3.000.000.000 - - - 3.000.000.000 capital (Note 17)
Pembagian dividen Dividend distribution
(Catatan 17) - - - (2.000.000.000 ) (2.000.000.000 ) (Note 17)
Pembagian dividen Dividend share
saham (Catatan 17) 7.400.000.000 - - (7.400.000.000 ) - distribution (Note 17)
Laba neto/total
penghasilan Net profit/total
komprehensif tahun comprehensive
berjalan - - - 67.776.417.825 67.776.417.825 income for the year
Saldo Balance as of
31 Desember 2022 11.000.000.000 - 120.000.000 69.177.234.626 80.297.234.626 December 31, 2022
Tambahan modal disetor Additional paid-in
(Catatan 17) 3.600.000.000 29.241.581.525 - - 32.841.581.525 capital (Note 17)
Laba neto tahun berjalan - - - 189.528.618 189.528.618 Net profit for the year
Total rugi Total
komprehensif tahun comprehensive
berjalan - - - (29.574.000 ) (29.574.000 ) loss for the year
Saldo Balance as of
31 Desember 2023 14.600.000.000 29.241.581.525 120.000.000 69.337.189.244 113.298.770.769 December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral
dari laporan keuangan secara keseluruhan. part of these financial statements taken as a whole.
4
Page 13
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 3.717.357.000 3.445.366.667 Cash received from customers
Pembayaran untuk operasional (7.464.088.735) (2.270.474.445 ) Payments for operational
Pembayaran pajak final (412.860.697 ) (361.566.667 ) Final tax paid
Pembayaran pajak penghasilan (29.961.886 ) - Income tax paid
Pembayaran biaya keuangan (15.366.538 ) (10.132.374 ) Finance costs paid
Penerimaan penghasilan keuangan 129.307.505 89.618.174 Receipt of finance income
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Operasi (4.075.613.351) 892.811.355 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan properti investasi 8 (7.331.000.000) - Acquisition of investment properties
Perolehan aset tetap 7 (406.266.043) - Acquisition of fixed assets
Perolehan aset takberwujud 9 (2.570.000.000) - Acquisition of intangible assets
Hasil penjualan aset tetap 7 - 1.435.000.000 Proceeds from sale of fixed assets
Hasil penjualan Proceeds from sale of
properti investasi 8 - 1.000.000.000 investment properties
Kas Neto Diperoleh dari (Digunakan Net Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Investasi (10.307.266.043) 2.435.000.000 Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran dividen 17 - (2.000.000.000 ) Payment of dividend
Penerimaan setoran modal 17 32.841.581.525 3.000.000.000 Additional paid-in capital
Pembayaran utang pembiayaan Payments to consumer
konsumen 27 (71.435.000) (650.820.200 ) financing payables
Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Net Cash Provided by
Pendanaan 32.770.146.525 349.179.800 Financing Activities
NET INCREASE IN
KENAIKAN NETO CASH AND
KAS DAN SETARA KAS 18.387.267.131 3.676.991.155 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH
EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT THE BEGINNING
AWAL TAHUN 7.156.626.647 3.479.635.492 OF THE YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT THE END
AKHIR TAHUN 5 25.543.893.778 7.156.626.647 OF THE YEAR
Lihat Catatan 27 atas laporan keuangan untuk informasi tambahan See Note 27 to the financial statements for the
arus kas. supplementary cash flows information.
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements are an integral part of these
dari laporan keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
5
Page 14
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Multisarana Intan Eduka Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Multisarana Intan Eduka Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 136 oleh Sitaresmi established based on Notarial Deed No. 136 of
Puspadewi Subianto, S.H., tanggal 30 Juli 2011. Akta Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., dated July 30,
pendirian ini disahkan oleh Kementerian Hukum dan Hak 2011. The deed of establishment was approved by the
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Ministry of Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-44479.AH.01.01 tanggal Indonesia in Decision Letter No. AHU-44479.AH.01.01
9 September 2011 dan telah diumumkan dalam Berita dated September 9, 2011 and published in State Gazette
Negara Republik Indonesia No. 41 Tambahan No. 46101. No. 41 Supplement No. 46101.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company’s Articles of Association has been
kali perubahan, terakhir berdasarkan Akta Rapat Umum amended several times, most recently based on the
Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada tanggal Extraordinary Meeting of Shareholders held on
28 Februari 2023, yang telah diaktakan dengan Akta February 28, 2023, which has been notarized by Deed
Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 24 mengenai perubahan of Notary Fathiah Helmi, S.H., No. 24, regarding the
status Perusahaan dari Perusahaan Tertutup menjadi change of status of the Company from a Private
Perusahaan Terbuka, perubahan maksud dan tujuan serta Company to a Public Company, the aims and objectives
kegiatan usaha Perusahaan dan Perubahan susunan Direksi and business activities of the Company, and the
dan Dewan Komisaris. Perubahan ini telah disetujui oleh composition of the Directors and the Board of
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam Surat Commissioners of the Company. These amendments
Keputusan No. AHU-0013172.AH.01.02.TAHUN 2023 was approved by the Ministry of Law and Human Rights
tanggal 1 Maret 2023. in its Decision Letter No.AHU-
0013172.AH.01.02.YEAR 2023 dated March 1, 2023.
Menurut Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup According to the Company’s Articles of Association, the
kegiatan Perusahaan bidang real estat yang yang dimiliki scope of the Company’s activities is real estate which is
sendiri atau disewa, aktivitas penyewaan dan sewa guna owned or leased, leasing and leasing activities without
usaha tanpa hak opsi mesin kantor dan peralatannya. the option right of office machines and equipment.
Kegiatan utama Perusahaan saat ini adalah bergerak dalam The Company's main activities are engaged in building
penyewaan gedung terutama untuk infrastruktur rentals especially for educational infrastructure.
pendidikan.
Perusahaan memulai kegiatan operasi pada tahun 2011. The Company started its commercial operations in
2011.
Perusahaan tidak memiliki entitas induk oleh karena tidak The Company has no parent company because no entity
terdapat entitas yang memiliki saham Perusahaan lebih owns more than 50% of the Company’s shares.
dari 50%.
Perusahaan berlokasi di Jl. Kedung Baruk 112-114, The Company is located at Jl. Kedung Baruk 112-114,
RT.03, RW. 03, Kelurahan Penjaringan Sari, Kecamatan RT. 03, RW. 03, Penjaringan Sari Village, Rungkut
Rungkut, Kota Surabaya, Provinsi Jawa Timur. District, Surabaya City, East Java Province.
6
Page 15
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares of the Company
Perusahaan telah memperoleh Surat Pernyataan Efektif The Company obtained an Effective Statement Letter
dari Ketua Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) melalui from the Chair of the Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)
suratnya No. S-193/D.04/2023 tertanggal 31 Juli 2023 through its letter No. S-193/D.04/2023 dated July 31,
untuk melakukan Penawaran Umum Perdana sejumlah 2023 to conduct an Initial Public Offering to the public
417.300.000 (empat ratus tujuh belas juta tiga ratus ribu) for 417,300,000 (four hundred seventeen million three
saham baru atau sebanyak-banyaknya 27,5% (dua puluh hundred thousand) new shares or a maximum of
tujuh koma lima persen) dari modal ditempatkan dan 27.5% (twenty-seven point five percent) of the capital
disetor penuh dalam Perseroan setelah Penawaran Umum, placed and fully paid in the Company after the Public
masing-masing saham tersebut dengan nilai nominal Offering, each of these shares with a nominal value of
Rp 10,00 (sepuluh Rupiah), yang ditawarkan kepada Rp 10.00 (ten Rupiah), which is offered to the Public
Masyarakat melalui Penawaran Umum Saham Perdana through the Initial Public Offering of the Company,
Perseroan, disertai penerbitan sebanyak-banyaknya accompanied by a maximum issuance of 208,650,000
sebesar 208.650.000 (dua ratus delapan juta enam ratus (two hundred and eight million six hundred and fifty
lima puluh ribu) Waran Seri I yang diberikan secara cuma- thousand) Series I Warrants which are given free of
cuma yang menyertai saham biasa atas nama yang charge accompanying registered ordinary shares
ditawarkan kepada Masyarakat melalui Penawaran Umum. offered to the Public through a Public Offering.
c. Dewan Komisaris dan Direksi, serta Karyawan c. Board of Commissioners and Directors, and
Employee
Berdasarkan Akta Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the General Meeting of Shareholders held on
Biasa yang diadakan pada tanggal 28 Februari 2023, yang February 28, 2023, which has been notarized by Deed
telah diaktakan dengan Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., of Notary Fathiah Helmi, S.H., No. 24, regarding the
No. 24 Perubahan susunan Direksi dan Dewan Komisaris. changes in the composition of the Board of Directors
Perubahan ini diterima dan dicatat di dalam Sistem and the Board of Commissioners of the Company. This
Administrasi Badan Hukum oleh Kementerian Hukum dan amendment has been accepted and recorded in the
Hak Asasi Manusia dalam Surat Keputusan Legal Entity Administration System of the Ministry of
No. AHU-0013172.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal Law and Human Rights in its Decision Letter
1 Maret 2023. No. AHU-0013172.AH.01.02.YEAR 2023 dated
March 1, 2023.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada The composition of the Company’s Board of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai Commissioners and Directors as of December 31, 2023
berikut: and 2022 are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Suzanna Rosa Prawiromaruto Swandriyani Hudianto : President Commissioner
Komisaris Independen : Agustina Felisia Willeam - : Independent Commissioner
Komisaris : - Inawaty Prawiromaruto : Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Imanuel Herman Imanuel Herman : President Director
Prawiromaruto Prawiromaruto
Direktur : Ian Griffin Suzanna Rosa : Director
Prawiromaruto Prawiromaruto
Personel manajemen kunci Perusahaan meliputi seluruh Board of Commissioners and Directors are the
anggota Dewan Komisaris dan Direksi (namun tidak Company’s key management personnel (excluding
termasuk Komisaris Independen). Manajemen kunci Independent Commissioners). The key management has
tersebut memiliki kewenangan dan tanggung jawab untuk the authority and responsibility for planning, directing
merencanakan, memimpin, dan mengendalikan aktivitas and controlling the activities of the Company.
Perusahaan.
7
Page 16
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, serta Karyawan c. Board of Commissioners and Directors, and
(lanjutan) Employee (continued)
Jumlah karyawan tetap Perusahaan pada tanggal As of December 31, 2023 and 2022, the Company had
31 Desember 2023 dan 2022, masing-masing adalah 5 dan a total of 5 and 3 permanent employees, respectively
3 orang (tidak diaudit). (unaudited).
d. Penerbitan Laporan Keuangan d. Issuance of Financial Statements
Laporan keuangan ini telah diotorisasi untuk diterbitkan The financial statements have been authorized for issue
oleh Direksi Perusahaan, pihak yang bertanggung jawab by the Directors of the Company, the parties who are
atas penyusunan dan penyelesaian laporan keuangan pada responsible for the preparation and completion of
tanggal 28 Maret 2024. financial statements on March 28, 2024.
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI (“PSAK”) AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”)
a. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) a. Statement of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
(“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
Dalam Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah menerapkan In the current year, the Company has adopted all of
pernyataan standar akuntansi keuangan (“PSAK”) dan the revised statement of financial accounting
interpretasi standar akuntansi keuangan (“ISAK”) revisi standards (“PSAK”) and interpretation to financial
termasuk pengesahan amendemen dan penyesuaian accounting standards (“ISAK”) including
tahunan yang dikeluarkan oleh Dewan Standar amendments and annual improvements issued by the
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards Board of the Institute
(“DSAK-IAI”) yang dianggap relevan dengan kegiatan of Indonesia Chartered Accountants (“DSAK-IAI”)
operasinya dan memengaruhi laporan keuangan berlaku that are relevant to its operations and affected to the
efektif untuk periode tahun buku yang dimulai pada atau financial statements effective for accounting period
setelah 1 Januari 2023. beginning on or after January 1, 2023.
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Pengungkapan Kebijakan Financial Statements related to Disclosure of
Akuntansi Accounting Policies
- Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Hasil - Amendments to PSAK 16: Fixed Assets regarding
sebelum Penggunaan yang Diintensikan Proceeds before Intended Use
- Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, - Amendments to PSAK 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates, and Errors
terkait Definisi Estimasi Akuntansi related to the Definition of Accounting Estimates
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan tentang - Amendments to PSAK 46: Income Taxes
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang regarding Deferred Tax related to Assets and
Timbul dari Transaksi Tunggal Liabilities arising from a Single Transaction
b. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) b. Statement of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
(“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif pada Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
atau setelah 1 Januari 2024 Effective on or after January 1, 2024
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements related to Non-current
Kovenan Liabilities with the Covenant
8
Page 17
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI (“PSAK”) AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (“ISAK”) (continued)
b. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) b. Statement of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
(“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif pada Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
atau setelah 1 Januari 2024 (lanjutan) Effective on or after January 1, 2024 (continued)
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements related Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
- Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas - Amendments to PSAK 2: Statement of Cash
Flows
- Amendemen PSAK 60: Instrumen Keuangan - Amendments to PSAK 60: Financial Instruments
tentang Pengungkapan - Pengaturan Pembiayaan related to Disclosure - Supplier Finance
Pemasok Arrangements
- Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas - Amendments to PSAK 73: Leases related to Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Liabilities in Sale and Lease back Transactions
c. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) c. Statement of Financial Accounting Standards
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“PSAKs”) and Interpretation to Financial
(“ISAK”) yang Diterbitkan dan Berlaku Efektif pada Accounting Standards (“ISAKs”) Issued and
atau setelah 1 Januari 2025 Effective on or after January 1, 2025
- Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan Kurs - Amendments to PSAK 10: The Effects of Changes
Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran in Foreign Exchanges Rates - Lack of
Exchangeability
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - PSAK 74: Insurance Contract
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi tentang - Amendments to PSAK 74: Insurance Contracts
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - regarding Initial Application of PSAK 74 and
Informasi Komparatif PSAK 71 - Comparative Information
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap masing- Beginning January 1, 2024, references to the individual
masing PSAK dan ISAK akan diubah sebagaimana PSAK and ISAK will be changed as published by DSAK-
diumumkan oleh DSAK-IAI. IAI.
Beberapa dari PSAK dan ISAK termasuk amendemen dan Several PSAKs and ISAKs including amendments and
penyesuaian tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan annual improvements that became effective in the current
relevan dengan kegiatan Perusahaan telah diterapkan year and are relevant to the Company’s operation have
sebagaimana dijelaskan dalam “Informasi Kebijakan been adopted as disclosed in the “Material Accounting
Akuntansi Material”. Policies Information”.
Beberapa dari PSAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan Other PSAKs and ISAKs that are not relevant to the
dengan kegiatan Perusahaan atau mungkin akan Company’s operation or might affect the accounting
memengaruhi kebijakan akuntansinya di masa depan sedang policies in the future are being evaluated by the
dievaluasi oleh manajemen potensi dampak yang mungkin management for the potential impact that might arise from
timbul dari penerapan standar-standar ini terhadap laporan the adoption of these standards to the financial statements.
keuangan.
9
Page 18
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan a. Compliance with Financial Accounting Standards
(“SAK”) (“SAK”)
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan SAK, yang The financial statements have been prepared in
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang diterbitkan accordance with SAK, which comprises the Statements
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan and Interpretations issued by the Board of Financial
Indonesia, termasuk standar baru dan yang direvisi, Accounting Standards Board of the Institute of
amendemen dan penyesuaian tahunan, yang berlaku Indonesia Chartered Accountants, including
efektif sejak tanggal 1 Januari 2020, serta Lampiran applicable new and revised standards, amendments
Keputusan Ketua Badan Pengawasan Pasar Modal dan and annual improvements, effective on or after
Lembaga Keuangan (sekarang menjadi Otoritas Jasa January 1, 2020, and Attachment to the Decision of the
Keuangan atau OJK) No. Kep-347/BL/2012 tanggal Chairman of Bapepam - LK (now becoming Indonesian
25 Juni 2012 yaitu Peraturan No.VIII.G.7 tentang Financial Services Authority or OJK) No. Kep-
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten 347/BL/2012 dated June 25, 2012 that is Regulation
atau Perusahaan Publik yang berlaku untuk laporan No.VIII.G.7 regarding Presentation and Disclosures of
keuangan yang berakhir pada atau setelah tanggal the Financial Statements of the Public Company that
31 Desember 2012. effective for the financial statements that ended on or
after December 31, 2012.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement In Preparation of Financial
Keuangan Statements
Laporan keuangan, kecuali laporan arus kas, telah disusun The financial statements, except statement of cash
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan biaya flows have been prepared based on the going-concern
perolehan, kecuali untuk akun tertentu yang diukur assumption and historical cost basis, except for certain
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan accounts which are measured on the basis described in
dalam kebijakan akuntansi terkait. the related accounting policies.
Laporan keuangan juga disusun dengan menggunakan The financial statements also have been prepared
basis akrual, kecuali untuk laporan arus kas yang disusun based on the accrual basis, except for the statement of
berdasarkan basis kas. Laporan arus kas disusun cash flows, which are prepared under the cash basis.
berdasarkan metode langsung dengan mengelompokkan The statement of cash flows has been prepared based
arus kas atas dasar aktivitas operasi, investasi dan on the direct method by classifying cash flows on the
pendanaan. basis of operating, investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan The accounting policies adopted in the preparation of
laporan keuangan konsisten dengan yang digunakan dalam the financial statements are consistent with those
penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir adopted in the preparation of the financial statements
pada tanggal 31 Desember 2022, kecuali untuk penerapan for the year ended December 31, 2022, except for the
PSAK yang direvisi yang berlaku efektif pada tanggal adoption of revised PSAK effective January 1, 2023 as
1 Januari 2023 seperti yang diungkapkan dalam Catatan disclosed in this Note.
ini.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK di The preparation of financial statements in conformity
Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat with Indonesian SAK requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi judgment, estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, application of accounting policies and the reported
pendapatan dan beban yang dilaporkan. Walaupun amounts of assets, liabilities, income and expenses.
estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik dan Although these estimates are based on management’s
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil best knowledge and judgment of current events and
yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang actions, actual results may ultimately differ from those
diestimasi. Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau estimates. The areas involving a higher degree of
kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal dimana asumsi judgment or complexity, or areas where assumptions
dan estimasi adalah signifikan terhadap laporan keuangan and estimates are significant to the financial
diungkapkan dalam Catatan 4 atas laporan keuangan. statements are disclosed in Note 4 to the financial
statements.
Mata uang fungsional dan mata uang penyajian pelaporan The functional currency and the presentation currency
yang digunakan di dalam penyusunan laporan keuangan used in the preparation of these financial statements is
ini adalah Rupiah. Rupiah.
10
Page 19
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak-pihak In accordance with PSAK 7, “Related Parties
Berelasi”, pihak dianggap berelasi jika salah satu pihak Disclosures”, parties are considered to be related if
memiliki kemampuan untuk mengendalikan (dengan cara one party has the ability to control (by way of
kepemilikan, secara langsung atau tidak langsung) atau ownership, directly or indirectly) or exercise
mempunyai pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi significant influence (by way of participation in the
dalam kebijakan keuangan dan operasional) atas pihak financial and operating policies) over the other party
lain dalam mengambil keputusan keuangan dan in making financial and operating decisions.
operasional.
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak berelasi All significant transactions with related parties are
diungkapkan dalam Catatan 23 atas laporan keuangan. disclosed in Note 23 to the financial statements.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut The Company determines the classification of its
pada pengakuan awal. Klasifikasi dan pengukuran aset financial assets at initial recognition. Classification
keuangan harus didasarkan pada bisnis model dan arus kas and measurement of financial assets are based on
kontraktual - apakah semata dari pembayaran pokok dan business model and contractual cash flows - whether
bunga. from solely payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori berikut: Financial assets are classified in the following
categories:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan • Financial assets at fair value through profit or
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar loss (“FVTPL”) or other comprehensive income
melalui laba rugi atau melalui penghasilan (“FVOCI”).
komprehensif lain.
Semua aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai All financial assets are recognized initially at fair
wajarnya ditambah dengan biaya-biaya transaksi, kecuali value plus transaction costs, except in the case of
aset keuangan dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi. financial assets which are recorded at fair value
through profit or loss.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu yang delivery of assets within a time frame established by
ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang berlaku di regulation or convention in the marketplace (regular
pasar (perdagangan yang lazim) diakui pada tanggal way trades) are recognized on the trade date, i.e., the
perdagangan, yaitu pada tanggal Perusahaan berkomitmen date that the Company commits to purchase or sell the
untuk membeli atau menjual aset tersebut. assets.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, the Company had
hanya memiliki aset keuangan diklasifikasikan sebagai only financial assets classified as financial assets at
aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi. amortized cost. The Company’s financial assets
Aset keuangan Perusahaan meliputi kas dan setara kas dan include cash and cash equivalents and other
piutang lain-lain. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai receivables. Financial assets in this category are
aset lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika classified as current assets if expected to be settled
tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset within 12 months, otherwise they are classified as
tidak lancar. non-current.
11
Page 20
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi Financial assets at amortized cost are subsequently
selanjutnya diukur dengan menggunakan metode suku measured using the Effective Interest Rate (“EIR”)
bunga efektif (Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah method, less impairment. Amortized cost is calculated
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya perolehan yang by taking into account any discount or premium on
diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan diskonto acquisition fees or costs that are an integral part of
atau premi atas biaya akuisisi atau biaya yang merupakan the EIR. The EIR amortization is included in the profit
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi EIR dicatat or loss. The losses arising from impairment are also
dalam laba rugi. Kerugian yang timbul dari penurunan recognized in the profit or loss.
nilai juga diakui pada laba rugi.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak untuk Financial assets are derecognized when the rights to
menerima arus kas dari aset tersebut telah berakhir atau receive cash flows from the assets have ceased to exist
telah ditransfer dan Perusahaan telah secara substansial or have been transferred and the Company has
mentransfer seluruh risiko dan manfaat kepemilikannya. transferred substantially all risks and rewards of
ownership.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of PSAK 71 are
diklasifikasikan sebagai berikut: classified as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial liabilities at fair value through profit
melalui laba rugi. or loss (“FVTPL”).
Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Company determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar All financial liabilities are recognized initially at fair
nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk value and, in the case of loans and borrowings,
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. inclusive of directly attributable transaction costs.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, the Company had
hanya memiliki liabilitas keuangan diklasifikasikan only financial liabilities classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities at amortized cost. The Company’s financial
diamortisasi. Liabilitas keuangan Perusahaan meliputi liabilities include trade payables, other payables,
utang usaha, utang lain-lain, beban akrual dan utang accrued expenses and consumer financing payables.
pembiayaan konsumen. Liabilitas keuangan Financial liabilities are classified as non-current
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang jika liabilities when the remaining maturity is more than
jatuh tempo melebihi 12 bulan dan sebagai liabilitas 12 months, and as current liabilities when the
jangka pendek jika jatuh tempo yang tersisa kurang dari remaining maturity is less than 12 months.
12 bulan.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya amortisasi Financial liabilities at amortized cost (e.g interest-
(misalnya pinjaman dan utang yang dikenakan bunga) bearing loans and borrowings) are subsequently
selanjutnya diukur dengan menggunakan metode EIR. measured using the EIR method. The EIR
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya keuangan dalam amortization is included in finance costs in the profit
laba rugi. or loss.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat A financial liability is derecognized when the
liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan atau obligation canceled under the liability is discharged
kedaluwarsa. or canceled or has expired.
12
Page 21
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan) d. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan When an existing financial liability is replaced by
oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman yang another from the same lender on substantially
sama dengan persyaratan yang berbeda secara substansial, different terms, or the terms of an existing liability are
atau modifikasi secara substansial atas persyaratan dari substantially modified, such an exchange or
suatu liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi modification is treated as a derecognition of the
tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan original liability and the recognition of a new
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih liability, and the difference in the respective carrying
antara nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui dalam amounts is recognized in the profit or loss.
laba rugi.
Saling Hapus Aset dan Liabilitas Keuangan Offsetting of Financial Assets and Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai Financial assets and liabilities are offset and the net
bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika, amount is presented in the statement of financial
dan hanya jika, Perusahaan saat ini memiliki hak yang position if, and only if, the Company has currently
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas enforceable legal right to offset the recognized
jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk amounts and intends either to settle on a net basis, or
menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset to realize the asset and settle the liability
dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. simultaneously.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Perusahaan menerapkan model kerugian kredit The Company applies expected credit loss (“ECL”)
ekspektasian (“ECL”) untuk pengukuran dan pengakuan model for measurement and recognition of
kerugian penurunan nilai. Pada setiap periode pelaporan, impairment loss. At each reporting date, the Company
Perusahaan menilai apakah risiko kredit dari instrumen assesses whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Perusahaan recognition. When making the assessment, the
menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang Company uses the change in the risk of a default
terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan occurring over the expected life of the financial
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit instrument instead of the change in the amount of
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Perusahaan expected credit losses. To make that assessment, the
membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi Company compares the risk of a default occurring on
atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan the financial instrument as at the reporting date with
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen the risk of a default occurring on the financial
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan instrument as at the date of initial recognition and
informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat consider reasonable and supportable information,
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, that is available without undue cost or effort at the
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di reporting date about past events, current conditions
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit and forecasts of future economic conditions, that is
sejak pengakuan awal. indicative of significant increases in credit risk since
initial recognition.
Perusahaan menerapkan metode yang disederhanakan The Company applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian tersebut measure such expected credit loss for other
terhadap piutang lain-lain tanpa komponen pendanaan receivables without significant financing component.
yang signifikan.
13
Page 22
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Penentuan Nilai Wajar e. Determination of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk an asset or paid to transfer a liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara transaction between market participants at the
pelaku pasar pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai measurement date. The fair value measurement is
wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset based on the presumption that the transaction to sell
atau mengalihkan liabilitas terjadi di pasar utama atau, the asset or transfer the liability takes place either in
jika tidak terdapat pasar utama,di pasar yang paling the principal market or, in the absence of principal
menguntungkan dimana Perusahaan memiliki akses pada market, the most advantageous market to which the
tanggal tersebut. Company has access at that date.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai wajar instrumen When available, the Company measures the fair value
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian di pasar of a financial instrument using the quoted price in an
aktif untuk instrumen tersebut. Jika harga kuotasian tidak active market for that instrument. If there is no quoted
tersedia di pasar aktif, Perusahaan menggunakan teknik price in an active market, the Company uses valuation
penilaian dengan memaksimalkan penggunaan input yang techniques that maximize the use of relevant
dapat diobservasi dan relevan serta meminimalkan observable inputs and minimize the use of
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. Teknik unobservable inputs. Such techniques may include
penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini using recent arm’s length market transactions,
yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang reference to the current fair value of another
berkeinginan dan memahami (recent arm’s length market instrument that is substantially the same, discounted
transactions), penggunaan nilai wajar terkini instrumen cash flow analysis, or other valuation models.
lain yang secara substansial sama, analisa arus kas yang
didiskonto, atau model penilaian lain.
f. Kas dan Setara kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari bank dan deposito Cash and cash equivalents represent cash in banks
berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan atau kurang and time deposits with maturities of 3 (three) months
sejak tanggal penempatannya dan tidak dipergunakan or less at the time of placement, and neither used as
sebagai jaminan serta tidak dibatasi penggunaannya. collateral nor restricted.
g. Aset Tetap g. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya perolehan. Fixed assets are initially recorded at cost. The cost of
Biaya perolehan aset terdiri dari harga pembelian dan an asset comprises its purchase price and any directly
biaya lainnya yang dapat diatribusikan secara langsung attributable cost of bringing the asset to its working
untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang condition and location for its intended use.
diinginkan supaya aset siap digunakan sesuai dengan Subsequent to initial recognition, fixed assets, except
maksud manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap, for land, are measured at cost less accumulated
kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan dikurangi depreciation and any accumulated impairment losses.
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan
nilai.
Biaya setelah perolehan awal termasuk dalam jumlah Subsequent costs are included in the asset’s carrying
tercatat aset atau diakui sebagai aset yang terpisah, mana amount or recognized as a separate asset, as
yang lebih tepat, ketika terdapat kemungkinan bahwa appropriate, when it is probable that future economic
manfaat ekonomi di masa depan berkenaan dengan aset benefits associated with the item will flow to the
tersebut akan mengalir ke Perusahaan dan biaya tersebut Company and the cost of the item can be reliably
dapat diukur secara andal. Seluruh biaya perbaikan dan measured. All other repairs and maintenance are
pemeliharaan dibebankan ke dalam laba rugi dan charged to profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. Jumlah tercatat komponen income. The carrying amount of the replaced part is
yang diganti dihentikan pengakuannya pada tahun dimana derecognized during the financial year in which they
pada saat penggantian tersebut terjadi. are incurred.
14
Page 23
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Aset Tetap (lanjutan) g. Fixed Assets (continued)
Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus Depreciation is calculated using the straight-line
untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan selama estimasi method to allocate the depreciable amount over the
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: estimated useful lives of the fixed assets as follows:
Tahun / Years
Peralatan gedung 10 Vehicles
Kendaraan 8 Office inventory
Inventaris kantor 4 Building equipment
Masa manfaat, nilai residu dan metode penyusutan aset The estimated useful lives, residual values and
tetap ditelaah setiap akhir tahun keuangan dan pengaruh depreciation method of fixed assets are reviewed at
dari setiap perubahan estimasi akuntansi tersebut berlaku each reporting financial year end with the effect of
prospektif. any changes in accounting estimates accounted for on
a prospective basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba The cost of maintenance and repairs is charged to
rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi profit or loss as incurred. Other costs incurred
selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau subsequently to add to, replace part of, or service an
memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset item of fixed assets are recognized as asset if, and only
jika, dan hanya jika, besar kemungkinan manfaat ekonomis if, it is probable that future economic benefits
di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan associated with the item will flow to the entity and the
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur cost of the item can be measured reliably.
secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan Fixed assets is derecognized upon disposal or when
atau tidak ada manfaat ekonomi masa depan yang no future economic benefits are expected from its use
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. or disposal. Any gain or loss arising from
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian derecognition of the asset (calculated as the
pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto difference between the net disposal proceeds and the
hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) diakui carrying amount of the item) is recognized in
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
pada tahun aset tersebut itu dihentikan pengakuannya. income in the year the item is derecognized.
h. Properti Investasi h. Investment Properties
Properti investasi dicatat sebesar biaya perolehan, termasuk Investment property is stated at cost, including
biaya transaksi dikurangi akumulasi penyusutan dan transaction costs less accumulated depreciation and
kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan juga termasuk impairment losses. Such cost includes the cost of
biaya penggantian bagian properti investasi, jika memenuhi replacing part of the investment property, if the
kriteria pengakuan. recognition criteria are met.
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak All other repairs and maintenance are charged to
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laba rugi pada profit or loss during the financial year in which these
saat terjadinya. are incurred.
Sebelum 31 Desember 2022, properti investasi Perusahaan Before December 31, 2022, the Company’s
yang terdiri dari bangunan disusutkan menggunakan investment property pertains to building is
metode garis lurus (straight-line method) sesuai dengan depreciated using straight-line method based on the
taksiran masa manfaat ekonomis selama 10 - 20 tahun. estimated useful life of 10 - 20 years.
Manajemen berpendapat bahwa model nilai wajar dapat Management believes that the fair value model can
menghasilkan laporan keuangan yang lebih informatif dan provide more informative and relevant financial
relevan karena didasarkan pada nilai kini, sehingga mulai statements due to the current value basis, hence
tanggal 31 Desember 2022, manajemen memutuskan starting from December 31, 2022, the management
merubah kebijakan akuntansi pengukuran selanjutnya decided to change the accounting policy for
untuk properti investasi dari model biaya menjadi model subsequent measurement of investment properties
nilai wajar. from cost model to fair value model.
15
Page 24
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Properti Investasi (lanjutan) h. Investment Properties (continued)
Perubahan kebijakan ini diterapkan secara prospektif The change in the policy is applied prospectively
mulai tanggal 31 Desember 2022 karena tidak praktis starting from December 31, 2022 since it is
untuk mengestimasi dampak penerapan kebijakan secara impractical to estimate the effect of applying the
retrospektif dari tanggal yang lebih awal karena kesulitan policy retrospectively from earliest date due to the
untuk memperoleh data nilai wajar yang akurat. difficulties to obtain accurate fair value information.
Properti investasi Perusahaan yang terdiri dari bangunan The Company’s investment property pertains to other
lainnya disusutkan menggunakan metode garis lurus building is depreciated using straight-line method
(straight-line method) sesuai dengan taksiran masa manfaat based on the estimated useful life of 14 years.
ekonomis selama 14 tahun.
Perpindahan ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers are made to investment property when, and
hanya jika, adanya perubahan dalam penggunaan yang only when, there is a change in use, evidenced by
ditunjukkan dengan berakhirnya penggunaan oleh pemilik ending of owner-occupation and commencement of an
dan dimulainya sewa operasi kepada pihak lain. operating lease to another party. Transfers are made
Perpindahan dari properti investasi dilakukan jika, dan from investment property when, and only when, there
hanya jika, adanya perubahan penggunaan yang is a change in use, evidenced by commencement of
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh pemilik owner occupation or commencement of development
atau dimulainya pengembangan yang ditujukan untuk with a view to sale.
dijual.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment property is derecognized when either it is
dilepaskan atau ketika properti investasi tidak digunakan disposed of or when the investment property is
lagi secara permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomi permanently withdrawn from use and no future
masa depan yang diperkirakan dari pelepasannya. economic benefit is expected from its disposal. Any
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian gain or loss on the retirement or disposal of an
atau pelepasan properti investasi diakui di laporan laba investment property is recognized in the statements of
rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun profit or loss and other comprehensive income in the
terjadinya penghentian atau pelepasan. year of retirement or disposal.
i. Aset Takberwujud i. Intangible Assets
Aset takberwujud dapat diakui hanya apabila: Intangible assets can be recognized only if:
(i) kemungkinan besar akan diperoleh manfaat ekonomi (i) it is probable that future economic benefits will be
masa depan dari aset tersebut; dan derived from the asset; and
(ii) biaya perolehan aset tersebut dapat diukur secara (ii) the cost of the asset can be measured reliably.
andal.
Aset takberwujud pada awalnya diakui sebesar biaya Intangible assets are recognized initially at cost or the
perolehan atau jumlah yang diatribusikan ke aset tersebut amount attributable to the asset when first
saat pertama kali diakui, apabila dapat diterapkan. recognized, if applicable.
Perusahaan telah memilih model biaya (cost model) The Company has selected the cost model as the
sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset accounting policy for measuring its intangible assets.
takberwujudnya.
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas (finite) Intangible assets with finite life are amortized
diamortisasi secara sistematis selama umur manfaatnya. systematically over their useful life. Intangible assets
Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak terbatas with an indefinite useful life do not need to be
(indefinite) tidak perlu diamortisasi, namun secara amortized, however, on an annual basis, a
tahunan wajib dilakukan perbandingan antara nilai tercatat comparison is made between the carrying value and
dengan nilai yang dapat dipulihkan. the recoverable value.
16
Page 25
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Aset Takberwujud (lanjutan) i. Intangible Assets (continued)
Perpanjangan aset takberwujud tersebut diamortisasi Extension of these intangible assets is amortized using
dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line the straight-line method over the estimated useful lives
method) berdasarkan taksiran masa manfaat aset of the intangible assets as follows:
takberwujud sebagai berikut:
Tahun / Years
Sertifikasi bangunan 5 Building certificate
j. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan j. Impairment of Non-financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak terbatas Non-financial assets that have an indefinite useful life
tidak diamortisasi namun diuji penurunan nilainya setiap are not subject to amortization but tested annually for
tahun, atau lebih sering apabila terdapat peristiwa atau impairment, or more frequently if events or changes in
perubahan pada kondisi yang mengindikasikan circumstances indicate that they might be impaired.
kemungkinan penurunan nilai. Aset yang diamortisasi Non-financial assets that are subject to amortization
ditelaah untuk penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau are reviewed for impairment whenever events or
perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah tercatat changes in circumstances indicate that the carrying
aset tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian penurunan amount may not be recoverable. An impairment loss is
nilai diakui sebesar selisih jumlah tercatat aset terhadap recognized for the amount by which the asset’s
jumlah terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah jumlah carrying amount exceeds its recoverable amount. The
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya recoverable amount is the higher of an asset’s fair
penjualan dengan nilai pakai. Untuk tujuan menguji value less costs of disposal and value in use. For the
penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil purposes of assessing impairment, assets are grouped
yang menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit to the smallest identifiable unit that generates separate
penghasil kas). Aset nonkeuangan yang mengalami cash flows (cash generating unit). Non-financial assets
penurunan nilai ditelaah untuk kemungkinan pembalikkan that suffered an impairment are reviewed for possible
atas penurunan nilai tersebut pada setiap tanggal reversal of the impairment at each reporting date.
pelaporan.
k. Sewa k. Leases
Perusahaan sebagai penyewa Company as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai At the inception of a contract, the Company assesses
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. whether the contract is, or contains, a lease. A contract
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa jika is or contains a lease if the contract conveys the right
kontrak tersebut memberikan hak untuk mengendalikan to control the use of an identified assets for a period of
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu time in exchange for consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, control the use of an identified asset, the Company
Perusahaan menilai apakah: assesses whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Company has the right to obtain substantially
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan all the economic benefits from use of the asset
aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Perusahaan memiliki asset. The Company has this right when it has the
hak ini ketika Perusahaan memiliki hak untuk decision-making rights that are the most relevant
pengambilan keputusan yang relevan tentang to changing how and for what purpose the asset is
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah used are predetermined:
ditentukan sebelumnya dan:
(i) Perusahaan memiliki hak untuk mengoperasikan (i) The Company has the right to operate the
aset; asset;
(ii) Perusahaan telah mendesain aset dengan cara (ii) The Company has designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk way that predetermined how and for
tujuan apa aset akan digunakan selama periode what purpose it will be used.
penggunaan.
17
Page 26
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Sewa (lanjutan) k. Leases (continued)
Perusahaan sebagai penyewa (lanjutan) Company as a lessee (continued)
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas At the inception or on reassessment of a contract that
kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, contains a lease component, the Company allocates
Perusahaan mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke the consideration in the contract to each lease
masing-masing komponen sewa berdasarkan harga component on the basis of their relative stand-alone
tersendiri relatif dari komponen sewa dan harga tersendiri prices and the aggregate stand-alone price of the non-
agregat dari komponen nonsewa. Namun, untuk sewa lease components. However, for the leases of
penunjang dimana Perusahaan bertindak sebagai improvements in which the Company is a lessee, the
penyewa, Perusahaan memutuskan untuk tidak Company has elected not to separate non-lease
memisahkan komponen nonsewa dan mencatat komponen components and account for the lease and non-lease
sewa dan nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. components as a single lease component.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Company has elected not to recognize right-of-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang use assets and lease liabilities for short-term leases
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. Perusahaan that have a lease term of 12 months or less. The
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai Company recognizes the leases payments associated
beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. with these leases as an expense on a straight-line
basis over the lease term.
Perusahaan sebagai pesewa Company as a lessor
Ketika Perusahaan bertindak sebagai pesewa, Perusahaan When the Company acts as a lessor, it shall classify
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik sewa each of its leases as either an operating lease or a
operasi atau sewa pembiayaan. finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Perusahaan To classify each lease, the Company makes an overall
membuat penilaian secara keseluruhan atas apakah sewa assessment of whether the lease transfers
mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat substantially all of the risks and rewards incidental to
yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. Jika ownership of the underlying asset. If this is the case,
penilaian membuktikan hal tersebut, maka sewa then the lease is classified as a finance lease; if not,
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika tidak then it is an operating lease. As part of this
maka, merupakan sewa operasi. Sebagai bagian dari assessment, the Company considers certain
penilaian ini, Perusahaan mempertimbangkan beberapa indicators such as whether the lease term is for the
indikator seperti apakah masa sewa adalah sebagian besar major part of the economic life of the asset.
dari umur ekonomik aset pendasar.
l. Liabilitas Imbalan Kerja l. Employee Benefits Liability
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, the Company
menyediakan imbalan kerja pasti kepada karyawannya provides defined employee benefits to their employees
sesuai dengan Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun in accordance with Government Regulation (“PP”)
2021 untuk Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 No. 35 of 2021 of Law No. 11 of 2020 (Job Creation
(Undang-Undang Cipta Kerja) yang diundangkan pada Law) enacted in November 2020, as changed to Law
November 2020, sebagaimana diubah menjadi Undang- of the Republic of Indonesia No. 6 of 2023 concerning
Undang Republik Indonesia No. 6 tahun 2023 tentang Government Regulation in lieu of Law Number 2 of
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Nomor 2022 concerning Job Creation to become Law. The
2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi Undang- defined benefit plan is unfunded.
Undang. Program imbalan pasti ini tidak didanai.
18
Page 27
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) l. Employee Benefits Liability (continued)
Liabilitas neto Perusahaan atas program imbalan pasti The Company’s net liabilities in respect of the defined
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan kerja pasti pada benefit plan is calculated as the present value of the
akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset long-term employee benefits liabilities at the end of
program, jika ada. Perhitungan liabilitas imbalan kerja the reporting period less the fair value of plan assets,
jangka panjang dilakukan dengan menggunakan metode if any. The employee benefits liability is determined
Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria yang using the Projected Unit Credit method with actuarial
dilakukan setiap akhir periode pelaporan. valuations being carried out at the end of each
reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja jangka Remeasurements of long-term employee benefits
panjang, meliputi (a) keuntungan dan kerugian aktuarial, liability, comprise of (a) actuarial gains and losses,
(b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk bunga, (b) the return of plan assets, excluding interest, and
dan (c) setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak (c) the effect of asset ceiling, excluding interest, are
termasuk bunga, diakui di penghasilan komprehensif lain recognized immediately in the other comprehensive
pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak income in the period in which they occur.
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Remeasurements are not reclassified to profit or loss
in the subsequent periods.
Perusahaan mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Company recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan atau comprising of current service cost, past-service cost,
kerugian atas penyelesaian, dan (2) penghasilan atau and any gain or loss on settlement, and (2) net interest
beban bunga neto di laba rugi pada saat terjadinya. expense or income immediately in profit or loss.
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban m. Revenue and Expense Recognition
Perusahaan mengakui pendapatan sesuai dengan The Company recognizes revenue in accordance with
ketentuan PSAK 72, Perusahaan mengakui pendapatan the provisions of PSAK 72, the Company recognizes
pada saat dan sejauh pengalihan barang atau jasa kepada revenue at the time and to the extent that the transfer
pelanggan akan mencerminkan jumlah yang diharapkan of goods or services to customers would reflect an
akan diterima Perusahaan dalam pertukaran untuk barang amount that the Company expects to receive in
atau jasa tersebut. Dalam menerapkan Standar ini, exchange for those goods or services. In applying this
Perusahaan mempertimbangkan syarat-syarat kontrak dan Standard, the Company takes into account the terms
semua fakta dan keadaan yang relevan. Pendapatan diakui of the contract and all relevant facts and
menggunakan penilaian 5 langkah: circumstances. Revenue is recognized using the
5-step assessment:
1. Identifikasi Kontrak dengan Pelanggan 1. Identification of the Contract with the Customer
Kontrak adalah kesepakatan antara dua pihak atau Contract is an agreement between two or more
lebih yang menciptakan hak dan kewajiban yang dapat parties that creates enforceable rights and
dipaksakan. obligations.
2. Identifikasi Kewajiban Pelaksanaan dalam 2. Identification of the Performance Obligation in
Kontrak the Contract
Kewajiban pelaksanaan adalah janji kepada pelanggan A performance obligation is a promise to a
untuk mengalihkan barang atau jasa (atau sekumpulan customer to transfer good or service (or a bundle
barang atau jasa) yang bersifat dapat dibedakan; atau of goods or services) that is distinct; or a series of
serangkaian barang atau jasa bersifat dapat dibedakan distinct goods or services that are substantially
yang secara substansial sama dan memiliki pola the same and that have the same pattern of
pengalihan yang sama kepada pelanggan. Bersifat transfer to the customer. Distinct means
dapat dibedakan artinya dapat dipisahkan, atau dapat separable, or separately identifiable.
diidentifikasi secara terpisah.
19
Page 28
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) m. Revenue and Expense Recognition (continued)
3. Penetapan Harga Transaksi 3. Determination of the Transaction Price
Harga transaksi adalah jumlah imbalan yang The transaction price is the amount of
diperkirakan menjadi hak Perusahaan dalam consideration that the Company expects to be
pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa kepada entitled to in exchange for the goods or services to
pelanggan, tidak termasuk jumlah yang ditagih atas a customer, excluding amounts collected on
nama pihak ketiga (misalnya, pajak pertambahan behalf of third parties (for example, value added
nilai). Jika imbalan yang dijanjikan dalam kontrak tax). If the consideration promised in a contract
mencakup jumlah variabel, Perusahaan mengestimasi includes a variable amount, the Company
jumlah imbalan yang diharapkan menjadi haknya estimates the amount of consideration to which it
dalam pertukaran untuk mengalihkan barang atau jasa expects to be entitled in exchange for transferring
yang dijanjikan kepada pelanggan dikurangi estimasi the promised goods or services to a customer less
jumlah variabel yang akan dibayar selama kontrak. the estimated variable amount which will be paid
during the contract period.
4. Alokasi Harga Transaksi untuk Kewajiban 4. Allocation of Transaction Price to Performance
Pelaksanaan Obligations
Alokasikan harga transaksi untuk setiap kewajiban Allocate the transaction price to each
pelaksanaan berdasarkan harga jual berdiri sendiri performance obligation on the basis of the relative
relatif dari setiap barang atau jasa berbeda yang stand-alone selling prices of each distinct goods
dijanjikan dalam kontrak. Jika hal ini tidak dapat or services promised in the contract. Where these
diamati secara langsung, harga jual berdiri sendiri are not directly observable, the relative stand-
relatif perlu diestimasi. alone selling price is required to be estimated.
5. Pengakuan Pendapatan ketika Kewajiban 5. Recognition of Revenue when Performance
Pelaksanaan Dipenuhi Obligation is Satisfied
Pendapatan dari penjualan diakui sebagai representasi Revenue from sales is recognized as a
penyerahan barang atau jasa dengan jumlah yang representation of the delivery of goods or the
secara tepat mewakili kewajiban yang dilakukan dan rendering of services at the amount that correctly
hak untuk menerima imbalan sebagai imbalan atas represents the performed obligation and the right
barang dan/atau jasa tersebut. Pengakuan pendapatan to receive consideration in exchange for the goods
tergantung pada apakah pengalihan diselesaikan and/or services. Revenue recognition depends on
sepanjang waktu atau pada waktu tertentu. Pengalihan whether the transfer is being settled over time or
kendali diperhitungkan. at a certain point in time. In any case, the transfer
of control is taken into account.
Untuk setiap kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi For each performance obligation that is satisfied over
sepanjang waktu, pendapatan diakui dengan mengukur time, revenue is recognized by measuring progress
kemajuan penyelesaian kewajiban pelaksanaan tersebut towards completion of that performance obligation
berdasarkan pengukuran kemajuan yang tepat baik based on appropriate measurement of progress either
“Metode Keluaran” atau “Metode Masukan”. “Output Method” or “Input Method”.
Biaya Mendapatkan Kontrak Costs of Obtaining a Contract
Biaya inkremental untuk mendapatkan kontrak dengan The incremental costs of obtaining a contract with a
pelanggan diakui sebagai aset jika Perusahaan customer are recognized as an asset if the Company
mengharapkan untuk memulihkan biaya tersebut. Biaya expects to recover those costs. Those incremental
inkremental tersebut adalah biaya yang timbul untuk costs are costs incurred to obtain a contract with a
mendapatkan kontrak dengan pelanggan yang tidak akan customer that would not have been incurred if the
terjadi jika kontrak tersebut tidak berhasil diperoleh. contract had not been successfully obtained.
20
Page 29
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) m. Revenue and Expense Recognition (continued)
Biaya Pemenuhan Kontrak Costs of Fulfilling a Contract
Suatu aset diakui untuk biaya yang timbul untuk An asset is recognized for the costs incurred to fulfill
memenuhi kontrak hanya jika biaya tersebut memenuhi a contract only if those costs meet all of the following
semua kriteria berikut: criteria:
a. biaya terkait langsung dengan kontrak atau kontrak a. the costs relate directly to a contract or to an
yang diantisipasi yang secara spesifik dapat anticipated contract that the Company can
diidentifikasi oleh Perusahaan; specifically identify;
b. biaya menghasilkan atau meningkatkan sumber daya b. the costs generate or enhance resources of the
Perusahaan yang akan digunakan untuk memenuhi Company that will be used in satisfying (or in
(atau terus memenuhi) kewajiban pelaksanaan di masa continuing to satisfy) performance obligations in
depan; dan the future; and
c. biaya diharapkan dapat dipulihkan. c. the costs are expected to be recovered.
Aset yang dihasilkan akan diamortisasi secara sistematis Any resulting asset would be amortized on a
selama periode kontrak. Ketika biaya yang timbul dalam systematic basis over period of the contract. When
memenuhi kontrak dengan pelanggan berada dalam costs incurred in fulfilling a contract with a customer
lingkup Pernyataan lain, biaya tersebut diperhitungkan are within the scope of other Standards, they are
sesuai dengan Pernyataan lainnya. accounted for in accordance with those other
Standards.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual
basis).
n. Pajak Penghasilan n. Income Tax
Pajak Final Final Tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34 tanggal Based on Government Regulation No. 34 dated
6 September 2017, penghasilan dari sewa pusat niaga September 6, 2017, income from shopping center
dikenakan pajak final sebesar 10%. rental is subject to a final tax of 10%.
Perbedaan nilai tercatat antara aset dan liabilitas yang The differences between the carrying amounts of
terkait pajak penghasilan final dan dasar pengenaan existing assets or liabilities related to the final income
pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tax and their respective tax bases are not recognized
tangguhan. Beban pajak periode berjalan sehubungan as deferred tax assets or liabilities. Current period
dengan pajak penghasilan final dihitung secara expense for final income tax is recognized
proporsional terhadap jumlah pendapatan menurut proportionally with the accounting income
akuntansi yang diakui selama tahun berjalan. Perbedaan recognized during the year. The difference between
antara pajak penghasilan final yang dibayarkan dengan the final income tax paid and the amount charged as
jumlah yang dibebankan sebagai beban pajak penghasilan final income tax expense in the statements of profit or
final dalam laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income is recognized as
komprehensif lain diakui sebagai pajak dibayar di muka prepaid tax or tax payable.
atau utang pajak.
21
Page 30
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Pajak Penghasilan (lanjutan) n. Income Tax (continued)
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena pajak tahun The current tax payable is based on taxable profit for
berjalan. Laba kena pajak berbeda dari laba yang the year. Taxable profit differs from profit as
dilaporkan dalam masing-masing laporan laba rugi dan reported in the respective profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain Perusahaan karena tidak comprehensive income of the Company because it
termasuk pos-pos dari pendapatan atau beban yang dapat excludes items of income or expense that are taxable
dikenakan pajak atau dikurangkan di tahun-tahun lainnya or deductible in other years and it further excludes
dan selanjutnya tidak termasuk pos-pos yang tidak dapat items that are not taxable nor deductible. The
dikenakan pajak atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas respective current tax liability of each entity in the
pajak kini masing-masing entitas di dalam Perusahaan Company is calculated using tax rates that have been
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku enacted or substantively enacted by the end of the
atau secara substansial berlaku pada tanggal laporan posisi reporting period.
keuangan.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah yang Management periodically evaluates the amount
dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan Tahunan terkait reported in the Annual Tax Return in relation to the
dengan keadaan dimana peraturan pajak yang berlaku circumstances in which the applicable tax regulations
memerlukan interpretasi dan, jika diperlukan, manajemen are subject to interpretation and, if necessary, the
akan menghitung provisi atas jumlah yang mungkin management will calculate the amount of provision
timbul. that may arise.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode Deferred tax is recognized using the liability method
liabilitas atas perbedaan temporer antara dasar pengenaan on temporary differences at the reporting date
pajak dari aset dan liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk between the tax bases of assets and liabilities and
tujuan pelaporan keuangan. Liabilitas pajak tangguhan their carrying amounts for financial reporting
diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak, purposes at the reporting date. Deferred tax liabilities
kecuali bagi liabilitas pajak tangguhan yang berasal dari are recognized for all taxable temporary differences,
(a) pengakuan awal goodwill; atau (b) pada saat except the deferred tax liability arising from (a) the
pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi yang initial recognition of goodwill; (b) or of an asset or
(i) bukan transaksi kombinasi bisnis, dan (ii) pada waktu liability in a transaction that is (i) not a business
transaksi tidak memengaruhi laba akuntansi dan laba kena combination, and (ii) at the time of the transaction,
pajak atau rugi pajak. affects neither the accounting profit nor taxable
income or loss.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan dan akumulasi rugi temporary differences and carry forward of unused
fiskal belum dikompensasi, bila kemungkinan besar laba tax losses, to the extent that it is probable that taxable
kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer income will be available against which deductible
dapat dikurangkan, dan rugi fiskal belum dikompensasi, temporary differences, and the carry forward of
dapat dimanfaatkan, kecuali jika aset pajak tangguhan unused tax losses, can be utilized, unless the deferred
timbul dari pengakuan awal aset atau liabilitas dalam tax asset arises from the initial recognition of an asset
transaksi yang (a) bukan transaksi kombinasi bisnis dan; or liability in a transaction that (a) not a business
(b) tidak memengaruhi laba akuntansi maupun laba atau combination and; (b) at the time of the transaction,
rugi kena pajak. affects neither the accounting profit nor taxable profit
or loss.
22
Page 31
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Pajak Penghasilan (lanjutan) n. Income Tax (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is
tanggal pelaporan dan jumlah tercatat aset pajak reviewed at each reporting date and the carrying
tangguhan tersebut diturunkan apabila laba kena pajak amount of deferred tax assets is lowered if the taxable
mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian income may be insufficient to compensate partial or
atau semua manfaat aset pajak tangguhan. Pada setiap all deferred tax asset. At each reporting date, the
tanggal pelaporan, Perusahaan menilai kembali aset pajak Company re-evaluate unrecognized deferred tax
tangguhan yang tidak diakui. Perusahaan mengakui aset assets. The Company recognize previously
pajak tangguhan yang sebelumnya tidak diakui apabila unrecognized deferred tax assets when it is probable
besar kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa yang that future taxable income will be available for its
akan datang akan tersedia untuk pemulihannya. recovery.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku pada tax rates that are expected to apply to the year when
tahun saat aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan the asset is realized or the liability is settled, based on
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak yang berlaku tax rates and tax laws that have been enacted or
atau secara substantif telah berlaku pada tanggal substantively enacted as at the reporting date.
pelaporan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus Deferred tax assets and liabilities can be offset if, and
jika, dan hanya jika, (a) memiliki hak yang dapat only if, (a) there is a legally enforceable right to offset
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus the current tax assets and liabilities and (b) the
antara aset dan liabilitas pajak kini dan (b) aset serta deferred tax assets and liabilities relate to the same
liabilitas pajak tangguhan tersebut terkait dengan pajak taxable entity and the same taxation authority.
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama.
o. Laba per Saham o. Earnings per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing net
neto periode/tahun berjalan yang dapat diatribusikan income for the period/year attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang the parent by the weighted average number of shares
jumlah saham yang beredar selama periode/tahun outstanding during the period/year.
tersebut.
p. Informasi Segmen p. Segment Information
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten Operating segments are reported in a manner
dengan pelaporan internal yang diberikan kepada consistent with the internal reporting provided to the
pengambil keputusan operasional. Pengambil keputusan chief operating decision-maker. The chief operating
operasional bertanggung jawab untuk mengalokasikan decision-maker is responsible for allocating
sumber daya, menilai kinerja segmen operasi dan resources, assessing performance of the operating
membuat keputusan strategis. segments and making strategic decisions.
23
Page 32
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Judgments, Estimates and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen The preparation of the financial statements requires
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgments, estimates and
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, assumptions that affect the reported amounts of revenues,
beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas expenses, assets and liabilities, and the disclosure of
kontinjensi, pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian contingent liabilities, at the end of the reporting period.
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan Uncertainty about these assumptions and estimates could
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas result in outcomes that require a material adjustment to the
dalam periode pelaporan berikutnya. carrying amount of the asset and liability affected in future
periods.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions of the future and the other key source
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki of uncertainty in estimation at the reporting date that have
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap a significant risk of material adjustment to the carrying
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya amounts of assets and liabilities for the future period
diungkapkan dibawah ini. described below.
Perusahaan mendasarkan estimasi dan asumsi pada parameter The Company bases its estimates and assumptions on the
yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi parameters available at the time the financial statements
dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin are prepared. Assumptions and situation concerning the
berubah akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali future development may change due to market changes or
Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi circumstances beyond the control of the Company. The
terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the related assumptions as
incurred.
Pertimbangan, estimasi dan asumsi berikut ini dibuat oleh The following judgments, estimates and assumptions made
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi by management in implementing accounting policies of the
Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan atas Company have the most significant effect on the amount
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: recognized in the financial statements:
Menentukan Mata Uang Fungsional Determining Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan The functional currency is the currency of the primary
ekonomi utama dimana Perusahaan beroperasi. Manajemen economic environment in which the Company operates.
mempertimbangkan mata uang yang paling memengaruhi The management considers the currency that mainly
pendapatan dan harga pokok penjualan dan indikator lainnya influences the revenue and cost of sales and other
dalam menentukan mata uang yang paling sesuai mewakili indicators in determining the currency that most faithfully
dampak ekonomi yang mendasari transaksi, peristiwa dan represents the economic effects of the underlying
kondisi. transactions, events and conditions.
Menentukan Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Determining Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Company determines classification of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan and liabilities as financial assets and financial liabilities
mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK 71 by considering the definitions set forth in PSAK 71 are met.
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas Accordingly, financial assets and financial liabilities are
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi recognized in accordance with the Company’s accounting
Perusahaan seperti diungkapkan pada Catatan 3 pada laporan policies as disclosed in the Note 3 to the financial
keuangan. statements.
24
Page 33
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan Peningkatan Risiko Kredit yang Signifikan Determining Significant Increase in Credit Risk
Kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) diukur sebagai Expected credit losses (“ECL”) are measured as an
penyisihan yang setara dengan ECL 12-bulan (12mECL) allowance equal to 12‑month ECL (12mECL) for stage 1
untuk aset tahap 1, atau ECL sepanjang umur untuk aset assets, or lifetime ECL for stage 2 or stage 3 assets. An
tahap 2 atau tahap 3. Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika asset moves to stage 2 when its credit risk has increased
risiko kreditnya telah meningkat secara signifikan sejak significantly since initial recognition. In assessing whether
pengakuan awal. Dalam menilai apakah risiko kredit suatu the credit risk of an asset has significantly increased the
aset telah meningkat secara signifikan, Entitas Entity takes into account qualitative and quantitative
mempertimbangkan informasi berwawasan ke depan yang reasonable and supportable forward looking information.
wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan kuantitatif.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada Classification and measurement of financial assets
hasil pengujian semata pembayaran pokok dan bunga depends on the results of the solely payment of principal
(“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model bisnis. and interest (“SPPI”) on the principal amount outstanding
Perusahaan menentukan model bisnis pada tingkat yang and the business model test. The Company determines the
mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan dikelola business model at a level that reflects how groups of
bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian ini financial assets are managed together to achieve a
mencakup penilaian yang mencerminkan semua bukti yang particular business objective. This assessment includes
relevan termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan judgment reflecting all relevant evidence including how
kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan the performance of the assets is evaluated and their
bagaimana pengelolaannya. Perusahaan memantau aset performance measured, the risks that affect the
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau performance of the assets and how these are managed. The
nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain yang Company monitors financial assets measured at amortized
dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk cost or fair value through other comprehensive income that
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan tersebut are derecognized prior to their maturity to understand the
konsisten dengan tujuan bisnis dimana aset tersebut dimiliki. reason for their disposal and whether the reasons are
Pemantauan adalah bagian dari penilaian berkelanjutan consistent with the objective of the business for which the
Perusahaan tentang apakah model bisnis yang memiliki aset asset was held. Monitoring is part of the Company’s
keuangan yang tersisa masih sesuai dan jika tidak sesuai continuous assessment of whether the business model for
apakah telah terjadi perubahan model bisnis dan oleh karena which the remaining financial assets are held continues to
itu terdapat perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset be appropriate and if it is not appropriate whether there
keuangan tersebut. has been a change in business model and so a prospective
change to the classification of those assets.
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian Determining and Calculating Loss Allowance
Ketika mengukur kerugian kredit ekspektasian (“ECL”), When measuring expected credit losses (“ECL”), the
Perusahaan menggunakan informasi berwawasan ke depan Company uses reasonable and supportable forward-
yang wajar dan dapat didukung, yang didasarkan pada asumsi looking information, which is based on assumptions for the
untuk pergerakan masa depan dari berbagai pendorong future movement of different economic drivers and how
ekonomi dan bagaimana pendorong ini akan saling these drivers will affect each other.
memengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang timbul Loss given default is an estimate of the loss arising on
karena gagal bayar (default). Hal ini didasarkan pada default. It is based on the difference between the
perbedaan antara arus kas kontraktual yang jatuh tempo dan contractual cash flows due and those that the lender would
yang diharapkan akan diterima pemberi pinjaman, dengan expect to receive, taking into account cash flows from
mempertimbangkan arus kas dari agunan dan peningkatan collateral and integral credit enhancements.
kredit integral.
25
Page 34
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian Determining and Calculating Loss Allowance
Probabilitas default merupakan input utama dalam mengukur Probability of default constitutes a key input in measuring
ECL. Probabilitas gagal bayar (default) adalah estimasi ECL. Probability of default is an estimate of the likelihood
kemungkinan gagal bayar (default) selama jangka waktu of default over a given time horizon, the calculation of
tertentu, yang penghitungannya mencakup data historis, which includes historical data, assumptions and
asumsi, dan ekspektasi kondisi masa depan. expectations of future conditions.
Menentukan Apakah Suatu Pengaturan adalah atau Determining Whether an Arrangement is or Contains a
Mengandung Sewa Lease
Penentuan apakah suatu pengaturan merupakan atau Determining whether an arrangement is or contains a
mengandung sewa memerlukan pertimbangan yang cermat lease requires careful judgment to assess whether the
untuk menilai apakah pengaturan tersebut memberikan hak arrangement conveys a right to obtain substantially all
untuk memperoleh secara substansial semua manfaat the economic benefits from use of the asset throughout
ekonomik dari penggunaan aset selama periode penggunaan the period of use and right to direct the use of the asset,
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset, bahkan jika even if the right is not explicitly specified in the
pengaturan tersebut hak tidak secara eksplisit ditentukan arrangement.
dalam pengaturan.
Menentukan Metode Penyusutan dan Estimasi Masa Manfaat Determining Depreciation Method and Estimated Useful
Aset Tetap, Properti Investasi dan Aset tak Berwujud Lives of Fixed Assets, Investment Properties and
Intangible Assets
Estimasi dari masa manfaat aset tetap, properti investasi dan Estimation of useful lives of fixed assets, investment
aset takberwujud adalah berdasarkan penelaahan Perusahaan property and intangible assets are provided based on the
terhadap praktek industri, evaluasi teknis internal dan Company’s evaluation on industry practice, internal
pengalaman untuk aset yang setara. technical evaluation and experience for assets equivalent.
Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap akhir tahun The estimated useful lives are reviewed at least at each
pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi berbeda dari estimasi year end reporting and updated if expectations differ from
sebelumnya dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, previous estimates due to physical wear and tear, technical
keusangan secara teknis atau komersial dan hukum atau or commercial obsolescence and legal or other restrictions
pembatasan lain atas penggunaan dari aset serta on the use of assets as well as technological developments.
perkembangan teknologi.
Namun demikian, adalah mungkin, hasil di masa depan dari However, it is possible, future results of operations could
operasi dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan- be materially affected by changes in the estimates due to
perubahan dalam estimasi yang diakibatkan oleh perubahan changes in the factors mentioned above, and therefore the
faktor-faktor yang disebutkan di atas, dan karenanya biaya future depreciation charges may be revised.
penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Biaya perolehan aset tetap, properti investasi - bangunan The costs of fixed assets, investment property - other
lainnya dan aset takberwujud disusutkan dengan buildings and intangible assets are depreciated using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa straight-line method over the estimated economic useful
manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa lives. Management estimates the useful lives of fixed assets,
manfaat ekonomis aset tetap, properti investasi - bangunan investment property - other buildings and intangible assets
lainnya dan aset takberwujud antara 8 tahun, 14 tahun dan between 8 years, 14 years and 5 years. This is the age that
5 tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam is generally expected in the industry in which the Company
industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya. does business. More detailed information disclosed in Note
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 7 untuk 7 for fixed assets, Note 8 for investment properties and
aset tetap, Catatan 8 untuk properti investasi dan Catatan 9 Note 9 for intangible assets.
untuk aset takberwujud.
26
Page 35
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN DAN ESTIMASI AKUNTANSI 4. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Judgments, Estimates and Assumptions (continued)
Nilai Wajar Investasi Properti Fair Value of Investment Property
Nilai wajar dari properti investasi ditentukan menggunakan The fair value of investment properties are determined by
teknik valuasi. Valuasi properti investasi milik Perusahaan using valuation techniques. The Company’s investment
dilakukan oleh penilai independen profesional yang memiliki properties were valued by independent professionally
kualifikasi yang relevan dan memiliki pengalaman yang qualified valuers who hold a recognized relevant
berhubungan dengan segmen properti investasi yang akan professional qualification and have recent experience in
dinilai, penggunaan saat ini setara dengan penggunaan the locations and segment of the investment properties
tertinggi dan terbaik. Nilai wajar untuk semua properti valued, their current use equates to the highest and best
investasi ditentukan menggunakan pendekatan pasar, use. The fair value for all investment properties were
pendekatan pendapatan dan pendekatan biaya. Nilai ini determined using market approach, income approach and
ditentukan berdasarkan beberapa pertimbangan seperti ukuran cost approach. These values are adjusted for differences in
properti, lokasi, akses menuju lokasi dan kualitas dari interior key attributes such as property size, location, accessibility
property. and quality of interior property.
Pajak Penghasilan Income Tax
Perusahaan selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Company as a taxpayer calculates its tax obligation by
perpajakannya secara self-assessment berdasarkan pada self-assessment referring to current tax regulations. The
peraturan yang berlaku. Perhitungan tersebut dianggap benar calculation is considered correct to the extent that there is
selama belum terdapat ketetapan dari Direktur Jenderal Pajak no tax assessment letter from the Director General of Tax
atas jumlah pajak yang terhutang atau ketika sampai dengan for the tax reported amount or if within 5 (five) years
jangka waktu 5 (lima) tahun (masa daluwarsa pajak) tidak (maximum elapse tax period) there is tax assessment letter
terdapat ketetapan pajak yang diterbitkan. issued.
Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang terhutang dapat The difference in the income tax liabilities might arise from
disebabkan oleh beberapa hal seperti pemeriksaan pajak, tax audit, new tax evidences and different interpretation on
penemuan bukti-bukti pajak baru dan perbedaan interpretasi certain tax regulations between management and the tax
antara manajemen dan pejabat kantor pajak terhadap officer. Any differences between the actual result and the
peraturan pajak tertentu. Perbedaan hasil aktual dan jumlah carrying amount could affect the amount of tax claim, tax
tercatat tersebut dapat memengaruhi jumlah tagihan pajak, obligation, tax expense and deferred tax assets. The
utang pajak, beban pajak dan aset pajak tangguhan. Saldo balance of taxes payable of the Company is disclosed in
utang pajak Perusahaan diungkapkan dalam Catatan 16 atas Note 16 to the financial statements.
laporan keuangan.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Perusahaan bergantung The determination of employee benefits liability is
pada pemilihan asumsi aktual yang digunakan. Asumsi dependent on its actuarial selection of certain
tersebut termasuk antara lain: tingkat diskonto, tingkat assumptions. Those assumptions include among others:
kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan discount rates, future annual salary increase, annual
tahunan, tingkat kecacatan, umur aktual dan tingkat kematian. employee turn-over rate, disability rate, retirement age
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang ditetapkan and mortality rate. Actual results that differ from the
Perusahaan dicatat sesuai dengan kebijakan yang Company’s assumptions are accounted in accordance with
dimaksudkan di dalam Catatan 3 atas laporan keuangan. the policies as mentioned in Note 3 to the financial
statements.
Perusahaan berkeyakinan bahwa asumsi pada tanggal The Company believes that its assumptions on reporting
pelaporan tersebut adalah wajar dan sesuai. Perbedaan date are reasonable and appropriate. Any significant
signifikan pada hasil aktual atau perubahan signifikan dalam differences in the Company’s actual result or significant
asumsi yang ditetapkan Perusahaan dapat memengaruhi changes in the Company’s assumptions may materially
secara material liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan affect its employee benefits liability and employee benefits
kerja. Jumlah tercatat liabilitas imbalan kerja diungkapkan expenses. The carrying amount of employee benefits
dalam Catatan 15 atas laporan keuangan. liability are disclosed in Note 15 to the financial
statements.
27
Page 36
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Bank Cash in banks
PT Bank Central Asia Tbk 6.487.516.410 5.178.514.038 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 97.906.056 59.256.604 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 57.782.072 18.821.765 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Nobu 655.000 - PT Bank Nobu
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk 34.240 34.240 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-total 6.643.893.778 5.256.626.647 Sub-total
Deposito berjangka Time deposit
PT Bank MNC Internasional Tbk 5.500.000.000 500.000.000 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 5.000.000.000 - (Persero) Tbk
PT Bank Nobu 5.000.000.000 - PT Bank Nobu
PT BPR Cahaya 2.000.000.000 - PT BPR Cahaya
PT Bank KB Bukopin Tbk 900.000.000 900.000.000 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Mayapada Internasional PT Bank Mayapada Internasional
Tbk 500.000.000 500.000.000 Tbk
Sub-total 18.900.000.000 1.900.000.000 Sub-total
Total 25.543.893.778 7.156.626.647 Total
Tingkat bunga deposito berjangka berkisar 3,25%-6,75% dan Time deposit interest rates ranges from 3.25%-6.75% and
3,25%-6,35% per tahun masing-masing untuk tahun 3.25%%-6.35% per annum for December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Perusahaan tidak memiliki kas dan setara kas yang The Company has no cash and cash equivalents
ditempatkan pada pihak-pihak berelasi. maintained with related parties.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 23) Related party (Note 23)
Yayasan Intan Eduka 6.000.000 76.300.000 Yayasan Intan Eduka
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti objektif Management believes that there is no objective evidence of
penurunan nilai sehingga tidak diperlukan penurunan nilai. impairment therefore no provision for impairment was
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko provided. Management believes that there is no significant
yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang lain-lain. concentrated risk on other receivables.
7. ASET TETAP 7. FIXED ASSETS
2023
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan - 680.500.408 - 680.500.408 Vehicles
Peralatan gedung - 201.821.635 - 201.821.635 Building equipment
Inventaris kantor - 23.989.000 - 23.989.000 Office inventory
Total Biaya Perolehan - 906.311.043 - 906.311.043 Total Acquisition Costs
28
Page 37
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. ASET TETAP (lanjutan) 7. FIXED ASSETS (continued)
2023 (lanjutan/continued)
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan - 42.531.276 - 42.531.276 Vehicles
Peralatan gedung - 15.136.623 - 15.136.623 Building equipment
Inventaris kantor - 770.144 - 770.144 Office inventory
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan - 58.438.043 - 58.438.043 Depreciation
Nilai Buku Neto - 847.873.000 Net Book Value
2022
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan 1.557.152.025 - 1.557.152.025 - Vehicles
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan 143.100.353 189.764.002 332.864.355 - Vehicles
Nilai Buku Neto 1.414.051.672 - Net Book Value
Beban penyusutan dialokasikan pada beban umum dan Depreciation expense was allocated in general and
administrasi sebesar Rp 58.438.043 dan Rp 189.764.002 administrative expenses amounting to Rp 58,438,043 and
(Catatan 21) untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember Rp 189,764,002 (Note 21) for the year ended
2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: The details of sale of fixed assets are as follows:
2022
Harga jual 1.435.000.000 Selling price
Nilai buku neto (1.224.287.670) Net book value
Keuntungan penjualan aset tetap 210.712.330 Gain on sale of fixed assets
Aset tetap Perusahaan berupa kendaraan telah diasuransikan The Company's fixed assets in the form of vehicles are insured
dan dilindungi terhadap kerugian dari kebakaran dan risiko lain and protected against losses from fire and other risks to
kepada PT Sahabat Insurance dengan nilai total pertanggungan PT Sahabat Insurance with total coverage as of December 31,
per 31 Desember 2023 sebesar Rp 634.977.000. 2023 were amounted Rp 634,977,000.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat peristiwa atau The management believes that there are no events or changes
keadaan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset in circumstances that may indicate any impairment in value
tetap neto pada tanggal 31 Desember 2023. of fixed assets as of December 31, 2023.
29
Page 38
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PROPERTI INVESTASI 8. INVESTMENT PROPERTIES
2023
Keuntungan
Pengukuran
Kembali
Menggunakan
Model Nilai
Wajar /
Gain from
Saldo Awal / Remeasurement
Beginning Penambahan / Pengurangan / Using Fair Value Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Model Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Tanah 66.422.200.000 - - 481.200.000 66.903.400.000 Lands
Bangunan 16.449.400.000 1.356.000.000 - (462.100.000 ) 17.343.300.000 Buildings
Bangunan lainnya - 2.825.000.000 - - 2.825.000.000 Other buildings
Aset dalam Construction
penyelesaian - 3.150.000.000 - - 3.150.000.000 in progress
Total Biaya Total Acquisition
Perolehan 82.871.600.000 7.331.000.000 - 19.100.000 90.221.700.000 Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan - - - - - Buildings
Bangunan lainnya - 84.077.381 - - 84.077.381 Other buildings
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan - 84.077.381 - - 84.077.381 Depreciation
Nilai Buku Neto 82.871.600.000 90.137.622.619 Net Book Value
2022
Keuntungan
Pengukuran
Kembali
Menggunakan
Model Nilai
Wajar /
Gain from
Saldo Awal / Remeasurement
Beginning Penambahan / Pengurangan / Using Fair Value Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Model Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Tanah 10.936.886.695 - - 55.485.313.305 66.422.200.000 Lands
Bangunan 12.399.250.000 - 1.007.500.000 5.057.650.000 16.449.400.000 Buildings
Total Biaya Total Acquisition
Perolehan 23.336.136.695 - 1.007.500.000 60.542.963.305 82.871.600.000 Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Bangunan 6.024.844.792 615.764.583 232.750.000 (6.407.859.375 ) - Buildings
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 6.024.844.792 615.764.583 232.750.000 (6.407.859.375 ) - Depreciation
Nilai Buku Neto 17.311.291.903 82.871.600.000 Net Book Value
Beban penyusutan dialokasikan pada beban pokok Depreciation expense was allocated in costs of revenues
pendapatan tahun 2023 dan 2022 adalah masing-masing expenses in 2023 and 2022 amounting to Rp 84,077,381
sebesar Rp 84.077.381 dan Rp 615.764.583 (Catatan 20). and Rp 615,764,583, respectively (Note 20).
Rincian penjualan properti investasi adalah sebagai berikut: The details of sale of investment properties are as follows:
2022
Harga jual 1.000.000.000 Selling price
Nilai buku neto (774.750.000) Net book value
Keuntungan penjualan properti investasi 225.250.000 Gain on sale of investment properties
30
Page 39
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 8. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Properti investasi merupakan sebuah bangunan dengan luas Investment property represents a warehouse building with
sebesar 2622 m2 dan 1047 m2 yang berlokasi di Surabaya, a total areas of 2622 m2 and 1047 m2 located in Surabaya,
Provinsi Jawa Timur. Bangunan disewakan kepada pihak East Java Province. The building is rented out to a related
berelasi. party.
Pada dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal As of and for the year ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022 Perusahaan mendapatkan the Company earned rental revenue amounting to
pendapatan sewa masing-masing sebesar Rp 3.771.249.996 Rp 3,771,249,996 and Rp 3,591,666,667, respectively.
dan Rp 3.591.666.667.
Penentuan nilai wajar properti investasi tahun 2023 dan 2022 The determination of fair value of investment properties in
diperoleh atas dasar laporan penilaian independen 2023 and 2022 are based on the report from independent
No. 00018/2.0110-00/PI/05/0092/1/II/2024 tanggal appraiser KJPP Ihot Dollar & Raymond
26 Februari 2024 dan No. 00076/2.0110- No. 00018/2.0110-00/PI/05/0092/1/II/2024 dated
00/PI/10/0092/1/VII/2023 tanggal 4 Juli 2023 dari KJPP Ihot February 26, 2024 and No. 00076/2.0110-
Dollar & Raymond di Jakarta (dengan No STTD. STTD.PP- 00/PI/10/0092/1/VII/2023 dated July 4, 2023 in Jakarta
27/PM.2/2018 tanggal 29 Juni 2018). Nilai wajar atas (with STTD No. STTD.PP-27/PM.2/2018 dated June 29,
properti investasi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018). The fair value of the Company's investment
2023 dan 2022 adalah masing-masing sebesar properties as of December 31, 2022 amounted to
Rp 84.246.700.000 dan Rp 82.871.600.000. Jumlah Rp 84,246,700,000 and Rp 82,871,600,000, respectively.
keuntungan revaluasi nilai properti investasi yang diakui The total gain on the revaluation of investment property
dalam laba rugi pada tahun 2023 dan 2022 masing-masing values recognized in profit or loss in 2023 and 2022 is
sebesar Rp 19.100.000 dan Rp 66.950.822.680. Laporan Rp 19,100,000 and Rp 66,950,822,680, respectively. This
penilaian di atas, telah dilakukan sesuai POJK assessment report above has been performed in
No. 28/POJK.04/2021. accordance with POJK No. 28/POJK.04/2021.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, properti investasi On December 31, 2023 and 2022, the building investment
bangunan telah diasuransikan kepada PT Avrist General property was insured with PT Avrist General Insurance
Insurance dan PT Asuransi Umum Mega, pihak ketiga, and PT Asuransi Jenderal Mega, third parties, against the
terhadap risiko kebakaran, gempa bumi, erupsi vulkanik, risks of fire, earthquake, volcanic eruption, tsunami and all
tsunami dan semua risiko lainnya dengan nilai pertanggungan other risks with a coverage value of Rp 18,532,000,000
sebesar Rp 18.532.000.000 dan Rp 37.064.000.000. and Rp 37,064,000,000.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut Management believes that the insurance coverage is
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari risiko adequate to cover possible losses from such risks.
tersebut.
Manajemen melakukan penelaahan terhadap nilai yang dapat Management conducts a review of the recoverable value of
diperoleh kembali dari properti investasi dan berpendapat the investment property and found that there were no
bahwa tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan- events or changes that indicate a decline in the value of
perubahan yang mengindikasikan adanya penurunan nilai investment properties as of December 31, 2023 and 2022.
properti investasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
9. ASET TAKBERWUJUD 9. INTANGIBLE ASSETS
2023
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deduction Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan langsung Direct ownership
Sertifikasi bangunan - 2.570.000.000 - 2.570.000.000 Building certificate
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Kepemilikan langsung Direct ownership
Sertifikasi bangunan - 160.333.340 - 160.333.340 Building certificate
Nilai Buku Neto - 2.409.666.660 Net Book Value
31
Page 40
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 9. INTANGIBLE ASSETS (continued)
Beban amortisasi sebesar Rp 160.333.340 pada tahun 2023 Amortization expense amounted to Rp 160,333,340 in
disajikan pada beban administrasi dan umum (Catatan 21). 2023, was presented as part of general and administrative
expenses (Note 21).
Berdasarkan penelaahan manajemen Perusahaan, tidak ada Based on the Company’s management review, there are no
kejadian atau perubahan kondisi yang mengindikasikan events or changes in condition that indicate impairment in
penurunan nilai aset takberwujud pada tanggal 31 Desember value on its intangible assets as of December 31, 2023.
2023.
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 10. PREPAID EXPENSES
Pada tanggal 31 Desember 2023 akun ini seluruhnya As of December 31, 2023, this account entirely represents
merupakan biaya dibayar di muka atas asuransi kendaraan. prepaid expenses for vehicle insurance.
11. UANG MUKA 11. ADVANCES
2023 2022
Jasa profesional 3.770.265.000 1.115.000.000 Professional fee
Perizinan - 230.000.000 Permit
-
Total 3.770.265.000 1.345.000.000 Total
12. BEBAN AKRUAL 12. ACCRUED EXPENSES
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, akun ini seluruhnya As of December 31, 2023 and 2022, this account consists
merupakan beban akrual atas jasa profesional. entirely of accrued expenses of professional fee.
13. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 13. UNEARNED REVENUES
2023 2022
Pendapatan diterima di muka 10.708.750.000 11.120.000.000 Unearned revenues
Bagian yang direalisasi dalam satu tahun (3.959.813.000 ) (3.771.250.000 ) Realized within one year
Pendapatan diterima di muka - Unearned revenues -
setelah dikurangi bagian yang net of realized
direalisasi dalam satu tahun 6.748.937.000 7.348.750.000 within one year
14. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 14. CONSUMER FINANCING PAYABLES
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Maybank Indonesia Finance 428.610.000 - PT Maybank Indonesia Finance
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 171.444.000 - Less current portion
Bagian jangka panjang 257.166.000 - Long-term portion
32
Page 41
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 14. CONSUMER FINANCING PAYABLES (continued)
Perusahaan memiliki perjanjian utang pembiayaan The Company has a consumer financing payables
konsumen dengan PT Maybank Indonesia Finance, pihak agreement with PT Maybank Indonesia Finance, third
ketiga, untuk pengadaan kendaraan. Perjanjian pembiayaan party, for the procurement of vehicle. Consumer financing
konsumen akan mensyaratkan pembayaran dengan jangka agreements will require payments of 3 years, and will
waktu 3 tahun, dan akan jatuh tempo sampai tahun 2026. mature until 2026. The average effective interest rate is
Tingkat bunga efektif rata-rata 2,98% per tahun. 2.98% per year.
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA 15. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Perusahaan mencatat liabilitas imbalan kerja untuk tahun The Company recorded an employee benefit liability for the
yang berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan year ended December 31, 2023 and 2022 based on
perhitungan aktuaris independen yang dilakukan oleh Kantor independent actuarial calculations performed by Kantor
Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, yang dalam laporan Konsultan Aktuaria Steven & Mourits, whose report
No. 1094/ST-NM-PSAK24-MTIE/II/2024 dan No. 1094/ST-NM-PSAK24-MTIE/II/2024 and
No. 0342/ST-NM-PSAK24-MTIE/I/2023 tanggal No. 0342/ST-NM-PSAK24-MTIE/I/2023 dated February
26 Februari 2024 dan 27 Januari 2023, menggunakan metode 26, 2024 and January 27, 2023, using the "Projected Unit
“Projected Unit Credit” dan asumsi-asumsi sebagai berikut: Credit" method and the following assumptions:
2023 2022
Tingkat diskonto tahunan 6,65% 7,20% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan 5,00% 5,00% Annual rate salary increase
Tingkat mortalitas Tabel Mortalita Tabel Mortalita Mortality rate
Indonesia Indonesia
2019/Indonesian 2019/Indonesian
Mortality Table 2019 Mortality Table 2019
(TMI 4) (TMI 4)
<
Usia pensiun 55 tahun/years 55 tahun/years Retirement age
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan Amount recognized in statement of profit or loss and other
komprehensif lain dari program imbalan pasti adalah sebagai comprehensive income in respect of the defined benefit
berikut: plan are as follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 24.049.000 11.972.000 Current service cost
Biaya bunga 8.515.000 - Interest cost
Penyesuaian liabilitas atas Liability assumed due to
transfer masuk karyawan - 106.345.000 employee transferred in
Biaya imbalan pasti yang Employee benefits costs
diakui di laba rugi recognized in profit or loss
(Catatan 21) 32.564.000 118.317.000 (Note 21)
Pengukuran kembali yang Remeasurement
diakui di pada penghasilan recognized in other
komprehensif lain 29.574.000 - comprehensive income
Total 62.138.000 118.317.000 Total
33
Page 42
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 15. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: The movement of employee benefit liability is as follows:
2023 2022
Saldo awal 118.317.000 - Beginning balance
Imbalan kerja yang dibebankan Employee benefits charged to
ke laba rugi 32.564.000 118.317.000 profit or loss
Imbalan kerja yang dibebankan ke Employee benefits charged to
pendapatan komprehensif lainnya 29.574.000 - other comprehensive income
Saldo Akhir Liabilitas 180.455.000 118.317.000 Total
Sensitivitas keseluruhan imbalan kerja jangka panjang The sensitivity of the overall provision of long-term
terhadap perubahan tertimbang asumsi dasar pada tanggal employee benefit to changes in the weighted principal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: assumptions as of December 31, 2023 and 2022 are as
follows:
Perubahan asumsi / 2
Change in assumption 2023 2022
Tingkat diskonto/ Discount rate
Kenaikan / increase 1% (169.502.000) (110.529.000)
Penurunan / decrease 1% 192.278.000 126.751.000
Tingkat kenaikan gaji/ Salaries rate
Kenaikan / increase 1% 194.380.000 128.263.000
Penurunan / decrease 1% (167.465.000) (109.034.000)
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
2023 2022
Pajak Pertambahan Nilai 1.174.775.502 - Value-Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4 (2) 1.070.875.006 1.162.000.003 Article 4 (2)
Total 2.245.650.508 1.162.000.003 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2023 2022
Pajak Pertambahan Nilai - 279.950.000 Value-Added Tax
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4 (2) - 50.005.527 Article 4 (2)
Pasal 21 9.647.145 64.267.093 Article 21
Pasal 23 23.337.251 5.890.514 Article 23
Pasal 29 - 29.961.890 Article 29
Total 32.984.396 430.075.024 Total
c. Beban Pajak Final c. Final Tax Expenses
Akun ini merupakan beban pajak final Perusahaan This account represents final tax expense of the
sehubungan dengan pendapatan sewa atas tanah dan Company related to land and building rental income
bangunan untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended December 31, 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
Perhitungan pajak final Perusahaan untuk tahun 2023 The Company's final tax calculation for 2023 and
dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 is as follows:
34
Page 43
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
c. Beban Pajak Final (lanjutan) c. Final Tax Expenses (continued)
2023 2022
Penghasilan yang dikenakan Income subject to
pajak final 4.128.606.996 3.591.666.667 final tax
Beban pajak final 412.860.697 359.166.667 Final tax expenses
d. Pajak Penghasilan d. Income Tax
Perusahaan memiliki pendapatan non final sehubungan The Company calculates non-final profit tax related
dengan jasa konsultasi. to the consultation fee.
Berdasarkan Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak Based on the Circular of the Directorate General of
No. 02/PJ/2015 mengatur bahwa peredaran bruto Taxes No. 02/PJ/2015 stipulates that gross turnover
sampai dengan Rp 50.000.000.000 mendapat fasilitas of up to Rp 50,000,000,000 receives a facility in the
berupa pengurangan sebesar 50% dari tarif umum Pajak form of a reduction of 50% of the general corporate
Penghasilan Badan sesuai dengan pasal 31E ayat (1) income tax rate in accordance with Article 31E
UU PPh. paragraph (1) of the PPh Law.
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between profit before income tax
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba expense as presented in the statement of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba and other comprehensive income and taxable income
kena pajak adalah sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Laba sebelum beban pajak Profit before income tax
menurut laporan laba rugi as per statement of
komprehensif 189.528.618 67.808.779.715 comprehensive income
Dikurangi laba dari pendapatan Deduct net profit from taxable
yang sudah diperhitungkan income or income that has been
atau dibayar pajak final (4.128.606.996) (3.591.666.667) subjected by final tax
Laba (rugi) sebelum taksiran Profit (loss) before provision for
beban pajak penghasilan (3.939.078.378) 64.217.113.048 income tax expense
Perbedaan yang tidak dapat Difference which cannot
diperhitungkan menurut fiskal 3.939.078.378 (63.922.913.452) be accounted for by fiscal
Taksiran penghasilan
kena pajak - 294.199.596 Estimated taxable income
Perhitungan beban pajak penghasilan kini dan taksiran The computation of current income tax expenses and
utang pajak penghasilan Pasal 29 adalah sebagai the estimated income tax payable Article 29 are as
berikut: follows:
2023 2022
Taksiran penghasilan kena pajak
- dibulatkan - 294.199.000 Estimated taxable income - rounded
Beban pajak kini - dengan
fasilitas - 32.361.890 Current income tax - with facility
Dikurangi pajak penghasilan
dibayar di muka: Less prepayment of income taxes:
Pasal 23 - 2.400.000 Article 23
Taksiran utang pajak
penghasilan - Pasal 29 - 29.961.890 Estimated taxable income - Article 29
35
Page 44
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN (lanjutan) 16. TAXATION (continued)
d. Pajak Penghasilan (lanjutan) d. Income Tax (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dan hasil A reconciliation between income tax expense and the
perkalian laba teoritis sebelum pajak penghasilan theoretical profit before income tax at the applicable tax
dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: rate is as follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak Profit before income
penghasilan 189.528.618 67.808.779.715 tax
Pajak dihitung pada tarif pajak Tax calculated at the applicable
yang berlaku (20.848.147 ) (7.458.965.769) tax rates
Laba dari pendapatan yang sudah Net profit from taxable income
diperhitungkan atau dibayar or income that has been subjected
pajak final 422.955.919 7.756.585.231 by final tax
Beban yang tidak dapat Non-deductible
dikurangkan (392.097.547 ) (228.358.338) expenses
Pajak tangguhan yang tidak diakui (10.010.225 ) (101.623.014) Unrealized deffered tax
Beban pajak penghasilan - neto - (32.361.890) Income tax expense - net
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam The taxable profit resulting from the reconciliation is
pengisian SPT Tahunan PPh Badan. the basis for filling out the Annual Corporate Income
Tax.
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
Perusahaan tidak memiliki aset pajak tangguhan untuk The Company has no deferred tax assets for the years
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 ended December 31, 2023 and 2022 is subject to final
dan 2022 karena dikenakan pajak final. tax.
f. Perubahan Peraturan Pajak f. Changes in Tax Regulations
Perubahan Tarif Pajak Changes in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved the
mengesahkan Rancangan Undang-Undang Bill on the Harmonization of Tax Regulations (“RUU
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) HPP”) into Law Number 7 Year 2021 which
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang menetapkan, stipulates, among others, the increase of Value Added
antara lain, kenaikan tarif Pajak Pertambahan Nilai Tax (“VAT”) from previously 10% to become 11%
(“PPN”) dari semula 10% menjadi 11% mulai tanggal effective on April 1, 2022 and 12% effective on
1 April 2022 dan 12% mulai tanggal 1 Januari 2025. January 1, 2025. In addition, the bill revokes the
Selain itu, membatalkan penurunan tarif pajak reduction of the tax rates for entitled corporate
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk income taxpayers and permanent establishments from
usaha tetap dari semula turun ke 20% menjadi tetap previously decrease to 20% to remain at 22% for
sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022. fiscal year 2022 onwards.
36
Page 45
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MODAL SAHAM 17. SHARE CAPITAL
Pemegang saham dan kepemilikan sahamnya masing-masing The shareholders and their respective share ownerships as
per 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: of December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase Total Modal
Number of Issued Kepemilikan (%) / Saham Disetor /
and Fully Paid Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership (%) Capital Share Shareholders
Imanuel Herman Imanuel Herman
Prawiromaruto 440.000.000 30,00 4.400.000.000 Prawiromaruto
Suzanna Rosa Suzanna Rosa
Prawiromaruto 440.000.000 30,00 4.400.000.000 Prawiromaruto
Swandriyani Hudianto 220.000.000 15,00 2.200.000.000 Swandriyani Hudianto
Masyarakat 360.000.000 25,00 3.600.000.000 Community
Total 1.460.000.000 100,00 14.600.000.000 Total
2022
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh / Persentase Total Modal
Number of Issued Kepemilikan (%) / Saham Disetor /
and Fully Paid Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership (%) Capital Share Shareholders
Imanuel Herman Imanuel Herman
Prawiromaruto 440.000.000 40,00 4.400.000.000 Prawiromaruto
Suzanna Rosa Suzanna Rosa
Prawiromaruto 440.000.000 40,00 4.400.000.000 Prawiromaruto
Swandriyani Hudianto 220.000.000 20,00 2.200.000.000 Swandriyani Hudianto
Total 1.100.000.000 100,00 11.000.000.000 Total
Berdasarkan Akta Notaris No. 24 tanggal 28 Februari 2023, dari Based on Notarial Deed No. 24 dated February 28 2023,
Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham from Fathiah Helmi, S.H., notary in Jakarta, the
menyetujui: shareholders approved:
1. Perubahan status Perusahaan dari Perseroan Tertutup menjadi 1. Changes in the status of the Company from a Private
Perseroan Terbuka (PT); Company into a Public Company (PT);
2. Pengeluaran saham dalam simpanan (portepel) yang 2. Issuance of shares in deposits (protofolio) which are
merupakan saham baru melalui Penawaran Umum Perdana new shares through an Initial Public Offering (“IPO”)
(“IPO”) ke masyarakat sebanyak-banyaknya 417.300.000 to the public for a maximum 417,300,000 shares with a
lembar saham dengan nilai nominal Rp 10 atau seluruhnya par value of Rp 10 or a total of Rp 4,170,300,000;
sebesar Rp 4.170.300.000;
3. Pengeluaran/penerbitan waran Seri I sebanyak-banyaknya 3. Series I Warrants for a maximum 208,650,000;
208.650.000;
4. Penyesuaian seluruh anggaran dasar Perseroan Terbuka 4. Adjustment of all the articles of association of the
(PT. Tbk) dan peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada Public Company (PT. Tbk) and the OJK regulations on
Februari 2023. February 2023
37
Page 46
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MODAL SAHAM (lanjutan) 17. SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan Akta Notaris No. 37 tanggal 9 Desember 2022 dari Based on Notarial Deed No. 37 dated December 9, 2022
Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., M.Kn., notaris di Surabaya, from Sitaresmi Puspadewi Subianto, S.H., M.Kn., notary in
para pemegang saham memutuskan untuk: Surabaya, the shareholders decide to:
1. Menyetujui perubahan nominal saham yang semula 1. Approved the change in share nominal value from
Rp 1.000.000 per lembar saham menjadi Rp 10 per lembar Rp 1,000,000 per share to Rp 10 per share;
saham;
2. Menyetujui penambahan modal dasar Perusahaan yang 2. Approved the addition of the Company’s authorized
semula Rp 2.000.000.000 menjadi Rp 40.000.000.000; capital from Rp 2,000,000,000 to Rp 40,000,000,000;
3. Menyetujui penambahan modal disetor yang semula 3. Approved the addition of paid-in capital from
Rp 600.000.000 menjadi sebesar Rp 11.000.000.000 Rp 600,000,000 to Rp 11,000,000,000, so that each
sehingga masing-masing pemegang saham akan setor shareholder will deposit as follows:
rincian sebagai berikut:
- Tuan Imanuel Herman Prawiromaruto senilai - Mr. Imanuel Herman Prawiromaruto amounting
Rp 4.400.000.000 atau sebesar 440.000.000 saham, to Rp 4,400,000,000 or 440,000,000 shares,
- Nyonya Suzanna Rosa Prawiromaruto senilai - Mrs. Suzanna Rosa Prawiromaruto amounting to
Rp 4.400.000.000 atau sebesar 440.000.000 saham, Rp 4,400,000,000 or 440,000,000 shares,
- Nyonya Swandriyani Hudianto senilai - Mrs. Swandriyani Hudianto amounting to
Rp 2.200.000.000 atau sebesar 220.000.000 saham; Rp 2,200,000,000 or 220,000,000 shares;
Penambahan modal ditempatkan dan disetor dalam Addition to issued and paid-up capital in the
Perusahaan akan diambil dan setor bagian dengan Company will be taken and deposited with details as
rincian sebagai berikut: follows:
a. Menyetujui disetor penuh uang tunai ke dalam kas a. Approved the full payment of Rp 3,000,000,000 to
Perusahaan oleh pemegang saham sebesar the Company from the shareholders as follows:
Rp 3.000.000.000 dengan rincian sebagai berikut:
- Tuan Imanuel Herman Prawiromaruto sebesar - Mr. Imanuel Herman Prawiromaruto
Rp 1.200.000.000, amounting to Rp 1,200,000,000,
- Nyonya Suzanna Rosa Prawiromaruto sebesar - Mrs. Suzanna Rosa Prawiromaruto amounting
Rp 1.200.000.000, to Rp 1,200,000,000,
- Nyonya Swandriyani Hudianto sebesar - Mrs. Swandriyani Hudianto amounting to
Rp 600.000.000; Rp 600,000,000;
b. Sehubungan dengan penambahan modal b. In connection with the addition of issued and paid-
ditempatkan dan disetor dalam Perseroan terdapat up capital in the Company, there is a share
pembagian dividen saham senilai Rp 7.400.000.000, dividend distribution of Rp 7,400,000,000, so that
sehingga masing-masing para pemegang saham each shareholder gets the following share:
mendapat bagian sebagai berikut:
- Tuan Imanuel Herman Prawiromaruto sebesar - Mr. Imanuel Herman Prawiromaruto worth
Rp 2.960.000.000 atau sebesar 296.000.000 Rp 2,960,000,000 or 296,000,000 shares,
saham,
- Nyonya Suzanna Rosa Prawiromaruto sebesar - Mrs. Suzanna Rosa Prawiromaruto worth
Rp 2.960.000.000 atau sebesar 296.000.000 Rp 2,960,000,000 or 296,000,000 shares,
saham,
- Nyonya Swandriyani Hudianto sebesar - Mrs. Swandriyani Hudianto worth
Rp 1.480.000.000 atau sebesar 148.000.000 Rp 1,480,000,000 or 148,000,000 shares.
saham.
Akta ini telah mendapat persetujuan dari Kementerian This deed was approved by the Ministry of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Rights of the Republic of Indonesia with Decision Letter
Surat Keputusan No. AHU-0091456.AH.01.02. Tahun 2022 No. AHU-0091456.AH.01.02. Year 2022 dated
tanggal 16 Desember 2022. December 16, 2022.
Dividen Dividend
Berdasarkan Surat Keputusan Pemegang Saham tanggal Based on Circular Resolution of Shareholders dated
19 Januari 2022, pemegang saham menyetujui January 19, 2022, the shareholders approved dividend
membayarkan dividen untuk tahun buku 31 Desember 2022 payment for December 31, 2022 amounting to
sebesar Rp 1.000.000.000. Rp 1,000,000,000.
38
Page 47
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MODAL SAHAM (lanjutan) 17. SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan Surat Keputusan Pemegang Saham tanggal Based on Circular Resolution of Shareholders dated
10 Oktober 2022, pemegang saham menyetujui October 10, 2022, the shareholders approved dividend
membayarkan dividen untuk tahun buku 31 Desember 2022 payment for December 31, 2022 amounting to
sebesar Rp 1.000.000.000. Rp 1,000,000,000.
Berdasarkan Surat Keputusan Pemegang Saham tanggal Based on Circular Resolution of Shareholders dated
8 Desember 2022, pemegang saham menyetujui pembagian December 8, 2022, shareholders approved the distribution
dividen saham untuk tahun buku yang berakhir pada of stock dividends for the year ended December 31, 2011
31 Desember 2011 hingga 2021, yang akan dikonversikan to 2021, which will be converted as the Company's issued
sebagai modal ditempatkan dan disetor Perusahaan sebesar and paid-up capital of Rp 7,400,000,000.
Rp 7.400.000.000.
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk The primary objective of the Company’s capital
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat untuk management is to ensure that it maintains healthy capital
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi ratios in order to support its business and maximize
pemegang saham. Perusahaan tidak diwajibkan untuk shareholder value. The Company is not required to meet
memenuhi syarat-syarat modal tertentu. any capital requirement.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan melakukan The Company manages its capital structure and makes
penyesuaian terhadap perubahan kondisi ekonomi. Untuk adjustments to it, in light of changes in economic
memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, conditions. To maintain or adjust the capital structure, the
Perusahaan dapat menyesuaikan pembayaran dividen Company may adjust the dividend payment to
kepada pemegang saham, menerbitkan saham baru atau shareholders, issue new shares or raise debt financing.
mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada No changes were made in the objectives, policies or
perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses untuk processes as of and for the years ended December 31, 2023
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 and 2022.
dan 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio pengungkit As of December 31, 2023 and 2022, the Company’s
Perusahaan adalah sebagai berikut: gearing ratios are as follows:
2023 2022
Total liabilitas 11.678.487.956 12.314.292.024 Total liabilities
Dikurangi: kas dan setara kas 25.543.893.778 7.156.626.647 Less: cash and cash equivalents
Liabilitas neto (13.865.405.822) 5.157.665.377 Net liabilities
Total ekuitas 113.298.770.769 80.297.234.626 Total equity
Rasio pengungkit (0,12) 0,06 Gearing ratio
18. TAMBAHAN MODAL DISETOR 18. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
2023
Hasil Penawaran Umum Saham Perdana Results of Initial Public Offering :
Agio saham atas: Share Premium from:
Penawaran umum perdana 36.000.000.000 Initial public offering
Dicatat sebagai modal saham (3.600.000.000) Recorded as share capital
Beban emisi saham (3.158.418.475) Share issuance costs
Saldo Akhir 29.241.581.525 Ending Balance
39
Page 48
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PENDAPATAN 19. REVENUES
2023 2022
Sewa 3.771.249.996 3.591.666.667 Rent
Biaya layanan 357.357.000 - Service charge
Jasa manajemen - 120.000.000 Management fee
Neto 4.128.606.996 3.711.666.667 Net
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended December 31, 2023 and 2022, there
dan 2022, berikut adalah pendapatan kepada pihak yang were revenues made to parties over 10% of total revenues:
lebih besar dari 10% jumlah pendapatan usaha:
2023 % 2022 %
Yayasan Intan Eduka 4.128.606.996 100% 3.711.666.667 100% Yayasan Intan Eduka
20. BEBAN POKOK PENDAPATAN 20. COSTS OF REVENUES
2023 2022
Gaji dan tunjangan 869.916.651 1.831.938.475 Salaries and allowances
Penyusutan properti investasi Depreciation of investment
(Catatan 8) 84.077.381 615.764.583 properties (Note 8)
Total 953.994.032 2.447.703.058 Total
Pada dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal As of and for the year ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022 tidak ada biaya yang lebih besar there was no cost over 10% of total revenues.
dari 10% total pendapatan.
21. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 21. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Jasa profesional 1.078.025.381 - Professional fee
Legalitas dan perizinan 755.437.589 165.282.327 Legal and permits
Perjalanan dinas 195.763.380 - Official travel
Pajak 161.477.078 30.995.500 Taxes
Amortisasi aset takberwujud Amortization of intangible assets
(Catatan 9) 160.333.340 - (Note 9)
Pemeliharaan gedung 77.620.647 - Building maintenance
Pemasaran 59.581.819 - Marketing
Penyusutan aset tetap (Catatan 7) 58.438.043 189.764.002 Depreciation of fixed assets (Note 7)
Imbalan kerja (Catatan 15) 32.564.000 118.317.000 Employee benefit (Note 15)
Sewa kantor 26.666.667 - Office rent
Perlengkapan kantor 24.220.639 - Office supplies
Asuransi 22.660.432 - Insurance
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 10.000.000) 23.946.503 66.790.727 Rp 10,000,000)
Total 2.676.735.518 571.149.556 Total
40
Page 49
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. PENDAPATAN (BEBAN) OPERASI LAIN 22. OTHER OPERATING INCOME (EXPENSES)
2023 2022
Beban pajak (2.576.896 ) (500.000 ) Tax expense
Beban lain-lain (25.952.202 ) (36.346.081 ) Other expense
Keuntungan selisih revaluasi properti Gain on revaluation of
investasi (Catatan 8) 19.100.000 66.950.822.680 investment property (Note 8)
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of
(Catatan 7) dan properti investasi fixed assets (Note 7) and investment
(Catatan 8) - 435.962.330 properties (Note 8)
Pendapatan lain-lain - 45.707.600 Other income
Neto (9.429.098 ) 67.395.646.529 Net
23. INFORMASI PIHAK BERELASI 23. RELATED PARTY INFORMATION
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan beberapa The Company, in its regular business, has transactions
transaksi dengan pihak berelasi yang dilakukan pada tingkat with related party which are conducted in certain prices
harga dan persyaratan tertentu. and terms.
Transaksi-transaksi tersebut terutama dalam bentuk Transactions with related party mainly arise from revenue
pendapatan dan pinjaman dengan rincian sebagai berikut: and borrowings with the following details:
a. Sifat Hubungan dan Transaksi a. The Nature of Relationships and Transactions
Pihak berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
Yayasan Intan Eduka Perusahaan afiliasi / Piutang lain-lain dan Pendapatan /
Affiliated company Other receivables and Revenues
b. Transaksi dengan Pihak Berelasi b. Transactions with Related Parties
2023 2022
Piutang lain-lain (Catatan 6) Other receivables (Note 6)
Yayasan Intan Eduka 6.000.000 76.300.000 Yayasan Intan Eduka
Persentase terhadap total aset 0,00% 0,08% Percentage to total assets
Pendapatan (Catatan 19) Revenues (Note 19)
Yayasan Intan Eduka 4.128.606.996 3.711.666.667 Yayasan Intan Eduka
Persentase terhadap total
pendapatan 100% 100,00% Percentage to total revenues
Piutang lain-lain tidak ada jaminan, tidak ada jadwal Other receivables are not guaranteed, have no fixed
pengembalian yang tetap, dan dapat tertagih sesuai payment, and can be collectible on demand.
permintaan.
Tidak terdapat perjanjian terkait piutang lain-lain pihak There is no agreement regarding other receivables
berelasi kepada Yayasan Intan Eduka yang secara khusus from related parties to the Yayasan Intan Eduka which
yang mengatur tingkat bunga, jatuh tempo, jaminan dan specifically regulates interest rates, maturities,
batasan-batasan, serta syarat-syarat yang penting lainnya. guarantees and limitations, as well as other important
terms.
41
Page 50
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. INFORMASI PIHAK BERELASI (lanjutan) 23. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
c. Gaji Personel Manajemen Kunci dan Tunjangan c. Key Management Personnel Salaries and Other
Kompensasi Lainnya Compensation Benefits
Gaji dan tunjangan lainnya yang dibayarkan kepada The salaries and other compensation
¤ benefits paid to
Komisaris dan Direksi Perusahaan pada 31 Desember the Company’s Commissioner and Directors as of
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 562.865.672 December 31, 2023 and 2022 amounted to
dan Rp 1.813.788.556. Rp 562,865,672 and Rp 1,813,788,556, respectively.
24. INSTRUMEN KEUANGAN 24. FINANCIAL INSTRUMENTS
Manajemen mempertimbangkan bahwa nilai tercatat dari The management considers that the carrying amounts of
aset keuangan dan kewajiban keuangan yang diakui dalam the financial assets and financial liabilities recognized in
laporan posisi keuangan mendekati nilai wajarnya the statement of financial position approximate their fair
dikarenakan jangka waktu yang singkat atas instrumen values due to short-term maturities of these financial
keuangan tersebut. instruments.
Kecuali untuk utang pembiayaan konsumen, manajemen Except for consumer financing payables, the management
menganggap bahwa jumlah tercatat aset keuangan dan considers that the carrying amounts of the financial assets
liabilitas keuangan yang diakui di dalam laporan posisi and financial liabilities recognized in the statement of
keuangan mendekati nilai wajarnya dikarenakan jangka financial position approximate their fair values due to
waktu yang singkat atas instrumen keuangan tersebut dan short-term maturities of these financial instruments and
beberapa instrumen keuangan tertentu ditentukan dengan certain financial instruments are determined using the
menggunakan harga pasar yang dikutip dalam pasar aktif published quoted price at reporting date.
pada tanggal pelaporan.
Perbandingan antara jumlah tercatat dan nilai wajar dari The comparison between the carrying amount and fair
utang pembiayaan konsumen yang dimiliki oleh Perusahaan value of the Company’s consumer financing payables as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
2023
Jumlah Tercatat / Nilai Wajar /
Carrying Amounts Fair Values
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang pembiayaan konsumen 428.610.000 428.610.000 Consumer financing payables
Nilai wajar dari instrumen keuangan di atas diperkirakan The fair value of the above financial instruments is
sebagai nilai sekarang dari seluruh arus kas masa depan yang estimated as the present value of all future cash flows
didiskontokan menggunakan tingkat bunga saat ini untuk discounted using the current rate for instrument on similar
instrumen dengan persyaratan yang sama, risiko kredit dan terms, credit risk and remaining maturities.
jatuh tempo yang sama.
25. KEBIJAKAN DAN MANAJEMEN RISIKO 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Perusahaan terekspos risiko kredit dan risiko likuiditas yang The Company is exposed to credit risk and liquidity risk
timbul dalam kegiatan usahanya. Manajemen secara arising in the normal course of business. The management
berkesinambungan memantau proses manajemen risiko continually monitors the Company risk management
Perusahaan, untuk memastikan tercapainya keseimbangan process to ensure the appropriate balance between risk
yang memadai antara risiko dan pengendalian. Sistem dan and control is achieved. Risk management policies and
kebijakan manajemen risiko ditelaah secara berkala untuk systems are reviewed regularly to reflect changes in
menyesuaikan dengan perubahan kondisi pasar dan aktivitas market conditions and the Company activities.
Perusahaan.
42
Page 51
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. KEBIJAKAN DAN MANAJEMEN RISIKO 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Direksi Perusahaan menelaah dan menyetujui kebijakan The Company’s Directors audit and approve policies to
untuk mengelola risiko-risiko yang dirangkum di bawah ini: manage risks and are summarized below:
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak atas Credit risk is the risk when one party to a financial
instrumen keuangan akan gagal memenuhi liabilitasnya instrument will fail to discharge an obligation and
dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian cause the other party to incur a financial loss.
keuangan.
Risiko kredit yang dihadapi Perusahaan berasal dari Credit risk arises from receivable of customers. This
tagihan kepada para pelanggan. Risiko ini dikelola risk is mitigated by daily monitoring upon position,
dengan senantiasa memantau posisi, kinerja dan umur performance and aging of receivables and also
tagihan secara rutin dan menjalankan secara konsisten consistently run the control and procedures according
prosedur serta pengendalian yang telah ditetapkan oleh to the receivable management as stated by the
Perusahaan terkait dengan manajeman piutang. Company.
Sebagai tambahan, jumlah piutang dipantau secara terus In addition, receivable balances are monitored on an
menerus untuk mengurangi risiko piutang yang tidak ongoing basis with the objective that the Company’s
tertagih. exposure to bad debts is not significant.
Eksposur maksimum atas risiko kredit adalah sebesar The maximum exposure to credit risk is represented
jumlah tercatat dari masing- masing kelas aset by the carrying amount of each class of financial
keuangan dalam laporan posisi keuangan. Perusahaan assets in the statement of financial position. The
tidak memiliki jaminan yang diterima terkait dengan Company does not hold any collateral as security.
risiko ini.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kualitas As of December 31, 2023 and 2022, the credit quality
kredit pada setiap klasifikasi aset keuangan berdasarkan of loans in each classification of financial assets
peringkat yang dilakukan oleh Perusahaan adalah based on the ratings performed by the Company is as
sebagai berikut: follows:
2023
Belum Jatuh Telah Jatuh
Tempo dan Tidak Tempo tetapi
Mengalami Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai / Penurunan Nilai / Penurunan Penyisihan
Neither Past Due Neither Past Due Nilai / Penurunan Nilai / Total /
or Impaired But Not Impaired Impaired Allowance Total
Kas dan setara kas 25.543.893.778 - - - 25.543.893.778 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 6.000.000 - - - 6.000.000 Other receivables
Total 25.549.893.778 - - - 25.549.893.778 Total
2022
Belum Jatuh Telah Jatuh
Tempo dan Tidak Tempo tetapi
Mengalami Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai / Penurunan Nilai / Penurunan Penyisihan
Neither Past Due Neither Past Due Nilai / Penurunan Nilai / Total /
or Impaired But Not Impaired Impaired Allowance Total
Kas dan setara kas 7.156.626.647 - - - 7.156.626.647 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 76.300.000 - - - 76.300.000 Other receivables
Total 7.232.926.647 - - - 7.232.926.647 Total
43
Page 52
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. KEBIJAKAN DAN MANAJEMEN RISIKO 25. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Pengelolaan terhadap risiko likuiditas dilakukan Liquidity risk management is carried out by
dengan cara menjaga profil jatuh tempo antara aset dan maintaining the maturity profile between financial
liabilitas keuangan, penerimaan tagihan yang tepat assets and liabilities, timely receipt of invoices, cash
waktu, manajemen kas yang mencakup proyeksi dan management which includes the projection and
realisasi arus kas hingga beberapa tahun ke depan serta realization of cash flows for the next few years and
memastikan ketersediaan pendanaan melalui komitmen ensuring the availability of funding through a
fasilitas kredit. committed credit facility.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity profile of
keuangan Perusahaan berdasarkan pembayaran the Company’s financial liabilities based on
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal contractual undiscounted payments as of December
31 Desember 2023 dan 2022: 31, 2023 and 2022:
2023
Kurang dari 1
tahun / Less than 1 1 - 5 tahun / Lebih dari 5 tahun /
year 1 - 5 year More than 5 years Total / Total
Utang usaha 28.588.560 - - 28.588.560 Trade payables
Beban akrual 299.100.000 - - 299.100.000 Accrued expenses
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 171.444.000 257.166.000 - 428.610.000 payables
Total 499.132.560 257.166.000 - 756.298.560 Total
2022
Kurang dari 1
tahun / Less than 1 1 - 5 tahun / Lebih dari 5 tahun /
year 1 - 5 year More than 5 years Total / Total
Beban akrual 645.000.000 - - 645.000.000 Accrued expenses
Utang lain-lain 900.000 - - 900.000 Other payables
Total 645.900.000 - - 645.900.000 Total
26. SEGMEN OPERASI 26. OPERATING SEGMENT
Informasi menurut segmen usaha adalah sebagai berikut: The details of cost of operating segment are as follows:
2023
Penyewaan
Gedung dan
Apartemen/
Building and Biaya Layanan/ Total/
Apartment rental Service Charge Total
Pendapatan 3.771.249.996 357.357.000 4.128.606.996 Revenues
Laba bruto 2.817.255.964 357.357.000 3.174.612.964 Gross profit
Aset segmen 124.977.258.725 - 124.977.258.725 Segment assets
Liabilitas segmen 11.678.487.956 - 11.678.487.956 Segment liabilities
Informasi segmen lainnya Other segment information
Penyusutan 142.515.424 - 142.515.424 Depreciation
44
Page 53
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 26. OPERATING SEGMENT (continued)
2022
Penyewaan
Gedung dan Jasa
Apartemen/ Manajemen/
Building and Management Total/
Apartment rental fee Total
Pendapatan 3.591.666.667 120.000.000 3.711.666.667 Revenues
Laba bruto 1.143.963.609 120.000.000 1.263.963.609 Gross profit
Aset segmen 92.611.526.650 - 92.611.526.650 Segment assets
Liabilitas segmen 12.314.292.024 - 12.314.292.024 Segment liabilities
Informasi segmen lainnya Other segment information
Penyusutan 805.528.585 - 805.528.585 Depreciation
27. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 27. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
Aktivitas yang tidak memengaruhi arus kas adalah sebagai Activities not affecting cash flows are as follows:
berikut:
2023 2022
Perolehan aset tetap melalui utang Acquisition of fixed assets through
pembiayaan konsumen 500.045.000 - consumer financing payables
Penambahan properti investasi dari Additional investment
revaluasi - 66.950.822.680 properties through revaluation
Penambahan modal melalui dividen Shares capital increase through
saham - 7.400.000.000 stocks devidend
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities were
pendanaan: as follows:
2023
Saldo awal /
Beginning Arus kas-neto / Lain-lain / Saldo akhir /
balance Cash flows - net Others Ending balance
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen - (71.435.000) 500.045.000 428.610.000 payables
2022
Saldo awal /
Beginning Arus kas-neto / Lain-lain / Saldo akhir /
balance Cash flows - net Others Ending balance
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 650.820.200 (650.820.200 ) - - payables
45
Page 54
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. PERJANJIAN PENTING 28. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Perjanjian Sewa Menyewa Rental Agreement
Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa Apartemen tanggal Based on the Apartment Rental Agreement dated June 3,
3 Juni 2021, Perusahaan menyewakan 1 unit apartemen yang 2021, the Company leases 1 unit of its apartment located
dimilikinya yang terletak di Gunawangsa Merr Tower B in Gunawangsa Merr Tower B to Yayasan Intan Eduka, a
kepada Yayasan Intan Eduka dengan jangka waktu sewa related party, with rental period until June 1, 2023. The
sampai dengan 1 Juni 2023. Harga sewa yang disepakati agreed rental price amounted to Rp 20,000,000 per annum.
adalah Rp 20.000.000 per tahun. Pada tanggal On November 30, 2022, the Company has sold this
30 November 2022, Perusahaan telah menjual Apartemen Apartment.
ini.
Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa Apartemen tanggal Based on the Apartment Rental Agreement dated June 24,
24 Juni 2021, Perusahaan menyewakan 1 unit apartemen 2021, the Company leases 1 unit of its apartment located
yang dimilikinya yang terletak di Gunawangsa Merr Tower in Gunawangsa Merr Tower B to Yayasan Intan Eduka, a
B kepada Yayasan Intan Eduka dengan jangka waktu sewa related party, with rental period until June 23, 2023. The
sampai dengan 23 Juni 2023. Harga sewa yang disepakati agreed rental price amounted to Rp 40,000,000 per annum.
adalah Rp 40.000.000 per tahun. Pada tanggal 30 November On November 30, 2022, the Company has sold this
2022, Perusahaan telah menjual Apartemen ini. Apartment.
Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa Gedung tanggal Based on the Building Rental Agreement dated
1 Desember 2015, Perusahaan menyewakan 1 unit bangunan December 1, 2015, the Company leases 1 building unit
berukuran 4.556 m2, yang terletak di atas sebidang tanah measuring 4,556 m2, which is located on a plot of land
seluas kurang lebih 2.622 m2 yang dimilikinya yang with an area of approximately 2,622 m2 which is part of
merupakan sebagian dari sertifikat Hak Guna Bangunan the Building Use Rights certificate No. 1961/Sonokwijenan
No. 1961/Kelurahan Sonokwijenan kepada Yayasan Intan Village to Yayasan Intan Eduka, a related party, with
Eduka, pihak berelasi, dengan jangka waktu sewa selama rental period for 22 years until December 1, 2037. The
22 tahun sampai dengan 1 Desember 2037. Harga sewa yang agreed rental price amounted to Rp 50,952,000,000 with
disepakati adalah Rp 50.952.000.000 dengan rincian the detail Rp 200,000,000 for the early payment,
Rp 200.000.000 untuk pembayaran awal, Rp 2.400.000.000 Rp 2,400,000,000 per annum from the year of 2016 until
per tahun mulai tahun 2016 hingga 2032 dan Rp 812.000.000 2032 and Rp 812,000,000 will be paid no letter than
akan dibayarkan selambat-lambatnya 30 September 2033. September 30, 2033.
Pada tanggal 1 Desember 2021, Perusahaan melakukan On December 1, 2021, the Company made an addendum
adendum Perjanjian Sewa Menyewa Gedung atas perubahan to the Building Lease Agreement for changes in the agreed
harga sewa yang disepakati adalah sebesar rental price of Rp 71,112,824,000. Since the date of the
Rp 71.112.824.000. Sejak tanggal Perjanjian Sewa Building Lease Agreement until 2021, the rent that has
Menyewa Gedung sampai dengan tahun 2021, uang sewa been paid by the Yayasan Intan Eduka to the Company is
yang telah dibayarkan Yayasan Intan Eduka kepada Rp 23,470,000,000, so that the remaining rental fee that
Perusahaan adalah sebesar Rp 23.470.000.000, sehingga sisa must be paid by the Yayasan Intan Eduka to the Company
biaya sewa yang harus dibayarkan oleh Yayasan Intan Eduka is Rp 47,642,824,000.
kepada Perusahaan adalah sebesar
Rp 47.642.824.000.
Berdasarkan Perjanjian Bangun Guna Serah tanggal Based on Build Use Surrender dated December 1, 2015,
1 Desember 2015, Perusahaan memberikan hak guna atas the Company gives its use rights for usufructuary rights for
penggunaan sebuah lahan kosong seluas 1.047 m2 yang an empty land area of 1,047 m2 in accordance with the
dimilikinya yang sesaui dengan Hak Guna Bangunan Building Use Rights certificate No. 2068/ Sonowikjen
No. 2068/kelurahan Sonowikjen kepada Yayasan Intan Village to Yayasan Intan Eduka, a related party, with
Eduka, pihak berelasi, dengan jangka waktu sewa sampai rental period until December 1, 2037. The agreed rental
dengan 1 Desember 2037. Harga sewa yang disepakati price amounted to Rp 15,048,000,000 with the detail
adalah Rp 15.048.000.000 dengan rincian Rp 80.000.000 Rp 80,000,000 for the early payment, Rp 960,000,000 per
untuk pembayaran awal, Rp 960.000.000 per tahun mulai annum from the year of 2016 until 2030 and
tahun 2016 hingga 2030 dan Rp 568.000.000 akan Rp 568,000,000 will be paid no later than August 31, 2031.
dibayarkan selambat-lambatnya 31 Agustus 2031.
46
Page 55
The original financial statements included herein are in Indonesian language
PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk PT MULTISARANA INTAN EDUKA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan untuk Tahun yang Berakhir As of and for the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 28. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
Perjanjian Sewa Menyewa (lanjutan) Rental Agreement (continued)
Pada tanggal 1 Desember 2021, Perusahaan melakukan On December 1, 2021, the Company made an addendum
adendum Perjanjian Bangun Guna Serah atas perubahan to the Build Use Transfer Agreement for changes in the
harga sewa yang disepakati adalah sebesar agreed rental price of Rp 23,814,318,000. Since the date
Rp 23.814.318.000. Sejak tanggal Perjanjian Bangun Guna of the Build Use Transfer Agreement until 2021, the rental
Serah sampai dengan tahun 2021, uang sewa yang telah fee that has been paid by the Yayasan Intan Eduka to the
dibayarkan Yayasan Intan Eduka kepada Perusahaan adalah Company is Rp 5,760,000,000. So that the remaining
sebesar Rp 5.760.000.000. Sehingga sisa biaya sewa yang rental fee that must be paid by the Yayasan Intan Eduka to
harus dibayarkan oleh Yayasan Intan Eduka kepada the Company is Rp 18,054,318,000.
Perusahaan adalah sebesar Rp 18.054.318.000.
Perjanjian Jasa Konsultasi Consultation Fee Agreement
Berdasarkan Perjanjian Jasa Konsultasi Sekolah yang dibuat Based on the School Consulting Service Agreement made
pada tanggal 10 Januari 2022, Perusahaan sepakat untuk on January 10, 2022, the Company agreed to provide
memberikan jasa Konsultasi Pendidikan Lanjut untuk Further Education Consultation services for the IPH
Sekolah IPH milik Yayasan Intan Eduka. Perusahaan School belonging to the Yayasan Intan Eduka. The
berkewajiban membantu Tim Kurikulum dan Pathways Company is obliged to assist the school's Curriculum Team
sekolah dalam jasa konsultasi pendidikan lanjutan untuk and Pathways in continuing education consulting services
siswa-siswi Sekolah IPH dan memberikan pendampingan for IPH School students and provide assistance regarding
terkait hal tersebut. Harga honorarium yang disepakati this matter. The agreed honorarium price is
adalah Rp 120.000.000. Jangka waktu perjanjian ini dimulai Rp 120,000,000. The term of this agreement starts from
dari 10 Januari 2022 sampai dengan 23 Desember 2022. January 10, 2022 to December 23, 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan memperoleh As of December 31, 2022, the Company earned
pendapatan jasa konsultasi sebesar Rp 120.000.000. consultation fee amounting to Rp 120,000,000.
29. LABA NETO PER SAHAM 29. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba neto per saham untuk periode yang Computation of earning per share for the period ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, adalah December 31, 2023 and 2022, are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Laba neto tahun berjalan 189.528.618 67.776.417.825 Net profit for the period
Weighted average
Jumlah rata-rata saham tertimbang 1.460.000.000 1.100.000.000 number of shares
Laba neto per saham Basic/diluted
dasar/dilusian 0,13 61,61 earnings (loss) per share
30. SALDO LABA 30. RETAINED EARNINGS
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, the Company has
memperoleh saldo laba masing-masing sebesar earned retained earnings amounting to Rp 69,457,189,244
Rp 69.457.189.244 dan Rp 69.297.234.626. and Rp 69,297,234,626, respectively.
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas Indonesia, Under the Indonesian Limited Liability Law, an entity is
entitas diharuskan untuk membuat penyisihan cadangan required to set up a statutory reserve amounting to at least
wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal 20% of the entity’s issued and paid up capital.
yang ditempatkan dan disetor penuh.
47
Page 56
Names mentioned 41 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Sitaresmi Puspadewi Subianto
p.14 ×4
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.14
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.14 ×2
unresolved
person
Deed Notaris Fathiah Helmi
p.14 ×3
unresolved
person
Notary Fathiah Helmi
p.14 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.14
unresolved
person
Akta Notaris Fathiah Helmi
p.15
unresolved
org
Kementerian
p.15
unresolved
org
Ministry of No. AHU-
p.15
unresolved
org
Pengawasan Pasar Modal
p.18
unresolved
org
Bapepam
p.18 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.18
unresolved
org
PT Bank Nobu
p.36 ×4
unresolved
org
PT BPR Cahaya
p.36 ×2
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka
p.36 ×25
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka Manajemen
p.36
unresolved
org
PT Sahabat Insurance
p.37 ×2
unresolved
org
KJPP Ihot
p.39
unresolved
org
PT Avrist General
p.39
unresolved
org
PT Avrist General Insurance Insurance
p.39
unresolved
org
PT Asuransi Jenderal Mega
p.39
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.43
unresolved
org
Directorate General
p.43
unresolved
—
Prawiromaruto
p.45 ×4
unresolved
person
Imanuel Herman Prawiromaruto
p.46 ×17
unresolved
org
Ministry of Law and Human Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.46
unresolved
org
Yayasan Intan
p.54 ×2
unresolved
org
Yayasan Intan Eduka. Perusahaan
p.55
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
FinancialStatement-2023-Tahunan-MSIE.xlsx
done
surat pengantar.pdf
done
instance.zip
done
inlineXBRL.zip
done