Back to announcement
FS_Consolidated MINA _31_Maret_2026.pdf
Financial statement Text extracted MINASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 81
Page 1
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA / AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 31 MARET 2026 DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT)/ INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF MARCH 31, 2026 AND FOR THE THREE-MONTH PERIOD THEN ENDED (UNAUDITED)
Page 2
sanurhata
SURAT PERNYATAAN DIREKSI BOARD OF DIRECTOR'S STATEMENT
TENTANG REGARDING THE RESONSIBILTY FOR
TANGGUNG JAWAB ATAS THE INTERIM CONSOLIDATEDFINANCIAL
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENTS
PT SANURHASTAMITRA TBK PT SANURHASTAMITRA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
TANGGAL 31 MARET 2026 AS OF MARCH 31, 2026
DAN UNTUK PERIODE TIGABULAN YANG BERAKHIR AND FORTHE THREE-MONTH PERIOD
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
Kamiyang bertanda tangan di bawah ini: We, the undersigned:
1. Nama Astini Bernawati Oudang 1 Name
Alamat Kantor Gedung Graha Iskandarsyah Lantai 6, Office Address
JI. lskandarsyah Raya No. 66C, Melawai,
Kecamatan Kebayoran Baru, Jakarta
Selatan, 12160.
Alamat Domisili sesuaiKTP JI. Cempaka Putih Tengah XXVII D No. 6 Domicile as stated in ID Card
RT/RW. 007/008 Kel. Cempaka Putih
Timur, Cempaka Putih Jakarta Pusat
Nomor Telepon 021 - 7206929 Phone Number
Jabatan Direktur Utama / President Director Position
2. Nama Duddy Abdullah 2 Narme
Alamat Kantor Gedung Graha lskandarsyah Lantai 6, Office Address
JI. lskandarsyah Raya No. 660, Melawai,
Kecamatan Kebayoran Baru, Jakarta
Selatan, 12160.
Alamat Domisili sesuai KTP MP Prapatan XIX Pesona No. 2 RT/RW. Domicile as stated in ID Card
003/001 Kel. Duren Tiga, Pancoran
Jakarta Selatan
Nomor Telepon 021 -7206929 Phone Number
Jabatan Direktur/ Director Position
Menyatakan bahwa: Declare that:
1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan konsolidasian interim. presentation interim consolidated financial
statement.
2 Laporan keuangan konsolidasian Kelompok Usaha 2 The Group's consolidated financial statements have
telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar been prepared and presented in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia; Indonesian Financial Accounting Standards;
3 Semua informasi dalam laporan keuangan 3 a. Alinformation in the Group's interim consolidated
konsolidasian interim Kelompok Usaha telah financial statements have been disclosed in a
dimuat secara lengkap dan benar; complete and truthful manner;
b Laporan keuangan konsolidasian interim b. The Group's interim consolidated financial
Kelompok Usaha tidak mengandung informasi statements do not contain any incorrect material
atau fakta material yang tidak benar, dan tídak information or facts, nor do they omit any material
menghilangkan informasi atau fakta material; information or facts;
4 Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian 4 We are responsible for the Group's internal control
internal Kelompok Usaha. systems.
Demikian pernyataan íni dibuat dengan sebenarnya. This statement letter is made truthfuly.
Jakarta, 28 April 2026 / April 28 2026
Atas nama dan mewakili Direksi / For and on behalf of the Board of Directors
TOL
METERAI
TEMPEL
Astini Bernawati Oudang eFt01ANX286130968 Duddy Abdullah
Direktur Utama / President Director Direktur IDirector
PT. SANURHASTA MITRA Tbk. Contact
Graha Iskandarsyah, Lt. 6 O+6221) 7206 929 D(+6221) 7206 039
JI. Iskandarsyah Raya No. 66C Jakarta, 12160 - Indonesia www.sanurhastamitra.com
Page 3
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat pernyataan direksi Directors’ statement letter
Laporan posisi keuangan konsolidasian interim Interim Consolidated statement of financial position
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain 1-3 Interim Consolidated statement of profit or loss and
Konsolidasian interim other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas konsolidasian interim 6 Interim Consolidated statement of changes in equity
Laporan arus kas konsolidasian interim 7 Interim Consolidated statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim 8 - 78 Notes to the Interim consolidated financial statements
Page 4
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 (Unaudited)
dan 31 Desember 2025 (Diaudit) and December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025
Catatan / March 31, / December 31,
Notes 2026 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
2f,2g, Cash on hand
Kas dan bank 4,30,31 153.625.351.565 162.706.420.400 and in banks
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga - neto 2f,5,30,31 105.928.055 210.419.785 Third parties - net
Piutang lain-lain 2f,30,31 - 155.892 Other receivables
Pajak dibayar di muka 17a 45.133.950 45.133.950 Prepaid taxes
Persediaan 2h,9 23.562.361.979 23.561.946.469 Inventories
Beban dibayar di muka 8 118.735.207 96.136.084 Prepaid expenses
Total Aset Lancar 177.457.510.756 186.620.212.580 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset pajak Deferred tax
tangguhan - neto 2q,17d 1.632.740.681 1.622.057.175 assets - net
Aset hak guna - neto 2l, 7 76.054.558 77.017.274 Right-of-use-assets - net
Aset tetap - neto 2j,10 8.704.936.702 8.971.745.259 Fixed assets - net
Properti investasi - neto 2i,11 65.403.359.400 65.403.359.400 Investment properties - net
Investasi jangka panjang 2f,6,30,31 25.700 24.350 Long term investments
Total Aset Tidak Lancar 75.817.117.041 76.074.203.458 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 253.274.627.797 262.694.416.038 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
1
Page 5
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 (Unaudited)
dan 31 Desember 2025 (Diaudit) and December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025
Catatan / March 31, / December 31,
Notes 2026 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS CURRENT
JANGKA PENDEK LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 2f,12,30,31 221.393.750 204.304.051 Third parties
Utang lain-lain 2f,30,31 Other payables
Pihak ketiga 13 60.000.000 8.900.000.000 Third parties
Liabilitas lancar lainnya 2m,14 205.559.783 135.430.926 Other current liabilities
Utang pajak 17b 164.004.315 130.959.670 Taxes payable
Beban akrual 2f,15,30,31 214.310.065 1.030.408.016 Accrued expenses
Uang muka pelanggan 2o,16 202.406.712 72.952.655 Advances from customers
Liabilitas imbalan kerja 2n,19 207.375.000 207.375.000 Employee benefits liability
Bagian liabilitas
jangka panjang - Current
yang jatuh tempo maturities of
dalam waktu satu tahun: long-term liabilities:
2f,2l,18,
Liabilitas sewa 30,31 22.080.766 22.080.766 Lease liabilities
Total Liabilitas Total Current
Jangka Pendek 1.297.130.391 10.703.511.084 Liabilities
LIABILITAS NON-CURRENT
JANGKA PANJANG LIABILITIES
Liabilitas jangka
panjang - setelah
dikurangi bagian Long-term
yang jatuh tempo dalam liabilities - net of
waktu satu tahun: current maturities:
2f,2l,18,
Liabilitas sewa 30,31 101.882.246 99.861.185 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 2n,19 1.577.592.541 1.529.031.148 Employee benefits liability
Total Liabilitas Total Non-current
Jangka Panjang 1.679.474.787 1.628.892.333 Liabilities
TOTAL LIABILITAS 2.976.605.178 12.332.403.417 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
2
Page 6
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Maret 2026 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 (Unaudited)
dan 31 Desember 2025 (Diaudit) and December 31, 2025 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025
Catatan / March 31, / December 31,
Notes 2026 2025
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Equity Attributable
Diatribusikan kepada to Owners of the
Pemilik Entitas Induk Parent Entity
Modal saham -
Rp 20 nilai nominal Share capital -
per lembar saham Rp 20 par value
Modal dasar - per share
21.000.000.000 Authorized -
lembar saham 21,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and
disetor penuh - fully paid -
9.843.750.000 9,843,750,000 shares
lembar saham 20 196.875.000.000 196.875.000.000
Tambahan modal disetor 1d,2r,21 88.160.173.015 88.160.173.015 Additional paid-in capital
Selisih transaksi ekuitas Difference in value of equity
dengan kepentingan transaction with non-
nonpengendali 1c 2.693.848.392 2.693.848.392 controlling interest
Defisit (37.515.124.805 ) (37.451.133.453 ) Deficits
Other comprehensive
Laba komprehensif lain 1.350 - Gain
Total Ekuitas yang dapat Total Equity
Diatribusikan kepada Attributable to Owners
Pemilik Entitas Induk 250.213.897.952 250.277.887.954 of the Parent Entity
Kepentingan Non-controlling
Nonpengendali 2c,22 84.124.667 84.124.667 Interest
TOTAL EKUITAS 250.298.022.619 250.362.012.621 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 253.274.627.797 262.694.416.038 AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
3
Page 7
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN PT SANURHASTA MITRA Tbk AND
ENTITAS ANAKNYA ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Three-Month Period Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
Notes March 31, 2026 March 31, 2025
PENDAPATAN NETO 2o,23 1.873.401.133 1.386.495.368 NET REVENUES
BEBAN POKOK COSTS OF
PENDAPATAN 2o,24 (797.495.732 ) (714.906.110 ) REVENUES
LABA BRUTO 1.075.905.401 671.589.258 GROSS PROFIT
Beban penjualan Selling and marketing
dan pemasaran 2o,25 (359.210.331 ) (334.428.963 ) expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi 2o,25,28 (2.075.421.966 ) (1.757.611.787 ) expenses
Penghasilan usaha Other operating
lainnya - neto 2o,26 15.108.939 48.268.810 Income - net
LOSS FROM
RUGI USAHA (1.343.617.957 ) (1.372.182.682 ) OPERATIONS
Penghasilan keuangan 2o 1.589.545.697 275.869 Finance income
Beban keuangan 2o (320.602.598 ) (3.527.798 ) Finance costs
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (74.674.858 ) (1.375.434.611 ) INCOME TAX
MANFAAT PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN 2q,17c,17d 10.683.506 - BENEFIT
RUGI NETO PERIODE NET LOSS FOR
BERJALAN (63.991.352 ) (1.375.434.611 ) THE PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN PT SANURHASTA MITRA Tbk AND
ENTITAS ANAKNYA ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal For The Three-Month Period Ended
31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak Diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
Notes March 31, 2026 March 31, 2025
OTHER
PENGHASILAN COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke reclassified to
laba rugi profit or loss
Perubahan nilai wajar
atas investasi jangka Changes in fair value of
panjang 2f,6 1.350 2.448.450 Long term investments
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
LAIN - NETO SETELAH INCOME FOR THE
PAJAK 1.350 2.448.450 PERIOD - NET OF TAX
TOTAL RUGI TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LOSS FOR THE
PERIODE BERJALAN (63.990.002) (1.372.986.161 ) PERIOD
RUGI NETO PERIODE
BERJALAN YANG DAPAT NET LOSS
DIATRIBUSIKAN FOR THE PERIOD
KEPADA: 2c ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the
Pemilik entitas induk (63.991.348 ) (1.375.426.531 ) parent entity
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali (4 ) (8.080 ) interest
TOTAL (63.991.352 ) (1.375.434.611 ) TOTAL
TOTAL RUGI
KOMPREHENSIF
PERIODE TOTAL
BERJALAN YANG DAPAT COMPREHENSIVE
DIATRIBUSIKAN LOSS FOR THE PERIOD
KEPADA: 2c ATTRIBUTABLE TO:
Owners of the
Pemilik entitas induk (63.990.002 ) (1.372.986.161 ) parent entity
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali - - interest
TOTAL (63.990.002)) (1.372.986.161 ) TOTAL
RUGI NETO PER BASIC LOSS
SAHAM DASAR 2t,32 (0,01 ) (0,21 ) PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included
herein are in Indonesian language.
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM I INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For The Three-Month Period Then Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak diaudit) dan March 31, 2026 and 2025 (Unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributable to Owners of the Parent
Selisih Transaksi
Ekuitas
dengan Kepentingan
Nonpengendali / Kerugian yang Belum
Modal Ditempatkan dan Difference in Value of Direalisasi atas Aset Rugi Komprehensif Kepentingan
Disetor Penuh / Share Tambahan Modal Equity Keuangan/ Unrealized Lain/ Other nonpengendali /
Capital Issued and Fully Disetor / Additional Transaction with Non- Loss on Changes in Comprehensive Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Paid Paid-in Capital controlling Interest Financial Assets Defisit / Deficits Loss Jumlah/ Total Interest Total equity
Saldo 1 Januari 2025 131.250.000.000 (7.987.932.791) 2.693.848.392 (21.833.949) (34.202.122.199) (383.994.429) 91.347.965.024 91.129.930 91.439.094.954 Balance as of January 1, 2025
Rugi neto tahun berjalan - - - (1.375.426.531) - (1.375.426.531) (8.080) (1.375.434.611) Net loss for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive
tahun berjalan - - - 2.448.450 (8.080) - 2.440.370 8.080 2.448.450 income for the year
Saldo 31 Maret 2025 131.250.000.000 (7.987.932.791) 2.693.848.392 (19.385.499) (35.577.556.810) (383.994.429) 89.974.978.863 91.129.930 90.066.108.793 Balance as of March 31, 2025
Saldo 31 Desember 2025 196.875.000.000 88.160.173.015 2.693.848.392 - (37.451.133.453) - 250.277.887.954 84.124.667 250.362.012.621 Balance as of December 31, 2025
Rugi neto tahun berjalan - - - - (63.991.348) - (63.991.348) (4) (63.991.352) Net loss for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive
tahun berjalan - - - - (4) 1.350 1.346 4 1.350 income for the year
Saldo 31 Maret 2026 196.875.000.000 88.160.173.015 2.693.848.392 - (37.515.124.805) 1.350 250.213.897.952 84.124.667 250.298.022.619 Balance as of March 31, 2026
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. are an integral part of the consolidated financial statements taken as whole.
6
Page 10
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara are an integral part of the consolidated
keseluruhan. financial statements taken as a whole.
PT SANURHASTA MITRA Tbk PT SANURHASTA MITRA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir For The Three-Month Period Then Ended
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 (Tidak diaudit) March 31, 2026 and 2025 (Unaudited) and
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan / 31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
Notes March 31, 2026 March 31, 2025
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Cash received from
dari pelanggan 2.107.346.909 1.568.728.319 customers
Pembayaran kepada Cash payments
pemasok (314.224.647 ) (527.971.043 ) to suppliers
Pembayaran kepada Cash payments
karyawan dan beban to employees and other
usaha lainnya (876.806.000 ) (2.415.749.356 ) operating expenses
Kas dihasilkan Cash generated
dari operasi 916.316.262 (1.374.992.080 ) from operations
Pembayaran biaya
keuangan (320.602.598 ) (3.527.798 ) Finance costs paid
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Operasi 595.713.664 (1.378.519.878 ) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 10 (20.684.548) - Acquisition of fixed assets
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (20.684.548) - Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran pinjaman (8.840.000.000) - Payment of loan
Pembayaran bunga pinjaman (816.097.951) - Payment of loan interest
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (9.656.097.951) - Financing Activities
NET DECREASE IN
PENURUNAN CASH ON HAND
NETO KAS DAN BANK (9.081.068.835) (1.378.519.878 ) AND IN BANKS
CASH ON HAND AND IN
BANKS AT BEGINNING
KAS DAN BANK OF THE
AWAL TAHUN 162.706.420.400 1.765.225.842 YEAR
CASH ON HAND AND IN
KAS DAN BANK BANKS AT END
AKHIR PERIODE 4 153.625.351.565 386.705.964 OF THE PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian which are an integral part of the consolidated
secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
7
Page 11
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Sanurhasta Mitra (“Perusahaan”) didirikan PT Sanurhasta Mitra (the “Company”) was
di Jakarta tanggal 29 Desember 1993 established in Jakarta on December 29, 1993
berdasarkan Akta Notaris No. 196 oleh Ny. Pudji based on Notarial Deed No. 196 of Ny. Pudji
Redjeki Irawati, S.H., notaris di Jakarta dan Redjeki Irawati, S.H., notary in Jakarta and has
diperbaiki dengan Akta Notaris No. 32 tanggal been amended by Notarial Deed No. 32 dated
5 Agustus 1994 oleh Notaris pengganti August 5, 1994 by the Notary substitute
Drs. Sutjahjo Srudji, S.H., notaris di Jakarta. Akta Drs. Sutjahjo Srudji, S.H., notary in Jakarta.
Pendirian ini telah disahkan oleh Kementerian The Company’s Deed of Establishment was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Ministry of Law and Human Rights
Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-12739. of the Republic of Indonesia in Decision Letter
HT.01.01.TH.1994 tanggal 23 Agustus 1994 dan No. C2-12739.HT.01.01.TH.1994 dated
diumumkan dalam Berita Negara Republik August 23, 1994 and published in the State
Indonesia No. 38 tanggal 11 Mei 2010 dan Gazette No. 38 dated May 11, 2010 and State
Tambahan Berita Negara Republik Indonesia Gazette Supplement No.4287.
No. 4287.
Akta Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company’s Deed have been amended several
perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 289 times, most recently by Notarial Deed No. 289
tanggal 28 Agustus 2025 oleh Christina Dwi dated August 28, 2025 by Christina Dwi Utami,
Utami, S.H., M.Kn., mengenai pelaksanaan S.H., M.Kn., regarding the implementation of
penambahan modal dengan menerbitkan Hak additional capital by issuing Pre-emptive Rights
Memesan Efek Terlebih Dahulu (Catatan 20). (Note 20). The amendment has been received and
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat di recorded in the Sistem Administrasi Badan Hukum
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum (“Sisminbakum”) Database, Ministry of Law of the
(“Sisminbakum”), Kementerian Hukum Republik Republic of Indonesia in Decision Letter No. AHU-
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- AH.01.03-0232028. Year 2025 dated
AH.01.03-0232028. Tahun 2025 tanggal September 1, 2025.
1 September 2025.
Sesuai dengan Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with the Company’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Perusahaan terdiri dari Association, the scope of its activities consists of
konstruksi gedung lainnya, aktivitas perusahaan other building construction, holding company
holding, real estat yang dimiliki sendiri atau activities, real estate owned or leased, real estate
disewa, real estat atas dasar balas jasa (fee) atau on a fee or contract basis, head office activities,
kontrak, aktivitas kantor pusat, aktivitas konsultasi other management consulting activities and joint
manajemen lainnya dan aktivitas penyedia office administration service provider activities.
gabungan jasa administrasi kantor.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company commenced its commercial
pada tahun 1994. Pada saat ini, kegiatan usaha operations in 1994. Currently, the business
yang dijalankan Perusahaan meliputi melakukan activities of the Company consists of investment in
investasi pada entitas anak yang mengelola subsidiaries that manages cottages and real
pondok wisata dan real estat. estate.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta Selatan The Company is domiciled in South Jakarta and
dan berkantor pusat di Gedung Graha the head office is located at Graha Iskandarsyah
Iskandarsyah Lantai 6, Jl. Iskandarsyah Raya No. Building, 6th Floor, Jl. Iskandarsyah Raya No. 66C,
66C, Melawai, Kecamatan Kebayoran Baru, Melawai, Kebayoran Baru District, South Jakarta,
Jakarta Selatan, 12160. 12160..
Entitas induk Perusahaan yaitu PT Tirta Orisa the Company’s parent entity is PT Tirta Orisa Yasa
Yasa (dahulu PT Basis Utama Prima). Hapsoro (formerly PT Basis Utama Prima). Hapsoro is the
adalah penerima manfaat terakhir Perusahaan. Company’s ultimate beneficial owner.
8
Page 12
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham Biasa b. The Company’s Initial Public Offering of
Perusahaan Ordinary Shares
Pada tanggal 20 April 2017, Perusahaan On April 20, 2017, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif pendaftaran effective statement of share registration
saham dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) No. S-196/D.04/2017 from the Chairman of the
dengan surat ketua OJK No. S-196/D.04/2017 Financial Services Authority (“OJK”) for its initial
atas penawaran umum perdana sejumlah public offering of 262,500,000 common shares at
262.500.000 lembar saham biasa dengan nilai nominal value Rp 100 per share, at offering price
nominal Rp 100 per lembar saham, dengan harga of Rp 105 per share. On April 28, 2017, these
penawaran sebesar Rp 105 per lembar saham. shares were listed in the Indonesia Stock
Pada tanggal 28 April 2017, seluruh saham Exchange.
Perusahaan tersebut telah dicatatkan pada Bursa
Efek Indonesia.
Penambahan Modal dengan Memberikan Hak Capital Increase by Providing Pre-emptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu Rights I (“PMHMETD I”)
(“PMHMETD I”)
Pada tanggal 4 Juli 2025, Perusahaan On July 4, 2025, the Company obtained an
memperoleh surat pernyataan efektif dari Dewan effective statement letter from the Board of
Komisioner OJK No. S-07816/BEI.PP2/07-2025 Commissioners of the OJK No. S-07816/BEI.PP2/
dalam rangka PMHMETD I sebanyak 07-2025 in the context of PMHMETD I of
3.281.250.000 lembar saham dengan nilai 3,281,250,000 shares with a nominal value of
nominal Rp 20 per lembar saham dan harga Rp 20 per share and an exercise price of Rp 50
pelaksanaan Rp 50 per lembar saham. per share.
Periode PMHMETD I dimulai pada tanggal The period of PMHMETD I started from July 14,
14 Juli 2025 sampai dengan 25 Juli 2025. Hasil 2025 to July 25, 2025. The results of PMHMETD I
PMHMETD I adalah sebanyak 3.281.250.000 are 3,281,250,000 shares with a market value of
lembar saham dengan nilai pasar Rp 50 per Rp 50 per share.
lembar saham.
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
2025 susunan entitas anak adalah sebagai Company’s subsidiaries are as follows:
berikut:
Persentase Kepemilikan (%) / Total Aset Sebelum Eliminasi /
Percentage of Ownership (%) Total Assets Before Elimination
Tahun
Operasi
Kegiatan Komersial /
usaha / Start of
Entitas Domisili / Principal Commercial
Anak / Subsidiaries Domicile Activity Operations 2026 2025 2026 2025
Kepemilikan Langsung/ Direct Ownership
Pondok
PT Minna wisata/
Padi Resorts (“MPR”) Jakarta Cottage 2007 99,67% 99,67% 27.791.569.539 28.286.477.055
Rumah
subsidi/
PT Sanur Hasta Griya Subsidized
(“SHG”)* Solo houses 2019 33,75% 33,75% 23.779.497.444 23.537.205.719
Kepemilikan Tidak Langsung/ Indirect
Ownership
Melalui PT Minna Padi Resort / Through PT Minna Padi Resort:
Rumah
subsidi/
PT Sanur Hasta Griya Subsidized
(“SHG”)* Solo houses 2019 66,25% 66,25% 23.779.497.444 23.537.205.719
*belum mulai beroperasi/
*has not yet started operations
9
Page 13
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
PT Minna Padi Resorts (“MPR”) PT Minna Padi Resorts (“MPR”)
Pada bulan Oktober 2015, Perusahaan In October 2015, the Company acquired 58.17%
mengakuisisi MPR dengan nilai persentase ownership interest in MPR. MPR was established
kepemilikan sebesar 58,17%. MPR didirikan on February 23, 2007 and started its commercial
pada tanggal 23 Februari 2007 dan mulai operations in 2007. The scope of activities of MPR
beroperasi secara komersial pada tahun 2007. is to engage in real estate. Currently, the business
Ruang lingkup kegiatan MPR bergerak dalam activity carried on is to manage its cottages in Bali.
bidang real estate. Pada saat ini, kegiatan usaha MPR’s head office is located in Jakarta.
yang dijalankan adalah mengelola pondok wisata
milik sendiri yang berada di Bali. Kantor pusat
MPR berlokasi di Jakarta.
Pada bulan Mei 2017, Perusahaan mengakuisisi In May 2017, the Company acquired additional
tambahan saham MPR sejumlah 24.900 lembar 24,900 shares of MPR amounting to
saham sebesar Rp 16.000.000.000 dari Rp 16,000,000,000 from non-controlling interest
kepentingan nonpengendali, sehingga resulting to 99.67% of ownership.
kepemilikan Perusahaan pada MPR menjadi
sebesar 99,67%.
Selisih antara imbalan yang diserahkan dengan The difference between consideration transferred
bagian dengan Perusahaan atas aset neto and the Company’s portion on net assets at
dengan nilai buku sebesar Rp 2.693.848.392 carrying value amounting to Rp 2,693,848,392
diakui sebagai selisih transaksi ekuitas dengan was recognized as difference in value of equity
pihak nonpengendali pada laporan posisi transaction with non-controlling interest in the
keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
PT Sanur Hasta Griya (“SHG”) PT Sanur Hasta Griya (“SHG”)
Pada tanggal 26 November 2018, Perusahaan On November 26, 2018, the Company and MPR
dan MPR mendirikan SHG dengan nilai has established SHG with total ownership interest
persentase kepemilikan total sebesar 100%. of 100%. The scope of activities of SHG is to
Ruang lingkup kegiatan SHG bergerak dalam engage in subsidized houses in Solo, Central
bidang jual beli rumah subsidi di Solo, Jawa Java. In 2019, SHG has not started its commercial
Tengah. Pada tahun 2019, SHG belum mulai operation.
beroperasi secara komesial.
Berdasarkan akta perubahan susunan Based on the deed of amendment of
pemegang saham No. 7 tanggal 4 September shareholders composition No. 7 dated
2019 dari Vincent Sugeng Fajar, S.H., notaris di September 4, 2019 of Vincent Sugeng Fajar, S.H.,
Jakarta, modal disetor SHG meningkat dari a notary in Jakarta, SHG increased its paid up
sejumlah Rp 990.000.000 menjadi capital from Rp 990,000,000 to Rp 4,000,000,000
Rp 4.000.000.000 untuk MPR (dari kepemilikan for MPR (from 99.00% of ownership to 20.00%),
sebesar 99,00% menjadi 20,00%), dan dari and from Rp 10,000,000 to Rp 16,000,000,000 for
Rp 10.000.000 menjadi Rp 16.000.000.000 the Company (from 1% of ownership to 80%).
untuk Perusahaan (dari kepemilikan sebesar
1% menjadi 80%).
10
Page 14
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
PT Sanur Hasta Griya (“SHG”) (lanjutan) PT Sanur Hasta Griya (“SHG”) (continued)
Berdasarkan akta perubahan susunan Based on the deed of change in the composition
pemegang saham No. 4 tanggal 23 Desember of the shareholders No. 4 dated December 23,
2020 dari Cassandra Stephanie Paulira, S.H., 2020 of Cassandra Stephanie Paulira, S.H.,
M.Kn., notaris di Jakarta, Perusahaan M.Kn., notary in Jakarta, the Company transferred
mengalihkan kepemilikan saham sebesar its shares ownership of 46.25% with nominal value
46,25% dengan nilai nominal sebesar of Rp 9,250,000,000 to MPR (from 20.00% of
Rp 9.250.000.000 kepada MPR (dari kepemilikan ownership to 66.25%). Thus, the Company’s
sebesar 20,00% menjadi 66,25%). Sehingga, share ownership in SHG changed from 80.00% to
kepemilikan saham Perusahaan di SHG berubah 33.75% amounting to Rp 6,750,000,000.
dari 80,00% menjadi 33,75% sebesar The transfer of ownership from the Company to
Rp 6.750.000.000. Pengalihan kepemilikan dari MPR is for the settlement of the Company’s
Perusahaan kepada MPR adalah untuk payables to MPR through debt conversion.
pelunasan utang Perusahaan kepada MPR yang
berasal dari konversi utang.
d. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali d. Business Combination of Entities Under
Common Control
Pada bulan Oktober 2015, Perusahaan In October 2015, the Company has acquired
mengakuisisi MPR dengan persentase 58.17% of ownership interest in MPR for a total
kepemilikan sebesar 58,17% dengan harga purchase price of Rp 34,900,000,000. Since the
pembelian sebesar Rp 34.900.000.000. Karena Company and MPR are entities under common
Perusahaan dan MPR merupakan entitas control, the acquisition was accounted for using
sepengendali, akuisisi tersebut dicatat dengan the pooling of interest method.
menggunakan metode penyatuan kepentingan.
Tabel berikut merangkum nilai buku aset yang The following table summarizes the book value of
diperoleh, liabilitas dan kepentingan the assets acquired, liabilities assumed and non-
nonpengendali yang timbul dari kombinasi bisnis controlling interest arising from the business
entitas sepengendali: combination of entities under common control:
Nilai Tercatat Pada Saat Akuisisi /
Carrying Value
Recognized on Acquisition
Total aset lancar 6.603.410.672 Total current assets
Total aset tidak lancar 57.194.866.658 Total non-current assets
Total aset 63.798.277.330 Total assets
Total liabilitas jangka pendek 14.461.557.860 Total current liabilities
Total liabilitas jangka panjang 232.878.994 Total non-current liabilities
Total liabilitas 14.694.436.854 Total liabilities
Total aset neto teridentifikasi Total identifiable net assets
dengan nilai buku 49.103.840.476 at book value
Kepentingan nonpengendali (20.541.773.265 ) Non-controlling interest
Dikurangi imbalan yang dibayarkan (34.900.000.000 ) Less consideration paid
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value from transactions
entitas sepengendali (6.337.932.789 ) with entities under common control
Selisih yang timbul dari kombinasi bisnis entitas The difference arising from the business
sepengendali sebesar Rp 6.337.932.789 diakui combination of entities under common control
sebagai “Tambahan Modal Disetor” di bagian amounted to Rp 6,337,932,789 was recognized as
ekuitas dalam laporan posisi keuangan “Additional Paid-in Capital” in the equity section of
konsolidasian (Catatan 21). the consolidated statement of financial position
(Note 21).
11
Page 15
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, e. Board of Commissioners and Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan, serta Karyawan Committee, Corporate Secretary and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The members of the Company’s Board of
Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Commissioners and Directors as of March 31,
Desember 2025 adalah sebagai berikut: 2026 and December 31, 2025 are as follows:
31 Maret 2026 / March 31, 31 Desember 2025 /
2026 December 31, 2025
Dewan Komisaris Board of
Commissioners
Komisaris Utama dan : Hendry Utomo Dwi Wirawan : President and Independen
Independen Commissioner
Komisaris : Jose Luis Calle Jose Luis Calle : Commissioner
Rebolledo Rebolledo
Komisaris : - Ifiandiaz Nazsir : Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Astini Bernawati Oudang Handoko Priyo Anggraito : President Director
Direktur : Gunawan Angkawibawa Gunawan Angkawibawa : Director
Direktur : Duddy Abdullah Suwito : Director
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The members of the Company’s Audit Committee
31 Maret 2026 dan berdasarkan Surat Keputusan as of March 31, 2026 based on the Decree of the
Dewan Komisaris No. 008/KEP/DEKOM- Board of Commissioners No. 008/KEP/DEKOM-
SHM/II/2026, tanggal 23 Februari 2026 adalah SHM/II/2026, dated February 23, 2026
sebagai berikut: are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Hendry Utomo : Chairman
Anggota : Raditia Chistine S : Members
Anggota : Saka M. Nainggolan : Members
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi tanggal Based on the Board of Directors' Decree dated
23 Februari 2026, Sekretaris Perusahaan sebagai February 23, 2026, the Corporate Secretary is as
berikut: follows:
Sekretaris Perusahaan : Duddy Abdullah : Corporate Secretary
Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi All members of the Board of Commissioners and
merupakan personil manajemen kunci Directors are considered as key management
Perusahaan. Manajemen kunci tersebut memiliki personnel of the Company. Key management
kewenangan dan tanggung jawab untuk personnel of the Company are those persons
merencanakan, memimpin dan mengendalikan having the authority and responsibility for
aktivitas usaha Perusahaan yang meliputi bidang- planning, directing and controlling the activities of
bidang investasi, strategi bisnis, sumber daya the Company, such as investment, business
manusia, tata kelola yang baik, akuntansi dan strategy, human resources, good governance,
keuangan. accounting and finance.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025 Kelompok Usaha masing-masing memiliki the Group had 14 and 17 permanent employees
14 dan 17 karyawan tetap (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
12
Page 16
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian f. Issuance of Consolidated Financial
Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The management of the Company is responsible
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini of the preparation of these consolidated financial
yang telah disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan statements that have been authorized for issue by
pada tanggal 28 April 2026. the Directors on April 28, 2026.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the
entitas anaknya (bersama-sama disebut sebagai Company and its subsidiaries (collectively
“Kelompok Usaha”) telah disusun dan disajikan referred to as the “Group”) have been prepared
sesuai dengan SAK di Indonesia yang meliputi and presented in accordance with Indonesian
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) SAK which comprise of the Statements of
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (“PSAK”) and the
(“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Interpretation of Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (“ISAK”) issued by Financial Accounting
(“DSAK-IAI”), serta Peraturan Regulator Pasar Standards Board of the Institute of Indonesia
Modal yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang Chartered Accountants (“DSAK-IAI”), as well as
Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Capital Market Regulatory Regulations, namely
Emiten atau Perusahaan Publik, yang terlampir Regulation No. VIII.G.7 concerning Presentation
dalam surat keputusan No. KEP-347/BL/2012 dari and Disclosure of Financial Statements of listed
Ketua BAPEPAM-LK tanggal 25 Juni 2012. entity, enclosed in the decision letter No. KEP-
347/BL/2012 of Chairman of BAPEPAM-LK dated
June 25, 2012.
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement in Preparation of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha dan prepared based on the going-concern assumption
biaya perolehan, kecuali untuk akun tertentu yang and historical cost basis, except for certain
diukur berdasarkan pengukuran lain sebagaimana accounts which are measured on the basis
diuraikan dalam kebijakan akuntansi terkait. described in the related accounting policies.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun The consolidated financial statements also have
dengan menggunakan basis akrual, kecuali untuk been prepared based on the accrual basis, except
laporan arus kas konsolidasian yang disusun for the consolidated statement of cash flows,
berdasarkan basis kas. Laporan arus kas which are prepared under the cash basis.
konsolidasian disusun berdasarkan metode The consolidated statement of cash flows has
langsung dengan mengelompokkan arus kas atas been prepared based on the direct method by
dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. classifying cash flows on the basis of operating,
investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian of the consolidated financial statements are
konsisten dengan yang digunakan dalam consistent with those adopted in the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk the consolidated financial statements for the
periode yang berakhir pada tanggal period ended March 31, 2026, except for the
31 Maret 2026, kecuali untuk penerapan PSAK adoption of revised PSAK effective January 1,
yang direvisi yang berlaku efektif pada tanggal 1 2026 as disclosed in this Note.
Januari 2026 seperti yang diungkapkan dalam
Catatan ini.
13
Page 17
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Dasar Pengukuran dalam Penyusunan Laporan b. Basis of Measurement in Preparation of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements
(continued)
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK di Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, application of accounting policies and the reported
liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. amounts of assets, liabilities, income and
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan expenses. Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen dan management’s best knowledge and judgment of
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, current events and actions, actual results may
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari ultimately differ from those estimates. The areas
jumlah yang diestimasi. Hal-hal yang melibatkan involving a higher degree of judgment or
pertimbangan atau kompleksitas yang lebih tinggi complexity, or areas where assumptions and
atau hal-hal dimana asumsi dan estimasi adalah estimates are significant to the consolidated
signifikan terhadap laporan keuangan financial statements are disclosed in Note 3 to
konsolidasian diungkapkan dalam Catatan 3 atas the consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
PENERBITAN AMENDEMEN DAN ISSUANCE OF AMENDMENTS AND
PENYESUAIAN PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS TO PSAK, NEW PSAK AND
ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru yang and improvements to PSAK, new PSAK and ISAK
akan berlaku efektif atas laporan keuangan which will be applicable to the consolidated
konsolidasian untuk periode tahun buku yang financial statements for annual periods beginning
dimulai pada atau setelah tanggal sebagai berikut: on or after:
1) 1 Januari 2026 1) January 1, 2026
• Penyesuaian Tahunan 2024 terhadap • 2024 Annual Improvements to PSAK 107:
PSAK 107: Instrumen Keuangan - Financial Instruments - Disclosures,
Pengungkapan, PSAK 109: Instrumen PSAK 109: Financial Instruments,
Keuangan, PSAK 110: Laporan Keuangan PSAK 110: Consolidated Financial
Konsolidasian dan PSAK 207: Laporan Arus Statements and PSAK 207: Statement of
Kas Cash Flows
• Amendemen PSAK 109: Instrumen Keuangan • Amendments to PSAK 109: Financial
dan PSAK 107: Instrumen Keuangan - Instruments and PSAK 107: Financial
Pengungkapan: Klasifikasi dan Pengukuran Instruments - Disclosures: Classification and
Instrumen Keuangan Measurement of Financial Instruments
• Amendemen PSAK 109: Instrumen Keuangan • Amendment to PSAK 109: Financial
dan PSAK 107: Instrumen Keuangan: Instruments and PSAK 107: Financial
Pengungkapan - Kontrak yang Mengacu pada Instruments: Disclosures - Contracts
Listrik Bergantung Alam referencing Nature-Dependent Electricity
• PSAK 338 (Revisi 2025): Kombinasi Bisnis • PSAK 338 (Revised 2025): Business
Entitas Sepengendali Combinations of Entities under Common
Control
2) 1 Januari 2027 2) January 1, 2027
• PSAK 118: Penyajian dan Pengungkapan • PSAK 118: Presentation and Disclosure in
dalam Laporan Keuangan Financial Statements
• PSAK 119: Entitas Anak tanpa Akuntabilitas • PSAK 119: Subsidiaries without Public
Publik Accountability
Penerapan dari penyesuaian standar akuntansi dan The implementation of the following adjustments to
interpretasi standar akuntansi baru yang berlaku accounting standards and interpretations of new
efektif sejak tanggal 1 Januari 2026, tidak accounting standards, which became effective on 1
menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan January 2026, did not cause significant changes to the
akuntansi Perusahaan dan tidak memberikan dampak Company's accounting policies and did not have a
yang material terhadap jumlah yang dilaporkan di material impact on the amounts reported in the
laporan keuangan konsolidasi pada periode berjalan. consolidate financial statements in the current period.
14
Page 18
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Entitas anak adalah entitas dimana Kelompok Subsidiaries are an entity over which the Group
Usaha memiliki pengendalian. Kelompok Usaha has control. The Group controls an investee when
mengendalikan investee ketika (a) memiliki the Group (a) has power over the investee,
kekuasaan atas investee, (b) eksposur atau hak (b) is exposed, or has rights, to variable returns
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya from its involvement with the investee, and
dengan investee, dan (c) memiliki kemampuan (c) has the ability to use its power over the
untuk menggunakan kekuasaannya atas investee investee to affect its returns. The Group
untuk memengaruhi jumlah imbal hasil. Kelompok re-assesses whether or not it controls an investee
Usaha menilai kembali apakah Kelompok Usaha if facts and circumstances indicate that there are
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan changes to one or more of the three elements of
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu control.
atau lebih dari tiga elemen pengendalian.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of subsidiaries begins when the
Kelompok Usaha memperoleh pengendalian atas Group obtains control over the subsidiary and
entitas anak dan berakhir ketika Kelompok Usaha ceases when the Group loses control of the
kehilangan pengendalian atas entitas anak. subsidiary. Income and expenses of subsidiaries
Penghasilan dan beban entitas anak dimasukkan acquired or disposed of during the year are
atau dilepaskan selama tahun berjalan dalam laba included in profit or loss from the date the Group
rugi dari tanggal diperolehnya pengendalian gains control until the date the Group ceases to
sampai dengan tanggal ketika Kelompok Usaha control the subsidiaries.
kehilangan pengendalian atas entitas anak.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners of
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, the parent and to the non-controlling interests,
meskipun hal tersebut mengakibatkan kepentingan even if this results in the non-controlling interests
nonpengendali memiliki saldo defisit. having a deficit balance. When necessary,
Jika diperlukan, dilakukan penyesuaian atas adjustments are made to the financial statements
laporan keuangan antitas anak guna memastikan of subsidiaries to bring its accounting policies into
keseragaman dengan kebijakan akuntansi line with the Group’s accounting policies. All intra-
Kelompok Usaha. Aset dan liabilitas, penghasilan, group assets and liabilities, equity, income,
beban, dan arus kas dalam intra Kelompok Usaha expenses and cash flows relating to transactions
terkait dengan transaksi antar entitas dalam between members of the Group are eliminated.
Kelompok Usaha telah dieliminasi.
Perubahan kepemilikan atas entitas anak, yang A change in the ownership interest in subsidiaries,
tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian pada without a loss of control, is accounted for as an
entitas anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. equity transaction. The difference between the fair
Selisih antara nilai wajar imbalan yang dibayar dan value of any consideration paid and the acquired
bagian yang diakuisisi atas nilai tercatat aset neto relative carrying value of net assets of the
entitas anak tercatat di ekuitas. Keuntungan atau subsidiaries is in equity. Gains or losses on
kerugian pelepasan kepentingan nonpengendali disposals to non-controlling interest are also
juga dicatat pada ekuitas. recorded in equity.
Jika Kelompok Usaha kehilangan pengendalian When the Group loses control of subsidiaries,
atas entitas anak, keuntungan atau kerugian diakui a gain or loss is recognized in profit or loss and is
dalam laba rugi dan dihitung sebagai selisih antara calculated as the difference between (i) the
(i) jumlah nilai wajar pembayaran yang diterima aggregate of the fair value of the consideration
dan nilai wajar kepentingan yang masih tersisa received and the fair value of any retained interest
atas entitas dan (ii) jumlah tercatat aset, termasuk and (ii) the previous carrying amount of the asset,
goodwill, dan liabilitas entitas anak dan setiap including goodwill, and liabilities of the subsidiaries
kepentingan nonpengendali sebelumnya. Seluruh and any non-controlling interests. All amounts
jumlah yang sebelumnya diakui dalam penghasilan previously recognized in other comprehensive
komprehensif lain terkait dengan entitas anak income in relation to that subsidiaries are
tersebut dicatat dengan dasar yang sama yang accounted for as if the Group had directly disposed
disyaratkan jika Kelompok Usaha telah of the related assets or liabilities of the
melepaskan secara langsung aset dan liabilitas subsidiaries. This may mean that the amounts
terkait. Ini berarti bahwa jumlah yang sebelumnya previously recognized in other comprehensive
diakui dalam penghasilan komprehensif lain akan income are reclassified to profit or loss or
direklasifikasi ke laba rugi atau dialihkan ke transferred to another category of equity as
kategori lain di ekuitas sebagaimana permitted by applicable standards.
dipersyaratkan oleh standar terkait.
15
Page 19
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali d. Business Combinations of Entities Under
Common Control
Dalam kombinasi bisnis entitas sepengendali, aset In business combination of entities under common
dan liabilitas yang diakuisisi tidak disajikan kembali control, assets and liabilities of the acquiree are
ke nilai wajar, melainkan diakui sebesar jumlah not restated to fair value instead the acquirer
tercatatnya dengan menggunakan metode continues to assume the acquiree’s carrying
penyatuan kepentingan. amount of those assets and liabilities using
pooling-of-interest method.
Metode penyatuan kepentingan ini harus The pooling-of-interests method should be applied
diterapkan sejak periode yang paling awal pada starting from the beginning of the period in the year
tahun dimana kedua entitas (pengakuisisi dan the two entities (acquirer and acquiree) first came
pihak diakuisisi) berada dalam entitas under common control.
sepengendali untuk pertama kalinya.
Selisih antara harga pengalihan dibayar dan nilai The difference between the transfer price paid and
tercatat aset neto yang diperoleh akan disajikan carrying amount of net assets acquired will be
sebagai bagian dari akun “Tambahan Modal presented as part of the “Additional Paid-in
Disetor” dalam ekuitas, yang tidak dapat Capital” account in equity, which should not be
direklasifikasi ke laba rugi masa depan. recycled to profit or loss in the future.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 224, “Pengungkapan Pihak- In accordance with PSAK 224, “Related Party
pihak Berelasi”, Kelompok Usaha menganggap Disclosures”, the Group parties are considered to
pihak yang dianggap berelasi jika salah satu pihak be related if one party has the ability to control (by
memiliki kemampuan untuk mengendalikan way of ownership, directly or indirectly) or exercise
(dengan cara kepemilikan langsung maupun tidak significant influence (by way of participation in the
langsung) atau mempunyai pengaruh signifikan financial and operating policies) over the other
(dengan cara partisipasi dalam kebijakan party in making financial and operating decisions.
keuangan dan operasional) selama pihak lain
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan
keuangan dan operasional.
Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties are
pihak berelasi telah diungkapkan dalam disclosed in Note 28 to the consolidated financial
Catatan 28 atas laporan keuangan konsolidasian. statements.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
Kelompok Usaha menentukan klasifikasi aset The Group determines the classification of its
keuangan tersebut pada pengakuan awal. financial assets at initial recognition. Classification
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan harus and measurement of financial assets are based on
didasarkan pada bisnis model dan arus kas business model and contractual cash flows -
kontraktual - apakah semata dari pembayaran whether from solely payment of principal and
pokok dan bunga. interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam kategori Financial assets are classified in the following
berikut: categories:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai • Financial assets at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi atau melalui loss (“FVTPL”) or other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income (“FVOCI”).
16
Page 20
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Aset keuangan Kelompok Usaha meliputi kas dan The Group’s financial assets include cash on hand
bank, piutang usaha - pihak ketiga, investasi saham and in banks, trade receivables - third parties,
dan piutang lain-lain. Aset keuangan investments in shares and other receivables.
diklasifikasikan sebagai aset lancar, jika jatuh Financial assets in this category are classified as
tempo dalam waktu 12 bulan, jika tidak maka aset current assets if expected to be settled within
keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset tidak 12 months, otherwise they are classified as non-
lancar. current.
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial assets
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Kelompok Usaha mengukur aset keuangan The Group measures financial assets at
pada biaya diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: (1) aset keuangan yang conditions are met: (1) the financial asset is
dimiliki dalam model bisnis dengan tujuan held within a business model with the
untuk mengumpulkan arus kas kontraktual; objective of holding to collect contractual cash
dan (2) persyaratan kontraktual dari aset flows; and (2) the contractual terms of the
keuangan menimbulkan pada tanggal yang financial asset give rise on specified dates to
ditentukan untuk arus kas yang semata-mata cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga atas jumlah principal and interest on the principal amount
pokok yang belum dibayar. outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah impairment. Amortized cost is calculated by
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya taking into account any discount or premium
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan on acquisition fees or costs that are an
memperhitungkan diskonto atau premi atas integral part of the EIR. The EIR amortization
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan is included in the profit or loss. The losses
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi arising from impairment are also recognized
EIR dicatat dalam laba rugi. Kerugian yang in the profit or loss.
timbul dari penurunan nilai juga diakui pada
laba rugi.
Kelompok aset keuangan ini meliputi kas dan This group of financial assets includes cash
bank, piutang usaha - pihak ketiga, dan on hand and in banks, trade receivables - third
piutang lain-lain. parties, and other receivables.
17
Page 21
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI
Instrumen utang Debt instruments
Kelompok Usaha mengukur instrumen utang The Group measures debt instruments at fair
pada nilai wajar melalui OCI jika kedua value through OCI if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: (1) aset keuangan conditions are met: (1) the financial asset is
yang dimiliki dalam model bisnis dengan held within a business model with the
tujuan untuk mengumpulkan arus kas objective of both holding to collect contractual
kontraktual dan penjualan; dan cash flows and selling; and (2) the contractual
(2) persyaratan kontraktual dari aset terms of the financial asset give rise on
keuangan menimbulkan pada tanggal yang specified dates to cash flows that are solely
ditentukan untuk arus kas yang semata-mata payments of principal and interest on the
pembayaran pokok dan bunga atas jumlah principal amount outstanding.
pokok yang belum dibayar.
Untuk instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments at fair value through
wajar melalui OCI, pendapatan bunga, OCI, interest income, foreign exchange
revaluasi selisih kurs, dan kerugian atau revaluation and impairment losses or
pembalikan penurunan nilai diakui dalam reversals are recognised in profit or loss and
laba rugi dan dihitung dengan cara yang computed in the same manner as for financial
sama seperti aset keuangan yang diukur assets measured at amortized cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi. The remaining fair value changes are
Perubahan nilai wajar yang tersisa diakui recognised in OCI. Upon derecognition, the
dalam OCI. Setelah penghentian pengakuan, cumulative fair value change recognised in
perubahan nilai wajar kumulatif yang diakui di OCI is recycled to profit or loss.
OCI didaur ulang menjadi laba rugi.
Kelompok Usaha tidak memiliki instrumen The Group has no debt instrument which are
utang yang diklasifikasikan sebagai aset classified as financial assets at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar through OCI.
melalui OCI.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Setelah pengakuan awal, Kelompok Usaha Upon initial recognition, the Group can elect
dapat memilih untuk mengklasifikasikan to classify irrevocably its equity investments
investasi ekuitasnya secara tidak dapat as equity instruments designated at fair value
dibatalkan sebagai instrumen ekuitas yang through OCI when they meet the definition of
ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI jika equity under PSAK 232: Financial
definisi ekuitas sesuai PSAK 232: Instrumen Instruments: Presentation and are not held-
Keuangan: Penyajian dan tidak dimiliki untuk for-trading. The classification is determined
diperdagangkan. Klasifikasi ditentukan on an instrument-by-instrument basis.
berdasarkan instrumen per instrumen.
18
Page 22
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets at fair value through OCI
melalui OCI (lanjutan) (continued)
Instrumen ekuitas (lanjutan) Equity instruments (continued)
Keuntungan dan kerugian dari aset Gains and losses on these financial assets
keuangan ini tidak pernah didaur ulang are never recycled to profit or loss. Dividends
menjadi laba atau rugi. Dividen diakui are recognised as other income in profit or
sebagai pendapatan lain-lain dalam laba rugi loss when the right of payment has been
pada saat hak pembayaran telah ditetapkan, established, except when the Group benefits
kecuali jika Kelompok Usaha memperoleh from such proceeds as a recovery of part of
keuntungan dari hasil tersebut sebagai the cost of the financial asset, in which case,
pemulihan sebagian biaya perolehan aset such gains are recorded in OCI. Equity
keuangan, dalam hal ini, keuntungan instruments designated at fair value through
tersebut adalah dicatat dalam OCI. Instrumen OCI are not subject to impairment
ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar assessment.
melalui OCI tidak tunduk pada penilaian
penurunan nilai.
Kelompok aset keuangan ini meliputi This group of financial assets are investments
investasi saham. in shares.
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi loss
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or
rugi termasuk aset keuangan yang dimiliki loss include financial assets held-for-trading,
untuk diperdagangkan, aset keuangan yang financial assets designated upon initial
ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai recognition at fair value through profit or loss,
wajar melalui laba rugi, atau aset keuangan or financial assets mandatorily required to be
yang wajib diukur pada nilai wajar. measured at fair value. Financial assets are
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai classified as held-for-trading if they are
kelompok diperdagangkan jika mereka acquired for the purpose of selling or
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli repurchasing in the near term. Derivatives,
kembali dalam waktu dekat. Derivatif, including separated embedded derivatives,
termasuk derivatif melekat yang dipisahkan, are also classified as held for trading unless
juga diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk they are designated as effective hedging
diperdagangkan kecuali jika ditetapkan instruments.
sebagai instrumen lindung nilai yang efektif.
19
Page 23
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi (lanjutan) loss (continued)
Aset keuangan dengan arus kas yang tidak Financial assets with cash flows that are not
semata-mata pembayaran pokok dan bunga solely payments of principal and interest are
diklasifikasikan dan diukur pada nilai wajar classified and measured at fair value through
melalui laba rugi, terlepas dari model profit or loss, irrespective of the business
bisnisnya. Terlepas dari kriteria untuk model. Notwithstanding the criteria for debt
instrumen utang yang akan diklasifikasikan instruments to be classified at amortized cost
pada biaya perolehan diamortisasi atau pada or at fair value through OCI, as described
nilai wajar melalui OCI, seperti dijelaskan di above, debt instruments may be designated at
atas, instrumen utang dapat ditetapkan pada fair value through profit or loss on initial
nilai wajar melalui laba rugi pada pengakuan recognition if doing so eliminates, or
awal jika hal tersebut menghilangkan, significantly reduces, an accounting
atau secara signifikan mengurangi, mismatch.
ketidaksesuaian akuntansi.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi selanjutnya disajikan dalam loss are subsequently carried in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position at
sebesar nilai wajar, dengan perubahan nilai fair value, with changes in fair value
wajar yang diakui dalam laba rugi. recognized in the profit or loss.
Kelompok Usaha tidak memiliki aset The Group has no financial instrument which
keuangan yang diklasifikasikan sebagai aset are classified as financial asset at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar through profit or loss.
melalui laba rugi.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 109 Financial liabilities within the scope of
diklasifikasikan sebagai berikut: PSAK 109 are classified as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi. or loss (“FVTPL”).
Kelompok Usaha menentukan klasifikasi liabilitas The Group determines the classification of its
keuangan mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan value and, in the case of loans and borrowings,
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat inclusive of directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
20
Page 24
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan Kelompok Usaha meliputi The Group’s financial liabilities include trade
utang usaha – pihak ketiga, utang lain-lain, beban payables – third parties, other payables, accrued
akrual dan liabilitas sewa. Liabilitas keuangan expenses and lease liabilities. Financial liabilities
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang are classified as non-current liabilities when the
jika jatuh tempo melebihi 12 bulan dan sebagai remaining maturity is more than 12 months, and
liabilitas jangka pendek jika jatuh tempo yang as current liabilities when the remaining maturity
tersisa kurang dari 12 bulan. is less than 12 months.
Pengukuran liabilitas keuangan setelah The subsequent measurement of financial
pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya liabilities depends on their classification as
sebagai berikut: follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (i) Financial liabilities at amortized cost
biaya diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang interest-bearing loans and borrowings) are
yang dikenakan bunga) selanjutnya diukur subsequently measured using the EIR
dengan menggunakan metode EIR. method. The EIR amortization is included in
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya finance costs in the consolidated profit or loss.
keuangan dalam laporan laba rugi
konsolidasian.
Kelompok liabilitas keuangan ini meliputi This group of financial liabilities includes trade
utang usaha – pihak ketiga, utang lain-lain, payables – third parties, other payables,
beban akrual dan liabilitas sewa. accrued expenses and lease liabilities.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi or loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi termasuk liabilitas or loss include financial liabilities held-for-
keuangan untuk diperdagangkan dan trading and financial liabilities designated
liabilitas keuangan yang ditetapkan pada upon initial recognition at fair value through
saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai the profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
21
Page 25
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. NFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi (lanjutan) or loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as held-for-
kelompok untuk diperdagangkan jika mereka trading if they are acquired for the purpose of
diperoleh untuk tujuan dijual atau dibeli selling or repurchasing in the near term.
kembali dalam waktu dekat. Kategori ini This category includes derivative financial
termasuk instrumen keuangan derivatif yang instruments entered into by the Group that are
diambil Kelompok Usaha yang tidak ditujukan not designated as hedging instruments in
sebagai instrumen lindung nilai dalam hedge relationships as defined by
hubungan lindung nilai sebagaimana PSAK 109. Separated embedded derivatives
didefinisikan dalam PSAK 109. Derivatif are also classified as held-for-trading unless
melekat yang dipisahkan juga diklasifikasikan they are designated as effective hedging
sebagai kelompok diperdagangkan kecuali instruments.
mereka ditetapkan sebagai instrumen
lindung nilai efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang Gains or losses on liabilities held-for-trading
dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam are recognized in the profit or loss.
laba rugi.
Kelompok Usaha tidak memiliki liabilitas The Group has no financial liabilities at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss
melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or has expired.
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari another from the same lender on substantially
pemberi pinjaman yang sama dengan different terms, or the terms of an existing liability
persyaratan yang berbeda secara substansial, are substantially modified, such an exchange or
atau modifikasi secara substansial atas modification is treated as a derecognition of the
persyaratan dari suatu liabilitas yang ada, original liability and the recognition of a new
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan liability, and the difference in the respective
sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal carrying amounts is recognized in the
dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih antara consolidated profit or loss.
nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui dalam
laba rugi konsolidasian.
22
Page 26
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Saling Hapus Antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi net amount is presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, statement of financial position if, and only if, the
Kelompok Usaha saat ini memiliki hak yang Group has currently enforceable legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset the recognized amounts and intends either
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan to settle on a net basis, or to realize the asset and
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau settle the liability simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Kelompok Usaha menerapkan model kerugian The Group applies expected credit loss (“ECL”)
kredit ekspektasian (“ECL”) untuk pengukuran model for measurement and recognition of
dan pengakuan kerugian penurunan nilai. impairment loss. At each reporting date, the Group
Pada setiap periode pelaporan, Kelompok Usaha assesses whether the credit risk on a financial
menilai apakah risiko kredit dari instrumen instrument has increased significantly since initial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak recognition. When making the assessment, the
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, Group uses the change in the risk of a default
Kelompok Usaha menggunakan perubahan atas occurring over the expected life of the financial
risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang instrument instead of the change in the amount of
perkiraan usia instrumen keuangan daripada ECL. To make that assessment, the Group
perubahan atas jumlah ECL. Dalam melakukan compares the risk of a default occurring on the
penilaian, Kelompok Usaha membandingkan financial instrument as at the reporting date with
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas the risk of a default occurring on the financial
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan instrument as at the date of initial recognition and
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas consider reasonable and supportable information,
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal that is available without undue cost or effort at the
dan mempertimbangkan kewajaran serta reporting date about past events, current
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya conditions and forecasts of future economic
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait conditions, that is indicative of significant
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan increases in credit risk since initial recognition.
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan,
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak
pengakuan awal.
Kelompok Usaha menerapkan metode yang The Group applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur ECL tersebut measure such ECL for trade receivables without
terhadap piutang usaha tanpa komponen significant financing component.
pendanaan yang signifikan.
Kelompok Usaha menilai ECL terhadap instrumen The Group assesses the ECL associated with its
utang yang diukur dengan nilai wajar melalui OCI debt instruments carried at fair value through OCI
berdasarkan basis forward-looking. Metode on a forward-looking basis. The impairment
penurunan nilai dilakukan dengan methodology applied depends on whether there
mempertimbangkan apakah risiko kredit telah has been a significant increase in credit risk.
meningkat secara signifikan.
23
Page 27
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants in
transaksi teratur antara pelaku pasar di pasar the principal (or most advantageous market) at
utama (atau pasar yang paling menguntungkan) the measurement date under current market
pada tanggal pengukuran dalam kondisi pasar conditions (i.e. an exit price) regardless of
saat ini (yaitu harga keluar) terlepas apakah whether that price is directly observable or
harga tersebut dapat diobservasi secara estimated using another valuation technique at
langsung atau diestimasi dengan menggunakan the measurement date.
teknik penilaian lain pada tanggal pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa A fair value measurement assumes that the
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan transaction to sell the asset or transfer the liability
liabilitas terjadi: takes place either:
(a) di pasar utama (principal market) untuk (a) in the principal market for the asset or
aset atau liabilitas tersebut; atau liability; or
(b) jika tidak terdapat pasar utama, di pasar (b) in the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan (most most advantageous market for the asset or
advantageous market) untuk aset atau liability.
liabilitas tersebut.
Kelompok Usaha mengukur nilai wajar suatu The Group measures the fair value of an asset or
aset atau liabilitas menggunakan asumsi yang a liability using the assumptions that market
akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan participants would use when pricing the asset or
harga aset atau liabilitas tersebut, dengan liability, assuming that market participants act in
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam their economic best interest.
kepentingan ekonomis terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar takes into account a market participant’s ability to
untuk menghasilkan manfaat ekonomis dengan generate economic benefits by using the asset in
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi its highest and best use or by selling it to another
dan terbaiknya (highest and best use) atau market participant that would use the asset in its
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain highest and best use.
yang akan menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Kelompok Usaha menggunakan teknik penilaian The Group uses valuation techniques that are
yang sesuai dalam keadaan dan dimana data appropriate in the circumstances and for which
yang memadai tersedia untuk mengukur nilai sufficient data are available to measure fair value,
wajar, memaksimalkan penggunaan input yang maximizing the use of relevant observable inputs
dapat diobservasi yang relevan dan and minimizing the use of unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak
dapat diobservasi.
24
Page 28
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES INFORMATION
(lanjutan) (continued)
f. Instrumen Keuangan (lanjutan) f. Financial Instruments (continued)
Penentuan Nilai Wajar (lanjutan) Estimation of Fair Value (continued)
Hierarki nilai wajar dikategorikan dalam 3 (tiga) Fair value hierarchy are categorized into 3 (three)
level input untuk teknik penilaian yang digunakan levels the inputs to valuation techniques used to
dalam pengukuran nilai wajar, sebagai berikut: measure fair value, as follows:
(a) Input level 1 – harga kuotasian (tanpa (a) Level 1 inputs – quoted prices (unadjusted) in
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau active markets for identical assets or liabilities
liabilitas yang identik yang dapat diakses that the entity can access at the measurement
entitas pada tanggal pengukuran. date.
(b) Input level 2 – input selain harga kuotasian (b) Level 2 inputs – inputs other than quoted
yang termasuk dalam Level 1 yang dapat prices included within Level 1 that are
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik observable for the asset or liability, either
secara langsung atau tidak langsung. directly or indirectly.
(c) Input level 3 – input yang tidak dapat
diobservasi untuk aset atau liabilitas. (c) Level 3 inputs – unobservable inputs for the
asset or liability.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are recognized in the
laporan keuangan konsolidasian secara consolidated financial statements on a recurring
berulang, Kelompok Usaha menentukan apakah basis, the Group determines whether transfers
terjadi transfer antara level di dalam hierarki have occurred between levels in the hierarchy by
dengan cara mengevaluasi kategori re-assessing categorization (based on the lowest
(berdasarkan input level terendah yang level input that is significant to the fair value
signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap measurement as a whole) at the end of each
akhir periode pelaporan. reporting period.
Kelompok Usaha menentukan kelas aset dan The Group determines appropriate classes of
liabilitas yang sesuai dengan sifat, karakteristik, assets and liabilities on the basis of the nature,
dan risiko aset dan liabilitas, dan level hirarki nilai characteristics and risks of the asset or liability, and
wajar dimana pengukuran nilai wajar tersebut the level of the fair value hierarchy within which the
dikategorikan. fair value measurement is categorized.
g. Kas dan Bank g. Cash on Hand and in Banks
Kas dan bank terdiri dari kas dan bank yang tidak Cash on hand and in banks represent cash on hand
dipergunakan sebagai jaminan serta tidak and cash in banks neither used as collateral nor
dibatasi penggunaannya. restricted.
h. Persediaan h. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah Inventories are stated at the lower of cost and net
antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. realizable value. Cost is determined using the
Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata- weighted average method. Net realizable value is
rata tertimbang. Nilai realisasi neto adalah the estimated selling price in the ordinary course of
estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha business less applicable selling expenses.
biasa, dikurangi beban penjualan terkait. Inventories that no longer have economic value,
Persediaan yang tidak lagi memiliki nilai based on management’s evaluation, are written-off
ekonomis, berdasarkan evaluasi manajemen, and charged to current operations.
dihapuskan dan dibebankan pada operasi tahun
berjalan.
Aset real estat terdiri dari tanah siap dibangun Real estate assets consist of land for development
yang dinyatakan sebesar biaya perolehan atau stated at cost or net realizable value, whichever is
nilai realisasi neto, mana yang lebih rendah. lower.
Properti yang diperoleh atau yang sedang dalam Properties acquired or being constructed for sale in
penyelesaian untuk dijual dalam kegiatan usaha the ordinary course of business, rather than to be
normal, tidak untuk sewa atau kenaikan nilai, held for rental or capital appreciation, are held as
merupakan persediaan. inventories.
25
Page 29
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Persediaan (lanjutan) h. Inventories (continued)
Biaya perolehan tanah sedang dikembangkan The cost of land under development consists of
meliputi biaya perolehan tanah yang belum cost of undeveloped land, direct and indirect
dikembangkan, biaya pengembangan langsung development costs related to real estate
dan tidak langsung yang dapat diatribusikan pada development activities and borrowing costs. Land
kegiatan pengembangan real estat serta biaya- under development is transferred to landplots
biaya pinjaman. Tanah yang sedang available for sale when the land development is
dikembangkan dipindahkan ke tanah yang completed. Total project cost is allocated
tersedia untuk dijual pada saat pengembangan proportionately to the saleable landplots based on
tanah telah selesai. Semua biaya proyek their respective areas.
dialokasikan secara proporsional ke tanah yang
dapat dijual berdasarkan luas area masing-
masing.
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah The cost of land development, including land
yang digunakan sebagai jalan dan prasarana atau which is used for roads and infrastructure or other
area yang tidak dapat dijual lainnya, dialokasikan unsaleable area, is allocated using saleable area.
menggunakan luas area yang dapat dijual.
Untuk proyek properti residensial, biaya For residential property project, its cost is
perolehan dipindahkan ke persediaan pada saat classified as part of inventories upon the
dimulainya pengembangan dan pembangunan commencement of development and construction
infrastuktur. Sedangkan untuk proyek properti of infrastructure. For commercial property project,
komersial, pada saat selesainya pengembangan upon the completion of development and
tanah dan pembangunan infrastruktur, harga construction of infrastructure, its cost remains as
perolehan akan tetap disajikan sebagai bagian part of inventories or is reclassified to the related
dari persediaan atau direklasifikasi ke properti investment properties account, whichever is more
investasi, mana yang lebih sesuai. appropriate.
Pengkajian atas estimasi biaya dilakukan pada Assessment of the estimation cost is reviewed at
setiap akhir periode pelaporan sampai proyek the end of each reporting period until the project
selesai secara substansial, jika terjadi perubahan is substantially completed, if there is a change,
dasar, Kelompok Usaha akan melakukan revisi the Group will revise the cost.
biaya.
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Provision for decline in value of inventory due to
keusangan, kerusakan, kehilangan dan obsolescence, damage, loss and slow movement
lambatnya perputaran ditentukan berdasarkan is determined based on a review of the condition
hasil penelaahan terhadap keadaan masing- of individual inventory to reflect its net realizable
masing persediaan untuk mencerminkan nilai value at the end of the year. The amount of any
realisasi neto pada akhir tahun. Penyisihan allowance for write-down of inventories to net
penurunan nilai persediaan ke nilai realisasi neto realizable value and all losses of inventories are
dan seluruh kerugian persediaan diakui sebagai recognized as an expense in the period the write-
beban pada periode penurunan nilai atau down or loss occurs. The amount of any reversal
kerugian terjadi. Jumlah setiap pemulihan of any allowance for write-down of inventories,
penyisihan penurunan nilai persediaan karena arising from an increase in net realizable value, is
kenaikan nilai realisasi neto, diakui sebagai recognized as a reduction in the amount of
pengurangan terhadap jumlah persediaan yang inventories recognized as an expense in the
diakui sebagai beban pada periode terjadinya period in which the reversal occurs.
pemulihan tersebut.
26
Page 30
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Properti Investasi i. Investment Properties
Properti investasi terdiri dari tanah dan dinyatakan Investment properties comprise of land and is
sebesar biaya perolehan. Biaya legal awal yang stated at cost. Initial legal costs incurred to obtain
terjadi untuk memperoleh hak legal diakui sebagai legal rights are recognized as part of the
bagian dari biaya akuisisi tanah dan biaya-biaya acquisition cost of the land and these costs are not
ini tidak disusutkan. depreciated.
Properti investasi selanjutnya diukur sebesar Investment properties is subsequently measured
biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan at cost less accumulated depreciation (except for
(kecuali tanah yang tidak disusutkan) dan land which is not depreciated) and allowance for
penyisihan penurunan nilai. impairment.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada Investment properties are derecognized when
saat pelepasan atau ketika properti investasi either they are disposed of or when the investment
tersebut tidak digunakan lagi secara permanen properties are permanently withdrawn from use
dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa and no future economic benefit is expected from
depan yang dapat diharapkan pada saat its disposal. Any gain or loss on the retirement or
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang disposal of an investment property is recognized
timbul dari penghentian atau pelepasan properti in profit or loss.
investasi diakui dalam laba rugi.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers are made to investment properties
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, when, and only when, there is a change in use,
dibuktikan dengan mengakhiri pemilik- evidenced by ending of owner-occupation and
pendudukan dan dimulainya sewa operasi ke commencement of an operating lease to another
pihak lain. Transfer dari properti investasi party. Transfers are made from investment
dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat property if, and only if, there is a change in use,
perubahan penggunaan, dibuktikan dengan evidenced by commencement of owner
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau occupation or commencement of development
dimulainya pembangunan dengan maksud untuk with a view to sale.
dijual.
j. Aset Tetap j. Fixed Assets
Kelompok Usaha telah memilih untuk The Group had chosen cost method as the
menggunakan model biaya sebagai kebijakan accounting policy for its measurement.
akuntansi pengukuran aset tetapnya.
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The cost
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga of an asset comprises its purchases price and any
pembelian dan biaya lainnya yang dapat directly attributable cost of bringing the asset to its
diatribusikan secara langsung untuk membawa working condition and location for its intended use.
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya Subsequent to initial recognition, fixed asset are
aset siap digunakan. Setelah pengakuan awal, measured at cost less accumulated depreciation
aset tetap diukur sebesar biaya perolehan and any accumulated impairment losses. Land are
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi measured at cost and not depreciated.
kerugian penurunan nilai. Tanah dinyatakan
sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
27
Page 31
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Aset Tetap (lanjutan) j. Fixed Assets (continued)
Sesuai dengan ISAK 336, Kelompok Usaha In accordance with ISAK 336, the Group analyzes
menganalisa fakta dan keadaan untuk masing- the facts and circumstances for each type of land
masing jenis hak atas tanah dalam bentuk Hak rights in the form of Business Usage Rights (Hak
Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna Bangunan Guna Usaha or “HGU”), Building Usage Rights
(“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) dalam menentukan (Hak Guna Bangunan or “HGB”) and Usage Rights
akuntansi untuk masing-masing hak atas tanah (Hak Pakai or “HP”) in determining the accounting
tersebut sehingga dapat merepresentasikan for each of these land rights so that it can
dengan tepat suatu kejadian atau transaksi accurately represent an underlying economic
ekonomik yang mendasarinya. Jika hak atas event or transaction. If the land rights do not
tanah tersebut tidak mengalihkan pengendalian transfer control of the underlying assets to the
atas aset pendasar kepada Kelompok Usaha, Group, but gives the rights to use the underlying
melainkan mengalihkan hak untuk menggunakan assets, the Group applies the accounting
aset pendasar, Kelompok Usaha menerapkan treatment of these transactions as leases under
perlakuan akuntansi atas transaksi tersebut PSAK 116, “Lease”. If land rights are substantially
sebagai sewa berdasarkan PSAK 116, “Sewa”. similar to land purchases, the Group applies
Jika hak atas tanah secara substansi menyerupai PSAK 216 “Fixed Assets”.
pembelian tanah, maka Kelompok Usaha
menerapkan PSAK 216 “Aset tetap”.
Biaya-biaya setelah perolehan awal termasuk Subsequent costs are included in the asset’s
dalam nilai tercatat aset atau diakui sebagai aset carrying amount or recognized as a separate
yang terpisah, sebagaimana mestinya, apabila asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi masa future economic benefits associated with the item
depan berkenaan dengan aset tersebut akan will flow to the Group and the cost of the item can
mengalir ke Kelompok Usaha dan biaya be reliably measured. All the cost of repairs and
perolehan aset dapat diukur secara andal. maintenance that do not meet the recognition
Seluruh biaya pemeliharaan dan perbaikan yang criteria is recognized in profit or loss.
tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam
laba rugi.
Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus Depreciation is recognized on a straight-line basis
selama umur manfaat aset untuk mengalokasikan over the estimated useful lives to allocate the
jumlah tersusutkan selama sebagai berikut: depreciable amount over as follows:
Tahun /
Years
Bangunan 5 – 20 Buildings
Peralatan dan perabotan pondok wisata 8 Cottage furniture and fixtures
Kendaraan 4–8 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan kantor 4 Office equipment and fixtures
Nilai residu, masa manfaat dan metode The asset’s residual values, estimated useful lives
penyusutan aset tetap ditelaah setiap akhir tahun and depreciation method are reviewed at each
keuangan atas pengaruh dari setiap perubahan financial year end with the effect of any changes in
estimasi akuntansi yang berlaku prospektif. accounting estimate accounted for on a
prospective basis.
28
Page 32
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Aset Tetap (lanjutan) j. Fixed Assets (continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed assets are derecognized when either they
pelepasan atau ketika aset tetap tersebut tidak have been disposed of or when the fixed assets
digunakan lagi secara permanen dan tidak are permanently withdrawn from use and no future
memiliki manfaat ekonomis di masa depan yang economic benefit is expected from its disposal.
dapat diharapkan pada saat pelepasannya. Any gains or losses on the retirement or disposal
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari of fixed assets are recognized in the profit or loss
penghentian atau pelepasan aset tetap diakui in the year of retirement or disposal.
dalam laba rugi dalam tahun terjadinya
penghentian atau pelepasan tersebut.
k. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan k. Impairment for Non-financial Assets
Aset nonkeuangan yang memiliki masa manfaat Non-financial assets that have an indefinite useful
yang tidak terbatas tidak diamortisasi namun diuji life are not subject to amortization but tested
penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih sering annually for impairment, or more frequently if
apabila terdapat peristiwa atau perubahan pada events or changes in circumstances indicate that
kondisi yang mengindikasikan kemungkinan they might be impaired. Non-financial assets that
penurunan nilai. Aset nonkeuangan yang are subject to amortization are reviewed for
diamortisasi ditelaah untuk penurunan nilai impairment whenever events or changes in
apabila terjadi kondisi atau perubahan yang circumstances indicate that the carrying amount
mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset tidak may not be recoverable. An impairment loss is
dapat diperoleh kembali. Kerugian penurunan recognized for the amount by which the asset’s
nilai diakui sebesar selisih jumlah tercatat aset carrying amount exceeds its recoverable amount.
terhadap jumlah terpulihkannya. Jumlah The recoverable amount is the higher of an asset’s
terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara fair value less costs of disposal and value in use.
nilai wajar aset dikurangi biaya penjualan dengan For the purposes of assessing impairment, assets
nilai pakai. Untuk tujuan menguji penurunan nilai, are grouped to the smallest identifiable unit that
aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang generates cash flows (cash-generating units).
menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi Non-financial assets that suffered an impairment
(unit penghasil kas). Aset nonkeuangan yang are reviewed for possible reversal of the
mengalami penurunan nilai ditelaah untuk impairment at each reporting date.
kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai
tersebut pada setiap tanggal pelaporan.
l. Sewa l. Leases
Kelompok Usaha sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Kelompok At the inception of a contract, the Group assesses
Usaha menilai apakah kontrak merupakan, atau whether the contract is, or contains, a lease. A
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan contract is or contains a lease if the contract
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an identified
memberikan hak untuk mengendalikan assets for a period of time in exchange for
penggunaan aset identifikasian selama suatu consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Group
identifikasian, Kelompok Usaha menilai apakah: assesses whether:
• Kelompok Usaha memiliki hak untuk • The Group has the right to obtain
mendapatkan secara subtansial seluruh substantially all the economic benefits from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
29
Page 33
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
• Kelompok Usaha memiliki hak untuk • The Group has the right to direct the use of
mengarahkan penggunaan aset the asset. The Group has this right when it
identifikasian. Kelompok Usaha memiliki hak has the decision-making rights that are the
ini ketika Kelompok Usaha memiliki hak most relevant to changing how and for what
untuk pengambilan keputusan yang relevan purpose the asset is used are predetermined
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa
aset digunakan telah ditentukan sebelumnya
dan:
i) Kelompok Usaha memiliki hak untuk i) The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; asset;
ii) Kelompok Usaha telah mendesain aset ii) The Group has designed the asset in a
dengan cara menetapkan sebelumnya way that predetermined how and for what
bagaimana dan untuk tujuan apa aset purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on re-assessment of a contract
atas kontrak yang mengandung sebuah that contains a lease component, the Group
komponen sewa, Kelompok Usaha allocates the consideration in the contract to each
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke lease component on the basis of their relative
masing-masing komponen sewa berdasarkan stand-alone prices and the aggregate stand-alone
harga tersendiri relatif dari komponen sewa dan price of the non-lease components. However, for
harga tersendiri agregat dari komponen nonsewa. the leases of improvements in which the Group is
Namun, untuk sewa penunjang dimana Kelompok a lessee, the Group has elected not to separate
Usaha bertindak sebagai penyewa, Kelompok non-lease components and account for the lease
Usaha memutuskan untuk tidak memisahkan and non-lease components as a single lease
komponen nonsewa dan mencatat komponen component.
sewa dan nonsewa tersebut sebagai satu
komponen sewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Kelompok Usaha The Group recognizes a right-of-use asset and a
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset lease liability at the lease commencement date.
hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana The right-of-use asset is initially measured at cost,
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa which comprises the initial amount of the lease
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa liability adjusted for any lease payment made at or
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal before the commencement date, plus any initial
permulaan, ditambah dengan biaya langsung direct cost incurred and an estimate of costs to
awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya yang dismantle and remove the underlying asset or to
akan dikeluarkan untuk membongkar dan restore the underlying asset to the condition
memindahkan aset pendasar atau untuk required by the terms and conditions of the lease,
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang less any lease incentives received.
disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi
dengan insentif sewa yang diterima.
30
Page 34
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use asset is subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight-line method from
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara the commencement date to the earlier of the end
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir of the useful life of the right-of-use asset or the
masa sewa. end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka that rate cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. incremental borrowing rate. Generally, the Group
Pada umumnya, Kelompok Usaha menggunakan uses its incremental borrowing rate as the
suku bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat discount rate.
bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran the lease liability comprise the following:
berikut ini:
• pembayaran tetap, termasuk pembayaran • fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara substansi dikurangi dengan payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
• pembayaran sewa variabel yang bergantung • variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or a rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or rate as at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
• jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan • amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
• harga eksekusi opsi beli jika Kelompok • the exercise price under a purchase option
Usaha cukup pasti untuk mengeksekusi opsi that the Group is reasonably certain to
tersebut; dan exercise; and
• penalti karena penghentian awal sewa • penalties for early termination of a lease
kecuali jika Kelompok Usaha cukup pasti unless the Group is reasonably certain not to
untuk tidak menghentikan lebih awal. terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Kelompok Usaha menyajikan aset hak-guna The Group presents right-of-use assets as part of
sebagai bagian dari “Aset hak guna” dan “Right-of-use-assets” and “Lease liabilities” in the
“Liabilitas sewa” di dalam laporan posisi consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
31
Page 35
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Kelompok Usaha sebagai penyewa (lanjutan) Group as a lessee (continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the underlying
pendasar kepada Kelompok Usaha pada akhir asset to the Group by the end of the lease term or
masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak- if the cost of the right-of-use asset reflects that the
guna merefleksikan Kelompok Usaha akan Group will exercise a purchase option, the Group
mengeksekusi opsi beli, maka Kelompok Usaha depreciates the right-of-use asset from the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal commencement date to the end of the useful life
permulaan hingga akhir umur manfaat aset of the underlying asset. Otherwise, the Group
pendasar. Jika tidak, maka Kelompok Usaha depreciates the right-of-use asset from the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal commencement date to the earlier of the end of
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara the useful life of the right-of-use asset or the end
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir of the lease term.
masa sewa.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Kelompok Usaha memutuskan untuk tidak The Group has elected not to recognize right-of-
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk use assets and lease liabilities for short-term
sewa jangka pendek yang memiliki masa sewa leases that have a lease term of 12 months or less.
12 bulan atau kurang. Kelompok Usaha mengakui The Group recognizes the lease payments
pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai associated with these leases as an expense on a
beban dengan dasar garis lurus selama masa straight-line basis over the lease term.
sewa.
Kelompok Usaha sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Kelompok Usaha bertindak sebagai When the Group acts as a lessor, it shall classify
pesewa, Kelompok Usaha mengklasifikasi each of its leases as either an operating lease or a
masing-masing sewanya baik sewa operasi atau finance lease.
sewa pembiayaan.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, To classify each lease, the Group makes an
Kelompok Usaha membuat penilaian secara overall assessment of whether the lease transfers
keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan substantially all of the risks and rewards incidental
secara substansial seluruh risiko dan manfaat to ownership of the underlying asset. If this is the
yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. case, then the lease is classified as a finance
Jika penilaian membuktikan hal tersebut, maka lease; if not, then it is an operating lease. As part
sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; of this assessment, the Group considers certain
jika tidak maka, merupakan sewa operasi. indicators such as whether the lease term is for the
Sebagai bagian dari penilaian ini, Kelompok major part of the economic life of the asset.
Usaha mempertimbangkan beberapa indikator
seperti apakah masa sewa adalah sebagian
besar dari umur ekonomik aset pendasar.
32
Page 36
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Provisi Untuk Penggantian Perabot dan m. Provisions for Replacement of Furnitures and
Perlengkapan Pondok Wisata Serta Equipment and Employees’ Welfare
Kesejahteraan Karyawan
Provisi untuk penggantian peralatan operasional Provision for replacement of furnitures and
pondok wisata serta kesejahteraan karyawan equipment and employees’ welfare is calculated
didasarkan atas persentase tertentu dari based on certain percentage of cottage’s service
penerimaan jasa pelayanan (service charge) charge in the current period. Replacement for loss
pondok wisata pada operasi tahun berjalan. and breakage and payment for employees’
Penggantian peralatan yang hilang dan rusak welfare are recorded as a deduction from the
serta realisasi pembayaran untuk kesejahteraan established provision.
karyawan dibukukan sebagai pengurang dari
akun provisi tersebut.
Provisi untuk penggantian perabot dan Provision for replacement of furnitures and
perlengkapan pondok wisata serta kesejahteraan equipment and employees’ welfare is recorded as
karyawan dicatat sebagai “Liabilitas Lancar “Other Current Liabilities” in the consolidated
Lainnya” pada laporan posisi keuangan statement of financial position.
konsolidasian.
n. Imbalan Kerja n. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja Short-term employee benefits are recognized
telah memberikan jasanya dalam suatu periode when an employee has rendered service during
akuntansi, sebesar jumlah tidak terdiskonto dari accounting period, at the undiscounted amount of
imbalan kerja jangka pendek yang diharapkan short-term employee benefits expected to be paid
akan dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut. in exchange for that service.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short-term employee benefits include such as
lain upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonus and incentive.
Imbalan Kerja Employment Benefits
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
2025, Kelompok Usaha menyediakan imbalan Group provides defined employee benefits to their
kerja pasti kepada karyawannya sesuai dengan employees in accordance with Government
Peraturan Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of
untuk Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 2020 (Job Creation Law) enacted in November
(Undang-Undang Cipta Kerja) yang diundangkan 2020, as changed to Law of the Republic of
pada November 2020, sebagaimana diubah Indonesia No. 6 of 2023 concerning Government
menjadi Undang-Undang Republik Indonesia Regulation in lieu of Law Number 2 of 2022
No. 6 tahun 2023 tentang Peraturan Pemerintah concerning Job Creation to become Law.
Pengganti Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 The defined benefit plan is unfunded.
tentang Cipta Kerja menjadi Undang-Undang.
Program imbalan pasti ini tidak didanai.
Liabilitas neto Kelompok Usaha atas program The Group’s net liability in respect of the defined
imbalan pasti dihitung dari nilai kini liabilitas benefit plan is calculated as the present value of
imbalan kerja pasti pada akhir periode pelaporan the employee benefits liability at the end of the
dikurangi nilai wajar aset program, jika ada. reporting period less the fair value of plan assets,
Perhitungan liabilitas imbalan kerja karyawan if any. The employee benefits liability is
dilakukan dengan menggunakan metode determined using the Projected Unit Credit
Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria method with actuarial valuations being carried out
yang dilakukan setiap akhir periode pelaporan. at the end of each reporting period.
33
Page 37
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Imbalan Kerja (lanjutan) n. Employee Benefits (continued)
Imbalan Kerja (lanjutan) Employment Benefits (continued)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja Remeasurements of employee benefits liability,
karyawan, meliputi a) keuntungan dan kerugian comprise of a) actuarial gains and losses, b) the
aktuarial,b) imbal hasil atas aset program, tidak return of plan assets, excluding interest, and
termasuk bunga, dan c) setiap perubahan c) the effect of asset ceiling, excluding interest,
dampak batas atas aset, tidak termasuk bunga, are recognized immediately in the other
diakui dipenghasilan komprehensif lain pada saat comprehensive income in the period in which they
terjadinya. Pengukuran kembali tidak occur. Remeasurements are not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the subsequent periods.
berikutnya.
Kelompok Usaha mengakui (1) biaya jasa, yang The Group recognizes (1) service costs,
terdiri dari biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan comprising of current service cost, past-service
setiap keuntungan atau kerugian atas cost, and any gain or loss on settlement, and
penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban (2) net interest expense or income immediately in
bunga neto di laba rugi pada saat terjadinya. profit or loss.
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. Revenue and Expenses Recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
Pengakuan pendapatan harus memenuhi Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
5 langkah analisa sebagai berikut: assessment:
(i) Identifikasi kontrak dengan pelanggan. (i) Identify contract(s) with a customer.
(ii) Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam (ii) Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a
barang atau jasa yang memiliki karakteristik customer goods or services that are distinct.
berbeda ke pelanggan.
(iii) Penetapan harga transaksi. Harga transaksi (iii) Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi an entity expects to be entitled in exchange for
atas diserahkannya barang atau jasa yang transferring promised goods or services to a
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang customer. If the consideration promised in a
dijanjikan di kontrak mengandung suatu contract includes a variable amount, the
jumlah yang bersifat variabel, maka Kelompok Group estimates the amount of consideration
Usaha membuat estimasi jumlah imbalan to which it expects to be entitled in exchange
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan for transferring the promised goods or
berhak diterima atas diserahkannya barang services to a customer less the estimated
atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan amount of service level guarantee which will
dikurangi dengan estimasi jumlah jaminan be paid during the contract period.
kinerja jasa yang akan dibayarkan selama
periode kontrak.
(iv) Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban (iv) Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative standalone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah marjin. plus margin.
34
Page 38
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) o. Revenue and Expenses Recognition
(continued)
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
(lanjutan) (continued)
(v) Pengakuan pendapatan ketika kewajiban (v) Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (which is when the customer obtains control
telah memiliki kendali atas barang atau jasa of that goods or services).
tersebut).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at the
cara sebagai berikut: following:
• Suatu titik waktu (umumnya janji untuk • A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
• Suatu periode waktu (umumnya janji untuk • Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time, the Group
suatu periode waktu, Kelompok Usaha selects an appropriate measure of progress to
memilih ukuran penyelesaian yang sesuai determine the amount of revenue that should
untuk penentuan jumlah pendapatan yang be recognized as the performance obligation is
harus diakui karena telah terpenuhinya satisfied.
kewajiban pelaksanaan.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk Payment of the transaction price differs for each
setiap kontrak. Aset kontrak diakui ketika jumlah contracts. A contract asset is recognized once the
penerimaan dari pelanggan kurang dari saldo consideration paid by customer is less than the
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. balance of performance obligation which has been
Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah satisfied. A contract liability is recognized once the
penerimaan dari pelanggan lebih dari saldo consideration paid by customer is more than the
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. Aset balance of performance obligation which has been
kontrak disajikan dalam "Piutang usaha" dan satisfied. Contract assets are presented under
liabilitas kontrak disajikan dalam ”Uang Muka “Trade Receivables” and contract liabilities are
Pelanggan”. presented under “Advances from Customers.”
Pendapatan kamar resort Resort room revenue
Pendapatan kamar resort diakui berdasarkan Resort room revenue is recognized based on the
tingkat okupansi kamar, sedangkan pendapatan room occupancy rate, while other resort revenue
resort lainnya diakui ketika barang telah is recognized when the goods have been
diserahkan atau jasa sudah diberikan kepada delivered or the services have been rendered to
pelanggan. the customer.
Pendapatan makanan dan minuman Food and beverage revenue
Pendapatan dari penjualan makanan dan Revenue from the sale of food and beverages is
minuman diakui bila pengendalian atas barang recognized when control of the goods has been
telah berpindah kepada pembeli. transferred to the buyer.
35
Page 39
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL
\\ 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) o. Revenue and Expenses Recognition
(continued)
Beban Expenses
Biaya yang secara langsung berhubungan The costs that directly relate to the contract
dengan kontrak, menghasilkan sumber daya generate resources to satisfy the contract (“cost to
untuk memenuhi kontrak (“biaya untuk fulfill“) or is incremental of obtaining a contract
memenuhi”) atau penambahan untuk (“cost to obtain”) and are expected to be
mendapatkan kontrak (“biaya untuk recovered. These costs are therefore eligible for
memperoleh”) dan diharapkan dapat dipulihkan. capitalization under PSAK 115. Such cost will be
Beban tersebut dengan demikian memenuhi amortized on a systematic basis that is consistent
syarat kapitalisasi berdasarkan PSAK 115. Beban with the transfer of the goods or services to which
tersebut diamortisasi dengan cara sistematis such asset relates.
sejalan dengan penyerahan barang atau jasa
yang terkait dengan aset tersebut.
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when they are incurred.
p. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing p. Foreign Currency Transactions and Balances
a. Mata Uang Fungsional dan Penyajian a. Foreign Currency Transactions and
Balances
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”), yang merupakan mata presented in Indonesian Rupiah (“Rp”),
uang fungsional Kelompok Usaha. which is the functional currency of the Group.
b. Transaksi dan Saldo b. Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat Transactions involving foreign currencies are
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat recorded at the rates of exchange prevailing
transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan at the time the transactions are made.
posisi keuangan konsolidasian, aset dan At consolidated statement of financial
liabilitas moneter dalam mata uang asing position date, monetary assets and liabilities
dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan kurs denominated in foreign currencies are
tengah Bank Indonesia yang berlaku pada adjusted to Rupiah to reflect the prevailing
tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian rates of exchange at such date as published
kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan by Bank Indonesia. The resulting gains or
pada operasi tahun berjalan. losses are credited or charged to current
operations.
Kurs yang digunakan per satuan mata uang The exchange rate used per unit of foreign
asing terhadap Rupiah adalah sebagai currencies against the Rupiah were as
berikut: follows:
31 Maret 31 Desember
2026 / March 2025 /
31,2026 December
31, 2025
Dolar Amerika Serikat $AS 1 16.999 16.782 United States Dollar US$ 1
q. Perpajakan q. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprise current and deferred
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, tax. Tax is recognized in the profit or loss, except
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan to the extent that it relates to items recognized in
transaksi atau kejadian yang diakui di other comprehensive income or directly in equity.
penghasilan komprehensif lain atau langsung In this case, the tax is also recognized in other
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut comprehensive income or directly in equity,
masing-masing diakui dalam penghasilan respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
36
Page 40
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak Kini Current Tax
Pajak terutang kini didasarkan pada laba kena The current tax payable is based on taxable profit
pajak tahun berjalan. Laba kena pajak berbeda for the year. Taxable income differs from profit as
dari laba yang dilaporkan dalam masing-masing reported in the respective statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income of the
lain entitas dalam Kelompok Usaha karena tidak entities in the Group because it excludes items of
termasuk pos-pos dari pendapatan atau beban income or expense that are taxable or deductible
yang dapat dikenakan pajak atau dikurangkan di in other years and it further excludes items that are
tahun-tahun lainnya dan selanjutnya tidak not taxable nor deductible. The respective liability
termasuk pos-pos yang tidak dapat dikenakan for current tax of each entity in the Group is
pajak atau dikurangkan dari pajak. Liabilitas pajak calculated using tax rates that have been enacted
kini masing-masing entitas di dalam Kelompok or substantively enacted at the consolidated
Usaha untuk dihitung dengan menggunakan tarif statement of financial position date.
pajak yang berlaku atau secara substansial
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian.
Manajemen secara berkala mengevaluasi jumlah Management periodically evaluates the amounts
yang dilaporkan di dalam Surat Pemberitahuan reported in Annual Tax Returns related to
Tahunan terkait dengan keadaan dimana circumstances in which applicable tax regulations
peraturan pajak yang berlaku memerlukan require interpretation and, if necessary,
interpretasi dan, jika diperlukan, manajemen akan management will calculate the provision for
menghitung provisi atas jumlah yang mungkin amounts that may arise.
timbul.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui, dengan menggunakan Deferred tax is recognized, using the balance
metode balance sheet liability atas perbedaan sheet liability method on temporary differences
temporer antara dasar pengenaan pajak aset dan arising between the tax bases of assets and
liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk tujuan liabilities and their carrying amount for reporting
pelaporan keuangan pada akhir periode purposes at the end of the reporting period.
pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak taxable temporary differences. Deferred tax
tangguhan diakui untuk semua perbedaan assets are recognized for all deductible temporary
temporer yang dapat dikurangkan serta atas differences and for the carryforward of unused tax
akumulasi rugi fiskal dan kredit pajak yang tidak losses and unused tax credits to the extent the
dimanfaatkan sejauh realisasi atas manfaat pajak realization of such tax benefit is probable.
tersebut dimungkinkan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
setiap akhir tanggal pelaporan dan dikurangi reviewed at the end of each reporting period and
ketika tidak terdapat kemungkinan bahwa laba reduced to the extent that it is no longer probable
kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang that sufficient taxable income will be available to
memadai untuk memanfaatkan seluruh atau allow all or part of the deferred tax assets to be
sebagian aset pajak tangguhan tersebut. Aset utilized. Unrecognized deferred tax assets are re-
pajak tangguhan yang belum diakui dinilai assessed at each reporting date and are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan diakui recognized to the extent that it has become
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak di probable that future taxable profit will allow the
masa depan akan memungkinkan aset pajak deferred tax assets to be recovered.
tangguhan untuk dipulihkan.
37
Page 41
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at
menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan the tax rates that are expected to apply to the year
akan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas when the asset is realized or the liability is settled
diselesaikan berdasarkan tarif pajak (dan based on tax rates (and tax laws) that have been
peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara enacted or substantively enacted at the
substansial telah diberlakukan pada tanggal consolidated statement of financial position date.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling Deferred tax assets and liabilities can be offset if,
hapus jika, dan hanya jika, 1) terdapat hak yang and only if, 1) there is a legally enforceable right to
dapat dipaksakan secara hukum untuk offset the current tax assets and liabilities and
melakukan saling hapus antara aset dan liabilitas 2) the deferred tax assets and liabilities relate to
pajak kini dan 2) aset serta liabilitas pajak the same taxable entity and the same taxation
tangguhan tersebut terkait dengan pajak authority.
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas
perpajakan yang sama.
Pajak Final Final Tax
Pajak final merupakan pajak final atas Final tax consists of final tax on revenue from
pendapatan dari sewa tanah. rental of land.
Perbedaan nilai tercatat antara aset dan liabilitas The differences between the carrying amounts of
yang terkait pajak penghasilan final dan dasar existing assets or liabilities related to the final
pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset income tax and their respective tax bases are not
atau liabilitas pajak tangguhan. Beban pajak recognized as deferred tax assets or liabilities.
periode berjalan sehubungan dengan pajak Current period expense for final income tax is
penghasilan final dihitung secara proporsional recognized proportionally with the accounting
terhadap jumlah pendapatan menurut akuntansi income recognized during the year. The difference
yang diakui selama tahun berjalan. Perbedaan between the final income tax paid and the amount
antara pajak penghasilan final yang dibayarkan charged as final income tax expense in profit or
dengan jumlah yang dibebankan sebagai beban loss is recognized as prepaid tax or tax payable.
pajak penghasilan final dalam laba rugi dan
diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau utang
pajak.
Pajak Pondok Wisata dan Restoran Lodge and Restaurant Tax
Kelompok Usaha memiliki kegiatan usaha dalam The Business Group has business activities in the
bidang penginapan (pondok wisata) dan restoran field of lodging (tourist lodges) and restaurants
yang merupakan subjek Pajak Daerah tertentu, which are subject to certain Local Taxes, among
antara lain, Pajak Pondok Wisata dan Restoran, others, Pondok Wisata and Restaurant Tax, which
yang berlaku di bali adalah dengan tarif sebesar applies in Bali at a rate of 10% of gross income.
10% dari pendapatan bruto.
38
Page 42
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
r. Biaya Emisi Saham r. Stock Issuance Cost
Berdasarkan Peraturan No. VIII.G.7 (Lampiran In accordance with to Regulation No. VIII.G.7
dari Surat Keputusan Ketua BAPEPAM No. Kep- (Appendix of Decision Letter of Head of Bapepam
06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000), biaya emisi No. Kep-06/PM/2000 dated March 13, 2000), the
saham dicatat sebagai pengurang modal disetor stock issuance cost is recorded as a deduction of
dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam proceed from paid in capital and presented as part
akun “Tambahan Modal Disetor”. of stockholders’ equity under “Additional Paid-in
Capital” account.
Biaya-biaya yang telah dikeluarkan sehubungan Cost incurred related to the public offering is
dengan penawaran umum tersebut disajikan presented as a stock issuance cost and recorded
sebagai biaya emisi saham sebagai pengurang as a deduction of paid in capital as part of
tambahan modal disetor. stockholders’ equity.
s. Segmen Operasi s. Segment Information
Segmen operasi disusun sesuai dengan Segment information is prepared using
kebijakan akuntansi yang dianut dalam the accounting policies adopted for preparing and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presenting in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis of
laporan internal komponen-komponen Kelompok internal reports about components of the Group
Usaha yang secara berkala dilaporkan kepada that are regularly reviewed by the chief operating
pengambil keputusan operasional dalam rangka decision maker in order to allocate resources to
alokasi sumber daya ke dalam segmen dan the segments and to assess their performances.
penilaian kinerja Kelompok Usaha.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil Information reported to the chief operating decision
keputusan operasional untuk tujuan alokasi maker for the purpose of resources allocation and
sumber daya dan penilaian kinerjanya lebih assessment of its performance is more specifically
difokuskan pada kategori masing-masing focused on the category of each product, which is
produk, yang mana serupa dengan segmen similar to the business segment information
usaha yang dilaporkan pada periode-periode reported in the prior period.
terdahulu.
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segments are reported in accordance
pelaporan internal kepada pembuat keputusan with the internal reporting provided to the chief
operasional, yang bertanggung jawab atas operating decision maker which is responsible for
alokasi sumber daya ke masing-masing segmen allocating resources to the reportable segments
yang dilaporkan serta menilai kinerja masing- and assesses its performance. The Group’s
masing segmen tersebut. Segmen operasi operating segment is in cottage management and
Kelompok Usaha yaitu pengelolaan pondok real estate, for which discrete financial information
wisata dan real estat dimana tersedia informasi is available.
keuangan yang dapat dipisahkan.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating decision
keputusan operasional dalam rangka alokasi maker for the purpose of resource allocation and
sumber daya dan penilaian kinerja mereka assessment of their performance is more
terfokus pada kategori dari setiap bidang usaha. specifically focused on the category of each
business.
39
Page 43
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Rugi Per Saham Dasar t. Basic Loss Per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi Basic loss per share is computed by dividing net
rugi neto yang diatribusikan kepada pemilik loss attributable to the owner of the entity by the
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang weighted average number of shares outstanding
dari saham yang beredar pada tahun yang during the year as adjusted with the effect of
bersangkutan yang disesuaikan dengan jumlah treasury stock.
saham biasa yang dibeli kembali.
Rugi per saham dilusian dihitung dengan Diluted loss per share is computed by dividing net
membagi rugi neto yang diatribusikan kepada loss attributable to the owner of the entity by the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata weighted average number of shares outstanding as
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan adjusted for the effects of all dilutive potential
dengan dampak dari semua efek berpotensi ordinary shares.
saham biasa yang dilutif.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires the management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang akan judgments, estimates and assumptions that will affect
memengaruhi jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset the reported amounts of revenues, expenses, assets
dan liabilitas yang dilaporkan serta pengungkapan and liabilities and the disclosures of contingent liabilities
liabilitas kontinjensi pada tiap-tiap akhir periode at each end period of financial statements. Judgments
laporan keuangan konsolidasian. Pertimbangan dan and estimates used in preparing the consolidated
estimasi yang digunakan dalam penyusunan laporan financial statements are reviewed periodically based on
keuangan konsolidasian ditelaah secara berkala historical experiences and other factors, includes the
berdasarkan pengalaman historis dan faktor-faktor expectation of the future events that might occur.
lainnya, termasuk ekspektasi dari kejadian-kejadian di However, uncertainty about these assumptions and
masa depan yang mungkin terjadi. Namun, estimates could result in outcomes that could require a
ketidakpastian atas asumsi serta estimasi tersebut material adjustment to the carrying amount of the asset
dapat menimbulkan penyesuaian material terhadap or liability affected in future periods.
jumlah tercatat aset dan liabilitas pada tahun
berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group’s accounting
Kelompok Usaha, manajemen telah membuat policies, management has made the following
pertimbangan berikut, selain yang telah tercakup judgments, apart from those involving estimations,
dalam estimasi, yang memiliki dampak signifikan atas which has the most significant effect on the amounts
jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial statements:
konsolidasian:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Kelompok Usaha mengklasifikasikan aset The Group classifies its financial assets depending
keuangannya bergantung pada model bisnis untuk on the business model for managing those financial
mengelola aset keuangan tersebut dan apakah assets and whether the contractual terms of the
persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut financial asset are solely payments of principal and
semata-mata pembayaran pokok dan bunga dari interest on the principal amount outstanding. The
jumlah pokok terutang. Aset dan liabilitas keuangan financial assets and financial liabilities are accounted
diakui dan dikelompokkan sesuai dengan kebijakan for in accordance with the Group’s accounting
akuntansi Kelompok Usaha seperti diungkapkan pada policies disclosed in Note 2f to the consolidated
Catatan 2f atas laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
40
Page 44
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan depends on the results of the solely payment of
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model principal and interest (“SPPI”) on the principal amount
bisnis. Kelompok Usaha menentukan model bisnis outstanding and the business model test. The Group
pada tingkat yang mencerminkan bagaimana determines the business model at a level that reflects
kelompok aset keuangan dikelola bersama untuk how groups of financial assets are managed together
mencapai tujuan bisnis tertentu. Penilaian ini to achieve a particular business objective.
mencakup penilaian yang mencerminkan semua bukti This assessment includes judgment reflecting all
yang relevan termasuk bagaimana kinerja aset relevant evidence including how the performance of
dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang the assets is evaluated and their performance
memengaruhi kinerja aset dan bagaimana measured, the risks that affect the performance of the
pengelolaannya. Kelompok Usaha memantau aset assets and how these are managed. The Group
keuangan yang diukur pada biaya perolehan monitors financial assets measured at amortized cost
diamortisasi atau nilai wajar melalui pendapatan or fair value through other comprehensive income
komprehensif lain yang dihentikan pengakuannya that are derecognized prior to their maturity to
sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan understand the reason for their disposal and whether
pelepasannya dan apakah alasan tersebut konsisten the reasons are consistent with the objective of the
dengan tujuan bisnis dimana aset tersebut dimiliki. business for which the asset was held. Monitoring is
Pemantauan adalah bagian dari penilaian part of the Group’s continuous assessment of
berkelanjutan Kelompok Usaha tentang apakah model whether the business model for which the remaining
bisnis yang memiliki aset keuangan yang tersisa financial assets are held continues to be appropriate
masih sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi and if it is not appropriate whether there has been a
perubahan model bisnis dan oleh karena itu terdapat change in business model and so a prospective
perubahan prospektif terhadap klasifikasi aset change to the classification of those assets.
keuangan tersebut.
Properti Investasi dan Properti Digunakan Sendiri Investment Properties and Owner Occupied
Properties
Kelompok Usaha menentukan apakah sebuah properti The Group determines whether a property qualifies
memenuhi syarat sebagai properti investasi atau as an investment properties or owner occupied
properti digunakan sendiri. Dalam menentukan property. In making its judgment, the Group considers
penilaiannya, Kelompok Usaha mempertimbangkan whether the property generates cash flows largely
apakah properti menghasilkan arus kas yang sebagian independent of the other assets held by an entity.
besar tidak bergantung pada aset lain yang dimiliki Owner occupied properties generate cash flows that
oleh entitas. Properti yang digunakan sendiri are attributable not only to the property but also to the
menghasilkan arus kas yang dapat diatribusikan tidak other assets used in the production or supply
hanya ke properti, tetapi juga ke aset lain yang process.
digunakan dalam proses produksi atau persediaan.
Pengklasifikasian Properti Classification of Property
Kelompok Usaha menentukan apakah sebuah properti The Group determines whether a property acquired
yang diperoleh diklasifikasikan sebagai properti are classified as investment property or inventory.
investasi atau persediaan.
Properti investasi terdiri atas tanah yang tidak Investment property comprises land which are not
bertujuan untuk digunakan oleh atau dalam kegiatan occupied substantially for use, or in the operations of
operasi Kelompok Usaha, tidak juga untuk dijual the Group, nor for sale in the ordinary course of
dalam kegiatan bisnis Kelompok Usaha, tetapi business, but are held primarily to earn rental income
digunakan untuk memperoleh pendapatan sewa dan and capital appreciation.
peningkatan modal.
41
Page 45
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Mengevaluasi Perjanjian Sewa Evaluating Lease Agreements
Kelompok Usaha sebagai Pesewa Group as Lessor
Kelompok Usaha telah menandatangani sewa properti The Group has entered into commercial property
komersial atas portofolio properti investasinya. leases on its investment property portfolio. The Group
Kelompok Usaha telah menentukan, berdasarkan has determined, based on an evaluation of the terms
evaluasi terhadap syarat dan ketentuan perjanjian, and conditions of the arrangements, such as the
seperti masa sewa yang bukan merupakan sebagian lease term not constituting a major part of the
besar dari umur ekonomi properti komersial dan nilai economic life of the commercial property and the
sekarang dari pembayaran sewa minimum yang tidak present value of the minimum lease payments not
berjumlah substansial secara keseluruhan dari nilai amounting to substantially all of the fair value of the
wajar properti komersial, yang secara substansial commercial property, that it retains substantially all
mempertahankan semua risiko dan manfaat terkait the risks and rewards incidental to ownership of these
dengan kepemilikan properti ini dan mencatat kontrak properties and accounts for the contracts as
sebagai sewa operasi. operating leases.
Kelompok Usaha sebagai Penyewa – Menilai Group as Lessee – Assessing the lease arrangement
pengaturan sewa dan jangka waktu sewa and term of the lease
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determining whether an arrangement is or contains a
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat lease requires careful judgment to assess whether
untuk menilai apakah perjanjian tersebut memberikan the arrangement conveys a right to obtain
hak untuk mendapatkan secara subtansial seluruh substantially all the economic benefits from use of the
manfaat ekonomi dari penggunaan aset identifikasian asset throughout the period of use and right to direct
dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset the use of the asset, even if the right is not explicitly
identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak specified in the arrangement. In determining the
dijabarkan secara eksplisit di perjanjian. Dalam lease term, the Group considers all facts and
menentukan jangka waktu sewa, Kelompok Usaha circumstances that create an economic incentive to
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang exercise an extension option, or not exercise a
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan termination option. Extension options (or periods after
opsi perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi termination options) are only included in the lease
penghentian. Opsi perpanjangan (atau periode setelah term if the lease is reasonably certain to be extended
opsi penghentian kontrak kerja) hanya termasuk (or not terminated).
dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti akan
diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Kelompok Usaha Sebagai Penyewa - Memperkirakan Group as Lessee – Estimating the incremental
suku bunga pinjaman inkremental untuk liabilitas sewa borrowing rate for lease liabilities
Karena Kelompok Usaha tidak dapat langsung Since the Group could not readily determine the
menentukan suku bunga implisit, manajemen implicit rate, management use the Group’s
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate as a discount rate. There
Kelompok Usaha sebagai tingkat diskonto. are a number factors to consider in determining an
Ada beberapa faktor yang perlu dipertimbangkan incremental borrowing rate, many of which need
dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, judgment in order to be able to reliably quantify any
yang banyak di antaranya memerlukan pertimbangan necessary adjustments to arrive at the final discount
untuk dapat secara andal mengukur penyesuaian rates. In determining incremental borrowing rate, the
yang diperlukan untuk mencapai tingkat diskonto Group considers the following main factors: the
akhir. Dalam menentukan suku bunga pinjaman Group’s corporate credit risk, the lease term, the
inkremental, Kelompok Usaha mempertimbangkan lease payment term, the economic environment, the
faktor-faktor utama berikut: risiko kredit korporat time at which the lease is entered into, and the
Kelompok Usaha, jangka waktu sewa, jangka waktu currency in which the lease payments are
pembayaran sewa, lingkungan ekonomi, waktu denominated.
dimana sewa dimulai, dan mata uang dimana
pembayaran sewa ditentukan.
42
Page 46
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions related to the future and the
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan main sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian reporting date that have a significant risk of material
material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas adjustments to the carrying amount of assets and
untuk periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. liabilities within the next period end are disclosed
below.
Kelompok Usaha mendasarkan asumsi dan estimasi The Group’s assumptions and estimates are based
pada parameter yang tersedia pada saat laporan on a reference available at the time the consolidated
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi financial statements are prepared. Current situation
mengenai perkembangan masa depan mungkin and assumptions regarding future developments,
berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar may change due to market changes or circumstances
kendali Kelompok Usaha. Perubahan tersebut beyond the control of the Group. These changes are
tercermin dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. reflected in the related assumptions as incurred.
Penurunan Nilai Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain Impairment of Trade Receivables and Other
Receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated by
manajemen dengan dasar faktor-faktor yang management on the basis of factors that affect the
memengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. collectability of the accounts. In these cases, the
Dalam kasus ini, Kelompok Usaha menggunakan Group uses judgment based on the best available
pertimbangan berdasarkan fakta dan kondisi terbaik facts and circumstances, including but not limited to,
yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas pada the length of the Group’s relationship with the
jangka waktu hubungan Kelompok Usaha dengan customers and customers’ credits status based on
pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan third-party credit reports and known market factors, to
laporan dari pihak ketiga dan faktor-faktor pasar yang record specific reserves for customers against
telah diketahui, untuk mencatat pencadangan spesifik amounts due in order to reduce the Group’s
untuk pelanggan terhadap jumlah jatuh tempo untuk receivables to amounts that it expects to collect.
mengurangi piutang Kelompok Usaha menjadi jumlah
yang diharapkan tertagih.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi dan These specific reserves are re-evaluated and
disesuaikan kembali jika terdapat informasi tambahan adjusted as additional information received affects
yang diterima memengaruhi jumlah yang the amounts estimated. In addition to specific
diestimasikan. Selain provisi khusus terhadap piutang provision against individually significant receivables,
yang signifikan secara individual, Kelompok Usaha the Group also recognizes a collective impairment
juga mengakui provisi penurunan nilai secara kolektif provision against credit exposure of its debtors which
terhadap risiko kredit debitur yang dikelompokkan are grouped based on common credit characteristics,
berdasarkan karakteristik kredit yang sama, dan and although not specifically identified as requiring a
meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi specific provision, have a greater risk of default than
membutuhkan provisi khusus, memiliki risiko gagal when the receivables were originally granted to the
bayar lebih tinggi daripada ketika awal piutang debtors.
tersebut diberikan kepada debitur.
Kelompok Usaha menerapkan pendekatan yang Group applies simplified approach to measuring ECL
disederhanakan untuk mengukur ECL yang which uses a lifetime expected loss allowance for all
menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian trade receivables and other receivables.
sepanjang umurnya untuk seluruh piutang usaha dan
piutang lain-lain.
43
Page 47
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Penurunan Nilai Piutang Usaha (lanjutan) Impairment of Trade Receivables (continued)
Dalam penentuan ECL, manajemen diharuskan untuk In determining ECL, management is required to
menggunakan pertimbangan dalam mendefinisikan exercise judgment in defining what is considered to
hal apa yang dianggap sebagai kenaikan risiko kredit be a significant increase in credit risk and in making
yang signifikan dan dalam pembuatan asumsi dan assumptions and estimates to incorporate relevant
estimasi, untuk menghubungkan informasi yang information about past events, current conditions and
relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini dan forecasts of economic conditions. Judgment has
perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan been applied in determining the lifetime and point of
diaplikasikan dalam menentukan periode sepanjang initial recognition of receivables. The carrying amount
umurnya dan saat pengakuan awal piutang. Jumlah of the Group’s trade receivables is disclosed in Notes
tercatat piutang usaha Kelompok Usaha diungkapkan 5 to the consolidated financial statements.
dalam Catatan 5 atas laporan keuangan
konsolidasian.
Penurunan Nilai Persediaan Impairment of Inventories
Manajemen melakukan penilaian analisis umur Management reviews aging analysis at each
persediaan pada setiap tanggal pelaporan dan statement of financial position date, and makes
membentuk penyisihan untuk persediaan usang dan allowance for obsolete and slow moving inventory
persediaan yang memiliki perputaran yang lambat, items. Management estimates the net realizable
dengan mempertimbangkan nilai realisasi neto dari value of such based primarily on the latest invoice
persediaan berdasarkan pada harga jual dan kondisi prices and current market conditions. The carrying
pasar saat ini. Jumlah tercatat persediaan amount of the inventories is disclosed in Note 9 to the
diungkapkan di dalam Catatan 9 atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Umur Manfaat Aset Tetap dan Properti Investasi Useful Lives of Fixed Assets and Investment
Properties
Biaya perolehan aset tetap dan properti investasi The costs of fixed assets and investment properties
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus are depreciated on a straight-line basis over the fixed
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. asset’s estimated economic useful lives.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis Management estimates the useful lives of these fixed
aset tetap dan properti investasi antara 4 sampai assets and investment properties to be within 4 to
dengan 20 tahun, suatu kisaran yang umumnya 20 years. These are common life expectancies
diperkirakan dalam industri sejenis. Perubahan dalam applied in the industry. Changes in the expected level
pola pemakaian dan tingkat perkembangan teknologi of usage and technological developments could
dapat memengaruhi masa manfaat ekonomis serta impact the economic useful lives and the residual
nilai sisa aset dan karenanya biaya penyusutan masa values of these assets, therefore, future depreciation
depan memiliki kemungkinan untuk diubah/direvisi. charges could be revised. The carrying amount of the
Jumlah tercatat aset tetap dan properti investasi Group’s fixed assets and investment properties are
Kelompok Usaha diungkapkan di dalam Catatan 10 disclosed in Notes 10 and 11 to the consolidated
dan 11 atas laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
44
Page 48
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Penentuan Nilai Wajar dari Aset Keuangan dan Determination of Fair Value of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas When the fair value of financial assets and financial
keuangan dicatat dalam laporan posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated statement of
konsolidasian tidak dapat diambil dari pasar yang aktif, financial position cannot be derived from active
maka nilai wajarnya ditentukan dengan menggunakan markets, their fair value is determined using valuation
teknik penilaian termasuk model discounted cash flow. techniques including the discounted cash flow model.
Masukan untuk model tersebut dapat diambil dari The inputs to these models are taken from
pasar yang dapat diobservasi, tetapi apabila hal ini observable markets where possible, but where this is
tidak dimungkinkan, sebuah tingkat pertimbangan not feasible, a degree of judgment is required in
disyaratkan dalam menetapkan nilai wajar. establishing fair value.
Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan The judgment includes consideration of inputs such
masukan seperti risiko likuiditas, risiko kredit dan as liquidity risk, credit risk and volatility. Changes in
volatilitas. Perubahan dalam asumsi mengenai faktor- assumptions about these factors could affect the
faktor tersebut dapat memengaruhi nilai wajar dari reported fair value of financial instruments.
instrumen keuangan yang dilaporkan.
Perpajakan Taxation
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan There are certain transactions and computations for
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat which the ultimate tax determination is uncertain
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang during the ordinary course of business. The Group
penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan recognizes liabilities for expected tax issues based on
usaha normal. Kelompok Usaha mengakui liabilitas estimates of whether additional taxes will be due.
atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi Where the final tax outcome of these matters is
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan different from the amounts that were initially
badan. Ketika hasil pajak yang dikeluarkan berbeda recognized, such differences will impact the income
dengan jumlah yang awalnya diakui, perbedaan tax and deferred tax provisions in the period in which
tersebut akan berdampak pada pajak penghasilan dan such determination is made.
penyisihan pajak tangguhan pada periode dimana
penentuan tersebut dilakukan.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal Deferred tax assets are recognized for all unused tax
yang belum dikompensasi sejauh besar kemungkinan losses to the extent that it is probable that taxable
bahwa laba kena pajak akan tersedia untuk income will be available against which the losses can
dikompensasi dengan saldo rugi fiskal yang dapat be utilized. The determination of the amount of
dikompensasikan. Penentuan jumlah aset pajak deferred tax assets that can be recognized based
tangguhan yang dapat diakui berdasarkan perbedaan upon the likely timing and level of future taxable
waktu dan laba kena pajak di masa mendatang income together with future tax planning strategies
bersama-sama dengan strategi perencanaan pajak required significant management judgment.
masa depan membutuhkan pertimbangan signifikan
dari manajemen.
Jumlah tercatat utang pajak penghasilan dan aset The Group’s carrying amount of tax payables and
pajak tangguhan Kelompok Usaha masing-masing deferred tax assets are disclosed in Note 17 to the
diungkapkan dalam Catatan 17 atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
45
Page 49
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty
(continued)
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Kelompok Usaha bergantung pada pemilihan liability and employee benefits expense is dependent
asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen on its selection of certain assumptions used by
dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi independent actuary in calculating such amounts.
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat Those assumptions include among others, discount
kenaikan gaji tahunan, umur pensiun dan tingkat rates, future annual salary increase, retirement age
kematian. and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan assumptions are treated in accordance with the
sebagaimana diatur dalam Catatan 2n atas laporan policies as mentioned in Note 2n to the consolidated
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen financial statements. While the Group believes that its
Kelompok Usaha berpendapat bahwa asumsi yang assumptions are reasonable and appropriate,
digunakan adalah wajar dan sesuai, perbedaan significant differences in the Group’s actual
signifikan dari hasil aktual atau perubahan signifikan experience or significant changes in the Group’s
dalam asumsi yang ditetapkan secara material dapat assumptions may materially affect its employee
memengaruhi perkiraan jumlah liabilitas imbalan kerja benefits liability and employee benefits expense. The
dan beban imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat carrying amount of the Group’s employee benefits
liabilitas imbalan kerja karyawan Kelompok Usaha liability disclosed in Note 19 to the consolidated
diungkapkan dalam Catatan 19 atas laporan financial statements.
keuangan konsolidasian.
4. KAS DAN BANK 4. CASH ON HAND AND IN BANKS
31 Maret 2026 / 31 Desember
March 31, 2025 / December
2026 31, 2025
Kas 14.208.611 6.473.089 Cash on hand
Bank – Rupiah Cash in banks – Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 153.015.913.646 162.228.118.102 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 317.411.499 276.106.252 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 47.999.856 811.100 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 637.765 637.764 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 535.804 535.804 (Persero) Tbk
Sub-total 153.382.498.570 162.506.209.022 Sub-total
Bank – Dolar Amerika Serikat Banks – United States Dollar
PT Bank Pan Indonesia Tbk 228.644.384 193.738.289 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Total 153.625.351.565 162.706.420.400 Total
46
Page 50
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK (lanjutan) 4. CASH ON HAND AND IN BANKS (continued)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, there
tidak terdapat saldo kas dan bank yang ditempatkan is no cash on hand and in banks placed with related
kepada pihak berelasi. Kas dan bank tidak dijaminkan. parties. Cash on hand and in banks are not pledged
as collateral.
5. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA 5. TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, this
akun ini merupakan tagihan kepada para pelanggan account represents receivables from third parties
pihak ketiga dalam mata uang Rupiah, sehubungan customers in Rupiah currency, with respect to
dengan pendapatan yang diperoleh dari pondok revenue arising from the cottage.
wisata.
Rincian piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of trade receivables are as follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember
March 31, 2025 / December
2026 31, 2025
Kartu kredit 71.755.270 107.500.834 Credit cards
Agen perjalanan 63.390.162 29.217.375 Travel agents
Guests ledger - 102.918.951 Guests ledger
Sub-total 135.145.432 239.637.160 Sub-total
Penyisihan penurunan Allowance for
kerugian nilai (29.217.375) (29.217.375 ) impairment losses
Neto 105.928.055 210.419.785 Net
Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging of trade receivables is as follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember
March 31, 2025 / December
2026 31, 2025
Belum jatuh tempo - 102.918.950 Current
Jatuh tempo Past due
1 – 30 hari 105.928.055 107.500.835 1 – 30 days
> 90 hari 29.217.375 29.217.375 > 90 days
Sub-total 135.145.432 239.637.160 Sub-total
Penyisihan penurunan Allowance for
kerugian nilai (29.217.375) (29.217.375 ) impairment losses
Neto 105.928.055 210.419.785 Net
Kelompok Usaha menerapkan cadangan kerugian The Group applies the lifetime expected loss provision
ekspektasian sepanjang umurnya untuk seluruh for all trade receivables. To measure the expected
piutang usaha. Untuk mengukur kerugian kredit credit losses, trade receivables have been grouped
ekspektasian, piutang usaha telah dikelompokkan based on similar credit risk characteristics and the
berdasarkan karakteristik risiko kredit dan waktu jatuh days past due.
tempo yang serupa.
47
Page 51
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
(continued)
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai untuk Movements in the allowance for impairment losses of
piutang usaha yang seluruhnya berdasarkan penilaian trade receivables which were wholly based on
secara individual adalah sebagai berikut: individual assessments were as follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember
March 31, 2025 / December
2026 31, 2025
Saldo awal tahun 29.217.375 75.531.024 Balance at beginning of year
Pemulihan selama Recovery during
tahun berjalan (Catatan 26) - (46.313.649 ) the year (Note 26)
Saldo akhir tahun 29.217.375 29.217.375 Balance at the end of year
Tidak terdapat piutang usaha yang digunakan sebagai No trade receivables is used as collateral for
jaminan atas utang. borrowings.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for
penurunan kerugian nilai piutang usaha tersebut cukup impairment losses of trade receivables is adequate to
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian dari cover possible losses on uncollectible receivables.
tidak tertagihnya piutang.
6. INVESTASI JANGKA PANJANG 6. LONG TERM INVESTMENTS
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As March 31, 2026 and December 31, 2025, the long
investasi jangka panjang merupakan investasi saham term investments represent investments in shares
masing-masing sebesar Rp 25.700. dan Rp 24.350 amounting to Rp 25.700 and Rp 24.350, respectively.
7. ASET HAK GUNA 7. RIGHT-OF-USE-ASSETS
2026
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Tanah 1.086.221.841 - - 1.086.221.841 Land
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Tanah 1.009.204.567 962.716 - 1.010.167.283 Land
Nilai Buku Neto 77.017.274 - 76.054.558 Net Book Value
2025
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Tanah 1.086.221.841 - - 1.086.221.841 Land
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Tanah 1.005.353.703 3.850.864 - 1.009.204.567 Land
Nilai Buku Neto 80.868.138 77.017.274 Net Book Value
Beban penyusutan untuk periode tiga bulan yang Depreciation expenses for the three month period
berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025, ended March 31, 2026 and 2025 are fully charged to
seluruhnya dialokasikan pada beban umum dan general and administrative expenses (Note 25).
administrasi (Catatan 25).
Kelompok Usaha memiliki kontrak sewa untuk tanah The Group has lease contracts for various items of land
yang digunakan dalam operasinya. Sewa tanah used in its operations. Leases of land generally have
umumnya memiliki jangka waktu sewa masing-masing lease terms of 5 and 30 years. The Group’s obligations
yaitu 5 tahun dan 30 tahun. Kewajiban Kelompok under its leases are secured by the lessor’s title to the
Usaha atas sewa yang dimilikinya dijamin dengan hak leased assets.
penyewa atas aset yang disewakan.
48
Page 52
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAID EXPENSES
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As March 31, 2026 and December 31, 2025, this
akun ini merupakan asuransi dibayar dimuka atas account represents prepaid insurance of villa property
properti vila masing-masing sebesar Rp 118.735.207 amounting to Rp 118,735,207 and Rp 96,136,084,
dan Rp 96.136.084. respectively.
9. PERSEDIAAN 9. INVENTORIES
31 Maret 2026 / 31 Desember
March 31, 2025 / December
2026 31, 2025
Tanah siap dibangun 23.471.099.019 23.471.099.019 Land for development
Perlengkapan operasional 47.558.212 47.685.099 Operating supplies
Makanan dan minuman 36.079.294 34.990.631 Food and beverages
Lain-lain 7.625.454 8.171.720 Others
Total 23.562.361.979 23.561.946.469 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
saldo tanah siap dibangun merupakan tanah dan beban balance of the land for development represents the
pembangunan rumah tempat tinggal PT Sanur Hasta land and cost of building of PT Sanur Hasta Griya, a
Griya, Entitas Anak (proyek Griya Sanur Pelem), masing- Subsidiary (project Griya Sanur Pelem), amounting to
masing sejumlah Rp 23.471.099.019 dan Rp Rp 23,471,099,019 and Rp 23,471,099,019,
23.471.099.019 yang berlokasi di Kabupaten Boyolali, respectively, located in Boyolali Regency, Central Java
Jawa Tengah seluas 117.337 m2. with an area of 117,337 m2.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak terdapat Based on management’s review, there are no events
kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan or changes in circumstances which may indicate
adanya penurunan nilai persediaan pada tanggal 31 impairment in value of inventories as of March 31, 2026
Maret 2026 dan 31 Desember 2025. and December 31, 2025.
Kelompok Usaha tidak mengasuransikan persediaannya The Group does not insure its inventories because
karena manajemen berkeyakinan bahwa risiko kerugian management believes that the risk of losses that may
yang mungkin timbul atas persediaan tersebut tidak arise from such inventories is insignificant.
signifikan.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025, biaya persediaan As of March 31, 2026 and 2025, the cost of
yang dibebankan pada laba rugi yang disajikan sebagai inventories charged to profit or loss which were
beban pokok pendapatan (Catatan 24) terdiri dari: presented as part of costs of revenues (Note 24)
consist of:
31 Maret 2026 /
March 31, 31 Maret 2025 /
2026 March 31, 2025
Perlengkapan dan peralatan 47.558.212 82.379.663 Supplies and equipment
Makanan dan minuman pembuka 43.704.747 9.739.176 Appetizers and beverages
Total 91.262.959 92.118.839 Total
Tidak ada persediaan yang dijadikan jaminan. There are no inventories pledged as collateral.
49
Page 53
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
2026
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan
langsung: Direct ownership:
Bangunan 27.255.684.303 - - - 27.255.684.303 Buildings
Peralatan dan
perabotan Cottage furniture
pondok wisata 11.325.078.539 - - - 11.325.078.539 and fixtures
Kendaraan 1.389.600.000 - - - 1.389.600.000 Vehicles
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 301.347.699 20.684.548 - - 322.032.247 and fixtures
Total Biaya Total
perolehan Acquisition
40.271.710.541 20.684.548 - - 40.292.395.089 Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan Direct
langsung: ownership:
Bangunan 18.799.010.632 258.469.609 - - 19.057.480.241 Buildings
Peralatan dan
perabotan Cottage furniture
pondok wisata 10.837.925.152 21.452.878 - - 10.859.378.030 and fixtures
Kendaraan 1.361.681.038 7.275.551 - - 1.368.956.589 Vehicles
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 301.348.460 295.067 - - 301.643.527 and fixtures
Total Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan 31.299.965.282 287.493.105 - - 31.587.458.387 Depreciation
Nilai Buku Neto 8.971.745.259 8.704.936.702 Net Book Value
50
Page 54
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
2025
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Reklasifikasi / Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Costs
Kepemilikan
langsung: Direct ownership:
Bangunan 27.255.684.303 - - - 27.255.684.303 Buildings
Peralatan dan
perabotan Cottage furniture
pondok wisata 11.196.157.950 128.920.589 - - 11.325.078.539 and fixtures
Kendaraan 1.604.130.000 - (214.530.000 ) - 1.389.600.000 Vehicles
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 301.347.699 - - - 301.347.699 and fixtures
Total Biaya
perolehan Total Acquisition
40.357.319.952 128.920.589 (214.530.000 ) - 40.271.710.541 Costs
Akumulasi Accumulated
Penyusutan Depreciation
Kepemilikan Direct
langsung: ownership:
Bangunan 17.782.383.482 1.016.627.150 - - 18.799.010.632 Buildings
Peralatan dan
perabotan Cottage furniture
pondok wisata 10.744.018.716 93.906.436 - - 10.837.925.152 and fixtures
Kendaraan 1.538.986.042 37.224.996 (214.530.000 ) - 1.361.681.038 Vehicles
Peralatan dan
perlengkapan Office equipment
kantor 301.052.632 295.828 - - 301.348.460 and fixtures
Total Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan 30.366.440.872 1.148.054.410 (214.530.000 ) - 31.299.965.282 Depreciation
Nilai Buku Net Book Value
Neto 9.990.879.080 8.971.745.259
Beban penyusutan untuk periode tiga bulan yang Depreciation expenses for the three month period
berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025, ended March 31, 2026 and 2025 are fully charged to
seluruhnya dialokasikan pada beban umum dan general and administrative expenses (Note 25).
administrasi (Catatan 25).
Perhitungan penghapusan aset tetap adalah sebagai The computation of write-off of fixed assets are as
berikut: follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember
March 31, 2025 /
2026 December 31,
2025
Harga perolehan - 214.530.000 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan - (214.530.000 ) Accumulated depreciation
Nilai buku neto - - Net book value
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, fixed
aset tetap kecuali tanah, telah diasuransikan terhadap assets except land, are covered by insurance against
risiko kerugian atas kebakaran dan risiko lainnya losses from fire and other risks to PT Asuransi Central
kepada PT Asuransi Central Asia, pihak ketiga, Asia, a third party, with under blanket insurance
dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar policies with combined coverage amounting to
Rp 62.000.000.000 yang menurut pendapat Rp 62,000,000,000, respectively, which in
manajemen cukup untuk menutup kemungkinan management’s opinion, is adequate to cover possible
kerugian atas risiko tersebut. losses that may arise from such risks.
51
Page 55
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PROPERTI INVESTASI 11. INVESTMENT PROPERTIES
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
properti investasi terdiri atas tanah masing-masing investment properties consist of land amounting to
sebesar Rp 65.403.359.400. Rp 65,403,359,400, respectively.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, based
berdasarkan nilai jual objek pajak (NJOP), nilai wajar on the sales value of the tax object (NJOP), the fair
properti investasi pada tahun 2025 sebesar Rp value of the investment property in 2025 amounted to
533.701.875.000. Kelompok Usaha telah Rp 533,701,875,000, respectively. The Group has
mengklasifikasikan nilai wajar sebagai Tingkat 2. classified the fair value as Level 2.
Tanah yang dimiliki oleh Perusahaan seluas Land owned by the Company covering an area of
37.100 m2, terletak di Bali. 37,100 m2, is located in Bali.
Rincian Hak Guna Bangunan (“HGB”) atas tanah The details of the Hak Guna Bangunan (“HGB”) of
seluas 37.100 m2 adalah sebagai berikut: land area of 37,100 m2 are as follows:
No. Keterangan / Luas Tanah / Berakhirnya hak /
Description Land Area Rights expired
1. HGB No. 3 di Sanur Kauh, Denpasar Selatan 30.200 m2 18 Oktober 2044 / October 18, 2044
2. HGB No. 4 di Sanur Kauh, Denpasar Selatan 2.800 m2 27 Juni 2045 / June 27, 2045
3. HGB No. 9 di Sanur Kauh, Denpasar Selatan 4.100 m2 28 September 2045 / September 28, 2045
Total / Total 37.100 m2
,,\
Tidak ada pendapatan sewa yang timbul dari properti There is no rental income from the
investasi untuk periode tiga bulan yang berakhir pada investment properties for three month period ended
tanggal 31 Maret 2026 dan 2025. March 31, 2026 and 2025.
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen, tidak Based on management’s review, there are no events
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang or changes in circumstances which may indicate
mengindikasikan adanya penurunan nilai properti impairment in value of investment properties as of
investasi pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 March 31, 2026 and December 31, 2025.
Desember 2025.
12. UTANG USAHA – PIHAK KETIGA 12. TRADE PAYABLES – THIRD PARTIES
Utang usaha merupakan utang atas pembelian The trade payables represent payables arising from
persediaan dan/atau jasa lainnya dari pihak ketiga. the purchase of inventories and/or other services from
Saldo pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember third parties. The balance as of March 31, 2026 and
2025, masing-masing sebesar Rp 221.393.750 dan December 31, 2025, amounted to Rp 221,393,750 and
Rp 204.304.051. Rp 204,304,051, respectively.
Tidak ada jaminan yang diberikan oleh Kelompok No collateral was provided by the Group related to the
Usaha sehubungan dengan utang usaha di atas. trade payables above.
52
Page 56
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 13. OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES
31 Maret 2026 /
March 31, 31 Desember 2025
2026 / December 31, 2025
Jangka pendek Short-term
PT Lumbungmas PT Lumbungmas
Konstrindo Utama - 5.115.000.000 Konstrindo Utama
Sylvia - 3.725.000.000 Sylvia
PT Minna Padi PT Minna Padi
Investama Sekuritas (Tbk) 60.000.000 60.000.000 Investama Sekuritas (Tbk)
Total 60.000.000 8.900.000.000 Total
Perusahaan The Company
PT Lumbungmas Konstrindo Utama (“LKU”) PT Lumbungmas Konstrindo Utama (“LKU”)
Perusahaan mengadakan perjanjian pinjaman dengan The Company entered into a loan agreement with
LKU tertanggal 13 Desember 2024 dengan jumlah LKU dated December 13, 2024 for a loan amounting
pinjaman sebesar Rp 1.000.000.000 dengan to Rp 1,000,000,000 with 6% interest. This loan
dikenakan bunga 6%. Pinjaman tersebut jatuh tempo maturity up to December 18, 2025, can be extended
sampai dengan 18 Desember 2025, serta dapat according to the agreement of both parties.
diperpanjang kembali sesuai kesepakatan kedua
belah pihak.
Perusahaan dan SHG (“Kelompok Usaha”) The Company and SHG (“Group”) entered into a loan
mengadakan perjanjian pinjaman dengan LKU agreement with LKU dated February 25, 2021 for a
tertanggal 25 Februari 2021 dengan jumlah pinjaman loan amounting to Rp 4,115,000,000 with
sebesar Rp 4.115.000.000 dengan dikenakan 5% interest. This loan has been extended several
bunga 5%. Pinjaman tersebut sudah beberapa kali times, most recently on December 27, 2024 with a
diperpanjang terakhir pada tanggal 27 Desember 2024 maturity up to February 8, 2026 can be extended
dengan dengan jatuh tempo sampai dengan according to the agreement of both parties.
8 Februari 2026 serta dapat diperpanjang kembali
sesuai kesepakatan kedua belah pihak.
Pinjaman tersebut sudah dibayar lunas pada tanggal These loan was fully paid on March 27, 2026.
27 Maret 2026.
53
Page 57
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. UTANG LAIN-LAIN – PIHAK KETIGA (lanjutan) 13. OTHER PAYABLES – THIRD PARTIES (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Sylvia Sylvia
Perusahaan mengadakan perjanjian pinjaman dengan The Company entered into a loan agreement with
Sylvia tertanggal 20 Desember 2023 dengan jumlah Sylvia dated December 20, 2023, for a loan
pinjaman sebesar Rp 525.000.000. Pinjaman tersebut amounting of Rp 525,000,000. The loan has been
sudah beberapa kali diperpanjang, terakhir pada extended several times, most recently on December
tanggal 20 Desember 2024 dengan jatuh tempo 20, 2024, with a maturity date of December 20, 2025
sampai dengan 20 Desember 2025 serta dapat can be extended according to the agreement of both
diperpanjang kembali sesuai kesepakatan kedua parties.
belah pihak.
Perusahaan mengadakan perjanjian pinjaman dengan The Company entered into a loan agreement with
Sylvia tertanggal 24 Januari 2024 dengan jumlah Sylvia dated January 24, 2024 for a loan amounting
pinjaman sebesar Rp 870.000.000. Pinjaman tersebut to Rp 870,000,000. This loan maturity up to
jatuh tempo sampai dengan 25 Januari 2025, serta January 25, 2025, can be extended according to the
dapat diperpanjang kembali sesuai kesepakatan agreement of both parties.
kedua belah pihak.
Perusahaan mengadakan perjanjian pinjaman dengan The Company entered into a loan agreement with
Sylvia tertanggal 1 Agustus 2024 dengan jumlah Sylvia dated August 1, 2024 for a loan amounting to
pinjaman sebesar Rp 350.000.000. Pinjaman tersebut Rp 350,000,000. This loan maturity up to
jatuh tempo sampai dengan 2 Agustus 2025, serta August 2, 2025, can be extended according to the
dapat diperpanjang kembali sesuai kesepakatan agreement of both parties.
kedua belah pihak.
Perusahaan mengadakan perjanjian pinjaman dengan The Company entered into a loan agreement with
Sylvia tertanggal 8 Oktober 2024 dengan jumlah Sylvia dated October 8, 2024 for a loan amounting to
pinjaman sebesar Rp 1.200.000.000. Pinjaman Rp 1,200,000,000. This loan maturity up to
tersebut jatuh tempo sampai dengan 9 Oktober 2025, October 9, 2025, can be extended according to the
serta dapat diperpanjang kembali sesuai kesepakatan agreement of both parties.
kedua belah pihak.
Pinjaman tersebut sudah dibayar lunas pada tanggal These loan was fully paid on March 27, 2026.
27 Maret 2026.
Entitas Anak Subsidiaries
Sylvia Sylvia
Kelompok Usaha mengadakan perjanjian pinjaman The Group entered into a loan agreement with Sylvia
dengan Sylvia tertanggal 21 April 2025 dengan jumlah dated April 21, 2025, for a loan amount of
pinjaman sebesar Rp 780.000.000. Pinjaman tersebut Rp 780,000,000. This loan maturity up to
jatuh tempo sampai dengan 21 April 2026, serta dapat April 21, 2026, can be extended according to the
diperpanjang kembali sesuai kesepakatan kedua agreement of both parties.
belah pihak.
Pinjaman tersebut sudah dibayar lunas pada tanggal This loan was fully paid on March 27, 2026.
27 Maret 2026.
54
Page 58
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. LIABILITAS LANCAR LAINNYA 14. OTHER CURRENT LIABILITIES
31 Maret 2026 / 31 Desember
March 31, 2025 / December
2026 31, 2025
Jasa pelayanan 122.320.724 59.280.253 Service charges
Provisi untuk penggantian Provisions for
perabot dan perlengkapan replacement of furnitures
pondok wisata 65.576.320 61.420.415 and equipment
Kesejahteraan karyawan 17.662.739 14.730.258 Employee’s welfare
Total 205.559.783 135.430.926 Total
Jasa pelayanan merupakan beban layanan yang The service charges refer to the cost of services
diberikan kepada tamu atau pengguna pondok wisata provided to guests or users of the guesthouse, such
seperti kebersihan kamar, binatu dan makan minum. as room cleaning, laundry, and food and beverages.
Jasa pelayanan dimaksud merupakan jumlah yang The service charges referred to represents the
harus dibayarkan kepada karyawan sehubungan amount payable to employees in connection with the
dengan beban layanan. service-related obligation.
Provisi untuk penggantian perabot dan perlengkapan Provisions for replacement of furnitures and
wisata merupakan cadangan biaya atas pergantian equipment are a cost reserve for replacing damaged
perlengkapan yang rusak. equipment.
Liabilitas lancar lainnya merupakan liabilitas yang tidak Other current liabilities are liabilities that are not
dikenakan bunga dan diselesaikan oleh Kelompok subject to interest and are settled by the Group within
Usaha dalam waktu satu tahun. one year.
15. BEBAN AKRUAL 15. ACCRUED EXPENSES
31 Maret 2026 / 31 Desember
March 31, 2025 / December
2026 31, 2025
Jasa tenaga ahli 117.255.000 166.805.000 Professional fee
Jasa manajemen (Catatan 27a) 82.261.915 142.416.896 Management fee (Note 27a)
Bunga pinjaman - 558.699.315 Interest on loan
Gaji dan tunjangan - 162.486.805 Salaries and wages
Lain-lain 14.793.150 - Others
Total 214.310.065 1.030.408.016 Total
55
Page 59
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UANG MUKA PELANGGAN 16. ADVANCES FROM CUSTOMERS
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
uang muka pelanggan merupakan uang muka yang advances from customers represents advances
diterima dari tamu yang menginap masing-masing received from customers staying amounted to Rp
sebesar Rp 202.406.712 dan Rp 72.952.655. 202,406,712 and Rp 72,952,655, respectively.
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid taxes
31 Maret 2026 /
March 31, 31 Desember 2025 /
2026 December 31, 2025
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 45.133.950 45.133.950 Value Added Tax
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
31 Maret 2026 /
March 31, 31 Desember 2025 /
2026 December 31, 2025
Perusahaan The Company
Pasal 21 8.630.871 33.133.224 Article 21
Pasal 23 52.954.932 1.708.280 Article 23
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 11.105.511 20.463.073 Article 21
Pasal 23 32.458.854 1.605.837 Article 23
Pasal 26 1.617.676 2.605.585 Article 26
Pajak Pertambahan Nilai 1.778.833 2.866.143 Value Added Tax
Pajak pembangunan 55.457.638 68.577.528 Development tax
Total 164.004.315 130.959.670 Total
56
Page 60
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Manfaat Pajak Penghasilan Badan c. Corporate Income Tax Benefit
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak The reconciliation between loss before income
penghasilan berdasarkan laba rugi dan tax in consolidated profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan comprehensive income and estimated fiscal
taksiran rugi fiskal untuk periode tiga bulan yang losses for the three month period ended March
berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 31, 2026 and 2025, are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Rugi sebelum beban pajak Consolidated loss
penghasilan konsolidasian (74.674.858 ) (1.375.434.611 ) before income tax
Dikurangi: Less:
Rugi sebelum beban pajak Loss before income
penghasilan entitas anak (334.538.630 ) (692.324.608) tax of the subsidiaries
Laba (Rugi) sebelum pajak Loss before income
penghasilan Perusahaan 259.863.772 (683.110.003 ) tax of the Company
Beda temporer Temporary differences
Beban imbalan Employee
kerja karyawan 48.561.393 - benefits expense
Beda permanen Permanent differences
Beban yang tidak dapat Non-deductible
dikurangkan: expenses:
Pendapatan jasa giro - neto (1.270.964.160 ) - Interest income - net
Lain-lain 8.652.733 7.393.223 Others
Taksiran rugi fiskal tahun Estimated fiscal loss
berjalan (953.886.262 ) (675.716.780 ) for the current year
Akumulasi rugi fiskal: Accumulated fiscal loss:
Tahun 2020 (2.496.038.323 ) (2.496.038.323 ) Year 2020
Tahun 2021 (2.182.426.374 ) (2.182.426.374 ) Year 2021
Tahun 2022 (1.926.609.542 ) (1.926.609.542 ) Year 2022
Tahun 2023 (2.312.823.973 ) (2.312.823.973 ) Year 2023
Tahun 2024 (3.526.042.599 ) (3.526.042.599 ) Year 2024
Tahun 2025 (235.499.845 ) - Year 2025
Penyesuaian : Adjustment :
Rugi fiskal kedaluwarsa 2.496.038.323 2.496.038.323 Fiscal loss expired
Akumulasi rugi Accumulated fiscal
fiskal akhir tahun (11.137.288.606 ) (10.623.619.268 ) loss at the end of the year
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025, As of March 31, 2026 and 2025, the Company
Perusahaan dalam posisi rugi fiskal, karenanya, was in fiscal loss position, hence, no current
tidak ada pengakuan beban pajak penghasilan corporate income tax was recognized.
badan.
Estimasi rugi fiskal di atas menjadi dasar The estimated fiscal loss above were used as the
penyusunan SPT setiap tahun yang disajikan basis for the preparation of tax returns every year
dalam laporan keuangan Perusahaan. presented in the Company’s financial statements.
57
Page 61
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Manfaat Pajak Penghasilan Badan (lanjutan) c. Corporate Income Tax Benefit (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan Reconciliation between deferred expenses tax
tangguhan dengan hasil perkalian rugi sebelum benefit and loss before income tax by applying
pajak penghasilan yang dihitung dengan tarif applicable tax rate is as follows:
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, March 31,
2026 2025
Rugi sebelum beban pajak Consolidated loss
penghasilan konsolidasian (74.674.858 ) (1.375.434.611 ) before income tax
Dikurangi: Less:
Rugi sebelum beban Loss before income tax
pajak penghasilan entitas anak (334.538.630 ) (692.324.608 ) of the subsidiaries
Laba/(Rugi) sebelum pajak Gain/(Loss) before income
penghasilan Perusahaan 259.863.772 (683.110.003 ) tax of the Company
Pajak dihitung dengan tarif yang Tax calculated at
berlaku (Catatan 17e) (57.170.030) 150.284.201 applicable tax rate (Note 17e)
Dampak pajak atas beban yang Tax effect of non
tidak dapat dikurangkan 57.170.030 (150.284.201 ) deductible expenses
Aset pajak tangguhan Unrecognized
yang tidak diakui - - deferred tax assets
Penyesuaian (Catatan 17d) - - Adjustment (Note 17d)
Manfaat (beban) pajak Income tax benefit (expense)
penghasilan - neto Perusahaan - - - net Company
Beban pajak penghasilan Income tax expense
entitas anak - - the subsidiaries
Beban pajak penghasilan - neto - - Income tax expense - net
58
Page 62
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
Rincian aset pajak tangguhan seperti yang The details of deferred tax assets presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position are
konsolidasian adalah sebagai berikut: as follows:
2026
Dikreditkan
(Dibebankan)
pada Penghasilan
Dikreditkan Komprehensif Lain/
pada Laba Credited (Charged)
Saldo Awal / Rugi/ to Other
Beginning Credited to the Penyesuaian / Comprehensive Saldo Akhir /
Balance Profit or Loss Adjustment Income Ending Balance
Perusahaan The Company
Rugi fiskal - - - - - Fiscal loss
Liabilitas Employee
imbalan kerja 276.027.317 10.683.506 - - 286.710.823 benefits liability
Sub-total 276.027.317 10.683.506 - - 286.710.823 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal 1.248.204.978 - - - 1.248.204.978 Fiscal loss
Liabilitas
imbalan Employee
kerja 92.053.258 - - - 92.053.258 benefits liability
Cadangan
penurunan Allowance for
nilai impairment
piutang 6.427.823 - - - 6.427.823 losses
Aset tetap (656.201) - - - (656.201) Fixed assets
Sub-total 1.346.029.858 - - - 1.346.029.858 Sub-total
Total Total
1.622.057.175 10.683.506 - - 1.632.740.681
d. Aset Pajak Tangguhan (lanjutan) d. Deferred Tax Assets (continued)
2025
Dikreditkan
(Dibebankan)
pada
Penghasilan
Komprehensif
Dikreditkan Lain/ Credited
pada Laba (Charged)
Saldo Awal / Rugi/ to Other
Beginning Credited to the Penyesuaian / Comprehensive Saldo Akhir /
Balance Profit or Loss Adjustment Income Ending Balance
Perusahaan The Company
Rugi fiskal 290.490.012 - (290.490.012 ) - - Fiscal loss
Liabilitas Employee
imbalan kerja 243.288.994 27.890.524 - 4.847.799 276.027.317 benefits liability
Sub-total 533.779.006 27.890.524 (290.490.012 ) 4.847.799 276.027.317 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Rugi fiskal 1.906.733.092 211.815.589 (870.343.703) - 1.248.204.978 Fiscal loss
Liabilitas
imbalan Employee
kerja 86.693.253 10.783.119 - (5.423.114) 92.053.258 benefits liability
Cadangan
penurunan Allowance for
nilai impairment
piutang 16.616.826 (10.189.003 ) - - 6.427.823 losses
Aset tetap 9.457.703 4.825.724 (14.939.628) - (656.201) Fixed assets
Sub-total 2.019.500.874 217.235.429 (885.283.331) (5.423.114 ) 1.346.029.858 Sub-total
Total Total
2.553.279.880 245.125.953 (1.175.773.343) (575.315) 1.622.057.175
59
Page 63
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
e. Aset Pajak Tangguhan (lanjutan) e. Deferred Tax Assets (continued)
SHG, Entitas Anak, tidak mengakui pajak SHG, the Subsidiary, did not recognize deferred
tangguhan karena entitas anak menghitung taxes because the subsidiary calculates its income
beban pajak penghasilannya menggunakan pajak tax expense using final tax.
final.
Manajemen Kelompok Usaha berkeyakinan The Group’s management believes that deferred
bahwa aset pajak tangguhan di atas dapat tax assets are recoverable by the Company and
dipulihkan dengan laba kena pajak Perusahaan its subsidiaries’ future taxable income.
dan entitas anaknya di masa mendatang.
f. Perubahan Peraturan Pajak f. Changes in Tax Regulations
Perubahan Tarif Pajak Change in Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved
mengesahkan Rancangan Undang-Undang the Bill on the Harmonization of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) (“RUU HPP”) into Law Number 7 Year 2021 which
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang stipulates, among others, the increase of Value
menetapkan, antara lain, kenaikan tarif Pajak Added Tax (“VAT”) from previously 10% to
Pertambahan Nilai (“PPN”) dari semula become 11% effective on April 1, 2022 and
10% menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan 12% effective on January 1, 2025. In addition, the
12% mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, bill revokes the reduction of the tax rates for
membatalkan penurunan tarif pajak penghasilan entitled corporate income taxpayers and
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha permanent establishments from previously
tetap dari semula turun ke 20% menjadi tetap decrease to 20% to remain at 22% for fiscal year
sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun 2022 onwards.
pajak 2022.
Pada bulan Desember 2024, Pemerintah In December 2024, the Government of Indonesia
Indonesia mengesahkan Peraturan Menteri enacted the Minister of Finance Regulation of the
Keuangan Republik Indonesia No. 131 Tahun Republic of Indonesia No. 131 Year 2024 related
2024 tentang Perlakuan Pajak Pertambahan Nilai to the Treatment of Value Added Tax on the Import
atas Impor Barang Kena Pajak, Penyerahan of Taxable Goods, Delivery of Taxable Goods,
Barang Kena Pajak, Penyerahan Jasa Kena Delivery of Taxable Services, Utilization of
Pajak, Pemanfaatan Barang Kena Pajak Tidak Intangible Taxable Goods from Outside the
Berwujud dari Luar Daerah Pabean di Dalam Customs Area within the Customs Area, and
Daerah Pabean, dan Pemanfaatan Jasa Kena Utilization of Taxable Services from Outside the
Pajak dari Luar Daerah Pabean di Dalam Daerah Customs Area within Customs Area, which
Pabean yang mengubah cara perhitungan pajak changes the of the method of calculating the value
pertambahan nilai yang terutang dihitung dengan added tax payable by multiplying the rate of
cara mengalikan tarif 12% dengan dasar 12% (twelve percent) with the tax base in the form
pengenaan pajak berupa nilai lain sebesar of another value of 11/12 (eleven twelfths) of the
11/12 (sebelas per dua belas) dari harga jual selling price, effective from January 1, 2025.
mulai tanggal 1 Januari 2025.
60
Page 64
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS SEWA 18. LEASE LIABILITIES
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan pergerakannya The carrying amounts of lease liabilities and the
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: movements during the year are as follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember
March 31, 2025 /
2026 December 31,
2025
Balance at the
Saldo awal tahun 121.941.951 123.857.706 beginning of the year
Pembayaran - (10.000.000 ) Payments
Penambahan bunga 2.021.061 8.084.245 Accretion of interest
Saldo akhir tahun 123.963.012 121.941.951 Balance at end of year
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun (22.080.766) (22.080.766) Less current portion
Bagian Jangka Panjang 101.882.246 99.861.185 Non-current Portion
Berikut ini adalah jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit or
loss:
31 Maret 2026 / 31 Desember
March 31, 2025 /
2026 December 31,
2025
Beban penyusutan Depreciation expense of
aset hak-guna (Catatan 10) 962.716 3.850.864 right-of-use assets (Note 10)
Beban bunga Interest expense on
atas liabilitas sewa 2.021.061 8.084.245 lease liabilities
Total 2.983.777 11.935.109 Total
Kelompok Usaha memiliki arus kas keluar total untuk The Group had total cash outflows for leases of
sewa masing-masing sebesar Rp 10.000.000 pada Rp 10,000,000 in 2025, respectively.
tahun 2025.
PT Minna Padi Resort (“MPR”), Entitas Anak PT Minna Padi Resort (“MPR”), a Subsidiary
Pada tanggal 5 Desember 2016, MPR dan On December 5, 2016, MPR and Eveline Listijosuputro
Eveline Listijosuputro melakukan perjanjian sewa entered into a rent agreement regarding the land with
menyewa terkait tanah dengan suku bunga pinjaman incremental loan interest rate of 8.61% until 2046.
incremental sebesar 8,61% sampai dengan tahun
2046.
61
Page 65
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN KERJA 19. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Liabilitas imbalan kerja pada tanggal 31 Desember The employee benefits liability as of December 31,
2025 didasarkan pada laporan aktuaria aktuaris 2025 were based on the actuarial reports of
independen, KKA Muh. Imam Basuki dan Rekan independent actuary, KKA Muh. Imam Basuki dan
masing-masing pada tanggal 5 Februari 2026. Liabilitas Rekan dated February 5, 2026, respectively. The
tersebut dihitung menggunakan metode “Projected Unit method used in the actuarial valuation is the “Projected
Credit”, dengan asumsi-asumsi utama sebagai berikut: Unit Credit Method”, with the following main
assumptions:
31 Maret 2026 / 31 Desember
March 31, 2025 /
2026 December 31,
2025
Umur pensiun normal 55 tahun / years 55 tahun / years Normal pension age
Tingkat bunga diskonto per tahun 5,65% - 6,87% 5,65% - 6,87% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 6% 6% Annual increase in salary rate
Tingkat mortalitas Mortality rate
(Tabel Mortalitas Indonesia – (Indonesia Mortality
TMI) TMI-IV-2019 TMI-IV-2019 Table – TMI)
Rincian imbalan kerja yang diakui pada laporan laba The details of the employee benefits recognized in
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian the consolidated statement of profit or loss and other
adalah sebagai berikut: comprehensive income consisted of the following:
31 Maret 2026 / 31 Desember
March 31, 2025/
2026 December 31,
2025
Expense recognized in
Beban yang diakui dalam laba: profit or loss:
Biaya bunga neto 28.996.621 115.986.483 Interest cost
Biaya jasa kini 19.564.772 78.259.086 Current service cost
Sub-total 48.561.393 194.245.569 Sub-total
Pengukuran kembali yang diakui Remeasurements
dalam penghasilan komprehensif recognized in other
lain: comprehensive income:
Keuntungan aktuaria Actuarial gain
karena perubahan arising from changes
asumsi keuangan - (91.481.882 ) in financial assumption
Total 48.561.393 102.763.687 Total
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah sebagai The movements in the present value of defined
berikut: benefits liability are as follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025
March 31, / December 31,
2026 2025
Saldo awal tahun 1.736.406.148 1.633.642.461 Balance at beginning of year
Beban imbalan kerja tahun Employee benefit
berjalan (Catatan 25) 48.561.393 194.245.569 expense for the year (Note 25)
Pengukuran kembali atas imbalan Remeasurement of
kerja - (91.481.882 ) employee benefits liability
Balance at the end of the
Saldo akhir periode 1.784.967.541 1.736.406.148 period
62
Page 66
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 19. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Sensitivitas keseluruhan liabilitas imbalan kerja The sensitivity of the overall employee benefits
terhadap perubahan tertimbang asumsi dasar adalah liability to changes in the weighted principal
sebagai berikut: assumptions is as follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember
March 31, 2025 /
2026 December 31,
2025
Tingkat diskonto Discount rate
Kenaikan 1% (104.135.026) (104.135.026 ) Increase 1%
Penurunan 1% 101.525.585 101.525.585 Decrease 1%
Tingkat kenaikan gaji Salary growth rate
Kenaikan 1% 101.292.272 101.292.272 Increase 1%
Penurunan 1% (104.374.057 ) (104.374.057 ) Decrease 1%
Perkiraan analisis jatuh tempo liabilitas imbalan kerja Expected maturity analysis of employee benefits
karyawan pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 payments as of March 31, 2026 and December 31,
Desember 2025, adalah sebagai berikut: 2025, are as follows:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025
March 31, / December 31,
2026 2025
Dalam waktu 1 tahun 207.375.000 207.375.000 Within 1 year
Lebih dari 5 tahun 1.577.592.541 1.529.031.148 More than 5 year
Saldo akhir 1.784.967.541 1.736.406.148 Ending balance
20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as of
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai March 31, 2026 and December 31, 2025 are as
berikut: follows:
Total Saham
Ditempatkan dan Persentase Total Modal
Disetor Penuh / Pemilikan / Disetor /
Number of Shares Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Issued and Fully Paid Ownership Capital Shareholders
PT Tirta Orisa Yasa PT Tirta Orisa Yasa
(dahulu PT Basis (formerly known as
Utama Prima) 3.000.000.000 30,48% 60.000.000.000 PT Basis Utama Prima)
Hapsoro 1.937.224.659 19,68% 38.744.493.180 Hapsoro
Djoni 525.000.000 5,33% 10.500.000.000 Djoni
Masyarakat (masing Public
masing kepemilikan (each owned
dibawah 5%) 4.381.525.341 44,51% 87.630.506.820 below 5%)
Total 9.843.750.000 100,00% 196.875.000.000 Total
63
Page 67
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. MODAL SAHAM (lanjutan) 20. SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan Akta Notaris dari Christina Dwi Utami, Based on Notarial Deed of Notary from Christina Dwi
S.H., M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta, No. 289 Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., notary in Jakarta,
tanggal 28 Agustus 2025, para pemegang saham No. 289 dated August 28, 2025, the shareholders
Perusahaan telah setuju untuk: agreed to:
• Menyetujui penambahan modal Perusahaan • Approved the increase in the Company’s capital
dengan menerbitkan 3.281.250.000 (tiga milyar by issuing 3,281,250,000 (three billion two
dua ratus delapan puluh satu juta dua ratus lima hundred eighty-one million two hundred and fifty
puluh ribu) saham dengan nilai nominal seluruhnya thousand) shares with a total nominal value of
sebesar Rp 65.625.000.000 (enam puluh lima Rp 65,625,000,000 (sixty-five billion six hundred
miliar enam ratus dua puluh lima juta rupiah), and twenty-five million rupiah) by issuing Pre-
dengan menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih emptive Rights (“PMHMETD”).
Dahulu (“PMHMETD”). • Issued and fully paid-up capital of 46.88% (forty-
• Modal ditempatkan dan disetor penuh 46,88% six point eight eight percent) or a total of
(empat puluh enam koma delapan delapan persen) 9,843,750,000 (nine billion eight hundred forty-
atau sejumlah 9.843.750.000 (sembilan miliar three million seven hundred and fifty thousand)
delapan ratus empat puluh tiga juta tujuh ratus lima shares with a total nominal value of
puluh ribu) saham dengan nilai nominal seluruhnya Rp 196,875,000,000 (one hundred ninety-six
sebesar Rp 196.875.000.000 (seratus sembilan billion eight hundred and seventy-five million
puluh enam miliar delapan ratus tujuh puluh lima rupiah).
juta rupiah). The amendment has been received and recorded in
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat the Ministry of Law and Human Rights of the Republic
di Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia of Indonesia in Decision Letter No. AHU-AH.01.03-
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- 0232028. Year 2025 dated September 1, 2025.
AH.01.03-0232028. Tahun 2025 tanggal 1 September
2025.
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, December 31,
2026 2025
Tambahan modal disetor melalui
penawaran umum (setelah Additional paid-up capital through
dikurangi biaya emisi saham public offering (net of stock
sebesar Rp 2.962.500.000) issuance cost of
(Catatan 1b) (1.650.000.002) (1.650.000.002) Rp 2,962,500,000) (Note 1b)
Selisih nilai transaksi kombinasi Difference in business
bisnis entitas sepengendali combination of entities under
(Catatan 1d) (6.337.932.789) (6.337.932.789) common control (Note 1d)
Tambahan modal disetor melalui Additional paid-in capital
PMHMETD I (setelah dikurangi through PMHMETD I
biaya emisi saham sebesar (net of stock issuance cost of
Rp 2.289.394.194) (Catatan 1b) 96.148.105.806 96.148.105.806 Rp 2,289,394,194) (Note 1b)
Total 88.160.173.015 88.160.173.015 Total
64
Page 68
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 22. NON-CONTROLLING INTEREST
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, this
akun ini merupakan kepentingan nonpengendali untuk account consists of non-controlling interest for
Eveline Listijosuputro masing-masing sebesar Eveline Listijosuputro amounting to Rp 84,124,667
Rp 84.124.667 dan Rp 84.124.667. and Rp 84,124,667, respectively.
Mutasi kepentingan nonpengendali adalah sebagai The movements of non-controlling interest are as
berikut: follows:
31 Desember
31 Maret 2026 / 2025 /
March 31, December 31,
2026 2025
Saldo awal tahun 84.124.667 91.129.930 Balance at beginning of year
Rugi neto tahun berjalan (4 ) (7.365.601 ) Net loss for the year
Penghasilan komprehensif lain 4 360.338 Other comprehensive income
Saldo akhir tahun 84.124.667 84.124.667 Balance at end of the year
23. PENDAPATAN NETO 23. NET REVENUES
31 Maret 2026 /
March 31, 31 Maret 2025 /
2026 March 31, 2025
Jasa pondok wisata Cottage services
Kamar 1.389.285.630 1.115.428.578 Rooms
Penjualan makanan dan Sale of food and
minuman 238.602.883 211.307.479 beverages
Biaya layanan 245.512.620 59.759.311 Service charges
Total 1.873.401.133 1.386.495.368 Total
Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal For the three month ended March 31, 2026 and 2025,
31 Maret 2026 dan 2025, pasar atau area geografis the market or geographic area of the Group’s revenue
atas pendapatan Kelompok Usaha adalah domestik. is domestic.
Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal For the three month ended March 31, 2026 and 2025,
31 Maret 2026 dan 2025, tidak terdapat transaksi there were no transactions with buyers with total
dengan pembeli dengan jumlah nilai pendapatan yang revenues amount which is more than 10% of total
melebihi 10% dari jumlah pendapatan usaha consolidated revenues.
konsolidasian.
24. BEBAN POKOK PENDAPATAN 24. COSTS OF REVENUES
Berdasarkan departemetalisasi: By departmentalization:
31 Maret 2026 /
March 31, 31 Maret 2025 /
2026 March 31, 2025
Jasa pondok wisata Cottage services
Kamar 543.429.467 485.613.077 Room
Spa 243.321.376 219.553.857 Spa
Penjualan makanan dan minuman 10.744.889 9.739.176 Sale of food and beverages
Total 797.495.732 714.906.110 Total
65
Page 69
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN POKOK PENDAPATAN (lanjutan) 24. COSTS OF REVENUES (continued)
Rincian beban pokok pendapatan: Cost of revenue details:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Gaji dan tunjangan karyawan 466.596.895 416.416.206 Salaries and allowances
Perlengkapan dan peralatan Supplies and equipment
(Catatan 9) 85.511.705 82.379.663 (Note 9)
Beban langsung 76.832.572 69.196.871 Direct costs
Binatu
< 43.105.150 29.044.200 Laundry
Hiburan 11.440.846 7.758.011 Entertainment
Makanan dan minuman pembuka Appetizers and beverages
(Catatan 9) 10.744.889 9.739.176 (Note 9)
Transportasi 7.328.140 10.516.511 Transportation
Komunikasi 5.679.247 5.293.029 Communication
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 5.000.000) 90.256.288 84.562.443 Rp 5,000,000)
Total 797.495.732 714.906.110 Total
Beban pokok pendapatan lain-lain merupakan biaya atas Other cost of revenues are cost of stationery and
alat tulis dan pengiriman dokumen. postage.
Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal For the three month ended March 31, 2026 and 2025,
31 Maret 2026 dan 2025, tidak terdapat transaksi dengan there were no total transactions with suppliers which
pemasok yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan are more than 10% of total consolidated revenues.
usaha konsolidasian.
25. BEBAN USAHA 25. OPERATING EXPENSES
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Penjualan dan Pemasaran Selling and Marketing
Komisi 198.646.725 186.268.587 Commission
Jasa pemasaran (Catatan 27) 50.993.938 43.753.781 Marketing fee (Note 27)
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp 5.000.000) 109.569.668 104.406.595 Rp 5,000,000)
Sub-total 359.210.331 334.428.963 Sub-total
Umum dan Administrasi General and Administrative
Gaji dan tunjangan lainnya 836.326.155 622.716.554 Salaries and other allowance
Perijinan dan retribusi 384.073.200 255.086.702 Licenses and retribution
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed
(Catatan 10) 287.493.105 289.524.057 assets (Note 10)
Jasa manajemen 155.014.729 177.205.421 Management fee
Telepon, listrik dan air 150.660.634 131.850.998 Telephone, electricity and water
Perbaikan dan pemeliharaan 59.260.961 63.535.441 Repair and maintenance
Imbalan kerja (catatan 19) 48.561.393 - Employee benefits (note 19)
Alat tulis kantor 35.279.345 50.013.628 Office stationery
Jamuan dan sumbangan 27.979.576 - Entertainment and donation
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 5.000.000) 90.772.868 167.678.986 Rp 5,000,000)
Sub-total 2.075.421.966 1.757.611.787 Sub-total
Total 2.434.632.297 2.092.040.750 Total
66
Page 70
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. BEBAN USAHA (lanjutan) 25. OPERATING EXPENSES (continued)
Untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal For the three month ended March 31, 2026 and
31 Maret 2026 dan 2025, tidak terdapat transaksi dengan 2025, there were no total transactions with suppliers
pemasok yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan which are more than 10% of total consolidated
usaha konsolidasian. revenues.
26. PENGHASILAN (BEBAN) USAHA LAINNYA 26. OTHER OPERATING INCOME (EXPENSES)
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Kerugian perubahan mata uang Loss foreign
asing - neto (347.903 ) (1.110.700 ) exchange - netvf)
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 5.000.000) 15.456.842 49.379.510 Rp 5,000,000)
Neto 15.108.939 48.268.810 Net
27. PERJANJIAN PENTING DAN KONTINJENSI 27. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
CONTINGENCY
Perusahaan The Company
a. Pada tanggal 25 Februari 2016, Perusahaan telah a. On February 25, 2016, the Company signed
menandatangani “Perubahan II Perjanjian “Amendment II to Cooperation Agreement for the
Kerjasama Pengusahaan Tanah Pemda Development of Land of Provincial Government
Tingkat I Bali di Mertasari, Sanur, Bali” yang in Mertasari, Sanur, Bali” which give the
memberi Perusahaan hak untuk mengusahakan Company the right to exploit and/or use a parcel
dan/atau menggunakan sebidang tanah seluas of land of 3,563 m2 with rent price for such land
3.563 m2 dengan harga sewa atas penggunaan used of Rp 50,000/ m2 with 3% annual increase.
tanah tersebut sebesar Rp 50.000/ m2 dengan
kenaikan 3% per tahun.
Jangka waktu untuk memanfaatkan dan/atau The period to utilize and/or use the land is
menggunakan tanah tersebut adalah 5 tahun, 5 years, starting from January 26, 2015 and ended
terhitung sejak tanggal 26 Januari 2015 dan on January 25, 2020. This agreement is renewed
berakhir pada 25 Januari 2020. Perjanjian ini every five years up to 2025 and it was extended
diperpanjang setiap 5 tahun dan telah on December 10, 2020, for another 5 years hence
diperpanjang pada tanggal 10 Desember 2020, the lease term will end on January 27, 2025.
untuk 5 tahun kedepan sehingga masa sewa
berakhir pada 27 Januari 2025.
Sampai dengan laporan keuangan ini terbit, Up to the publication of these financial
Perusahaan masih dalam proses memperpanjang statements, the Company still in the process of
perjanjian tersebut. extending the agreement.
67
Page 71
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. PERJANJIAN PENTING DAN KONTINJENSI 28. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) CONTINGENCY (continued)
Entitas Anak, MPR The Subsidiary, MPR
a. Perjanjian Jasa Manajemen dan Pemasaran a. Management Service Agreement and Marketing
Pada tanggal 31 Januari 2014, MPR mengadakan On January 31, 2014, MPR entered into Hotel
Perjanjian Pengelolaan Hotel, dengan Lifestyle Management Agreement with Lifestyle Retreats,
Retreats dimana Lifestyle Retreats akan wherein Lifestyle Retreats will provide services in
memberikan jasa sehubungan dengan connection with cottage’s operational activities.
pengoperasian pondok wisata. Sebagai As compensation, MPR will pay a monthly
kompensasi, MPR akan membayar biaya management fee consisting of basic
manajemen bulanan yang terdiri dari biaya management fee amounting to 4% of gross
manajemen dasar sebesar 4% dari pendapatan revenue and the incentive management fee
bruto, dan biaya insentif manajemen sebesar amounting to 8%-12% of adjusted operational
8%-12% dari laba bruto operasional pondok gross operating profit and marketing expenses,
wisata yang telah disesuaikan dan biaya as regulated in the agreement.
pemasaran, sebagaimana diatur dalam perjanjian
tersebut.
Perjanjian ini berlaku selama 10 tahun sejak This agreement is valid for 10 years starting from
tanggal operasional hotel, atau diperpanjang the commercial operation of the hotel or shall be
sesuai ketentuan yang diatur dalam perjanjian. extended in accordance with term and condition
as determined in this agreement.
Pada tanggal 1 Oktober 2024, perjanjian tersebut On October 1, 2024, the agreement was
telah diperpanjang hingga 31 Desember 2034. extended until December 31, 2034.
b. Perjanjian Kerja Sama b. Cooperation Agreement
Eveline Listijosuputro Eveline Listijosuputro
Pada bulan Maret 2008, MPR menandatangani In March 2008, MPR signed a cooperation
perjanjian kerjasama untuk menyewa sebidang agreement to lease land of 7,000 m2 located in
tanah seluas 7.000 m2 yang terletak di Kerobokan village, Bali with Certificate of
Kerobokan, Bali dengan Sertifikat Hak Milik Ownership (“SHM”) No. 6839/Kerobokan from
(“SHM”) No.6839/Kerobokan dari Ibu Eveline Mrs. Eveline Listijosuputro amounting to
Listijosuputro sejumlah Rp 150.000.000, efektif Rp 150,000,000, effective since signing date of
sejak tanggal penandatanganan perjanjian the agreement until December 31, 2016 and can
sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 dan be renewed upon mutual agreement of both
dapat diperpanjang sesuai dengan kesepakatan parties. MPR had paid such rental in 2012.
para pihak. MPR sudah membayar sewa tersebut
pada tahun 2012.
Pada tanggal 5 Desember 2016, para pihak On December 5, 2016, both parties agreed to
sepakat untuk memperpanjang jangka waktu extend the rental period for another 30 years until
sewa untuk 30 tahun mendatang sampai dengan December 31, 2046 and the new rental price is
31 Desember 2046 dan harga sewa baru sebesar Rp 10,000,000 per year and is payable no later
Rp 10.000.000 per tahun dan dibayarkan than end of July every year.
selambat-lambatnya pada akhir bulan Juli tiap
tahun.
Selain itu, para pihak sepakat MPR akan In addition, both parties agreed that MPR will build
membangun pondok wisata, perlengkapan dan resort buildings, related equipment and facilities
sarana penunjanganya yang dibangun di atas on land located at Kerobokan, Bali, and operate
tanah yang berlokasi di Kerobokan, Bali dan the resort during rental period. At the end of the
mengelola pondok wisata tersebut selama jangka agreement, MPR will transfer the whole resort
waktu sewa. Setelah berakhirnya perjanjian, MPR buildings with all related equipment, and facilities
akan menyerahkan seluruh bangunan pondok to Mrs. Eveline Listijosuputro without any liabilities
wisata beserta perlengkapan dan sarana to pay to MPR.
penunjang lainnya pada Ibu Eveline Listijosuputro
tanpa adanya kewajiban untuk membayar kepada
MPR.
68
Page 72
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN PENTING DAN KONTINJENSI 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) CONTINGENCY (continued)
Entitas Anak, MPR (lanjutan) The Subsidiary, MPR (continued)
b. Perjanjian Kerja Sama (lanjutan) b. Cooperation Agreement (continued)
Eveline Listijosuputro Eveline Listijosuputro
Sehubungan dengan adanya putusan pailit atas In connection with the bankruptcy decision of
Ibu Eveline Listijosuputro berdasarkan putusan Mrs. Eveline Listijosuputro based on the decision
pengadilan niaga, hingga tanggal penerbitan of the commercial court, until the date of
Laporan Auditor Independen, Manajemen MPR publication of the Independent Auditor’s Report,
masih melakukan evaluasi atas dampak hukum MPR Management is still evaluating the legal and
dan keuangan yang mungkin timbul terhadap financial impacts that may arise on the
kelangsungan perjanjian sewa, hak pengelolaan, continuation of the lease agreement,
serta pencatatan aset terkait dalam laporan management rights, and the recording of related
keuangan MPR. assets in MPR’s financial statements.
Sampai dengan laporan keuangan ini terbit, MPR As of the date of this financial report, MPR has not
belum dapat menentukan secara memadai been able to adequately determine the potential
dampak yang mungkin timbul dari putusan pailit impact of the bankruptcy decision on the
tersebut terhadap laporan keuangan consolidated financial statements, including but
konsolidasian, termasuk namun tidak terbatas not limited to potential changes in land use rights,
pada potensi perubahan hak atas penggunaan the continued operation of the tourist lodge, and
tanah, keberlanjutan operasional pondok wisata, possible implications for the carrying value of
serta kemungkinan implikasi terhadap nilai related assets. Therefore, this consolidated
tercatat aset terkait. Oleh karena itu, laporan financial report does not yet reflect adjustments
keuangan konsolidasian ini belum mencerminkan that may be required if the final outcome of the
penyesuaian yang mungkin diperlukan apabila bankruptcy proceedings significantly impacts
hasil akhir dari proses kepailitan tersebut MPR.
berdampak signifikan terhadap MPR.
c. Putusan Pengadilan terhadap Eveline c. Court Decision Regarding Eveline Listijosuputro
Listijosuputro (Pemegang Saham MPR) (The Subsidiary’s Shareholder)
Berdasarkan penelusuran atas informasi publik, Based on a review of public information,
termasuk: including:
• Pengumuman kurator terkait debitur dalam • Announcements by the trustee regarding the
pailit, dan debtor in bankruptcy, and
• Publikasi resmi yang mengindikasikan
adanya putusan pembatalan perdamaian • Official publications indicating a ruling by the
PKPU oleh Pengadilan Niaga pada Commercial Court of the Central Jakarta
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat pada tahun District Court in 2025 to annul the PKPU
2025, diketahui bahwa Eveline Listijosuputro settlement, it is known that Eveline
(Pemegang Saham MPR) dan pihak terkait Listijosuputro (MPR Shareholder) and
telah berada dalam status pailit. related parties are in bankruptcy.
Sebelumnya, berdasarkan perkara Nomor Previously, based on Case No. 235/Pdt.Sus-
235/Pdt.Sus-PKPU/2020/PN.Niaga.Jkt.Pst, telah PKPU/2020/PN.Niaga.Jkt.Pst, a settlement
disahkan perdamaian (homologasi) antara (homologation) between the debtor and creditors
debitur dan kreditur. Namun demikian, had been approved. However, based on the
berdasarkan informasi publik terkini, perdamaian latest public information, the settlement is
tersebut diduga telah dibatalkan oleh pengadilan, suspected to have been annulled by the court,
yang selanjutnya berujung pada status pailit. which subsequently resulted in bankruptcy
status.
69
Page 73
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. INFORMASI PIHAK BERELASI 28. RELATED PARTIES INFORMATION
Selain informasi pihak-pihak berelasi yang In addition to the related parties information disclosed
diungkapkan di catatan lain dalam laporan keuangan elsewhere in the consolidated financial statements,
konsolidasian, berikut ini transaksi signifikan antara the following significant transactions between the
Kelompok Usaha dan pihak-pihak terkait yang Group and its related parties took place at terms
dilakukan dengan syarat-syarat yang disepakati agreed between the parties concerned:
antara pihak-pihak terkait:
Persentase / Persentase /
2026 Percentage (%) 2025 Percentage (%)
Gaji dan tunjangan lain Salaries and other
(Catatan 25) allowances (Note 25)
Commissioners and
Komisaris dan direksi 312.500.000 15,49% 1.250.000.000 7,13% directors
Transaksi pihak berelasi dilakukan dengan ketentuan Related parties transactions are conducted on terms
yang setara dengan yang berlaku dalam transaksi equivalent to those applicable in arm’s length
yang wajar. transactions.
Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak The nature of relationship and transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Sifat Transaksi Saldo /
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
Komisaris dan Direksi / Gaji dan tunjangan lain / Kompensasi kepada komisaris dan
Commissioners and Salaries and other allowances direksi / Compensation to
directors commissioners and directors
29. SEGMEN OPERASI 29. OPERATING SEGMENT
Kelompok Usaha beroperasi hanya dalam satu The Group operates in only one business segment
segmen usaha yaitu pendapatan dari pondok wisata. which is income from cottage. There is no separate
Tidak ada komponen dari Kelompok Usaha yang component of the Group which engages in business
terlibat secara terpisah dalam aktivitas bisnis ataupun activities or available separate financial information.
yang informasi keuangannya dapat dipisahkan.
70
Page 74
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS
Kecuali investasi saham, liabilitas sewa dan utang Except for investments in shares, lease liabilities and
lain-lain jangka panjang, seluruh jumlah tercatat aset other payables long-term, the carrying amounts of all
dan liabilitas keuangan konsolidasian yang diakui di financial assets and liabilities recognized in the
dalam laporan posisi keuangan telah mendekati nilai consolidated statements of financial position
wajarnya karena merupakan instrumen keuangan approximate their fair values due to short-term
yang berjangka pendek. maturities of these financial instruments.
Investasi saham dicatat sebesar nilai wajar Investments in shares are recorded at fair value
berdasarkan harga kuotasi di pasar aktif (Catatan 6). based on quoted prices in an active market (Note 6).
Nilai wajar tersebut mengacu kepada harga The fair value refers to the closing price (closed price)
penutupan (closed price) pada hari perdagangan on the last trading day in the Indonesia Stock
terakhir di Bursa Efek Indonesia (hierarki nilai wajar Exchange (fair value hierarchy Level 1).
Tingkat 1).
30. FINANCIAL INSTRU MENTS ( co nti nu ed )
30. INSTRUMEN KEUANGAN (la nju ta n)
Jumlah tercatat liabilitas sewa dan utang lain-lain The carrying amount of lease liabilities and other
dengan suku bunga tetap diakui berdasarkan arus kas payables with fixed rate is recognized based on
masa depan yang didiskontokan dengan tingkat bunga discounted future cash flow using current market rates
pasar yang mencerminkan risiko kredit Kelompok for similar financial instrument which reflects the
Usaha dengan mengacu pada instrumen keuangan Group’s credit risk. Therefore, the carrying amount of
yang serupa. Dengan demikian jumlah tercatat those financial instruments also approximately their
tersebut juga telah mendekati nilai wajarnya. fair value.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As March 31, 2026 and December 31, 2025, there are
tidak ada perpindahan nilai wajar antara Tingkat 1 dan no transfers between Level 1 and Level 2 fair values.
Tingkat 2.
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Kelompok Usaha memiliki eksposur risiko dalam The Group are exposed to credit risk and liquidity risk.
bentuk risiko kredit dan risiko likuiditas. Manajemen The management continually monitors the Group’s
terus memantau proses manajemen risiko Kelompok risk management process to ensure the appropriate
Usaha untuk memastikan keseimbangan yang sesuai balance between risk and control is achieved. Risk
antara risiko dan pengendalian yang dicapai. management policies and systems are reviewed
Kebijakan dan sistem manajemen risiko dipantau regularly to reflect changes in market conditions and
secara berkala untuk mencerminkan perubahan dalam the Group’s activities.
kondisi pasar dan kegiatan Kelompok Usaha.
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu Credit risk is the risk that counterparty will not
pihak atas instrumen keuangan atau kontrak meet its obligations under a financial instrument
pelanggan akan gagal memenuhi liabilitasnya or customer contract, leading to a financial loss.
dan menyebabkan pihak lain mengalami kerugian The Group’s objective is to seek continual
keuangan. Tujuan Kelompok Usaha adalah untuk revenue growth while minimizing losses incurred
mencari pertumbuhan pendapatan yang due to increased credit risk exposure. The Group
berkelanjutan dan meminimalkan kerugian yang trades only with recognized and creditworthy third
terjadi karena peningkatan eksposur risiko kredit. parties. It is the Group’s policy that all customers
Kelompok Usaha melakukan transaksi hanya who wish to trade on credit terms are subject to
dengan pihak ketiga yang memiliki reputasi dan credit verification procedures. In addition,
kredibilitas yang baik. Ini adalah kebijakan receivable balances are monitored on an ongoing
Kelompok Usaha bahwa semua pelanggan yang basis with the objective that the Group’s exposure
akan melakukan transaksi secara kredit harus to bad debts is not significant.
melalui prosedur verifikasi kredit. Selain itu, saldo
piutang dipantau secara terus menerus dengan
tujuan bahwa eksposur Kelompok Usaha
terhadap piutang tak tertagih tidak signifikan.
71
Page 75
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Setara kas ditempatkan pada lembaga keuangan Cash equivalents are placed with financial
yang memiliki reputasi dan kredibilitas yang baik. institutions which are regulated and reputable.
Eksposur maksimum atas risiko kredit adalah The maximum exposure to credit risk is
sebesar jumlah tercatat dari masing-masing kelas represented by the carrying amount of each class
aset keuangan dalam laporan posisi keuangan of financial assets in the consolidated statement
konsolidasian. Kelompok Usaha tidak memiliki of financial position. The Group does not hold any
jaminan yang diterima terkait dengan risiko ini. collateral as security.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025, kualitas kredit pada setiap klasifikasi aset the credit quality per class of financial based on
keuangan berdasarkan peringkat yang dilakukan the Group’s rating is as follows:
oleh Kelompok Usaha adalah sebagai berikut:
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
2026
Telah Jatuh
Tempo Tetapi
Tidak
Mengalami
Belum Jatuh
Penurunan
Tempo dan Provisi
Nilai / Mengalami
Tidak Mengalami Penurunan
Penurunan Nilai/ Past Due Penurunan Nilai /
Neither Past Due but Not Nilai / Allowance for
nor Impaired Impaired Impaired Impairment Total / Total
Cash on hand
Kas dan bank 153.625.351.565 - - - 153.625.351.565 and in banks
Piutang usaha - 105.928.057 - - 105.928.057 Trade receivables
Investasi Investments
saham 25.700 - - - 25.700 in shares
Total 153.625.377.265 105.928.057 - - 153.731.305.320 Total
2025
Telah Jatuh
Tempo Tetapi
Tidak
Mengalami
Belum Jatuh
Penurunan
Tempo dan Tidak Provisi
Nilai / Mengalami
Mengalami Penurunan
Penurunan Nilai/ Past Due Penurunan Nilai /
Neither Past Due but Not Nilai / Allowance for
nor Impaired Impaired Impaired Impairment Total / Total
Cash on hand
Kas dan bank 162.706.420.400 - - - 162.706.420.400 and in banks
Piutang usaha 102.918.950 107.500.835 29.217.375 (29.217.375) 210.419.785 Trade receivables
Piutang lain-lain 155.892 - - - 155.892 Other receivables
Investasi Investments
saham 24.350 - - - 24.350 in shares
Total 162.809.519.592 107.500.835 29.217.375 (29.217.375) 162.917.020.427 Total
72
Page 76
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat Liquidity risk is the risk that the Group will
Kelompok Usaha akan mengalami kesulitan encounter difficulty in meeting financial
dalam memenuhi liabilitas keuangan karena obligations due to shortage of funds.
kekurangan dana.
Pemaparan Kelompok Usaha terhadap risiko The Group’s exposure to liquidity risk arises
likuiditas pada umumnya timbul dari primarily from mismatches of the maturities of
ketidaksesuaian jatuh tempo aset keuangan dan financial assets and liabilities.
liabilitas.
Kelompok Usaha memantau likuiditas mereka The Group monitors their liquidity needs by
dengan memonitor jadwal pembayaran utang closely monitoring schedule debt servicing
untuk liabilitas keuangan, terutama utang usaha payments for financial liabilities, particularly the
bank dan pengeluaran kas operasional sehari- trade payable and their cash outflows due to day-
hari mereka. Manajemen juga terus menilai to-day operations. Managements also
kondisi di pasar keuangan peluang untuk continuously assesses conditions in the financial
memperoleh sumber pendanaan yang optimal. markets for opportunities to obtain optimal funding
sources.
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas The table below analyzes the Group’s financial
keuangan Kelompok Usaha yang dikelompokkan liabilities into relevant maturity groupings based
berdasarkan periode yang tersisa sampai dengan on the remaining period to the contractual
tanggal jatuh tempo kontraktual. Jumlah yang maturity date. The amounts disclosed in the table
diungkapkan dalam tabel merupakan arus kas are the contractual undiscounted cash flows.
kontraktual yang tidak didiskontokan.
2026
Lebih dari
Kurang dari 1
Tahun / 2 Tahun /
Less than 1 1- 2 tahun / More than Bunga /
Year 1 - 2 years 2 Years Interest Total / Total
Utang usaha 221.393.749 - - - 221.393.750 Trade payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 60.000.000 - - - 60.000.000 Third parties
Beban akrual 214.310.065 - - - 214.310.065 Accrued expenses
Liabilitas sewa 121.941.951 - - 2.021.061 123.963.012 Lease liabilities
Total 617.645.765 - - 2.021.061 619.666.827 Total
2025
Lebih dari
Kurang dari 1
Tahun / 2 Tahun /
Less than 1 1- 2 tahun / More than Bunga /
Year 1 - 2 years 2 Years Interest Total / Total
Utang usaha 204.304.051 - - - 204.304.051 Trade payables
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 8.900.000.000 - - - 8.900.000.000 Third parties
Beban akrual 1.030.408.016 - - - 1.030.408.016 Accrued expenses
Liabilitas sewa 10.000.000 20.000.000 170.000.000 (78.058.049 ) 121.941.951 Lease liabilities
s
Total 10.144.712.067 20.000.000 170.000.000 (78.058.049 ) 10.256.654.018 Total
73
Page 77
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 31. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Manajemen Modal c. Capital Management
Kelompok Usaha bertujuan untuk mencapai The Group aims to achieve an optimal capital
struktur modal yang optimal dalam mencapai structure in pursuit of its business objectives,
tujuan usahanya, termasuk mempertahankan which include maintaining healthy capital ratios
rasio modal yang sehat dan peringkat kredit yang and strong credit ratings, and maximizing
kuat, dan memaksimalkan nilai pemegang stockholder value.
saham.
Manajemen memantau modal menggunakan Management monitors capital using several
beberapa ukuran leverage keuangan seperti financial leverage measurements such as gearing
rasio pengungkit. ratio.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desemer As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025 rasio pengungkit Kelompok Usaha adalah the Group’s gearing ratios are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Total liabilitas 2.976.605.178 12.332.403.417 Total liabilities
Less: cash on hand
Dikurangi: kas dan bank 153.625.351.565 162.706.420.400 and in banks
Total liabilitas - neto (150.648.746.387 ) (150.374.016.983) Total liabilities - net
Total ekuitas 250.298.022.619 250.362.012.621 Total equity
Rasio pengungkit (0,60) (0,60) Gearing ratio
32. RUGI NETO PER SAHAM DASAR 32. BASIC LOSS PER SHARE
Perhitungan rugi neto per saham dasar adalah Calculation of basic loss per share is as follows:
sebagai berikut:
31 Maret 2026 / 31 Maret 2025 /
March 31, 2026 March 31, 2025
Rugi neto periode berjalan yang Net loss for the period
dapat diatribusikan kepada attributable to
pemilik entitas induk (63.991.348 ) (1.375.434.611 ) owners of the parent
Weighted average number of
Total rata-rata tertimbang saham 9.843.750.000 6.562.500.000 shares outstanding
Rugi neto per saham dasar (0,01 ) (0,21 ) Basic loss per share
74
Page 78
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 33. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
Aktivitas yang tidak memengaruhi arus kas adalah Activity not affecting cash flows is as follows:
sebagai berikut:
2026 2025
Penambahan bunga pada liabilitas Accretion of interest of
sewa (Catatan 18) 2.021.061 8.084.245 lease liabilities (Note 18)
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan: were as follows:
2026
Saldo Awal /
Beginning Arus kas-neto / Saldo Akhir /
Balance Cash flows-net Lain-lain / Others Ending Balance
Liabilitas sewa 121.941.951 - 2.021.061 123.963.012 Lease liabilities
2025
Saldo Awal /
Beginning Arus kas-neto / Saldo Akhir /
Balance Cash flows-net Lain-lain / Others Ending Balance
Liabilitas sewa 123.857.706 (10.000.000 ) 8.084.245 121.941.951 Lease liabilities
34. KELANGSUNGAN USAHA 34. GOING CONCERN
Kelompok Usaha telah mencatat rugi neto untuk The Group has incurred recurring losses, including a
periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 net loss of Rp 63,991,352 during the period ended
sebesar Rp 63.991.352, serta melaporkan saldo defisit March 31, 2026, and the balance of deficits as of
pada tanggal 31 Maret 2026 sebesar Rp March 31, 2026 amounted to Rp 37,515,124,805.
37.515.124.805. Kondisi tersebut mengindikasikan These conditions indicate a material uncertainty
adanya suatu ketidakpastian material yang dapat exists that may cast significant doubt on the Group’s
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan ability to continue as a going concern.
Kelompok Usaha untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya.
Untuk menghadapi kondisi tersebut, Kelompok Usaha In response to such conditions, the Group took the
mengambil langkah-langkah sebagai berikut: following activities:
PT Sanurhasta Mitra Tbk (“SHM”), Perusahaan PT Sanurhasta Mitra Tbk (“SHM”), a Company
Sehubungan dengan diperolehnya dana hasil In connection with the proceeds obtained from SHM’s
pelaksanaan rights issue SHM pada bulan Agustus rights issue in August 2025, management will use the
2025, manajemen akan menggunakan dana yang proceeds for capital expenditures and/or working
diperoleh tersebut untuk belanja modal dan/atau capital as stated in the rights issue prospectus. The
modal kerja sebagaimana disebutkan dalam planned use of SHM’s rights issue proceeds is as
prospektus rights issue. Adapun rencana penggunaan follows:
dana untuk SHM adalah sebagai berikut:
a. Untuk sementara waktu sebelum dana rights a. In the interim, until the rights issue proceeds are
issue terserap sesuai dengan rencana absorbed according to the planned use, SHM will
penggunaan, maka SHM akan menempatkan place the funds in a time deposit instrument with
dana tersebut pada instrument deposito a bank with a good reputation and financial
berjangka pada bank yang memiliki reputasi dan health. This placement of funds in the time
tingkat kesehatan yang baik. Penempatan dana deposit will provide additional income in the form
pada deposito tersebut memberikan tambahan of interest for SHM, which will also help support
pendapatan berupa bunga bagi SHM yang turut cash flow and reduce short-term operational
membantu mendukung arus kas serta pressures; and
mengurangi tekanan beban operasional dalam
jangka pendek; dan
75
Page 79
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. KELANGSUNGAN USAHA (lanjutan) 34. GOING CONCERN (lanjutan)
PT Sanurhasta Mitra Tbk (“SHM”), Perusahaan PT Sanurhasta Mitra Tbk (“SHM”), a Company
(lanjutan) (continued)
b. SHM telah menunjuk Lab Architecture Bureau b. SHM has appointed Biro Arsitektur Lab as a
sebagai konsultan untuk jasa perencanaan consultant for masterplanning and architectural
masterplan dan arsitektur untuk proyek services for an asset development project located
pengembangan asset yang berlokasi di Sanur, in Sanur, Denpasar (“Sanur Land”) based on
Denpasar (“Lahan Sanur”) berdasarkan Cooperation Agreement dated June 16, 2025, and
Perjanjian Kerjasama tertanggal 16 Juni 2025 dan August 8, 2025. Currently, the project has
8 Agustus 2025. Saat ini, progres pekerjaannya progressed to the schematic design finalization
telah sampai pada tahap finalisasi skematik stage. The development of the Sanur Land in the
desain. Pengembangan Lahan Sanur tersebut future is expected to increase income, strengthen
kedepannya diharapkan dapat meningkatkan the portfolio of productive assets, and increase the
pendapatan, memperkuat portofolio aset value of SHM in a sustainable manner.
produktif, serta meningkatkan nilai SHM secara
berkelanjutan.
PT Minna Padi Resorts (“MPR”), Entitas Anak PT Minna Padi Resorts (“MPR”), a Subsidiary
Manajemen telah menyusun strategi untuk Management has developed a strategy for business
pengembangan bisnis dan peningkatan pendapatan development and revenue growth for MPR’s property,
properti MPR, The Santai Umalas, dengan The Santai Umalas, using proceeds from the SHM
menggunakan dana hasil rights issue SHM, yang rights issue, in accordance with the planned use of
sesuai dengan rencana penggunaan dana rights issue rights issue funds through a loan scheme. MPR will
melalui skema pinjaman. Langkah yang akan diambil take steps to increase occupancy and room revenue
oleh MPR adalah peningkatan okupansi dan through more targeted marketing activities, as detailed
pendapatan kamar melalui penguatan aktivitas below:
pemasaran yang lebih terarah, dengan detail sebagai
berikut:
a. Memperkuat kerja sama dengan agen perjalanan, a. Strengthening collaboration with travel agents,
optimalisasi digital, maupun pendekatan optimizing digital marketing, and engaging in
langsung; direct approaches;
b. Melakukan evaluasi menyeluruh terhadap b. Conducting a comprehensive evaluation of the
struktur biaya operasional guna memastikan operational cost structure to ensure efficiency
efisiensi tanpa mengurangi kualitas layanan yang without compromising the quality of service
diberikan kepada konsumen; provided to consumers;
c. Menjajaki kerja sama dengan calon tenant c. Exploring partnerships with potential restaurant
restoran untuk beroperasi di area hotel yang tenants to operate within the hotel area, which is
diharapkan dapat meningkatkan traffic expected to increase visitor traffic, strengthen the
pengunjung, memperkuat positioning hotel, hotel’s positioning, contribute additional revenue
memberikan kontribusi tambahan terhadap to non-rooms, and streamline operational costs;
pendapatan non-kamar serta mengefisiensikan and
biaya operasional; dan
d. Merencanakan renovasi bertahap pada beberapa d. Planning a phased renovation of several areas of
area hotel sebagai bentuk penyegaran fasilitas the hotel to refresh facilities and enhance guest
dan peningkatan kenyamanan tamu. Dalam comfort. This is intended to enhance the hotel’s
rangka meningkatkan daya saing hotel, competitiveness, improve market perception, and
memperbaiki persepsi pasar, serta mendorong encourage increased occupancy rates and
peningkatan tingkat hunian dan loyalitas customer loyalty.
pelanggan.
76
Page 80
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. KELANGSUNGAN USAHA (lanjutan) 34. GOING CONCERN (lanjutan)
PT Sanur Hasta Griya (“SHG”), Entitas Anak PT Sanur Hasta Griya (“SHG”), a Subsidiary
a. Manajemen akan memperkuat struktur a. Management will strengthen its capital structure
permodalan dan modal kerja melalui skema and working capital through a loan scheme to
pinjaman kepada SHM selaku pemegang saham SHM, as SHG’s shareholder, in accordance with
dari SHG sesuai dengan rencana penggunaan the planned use of SHM’s rights issue proceeds;
dana right issue SHM;
b. Manajemen berkomitmen untuk segera b. Management is committed to immediately
mengupayakan solusi terbaik atas pemanfaatan pursuing the best solution for utilizing SHG’s
aset milik SHG yang terletak di Boyolali agar assets located in Boyolali to provide added value
dapat memberikan nilai tambah bagi SHG, baik to the SHG, either through direct development
melalui skema pengembangan langsung schemes or through strategic partnerships that
maupun melalui bentuk kerja sama strategis best suit market conditions and SHG’s financial
yang paling sesuai dengan kondisi pasar dan capabilities;
kemampuan keuangan SHG;
c. Manajemen akan melakukan pengawasan ketat c. Management will closely monitor cash flow and
terhadap arus kas serta prioritas pengeluaran expenditure priorities to maintain adequate
guna menjaga kecukupan modal kerja dan working capital and regularly monitor SHG’s cash
memonitor secara berkala proyeksi arus kas flow projections.
SHG.
Sehubungan dengan penilaian atas kelangsungan In connection with the assessment of the Group’s
usaha Kelompok Usaha, terdapat kondisi yang perlu going concern, there is a matter that warrants
menjadi perhatian, yaitu adanya putusan pailit atas attention, namely the bankruptcy ruling against
Eveline Listijosuputro (“EL”) pada tanggal 21 Mei 2025 Eveline Listijosuputro (“EL”) on May 21, 2025 (Note
(Catatan 27c). Selain itu, terdapat perjanjian sewa 27c). In addition, there is a lease agreement dated
menyewa tertanggal 5 Desember 2016 antara EL December 5, 2016, between EL as the owner and
selaku pemilik dengan MPR, selaku penyewa atas MPR, as the lessee, regarding land with Certificate of
tanah dengan Sertipikat Hak Milik (SHM) Ownership (SHM) No. 6839/Kerobokan in the name of
No. 6839/Kerobokan atas nama EL, yang berlaku EL, which is valid until December 31, 2046 (Note 27b).
sampai dengan 31 Desember 2046 (Catatan27b). These conditions may create uncertainty regarding the
Kondisi tersebut dapat menimbulkan ketidakpastian continued use of assets utilized in the Group’s
terkait kelangsungan pemanfaatan aset yang operational activities.
digunakan dalam kegiatan operasional Kelompok
Usaha.
Dalam rangka mempertahankan kelangsungan usaha, To ensure business continuity, the Group states that
Kelompok Usaha menyatakan bahwa akan melakukan it will undertake various strategic steps, including:
berbagai langkah strategis, antara lain:
• Kelompok Usaha, baik secara langsung maupun • The Group, both directly and indirectly, including
tidak langsung, termasuk namun tidak terbatas but not limited to subsidiaries, parent entities,
pada entitas anak, entitas induk, maupun entitas and other entities within the same Group, will
lain dalam Kelompok Usaha yang sama, akan continue to strive to take over the assets
senantiasa berupaya untuk melakukan belonging to EL currently leased by MPR
pengambilalihan atas aset milik EL dimaksud (a subsidiary);
yang saat ini disewa oleh MPR (Entitas Anak);
• Upaya pelaksanaan pengambilalihan tersebut • The takeover will be carried out in accordance
akan dilakukan dengan mengikuti ketentuan dan with applicable provisions and mechanisms,
mekanisme yang berlaku, termasuk melalui including through an auction process to be held
proses lelang yang akan diselenggarakan oleh by the curator and/or the relevant bank;
kurator dan/atau pihak bank terkait;
• Kelompok Usaha telah melakukan berbagai • The Group has made various efforts necessary
upaya yang diperlukan dalam rangka to take over the assets in question, including but
pengambilalihan atas aset dimaksud, termasuk not limited to actively communicating and
namun tidak terbatas pada menjalin komunikasi coordinating with the curator and/or other
dan koordinasi secara aktif dengan pihak kurator relevant parties, solely to maintain the going
dan/atau pihak-pihak terkait lainnya, semata-mata concern of the Group's.
demi menjaga kelangsungan usaha Kelompok
Usaha.
77
Page 81
PT SANURHASTA MITRA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT SANURHASTA MITRA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
31 Maret 2026 March 31, 2026
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. KELANGSUNGAN USAHA (lanjutan) 34. GOING CONCERN (lanjutan)
Selain itu, Kelompok Usaha juga telah memperoleh Moreover, the Group has obtained a letter of support
surat dukungan dari pemegang sahamnya, yang from its shareholder, confirming that it will continue to
memberikan konfirmasi bahwa akan terus provide continuing financial support to the Group to
memberikan dukungan finansial bagi Kelompok Usaha enable the Group to operate as a going concern entity
agar Kelompok Usaha mampu mempertahankan and to meet the Group’s obligations.
kelangsungan usahanya dan untuk dapat memenuhi
kewajiban Kelompok Usaha.
78
Names mentioned 60 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
SANURHASTAMITRA TBK
p.2 ×4
unresolved
—
Narme
p.2
unresolved
—
We are responsible for the preparation
p.2
unresolved
org
Group's consolidated financial statements have
p.2
unresolved
person
IDirector
· President Director
p.2 ×2
unresolved
person
Pudji
p.11
unresolved
person
Pudji Redjeki Irawati
p.11 ×2
unresolved
person
Drs. Sutjahjo Srudji
p.11 ×4
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights Indonesia
p.11
unresolved
person
Utami
p.11 ×2
unresolved
org
Ministry of Law
p.11
unresolved
org
Kementerian Hukum Republik
p.11
unresolved
org
PT Tirta Orisa
p.11
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12
unresolved
org
PT Minna
p.12
unresolved
org
PT Minna Padi Resort
p.12 ×4
unresolved
org
PT Minna Padi Resorts
p.13 ×2
unresolved
person
Vincent Sugeng Fajar
p.13 ×2
unresolved
person
Cassandra Stephanie Paulira
p.14 ×2
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.16 ×4
unresolved
org
Bank Indonesia
p.39 ×2
unresolved
org
BAPEPAM
p.42 ×3
unresolved
org
PT Sanur Hasta
p.52
unresolved
org
PT Asuransi Central
p.54
unresolved
org
PT Lumbungmas
p.56
unresolved
org
PT Lumbungmas Konstrindo Utama
p.56 ×3
unresolved
org
PT Minna Padi
p.56
unresolved
org
Minister of Finance Regulation
p.63
unresolved
org
KKA Muh. Imam Basuki dan Rekan
p.65
unresolved
—
Prima)
p.66
unresolved
person
Christina Dwi S.H.
p.67
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.67
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.67
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
p.72
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.