Back to announcement
20240403_ITMA_Informasi Transaksi Afiliasi_31623242_lamp1.pdf
Asset transaction Needs review ITMASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 60
Page 1
Page 2
PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK PT SUMBER ENERGI ANDALAN TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM UNAUDITED INTERIM CONSOLIDATED
YANG TIDAK DIAUDIT BESERTA FINANCIAL STATEMENTS WITH
LAPORAN REVIU AKUNTAN INDEPENDEN INDEPENDENT ACCOUNTANTS’ REVIEW REPORT
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH
BERAKHIR PADA TANGGAL PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Reviu Akuntan Independen Independent Accountants’ Review Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Interim 1–3 Interim Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian Interim 4 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Interim 5 Interim Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian Interim 6 Interim Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim 7 – 56 Notes to the Interim Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
.
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023*) 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2,4,27 315.070 217.902 Cash and cash equivalents
Bank yang dibatasi penggunaanya 2,5,27 110.093 96.878 Restricted cash in bank
Piutang usaha - pihak ketiga 2,6 5.314 - Trade receivables - third party
Non-trade receivables - related
Piutang non-usaha - pihak berelasi 2,7,27,11b 9.983 9.853 parties
Pajak dibayar di muka 2,14a 2.408 1.653 Prepaid tax
TOTAL ASET LANCAR 442.868 326.286 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang non-usaha - pihak ketiga 2,7,27 12.153.180 8.964.671 Non-trade receivables - third party
Investasi pada entitas asosiasi 2,8 194.797.340 193.268.144 Investment in associates
Uang muka investasi 8,25 16.600.000 16.600.000 Advances for investment
Biaya ditangguhkan - neto 18.414 18.174 Deferred cost - net
Aset tetap - neto 2,10 223 393 Fixed assets - net
Aset hak guna - neto 2,15 - 2.309 Right of use assets - net
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 223.569.157 218.853.691 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 224.012.025 219.179.977 TOTAL ASSETS
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim The accompanying notes to the interim consolidated financial
terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements form an integral part of these interim consolidated
laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
1
Page 6
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023*) 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang pajak 2,14b 3.408 1.439 Tax payables
Beban akrual 2,12,27 16.798 24.779 Accrued expenses
2,11b,13, Non-trade payables - related
Utang non-usaha - pihak berelasi 27 658.995 650.408 party
Utang dividen 2,20,27 13.015 12.846 Dividend payables
Liabilitas jangka panjang - bagian
yang akan jatuh tempo dalam satu Long-term liabilities - current
tahun: maturities:
Utang bank 2,16,27 1.062.734 911.962 Bank loan
TOTAL LIABILITAS JANGKA TOTAL CURRENT
PENDEK 1.754.950 1.601.434 LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo Long-term liabilities - net of
dalam satu tahun: 2,16,27 current maturities:
Utang bank 7.329.191 8.054.262 Bank loan
Pihak ketiga lainnya 4.170.639 - Other third party
TOTAL LIABILITAS JANGKA TOTAL NON-CURRENT
PANJANG 11.499.830 8.054.262 LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 13.254.780 9.655.696 TOTAL LIABILITIES
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these interim consolidated
keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
2
Page 7
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023*) 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value
Rp50 per saham of Rp50 per share
Modal dasar - 2.720.000.000 Authorized capital -
lembar saham 2,720,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 999.053.167 lembar Issued and fully paid -
saham pada tanggal 30 999,053,167 as of
September 2023 dan September 30, 2023 and
31 Desember 2022 17 4.481.502 4.481.502 as of December 31, 2022
Tambahan modal disetor 18 16.403.169 16.403.169 Additional paid-in capital
Saldo laba 19 Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 55.000 45.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 189.963.595 188.670.729 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Selisih kurs penjabaran Foreign currency
laporan keuangan 111.338 110.075 translation adjustment
Shares of other
Bagian atas rugi komprehensif comprehensive loss of
lain dari entitas asosiasi (53.058) (53.704) associate
Ekuitas yang diatribusikan kepada Equity attributable to
entitas induk 210.961.546 209.656.771 parent entity
Kepentingan non-pengendali (204.301) (132.490) Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 210.757.245 209.524.281 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 224.012.025 219.179.977 EQUITY
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these interim consolidated
keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
3
Page 8
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OF PROFIT OR LOSS
KONSOLIDASIAN INTERIM AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
Catatan/ September 30, September 30,
Notes 2023*) 2022*)
PENDAPATAN 2,11b,21 182.005 150.618 REVENUES
Beban umum dan administrasi 2,22 (100.265 ) (116.232 ) General and administrative expenses
Bagian laba dari entitas asosiasi 2,8 1.528.550 29.529.311 Shares in profit from associates
Laba (rugi) selisih kurs - neto 1.744 (5.654 ) Gain (loss) foreign exchange - net
Penghasilan bunga 2.852 1.953 Interest income
Beban keuangan 2, (381.159 ) (25.023 ) Finance charges
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PROFIT BEFORE INCOME TAX
PENGHASILAN 1.233.727 29.534.973 EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2,14c (2.672 ) - INCOME TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 1.231.055 29.534.973 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Bagian atas penghasilan
komprehensif lain Share of other comprehensive
dari entitas asosiasi 8 646 - income of associate
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF PERIODE TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
BERJALAN 1.231.701 29.534.973 FOR THE PERIOD
Laba (rugi) periode berjalan yang Profit (loss) for the period
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 1.302.866 29.540.090 Parent entity
Kepentingan non-pengendali (71.811 ) (5.117 ) Non-controlling interests
TOTAL 1.231.055 29.534.973 TOTAL
Total penghasilan (rugi)
komprehensif periode berjalan
yang dapat diatribusikan Total comprehensive income (loss)
kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 1.303.512 29.540.090 Parent entity
Kepentingan non-pengendali (71.811 ) (5.117 ) Non-controlling interests
TOTAL 1.231.701 29.534.973 TOTAL
LABA PER SAHAM DASAR DAN BASIC AND DILUTED
DILUSIAN 0,0012 0,0339 EARNINGS PER SHARE
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these interim consolidated
keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
4
Page 9
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk DAN ENTITAS ANAK PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
Saldo laba/ Bagian atas Selisih
Modal Retained earnings penghasilan kurs
ditempatkan komprehensif penjabaran Ekuitas yang
dan disetor Tambahan lain dari entitas laporan distribusikan
penuh/ modal asosiasi/ keuangan/ kepada entitas
Share disetor/ Belum Shares of other Foreign induk/ Kepentingan
capital - Additional Ditentukan ditentukan comprehensive currency Equity non-pengendali/
Catatan/ issued and paid-in penggunaannya/ penggunannya/ income of translation attributable to Non-controlling Total ekuitas/
Notes fully paid capital Appropriated Unappropriated associate adjustment parent entity interests Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 4.063.367 10.131.133 35.000 157.990.512 (54.565 ) 75.074 172.240.521 7.933 172.248.454 Balance as of January 1, 2022
*)
Laba periode berjalan - - - 29.540.090 - - 29.540.090 (5.117) 29.534.973 Profit for the period*)
Penempatan saldo laba Placement of appropriated
dicadangkan*) - - 10.000 (10.000 ) - - - - - retained earnings*)
Selisih kurs penjabaran Foreign currency translation
laporan keuangan*) - - - - - (990 ) (990 ) - (990 ) adjustment*)
Pelaksanaan waran seri I*) 684 10.265 - - - - 10.949 - 10.949 Exercise of warrants series I*)
Saldo per Balance as of
30 September 2022*) 4.064.051 10.141.398 45.000 187.520.602 (54.565 ) 74.084 201.790.570 2.816 201.793.386 September 30, 2022*)
Saldo per 1 Januari 2023 4.481.502 16.403.169 45.000 188.670.729 (53.704 ) 110.075 209.656.771 (132.490) 209.524.281 Balance as of Januari 1, 2023
Penempatan saldo laba Placement of appropriated
dicadangkan*) - - 10.000 (10.000 ) - - - - - retained earnings*)
Laba periode berjalan*) - - - 1.302.866 - - 1.302.866 (71.811) 1.231.055 Profit for the period *)
Selisih kurs penjabaran Foreign currency translation
laporan keuangan*) 19 - - - - - 1.263 1.263 - 1.263 adjustment*)
Bagian atas penghasilan
komprehensif lain dari Shares of other comprehensive
entitas asosiasi*) - - - - 646 - 646 - 646 income of associates*)
Saldo per Balance as of
30 September 2023*) 4.481.502 16.403.169 55.000 189.963.595 (53.058 ) 111.338 210.961.546 (204.301) 210.757.245 September 30, 2023*)
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the interim consolidated financial statements form an integral part of these
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. interim consolidated financial statements taken as a whole.
5
Page 10
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
UNTUK UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN CASH FLOWS
YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 SEPTEMBER 30, 2023
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023*) 2022*)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 176.691 120.483 Receipts from customers
Pembayaran aktivitas operasional lainnya (118.263) (414.876) Payments for other operating expenses
Penerimaan dari penghasilan bunga 2.852 1.953 Receipts from interest income
Pembayaran beban keuangan (210.848) (422) Payments for financial charges
Pembayaran pajak penghasilan (1.458) (1.638) Payments for income taxes
Arus kas neto yang digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas operasi (151.026) (294.500) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI - - INVESTING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman dari Proceeds from loan from
pihak ketiga lainnya 4.170.639 - other third party
Pembayaran untuk piutang non-usaha Payments for non-trade receivables -
pihak ketiga (3.188.509) 246.467 third party
Pembayaran utang bank (744.610) - Repayments for bank loan
Penerimaan dari pihak berelasi 8.457 182.586 Receipts from related parties
Pembayaran utang non-usaha pihak Payments for non-trade payable -
ketiga - (160.459) third parties
Penerimaan dari tambahan modal disetor - 10.949 Proceeds from additional paid in capital
Pembayaran liabilitas sewa - (21.670) Payments of lease liabilities
Arus kas neto diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas pendanaan 245.977 257.873 financing activities
Pengaruh perubahan kurs mata uang Effect of changes in currency rates
pada kas dan setara kas 2.217 45.369 on cash and cash equivalents
KENAIKAN NETO KAS NET INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS 97.168 8.742 AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL PERIODE 217.902 281.111 AT THE BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 315.070 289.853 AT THE END OF THE PERIOD
Informasi atas aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas The information of activities which not impact to cash flows
disajikan pada Catatan 29. stated in Note 29.
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim The accompanying notes to the interim consolidated financial
terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements form an integral part of these interim consolidated
laporan keuangan konsolidasian interim secara financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
6
Page 11
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Pendirian Perusahaan The Company’s establishment
PT Sumber Energi Andalan Tbk (“Perusahaan”) PT Sumber Energi Andalan Tbk (“Company”) was
didirikan di Republik Indonesia dengan nama established under the name of PT Itama Raya based
PT Itama Raya berdasarkan Akta Notaris No. 68 on Notarial Deed No. 68 dated
tanggal 20 November 1987 oleh Zuraida Zain, S.H., November 20, 1987 of Zuraida Zain, S.H., Notary in
Notaris di Surabaya. Akta pendirian ini telah disetujui Surabaya. The Deed of Establishment was approved
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui by the Ministry of Law of the
Surat Keputusan No. C2-2899.HT.01.01.Tahun 1989 Republic of Indonesia in its Decision Letter
tanggal 5 April 1989 dan diumumkan dalam Lembaran No. C2-2899.HT.01.01. Year 1989 dated
Berita Negara No. 49 Tambahan No. 1105 tanggal April 5, 1989 and published in state Gazatte No. 49
20 Juni 1989. Supplement No. 1105 dated June 20, 1989.
Anggaran Dasar Perusahaan telah diubah beberapa The Company’s Articles of Association have been
kali dengan perubahan terakhir berdasarkan Akta No. amended several times, most recent being based on
58 tanggal 27 Agustus 2020 dibuat dihadapan Miki Notarial Deed No. 58 dated August 27, 2020 of Miki
Tanumiharja, S.H., Notaris di Jakarta mengenai Tanumiharja, S.H., Notary in Jakarta regarding
persetujuan perubahan anggaran dasar pada maksud approval change of the object and purpose and
dan tujuan, penyelenggaraan serta pelaksanaan rapat organizing and conducting the general meeting of the
umum pemegang saham Perusahaan, tempat Company’s shareholders, domicile, and the
kedudukan dan tahun buku Perusahaan. Pernyataan Company’s financial year. The Statement of Meeting
Keputusan Rapat yang telah disetujui oleh Menteri Decision which approved by the Minister of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights Republic of Indonesia through the
melalui Surat Keputusan No. AHU-0065770.AH.01.02. Decree No. AHU-0065770.AH.01.02. YEAR 2020
Tahun 2020 tanggal 23 September 2020. dated September 23, 2020.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with Article 3 of the Companys Articles
maksud dan tujuan Perusahaan adalah perdagangan, of Association, the Company’s scope of activities are
ekspor impor, jasa konsultasi dan kontraktor di bidang engaged in the trading, export import, consulting and
pertambangan dan energi. Pada saat ini Perusahaan contractor services in the fields of mining and energy.
bergerak dalam bidang jasa konsultasi dan kontraktor Currently the Company engages in the consulting and
dibidang pertambangan dan energi. contractor services in the fields of mining and energy.
Pemegang saham mayoritas Perusahaan adalah The Company’s majority shareholder is
PT Astrindo Nusantara Infrastruktur Tbk dan pihak PT Astrindo Nusantara Infrastruktur Tbk and its
pengendali utama adalah Konsorsium Halim Jusuf. ultimate controlling party is Halim Jusuf Consortium.
Perusahaan berdomisili di Sopo Del Office & Lifestyle The Company is domiciled at Sopo Del Office &
Tower B, lantai 21 Jl. Mega Kuningan Barat III, Lot.10 Lifestyle Tower B, 21st floor Jl. Mega Kuningan Barat
1-6, Kawasan Mega Kuningan, Jakarta Selatan 12950. III, Lot.10 1-6, Kawasan Mega Kuningan, South
Jakarta 12950.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak The Company commenced commercial operations
tahun 2011. since 2011.
Penawaran umum efek Perusahaan dan aktivitas Company’s public offering and listing activities
registrasi saham
Pada tanggal 30 Oktober 1990, Perusahaan On October 30, 1990, Company obtained approval
memperoleh persetujuan untuk menawarkan saham concerning the offering of its 4,000,000 shares to the
kepada masyarakat sebanyak 4.000.000 saham. Pada public. On November 5, 1990, the public offering of its
tanggal 5 November 1990, penawaran saham kepada shares was declared to be efective.
masyarakat tersebut dinyatakan efektif.
7
Page 12
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Penawaran umum efek Perusahaan dan aktivitas Company’s public offering and listing activities
registrasi saham (lanjutan) (continued)
Perusahaan telah mencatatkan seluruh saham The Company has listed all of its issued and fully paid
ditempatkan dan disetor penuh 34.000.000 saham 34,000,000 shares in the Jakarta and Surabaya Stock
pada Bursa Efek Jakarta (BEJ) dan Surabaya (BES). Exchanges.
Pada tahun 1991, para pemegang saham Perusahaan In 1991, Company’s stockholders agreed to
menyetujui 1 saham bonus untuk setiap 1 saham yang distribute 1 bonus share for each share owned.
dimiliki.
Berdasarkan surat No. S-1858/BEJ-PEM/06-2002 PT Bursa Efek Jakarta (BEJ) vides their letter
tanggal 26 Juni 2002. PT Bursa Efek Jakarta (BEJ) No. S-1858/BEJ-PEM/06-2002 dated June 26, 2002.
melakukan penghapusan pencatatan saham Delisted Company’s shares in the Jakarta Stock
Perusahaan (delisting) di Bursa Efek Jakarta (BEJ). Exchange (BEJ).
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Efektif Based on the letter No.JKT/LISTEMITEN/BES/XI/
Penggabungan Bursa No. JKT/LISTEMITEN/BES/ 2007 dated November 30, 2007 the effective merger
XI/2007 tanggal 30 November 2007 tentang of PT Bursa Efek Surabaya (BES) and PT Bursa Efek
penggabungan PT Bursa Efek Surabaya (BES) ke Jakarta (BEJ) was announced and the mergerd entity
dalam PT Bursa Efek Jakarta (BEJ) selanjutnya was named PT Bursa Efek Indonesia (IDX).
berubah nama menjadi PT Bursa Efek Indonesia
(BEI).
Akibat penggabungan tersebut saham Emiten yang As a result of the merger stocks previously listed on
sebelumnya tercatat di BES dan BEJ (dual listing) the BES and BEJ (dual listing) as well as shares of
maupun saham Emiten dan Perusahaan Publik yang issuers and public companies that were previously
sebelumnya hanya tercatat di BES (single listing), only listed in BES (single listing) would be listed on
akan tercatat di BEJ terhitung sejak BEJ therefore from December 3, 2007. Therefore
3 Desember 2007 sehingga pada tanggal since December 3, 2007 the shares have to been
3 Desember 2007, saham-saham tersebut sudah traded at Bursa Efek Jakarta which is now Indonesian
dapat diperdagangkan di Bursa Efek Jakarta sekarang Stock Exchange or IDX.
menjadi Bursa Efek Indonesia (BEI).
Berdasarkan surat nomor S-141/D.04/2019 tanggal 27 Based on the letter number S-141/D.04/2019 dated
September 2019, Perusahaan mendapatkan September 27, 2019, Company obtained the effective
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan atas statement from Financial Services Authority (OJK) of
pernyataan pendaftaran Perusahaan dalam rangka the Company’s registration statement in order to
Penambahan Modal Dengan Memberikan Hak Right Issue I with Pre-emptive Right (PMHMETD I)
Memesan Efek Terlebih Dahulu I (PMHMETD I), yang provided by Company through the letter number
disampaikan oleh Perusahaan melalui surat nomor 06/BOD/VIII/2019 dated August 9, 2019. PMHMETD
06/BOD/VIII/2019 tanggal 9 Agustus 2019. PMHMETD I are up to 238,000,000 shares Series with a par value
I ini sebanyak-banyaknya sejumlah 238.000.000 of Rp50 per share and offering price Rp750 per share
lembar dengan nilai nominal Rp50 dan untuk harga and up to Rp190,400,000,000 total Warrant with
pelaksanaan Rp750 dan Waran sebanyak-banyaknya offering price Rp800 per share. The exercise of the
senilai Rp190.400.000.000 lembar dengan harga warrant period start from April 13, 2020 until October
pelaksanaan Rp800 per saham. Periode pelaksanaan 12, 2022.
waran mulai tanggal
13 April 2020 sampai dengan tanggal
12 Oktober 2022.
Melalui surat Perusahaan nomor 05/BOD/X/2019, Based on the Company’s letter number
Perusahaan telah menyampaikan laporan hasil 05/BOD/X/2019, Company has submitted result
realisasi penawaran umum terbatas 1 (PMHMETD I) report in order to Right Issue I with pre-emptive right
bahwa Perusahaan mengeluarkan sejumlah (PMHMETD I) that Company issue 190,701,000
190.701.000 lembar dengan harga nominal saham shares with a par value of Rp50 per share. Further
sebesar Rp50. Selanjutnya Perusahaan mencatat more Company recognized amounted to US$675,225
sebesar AS$675.225 sebagai modal disetor. as paid-in capital.
8
Page 13
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Penawaran umum efek Perusahaan dan aktivitas Company’s public offering and listing activities
registrasi saham (lanjutan) (continued)
Dari tanggal 12 September 2022 sampai dengan From September 12, 2022 to October 12, 2022,
12 Oktober 2022 sebanyak 128.352.167 Waran 128,352,167 Series I Warrants has been converted to
Seri I telah dikonversikan menjadi 128.352.167 saham 128,352,167 shares with total proceeds which
dengan jumlah penerimaan sebesar AS$6.690.171 amounted to US$6,690,171 (Note 18).
(Catatan 18).
Selanjutnya Perusahaan mengkapitalisasi sebesar Further more the Company capitalized amounted to
AS$418.135 dari nilai lebih tersebut kedalam US$418,135 from the surplus value into paid in capital,
modal disetor, sehingga saldo agio saham so share premium over par value in order to Exercise
atas pelaksanaan exercise Penerbitan Waran Seri I of Warrants Series I amounted to US$6,272,036
adalah sebesar AS$6.272.036 (Catatan 18). (Note 18).
Struktur Entitas Anak yang Dikonsolidasi Structure of the Consolidated Subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian interim mencakup The interim consolidated financial statements which
akun-akun Perusahaan dan entitas anak. Struktur comprise Company’s accounts and subsidiaries. The
entitas anak adalah sebagai berikut: structure of the subsidiaries are as follows:
Persentase Kepemilikan/ Total aset sebelum eliminasi/
Percentage of Ownership Total assets before elimation
Entitas Anak/ Pendirian/ Notaris/ Domisili/
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Subsidiaries Establishment Notary Domicile
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Andalan 2 Maret/ Akta No.1 oleh Jakarta 99% 99% 12.484.879 9,102,644
Group March 2, 2021 Notaris/Deed No. Selatan/
Power 1 by Notary South
(“AGP”) Elizabeth Karina Jakarta
Leonita, SH.,
M.Kn.
Kepemilikan tidak langsung/Indirect ownership
PT Sumber 19 April/ Akta No.33 oleh Jakarta 80% 80% 16.102 15.892
Power April 19, 2021 Notaris/ Deed Selatan/
Nusantara No. 33 by Notary South
(“SPN”) *) Elizabeth Karina Jakarta
Leonita, SH.,
M.Kn.
PT Indopower 19 April/ Akta No.34 oleh Jakarta 80% 80% 12.466.837 9.084.837
Energi April 19, 2021 Notaris/ Deed Selatan/
Abadi No. 34 by Notary South
(“IEA”) *) Elizabeth Karina Jakarta
Leonita, SH.,
M.Kn.
PT Andalan 19 April/ Akta No.35 oleh Jakarta 80% 80% 16.102 15.892
Power April 19, 2021 Notaris/ Deed Selatan/
Teknikatama No. 35 by Notary South
(“APT”) *) Elizabeth Karina Jakarta
Leonita, SH.,
M.Kn.
*)
Kepemilikan tidak langsung melalui AGP/Indirect ownership through AGP
AGP, SPN, IEA, dan APT masih dalam tahap pengembangan/ AGP, SPN, IEA, dan APT are still under development
9
Page 14
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Board of Commissioners, Directors and
Employee
Berdasarkan Akta No. 99 tentang Pernyataan Keputusan Based on Deed No. 99 regarding of Statement of
Rapat Perusahaan oleh Notaris Elizabeth Karina Leonita, Meeting of the Company by Notary Elizabeth Karina
S.H., M.kn., di Jakarta, tanggal 27 Juli 2022, susunan Leonita, S.H., M.kn., in Jakarta, dated July 27, 2022,
pengurus Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 Company's board as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022, consist of the following:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Winston Jusuf : President Commissioner
Komisaris Independen : Sargato : Independent Commissioner
Komisaris : Rahul Shah : Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Rocky Oktanso Sugih : President Director
Direktur : Ferdy Yustianto : Director
Direktur : Arun Viswanathan : Director
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris tentang Based on the Letter Board of Commissioners regarding
Penggantian Anggota Komite Audit Perusahaan tanggal the Reimbursement of Members of Company’s Audit
25 November 2022, susunan Komite Audit Perusahaan Committee dated November 25, 2022, composite of the
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Company’s Audit Committee as of September 30, 2023
2022, adalah sebagai berikut: and December 31, 2022, are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Sargato : Chairman
Anggota : Nilesh Mandhania : Member
Anggota : Rodion Wikanto Njotowidjojo : Member
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Perusahaan mempunyai masing-masing the Company had 1 employee, respectively.
1 karyawan.
Persetujuan dan pengesahan untuk penerbitan Approval and authorization for the issuance of
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim the Interim Consolidated Financial Statements
Penerbitan laporan keuangan konsolidasian interim The issurance of the interim consolidated financial
pada tanggal 30 September 2023 dan untuk periode statements as of September 30, 2023 and for the nine-
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, month period then ended was approved and
telah disetujui dan disahkan untuk diterbitkan oleh authorized by the Directors on November 30, 2023.
Direksi pada tanggal 30 November 2023.
10
Page 15
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
Kebijakan akuntansi yang signifikan yang diterapkan The significant accounting policies were applied
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently in the preparation of the interim
keuangan konsolidasian interim pada tanggal dan consolidated financial statements as of and for the
untuk periode yang berakhir pada tanggal period ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah December 31, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Dasar penyusunan laporan keuangan interim dan Basis of preparation of the interim financial
pernyataan kepatuhan statements and statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian interim telah disusun The interim consolidated financial statements have
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) di been prepared in accordance with Indonesian
Indonesia, yang mencakup Pernyataan dan Financial Accounting Standards (“SAK”), which
Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar comprise the Statements and Interpretations issued
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta by the Board of Financial Accounting Standards of
Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua OJK the Indonesian Institute of Accountants and Rule
No. KEP-347/BL/2021 tanggal 25 Juni 2012 yang No.VIII.G.7 Attachment of Chairman of OJK’s
terdapat di dalam Peraturan dan Pedoman Penyajian decision No. KEP-347/BL/2021 dated June 25, 2012
dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang on the Regulations and Guidelines on Financial
diterbitkan oleh OJK. Kebijakan ini telah diterapkan Statement Presentation and Disclosures issued By
secara konsisten terhadap seluruh tahun yang OJK. These policies have been consistently applied
disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. to all years presented, unless otherwise stated.
Laporan keuangan konsolidasian interim, kecuali The interim consolidated financial statements, except
laporan arus kas, telah disusun secara akrual dengan for the statements of cash flows, have been prepared
menggunakan konsep biaya perolehan (historical on an accrual basis of accounting using the historical
cost), kecuali untuk akun-akun tertentu yang dicatat cost concept, except for certain accounts that are
berdasarkan basis lain seperti yang diungkapkan pada measured on the basis described in the related
kebijakan akuntansi masing-masing akun terkait. accounting policies.
Laporan arus kas interim menyajikan penerimaan dan The interim statements of cash flows present receipt
pengeluaran kas dan setara kas yang dikelompokkan and payments of cash and cash equivalent classified
ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. into operating, investing and financing activities. The
Arus kas dari operasi disajikan dengan metode cash flows from operating activities are presented
langsung (direct method). using the direct method.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada laporan The reporting currencies used in the Company’s
keuangan konsolidasian interim Perusahaan adalah interim consolidated financial statements are US
Dolar AS yang juga merupakan mata uang fungsional Dollar which is also the functional currency of the
Perusahaan. Sedangkan mata uang pelaporan yang Company’s. Meanwhile the reporting currencies used
digunakan pada laporan keuangan Entitas Anak in the Subsidiaries’ financial statements are Rupiah
adalah Rupiah yang juga merupakan mata uang which is also the functional currency of the
fungsional Entitas Anak. Subsidiaries’.
11
Page 16
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi Changes to Statements of Financial Accounting
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Standards (“PSAK”) and Interpretations of
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Financial Accounting Standards (“ISAK”)
Standar Revisi dan Efektif Pada Tahun 2023 Revised and Effective Standards in 2023
Standar baru dan revisi berikut telah diterbitkan dan The following new and revised standards were
efektif pada tahun buku 2023, namun dampaknya tidak issued and effective in 2023, but did not result in a
signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian: significant effect on the consolidated financial
statements:
- PSAK 1 (Amendemen 2021): “Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment 2021): “Presentation of
Keuangan”; Financial Statements”;
- PSAK 16 (Amendemen 2021): “Aset Tetap”; - PSAK 16 (Amendment 2021): Fixed Assets”;
- PSAK 25 (Amendemen 2021): “Kebijakan - PSAK 25 (Amendment 2021): “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimates and
Kesalahan”; Errors”;
- PSAK 46 (Amendemen 2021): “Pajak - PSAK 46 (Amendment 2021): “Income Taxes”;
Penghasilan”; dan and
- PSAK 73 (Amendemen 2021): ”Sewa”. - PSAK 73 (Amendment 2021): “Lease”.
Standar Baru, Revisi dan Efektif Pada Tahun New, Revised and Effective Standards in
2024 - 2025 2024 - 2025
Berikut ini adalah standar baru dan revisi yang telah Presented below are the new and revised standards
diterbitkan, yang akan berlaku efektif pada tahun 2024 that have been issued, which will be effective in
- 2025: 2024 - 2025:
- PSAK 1 (Amendemen 2022): “Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment 2022): “Presentation of
Keuangan”; dan Financial Statements”; and
- PSAK 73 (Amendemen 2022): “Sewa”. - PSAK 73 (Amendment 2022): “Lease”.
Grup sedang mempelajari dampak yang mungkin The Group is evaluating the possible impact of the
timbul atas penerbitan standar akuntansi keuangan issuance of these financial accounting standards.
tersebut.
Prinsip-prinsip konsolidasi Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian interim The consolidated interim financial statements
menggabungkan aset dan liabilitas serta hasil usaha incorporate the assets and liabilities and the result of
dari Grup dan entitas dimana Grup memiliki operations of the Group and entities over which the
pengendalian. Grup memiliki pengendalian ketika Grup Group exercised control. The Company exercised
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel control when the Group is exposed or has rights to
dari keterlibatannya dengan entitas dan memiliki variable returns from its involvement with the entity
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut and has the ability to affect those returns through its
power over the entity. Subsidiaries are consolidated
melalui kekuasaannya atas entitas. Entitas anak
from the date on which control is transferred to the
dikonsolidasi sejak tanggal pengendalian beralih Group and are de-consolidated from the date on
kepada Perusahaan dan tidak lagi dikonsolidasi sejak which that control ceases.
tanggal hilangnya pengendalian.
12
Page 17
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) Principles of consolidation (continued)
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh dalam Where control of an entity is obtained during a
tahun berjalan, hasil usaha entitas tersebut financial year, its results are included in the
dimasukkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal comprehensive income from the date when control
pengendalian dimulai. Bila pengendalian berakhir commences. Where control ceases during a financial
dalam tahun berjalan, hasil usaha entitas tersebut year, its results are included in the consolidated
dimasukkan ke dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other comprehensive
income for the part of the year during which control
penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk
exists.
bagian tahun ketika pengendalian masih berlangsung.
Transaksi, saldo dan keuntungan atau kerugian antar Intercompany transactions, balances and unrealised
entitas dalam Grup yang belum direalisasi telah gains or losses on transactions between entities
dieliminasi. within the Group are eliminated.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in preparing the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian telah consolidated financial statements have been
diterapkan secara konsisten oleh entitas anak. consistently applied by subsidiaries.
Instrumen keuangan Financial instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives rise
memberikan aset keuangan bagi satu entitas dan to a financial asset of one entity and a financial
liabilitas keuangan atau ekuitas bagi entitas lain. liability or equity instrument of another entity.
i. Aset keuangan i. Financial assets
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya dalam The Group classifies their financial assets into
kategori (a) aset keuangan yang diukur pada nilai the following category: (a) financial assets
wajar melalui laba rugi (“FVTPL”), (b) aset measured at fair value through profit or loss
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui (“FVTPL”), (b) financial assets measured at fair
pendapatan komprehensif lainnya (“FVOCI”), dan value through other comprehensive income
(c) aset keuangan yang diukur pada biaya (“FVOCI”), and (c) financial assets measured at
perolehan diamortisasi. amortized cost.
Aset keuangan Grup mencakup kas dan setara The Group’s financial assets include cash and
kas, kas yang dibatasi penggunaannya dan cash equivalents, restricted cash, non-trade
piutang non-usaha yang diklasifikasikan sebagai receivables which are classified as amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
Grup menggunakan 2 (dua) metode untuk The Group use 2 (two) methods to classify its
mengklasifikasikan aset keuangan, yaitu model financial assets, based on the Group business
bisnis Grup dalam mengelola aset keuangan dan model in managing the financial assets, and the
karakteristik arus kas kontraktual dari aset contractual cash flow of the financial assets.
keuangan.
Pengujian arus kas yang semata dari pembayaran Cash flow solely from the principal and interest
pokok dan bunga (“SPPI”) payments (“SPPI”) test
Sebagai langkah pertama dari proses klasifikasi, As a first step of its classification process, the
Grup menilai persyaratan kontraktual aset Group assesses the contractual terms of
keuangan untuk mengidentifikasi apakah mereka financial assets to identify whether they meet
memenuhi pengujian SPPI. the SPPI test.
13
Page 18
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan) Financial instruments (continued)
i. Aset keuangan i. Financial assets
Pengujian arus kas yang semata dari pembayaran Cash flow solely from the principal and interest
pokok dan bunga (“SPPI”) (lanjutan) payments (“SPPI”) test (continued)
Nilai pokok untuk tujuan pengujian ini didefinisikan Principal for the purpose of this test is defined
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada as the fair value of the financial asset at initial
pengakuan awal dan dapat berubah selama umur recognition and may change over the life of the
aset keuangan (misalnya, jika ada pembayaran financial asset (for example, if there are
pokok atau amortisasi premi/diskon). repayments of principal or amortization of the
premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant elements of interest within
perjanjian biasanya adalah pertimbangan atas an arrangement are typically the consideration
nilai waktu dari uang dan risiko kredit. Untuk for the time value of money and credit risk. To
membuat penilaian SPPI, Grup menerapkan make the SPPI assessment, the Group applies
pertimbangan dan memperhatikan faktor-faktor judgment and considers relevant factors such
yang relevan seperti mata uang dimana aset as the currency in which the financial asset is
keuangan didenominasikan dan periode pada saat denominated, and the period for which the
suku bunga ditetapkan. interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a
memberikan eksposur lebih dari de minimis more than de minimis exposure to risks or
atas risiko atau volatilitas dalam arus kas volatility in the contractual cash flows that are
kontraktual yang tidak terkait dengan dasar unrelated to a basic lending arrangement, do
pengaturan pinjaman, tidak menimbulkan arus kas not give rise to contractual cash flows that
kontraktual SPPI atas jumlah saldo. Dalam kasus are solely payments of principal and interest
seperti itu, aset keuangan diharuskan untuk diukur on the amount outstanding. In such cases, the
pada FVTPL. financial asset is required to be measured as
FVTPL.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Grup menentukan model bisnisnya berdasarkan The Group determines its business model at
tingkat yang paling mencerminkan bagaimana the level that best reflects how it manages the
Grup mengelola kelompok atas keuangannya Group’s financial assets to achieve its business
untuk mencapai tujuan bisnisnya. objective.
Model bisnis Grup tidak dinilai berdasarkan The Group’s business model is not assessed
masing-masing instrumennya, tetapi pada tingkat on an instrument-by-instrument basis, but at a
portofolio secara agregat yang lebih tinggi dan higher level of aggregated portfolios and is
didasarkan pada faktor-faktor yang dapat diamati based on observable factors such as:
seperti:
• Bagaimana kinerja model bisnis dan aset • How the performance of the business
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis model and the financial assets held within
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada that business model are evaluated and
personel manajemen kunci; reported to the entity’s key management
• Risiko yang mempengaruhi kinerja model personnel;
bisnis (dan aset keuangan yang dimiliki dalam • The risks that affect the performance of
model bisnis tersebut) dan, khususnya, the business model (and the financial
bagaimana cara risiko tersebut dikelola; assets held within that business model)
and, in particular the way those risks are
managed;
14
Page 19
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan) Financial instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Model bisnis Grup tidak dinilai berdasarkan The Group’s business model is not assessed
masing-masing instrumennya, tetapi pada tingkat on an instrument-by-instrument basis, but at a
portofolio secara agregat yang lebih tinggi dan higher level of aggregated portfolios and is
didasarkan pada faktor-faktor yang dapat diamati based on observable factors such as:
seperti: (lanjutan) (continued)
• Bagaimana manajer bisnis dikompensasi • How business managers are compensated
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan (for example, whether the compensation is
pada nilai wajar dari aset yang dikelola atau based on the fair value of the assets
pada arus kas kontraktual yang tertagih); dan managed or on the contractual cash flows
• Frekuensi, nilai, dan waktu penjualan yang collected); and
diharapkan, juga merupakan aspek penting • The expected frequency, value, and timing
dari penilaian Grup of sales are also important aspects of the
Group’s assessment.
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario The business model assessment is based on
yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking
mempertimbangkan skenario “worst case” atau “worst case” or “stress case” scenarios into
“stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan account. If cash flows after initial recognition are
awal direalisasikan dengan cara yang berbeda dari realised in a way that is different from the
yang awal diharapkan, Grup tidak mengubah Group’s original expectations, the Group does
klasifikasi aset keuangan dimiliki yang tersisa not change the classification of the remaining
dalam model bisnis tersebut, tetapi memasukkan financial assets held in that business model,
informasi tersebut dalam melakukan penilaian atas but incorporates such information when
aset keuangan yang baru atau yang baru assessing newly originated or newly purchased
dibeli selanjutnya. financial assets going forward.
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi jika aset keuangan dikelola dalam cost if the financial asset is managed in a
model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model aimed at owning a financial
keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas asset in order to obtain a contractual cash flow
kontraktual dan persyaratan kontraktual dari aset and the contractual requirements of a financial
keuangan yang pada tanggal tertentu asset that on a given date increases the cash
meningkatkan arus kas yang semata dari flow solely from the principal and interest
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok payments of the amount owed.
terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang At initial recognition, the financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi diakui measured at amortized cost are recognized at
pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan the fair value plus the transaction fee and
selanjutnya diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost by
diamortisasi dengan menggunakan suku bunga using the effective interest rate.
efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost is recorded in the
dicatat dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian dan diakui other comprehensive income and is recognized
sebagai “Pendapatan Keuangan”. Ketika as "Finance Income". When a decline in value
penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan nilai occurs, the impairment loss is recognized as a
diakui sebagai pengurang dari nilai tercatat aset deduction of the recorded value of the financial
keuangan dan diakui didalam laporan keuangan asset and is recognized in the consolidated
konsolidasian sebagai “Kerugian penurunan nilai”. financial statements as "Impairment loss".
15
Page 20
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan) Financial instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
SBE EIR
SBE adalah metode yang digunakan untuk EIR is a method of calculating the amortized
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari cost of a financial asset and of allocating
instrumen keuangan dan metode untuk interest income over the relevant period. The
mengalokasikan pendapatan bunga selama EIR is the rate that exactly discounts estimated
periode yang relevan. SBE adalah suku bunga future cash receipts (including all fees and
yang secara tepat mendiskontokan estimasi points paid or received that form an integral part
penerimaan kas di masa datang (mencakup of the EIR, transaction costs and other
seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan premiums or discounts) through the expected
dan diterima yang merupakan bagian yang tak life of the financial instrument, or, where
terpisahkan dari SBE, biaya transaksi dan appropriate, a shorter period to the net carrying
premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan amount of financial assets on initial recognition.
umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat,
digunakan periode yang ebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih aset keuangan
pada saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif Income is recognized on an effective interest
untuk instrumen keuangan selain dari aset rate basis for financial instruments other than
keuangan FVTPL. those financial assets at FVTPL.
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika A financial asset is derecognized when the
hak kontraktual untuk menerima arus kas dari contractual rights to receive the cash flows
aset telah berakhir. Pada penghentian pengakuan from the assets has expired. On derecognition
aset keuangan secara keseluruhan, selisih antara of a financial asset in its entirety, the
jumlah tercatat dan jumlah imbalan yang diterima differences between the carrying amount and
dan setiap keuntungan atau kerugian kumulatif the sum of the consideration received and any
yang telah diakui dalam pendapatan cumulative gains or losses that had been
komprehensif lain diakui dalam laporan laba rugi recognized in the other comprehensive income
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. is recognized in the consolidated statement of
profit or loss and other comprehensive income.
Penurunan nilai Impairment
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, Financial assets, other than those at FVTPL,
dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada are assessed for indicators of impairment at
setiap akhir periode pelaporan. Aset keuangan the end of each reporting date. Financial
diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, assets are considered to be impaired when
sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang there is objective evidence that, as a result of
terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, one or more events that occurred after the
dan peristiwa yang merugikan tersebut initial recognition of the financial asset, the
berdampak pada estimasi arus kas masa depan estimated future cash flows of the investment
atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara have been affected.
andal.
16
Page 21
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan) Financial instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Penurunan nilai (lanjutan) Impairment (continued)
Penerapan PSAK 71 “Instrumen Keuangan” The adoption of PSAK 71 “Financial
telah mengubah metode perhitungan kerugian Instruments” changed the method of
penurunan nilai dari pendekatan kerugian yang calculating impairment from incurred loss in
telah terjadi (incurred loss) sesuai PSAK 55 accordance with PSAK 55 “Financial
“Instrumen Keuangan Pengakuan dan Instruments: Recognition and Measurement” to
Pengukuran” dengan pendekatan Kerugian Kredit Expected Credit Loss (“ECL”). ECLs are based
Ekspektasian (“KKE”). KKE didasarkan pada on the difference between the contractual cash
perbedaan antara arus kas kontraktual yang jatuh flows due in accordance with the contract and
tempo sesuai dengan kontrak dan semua arus kas all the cash flows that the Group expects to
yang diharapkan akan diterima Grup, receive, discounted at an approximation of the
didiskontokan dengan perkiraan suku bunga original effective interest rate. The expected
efektif awal. Arus kas yang diharapkan akan cash flows will include cash flows from the sale
mencakup arus kas dari penjualan agunan yang of collateral held or other credit enhancements
dimiliki atau peningkatan kredit lainnya yang that are integral to the contractual terms.
merupakan bagian integral dari persyaratan
kontraktual.
KKE diakui dalam dua tahap. Bila belum terdapat ECLs are recognized in two stages. When
peningkatan risiko kredit signifikan sejak there have been significant increases in credit
pengakuan awal, KKE diakui untuk kerugian kredit risks since initial recognition, ECLs are
yang dihasilkan dari peristiwa gagal bayar yang provided for credit losses that result from
mungkin terjadi dalam jangka waktu default events that are possible within the next
12 bulan ke depan (KKE 12 bulan). Namun, bila 12-months (a 12-month ECL). But, when there
telah terdapat peningkatan signifikan risiko kredit have been significant increases in credit risks
sejak pengakuan awal, penyisihan kerugian diakui since initial recognition, a loss allowance is
untuk kerugian kredit yang diperkirakan selama recognized for credit losses expected over the
sisa umur aset, terlepas dari jangka waktu gagal remaining life of the asset, irrespective of
bayar (KKE sepanjang umurnya). timing of the default (a lifetime ECL).
Grup menerapkan pendekatan yang The Group adopted the simplified expected
disederhanakan (simplified) dalam menghitung credit loss approach which is using lifetime
kerugian kredit ekspektasian yaitu kerugian kredit expected credit loss. Therefore, the Group
ekspektasian sepanjang umur (lifetime). Oleh does not track changes in credit risk, but
karena itu, Grup tidak melacak perubahan dalam instead recognizes a loss allowance based on
risiko kredit, tetapi mengakui penyisihan kerugian lifetime ECLs at each reporting date. The
berdasarkan KKE sepanjang umurnya pada Group has established a provision matrix that
setiap tanggal pelaporan. Grup telah menetapkan is based on its historical credit loss
matriks provisi berdasarkan pengalaman kerugian experience, adjusted for forward-looking
kredit historisnya, yang disesuaikan dengan faktor- factors specific to the debtors and the
faktor berwawasan ke depan yang spesifik untuk economic environment.
debitur dan lingkungan ekonomi.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets carried at amortized cost,
perolehan diamortisasi, jumlah kerugian the amount of the impairment loss is measured
penurunan nilai merupakan selisih antara jumlah as the difference between the asset’s carrying
tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari amount and the present alue of estimated
estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan future cash flows, discounted at the financial
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset asset’s original effective interest rate.
keuangan.
17
Page 22
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan) Financial instruments (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Penurunan nilai (lanjutan) Impairment (continued)
Jumlah tercatat aset keuangan tersebut dikurangi The carrying amount of the financial asset is
dengan kerugian penurunan nilai secara langsung reduced by the impairment loss directly for all
atas seluruh aset keuangan, kecuali piutang yang financial assets with the exception of
jumlah tercatatnya dikurangi melalui penggunaan receivables, where the carrying amount is
akun cadangan piutang. Jika piutang tidak tertagih, reduced through the use of an allowance
piutang tersebut dihapuskan melalui akun account. When a receivable is considered
cadangan piutang. Pemulihan kemudian dari uncollectible, it is written off against the
jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan allowance account. Subsequent recoveries of
dikreditkan terhadap akun cadangan. Perubahan amounts previously written off are credited
jumlah tercatat akun cadangan piutang diakui against the allowance account. Changes in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan carrying amount of the allowance account are
komprehensif lain konsolidasian. recognized in the consolidated statement of
profit or loss and other comprehensive income.
Perubahan nilai wajar aset keuangan yang diukur Changes in the fair value of financial assets at
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui fair value through profit or loss are recognised
dalam keuntungan/ (kerugian) lain-lain dalam in other gain/(losses) in the consolidated
laporan laba rugi konsolidasian sebagaimana statement of profit or loss as applicable.
berlaku. Kerugian penurunan nilai (dan pemulihan Impairment losses (and reversal of impairment
kerugian penurunan nilai) atas investasi ekuitas losses) on equity investments measured at
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan FVOCI are not reported separately from other
komprehensif lain tidak dilaporkan secara terpisah changes in fair value. As of September 30,
dari perubahan nilai wajar lainnya. Pada tanggal 2023 (unaudited), the Group has no financial
30 September 2023 (tidak diaudit), Grup tidak assets for this category.
memiliki aset keuangan pada katagori ini.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or loss or
melalui laba rugi atau liabilitas keuangan pada financial liabilities at amortized cost. The Group
biaya perolehan diamortisasi. Grup menentukan determines the classification of its financial
klasifikasi liabilitas keuangannya pada saat liabilities at initial recognition.
pengakuan awal.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan value. Transaction costs that are directly
secara langsung dengan perolehan liabilitas attributable to the acquisition of financial
keuangan (selain liabilitas keuangan yang diukur liabilities (other than financial liabilities at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi) ditambahkan value through profit or loss) are added to or
atau dikurangkan dari nilai wajar liabilitas deducted from the fair value of the financial
keuangan, yang sesuai, pada pengakuan awal. liabilities, as appropriate, on initial recognition.
Biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara Transaction costs directly attributable to the
langsung dengan perolehan liabilitas keuangan acquisition of financial liabilities at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recognized
langsung diakui dalam laba rugi konsolidasian. immediately in consolidated profit or loss.
18
Page 23
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan) Financial instruments (continued)
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan) ii. Financial liabilities (continued)
Pengakuan dan pengukuran awal (lanjutan) Initial recognition and measurement
(continued)
Liabilitas keuangan Grup mencakup utang non- The Group’s financial liabilities include non-
usaha, beban akrual, utang dividen, utang bank trade pabales, accrued expenses, dividend
dan liabilitas sewa yang diklasifikasikan sebagai payable, bank loan and lease liabilities
liabilitas keuangan pada biaya perolehan classified as financial liabilities at amortized
diamortisasi. Grup tidak memiliki liabilitas cost. The Group has no financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through profit or loss.
laba rugi.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Pengukuran setelah pengakuan awal dari liabilitas The subsequent measurement of financial
keuangan ditentukan oleh klasifikasinya sebagai liabilities depends on their classification as
berikut: described below:
• Utang dan pinjaman jangka panjang yang • Long-term interest-bearing loans and
dikenakan bunga borrowings
Setelah pengakuan awal, utang dan pinjaman Subsequent to initial recognition, long-
jangka panjang yang dikenakan bunga diukur term interest-bearing loans and
dengan biaya perolehan yang diamortisasi borrowings are measured at amortized
dengan menggunakan metode SBE. Pada acquisition costs using EIR method. At the
tanggal pelaporan, biaya bunga yang masih reporting dates, accrued interest is
harus dibayar dicatat secara terpisah dari recorded separately from the associated
pokok pinjaman terkait dalam bagian liabilitas borrowings within the current liabilities
jangka pendek. Keuntungan dan kerugian section. Gains and losses are recognized
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan in the consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian ketika loss and other comprehensive income
liabilitas dihentikan pengakuannya serta when the liabilities are derecognized as
melalui proses amortisasi SBE. well as through the EIR amortization
process.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
mempertimbangkan setiap diskonto atau account any discount or premium on
premium atas perolehan dan komisi atau acquisition and fee or costs that are an
biaya yang merupakan bagian tidak integral part of the EIR. The EIR
terpisahkan dari SBE. Amortisasi SBE dicatat amortization is included in finance costs in
sebagai beban keuangan pada laporan laba the consolidated statement of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income.
konsolidasian.
• Utang • Liabilities
Liabilitas untuk utang non-usaha, beban Liabilities for non-trade payables, accrued
akrual dan utang dividen dinyatakan sebesar expenses and dividend payables are
jumlah tercatat (jumlah nosional), yang stated at carrying amounts (notional
kurang lebih sebesar nilai wajarnya. amounts), which approximate their fair
values.
iii. Penghentian pengakuan iii. Derecognition
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation under the liability is discharged or
dihentikan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. cancelled or has expired.
19
Page 24
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen keuangan (lanjutan) Financial instruments (continued)
iii. Penghentian pengakuan (lanjutan) iii. Derecognition (continued)
Ketika liabilitas keuangan awal digantikan dengan When an existing financial liability is replaced
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman by another from the same lender on
yang sama dengan ketentuan yang berbeda substantially different terms, or the terms of an
secara substansial, atau modifikasi secara existing liability are substantially modified, such
substansial atas liabilitas keuangan yang saat ini an exchange or modification is treated as a
ada, maka pertukaran atau modifikasi tersebut derecognition of the original liability and the
dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan recognition of a new liability, and the difference
awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru dan in the respective carrying amounts is
selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan recognized in consolidated statement of profit
tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Reklasifikasi instrumen keuangan Reclassification of financial instruments
Grup diperkenankan untuk melakukan reklasifikasi The Group is allowed to reclassify the financial
atas aset keuangan yang dimiliki jika Grup mengubah assets owned if the Group change the business
model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan dan model for the management of financial assets and
Grup tidak diperkenankan untuk melakukan the Group is not allowed to reclassify the financial
reklasifikasi atas liabilitas keuangan. liabilities.
Perubahan model bisnis sifatnya harus berdampak Changes in the business model should significantly
secara signifikan terhadap kegiatan operasional Grup impact the Groups operational activity such as
seperti memperoleh, melepaskan, atau mengakhiri acquiring, releasing or ending a line of business. In
suatu lini bisnis. Selain itu, Grup perlu membuktikan addition, the Group need to prove the change to
adanya perubahan tersebut kepada pihak eksternal. external parties.
Yang bukan merupakan perubahan model bisnis The following are not considered as change in
adalah: business model:
a) perubahan intensi berkaitan dengan aset a) the change of intention relates to certain
keuangan tertentu (bahkan dalam situasi financial assets (even in situations of significant
perubahan signifikan dalam kondisi pasar), changes in market conditions),
b) hilangnya sementara pasar tertentu untuk aset b) temporary loss of certain markets for financial
keuangan, dan assets, and
c) pengalihan aset keuangan antara bagian dari c) the transfer of financial assets between parts
Grup dengan model bisnis berbeda. of the Group and different business models.
Saling hapus instrumen keuangan Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset and
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan dalam the net amount presented in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika Grup statements of financial position when the Group has
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum a legally enforceable right to set off the recognized
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amounts; and intends either to settle on a net basis,
diakui; dan berintensi untuk menyelesaikan secara or to realise the asset and settle the liability
neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. A right to offset must be available
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak today rather than being contingent on a future event
saling hapus harus ada pada saat ini daripada bersifat and must be exercisable by any of the
kontinjen atas terjadinya suatu peristiwa di masa counterparties, both in the normal course of business
depan dan harus dieksekusi oleh pihak lawan, baik and in the event of default, insolvency, or
dalam situasi bisnis normal dan dalam peristiwa gagal bankruptcy.
bayar, peristiwa kepailitan, atau kebangkrutan.
20
Page 25
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
Grup mengukur pada pengakuan awal instrumen The Group also initially measures financial
keuangan pada nilai wajar, dan aset dan liabilitas instruments at fair value, and assets and liabilities of
yang diakuisisi pada kombinasi bisnis. Grup juga the acquirees upon business combinations. It also
mengukur jumlah terpulihkan dari UPK tertentu measures certain recoverable amounts of the CGU
berdasarkan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan using Fair Value Less Cost of Disposal (“FVLCD”).
(Fair Value Less Cost of Disposal atau “FVLCD”).
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima dari Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. measurement date. The fair value measurement is
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa based on the presumption that the transaction to sell
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan the asset or transfer the liability takes place either:
liabilitas terjadi:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut • in the principal market for the asset or liability
atau; or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang • in the absence of a principal market, in the most
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas advantageous market for the asset or liability.
tersebut.
Pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan The principal or the most advantageous market must
tersebut harus dapat diakses oleh Grup. be accessible to by the Group.
Nilai wajar dari aset atau liabilitas diukur dengan The fair value of an asset or a liability is measured
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku using the assumptions that market participants
pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas would use when pricing the asset or liability,
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar assuming that market participants act in their
bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya. economic best interest.
Pengukuran nilai wajar dari suatu aset nonkeuangan Fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant’s ability to
menghasilkan manfaat ekonomik dengan generate economic benefits by using the asset in its
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan highest and best use or by selling it to another market
terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku participant that would use the asset in its highest and
pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut best use.
pada penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dengan keadaan dan data yang memadai tersedia appropriate in the circumstances and for which
untuk mengukur nilai wajar, dengan memaksimalkan sufficient data are available to measure fair value,
masukan (input) yang dapat diamati (observable) maximizing the use of relevant observable inputs and
yang relevan dan meminimalkan masukan (input) minimizing the use of unobservable inputs.
yang tidak dapat diamati (unobservable).
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar aset All assets and liabilities for which fair value is
atau liabilitas tersebut diukur atau diungkapkan, measured or disclosed in the consolidated financial
dikategorikan dalam hirarki nilai wajar sebagai statements are categorized within the fair value
berikut: hierarchy as follows:
• Level 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang in active markets for identical assets or
identik; liabilities;
21
Page 26
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Fair value measurement (continued)
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar aset All assets and liabilities for which fair value is
atau liabilitas tersebut diukur atau diungkapkan, measured or disclosed in the consolidated financial
dikategorikan dalam hirarki nilai wajar sebagai statements are categorized within the fair value
berikut: (lanjutan) hierarchy as follows: (continued)
• Level 2 - Teknik penilaian dimana level input • Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the fair
nilai wajar dapat diobservasi, baik secara value measurement is directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung; observable;
• Level 3 - Teknik penilaian dimana level input • Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran lowest level input that is significant to the fair
nilai wajar tidak dapat diobservasi. value measurement is unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar For assets and liabilities that are recognized in the
secara berulang dalam laporan keuangan consolidated financial statements on a recurring
konsolidasian, maka Grup menentukan apakah telah basis, the Group determines whether there are
terjadi transfer di antara level hirarki dengan menilai transfers between levels in the hierarchy by
kembali pengkategorian level nilai wajar pada setiap reassessing categorization at the end of each
akhir periode pelaporan. reporting period.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup For the purpose of fair value disclosures, the Group
menentukan klasifikasi aset dan liabilitas berdasarkan has determined classes of assets and liabilities on
sifat, karakteristik dan risikonya dan level pada the basis of the nature, characteristics and risks of
hierarki nilai wajar sebagaimana dijelaskan diatas. the asset or liability and the level of the fair value
hierarchy as explained above.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Grup mengevaluasi pada setiap tanggal pelaporan The Group assesses at each reporting date whether
apakah terdapat indikasi bahwa suatu aset mungkin there is an indication that an asset may be impaired.
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi, If any indication exists, the Group estimates the
Grup mengestimasi nilai terpulihkan dari aset tersebut. asset’s recoverable amount. Where the carrying
Jika nilai tercatat aset melebihi nilai terpulihkannya, amount of an asset exceeds its recoverable amount,
maka aset tersebut mengalami penurunan nilai dan the asset is considered impaired and is written down
nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai to its recoverable amount.
terpulihkannya.
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each reporting date as to
pelaporan untuk melihat apakah terdapat indikasi whether there is any indication that previously
bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam recognized impairment losses may no longer exist or
periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau may have decreased.
mungkin telah menurun.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam A previously recognized impairment is reversed only
periode sebelumnya dibalik hanya jika terdapat if there has been a change in the assumptions used
perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk to determine the asset’s recoverable amount since
menentukan nilai terpulihkan aset tersebut sejak rugi the last impairment loss is recognized. Where an
penurunan nilai terakhir diakui. Jika rugi penurunan impairment loss is subsequently reversed, the
nilai kemudian dibalik, nilai terpulihkannya. Jumlah carrying amount of the asset is increased to its
pertambahannya tidak dapat melebihi nilai tercatat recoverable amount. That in creased amount cannot
exceed the carrying amount that would have been
setelah dikurangi penyusutan, seandainya tidak ada
determined, net of depreciation, had no impairment
rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset loss been recognized for the asset in prior years.
tersebut pada tahun sebelumnya. Pembalikan tersebut Such reversal is recognized in the consolidated
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian. income.
22
Page 27
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak pihak berelasi The Group made transactions with related parties
sebagaimana didefinisikan di dalam asdefined under SFAS 7 on "Related Parties
PSAK 7 mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak Disclosure”. According to this revised SFAS:
Berelasi”. Berdasarkan PSAK tersebut:
1) Orang atau anggota keluarga terdekatnya 1) A person or a close member of that person’s
dikatakan memiliki relasi dengan Grup jika orang family is related to the Group if that person:
tersebut:
(i) Memiliki pengendalian atau pun (i) Has control or joint control over the Group,
pengendalian bersama terhadap Grup,
(ii) Memiliki pengaruh signifikan terhadap Grup, (ii) Has significant influence over the Group, or
atau
(iii) Merupakan personil manajemen kunci dari (iii) Is a member of the key management
Grup ataupun entitas induk dari Grup. personnel of the Group or of a parent of the
Group.
2) Suatu entitas dikatakan memiliki relasi dengan 2) An entity is related to Company if any of
Grup jika memenuhi salah satu dari hal berikut the following conditions applies:
ini:
(i) Entitas tersebut dan Grup adalah anggota (i) The entity and the Group are members of
dari kelompok usaha yang sama, the same group,
(ii) Merupakan entitas asosiasi atau ventura (ii) An associate or joint venture of the Group
bersama dari Grup (atau entitas asosiasi (or an associate or joint venture of a
Atau ventura bersama tersebut merupakan member of which the Group is a member),
anggota suatu kelompok usaha di mana
Grup adalah anggota dari kelompok usaha
tersebut),
(iii) Entitas tersebut dan Grup adalah ventura (iii) The entity and group are joint ventures of
bersama dari pihak ketiga yang sama, the same third party,
(iv) Entitas yang merupakan ventura bersama (iv) The entity is a joint venture of an associate
dari asosiasi Grup atau asosiasi dari ventura of the Group or is an associate of a joint
bersama dari Grup, venture of the Company,
(v) Entitas yang merupakan suatu program (v) The entity is a post-employment benefit plan
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari for the benefit of employees of either the
Grup atau entitas yang terkait dengan Grup. Group or an entity related to Company. If the
Grup adalah penyelenggara program Group are itself such a plan, the sponsoring
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi employers are also related to the Group,
dengan Grup,
(vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) The entity is controlled or jointly controlled
bersama oleh orang yang diidentifikasi by a person identified in (1),
dalam angka (1) di atas,
(vii) Entitas yang dipengaruhi secara signifikan (vii) Entity has significantly influenced by a
oleh orang yang diidentifikasi dalam angka person identified in (1) (i) or that person is a
(1) (i) atau orang yang bersangkutan member of the key management personnel
merupakan personil manajemen kunci dari from the entity (or of a parent of the entity).
entitas tersebut (atau entitas induk dari
entitas).
Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak All significant transactions with related parties, are
berelasi, diungkapkan dalam catatan atas laporan disclosed in the notes to the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
23
Page 28
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas dalam laporan posisi keuangan Cash and cash equivalents in the statements of
terdiri dari kas, kas di bank, dan deposito jangka financial position comprise cash on hand and in
pendek yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan banks, and short-term deposit with a maturity of
atau kurang dan tidak dibatasi penggunaannya. 3 (three) months or less and unrestricted.
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup Associate are entities over which the Group has
mempunyai pengaruh signifikan, tetapi tidak significant influence, but not control, generally
mengendalikan, dan biasanya memiliki 20% atau accompanied by a shareholding giving rise to voting
lebih hak suara, tetapi tidak melebihi 50% hak suara. rights of 20% and above but not exceeding 50%.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat pada laporan Investments in associate are accounted for in the
keuangan konsolidasian menggunakan metode consolidated financial statements using the equity
ekuitas dikurangi kerugian penurunan nilai, jika ada. method less impairment losses, if any.
Metode ekuitas Equity method
Dalam menerapkan metode ekuitas, bagian Grup atas In applying the equity method of accounting the
laba rugi entitas asosiasi setelah perolehan diakui Group’s share of its associate’s post acquisition
dalam laba rugi konsolidasian, dan bagian atas profits or losses is recognized in the consolidated
penghasilan komprehensif lainnya setelah tanggal profit or loss and its share of post- acquisition other
perolehan diakui dalam penghasilan komprehensif comprehensive income is recognized in the
lainnya konsolidasian. Perubahan dan penerimaan consolidated other comprehensive income. These
distribusi dari entitas asosiasi setelah tanggal post-acquisition movements and distributions
perolehan disesuaikan terhadap nilai tercatat received from an associate are adjusted against the
investasi. carrying amounts of the investment.
Jika bagian Grup atas rugi entitas asosiasi sama When the Group’s share of the losses of an associate
dengan atau melebihi kepentingannya pada entitas equals or exceeds its interest in the associate, the
asosiasi maka Grup menghentikan pengakuan Group does not recognize further losses, unless it
bagiannya atas rugi lebih lanjut, kecuali memiliki has obligations to make or has made payments on
kewajiban untuk melakukan pembayaran atau telah behalf of the associate.
melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi.
Keuntungan yang belum direalisasi atas transaksi Unrealized gains on transactions between the Group
antara Grup dengan entitas asosiasi dieliminasi and its associate are eliminated to the extent of the
sebesar bagian Grup dalam entitas asosiasi tersebut. Group’s interest in the associate. Unrealized losses
Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi are also eliminated unless the transaction provides
kecuali transaksi tersebut memberikan bukti evidence of impairment of the asset transferred. The
penurunan nilai atas aset yang ditransfer. Kebijakan accounting policies of the associate have been
akuntansi entitas asosiasi akan disesuaikan, apabila changed where necessary to ensure consistency
diperlukan, agar konsisten dengan kebijakan akuntansi with the accounting policies adopted by the Group.
Grup.
Dividen yang akan diterima dari entitas asosiasi diakui Dividend receivable from an associate is recognized
sebagai pengurang jumlah tercatat investasi. as a reduction in the carrying amount of the
investment.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menentukan The Group determines at each reporting date
apakah terdapat bukti objektif bahwa telah terjadi whether there is any objective evidence that the
penurunan nilai atas investasi pada entitas asosiasi. investment in the associate is impaired. If this is the
Jika demikian, maka Grup menghitung besarnya case, the Group calculates the amount of impairment
penurunan nilai sebagai selisih antara jumlah yang as the difference between the recoverable amount of
terpulihkan dan nilai tercatat atas investasi pada the associate and its carrying value and recognizes
entitas asosiasi dan mengakui selisih tersebut pada the amount in the consolidated statement of profit or
laporan laba rugi dan pendapatan komprehensif lain loss and other comprehensive income.
konsolidasian.
24
Page 29
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Aset tetap Fixed assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga Fixed assets are initially recognized at acquisition
perolehan. Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur cost. After initial measurement, fixed assets are
dengan model biaya dicatat pada harga perolehan measured using the cost model, carried at its cost
dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian less any accumulated depreciation and accumulated
penurunan nilai. impairment losses.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method over the estimated useful lives of the assets
ekonomis aset tetap sebagai berikut: as follows:
Tarif penyusutan/ Umur manfaat/
Depreciation rate Useful lives
Perlengkapan kantor 25% 4 tahun/years Office equipments
Komputer 25% 4 tahun/years Computer
Masa manfaat ekonomis aset tetap dan metode The assets’ useful lives and methods of depreciation
depresiasi ditelaah dan disesuaikan, jika sesuai are reviewed and adjusted if appropriate, at each
keadaan, pada setiap tanggal laporan posisi statements of financial position date.
keuangan.
Pada setiap akhir periode buku, nilai residu, umur The assets’ residual values, useful lives and
manfaat dan metode penyusutan ditelaah dan jika methods of depreciation are reviewed and adjusted
sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospectively if appropriate, at the end of each
prospektif. financial period.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of fixed assets is derecognized upon
dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat ekonomi disposal or when no future economic benefits are
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau expected from its use or disposal. Any gain or loss
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari arising on derecognition of the asset is included in
penghentian pengakuan aset dimasukkan dalam the consolidated statement of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income in the year the asset
konsolidasian pada tahun aset tersebut dihentikan is derecognized.
pengakuannya.
Sewa Leases
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup menilai At inception of a contract, the Group assesses
apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung, whether a contract is, or contains, a lease. A contract
sewa. Suatu kontrak merupakan, atau mengandung, is, or contains, a lease if the contract conveys the
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk right to control the use of an identified asset for a
mengendalikan penggunaan suatu aset identifikasian period of time in exchange for consideration. To
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan assess whether a contract conveys the right to
dengan imbalan. Untuk menilai apakah suatu kontrak control the use of an identified asset, the Group
memberikan hak untuk mengendalikan suatu aset assesses whether:
identifikasian, Grup menilai apakah:
• Kontrak melibatkan penggunaan suatu aset • The contract involves the use of an identified
identifikasian - ini dapat ditentukan secara asset - this may be specified explicitly or
eksplisit atau implisit dan secara fisik dapat implicitly and should be physically distinct or
dibedakan atau mewakili secara substansial represent substantially all of the capacity of a
seluruh kapasitas aset yang secara fisik dapat physically distinct asset. If the supplier has the
dibedakan. Jika pemasok memiliki hak substitusi substantive substitution right, then the asset is
substantif, maka aset tersebut tidak not identified;
teridentifikasi;
25
Page 30
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Sewa (lanjutan) Leases (continued)
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup menilai At inception of a contract, the Group assesses
apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung, whether a contract is, or contains, a lease. A contract
sewa. Suatu kontrak merupakan, atau mengandung, is, or contains, a lease if the contract conveys the
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk right to control the use of an identified asset for a
mengendalikan penggunaan suatu aset identifikasian period of time in exchange for consideration. To
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan assess whether a contract conveys the right to
dengan imbalan. Untuk menilai apakah suatu kontrak control the use of an identified asset, the Group
memberikan hak untuk mengendalikan suatu aset assesses whether: (continued)
identifikasian, Grup menilai apakah: (lanjutan)
• Grup memiliki hak untuk memperoleh secara • The Group has the right to obtain substantially all
substansial seluruh manfaat ekonomik dari of the economic benefits from use of the asset
penggunaan aset selama periode penggunaan; throughout the period of use; and
dan
• Grup memiliki hak untuk mengarahkan • The Group has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki identified asset. The Group has this right when it
hak ini ketika hak pengambilan keputusan yang has the decision-making rights that are most
paling relevan untuk mengubah bagaimana dan relevant to changing how and for what purpose
untuk tujuan apa aset tersebut digunakan. Dalam the asset is used. In certain circumstances
kondisi tertentu di mana semua keputusan where all the decisions about how and for what
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset purpose the asset is used are predetermined, the
digunakan telah ditentukan sebelumnya, Grup Group has the right to direct the use of the asset
memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan if either:
aset tersebut jika:
- Grup memiliki hak untuk mengoperasikan - The Group has the right to operate the
aset; atau asse ; or
- Grup mendesain aset dengan cara - The Group designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan predetermines how and for what purpose
untuk tujuan apa aset akan digunakan. the asset will be used.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas At the inception or on reassessment of a contract that
kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, contains a lease component, the Group allocates the
Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke consideration in the contract to each lease
masing-masing komponen sewa berdasarkan harga component on the basis of the relative stand-alone
tersendiri relatif dari komponen sewa dan harga prices and the aggregate stand-alone price of the
tersendiri agregat dari komponen non-sewa. non-lease components.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset The Group recognizes a right of use asset and a
hak guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna diukur lease liability at the lease commencement date. The
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah right of use asset is initially measured at cost, which
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan comprises the initial amount of the lease liability
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau adjusted for any lease payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya commencement date, plus any initial direct cost
langsung awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya incurred and an estimate of costs to dismantle and
yang akan dikeluarkan untuk membongkar dan remove the underlying asset or to restore the
memindahkan aset pendasar atau untuk merestorasi underlying asset to the condition required by the
aset pendasar ke kondisi yang disyaratkan dan terms and conditions of the lease, less any lease
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa yang incentives received.
diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right of use asset is subsequently depreciated
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga using the straight-line method from the
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset commencement date to the earlier of the end of the
hak-guna atau akhir masa sewa. useful life of the right of use asset or the end of the
lease term.
26
Page 31
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Sewa (lanjutan) Leases (continued)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak rate implicit in the lease or, if that rate cannot be
dapat ditentukan, maka menggunakan suku bunga readily determined, use the incremental borrowing
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Grup rate. Generally, the Group uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as the discount rate.
sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the
liabilitas sewa meliputi pembayaran tetap, termasuk lease liability comprise fixed payments, including in-
pembayaran tetap secara substansi dikurangi dengan substance fixed payments less any lease incentive
piutang insentif sewa. receivable.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan sebagai beban Each lease payment is allocated between finance
keuangan dan pengurangan liabilitas sehingga charges and reduction of the lease liability so as to
menghasilkan tingkat suku bunga yang konstan atas achieve a constant interest rate on the outstanding
saldo liabilitas yang tersisa. balance of the liabilities.
Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah Short-term leases and leases of low-value assets
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak-guna dan The Group has elected not to recognize right of use
liabilitas sewa untuk sewa jangka- pendek yang assets and lease liabilities for short-term leases that
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang dan sewa have a lease term of 12 months or less and leases
atas aset bernilai-rendah. Grup mengakui pembayaran of low-value assets. The Group recognizes the lease
sewa terkait dengan sewa ini sebagai beban dengan payments associated with these leases as an
dasar garis lurus selama masa sewa. expense on a straight-line basis over the lease term.
Pengakuan pendapatan dan beban Revenue and expense recognition
Grup menerapkan PSAK 72 “Pendapatan dari Kontrak The Group adopted PSAK 72 “Revenue from
dengan Pelanggan” yang mensyaratkan pengakuan Contracts with Customers” which requires revenue
pendapatan untuk memenuhi 5 (lima) langkah analisis recognition to fulfill 5 (five) steps of assessment are
sebagai berikut: as follows:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are promises
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan in a contract to transfer to a customer goods or
barang atau jasa yang memiliki karakteristik services that are distinct.
berbeda ke pelanggan.
3. Menetapkan harga transaksi, setelah dikurangi 3. Determine the transaction price, net of
diskon, retur, insentif penjualan dan pajak discounts, returns, sales incentives and value
pertambahan nilai, yang berhak diperoleh added tax, which an entity expects to be entitled
suatu entitas sebagai kompensasi atas in exchange for transferring the promised goods
diserahkannya barang atau jasa yang or services to a customer.
dijanjikan di kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocated the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promises in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative standalone selling price
diperkirakan berdasarkan biaya yang are estimated based on expected cost plus
diharapkan ditambah marjin. margin.
27
Page 32
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) Revenue and expense recognition (continued)
Grup menerapkan PSAK 72 “Pendapatan dari Kontrak The Group adopted PSAK 72 “Revenue from
dengan Pelanggan” yang mensyaratkan pengakuan Contracts with Customers” which requires revenue
pendapatan untuk memenuhi 5 (lima) langkah analisis recognition to fulfill 5 (five) steps of assessment are
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance obligation
pelaksanaan telah dipenuhi dengan is satisfied by transferring a promised goods or
menyerahkan barang atau jasa yang dijanjikan services to a customer (which is when the
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki customer obtains control of that goods or
kendali atas barang atau jasa tersebut). services).
Pengakuan beban Expenses recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when they are incurred
(accrual basis).
Perpajakan Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan The income tax expense comprises current and
kini dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut deferred income tax. Tax is recognised in the
diakui dalam laporan laba rugi, kecuali apabila pajak statements of profit or loss account, except to the
tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang extent that it relates to items recognised directly to
langsung diakui ke ekuitas dan laba komprehensif equity and other comprehensive income.
lainnya.
Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan The current income tax is calculated using tax rates
tarif pajak yang berlaku pada tanggal posisi keuangan. that have been enacted at the financial position date.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is recognised using the balance
menggunakan balance sheet liability method, untuk sheet liability method, for all temporary differences
semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan arising between the tax bases of assets and liabilities
pajak atas aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya. and their carrying values.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan Deferred income tax is determined using tax rates or
menggunakan tarif pajak atau undang-undang yang laws that have been enacted or substantially enacted
telah diberlakukan atau secara substansi telah by the reporting date and are expected to apply when
diberlakukan pada akhir periode laporan dan the related deferred tax asset is recognised or the
diharapkan berlaku pada saat aset pajak tangguhan deferred tax liability is settled.
direalisasikan atau liabilitas pajak tangguhan
diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognised to the extent it is
kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada probable that future taxable profits will be available
masa datang akan memadai untuk mengkompensasi against which the temporary differences can be
perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak utilised.
tangguhan tersebut.
Laba per saham Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share are computed by dividing net
neto yang dapat diatribusikan kepada entitas induk profit attributable to owners of the Company by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang weighted average number of outstanding shares
beredar pada periode yang bersangkutan. during the period.
28
Page 33
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Laba per saham (lanjutan) Earnings per share (continued)
Laba bersih per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share are computed by adjusting
menyesuaikan jumlah rata-rata terimbang saham biasa the weighted average number of outstanding ordinary
yang beredar dengan dampak dari semua efek shares to assume conversion of all dilutive potential
berpotensi saham biasa yang dilutif yang diterbitkan ordinary shares issued by the Group.
oleh Grup.
Dividen Dividend
Pembagian dividen kepada pemegang saham Group Dividend distributions to the Group’s shareholders
diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan are recognised as liabilities in the consolidated
konsolidasian dalam periode ketika pembagian dividen financial statements in the period when the dividends
telah diumumkan. are declared.
Peristiwa setelah tanggal pelaporan Events after reporting date
Peristiwa setelah akhir periode yang memerlukan Post period-end events that provide additional
penyesuaian dan menyediakan informasi tambahan information about the Group’s position at the
tentang posisi Grup pada tanggal pelaporan (adjusting reporting date (adjusting event) are reflected in the
event) tercermin dalam laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
Peristiwa setelah pelaporan yang tidak memerlukan Any post period-end event that is not an adjusting
penyesuaian, diungkapkan dalam catatan atas laporan event is disclosed in the notes to the consolidated
keuangan konsolidasian apabila material. financial statements when material.
Saldo dan transaksi dalam mata uang asing Balances and foreign currency transaction
PSAK 10 mewajibkan Grup untuk menentukan mata SFAS 10 requires a Group to determine its functional
uang fungsionalnya dan mengukur hasil operasi dan currency and measure its results of operations and
posisi keuangannya dalam mata uang tersebut. financial position in that currency. Furthermore, it
Selanjutnya, standar ini juga mengatur cara untuk prescribes how to include foreign currency
menyertakan transaksi mata uang asing dan operasi transactions and foreign operations in the
luar negeri dalam laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements of a Group and
Grup dan mentranslasikan laporan keuangan translate consolidated financial statements into a
konsolidasian ke dalam mata uang penyajian. presentation currency.
Penerapan PSAK 10 menyebabkan perubahan dalam The adoption of SFAS 10 resulted to a change in the
mata uang penyajian Grup dari Rupiah Indonesia presentation currency of the Group from Indonesian
(Rupiah) ke Dolar Amerika Serikat (AS$). Penyesuaian Rupiah (Rupiah) to United States Dollar (US$).
dari perubahan tersebut telah diterapkan secara Adjustments from such change have been applied
retrospektif. retrospectively.
Mata uang fungsional dan penyajian Functional and presentation currency
Item-item yang ada dalam laporan keuangan Items included in the consolidated financial
konsolidasian dari setiap entitas Grup diukur statements of each of the Group’s entity are measured
menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomis using the currency of the primary economic
utama dimana entitas usaha tersebut beroperasi environment in which each entity operates (the
(“mata uang fungsional”). AS$ merupakan mata uang “functional currency”). The US$ is the functional
fungsional Grup dan juga merupakan mata uang currency of the Group and it is also the reporting
pelaporan dimana laporan keuangan konsolidasian currency in which the Group’s consolidated financial
disajikan, karena hal ini diyakini dapat mencerminkan statements is presented, as it most reliably reflects
kinerja bisnis Grup secara keseluruhan. business performance of the Group as a whole.
29
Page 34
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (lanjutan) POLICIES (continued)
Saldo dan transaksi dalam mata uang asing Balances and foreign currency transaction
(lanjutan) (continued)
Transaksi dan saldo Transactions and balance
Transaksi dalam mata uang selain AS$ dijabarkan ke Transactions in currencies other than US$ are
dalam AS$ berdasarkan kurs tengah pada saat translated into US$ based on exchange rates at the
transaksi itu terjadi. Pada tanggal laporan posisi time the transaction occurred. At the consolidated
keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas moneter statement of financial position date, monetary assets
dalam mata uang selain AS$ dijabarkan ke AS$ and liabilities in currencies other than US$ are
dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia translated into US$ by using the Bank Indonesia
pada tanggal tersebut. middle rate on that date.
Laba dan rugi selisih kurs yang telah maupun belum The resulting foreign exchange gains or losses
direalisasi yang timbul dari penyelesaian transaksi realized and unrealized resulting from the settlement
dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan of such transactions and from the translation at
liabilitas moneter dalam mata uang asing dikreditkan period end exchange rate of monetary assets and
atau dibebankan pada laporan laba rugi dan liabilities denominated in foreign currencies are
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. credited or charged to the consolidated statements of
profit or loss and other comprehensive income.
Nilai tukar mata uang asing yang digunakan dalam Foreign currency exchange rates used in present the
penyajian laporan keuangan konsolidasian sesuai consolidated financial statements in accordance with
dengan kurs tengah Bank Indonesia pada tanggal Bank Indonesia middle rate on
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022,
masing-masing adalah sebagai berikut: respectively are as follows:
30 September/ 30 September/ 31 Desember/
September, 30 September, 30 December 31,
2023*) 2022*) 2022
1 Dolar Amerika (AS$) 15.526 15.247 15.731 US Dollar 1 (US$)
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
3. PERTIMBANGAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN, 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
ESTIMASI DAN ASUMSI ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Segmen operasi Operating segment
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in manner
konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan consistent with the internal reporting provided to the
kepada pengambil keputusan operasional. Pengambil chief operating decision maker. The chief operating
keputusan operasional bertanggung jawab decision maker is responsible for allocation
mengalokasikan sumber daya, menilai kinerja segmen resources, assesing performance of the operating
operasi, dan membuat keputusan strategis. segments and makin strategis decisions.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated financial
mensyaratkan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgements, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan atas the reported amounts of revenues, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, serta and liabilities and the disclosure of contingent
pengungkapan liabilitas kontinjensi, pada akhir periode liabilities, at the end of the reporting period. However,
pelaporan. Namun, ketidakpastian estimasi dan uncertainty about these estimates and assumptions
asumsi ini dapat menyebabkan hasil yang memerlukan could result in outcomes that require a material
penyesuaian material atas nilai tercatat aset atau adjustment to the carrying amounts of assets or
liabilitas yang terpengaruh di masa mendatang. liabilities affected in future periods.
30
Page 35
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN, 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
ESTIMASI DAN ASUMSI (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgements are made by management
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang in the process of applying the Group’s accounting
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang policies that have the most significant effects on the
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Klasifikasi instrumen keuangan Classification of financial instruments
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan, atau The Group classifies a financial instrument, or its
komponen-komponennya pada saat pengakuan awal component parts, on initial recognition as financial
sebagai aset keuangan, Iiabilitas keuangan atau asset, a financial liabilily or an equity instrument in
instrumen ekuitas sesuai dengan substansi perjanjian accordance with the substance of the contractual
kontraktual dan definisi aset keuangan, liabilitas agreement and the definitions of a financial asset, a
keuangan atau instrumen ekuitas. Substansi dari financial liability or an equity instrument. The
instrumen keuangan, bukan bentuk hukumnya, substance of a financial instrument, rather than its
menentukan klasifikasinya dalam laporan posisi legal form, governs its classification in the statement
keuangan. Klasifikasi instrumen keuangan Grup of financial position. The classification of the Group’s
disajikan dalam Catatan 26. financial instruments is summarised in Note 26.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting
manajemen harus membuat pertimbangan dalam policies, management has to make a judgment on the
penentuan mata uang fungsional Grup, yang memiliki determination of the functional currency of the Group
pengaruh signifikan terhadap jumlah yang dicatat which has significant effects on the amounts
dalam laporan keuangan konsolidasian. recognised in consolidated financial statements.
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas di The functional currency of each entity within the
dalam Grup adalah mata uang masing-masing dari Group is the currency of the primary economic
lingkungan ekonomi utama dimana entitas tersebut environment in which each entity operates. Key
beroperasi. Faktor utama adalah mata uang yang factors are the currency that mainly influences the
mempengaruhi secara signifikan harga jual barang dan sales prices for goods and services of the country
jasa dari negara yang kekuatan persaingan dan whose competitive forces and regulations mainly
peraturannya sebagian besar menentukan harga jual determine the sales prices of its goods and services;
barang dan jasa; dan mata uang yang terutama and the currency that mainly influences operating
mempengaruhi beban usaha dan biaya lainnya. Faktor expenses and other costs. Another factor is the
lainnya adalah mata uang atas dana yang dihasilkan currency in which funds from financing activities are
dari kegiatan pembiayaan. generated.
Berdasarkan penilaian manajemen Grup, mata uang Based on the Group‘s management assessment, the
fungsional Grup adalah dalam Dolar AS dan mata uang Group’s functional currency is US Dolar and the
fungsional Entitas Anak Rupiah. subsidiaries’s functional currency is Rupiah.
Estimasi dan asumsi Estimations and assumptions
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada The Group relies its assumptions and estimates on
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan based parameters available when the consolidated
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai financial statements are prepared. Existing
perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat circumstances and assumptions about future
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. developments, may change due to market changes or
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait circumstances arising beyond the control of the Group.
pada saat terjadinya. Such changes are reflected in the assumptions as they
occur.
31
Page 36
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN, 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
ESTIMASI DAN ASUMSI (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimations and assumptions (continued)
Estimasi masa manfaat aset tetap Estimation of useful lives of fixed assets
Grup mengestimasi masa manfaat aset tetap The Group estimates the useful lives of its fixed
berdasarkan periode ketika aset diharapkan tersedia assets based on the period over which the assets are
untuk digunakan. Grup menelaah setiap tahunnya expected to be available for use. The Group reviews
estimasi masa manfaat aset tetap berdasarkan faktor- annually the estimated useful lives of fixed assets
faktor yang mencakup penggunaan aset, evaluasi based on factors that include asset utilisation, internal
teknis internal, perubahan teknologi, lingkungan dan technical evaluation, technological changes,
penggunaan yang diharapkan atas aset yang environmental and anticipated of the assets
dipengaruhi oleh perbandingan informasi industri tempered by related industry benchmark information.
terkait. Ada kemungkinan bahwa hasil operasi di masa It is possible that future results of operation could be
mendatang dapat secara material terpengaruh oleh materially affected by changes in these estimates
perubahan dalam estimasi yang disebabkan oleh brought about by changes in factors mentioned. A
perubahan faktor-faktor yang disebut di atas. reduction in the estimated useful lives of fixed assets
Penurunan estimasi masa manfaat aset tetap akan would increase depreciation and decrease non-
meningkatkan beban penyusutan dan menurunkan current assets. There are no changes in the
aset tidak lancar. Tidak ada perubahan dalam estimasi estimated useful lives of fixed assets during the year.
masa manfaat aset tetap sepanjang tahun.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Sumber informasi intemal dan eksternal ditelaah pada Internal and external sources of information are
setiap tanggal pelaporan untuk mengidentifikasi reviewed at each reporting date to identify indications
indikasi bahwa aset tetap mungkin mengalami that fixed assets may be impaired or an impairment
penurunan nilai atau rugi penurunan nilai yang diakui loss previously recognized no longer exists or may be
sebelumnya tidak lagi ada atau mungkin menurun. Jika decreased. If such indication exists, the recoverable
indikasi tersebut terjadi, jumlah terpulihkan dari aset amount of the asset is estimated. An impairment loss
diperkirakan. Rugi penurunan nilai diakui ketika nilai is recognized whenever the carrying amount of an
tercatat suatu aset melebihi jumlah terpulihkan asset exceeds its recoverable amount.
tersebut.
Group mengevaluasi penurunan nilai aset non- The Group assesses the impairment of non-financial
keuangan apabila terdapat kejadian atau perubahan assets whenever events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat indicate that the carrying amount of an asset may not
aset mungkin tidak wajar. Faktor-faktor yang dianggap be reasonable. The factors that the Group considers
penting oleh Group yang dapat memicu evaluasi important which could trigger an impairment review
penurunan nilai meliputi kinerja yang kurang secara include significant under performance relative to
signifikan dibandingkan hasil masa lalu atau proyeksi expected historical or projected future operating
hasil operasi masa depan yang diharapkan dan industri results, and significant negative industry or economic
negatif yang signifikan atau tren ekonomi. trends.
Penentuan nilai wajar instrumen keuangan Determination of fair vaIue of financial instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group carries certain financial assets and
pada nilai wajar dan penentuan nilai wajar financial liabilities at fair value and the determination
membutuhkan penggunaan estimasi dan of their fair value requires extensive use of accounting
pertimbangan akuntansi yang ekstensif. Grup estimates and judgements. The Group measures fair
mengukur nilai wajar dengan menggunakan hirarki dari values using the following hierarchy of methods:
metode berikut:
- Harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen - Quoted market price in an active market for an
keuangan yang sejenis. identical instrument.
32
Page 37
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN AKUNTANSI SIGNIFIKAN, 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
ESTIMASI DAN ASUMSI (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimations and assumptions (continued)
Penentuan nilai wajar instrumen keuangan Determination of fair vaIue of financial instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group carries certain financial assets and
pada nilai wajar dan penentuan nilai wajar financial liabilities at fair value and the determination
membutuhkan penggunaan estimasi dan of their fair value requires extensive use of accounting
pertimbangan akuntansi yang ekstensif. Grup estimates and judgements. The Group measures fair
mengukur nilai wajar dengan menggunakan hirarki dari values using the following hierarchy of methods:
metode berikut: (lanjutan) (continued)
- Teknik penilaian berdasarkan input yang dapat - Valuation techniques based on observable
diobservasi. Termasuk dalam kategori ini adalah inputs. This category includes instruments
instrumen keuangan yang dinilai dengan valued using quoted market prices in active
menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk markets for similar instruments: quoted prices
instrumen yang sejenis; harga kuotasi untuk for similar instruments in markets that are
instrumen keuangan yang sejenis di pasar yang considered less than active; or other valuation
kurang aktif; atau teknik penilaian lainnya techniques including net present value and
termasuk model nilai tunai dan arus kas yang discounted cash flow models, and comparison
didiskontokan, dan perbandingan dengan to similar instruments for which market
instrumen yang sejenis dimana terdapat harga observable prices exist.
pasar yang dapat diobservasi.
Meskipun komponen signifikan pengukuran nilai wajar While significant components of fair value
ditentukan dengan menggunakan bukti objektif yang measurement were determined using verifiable
dapat diverifikasi, jumlah perubahan dalam nilai wajar objective evidence, the amount of changes in the fair
akan berbeda jika Grup menggunakan suatu value would differ if the Group utilised a different
metodologi penilaian yang berbeda. Setiap perubahan valuation methodology. Any changes in fair value of
nilai wajar aset dan liabilitas keuangan akan these financial assets and financial liabilities would
mempengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan affect the statements of profit or loss and other
komprehensif lain dan perubahan ekuitas pemegang comprehensive income and changes in stockholders'
saham. equity.
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap tertentu disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a straight-
menggunakan metode garis lurus berdasarkan line method over their estimated useful lives.
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen Management estimates the useful lives of these fixed
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap 4 assets to be 4 years. These are common life
tahun. Ini adalah umur yang secara umum diharapkan expectancies applied in the industries where the
dalam industri di mana Grup menjalankan bisnisnya. Group conduct their businesses.
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan Changes in the expected level of usage and
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat technological development could impact the economic
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya beban useful lives and the residual values of these assets,
penyusutan masa depan mungkin direvisi. Penjelasan and therefore future depreciation charges could be
lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 10. revised. Further details are disclosed in Note 10.
33
Page 38
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023*) 2022
Kas 501 561 Cash
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 62.926 75.465 Internasional Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 52.913 283 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia 6.869 3.288 PT Bank DBS Indonesia
Dolar AS US Dollar
PT Bank DBS Indonesia 44.148 30.874 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.659 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-total bank 173.515 109.910 Sub-total cash in banks
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
Internasional Tbk 128.816 - Internasional Tbk
PT Bank DBS Indonesia 12.238 107.431 PT Bank DBS Indonesia
Sub-total deposito berjangka 141.054 107.431 Sub-total time deposits
Total 315.070 217.902 Total
Tingkat suku bunga 0,5%-2,45% 2,45% Interest rate
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Pada tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
31 Desember 2022, kas dan setara kas ditempatkan December 31, 2022, cash and cash equivalents are
pada pihak ketiga dan tidak digunakan sebagai placed at third parties and are not used as collateral.
jaminan.
5. BANK YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 5. RESTRICTED CASH IN BANK
Bank yang dibatasi penggunaannya merupakan Restricted cash in bank represents escrow account
rekening penampungan yang dimiliki oleh IEA, entitas owned by IEA, a subsidiary, for the payment of its
anak, untuk pembayaran pinjaman dan bunga yang currently loan and interest, also as collateral related
dalam periode berjalan, serta sebagai jaminan terkait to bank loan from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
utang bank dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounted to US$110,093 and US$96,878 as of
masing-masing sebesar AS$110.093 dan AS$96.878 September 30, 2023 (unaudited) and
pada tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan December 31, 2022, respectively.
31 Desember 2022.
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTY
Pada tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit), As of September 30, 2023 (unaudited), trade
piutang usaha merupakan piutang dari receivables represents receivables from PT
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) terkait sewa Perusahaan Listrik Negara (Persero) related rental
pembangkit listrik tenaga mesin gas sebesar services of machine gas fired power plant amounted
AS$5.314. to US$5,314.
Pada tanggal 31 Desember 2022, manajemen As of December 31, 2022, management believes that
berkeyakinan seluruh piutang usaha dapat tertagih, trade receivables are collectible, accordingly no
sehingga tidak diperlukan penyisihan atas kerugian provision for impairment were provided.
penurunan nilai.
34
Page 39
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
7. PIUTANG NON-USAHA 7. NON-TRADE RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023*) 2022
Aset lancar Current assets
Pihak berelasi Related parties
PT Sumber Power Utama PT Sumber Power Utama
(“SPU”) 9.661 9.535 (“SPU”)
PT Astrindo Nusantara PT Astrindo Nusantara
Infrastruktur Tbk (“ANI”) 322 318 Infrastruktur Tbk (“ANI”)
Total 9.983 9.853 Total
Aset tidak lancar Non-current assets
Pihak ketiga Third party
PT Siantar Tara Sejati PT Siantar Tara Sejati
(“STS”) 12.153.180 8.964.671 (“STS”)
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Pada tanggal 22 Juli 2021, IEA dan STS On July 22, 2021, IEA and STS entered into an
menandatangani perjanjian pinjam meminjam dan agreement loans and it has been amended to the
perjanjian tersebut telah dilakukan amendemen maximum amount amounted to Rp300,000,000,000
dengan nilai maksimal sebesar Rp300.000.000.000 (equivalent to US$20,012,007) with the maturity date
(setara dengan AS$20.012.007) dengan jatuh tempo up to July 23, 2028, non - interest bearing and with
sampai dengan 23 Juli 2028, tanpa bunga dan dengan collateral.
jaminan.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan Based on a review of the receivables at the end of the
akun piutang non-usaha pada akhir periode, Grup period, the Group believes that all non-trade
berpendapat bahwa semua piutang non-usaha dapat receivables will be collectible so it is not necessary to
ditagih sehingga tidak diperlukan pembentukan make an allowance for impairment losses on
cadangan kerugian penurunan nilai piutang. receivables value.
8. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 8. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 122 tanggal Based on the Deed of Sale and Purchase of Shares
16 Agustus 2012, oleh Notaris Ariyanti Artisari, S.H., No. 122 dated August 16, 2012, by Notary Ariyanti
M.Kn., di Jakarta, Grup telah melakukan pembelian Artisari, S.H., M.Kn., in Jakarta, the Group completed
saham atas PT Mitratama Perkasa dengan harga the purchase of 30% shares in PT Mitratama Perkasa
perolehan sebesar AS$1 dan dengan persentase at the cost of US$1.
kepemilikan sebesar 30%.
Berdasarkan Laporan No. RY/PE/141112.01 tanggal Based on the Report No. RY/PE/141112.01 dated
14 November 2012, oleh Kantor Jasa Penilai Publik November 14, 2012, by Certified Business Value
Raymond Yoranouw, Grup telah melakukan Raymond Yoranouw, the Group completed the
perhitungan nilai wajar perolehan atas investasi pada calculation of fair value of investments in associates
entitas asosiasi PT Mitratama Perkasa. at PT Mitratama Perkasa.
Penyesuaian nilai wajar entitas asosiasi tersebut Adjustment fair value of associates is recorded as
dicatat sebagai bagian atas hasil neto entitas asosiasi shares of result associates in the Group's
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian Grup dengan rincian comprehensive income as follows:
sebagai berikut:
35
Page 40
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
8. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 8. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Penyesuaian nilai wajar entitas asosiasi tersebut Adjustment fair value of associates is recorded as
dicatat sebagai bagian atas hasil neto entitas asosiasi shares of result associates in the Group's
dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian Grup dengan rincian comprehensive income as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023*) 2022
Harga perolehan 1 1 Acquisition cost
Tambahan investasi pada entitas Additional invesment to
asosiasi 274.745 274.745 associate
Penyesuaian nilai wajar 9.837.591 9.837.591 Fair value adjustment
10.112.337 10.112.337
Kenaikan atas bagian dari laba Increase for share of profit
entitas asosiasi sampai from associate
31 Maret 2020 until March 31, 2020
Tahun berjalan 127.488.959 127.488.959 Current year
Rugi komprehensif lain (4.483) (4.483) Other comprehensive loss
31 Desember 2020 December 31, 2020
Periode berjalan 12.340.974 12.340.974 Current period
Rugi komprehensif lain (63.907) (63.907) Other comprehensive loss
31 Desember 2021 December 31, 2021
Tahun berjalan 12.183.281 12.183.281 Current year
Penghasilan komprehensif lain 17.352 17.352 Other comprehensive income
31 Desember 2022 December 31, 2022
Tahun berjalan 31.192.770 31.192.770 Current year
Penghasilan komprehensif lain 861 861 Other comprehensive income
30 September 2023*) September 30, 2023*)
Periode berjalan 1.528.550 - Current period
Penghasilan komprehensif lain 646 - Other comprehensive income
Total 194.797.340 193.268.144 Total
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Akta No. 399 tanggal 19 Desember 2016 dibuat Deed No. 399 dated December 19, 2016 of Yunita
di hadapan Yunita Aristina, S.H., M.Kn., Notaris di Aristina, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta regarding the
Jakarta mengenai Perubahan Anggaran Dasar terkait changes of Articles of Association related to the
peningkatan modal dasar PT Mitratama Perkasa yang increase of authorized capital of PT Mitratama
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Perkasa was approved by the Minister of Law and
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Human Rights Republic of Indonesia through the
No. AHU-0024686.AH.01.02. Tahun 2016 tanggal Decision Letter No. AHU-0024686.AH.01.02.Year
22 Desember 2016. Investasi pada entitas asosiasi 2016 dated December 22, 2016. Investment in entity
telah dibayarkan pada tanggal 9 Agustus 2019. association has been paid on August 9, 2019.
36
Page 41
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
9. UANG MUKA INVESTASI 9. ADVANCES FOR INVESTMENT
Pada tanggal 1 Oktober 2019, Perusahaan On October 1, 2019, the Company signed a
menandatangani "Perjanjian Kerjasama dan "Cooperation and Investment Agreement" with Bernal
Investasi" dengan Bernal International Ltd., ("Bernal"), International Ltd., ("Bernal"), a third party. Bernal
pihak ketiga. Bernal berencana mengerjakan plans to undertake several coal-fired power plant, gas
beberapa proyek pembangkit listrik tenaga batubara, and biomass power projects ("Projects") in Sumatera
tenaga gas dan tenaga biomassa ("Proyek") di Pulau and Kalimantan and the Company is interested in
Sumatera dan Kalimantan dan Perusahaan tertarik investing in these Projects. Under the agreement, the
untuk berinvestasi pada Proyek tersebut. maximum investment amount and operating down
Berdasarkan perjanjian, jumlah investasi dan uang payment are US$100,000,000 and US$10,000,
muka operasional maksimum masing-masing respectively. In 2019, the Company has placed an
sebesar AS$100.000.000 dan AS$10.000. Pada investment of US$10,050,000.
tahun 2019, Perusahaan telah menempatkan
investasi sebesar AS$10.050.000.
Perjanjian ini telah berakhir pada tanggal This agreement has expired on December 31, 2020
31 Desember 2020 dan telah diperpanjang sampai and has been extended until December 31, 2022.
dengan tanggal 31 Desember 2022. Perjanjian ini This Agreement has been amended several times
telah beberapa kali diamandemen dan terakhir pada and most recently on December 27, 2022, the
tanggal 27 Desember 2022, Perusahaan setuju untuk Company agreed to place an investment advance of
menempatkan uang muka investasi sebesar US$16,600,000 million and this agreement will expire
AS$16.600.000 dan perjanjian ini akan berakhir pada on December 31, 2023. In October 2022, the
tanggal 31 Desember 2023. Pada bulan Oktober Company has placed an additional investment
2022, Perusahaan telah menempatkan tambahan advance on Bernal of US$6,550,000.
uang muka investasi kepada Bernal sebesar
AS$6.550.000.
Pada tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
31 Desember 2022, Perusahaan mencatat uang muka December 31, 2022, the Company recorded
investasi masing-masing sebesar AS$16.600.000 dan investment advance of US$16,600,000 and
AS$16.600.000. US$16,600,000, respectively.
10. ASET TETAP - NETO 10. FIXED ASSETS - NET
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/September 30, 2023*)
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Perlengkapan kantor 518 - - 518 Office equipments
Komputer 15.431 - - 15.431 Computer
Total harga Total acquisition
perolehan 15.949 - - 15.949 cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Perlengkapan kantor (518 ) - - (518 ) Office equipments
Komputer (15.038 ) (170 ) - (15.208 ) Computer
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan (15.556 ) (170 ) - (15.726 ) depreciation
Nilai buku neto 393 223 Net book value
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
37
Page 42
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP - NETO (lanjutan) 10. FIXED ASSETS - NET (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Perlengkapan kantor 23.834 - (23.316 ) 518 Office equipments
Komputer 15.431 - - 15.431 Computer
Total acquisition
Total harga perolehan 39.265 - (23.316 ) 15.949 cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Perlengkapan kantor (23.834 ) - 23.316 (518 ) Office equipments
Komputer (14.768 ) (270 ) - (15.038 ) Computer
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan (38.602 ) (270 ) 23.316 (15.556 ) depreciation
Nilai buku neto 663 393 Net book value
Penyusutan dibebankan pada akun sebagai berikut: Depreciation was charged to the following account:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023*) 2022*)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 22) 170 213 expenses (Note 22)
Total 170 213 Total
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Pada tahun 2022, Grup melakukan penghapusan aset In 2022, the Group has written off fixed assets in the
tetap berupa perlengkapan kantor dengan harga form of office equipments with an acquisition cost
perolehan sebesar AS$23.316 dan akumulasi amounted US$23,316 and a accumulated depreciation
penyusutan sebesar AS$23.316. amounted US$23,316.
Pada tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
31 Desember 2022, jumlah bruto dari setiap aset tetap December 31, 2022, the gross amount of fixed assets
yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan which have been fully depreciated and are still used
masing-masing sebesar AS$15.042 dan AS$15.042. amounting to US$15,042 and US$15,042, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and
31 Desember 2022, tidak terdapat kejadian atau December 31, 2022, there are no events or changes
perubahan keadaaan yang mengindikasi kemungkinan in circumtances which indicate that the carrying value
bahwa nilai tercatat aset tetap tidak mengalami of the the fixed assets may not be impaired.
penurunan nilai.
11. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 11. RELATED PARTIES INFORMATION
BERELASI
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi In the normal course of business, the Group engages
dengan pihak-pihak berelasi, terutama meliputi in transactions with related parties, primarily
transaksi-transaksi penjualan, pembelian dan transaksi consisting of sales, purchases and other financial
keuangan lainnya. Kebijakan Grup atas transaksi transactions. The Group policies on that transaction
seperti tersebut diatas adalah menggunakan prinsip be entered into on an arm’s length basis.
arm’s length.
38
Page 43
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
11. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 11. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
BERELASI (lanjutan)
a. Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi a. Nature of relationship with related parties
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transactions
PT Astrindo Nusantara Infrastuktur Tbk Pemegang saham/ Piutang non-usaha,
(“ANI”) Shareholder utang non-usaha/
Non-trade receivable,
non-trade payable
PT Mitratama Perkasa (“MP”) Asosiasi/ Investasi pada entitas asosiasi,
Associates pendapatan diterima dimuka, pendapatan/
Investment in associates,
unearned revenue, revenues
PT Sumber Power Utama (“SPU”) Entitas grup/ Piutang non-usaha/
Group entities Non-trade receivable
b. Transaksi-transaksi signifikan b. Significant transactions
Piutang non-usaha Non-trade receivables
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023*) 2022
SPU 9.661 9.535 SPU
ANI 322 318 ANI
Total 9.983 9.853 Total
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Persentase piutang non-usaha - pihak berelasi Percentage of non-trade receivables - related
terhadap jumlah aset pada tanggal parties to the amount of assets as of
30 September 2023 (tidak diaudit) dan September 30, 2023 (unaudited) and
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar December 31, 2022 amounted to 0.004%,
0,004%. Piutang non-usaha tidak dikenakan bunga respectively. Non-trade receivables are non-
and tidak memiliki jatuh tempo serta jaminan. interest bearing and have no maturity date and
collateral.
Utang non-usaha Non-trade payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023*) 2022
ANI 658.995 650.408 ANI
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Persentase utang non-usaha pihak berelasi The percentage of non-trade payable of the parties
terhadap jumlah liabilitas untuk periode yang is related to the amount of liabilities for the period
berakhir 30 September 2023 (tidak diaudit) dan ended September 30, 2023 (unaudited) and
31 Desember 2022 masing-masing sebesar 4,97% December 31, 2022 at 4.98% and 6.74%,
dan 6,74%. Piutang non-usaha tidak dikenakan respectively. Non-trade payables are non-interest
bunga and tidak memiliki jatuh tempo serta jaminan. bearing and have no maturity date and collateral.
39
Page 44
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
11. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 11. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
BERELASI (lanjutan)
b. Transaksi-transaksi signifikan (lanjutan) b. Significant transactions (continued)
Pendapatan Revenue
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023*) 2022*)
MP 128.134 132.618 MP
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Persentase pendapatan dari pihak berelasi Percentage of revenue - parties related to the
terhadap jumlah pendapatan untuk yang berakhir amount of revenue for those ending
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 2022 September 30, 2023 (unaudited) and 2022 at
masing-masing sebesar 70,40% dan 88,05%. 70.40% and 88.05% respectively. This
Transaksi ini tidak memberikan jaminan, dan sifat transaction provides no warranty, and the nature
imbalan yang akan diberikan untuk penyelesaian of the rewards to be awarded for settlement and
dan rincian garansi yang diberikan atau diterima. the details of the warranty provided or received.
12. BEBAN AKRUAL 12. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023*) 2022
Jasa profesional 8.521 14.648 Professional fee
Bunga 8.277 10.131 Interest
Total 16.798 24.779 Total
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
13. UTANG NON-USAHA - PIHAK BERELASI 13. NON-TRADE PAYABLES - RELATED PARTY
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023*) 2022
ANI 658.995 650.408 ANI
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Utang non-usaha kepada ANI tidak memiliki jangka Non-trade payables to ANI has no maturity, no
waktu, tidak dikenakan bunga dan tidak terdapat interest bearing and have no collateral.
jaminan.
40
Page 45
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN 14. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023*) 2022
Pajak penghasilan Income taxes
PPh 23 591 - Tax art 23
Pajak Pertambahan Nilai 1.817 1.653 Value Added Tax
Total 2.408 1.653 Total
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
b. Utang pajak b. Tax payables
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023*) 2022
Pajak penghasilan Income taxes
PPh 21 1.108 226 Tax art 21
PPh 23 5 397 Tax art 23
PPH 4(2) 29 - Tax art 4(2)
PPH 29 124 - Tax art 29
Pajak Pertambahan Nilai 2.142 816 Value Added Tax
Total 3.408 1.439 Total
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023*) 2022*)
Pajak kini 2.672 - Current tax
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
d. Taksiran pajak penghasilan badan d. Estimated corporate income tax
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023*) 2022*)
Laba konsolidasian
sebelum beban Consolidated profit
pajak penghasilan 1.233.727 29.534.973 before incometax expense
Rugi entitas anak
sebelum beban Loss of subsidiary
pajak penghasilan 375.086 24.601 before income tax expense
Laba Perusahaan
sebelum beban pajak Company’s profit
penghasilan 1.608.813 29.559.574 before income tax expense
41
Page 46
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
d. Taksiran pajak penghasilan badan (lanjutan) d. Estimated corporate income tax (continued)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023*) 2022*)
Beda tetap Permanent differences
Jamuan 1.057 442 Entertainment
Bagian atas laba neto
entitas asosiasi (1.528.550 ) (29.529.311 ) Share of net income of associate
Penghasilan bunga (2.852 ) (1.953 ) Interest income
Lain-lain (18.889 ) 1.430 Others
Total (1.549.234 ) (29.529.392 ) Total
Taksiran laba kena pajak 59.579 30.182 Estimated taxable income
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Rugi fiskal yang dapat dikompensasikan dengan Fiscal losses that can be compensated with
penghasilan kena pajak dimasa mendatang taxable in the future from the following tax year
berasal dari tahun pajak adalah sebagai berikut: are as follows:
Penambahan
Saldo awal/ (dikompensasikan)/
Beginning Additional Kadaluwarsa/ Saldo akhir/
balance (compensanted) Expired Ending balance
2018 - 131.990 - 131.990
2019 131.990 46.937 - 178.927
2020 178.927 (9.573 ) - 169.354
2021 169.354 (93.647 ) - 75.707
2022 75.707 (40.119 ) - 35.588
September 2023 - (59.579 ) - (23.991 )
Terhitung mulai tanggal 1 Juli 2018, berdasarkan Effective since July 1, 2018, based on
Peraturan Pemerintah No. 23 tahun 2018 tanggal Government Regulation No. 23 year 2018 dated
8 Juni 2018, sesuai dengan pendapatan tahunan June 8, 2018, in accordance with its annual
Perusahaan di bawah Rp4,8miliar, Perusahaan revenue below Rp4.8billion, the Company is
dikenakan pajak penghasilan bersifat final subject to final tax at 0.5% for a period of 3 years.
sebesar 0,5% untuk periode 3 tahun.
Laba kena Pajak hasil dari rekonsiliasi untuk Corporate income tax for the period ended
tanggal yang berakhir 30 September 2023 (tidak September 30, 2023 (unaudited) and December
diaudit) dan 31 Desember 2022 menjadi dasar 31, 2022 are the basis for preparing annual tax
dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan return (SPT).
Pajak Penghasilan Badan.
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah On March 31, 2020, the Government issued a
mengeluarkan Peraturan Pemerintah Pengganti Government Regulation in Lieu of Law 1/2020
UU 1/2020 (PERPU1/2020), yang kemudian (PERPU1/2020), which was subsequently
ditetapkan menjadi UU No. 2/2020 pada enacted as Law No. 2/2020 in May 2020.
Mei 2020.
UU ini merubah tarif pajak penghasilan badan The law changed the corporate income tax rate
dari 25% menjadi 22% untuk tahun fiskal from 25% to 22% for fiscal year 2020-2021 and
2020-2021 dan 20% untuk tahun fiskal 2022 ke 20% for fiscal year 2022 onwards.
depan.
42
Page 47
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
d. Taksiran pajak penghasilan badan (lanjutan) e. Estimated corporate income tax (continued)
Peraturan ini telah diubah pada This Regulation has been updated in
29 Oktober 2021 melalui Harmonisasi Peraturan October 29, 2021 through the Harmonisation of
Perpajakan ("HPP"). Salah satu pasal dalam Tax Regulations ("HPP"). One of the clauses in
HPP terkait pembatalan penurunan tarif pajak HPP is that on the cancellation of the previous
Perusahaan sebelumnya dari 22% ke 20%, reduction in corporate tax rate from 22% to 20%,
sehingga tarif pajak Perusahaan akan tetap di therefore the corporate tax rate will remain at 22%
22% untuk tahun pajak 2022 dan selanjutnya. for the 2022 fiscal year onwards.
15. ASET HAK GUNA - NETO 15. RIGHT OF USE ASSETS - NET
30 September/September 30, 2023*)
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 55.416 - - 55.416 Building
Total harga Total acquisition
perolehan 55.416 - - 55.416 cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan (53.107 ) (2.309 ) - (55.416 ) Building
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan (53.107 ) (2.309 ) - (55.416 ) depreciation
Nilai buku neto 2.309 - Net book value
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
31 Desember/December 31, 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 55.416 - - 55.416 Building
Total harga Total acquisition
perolehan 55.416 - - 55.416 cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan (25.399 ) (27.708 ) - (53.107 ) Building
Total akumulasi Total accumulated
penyusutan (25.399 ) (27.708 ) - (53.107 ) depreciation
Nilai buku neto 30.017 2.309 Net book value
Penyusutan yang dicatat pada beban umum dan Depreciation was charged to general and
administrasi pada 30 September 2023 (tidak diaudit) administrative expenses in September 30, 2023
dan 2022 masing-masing sebesar AS$2.309 dan (unaudited) and 2022 amounting to US$2,309 and
AS$20.871 (Catatan 22). US$20,871 (Note 22).
Pada tanggal 23 Mei 2023, Perusahaan melakukan On May 23, 2023, the Company entered into an
amandemen perjanjian sewa ruang kantor dengan amendment office lease agreement with ANI. The
ANI. Perjanjian ini berlaku selama 12 bulan, mulai dari Agreement is valid for 12 months, starting January
13 Januari 2023. Atas Perjanjian ini, Perusahaan 13, 2023. Based on this agreement, the Company
dikenakan harga sewa sebesar Rp19.250.000 per has subjected to a rental cost of Rp19,250,000 per
bulan (termasuk pajak sewa dan tidak termasuk Pajak month (included rent tax excluded Value Added Tax).
Pertambahan Nilai).
43
Page 48
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
15. ASET HAK GUNA - NETO (lanjutan) 15. RIGHT OF USE ASSETS - NET (continued)
Transaksi sewa kantor mengandung opsi Transaction office rent contain extension options
perpanjangan yang dapat diambil oleh Perusahaan exercisable by the Company before the end of the
sebelum masa berakhirnya kontrak yang tidak dapat non-cancellable contract period. The extension
dibatalkan. Opsi perpanjangan yang dimiliki hanya options held are exercisable only by the Company.
dapat diambil oleh Perusahaan. Perusahaan The Company assesses at lease commencement
mengevaluasi pada awal dimulainya masa sewa whether it will exercise the extension option.
apakah besar kemungkinan akan diambil opsi
perpanjangan.
16. LIABILITAS JANGKA PANJANG 16. LONG-TERM LIABILITIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023*) 2022
Utang bank Bank loan
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) 8.513.927 9.118.125
Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Dikurangi: biaya transaksi
yang belum diamortisasi (122.002 ) (151.901 ) Less: unamortized transaction cost
Sub-total 8.391.925 8.966.224 Sub-total
Bagian jatuh tempo dalam waktu
satu tahun - neto (1.062.734 ) (911.962 ) Current maturities - net
Jumlah utang bank jangka
panjang - neto 7.329.191 8.054.262 Total long-term bank loan - net
Pihak ketiga lainnya Other third party
Fairy Dell Capital Ltd (FDC) 4.170.639 - Fairy Dell Capital Ltd (FDC)
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Mandiri”) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Mandiri”)
Berdasarkan Akta No. 128 dan 129 pada tanggal Based on the Deed No. 128 and 129 as of
29 Juli 2021, IEA telah menandatangani perjanjian July 29, 2021, IEA has signed a takeover/novation
pengambilalihan/novasi atas kewajiban masing-masing agreement for obligations amounted to
sebesar Rp125.757.296.103 dan Rp23.929.929.920 Rp125,757,296,103 and Rp23,929,929,920,
dari STS kepada Mandiri (“Perjanjian Novasi Kredit”). respectively from STS to Mandiri (“Credit Novation
Agreement”).
Berdasarkan Akta No. 130 dan 131 pada tanggal Based on the Deed No. 130 and 131 as of
29 Juli 2021, IEA telah menandatangani perjanjian kredit July 29, 2021, IEA has signed an credit investment I
investasi I dan II dengan Mandiri atas jenis fasilitas non- and II agreement with Mandiri for non-revolving
revolving. Jangka waktu yang diberikan mulai facility. The given term start July 29, 2021 until
29 Juli 2021 sampai dengan 23 Juli 2028. Investasi July 23, 2028. Investment credit I and II has interest
kredit I dan II dikenakan bunga dengan rincian sebagai with details as follows:
berikut: - The amount 4% counted by the date
- Sebesar 4% terhitung tanggal 29 Juli 2021. July 29, 2021.
- The amount 5% counted by the date
- Sebesar 5% terhitung tanggal 24 Juli 2022. July 24, 2022.
- The amount 7% counted by the date
- Sebesar 7% terhitung tanggal 24 Juli 2024. July 24, 2024.
Limit fasilitas kredit I dan II masing-masing adalah Credit limit facility I and II amounted to
sebesar Rp125.757.296.103 dan Rp23.929.929.920. Rp125,757,296,103 and Rp23,929,929,920,
respectively.
Kedua fasilitas kredit tersebut dijamin dengan aset Both credit facilities are secured by certain assets
tertentu milik STS, serta jaminan perusahaan dari STS, owned by STS, as well as Corporate Guarantees from
ANI dan Perusahaan. STS, ANI and the Company.
44
Page 49
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS JANGKA PANJANG (lanjutan) 16. LONG-TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Mandiri”) (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Mandiri”)
(continued)
Sehubungan dengan kedua fasilitas tersebut di atas, In connection with its both facilities above, without
tanpa persetujuan tertulis dari Bank, IEA dibatasi dalam written approval from the Bank, IEA is limited in several
beberapa hal, antara lain memperoleh fasilitas kredit ways, including obtaining credit facilities or loans from
atau pinjaman dari pihak lain, memberikan piutang other parties, providing receivables to business Groups,
kepada Grup usaha, melakukan perubahan anggaran making changes to the articles of association, making
dasar, mengadakan penyertaan baru dalam new investments in other companies/financing other
perusahaan lain/membiayai perusahaan lain, companies, bind themselves as guarantor of debt/
mengikatkan diri sebagai penjamin utang/ menjaminkan pledge IEA assets to other parties, transfer collateral,
harta kekayaan IEA kepada pihak lain, memindahkan transfer collateral, distribute bonuses/ dividends,
agunan, memindahtangankan barang jaminan, guarantee IEA to other parties, transfer rights and
membagikan bonus/ dividen, menjaminkan IEA kepada obligations arising from credit agreements to other
pihak lain, mengalihkan hak dan kewajiban yang timbul parties, conduct mergers make interest payments on
dari perjanjian kredit ke pihak lain, melakukan merger loans to related parties, pay debts to shareholders,
melakukan pembayaran bunga atas pinjaman kepada change the IEA structure, apply for bankruptcy, carry out
pihak berelasi, membayar utang kepada para activities from outside the business, transfer credit
pemegang saham, mengubah struktur IEA, facilities to other parties, carry out business
permohonan pailit, melakukan aktivitas dari luar usaha, expansion/new investments.
mengalihkan fasilitas kredit kepada pihak lain,
melakukan ekspansi usaha/investasi baru.
Saldo terutang atas kedua fasilitas kredit tersebut pada The outstanding balance of both its credit
tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan fasilities as of in September 30, 2023 (unaudited) and
31 Desember 2022 sebesar AS$8.513.927 dan December 31, 2022 amounted to US$8,513,927 and
AS$9.118.125 (setara dengan Rp132.187.230.602 dan US$9,118,125 (equivalent to Rp132,187,230,602 and
Rp143.437.224.375). Rp143,437,224,375).
Fairy Dell Capital Ltd (“FDC”) Fairy Dell Capital Ltd (“FDC”)
Pada tanggal 19 Juni 2023, IEA, entitas anak, On June 19, 2023, IEA, a subsidiary, signed a term loan
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman berjangka facility agreement with FDC, whereby FDC provided a
dengan FDC, dimana FDC memberikan fasilitas loan facility of USD5,5 million to IEA.
pinjaman sebesar USD5,5 juta kepada IEA.
This Credit facility has a term of 24 months from the
Fasilitas kredit ini memiliki jangka waktu 24 bulan sejak signing date of the Facility Agreement, and the loan
tanggal penandatanganan Perjanjian Fasilitas serta facility carries interest of 3% per annum based on the
Fasilitas pinjaman ini dikenakan bunga 3% per tahun outstanding amount, which is payable on an annual
berdasarkan jumlah terutang yang dibayarkan secara basis.
tahunan.
This loan facility agreement is granted without any
Perjanjian fasilitas kredit diberikan tanpa memberikan security.
jaminan.
17. MODAL SAHAM 17. SHARE CAPITAL
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting of
Biasa No. 57 tanggal 24 Juni 2020 oleh Leolin Shareholders No. 57 dated June 24, 2020 by Leolin
Jayayanti S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, Jayayanti S.H., M.kn., Notary in South Jakarta, the
modal ditempatkan dan disetor penuh yang semula issued and paid-up capital which was originally
sebesar AS$3.388.142 menjadi sebesar US$3,388,142 became US$4,063,367. The
AS$4.063.367. Perubahan anggaran dasar amendment to the Company’s articles of association
Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan was approved by the Minister of law and Human
Hak Asasi Republik Indonesia dengan Surat Rights of the Republic of Indonesia with Decree No.
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0262548 Tahun 2020 AHU-AH.01.03-0262548 Year 2020 on
tanggal 26 Juni 2020. June 26, 2020.
45
Page 50
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
17. MODAL SAHAM (lanjutan) 17. SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan Akta No.75 tanggal 28 Oktober 2022 dari Based on the Notarial Deed No.75 dated
Elizabeth Karina Leonita, S.H., M.Kn. notaris di October 28, 2022 by Elizabeth Karina Leonita, S.H.,
Jakarta, Perusahaan melaksanakan Peningkatan M.Kn., a public notary in Jakarta, the Company
modal ditempatkan dan disetor sebanyak increased the issued and paid up capital by
128.352.167 lembar saham yang berasal dari hasil 128,352,167 shares which resulted from Series I
konversi Waran Seri I. Pemberitahuan perubahan Warrants conversion. The notification of the capital
modal tersebut dalam proses pengajuan kepada changes is in process to the by Manister of Justice
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia.
Republik Indonesia.
Berdasarkan laporan dari Biro Administrasi Efek Based on th report from stock Administration Bureau
PT EDI Indonesia, susunan pemegang saham PT EDI Indonesia, the details of the Company’s stock
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 (tidak ownership as of September 30, 2023 (unaudited) and
diaudit) dan 31 Desember 2022 adalah sebagai December 31, 2022 are as follows:
berikut:
Total modal
Persentase ditempatkan dan
kepemilikan/ disetor penuh/
Lembar saham/ Percentage of Total issued and fully
Pemegang Saham Number of shares ownership (%) paid shares Shareholders
PT Astrindo Nusantara PT Astrindo Nusantara
Infrastruktur Tbk 418.560.000 41,90% 1.877.555 Infrastruktur Tbk
Trust Energy Resources Pte Ltd 298.598.000 29,89% 1.339.436 Trust Energy Resources Pte Ltd
Masyarakat 281.895.167 28,21% 1.264.511 Public
Total 999.053.167 100,00% 4.481.502 Total
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
18. TAMBAHAN MODAL DISETOR 18. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023*) 2022
Agio saham 677.628 677.628 Share premium
Penambahan atas pengampunan Additional of tax
pajak 360 360 amnesty
Agio saham atas Share premium
pelaksanaan penawaran through right issue
umum terbatas I 9.453.145 9.453.145 with pre-emptive rights I
Agio saham atas Share premium through
pelaksanaan waran seri I 6.272.036 6.272.036 exercise of warrants series I
Total 16.403.169 16.403.169 Total
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Agio saham merupakan nilai lebih sebesar Share premium represents the value of
AS$2.371.699 dari harga jual saham sebesar US$2,371,699 from the selling price of shares for
Rp6.950 diatas nilai nominal saham sebesar AS$0,10 Rp6,950 over the par value of US$0.10 to 4,000,000
untuk 4.000.000 saham yang dikeluarkan kepada shares issued to the public in 1990. Further more the
masyarakat pada tahun 1990. Selanjutnya Company capitalized amounted to US$1,694,071
Perusahaan mengkapitalisasi sebesar AS$1.694.071 from the surplus value into capital stock for the
dari nilai lebih tersebut kedalam modal saham untuk distribution of bonus shares in 1991, so the balance
pembagian saham bonus pada tahun 1991, sehingga of share premium amounted to US$677,628.
saldo agio saham adalah sebesar AS$677.628.
46
Page 51
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
18. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 18. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Entitas telah mendeklarasikan aset dan liabilitas Entity has declared tax amnesty assets and liabilities
pengampunan pajak sehubungan dengan program in connection with the Tax Amnesty program in
Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang-Undang accordance with Law No. 11 Year 2016 through
No. 11 Tahun 2016 melalui Surat Pernyataan Harta the Assets Declaration for Tax Amnesty Letter
untuk Pengampunan Pajak/Surat Pernyataan Harta (SPHPP) dated December 30, 2016 and
(SPHPP) tertangal 30 Desember 2016 has obtained Tax Amnesty Approval Letter
dan telah memperoleh Surat Keterangan No. KET-145/PP/WPJ.07/2017 dated
Pengampunan Pajak/Surat Keterangan (SKPP) January 10, 2017. The assets declared for tax
No. KET-145/PP/WPJ.07/2017 tertanggal amnesty amounted to US$360 and recognized in the
10 Januari 2017. Aset pengampunan pajak yang equity as additional paid-in capital.
dideklarasi berjumlah AS$360 dan diakui di ekuitas
sebagai tambahan modal disetor.
Agio saham atas nilai nominal Pelaksanan Share premium over par value in order to Right Issue
Penawaran umum terbatas I (PMHMETD I) I with Pre-emptive Right (PMHMETD I) the value of
merupakan nilai lebih sebesar AS$10.128.370 dari US$10,128,370 from the selling price of shares for
harga jual saham sebesar Rp750 diatas nilai nominal Rp750 over the par value of Rp50 to 190,701,000
saham sebesar Rp50 untuk 190.701.000 saham yang shares issued.
dikeluarkan.
Selanjutnya Perusahaan mengkapitalisasi sebesar Furthermore, the Company capitalized amounted to
AS$675.225 dari nilai lebih tersebut kedalam modal US$675,225 from the surplus value into paid in
disetor, sehingga saldo agio saham atas pelaksanaan capital, so share premium over par value in order to
Penawaran umum terbatas (PMHMETD I) adalah Right Issue I with Pre-emptive Right (PMHMETD I)
sebesar AS$9.453.145. amounted to US$9,453,145.
Dari tanggal 12 September 2022 sampai dengan From September 12, 2022 to October 12, 2022,
12 Oktober 2022 sebanyak 128.352.167 Waran 128,352,167 Series I Warrants has been converted to
Seri I telah dikonversikan menjadi 128.352.167 128,352,167 shares with total proceeds which
saham dengan jumlah penerimaan sebesar amounted to US$6,690,171, (Note 1).
AS$6.690.171, (Catatan 1).
Selanjutnya Perusahaan mengkapitalisasi sebesar Furthermore, the Company capitalized amounted to
AS$418.135 dari nilai lebih tersebut kedalam US$418,135 from the surplus value into paid in
modal disetor, sehingga saldo agio saham capital, so share premium over par value in order to
atas pelaksanaan exercise Penerbitan Waran Seri I Exercise of Warrants Series I amounted to
adalah sebesar AS$6.272.036 (Catatan 1). US$6,272,036 (Note 1).
19. SALDO LABA 19. RETAINED EARNINGS
Pada tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and December
31 Desember 2022, Grup memiliki saldo laba dengan 31, 2022, the Group has retained earnings as follows:
rincian sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023*) 2022
Ditentukan penggunaannya 55.000 45.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 189.963.595 188.670.729 Unappropriated
Total 190.018.595 188.715.729 Total
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
47
Page 52
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
19. SALDO LABA (lanjutan) 19. RETAINED EARNINGS (continued)
Berdasarkan Akta No. 140 tanggal 28 Juni 2023, Based on Deed No. 140 dated June 28, 2023, the
Perseroan mengadakan RUPS dibuat dihadapan Company held a RUPST the presence of a Notary
Notaris Elizabeth Karina Leonita, S.H., M.Kn., RUPST Elizabeth Karina Leonita, S.H., M.Kn., related to:
terkait dengan:
1. Persetujuan pengesahan Laporan Keuangan dan 1. Approval for the ratification of the Company's
Laporan Tahunan Perusahaan untuk tahun buku Financial Statement and Annual Report for the
yang berakhir pada 31 Desember 2022; financial year ended December 31, 2022;
2. Persetujuan penambahan penetapan 2. Appproval additional to use of net income and
penggunaan laba neto dan menetapkan dana determine the appropriated fund amounting to
cadangan sebesar AS$10.000; US$10,000;
3. Pemberian wewenang dan kuasa kepada Dewan 3. Granting authority and power to the Company's
Komisaris Perusahaan untuk menetapkan Board of Commissioners to determine
gaji/tunjangan bagi anggota Direksi dan salaries/allowances for members of the Board of
Komisaris untuk tahun buku 2023; Directors and Commissioners for the 2023;
4. Persetujuan atas penunjukan Akuntan Publik 4. Approval of the appointment of a Public
yang mengaudit laporan keuangan Perusahaan Accountant to audit the Company's financial
untuk tahun 2023; statements as of 2023;
5. Pertanggungjawaban realisasi penggunaan dana 5. Accountability for the realization of the use of
hasil Waran Seri I. proceeds from Warrants Series I.
Berdasarkan Akta No. 97 tanggal 27 Juli 2022, Based on Deed No. 97 dated July 27, 2022, the
Perseroan mengadakan RUPS dibuat dihadapan Company held a RUPST the presence of a Notary
Notaris Elizabeth Karina Leonita, S.H., M.Kn., RUPST Elizabeth Karina Leonita, S.H., M.Kn., related to:
terkait dengan:
1. Persetujuan pengesahan Laporan Keuangan dan 1. Approval for the ratification of the Company's
Laporan Tahunan Perusahaan untuk tahun buku Financial Statement and Annual Report for the
yang berakhir pada 31 Desember 2021; financial year ended December 31, 2021;
2. Persetujuan penambahan penetapan 2. Appproval additional to use of net income and
penggunaan laba neto dan menetapkan dana determine the appropriated fund amounting to
cadangan sebesar AS$10.000; US$10,000;
3. Pemberian wewenang dan kuasa kepada Dewan 3. Granting authority and power to the Company's
Komisaris Perusahaan untuk menetapkan Board of Commissioners to determine
gaji/tunjangan bagi anggota Direksi dan Komisaris salaries/allowances for members of the Board of
untuk tahun buku 2022; Directors and Commissioners for the 2022;
4. Persetujuan atas penunjukan Akuntan Publik yang 4. Approval of the appointment of a Public
mengaudit laporan keuangan Perusahaan untuk Accountant to audit the Company's financial
tahun 2022; statements as of 2022;
5. Pertanggungjawaban realisasi penggunaan dana 5. Accountability for the realization of the use of
hasil Penawaran Umum Terbatas I. proceeds from the Limited Public Offering I.
6. Persetujuan perubahan susunan Dewan Direksi 6. Approval changes in the composition of the Board
dan Dewan Komisaris. of Directors and the Board of Commissioners.
20. UTANG DIVIDEN 20. DIVIDEND PAYABLES
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan At the Company’s Annual General Meeting of
Perseroan No. 33 tanggal 11 Agustus 2017, Shareholders No. 33 dated August 11, 2017,
Perusahaan telah mengumumkan pembagian dividen Company has announced the distribution of cash
tunai untuk tahun 2017 sebesar AS$1.000.000 atau dividends for 2017 amounting to US$1,000,000 or
Rp19,6176 (dalam satuan rupiah) per saham kepada Rp19.6176 (in Rupiah) per share to shareholders
pemegang saham yang namanya terdaftar pada whose names are registered on July 18, 2017.
tanggal 18 Juli 2017.
Dividen tunai sejumlah Rp11.743.703.506 telah A cash dividend of Rp11,743,703,506 has been paid
dibayarkan pada tanggal 13 September 2017. on September 13, 2017.
48
Page 53
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
20. UTANG DIVIDEN (lanjutan) 20. DIVIDEND PAYABLES (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan As of September 30, 2023 (unaudited) and December
31 Desember 2022, jumlah dividen yang masih belum 31, 2022 the amount of dividends still outstanding to
dibayarkan kepada para pemegang saham masing- shareholders amounting to US$13,015 and
masing sebesar AS$13.015 dan AS$12.846 (setara US$12,846 (equivalent to Rp202,070,890 and
dengan Rp202.070.890 dan Rp202.080.426). Rp202,080,426), respectively.
21. PENDAPATAN 21. REVENUES
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023*) 2022*)
Jasa konsultasi 146.134 150.618 Consulting services
Jasa sewa Pembangkit Rental services of
Listrik Tenaga Mesin Gas Engine
Gas 35.871 - Power Plants
Total 182.005 150.618 ) Total
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Rincian pelanggan dengan pendapatan melebihi The details of customer with revenue of more than
10% dari total pendapatan Kelompok Usaha adalah 10% of total revenue of the Group are as follows:
sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023*) 2022*)
Pihak ketiga Third parties
Perusahaan Listrik Perusahaan Listrik
Negara (Persero) 35.871 - Negara (Persero)
Yusan Holdings Pte Ltd - 18.000 Yusan Holdings Pte. Ltd.
Pihak berelasi
(Catatan 11b) Related party (Note 11b)
MP - 128.134 132.618 MP
Total 164.005 150.618 Total
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 22. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023*) 2022*)
Gaji dan tunjangan 43.367 23.482 Salaries and wages
Listing 24.123 21.440 Listing fee
Sewa kantor 15.234 - Rental office expenses
Penyusutan aset hak guna Depreciation of right of use
(Catatan 15) 2.309 20.781 assets (Note 15)
Penyusutan Depreciation of
aset tetap (Catatan 10) 170 213 fixed assets (Note 10)
Donasi - 696 Donation
Biaya pengembangan Business development
usaha - 35.768 expenditure
Lain-lain 15.062 13.852 Others
Total 100.265 116.232 ) Total
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
49
Page 54
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
23. SEGMEN OPERASI 23. OPERATING SEGMENT
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September/September 30, 2023*)
Jasa/ Lain-lain/ Total/
Services Others Total
Pendapatan 182.005 - 182.005 Revenues
Beban umum dan General and
administrasi (100.265 ) - (100.265 ) administrative expenses
Bagian laba dari 1.528.550 1.528.550 Shares in profit from
entitas asosiasi - associates
Penghasilan bunga 2.852 - 2.852 Interest income
Laba selisih kurs - Gain foreign exchange -
neto 1.744 - 1.744 net
Beban keuangan (381.159 ) - (381.159 ) Finance charges
Laba sebelum Profit before
beban pajak income tax
penghasilan 1.233.727 - 1.233.727 expenses
Beban pajak
penghasilan (2.672 ) - (2.672 ) Income tax expense
Laba periode berjalan 1.231.055 - 1.231.055 Profit for the period
Aset segmen 12.614.685 - 12.614.685 Segment assets
Investasi pada entitas Investment in
asosiasi 194.797.340 - 194.797.340 associates
Uang muka Advance payment
investasi 16.600.000 - 16.600.000 for investment
Total aset 224.012.025 - 224.012.025 Total assets
Total liabilitas 13.254.780 - 13.254.780 Total liabilities
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
30 September/September 30, 2022*)
Jasa/ Lain-lain/ Total/
Services Others Total
Pendapatan 150.618 - 150.618 Revenues
Beban umum ) ) General and
dan administras (116.232 ) - (116.232 ) administrative expenses
Bagian atas laba neto Shares in profit from
entitas asosiasi 29.529.311 - 29.529.311 associates
Penghasilan bunga 1.953 - 1.953 Interest income
Rugi selisih kurs - Loss foreign exchange -
neto (5.654 ) - (5.654 ) net
Beban keuangan (25.023 ) - (25.023 ) Finance charges
Laba sebelum beban Profit before income
pajak penghasilan 29.534.973 - 29.534.973 tax expenses
Beban pajak
penghasilan - - - Income tax expense
Laba neto periode
berjalan 29.534.973 - 29.534.973 Profit for the period
50
Page 55
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
23. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 23. OPERATING SEGMENT (continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan) This account consists of: (continued)
30 September/September 30, 2022*)
Jasa/ Lain-lain/ Total/
Services Others Total
Aset segmen 10.378.630 - 10.378.630 Segment assets
Investasi pada entitas Investment in
asosiasi 191.603.824 - 191.603.824 associates
Advance payment
Uang muka investasi 10.050.000 - 10.050.000 for investment
Total aset 212.032.454 - 212.032.454 Total assets
Total liabilitas 10.239.068 - 10.239.068 Total liabilities
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
24. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 24. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dan dilusian dihitung dengan Basic and diluted earnings per share is computed by
membagi laba neto periode berjalan dengan jumlah dividing net income for the current period by the
rata-rata tertimbang saham yang beredar dengan weighted average number of shares outstanding are
rincian sebagai berikut: as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023*) 2022*)
Laba neto periode berjalan 1.231.055 29.534.973 Net income for the period
Jumlah rata-rata The number of weighted
tertimbang saham untuk average shares for basic and
perhitungan laba per diluted earning per share
saham dasar dan dilusian 999.053.167 870.904.102 calculation
Laba neto per saham Basic and diluted
dasar dan dilusian 0,0012 0,0339 earnings per share
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
25. PERJANJIAN PENTING DAN KOMITMEN 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit), As of September 30, 2023 (unaudited), the Group’s
perjanjian penting dan komitmen Grup adalah sebagai significant agreements and commitments are as
berikut: follows:
Pada tanggal 1 Oktober 2019, Perusahaan On October 1, 2019, the Company signed a
menandatangani "Perjanjian Kerjasama dan "Cooperation and Investment Agreement" with
Investasi" dengan Bernal International Ltd., ("Bernal"), Bernal International Ltd., ("Bernal"), a third party.
pihak ketiga. Bernal berencana mengerjakan Bernal plans to undertake several coal-fired power
beberapa proyek pembangkit listrik tenaga batubara, plant, gas and biomass power projects ("Projects") in
tenaga gas dan tenaga biomassa ("Proyek") di Pulau Sumatera and Kalimantan and the Company is
Sumatera dan Kalimantan dan Perusahaan tertarik interested in investing in these Projects.
untuk berinvestasi pada Proyek tersebut.
51
Page 56
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
25. PERJANJIAN PENTING DAN KOMITMEN 25. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
Berdasarkan perjanjian, jumlah investasi dan uang Under the agreement, the maximum investment
muka operasional maksimum masing-masing sebesar amount and operating down payment are
AS$100.000.000 dan AS$10.000. Pada tahun 2019, US$100,000,000 and US$10,000, respectively. In
Perusahaan telah menempatkan investasi sebesar 2019, the Company has placed an investment of
AS$10.050.000. US$10,050,000.
Pada bulan Oktober 2022, Perusahaan telah In October 2022, the Company has placed an
menempatkan tambahan uang muka investasi additional investment advance on Bernal of
kepada Bernal sebesar AS$6.550.000. Perjanjian ini US$6,550,000. This agreement has expired on
telah berakhir pada tanggal 31 Desember 2020 dan December 31, 2020 and has been extended until
telah diperpanjang sampai dengan tanggal December 31, 2022. This Agreement has been
31 Desember 2022. Perjanjian ini telah beberapa kali amended several times and most recently on
diamandemen dan terakhir pada tanggal December 27, 2022, the Company agreed to place
27 Desember 2022, Perusahaan setuju untuk an investment advance of US$16,600,000 and this
menempatkan uang muka investasi sebesar agreement will expire on December 31, 2023.
AS$16.600.000 dan perjanjian ini akan berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023.
Pada tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) dan On September 30, 2023 (unaudited) and
31 Desember 2022, Perusahaan mencatat uang December 31, 2022, the Company recorded
muka investasi sebesar AS$16.600.000 dan investment advances of US$16,600,000 and
AS$16.600.000 pada laporan keuangan US$16,600,000 in the consolidated statements of
konsolidasian. financial position.
26. INSTRUMEN KEUANGAN 26. FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai tercatat dan nilai wajar atas instrumen keuangan The carrying value and fair value of financial
Grup adalah sebagai berikut: instruments of the Group are as follows:
30 September/September 30, 2023*)
Nilai perolehan/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 315.070 315.070 Cash and cash equivalents
Bank yang dibatasi penggunaannya 110.093 110.093 Restricted cash in banks
Piutang non-usaha Non-trade receivables
Pihak ketiga 12.153.180 12.153.180 Third party
Pihak berelasi 9.983 9.983 Related party
Total 12.588.326 12.588.326 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual 16.798 16.798
Utang non-usaha Non-trade payables
Pihak berelasi 658.995 658.995 Related party
Utang dividen 13.015 13.015 Dividend payables
Utang bank 8.391.925 8.391.925 Bank loan
Pinjaman dari pihak ketiga lainnya 4.170.639 4.170.639 Loan from third party
Total 13.251.372 13.251.372 Total
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
31 Desember/December 31, 2022
Nilai perolehan/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 217.902 217.902 Cash and cash equivalents
Bank yang dibatasi penggunaannya 96.878 96.878 Restricted cash in banks
Piutang non-usaha Non-trade receivables
Pihak ketiga 8.964.671 8.964.671 Third party
Pihak berelasi 9.853 9.853 Related party
Total 9.289.304 9.289.304 Total
52
Page 57
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
26. INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 26. FINANCIAL INSTRUMENTS (continued)
Nilai tercatat dan nilai wajar atas instrumen keuangan The carrying value and fair value of financial
Grup adalah sebagai berikut: (lanjutan) instruments of the Group are as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Nilai perolehan/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Beban akrual 24.779 24.779 Accrued expenses
Utang non-usaha Non-trade payables
Pihak berelasi 650.408 650.408 Related party
Utang dividen 12.846 12.846 Dividend payables
Utang bank 8.966.224 8.966.224 Bank loan
Total 9.654.257 9.654.257 Total
Nilai wajar aset keuangan dan kewajiban ditentukan The fair value of financial assets and liabilities is
berdasarkan total dimana instrumen tersebut dapat determined based on the amount at which the
dipertukarkan di dalam transaksi terkini antara pihak instruments can be exchanged in current transactions
yang berkeinginan, yang bukan berasal dari penjualan between interested parties, which do not originate
yang dipaksakan atau likuidasi. Nilai wajar diperoleh from forced sales or liquidation. Fair value is obtained
dari harga kuotasi pasar, model arus kas diskonto dan from quoted market prices, discounted cash flow
model penentuan harga opsi yang sesuai. models and appropriate option pricing models.
Nilai wajar dari kas dan setara kas, kas yang dibatasi The fair values of cash and cash equivalents,
penggunaannya, piutang non-usaha, utang restricted cash, non-trade receivable, non-trade
non-usaha, beban akrual dan utang dividen mendekati payables, accrued expenses and dividend payables
nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek. are close to their carrying values because they are
short-term.
Nilai tercatat liabilitas sewa dan utang bank mendekati The carrying amount lease liabilities and bank loan is
nilai wajarnya karena suku bunga mengambang dari approaching its fair value because the floating interest
instrumen keuangan ini tergantung penyesuaian oleh rates of these financial instruments are subject to
pihak bank atau entitas pembiayaan. adjustments by the bank or financing entity.
27. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 27. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
30 September/September 30, 2023*) 31 Desember/December 31, 2022
Mata uang asing/ Mata uang asing/
Ekuivalen USD/ Ekuivalen USD/
Foreign currencies Foreign currencies
Equivalent USD Equivalent USD
IDR IDR
Aset Assets
Kas dan setara kas 4.102.947.338 264.263 2.942.137.468 187.028 Cash and cash equivalents
Bank yang dibatasi Restricted cash
penggunaannya 1.709.303.918 110.093 1.523.987.818 96.878 in banks
Piutang non-usaha 188.845.268.738 12.163.163 141.178.237.044 8.974.524 Non-trade receivable
Total aset 194.657.519.994 12.537.519 145.644.362.330 9.258.430 ) Total assets
Liabilitas Liabilities
Beban akrual 260.805.748 16.978 389.798.449 24.779 Accrued expenses
Utang dividen 202.070.890 13.015 202.080.426 12.846 Dividend payables
Utang non-usaha - - Non-trade payable
Pihak berelasi 10.231.556.370 658.995 10.231.568.248 650.408 Related party
Utang bank 132.187.230.602 8.513.927 143.437.226.375 9.118.125 Bank loan
Total liabilitas 142.881.663.610 9.202.915 154.260.671.498 9.806.158 ) Total liabilities
Aset (liabilitas) Net monetary assets
moneter neto 51.775.856.384 3.334.604 ) (8.616.309.168 ) (547.728 ) (liabilities)
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
53
Page 58
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Dalam aktivitas yang dilakukan membuat Grup The activities under taken by the Group is exposed to
terekspos terhadap berbagai macam risiko keuangan a variety of financial risks, especially interest rate risk,
terutama risiko suku bunga, risiko kredit, risiko credit risk, liquidity risk, capital risk, and the risk of
likuiditas, risiko permodalan, dan risiko perubahan changes in government policy, economic, and
kebijakan pemerintah, kondisi ekonomi, dan sosial political science.
politik.
Tujuan Grup dalam mengelola risiko keuangan adalah The Group goal is to manage the financial risks to
untuk mencapai keseimbangan yang sesuai antara achieve an appropriate balance between risks and
risiko dan tingkat pengembalian serta meminimalisasi return and minimize the potential effects of the
potensi efek memburuknya kinerja keuangan Grup. deteriorating financial performance.
a. Risiko tingkat bunga a. Interest rate risk
Grup memiliki pinjaman jangka panjang. Oleh The Group has borrowing long-term loans.
karena itu, Grup menghadapi risiko perubahan Therefore, the Group is exposed to market risk for
suku bunga pasar. changes in interest rates.
Grup mempunyai kebijakan untuk mendapatkan The Group has a policy to obtain the most
suku bunga yang paling menguntungkan yang favorable interest rates that reduce the burden of
mengurangi beban bunga. interest charges.
b. Risiko kredit b. Credit risk
Grup memiliki risiko kredit yang berasal dari The Group is exposed to credit risk from accounts
piutang usaha dan piutang non-usaha receivable and other receivables and managing
dan melakukan penagihan secara on-going collection to minimise the credit risk
berkesinambungan untuk meminimalisir risiko exposure.
kredit.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana posisi arus Liquidity risk is the risk that the cash flow position
kas menunjukkan aset lancar yang dimiliki tidak shows current assets held by not enough to cover
cukup untuk menutupi liabilitas jangka pendek current liabilities of the Company.
Grup.
Eksposur risiko likuiditas berupa kesulitan Grup Liquidity risk exposures include difficulty in
dalam memenuhi liabilitas keuangan yang harus meeting the Group 's financial liabilities to be paid
dibayar dengan kas atau aset keuangan lainnya. by cash or other financial assets. The Group is
Grup diharapkan dapat membayar seluruh expected to pay all liabilities in accordance with
liabilitasnya sesuai dengan jatuh tempo contractual maturity.
kontraktual.
Dalam memenuhi liabilitas tersebut, maka Grup In meeting these liabilities, the Group must
harus menghasilkan arus kas masuk atau memiliki generate cash in flows or have sufficient current
aset lancar yang cukup. assets.
Grup mengelola risiko likuiditas dengan The Group manages liquidity risk by maintaining
mempertahankan kas dan setara kas yang cash and cash equivalent sufficient to meet the
mencukupi untuk memenuhi komitmen Grup untuk Group's commitment to normal operations and
kegiatan operasional normal dan secara rutin regularly evaluate cash flow projections and
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas actual cash flows, and a schedule of maturity
aktual, serta jadwal tanggal jatuh tempo aset, dan dates of assets and financial liabilities.
liabilitas keuangan.
54
Page 59
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko permodalan d. Capital risk
Tujuan Grup mengelola permodalan adalah untuk The Group’s objectives when managing capital
melindungi kemampuan Grup dalam are to safeguard the Group’s ability to continue as
mempertahankan kelangsungan usaha, sehingga a going concern in order to provide returns for
Grup dapat tetap memberikan imbal hasil bagi stockholders and benefits for other stakeholders
pemegang saham dan manfaat bagi pemangku and to maintain an optimal capital structure to
kepentingan lainnya dan mempertahankan reduce the cost of capital.
struktur permodalan yang optimal untuk
mengurangi biaya modal.
Untuk mempertahankan atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure,
struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan the Group may adjust the amount of dividends
jumlah dividen yang dibayar kepada pemegang paid to stockholder, issue new shares or sell
saham baru atau menjual aset untuk mengurangi assets to reduce debt.
liabilitas.
Konsisten dengan entitas lain dalam industri Grup Consistent with other entities in the industry, the
memonitor modal dengan dasar rasio hutang Group monitors capital on the basis of the debt to
terhadap modal. Rasio ini dihitung dengan equity ratio. This ratio is calculated as debt
membagi jumlah utang dengan jumlah modal. divided by total capital.
Utang merupakan jumlah liabilitas pada laporan Debt is calculated as total liabilities as shown in
posisi keuangan Grup. Modal terdiri dari seluruh the Group statements of financial position. Total
komponen ekuitas yang ada sebagaimana jumlah capital is calculated as equity as shown in the
dalam laporan posisi keuangan. Group statements of financial position.
e. Risiko perubahan kebijakan pemerintah, kondisi e. Risk of changes in government policy, economic,
ekonomi, dan sosial politik. social and political.
Kebijakan pemerintah baik yang menyangkut The Goverment policies concerning economic
ekonomi dan moneter, serta kondisi sosial dan and monetary, and social and political conditions
politik yang kurang kondusif akan berakibat will result in unfavorable purchasing power and
menurunnya daya beli masyarakat dan mungkin may also reduce the role of the Group in its
juga mengurangi peran Grup dalam usahanya. business.
Hal ini dapat mengakibatkan menurunnya This can result in decreased ability of the Group
kemampuan Grup dalam mencapai tujuannya in achieving the objectivee so that it effects on the
sehingga berpengaruh terhadap pendanaan activities Group's financing.
aktivitas Grup.
29. TRANSAKSI NON-KAS 29. NON-CASH TRANSACTIONS
Informasi tambahan aktivitas yang tidak Supplementary information on significant non-cash
mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut: activities are as follows:
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023*) 2022*)
Penurunan pinjaman dari Decrease of loan from other
pihak ketiga lainnya melalui third party through effect of
perubahan kurs mata uang changes in currency rates
(129.753 ) -
Payment of bank loan
Pembayaran utang bank melalui
through effect of changes in
perubahan kurs mata uang
(170.312 ) (676.400 ) currency rates
55
Page 60
PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk PT SUMBER ENERGI ANDALAN Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD
BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Dolar AS, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in US Dollar, unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI NON-KAS (lanjutan) 29. NON-CASH TRANSACTIONS (continued)
Informasi tambahan aktivitas yang tidak Supplementary information on significant non-cash
mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut: activities are as follows: (continued)
(lanjutan)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023*) 2022*)
Kenaikan (Penurunan) piutang
Decrease non-trade receivables
non-usaha pihak ketiga
through effect of changes in
melalui perubahan kurs mata
currency rates
uang 35.415 (28.939 )
Penurunan pendapatan diterima Decrease unearned revenue
dimuka melalui pengakuan through revenue
pendapatan. - (30.135 ) recognition
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
Perubahan pada aset dan liabilitas yang timbul dari Changes in asset and liabilities arising from
aktivias pendanaan pada laporan arus kas financing activities in the consolidated statements of
konsolidasian adalah sebagai berikut: cash flows are as follows:
Arus kas
dari Non-kas/
aktivitas Non-cash
pendanaan/ Selisih kurs
Cash flows mata uang Penambahan 30
1 Januari/ from asing/ pendanaan/ September/
January 1, financing Foreign Additional September
2023 activities exchange financing 30, 2023*)
Piutang non-usaha Non-trade receivables
pihak ketiga 8.964.671 3.153.094 35.415 - 12.153.180 third party
Utang non-usaha Other payable
Pihak berelasi 650.408 - 8.587 - 658.995 Related party
Pinjaman dari pihak Loan from other
ketiga lainnya - 4.300.391 (129.752 ) - 4.170.639 third party
Utang bank 8.966.224 (744.610 ) 170.311 - 8.391.925 Bank loan
Arus kas
dari Non-kas/
aktivitas Non-cash
pendanaan/ Selisih kurs
Cash flows mata uang Penambahan 30
1 Januari/ from asing/ pendanaan/ September/
January 1, financing Foreign Additional September
2022 activities exchange financing 30, 2022*)
Utang non-usaha 345.964 246.467 (28.939 ) - 563.492 Other payable
Liabilitas sewa 27.750 (21.670 ) 458 - 6.538 Lease liabilities
Utang bank 10.490.379 (160.459 ) (676.400 ) - 9.653.520 Bank loan
*)
Tidak diaudit Unaudited *)
30. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 30. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
Sesuai dengan pemanggilan kepada pemegang In accordance with the Notice to the shareholders of
saham Perusahaan pada tanggal 24 Oktober 2023, the Company on October 24, 2023, the Company willl
Perusahaan akan mengadakan Rapat Umum hold an Extraordinary General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) pada Shareholders (EGMS) on November 15, 2023 with
tanggal 15 November 2023 dengan mata acara rapat, the agenda, changes in the composition of the Board
perubahan susunan Direksi dan/atau Dewan of Directors and/or Board of Commissioners of the
Komisaris Perseroan. Company.
56
Names mentioned 47 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Itama Raya
p.11 ×2
unresolved
person
Zuraida Zain
p.11 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.11
unresolved
person
Miki Tanumiharja
p.11
unresolved
person
Tanumiharja
p.11
unresolved
org
Minister of Law
p.11 ×2
unresolved
org
PT Bursa Efek Surabaya
p.12 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12
unresolved
org
PT Andalan
p.13 ×2
unresolved
person
Leonita
p.13 ×5
unresolved
org
PT Indopower
p.13
unresolved
org
Bank Indonesia
p.34 ×3
unresolved
org
PT Bank Mayapada
p.38 ×2
unresolved
org
Internasional Tbk
p.38 ×2
unresolved
org
PT Bank DBS Indonesia Dolar AS
p.38
unresolved
org
PT Bank DBS Indonesia Sub-total
p.38
unresolved
org
Infrastruktur Tbk
p.39 ×3
unresolved
org
PT Siantar Tara Sejati
p.39 ×2
unresolved
person
Ariyanti Artisari
p.39
unresolved
person
Artisari
p.39
unresolved
org
PT Mitratama Perkasa
p.39 ×5
unresolved
org
PT Mitratama Perkasa. Penyesuaian
p.39
unresolved
person
Yunita Aristina
· Notaris
p.40
unresolved
person
Aristina
p.40
unresolved
org
PT Mitratama
p.40
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.40
unresolved
org
Bernal International Ltd.
p.41 ×3
unresolved
org
Astrindo Nusantara Infrastuktur Tbk
p.43 ×2
unresolved
org
Fairy Dell Capital Ltd
p.48 ×4
unresolved
person
Leolin Jayayanti S.H.
· Notaris
p.49
unresolved
org
Menteri
p.49
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.50
unresolved
person
Notary Notaris Elizabeth Karina Leonita
p.52 ×6
unresolved
org
Yusan Holdings Pte Ltd
p.53 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
Rule parser
Needs review
confidence 0.091
10791 ms
12 Sep 2026 23:05
Raw output
{'appraiser_exempt': None,
'appraiser_name': '',
'assets': [],
'currency': None,
'fact_type': '',
'issuer_name': '',
'kind': 'MATERIAL_FACT',
'kjpp_name': '',
'letter_number': '',
'object_text': '',
'object_truncated': False,
'parties': [],
'pct_of_equity': None,
'reference_period': '',
'requires_rups': None,
'rups_date': None,
'ticker': '',
'transaction_date': None,
'valuation_date': None,
'value': None}