Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 636
Page 1
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
1
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Page 2
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Sanggahan dan Batasan Tanggung Jawab
Disclaimer and Limitation Of Liability
Laporan Tahunan ini disajikan dalam Bahasa Indonesia dan This Annual Report is presented in Bahasa Indonesia and English.
Bahasa Inggris. Dalam hal terdapat perbedaan penafsiran, In the event of any differences in interpretation, the Bahasa
versi Bahasa Indonesia yang berlaku dan mengikat. Indonesia version shall prevail and be binding.
Laporan Tahunan 2025 memuat informasi mengenai strategi, The 2025 Annual Report contains information regarding the
kebijakan, rencana, kinerja, serta pencapaian Perseroan yang Company’s strategies, policies, plans, performance, and
berkaitan dengan tahun buku 2025 dan periode-periode achievements related to the fiscal year 2025 and previous
sebelumnya. Laporan ini juga mengandung pernyataan periods. This report also includes forward-looking statements,
yang bersifat prospektif (forward-looking statements), including but not limited to the Company’s plans, targets,
termasuk namun tidak terbatas pada rencana, target, assumptions, and projections. These statements involve risks,
asumsi, dan proyeksi Perseroan. Pernyataan-pernyataan uncertainties, and other factors that may cause actual future
tersebut mengandung risiko, ketidakpastian, serta faktor- results to differ materially from those expressed or implied in
faktor lain yang dapat menyebabkan hasil aktual di masa such statements.
mendatang berbeda secara material dari yang dinyatakan
atau diaplikasikan dalam pernyataan tersebut.
Pernyataan prospektif disusun berdasarkan asumsi, estimasi, Forward-looking statements are prepared based on
dan kondisi bisnis yang berlaku pada saat laporan ini disusun, assumptions, estimates, and business conditions prevailing
serta proyeksi terhadap kondisi ekonomi dan industri di at the time this report is prepared, as well as projections of
masa mendatang yang berada di luar kendali Perseroan. future economic and industry conditions that are beyond the
Oleh karena itu, Perseroan tidak memberikan jaminan bahwa Company’s control. Therefore, the Company does not guarantee
realisasi kinerja di masa depan akan sepenuhnya sesuai that future performance realization will fully align with the plans,
dengan rencana, target, atau proyeksi yang disampaikan targets, or projections presented in this Annual Report.
dalam Laporan Tahunan
Panduan Umum
General Guidelines
Laporan tahunan ini memuat kata “Amar Bank”, “Bank” This annual report uses the terms “Amar Bank,” “Bank,” and
dan “Perseroan” yang didefinisikan sebagai PT Bank Amar “Company,” which are defined as PT Bank Amar Indonesia Tbk
Indonesia Tbk atas dasar kemudahan untuk menyebut PT for ease of reference to PT Bank Amar Indonesia Tbk in general.
Bank Amar Indonesia Tbk secara umum.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Kunjungi situs kami Informasi untuk Investor
Visit our website Information for Investors
www.amarbank.co.id www.amarbank.co.id/investor-relation
2
Page 3
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
3
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Page 4
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Tema dan Penjelasannya
Theme and Description
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
2025
4
Page 5
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Powering the Economy of Ideas” mencerminkan Powering the Economy of Ideas” reflects Amar
komitmen Amar Bank untuk mendukung Bank’s commitment to supporting the growth of
pertumbuhan ekonomi baru yang digerakkan oleh a new economy driven by creativity, innovation,
kreativitas, inovasi, dan kewirausahaan. Dalam and entrepreneurship. In this evolving landscape,
lanskap ini, ide menjadi sumber nilai yang mampu ideas serve as a source of value with the potential
menciptakan dampak ekonomi nyata. Melalui to generate tangible economic impact. Through
layanan keuangan digital yang aman, andal, secure, reliable, and accessible digital financial
dan mudah diakses, Amar Bank memperkuat services, Amar Bank is strengthening its role in
perannya dalam mendukung nasabah, pelaku enabling customers, businesses, and broader
usaha, dan berbagai ekosistem ekonomi untuk economic ecosystems to transform ideas into
mengubah ide menjadi peluang, serta peluang opportunities, and opportunities into more
menjadi pertumbuhan yang lebih inklusif dan inclusive and sustainable growth. This theme
berkelanjutan. Tema ini menegaskan arah underscores the Bank’s strategic direction to
strategis Bank untuk melampaui peran sebagai move beyond the role of a financial services
penyedia layanan keuangan semata, dengan provider by acting as a catalyst that connects
menjadi katalisator yang menghubungkan ide, ideas, technology, and ecosystems in support of
teknologi, dan ekosistem dalam mendukung Indonesia’s digital economic development.
pembangunan ekonomi digital Indonesia
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
5
Page 6
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Kesinambungan Tema
Continuity of the Theme
A DECADE OF AMAR BANK
Dalam perjalanan selama satu dekade, Amar Bank telah tumbuh menjadi salah satu bank digital terdepan
di Indonesia, menawarkan solusi keuangan inovatif yang didasarkan pada teknologi dan kepercayaan.
Melanjutkan komitmen Amar Bank dalam menekankan dedikasi Bank untuk tidak hanya menyediakan
solusi berteknologi maju tetapi juga mendorong kesehatan finansial, Tema ini juga mencerminkan
komitmen kami untuk menghadirkan layanan keuangan yang aman, mudah diakses, dan relevan dengan
kebutuhan masyarakat, terutama bagi mereka yang kurang terlayani secara finansial (underbanked).
Sepanjang sepuluh tahun terakhir, Amar Bank tidak hanya berfokus pada pertumbuhan, tetapi juga pada
menciptakan dampak positif bagi nasabah dan komunitas. Melalui produk unggulan seperti Tunaiku,
yang memberikan akses pinjaman tanpa agunan dengan proses sepenuhnya digital, hingga layanan
berbasis aplikasi yang mendukung sektor UMKM, Amar Bank terus menghadirkan solusi keuangan yang
memberdayakan.
Pada tahun ini, kami merayakan pencapaian satu dekade perjalanan kami dengan memperkuat misi
untuk memberikan rasa aman dan kenyamanan kepada nasabah dalam setiap aspek layanan kami.
Dengan pendekatan berbasis teknologi, data analitik, dan kolaborasi strategis, Amar Bank melangkah maju
untuk menjawab tantangan masa depan.
A Decade of Trust, Innovation, and Impact. Amar Bank berkomitmen untuk terus menjaga kepercayaan,
menghadirkan inovasi, dan memberikan kontribusi nyata bagi masyarakat Indonesia. Aman bersama
Amar, sekarang dan selamanya.
2024 Over the past decade, Amar Bank has evolved into one of Indonesia’s leading digital banks, providing
innovative financial
solutions driven by technology and trust. Continuing its commitment to technologically advanced yet
financially empowering solutions, this theme highlights the Bank’s dedication to offering secure, accessible,
and relevant financial services, particularly for the underbanked segment.
Throughout the past ten years, Amar Bank has not only focused on growth but also on creating a
meaningful impact for both customers and communities. From flagship products like Tunaiku, which
provides fully digital, collateral-free loans, to app-based financial services supporting MSMEs, Amar Bank
remains steadfast in delivering empowering financial solutions.
This year, we celebrate our decade-long journey by strengthening our mission to ensure security and
convenience for customers in every aspect of our services. Through technology-driven approaches, data
analytics, and strategic collaborations, Amar Bank is poised to embrace future challenges and continue its
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
transformative impact.
A Decade of Trust, Innovation, and Impact
Amar Bank is committed to preserving trust, driving innovation, and making a real difference in the lives of
Indonesians. Be safe with Amar, now and forever.
#AMANdenganAMAR
adalah tema menarik yang merangkum esensi kampanye merek Bank di 2023. Hal ini menunjukkan
komitmen Bank terhadap keamanan dan kesejahteraan finansial di industri yang didominasi oleh
penawaran yang mengutamakan kenyamanan. Dalam situasi di mana transaksi digital seringkali
membahayakan keamanan, #AMANdenganAMAR menegaskan bahwa Bank adalah bank digital
yang aman, kredibel, dan terpercaya. Tema ini membahas bahwa kenyamanan, meskipun dicari, tidak
boleh mengorbankan keamanan transaksi keuangan. Dengan menerapkan #AMANdenganAMAR,
kami menekankan dedikasi Bank untuk tidak hanya menyediakan solusi berteknologi maju tetapi juga
mendorong kesehatan finansial. Tagline ini merangkum tujuan Bank untuk memberdayakan nasabah
dalam mencapai tujuan keuangan mereka dengan percaya diri, memastikan bahwa keamanan tetap
menjadi inti dari pengalaman perbankan digital.
#AMANdenganAMAR is a compelling theme encapsulating the essence of our 2023 brand campaign. It
signifies our commitment to security and financial well-being in an industry dominated by convenience-
centric offerings. In a landscape where digital transactions often compromise security, #AMANdenganAMAR
reinforces that we stand as a secure, credible, and trusted digital bank. This theme addresses that
convenience, while sought after, should not compromise the safety of financial transactions. By embracing
#AMANdenganAMAR, we emphasize our dedication to providing not only technologically advanced
solutions but also fostering financial wellness. This tagline encapsulates our mission to empower users
to achieve their financial goals with confidence, ensuring that security remains at the core of our digital
banking experience.
2023
6
Page 7
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Bergerak Bersama Amar Bersinergi – Move Together with
Amar in Synergy
Masih dengan filosofi dasar yang sama yaitu "Teknologi harus berdampak pada kehidupan, harus
meningkatkan kehidupan", namun Bank mengambil kesempatan ini untuk menggabungkan pernyataan
visi dan misi untuk menciptakan tujuan tunggal yaitu memanfaatkan teknologi untuk meningkatkan inklusi
dan kesehatan keuangan kepada individu yang belum memiliki akses perbankan dan belum terjangkau
layanan perbankan, serta UMKM yang kurang terlayani di Indonesia serta mendorong pertumbuhan dan
profitabilitas yang unggul bagi para pemangku kepentingan.
Ketika ekonomi dunia mulai pulih dari Covid-19 dan bergerak menuju kenormalan baru, hal ini menyebabkan
perubahan kerangka berpikir di berbagai industri secara besar-besaran terutama kaitannya dengan
transformasi digital. Amar Bank, sebagai Bank yang lebih dulu lahir secara digital dan mengutamakan
kelincahan dan fleksibilitas, meyakini bahwa kunci sukses di era digital terletak pada dukungan sinergi yang
tepat, karena dengan bersinergi dapat mendorong implementasi dan penskalaan inisiatif digital antara
pihak internal dan eksternal, mempercepat pertumbuhan bisnis inti, perluasan jaringan, dan peningkatan
perolehan pendapatan Bank.
Still with the same underlying philosophy of “Technology must impact lives, must improve lives”,
nevertheless, Bank takes this opportunity to merge its vision and mission and create a singular purpose of
levering technology to improve financial health and inclusions to unbanked and underbanked individuals
and underserved MSMEs in Indonesia while driving superior growth and profitability for its stakeholders.
As the world’s economy started to recover from COVID-19 and move towards new normal, this has caused
2022 massive reformation to a new paradigm of industrial digital transformation. Amar Bank, as a bank that is
born digitally that prioritizes agility and flexibility, believes that the key to success in the digital era lies in
discovering the right synergies, as synergies could drive the implementation and scaling of digital initiatives
between internal and external parties, accelerate the growth of the Bank’s core business, expansion of the
Bank’s network, and increase in the Bank’s revenue generation.
Semua Bisa Lebih
Dalam setiap fase kehidupan, masyarakat Indonesia selalu termotivasi menjadi lebih maju. Kendati
demikian, terdapat keterbatasan-keterbatasan seperti pengetahuan dan rasa takut akan ketidakpastian
yang membuat banyak orang berkompromi dengan situasi. Tidak sedikit yang nrimo dengan keadaan,
menunggu kemajuan, hingga kehilangan kesempatan. Memberdayakan dan meningkatkan kemajuan
yang progresif bagi masyarakat selalu menjadi tujuan utama Bank. Hal ini turut sejalan dengan keyakinan
Amar Bank bahwa teknologi harus memberikan dampak nyata terhadap kehidupan masyarakat.
Bank tidak hanya menyediakan jasa perbankan, tetapi juga berupaya menumbuhkan optimisme dan
kemajuan. Melalui seruan kampanye #SemuaBisaLebih, Bank menyampaikan gagasan bahwa semua
bisa meningkatkan kehidupan menjadi lebih sukses, bahagia, berani, dan maju. Bank pun hadir berperan
memberikan rasa aman, nyaman, cerdas, dan puas bagi masyarakat dalam memulai setiap kemajuan
dalam hidupnya.
In every phase of life, Indonesians are always motivated to be more advanced. However, there are limitations
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
such as knowledge and the fear of uncertainty that makes many people compromise with the situation.
Not a few Indonesian who are accepting of the situation, waiting for progress, thus losing the opportunity.
Empowering and promoting progressive progress for the community has always been the main goal
of the Bank. This is in line with Amar Bank›s belief that technology must impact lives. The Bank not only
provides banking services, but also tries to spread optimism and improvement. Through #SemuaBisaLebih
2021
campaign, Bank conveys a message that everyone can improve life to be more successful, happier,
braver, and advanced. The Bank is also present in providing a sense of security, comfort, intelligence, and
satisfaction for the community in starting any progress in their lives.
Transforming Lives Through Technology
Sejalan dengan filosofi Bank bahwa teknologi harus memberikan dampak nyata terhadap kehidupan
masyarakat, tahun ini tema yang diangkat adalah “Transforming Lives Through Technology”. Sejak
tahun 2014, Amar Bank terus melakukan transformasi melalui produk-produk digitalnya dengan tujuan
meningkatkan kualitas hidup banyak orang, terutama masyarakat Indonesia. Selaras dengan visi dan misi
yang dimiliki oleh Amar Bank dan di tahun yang penuh dengan tantangan ini, kami berkomitmen untuk
terus mengukir lebih banyak senyuman di tengah masyarakat, dengan menyediakan layanan perbankan
bagi mereka yang membutuhkan, bukan hanya bagi mereka yang menginginkan. Sehingga kedepannya
akan tercipta kepuasan nasabah, sebagai awal dari dampak sosial yang positif.
In line with the Bank›s philosophy that technology must have an impact on people›s lives, this year the
theme is “Transforming Lives Through Technology”. Since 2014, Amar Bank has continued to carry out
transformation through its digital products with the aim of improving the quality of life for many people,
especially the Indonesian people. Align with the vision and mission of Amar Bank and in the year full of
challenges, we are committed to continuing to create more smiles in the community, to provide banking
services for those who need, not only to those who want. Hence, customer satisfaction will be created in the
future, as a start of a positive social impact
2020
7
Page 8
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Capaian Penting 2025
Achievement Hilight 2025
Total Kredit, Gross: Amar bank mencatat pertumbuhan kredit yang kuat pada FY2025, dengan
total kredit bruto meningkat 35,70% secara tahunan (YoY) menjadi Rp3,98 triliun,
3,98
Total Gross Loans:
jauh lebih tinggi dibandingkan pertumbuhan 9,9% pada FY2024. Pertumbuhan
ini mencerminkan tingginya permintaan pembiayaan di segmen ritel produktif
Rp dan UMKM, serta efektivitas model bisnis digital Perseroan dalam memperluas
penyaluran kredit secara scalable. Ekspansi ini memperkuat posisi Amar Bank
sebagai bank digital dengan pertumbuhan kredit yang akseleratif.
Triliun Amar Bank recorded strong loan growth in FY2025, with total gross loans increasing
Trillion by 35.70% year-on-year (YoY) to Rp3.98 trillion, significantly higher than the 9.9%
growth in FY2024. This growth reflects strong financing demand in the productive
retail and MSME segments, as well as the effectiveness of the Company’s digital
+35,70% business model in scaling loan disbursement. This expansion strengthens Amar
Bank’s position as a digital bank with accelerated loan growth.
Kualitas aset menunjukkan perbaikan pada FY2025, dengan rasio kredit
Rasio Kredit Bermasalah Bersih: bermasalah bersih (Net NPL) turun menjadi 0,83% dari 1,07% pada FY2024. Penurunan
0,83
Net Non-Performing Loan Ratio: ini mencerminkan efektivitas manajemen risiko kredit dan penerapan prinsip
kehati-hatian dalam ekspansi portofolio. Rasio NPL yang rendah mendukung
% stabilitas pendapatan serta mengurangi risiko pembentukan cadangan kerugian
kredit di masa mendatang.
Asset quality improved in FY2025, with the net non-performing loan (Net NPL) ratio
declining to 0.83% from 1.07% in FY2024. This decrease reflects the effectiveness
of credit risk management and the implementation of prudential principles in
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
portfolio expansion. A low NPL ratio supports income stability and reduces the risk of
future credit loss provisioning.
-22,43%
Pendapatan Bunga Bersih: Pendapatan bunga bersih Perseroan tercatat sebesar Rp1,33 triliun, meningkat
14,75% secara tahunan. Kinerja ini didorong oleh pertumbuhan kredit yang sehat,
1,33
Net Interest Income:
strategi penetapan suku bunga yang tepat, serta optimalisasi pengelolaan aset
produktif secara prudent.
Rp The Company’s net interest income reached Rp1.33 trillion, a 14.75% year-on-year
increase. This performance was driven by healthy credit growth, an appropriate
interest rate strategy, and prudent optimization of productive asset management.
Triliun
Trillion
+14,75%
8
Page 9
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Struktur permodalan tetap sangat kuat, dengan rasio CAR sebesar
Rasio Kewajiban Penyediaan 98,47%, jauh di atas ketentuan minimum regulator, sehingga memberikan
Modal Minimum (KPMM): kapasitas yang memadai untuk mendukung pertumbuhan neraca di masa
Minimum Capital Adequacy mendatang serta menyerap potensi volatilitas makroekonomi.
98,47
Requirement (KPMM) Ratio:
The capital structure remains very strong, with a CAR ratio of 98.47%,
% significantly above the regulatory minimum requirement, providing sufficient
capacity to support future balance sheet growth and absorb potential
macroeconomic volatility.
Laba Operasional: Laba operasional Perseroan meningkat sebesar 14,8% menjadi Rp316,39
miliar pada tahun 2025, dibandingkan Rp275,5 miliar pada tahun 2024.
316,39
Operating Profit:
Peningkatan ini didorong oleh pertumbuhan pendapatan operasional
yang kuat, sejalan dengan ekspansi kredit dan peningkatan kontribusi
Rp pendapatan berbasis digital.
The Company’s operating profit increased by 14.8% to Rp316,39 billion in
2025, compared to Rp275.5 billion in 2024. This increase was driven by strong
operating income growth, in line with loan expansion and the increasing
contribution of digital-based income.
Miliar
+14,82% Billion
Laba Bersih: Laba bersih meningkat 18,11% YoY menjadi Rp249,64 miliar pada FY2025,
menandai pencapaian laba tertinggi sepanjang sejarah Amar Bank. Kinerja
249,64
Net Profit:
ini menunjukkan pertumbuhan laba yang berkelanjutan di tengah investasi
yang konsisten pada teknologi dan ekspansi bisnis. Profitabilitas didukung
Rp oleh peningkatan pendapatan berulang (recurring income) serta efisiensi
operasional yang semakin baik.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Net profit increased by 18,11% YoY to Rp249,64 billion in FY2025, marking the
highest profit achievement in Amar Bank’s history. This performance reflects
sustainable earnings growth amid continued investment in technology and
business expansion. Profitability was supported by increasingly optimal
Miliar
operational efficiency.
+18,11% Billion
Total Asset Selain pertumbuhan laba, total aset Amar Bank meningkat 38,59% YoY
menjadi Rp6,76 triliun, mencerminkan percepatan intermediasi keuangan
6,76
Total Assets:
dan penguatan posisi pasar. Profil imbal hasil yang terus membaik, didukung
oleh buffer modal yang kuat, kualitas aset yang terjaga, dan infrastruktur
Rp digital yang scalable, menempatkan Amar Bank pada posisi yang solid untuk
melanjutkan ekspansi laba serta normalisasi ROE dalam jangka menengah.
In addition to profit growth, Amar Bank’s total assets increased by 38.59% YoY to
Triliun Rp6.76 trillion, reflecting accelerated financial intermediation and a stronger
Trillion market position. An improving yield profile, supported by strong capital
buffers, maintained asset quality, and scalable digital infrastructure, positions
Amar Bank solidly to continue profit expansion and ROE normalization in the
+38,59% medium term.
9
Page 10
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Peristiwa Penting 2025
2025 Kaleidoscope
Mar Ini merupakan tahun kedua Amar Bank
menyelenggarakan media briefing Digital Banking
Outlook. Acara ini membahas mengenai outlook
industri perbankan digital di 2025 dan rencana
Digital Banking Amar Bank selama 2026
Outlook Media
This marks the second year Amar Bank has organized
Briefing a media briefing titled Digital Banking Outlook. The
event discussed the outlook of the digital banking
industry in 2025 and Amar Bank’s plans for 2026.
01
May
Amar Bank menjadi mitra utama pada
perhelatan Jogja-NETPAC Asian Film
Press
Festival 2025. Conference:
Kick Off JAFF
Amar Bank became the main partner
of the Jogja-NETPAC Asian Film Festival Market Powered
2025. by Amar Bank
02
Jun Pada tanggal 17 Juni 2025, Amar Bank
menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang
Saham (RUPS) dan Public Expose. Dalam RUPS
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
tersebut, menyetujui pembagian dividen sebesar
Rp95,47 miliar atau setara Rp5,30 per lembar
PUBEX saham.
On June 17, 2025, Amar Bank held a General Meeting
of Shareholders (GMS) and Public Expose. At the GMS,
the company approved the distribution of dividends
of Rp95.47 billion, equivalent to Rp5.30 per share.
03
Nov
Pada ajang ini, Amar Bank perdana
memperkanan lini bisnis baru yaitu
Amar Bank Bisnis JAFF Market
2025 Powered
At this event, Amar Bank introduced its
new business line, namely Amar Bank by Amar Bank
Bisnis, for the first time.
04
10
Page 11
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Penghargaan dan Sertifikasi
Award and Certifications
Asia Business CIO Award
Top 10 Most Promising Indian The World CIO 200 Summit 2025 –
Business Leaders in Indonesia Indonesia Edition
Direktur Utama Amar Bank, Vishal Tulsian mendapatkan Kevin Kane - Winner in Leader Category Indonesia Edition
penghargaan sebagai Top 10 Promising Indian Business Leaders in Kevin Kane meraih penghargaan “Winner in Leader Category” pada ajang
Indonesia dari Majalah Asia Business Outlook The World CIO 200 Summit 2025 – Indonesia Edition, sebagai pengakuan atas
kepemimpinan teknologi dalam mendorong transformasi digital Amar Bank.
The President Director of Amar Bank, Vishal Tulsian, received the Top
10 Promising Indian Business Leaders in Indonesia award from Asia Kevin Kane received the “Winner in the Leader Category” award at The World CIO
Business Outlook magazine. 2025 Summit – Indonesia Edition, in recognition of his technology leadership in
driving Amar Bank’s digital transformation.
Warta Ekonomi MoEngage Awards
Warta Ekonomi - Indonesia Financial MoEngage: Customer Excellence
Top Leader Awards Award 2025
Direktur Utama Amar Bank Meraih penghargaan Penghargaan ini mencerminkan efektivitas Amar Bank dan Tunaiku
Top Leader Awards untuk category Digital Bank dalam membangun interaksi dan kepercayaan nasabah melalui
pemanfaatan teknologi dan data secara optimal.
The President Director of Amar Bank received the Top Leader Awards
in the Digital Bank category. This award reflects the effectiveness of Amar Bank and Tunaiku
in building customer interaction and trust through optimal use of
technology and data.
DigiTrans Asia Fintech Summit & Awards 2025 Infobrand and Tras N Co Indonesia
AI-Driven Bank of the Year and Best Top Executive Award 2025
Use of AI in Customer Experience
Amar Bank meraih dua penghargaan di DigiTrans Asia Fintech Direktur Utama Amar Bank, Vishal Tulsian dianugerahi “Great
Summit & Awards 2025 atas inovasi berbasis AI. Leader of The Year” dari Top Executive Awards 2025 yang
diselenggarakan oleh Infobrand and Tras N Co Indonesia
Amar Bank received two awards at the DigiTrans Asia Fintech
Summit & Awards 2025 for its AI-driven innovation. The President Director of Amar Bank, Vishal Tulsian, was awarded
“Great Leader of The Year” at the Top Executive Awards 2025 organized
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
by Infobrand and Tras N Co Indonesia.
Infobrand and Tras N Co Indonesia Disway Awards
Top Corporate Popular Brand in Indonesia - for
Award 2025 Fintech Category for Tunaiku
PT Bank Amar Indonesia meraih predikat “Great Performance” Tunaiku meraih penghargaan “Popular Brand in Indonesia – Fintech
pada ajang Top Corporate Awards 2025 yang diselenggarakan oleh Category” pada Disway Awards 2025, mencerminkan tingginya kepercayaan
Infobrand dan Tras N Co Indonesia dan pengakuan masyarakat terhadap layanan digital Amar Bank.
PT Bank Amar Indonesia received the “Great Performance” title at the Tunaiku won the “Popular Brand in Indonesia – Fintech Category” award at the
Top Corporate Awards 2025 organized by Infobrand and Tras N Co 2025 Disway Awards, reflecting the high level of public trust and recognition in
Indonesia. Amar Bank’s digital services.
11
Page 12
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Daftar Isi
Table of Contents
03 Profil Perusahaan
4 Tema dan Penjelasannya
Theme and Description
Company Profile
6 Kesinambungan Tema
Continuity of the Theme 54 Identitas Perusahaan
Corporate Identity
8 Capaian Penting 2025
Achievement Hilight 2025 56 Sekilas Tentang Amar Bank
Bank Amar at a Glance
10 Peristiwa Penting 2025
2025 Kaleidoscope 58 Jejak Langkah
Milestones
11 Penghargaan dan Sertifikasi
Award and Certifications 60 Visi & Misi
Vision & Mission
12 Daftar Isi
Table of Contents 61 Budaya Perusahaan
Company Culture
01 Ikhtisar Kinerja
62 Bidang Usaha Berdasarkan Anggaran
Performance Highlights Dasar
Business Activities Based on the Articles
18 Ikhtisar Data Keuangan Penting of Association
Key Financial Data Overview
64 Produk dan Jasa
22 Ikhtisar Saham Product and Service
Share Highlights
67 Produk Digital
24 Aksi Korporasi Digital Product
Corporate Actions
74 Struktur Organisasi
24 Penghentian Sementara Perdagangan Organizational Structure
Saham (Suspension) dan/atau
Penghapusan Pencatatan Saham 75 Perubahan Susunan dan Komposisi
(Delisting) Keanggotaan Dewan Komisaris dan
Suspension and/or Delisting of Shares Direksi
Changes in the Structure and
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
25 Realisasi Penggunaan Dana Hasil Composition of the Board of
Penawaran Umum Commissioners and Board of Directors
Realization of Use of Proceeds From
Public Offerings 77 Profil Dewan Komisaris
Board of Commissioners’ Profile
02 Laporan Manajemen 83 Profil Direksi
Management Report Board of Directors’ Profile
29 Laporan Dewan Komisaris 90 Profil Senior Eksekutif
Report of the Board of Commissioners Senior Executive Profile
39 Laporan Direksi 109 Profil Cabang
Report of the Board of Directors Branch Profile
51 Surat Pernyataan Anggota 112 Informasi Pemegang Saham
Dewan Komisaris dan Direksi tentang Shareholder Information
Tanggung Jawab atas Laporan Tahunan
2025 113 Keanggotaan Asosiasi
PT Bank Amar Indonesia Tbk Association Membership
Statement of Members of the Board of
Commissioners 114 Informasi Pemegang Saham
and Board of Directors on the Shareholder Structure
Responsibility for the 2025
Annual Report of PT Bank Amar 115 Kronologis Pencatatan Saham
Indonesia Tbk Chronology of Share Listing
12
Page 13
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
116 Informasi Pencatatan Efek Lainnya 174 Treasury
Other Securities Listing Information Treasury
117 Akuntan Publik dan Kantor Akuntan 178 Tinjauan Operasi Per Segmen Usaha
Publik Operating Review by Business Segment
Public Accountant and Public
Accounting Firm 182 Tinjauan Keuangan
Financial Review
117 Lembaga dan Profesi Penunjang
Supporting Institutions/Professions 198 Arus Kas
Cash Flows
118 Wilayah Operasional
Operational Areas 199 Rasio Keuangan Utama
Key Financial Ratios
04 Fungsi Penunjang 200 Kemampuan Membayar Utang dan
Bisnis Tingkat Kolektibilitas Piutang
Debt Repayment Capability and
Business Function Receivable Collectibility
Support 202 Tingkat Kolektibilitas Piutang
Receivable Collectibility Level
123 Sumber Daya Manusia
Human Capital
203 Suku Bunga Dasar Kredit
Base Lending Rate
124 Demografi Karyawan
Employee Demographics
206 Struktur Modal
Capital Structure
127 Rekrutmen
Recruitment
299 Ikatan yang Material untuk Investasi
Barang Modal
128 Pengembangan Kompetensi
Material Commitments for Capital
Competency Development
Expenditure
131 Teknologi Informasi
299 Realisasi Investasi Barang Modal
Information Technology
Realization of Capital Expenditure
05 Analisis dan
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
300 Informasi Material Yang Terjadi Setelah
Tanggal Laporan Akuntan
Pembahasan Material Information Subsequent To The
Manajemen Date of The Auditor’s Report
Management 300 Informasi Keuangan Yang Telah
Dilaporkan Yang Mengandung Kejadian
Discussion and Analysis Yang Sifatnya Luar Biasa Dan Jarang
Terjadi
146 Tinjauan Ekonomi Reported Financial Information
Economic Overview Containing Extraordinary and Infrequent
Events
150 Tinjauan Industri Perbankan
Banking Industry Overview 301 Perbandingan Antara Target Dan
Realisasi Serta Proyeksi Satu Tahun Ke
156 Aspek Pemasaran 2025 Depan
Marketing Aspects Comparison Between Target and
Realization and One-Year Projection
159 Rencana dan strategi 2025
Plan and Strategy 303 Kebijakan dan Pembagian Dividen
for 2025 Dividend Policy and Distribution
160 Tinjauan Operasional 304 Kontribusi Kepada Negara
Operational Overview Contribution to the State
164 Pinjaman Digital 305 Program Kepemilikan Saham Oleh
Digital Lending Karyawan
dan atau Manajemen
Employee and/or Management Share
170 Tabungan Digital
Ownership Program
Digital Savings
13
Page 14
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
305 Informasi Material Mengenai Investasi, 337 Peningkatan Kualitas Penerapan Tata
Ekspansi, Divestasi, Penggabungan/ Kelola Perusahaan Secara Berkelanjutan
Peleburan Usaha, Akuisisi, Restrukturisasi Continuous Improvement in the
Utang/Modal Quality of Corporate Governance
Material Information Regarding Implementation
Investment, Expansion, Divestment,
Merger/Consolidation, Acquisition, Debt/ 340 Identifikasi Tata Kelola
Capital Restructuring Governance Identification
306 Realisasi Penggunaan Dana Hasil 345 Implementasi Rekomendasi OJK
Penawaran Umum Mengenai Pedoman Tata Kelola
Realization of Proceeds from Public Perusahaan Terbuka
Offering Implementation of OJK
Recommendations on Corporate
307 Informasi Transaksi Material Yang Governance Guidelines for Public
Mengandung Benturan Kepentingan Companies
Dan/Atau Transaksi Dengan Pihak Afiliasi
Information on Material Transactions 347 Rapat Umum Pemegang Saham
Involving Conflicts of Interest and/or General Meeting of Shareholders
Transactions with Affiliated Parties
354 Dewan Komisaris
310 Perubahan Peraturan Perundang- Board of Commissioners
Undangan Terhadap Perusahaan Pada
Tahun Buku Terakhir
365 Komisaris Independen
Changes in Laws and Regulations
Independent Commissioners
Affecting the Company
in the Most Recent Fiscal Year
366 Direksi
Board of Directors
325 Perubahan Kebijakan Akuntansi yang
Diterapkan Perusahaan pada Tahun
Buku Terakhir 373 Penilaian Kinerja Dewan Komisaris dan
Changes in Accounting Policies Applied Direksi
by the Company in the Most Recent Performance Assessment of the Board of
Fiscal Year Commissioners and Board of Directors
325 Informasi Kelangsungan Usaha 374 Penilaian Kelayakan dan Kepatutan
Going Concern Information Dewan Komisaris dan Direksi
Fit and Proper Assessment of the
Board of Commissioners and Board of
328 Tingkat Kesehatan Perusahaan
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Directors
Company Soundness Level
374 Penilaian Kelayakan dan Kepatutan
328 Prospek Usaha
Dewan Komisaris dan Direksi
Business Prospects
Fit and Proper Assessment of the
Board of Commissioners and Board of
06 Tata Kelola Directors
Perusahaan 375 Rangkap Jabatan Dewan Komisaris dan
Corporate Governance Direksi
Concurrent Positions of the Board of
Commissioners
335 Komitmen Penerapan GCG and Board of Directors
Commitment To GCG Implementation
376 Kepemilikan Saham Dewan Komisaris
336 Struktur Tata Kelola Bank dan Direksi pada Bank Ataupun
Bank Governance Structure Perusahaan Lainnya
Share Ownership of the Board of
336 Struktur Tata Kelola Bank Commissioners and Board of Directors in
Bank Governance Structure the Bank or Other Companies
337 Peningkatan Kualitas Penerapan Tata 377 Hubungan Afiliasi Dewan Komisaris dan
Kelola Perusahaan Secara Berkelanjutan Direksi
Continuous Improvement in the Affiliation Relationships of The Board of
Quality of Corporate Governance Commissioners and Board of Directors
Implementation
14
Page 15
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
378 Kebijakan Nominasi dan Remunerasi 483 Transaksi yang Mengandung
bagi Dewan Komisaris dan Direksi Benturan Kepentingan
Nomination and Remuneration Policy For Transaksi yang Mengandung Benturan
The Board of Commissioners and Board Kepentingan
of Directors
483 Penyediaan Dana Kepada Pihak Terkait
380 Sertifikasi Manajemen Risiko dan Penyediaan Dana Besar
Dewan Komisaris Dan Direksi Provision of Funds to Related Parties and
Risk Management Certification of the Large Exposures
Board of Commissioners and Board of
Directors 484 Perkara Penting yang Dihadapi oleh
Bank
386 Komite-Komite di Bawah Dewan Material Legal Cases Faced by the Bank
Komisaris
Committees Under the Board of 485 Sanksi Administratif dari Otoritas Terkait
Commissioners Administrative Sanctions from Relevant
Authorities
410 Penilaian Kinerja Komite/Organ
Pendukung Dewan Komisaris 486 Kode Etik (Pedoman Perilaku dan Etika
Performance Assessment of Bisnis)
Committees / Supporting Organs of The Code of Conduct (Code of Conduct and
Board of Commissioners Business Ethics)
410 Komite dan Satuan Kerja Tata Kelola 486 Akses Informasi Data Bank
di Bawah Direksi Access To Bank Information Data
Committees and Governance Work Units
under the Board of Directors
486 Kode Etik (Pedoman Perilaku dan Etika
Bisnis)
417 Sekretaris Perusahaan Code of Conduct (Code of Conduct and
Corporate Secretary Business Ethics)
420 Audit Internal 487 Sistem Pelaporan Pelanggaran/
Internal Audit Whistleblowing System (WBS)
Whistleblowing System (WBS)
430 Akuntan Publik
Public Accountant 492 Anti Pencucian Uang, Pencegahan
Pendanaan Terorisme dan Pencegahan
432 Manajemen Risiko Pendanaan Proliferasi Senjata
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Risk Management Pemusnah Massal (APU, PPT, dan
PPPSPM)
469 Sistem Pengendalian Internal Anti-Money Laundering, Counter-
Internal Control System Terrorism Financing, and Counter-
Proliferation Financing of Weapons of
Mass Destruction (AML, CTF, AND CPF)
472 Kebijakan Anti-Fraud Internal
Internal Anti-Fraud Policy
499 Transparansi Kondisi Keuangan
dan Non Keuangan
475 Fungsi Kepatuhan
Transparency of Financial and Non-
Compliance Function
Financial Conditions
482 Pembelian Kembali Saham
501 Rencana Strategis Bank
dan/atau Obligasi Bank
Bank Strategic Plan
Repurchase of Shares and/or Bank
Bonds
504 Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan
Social and Environmental Responsibility
483 Pemberian Dana untuk Kegiatan Sosial
dan/atau Politik
Provision of Funds for Social and/or
Political Activities
Laporan Keuangan
Financial Statements
15
Page 16
16
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Page 17
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Ikhtisar Kinerja
Performance Highlights
01
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
17
Page 18
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Ikhtisar Data Keuangan Penting
Key Financial Data Overview
Laporan Posisi Keuangan Dalam Jutaan Rupiah
In Million Rp
Statement of Financial Position
Uraian
Description 2025 2024 2023 2022 2021
ASET
ASSETS
Kas 2.996 3.525 6.151 6.638 4.764
Cash
Giro pada Bank Indonesia 141.727 63.872 66.859 127.073 76.592
Demand Deposits with Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain 20.912 14.983 41.216 90.976 29.158
Demand Deposits with Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank 1.018.840 885.794 965.896 1.233.113 1.778.834
Lain
Placements with Bank Indonesia and Other
Banks
Jumlah kas dan setara kas 1.185.635 968.174 1.080.122 719.974 677.624
Efek-efek 1.831.464 968.174 1.080.122 719.974 677.624
Securities
Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual 47.074 1.123.996 154.28 - 82.865
Kembali
Securities Purchased Under Resale
Agreements
Kredit 3.975.959 2.929.997 2.666.031 2.258.977 2.405.869
Loans
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (513.386) (383.561) (321.286) (149.394) (162.980)
Allowance for Impairment Losses
Total Kredit – Bersih 3.462.573 2.546.436 2.344.745 2.109.583 2.242.889
Total Loans - Net
Aset Tetap – Bersih 12.198 5.746 4.648 10.626 12.150
Premises and Equipment - Net
Aset Hak-Guna – Bersih 3.712 7.847 11.442 9.880 11.511
Right-of-Use Assets - Net
Aset Tak Berwujud – Bersih 883 1.344 2.532 3.363 4.391
Intangible Assets - Net
Aset Pajak Tangguhan – Bersih 46.870 39.027 60.403 79.317 31.024
Deferred Tax Assets - Net
Aset Lain-lain – Bersih 174.281 176.1354 135.552 114.503 251.243
Other Assets - Net
JUMLAH ASET 6.763.529 4.867.670 4.379.417 4.505.046 5.203.045
TOTAL ASSETS
18
Page 19
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Laporan Posisi Keuangan Dalam Jutaan Rupiah
In Million Rp
Statement of Financial Position
Uraian
Description 2025 2024 2023 2022 2021
LIABILITAS
LIABILITY
Simpanan 2.862.285 1.084.383 708.942 1.006.306 3.179.598
Deposits
Simpanan dari Bank Lain 302.727 261.071 218.056 259.203 839.696
Deposits from Other Banks
Utang Pajak 24.991 7.742 27.160 2.635 5.140
Taxes Payable
Beban yang Masih Harus Dibayar dan 124.337 154.163 112.771 47.004 98.500
Liabilitas Lain-lain
Accruals and Other Liabilities
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 27.278 20.927 17.019 13.699 13.526
Post - Employment Benefits Obligation
JUMLAH LIABILITAS 3.341.618 1.528.286 1.083.948 1.328.847 4.136.460
TOTAL LIABILITIES
EKUITAS
EQUITY
Modal Saham 1.838.109 1.838.109 1.838.109 1.382.037 803.510
Share Capital
Agio Saham 1.458.781 1.458.781 1.458.781 643.340 225.758
Additional Paid-in Capital
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Saham Treasuri (103.769) (103.769 (61.808) - -
Treasury Shares
Opsi Saham – - - 1.272.661 -
Share Option
Dana setoran modal 4.278 2.180 - - -
Capital Deposit Fund
Penghasilan (Rugi) Komprehensif Lain 9,997 (1.655) 1.685 (2.569) 1.206
Other Comprehensive Income (Loss)
Saldo Laba (Defisit)
Retained Earnings:
Telah Ditentukan Penggunannya 1.100 1.100 1.050 1.050 1.025
Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 213.415 144.638 57.652 (120.320) 35.086
Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 3.421.911 3.339.384 3.295.469 3.176.199 1.066.585
TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 6.763.529 4.867.670 4.379.417 4.505.046 5.203.045
TOTAL LIABILITY AND EQUITY
19
Page 20
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Laporan Laba Rugi Dalam Jutaan Rupiah
In Million Rp
Statement of Profit and Loss
Uraian
Description 2025 2024 2023 2022 2021
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL
OPERATING REVENUES AND EXPENSES
Pendapatan Bunga 1.439.938 1.226.359 986.531 774.703 702.233
Interest Income
Beban Bunga (107.855) (65.486) (65.239) (118.998) (220.007)
Interest Expenses
Pendapatan Bunga – Bersih 1.332.083 1.160.873 921.292 655.705 482.226
Interest Income - Net
Pendapatan Operasional Lainnya 638.584 510.805 396.156 266.400 202.244
Other Operating Income
Beban Kerugian Penurunan Nilai (1.054.867) (832.833) (651.837) (631.741) (300.968)
Provision for Impairment Losses
Beban Operasional Lainnya (594.825) (563.299) (473.046) (491.991) (376.459)
Other Operating Expenses
LABA (RUGI) OPERASIONAL 316.388 275.546 192.565 (201.627) 7.043
INCOME FROM OPERATIONS
PENDAPATAN DAN BEBAN NON OPERASIONAL (2.581) (520) 27.460 (983) (6.228)
NON-OPERATING REVENUE (EXPENSES)
LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK 313.807 275.026 220.025 (202.610) 815
NET PROFIT (LOSS) BEFORE TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK -BERSIH (64.712) (60.034) (42.035) 47.229 3.300
TAX BENEFIT (EXPENSE) - NET
LABA (RUGI) BERSIH TAHUN BERJALAN 249.635 214.992 177.972 (155.381) 4.115
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
NET PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang Tidak Direklasifikasi ke Laba Rugi (248) 1.885 194 1.193 727
Posts that Will Not Be Reclassified to Profit or
Loss
Pos-Pos Yang Direklasifikasi Ke Laba Rugi 11.900 (5.225) 4.060 (4.967) (5.288)
Posts that Will Be Reclassified to Profit or Loss
Laba (Rugi) Komprehensif Lain Tahun Berjalan - 11.652 (3.340) 4.254 (3.774) (4.561)
Setelah Pajak
Current Year Other Comprehensive Income
(Loss) - After Tax
TOTAL Laba (RUGI) KOMPREHENSIF TAHUN 261.287 211.652 182.266 (159.155) (446)
BERJALAN
TOTAL CURRENT YEAR COMPREHENSIVE
INCOME (LOSS)
LABA (RUGI) PER SAHAM (dalam Rupiah penuh) 14 12 11 (11,55) 0,51
EARNINGS (LOSS) PER SHARE (in full Rupiah)
20
Page 21
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Laporan Arus Kas Dalam Jutaan Rupiah
In Million Rp
Cash Flow Statement
Uraian
Description 2025 2024 2023 2022 2021
Arus Kas dari Aktivitas Operasi 306.772 632.974 (292.926) (2.707.467) 485.696
Cash Flows from Operating Activities
Arus Kas dari Aktivitas Investasi 72.244 (572.801) (16.657) 11.092 (312.238)
Cash Flows from Investment Activities
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan (161.555) (172.121) (68.161) 2.264.823 (3.232)
Cash Flows from Financing Activities
Jumlah (Penurunan)/Kenaikan Kas dan 217.461 (112.983) (377.744) (431.552) 170.226
Setara Kas Bersih
Net Increase (Decrease) in Cash and Cash
Equivalents
Kas dan Setara Kas Pada Awal Tahun 968.174 1.080.122 1.457.866 1.889.418 1.719.192
Cash and Cash Equivalents at the
Beginning of Year
Kas dan Setara Kas Pada Akhir Tahun 1.185.635 968.174 1.080.122 1.457.865 1.889.418
Cash and Cash Equivalents at End of Year
Rasio Keuangan Dalam persen kecuali dinyatakan lain
In percent unless otherwise stated
Financial Ratios
Uraian
Description 2025 2024 2023 2022 2021
Permodalan
Capitalization
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) 98,47 126,31 119,23 82,52 29,85
Capital Adequacy Ratio (CAR)
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Aset Produktif
Earning Asset Ratio
Rasio Kredit Bermasalah Bruto 8.81 10,25 9,23 6,09 6,58
Gross Non Performing Loan (NPL)
Rasio Kredit Bermasalah Bersih 0.83 1,07 1,29 1,67 1,69
Net NPL
Rentabilitas
Rentability
Return on Equity (ROE) 7,46 6,60 5,62 (8,4)0 0,40
Return on Asset (ROA) 5,61 5,85 4,78 (4,75) 0,02
Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional 84,78 84,14 86,07 119,36 99,76
(BOPO)
Operating Expense to Operating Income
Net Interest Margin (NIM) 23,19 24,38 20,23 15,87 11,80
Ratio Biaya terhadap Pendapatan Operasional 30,32 33,70 39,65 53,62 56,11
Cost to income Ratio (CIR)
Likuiditas
Liquidity
Loan to Deposit Ratio (LDR) 138.84 267,68 373,61 220,31 74,70
Rasio Kepatuhan
Compliance Ratio
Giro Wajib Minimum Primer (GWM) 5,49 6,75 6,63 7,80 3,51
Primary Statutary Reserve (GWM)
* Sejak 2020, Net NPL = (Jumlah NPL - CKPN NPL) / Total Kredit non-Bank, sesuai SEOJK terbaru No. 9/SEOJK.03/2020. Ratio cir dan gwm
21
Since 2020, Net NPL = (Total NPL – Allowance for Impairment Losses on NPL) / Total Non-Bank Loans, in accordance with the latest SEOJK No. 9/SEOJK.03/2020. Cash Ratio (CR) and
Statutory Reserves (GWM) Ratio.
Page 22
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Ikhtisar Saham
Share Highlights
Harga Saham / Lembar (dalam Rupiah) Kapitalisasi
Volume
Share Price / Unit (in IDR) Jumlah Pasar
Transaksi
Saham (dalam
(lembar)
2025 Beredar Miliar
Trading
Pembukaan Tertinggi Terendah Penutupan Share Rupiah)
Volume
Opening Highest Lowest Closing Outstanding Market Cap
(Unit)
(in Bio IDR)
KUARTAL I 191 194 150 172 18.381.094.760 44.946.800 3.162
QUARTER I
KUARTAL II 169 190 155 158 18.381.094.760 35,075,100 2.904
QUARTER II
KUARTAL III 160 280 155 208 18.381.094.760 272,704,400.00 3.823
QUARTER III
KUARTAL IV 208 302 208 220 18.381.094.760 216,091,500.00 4.044
QUARTER IV
Harga Saham / Lembar (dalam Rupiah) Kapitalisasi
Volume
Share Price / Unit (in IDR) Jumlah Pasar
Transaksi
Saham (dalam
(lembar)
2024 Beredar Milyar
Trading
Pembukaan Tertinggi Terendah Penutupan Share Rupiah)
Volume
Opening Highest Lowest Closing Outstanding Market Cap
(Unit)
(in Bio IDR)
KUARTAL I 320 322 197 250 18.381.094.760 108.646.300 4,595
QUARTER I
KUARTAL II 252 258 212 212 18.381.094.760 20.730.800 3,897
QUARTER II
KUARTAL III 212 260 200 210 18.381.094.760 80.098.200 3,860
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
QUARTER III
KUARTAL IV 212 226 185 191 18.381.094.760 27.263.400 3,511
QUARTER IV
Harga Saham / Lembar (dalam Rupiah) Kapitalisasi
Volume
Share Price / Unit (in IDR) Jumlah Pasar
Transaksi
Saham (dalam
(lembar)
2023 Beredar Milyar
Trading
Pembukaan Tertinggi Terendah Penutupan Share Rupiah)
Volume
Opening Highest Lowest Closing Outstanding Market Cap
(Unit)
(in Bio IDR)
KUARTAL I 232 340 198 306 18,381,094,760 1,031,192,200 5,624
QUARTER I
KUARTAL II 310 334 264 290 18,381,094,760 600,566,700 5,330
QUARTER II
KUARTAL III 290 310 266 292 18,381,094,760 422,353,500 5,367
QUARTER III
KUARTAL IV 292 350 282 322 18,381,094,760 152,866,700 5,919
QUARTER IV
22
Page 23
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Grafik Pergerakan Harga Saham
Share Price Movements
Total Harga
300
250
200
150
100
Volume
20.000.000
0
Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Agu Sep Okt Nov Des
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
23
Page 24
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Aksi Korporasi
Corporate Actions
Pada tahun buku 2025, Perseroan tidak melakukan aksi In the fiscal year 2025, the Company did not undertake
korporasi yang berdampak pada perubahan struktur any corporate actions that impacted the capital
permodalan maupun komposisi saham, seperti structure or share composition, such as stock splits,
pemecahan saham (stock split), penggabungan reverse stock splits, bonus share distributions, changes
saham (reverse stock split), pembagian saham bonus, in par value, issuance of convertible securities, or
perubahan nilai nominal saham, penerbitan efek capital increases or reductions.
konversi, serta aksi penambahan atau pengurangan
modal.
Penghentian Sementara Perdagangan Saham
(Suspension) dan/atau Penghapusan Pencatatan
Saham (Delisting)
Suspension and/or Delisting of Shares
Sepanjang tahun 2025, Amar Bank tidak pernah Throughout 2025, Amar Bank did not receive any
menerima sanksi terkait perdagangan saham, baik sanctions related to share trading, whether in the
dalam bentuk penghentian sementara perdagangan form of a temporary suspension or delisting on the
saham (suspension) maupun penghapusan Indonesia Stock Exchange.
pencatatan saham (delisting) di Bursa Efek Indonesia.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
24
Page 25
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Realisasi Penggunaan Dana
Hasil Penawaran Umum
Realization of Use Of Proceeds From Public Offerings
Seluruh dana hasil Penawaran Umum Terbatas All proceeds from Limited Public Offerings (LPO) I
(PUT) I dan II telah terealisasi sepenuhnya sesuai and II have been fully realized in accordance with
rencana peruntukan, di mana laporan finalnya telah their intended use, with final reports submitted to
disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan melalui the Financial Services Authority through letters No.
surat No. 244/DIR/VII/2022 dan No. 011/DIR/I/2023 sebagai 244/DIR/VII/2022 and No. 011/DIR/I/2023 in compliance
pemenuhan POJK No. 30/POJK.04/2015. Sehubungan with POJK No. 30/POJK.04/2015. In this regard, during
dengan hal tersebut, sepanjang tahun buku 2025 the fiscal year 2025, there were no remaining funds
tidak terdapat lagi sisa dana maupun perubahan or changes in the use of proceeds that required
penggunaan dana hasil penawaran umum yang reporting, and therefore, the cumulative realization as
wajib dilaporkan, sehingga realisasi kumulatif hingga of the end of 2025 continues to refer to the previously
akhir tahun 2025 tetap merujuk pada laporan penutup submitted final reports.
yang telah disampaikan sebelumnya.
Sisa Dana
Hasil
Realisasi
Penawaran
Penggunaan
Nilai Realisasi Hasil Penawaran Umum Umum
Dana
Realization of Public Offering Funds Remaining
Realization of Use
Funds
of Funds
of Public
Offering
Jenis
Penawaran Tanggal
Umum Efektif Untuk memenuhi
Type of Effective struktur
Public Date Permodalan dan/
Offering atau Modal Kerja
Jumlah Hasil Biaya
Pemberian Kredit
Penawaran Penawaran
Hasil Bersih For Capital Jumlah
Umum Umum
Net Value Structure Total
Total Value of Cost of Public
requirement
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Public Offering Offering
and/or Working
Capital of Loan
Disbursement
Penawaran 3-Feb- 1.000.852.056.000 4.603.295.028 996.248.760.972 996.248.760.972 0
Umum 2022
Terbatas I
Rights Issue I
Penawaran 24-Nov- 1.277.002.372.800 5.489.150.495 1.272.513.222.305 1.272.513.222.305 0
Umum 2022
Terbatas II
Rights Issue II
25
Page 26
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
26
Laporan Manajemen | Management Report
Page 27
Laporan Manajemen | Management Report
Laporan Manajemen
Management Report
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
02 27
Page 28
Laporan Manajemen | Management Report
Navin
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Nahata
Komisaris Utama
President Commissioner
28
Page 29
Laporan Manajemen | Management Report
Laporan
Dewan Komisaris
Report of the Board of Commissioners
Pemegang Saham yang terhormat, Para Pemangku Kepentingan yang kami hargai
Esteemed Shareholders and Stakeholders
Sepanjang tahun 2025, Dewan Komisaris menilai Throughout 2025, the Board of Commissioners
Direksi telah mengelola Perseroan secara assessed that the Board of Directors managed
efektif, prudent, dan adaptif, sehingga Amar the Company effectively, prudently, and
Bank mampu membukukan pertumbuhan yang adaptively, enabling Amar Bank to deliver strong
kuat di tengah dinamika industri jasa keuangan growth while maintaining sound asset quality,
digital, dengan tetap menjaga kualitas aset, capital resilience, and governance integrity.
ketahanan permodalan, dan integritas tata
kelola.
Atas nama Dewan Komisaris, kami On behalf of the Board of Commissioners, we
menyampaikan apresiasi yang sebesar- would like to express our deepest appreciation
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
besarnya kepada para pemegang saham, to our shareholders, regulators, customers,
regulator, nasabah, mitra usaha, dan seluruh business partners, and all stakeholders for their
pemangku kepentingan atas kepercayaan continued trust in and support of PT Bank Amar
serta dukungan yang berkelanjutan kepada Indonesia Tbk (“Amar Bank” or the “Company”).
PT Bank Amar Indonesia Tbk (“Amar Bank” atau The year 2025 marked an important phase in
“Perseroan”). Tahun 2025 menandai fase penting Amar Bank’s journey after more than a decade of
dalam perjalanan Amar Bank setelah lebih dari building its foundations in technology, data, and
satu dekade membangun fondasi teknologi, trust. Amid intense funding competition, external
data, dan kepercayaan. Di tengah kompetisi volatility, and the accelerating digitalization of
pendanaan yang ketat, volatilitas eksternal, serta the financial services industry, the Company
percepatan digitalisasi industri jasa keuangan, was able to sustain strong and resilient growth
Perseroan tetap mampu menjaga momentum momentum.
pertumbuhan yang kuat dan berkelanjutan.
Sepanjang tahun pelaporan, Dewan Komisaris Throughout the reporting year, the Board of
menjalankan fungsi pengawasan secara Commissioners actively, independently, and
aktif, independen, dan objektif atas kebijakan objectively carried out its supervisory function
pengurusan Perseroan yang dijalankan oleh over the management policies implemented
Direksi. Pengawasan tersebut dilakukan untuk by the Board of Directors. Such oversight was
memastikan bahwa seluruh aktivitas usaha undertaken to ensure that all business activities
tetap berada dalam koridor Anggaran Dasar, remained within the framework of the Articles
Rencana Bisnis Bank, prinsip kehati-hatian, of Association, the Bank’s Business Plan, prudent
serta ketentuan regulator yang berlaku. Dewan banking principles, and prevailing regulatory
29
Page 30
Laporan Manajemen | Management Report
Komisaris juga secara konsisten memberikan requirements. The Board of Commissioners also
arahan dan nasihat strategis kepada Direksi agar consistently provided strategic direction and advice
pertumbuhan Perseroan tetap seimbang dengan to the Board of Directors to ensure that the Company’s
kualitas aset, kecukupan modal, ketahanan likuiditas, growth remained balanced with asset quality, capital
keamanan digital, dan integritas tata kelola. adequacy, liquidity resilience, digital security, and
governance integrity.
Sejalan dengan tema Annual Report 2025, “Powering In line with the 2025 Annual Report theme, ““Powering
the Economy of Ideas,” Dewan Komisaris memandang the Economy of Ideas,” the Board of Commissioners
bahwa langkah Perseroan sepanjang tahun views the Company’s initiatives throughout 2025 as
2025 menunjukkan upaya yang konsisten untuk reflecting a consistent effort to expand the positive
memperluas dampak positif perbankan digital ke impact of digital banking to the MSME, productive
segmen UMKM, ritel produktif, dan ekonomi kreatif, retail, and creative economy segments, without
tanpa mengabaikan fondasi kepercayaan dan compromising the foundations of trust and security
keamanan yang telah dibangun melalui semangat built through the #AMANdenganAMAR spirit. In the view
#AMANdenganAMAR. Dalam pandangan Dewan of the Board of Commissioners, this balance between
Komisaris, keseimbangan antara inovasi, kehati- innovation, prudence, and governance serves as a
hatian, dan tata kelola inilah yang menjadi dasar critical basis for the Company’s sustainable growth.
penting bagi keberlanjutan pertumbuhan Perseroan.
Laporan ini memuat pandangan Dewan Komisaris This report sets out the Board of Commissioners’
atas kondisi makroekonomi, penilaian terhadap kinerja views on the macroeconomic environment, its
Direksi, pengawasan atas implementasi strategi Bank, assessment of the performance of the Board of
pandangan atas prospek usaha yang disusun oleh Directors, its oversight over the implementation of the
Direksi, perhatian terhadap pengembangan sumber Bank’s strategy, its views on the business prospects
daya manusia dan teknologi informasi, evaluasi atas prepared by the Board of Directors, its attention to
penerapan tata kelola perusahaan, serta frekuensi the development of human capital and information
dan metode pemberian nasihat kepada Direksi technology, its evaluation of the implementation of
selama tahun 2025. good corporate governance, as well as the frequency
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
and methods of advice provided to the Board of
Directors during 2025.
Kondisi Makroekonomi Tahun 2025 Macroeconomic Conditions in 2025
Tahun 2025 ditandai oleh fase transisi ekonomi global The year 2025 was marked by a global economic
yang masih dibayangi ketidakpastian kebijakan transition still overshadowed by uncertainty in trade
perdagangan, dinamika geopolitik, dan tingginya policy, geopolitical dynamics, and the high sensitivity
sensitivitas pasar keuangan terhadap perubahan of financial markets to changes in global interest rate
arah suku bunga global. Meskipun demikian, expectations. Nevertheless, the Asia-Pacific region
kawasan Asia-Pasifik tetap menjadi motor utama remained the main engine of global growth, while
pertumbuhan dunia, sementara tekanan terhadap pressures on emerging markets were relatively more
negara berkembang cenderung lebih terkendali contained than in the previous period.
dibandingkan periode sebelumnya.
Against this backdrop, Indonesia’s economy
Di tengah kondisi tersebut, perekonomian Indonesia demonstrated solid resilience. National economic
menunjukkan ketahanan yang baik. Pertumbuhan growth reached 5.11%, higher than in 2024, supported by
ekonomi nasional tercatat sebesar 5,11%, lebih domestic consumption, investment, and contributions
tinggi dibandingkan tahun 2024, dengan dukungan from the external sector. Macroeconomic stability
konsumsi domestik, investasi, dan kontribusi sektor also remained well maintained, as reflected in annual
eksternal. Stabilitas makroekonomi juga tetap terjaga, inflation of 2.92% at the end of 2025, which remained
tercermin dari inflasi tahunan sebesar 2,92% pada within Bank Indonesia’s target range. In line with these
akhir 2025 yang masih berada dalam kisaran sasaran conditions, Bank Indonesia lowered its policy rate,
Bank Indonesia. Sejalan dengan kondisi itu, Bank bringing the BI Rate to 4.75% by year-end.
Indonesia menurunkan suku bunga kebijakan hingga
BI Rate berada pada level 4,75% pada akhir tahun.
30
Page 31
Laporan Manajemen | Management Report
Dari sisi industri, perbankan nasional tetap From an industry perspective, the national
menunjukkan fundamental yang solid. Kredit banking sector continued to demonstrate strong
perbankan tumbuh 7,74% secara tahunan dan fundamentals. Bank lending grew by 7.74% year-on-
Dana Pihak Ketiga meningkat 12,03%, didukung year, while Third-Party Funds increased by 12.03%,
struktur permodalan yang kuat dengan CAR industri supported by a strong capital structure, with industry
sebesar 26,05%. Kualitas aset industri juga tetap CAR standing at 26.05%. Industry asset quality also
terjaga, tercermin dari NPL gross sebesar 2,21% dan remained sound, as reflected by gross NPL of 2.21%
NPL net sebesar 0,86%. Bagi Amar Bank, kondisi ini and net NPL of 0.86%. For Amar Bank, these conditions
menghadirkan peluang untuk terus memperkuat presented an opportunity to further strengthen
pembiayaan pada segmen ritel produktif, UMKM, dan financing for the productive retail, MSME, and creative
ekonomi kreatif, dengan tetap menjunjung prinsip economy segments, while continuing to uphold
kehati-hatian. prudent banking principles.
Penilaian atas Kinerja Direksi dalam Assessment of the Board of Directors in
Pengelolaan Bank Managing the Bank
Dewan Komisaris menilai Direksi telah menjalankan The Board of Commissioners assessed that the Board
fungsi pengurusan Bank dengan baik sepanjang tahun of Directors performed its management function well
2025. Di tengah kompetisi likuiditas yang ketat dan throughout 2025. Amid intense liquidity competition
kebutuhan investasi berkelanjutan pada teknologi, and the continued need for sustained investment
Direksi mampu menjaga pertumbuhan Perseroan in technology, the Board of Directors was able to
secara agresif namun tetap terukur. Hal tersebut maintain the Company’s growth in an aggressive yet
tercermin dari peningkatan total aset menjadi Rp6,76 measured manner. This was reflected in the increase
triliun, pertumbuhan kredit bruto sebesar 35,70% in total assets to Rp6.76 trillion, gross loan growth of
menjadi Rp3,98 triliun, serta peningkatan Dana Pihak 35.70% to Rp3.98 trillion, and an increase in Third-Party
Ketiga menjadi Rp2,86 triliun. Funds to Rp2.86 trillion.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Dari sisi profitabilitas, Bank mencatatkan kinerja yang In terms of profitability, the Bank delivered solid
solid dengan pendapatan bunga bersih sebesar performance, with net interest income of Rp1.33
Rp1,33 triliun, meningkat 14,75% secara tahunan. trillion, up 14.75% year-on-year. Operating profit
Laba operasional mencapai Rp316,39 miliar, tumbuh reached Rp316.39 billion, growing 14.82% year-on-
14,82% secara tahunan, sementara laba bersih tahun year, while profit for the year amounted to Rp249.64
berjalan tercatat sebesar Rp249,64 miliar, meningkat billion, an increase of 16.11% year-on-year, marking
16,11% secara tahunan dan sekaligus menandai the highest profit in Amar Bank’s history. The Board
laba tertinggi sepanjang sejarah Amar Bank. of Commissioners believes that these results reflect
Dewan Komisaris memandang capaian tersebut the effectiveness of the Board of Directors’ strategy
mencerminkan efektivitas strategi Direksi dalam in expanding business scale, enhancing operating
memperluas skala bisnis, meningkatkan leverage leverage, and maintaining discipline in both costs and
operasional, serta menjaga disiplin biaya dan kualitas portfolio quality.
portofolio.
Dewan Komisaris juga menilai Direksi berhasil The Board of Commissioners also assessed that
menjaga kualitas aset dan ketahanan permodalan the Board of Directors successfully maintained the
Perseroan. Rasio NPL net turun menjadi 0,83%, Company’s asset quality and capital resilience. The
sementara CAR tetap sangat kuat pada level net NPL ratio declined to 0.83%, while CAR remained
98,47%. Dengan demikian, kinerja Direksi tidak hanya very strong at 98.47%. Accordingly, the performance of
tercermin pada pertumbuhan, tetapi juga pada the Board of Directors was reflected not only in growth,
keberhasilannya menjaga keseimbangan antara but also in its success in maintaining a sound balance
ekspansi, profitabilitas, manajemen risiko, dan between expansion, profitability, risk management,
kepatuhan. and compliance.
31
Page 32
Laporan Manajemen | Management Report
Pengawasan atas Implementasi Strategi Oversight of the Bank’s Strategy
Bank Implementation
Dewan Komisaris secara aktif mengawasi The Board of Commissioners actively oversaw the
implementasi strategi Bank sepanjang tahun 2025 implementation of the Bank’s strategy throughout
untuk memastikan bahwa arah pertumbuhan 2025 to ensure that the Company’s growth trajectory
Perseroan tetap sejalan dengan visi jangka panjang remained aligned with its long-term vision and
serta responsif terhadap perubahan lanskap industri responsive to changes in the digital banking
perbankan digital. Fokus pengawasan Dewan landscape. The supervisory focus of the Board of
Komisaris mencakup pelaksanaan Rencana Bisnis Commissioners covered the implementation of
Bank, pencapaian target kinerja utama, penguatan the Bank’s Business Plan, the achievement of key
struktur pendanaan, kualitas penyaluran kredit, serta performance targets, the strengthening of the funding
perkembangan berbagai inisiatif digital strategis structure, the quality of loan disbursement, as well
yang dijalankan Direksi. as the progress of various strategic digital initiatives
undertaken by the Board of Directors.
Dalam menjalankan fungsi pengawasan tersebut, In carrying out this supervisory function, the Board
Dewan Komisaris memberikan perhatian khusus of Commissioners paid particular attention to
pada agenda-agenda strategis yang dinilai menjadi strategic priorities deemed essential to supporting
penopang pertumbuhan Perseroan, antara lain the Company’s growth, including the strengthening
penguatan kapabilitas underwriting berbasis data of data- and AI-based underwriting capabilities, the
dan AI, pengembangan Amar Bank Bisnis, perluasan development of Amar Bank Bisnis, the expansion
embedded banking and finance, serta penguatan of embedded banking and finance, and the
keandalan infrastruktur teknologi dan keamanan strengthening of technology infrastructure reliability
informasi. Dewan Komisaris menilai bahwa arah and information security. The Board of Commissioners
kebijakan Direksi pada area-area tersebut telah believes that the policy direction adopted by the
relevan dengan kebutuhan Perseroan untuk Board of Directors in these areas was relevant to the
memperluas jangkauan bisnis sekaligus menjaga Company’s need to broaden its business reach while
ketahanan operasional. maintaining operational resilience.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Selain itu, Dewan Komisaris secara berkala menelaah In addition, the Board of Commissioners periodically
kebijakan strategis dan operasional yang diajukan reviewed the strategic and operational policies
oleh Direksi, termasuk kebijakan terkait likuiditas, proposed by the Board of Directors, including
kualitas aset, tindak lanjut hasil audit, kepatuhan, policies related to liquidity, asset quality, follow-
dan mitigasi risiko teknologi. Pengawasan dilakukan up on audit findings, compliance, and technology
melalui rapat internal Dewan Komisaris, rapat risk mitigation. Oversight was exercised through
gabungan dengan Direksi, serta pembahasan dalam internal meetings of the Board of Commissioners,
komite-komite di bawah Dewan Komisaris. Melalui joint meetings with the Board of Directors, and
mekanisme tersebut, Dewan Komisaris memastikan discussions within the committees under the Board
bahwa pertumbuhan Perseroan tetap bertumpu of Commissioners. Through these mechanisms, the
pada kualitas, keberlanjutan jangka panjang, dan Board of Commissioners ensured that the Company’s
prinsip kehati-hatian. growth remained anchored in quality, long-term
sustainability, and prudent banking principles.
Pandangan atas Prospek Bisnis yang Views on the Business Outlook Prepared
Disusun oleh Direksi by the Board of Directors
Dewan Komisaris telah menelaah prospek bisnis dan The Board of Commissioners has reviewed the
arah strategis Perseroan yang disusun oleh Direksi Company’s business prospects and strategic direction
untuk tahun 2026. Secara umum, Dewan Komisaris prepared by the Board of Directors for 2026. In general,
memandang bahwa proyeksi tersebut disusun the Board of Commissioners is of the view that such
secara realistis, terukur, dan sejalan dengan kondisi projections were prepared realistically, in a measured
makroekonomi, dinamika industri, serta kapasitas manner, and in line with macroeconomic conditions,
internal Bank. Fokus pertumbuhan yang tetap industry dynamics, and the Bank’s internal capacity.
32
Page 33
Laporan Manajemen | Management Report
diarahkan pada segmen ritel produktif, UMKM, serta A growth focus that remains directed toward the
penguatan solusi business banking digital merupakan productive retail and MSME segments, along with the
pendekatan yang relevan dengan posisi kompetitif strengthening of digital business banking solutions,
Amar Bank. represents an approach that is relevant to Amar
Bank’s competitive position.
Dewan Komisaris sependapat bahwa peluang The Board of Commissioners concurs that the
pertumbuhan Perseroan ke depan tetap terbuka Company’s future growth opportunities remain
lebar, terutama seiring berlanjutnya digitalisasi substantial, particularly as economic digitalization
ekonomi, kebutuhan pembiayaan produktif, dan continues, demand for productive financing rises, and
berkembangnya integrasi layanan keuangan dalam financial services become more deeply integrated
berbagai ekosistem usaha. Dalam konteks tersebut, across business ecosystems. In this context, the
pengembangan Amar Bank Bisnis, perluasan development of Amar Bank Bisnis, the expansion
embedded finance, dan pemanfaatan AI serta data of embedded finance, and the use of AI and data
analytics dipandang sebagai pendorong penting analytics are regarded as important drivers for
untuk memperdalam hubungan nasabah dan deepening customer relationships and improving
meningkatkan efisiensi proses bisnis. process efficiency.
Dewan Komisaris juga memandang bahwa The Board of Commissioners also believes that
peluang pertumbuhan Perseroan ke depan akan the Company’s future growth will increasingly be
semakin ditopang oleh kemampuan Bank dalam supported by its ability to bridge financial services
menjembatani layanan keuangan dengan berbagai with broader business ecosystems, including the
ekosistem usaha, termasuk segmen UMKM dan MSME and creative economy segments, in line with
ekonomi kreatif, sejalan dengan arah transformasi the transformation agenda being pursued by the
yang sedang dijalankan Perseroan. Company.
Di sisi lain, Dewan Komisaris menekankan bahwa At the same time, the Board of Commissioners
pertumbuhan tetap harus dibangun di atas prinsip emphasizes that growth must continue to be built upon
kehati-hatian dan disiplin risiko. Sasaran dalam prudent principles and disciplined risk management.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Rencana Bisnis Bank 2026, termasuk target CAR The targets set out in the 2026 Bank Business Plan,
sebesar 80,61%, NIM 21,66%, BOPO 83,56%, ROA 4,45%, including CAR of 80.61%, NIM of 21.66%, BOPO of 83.56%,
dan NPL net 1,75%, perlu dijaga melalui eksekusi ROA of 4.45%, and net NPL of 1.75%, must be maintained
yang prudent dan pengawasan yang konsisten. through prudent execution and consistent oversight.
Dengan fondasi permodalan, kualitas aset, dan tata With a strong capital base, sound asset quality, and
kelola yang kuat, Dewan Komisaris meyakini Bank robust governance, the Board of Commissioners
berada pada posisi yang baik untuk melanjutkan believes that the Bank is well positioned to continue
pertumbuhan yang sehat dan berkelanjutan. delivering healthy and sustainable growth.
Sumber Daya Manusia dan Teknologi Human Resources and Information
Informasi Technology
Dewan Komisaris memandang bahwa sumber daya The Board of Commissioners views human capital
manusia dan teknologi informasi merupakan dua and information technology as two key foundations
fondasi utama yang semakin menentukan daya that are increasingly determining the Company’s
saing Perseroan di era perbankan digital. Sepanjang competitiveness in the digital banking era. Throughout
tahun 2025, Perseroan terus memperkuat strategi 2025, the Company continued to strengthen its
pengelolaan talenta melalui perekrutan yang selektif, talent management strategy through selective
pengembangan kompetensi yang berkelanjutan, recruitment, continuous capability development, and
serta internalisasi budaya kerja yang selaras dengan the internalization of a work culture aligned with its
arah transformasi bisnis. business transformation direction.
33
Page 34
Laporan Manajemen | Management Report
Hingga akhir tahun 2025, jumlah karyawan Bank As of the end of 2025, the Bank’s workforce reached 1,321
mencapai 1.321 orang, meningkat 6,02% dibandingkan employees, an increase of 6.02% compared with the
tahun sebelumnya. Peningkatan ini mencerminkan previous year. This increase reflects the organizational
kebutuhan organisasi untuk mendukung ekspansi requirements to support business expansion while
bisnis sekaligus memperkuat kapabilitas operasional strengthening operational and technological
dan teknologi. Dewan Komisaris mendukung langkah capabilities. The Board of Commissioners supports
Direksi untuk memastikan bahwa pertumbuhan the efforts of the Board of Directors to ensure
organisasi diiringi dengan pengembangan kualitas that organizational growth is accompanied by
SDM, penguatan produktivitas, dan tata kelola improvements in human capital quality, stronger
ketenagakerjaan yang baik. productivity, and sound employment governance.
Terkait teknologi informasi, Dewan Komisaris With respect to information technology, the Board
memberikan perhatian yang tinggi terhadap of Commissioners places significant emphasis
keamanan, keandalan, dan skalabilitas infrastruktur on the security, reliability, and scalability of the
digital Perseroan. Berbagai inisiatif penguatan sistem Company’s digital infrastructure. The various system
yang dijalankan sepanjang tahun 2025 dipandang enhancement initiatives undertaken throughout 2025
penting untuk memastikan bahwa akselerasi digital are considered essential to ensuring that the Bank’s
Bank tetap berjalan sejalan dengan perlindungan digital acceleration remains aligned with customer
nasabah, stabilitas operasional, dan mitigasi risiko protection, operational stability, and cyber risk
siber. mitigation.
Tata Kelola Perusahaan Implementation of Corporate
Governance
Dewan Komisaris menilai bahwa penerapan Good The Board of Commissioners believes that the
Corporate Governance tetap menjadi fondasi utama implementation of Good Corporate Governance
yang menopang ketahanan dan keberlanjutan remained the principal foundation underpinning the
Perseroan sepanjang tahun 2025. Prinsip transparansi, Company’s resilience and sustainability throughout
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
akuntabilitas, tanggung jawab, independensi, dan 2025. The principles of transparency, accountability,
kewajaran terus diintegrasikan ke dalam seluruh responsibility, independence, and fairness continued
proses pengambilan keputusan dan pengelolaan to be integrated into all decision-making and
usaha Bank, baik pada tingkat strategis maupun business management processes of the Bank, at both
operasional. the strategic and operational levels.
Sepanjang tahun pelaporan, Dewan Komisaris Throughout the reporting year, the Board of
bersama Direksi dan organ pendukung tata kelola Commissioners, together with the Board of Directors
secara konsisten memastikan pelaksanaan GCG and the supporting governance organs, consistently
berjalan sesuai dengan ketentuan yang berlaku, ensured that GCG implementation was carried out
termasuk POJK No. 17 Tahun 2023 tentang Penerapan in accordance with prevailing regulations, including
Tata Kelola bagi Bank Umum, POJK No. 21/POJK.04/2015, OJK Regulation No. 17 of 2023 concerning the
dan SEOJK No. 16/SEOJK.04/2021. Komite Audit, Implementation of Governance for Commercial Banks,
Komite Pemantau Risiko, dan Komite Remunerasi OJK Regulation No. 21/POJK.04/2015, and OJK Circular
dan Nominasi juga menjalankan fungsinya dalam Letter No. 16/SEOJK.04/2021. The Audit Committee,
mendukung efektivitas pengawasan Dewan Risk Monitoring Committee, and Nomination and
Komisaris. Remuneration Committee also performed their
functions in supporting the effectiveness of the Board
of Commissioners’ oversight.
Berdasarkan self-assessment posisi 31 Desember 2025, Based on the self-assessment as of 31 December
Bank memperoleh Peringkat Komposit 2 atau “Baik”. 2025, the Bank obtained a Composite Rating of 2, or
Dewan Komisaris memandang hasil ini menunjukkan “Good.” The Board of Commissioners considers this
bahwa secara umum struktur, proses, dan outcome result to indicate that, in general, the Company’s
tata kelola Perseroan telah memadai dan mendukung governance structure, processes, and outcomes were
34
Page 35
Laporan Manajemen | Management Report
pengelolaan Bank yang sehat. Walaupun demikian, adequate and supportive of the sound management
Dewan Komisaris tetap mendorong perbaikan of the Bank. Nevertheless, the Board of Commissioners
berkelanjutan agar kualitas tata kelola Perseroan continues to encourage ongoing improvement so
semakin kuat, khususnya dalam pengelolaan risiko, that the quality of the Company’s governance may be
integritas pelaporan, penguatan budaya kepatuhan, further strengthened, particularly in risk management,
dan pengawasan atas pertumbuhan digital. reporting integrity, the strengthening of compliance
culture, and oversight over digital growth.
Frekuensi dan Metode Pemberian Frequency and Method of Advice
Nasihat kepada Direksi Provided to the Board of Directors
Dewan Komisaris memberikan nasihat, arahan, dan The Board of Commissioners provided advice,
rekomendasi kepada Direksi melalui mekanisme direction, and recommendations to the Board of
formal maupun komunikasi yang bersifat Directors through both formal mechanisms and
berkelanjutan. Pokok-pokok pembahasan sepanjang ongoing communication. Key matters discussed
tahun 2025 meliputi evaluasi atas Rencana Bisnis Bank, throughout 2025 included the evaluation of the Bank’s
pencapaian target kinerja, perkembangan tindak Business Plan, the achievement of performance
lanjut audit internal dan eksternal, kualitas penerapan targets, progress in the follow-up of internal and
manajemen risiko, kepatuhan, perkembangan external audit findings, the quality of risk management
portofolio kredit, kebijakan remunerasi, serta isu-isu implementation, compliance, developments in the
strategis yang berkaitan dengan pengembangan loan portfolio, remuneration policies, and strategic
digital Bank. matters relating to the Bank’s digital development.
Sesuai dengan piagam Dewan Komisaris, rapat In accordance with the charter of the Board of
internal Dewan Komisaris dilaksanakan secara Commissioners, internal meetings of the Board of
berkala setiap dua bulan sekali dan rapat gabungan Commissioners were held regularly every two months,
dengan Direksi diadakan setiap empat bulan sekali. while joint meetings with the Board of Directors were
Sepanjang tahun 2025, Dewan Komisaris telah held every four months. Throughout 2025, the Board
menyelenggarakan 6 (enam) kali rapat internal dan of Commissioners held 6 (six) internal meetings and
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
3 (tiga) kali rapat gabungan dengan Direksi. Melalui 3 (three) joint meetings with the Board of Directors.
forum-forum tersebut, Dewan Komisaris memastikan Through these forums, the Board of Commissioners
adanya komunikasi yang terbuka, evaluasi yang ensured open communication, objective evaluation,
objektif, serta penyampaian masukan yang konstruktif and the provision of constructive input to the Board
kepada Direksi. of Directors.
Selain rapat formal, Dewan Komisaris juga In addition to formal meetings, the Board of
memberikan nasihat melalui pembahasan pada Commissioners also provided advice through
komite-komite di bawah Dewan Komisaris, termasuk discussions within the committees under its
Komite Audit, Komite Pemantau Risiko, dan Komite supervision, including the Audit Committee, the Risk
Remunerasi dan Nominasi. Seluruh mekanisme Monitoring Committee, and the Nomination and
tersebut merupakan bagian dari pelaksanaan fungsi Remuneration Committee. All of these mechanisms
pengawasan yang aktif dan efektif, tanpa mengurangi formed part of the active and effective discharge
independensi peran Direksi dalam menjalankan of the supervisory function, without diminishing the
pengurusan Perseroan. independence of the Board of Directors in managing
the Company.
35
Page 36
Laporan Manajemen | Management Report
Apresiasi dan Penutup Appreciation and Closing Remarks
Dewan Komisaris menyampaikan penghargaan The Board of Commissioners extends its highest
yang setinggi-tingginya kepada Direksi dan seluruh appreciation to the Board of Directors and all
Amarites atas dedikasi, integritas, dan kerja keras Amarites for the dedication, integrity, and hard
yang telah ditunjukkan sepanjang tahun 2025. Dewan work demonstrated throughout 2025. The Board of
Komisaris meyakini bahwa capaian positif Perseroan Commissioners believes that the Company’s positive
pada tahun ini merupakan hasil dari kepemimpinan achievements this year are the result of adaptive
yang adaptif, eksekusi yang disiplin, serta komitmen leadership, disciplined execution, and a shared
bersama untuk membangun Amar Bank secara sehat commitment to building Amar Bank in a sound and
dan berkelanjutan. sustainable manner.
Kami juga menyampaikan terima kasih kepada We also express our gratitude to our shareholders for
para pemegang saham atas kepercayaan yang their continued trust, to regulators for their guidance
terus diberikan, kepada regulator atas pembinaan and supervision, and to customers, business partners,
dan pengawasannya, serta kepada nasabah, mitra and all stakeholders for the support that has enabled
usaha, dan seluruh pemangku kepentingan atas Amar Bank to continue growing. Going forward, the
dukungan yang memungkinkan Amar Bank terus Board of Commissioners will continue to actively
bertumbuh. Ke depan, Dewan Komisaris akan terus discharge its supervisory function to ensure that
menjalankan fungsi pengawasan secara aktif untuk the Company is able to maintain growth quality,
memastikan bahwa Perseroan mampu menjaga strengthen competitiveness, and create long-term
kualitas pertumbuhan, memperkuat daya saing, value for all stakeholders.
dan menciptakan nilai jangka panjang bagi seluruh
pemangku kepentingan.
Sejalan dengan tema“Powering the Economy of In line with the spirit of“Powering the Economy of
Ideas,” Dewan Komisaris meyakini bahwa peluang Ideas,” the Board of Commissioners believes that
pertumbuhan Perseroan akan semakin terbuka the Company’s growth opportunities will continue to
apabila inovasi terus dijalankan secara bertanggung expand as long as innovation is pursued responsibly,
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
jawab, disertai pengelolaan risiko yang disiplin, supported by disciplined risk management, reliable
keamanan digital yang andal, dan tata kelola yang digital security, and strong governance. With this
kuat. Dengan fondasi tersebut, Perseroan berada pada foundation, the Company is well positioned to sustain
posisi yang baik untuk melanjutkan pertumbuhan healthy growth and make an increasingly meaningful
yang sehat serta memberikan kontribusi yang contribution to Indonesia’s economy.
semakin berarti bagi perekonomian Indonesia.
Jakarta, 28 April 2026 / April 28 2026
Atas nama Dewan Komisaris / On behalf of the Board of Commisioners
PT Bank Amar Indonesia Tbk
Navin Nahata
Komisaris Utama
President Commissioner
36
Page 37
Laporan Manajemen | Management Report
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
37
Page 38
Laporan Manajemen | Management Report
Vishal
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Tulsian
Direktur Utama
President Director
38
Page 39
Laporan Manajemen | Management Report
Laporan
Direksi
Report of the Board of Directors
Pemegang Saham yang terhormat, Para Pemangku Kepentingan yang kami hargai
Esteemed Shareholders and Stakeholders
Tahun 2025 menandai fase akselerasi The year 2025 marked a phase of accelerated
transformasi Amar Bank dari sekadar institusi transformation for Amar Bank, from being
perbankan digital menjadi platform keuangan a digital banking institution into a financial
yang semakin terintegrasi dalam ekosistem platform that is increasingly integrated within
ekonomi digital Indonesia. Setelah lebih dari satu Indonesia’s digital economic ecosystem. After
dekade membangun fondasi teknologi, data, more than a decade of building its foundations
dan kepercayaan, Perseroan kini memasuki in technology, data, and trust, the Company has
tahap di mana inovasi tidak hanya mendorong now entered a stage where innovation not only
pertumbuhan, tetapi juga menciptakan dampak drives growth, but also creates broader and
yang lebih luas dan berkelanjutan. more sustainable impact.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Di tengah lanskap industri yang semakin Amid an increasingly competitive and dynamic
kompetitif dan dinamis, Amar Bank terus industry landscape, Amar Bank continued
memperkuat relevansinya dengan to strengthen its relevance by delivering
menghadirkan solusi keuangan yang adaptif, adaptive, inclusive, and technology-based
inklusif, dan berbasis teknologi. Kepercayaan financial solutions. The trust of customers,
dari nasabah, mitra, regulator, dan pemegang partners, regulators, and shareholders remains
saham menjadi landasan utama bagi Perseroan the principal foundation for the Company to
untuk terus berkembang secara sehat dan continue growing in a sound and responsible
bertanggung jawab. manner.
Atas nama Direksi, kami menyampaikan On behalf of the Board of Directors, we would
apresiasi yang setinggi-tingginya kepada para like to express our highest appreciation to our
pemegang saham, nasabah, regulator, mitra shareholders, customers, regulators, business
usaha, serta seluruh Amarites atas kepercayaan, partners, and all Amarites for their continued
dukungan, dan kolaborasi yang berkelanjutan trust, support, and collaboration throughout
selama tahun 2025. Keseluruhan hal tersebut 2025. All of these have become an essential
menjadi pondasi penting bagi Perseroan foundation for the Company to continue moving
untuk terus melangkah maju sebagai institusi forward as a responsible, innovative, and future-
keuangan digital yang bertanggung jawab, relevant digital financial institution.
inovatif, dan relevan dengan kebutuhan zaman.
39
Page 40
Laporan Manajemen | Management Report
Sejalan dengan tema Annual Report 2025, “Powering In line with the 2025 Annual Report theme, “Powering
the Economy of Ideas,” Perseroan menegaskan the Economy of Ideas,” the Company affirms that the
bahwa pendekatan teknologi digital yang digital technology approach it develops is intended
dikembangkan bukan semata-mata untuk efisiensi not merely for internal efficiency, but also to open
internal, melainkan juga untuk membuka peluang broader and more inclusive avenues for growth. Amar
pertumbuhan yang lebih inklusif. Amar Bank terus Bank continues to strengthen its role as a catalyst
memperkuat perannya sebagai katalisator yang bridging financial services with various ecosystems,
menjembatani layanan keuangan dengan berbagai thereby enabling access to financing and digital
ekosistem, sehingga akses terhadap pembiayaan banking solutions to reach broader communities,
dan solusi perbankan digital dapat menjangkau creative sectors, and MSMEs that have not yet been
segmen masyarakat, komunitas kreatif, dan pelaku optimally served.
UMKM yang belum terlayani secara optimal.
Tema ini juga merupakan kelanjutan yang relevan This theme also represents a relevant continuation
dari semangat #AMANdenganAMAR yang diusung of the #AMANdenganAMAR spirit introduced in the
pada tahun sebelumnya. Perseroan meyakini bahwa previous year. The Company believes that innovation
inovasi dan perluasan akses keuangan hanya dapat and broader financial access can only grow
tumbuh secara berkelanjutan apabila dibangun di sustainably when built upon a strong foundation of
atas fondasi kepercayaan, keamanan digital, dan trust, digital security, and sound governance. In this
tata kelola yang kuat. Dengan demikian, kreativitas regard, creativity supported by the right technology
yang didukung oleh teknologi dan layanan keuangan and financial services does not merely create
yang tepat tidak hanya menciptakan kemudahan, convenience, but also drives productivity, economic
tetapi juga mendorong produktivitas, pemberdayaan empowerment, and growth with wider impact.
ekonomi, dan pertumbuhan yang berdampak luas.
Tinjauan Ekonomi Sepanjang 2025 Economic Review Throughout 2025
Perekonomian global sepanjang tahun 2025 The global economy throughout 2025 remained in a
bergerak dalam fase transisi yang tetap penuh transitional phase marked by persistent challenges.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
tantangan. Ketidakpastian global juga dipengaruhi Global uncertainty was further shaped by ongoing
oleh fragmentasi geopolitik yang berlanjut, termasuk geopolitical fragmentation, including the realignment
realokasi rantai pasok global, dinamika hubungan of global supply chains, shifting trade relations among
dagang antar negara besar, serta kebijakan suku major economies, and global interest rate policies
bunga global yang cenderung bertahan pada level that tended to remain elevated for longer. These
tinggi lebih lama (“higher for longer”). Kondisi ini conditions contributed to capital flow volatility and
mendorong volatilitas arus modal dan meningkatkan heightened sensitivity across emerging markets.
sensitivitas terhadap pasar negara berkembang.
Di sisi domestik, akselerasi ekonomi digital Indonesia Domestically, the continued acceleration of
yang terus meningkat, didukung oleh penetrasi Indonesia’s digital economy, supported by internet
internet dan adopsi layanan keuangan digital, penetration and the adoption of digital financial
menjadi salah satu pendorong utama pertumbuhan services, became one of the key growth drivers of the
sektor jasa keuangan. Tingginya segmen unbanked financial services sector. The sizeable unbanked and
dan underbanked juga menciptakan peluang underbanked segments also created a structural
struktural bagi bank digital untuk memperluas inklusi opportunity for digital banks to expand financial
keuangan secara berkelanjutan. inclusion on a sustainable basis.
Di tengah kondisi tersebut, perekonomian Indonesia Against this backdrop, Indonesia’s economy
menunjukkan ketahanan yang baik. Pertumbuhan demonstrated solid resilience. National economic
ekonomi nasional tercatat sebesar 5,11%, lebih tinggi growth reached 5.11%, higher than the 5.03% recorded
dibandingkan 5,03% pada tahun 2024, ditopang oleh in 2024, supported by domestic consumption,
konsumsi domestik, investasi, dan kontribusi sektor investment, and contributions from the external
eksternal. Stabilitas makroekonomi juga tetap terjaga, sector. Macroeconomic stability also remained well
tercermin dari inflasi tahunan sebesar 2,92% pada maintained, as reflected in annual inflation of 2.92%
Desember 2025 yang masih berada dalam kisaran in December 2025, which remained within Bank
40
Page 41
Laporan Manajemen | Management Report
sasaran Bank Indonesia. Seiring dengan meredanya Indonesia’s target range. As inflationary pressures
tekanan inflasi, Bank Indonesia menurunkan kebijakan eased, Bank Indonesia lowered its policy rate, bringing
suku bunga hingga BI Rate berada pada level 4,75% pada the BI Rate to 4.75% at the end of 2025, thereby
akhir tahun 2025, yang turut mendukung intermediasi supporting banking intermediation and financial
perbankan dan stabilitas sistem keuangan. system stability.
Industri perbankan nasional tetap menunjukkan The national banking industry continued to
fundamental yang solid. Kredit perbankan bertumbuh demonstrate strong fundamentals. Bank lending
7,74% secara tahunan, sementara dana pihak ketiga grew by 7.74% year-on-year, while Third-Party Funds
meningkat 12,03%. Rasio permodalan industri berada increased by 12.03%. Industry capital remained strong,
pada level yang kuat, dengan CAR 26,05%, NPL gross with CAR standing at 26.05%, gross NPL at 2.21%, and net
2,21%, dan NPL net 0,86%. Dalam konteks ini, digitalisasi NPL at 0.86%. In this context, digitalization continued
terus menjadi pendorong utama pertumbuhan to be a key driver of industry growth, in line with
industri, sejalan dengan meningkatnya transaksi rising digital payment, mobile banking, and QRIS
pembayaran digital, mobile banking, dan QRIS. Bagi transactions. For Amar Bank, this landscape presents
Amar Bank, lanskap tersebut membuka peluang besar significant opportunities to further strengthen its role
untuk memperkuat peran sebagai bank digital yang as a digital bank focused on the MSME, productive
fokus pada segmen UMKM, ritel produktif, dan ekonomi retail, and creative economy segments.
kreatif.
Strategi dan Inovasi Digital Strategy and Digital Innovation
Sepanjang tahun 2025, Perseroan secara konsisten Throughout 2025, the Company consistently pursued
menjalankan strategi pertumbuhan berbasis teknologi a technology-based growth strategy while remaining
dengan tetap berpegang pada komitmen utama untuk firmly committed to expanding financial inclusion
memperluas inklusi keuangan di Indonesia. Sesuai in Indonesia. In line with the Company’s philosophy,
dengan filosofi Perseroan “Technology must impact “Technology must impact lives, must improve lives,”
lives, must improve lives”, Amar Bank meyakini bahwa Amar Bank believes that technology is not merely
teknologi bukan hanya alat efisiensi, melainkan enabler a tool for efficiency, but also a key enabler for
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
utama untuk membuka akses layanan keuangan broadening access to financial services that are more
yang lebih luas, cepat, dan relevan bagi masyarakat, relevant, faster, and more inclusive, particularly for the
khususnya segmen unbanked dan underbanked. unbanked and underbanked segments.
Sejalan dengan hal tersebut, strategi Perseroan di In line with this, the Company’s 2025 strategy was
tahun 2025 difokuskan pada tiga pilar utama, yaitu focused on three main pillars: strengthening its
penguatan bisnis inti ritel berbasis digital, perluasan digital retail core business, expanding services
layanan ke dalam ekosistem melalui Embedded across ecosystems through Embedded Banking and
Banking and Finance, serta pengembangan solusi Finance, and developing integrated digital solutions
digital yang terintegrasi untuk segmen usaha, for businesses, particularly MSMEs and participants in
khususnya UMKM dan pelaku ekonomi kreatif. the creative economy.
Pilar pertama adalah penguatan core retail The first pillar was the strengthening of the retail core
engine melalui Tunaiku sebagai signature product engine through Tunaiku as the Company’s signature
Perseroan. Tunaiku tetap menjadi kontributor utama product. Tunaiku remained the main contributor to
pertumbuhan dengan fokus pada penyediaan akses growth, with its focus on providing fast, easy, and
pembiayaan yang cepat, mudah, dan berbasis data. data-based financing access. Throughout 2025, the
Sepanjang tahun 2025, Perseroan terus meningkatkan Company continued to enhance its underwriting
kapabilitas underwriting melalui pemanfaatan capabilities through the use of advanced data
advanced data analytics, artificial intelligence, analytics, artificial intelligence, and machine learning
dan machine learning untuk menghasilkan proses to deliver credit assessment processes that are more
penilaian kredit yang lebih akurat, konsisten, dan accurate, consistent, and scalable. This approach not
scalable. Pendekatan ini tidak hanya meningkatkan only improved operational efficiency, but also widened
efisiensi operasional, tetapi juga memperluas financing access for communities that previously had
jangkauan pembiayaan kepada masyarakat limited access to formal financial services.
yang sebelumnya belum memiliki akses memadai
terhadap layanan keuangan formal.
41
Page 42
Laporan Manajemen | Management Report
Pilar kedua adalah perluasan layanan melalui The second pillar was service expansion through
Embedded Banking and Finance yang memungkinkan Embedded Banking and Finance, which enables the
integrasi layanan keuangan Amar Bank ke dalam integration of Amar Bank’s financial services into
berbagai ekosistem digital. Melalui pendekatan ini, various digital ecosystems. Through this approach,
Perseroan menghadirkan solusi keuangan yang the Company delivers more contextual and seamless
lebih kontekstual dan seamless, sehingga layanan financial solutions, allowing banking services to be
perbankan dapat diakses secara langsung di dalam accessed directly within the day-to-day economic
aktivitas ekonomi sehari-hari nasabah dan mitra. activities of customers and partners. This strategy also
Strategi ini juga memperkuat posisi Amar Bank sebagai reinforces Amar Bank’s position as part of the digital
bagian dari value chain ekonomi digital, sekaligus economy value chain, while opening partnership-
membuka peluang pertumbuhan berbasis kemitraan based growth opportunities with various platforms
dengan berbagai platform dan pelaku industri. and industry players.
Pilar ketiga adalah pengembangan Amar Bank Bisnis The third pillar was the development of Amar Bank
sebagai solusi digital end-to-end untuk segmen Bisnis as an end-to-end digital solution for the
usaha, khususnya UMKM. Amar Bank Bisnis dirancang business segment, particularly MSMEs. Amar Bank
untuk memberikan kemudahan bagi pelaku usaha Bisnis was designed to provide greater convenience
dalam mengakses layanan perbankan, mulai dari for business owners in accessing banking services,
pembukaan rekening, pengelolaan transaksi, hingga ranging from account opening and transaction
pengajuan pembiayaan. Layanan ini dilengkapi management to financing applications. The service is
dengan berbagai fitur lainnya, seperti multi-account complemented by various features, including multi-
management dan document vault berbasis teknologi, account management and a technology-based
yang dirancang untuk mendukung kebutuhan document vault, designed to support increasingly
operasional usaha yang semakin dinamis. Melalui dynamic business operations. Through this initiative,
inisiatif ini, Perseroan mempertegas komitmennya the Company reaffirmed its commitment to
dalam mendukung pertumbuhan UMKM sebagai supporting MSME growth as the backbone of the
tulang punggung perekonomian nasional. national economy.
Selain itu, Perseroan juga secara aktif memperluas In addition, the Company actively broadened its
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dukungannya terhadap pelaku ekonomi kreatif, yang support for participants in the creative economy,
memiliki potensi pertumbuhan tinggi namun masih which has strong growth potential but still faces
menghadapi keterbatasan akses pembiayaan. financing constraints. Amar Bank’s involvement
Keterlibatan Amar Bank dalam berbagai inisiatif in various ecosystem initiatives, including its
ekosistem, termasuk partisipasi dalam JAFF Market 2025, participation in JAFF Market 2025, reflects the Bank’s
mencerminkan peran Bank sebagai mitra strategis role as a strategic partner for creative communities in
bagi komunitas kreatif dalam mengembangkan developing business capacity and expanding access
kapasitas usaha dan memperluas akses ke layanan to financial services. This approach strengthens
keuangan. Pendekatan ini memperkuat positioning the Company’s positioning not only as a provider of
Perseroan tidak hanya sebagai penyedia layanan financial services, but also as an enabler of creativity-
finansial, tetapi juga sebagai enabler pertumbuhan and innovation-driven economic growth.
ekonomi berbasis kreativitas dan inovasi.
Di sisi teknologi, Perseroan terus memperkuat fondasi On the technology side, the Company continued
digital untuk memastikan layanan yang aman, andal, to strengthen its digital foundations to ensure that
dan scalable. Pengembangan dilakukan secara its services remain secure, reliable, and scalable.
berkelanjutan melalui peningkatan kapabilitas Enhancements were carried out on an ongoing
keamanan seperti active liveness, penguatan basis through improved security capabilities such
identity and access management, serta peningkatan as active liveness, strengthened identity and access
infrastruktur data center untuk mendukung resiliency management, and the enhancement of data center
operasional. Selain itu, pengembangan fitur-fitur infrastructure to support operational resilience.
seperti autodebit, layanan QRIS, serta optimalisasi In addition, the development of features such as
pengalaman pengguna lintas platform menjadi auto-debit, QRIS services, and cross-platform user
bagian dari upaya Perseroan dalam menghadirkan experience optimization formed part of the Company’s
layanan yang semakin relevan dengan kebutuhan efforts to provide services that are increasingly
nasabah. aligned with customer needs.
42
Page 43
Laporan Manajemen | Management Report
Keseluruhan strategi dan inovasi tersebut All of these strategic and innovation initiatives were
dijalankan dengan tetap menjaga keseimbangan implemented while maintaining a balance between
antara pertumbuhan, pengalaman nasabah, dan growth, customer experience, and service security, in
keamanan layanan, sejalan dengan semangat line with the #AMANdenganAMAR spirit. The Company
#AMANdenganAMAR. Perseroan meyakini bahwa believes that sustainable innovation, supported by
inovasi yang berkelanjutan, didukung oleh teknologi the right technology and a deep understanding of
yang tepat dan pemahaman mendalam terhadap customer needs, will be key to creating inclusive
kebutuhan nasabah, akan menjadi kunci dalam growth and broad-based impact for the economy.
menciptakan pertumbuhan yang inklusif dan
berdampak luas bagi perekonomian.
Tantangan yang Dihadapi dan Langkah- Challenges Faced and Mitigation
Langkah Mitigasi Measures
Sepanjang tahun 2025, Perseroan menghadapi Throughout 2025, the Company faced increasingly
berbagai tantangan yang semakin kompleks, baik complex challenges arising both from external
yang berasal dari dinamika eksternal maupun dari dynamics and from the accelerating transformation
percepatan transformasi industri perbankan digital. of the digital banking industry. A business environment
Lingkungan usaha yang ditandai oleh ketidakpastian characterized by global economic uncertainty,
ekonomi global, volatilitas pasar keuangan, serta financial market volatility, and rapidly changing
perubahan perilaku nasabah yang semakin cepat customer behavior required the Company to remain
menuntut Perseroan untuk tetap adaptif, disiplin, dan adaptive, disciplined, and responsive in executing its
responsif dalam menjalankan strategi bisnis. business strategy.
Salah satu tantangan utama berasal dari kondisi One of the main challenges stemmed from global
perekonomian global dan domestik yang masih and domestic economic conditions that remained
dibayangi ketidakpastian. Dinamika geopolitik, overshadowed by uncertainty. Geopolitical dynamics,
fluktuasi suku bunga global, serta potensi tekanan global interest rate fluctuations, and potential
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
terhadap likuiditas pasar dapat mempengaruhi biaya pressures on market liquidity could affect funding
dana, daya beli masyarakat, dan kualitas aset secara costs, household purchasing power, and overall asset
keseluruhan. Dalam konteks ini, Perseroan dituntut quality. In this context, the Company was required to
untuk mampu menjaga keseimbangan antara maintain an appropriate balance between financing
pertumbuhan pembiayaan dan kualitas portofolio, growth and portfolio quality, while ensuring that
sekaligus memastikan ketahanan likuiditas dan liquidity resilience and capital adequacy remained
permodalan tetap terjaga. intact.
Selain itu, meningkatnya intensitas digitalisasi di sektor In addition, the increasing intensity of digitalization in
keuangan juga membawa tantangan yang signifikan the financial sector also brought significant challenges
dalam aspek keamanan siber (cyber security). Seiring in the area of cyber security. As digital service adoption
dengan semakin luasnya adopsi layanan digital dan and system integration across various ecosystems
integrasi sistem dengan berbagai ekosistem, risiko expanded, the risks of cyber threats, data leakage,
terhadap ancaman siber, kebocoran data, serta and misuse of access became increasingly complex
penyalahgunaan akses menjadi semakin kompleks and strategic in nature. The Company views customer
dan bersifat strategis. Perseroan memandang trust as the principal foundation of the digital banking
bahwa kepercayaan nasabah merupakan pondasi business; therefore, strengthening system security
utama dalam bisnis perbankan digital, sehingga and data protection remains an inseparable part of
penguatan keamanan sistem dan perlindungan data its growth strategy.
menjadi prioritas yang tidak terpisahkan dari strategi
pertumbuhan.
Untuk menjawab berbagai tantangan tersebut, To address these challenges, the Company
Perseroan menjalankan langkah-langkah mitigasi implemented comprehensive and integrated
secara komprehensif dan terintegrasi. Dalam mitigation measures. In responding to economic
menghadapi ketidakpastian ekonomi, Bank secara uncertainty, the Bank consistently applied prudent
43
Page 44
Laporan Manajemen | Management Report
konsisten menerapkan prinsip kehati-hatian dalam principles in financing expansion, strengthened
ekspansi pembiayaan, memperkuat proses seleksi data-based credit selection processes, and carried
kredit berbasis data, serta melakukan pemantauan out ongoing portfolio monitoring. The Company also
portofolio secara berkelanjutan. Perseroan juga maintained a healthy funding structure by managing
menjaga struktur pendanaan yang sehat dengan the balance between asset growth, liquidity, and cost
mengelola keseimbangan antara pertumbuhan aset, of funds, thereby preserving flexibility in responding to
likuiditas, dan biaya dana, sehingga tetap memiliki changing market conditions.
fleksibilitas dalam menghadapi perubahan kondisi
pasar.
Dalam aspek keamanan siber, Perseroan terus In the area of cyber security, the Company continued
meningkatkan kapabilitas sistem melalui penguatan to enhance system capabilities through stronger
infrastruktur teknologi, implementasi pengamanan technology infrastructure, multi-layered security
berlapis, serta pengawasan akses yang lebih ketat. implementation, and tighter access controls. These
Upaya ini mencakup pengembangan identity and efforts included the development of identity and
access management, peningkatan fitur keamanan access management, enhancements to security
seperti active liveness, serta penguatan sistem features such as active liveness, and stronger
monitoring untuk mendeteksi potensi ancaman monitoring systems to detect potential threats at
secara dini. Selain itu, Perseroan juga secara aktif an early stage. In addition, the Company actively
melakukan edukasi kepada nasabah dan internal provided education to both customers and internal
organisasi untuk meningkatkan kesadaran terhadap stakeholders to raise awareness of digital security
risiko keamanan digital dan praktik penggunaan risks and safe usage practices.
layanan yang aman.
Lebih lanjut, Perseroan juga terus mendorong efisiensi Furthermore, the Company continued to drive
dan ketahanan operasional melalui otomasi proses, efficiency and operational resilience through
penguatan kontrol internal, serta peningkatan process automation, stronger internal controls, and
koordinasi lintas fungsi. Budaya kepatuhan, integritas, closer cross-functional coordination. A culture of
dan kesadaran risiko terus ditanamkan di seluruh compliance, integrity, and risk awareness continued
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
organisasi sebagai bagian dari upaya membangun to be instilled throughout the organization as part of
pondasi yang kuat dalam menghadapi dinamika the effort to build a strong foundation in navigating an
industri yang terus berkembang. industry landscape that continues to evolve.
Melalui pendekatan mitigasi yang menyeluruh Through this comprehensive mitigation approach,
tersebut, Perseroan meyakini bahwa setiap the Company believes that every challenge it faces
tantangan yang dihadapi tidak hanya dapat dikelola can not only be managed effectively, but can also
dengan baik, tetapi juga menjadi momentum untuk serve as a catalyst for strengthening capabilities,
memperkuat kapabilitas, meningkatkan daya saing, enhancing competitiveness, and ensuring healthy
serta memastikan pertumbuhan yang sehat dan and sustainable growth in the future.
berkelanjutan di masa depan.
Kinerja Perseroan Tahun 2025 Company Performance in 2025
Tahun 2025 menjadi salah satu periode pertumbuhan The year 2025 was one of Amar Bank’s strongest
terkuat bagi Amar Bank. Perseroan berhasil periods of growth. The Company posted total assets
membukukan total aset sebesar Rp6,76 triliun, of Rp6.76 trillion, an increase of 38.95% compared
meningkat 38,95% dibandingkan tahun sebelumnya. with the previous year. This growth was supported by
Pertumbuhan ini ditopang oleh ekspansi kredit bruto strong gross loan disbursement performance, with
sebesar 35,70% menjadi Rp3,98 triliun, serta penguatan gross loans rising by 35.70% to Rp3.98 trillion, as well as
penghimpunan dana pihak ketiga menjadi Rp2,86 stronger Third-Party Fund mobilization, which reached
triliun. Kinerja tersebut menunjukkan bahwa strategi Rp2.86 trillion. These achievements demonstrate that
Bank dalam mengakselerasi skala bisnis berjalan the Bank’s strategy to accelerate business scale has
efektif dan mendapatkan respons positif dari pasar. been effective and well received by the market.
44
Page 45
Laporan Manajemen | Management Report
Dari sisi profitabilitas, Bank mencatat pendapatan From a profitability perspective, the Bank recorded
bunga bersih sebesar Rp1,33 triliun meningkat 14,75% net interest income of Rp1.33 trillion, up 14.75% year-
secara tahunan, laba operasional sebesar Rp316,39 on-year. Operating profit reached Rp316.39 billion,
miliar meningkat 14,82% secara tahunan, dan laba growing 14.82% year-on-year, while profit for the year
bersih tahun berjalan sebesar Rp249,64 miliar, amounted to Rp249.64 billion, an increase of 16.11%
meningkat 16,11% secara tahunan dan menandai laba year-on-year, marking the highest profit in Amar
tertinggi sepanjang sejarah Amar Bank. Return on Bank’s history. Return on Assets (ROA) stood at 5.61%
Assets (ROA) tercatat sebesar 5,61% dan Return on and Return on Equity (ROE) at 7.46%. Meanwhile, asset
Equity (ROE) sebesar 7,46%. Sementara itu, kualitas quality remained sound, as reflected in the decline in
aset tetap terjaga dengan rasio NPL net turun menjadi the net NPL ratio to 0.83%, while the capital structure
0,83%, sedangkan struktur permodalan tetap sangat remained very strong, with CAR at 98.47%.
kuat dengan CAR sebesar 98,47%.
Dibandingkan target tahun 2025, sebagian besar Compared with the 2025 targets, most of the
indikator utama Perseroan melampaui rencana bisnis Company’s key indicators exceeded the business plan.
yang telah ditetapkan. Pencapaian ini mencerminkan These achievements reflect disciplined execution, the
disiplin eksekusi, efektivitas strategi pertumbuhan, dan effectiveness of the Company’s growth strategy, and
kemampuan Bank menjaga keseimbangan antara the Bank’s ability to maintain an appropriate balance
ekspansi, profitabilitas, dan prudential banking. between expansion, profitability, and prudent banking
principles.
Perbandingan target dan realisasi kinerja perusahaan The comparison between the Company’s 2025 targets
tahun 2025 adalah sebagai berikut: and realization is as follows:
Uraian Target 2025 Realisasi 2025 Pencapaian (%)
Total Aset (Rp juta) 6.242.660 6.763.529 108,34
Kredit yang disalurkan 3.445.883 3.975.959 115,38
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Dana Pihak Ketiga / DPK (Rp juta) 2.393.706 2.862.285 119,58
Pendapatan Bunga Bersih (Rp juta) 1.132.178 1.332.083 117,66
Laba Operasional (Rp juta) 266.737 316.388 118,61
Laba Bersih Tahun Berjalan (Rp juta) 208.040 249.635 119,99
ROA (%) 4,75 5,61 118,11
ROE (%) 6,15 7,46 121,30
CAR (%) 96,32 98,47 102,23
Net NPL (%) 1,92 0,83 231,23
Prospek Usaha Business Prospects
Memasuki tahun 2026, Perseroan memandang Entering 2026, the Company views its business
prospek usaha tetap terbuka lebar, terutama seiring prospects as remaining widely open, particularly
berlanjutnya digitalisasi ekonomi, meningkatnya as economic digitalization continues, the need for
kebutuhan pembiayaan produktif, dan semakin productive financing increases, and the integration
luasnya integrasi layanan keuangan ke berbagai of financial services into various business ecosystems
ekosistem bisnis. Dalam konteks tersebut, Amar becomes broader. In this context, Amar Bank sees
Bank melihat peluang yang semakin besar untuk greater opportunities to reinforce its role as a digital
memperkuat perannya sebagai bank digital yang bank that not only supports financial transactions,
tidak hanya mendukung transaksi keuangan, tetapi but also drives business growth, creativity, and
juga mendorong pertumbuhan usaha, kreativitas, productivity across society.
dan produktivitas masyarakat.
45
Page 46
Laporan Manajemen | Management Report
Fokus Amar Bank akan tetap diarahkan pada Amar Bank’s focus will remain directed toward
pembiayaan segmen ritel produktif, UMKM, serta financing for the productive retail and MSME segments,
penguatan solusi perbankan digital yang mampu as well as strengthening digital banking solutions
menciptakan hubungan nasabah yang lebih dalam capable of creating deeper and more sustainable
dan berkelanjutan. Sejalan dengan tema “Powering customer relationships. In line with the theme
the Economy of Ideas,” Perseroan meyakini bahwa “Powering the Economy of Ideas,” the Company
pertumbuhan ekonomi digital ke depan akan semakin believes that future digital economic growth will
ditopang oleh kemampuan institusi keuangan increasingly be supported by the ability of financial
dalam menjembatani ide, eksekusi usaha, dan institutions to bridge ideas, business execution,
akses pembiayaan. Oleh karena itu, peningkatan and access to financing. Therefore, enhancing
kualitas pengalaman nasabah, akurasi pengambilan customer experience, improving credit decision-
keputusan kredit, efisiensi proses, dan penguatan making accuracy, increasing process efficiency, and
keamanan digital akan terus menjadi prioritas melalui reinforcing digital security will remain key priorities
pemanfaatan AI, data analytics, dan otomasi. through the use of AI, data analytics, and automation.
Ke depan, Perseroan memandang bahwa kolaborasi Going forward, the Company believes that cross-
lintas industri juga akan menjadi kunci dalam industry collaboration will also be a key factor in
mempercepat inklusi keuangan. Memperhatikan hal accelerating financial inclusion. With this in mind, the
tersebut, Perseroan akan secara aktif membangun Company will actively build strategic partnerships
kemitraan strategis dengan berbagai platform with digital platforms, industry players, and business
digital, pelaku industri, dan ekosistem usaha untuk ecosystems to deliver financial solutions that are
menghadirkan solusi keuangan yang lebih kontekstual more contextual and integrated.
dan terintegrasi.
Secara internal, Perseroan menargetkan Internally, the Company is targeting continued
pertumbuhan yang tetap berada pada level double- double-digit growth in 2026, while maintaining
digit pada tahun 2026, dengan tetap menjaga prinsip prudent principles, asset quality, as well as liquidity
kehati-hatian, kualitas aset, serta ketahanan likuiditas and capital resilience. The targets set out in the 2026
dan permodalan. Target yang telah ditetapkan dalam Bank Business Plan reflect the Company’s approach in
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Rencana Bisnis Bank 2026 mencerminkan pendekatan balancing growth aspirations with prudent principles,
Perseroan yang tetap menyeimbangkan aspirasi asset quality, and capital resilience. With the
pertumbuhan dengan prinsip kehati-hatian, kualitas business, technology, and governance foundations
aset, dan ketahanan permodalan. Dengan pondasi strengthened throughout 2025, the Company is
bisnis, teknologi, dan tata kelola yang telah diperkuat well positioned to continue delivering healthy and
sepanjang 2025, Perseroan berada pada posisi yang sustainable growth.
baik untuk melanjutkan pertumbuhan yang sehat dan
berkelanjutan.
Implementasi Tata Kelola Perusahaan Implementation of Corporate
Governance
Direksi memandang penerapan Good Corporate The Board of Directors views the implementation of
Governance sebagai pondasi utama untuk Good Corporate Governance as a key foundation for
menjaga integritas, ketahanan, dan keberlanjutan maintaining the Company’s integrity, resilience, and
usaha Perseroan. Sepanjang tahun 2025, prinsip business sustainability. Throughout 2025, the principles
transparansi, akuntabilitas, tanggung jawab, of transparency, accountability, responsibility,
independensi, dan kewajaran terus diintegrasikan ke independence, and fairness continued to be
dalam seluruh aspek pengelolaan Bank, mulai dari integrated into all aspects of the Bank’s management,
pengembangan produk digital, pengelolaan risiko, ranging from digital product development and risk
hingga pelaksanaan kemitraan strategis. management to the implementation of strategic
partnerships.
46
Page 47
Laporan Manajemen | Management Report
Dalam memperkuat implementasi GCG, Perseroan In strengthening GCG implementation, the Company
secara konsisten melakukan penyelarasan kebijakan consistently aligned its internal policies with
internal dengan ketentuan yang berlaku, termasuk prevailing regulations, including OJK Regulation No. 17
POJK No. 17 Tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola of 2023 concerning Governance Implementation for
bagi Bank Umum, POJK No. 21/POJK.04/2015, serta SEOJK Commercial Banks, OJK Regulation No. 21/POJK.04/2015,
No. 16/SEOJK.04/2021. Direksi juga memastikan bahwa and OJK Circular Letter No. 16/SEOJK.04/2021. The Board
fungsi pengawasan Dewan Komisaris dan komite- of Directors also ensured that the supervisory function
komite di bawahnya berjalan efektif, sementara of the Board of Commissioners and its committees
fungsi kepatuhan, audit internal, manajemen risiko, operated effectively, while the compliance, internal
dan sekretaris perusahaan mendukung pengambilan audit, risk management, and corporate secretary
keputusan yang prudent dan terdokumentasi dengan functions supported prudent and well-documented
baik. Selain itu, Direksi terus memperkuat budaya tata decision-making. In addition, the Board of Directors
kelola di seluruh lapisan organisasi, sehingga prinsip continued to strengthen the governance culture
GCG tidak hanya menjadi kerangka kebijakan, tetapi throughout the organization, so that GCG principles
juga tercermin dalam perilaku dan pengambilan served not merely as a policy framework, but were
keputusan sehari-hari. also reflected in daily conduct and decision-making.
Berdasarkan self-assessment atas penerapan Based on the self-assessment of governance
tata kelola untuk posisi 31 Desember 2025, Bank implementation as of 31 December 2025, the Bank
memperoleh Peringkat Komposit 2 atau “Baik”. Hasil ini obtained a Composite Rating of 2, or “Good.” This result
menunjukkan bahwa secara umum struktur, proses, indicates that, in general, the Company’s governance
dan outcome tata kelola Perseroan telah berjalan structure, processes, and outcomes have operated
sesuai ketentuan dan mendukung pencapaian in accordance with applicable requirements and
strategi bisnis secara sehat. Direksi meyakini bahwa have supported the sound achievement of its
penguatan GCG yang berkelanjutan akan tetap business strategy. The Board of Directors believes
menjadi prioritas utama untuk menjaga kepercayaan that continuous strengthening of GCG will remain a
pemegang saham, nasabah, regulator, dan seluruh key priority in maintaining the trust of shareholders,
pemangku kepentingan. customers, regulators, and all stakeholders.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Penilaian terhadap Komite-Komite dan Assessment of Committees and Work
Satuan Kerja di Bawah Direksi Units Under the Board of Directors
Dalam menjalankan fungsi kepengurusan, Direksi In carrying out its management function, the Board
didukung oleh komite-komite dan satuan kerja yang of Directors is supported by committees and work
memiliki peran strategis dalam memastikan kualitas units that play a strategic role in ensuring the quality
pengambilan keputusan, efektivitas pengendalian of decision-making, the effectiveness of internal
internal, serta konsistensi pelaksanaan kebijakan di controls, and the consistent implementation of policies
seluruh organisasi. Sepanjang tahun 2025, Direksi throughout the organization. Throughout 2025, the
dibantu oleh 7 (tujuh) komite, yaitu Komite Manajemen Board of Directors was supported by seven committees,
Dana, Komite Manajemen Risiko, Komite Kredit, Komite namely the Asset and Liability Management Committee,
Kredit Retail, Komite Personalia, Komite Kebijakan Risk Management Committee, Credit Committee, Retail
Kredit, dan Komite Pengarah Teknologi dan Informasi. Credit Committee, Personnel Committee, Credit Policy
Direksi juga didukung oleh Sekretaris Perusahaan, Committee, and Information Technology Steering
Satuan Kerja Audit Internal, Satuan Kerja Kepatuhan, Committee. The Board of Directors was also supported
dan Satuan Kerja Manajemen Risiko. by the Corporate Secretary, Internal Audit Work Unit,
Compliance Work Unit, and Risk Management Work Unit.
Berdasarkan evaluasi Direksi, seluruh komite dan Based on the Board of Directors’ evaluation, all of these
satuan kerja tersebut telah menjalankan tugas, committees and work units performed their duties,
fungsi, dan tanggung jawabnya secara memadai functions, and responsibilities adequately throughout
sepanjang tahun 2025. Setiap komite berperan 2025. Each committee played an active role in
aktif dalam mendukung proses pengambilan supporting prudent decision-making, maintaining a
keputusan yang prudent, menjaga keseimbangan balance between growth and risk control, and ensuring
antara pertumbuhan dan pengendalian risiko, effective cross-functional coordination. Meanwhile,
serta memastikan adanya koordinasi lintas fungsi the Corporate Secretary carried out the functions of
47
Page 48
Laporan Manajemen | Management Report
yang efektif. Sementara itu, Sekretaris Perusahaan information disclosure, capital markets compliance,
telah menjalankan fungsi keterbukaan informasi, and stakeholder communication effectively.
kepatuhan pasar modal, dan komunikasi dengan
pemangku kepentingan secara baik.
Satuan Kerja Audit Internal, Satuan Kerja Kepatuhan, The Internal Audit Work Unit, Compliance Work Unit,
dan Satuan Kerja Manajemen Risiko juga terus and Risk Management Work Unit also continued to
berkontribusi dalam memperkuat three lines of contribute to strengthening the Company’s three
defense Perseroan. Melalui pengawasan independen, lines of defense. Through independent oversight,
pemantauan kepatuhan, evaluasi risiko, dan tindak compliance monitoring, risk evaluation, and the
lanjut atas rekomendasi pengendalian internal, follow-up of internal control recommendations, these
unit-unit tersebut telah mendukung Direksi dalam units supported the Board of Directors in maintaining
menjaga operasional Perseroan agar tetap sehat, the Company’s operations in a sound, controlled, and
terkendali, dan sesuai dengan prinsip kehati-hatian. prudent manner.
Perubahan Komposisi Anggota Direksi Changes in the Composition of the Board
of Directors
Pada tahun 2025 terdapat perubahan komposisi In 2025, there were changes in the composition of
keanggotaan Direksi Perseroan. Dalam RUPS the Company’s Board of Directors. At the Annual
Tahunan tanggal 17 Juni 2025, Perseroan menerima General Meeting of Shareholders held on 17 June 2025,
pengunduran diri Bapak R. Eka Banyuaji dari the Company accepted the resignation of Mr. R. Eka
jabatannya sebagai Direktur Operasi yang berlaku Banyuaji from his position as Operations Director,
sejak penutupan Rapat. Pada tanggal yang sama, effective upon the closing of the Meeting. On the same
Perseroan mengangkat Bapak Abraham Christo date, the Company appointed Mr. Abraham Christo
Lumban Batu sebagai Direktur Retail Bank dan Bapak Lumban Batu as Director of Retail Bank and Mr. Kevin
Kevin Kane Wardhana sebagai Direktur Teknologi Kane Wardhana as Director of Information Technology
Informasi dan Operasional. Dengan demikian, and Operations. Accordingly, the composition of the
susunan Direksi Perseroan pada akhir tahun 2025 Company’s Board of Directors as of the end of 2025
terdiri dari Bapak Vishal Tulsian selaku Direktur Utama, consisted of Mr. Vishal Tulsian as President Director,
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Ibu Thio Sucy selaku Direktur Kepatuhan, Bapak Ms. Thio Sucy as Compliance Director, Mr. Abraham
Abraham Christo Lumban Batu selaku Direktur Retail Christo Lumban Batu as Director of Retail Bank, and
Bank, dan Bapak Kevin Kane Wardhana selaku Direktur Mr. Kevin Kane Wardhana as Director of Information
Teknologi Informasi dan Operasional. Technology and Operations.
Direksi menyampaikan penghargaan dan terima kasih The Board of Directors conveys its highest appreciation
yang setinggi-tingginya kepada Bapak R. Eka Banyuaji and gratitude to Mr. R. Eka Banyuaji for his dedication
atas dedikasi dan kontribusinya selama menjabat. and contributions during his tenure. At the same
Pada saat yang sama, Direksi menyambut baik time, the Board of Directors warmly welcomes the
kehadiran anggota Direksi yang baru dan meyakini newly appointed members and believes that this
bahwa penguatan komposisi kepemimpinan ini strengthened leadership composition will further
akan semakin mendukung percepatan strategi support the acceleration of the Company’s growth
pertumbuhan Perseroan, khususnya di bidang retail strategy, particularly in the areas of retail banking and
banking dan teknologi operasional. technology operations.
Penutup dan Apresiasi Closing and Appreciation
Keberhasilan Perseroan sepanjang tahun 2025 The Company’s achievements throughout 2025 are
merupakan hasil dari kerja bersama yang dijalankan the result of collective effort carried out with discipline,
dengan disiplin, integritas, dan semangat untuk terus integrity, and a spirit of continuous growth. The Board
bertumbuh. Direksi meyakini bahwa capaian tahun of Directors believes that this year’s performance not
ini bukan hanya mencerminkan kinerja finansial only reflects strong financial results, but also reaffirms
yang kuat, tetapi juga menegaskan kesiapan Amar Amar Bank’s readiness to enter its next phase of
Bank untuk memasuki fase pertumbuhan berikutnya growth with an even stronger business, technology,
dengan pondasi bisnis, teknologi, keamanan digital, digital security, and governance foundation.
dan tata kelola yang semakin kokoh.
48
Page 49
Laporan Manajemen | Management Report
Atas nama Direksi, kami menyampaikan terima kasih On behalf of the Board of Directors, we would like to
dan apresiasi kepada Dewan Komisaris atas arahan express our gratitude and appreciation to the Board of
dan pengawasannya, kepada para pemegang Commissioners for its guidance and oversight, to our
saham atas kepercayaan yang terus diberikan, shareholders for their continued trust, to regulators
kepada regulator atas pembinaan dan dukungannya, for their guidance and support, to our customers
kepada nasabah dan mitra usaha atas kolaborasinya, and business partners for their collaboration, and
serta kepada seluruh Amarites atas dedikasi dan kerja to all Amarites for their dedication and hard work
kerasnya sepanjang tahun 2025. throughout 2025.
Sejalan dengan semangat “Powering the Economy In line with the spirit of “Powering the Economy of
of Ideas,” Perseroan akan terus berkolaborasi, Ideas,” the Company will continue to collaborate,
berinovasi, dan tumbuh bersama nasabah serta innovate, and grow together with its customers and
komunitas. Dengan mengedepankan inovasi yang communities. By upholding responsible innovation,
bertanggung jawab, pengelolaan risiko yang disiplin, disciplined risk management, and a commitment to
serta komitmen untuk menjaga keseimbangan maintaining the right balance between convenience
antara kenyamanan dan keamanan layanan digital, and security in digital services, Amar Bank will
Amar Bank akan terus memperluas inklusi keuangan, continue to expand financial inclusion, strengthen
memperkuat daya saing, dan menghadirkan competitiveness, and make an even greater
kontribusi yang semakin besar bagi perekonomian contribution to Indonesia’s economy.
Indonesia.
Bagi Perseroan, pertumbuhan yang berkelanjutan For the Company, sustainable growth stems from the
lahir dari kemampuan untuk menghubungkan ability to effectively connect ideas, technology, and
ide, teknologi, dan akses keuangan secara tepat. access to finance. Amar Bank is committed to ensuring
Amar Bank berkomitmen untuk memastikan bahwa that every step forward in the digital economy era
setiap langkah maju di era ekonomi digital tidak not only creates business growth, but also delivers
hanya menciptakan pertumbuhan usaha, tetapi tangible positive impact to the wider community,
juga membawa dampak positif yang nyata bagi both now and in the future. With the foundation that
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
masyarakat luas, kini dan di masa mendatang. has been built, Amar Bank is not only ready to face the
Dengan pondasi yang telah dibangun, Amar Bank future, but also to play an active role in shaping the
tidak hanya siap menghadapi masa depan, tetapi future of Indonesia’s digital banking industry.
juga berperan aktif dalam membentuk masa depan
industri perbankan digital di Indonesia.
Jakarta, 28 April 2026
Atas Nama Direksi
On behalf of the Board of Directors
VISHAL TULSIAN
Direktur Utama
President Director
49
Page 50
Page 51
Surat Pernyataan Anggota
Dewan Komisaris dan Direksi tentang
Tanggung Jawab atas Laporan Tahunan 2025
PT Bank Amar Indonesia Tbk
Statement of Members of the Board of Commissioners
and Board of Directors on the Responsibility for the 2025
Annual Report of PT Bank Amar Indonesia Tbk
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan We, the undersigned, state that all the information in
bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan the Annual Report of PT Bank Amar Indonesia Tbk for
PT Bank Amar Indonesia Tbk tahun 2025 telah dimuat the year 2025 is presented in its entirety and are fully
secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas responsible for the correctness of the contents of the
kebenaran isi Laporan Tahunan Perusahaan. Annual Report of the Company
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
This statement is made in all truthfulness.
Jakarta, 30 April/April 30, 2026
Dewan Komisaris
The Board of Commissioners
Navin Nahata Zainal Abidin Hasni Ratna Heimawaty Zain
Komisaris Utama Komisaris Komisaris
President Commissioner Commissioner Commissioner
Direksi
The Board of Directors
Vishal Tulsian Kevin Kane Wardhana Abraham C. Lumban Batu Thio Sucy
Direktur Utama Direktur Teknologi Direktur Retail Bank Direktur Kepatuhan
President Director Informasi dan Operasional Retail Banking Director Compliance Director
Director of Information
Technology and
Operations
Page 52
52
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia Profil Perusahaan | Company Profile
Page 53
Company Profile
Profil Perusahaan
Profil Perusahaan | Company Profile
53
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
03
Page 54
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Identitas Perusahaan
Corporate Identity
Nama Perusahaan
Company Name
PT Bank Amar Indonesia Tbk
Dasar Hukum Pendirian Tanggal Pendirian Perusahaan
Legal Basis for Incorporation Date of Establishment
Akta No. 32 tanggal 15 Maret 1991, sebagaimana diubah
dengan Akta No. 24 tanggal 12 Juni 1991, keduanya 15 Maret 1991
March 15, 1991
dibuat di hadapan Eddy Widjaja, S.H., dan telah
memperoleh persetujuan dari Menteri Kehakiman
berdasarkan Surat Keputusan No. C2-2650.01.01.th.91
tanggal 1 Juli 1991, serta diumumkan dalam Berita
Negara Republik Indonesia No. 70 tanggal 30 Agustus
1991, Tambahan No. 2808.
Deed No. 32 dated March 15, 1991, as amended by Deed Bidang Usaha
No. 24 dated June 12, 1991, both were drawn by notary
Eddy Widjaja, S.H. and approved by the Minister of Justice
Bidang Usaha
of the Republic of Indonesia through Decree No. C2 2650.
HT.01.01 of 1991 dated July 1, 1991, and published in the State
Gazette of the Republic of Indonesia No. 70 dated August Bank Umum
30, 1991 Supplement to State Gazette of the Republic of
Indonesia No. 2808. Commercial Bank
Tanggal Pencatatan Saham
Listing date
9 Januari 2020 Perubahan Nama
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Change of Name
January 9, 2020 Bank didirikan dengan nama
PT Anglomas International Bank dan
efektif pada tanggal 10 Juli 2014, nama
Bank diubah menjadi PT Bank Amar
Indonesia
Alamat Kantor Pusat
The Bank was established as
Head Office Address PT Anglomas International Bank and
effective on July 10, 2014, the Bank’s
RDTX Square Lt.11, Jl. Prof. DR. Satrio No.164, RT.4/RW.4, name was changed into PT Bank Amar
Karet Semanggi, Setiabudi, Kota Jakarta Selatan 12930 Indonesia
Modal Ditempatkan dan
Disetor Penuh
Kepemilikan Saham Authorized and Paid-up Capital
Shares Ownership
Rp1.838.109.476.000
75,252% Tolaram Pte. Ltd.
6,587% PT Jagat Raya Imajinasi.
5,635% SBI Holdings, Inc.
10.528% Masyarakat/Public
54
Page 55
Profil Perusahaan | Company Profile
Kode Saham Social Media
Stock Code
AMAR amarbankindonesia
Tunaiku
Bursa
amarbank.id
Trade on tunaikucom
lifeatamar.tunaiku
Bursa Efek Indonesia
Indonesia Stock Exchange
@AmarBankOfficial
@TunaikuOfficial
Jumlah Karyawan Tahun 2025 @amarbankID
Number of Employees as of 2025 tunaikucom
1.321 Amar Bank
orang/people Tunaiku
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Contact Address Situs Web
Website
CORPORATE SECRETARY
Email : corsec@amarbank.co.id
https://amarbank.co.id/
Call Center
Call Center
BANK AMAR
(031) 99015959
TUNAIKU
(021) 40005859
55
Page 56
Profil Perusahaan | Company Profile
Sekilas Tentang Amar Bank
Bank Amar at a Glance
PT Bank Amar Indonesia Tbk sebelumnya bernama PT Bank Amar Indonesia Tbk, previously known as
PT Anglomas International Bank (“PT Amin Bank”), PT Anglomas International Bank (“PT Amin Bank”),
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. 32 tanggal was established based on Deed of Establishment
15 Maret 1991, sebagaimana telah diubah dengan No. 32 dated March 15, 1991, as amended by Deed of
Akta Perubahan No. 24 tanggal 12 Juni 1991, yang Amendment No. 24 dated June 12, 1991, both drawn
keduanya dibuat di hadapan Eddy Widjaja, S.H., before Eddy Widjaja, S.H., Notary in Surabaya. The deed
Notaris di Surabaya. Akta pendirian tersebut telah of establishment was approved by the Minister of
memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman Justice of the Republic of Indonesia through Decree
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. No. C2-2650.01.01.Th.91 dated July 1, 1991, registered at
C2-2650.01.01.Th.91 tanggal 1 Juli 1991, didaftarkan pada the Clerk’s Office of the Surabaya District Court under
Kantor Panitera Pengadilan Negeri Surabaya dengan numbers 518/1991, 519/1991, and 520/1991 on July 17, 1991,
masing-masing nomor 518/1991, 519/1991, dan 520/1991 and published in the State Gazette of the Republic of
pada tanggal 17 Juli 1991, serta diumumkan dalam Indonesia No. 70 dated August 20, 1991, Supplement No.
Berita Negara Republik Indonesia No. 70 tanggal 20 2808.
Agustus 1991, Tambahan No. 2808.
56
Page 57
Profil Perusahaan | Company Profile
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami The Company’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir amended several times. The latest amendment was
dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat stipulated in Deed of Statement of Resolutions of the
Perseroan Terbatas No. 148 tanggal 24 Oktober 2024, Limited Liability Company No. 148 dated October 24,
yang dibuat di hadapan Christina Dwi Utami, S.H., 2024, drawn before Christina Dwi Utami, S.H., Notary
Notaris di Kota Administrasi Jakarta Barat, dan telah in the Administrative City of West Jakarta, and has
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan obtained approval from the Minister of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Human Rights of the Republic of Indonesia based
Surat Persetujuan No. AHU-AH.01.09.0270295 Tahun on Approval Letter No. AHU-AH.01.09.0270295 of 2024
2024 tanggal 31 Oktober 2024, serta telah didaftarkan dated October 31, 2024, and has been registered in the
dalam Daftar Perseroan pada Kementerian Hukum Company Register at the Ministry of Law and Human
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan No. Rights of the Republic of Indonesia under No. AHU-
AHU-0235165.AH.01.11.Tahun 2024 tanggal 31 Oktober 0235165.AH.01.11.Year 2024 dated October 31, 2024.
2024.
PT Bank Amar Indonesia Tbk (“Amar Bank”) merupakan PT Bank Amar Indonesia Tbk (“Amar Bank”) is a bank
bank yang berfokus pada pengembangan layanan focused on the development of digital banking
perbankan digital di Indonesia. Sejak berdiri services in Indonesia. Since its establishment in 1991,
pada tahun 1991, Perseroan secara berkelanjutan the Company has continuously adjusted its strategy
melakukan penyesuaian strategi dan model bisnis and business model in line with developments in the
sejalan dengan perkembangan industri perbankan banking industry and customer needs. The Company’s
dan kebutuhan nasabah. Transformasi digital digital transformation was marked by the launch
Perseroan ditandai dengan peluncuran Tunaiku, of Tunaiku, a digital lending platform targeting the
platform pinjaman digital yang menyasar segmen underbanked segment and Micro, Small, and Medium
underbanked dan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah Enterprises (MSMEs).
(UMKM).
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Amar In carrying out its business activities, Amar Bank
Bank mengoptimalkan pemanfaatan teknologi optimizes the use of technology to deliver banking
untuk menghadirkan layanan perbankan yang services that are secure, reliable, and accessible. The
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
aman, andal, dan mudah diakses. Perseroan juga Company also develops Embedded Banking services,
mengembangkan layanan Embedded Banking, yang enabling the integration of Amar Bank’s banking
memungkinkan integrasi layanan perbankan Amar services into the digital platform ecosystems of its
Bank ke dalam ekosistem platform digital mitra. partners.
Dengan komitmen pada inklusi keuangan, Amar Bank With a commitment to financial inclusion, Amar Bank
terus memperluas akses layanan keuangan bagi continues to expand access to financial services for
UMKM dan masyarakat yang belum sepenuhnya MSMEs and communities that are not fully served
terlayani oleh perbankan konvensional. Perseroan by conventional banking. The Company conducts
menjalankan kegiatan usaha dengan dukungan its business activities with the support of a strong
struktur permodalan yang kuat serta penerapan capital structure and the implementation of prudent
manajemen risiko yang prudent, sebagai bagian risk management, as part of its efforts to maintain
dari upaya menjaga pertumbuhan usaha yang sustainable and healthy business growth.
berkelanjutan dan sehat.
57
Page 58
Profil Perusahaan | Company Profile
Jejak Langkah
Milestones
1991 1992 2014
PT Anglomas International Bank Pada tanggal 2 Januari 1992, • PT Anglomas International
didirikan oleh keluarga Almarhum Bank mulai beroperasi secara Bank berganti nama menjadi
Noto Suhardjo Wibisono (Lioe komersial. PT Bank Amar Indonesia
Kiem Tjiauw) dan Hartini Wibisono On January 2, 1992, the Bank • Meluncurkan produk “Tunaiku”
(Tan Sioe Ing) di Surabaya pada commenced commercial • Memiliki 5 jaringan kantor
Tanggal 15 Maret 1991. operations. yang tersebar di Surabaya
PT Anglomas International dan Jakarta
Bank was established by the • PT Anglomas International
family of the late Noto Suhardjo Bank changed its name to PT
Wibisono (Lioe Kiem Tjiauw) and Bank Amar Indonesia.
Hartini Wibisono (Tan Sioe Ing) in • Launched the “Tunaiku”
Surabaya on March 15, 1991. product.
• Operated 5 branch offices
located in Surabaya and
Jakarta.
2019 2020 2022
Peningkatan modal inti menjadi > • Per tanggal 9 Januari 2020, • Peningkatan Modal Inti
1 Triliun Rupiah menjadikan Bank Bank telah terdaftar di Bursa menjadi >Rp3 Triliun
masuk kategori Bank BUKU II. Efek Indonesia dengan kode • Investree menjadi pemegang
An increase in core capital to saham AMAR saham minoritas dengan
above Rp1 trillion placed the Bank • Meluncurkan produk Digital kepemilikan 13,8%
in the BUKU II category. Banking “Amar Bank Digital” • Core capital increased to
(Dahulu senyumku) above Rp3 trillion.
• As of January 9, 2020, the Bank • Investree became a minority
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
was listed on the Indonesia shareholder with a 13.8%
Stock Exchange with the stock ownership stake.
code AMAR.
• Launched the digital banking
product “Amar Bank Digital”
(previously as senyumku)
2024
• Amar Bank membagikan dividen sebesar Rp55 miliar (Rp3,03 per saham), menjadikannya bank digital
pertama yang membagikan dividen
• Platform Digital Amar Bank Telah Diunduh oleh Satu Juta Pengguna
• Amar bank meluncurkan Embedded Banking and Finance, solusi inovatif untuk menghadirkan layanan
perbankan langsung dalam platform digital. Inisiatif ini menegaskan komitmen Amar Bank memperluas
jangkauan di sektor perbankan digital
• Amar Bank distributed dividends amounting to Rp55 billion (Rp3.03 per share), making it the first digital
bank to distribute dividends.
• Amar Bank’s digital platform reached one million downloads.
• Amar Bank launchedEmbedded Banking and Finance, an innovative solution to provide banking services
directly within digital platforms, reinforcing its commitment to expanding reach in the digital banking
sector.
58
Page 59
Profil Perusahaan | Company Profile
2017 2018
Melalui Produk Tunaiku, Bank • Bank berhasil melakukan pencairan pada pinjaman digital “Tunaiku”
menerima penghargaan “Digital lebih dari 1 Triliun Rupiah.
Marketing Award” untuk kategori • Bank mulai bekerjasama dengan Direktorat Jenderal Kependudukan
website oleh majalah Marketing dan Pencatatan Sipil (Dukcapil) untuk mendukung proses Know Your
pada bulan November 2017. Customer (KYC) terhadap nasabah baru
Through the Tunaiku product, • Bank menerima penghargaan “Best Banking Award” untuk kategori
the Bank received the “Digital Bank Berpredikat Sehat pada BUKU I dengan Aset di bawah 2 Triliun
Marketing Award” for the website Rupiah.
category from Marketing • The Bank successfully disbursed more than Rp1 trillion in digital loans
magazine in November 2017. through “Tunaiku.”
• The Bank began collaborating with the Directorate General of
Population and Civil Registration (Dukcapil) to support the Know Your
Customer (KYC) process for new customers.
• The Bank received the “Best Banking Award” in the Healthy Bank
category under BUKU I with assets below Rp2 trillion.
2023
• Pembaruan logo Amar Bank dengan sentuhan lebih modern dan terkini
• Peluncuran fitur Brankas, tabungan dengan keamanan berbasis AI di aplikasi Amar Bank
• Kampanye #AMANdenganAMAR rilis
• Peluncuran Amar Bank Digital Space di RDTX Square
• Pencairan Tunaiku mencapai > 10 Triliun
• Amar Bank updated its logo with a more modern and contemporary design.
• Launched the “Brankas” feature, an AI-based secure savings feature in the Amar Bank application.
• Launched the #AMANdenganAMAR campaign.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
• Launched Amar Bank Digital Space at RDTX Square.
• Tunaiku disbursements exceeded Rp10 trillion.
2025
• PT Jagat Raya Imajinasi dan konglomerat keuangan Jepang, SBI Holdings Inc., resmi masuk sebagai pemegang saham
PT Bank Amar Indonesia Tbk (AMAR) pada 2025. Jagat Raya menggemgam 6,58% saham miliar (Juli 2025), disusul SBI
Holdings yang menggenggam 5,63% saham (Oktober 2025)
• Amar Bank menjadi sponsor utama JAFF Market 2025 di Jogja Expo Center pada 29 November–1 Desember 2025,
sebagai bentuk dukungan terhadap industri kreatif dan perfilman Indonesia.
• Amar Bank meluncurkan Amar Bank Bisnis pada JAFF Market 2025 sebagai solusi perbankan digital bagi industri kreatif
untuk mengelola arus kas dan anggaran proyek secara lebih transparan.
• PT Jagat Raya Imajinasi and Japanese financial conglomerate SBI Holdings Inc. officially became shareholders of PT
Bank Amar Indonesia Tbk (AMAR) in 2025. Jagat Raya holds 6.58% of shares (July 2025), followed by SBI Holdings holding
5.63% of shares (October 2025).
• Amar Bank became the main sponsor of JAFF Market 2025 at Jogja Expo Center on November 29–December 1, 2025, as a
form of support for Indonesia’s creative and film industry.
• Amar Bank launched Amar Bank Bisnis at JAFF Market 2025 as a digital banking solution for the creative industry to
manage cash flow and project budgets more transparently.
59
Page 60
Profil Perusahaan | Company Profile
Visi & Misi
Vision & Mission
Filosofi: Purpose: Habits:
(i) Customer Obsession;
“Technology must impact lives, “Leveraging technology to improve
(ii) Test and Learn;
must improve lives” financial health and inclusion”
(iii) Focus on Results.
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank In conducting its business activities, the Bank
senantiasa mengedepankan prinsip kehati-hatian, consistently upholds the principles of prudence,
penerapan manajemen risiko yang memadai, serta the implementation of adequate risk management,
kepatuhan terhadap prinsip perbankan yang sehat. and compliance with sound banking practices. This
Pendekatan ini menjadi landasan dalam setiap approach serves as the foundation for every business
pengambilan keputusan bisnis dan pengembangan decision and product development.
produk.
Filosofi dan tujuan Bank mencerminkan komitmen The Bank’s philosophy and objectives reflect its
untuk memanfaatkan teknologi secara bertanggung commitment to utilizing technology responsibly to
jawab guna meningkatkan inklusi keuangan dan enhance financial inclusion and financial health,
kesehatan keuangan masyarakat, khususnya segmen particularly for segments that are not fully served
yang belum sepenuhnya terlayani oleh perbankan. by banking services. This focus is primarily directed
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Fokus tersebut terutama diarahkan kepada Usaha toward Micro, Small, and Medium Enterprises (MSMEs)
Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM) di Indonesia, yang in Indonesia, which consistently remain the Bank’s
secara konsisten menjadi prioritas Bank baik dalam priority in both its short-term and long-term strategies.
strategi jangka pendek maupun jangka panjang.
Melalui pengembangan produk dan layanan digital Through the development of digital products and
yang relevan bagi kebutuhan UMKM, Bank turut services relevant to MSME needs, the Bank also
mendukung upaya pencapaian target penyaluran supports efforts to achieve MSME lending targets in
kredit UMKM sejalan dengan program Pemerintah line with Government programs to enhance financial
dalam meningkatkan inklusi keuangan. Dengan inclusion. By strengthening its philosophy, objectives,
memperkuat filosofi, tujuan, serta pendekatan yang and customer-oriented approach, the Bank reaffirms
berorientasi pada nasabah, Bank menegaskan its commitment to the principle that “Technology must
komitmennya terhadap prinsip “Technology must impact lives, must improve lives.”
impact lives, must improve lives.”
60
Page 61
Profil Perusahaan | Company Profile
Budaya Perusahaan
Company Culture
Growth
Pegawai secara proaktif mencari umpan balik atas setiap inisiatif yang dilakukan dan
mereka memiliki pola pikir untuk terus berkembang.
Employees proactively seek feedback on every initiative undertaken and they have a
growth mindset to continuously develop.
Fun
Pegawai selalu berusaha menunjukkan kreativitas dalam menjalankan tugasnya dan
mereka tetap berkolaborasi dengan sepenuh hati.
Employees always strive to demonstrate creativity in carrying out their tasks and they
remain wholeheartedly collaborative.
Dream Big
Pegawai selalu berupaya mewujudkan hasil kerja terbaik dengan melakukan usaha
maksimal dalam setiap aktivitas kerja yang dilakukan.
Employees always strive to achieve the best results by putting maximum effort into every
work activity.
Experimentation
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pegawai selalu berupaya mencari wawasan baru, aktif bertanya, dan mencari
jawaban untuk memperoleh kejelasan terkait sasaran kerja yang ingin dicapai.
Employees always seek new insights, actively inquire, and search for answers to gain
clarity regarding the work goals they want to achieve.
Customer Focus
Pegawai berfokus pada kepuasan nasabah dengan terus meningkatkan pelayanan
sehingga melebihi harapan nasabah.
Employees focus on customer satisfaction by continuously improving services to exceed
customer expectations.
Speed
Pegawai menunjukkan rasa urgensi yang tinggi dalam menyelesaikan pekerjaan,
memastikan pencapaian target secara optimal dan efisien.
Employees demonstrate a high sense of urgency in completing tasks, ensuring optimal
and efficient target achievement.
61
Page 62
Profil Perusahaan | Company Profile
Bidang Usaha Berdasarkan Anggaran Dasar
Business Activities Based on the Articles of Association
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang In accordance with Article 3 of the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah berusaha dalam Association, the scope of the Bank’s activities is to
bidang bank umum swasta non devisa. operate in the field of a non-foreign exchange private
commercial bank..
Kegiatan Usaha Utama Main Business Activities
1. Menghimpun dana dari masyarakat dalam 1. Collecting funds from public in forms of current
bentuk simpanan berupa giro, deposito accounts, term deposits, deposit certificates,
berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan/ savings, and/or other equivalent forms.
atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan
itu.
2. Memberikan pinjaman baik jangka panjang, 2. Providing long-term, medium term or other
jangka menengah atau pinjaman lainnya dalam loans that are commonly provide in the banking
bentuk yang pada umumnya diberikan dalam industry.
usaha perbankan.
3. Menerbitkan surat pengakuan utang. 3. Issuing promissory note.
4. Membeli, menjual atau menjamin atas risiko 4. Purchasing, selling, or guranteeing at its ownrisk
sendiri maupun untuk kepentingan dan atas or for the interest of and upon orders of the
perintah nasabah meliputi: customers:
a. Surat-surat wesel, termasuk wesel yang a. Bills of exchange including drafts and
diakseptasi oleh bank yang masa berlaku acceptance by the bank which validity
nya tidak lebih lama dari pada kebiasaan periods are no more than the customary in
dalam perdagangan surat-surat dimaksud the trade of the intended bills
b. Surat pengakuan hutang dan kertas dagang b. Promissory note and other commercial
lainnya yang masa berlakunya tidak lebih papers which validity periods are no more
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
lama dari kebiasaan dalam perdagangan than the customary in the trade of the
surat-surat dimaksud intended bills
c. Kertas perbendaharaan negara dan surat c. State treasury papers and government
jaminan pemerintah guarantee instruments
d. Sertifikat Bank Indonesia (SBI) d. Bank Indonesia Certificates
e. Obligasi e. Bonds
f. Surat dagang berjangka waktu, sesuai f. Term commercial papers in accordance
dengan peraturan perundang-undangan with the laws and legislations
yang berlaku
g. Instrumen surat berharga lainnya yang g. Other securities in accordance with the laws
berjangka waktu, sesuai dengan peraturan and legislations
perundang-undangan yang berlaku
5. Memindahkan uang, baik untuk kepentingan 5. Money transfer for self-interest or customers’
sendiri maupun untuk kepentingan nasabah interest
6. Menempatkan dana pada, meminjam dana 6. Investing funds to, borrowing fund from, or
dari, atau meminjamkan dana kepada bank lending fund to other bank(s), both by means of
lain, baik dengan menggunakan surat, sarana letters, telecommunication facilities, or a sight
telekomunikasi maupun dengan wesel atas draft, checks, or other facilities
unjuk, cek atau sarana lainnya
7. Menerima pembayaran dari tagihan atas surat 7. Receiving payment from the collection of
berharga dan melakukan perhitungan dengan commercial papers and perform calculation with
atau antar pihak ketiga or between the third party
8. Menyediakan tempat untuk menyimpan barang 8. Providing place to store valuable items and
barang dan surat berharga securities
62
Page 63
Profil Perusahaan | Company Profile
9. Melakukan kegiatan penitipan untuk kepentingan 9. Providing custodial service for the interest of
pihak lain berdasarkan suatu kontrak other parties under contract
10. Melakukan penempatan dana dari nasabah 10. Investing funds of one customer to another
kepada nasabah lainnya dalam bentuk surat customer in the form of commercial paper not
berharga yang tidak tercatat di bursa efek listed on Stock Exchange
11. Melakukan kegiatan anjak piutang, usaha kartu 11. Conducting factoring, credit card business, and
kredit dan kegiatan wali amanat trustee activities
12. Melakukan kegiatan dalam valuta asing dengan 12. Perform activities in foreign currency in
memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh compliance with the requirements stipulated by
Bank Indonesia atau Otoritas Jasa Keuangan Bank Indonesia or Financial Services Authority
(selanjutnya disingkat ”OJK“) atau instansi yang regulations or other competent authorities
berwenang lainnya
13. Melakukan kegiatan penyertaan modal 13. Perform capital investment in a bank or other
pada bank atau perusahaan lain di bidang financial institution, such as leasing, joint
keuangan, seperti perusahaan sewa guna venture, consumer financing, securities, or
usaha, perusahaan modal ventura, perusahaan insurance companies, or in a clearing house and
efek, perusahaan asuransi, serta lembaga underwriting, and settlement and depository
kliring penyelesaian dan penyimpanan, dengan agency accordance with Bank Indonesia or
memenuhi ketentuan yang ditetapkan oleh Financial Services Authority regulations or other
Bank Indonesia atau OJK atau instansi yang competent authorities
berwenang lainnya
14. Melakukan kegiatan penyertaan modal 14. Perform temporary capital investments to
sementara untuk mengatasi akibat kegagalan manage the consequences of default, under the
kredit, dengan syarat harus menarik kembali condition that the investment shall be withdrawn
penyertaannya, dengan memenuhi ketentuan in compliance with Bank Indonesia or Financial
yang ditetapkan oleh Bank Indonesia atau OJK Services Authority regulations or other competent
atau instansi yang berwenang lainnya authorities;
15. Bertindak sebagai pendiri dana pensiun dan 15. Act as pension fund founder and pension fund
pengurus dana pensiun, sesuai dengan ketentuan manager pursuant to pension fund rules and
dalam peraturan perundang-undangan dana regulations
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
pensiun yang berlaku
16. Melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan 16. Perform other supporting activities commonly
oleh bank sepanjang tidak bertentangan dengan performed by Bank provided that such activities
perundang-undangan dan peraturan yang complies with laws and regulations, which
berlaku, termasuk antara lain tindakan dalam includes other activities for restructuring or credit
rangka restrukturisasi atau penyelamatan kredit rescue, such as purchase from auction or others,
antara lain membeli, melalui pelelangan atau collateral, either wholly or partially should a
dengan cara lain, agunan, baik semua maupun debtor default on an obligation to the Bank, under
sebagian, dalam hal debitur tidak memenuhi the condition that the purchased collaterals are
kewajibannya kepada bank, dengan ketentuan required to be immediately disbursed.
agunan yang dibeli wajib dicairkan secepatnya
Kegiatan Usaha Penunjang Supporting Business Activities
1. Meminjam dana dari pihak ketiga untuk 1. Borrowing funds from third parties to be
disalurkan sebagai pinjaman yang pada channeled as loans generally provided in the
umumnya diberikan dalam usaha perbankan banking business
2. Melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan 2. Conducting other activities commonly carried
oleh bank sepanjang tidak bertentangan dengan out by banks as long as it does not conflict with
peraturan perundang-undangan yang berlaku, the prevailing laws and regulations, especially in
khususnya di bidang perbankan the field of banking.
63
Page 64
Profil Perusahaan | Company Profile
Produk dan Jasa
Product and Service
Amar Bank terus berkomitmen untuk menyediakan Amar Bank remains committed to providing inclusive,
solusi finansial yang inklusif, fleksibel, dan memberikan flexible financial solutions that deliver optimal benefits
manfaat optimal bagi setiap nasabahnya, baik individu to every customer, both individuals and businesses, by
maupun pelaku bisnis dengan menawarkan berbagai offering a range of superior and competitive products,
produk yang unggul dan kompetitif antara lain: including:
Penghimpunan Dana - Konvensional
Conventional Funding
Tabungan Aster Tabungan Amar
Berjangka (TAMARA)
Produk tabungan yang ideal bagi nasabah
perorangan dengan setoran awal dan Solusi menabung jangka panjang dengan
saldo minimum yang ringan. Tabungan jangka waktu minimal satu tahun. Melalui
ini memberikan suku bunga menarik, sistem auto-debit bulanan, nasabah
menjadikannya pilihan yang tepat untuk dapat menabung dengan mudah dan
kebutuhan finansial sehari-hari. mendapatkan suku bunga yang lebih tinggi
dibandingkan tabungan biasa, sehingga
An ideal savings proooduct for individual mendukung perencanaan keuangan yang
customers with a low initial deposit and lebih terstruktur.
minimum balance requirement. This account
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
offers attractive interest rates, making it a A long-term savings solution with a
suitable choice for daily financial needs. minimum tenure of one year. Through a
monthly auto-debit system, customers
can save conveniently while earning
higher interest rates than regular savings,
supporting structured financial planning.
Amar Dana Tabungan Pegawai
Dirancang khusus untuk pelaku bisnis, Khusus dirancang untuk karyawan
Amar Dana menawarkan suku bunga Amar Bank, produk ini mempermudah
kompetitif yang lebih tinggi dibandingkan pengelolaan insentif melalui fitur
tabungan konvensional. Produk ini pembayaran yang efisien dan kemudahan
hadir dengan biaya setoran awal, saldo dalam memantau jumlah insentif yang
minimum, dan biaya administrasi yang diterima
bersaing, memberikan nilai tambah bagi
kebutuhan pengelolaan keuangan bisnis. Designed exclusively for Amar Bank
employees, this product facilitates incentive
Specifically designed for business owners, management through efficient payment
Amar Dana offers competitive interest rates features and easy monitoring of received
higher than conventional savings accounts. incentives.
With competitive initial deposit requirements,
minimum balances, and administrative fees,
this product adds value to business financial
management.
64
Page 65
Profil Perusahaan | Company Profile
Deposito On Call Deposito Berjangka
Solusi simpanan dengan fleksibilitas Produk simpanan berjangka dalam mata
jangka pendek, mulai dari 7 hingga 14 uang Rupiah dengan periode waktu
hari, dengan nominal penempatan tertentu yang telah disepakati. Nasabah
dana minimal Rp100 juta. Deposito dapat menikmati suku bunga yang
ini memberikan likuiditas sekaligus menarik dengan penarikan dana hanya
keuntungan optimal dalam waktu singkat. pada saat jatuh tempo sesuai perjanjian.
A short-term deposit solution with flexible A fixed-term deposit product in Rupiah
tenures ranging from 7 to 14 days and a with a predetermined period. Customers
minimum deposit of Rp100 million. This enjoy attractive interest rates with funds
deposit provides liquidity while offering accessible only upon maturity, as per the
optimal short-term returns. agreed terms.
Amar Giro Amar Giro
Perorangan
Solusi Rekening Giro yang Fleksibel untuk
Berbagai Kebutuhan Produk ini dirancang untuk nasabah
Amar Giro dari Amar Bank memberikan individu, termasuk mereka yang memiliki
solusi perbankan yang adaptif untuk usaha kecil seperti toko, restoran, bengkel,
mendukung kelancaran transaksi dan atau warung. Rekening ini menawarkan
pertumbuhan keuangan bagi individu kemudahan transaksi harian dengan
maupun institusi di seluruh Indonesia. fitur yang disesuaikan untuk mendukung
Produk Amar Giro dirancang untuk kebutuhan usaha kecil secara efisien.
mendukung kebutuhan keuangan
baik individu maupun institusi, dengan Tailored for individual customers, including
fleksibilitas dan kemudahan pengelolaan small business owners such as shopkeepers,
dana, produk ini hadir dalam dua kategori restaurant operators, mechanics, and kiosk
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
utama yaitu: Amar Giro Perorangan dan owners. This account offers ease of daily
Amar Giro Perusahaan. transactions with features designed to
efficiently support small business needs.
A Flexible Checking Account Solution for
Various Needs Amar Giro from Amar Bank
provides an adaptive banking solution to
support smooth transactions and financial
growth for individuals and institutions across
Indonesia. Designed for both personal
and institutional financial needs, this
product offers flexibility and ease in fund
management. It is available in two main
categories: Amar Giro Perorangan and Amar
Giro Perusahaan. Amar Giro
Perusahaan
Ditujukan untuk instansi pemerintah,
lembaga negara, organisasi masyarakat,
badan usaha, badan hukum, serta bank
dan Bank Perkreditan Rakyat (BPR). Produk
ini memberikan fleksibilitas tinggi dalam
pengelolaan dana dan dirancang untuk
memenuhi kebutuhan transaksi skala
besar, baik untuk operasional maupun
pengembangan usaha.
Designed for government agencies, state
institutions, community organizations,
enterprises, legal entities, as well as banks
and rural banks (BPR). This product provides
high flexibility in fund management and is
designed to meet large-scale transaction
needs, both for operational and business
expansion purposes.
65
Page 66
Profil Perusahaan | Company Profile
Penyaluran Dana - Konvensional
Conventional Lending
Kredit Modal Kerja
Kredit Modal Kerja (KMK) merupakan fasilitas kredit yang diberikan kepada pelaku usaha, baik
UMKM maupun Korporat, dalam rangka pembiayaan terhadap modal kerja, dengan jangka
waktu pinjaman tertentu, dan pembayaran kredit dilakukan secara mencicil atau sekaligus
lunas.
A credit facility provided to business actors, both MSMEs and corporations, to finance working
capital needs. It has a specific loan tenure, and repayments can be made in installments or in full.
Kredit Investasi
Kredit investasi merupakan kredit jangka panjang (lebih dari satu tahun) dengan jangka
waktu dan angsuran yang disesuaikan dengan kemampuan arus kas Debitur, dalam rangka
rehabilitasi serta pembaharuan. Umumnya, pelunasan kredit investasi dilakukan dengan
mencicil pokok dan bunga secara bulanan.
A long-term loan (more than one year) with a repayment period and installments tailored to the
debtor’s cash flow. It is intended for rehabilitation and renewal purposes. Typically, investment
loan repayments are made in monthly installments covering both principal and interest.
Financial Institution (FI)
Layanan yang ditujukan untuk mendukung kebutuhan transaksi keuangan antar lembaga
keuangan atau institusi, baik domestik maupun internasional. Produk ini biasanya dirancang
untuk memperluas jaringan kemitraan Amar Bank dengan institusi lain, seperti bank, lembaga
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
pembiayaan, atau institusi keuangan non-bank. Dengan produk Financial Institution (FI) ini,
Amar Bank dapat memperluas perannya di sektor keuangan, membangun hubungan yang
lebih erat dengan institusi lain, serta menciptakan ekosistem yang saling mendukung untuk
pertumbuhan ekonomi dan inklusi keuangan.
A service aimed at facilitating financial transactions between financial institutions, both
domestic and international. This product is designed to expand Amar Bank’s partnerships with
other institutions such as banks, financing institutions, and non-bank financial entities. Through
the FI product, Amar Bank enhances its role in the financial sector, fosters stronger institutional
relationships, and creates a mutually supportive ecosystem for economic growth and financial
inclusion.
Layanan Amar Payroll
Amar Payroll Service
Layanan Amar Payroll adalah solusi penggajian yang dirancang khusus untuk
perusahaan atau pemilik usaha yang ingin memastikan proses pembayaran gaji
karyawan berjalan dengan lancar, efisien, dan tepat waktu. Layanan ini tersedia
bagi perusahaan yang telah menjalin kerja sama resmi dengan Amar Bank melalui
kesepakatan bersama.
Amar Payroll Service is a payroll solution specifically designed for companies or business owners who want
to ensure a smooth, efficient, and timely salary payment process for their employees. This service is available
to companies that have officially partnered with Amar Bank through a mutual agreement.
66
Page 67
Profil Perusahaan | Company Profile
Produk Digital
Produk Digital
Sebagai bank yang beroperasi secara digital, Amar Bank mengembangkan portofolio produk yang mencakup
kebutuhan inti nasabah menabung, bertransaksi, hingga mengakses pembiayaan dalam pengalaman yang
semakin terintegrasi lintas kanal. Pendekatan ini tidak hanya berorientasi pada kemudahan, tetapi juga pada
penguatan kepercayaan melalui praktik tata kelola, keamanan, dan perlindungan konsumen.
Dari sisi kepatuhan, Perseroan menyatakan sebagai institusi yang berizin dan diawasi oleh OJK serta merupakan
peserta program penjaminan simpanan (LPS), dengan ketentuan maksimum nilai simpanan yang dijamin
sebesar Rp2 miliar per nasabah per bank. Dalam ekosistem pembayaran nasional, penguatan kapabilitas
transaksi digital juga berkorelasi dengan adopsi infrastruktur dan standar pembayaran yang ditetapkan,
termasuk BI-FAST sebagai infrastruktur pembayaran ritel real time 24/7 dan QRIS sebagai standar QR Code
pembayaran
As a digitally operating bank, Amar Bank develops a product portfolio that covers customers’ core needs—
saving, transacting, and accessing financing—within an increasingly integrated, omnichannel experience. This
approach is not only focused on convenience but also on strengthening trust through governance practices,
security, and consumer protection.
From a compliance perspective, the Company affirms that it is a licensed institution supervised by the Financial
Services Authority (OJK) and a participant in the Deposit Insurance Corporation (LPS) program, with a maximum
guaranteed deposit amount of IDR 2 billion per customer per bank. Within the national payment ecosystem, the
strengthening of digital transaction capabilities is also correlated with the adoption of established payment
infrastructures and standards, including BI-FAST as a 24/7 real-time retail payment infrastructure and QRIS as
the national QR code payment standard.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
67
Page 68
Profil Perusahaan | Company Profile
Digital Lending TUNAIKU : Fitur:
Tunaiku merupakan produk pinjaman digital 1. Tunaiku menyediakan pinjaman mulai dari Rp2 juta hingga Rp30 juta
unggulan Amar Bank yang dirancang dengan tenor fleksibel 6 hingga 30 bulan.
untuk memperluas akses pembiayaan bagi 2. Tunaiku Express: menawarkan pinjaman nominal kecil dengan tenor
masyarakat underbanked melalui proses fleksibel yang dapat disesuaikan kebutuhan nasabah. Proses pengajuan
pengajuan yang sepenuhnya daring dan sepenuhnya online, memudahkan pengajuan kapan saja tanpa ke
tanpa agunan. Mengedepankan kemudahan, cabang. Dengan pencairan dana cepat, akses mudah, dan bunga
kecepatan, dan fleksibilitas, Tunaiku kompetitif, produk ini ideal untuk individu atau pelaku usaha kecil yang
memungkinkan nasabah mengajukan membutuhkan dana cepat.
pinjaman hanya dalam hitungan menit, 3. Widget Amar Bank dalam Aplikasi Tunaiku/Amar Bank Widget in
dengan keputusan kredit yang dapat diperoleh Tunaiku Application: Fitur ini memungkinkan integrasi langsung antara
dalam waktu singkat. Dengan plafon pinjaman Amar Bank dengan aplikasi Tunaiku, mempermudah nasabah untuk
mulai dari Rp2 juta hingga Rp30 juta serta mengakses layanan pinjaman dengan lebih cepat.
pilihan tenor fleksibel antara 6 hingga 30 bulan, 4. Pembayaran E-Commerce/E-commerce Payment: Fitur yang
Tunaiku memberikan solusi pembiayaan yang memungkinkan nasabah melakukan pembayaran transaksi online
relevan untuk beragam kebutuhan. dengan mudah dan aman melalui platform e-commerce yang bekerja
sama dengan Tunaiku.
Didukung oleh pemanfaatan teknologi data 5. Pembayaran Tagihan/Billing Payment: Memfasilitasi nasabah untuk
analytics dan kecerdasan buatan, Tunaiku membayar berbagai jenis tagihan, seperti tagihan listrik, telepon, dan
mampu menghasilkan keputusan kredit yang lainnya, langsung melalui aplikasi Tunaiku.
lebih akurat, transparan, dan sesuai dengan 6. Berbagai Saluran untuk Pembayaran Kembali Nasabah/Various
profil risiko nasabah. Perseroan juga terus Channels for Customer’s Repayment: Memberikan fleksibilitas bagi
mengembangkan fitur dan varian layanan, nasabah untuk melakukan pembayaran cicilan pinjaman mereka
termasuk Tunaiku Express untuk kebutuhan melalui berbagai metode dan saluran yang tersedia, seperti transfer
pinjaman bernominal lebih kecil, integrasi bank, kartu kredit, atau aplikasi pembayaran digital.
layanan melalui widget pada ekosistem digital 7. Pendaftaran Digital dan Pencairan Dana Real-Time/Digital Onboarding
mitra, serta beragam opsi pembayaran dan and Real Time Disbursement: Memungkinkan nasabah untuk melakukan
pelunasan yang praktis melalui berbagai pendaftaran atau pengajuan pinjaman secara online, dengan proses
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
kanal. Tidak hanya berfokus pada pencairan persetujuan dan pencairan dana yang dapat dilakukan secara instan,
dana, Tunaiku dirancang sebagai bagian dari tanpa perlu mengunjungi cabang.
ekosistem keuangan digital yang mendukung
pengelolaan penggunaan dana dan Features:
kemudahan pembayaran secara menyeluruh.
1. Tunaiku provides loans ranging from Rp2 million to Rp30 million with
Tunaiku menegaskan komitmen Perseroan flexible tenors of 6 to 30 months.
terhadap transparansi, inklusi keuangan, 2. Tunaiku Express: Offers smaller loan amounts with flexible tenors
dan penyediaan solusi finansial yang mudah tailored to customer needs. The application process is fully online,
diakses oleh masyarakat Indonesia. allowing customers to apply anytime without visiting a branch. With fast
disbursement, easy access, and competitive interest rates, this product
Tunaiku is Amar Bank’s flagship digital lending is ideal for individuals or small business owners requiring quick funding.
product, designed to expand access to 3. Amar Bank Widget in the Tunaiku Application: This feature enables
financing for the underbanked through a fully direct integration between Amar Bank and the Tunaiku application,
online and unsecured application process. allowing customers to access lending services more quickly.
Emphasizing convenience, speed, and flexibility, 4. E-commerce Payment: A feature that allows customers to conduct
Tunaiku enables customers to apply for loans online transactions easily and securely through e-commerce platforms
within minutes, with credit decisions delivered partnered with Tunaiku.
in a short time. With loan limits ranging from 5. Billing Payment: Facilitates customers in paying various types of bills,
Rp2 million to Rp30 million and flexible tenors such as electricity, telephone, and others, directly through the Tunaiku
between 6 to 30 months, Tunaiku provides application.
relevant financing solutions for various needs. 6. Various Channels for Customer Repayment: Provides flexibility for
customers to repay their loan installments through multiple available
Supported by the use of data analytics and methods and channels, such as bank transfers, credit cards, or digital
artificial intelligence, Tunaiku delivers more payment applications.
accurate, transparent, and risk-adjusted credit 7. Digital Onboarding and Real-Time Disbursement: Enables customers
decisions. The Company continues to develop to register or apply for loans online, with approval processes and fund
features and service variants, including Tunaiku disbursement conducted instantly without the need to visit a branch.
Express for smaller loan amounts, service
integration through widgets within partner
digital ecosystems, and various convenient
repayment and settlement options across
multiple channels. Beyond disbursement,
Tunaiku is designed as part of a digital financial
ecosystem that supports comprehensive fund
management and payment convenience.
Tunaiku reinforces the Company’s commitment
to transparency, financial inclusion, and the
68 provision of accessible financial solutions for
the Indonesian public.
Page 69
Profil Perusahaan | Company Profile
Amar Bank Digital Banking: Fitur:
Amar Bank Digital Banking hadir sebagai solusi perbankan 1. Brankas Digital: menjaga tabungan nasabah dari
digital yang dirancang untuk menjawab kebutuhan gaya kehilangan secara tidak terduga .Menyimpan uang dengan
hidup modern yang serba cepat, praktis, dan aman. Melalui aman dengan proteksi berlapis dan bunga kompetitif
satu aplikasi terpadu, nasabah dapat membuka rekening bunga 4,25 p.a cair harian, semuanya dikelola secara digital
secara online, mengelola tabungan, melakukan berbagai tanpa perlu khawatir tentang keamanan fisik.
transaksi pembayaran, hingga mengakses pembiayaan
digital dengan mudah, kapan saja dan di mana saja. Dengan 2. Deposito Digital: Depostio adalah produk tabungan dengan
antarmuka yang ramah pengguna serta dukungan sistem bunga tinggi dari amar bank. Depsosito Amar Bank memiliki
keamanan berlapis, aplikasi ini memberikan pengalaman bunga lebih tinggi hingga 9% p.a dan fleksibilitas jangka
perbankan yang nyaman sekaligus terpercaya. waktu hingga 1 - 36 bulan, memaksimalkan pertumbuhan
dana nasabah.
Untuk mendukung kebiasaan finansial yang lebih sehat,
Amar Bank Digital Banking menghadirkan beragam pilihan 3. Deposito Instant: produk deposito dari Amar Bank yang
produk simpanan yang fleksibel, mulai dari tabungan memberikan cashback langsung di awal secara real-
dengan proteksi tambahan, fitur menabung berbasis time setelah penempatan deposito berhasil. Deposito ini
tujuan, hingga deposito berjangka dengan pilihan tenor tidak memberikan bunga karena bunga deposito sudah
yang kompetitif. Berbagai kebutuhan transaksi sehari-hari digantikan dengan cashback yang diterima diawal.
juga dapat dilakukan secara seamless melalui dukungan
QRIS, pembelian dan pembayaran digital, serta kartu 4. Celengan Digital: Celengan merupakan fitur tabungan
debit berlogo GPN untuk transaksi tunai dan non-tunai. fleksibel dari Amar Bank yang dapat memudahkan untuk
Terintegrasi dengan layanan pembiayaan Tunaiku, aplikasi mengatur keuangan dengan membuat kategori sesuai
ini memungkinkan pengajuan pinjaman dan pengelolaan dengan keinginan. Menabung otomatis untuk tujuan tertentu,
cicilan dilakukan langsung dari genggaman. Lebih dari dengan pengaturan harian atau bulanan, memberikan
sekadar layanan perbankan, Amar Bank Digital Banking kemudahan menabung secara konsisten, dengan fleksibiltas
memanfaatkan teknologi analitik dan kecerdasan buatan tarik dana kapan saja dengan bunga 5.5% p.a cair harian
untuk membantu nasabah memahami pola keuangan
mereka, mendorong pengelolaan keuangan yang lebih Features:
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
disiplin, terencana, dan relevan dengan kebutuhan masa 1. Digital Vault: Safeguards customer savings from unexpected
kini loss. Funds are securely stored with layered protection and
competitive interest rates of 4.25% p.a., credited daily, all
Amar Bank Digital Banking is a digital banking solution managed digitally without concerns over physical security.
designed to meet the needs of a modern lifestyle that is fast-
paced, practical, and secure. Through a single integrated 2. Digital Time Deposit: A high-interest savings product
application, customers can open accounts online, manage from Amar Bank. Amar Bank time deposits offer interest
savings, conduct various payment transactions, and access rates of up to 9% p.a. with flexible tenors ranging from
digital financing easily, anytime and anywhere. With a user- 1 to 36 months, maximizing customers’ fund growth.
friendly interface and multi-layered security systems, the
application provides a convenient and reliable banking 3. Instant Deposit: A deposit product from Amar Bank that
experience. provides instant cashback at the beginning in real time after
successful placement. This deposit does not provide interest,
To support healthier financial habits, Amar Bank Digital Banking as the interest is replaced by the upfront cashback received.
offers a range of flexible savings products, from savings with
additional protection, goal-based saving features, to time 4. Digital Piggy Bank: A flexible savings feature that helps
deposits with competitive tenor options. Daily transaction customers manage finances by creating customized
needs can also be fulfilled seamlessly through QRIS support, categories. It enables automatic savings for specific goals
digital purchases and payments, and debit cards with with daily or monthly settings, supports consistent saving
the GPN logo for both cash and non-cash transactions. habits, and allows withdrawals at any time with interest of
Integrated with Tunaiku financing services, the application
5.5% p.a., credited daily.
allows customers to apply for loans and manage repayments
directly from their devices. More than just a banking service,
Amar Bank Digital Banking leverages analytics technology
and artificial intelligence to help customers understand their
financial patterns, encouraging more disciplined, structured,
and relevant financial management.
69
Page 70
Profil Perusahaan | Company Profile
Embedded Banking and Finance Fitur :
1. Pembukaan Rekening: Buka rekening bank digital di platform mitra
(EBF) secara real-time.
Embedded Banking and Finance (EBF) dari 2. Transfer dan pembayaran: Lakukan transfer ke bank lain dan
Amar Bank adalah solusi inovatif yang pembayaran di platform mitra
mengintegrasikan layanan perbankan
langsung ke dalam aplikasi atau platform 3. Pembiayaan: Akses produk pinjaman untuk mendukung aktivitas
digital lainnya. Melalui EBF, nasabah dapat pelanggan di platform mitra (pemberian, pencairan, dan pelunasan
menikmati layanan keuangan tanpa harus pinjaman).
meninggalkan aplikasi yang sedang mereka
gunakan.
Features:
1. Account Opening: Open a digital bank account on partner platforms in
EBF menyediakan layanan rekening bank
real time.
digital, tabungan, dan pinjaman di platform
mitra, mendukung pertumbuhan UMKM dengan
2. Transfers and Payments: Conduct transfers to other banks and make
membantu mereka mengelola keuangan dan
payments within partner platforms.
mengakses pendanaan.
3. Financing: Access loan products to support customer activities on
EBF menunjukkan dedikasi Amar Bank untuk
partner platforms (loan origination, disbursement, and repayment).
mendorong pertumbuhan yang berkelanjutan
melalui kemitraan strategis dan teknologi.
Embedded Banking and Finance (EBF) from Amar
Bank is an innovative solution that integrates
banking services directly into other digital
applications or platforms. Through EBF, customers
can access financial services without leaving the
application they are currently using.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
EBF provides digital banking accounts, savings,
and lending services within partner platforms,
supporting MSME growth by enabling better
financial management and access to financing.
EBF reflects Amar Bank’s commitment to
driving sustainable growth through strategic
partnerships and technology.
70
Page 71
Profil Perusahaan | Company Profile
AMAR BANK BISNIS Fitur :
1. Kelola semua akun bisnis secara online: Buka akun bisnis dengan aman
Pada tahun 2025, Amar Bank memperluas dan mudah untuk semua jenis entitas (PT, CV, UD, perorangan), kelola
spektrum layanan digitalnya ke ranah business transaksi, dan akses berbagai layanan langsung dari ponsel.
banking melalui Amar Bank Bisnis, sebuah 2. Amar Bank Bisnis menyediakan fasilitas pembiayaan usaha yang dapat
solusi perbankan digital mobile-first yang diakses melalui proses pengajuan secara end-to-end digital, termasuk
dirancang untuk mendukung kebutuhan UMKM pengunggahan dokumen pendukung secara online.
dan bisnis modern. Platform ini memungkinkan 3. Kontrol Transaksi Akun dan Anggaran Bersama: Undang tim (pengguna)
pembukaan rekening dan pengajuan untuk memantau dan melakukan transaksi. Manfaatkan fitur multi-akun
pembiayaan secara 100% digital, sehingga untuk kontrol anggaran yang lebih ketat.
mengurangi ketergantungan pada proses 4. Brankas Dokumen Bertenaga AI: Simpan seluruh catatan keuangan
manual dan kunjungan ke kantor cabang. dan rekening koran dengan aman di brankas AMBIS untuk mengakses
Amar Bank Bisnis menghadirkan pengelolaan ringkasan keuangan bertenaga AI yang terintegrasi.
keuangan yang terintegrasi melalui fitur
kontrol anggaran multi-akun, pengelolaan
rekening usaha, serta dokumentasi bisnis yang Features :
terpusat. 1. Manage all business accounts online: Open business accounts securely
and easily for all types of entities (PT, CV, UD, individual), manage
Diperkuat dengan brankas dokumen berbasis transactions, and access various services directly from mobile device.
kecerdasan buatan yang mampu menyajikan 2. Amar Bank Bisnis provides business financing facilities through a fully
ringkasan keuangan secara otomatis, platform digital end-to-end application process, including the online submission
ini memberikan visibilitas dan kendali yang of supporting documents.
lebih baik bagi pelaku usaha dalam mengelola 3. Joint Account and Budget Control: Invite team members (users) to
aktivitas keuangan dan mengambil keputusan monitor and conduct transactions. Utilize the multi-account feature for
secara lebih presisi. Dengan pendekatan digital tighter budget control.
end-to-end yang praktis dan strategis, Amar 4. AI-Powered Document Vault: Store all financial records and account
Bank Bisnis menjadi bagian dari upaya Bank statements securely in the AMBIS vault to access integrated AI-powered
dalam menyediakan solusi perbankan yang financial summaries.
relevan dan berkelanjutan bagi pertumbuhan
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
bisnis.
In 2025, Amar Bank expanded its digital service
spectrum into the business banking space through
Amar Bank Bisnis, a mobile-first digital banking
solution designed to support the needs of MSMEs
and modern businesses. This platform enables
account opening and financing applications of
entirely digitally, reducing reliance on manual
processes and branch visits. Amar Bank Bisnis
offers integrated financial management through
features such as multi-account budget control,
business account management, and centralized
business documentation.
Strengthened by an AI-powered document vault
capable of automatically generating financial
summaries, the platform provides greater
visibility and control for business owners in
managing financial activities and making more
precise decisions. With a practical and strategic
end-to-end digital approach, Amar Bank Bisnis
is part of the Bank’s efforts to deliver relevant
and sustainable banking solutions for business
growth.
71
Page 72
Profil Perusahaan | Company Profile
Tersedia di Google
Play dan App Store
Available on Google Play
and App Store
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Bunga Harian
Daily Interests
E-statement
E-statement Report
Online Transfer,
BI-Fast, QRIS
Kartu Debit
Debit Card
72
Page 73
Profil Perusahaan | Company Profile
Pengajuan praktis
dengan KTP tanpa NPWP
Simple application submission with
ID card without NPWP
VA (Virtual Account)
VA (Virtual Account)
Tagihan
pembayaran
Payment invoices
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Tanpa Semua dalam
jaminan satu aplikasi
Without guarantee All in one application
73
Page 74
Profil Perusahaan | Company Profile
Struktur Organisasi
Struktur Organisasi
Organiz
PT Bank
A.I.C.O COMMITTEE
CREDIT COMMITTEE
PERSONNEL COMMITTEE
RISK MANAGEMENT COMMITTEE
CREDIT POLICY COMMITTEE RETAIL BANKING
IT STEERING COMMITTEE CORPORATE DIRECTOR
SECRETARY CEO OFFICE Abraham Christo Lumban Batu
Elsa Enda Dwita Purba
SENIOR VICE PRESIDENT
COMMERCIAL & SENIOR VICE PRES
CORPORATE BANKING MSME
Rahman Fianto Josua Sloane
BUSINESS SUPPORT RETAIL FUNDING
FUNCTION FUNCTION COMMERCIAL & CORPORATE SPECIAL PROJECT RETAIL OPERATION MARKETING FUNCTION
LENDING FUNCTION Rosalinda Hoesin MSME BUSINESS
- Indah Wahyuni RETAIL FUNCTION FUNCTION
Tata Darmatanumihardja OPERATION FUNCTION
Benyamin D Tampubolon Dedi Azwar
Togi S.P Nainggolan
BRANCH NETWORK COMMERCIAL LOAN WORKOUT
BRANCH MANAGER AREA HEAD - SURABAYA PERFORMANCE
& BUSINESS BANKING LENDING CIRCLE CIRCLE RISK OPERATION DIGITAL OPERATIONS SALES HEAD
- KPO SATRIO Anggrahini Stephanie MARKETING HEAD
DEVELOPMENT Vacant Matius Fernandes HEAD & STRATEGY HEAD Best Donald Syahril
Sendy Dea Tarmizi Haryono
Anto Dharsono Andi Mario CREATIVE BUSINESS
CIRCLE
MANAGEMENT tNatasha Erika Gowandi
INFORMATION SYSTEM
Dwi Cahya S CORPORATE UNDERWRITING &
BRANCH MANAGER - QUALITY ASSURANCE
CORPORATE FUNDING LENDING COMMERCIAL RETAIL & DIGITAL CIRCLE VALIDATION PROCESS
KC BASUKI RAHMAT CITY EXPANSION CIRCLE REPEAT CUSTOMER CIRCLE TELESALES GROWTH APPLICATION
RELATIONSHIP LENDING 1 CIRCLE PR & Ads
JAKARTA CIRCLE 1 Eni Susanti Stephanus Arie Prabowo Rifai CIRCLE
MANAGER Andi Mario CIRCLE RELATIONSHIP
Vinda Karuna Mudita
Fachri MANAGER - MSME
Johan Ardi Kusumo
BRANCH MANAGER - CORPORATE CUSTOMER SERVICE &
COMMERCIAL BUSINESS PERFORMANCE PRODUCT & OPERATION
KC WIYUNG BANKING NEW CUSTOMER CIRCLE COMPLAINT MANAGEMENT
CORPORATE LENDING 2 & STRATEGY CIRCLE PROCESS POLICY
Sari Sulistiati RELA TIONSHIP Siti Dwi Oktariana N CIRCLE SALES STRATEGIC & DIGITAL MARKETING CIRCLE
FUNDING JAKARTA 2 Ferdi Hikmawan Siti Utami Puspaputri Karina Virginia
MANAGER ANALYTICS CIRCLE Sendy Alfandy Budiman
Ageng Purboyono CREDIT ANALYST
MSME
CORPORATE FUNDING
SURABAYA COLLECTION RETAIL
ANTI FRAUD
Liling CIRCLE
CORPORATE FUNDING OPERATION
Ahmad Suhardi Rima Haswita
JAKARTA CIRCLE 3 SEO/ASO CIRCLE
Dyah Octrikasari Olivia Cynthia Devi
RECOVERY CIRCLE
Johannes A. Malaihollo
DIGITAL BANKING
OPERATION CIRCLE
May Antonius Marudut
REGIONAL COLLECTION
& OPERATIONS CIRCLE
Dedi Prianto Bakara
COLLECTION
STRATEGY CIRCLE
Aganis Tambunan
Note: Division Head
= Function Head = Circle
Dept Head = Team
= Circle Lead
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
74
Page 75
Profil Perusahaan | Company Profile
zation Structure
k Amar Indonesia Tbk
GENERAL MEETING OF
SHAREHOLDERS
BOARD OF
COMMISSIONERS
SECRETARY
AUDIT COMMITTEE
RISK OVERSIGHT
COMMITTEE
NOMINATION AND
REMUNERATION COMMITTEE
PRESIDENT DIRECTOR
Vishal Tulsian
INFORMATION TECHNOLOGY
(IT) & OPERATIONS COMPLIANCE DIRECTOR
DIRECTOR Thio Sucy
Kevin Kane Wardhana
SIDENT SENIOR VICE PRESIDENT
FINANCE
e David Wirawan
IT INFRASTRUCTURE, DATA SCIENTIST -
CREDIT OPERATIONS & BACK PRODUCT, DESIGN & ENGINEERING INFORMATION SECURITY & CREDIT REVIEWER & QUALITY LEGAL & LITIGATION INTERNAL AUDIT COMPLIANCE & AML PEOPLE RISK MANAGEMENT
OPERATIONS, DATA & CREDIT SCORING
OFFICE FUNCTION RESEARCH FUNCTION FUNCTION GRC FUNCTION ASSURANCE FUNCTION FUNCTION FUNCTION FUNCTION FUNCTION FUNCTION
MONITORING FUNCTION Toni Heiskanen
Arief Ade Mulya Gasim Alkaf David Yuhanlim Oliver Valentino Harry Kurniawan Johanes Antonius Sinaga Robby Hamdani Jessy Letga Nieto S Ratna Julia Sahlan Selvia Octa
Ahmad Fikri
FINANCE HEAD
Yosua Sulivan
DATA SCIENTIST COMPLIANCE COMPENSATION & BENEFIT
PRODUCT - EMBEDDED CIRCLE CIRCLE
BRANCH & BACK OFFICE BANKING & FINANCE PRODUCT - AMAR BANK ENGINEERING - CYBER SECURITY SHARED SERVICE & BUSINESS ANALYST CREDIT REVIEWER CREDIT LEGAL & APPRAISAL INTERNAL AUDIT PROCESS
OPERATIONS CIRCLE CIRCLE RELIABILITY ENGINEER CIRCLE CIRCLE Dimas Ramadhan Putra S. Bani Sunuhadi
REMEDIAL CIRCLE HEAD LENDING CIRCLE OPERATION PMO ACCOUNTING & FINANCIAL CIRCLE CIRCLE
Dwi Andhiny Nixon Berlin M CIRCLE Sheilla Anisa Toto Warsoko Pikir
Puji Rahayu Maya Agustini Ibnu Muzakkir Nur Ikhsan Dias S Handono PLANNING CIRCLE Hilmyandha Fadhila Karisa Tanaya
CYBER SECURITY PEOPLE EXPERIENCE &
ENGINEERING - SYSTEM & RISK MANAGEMENT
PRODUCT - TUNAIKU IT OPERATION ENGINEER INTERNAL AUDIT POLICY
CREDIT TRANSACTION & PLATFORM & CORPORATE LEGAL & PROCEDURE
BUSINESS ANALYST CIRCLE CIRCLE Junadi QUALITY ASSURANCE CUSTOMER Satyo Utomo
CUSTODY CIRCLE PARTNERSHIP (EBF) TREASURY CIRCLE INVESTOR RELATION LITIGATION CIRCLE
Fabrian Oktavino H FUNDING CIRCLE CREDIT CIRCLE
MSME Andi Bavi W. CIRCLE Jonny Eka Setya Heru Purwanto CIRCLE Rendy Widharna
Trias Fikriansyah Malihatul Mardhiyyah
Benny Christian H Adjeng Adeila Praja
IT GOVERNANCE,
RISK & ANTI-MONEY RECRUITMENT
LAUNDERING Grace Artasari ANTI-FRAUD
PRODUCT - AMAR BANK ENGINEERING - COMPLIANCE
CREDIT REPORTING & PRODUCT DATA ANALYST AMAR BANK Herna Ulina M TRANSACTION & GENERAL
BISNIS CIRCLE M. Derall Budi S
OPERATIONS CONTROL PARTNERSHIP Ramero Forester C BISNIS CIRCLE AFFAIR CIRCLE
SERVICE CIRCLE Teza Risky Kukuh Prabowo Ernst Yoel Suhirman
PEOPLE & ORGANIZATION
DEVELOPMENT
DATA ENGINEER
OPERATION PRODUCT OWNER PRODUCT RESEARCHER Wienny Chiuniardi
CONTROL, - EBF CIRCLE
ACCEPTANCE & Unggul Prasetya Febrina Valentina S
POLICY
PRODUCT DESIGN
CIRCLE
Arya Eka Prakasa
Lampiran Surat Keputusan Direksi No. 011/SK-DIR/IX/2025
September 2025
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Perubahan Susunan dan Komposisi
Keanggotaan Dewan Komisaris dan Direksi
Changes in the Structure and Composition of the Board
of Commissioners and Board of Directors
Pada tahun 2025, Bank tidak melakukan perubahan In 2025, the Bank did not make any changes to
atas susunan dan komposisi Dewan Komisaris namun the structure and composition of the Board of
terdapat perubahan komposisi pada keanggotaan Commissioners; however, there was a change in the
Direksi dalam RUPS tanggal 17 Juni 2025 sebagai composition of the Board of Directors at the GMS held
berikut: on June 17, 2025, as follows:
Posisi Periode 1 Januari s.d 17 Juni 2025 Periode per 31 Desember 2025
Position Period January 1 to June 17, 2025 Period as of December 31, 2025
Direktur Retail Bank Tidak ada Abraham C. Lumban Batu
Retail Banking Director None
Direktur Teknologi Informasi dan Tidak ada Kevin Kane Wardhana
Operasional None
Director of Information Technology and
Operations
Direktur SME, Korporasi dan Operasional R. Eka Banyuaji Tidak ada
Director of SME, Corporate & Operations None
75
Page 76
Profil Perusahaan | Company Profile
Navin
Nahata
Komisaris Utama
President Commisioner
Usia Kewarganegaraan Domisili
Age Nationality Domicile
49 India Singapura
Tahun Singapore
Years Old
Dasar Hukum Pengangkatan
Legal Basis
Pengangkatan terakhir sebagai Komisaris Utama berdasarkan
hasil keputusan RUPS Bank 17 Juni 2025
Most recent appointment as President Commissioner based on
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
the resolution of the Bank’s GMS on June 17, 2025
Riwayat Pendidikan
Educational Background
• Bachelor of Commerce (Hons) - St. Xavier’s College, India
(1994)
• Chartered Accountant - The Institute of Chartered
Accountant of India, India (1998)
Riwayat Pekerjaan
Working Experience
• Treasury, ICICI Ltd, India (1999 – 2000)
• Relationship Manager, Corporate Banking, ICICI Ltd, India
(2000 – 2004)
• CFO, Tolaram Group – Nigeria (2004 – 2008)
• COO, Panabiz International – Tolaram Group (2007 – 2008)
• CFO, Tolaram Group – Singapore (2009 – 2015)
76
Page 77
Profil Perusahaan | Company Profile
Profil Dewan Komisaris
Board of Commissioners’ Profile
Rangkap Jabatan
Concurrent Position
Di dalam Perusahaan:
Tidak ada
Di luar Perusahaan:
Managing Director Fintech & Infrastructure - Tolaram Group Inc
Inside the Company:
None
Outside the Company:
Managing Director Fintech & Infrastructure - Tolaram Group Inc
Kepemilikan Saham
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Share Ownership
Tidak Ada
None
Hubungan Afiliasi
Affialiate Relationship
Beliau memiliki hubungan afiliasi dengan pemegang saham utama dan
tidak memiliki hubungan anggota Dewan Komisaris lainnya, maupun
dengan anggota Direksi.
He is affiliated with the major shareholder and has no relationship with
other members of the Board of Commissioners, nor with members of the
Board of Directors.
77
Page 78
Profil Perusahaan | Company Profile
Zainal
Abidin Hasni
Komisaris Independen
Independent Commisioner
Usia Kewarganegaraan Domisili
Age Nationality Domicile
73 Indonesia Jakarta
Tahun
Years Old
Dasar Hukum Pengangkatan
Legal Basis
Pengangkatan terakhir sebagai Komisaris Utama berdasarkan
hasil keputusan RUPS Bank 17 Juni 2025.
Most recent appointment as President Commissioner based on
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
the resolution of the Bank’s GMS on June 17, 2025
Riwayat Pendidikan
Educational Background
• Insinyur - Institut Teknologi Bandung (1977)
• Master of Art - University of Nebraska Lincoln, USA (1985)
Riwayat Pekerjaan
Working Experience
• System Engineer - Widya Pertiwi Engineering Consultant (1977)
• Production Engineer - Indonesia Republic Motor Co. (1977 – 1979)
• Credit Analyst - Bank Indonesia (1979 – 1983)
• Researcher - Money Market Department di Bank Indonesia
(1985 – 1992)
• Deputy Manager - Foreign Exchange Department di Bank
Indonesia (1992 – 1998)
• Executive Bank Supervision - Bank Indonesia (1998 – 2001)
• Deputy Director - Bank Indonesia (2001 – 2006)
• Executive Researcher - Bank Indonesia (2006 – 2007)
• Regional Director - Bank Indonesia (2007 – 2009)
• Director of Post Graduate Program - Universitas Bina Darma
(2009)
• Independent Commissioner - Bank DKI (2010 – 2013)
78
Page 79
Profil Perusahaan | Company Profile
Profil Dewan Komisaris
Board of Commissioners’ Profile
Rangkap Jabatan
Concurrent Position
Di dalam Perusahaan:
• Ketua Komite Remunerasi & Nominasi - PT Bank Amar Indonesia Tbk
• Ketua Komite Pemantau Risiko - PT Bank Amar Indonesia Tbk
Di luar Perusahaan:
Tidak Ada
Inside the Company:
• Chairman of the Remuneration & Nomination Committee - PT Bank
Amar Indonesia Tbk
• Chairman of the Risk Oversight Committee - PT Bank Amar Indonesia
Tbk
Outside the Company:
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
None
Kepemilikan Saham
Share Ownership
Tidak Ada
None
Hubungan Afiliasi
Affialiate Relationship
Beliau tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Dewan
Komisaris lainnya, maupun dengan anggota Direksi, atau dengan
pemegang saham utama.
He is not affiliated with the members of Board of Commissioners and
Board of Directors, as well as major shareholder.
79
Page 80
Profil Perusahaan | Company Profile
Ratna
Heimawaty Zain
Komisaris Independen
Independent Commisioner
Usia Kewarganegaraan Domisili
Age Nationality Domicile
69 Indonesia Jakarta
Tahun
Years Old
Dasar Hukum Pengangkatan
Legal Basis
Pengangkatan terakhir sebagai Komisaris Utama berdasarkan
hasil keputusan RUPS Bank 17 Juni 2025
Most recent appointment as President Commissioner based on
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
the resolution of the Bank’s GMS on June 17, 2025
Riwayat Pendidikan
Educational Background
• Pendidikan tinggi - Kwansei Gakuin University (1974)
• Sarjana Ekonomi - Universitas Indonesia (1982)
• Master in Business Administration - Universitas La Troube,
Melbourne, Australia (2000)
Riwayat Pekerjaan
Working Experience
• Staf bagian Investasi - Yayasan Dana Pensiun dan Tunjangan
Hari Tua Bank Indonesia (YDPTHT-BI) (1992 – 1993)
• Pendidikan Calon Pegawai Muda (PCPM) XVI - Bank Indonesia
(1993 – 1994)
• Peneliti Yunior - Bank Indonesia (1994 – 2003)
• Kepala Seksi di Unit Kerja Program Transformasi - Bank
Indonesia (2003 – 2005)
• Pengawas Bank Madya - Bank Indonesia (2005 – 2010)
• Anggota Komite Audit - Bank DKI (2010 – 2016)
80
Page 81
Profil Perusahaan | Company Profile
Profil Dewan Komisaris
Board of Commissioners’ Profile
Rangkap Jabatan
Concurrent Position
Di dalam Perusahaan:
• Ketua Komite Audit - PT Bank Amar Indonesia Tbk
• Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi - PT Bank Amar Indonesia Tbk
Di luar Perusahaan:
Tidak Ada
Inside the Company:
• Chairman of the Audit Committee - PT Bank Amar Indonesia Tbk
• Member of Nomination and Remuneration - PT Bank Amar Indonesia Tbk
Outside the Company:
None
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Kepemilikan Saham
Share Ownership
Tidak Ada
None
Hubungan Afiliasi
Affialiate Relationship
Beliau tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Dewan
Komisaris lainnya, maupun dengan anggota Direksi, atau dengan
pemegang saham utama.
He is not affiliated with the members of Board of Commissioners and
Board of Directors, as well as major shareholder.
81
Page 82
Profil Perusahaan | Company Profile
Vishal
Tulsian
Direktur Utama
President Director
Usia Kewarganegaraan Domisili
Age Nationality Domicile
52 India Indonesia
Tahun
Years Old
Dasar Hukum Pengangkatan
Legal Basis
Pengangkatan terakhir sebagai Direktur Utama berdasarkan
hasil keputusan RUPS Bank 17 Juni 2025.
Most recent appointment as President Commissioner based on
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
the resolution of the Bank’s GMS on June 17, 2025
Riwayat Pendidikan
Educational Background
• Bachelor of Commerce (Hons) - University of Calcutta, India
(1994)
• Master of Business Administration - University of Liverpool,
UK (2009)
• General Management Program - Harvard Business School,
USA (2015)
Riwayat Pekerjaan
Working Experience
• Member of Corporate Finance Group - AV Birla Group (1996 –
2000)
• Senior Analyst - Standard & Poor’s, India (2000 – 2003)
• Finance Manager - Tolaram Investment AS, Estonia (2003 –
2005)
• CFO - Horizon Pulp and Paper Ltd, Estonia (2006)
• CEO - Horizon Tissue, Estonia (2006 -2011)
• Corporate Finance Head - Tolaram Group, Estonia (2011 – 2012)
• Corporate Finance - Tolaram Group, Singapore (2012 – 2013)
• Group Head, Business Development - Tolaram Group,
Singapore (2013)
• Direktur - PT TG Indonesia (2013 – 2015)
• Managing Director - PT Bank Amar Indonesia ( 2015 – 2019)
82
Page 83
Profil Perusahaan | Company Profile
Profil Direksi
Board of Directors’ Profile
Rangkap Jabatan
Concurrent Position
Di dalam Perusahaan:
Beliau menjabat pada berbagai komite internal PT Bank Amar Indonesia Tbk
Di luar Perusahaan:
Tidak Ada
Inside the Company:
He holds positions on various internal committees of PT Bank Amar Indonesia
Tbk
Outside the Company:
None
Kepemilikan Saham
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Share Ownership
1.598%
Hubungan Afiliasi
Affialiate Relationship
Beliau tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Dewan
Komisaris, Direksi dan pemegang saham utama.
He is not affiliated with the members of Board of Commissioners and
Board of Directors, as well as major shareholder.
83
Page 84
Profil Perusahaan | Company Profile
Abraham C.
Lumban Batu
Direktur Retail Bank
Retail Banking Director
Usia Kewarganegaraan Domisili
Age Nationality Domicile
36 Indonesia Jakarta
Tahun
Years Old
Dasar Hukum Pengangkatan
Legal Basis
Pengangkatan sebagai Direktur Retail Banking berdasarkan
hasil keputusan RUPS Bank 17 Juni 2025
Most recent appointment as President Commissioner based on
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
the resolution of the Bank’s GMS on June 17, 2025
Riwayat Pendidikan
Educational Background
Sarjana Ekonomi dari Universitas Indonesia (2012)
Bachelor of Economics from Universitas Indonesia (2012)
Riwayat Pekerjaan
Working Experience
• Business Analyst di ConocoPhillips (2012)
• Head of Financial Services di Tokopedia (2013)
• PT Bank Amar Indonesia Tbk (2014)
84
Page 85
Profil Perusahaan | Company Profile
Profil Direksi
Board of Directors’ Profile
Rangkap Jabatan
Concurrent Position
Di dalam Perusahaan:
Tidak Ada
Di luar Perusahaan:
Tidak Ada
Inside the Company:
None
Outside the Company:
None
Kepemilikan Saham
Share Ownership
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
0.146%
Hubungan Afiliasi
Affialiate Relationship
Beliau tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Dewan
Komisaris, Direksi dan pemegang saham utama.
He is not affiliated with the members of Board of Commissioners and
Board of Directors, as well as major shareholder.
85
Page 86
Profil Perusahaan | Company Profile
Kevin Kane
Wardhana
Direktur Teknologi Informasi dan Operasional
Director of Information Technology and
Operations
Usia Kewarganegaraan Domisili
Age Nationality Domicile
33 Indonesia Jakarta
Tahun
Years Old
Dasar Hukum Pengangkatan
Legal Basis
Pengangkatan sebagai Direktur Retail Banking
berdasarkan hasil keputusan RUPS Bank 17 Juni 2025
Appointment as Director of Retail Banking based on
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
the resolution of the Bank’s GMS held on June 17, 2025.
Riwayat Pendidikan
Educational Background
Sarjana Komputer Universitas Bina Nusantara (2014)
Bachelor of Computer Science – Universitas Bina Nusantara (2014)
Riwayat Pekerjaan
Working Experience
• Qraved (2013 )
• PT Bank Amar Indonesia Tbk sebagai IT Officer (2014)
• PT Bank Amar Indonesia Tbk menjadi Kepala Divisi Teknologi
(2016)
• PT Bank Amar Indonesia Tbk menjadi Wakil Presiden Senior
Teknologi (2018)
• PT Bank Amar Indonesia Tbk menjadi Direktur Teknologi
Informasi dan Operasional (2025 - saat ini )
86
Page 87
Profil Perusahaan | Company Profile
Profil Direksi
Board of Directors’ Profile
Rangkap Jabatan
Concurrent Position
Di dalam Perusahaan:
......
Di luar Perusahaan:
Tidak Ada
Inside the Company:
......
Outside the Company:
None
Kepemilikan Saham
Share Ownership
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
0.190 %
Hubungan Afiliasi
Affialiate Relationship
Beliau tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Dewan
Komisaris, Direksi dan pemegang saham utama.
He is not affiliated with the members of Board of Commissioners and
Board of Directors, as well as major shareholder.
87
Page 88
Profil Perusahaan | Company Profile
Thio
Sucy
Direktur Kepatuhan
Compliance Director
Usia Kewarganegaraan Domisili
Age Nationality Domicile
56 Indonesia Jakarta
Tahun
Years Old
Dasar Hukum Pengangkatan
Legal Basis
Pengangkatan terakhir sebagai Direktur Kepatuhan
berdasarkan hasil keputusan RUPS Bank 17 Juni 2025
Most recent appointment as Director of Compliance based on
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
the resolution of the Bank’s GMS on June 17, 2025
Riwayat Pendidikan
Educational Background
Bachelor of Business - University of Technology Sydney,
Australia (1994)
Riwayat Pekerjaan
Working Experience
• Kepala SUK APU/PPT - Citibank Indonesia (2005-2009)
• Kepala SKAI - Bank Barclays Indonesia (2009-2011)
• Kepala SKAI - Bank ANZ Indonesia (2011-2017)
• Head of Enterprise Risk Management - Bank Commonwealth
(2017-2018)
• Chief of Compliance - Bank Commonwealth (2018)
• Direktur Kepatuhan - Bank Commonwealth (2018-2020)
• Kepala Divisi Kepatuhan - Lembaga Pembiayaan Ekspor
Indonesia (2020 - Februari 2024)
88
Page 89
Profil Perusahaan | Company Profile
Profil Direksi
Board of Directors’ Profile
Rangkap Jabatan
Concurrent Position
Di dalam Perusahaan:
Beliau menjabat pada berbagai komite internal PT Bank Amar Indonesia
Tbk
Di luar Perusahaan:
Tidak ada
Inside the Company:
She serves on various internal committees of PT Bank Amar Indonesia Tbk
Outside the Company:
None
Kepemilikan Saham
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Share Ownership
Tidak Ada
None
Hubungan Afiliasi
Affialiate Relationship
Beliau tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Dewan
Komisaris, Direksi dan pemegang saham utama.
He is not affiliated with the members of Board of Commissioners and
Board of Directors, as well as major shareholder.
89
Page 90
Profil Senior Eksekutif
Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
David
Wirawan
Wakil Presiden Senior Keuangan
Senior Vice President Finance
Usia
Age 36 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Ekonomi dari Universitas Indonesia, 2012
Bachelor Degree in Economics, Universitas Indonesia,
2012
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Sebelumnya bekerja di PwC Indonesia sebagai Senior Associate. Pada
tahun 2014, bergabung dengan PT Bank Amar Indonesia Tbk menjabat
sebagai Wakil Kepala Divisi Operasional, pada tahun 2017 menjabat
sebagai Kepala Divisi Finance, sekarang menjabat sebagai Wakil
Presiden Senior Keuangan.
Previously served as a Senior Associate at PwC Indonesia. In 2014, joined
PT Bank Amar Indonesia Tbk and served as Deputy Head of Operational
Division, in 2017 served as the Finance Function Head and currently serves as
Senior Vice President Finance.
90
Page 91
Profil Senior Eksekutif Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Rahman
Fianto
Wakil Presiden Senior Perbankan Korporasi
Senior Vice President Corporate Banking
Usia
Age 42 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Teknik Informatika, Universitas Bina
Nusantara, 2005
Bachelor Degree in Information Engineering, Bina
Nusantara University, 2005
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir di perbankan pada tahun 2005 di OCBC NISP dengan
jabatan terakhir sebagai Emerging Business Manager, kemudian di
tahun 2009 bergabung dengan Hana bank Indonesia sebagai Branch
Manager dan di tahun yang sama pindah ke China Construction Bank
dengan jabatan terakhir sebagai Regional Head di tahun 2020. Lalu pada
tahun 2020 kembali bergabung dengan Hana bank Indonesia dengan
jabatan terakhir sebagai Head of Commercial Banking. Pada tahun 2024,
bergabung dengan PT. Bank Amar Indonesia Tbk sebagai Wakil Presiden
Senior Perbankan Korporasi.
Started his banking career in 2005 at OCBC NISP with his last position as
Emerging Business Manager, then in 2009 joined Hanabank Indonesia as
Branch Manager and in the same year moved to China Construction Bank
with his last position as Regional Head in 2020. Then in 2020 he rejoined
Hanabank Indonesia with his last position as Head of Commercial Banking.
In 2024, joined PT. Bank Amar Indonesia Tbk as Senior Vice President
Corporate Banking.
91
Page 92
Profil Senior Eksekutif
Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Josua Sloane
Solagracia
Wakil Presiden Senior MSME
Senior Vice President MSME
Usia
Age 37 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Teknik Industri dari Institut
Teknologi Bandung, 2014
Bachelor Degree in Industrial Engineering
from Institut Teknologi Bandung, 2014
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Mengawali karir sebagai Analyst Staff Khusus di Kementerian
Perdagangan di tahun 2011. Kemudian menjadi konsultan di SKHA
Consulting pada tahun 2012. Pada tahun 2014 bergabung bersama
Tolaram Group sebagai Business Development. Di tahun 2015 hingga 2017
bergabung di Bank Amar Indonesia sebagai Head of Marketing. Kemudian
kembali menjadi Konsultan di Deloitte Consulting Southeast Asia di
tahun 2018. Pada tahun 2019 bekerja di Tolaram Group sebagai Executive
Director Frenn Nigeria. Pada bulan Januari 2023 kembali bergabung
bersama Bank Amar Indonesia sebagai Wakil Presiden Senior MSME.
He started his career as a Special Staff Analyst at the Ministry of Trade
Republic of Indonesia in 2011. Then he became a consultant at SKHA
Consulting in 2012. In 2014 he joined the Tolaram Group as Business
Development. From 2015 to 2017 he joined Bank Amar Indonesia as Head of
Marketing. Then he returned to become a consultant at Deloitte Consulting
Southeast Asia in 2018. In 2019 he worked at Tolaram Group as Executive
Director of Frenn Nigeria. In January 2023 he rejoined Bank Amar Indonesia
as Senior Vice President of MSME.
92
Page 93
Profil Senior Eksekutif Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
David
Yuhanlim
Kepala Divisi Engineering
Engineering Function Head
Usia
Age 45 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Sains di bidang Komputer dan Sistem
Informasi, London Guildhall University, 2003
Bachelor of Science in Computing and
Information System, London Guildhall
University, 2003
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir di tahun 2007 sebagai Software and Database Developer di
The Group London UK hingga tahun 2012. Kemudian menjadi freelance di
bidang yang sama hingga tahun 2017 lalu bergabung sebagai Tech Lead/
Project Manager di Wishbone Digital Group Singapore. Tahun 2018 pindah
ke SehatQ sebagai Chief Technology Officer (CTO). Kemudian pindah ke
Roomme sebagai CTO hingga tahun 2021 kemudian pindah ke Sinbad
sebagai VP Engineering. Bergabung di Bank Amar Indonesia tahun 2023
sebagai Kepala Divisi Engineering.
Started his career in 2007 as a Software and Database Developer at The
Group London UK until 2012. Then became a freelancer in the same field
until 2017 and then joined as Tech Lead/Project Manager at Wishbone Digital
Group Singapore. In 2018 moved to SehatQ as Chief Technology Officer
(CTO). Then moved to Roomme as CTO until 2021 then moved to Sinbad as
VP Engineering. Joined Bank Amar Indonesia in 2023 as Engineering Function
Head.
93
Page 94
Profil Senior Eksekutif
Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Benyamin
Tampubolon
Kepala Divisi Proyek Khusus Retail Banking
Special Project Retail Banking Function Head
Usia
Age 32 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Ekonomi dari Universitas Indonesia, 2012
Bachelor Degree in Economics, Universitas Indonesia,
2012
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Mengawali karir sebagai auditor di PricewaterhouseCoopers (PwC)
dengan posisi terakhir sebagai Senior Associate. Bergabung dengan
PT Bank Amar Indonesia Tbk pada tahun 2014 sebagai Head of Branch
Development, pada tahun 2016 memperoleh jabatan sebagai Kepala
Divisi Project dan dan saat ini menjabat sebagai Kepala Divisi Proyek
Khusus Retail Banking.
Started his career as an auditor at PricewaterhouseCoopers (PwC) with
the last position as a Senior Associate. Joined PT Bank Amar Indonesia Tbk
in 2014 as the Head of Branch Development, in 2016 obtained a position as
the Project Function Head and currently serves as Digital Banking Service
Function Head.
94
Page 95
Profil Senior Eksekutif Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Ratna
Julia Sahlan
Kepala Divisi Sumber Daya Manusia
People Function Head
Usia
Age 37 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pasca Sarjana International Business dari Queen’s
University Belfast, 2012
Master of Science in International Business Queen’s
University Belfast, 2012
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir di Wilmar International sebagai staff ekspor dan impor
pada tahun 2009. Tahun 2014 bergabung bersama PT. Bank Amar
Indonesia sebagai Admin Logistik, kemudian di tahun 2015 bergabung
di Divisi Sumber Daya Manusia. Pada tanggal 02 Januari 2025 menjabat
Kepala Divisi Sumber Daya Manusia Bank Amar Indonesia.
Started his career at Wilmar International as an export and import staff in
2009. In 2014 he joined PT. Bank Amar Indonesia as a Logistics Admin, then in
2015 he joined the Human Resources Division. On January 2, 2025 he served
as Head of the Human Capital Division of Bank Amar Indonesia.
95
Page 96
Profil Senior Eksekutif
Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Johanes
Sinaga
Kepala Divisi Legal & Litigasi
Legal & Litigation Function Head
Usia
Age 36 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Hukum dari
Universitas Indonesia, 2011
Bachelor Degree in Law,
Universitas Indonesia, 2011
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Mengawali karir pada tahun 2011 sebagai lawyer di Kantor Hukum
Ricardo Simanjuntak & Partners dan beberapa firma hukum bereputasi/
terkemuka di Indonesia (Reputable Law Firm) yang membidangi
penyelesaian sengketa alternatif, commercial and criminal litigation,
arbitrase, perselisihan hubungan industrial dan perkara kepailitan/
insolvency. Pada tahun 2015 bergabung dengan PT Bank Amar Indonesia
Tbk sebagai Head of Legal & Compliance dan saat ini menjabat sebagai
Kepala Divisi Legal dan Litigasi.
He began his career in 2011 as a lawyer at Ricardo Simanjuntak & Partners
Law Office and several reputable law firms in Indonesia, specializing
in alternative dispute resolution, commercial and criminal litigation,
arbitration, industrial relations disputes, and bankruptcy/insolvency cases.
In 2015, he joined PT Bank Amar Indonesia Tbk as Head of Legal &
Compliance and currently serves as Head of the Legal and Litigation
Division.
96
Page 97
Profil Senior Eksekutif Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Ahmad
Fikri
Kepala Divisi Operasional &
Keamanan Infrastruktur
Infrastructure Operation & Security
Function Head
Usia
Age 34 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Komputer dari
Institut Teknologi Bandung, 2014
Bachelor Degree in Computer,
Institut Teknologi Bandung, 2014
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Sebelumnya bekerja di Seamolec-Seameo pada tahun 2012-2013 Sebagai
Developer. Pada tahun 2014, bergabung dengan PT Bank Amar Indonesia
Tbk sebagai IT Officer dan pada tahun 2016 menjabat sebagai Kepala
Bagian Platform. saat ini menjabat sebagai Kepala Divisi Operasional &
Keamanan Infrastruktur.
Previously worked at Seamolec-Seameo in 2012-2013 as a Developer. In 2014,
he joined PT Bank Amar Indonesia as an IT Officer and in 2016 served as
Platform Circle Lead. Currently serves as Infrastructure Operation & Security
Function Head.
97
Page 98
Profil Senior Eksekutif
Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Oliver Valentino
Simanjuntak
Kepala Divisi Information Security & GRC
Information Security & GRC Function Head
Usia
Age 35 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Teknologi Informasi, Universitas
Advent Indonesia, 2011
Bachelor’s Degree in Information
Technology, Advent Indonesia University, 2011
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir tahun 2012 sebagai IT Officer di Colliers International and
SCOMI Oiltools Ltd. Kemudian di tahun 2014 bergabung bersama Noosc
Global sebagai Security Analyst. Di tahun 2016 pindah ke Bukalapak
sebagai Senior Security Analyst hingga tahun 2018. Lalu memutuskan
bergabung bersama Numisec sebagai Application Security Specialist di
tahun 2018. Di tahun 2019 bergabung bersama Packet System Indonesia
sebagai Security Solution Architect. Tahun 2020 bergabung bersama
PT. Bank Amar Indonesia dengan jabatan terakhir sebagai Information
Security & GRC Function Head.
Started his career in 2012 as an IT Officer at Colliers International and SCOMI
Oiltools Ltd. Then in 2014 joined Noosc Global as a Security Analyst. In 2016
moved to Bukalapak as a Senior Security Analyst until 2018. Then decided
to join Numisec as an Application Security Specialist in 2018. In 2019 joined
Packet System Indonesia as a Security Solution Architect. In 2020 joined PT.
Bank Amar Indonesia with his last position as Information Security & GRC
Function Head.
98
Page 99
Profil Senior Eksekutif Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Gasim
Alkaff
Kepala Divisi Produk & Design
Product and Design Function Head
Usia
Age 31 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Komputer (S.Kom) dari Universitas Bina Nusantara, 2015 (Magna Cum Laude)
Bachelor Degree in Computer, Universitas Bina Nusantara, 2015 (Magna Cum Laude)
Magister Manajemen (M.M) dari Binus Business School, 2017 (Best Graduates)
Master Degree in Management, Binus Business School, 2017 (Best Graduates)
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir di tahun 2011 sebagai Technology Researcher di Universitas
Bina Nusantara, kemudian pada tahun 2012 bergabung dengan Venture
Capital Systec Group sebagai Executive Assistant. Pada tahun 2013
mendirikan Tokocondet.com dan menjabat sebagai Digital Produk
Management dan Marketing kemudian di tahun yang sama mendirikan
Civer labs dimana menjabat sebagai Chief Product Officer. Di tahun
2016 mendirikan perusahaan startup sosial (Social Enterprise) bernama
Temu Kerja dan menjabat sebagai Chief Product Officer. Pada tahun 2017,
bergabung dengan PT Bank Amar Indonesia Tbk sebagai Produk Owner,
saat ini menjabat sebagai Kepala Divisi Produk & Design.
Started his career in 2011 as a Technology Researcher at Universitas Bina
Nusantara, then in 2012 he joined the Venture Capital Systec Group as
Executive Assistant. In 2013 he founded Tokocondet.com and served as
Digital Product Management and Marketing then in the same year he
founded Civer Labs where he served as Chief Product Officer. In 2016 he
founded a social enterprise startup named Temu Kerja and served as Chief
Product Officer. In 2017, joined PT Bank Amar Indonesia Tbk as Product Owner,
currently serving as Product and Design Function Head.
99
Page 100
Profil Senior Eksekutif
Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Tata
Darmatanumihardja
Kepala Divisi Commercial & Corporate Lending
Commercial & Corporate Lending Function Head
Usia
Age 49 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Magister Manajemen, Universitas Trisakti, 2003
Master of Management, Trisakti University, 2003
Sarjana Teknik Industri, Universitas Trisakti, 1999
Bachelor of Industrial Engineering, Trisakti University, 1999
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Mengawali karir sebagai Account Officer di Bank Ekonomi pada tahun
2000. Lalu tahun 2003 bergabung di Bank CIMB Niaga hingga tahun
2010 dengan jabatan terakhir sebagai Senior Relationship Manager
Corporate Banking. Di tahun 2010 mengelola bisnis pribadi sebagai
pemilik PT. Dynamic Music Instrument. Tahun 2016 memutuskan kembali
ke perbankan dengan bergabung bersama PT. Bank Shinhan Indonesia
dengan jabatan terakhir sebagai Head of Corporate Banking. Tahun
2021 pindah ke Bank KEB Hana Indonesia sebagai Commercial Banking 1
Head. Tahun 2025 bergabung bersama PT. Bank Amar Indonesia sebagai
Commercial & Corporate Lending Function Head.
Started his career as an Account Officer at Bank Ekonomi in 2000. Then
in 2003 joined Bank CIMB Niaga until 2010 with his last position as Senior
Relationship Manager Corporate Banking. In 2010 managed a personal
business as the owner of PT. Dynamic Music Instrument. In 2016 decided to
return to banking by joining PT. Bank Shinhan Indonesia with his last position
as Head of Corporate Banking. In 2021 moved to Bank KEB Hana Indonesia
as Commercial Banking 1 Head. In 2025 joined PT. Bank Amar Indonesia as
Commercial & Corporate Lending Function Head.
100
Page 101
Profil Senior Eksekutif Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Harry
Kurniawan
Kepala Fungsi Peninjau Kredit dan
Penjaminan Mutu
Credit Reviewer & Quality Assurance Function
Usia
Age 37 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Komputer, Institut Teknologi
Nasional, 2011
Bachelor Degree in Information Technology,
Institut Teknologi Nasional, 2011
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir di perbankan pada tahun 2012 di PT. Bank Panin, Tbk
dengan jabatan terakhir sebagai Account Officer SMB (Small Medium
Business), kemudian di tahun 2015 bergabung dengan PT. Bank China
Construction Bank Indonesia, Tbk (d/h PT. Bank Windu Kentjana
International, Tbk) sebagai Business Support Officer (SME Segment)
dengan jabatan terakhir sebagai Sub Branch Manager, lalu pada tahun
2020 bergabung dengan PT. Bank KEB Hana Indonesia dengan jabatan
terakhir sebagai Senior Account Officer Commercial Banking. Pada tahun
2021, bergabung dengan PT. Bank Amar Indonesia Tbk sebagai Kepala
Bagian Analisa Kredit. In 2012,
Started his banking career in PT. Bank Panin, Tbk with last position as
Account Officer SMB (Small Medium Business), In 2015, joined with PT. Bank
China Construction Bank Indonesia, Tbk as Business Support Officer (SME
Segment) with the latest position as Sub Branch Manager. In 2020, joined PT.
Bank KEB Hana Indonesia with the latest position as Senior Account Officer.
In 2021 Joined PT. Bank Amar Indonesia Tbk with position as Credit Analyst
Circle Lead.
101
Page 102
Profil Senior Eksekutif
Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Dedi
Azwar
Kepala Divisi Retail Operations
Retail Operations Function Head
Usia
Age 49 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Komputer, Universitas
Gunadarma, 1999
Bachelor of Computer Science,
Gunadarma University, 1999
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir di perbankan tahun 2008 sebagai IT Business Relationship
Manager di Bank Danamon hingga tahun 2015 dengan jabatan terakhir
sebagai Collection Strategy and Support Head. Kemudian pindah ke
Bank Mega dengan jabatan Collection Strategy and Support Head hingga
tahun 2019. Di tahun 2019 memutuskan untuk bergabung bersama
Bank CIMB Niaga sebagai Collection Strategy Head. Lalu di tahun 2022
bergabung bersama KoinWorks sebagai VP of Collection. Kemudian
pindah ke HiBank Indonesia sebagai Head of Collection Digital and Non-
Digital hingga tahun 2025. Pada tahun 2025 bergabung dengan PT. Bank
Amar Indonesia Tbk sebagai Kepala Divisi Retail Operations.
Started his banking career in 2008 as IT Business Relationship Manager at
Bank Danamon until 2015 with his last position as Collection Strategy and
Support Head. Then moved to Bank Mega with the position of Collection
Strategy and Support Head until 2019. In 2019 decided to join Bank CIMB
Niaga as Collection Strategy Head. Then in 2022 joined KoinWorks as VP of
Collection. Then moved to HiBank Indonesia as Head of Collection Digital
and Non-Digital until 2025. In 2025 joined PT. Bank Amar Indonesia Tbk as
Head of Retail Operations Division.
102
Page 103
Profil Senior Eksekutif Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Arief
Ade Mulya
Kepala Divisi Operasi Kredit & Back Office
Credit Operations & Back Office Function Head
Usia
Age 39 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Komunikasi,
Universitas Persada Indonesia YAI, 2009
Bachelor in Communication Studies,
Persada Indonesia YAI University, 2009
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir di Perbankan pada tahun 2011 di Bank Kesejahteraan
Ekonomi hingga tahun 2020 dengan jabatan terakhir sebagai Credit
Admin Department Head. Kemudian tahun 2020 bergabung dengan
Bank Seabank Indonesia dengan jabatan terakhir Head of Credit Admin
Secured Loan. Lalu di tahun 2023 bergabung bersama Bank Amar
Indonesia sebagai Kepala Divisi Credit Operations & Back Office.
Started his career in banking in 2011 at Bank Kesejahteraan Ekonomi until
2020 with his last position as Credit Admin Department Head. Then in 2020
he joined Bank Seabank Indonesia with the last position as Head of Credit
Admin Secured Loan. Then in 2023 he joined Bank Amar Indonesia as Credit
Operations & Back Office Function Head.
103
Page 104
Profil Senior Eksekutif
Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Indah
Wahyuni
Kepala Divisi Produk & Design
Product and Design Function Head
Usia
Age 38 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana di bidang Manajemen Bisnis Pariwisata,
STIMI Handayani Denpasar, 2010
Graduated in Tourism Business Management
from STIMI Handayani Denpasar, 2010
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir perbankan di tahun 2010 sebagai frontliner hingga
tahun 2013 lalu menjadi tenaga pemasaran pembiayaan. Di tahun 2018
bergabung bersama Bank Jtrust sebagai Manajer Pembiayaan. Lalu di
tahun 2019 bergabung bersama Bank Amar Indonesia hingga saat ini
dengan jabatan terakhir sebagai Kepala Divisi Pembiayaan Ritel.
Starting her banking career in 2010 as a frontliner until 2013 she became
a Relationship Manager Funding. In 2018, she joined J Trust Bank as
Relationship Manager Funding. Then in 2019 she joined Bank Amar Indonesia
until now with the last position as Retail Funding Funding Function Head.
104
Page 105
Profil Senior Eksekutif Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Rosalinda
Hoesin
Kepala Divisi Pemasaran
Marketing Function Head
Usia
Age 49 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Ilmu Komunikasi, Universitas
Indonesia, 1998
Bachelor in Communication Study, Universitas
Indonesia, 1998
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir perbankan di Citibank tahun 2001 sebagai Credit Card
Communications Manager hingga tahun 2012 dengan jabatan terakhir
sebagai VP Retail Banking and Insurance Marketing Communication
Head. Kemudian pindah ke Danone Nutricia sebagai Digital Marketing
hingga tahun 2016 dan di tahun tersebut bergabung dengan Standard
Chartered Bank sebagai Country Head of Brand and Marketing hingga
tahun 2021. Lalu pindah ke Reckitt Indonesia sebagai Digital Marketing,
CRM, and Head of Media. Bergabung di Bank Amar Indonesia tahun 2023.
Started her banking career at Citibank in 2001 as Credit Card
Communications Manager until 2012 with her last position as VP Retail
Banking and Insurance Marketing Communication Head. Then moved
to Danone Nutricia as Digital Marketing until 2016 and in that year joined
Standard Chartered Bank as Country Head of Brand and Marketing until
2021. Then moved to Reckitt Indonesia as Digital Marketing, CRM, and Head of
Media. Joined Bank Amar Indonesia in 2023.
105
Page 106
Profil Senior Eksekutif
Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Jessy Letga
Nieto S
Kepala Divisi Kepatuhan
Compliance Function Head
Usia
Age 41 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Hukum, Universitas Katolik Atma Jaya
Jakarta, 2003
Bachelor Degree in Law, Universitas Katolik Atma
Jaya Jakarta, 2003
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir di perbankan pada tahun 2009 di PT Bank Mayora dengan
jabatan terakhir sebagai Sistem dan Prosedur Officer. Kemudian di tahun
2013 bergabung dengan PT. Bank QNB Indonesia Tbk dengan jabatan
terakhir sebagai Compliance Procedure Senior Officer. Kemudian pada
tahun 2016 bergabung dengan PT. Bank CTBC Indonesia Tbk dengan
jabatan terakhir sebagai Compliance Reviewer Assistant Manager.
Kemudian di Oktober 2016 menjabat sebagai Legal & Compliance
Manager di PT Dimo Pay Indonesia (2016-2017), Legal & Compliance
Head di PT Global Pay Indonesia (2017-2021), Risk & Compliance Head
untuk Produk Uang Elektronik PT Smartfren Telecom Tbk (2017-2021). dan
bergabung dengan PT Bank Amar Indonesia, Tbk sebagai Kepala Divisi
Kepatuhan.
He began his career in banking in 2009 at PT Bank Mayora, where he last
served as a Systems and Procedures Officer. In 2013, he joined PT Bank QNB
Indonesia Tbk, holding his last position as Compliance Procedure Senior
Officer. He later joined PT Bank CTBC Indonesia Tbk in 2016, where he last
served as Compliance Reviewer Assistant Manager. In October 2016, he was
appointed Legal & Compliance Manager at PT Dimo Pay Indonesia (2016–
2017), followed by Legal & Compliance Head at PT Global Pay Indonesia
(2017–2021), and Risk & Compliance Head for Electronic Money Products at
PT Smartfren Telecom Tbk (2017–2021). He subsequently joined PT Bank Amar
Indonesia Tbk as Head of Compliance Division.
106
Page 107
Profil Senior Eksekutif Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Robby
Hamdani
Kepala Divisi Pemasaran
Marketing Function Head
Usia
Age 48 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Diploma Akuntansi dari Indonesia Amerika
Institute, 1999
Diploma in Accounting, Indonesia Amerika
Institute, 1999
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir di perbankan pada tahun 2004 di PT Bank Danamon
Indonesia, Tbk dengan jabatan terakhir sebagai Operation Support Credit
Factory Supervisor di Kantor Pusat. Pada tahun 2009 bergabung dengan
PT Bank OCBC NISP, Tbk dengan jabatan terakhir sebagai Operation
Service Manager di Kantor Pusat. Pada tahun 2014 bergabung dengan
PT Bank China Construction Bank Indonesia,Tbk sebagai Head of Quality
Assurance di Kantor Pusat dan pada bulan Agustus 2017 bergabung
dengan PT Bank Amar Indoesia Tbk sebagai Qality Assurance Department
Head pada Business Banking Division berlanjut efektif per tanggal 2
Desember 2019 di PT Bank Amar Indonesia Tbk mulai menjabat sebagai
Kepala Divisi Internal Audit.
Started his career in 2004 at PT Bank Danamon Indonesia, Tbk with his last
position as Operation Support Credit Factory Supervisor at headquarters.
In 2009 he joined PT Bank OCBC NISP, Tbk with his last position as
Operation Service Manager at Headquarters. In 2014, joining PT Bank China
Construction Bank Indonesia, Tbk as Head of Quality Assurance at the Head
Office and in August 2017 joining PT Bank Amar Indonesia Tbk as Quality
Assurance Department Head in the Business Banking Division continued as
of December 2, 2019 at PT Bank Amar Indonesia Tbk began served as Internal
Audit Function Head
107
Page 108
Profil Senior Eksekutif
Profil Perusahaan | Company Profile
Senior Executive Profile
Selvia
Octa
Kepala Divisi Manajemen Risiko
Risk Management Unit Function Head
Usia
Age 36 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Matematika,
Universitas Gajah Mada, 2012
Bachelor’s degree in Mathematics,
Universitas Gajah Mada, 2012
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Indonesia Bank (CCBI) Tbk dengan jabatan terakhir sebagai Enterprise
Risk Management di Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR).Kemudian
di tahun 2017, bergabung dengan PT Bank Harda Internasional Tbk
sebagai Operational Risk Management Officer. Lalu di Juli 2018, mulai
bergabung dengan PT BCA Multifinance dengan jabatan terakhir sebagai
Risk Management and Compliance Department Head. Pada tahun 2020,
bergabung dengan PT Bank Amar Indonesia Tbk sebagai Kepala Divisi
Manajemen Risiko.
Starting a career in banking in 2013 at PT China Construction Indonesia
Bank (CCBI) Tbk with the last position held as Enterprise Risk Management
in the Risk Management Division (SKMR). Then in 2017, joined PT Bank Harda
Internasional Tbk as an Operational Risk Management Officer. Then in July
2018, started working at PT BCA Multifinance with the last position held as
Risk Management and Compliance Department Head. In 2020, joined PT
Bank Amar Indonesia Tbk as Head of the Risk Management Division.
108
Page 109
Profil Cabang Profil Perusahaan | Company Profile
Branch Profile
Anggrahini
Stephanie
Kepala Wilayah
Area Head
Usia
Age 45 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Hukum dari
Universitas Surabaya, 2004
Bachelor Degree in Law,
Universitas Surabaya, 2004
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Mengawali karir perbankan pada tahun 2004 di PT Bank OCBC NISP, Tbk
dengan jabatan terakhir sebagai Premier Banking Manager. Menerima
beberapa penghargaan sebagai Best Achievement & Best Employee
di PT Bank OCBC NISP, Tbk. Pada tahun 2011 bergabung dengan PT Bank
Pundi dengan jabatan terakhir sebagai Team Leader Funding. Pada bulan
Agustus 2017 bergabung dengan PT Bank Amar Indonesia Tbk sebagai Sub
Branch Manager Basuki Rahmat, berlanjut efektif per Februari 2018 mulai
menjabat sebagai Kepala Wilayah.
Started her banking career in 2004 at PT Bank OCBC NISP, Tbk with her last
position as Premier Banking Manager. Received several awards as Best
Achievement & Best Employee at PT Bank OCBC NISP, Tbk. In 2011 she joined
PT Bank Pundi with her last position as Team Leader Funding. In August 2017,
she joined PT Bank Amar Indonesia Tbk as a Sub-Branch Manager of Basuki
Rachmat, continuing effectively as of February 2018 starting to serve as Area
Head.
109
Page 110
Profil Cabang
Profil Perusahaan | Company Profile
Branch Profile
Sari
Sulistiati
Kepala Cabang Wiyung
Branch Manager Wiyung
Usia
Age 46 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Statistika dari Institut Teknologi
Sepuluh Nopember (ITS), 2003
Bachelor Degree in Statistic, Institut Teknologi
Sepuluh November (ITS), 2003
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Mengawali karier perbankan pada tahun 2004 sebagai Account Officer di
Bank Eksekutif selama 8 tahun dan pada tahun 2012 bergabung dengan
Bank Pundi sebagai Funding Officer. Pada tahun 2016 bergabung dengan
Bank Banten sebagai Funding Office dan pada bulan September 2017
bergabung dengan PT Bank Amar Indonesia Tbk sebagai Funding Officer
dan pada tahun 2018 menjabat sebagai Kepala cabang pembantu Basuki
Rahmad dan sekarang menjabat sebagai Kepala Cabang Wiyung.
Started her banking career in 2004 as an Account Officer at Bank Eksekutif
for 8 years and in 2012 joined Bank Pundi as a Funding Officer. In 2016 joined
Bank Banten as Funding Officer and in September 2017 joined PT Bank Amar
Indonesia Tbk as Funding Officer and in 2018 served as Sub-Branch Manager
of Basuki Rachmad and now serves as Branch Manager Wiyung.
110
Page 111
Profil Cabang Profil Perusahaan | Company Profile
Branch Profile
Sendy
Dea
Kepala Cabang Satrio
Branch Manager Satrio
Usia
Age 39 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sarjana Ekonomi di Universitas Adhiniaga, 2009
Bachelor Degree in Economics, Universitas
Adhiniaga, 2009
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Mengawali karir perbankan dengan mengikuti program ODP di China
Construction Bank Indonesia pada tahun 2011. Jabatan terakhir sebelum
bergabung dengan PT Bank Amar Indonesia Tbk adalah sebagai
Branch Manager di China Construction Bank Indonesia. Pada tahun 2017
bergabung dengan PT Bank Amar Indonesia Tbk sebagai Kepala cabang
Thamrin sebelum pindah ke lokasi Satrio Kuningan, Jakarta.
Starting his banking career by joining the ODP program at China
Construction Bank Indonesia in 2011. Last position before joining PT Bank
Amar Tbk Indonesia was as a Branch Manager at the China Construction
Bank Indonesia. In 2017, joined PT Bank Amar Indonesia Tbk as the Branch
Manager of Thamrin Branch Office before moving the location to Satrio
Kuningan, Jakarta.
111
Page 112
Profil Perusahaan | Company Profile
Informasi Pemegang Saham
Shareholder Information
1 Januari 2025 31 Desember 2025
Group Pemegang Saham
Shareholders Group Jumlah Saham Jumlah Saham
% %
Number of Shares Number of Shares
Pemegang Saham yang memiliki 5% atau lebih
saham
Shareholders who own 5% or more shares
Tolaram Pte Ltd 13.041.821.668 70,95 13.832.054.873 75,25
Investree Singapore Pte Ltd 2.246.477.307 12,22 0 0
PT Jagat Raya Imajinasi 0 0 1.210.726.588 6,59
SBI HOLDINGS, Inc. 0 0 1.035.714.286 5,63
Kelompok Pemegang Saham Masyarakat yang
Masing-Masing Memiliki kurang dari 5% Saham
Public Shareholders Each Owning Less than 5% of
Shares
Masyarakat 2.725.374.330 14,82 1.935.177.558 10,53
Public
Saham Treasury 367.421.455 1,99 367.421.455 1,99
Treasury Stock
Total 18.381.094.760 100 18.381.094.760 100
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Anggota Dewan Komisaris dan Anggota Direksi yang Memiliki Saham
Board of Commissioners and Board of Directors Members Who Own Shares
1 Januari 2025 31 Desember 2025
Pejabat
Position Jumlah Saham Jumlah Saham
(lembar) % (lembar) %
Number of Shares Number of Shares
Dewan Komisaris - - - -
Board of Commissioners
Navin Nahata - - - -
Zainal Abidin Hasni - - - -
Ratna Heimawaty Zain - - - -
Direksi
Board of Directors
Vishal Tulsian 293.778.200 1,598 293.778.200 1,598
Abraham C. Lumban Batu 33.784.196 0,184 26.784.196 0,146
Kevin Kane Wardhana 34.914.800 0,190 34.914.800 0,190
Abraham Lumban Batu 33.784.196 0,183 26.784.196 0,145
Thio Sucy - - - -
112
Page 113
Profil Perusahaan | Company Profile
Kelompok Pemegang Saham Masyarakat Yang Masing-Masing Memiliki Kurang Dari
5% Saham
Public Shareholders Owning Less Than 5% of Shares
1 Januari 2025 31 Desember 2025
Group Pemegang Saham
Shareholders Group Jumlah Saham Jumlah Saham
% %
Number of Shares Number of Shares
Kelompok Pemegang Saham Masyarakat yang Memiliki kurang dari 5% Saham
Public Shareholders Owning Less than 5% of Shares
Pemodal Nasional
National Investors
Perorangan 426.346.004 2,319 429.800.506 2,338
Individuals
Perseroan Terbatas 235.735.098 1,282 246.311.391 1,340
Limited Liability Companies
Reksadana - - - -
Mutual Funds
Koperasi - - - -
Cooperatives
Bank - - - -
Banks
Yayasan 48 0,000 176 0,000
Foundations
Total Pemodal Nasional 662.081.150 3.602 676.112.073 3.678
Total National Investors
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pemodal Asing
Foreign Investors
Perorangan Asing 385.803 0,002 396.403 0,000
Foreign Individuals
Badan Usaha Asing 2.062.907.377 11,223 1.258.669.082 6,848
Foreign Corporations
Total Pemodal Asing 2.063.293.180 11,225 1.259.065.485 6,850
Total Foreign Investors
Grand Total 2.725.374.330 14,827 1.935.177.558 10,528
Keanggotaan Asosiasi
Association Membership
Amar bank tergabung dalam Asosiasi Emiten Amar Bank is a member of the Indonesian Issuers
Indonesia (AEI) merupakan asosiasi yang Association (AEI) is an association committed to
berkomitmen untuk mendukung dan memajukan supporting and advancing companies listed on the
perusahaan perusahaan yang tercata di Bursa Indonesia Stock Exchange (IDX). By joining Amar Bank,
Efek Indonesia (BEI). Dengan bergabungnya Amar it is expected to gain various benefits, including access
Bank diharapkan memperoleh berbagai manfaat, to educational resources, professional networks and
termasuk akses ke sumber daya edukasi, jaringan policy advocacy.
profesional dan advokasi kebijakan.
113
Page 114
Profil Perusahaan | Company Profile
Informasi Pemegang Saham
Shareholder Structure
Tolaram Family
Private Trust
Company Pte. Ltd.
100%
T-Seven Limited
100%
Masyarakat
Tolaram Pte. Ltd. PT Jagat Raya Imajinasi SBI Holdings, Inc Public
75,25% 6,59% 5,64% 10,53%
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pemegang Saham Utama dan Pengendali Major And Controlling Shareholder
Tolaram Pte. Ltd. merupakan entitas konglomerasi Tolaram Pte. Ltd. merupakan entitas konglomerasi
multinasional yang berpusat di Singapura dengan multinasional yang berpusat di Singapura dengan
portofolio bisnis yang terdiversifikasi luas di Asia, Afrika, portofolio bisnis yang terdiversifikasi luas di Asia, Afrika,
dan Eropa. Grup ini memimpin berbagai sektor strategis, dan Eropa. Grup ini memimpin berbagai sektor strategis,
mulai dari manufaktur, logistik, pengembangan mulai dari manufaktur, logistik, pengembangan
properti, hingga layanan keuangan digital. Kehadiran properti, hingga layanan keuangan digital. Kehadiran
Tolaram sebagai pemegang saham utama membawa Tolaram sebagai pemegang saham utama membawa
sinergi global dan standar tata kelola internasional sinergi global dan standar tata kelola internasional
yang memperkokoh posisi Perseroan dalam industri yang memperkokoh posisi Perseroan dalam industri
perbankan nasional. perbankan nasional.
Struktur kepemilikan saham Perseroan secara tidak Struktur kepemilikan saham Perseroan secara tidak
langsung berada di bawah naungan Tolaram Family langsung berada di bawah naungan Tolaram Family
Trust Pte. Ltd. melalui T-Seven Limited dan Tolaram Trust Pte. Ltd. melalui T-Seven Limited dan Tolaram
Pte. Ltd. Hingga saat ini, komposisi pemegang saham Pte. Ltd. Hingga saat ini, komposisi pemegang saham
didominasi oleh Tolaram Pte. Ltd. (75,252%), diikuti oleh didominasi oleh Tolaram Pte. Ltd. (75,252%), diikuti oleh
kemitraan strategis dengan PT Jagat Raya Imajinasi kemitraan strategis dengan PT Jagat Raya Imajinasi
(6,587%) dan entitas keuangan global SBI Holdings, Inc. (6,587%) dan entitas keuangan global SBI Holdings, Inc.
(5,635%), serta partisipasi masyarakat (10,528%) yang (5,635%), serta partisipasi masyarakat (10,528%) yang
terus mendukung pertumbuhan nilai perusahaan di terus mendukung pertumbuhan nilai perusahaan di
pasar modal. pasar modal.
114
Page 115
Profil Perusahaan | Company Profile
Kronologis Pencatatan Saham
Chronology of Share Listing
Kronologis penerbitan dan/atau pencatatan saham The chronology of the issuance and/or listing of Amar
Amar Bank sejak Initial Public Offering pada tahun Bank’s shares since the Initial Public Offering until the
2000 hingga akhir tahun 2025 adalah sebagai berikut: end of 2025 is as follows:
1. Penawaran Umum Perdana Saham 1. Initial Public Offering
Pada tanggal 9 Januari 2020 dengan kode saham On January 9, 2020, under the stock code “AMAR.”
“AMAR”. Dalam IPO ini, Bank menawarkan sebanyak In this IPO, the Bank offered 1,206,068,500 shares,
1.206.068.500 lembar saham atau setara dengan equivalent to 15.01% of total share ownership. All
15,01% dari total kepemilikan saham. Saham yang offered shares were owned by Tolaram Group
ditawarkan seluruhnya dimiliki oleh Tolaram Inc., with a par value of Rp100 per share and an
Group Inc., dengan nilai nominal Rp 100 per offering price of Rp174 per share. Total funds raised
saham dan harga penawaran Rp174 per saham. from this IPO amounted to Rp209,855,919,000.
Total dana yang berhasil dihimpun melalui IPO ini
mencapai Rp209.855.919.000.
2. Penawaran Umum Terbatas I 2. Limited Public Offering I
Sesuai Hasil Rapat Umum Pemegang In accordance with the resolution of the
Saham Luar Biasa (“RUPSLB”) pada tanggal Extraordinary General Meeting of Shareholders
12 November 2021 disepakati bahwa Bank (“EGMS”) held on November 12, 2021, it was agreed
akan menawarkan saham baru sebanyak- that the Bank would offer new shares of up to
banyaknya 20.000.000.000 lembar saham 20,000,000,000 shares with Pre-emptive Rights
dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”). This resolution was set forth in the Deed
(“HMETD”). Keputusan ini dituangkan dalam Akta of Statement of Meeting Resolution No. 111 dated
Pernyataan Keputusan Rapat No. 111 tanggal 12 November 12, 2021, drawn up by Notary Christina
November 2021 yang dibuat oleh Notaris Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn. On December
Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn. Pada tanggal 30 30, 2021, the Bank submitted a registration
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Desember 2021, Bank mengajukan pernyataan statement in relation to Limited Public Offering
pendaftaran dalam rangka Penawaran Umum (“LPO”) I through letter No. 485/DIR/XII/2021 to
Terbatas (“PUT”) I melalui surat No. 485/DIR/ the Capital Market Financial Services Authority,
XII/2021 kepada OJK-Pasar Modal dan kemudian and subsequently on February 3, 2022, the Bank
tanggal pada 3 Februari 2022 Bank menerima received a notification letter of the effectiveness
surat pemberitahuan efektifnya pernyataan of the registration statement from the Capital
pendaftaran dari OJK-Pasar Modal melalui surat Market Financial Services Authority through letter
No.S-14/D.04/2022. No. S-14/D.04/2022.
Dalam pelaksanaan PUT I, sebanyak 5.785.272.000 In the implementation of LPO I, a total of
lembar saham baru dengan harga pelaksanaan 5,785,272,000 new shares at an exercise price of
Rp173 (nilai penuh) per lembar sahamnya Rp173 (full amount) per share were successfully
berhasil diserap, sehingga dana yang berhasil subscribed, resulting in total funds raised from the
dihimpun dari proses PUT I tersebut sebesar LPO I process amounting to Rp1,000,852,056,000.
Rp1.000.852.056.000.
115
Page 116
Profil Perusahaan | Company Profile
3. Penawaran Umum Terbatas II 3. Limited Public Offering II
Sesuai Hasil Rapat Umum Pemegang Saham In accordance with the resolution of the
Luar Biasa (“RUPSLB”) pada tanggal 12 Mei 2022 Extraordinary General Meeting of Shareholders
disepakati bahwa Bank akan menawarkan saham (“EGMS”) held on May 12, 2022, it was agreed
baru sebanyak-banyaknya 20.000.000.000 that the Bank would offer new shares of up to
lembar saham dengan Hak Memesan Efek 20,000,000,000 shares with Pre-emptive Rights
Terlebih Dahulu (“HMETD”). Keputusan ini (“HMETD”). This resolution was set forth in the Deed
dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan of Statement of Meeting Resolution No. 56 dated
Rapat No. 56 tanggal 12 Mei 2022 yang dibuat May 12, 2022, drawn up by Notary Christina Dwi
oleh Notaris Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn. Utami, S.H., M.Hum., M.Kn. On May 23, 2022, the Bank
Pada tanggal 23 Mei 2022, Bank mengajukan submitted a registration statement in relation
pernyataan pendaftaran dalam rangka to Limited Public Offering (“LPO”) II through letter
Penawaran Umum Terbatas (“PUT”) II melalui surat No. 183/DIR/V/2022 to the Capital Market Financial
No. 183/DIR/V/2022 kepada OJKPasar Modal dan Services Authority, and on November 24, 2022,
pada tanggal 24 November 2022 Bank menerima the Bank received a notification letter of the
surat pemberitahuan efektifnya pernyataan effectiveness of the registration statement from
pendaftaran dari OJKPasar Modal melalui surat the Capital Market Financial Services Authority
No. S-239/D.04/2022. through letter No. S-239/D.04/2022.
Dalam pelaksanaan PUT II, sebanyak 4.560.722.760 In the implementation of LPO II, a total of
lembar saham baru dengan harga pelaksanaan 4,560,722,760 new shares at an exercise price of
Rp280 (nilai penuh) per lembar sahamnya Rp280 (full amount) per share were successfully
berhasil diserap, sehingga dana yang berhasil subscribed, resulting in total funds raised from the
dihimpun dari proses PUT II tersebut sebesar LPO II process amounting to Rp1,277,002,372,800.
Rp1.277.002.372.800.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Informasi Pencatatan Efek Lainnya
Other Securities Listing Information
Hingga akhir tahun 2025, Amar Bank tidak menerbitkan As of the end of 2025, Amar Bank has not issued any
efek/obligasi apapun sehingga tidak ada informasi securities or bonds. Therefore, there is no information
terkait nama efek, tahun penerbitan, tanggal jatuh available regarding the name of the securities, year of
tempo, tingkat suku bunga, nilai penawaran, dan issuance, maturity date, interest rate, offering value, or
peringkat efek. securities rating.
116
Page 117
Profil Perusahaan | Company Profile
Akuntan Publik dan Kantor Akuntan Publik
Public Accountant and Public Accounting Firm
Nama Kantor Akuntan KAP Purwantono, Sungkoro & Surja
Publik
Firm Name
Nama Akuntan Christophorus Alvin Kossim
Accountant Name
Alamat Indonesia Stock Exchange Building Tower 2, 7th Floor
Address Jl. Jend. Sudirman Kav. 52 – 53, Jakarta, 12190
Tel: (62 21) 5289 50000
Fax: (62 21) 5289 4100
Website: www.ey.com
Periode Penugasan Penunjukkan tahun 4 untuk KAP-nya dan penunjukkan tahun ke 2 untuk Akuntan Publiknya.
Engagement Period 4th year appointment for the Public Accounting Firm and 2nd year appointment for the
Public Accountant.
Jasa yang Diberikan Audit atas Laporan Keuangan Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Services Provided 2024.
Audit of the Bank’s Financial Statements for the year ended December 31, 2024.
Biaya Jasa (Rp) Rp 2.175.000.000
Service Fee (Rp)
Lembaga dan Profesi Penunjang
Supporting Institutions/Professions
Kustodian
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Custodian
Nama Lembaga/Profesi PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
Name of Institution/Profession
Alamat Lantai 5 Jl. Jendral Sudirman Kav. 52– 53, Jakarta 12190
Address Telp: (62 21) 5299 1099
Fax: (62 21) 5299 1199
Website: www.ksei.co.id
Biro Administrasi Efek
Securities Administration Bureau
Nama Lembaga/Profesi PT Datindo Entrycom
Name of Institution/Profession
Alamat Jl. Hayam Wuruk No. 28, Jakarta 10120
Address Tel: (62-21) 350 8077
Fax: (62-21) 350 8078
Website: www.datindo.com
Email: corporatesecretary@datindo.com
Kantor Notaris
Notary Office
Nama Lembaga/Profesi Christina Dwi Utami, S.H, M.Hum, M.Kn
Name of Institution/Profession
Alamat Jl. K.H. Zainul Arifin no.2
Address Kompleks Ketapang Indah Blok B – 2 No. 4 - 5 Jakarta – 11140
Tel: (62 21) 630 1551
Fax: (62 21) 633 7851
Email: christina@notarischristina.com
117
Page 118
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Wilayah Operasional
Operational Areas
Medan
Batam
Pekanbaru
Palembang
Jakarta
Semarang
Serang
Surabaya
Bandung
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Yogyakarta
Jakarta
Kantor Pusat
Surabaya
Kantor Cabang Basuki Rahmat
Head Office Branch Office Basuki Rahmat
RDTX Square Lt.11, Jl. Prof. DR. Satrio No.164 Jl. Basuki Rahmat No. 109 Surabaya - 60271
RT.4/RW.4, Karet Semanggi, Setiabudi Telp. (031) 99015959
Kota Jakarta Selatan Fax (031) 99 015955
12930
Kantor Fungsional Multika Kantor Cabang Wiyung
Building Functional Office Branch Office Wiyung
Multika Building Ruko Taman Pondok Indah Blok A No. 39
Jl. Mampang Prapatan Raya No. 71-73 11 Jl. Raya Menganti No. 215, Wiyung, Surabaya – 60228
Jakarta Selatan - 12790
Kantor Cabang Satrio
Branch Office Satrio
RDTX Square Lt. Dasar
Jl. Prof. Dr. Satrio
Jakarta Selatan - 12930
118
Page 119
Ikhtisar Kinerja | Performance Highlights
Makasar
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Optimalisasi dan Penguatan Jaringan Kantor
Office Network Optimization and Strengthening
Pada tahun 2025, Amar Bank melanjutkan langkah strategis dalam penataan jaringan kantor guna meningkatkan efisiensi operasional dan memperkuat
kapabilitas layanan berbasis digital. Perseroan melakukan integrasi operasional melalui penutupan Kantor Cabang Pembantu (KCP) Gandaria pada 27 Januari
2025, dengan pengalihan seluruh layanan ke Kantor Cabang Jakarta Satrio di RDTX Square untuk memastikan kesinambungan pelayanan kepada nasabah tetap
terjaga dengan standar kualitas yang optimal.
Di wilayah Surabaya, Perseroan melakukan penguatan jaringan kantor melalui peningkatan status Kantor Cabang Pembantu Basuki Rahmat menjadi Kantor
Cabang Basuki Rahmat pada 4 Agustus 2025. Selanjutnya, pada 15 September 2025, Perseroan menutup Kantor Cabang Kusuma Bangsa dan mengalihkan seluruh
aktivitas operasionalnya ke Kantor Cabang Basuki Rahmat sebagai bagian dari strategi optimalisasi jaringan dan peningkatan efisiensi operasional.
Langkah-langkah ini mencerminkan strategi Perseroan dalam mengelola jaringan distribusi secara disiplin dan terukur, dengan fokus pada peningkatan
produktivitas cabang, optimalisasi biaya, serta integrasi layanan fisik dan digital untuk mendukung pertumbuhan yang berkelanjutan.
In 2025, Amar Bank continued its strategic initiatives in restructuring its office network to enhance operational efficiency and strengthen digital-based service capabilities.
The Company carried out operational integration through the closure of the Gandaria Sub-Branch Office (KCP) on January 27, 2025, with all services transferred to the
Jakarta Satrio Branch Office at RDTX Square to ensure service continuity for customers while maintaining optimal service quality standards.
In the Surabaya region, the Company strengthened its office network by upgrading the status of the Basuki Rahmat Sub-Branch Office to the Basuki Rahmat Branch
Office on August 4, 2025. Subsequently, on September 15, 2025, the Company closed the Kusuma Bangsa Branch Office and transferred all its operational activities to the
Basuki Rahmat Branch Office as part of its network optimization strategy and efforts to improve operational efficiency.
These initiatives reflect the Company’s strategy in managing its distribution network in a disciplined and measured manner, with a focus on increasing branch
productivity, optimizing costs, and integrating physical and digital services to support sustainable growth.
119
Page 120
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
120
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Page 121
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Fungsi Penunjang Bisnis
Business Function Support
04
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
121
Page 122
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
122
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Page 123
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Sumber Daya Manusia
Human Capital
Bank meyakini bahwa sumber daya manusia The Bank believes that Human Capital is a strategic
merupakan aset strategis yang memegang peranan asset that plays a key role in maintaining business
kunci dalam menjaga keberlanjutan usaha serta sustainability and strengthening competitiveness
memperkuat daya saing di tengah dinamika industri amid the dynamics of the banking industry and the
perbankan dan percepatan transformasi digital. acceleration of digital transformation. In line with
Sejalan dengan hal tersebut, Bank secara konsisten this, the Bank consistently implements a focused
mengimplementasikan strategi pengelolaan talenta talent management strategy through a selective
yang terarah melalui proses perekrutan yang selektif, recruitment process, continuous competency
pengembangan kompetensi yang berkelanjutan, development, and the implementation of training
serta penyelenggaraan program pelatihan yang programs aligned with organizational needs and the
selaras dengan kebutuhan organisasi dan arah direction of business transformation.
transformasi bisnis.
Dalam menjalankan operasional, Bank menjunjung In carrying out its operations, the Bank upholds
tinggi nilai-nilai budaya perusahaan sebagai corporate culture values as the foundation of behavior
fondasi perilaku dan etika kerja seluruh karyawan. and work ethics for all employees. The internalization
Internalisasi nilai-nilai tersebut dilaksanakan secara of these values is carried out continuously through
berkesinambungan melalui program orientasi new employee orientation programs, structured
karyawan baru, komunikasi internal yang terstruktur, internal communication, and various initiatives
serta berbagai kegiatan yang bertujuan memperkuat aimed at strengthening employee engagement and
keterikatan karyawan dan keselarasan terhadap visi alignment with the Bank’s vision and strategy.
serta strategi Bank.
Untuk mendukung efektivitas kerja dan peningkatan To support work effectiveness and productivity
produktivitas, Bank menerapkan pola kerja yang improvement, the Bank implements an adaptive
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
adaptif dan berorientasi digital, sejalan dengan and digitally oriented working model, in line with the
arah transformasi perbankan nasional. Pendekatan direction of national banking transformation. This
ini dirancang untuk meningkatkan kelincahan approach is designed to enhance organizational
organisasi, mendorong kolaborasi lintas fungsi, serta agility, encourage cross-functional collaboration, and
memastikan karyawan mampu memberikan layanan ensure that employees are able to deliver optimal
yang optimal kepada nasabah sekaligus beradaptasi services to customers while adapting to changes in
terhadap perubahan kebutuhan dan perilaku consumer needs and behavior.
konsumen.
Dalam aspek ketenagakerjaan, Bank berkomitmen In terms of employment, the Bank is committed
memastikan pemenuhan hak dan kewajiban to ensuring the fulfillment of employee rights and
karyawan sesuai dengan ketentuan peraturan obligations in accordance with applicable laws
perundang-undangan yang berlaku. Sejalan dengan and regulations. In line with this commitment, the
komitmen tersebut, Bank telah melakukan pembaruan Bank has updated its Company Regulations for the
Peraturan Perusahaan untuk periode 2024–2025 2024–2025 period as the foundation for managing
sebagai landasan pengelolaan hubungan kerja yang fair, transparent, and sustainable employment
berkeadilan, transparan, dan berkelanjutan. relationships.
123
Page 124
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Demografi Karyawan
Employee Demographics
Hingga akhir tahun 2025, Total karyawan Bank As of the end of 2025, the Bank employed 1,321
berjumlah 1.321 karyawan dengan peningkatan employees, representing an increase of 6.02%
sebesar 6,02% dibandingkan dengan jumlah tahun compared to the previous year’s total of 1,246
sebelumnya yaitu 1.246 karyawan. employees.
Berikut jumlah karyawan menurut jenis kelamin, level The following presents the number of employees by
organisasi, usia, tingkat pendidikan, function dan gender, organizational level, age, education level,
status kepegawaian. function, and employment status.
Komposisi karyawan
berdasarkan jenis kelamin
Employee composition by gender
Laki – Laki Wanita Jumlah
Male Female Total
2025 2025 2025
920 401 1.321
2024 841 2024 405 2024 1.246
2023 613 2023 377 2023 990
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Komposisi karyawan
berdasarkan usia
Employee composition by Age Group
17 – 25 Tahun 26 – 35 Tahun 36 – 45 Tahun 46 – 55 Tahun >55 Tahun Jumlah
17 – 25 Years Old 26 – 35 Years Old 36 – 45 Years Old 46 – 55 Years Old >55 Years Old Total
126 415 256 106 17 920
Laki – Laki
Male
Wanita
Female 75 226 76 21 3 401
Jumlah
Total 201 641 332 127 20 1.321
124
Page 125
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Komposisi karyawan berdasarkan level organisasi
Employee composition by organizational level
Senior Line Middle Line First line
Management Management management
2025 2025 2025
20 105 1.196
2024 20 2024 105 2024 1.121
2023 17 2023 97 2023 876
Komposisi karyawan berdasarkan usia
Employee composition by Age Group
17 – 25 Tahun 26 – 35 Tahun 36 – 45 Tahun 46 – 55 Tahun >55 Tahun
17 – 25 Years Old 26 – 35 Years Old 36 – 45 Years Old 46 – 55 Years Old >55 Years Old
2025 2025 2025 2025 2025
201 641 332 127 20
2024 169 2024 638 2024 295 2024 125 2024 19
2023 137 2023 542 2023 220 2023 81 2023 990
Komposisi karyawan Komposisi karyawan
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
berdasarkan jenjang berdasarkan
Pendidikan Status Kepegawaian
Employee composition by Employee composition
Education Level by Employment Status
S3 S2 Pegawai Tetap
Postgraduate Master Pegawai Tetap
2025 2025 2025
1 28 337
2024 1 2024 37 2024 388
2023 1 2023 32 2023 395
S1 <S1 Pegawai Tidak Tetap (Kontrak)
Bachelor Undergraduate Pegawai Tidak Tetap (Kontrak)
2025 2025 2025
702 590 984
2024 710 2024 498 2024 858
2023 614 2023 343 2023 595
125
Page 126
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Komposisi karyawan berdasarkan
Function / Circle
Employee composition by Function / Circle
Function 2025 2024 2023
Business Support 3 23 26
Commercial & Corporate Banking 15 1 -
Commercial & Corporate Lending 10 8 12
CEO Office 4 4 2
Committee 4 4 4
Compliance & AML 6 7 5
Credit Reviewer & QA 10 7 8
Credit Operations & Back Office 30 35 42
Digital Banking Services - - 16
MSME 6 12 4
Finance 25 32 32
Internal Audit 10 12 13
Legal & Litigation 13 11 13
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Marketing 15 14 12
People 18 17 17
Policy & Quality Assurance - - 7
Remedial 5 2 4
Retail Banking 985 868 592
Retail Funding 5 2 -
Risk Management 5 4 3
Technology 152 183 178
Total 1.321 1.246 990
126
Page 127
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Rekrutmen
Recruitment
Dalam rangka mendukung pencapaian strategi dan In order to support the achievement of business
tujuan bisnis, Bank secara konsisten melaksanakan strategies and objectives, the Bank consistently carries
proses perekrutan sumber daya manusia yang out a recruitment process for qualified Human Capital
berkualitas dan selaras dengan kebutuhan organisasi. aligned with organizational needs. Throughout 2025,
Sepanjang tahun 2025, Bank telah merekrut sebanyak the Bank recruited a total of 636 employees who were
636 karyawan yang ditempatkan pada fungsi placed in operational, managerial, and information
operasional, manajerial, serta teknologi informasi, technology functions, as part of efforts to strengthen
sebagai bagian dari upaya memperkuat kapabilitas organizational capabilities and support the business
organisasi dan mendukung agenda transformasi transformation agenda.
bisnis.
Proses rekrutmen dilakukan melalui berbagai kanal The recruitment process is conducted through
resmi, meliputi situs karier Amar Bank, alamat various official channels, including the Amar Bank
surat elektronik rekrutmen, portal pencarian kerja, career website, recruitment email address, job search
program referensi karyawan, kerja sama dengan portals, employee referral programs, partnerships
konsultan rekrutmen, serta kolaborasi dengan with recruitment consultants, and collaborations
sejumlah perguruan tinggi. Selain itu, Bank secara with several universities. In addition, the Bank actively
aktif mendorong pengembangan talenta internal promotes internal talent development by providing
dengan memberikan kesempatan promosi dan rotasi opportunities for promotion and job rotation for
jabatan bagi karyawan yang memenuhi kualifikasi, qualified employees, as part of its career development
sebagai bagian dari strategi pembinaan karier strategy and leadership sustainability within the
dan keberlanjutan kepemimpinan di lingkungan Company.
Perseroan.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
127
Page 128
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Pengembangan Kompetensi
Competency Development
Dalam rangka meningkatkan dan menjaga kualitas In order to enhance and maintain the quality of
sumber daya manusia, Bank menyelenggarakan Human Capital, the Bank implements structured and
program pelatihan yang terstruktur dan berkelanjutan, continuous training programs tailored to the functions
yang disesuaikan dengan fungsi dan tanggung and responsibilities of each employee. Along with the
jawab masing-masing karyawan. Seiring dengan acceleration of digitalization, the Bank also prioritizes
percepatan digitalisasi, Bank juga memprioritaskan the development of digital competencies to ensure
pengembangan kompetensi digital guna memastikan employees are well-prepared to support business
kesiapan karyawan dalam mendukung kebutuhan needs.
bisnis.
Melalui pendekatan tersebut, pelaksanaan Through this approach, the implementation of training
program pelatihan tidak hanya diarahkan untuk programs is not only aimed at fulfilling organizational
memenuhi kebutuhan organisasi, tetapi juga untuk needs but also at supporting employees’ continuous
mendukung pengembangan karir karyawan secara career development.
berkesinambungan.
Dalam Upaya mendukung transformasi digital In an effort to support digital transformation and
dan pertumbuhan bisnis yang berkelanjutan, sustainable business growth, the Bank allocated a
Bank mengalokasikan investasi strategis sebesar strategic investment of Rp4.640.435.061 to enhance
Rp4.640.435.061 guna meningkatkan kualitas SDM the quality of HC throughout 2025. This investment was
sepanjang tahun 2025. Investasi ini diwujudkan realized through the implementation of 99 structured
melalui pelaksanaan 99 program pelatihan terstruktur training programs, reaching 1,345 participants across
yang berhasil menjangkau 1.345 peserta di seluruh lini all organizational levels.
organisasi.
Fokus pengembangan kompetensi didominasi oleh The focus of competency development is primarily
penguatan fundamental melalui Ilmu Perbankan on strengthening fundamentals through Banking
(45%) dan Keterampilan Teknis (29%). Sejalan dengan Knowledge (45%) and Technical Skills (29%). In line
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
percepatan digitalisasi, Bank juga memprioritaskan with the acceleration of digitalization, the Bank also
Wawasan Teknologi (16%) serta Pengembangan prioritizes Technology Insight (16%) and Personal
Pribadi (10%) untuk membentuk karakter karyawan Development (10%) to build adaptive employee
yang adaptif. Melalui sinergi program ini, Bank characteristics. Through the synergy of these
Amar memastikan kesiapan seluruh talenta dalam programs, Bank Amar ensures the readiness of all
menghadirkan inovasi layanan keuangan digital talent to deliver superior digital financial service
yang unggul bagi nasabah. innovations to customers.
Topik Pelatihan Persentase Topik yang Diadakan
Training Topics Percentage of Topics Conducted
Ilmu Perbankan 45%
Banking Knowledge
Keterampilan dan Wawasan Teknologi 16%
Technology Skills and Insight
Pengembangan Pribadi 10%
Personal Development
Keterampilan Teknis 29%
Technical Skills
Jumlah 100%
Total
Jumlah program keseluruhan 99
Total Program
Jumlah peserta keseluruhan 1.345 orang
Total Participants
Nilai investasi pelatihan keseluruhan Rp4.640.435.061
Total Training Investment Value
128
Page 129
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Keterikatan Karyawan Employee Engagement
Sepanjang tahun 2025, Bank secara aktif Throughout 2025, the Bank actively organized various
menyelenggarakan berbagai kegiatan employee employee engagement activities designed to involve
engagement yang dirancang untuk melibatkan all employees and strengthen a sense of togetherness
seluruh pegawai dan memperkuat rasa kebersamaan in the workplace. These programs achieved a high level
di lingkungan kerja. Program-program tersebut of participation, reflecting employees’ enthusiasm
mendapatkan tingkat partisipasi yang tinggi, and engagement with the initiatives implemented by
mencerminkan antusiasme dan keterlibatan pegawai the Bank.
terhadap inisiatif yang dijalankan oleh Bank.
Sebagai bagian dari evaluasi atas efektivitas As part of evaluating the effectiveness of these
kegiatan engagement tersebut, Bank juga melakukan engagement activities, the Bank also conducted an
survei kepuasan pegawai, yang menunjukkan hasil employee satisfaction survey, which showed positive
positif dengan skor kepuasan sebesar 75%. Hasil ini results with a satisfaction score of 75%. This result
menegaskan bahwa kegiatan engagement yang confirms that the engagement activities not only
diselenggarakan tidak hanya mampu menjangkau reached employees broadly but also had a tangible
pegawai secara luas, tetapi juga memberikan impact on employee experience and satisfaction
dampak nyata terhadap pengalaman kerja dan levels at the Bank. Additionally, 68% of employees
tingkat kepuasan pegawai di Bank, serta 68% karyawan expressed their willingness to recommend Amar Bank
menyatakan kesediaannya untuk merekomendasikan as a place to work.
Amar Bank sebagai tempat bekerja.
Pengukuran Kinerja Performance Measurement
Dalam melakukan pengukuran kinerja pegawai, In measuring employee performance, the Bank applies
Bank menerapkan metode pengukuran yang telah methods tailored to the nature of work performed by
disesuaikan dengan jenis pekerjaan yang diemban each function. Performance assessment is conducted
oleh masing-masing fungsi didalamnya. Penilaian based on principles of transparency, objectivity,
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Kinerja harus dilaksanakan dengan berlandaskan and fairness, and is designed to support the Bank in
pada prinsip keterbukaan, obyektif dan fair serta achieving maximum work productivity from each
dapat mendukung kebutuhan Bank untuk mencapai individual.
produktivitas kerja yang maksimal dari setiap individu.
Pengukuran kinerja dilakukan dengan menerapkan Performance measurement is carried out using the
metode sebagai berikut: following methods:
Behavioral Assessment Behavioral Assessment
Pengukuran behavioral mengacu pada Core Values Behavioral measurement refers to the Bank’s Core
yang dimiliki oleh Bank. Core Values merupakan nilai- Values. These Core Values represent the fundamental
nilai luhur yang dijunjung tinggi oleh Bank yang mana principles upheld by the Bank and serve as guidelines
menjadi pedoman pegawai dalam berperilaku di for employees’ daily behavior. The Core Values are as
keseharian bekerjanya. Adapun core values yang follows:
dimaksud terbagi atas hal-hal sebagai berikut :
1. Customer Focus: 1. Customer Focus:
Pegawai berfokus pada kepuasan nasabah Employees focus on customer satisfaction by
dengan terus meningkatkan pelayanan yang continuously improving services beyond customer
melebihi harapan nasabah. expectations.
2. Growth: 2. Growth:
Pegawai secara proaktif mencari umpan balik Employees proactively seek feedback on all
atas segala inisiatif yang dilakukan serta memiliki initiatives undertaken and maintain a mindset of
pola pikir untuk terus berkembang. continuous development.
129
Page 130
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
3. Speed: 3. Speed:
Pegawai memiliki rasa urgensi yang tinggi Employees demonstrate a strong sense of
terhadap penyelesaian pekerjaan serta dapat urgency in completing tasks and are able to
mencapai target secara optimal dan efisien. achieve targets optimally and efficiently.
4. Experimentation: 4. Experimentation:
Pegawai selalu berupaya mencari wawasan Employees continuously seek new insights, actively
baru, aktif bertanya serta mencari jawaban untuk ask questions, and pursue clarity in achieving their
menemukan kejelasan atas sasaran kerja yang work objectives.
ingin dicapai.
5. Fun: 5. Fun:
Pegawai terus menunjukkan kreativitas dalam Employees continued to demonstrate creativity
bekerja serta menjalin kolaborasi secara optimal in their work and foster effective collaboration in
dalam mendukung pencapaian tujuan Perseroan. support of the Company’s objectives.
6. Dream Big: 6. Dream Big:
Pegawai selalu berupaya untuk mewujudkan Employees strive to achieve the best possible
hasil kerja yang terbaik dengan melakukan outcomes by exerting maximum effort in all work
usaha maksimal atas segala aktivitas kerja yang activities.
dilakukan.
Contribution Assessment Contribution Assessment
1. Objective Key Result (“OKR”). 1. Objective Key Result (“OKR”).
OKR merupakan kerangka kerja yang menetapkan OKR is a framework that defines an objective and
sebuah tujuan (objective), serta mengukur measures its achievement through a set of key
pencapaian tujuan tersebut melalui sejumlah results as benchmarks. Key Results are determined
hasil utama (key results) sebagai tolok ukur. Key based on the following:
Results ditentukan dengan berdasarkan pada hal-
hal berikut:
a. Specific : dapat dipahami oleh seluruh tim a. Specific: understandable by all teams or
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
atau individu; individuals;
b. Measureable: dapat diukur; b. Measurable: can be quantified;
c. Achievable : dipastikan realistis atau tidaknya; c. Achievable: realistically attainable;
d. Relevant : berkaitan dengan Objective; d. Relevant: aligned with the objective;
e. Time bound : memiliki tenggat waktu. e. Time bound: has a defined timeline.
2. Key Performance Indicator (“KPI”) 2. Key Performance Indicator (“KPI”)
Merupakan indikator penting (kunci) dalam KPI represents key indicators used to measure
melihat kemajuan dari hasil yang diinginkan. progress toward desired outcomes. In this context,
Dalam hal ini, KPI diterapkan untuk menilai kinerja KPIs are applied to assess individual performance
individu dalam mencapai sasaran kerjanya. in achieving work targets. KPI determination refers
Cara menentukan KPI mengacu kepada hal-hal to the following:
sebagai berikut:
a. Membuat aktivitas kunci dari masing-masing a. Defining key activities from each job
job description untuk dijadikan indikasi kerja; description as performance indicators;
b. Tentukan target dari setiap aktivitas b. Setting targets for each work activity;
pekerjaan;
c. Ukur setiap pencapaian aktivitas pekerjaan. c. Measuring the achievement of each work
activity.
Pengukuran kinerja tersebut diharapkan This performance measurement is expected to
dapat memotivasi SDM dalam meningkatkan motivate HC to improve productivity and self-
produktivitas kerja dan mengembangkan diri. development. The Bank adopts a performance-
Bank mengadopsi filosofi penghargaan terhadap based reward philosophy while maintaining
kinerja dengan tetap memperhatikan aspek sound risk management practices in achieving
pengelolaan risiko yang baik dalam pencapaian business targets.
target bisnis.
130
Page 131
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Teknologi Informasi
Information Technology
Sebagai bank digital, Bank Amar konsisten mendukung As a digital bank, Amar Bank consistently supports
pertumbuhan perekonomian nasional, khususnya national economic growth, particularly MSMEs. By
UMKM. Dengan memanfaatkan teknologi digital leveraging the latest digital technologies such as
terkini seperti platform berbasis cloud dan analitik cloud-based platforms and data analytics, Amar Bank
data Bank Amar terus mengembangkan produk continues to develop innovative banking products
dan layanan perbankan inovatif untuk memperluas and services to expand access to financing and
akses pembiayaan serta memberdayakan pelaku empower businesses to contribute more significantly
usaha agar dapat berkontribusi lebih besar dalam to economic development in the era of digital
pembangunan ekonomi di era transformasi digital. transformation.
Di sisi lain, akselerasi digitalisasi turut meningkatkan At the same time, the acceleration of digitalization
eksposur risiko, termasuk ancaman terhadap also increases risk exposure, including threats to
data pribadi. Menyadari hal tersebut, Bank Amar personal data. In response, Amar Bank is committed
berkomitmen melindungi data pribadi yang dikelola to protecting personal data under its management,
meliputi data nasabah, vendor/mitra, dan karyawan including data of customers, vendors/partners, and
melalui penerapan Undang-Undang Pelindungan employees, through the effective implementation of
Data Pribadi (UU PDP) secara efektif mulai Oktober the Personal Data Protection Law (UU PDP) starting
2024. October 2024.
Untuk memastikan inovasi tetap berjalan selaras To ensure that innovation remains aligned with
dengan kepatuhan dan keamanan data, Technology compliance and data security, Amar Bank’s
Function Bank Amar memegang peran strategis. Technology Function plays a strategic role. The
Technology Function tidak hanya memastikan Technology Function not only ensures regulatory
pemenuhan regulasi dan penguatan keamanan compliance and strengthens data security but
data, tetapi juga mendukung pengembangan also supports the development of digital products
produk digital serta fitur layanan inovatif, termasuk and innovative service features, including banking
pengembangan aplikasi layanan perbankan dan applications and internal process support features
fitur pendukung proses internal untuk meningkatkan to enhance operational effectiveness and service
efektivitas operasional dan kualitas pelayanan. quality. Information Technology serves as a key
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pemanfaatan TI menjadi enabler utama bisnis Bank business enabler for Amar Bank, with the Technology
Amar, sehingga Technology Function turut berperan Function also contributing to overall business strategy
dalam penentuan strategi bisnis secara menyeluruh. formulation.
Keberhasilan Bank dalam mengoptimalkan peran The Bank’s success in optimizing the role of IT has been
TI telah mendapat apresiasi dan penghargaan, recognized through several awards, including:
diantaranya:
1. The World CIO 200 Summit 2025 – Indonesia 1. The World CIO 200 Summit 2025 – Indonesia
Edition: Kevin Kane - Winner in Leader Category Edition: Kevin Kane - Winner in Leader Category
Indonesia Edition Indonesia Edition
2. DigiTrans Asia Fintech Summit & Awards 2025 - 2. DigiTrans Asia Fintech Summit & Awards 2025 -
AI-Driven Bank of the Year and Best Use of AI in AI-Driven Bank of the Year and Best Use of AI in
Customer Experience Customer Experience
3. Disway Awards 2025: Popular Brand in Indonesia - 3. Disway Awards 2025: Popular Brand in Indonesia -
for Fintech Category for Tunaiku for Fintech Category for Tunaiku
131
Page 132
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Fokus Dan Kebijakan Strategis Focus And Strategic Policies For
Pengembangan Teknologi Informasi 2025 Information Technology Development
2025
Bank sangat menyadari peran strategis TI untuk The Bank fully recognizes the strategic role of
mencapai visi dan misi Bank dalam pengembangan IT in achieving its vision and mission in product
produk serta peningkatan layanan untuk nasabah, development and service enhancement, making it an
hingga itu menjadi bagian yang tidak dapat inseparable part of the banking industry.
dipisahkan dalam industri perbankan.
Pada tahun 2025, TI secara umum berfokus pada In 2025, IT generally focuses on the following
beberapa aspek kebijakan pengembangan seperti: development policy aspects:
1. Pengembangan yang berorientasi terhadap 1. Development oriented toward revenue
pendapatan dan efisiensi Bank generation and efficiency
2. Pengembangan yang berorientasi terhadap 2. Development oriented toward customer
Kepuasan Nasabah satisfaction
3. Peningkatan Keamanan Teknologi Informasi 3. Enhancement of information technology security
Pengembangan yang berorientasi terhadap Development Oriented toward Revenue and
pendapatan dan efisiensi Bank Amar Efficiency
Amar Bank Bisnis – Layanan Perbankan Digital Amar Bank Bisnis – Digital Banking Services for
untuk Bisnis Business
Amar Bank Bisnis adalah aplikasi perbankan digital Amar Bank Bisnis is a mobile-based (Android) digital
berbasis mobile (Android) yang ditujukan untuk banking application designed for MSME, Commercial,
nasabah segmen MSME, Komersial, dan Korporasi. and Corporate customer segments. Through this
Melalui aplikasi ini, nasabah dapat membuka application, customers can open current accounts
rekening Giro dan mengajukan pinjaman secara and apply for loans online, enabling faster, more
online, sehingga aktivitas transaksi dan pengajuan practical, and efficient transaction activities and
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
kredit menjadi lebih cepat, praktis, dan efisien tanpa credit applications without the need to visit a branch.
perlu datang ke cabang.
Proses KYC dan KYB dilakukan secara digital, dengan KYC and KYB processes are conducted digitally, with
fasilitas pemantauan status pengajuan rekening dan/ features that allow transparent monitoring of account
atau kredit secara transparan melalui aplikasi. Selain and/or loan application status through the application.
itu, Amar Bank Bisnis dilengkapi fitur manajemen Additionally, Amar Bank Bisnis includes document
dokumen (document management) yang membantu management features that help companies store,
perusahaan menyimpan, mengelola, dan mengakses manage, and access business documents in a
dokumen bisnis secara terstruktur untuk mendukung structured manner to support operational needs.
kebutuhan operasional.
Amar Bank Bisnis resmi diluncurkan pada Kuartal III Amar Bank Bisnis was officially launched in Quarter III
2025 sebagai alternatif layanan perbankan yang 2025 as an alternative banking service that expands
memperluas kemudahan akses, meningkatkan accessibility, improves time efficiency, and enhances
efisiensi waktu, dan memperkuat pengalaman the digital banking experience for business customers.
perbankan digital bagi nasabah bisnis.
132
Page 133
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Pengembangan yang berorientasi terhadap Development oriented toward customer
Kepuasan Nasabah satisfaction
Deposito Instan Instant Deposit
Deposito Instan menghadirkan pengalaman Instant Deposit provides a faster and more rewarding
berinvestasi yang lebih cepat dan menguntungkan investment experience by offering cashback
melalui pemberian cashback secara langsung dan directly and in real time immediately after a deposit
real-time segera setelah penempatan deposito placement is successfully made. This innovation
berhasil dilakukan. Inovasi ini memberikan nilai delivers immediate added value without requiring
tambah yang dapat segera dirasakan nasabah customers to wait until maturity, while also enhancing
tanpa perlu menunggu jatuh tempo, sekaligus the attractiveness of deposit products as practical
meningkatkan daya tarik produk deposito sebagai and competitive savings instruments. With a seamless
instrumen simpanan yang praktis dan kompetitif. and transparent process, this feature reinforces Amar
Dengan proses yang seamless dan transparan, Bank’s commitment to delivering relevant, modern,
fitur ini memperkuat komitmen Amar Bank dalam and customer-oriented financial solutions.
menghadirkan solusi keuangan yang relevan, modern,
dan berorientasi pada kepuasan nasabah.
Misi Hadiah Reward Mission
Misi Hadiah dirancang untuk mendorong kebiasaan Reward Mission is designed to encourage consistent
menabung yang konsisten melalui skema insentif saving habits through an attractive incentive scheme.
yang menarik. Nasabah yang berhasil mengumpulkan Customers who successfully accumulate a balance of
saldo hingga Rp10 juta pada rekening tabungan up to Rp10 million in their savings account are eligible to
celengan berhak memperoleh tambahan bunga receive an additional 0.5% interest, increasing the total
sebesar 0,5%, sehingga total bunga meningkat dari interest from 5.5% to 6%. This incentive can continue
5,5% menjadi 6%. Insentif ini dapat terus dinikmati to be enjoyed if customers maintain a minimum
apabila nasabah mempertahankan saldo minimal balance of Rp10 million for three consecutive months.
Rp10 juta selama tiga bulan berturut-turut. Melalui Through this mission-based approach, the feature not
pendekatan berbasis misi, fitur ini tidak hanya only increases engagement but also fosters healthy
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
meningkatkan engagement, tetapi juga membangun and sustainable financial behavior.
perilaku finansial yang sehat dan berkelanjutan.
Peningkatan Kinerja Fitur QRIS QRIS Feature Performance Enhancement
Optimalisasi performa QRIS berhasil memangkas Optimization of QRIS performance has significantly
waktu tunggu pembayaran secara signifikan reduced payment processing time from 11 seconds
dari 11 detik menjadi hanya 3 detik, sehingga to just 3 seconds, resulting in faster and more reliable
menghadirkan proses transaksi yang lebih cepat transactions. This improvement enhances the
dan andal. Peningkatan ini memberikan pengalaman payment experience for customers and strengthens
pembayaran yang lebih mulus bagi nasabah trust in Amar Bank’s digital services. The positive
sekaligus memperkuat kepercayaan terhadap impact is reflected in a transaction conversion
layanan digital Amar Bank. Dampak positifnya increase of up to 70%, demonstrating the success
tercermin pada peningkatan konversi transaksi of the Bank’s technology-driven service quality
hingga 70%, menegaskan keberhasilan strategi improvement strategy.
peningkatan kualitas layanan berbasis teknologi.
BI-Fast BI-Fast
Pada tahun 2025, Bank Amar berkomitmen untuk In 2025, Amar Bank is committed to meeting
memenuhi standar infrastruktur sesuai arahan Bank infrastructure standards in accordance with Bank
Indonesia guna mengoptimalkan layanan BI-Fast dan Indonesia’s directives to optimize BI-Fast services and
meningkatkan kenyamanan nasabah. enhance customer convenience.
133
Page 134
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Peningkatan Keamanan Teknologi Informasi Enhancement of Information Technology
Security
Penilaian Maturity Keamanan Siber
Sebagai pemenuhan Bank Amar terhadap peraturan Cybersecurity Maturity Assessment
regulator, Bank Amar telah melakukan penilaian As part of compliance with regulatory requirements,
tingkat maturity keamanan siber berdasarkan Amar Bank conducted a cybersecurity maturity
kertas kerja dari SEOJK. Penilaian maturity keamanan assessment based on the SEOJK working paper. This
siber pada Bank Amar dapat menjadi acuan dalam assessment serves as a reference for improving
peningkatan keamanan informasi di Bank Amar. Self information security within the Bank. The cybersecurity
assessment maturity keamanan siber Bank Amar maturity self-assessment was conducted again in Q4
tersebut dilaksanakan kembali pada Q4 2025, adapun 2025, with Amar Bank achieving a satisfactory rating.
hasil yang diraih oleh Bank Amar adalah satisfactory
dalam assessment tingkat maturity keamanan siber.
Penilaian Digital Maturity Assessment Bank (DMAB) Digital Maturity Assessment Bank (DMAB)
Sebagai bagian dari pemenuhan terhadap regulasi As part of compliance with SEOJK Regulation No.
SEOJK 29 tahun 2022, Bank Amar telah melakukan 29 of 2022, Amar Bank conducted a Digital Maturity
Digital Maturity Assessment Bank (DMAB). Penilaian Assessment Bank (DMAB). This assessment serves as
ini merupakan panduan untuk menentukan, menilai, a guideline to determine, assess, and evaluate the
dan mengevaluasi tingkat digitalisasi Bank, sehingga Bank’s level of digitalization, providing insight into its
dapat diketahui kondisi digitalisasi Bank. Selain itu, digital condition. It also functions as a monitoring tool
penilaian ini menjadi alat monitoring bagi Bank for both the Bank and the Financial Services Authority
dan Otoritas Jasa Keuangan terhadap kemajuan (OJK) regarding digital transformation progress.
transformasi digital yang dilakukan oleh Bank. Hasil The DMAB results serve as an important reference
penilaian DMAB menjadi acuan penting dalam upaya for enhancing digital capabilities and technology
peningkatan kapabilitas digital dan transformasi transformation. In the Q4 2025 self-assessment,
teknologi di Bank Amar. Pada self-assessment DMAB Amar Bank achieved a satisfactory result, reflecting
yang dilaksanakan kembali pada Q4 2025, Bank Amar its commitment to regulatory compliance and
berhasil meraih hasil satisfactory, mencerminkan continuous digitalization improvement.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
komitmen dalam menjaga kepatuhan terhadap
regulasi sekaligus meningkatkan proses digitalisasi
secara berkelanjutan.
Vulnerability Assessment and Penetration Testing Vulnerability Assessment and Penetration Testing
(VAPT) (VAPT)
Sebagai bagian dari upaya menjaga keamanan As part of efforts to maintain information technology
teknologi informasi (TI), Bank Amar secara aktif (IT) security, Amar Bank actively conducts VAPT
melaksanakan VAPT setiap tahunnya, baik secara annually, both internally and externally. VAPT is an
internal maupun eksternal. VAPT merupakan metode IT security testing method aimed at identifying
pengujian keamanan TI yang bertujuan untuk security vulnerabilities in systems, so that these
mengidentifikasi celah-celah keamanan pada vulnerabilities can be addressed to directly enhance
sistem, sehingga celah tersebut dapat diperbaiki the Bank’s IT protection. The implementation of VAPT
untuk meningkatkan perlindungan TI Bank secara not only strengthens the security of Amar Bank’s
langsung. Pelaksanaan VAPT tidak hanya memperkuat IT infrastructure, but also serves as evidence of
keamanan infrastruktur TI Bank Amar, tetapi juga compliance with security requirements stipulated in
berfungsi sebagai bukti kepatuhan terhadap the regulations applicable in Indonesia. Through this
persyaratan keamanan yang diatur dalam regulasi approach, Amar Bank ensures that the IT systems in
yang berlaku di Indonesia. Melalui pendekatan use remain reliable and protected from potential
ini, Bank Amar memastikan bahwa sistem TI yang cyber threats, while supporting safe and sustainable
digunakan tetap andal dan terlindungi dari potensi operations.
ancaman siber, serta mendukung operasional yang
aman dan berkelanjutan.
134
Page 135
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Implementasi Active Liveness Active Liveness Implementation
Penerapan teknologi Active Liveness menjadi The implementation of Active Liveness technology
langkah strategis dalam memperkuat keamanan represents a strategic step in strengthening
transaksi dan perlindungan rekening nasabah, transaction security and protecting customer
khususnya pada aktivitas sensitif seperti pergantian accounts, particularly in sensitive activities such as
perangkat, pemulihan kata sandi, dan reset PIN. device changes, password recovery, and PIN resets.
Teknologi ini memastikan proses verifikasi dilakukan This technology ensures that the verification process
secara real-time dengan mendeteksi keaslian is carried out in real time by detecting the authenticity
kehadiran pengguna, sehingga meminimalkan of the user’s presence, thereby minimizing the risk of
risiko penyalahgunaan identitas. Implementasi ini identity misuse. This implementation reflects Amar
mencerminkan komitmen Amar Bank dalam menjaga Bank’s commitment to maintaining customer trust
kepercayaan nasabah melalui sistem keamanan through a layered security system that adapts to the
berlapis yang adaptif terhadap perkembangan evolving landscape of digital threats.
ancaman digital.
Implementasi Video Call KYC Video Call KYC Implementation
Video Call KYC dihadirkan sebagai lapisan Video Call KYC is introduced as an additional layer
perlindungan tambahan, khususnya bagi nasabah of protection, particularly for priority customers, to
prioritas, guna memastikan proses verifikasi identitas ensure that the identity verification process is carried
berlangsung lebih komprehensif dan personal. Melalui out in a more comprehensive and personal manner.
interaksi langsung dengan petugas bank, risiko Through direct interaction with bank officers, the risk of
penipuan dan penyalahgunaan data dapat ditekan fraud and data misuse can be significantly reduced.
secara signifikan. Inisiatif ini tidak hanya meningkatkan This initiative not only enhances security standards,
standar keamanan, tetapi juga mempertegas but also reinforces Amar Bank’s commitment to
komitmen Amar Bank dalam memberikan layanan providing exclusive services that are secure, reliable,
eksklusif yang aman, terpercaya, dan berorientasi and oriented toward optimal protection for every
pada perlindungan optimal bagi setiap nasabah. customer.
SOC (Security Operation Center) SOC (Security Operation Center)
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Bank Amar telah memperkuat keamanan informasi Amar Bank has strengthened information security
melalui optimalisasi Security Operation Center through the optimization of its Security Operation
(SOC) yang beroperasi penuh 24/7 sebagai pusat Center (SOC), which operates fully 24/7 as a central
pengawasan dan respons perlindungan data serta hub for monitoring and responding to the protection
aset. Bank mengintegrasikan teknologi terkini untuk of data and assets. The Bank integrates the latest
deteksi ancaman secara real-time serta protokol technologies for real-time threat detection as well
mitigasi yang selaras dengan standar internasional. as mitigation protocols aligned with international
Langkah ini diambil untuk menjamin respons yang standards. This step is taken to ensure a fast and
cepat dan tepat terhadap setiap potensi insiden siber, accurate response to any potential cyber incidents,
sekaligus memastikan tingkat ketersediaan layanan while also maintaining an optimal level of service
yang optimal bagi seluruh nasabah. availability for all customers.
135
Page 136
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Log monitoring / SIEM Log Monitoring / SIEM
Bank Amar memperkokoh pilar keamanan informasi Amar Bank reinforces the pillar of information
melalui implementasi sistem Security Information security through the implementation of a Security
and Event Management (SIEM) untuk melakukan log Information and Event Management (SIEM) system to
monitoring secara terpusat dan otomatis di seluruh perform centralized and automated log monitoring
infrastruktur IT. Dengan kapabilitas analisis korelasi across the entire IT infrastructure. With its capability
data yang mendalam, sistem ini menyaring log for in-depth data correlation analysis, this system
aktivitas setiap harinya menjadi informasi keamanan filters daily activity logs into actionable security
yang dapat ditindaklanjuti, sehingga memungkinkan information, thereby enabling early detection of
deteksi dini terhadap pola serangan yang samar subtle attack patterns as well as system anomalies in
maupun anomali sistem secara real-time. Penguatan real time. The strengthening of this SIEM infrastructure
infrastruktur SIEM ini memastikan transparansi ensures greater operational transparency and audit
operasional dan akuntabilitas audit yang lebih tinggi, accountability, while also accelerating the incident
sekaligus mempercepat proses investigasi insiden investigation process to minimize the risk of impact
guna meminimalkan risiko dampak terhadap aset on the Company’s digital assets.
digital Perusahaan.
Incident Detection & Response Capability Incident Detection & Response Capability
Dalam upaya meningkatkan keamanan informasi, In an effort to enhance information security, Amar
Bank Amar memiliki kapabilitas Incident Detection Bank has established Incident Detection & Response
& Response yang terstruktur, terintegrasi, dan capabilities that are structured, integrated, and
berkelanjutan untuk menjaga keamanan informasi continuous to safeguard information and ensure
serta memastikan kontinuitas operasional. Sistem operational continuity. Real-time monitoring systems
pemantauan real-time dan analisis log terpusat and centralized log analysis enable early detection of
memungkinkan deteksi dini terhadap potensi insiden potential incidents quickly and accurately. Incident
secara cepat dan akurat. Penanganan insiden handling is carried out based on documented
dilaksanakan berdasarkan prosedur operasional standard operating procedures, supported by a
standar yang terdokumentasi, didukung oleh tim competent team and cross-functional coordination
yang kompeten dan koordinasi lintas fungsi guna to minimize impact and accelerate service recovery.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
meminimalkan dampak serta mempercepat These capabilities are regularly evaluated and
pemulihan layanan. Kapabilitas ini secara rutin improved to remain aligned with the evolving
dievaluasi dan ditingkatkan agar tetap selaras landscape of cyber threats, technology, and the
dengan perkembangan ancaman siber, teknologi, Company’s business needs.
dan kebutuhan bisnis perusahaan.
Security Awareness Security Awareness
Sebagai lapisan perlindungan pertama, Bank Amar As a first layer of protection, Amar Bank strengthens
memperkuat kesadaran keamanan informasi information security awareness among internal
bagi karyawan internal melalui program security employees through a security awareness program
awareness yang dilaksanakan secara bertahap that is implemented in stages across all functions.
untuk seluruh fungsi. Program ini dirancang untuk This program is designed to enhance employees’
meningkatkan pemahaman karyawan terhadap understanding of security threats, policies, and
ancaman keamanan, kebijakan, dan tindakan preventive measures, which are then integrated into
pencegahan, yang kemudian diintegrasikan ke daily work behavior to form a culture of information
dalam perilaku kerja sehari-hari hingga membentuk security. The effectiveness of the program is evaluated
budaya keamanan informasi. Efektivitas program at the end of each session to ensure employees’
dievaluasi pada setiap akhir sesi untuk memastikan understanding and the application of the material
pemahaman karyawan dan penerapan materi yang delivered.
disampaikan.
136
Page 137
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Untuk nasabah, Bank Amar juga melaksanakan For customers, Amar Bank also conducts information
edukasi keamanan informasi melalui kanal komunikasi security education through relevant communication
yang relevan, dengan fokus pada pelindungan channels, with a focus on the protection of personal
data pribadi, kewaspadaan terhadap penipuan/ data, vigilance against fraud/phishing, and the use of
phishing, serta penggunaan kanal resmi Bank dalam the Bank’s official channels in conducting transactions.
bertransaksi. Materi edukasi ini diperbarui secara These educational materials are updated periodically
berkala guna mendukung kebiasaan bertransaksi to support safe transaction practices and to
yang aman dan meningkatkan ketahanan keamanan continuously enhance information security resilience.
informasi secara berkelanjutan.
Penerapan Tata Kelola Teknologi Implementation of Information
Informasi Technology Governance
Penerapan Tata Kelola TI Implementation of IT Governance
Tata kelola TI merupakan aspek penting dalam IT governance is a critical aspect of ensuring that IT
memastikan proses dan layanan TI berjalan secara processes and services are structured, measurable,
terarah, terukur, dan dapat dikendalikan. Tanpa tata and controllable. Without adequate governance, IT
kelola yang memadai, pengelolaan TI berpotensi management may become ineffective and increase
tidak efektif serta meningkatkan risiko operasional operational and compliance risks.
dan kepatuhan.
Technology Function Bank Amar memahami The Technology Function of Amar Bank understands
pentingnya penerapan tata kelola TI. Oleh karena the importance of implementing IT governance.
itu, Bank membentuk tim IT Governance, Risk, and Therefore, the Bank has established an IT Governance,
Compliance (IT GRC) yang tergabung dalam Risk, and Compliance (IT GRC) team, which is part
Information Security and IT GRC Function sebagai of the Information Security and IT GRC Function,
fungsi pengawasan dan pengendalian terhadap tata serving as a supervisory and control function over IT
kelola TI di lingkungan Bank. governance within the Bank.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Dalam rangka menilai keandalan sistem dan In order to assess the reliability of systems and services
layanan serta efektivitas tata kelola TI yang telah as well as the effectiveness of the IT governance that
berjalan, Technology Function melakukan penilaian has been implemented, the Technology Function
tata kelola TI berdasarkan kerangka kerja COBIT 2019 conducts an IT governance assessment based on the
bersama pihak ketiga. Berdasarkan hasil penilaian COBIT 2019 framework in collaboration with a third party.
tersebut, Bank Amar memperoleh hasil Qualitative Based on the results of this assessment, Amar Bank
dalam implementasi tata kelola TI. Rekomendasi obtained a Qualitative result in the implementation
dari penilaian COBIT 2019 digunakan sebagai dasar of IT governance. The recommendations from the
penguatan dan pengembangan kebijakan, standar, COBIT 2019 assessment are used as the basis for
serta prosedur internal Bank, khususnya yang terkait strengthening and developing the Bank’s internal
dengan pengelolaan TI. policies, standards, and procedures, particularly those
related to IT management.
137
Page 138
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Kebijakan TI dan Standar Prosedur IT Policy and IT Standard Operating
Operasional TI (SPO TI) Procedures (IT SOP)
Ketentuan terkait pengelolaan Teknologi Informasi Provisions related to Information Technology (IT)
(TI) di Bank Amar dituangkan dalam Kebijakan TI, management at Amar Bank are set out in the IT Policy,
Standar TI, serta Standar Prosedur Operasional (SPO) IT Standards, and IT Standard Operating Procedures
TI yang berlaku secara menyeluruh di lingkungan (IT SOP) applicable across the Bank. These documents
Bank. Dokumen tersebut menjadi landasan dalam serve as the foundation to ensure that IT management
memastikan pengelolaan TI dilakukan secara is carried out in a structured, controlled manner and
terstruktur, terkendali, dan selaras dengan strategi aligned with the Bank’s business strategy as well as
bisnis Bank serta ketentuan regulator yang berlaku. applicable regulatory requirements.
SPO TI berfungsi sebagai pedoman operasional The IT SOP functions as an operational guideline
yang mencakup seluruh siklus pengelolaan TI covering the entire end-to-end IT management
secara end-to-end, mulai dari tahap perencanaan lifecycle, starting from system planning and
dan pengembangan sistem, pengadaan dan development, procurement and management of
pengelolaan aset dan pihak ketiga TI, pengelolaan IT assets and third parties, change management,
perubahan (change management), manajemen incident and problem management, capacity and
insiden dan problem, pengelolaan kapasitas dan system availability management, to aspects of
ketersediaan sistem, hingga aspek keamanan information security, IT risk management, and disaster
informasi, manajemen risiko TI, serta pemulihan recovery.
bencana (disaster recovery).
Kebijakan dan SPO TI tersebut juga mengatur These IT Policies and SOPs also regulate the clear
pembagian peran dan tanggung jawab yang jelas distribution of roles and responsibilities across
antar unit kerja, mekanisme pengendalian internal, work units, internal control mechanisms, approval
proses persetujuan dan dokumentasi, serta evaluasi and documentation processes, as well as periodic
dan peninjauan berkala guna memastikan efektivitas evaluations and reviews to ensure their effectiveness
dan relevansinya terhadap perkembangan teknologi and relevance to technological developments and
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dan kebutuhan bisnis. business needs.
Melalui penerapan Kebijakan TI dan SPO TI secara Through the consistent implementation of IT Policy
konsisten, Bank Amar memastikan bahwa pengelolaan and IT SOP, Amar Bank ensures that IT management is
TI dilaksanakan secara andal, aman, dan mendukung carried out reliably, securely, and supports the Bank’s
keberlangsungan operasional Bank sesuai prinsip operational sustainability in accordance with good
tata kelola yang baik (good governance). governance principles.
Kebijakan TI Bank Amar mencakup Kebijakan Tata Amar Bank’s IT Policy includes Governance Policies
Kelola yang disusun berdasarkan masukan dari developed based on input from the COBIT 2019
penilaian COBIT 2019 dan Kebijakan Keamanan assessment and Information Security Policies
Informasi yang mengacu pada SNI ISO 27001:2022. referring to SNI ISO 27001:2022. Amar Bank’s internal
SOP TI Internal Bank Amar mengacu pada POJK IT SOP refers to POJK No.11/POJK.03/2022 concerning
No.11/POJK.03/2022 tentang Penyelenggaraan the Implementation of Information Technology by
Teknologi Informasi Oleh Bank Umum. Penerapan Commercial Banks. The implementation of the IT SOP
SOP TI dilakukan dengan memperhatikan prinsip considers the principles of confidentiality, integrity,
kerahasiaan (confidentiality), keutuhan (integrity), availability, reliability, continuity, and compliance,
ketersediaan (availability), kehandalan (reliability), while also emphasizing effectiveness and efficiency.
keberlangsungan (continuity), dan kepatuhan In addition, IT governance principles are incorporated
(compliance) dengan memperhatikan prinsip into the IT SOP to ensure more controlled, appropriate,
efektivitas dan efisiensi. Selain itu prinsip tata kelola and operationally aligned implementation within
TI juga dituangkan dalam SOP TI guna memastikan Amar Bank.
kendali yang lebih terkontrol dan tepat guna dan
sesuai dengan kebutuhan operasional Bank Amar.
138
Page 139
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Perencanaan TI IT Planning
Pelaksanaan implementasi TI di Bank Amar The implementation of Information Technology (IT)
merupakan elemen penting untuk mendukung at Amar Bank is a key element in supporting business
keberlanjutan bisnis. Oleh karena itu, perencanaan sustainability. Therefore, strategic IT planning is
TI yang strategis sangat diperlukan untuk menjamin essential to ensure long-term success.
keberhasilan jangka panjang.
Bank Amar telah menyusun Rencana Strategis TI Amar Bank has developed an IT Strategic Plan (RSTI)
(RSTI) berbasis framework TOGAF dan ketentuan POJK based on the TOGAF framework and relevant POJK
terkait PTI sebagai panduan pengembangan 5 tahun provisions on IT implementation as a guide for
ke depan. Dokumen ini bersifat dinamis dan dapat development over the next five years. This document
disesuaikan dengan perubahan kondisi internal is dynamic and can be adjusted to changes in internal
maupun eksternal. and external conditions.
Sebagai turunan dari RSTI, Bank Amar merancang As a derivative of the RSTI, Amar Bank has formulated
Rencana Pengembangan Teknologi Informasi (RPTI) an Information Technology Development Plan (RPTI)
yang selaras dengan visi bisnis Bank serta mengacu aligned with the Bank’s business vision and referring
pada Rencana Bisnis Bank (RBB). Integrasi antara to the Bank Business Plan (RBB). The integration of
RSTI, RPTI, dan RBB memastikan inisiatif teknologi RSTI, RPTI, and RBB ensures that technology initiatives
mendukung tujuan strategis Bank secara efektif, support the Bank’s strategic objectives effectively,
efisien, dan sesuai regulasi. efficiently, and in compliance with applicable
regulations.
Implementasi Berkelanjutan untuk Sertifikasi Implementasi Berkelanjutan untuk Sertifikasi
ISO 27001:2022 ISO 27001:2022
Bank Amar berkomitmen untuk memenuhi ketentuan Amar Bank is committed to complying with regulatory
regulator, termasuk ketentuan Kementerian requirements, including those issued by the Ministry of
Komunikasi dan Informatika (Kominfo) terkait Communication and Informatics (Kominfo) regarding
pengamanan data pribadi serta tata kelola keamanan personal data protection and information security
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
informasi. Sejalan dengan komitmen tersebut, Bank governance. In line with this commitment, the Bank
juga melakukan peningkatan berkelanjutan untuk continuously enhances its information security
memperkuat sistem keamanan informasi dan systems and maintains service quality through
menjaga kualitas layanan. ongoing improvements.
Bank Amar memperoleh Sertifikasi ISO 27001:2013 pada Amar Bank obtained ISO 27001:2013 certification in
tahun 2020 untuk produk Tunaiku dan Senyumku 2020 for its Tunaiku and Senyumku products (now
(kini Amar Bank Digital). Selanjutnya, Bank secara Amar Bank Digital). The Bank consistently ensures
konsisten memastikan penerapan Information that the implementation of the Information Security
Security Management System (ISMS) tetap efektif dan Management System (ISMS) remains effective
sesuai dengan perkembangan teknologi maupun and aligned with technological developments
kebutuhan regulasi. Pada tahun 2025, Bank Amar and regulatory requirements. In 2025, Amar Bank
telah melaksanakan second surveillance untuk conducted a second surveillance audit covering
cakupan produk Amar Bank Digital, Tunaiku, dan Amar Bank Digital, Tunaiku, and Amar Bank Bisnis. This
Amar Bank Bisnis. Kegiatan ini merupakan bagian activity forms part of continuous implementation
dari implementasi berkelanjutan guna memastikan to ensure that information security controls remain
pengendalian keamanan informasi tetap relevan, relevant, adequate, and continuously improved.
memadai, dan terus ditingkatkan.
139
Page 140
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Dengan demikian, Bank Amar tidak hanya Accordingly, Amar Bank not only maintains the
mempertahankan sertifikasi yang telah diperoleh, certification it has obtained but also strengthens its
tetapi juga memperkuat standar keamanan informasi information security standards through continuous
melalui evaluasi dan penyempurnaan berkelanjutan, evaluation and enhancement, reflecting the
sebagai wujud prioritas Bank dalam melindungi data Bank’s priority in protecting customer personal
pribadi nasabah sesuai prinsip dan ketentuan yang data in accordance with applicable principles and
berlaku. regulations.
Implementasi UU Pelindungan Data Pribadi Implementation of the Personal Data
Protection Law
Sebagai bentuk kepatuhan terhadap Undang-Undang As part of compliance with Law No. 27 of 2022 on
Pelindungan Data Pribadi (UU PDP) Nomor 27 Tahun Personal Data Protection (UU PDP), Amar Bank
2022, Bank Amar terus memperkuat kerangka tata continues to strengthen the personal data protection
kelola pelindungan data pribadi yang telah dibangun governance framework established in the previous
pada tahun sebelumnya. Sepanjang tahun 2025, year. Throughout 2025, the Bank enhanced its personal
Bank melakukan penguatan kebijakan dan prosedur data protection policies and procedures, refined the
pelindungan data pribadi, penyempurnaan Record of Record of Processing Activities (ROPA), and carried
Processing Activities (ROPA), serta pelaksanaan dan out as well as updated the Data Protection Impact
pemutakhiran Data Protection Impact Assessment Assessment (DPIA) to ensure that data processing risks
(DPIA) untuk memastikan identifikasi dan mitigasi are identified and mitigated more comprehensively.
risiko pemrosesan data dilakukan secara lebih
komprehensif.
Bank juga meningkatkan implementasi Consent The Bank also improved the implementation of
Management yang transparan bagi nasabah, vendor, transparent Consent Management for customers,
mitra, dan karyawan, termasuk penyempurnaan vendors, partners, and employees, including
mekanisme pencatatan dan pengelolaan enhancements to consent recording and
persetujuan. Selain itu, pembaruan perjanjian kerja management mechanisms. In addition, updates
sama dengan pihak ketiga terus dilakukan untuk to cooperation agreements with third parties are
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
memastikan pencantuman klausul pelindungan continuously carried out to ensure the inclusion of
data pribadi dan keamanan informasi sesuai dengan personal data protection and information security
ketentuan yang berlaku. clauses in accordance with applicable regulations.
Dalam aspek pengamanan teknis, Bank Amar secara From a technical security perspective, Amar Bank
konsisten menerapkan kontrol keamanan seperti consistently implements security controls such as
enkripsi, pemantauan (monitoring), serta evaluasi encryption, monitoring, and periodic evaluations
berkala terhadap pengendalian yang diterapkan. of applied controls. These efforts are undertaken to
Upaya ini dilakukan untuk menjaga kepercayaan maintain customer trust and ensure alignment with
nasabah serta memastikan kesesuaian dengan evolving data protection standards and practices.
standar dan praktik pelindungan data yang terus
berkembang.
Ke depan, Bank akan terus melakukan peningkatan Going forward, the Bank will continue to enhance
kapabilitas pelindungan data pribadi melalui its personal data protection capabilities through
penguatan tata kelola, peningkatan kesadaran strengthened governance, increased internal
internal, serta penerapan teknologi yang relevan, awareness, and the adoption of relevant technologies,
guna memastikan keamanan informasi tetap menjadi ensuring that information security remains a top
prioritas utama sejalan dengan perkembangan priority in line with technological and regulatory
teknologi dan regulasi. developments.
140
Page 141
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Audit pada sistem TI Audit pada sistem TI
Sebagai bagian dari evaluasi kebijakan dan tata
kelola TI di Bank, Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) As part of evaluating IT policies and governance within
berperan dalam menilai dan memastikan efektivitas the Bank, the Internal Audit Unit (SKAI) plays a role in
pengendalian pada setiap tahapan perencanaan, assessing and ensuring the effectiveness of controls
pengembangan, serta implementasi sistem TI. Audit at every stage of IT system planning, development,
dilaksanakan untuk memastikan bahwa aktivitas and implementation. Audits are conducted to ensure
terkait TI telah sesuai dengan kebijakan internal Bank, that IT-related activities comply with the Bank’s
ketentuan peraturan perundang-undangan, serta internal policies, applicable laws and regulations,
best practices yang berlaku. Melalui pelaksanaan and prevailing best practices. Through these audit
audit tersebut, Bank memperkuat penerapan activities, the Bank strengthens the implementation of
tata kelola TI yang andal, meningkatkan kualitas reliable IT governance, enhances the quality of internal
pengendalian internal, dan mendukung pencapaian controls, and supports the sustainable achievement
tujuan strategis Bank secara berkelanjutan. of the Bank’s strategic objectives.
Rencana Dan Strategi Tahun 2026 Plans and Strategies for 2026
Rencana Pengembangan Teknologi Informasi tahun Information Technology Development Plan for 2025:
2026:
Nama Aplikasi/ Infrastruktur Bank
Deskripsi
No Bank Application/Infrastructure
Description
Name
1 Pengembangan Layanan Pengembangan fitur dan kapabilitas pada Amar Bank Digital, Amar Bank
Perbankan Digital Bisnis, dan Tunaiku untuk meningkatkan kemudahan transaksi, pengalaman
Development of Digital Banking nasabah, serta perluasan layanan digital Bank.
Services Development of features and capabilities in Amar Bank Digital, Amar
Bank Bisnis, and Tunaiku to enhance transaction convenience, customer
experience, and the expansion of the Bank’s digital services.
2 Pengembangan Layanan Pengembangan fitur pembayaran, transaksi massal, persetujuan berlapis,
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pembayaran dan Transaksi Bisnis payroll, kartu debit, QRIS, dan integrasi pembayaran guna mendukung
Development of Payment Services kebutuhan nasabah ritel maupun bisnis secara lebih efektif.
and Business Transactions Development of payment features, bulk transactions, multi-level approvals,
payroll, debit cards, QRIS, and payment integration to more effectively
support the needs of both retail and business customers.
3 Penguatan Akuisisi dan Pengembangan program referal, loyalitas nasabah, optimalisasi kanal
Engagement Nasabah digital, serta penguatan sarana interaksi dan layanan untuk mendukung
Strengthening Customer Acquisition pertumbuhan bisnis dan retensi nasabah.
and Engagement Development of referral programs, customer loyalty initiatives, optimization
of digital channels, and enhancement of interaction and service facilities to
support business growth and customer retention.
4 Penguatan Verifikasi dan Penguatan keamanan melalui pengembangan verifikasi biometrik, video
Keamanan Layanan Digital call KYC, sentralisasi OTP, pengujian keamanan aplikasi, serta peningkatan
Strengthening Verification and kontrol akses dan pemantauan keamanan informasi.
Security of Digital Services Enhancement of security through the development of biometric verification,
video call KYC, OTP centralization, application security testing, as well as
improved access control and information security monitoring.
5 Penguatan Pencegahan Fraud dan Peningkatan kapabilitas deteksi fraud, penguatan kontrol transaksi, dan
Monitoring Risiko pengembangan sarana pemantauan untuk mendukung mitigasi risiko
Strengthening Fraud Prevention and operasional dan keamanan layanan Bank.
Risk Monitoring Enhancement of fraud detection capabilities, strengthening of transaction
controls, and development of monitoring tools to support the mitigation of
operational risks and the security of the Bank’s services.
141
Page 142
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
Nama Aplikasi/ Infrastruktur Bank
Deskripsi
No Bank Application/Infrastructure
Description
Name
6 Pengembangan Data dan Otomasi Pengembangan Customer Data Platform, otomasi pelaporan, serta
Pelaporan penguatan pemanfaatan data untuk mendukung analitik, personalisasi
Development of Data and Reporting layanan, efisiensi operasional, dan kualitas pengambilan keputusan.
Automation Development of a Customer Data Platform, reporting automation, and
strengthening the use of data to support analytics, service personalization,
operational efficiency, and the quality of decision-making.
7 Penguatan Kapabilitas Sistem Pengembangan dan pembaruan sistem pendukung, termasuk core banking,
Pendukung Operasional Bank layanan kolaborasi kerja, sistem pembayaran, dan kesiapan kapabilitas
Strengthening the Capabilities of layanan devisa untuk mendukung kebutuhan bisnis dan kepatuhan Bank.
Bank Operational Support Systems Development and upgrading of supporting systems, including core banking,
work collaboration services, payment systems, and readiness of foreign
exchange service capabilities to support the Bank’s business needs and
compliance.
8 Penguatan Infrastruktur dan Peremajaan perangkat, penguatan jaringan, pembaruan infrastruktur, dan
Keandalan Operasional TI penyediaan fasilitas TI untuk mendukung stabilitas, keamanan, kapasitas,
Strengthening Infrastructure and IT dan kesinambungan operasional Bank.
Operational Reliability Renewal of equipment, strengthening of networks, infrastructure upgrades,
and provision of IT facilities to support stability, security, capacity, and the
continuity of the Bank’s operations.
9 Penguatan Tata Kelola dan Pelaksanaan audit, sertifikasi, pembaruan sistem, dan penyesuaian terhadap
Kepatuhan TI standar serta ketentuan regulator guna mendukung tata kelola dan
Strengthening IT Governance and kepatuhan teknologi informasi yang berkelanjutan.
Compliance Implementation of audits, certifications, system updates, and alignment
with regulatory standards and requirements to support sustainable IT
governance and compliance.
Investasi Teknologi Informasi Tahun Information Technology Investment In
2025 2025
Pada tahun 2025 Amar Bank telah menginvestasikan In 2025, Amar Bank invested Rp60 billion to strengthen
dana sebesar Rp 60 Miliar untuk memperkuat investasi technology investment within the Information
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
teknologi di divisi Teknologi Informasi. Dengan langkah Technology division. Through this initiative, Amar
ini, Amar Bank memperkuat posisinya sebagai pionir Bank reinforces its position as a pioneer in banking
di bidang teknologi perbankan, yang memberikan technology, delivering services that are Secure,
pelayanan Aman, Inovatif, dan Efisien kepada Innovative, and Efficient to customers.
nasabah.
Pengembangan SDM Bagian TI IT Human Capital Development
Komitmen Bank untuk meningkatkan kompetensi SDM The Bank remains committed to enhancing HC
di bidang TI terus dilakukan sesuai dengan kebutuhan. competencies in the IT field in line with evolving
Bank meyakini pelatihan merupakan suatu cara needs. The Bank believes that training is a key factor
dalam keberhasilan perencanaan dan pengelolaan in the successful planning and management of IT. It
TI. Bank tetap fokus kepada pelatihan dan pendidikan continues to focus on education and training programs
yang meningkatkan keterampilan yang sudah ada aimed at improving existing skills (upskilling) as well
(upskilling) maupun mempelajari keterampilan as acquiring new skills (reskilling) in accordance with
baru (reskilling) sesuai dengan pengembangan TI developments in banking technology.
perbankan.
Pada tahun 2025, Bank telah menyelenggarakan In 2025, the Bank conducted both internal and external
pelatihan baik internal maupun eksternal Terkait training related to IT, as follows:
dengan TI, sebagai berikut:
142
Page 143
Fungsi Penunjang Bisnis | Business Function Support
No. Nama Jenis Pelatihan Penyelenggara Tanggal Tempat
1 Product Designer - Data Hard Skill Internal February 2, 2025 Dream Big 1, RDTX
Analysis Workshop Square Lantai 11
2 Refreshment Sertifikasi Hard Skill IBI-BCC February 17, 2025 Online
Manajemen Risiko Jenjang 4
3 Pembekalan Sertifikasi Hard Skill IBI-BCC February 20, 2025 Online
Manajemen Risiko Jenjang 4
4 Forum Discussion with CEO Soft Skill Internal February 28, 2025 Dream Big Area,
RDTX Square Lantai
11
5 In House Ujian Sertifikasi Hard Skill LSP LSPP March 20, 2025 Online
Manajemen Risiko Jenjang 4
(Batch Surabaya)
6 Learn and Grow 73 - Woman Soft Skill Internal April 25, 2025 Lobby Area, RDTX
in Action: Building Careers, Square Lantai 11
Maintaining Harmony
7 CISSP Certification Hard Skill ISC2 May 1, 2025 Online
8 BMI Tech Innovation Hard Skill IBM & Infobank May 20, 2025 Fairmont Hotel
Experience Institute Jakarta, Ballroom 1
9 Pembekalan Sertifikasi Hard Skill EfektifPro May 26, 2025 GoWork RDTX
Manajemen Risiko Jenjang 7 Square, Lantai 2
(Fast Track)
10 Ujian Sertifikasi Manajemen Hard Skill LSP LSPP June 3, 2025 Menara IBI, LSP LSPP
Risiko Jenjang 7 (Fast Track)
11 Transfer of Knowledge - Hard Skill Internal June 3, 2025 RDTX Square, Lantai
Marketing Score Project: 11, Dream Big 1 Room
Retargeting Rejects with
Smart Segmentation
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
12 Executive Overview untuk Hard Skill LPPI June 13, 2025 GoWork
Calon Direksi Sampoerna
Strategic Square,
Lantai 24
13 IT Project Management Hard Skill Coursera Juni - Agustus Online
Online Course CodeAcademy 2025
14 Ujian Sertifikasi Manajemen Hard Skill LSP LSPP August 6, 2025 GoWork RDTX
Risiko Jenjang 4 Square, Lantai 9
15 Pembekalan Sertifikasi Hard Skill IBI BCC July 17, 2025 Online
Manajemen Risiko Jenjang 4
16 Transfer of Knowledge - Hard Skill Internal September 30, Online
Scoring System & Customer 2025
Segmentation
17 Technology Performance Hard Skill Internal October 16, 2025 Hotel Royal
Review & Planning for 2026 Kuningan, Jakarta
18 Security Awareness 2025 - Hard Skill Internal October 8, 2025 Lobby Area, RDTX
Batch 1 Square Lantai 11
19 Security Awareness 2025 - Hard Skill Internal October 9, 2025 Lobby Area, RDTX
Batch 2 Square Lantai 11
20 AI Hackathon 2025 Hard Skill Internal December 19, 2025 Royal Kuningan
Hotel
21 Transfer of Knowledge Hard Skill Internal December 22, Online
- Machine Learning 2025
Fundamentals
143
Page 144
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis 144
Page 145
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Analisis dan
Pembahasan
Manajemen
Management Discussion and Analysis
05
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
145
Page 146
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Tinjauan Ekonomi
Economic Overview
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
146
Page 147
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pertumbuhan Ekonomi Global Global Economic Growth
Kondisi ekonomi global pada tahun 2025 berada Global economic conditions in 2025 are in a
dalam fase transisi yang penuh tantangan dengan transitional phase marked by challenges, with growth
pertumbuhan yang bervariasi antara 2,3% hingga 3,2%. to range between 2.3% and 3.2%. Despite optimism
Meskipun terdapat optimisme dari Bank Indonesia dan from Bank Indonesia and the IMF at 3.2%, the World
IMF pada angka 3,2%, laporan World Bank memberikan Bank report warns of a slowdown compared to the
peringatan akan adanya perlambatan dibandingkan previous decade due to pressures from protectionism,
dekade sebelumnya akibat tekanan proteksionisme, uncertainty in trade policies, and high energy costs.
ketidakpastian kebijakan perdagangan, dan tingginya This dynamic reflects an uneven global recovery,
biaya energi. Dinamika ini mencerminkan pemulihan where the Asia-Pacific region is expected to remain
yang tidak merata di seluruh dunia, di mana kawasan the primary growth engine to global economic
Asia-Pasifik diprediksi tetap menjadi motor penggerak expansion. The resilience of this region is supported by
utama terhadap ekspansi ekonomi global. Ketahanan strong household consumption in Japan and India, as
kawasan ini didukung oleh solidnya konsumsi rumah well as the positive performance of other developing
tangga di Jepang dan India, serta performa positif countries that are able to grow above the regional
negara berkembang lainnya yang mampu tumbuh di average.
atas rata-rata regional.
Di sisi lain, dua kekuatan ekonomi terbesar dunia, On the other hand, the world’s two largest economies,
Amerika Serikat dan Tiongkok, justru diperkirakan the United States and China, are still expected to
masih mengalami perlambatan. Ekonomi AS terbebani experience a slowdown. The US economy is burdened
oleh dampak temporary government shutdown serta by the impact of a temporary government shutdown
pelemahan pasar tenaga kerja, sementara Tiongkok and a weakening labor market, while China continues
masih bergulat dengan permintaan domestik yang to struggle with weak domestic demand. A different
lemah. Kondisi berbeda terlihat di kawasan Eropa condition is observed in Europe, which shows stable
yang menunjukkan prospek stabil berkat dukungan prospects supported by investment and a strong
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
investasi dan sektor ketenagakerjaan yang kuat. Dari labor sector. From a monetary perspective, although
sisi moneter, meskipun suku bunga AS mulai turun US interest rates have begun to decline gradually,
secara bertahap, imbal hasil obligasi pemerintah yields on US government bonds remain high in line
AS tetap tinggi sejalan dengan beban utang negara with the large national debt burden. This has kept the
yang besar. Hal ini menjaga indeks dolar AS tetap US dollar index strong and has limited foreign capital
kuat dan berdampak pada terbatasnya aliran modal inflows into emerging markets.
asing yang masuk ke pasar negara berkembang.
Meski demikian, ekonomi global sepanjang 2025 Nevertheless, the global economy throughout 2025
tetap menunjukkan ketahanan yang cukup baik. continued to demonstrate fairly strong resilience.
Pertumbuhan dunia tetap terjaga, dengan Asia masih Global growth remained stable, with Asia still serving
menjadi salah satu motor utama pertumbuhan, as one of the main engines of growth, supported
didukung oleh permintaan domestik yang relatif by relatively strong domestic demand and the
kuat dan resiliensi negara-negara berkembang. Di resilience of emerging economies. On the other hand,
sisi lain, inflasi global terus mereda dan kondisi suku global inflation continued to ease and interest rate
bunga mulai bergerak turun, sehingga memberikan conditions began to decline, providing support for
dukungan bagi perbaikan sentimen dan stabilitas improved sentiment and stability in economic activity.
aktivitas ekonomi. Perkembangan ini menunjukkan These developments indicate that although the global
bahwa meskipun lanskap global masih penuh landscape remains challenging, the foundations of
tantangan, fondasi ekonomi dunia tetap cukup solid the world economy are still sufficiently solid to support
untuk mendukung keberlanjutan pertumbuhan pada sustainable growth, particularly in sectors that are
sektor-sektor yang mampu bergerak secara adaptif able to adapt and move selectively.
dan selektif.
147
Page 148
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pertumbuhan Ekonomi National Economic
Nasional Tahun 2025 Growth in 2025
Di tengah dinamika ekonomi Amid global economic dynamics,
global, perekonomian Indonesia Indonesia’s economy has
menunjukkan kinerja yang kuat demonstrated strong and stable
dan stabil. Badan Pusat Statistik performance. Badan Pusat Statistik
(BPS) melaporkan bahwa ekonomi (BPS) reported that Indonesia’s
Indonesia tumbuh sebesar 5,11% economy grew by 5.11% in 2025,
pada tahun 2025, meningkat an increase compared to 5.03% in
dibandingkan pertumbuhan 2024. This growth was supported
sebesar 5,03% pada tahun 2024. by strong domestic consumption,
Pertumbuhan ini didukung oleh increased investment, and
kuatnya konsumsi domestik, positive contributions from the
peningkatan investasi, serta external sector.
kontribusi positif dari sektor
eksternal.
Pada Triwulan IV 2025, ekonomi In the fourth quarter of 2025,
Indonesia tumbuh sebesar 5,39% Indonesia’s economy grew by
secara tahunan (year-on-year), 5.39% year-on-year, reflecting
mencerminkan penguatan strengthening national economic
aktivitas ekonomi nasional. Dari activity. From the production
sisi produksi, sektor transportasi side, the transportation and
dan pergudangan mencatat warehousing sector recorded the
pertumbuhan tertinggi sebesar highest growth at 8.98%, while from
8,98%, sementara dari sisi the expenditure side, Gross Fixed
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
pengeluaran, Pembentukan Capital Formation grew by 6.12%,
Modal Tetap Bruto (PMTB) tumbuh reflecting sustained investment
sebesar 6,12%, mencerminkan growth.
peningkatan investasi yang
berkelanjutan.
Ekspor barang dan jasa juga Exports of goods and services
mencatat pertumbuhan also recorded growth of 7.03% in
sebesar 7,03% pada tahun 2025, 2025, indicating the resilience of
menunjukkan ketahanan sektor the external sector amid global
eksternal di tengah dinamika dynamics. Meanwhile, domestic
global. Sementara itu, konsumsi consumption remained the main
domestik tetap menjadi contributor to national economic
kontributor utama pertumbuhan growth.
ekonomi nasional.
148
Page 149
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Stabilitas Moneter dan Monetary Stability and
Ketahanan Ekonomi Economic Resilience
Stabilitas makroekonomi Indonesia’s macroeconomic
Indonesia tetap terjaga sepanjang stability remained well maintained
tahun 2025. Bank Indonesia throughout 2025. Bank Indonesia
mencatat inflasi Indeks Harga recorded Consumer Price Index
Konsumen (IHK) sebesar 2,92% (CPI) inflation at 2.92% year-on-
secara tahunan pada Desember year in December 2025, within
2025, berada dalam kisaran target Bank Indonesia’s inflation target
inflasi Bank Indonesia sebesar 2,5% range of 2.5% ± 1%. Core inflation
± 1%. Inflasi inti tercatat sebesar was recorded at 2.38%, reflecting
2,38%, mencerminkan stabilitas stable domestic demand.
permintaan domestik.
Seiring dengan meredanya In line with easing inflationary
tekanan inflasi, Bank Indonesia pressures, Bank Indonesia
menerapkan kebijakan moneter implemented a more
yang lebih akomodatif. Sepanjang accommodative monetary
tahun 2025, Bank Indonesia policy. Throughout 2025, Bank
menurunkan suku bunga Indonesia reduced its policy rate
kebijakan sebesar 125 basis poin, by 125 basis points, bringing the
sehingga BI Rate berada pada BI Rate to 4.75% at the end of 2025,
level 4,75% pada akhir tahun the lowest level since 2022. This
2025, level terendah sejak tahun policy aims to support economic
2022. Kebijakan ini bertujuan growth, strengthen banking
untuk mendukung pertumbuhan intermediation, and maintain
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
ekonomi, memperkuat financial system stability.
intermediasi perbankan, serta
menjaga stabilitas sistem I
keuangan.
Ketahanan eksternal Indonesia ndonesia’s external resilience
tetap kuat. Bank Indonesia remained strong. Bank Indonesia
mencatat defisit transaksi recorded a current account deficit
berjalan sebesar USD 1,5 miliar of USD 1.5 billion, equivalent to 0.1%
atau setara dengan 0,1% dari of Gross Domestic Product (GDP) in
Produk Domestik Bruto (PDB) 2025, lower than the previous year.
pada tahun 2025, lebih rendah Indonesia’s foreign exchange
dibandingkan tahun sebelumnya. reserves increased to USD 156.5
Cadangan devisa Indonesia billion at the end of December
meningkat menjadi USD 156,5 2025, equivalent to 6.2 months of
miliar pada akhir Desember 2025, imports, well above international
setara dengan 6,2 bulan impor, adequacy standards.
jauh di atas standar kecukupan
internasional.
Fundamental ekonomi yang kuat, Strong economic fundamentals,
stabilitas makroekonomi, serta macroeconomic stability, and
percepatan transformasi digital accelerated digital transformation
memberikan landasan yang provide a solid foundation for
kokoh bagi pertumbuhan ekonomi sustainable economic growth in
Indonesia yang berkelanjutan Indonesia.
149
Page 150
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Tinjauan Industri Perbankan
Banking Industry Overview
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
150
Page 151
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Perkembangan Industri Perbankan Banking Industry Developments in 2025
Tahun 2025
Industri perbankan Indonesia menunjukkan kinerja Indonesia’s banking industry demonstrated solid
yang solid sepanjang tahun 2025, didukung oleh performance throughout 2025, supported by national
stabilitas ekonomi nasional, penguatan permodalan, economic stability, stronger capitalization, and
serta percepatan transformasi digital. accelerated digital transformation.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) mencatat bahwa The Financial Services Authority (OJK) recorded that
total kredit perbankan tumbuh sebesar 7,74% secara total banking credit grew by 7.74% year-on-year to
tahunan menjadi Rp8.314,48 triliun per November Rp8,314.48 trillion as of November 2025, while Third Party
2025, sementara Dana Pihak Ketiga (DPK) tumbuh Funds (DPK) grew by 12.03% year-on-year to Rp9,899.07
sebesar 12,03% secara tahunan menjadi Rp9.899,07 trillion, reflecting increased public confidence in the
triliun, mencerminkan peningkatan kepercayaan banking sector.
masyarakat terhadap sektor perbankan.
Dari sisi stabilitas, industri perbankan menunjukkan In terms of stability, the banking industry showed
fundamental yang kuat, dengan: strong fundamentals, with:
Rasio Capital Rasio Non-Performing
Adequacy Ratio (CAR): Loan (NPL) Gross:
Capital Adequacy Gross Non-Performing Rasio NPL Net:
Ratio (CAR): Loan (NPL) Ratio: Net NPL Ratio:
26,05% 2,21% 0,86%
Rasio Likuiditas (AL/DPK): Liquidity Coverage
Liquidity Ratio (AL/DPK): Ratio (LCR):
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
29,67% 210,38%
Indikator tersebut mencerminkan ketahanan industri These indicators reflect the resilience of the banking
perbankan dalam menghadapi risiko dan mendukung industry in facing risks and supporting sustainable
ekspansi kredit secara berkelanjutan. credit expansion.
Suku bunga kredit mulai menyesuaikan seiring Loan interest rates began to adjust in line with more
dengan kebijakan moneter yang lebih akomodatif. accommodative monetary policy. OJK recorded
OJK mencatat rata-rata suku bunga kredit Rupiah the average Rupiah loan interest rate at 8.97%, while
sebesar 8,97%, sementara suku bunga Dana Pihak the interest rate for Third Party Funds stood at 2.77%,
Ketiga berada pada level 2,77%, mencerminkan reflecting funding competition dynamics in the
dinamika kompetisi pendanaan di sektor perbankan. banking sector.
151
Page 152
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Transformasi Digital dan Inklusi Digital Transformation and Financial
Keuangan Inclusion
Transformasi digital menjadi pendorong utama Digital transformation has become the main driver
pertumbuhan industri perbankan. Bank Indonesia of growth in the banking industry. Bank Indonesia
mencatat volume transaksi pembayaran digital recorded digital payment transaction volume
mencapai 14,26 miliar transaksi pada Triwulan IV 2025, reaching 14.26 billion transactions in the fourth quarter
tumbuh sebesar 39,21% secara tahunan. of 2025, growing by 39.21% year-on-year.
Transaksi mobile banking tumbuh sebesar 12,10%, Mobile banking transactions grew by 12.10%, while
sementara transaksi QRIS meningkat signifikan QRIS transactions increased significantly by 139.99%,
sebesar 139,99%, mencerminkan percepatan adopsi reflecting the accelerated adoption of digital financial
layanan keuangan digital oleh masyarakat dan services by the public and businesses, particularly
pelaku usaha, khususnya UMKM dan sektor ekonomi MSMEs and the creative economy sector.
kreatif.
Digitalisasi tidak hanya meningkatkan efisiensi Digitalization not only improves banking operational
operasional perbankan, tetapi juga memperluas efficiency but also expands access to financial
akses layanan keuangan, mendukung inklusi services, supports financial inclusion, and strengthens
keuangan, serta memperkuat integrasi layanan the integration of financial services with various digital
keuangan dengan berbagai ekosistem digital. ecosystems.
Posisi Amar Bank di Industri Perbankan Amar Bank’s Position in the Banking
Industry
Di tengah dinamika industri perbankan dan Amid the dynamics of the banking industry and
transformasi digital yang semakin pesat, Amar Bank increasingly rapid digital transformation, Amar Bank
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
terus memperkuat posisinya sebagai bank digital continues to strengthen its position as a digital bank
yang berfokus pada pemberdayaan UMKM dan focused on empowering MSMEs and the creative
ekonomi kreatif, economy.
Sepanjang tahun 2025, Amar Bank mencatatkan Throughout 2025, Amar Bank recorded positive
kinerja yang positif. Laba bersih Bank mencapai performance. The Bank’s net profit reached
Rp249,64miliar pada triwulan IV 2025, meningkat Rp249.64billion in the Fourth quarter of 2025, increasing
sebesar 16,11%. secara tahunan, mencerminkan by 16.11% year-on-year, reflecting healthy and
pertumbuhan bisnis yang sehat dan berkelanjutan. sustainable business growth. In addition, the Bank’s
Selain itu, Dana Pihak Ketiga (DPK) Bank mencatat Third Party Funds (DPK) recorded significant growth
pertumbuhan siginifikan sebesar 163,96% secara of 163.96% year-on-year, supported by increased
tahunan, didukung oleh peningkatan kepercayaan customer trust and strengthened digital capabilities.
nasabah dan penguatan kapabilitas digital Bank.
Portofolio kredit Bank tetap berfokus pada segmen The Bank’s loan portfolio remained focused on productive
produktif, dengan lebih dari 60% portofolio kredit segments, with more than 60% of the loan portfolio
disalurkan kepada segmen UMKM dan retail produktif, channeled to MSMEs and productive retail segments, in
sejalan dengan komitmen Bank dalam mendukung line with the Bank’s commitment to supporting financial
inklusi keuangan dan pertumbuhan ekonomi nasional. inclusion and national economic growth.
Sebagai bagian dari strategi pertumbuhan jangka As part of its long-term growth strategy, Amar Bank
panjang, Amar Bank terus memperluas layanan continues to expand its digital services, including
digitalnya, termasuk melalui pengembangan solusi through the development of digital banking solutions
perbankan digital seperti Amar Bank Bisnis, yang such as Amar Bank Bisnis, which enables businesses
memungkinkan pelaku usaha untuk mengakses to access end-to-end digital banking services and
layanan perbankan secara end-to-end digital serta obtain financing.
memperoleh akses pembiayaan.
152
Page 153
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Dengan memanfaatkan teknologi digital dan By leveraging digital technology and strengthening
memperkuat integrasi dengan berbagai ekosistem, integration with various ecosystems, Amar Bank
Amar Bank terus memperluas akses layanan keuangan continues to expand access to financial services and
dan mendukung pertumbuhan ekonomi kreatif dan support the growth of the creative economy and
UMKM. Pendekatan ini mencerminkan komitmen Bank MSMEs. This approach reflects the Bank’s commitment
untuk menjadi katalisator dalam mendorong inklusi to becoming a catalyst in driving financial inclusion,
keuangan, inovasi, serta pertumbuhan ekonomi yang innovation, and sustainable economic growth in
berkelanjutan di Indonesia. Indonesia.
Kinerja Keuangan
2025 2024 2023
Financial Performance
Pertumbuhan Aset Bank Amar 38,95% 11,15% (2,79%)
Asset Growth
KBMI 1 -9.55% 9.43% (4,06%)
Pertumbuhan Penyaluran Kredit Bank Amar 35,70% 9,90% 18,02%
Loan Growth
KBMI 1 7.50% 5.20% 10,38%
Pertumbuhan DPK Bank Amar 163,96% 52,96% (29,55%)
Third Party Funds Growth
KBMI 1* 9.50% 4.48% (7,23)%
Pertumbuhan Pendapatan Bank Amar 17,42% 24,31% 27,34%
Bunga
Interest Income Growth KBMI 1 10.50% 14,3% 13,63%
Pertumbuhan Pendapatan Bank Amar 14,75% 26% 40,50%
Bunga Bersih
Net Interest Income Growth KBMI 1 5% 4.52% 8,33%
Pertumbuhan Laba Operasional Bank Amar 14,8%2 43,09% 195,50%
Income from Operations Growth
KBMI 1 5.5% 5.47% 66,05%
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pertumbuhan Laba Bersih Bank Amar 16,11% 20,80 214,54%
Net Income Growth
KBMI 1 5.1% -49.23% 102,58%
153
Page 154
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Per 31 Desember 2025, rasio
Kewajiban Penyediaan Modal
Minimum (KPMM) Perseroan
tercatat sebesar 98,47%, berada
jauh di atas ketentuan minimum
regulator. Kondisi ini mencerminkan
struktur permodalan yang kuat
serta kemampuan Perseroan dalam
menyerap potensi risiko kredit, risiko
pasar, dan risiko operasional secara
memadai.
As of December 31, 2025, the
Company’s Capital Adequacy
Ratio (CAR) was recorded at 98.47%,
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
significantly above the minimum
regulatory requirement. This condition
reflects a strong capital structure
as well as the Company’s ability to
adequately absorb potential credit
risk, market risk, and operational risk.
154
Page 155
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Rasio Net Interest Margin (NIM) Amar Bank tercatat Amar Bank’s Net Interest Margin (NIM) was recorded
sebesar 23,19% pada tahun 2025, menunjukkan kinerja at 23.19% in 2025, indicating that intermediation
intermediasi yang tetap terjaga melalui pengelolaan performance remained well maintained through
aset produktif dan biaya dana yang optimal. optimal management of earning assets and cost of
funds.
Sementara itu, rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) Meanwhile, the Loan to Deposit Ratio (LDR) stood at
berada pada level 138,84%, meningkat dibandingkan 138.84%, an increase compared to the previous year
tahun sebelumnya seiring dengan pertumbuhan in line with credit disbursement growth. With strong
penyaluran kredit. Dengan dukungan permodalan capital support, the Company continues to maintain
yang kuat, Perseroan terus menjaga rasio LDR its LDR at a healthy level to ensure a balance between
pada tingkat yang optimal guna memastikan financing expansion and liquidity stability.
keseimbangan antara ekspansi pembiayaan dan
stabilitas likuiditas.
Uraian Rasio
2025 2024 2023
Ratio Description
CAR Bank Amar 98,47% 126,31% 119,23%
KBMI 1 3,00% 31.45% 33,44%
ROA Bank Amar 5,61% 5,85% 4,78%
KBMI 1 1.49% 0,92% 1,33%
NIM Bank Amar 23,19% 24,38% 20,23%
KBMI 1 5.10% 4,52% 4,93%
LDR Bank Amar 138,84% 267,68% 373,61%
KBMI 1 79.65% 82,53% 81,84%
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
155
Page 156
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Aspek Pemasaran 2025
Marketing Aspects
01
#AmandenganAmar
Tahun 2025 Amar Bank kembali mengusung kampanye
#AmandenganAmar sebagai inti komunikasi merek,
menegaskan komitmen Bank dalam memberikan layanan
perbankan yang tidak hanya inovatif, tetapi juga aman dan
terpercaya.
#AmandenganAmar
In 2025, Amar Bank once again carried the
#AmandenganAmar campaign as the core of its brand
communication, reaffirming the Bank’s commitment to
delivering banking services that are not only innovative but
also safe and reliable.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
156
Page 157
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
02
#PinyamandiTunaiku #PinyamandiTunaiku
Sepanjang 2025, Amar Bank melanjutkan penguatan Throughout 2025, Amar Bank continued to strengthen the
komunikasi merek Tunaiku by Amar Bank melalui kampanye Tunaiku by Amar Bank brand communication through
#PinyamandiTunaiku sebagai bagian dari komitmen Bank the #PinyamandiTunaiku campaign as part of the Bank’s
dalam menghadirkan pengalaman pinjaman digital yang commitment to delivering a safe and convenient digital
aman dan nyaman bagi masyarakat. Kampanye ini tetap lending experience for the public. This campaign is rooted
berangkat dari konsep “Pinyaman”, yaitu gabungan dari kata in the concept of “Pinyaman,” a combination of the words
pinjaman yang aman dan nyaman, yang merepresentasikan pinjaman (loan), aman (safe), and nyaman (comfortable),
upaya Bank dalam memastikan bahwa setiap nasabah representing the Bank’s effort to ensure that every customer
dapat mengakses solusi keuangan yang terpercaya can access reliable financial solutions while experiencing
sekaligus memberikan ketenangan dalam prosesnya. peace of mind throughout the process.
Untuk memperluas jangkauan pesan dan memperkuat to expand message reach and strengthen brand presence
kehadiran merek di ruang publik, pada tahun ini Bank in public spaces, the Bank utilized various outdoor media
memanfaatkan berbagai media luar ruang di sejumlah titik across strategic locations. This approach allowed campaign
strategis. Pendekatan ini memungkinkan pesan kampanye messages to be closer to people’s daily activities while
hadir lebih dekat dengan aktivitas sehari-hari masyarakat reinforcing awareness of the “Pinyaman” concept as a
sekaligus memperkuat pengenalan terhadap konsep dependable digital lending solution.
“Pinyaman” sebagai solusi pinjaman digital yang dapat
diandalkan.
Dari sisi pendekatan kreatif, komunikasi kampanye From a creative perspective, campaign communication
dikembangkan secara bertahap sepanjang tahun. Pada was developed progressively throughout the year. In the
kuartal awal, Bank menekankan pesan fundamental early quarter, the Bank emphasized fundamental messaging
mengenai pengalaman pinjaman yang aman dan nyaman around a safe and comfortable loan experience through
melalui narasi yang sederhana dan mudah dipahami. simple and easily understood narratives. This approach
Pendekatan ini bertujuan memperkuat pemahaman aimed to strengthen public understanding of Tunaiku’s core
masyarakat terhadap nilai utama yang ditawarkan Tunaiku value as a digital lending service.
sebagai layanan pinjaman digital.
Memasuki kuartal berikutnya, pendekatan kreatif Entering the following quarters, the creative approach
berkembang dengan menghadirkan cerita yang lebih evolved by presenting stories that are more contextual to
kontekstual dengan kehidupan sehari-hari masyarakat. everyday life. Various dynamics commonly encountered
Berbagai dinamika yang sering ditemui dalam keseharian in daily life were highlighted as reflections of experiences
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
diangkat sebagai refleksi pengalaman yang relevan bagi relevant to the audience. Through this approach, the Bank
audiens. Melalui pendekatan ini, Bank menegaskan bahwa emphasized that amid situations often filled with uncertainty,
di tengah berbagai situasi yang kerap menghadirkan Tunaiku is present as a lending solution that provides
ketidakpastian, Tunaiku hadir sebagai solusi pinjaman yang certainty, transparency, and a trustworthy experience for
memberikan kepastian, transparansi, serta pengalaman customers.
yang dapat dipercaya oleh nasabah.
Sejalan dengan tema besar Annual Report tahun ini yang In line with this year’s Annual Report theme, which highlights
menyoroti peran Bank dalam mendukung perkembangan the Bank’s role in supporting the growth of the creative
ekonomi kreatif, Amar Bank juga menjalin kolaborasi dengan economy, Amar Bank also collaborated with the film Rangga
film Rangga & Cinta. Kolaborasi ini menjadi bagian dari & Cinta. This collaboration is part of the Bank’s effort to
upaya Bank untuk terhubung dengan ekosistem industri connect with Indonesia’s creative industry ecosystem while
kreatif Indonesia sekaligus menjangkau audiens yang lebih reaching a broader audience through popular culture.
luas melalui medium budaya populer. Melalui kerja sama Through this partnership, the Bank not only strengthened
ini, Bank tidak hanya memperkuat eksposur kampanye, campaign exposure but also reaffirmed its commitment
tetapi juga menegaskan komitmennya dalam mendukung to supporting the growth of the creative sector as one of
pertumbuhan sektor kreatif sebagai salah satu penggerak Indonesia’s new economic drivers.
ekonomi baru di Indonesia.
Menutup rangkaian komunikasi sepanjang tahun, Bank Closing the year’s communication series, the Bank once
kembali menghadirkan materi kreatif yang menegaskan again presented creative materials reinforcing the main
pesan utama kampanye #PinyamandiTunaiku. Pendekatan message of the #PinyamandiTunaiku campaign. This
ini bertujuan untuk memperkuat kembali asosiasi masyarakat approach aimed to strengthen public association of Tunaiku
terhadap Tunaiku sebagai solusi pinjaman digital yang as a safe and comfortable digital lending solution, while
aman dan nyaman, sekaligus memastikan konsistensi pesan ensuring consistency of the brand message built throughout
merek yang telah dibangun sepanjang tahun. the year.
Melalui berbagai inisiatif komunikasi tersebut, Amar Bank Through these communication initiatives, Amar Bank
terus berupaya memperkuat posisi Tunaiku sebagai layanan continues to strengthen Tunaiku’s position as a reliable
pinjaman digital yang terpercaya sekaligus relevan dengan digital lending service that remains relevant to evolving
dinamika kebutuhan masyarakat. Di saat yang sama, customer needs. At the same time, these efforts reflect
langkah ini juga mencerminkan upaya Bank untuk terus the Bank’s commitment to staying connected with various
terhubung dengan berbagai ekosistem, termasuk industri ecosystems, including the creative industry, as part of its
kreatif, sebagai bagian dari komitmen dalam memperluas mission to expand the positive impact of digital banking on
dampak positif perbankan digital terhadap pertumbuhan more inclusive economic growth.
ekonomi yang lebih inklusif.
157
Page 158
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
03
JAFF Market 2025 powered by Amar Bank JAFF Market 2025 powered by Amar Bank
Pada 2025, Amar Bank mengembangakan langkah strategis In 2025, Amar Bank expanded its strategic initiatives by
dengan menyasar sektor-sektor potensial, seperti industri targeting high-potential sectors, including the rapidly growing
kreatif yang berkembang pesat. Amar Bank berpartisipasi creative industry. Amar Bank participated in Indonesia’s
dalam ajang perhelatan industri perfilman terbesar di largest film industry event, Jogja-NETPAC Asian Film Festival
Indonesia, Jogja-NETPAC Asian Film Festival (JAFF) Market, (JAFF) Market, held in Yogyakarta from November 29 to
yang diselenggarakan di Yogyakarta pada 29 Nov - 1 Des December 1, 2025. JAFF Market serves as a key platform that
2025. JAFF Market sendiri merupakan platform penting brings together creators, producers, investors, and strategic
yang mempertemukan kreator, produser, investor, dan partners within an open and impactful collaborative space.
mitra strategis dalam satu ruang kolaborasi terbuka dan
berdampak
Pada perhelatan ini Amar Bank mengambil peran sebagai In this event, Amar Bank acted as the main partner of JAFF
mitra utama JAFF Market 2025 powered by Amar Bank, Market 2025 powered by Amar Bank, providing the Bank with
yang memberikan kesempatan luas bagi Amar Bank untuk broad opportunities to understand industry needs and open
memahami kebutuhan pelaku industri, membuka peluang pathways for closer collaboration.
kolaborasi lebih erat.
04
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Amar Bank Bisnis Resmi Diperkenalkan di JAFF Market Amar Bank Bisnis Officially Introduced at JAFF Market 2025
2025
Kehadiran Amar Bank di JAFF Market 2025 juga memberikan Amar Bank’s presence at JAFF Market 2025 also contributed
kontribusi nyata dengan menghadirkan solusi teknologi by presenting financial technology solutions aligned with the
keuangan yang dekat dengan kebutuhan para pelaku industri needs of film industry players. Throughout the event, Amar
film. Sepanjang acara, Amar Bank aktif memfasilitasi diskusi Bank actively facilitated discussions on financial needs and
mengenai kebutuhan finansial dan akses pembiayaan yang more inclusive access to financing within the film ecosystem.
lebih inklusif bagi ekosistem perfilman.
Digelar pada akhir November, JAFF Market 2025 menciptakan Held at the end of November, JAFF Market 2025 created
beragam peluang bisnis dan kerja sama di sektor perfilman various business opportunities and collaborations within the
nasional. Tahun ini, JAFF Market diikuti lebih dari 116 exhibitor national film sector. This year, JAFF Market featured more than
dari rumah produksi dan pelaku industri perfilman, disertai 116 exhibitors from production houses and industry players,
10 IP karya kreator Indonesia serta 10 proyek film terpilih dari along with 10 intellectual property (IP) works by Indonesian
berbagai negara lintas genre. Lebih dari 2.433 pertemuan creators and 10 selected film projects from various countries
bisnis berlangsung sepanjang acara, mengukuhkan across genres. More than 2,433 business meetings took
JAFF Market 2025 sebagai ekosistem strategis yang place during the event, reinforcing JAFF Market 2025 as a
mempertemukan kreator dan institusi pendukung, termasuk strategic ecosystem that connects creators and supporting
sektor finansial, untuk memperluas kolaborasi dan peluang institutions, including the financial sector, to expand
ekonomi. collaboration and economic opportunities.
Selama tiga hari penyelenggaraan JAFF Market 2025 Powered During the three-day JAFF Market 2025 powered by Amar
by Amar Bank, tim Amar Bank terlibat aktif dalam diskusi Bank, the Bank’s team actively engaged in discussions
dengan pelaku industri kreatif, rumah produksi, komunitas with creative industry players, production houses,
film, serta mitra usaha. Dari rangkaian pertemuan tersebut, film communities, and business partners. From these
Amar Bank mengidentifikasi sejumlah kebutuhan utama di engagements, Amar Bank identified key needs in the field,
lapangan, antara lain kebutuhan akan sistem pengelolaan including the need for transparent and detailed financial
keuangan yang transparan dan terperinci untuk setiap management systems for each film project, as well as the
proyek film, serta pentingnya peningkatan kematangan importance of improving business maturity to support
bisnis guna mendukung akses pendanaan. Sejalan dengan access to financing. In line with this, several production
hal tersebut, beberapa rumah produksi telah menunjukkan houses have shown interest in utilizing Amar Bank Bisnis as a
minat untuk memanfaatkan Amar Bank Bisnis sebagai solusi financial management solution.
pengelolaan keuangan proyek.
158
Page 159
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Rencana dan
strategi 2025
Plan and Strategy
for 2025
Dengan keberhasilan kampanye #AMANdenganAMAR dan
#PinyamandiTunaiku sepanjang 2025, Bank berkomitmen
untuk terus memperkuat komunikasi merek di tahun
mendatang. Fokus utama akan tetap pada Tunaiku by
Amar Bank, memastikan konsistensi pesan sebagai produk
pinjaman digital dari Amar Bank yang mengutamakan
keamanan dan kenyamanan. Ke depan, Bank akan
melanjutkan kampanye Tunaiku dengan strategi yang
lebih terarah, didukung oleh eksplorasi konsep kreatif yang
terus diperbarui secara berkala. Pendekatan ini bertujuan
untuk meningkatkan kesadaran merek dan memperluas
jangkauan, sehingga semakin banyak masyarakat mengenal
dan memahami manfaat yang ditawarkan oleh Tunaiku.
With the success of the #AMANdenganAMAR and
#PinyamandiTunaiku campaigns throughout 2025, the Bank
is committed to further strengthening brand communication
in the coming year. The main focus will remain on Tunaiku by
Amar Bank, ensuring message consistency as Amar Bank’s
digital lending product that prioritizes safety and convenience.
Going forward, the Bank will continue the Tunaiku campaign with
more targeted strategies, supported by ongoing exploration of
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
refreshed creative concepts. This approach aims to increase
brand awareness and expand reach so that more people
recognize and understand the benefits offered by Tunaiku.
159
Page 160
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Tinjauan
Operasional
Operational Overview
Business Banking
Sepanjang tahun 2025, Amar Bank terus
memperkuat peran Business Banking sebagai
salah satu pilar penting dalam mendukung
pertumbuhan bisnis Perseroan. Di tengah dinamika
industri perbankan yang semakin kompetitif serta
percepatan transformasi digital di sektor keuangan,
Perseroan secara konsisten mengembangkan
strategi pembiayaan yang selektif dan berorientasi
pada sektor produktif, khususnya pada segmen
usaha kecil dan menengah (UMKM) serta pelaku
usaha ritel produktif.
Perseroan mengedepankan prinsip kehati-hatian
(prudential banking) dalam penyaluran kredit guna
menjaga kualitas portofolio pembiayaan sekaligus
memastikan pertumbuhan yang berkelanjutan.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Melalui pendekatan analisis kredit yang berbasis
data serta pemantauan portofolio secara
berkelanjutan, Amar Bank mampu memperluas
akses pembiayaan tanpa mengabaikan aspek
manajemen risiko.
Dalam rangka memperluas jangkauan pembiayaan Selain itu, Amar Bank juga terus berinvestasi dalam
dan memperkuat ekosistem digital, Amar Bank juga pengembangan sumber daya manusia (SDM) sebagai
terus mengembangkan model kolaborasi melalui bagian dari strategi jangka panjang untuk mendukung
kemitraan strategis dengan berbagai institusi dan pertumbuhan bisnis yang berkelanjutan. Perseroan secara
platform bisnis. Skema kerja sama yang diterapkan konsisten melakukan penguatan kompetensi karyawan,
meliputi channeling, referral, serta supply chain khususnya pada fungsi bisnis dan pemasaran, guna
financing, yang memungkinkan Bank menjangkau memastikan kesiapan organisasi dalam menghadapi
segmen debitur yang lebih luas sekaligus perkembangan industri perbankan digital yang semakin
memperkuat integrasi layanan keuangan dalam dinamis.
ekosistem digital.
Di sisi pendanaan, Perseroan terus memperkuat Melalui kombinasi strategi pembiayaan yang prudent,
struktur likuiditas melalui strategi diversifikasi sumber penguatan ekosistem kemitraan, serta pengembangan
dana, baik dari nasabah ritel maupun institusi. Bank kapabilitas organisasi, Amar Bank optimistis dapat terus
secara berkelanjutan mengembangkan produk memperluas peran Business Banking dalam mendukung
simpanan yang kompetitif serta meningkatkan pertumbuhan ekonomi produktif serta meningkatkan inklusi
kualitas layanan perbankan digital guna keuangan di Indonesia.
memperluas basis nasabah dan meningkatkan
penghimpunan dana pihak ketiga (DPK).
160
Page 161
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Business Banking
Throughout 2025, Amar Bank continued to
strengthen the role of Business Banking as one
of the key pillars in supporting the Company’s
business growth. Amid increasingly competitive
banking industry dynamics and accelerated
digital transformation in the financial sector,
the Company consistently developed selective
financing strategies focused on productive
sectors, particularly small and medium enterprises
(SMEs) and productive retail segments.
The Company upholds prudential banking
principles in credit disbursement to maintain the
quality of its financing portfolio while ensuring
sustainable growth. Through a data-driven credit
analysis approach and continuous portfolio
monitoring, Amar Bank has been able to expand
financing access without compromising risk
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
management aspects.
to expand financing reach and strengthen the digital In addition, Amar Bank continued to invest in
ecosystem, Amar Bank also continued to develop Human Capital as part of its long-term strategy to
collaborative models through strategic partnerships support sustainable business growth. The Company
with various institutions and business platforms. The consistently strengthened employee competencies,
cooperation schemes include channeling, referral, particularly in business and marketing functions,
and supply chain financing, enabling the Bank to to ensure organizational readiness in facing the
reach a broader debtor segment while strengthening increasingly dynamic digital banking industry.
the integration of financial services within digital
ecosystems.
On the funding side, the Company continued to Through a combination of prudent financing
strengthen its liquidity structure through diversification strategies, strengthened partnership ecosystems,
of funding sources, both from retail and institutional and organizational capability development, Amar
customers. The Bank continuously developed Bank remains optimistic in expanding the role of
competitive deposit products and enhanced digital Business Banking in supporting productive economic
banking services to expand its customer base and growth and increasing financial inclusion in Indonesia.
increase third-party fund (DPK) collection.
161
Page 162
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Kinerja Business Perbankan 2025
Business Banking Performance 2025
Penyaluran Kredit Partnership
Credit Disbursement Partnership
Sepanjang tahun 2025, outstanding penyaluran kredit Kerja sama strategis dengan berbagai mitra bisnis terus
tercatat sebesar Rp3,97 triliun, meningkat sebesar menjadi salah satu pendorong utama pertumbuhan
35,70% atau Rp1,05 triliun dibandingkan dengan posisi portofolio kredit Amar Bank. Melalui kolaborasi dengan
tahun 2024 sebesar Rp2,92 triliun. Peningkatan ini berbagai perusahaan yang memiliki ekosistem bisnis
mencerminkan pertumbuhan kredit yang didorong oleh luas, Bank dapat menjangkau calon debitur baru serta
ekspansi pembiayaan pada sektor usaha produktif serta memperluas akses pembiayaan kepada pelaku usaha,
meningkatnya permintaan kredit dari segmen ritel dan khususnya pada segmen UMKM.
UMKM.
Skema pembiayaan yang dikembangkan melalui
Throughout 2025, outstanding credit disbursement reached kemitraan ini meliputi channeling, referral, serta supply
Rp3.97 trillion, increasing by 35.70% or Rp1.05 trillion compared chain financing, yang memungkinkan integrasi layanan
to Rp2.92 trillion in 2024. This increase reflects credit growth perbankan dengan ekosistem bisnis mitra secara lebih
driven by financing expansion in productive business efektif.
sectors as well as rising credit demand from retail and SME
segments. Strategic collaboration with various business partners
continues to be one of the main drivers of Amar Bank’s credit
portfolio growth. Through collaboration with companies that
have extensive business ecosystems, the Bank can reach
Kualitas Kredit new prospective debtors and expand financing access for
Credit Quality business players, particularly SMEs.
Bank secara berkelanjutan melakukan pemantauan Financing schemes developed through these partnerships
terhadap kualitas portofolio kredit, khususnya pada include channeling, referral, and supply chain financing,
debitur yang memiliki potensi penurunan kualitas. enabling more effective integration of banking services with
Pemantauan dilakukan melalui analisis kredit dan partners’ business ecosystems.
evaluasi kinerja usaha debitur secara berkala guna
memastikan keberlangsungan usaha debitur sekaligus
menjaga kualitas aset serta mendukung pertumbuhan
kinerja Bank yang berkelanjutan.
The Bank continuously monitors the quality of its credit Dana Pihak Ketiga (DPK)
portfolio, particularly for debtors with potential deterioration. Third Party Funds (DPK)
Monitoring is conducted through credit analysis and periodic
evaluation of debtor business performance to ensure Pada tahun 2025, total dana pihak ketiga (“DPK”) adalah
business sustainability while maintaining asset quality and sebesar Rp2,9 triliun mengalami peningkatan sebesar
supporting sustainable Bank performance growth. Rp1,8 triliun, atau 163,96% dibandingkan pada tahun 2024
sebesar Rp1,1 triliun. Peningkatan ini mencerminkan
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
pertumbuhan penghimpunan dana yang kuat seiring
meningkatnya kepercayaan nasabah terhadap Amar
Bank.
Pengembangan Sumber Daya Manusia Strategi penghimpunan dana dilakukan melalui kombinasi
Human Capital Development penguatan produk simpanan, peningkatan layanan
perbankan digital, serta diversifikasi sumber pendanaan
Amar Bank meyakini bahwa sumber daya manusia dari nasabah ritel maupun institusi.
merupakan faktor kunci dalam mendukung keberhasilan
transformasi bisnis. Oleh karena itu, Perseroan secara In 2025, total third-party funds (DPK) reached Rp2.9 trillion, an
berkelanjutan melakukan penguatan kompetensi increase of Rp1.8 trillion or 163.96% compared to Rp1.1 trillion in
karyawan melalui program pengembangan kapasitas, 2024. This increase reflects strong growth in fund collection in
rekrutmen talenta baru, serta peningkatan sistem line with rising customer trust in Amar Bank.
manajemen kinerja yang selaras dengan strategi bisnis
Perseroan. The fund-raising strategy is implemented through a
combination of strengthening deposit products, improving
Dengan dukungan sumber daya manusia yang kompeten digital banking services, and diversifying funding sources
dan berintegritas, Amar Bank optimistis dapat terus from both retail and institutional customers.
memperkuat kapabilitas organisasi dalam mendukung
pertumbuhan bisnis yang berkelanjutan.
Amar Bank believes that Human Capital is a key factor
in supporting the success of business transformation. Akuisisi Nasabah Baru
Therefore, the Company continuously strengthens New Customer Acquisition
employee competencies through capacity development
programs, recruitment of new talent, and enhancement Sepanjang tahun 2025, Perseroan terus memperluas
of performance management systems aligned with the basis nasabah melalui berbagai program akuisisi dan
Company’s business strategy. pengembangan layanan perbankan digital. Program
seperti layanan payroll dan penguatan platform digital
With competent and high-integrity Human Capital, Amar Bank turut mendukung peningkatan jumlah akun nasabah
Bank remains optimistic in strengthening organizational baru serta memperkuat hubungan jangka panjang
capabilities to support sustainable business growth. dengan nasabah.
Throughout 2025, the Company continued to expand its
customer base through various acquisition programs and
digital banking service development. Programs such as
payroll services and strengthening the Bank’s digital platform
supported the increase in new customer accounts while
strengthening long-term customer relationships..
162
Page 163
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Rencana dan Strategi Pengembangan Business Banking Development Plans
Bisnis Perbankan 2025 and Strategy 2025
Strategi pengembangan bisnis Bank pada tahun The Bank’s business development strategy in 2025
2025 didukung oleh penguatan kapabilitas is supported by strengthening digital capabilities
digital melalui pengembangan platform Tunaiku through the development of the Tunaiku platform
sebagai motor utama pembiayaan ritel produktif, as the main driver of productive retail financing,
perluasan solusi Embedded Banking yang the expansion of Embedded Banking solutions
memungkinkan integrasi layanan keuangan ke that enable the integration of financial services
dalam ekosistem mitra usaha, serta penguatan into business partner ecosystems, and the
layanan Amar Bank Bisnis yang dirancang enhancement of Amar Bank Bisnis services
untuk mendukung kebutuhan pengelolaan designed to support the integrated financial
keuangan pelaku usaha secara lebih terintegrasi. management needs of business customers.
Melalui sinergi antara inovasi digital, kolaborasi Through the synergy of digital innovation,
ekosistem, dan optimalisasi hubungan bisnis ecosystem collaboration, and optimization of
dengan nasabah, Amar Bank terus memperkuat customer relationships, Amar Bank continues to
posisinya sebagai bank digital yang adaptif strengthen its position as an adaptive digital bank
dalam mendorong pembiayaan produktif dan in promoting productive financing and expanding
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
memperluas inklusi keuangan di Indonesia. financial inclusion in Indonesia.
Sejalan dengan penguatan tersebut, sepanjang In line with these efforts, throughout 2025 PT Bank
tahun 2025 PT Bank Amar Indonesia Tbk terus Amar Indonesia Tbk continues to strengthen
memperkuat pengembangan bisnis pada business development in the Corporate and
segmen Corporate dan Commercial Banking Commercial Banking segments, with a focus
dengan fokus pada pembiayaan produktif on diversified productive financing and the
yang terdiversifikasi serta penguatan ekosistem enhancement of a digital-based financing
pembiayaan berbasis digital. Perseroan secara ecosystem. The Company selectively increases
selektif meningkatkan penyaluran kredit kepada lending to business players with measurable risk
pelaku usaha dengan profil risiko yang terukur profiles and strong growth potential, while also
dan potensi pertumbuhan yang kuat, sekaligus expanding collaboration with various strategic
memperluas kolaborasi dengan berbagai mitra partners to build a sustainable financing pipeline.
strategis guna membangun pipeline pembiayaan On the funding side, the Bank continues to
yang berkelanjutan. Di sisi pendanaan, Bank juga strengthen the accumulation of Third-Party Funds
terus memperkuat penghimpunan Dana Pihak (DPK) by encouraging the growth of low-cost
Ketiga (DPK) dengan mendorong pertumbuhan funds, particularly current accounts and savings,
dana murah, khususnya giro dan tabungan, untuk to support healthy and sustainable financing
mendukung ekspansi pembiayaan yang sehat expansion.
dan berkelanjutan.
163
Page 164
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pinjaman Digital
Digital Lending
Tunaiku merupakan platform digital lending unggulan Tunaiku is a flagship digital lending platform owned
milik PT Bank Amar Indonesia Tbk yang hadir sejak by PT Bank Amar Indonesia Tbk, established in 2014 to
2014 untuk menjawab tantangan inklusi keuangan address financial inclusion challenges in Indonesia. As
di Indonesia. Sebagai pionir dalam ekosistem a pioneer in the digital lending ecosystem, the platform
pinjaman digital, platform ini dirancang khusus untuk is specifically designed to reach retail customers
menjangkau segmen masyarakat ritel serta pelaku and MSMEs that have limited access to conventional
UMKM yang selama ini memiliki keterbatasan akses banking services (underbanked). With a fully digital
ke layanan perbankan konvensional (underbanked). application process and no collateral requirement,
Dengan proses pengajuan yang sepenuhnya digital Tunaiku offers practical financing solutions with limits
dan tanpa agunan, Tunaiku menawarkan solusi of up to Rp30 million and flexible tenors of up to 30
pembiayaan yang praktis dengan limit hingga Rp30 months, making it a relevant financial instrument for
juta serta pilihan tenor fleksibel hingga 30 bulan, both productive and consumptive needs.
menjadikannya instrumen keuangan yang relevan
baik untuk kebutuhan produktif maupun konsumtif.
Keunggulan operasional Tunaiku terletak pada Tunaiku’s operational strength lies in the integration
integrasi teknologi analitik data mutakhir dan sistem of advanced data analytics technology and digital-
credit scoring berbasis digital yang memungkinkan based credit scoring systems, enabling credit
evaluasi kredit dilakukan secara cepat, akurat, serta evaluation to be conducted quickly, accurately,
transparan. Inovasi ini merupakan pilar utama and transparently. This innovation is a key pillar in
dalam strategi transformasi digital Amar Bank Amar Bank’s digital transformation strategy to build
untuk membangun ekosistem layanan keuangan an integrated and sustainable financial services
yang terintegrasi dan berkelanjutan. Dengan ecosystem. By prioritizing prudent risk management
mengedepankan prinsip pengelolaan risiko yang principles, Tunaiku not only focuses on service
pruden, Tunaiku tidak hanya berfokus pada efisiensi efficiency but also commits to strengthening national
jangkauan layanan, tetapi juga berkomitmen economic stability through expanding access to safe
memperkuat stabilitas ekonomi nasional melalui and reliable financing for all segments of society.
perluasan akses pembiayaan yang aman dan
terpercaya bagi seluruh lapisan masyarakat.
164
Page 165
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Kinerja Pinjaman Digital 2025
Performance of Digital Loans
in 2025
Selama tahun 2025, PT Bank Amar
Indonesia Tbk sukses memperkuat
posisi Tunaiku sebagai platform
digital lending utama yang
responsif terhadap tingginya
permintaan pembiayaan cepat
dan inklusif. Tercatat lebih dari
3,3 juta aplikasi pinjaman masuk
sepanjang tahun tersebut, sebuah
angka yang menegaskan relevansi
model bisnis Amar Bank bagi
segmen ritel dan pelaku UMKM
di Indonesia. Pertumbuhan ini
didorong oleh geliat ekonomi digital
nasional yang menuntut solusi
keuangan fleksibel, mudah diakses,
dan mampu menjangkau lapisan
masyarakat yang sebelumnya
belum terlayani secara optimal
oleh perbankan konvensional.
During 2025, PT Bank Amar
Indonesia Tbk successfully
strengthened Tunaiku’s position as
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
a leading digital lending platform
responsive to high demand for
fast and inclusive financing. More
than 3.3 million loan applications
were recorded throughout the
year, underscoring the relevance
of Amar Bank’s business model
for retail segments and MSMEs in
Indonesia. This growth was driven
by the expansion of the national
digital economy, which demands
financial solutions that are flexible,
accessible, and capable of
reaching previously underserved
populations by conventional
banking.
165 165
Page 166
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Keberhasilan tersebut didukung oleh penguatan This achievement was supported by strengthened
kapabilitas teknologi melalui integrasi Data Analytics, technological capabilities through the integration
Artificial Intelligence (AI), dan machine learning dalam of Data Analytics, Artificial Intelligence (AI), and
sistem penilaian kredit. Inovasi ini memungkinkan machine learning into the credit assessment system.
proses underwriting berjalan lebih cepat, akurat, dan This innovation enables faster, more accurate, and
transparan, sehingga efisiensi operasional meningkat transparent underwriting processes, improving
tanpa mengabaikan kualitas mitigasi risiko. Selain itu, operational efficiency without compromising risk
Amar Bank agresif memperluas jangkauan layanan mitigation quality. In addition, Amar Bank actively
ke berbagai kota serta mengadopsi model Embedded expanded service reach to various cities and adopted
Banking & Finance (EBF). Melalui kolaborasi ekosistem the Embedded Banking & Finance (EBF) model. Through
digital ini, layanan Tunaiku dapat terintegrasi langsung this digital ecosystem collaboration, Tunaiku services
ke berbagai platform mitra, memberikan akses yang can be directly integrated into partner platforms,
lebih luas dan tersegmentasi bagi nasabah. providing broader and more segmented access for
customers.
Di tengah ekspansi yang masif, Bank Amar tetap Amid this significant expansion, Amar Bank continues
memprioritaskan prinsip kehati-hatian dengan to prioritize prudential principles by strengthening
memperketat kerangka manajemen risiko dan its risk management framework and continuously
pemantauan portofolio secara berkelanjutan. monitoring its portfolio. This step is crucial to
Langkah ini krusial untuk menjaga kualitas aset maintaining healthy asset quality while ensuring
tetap sehat sekaligus memastikan pertumbuhan stable long-term business growth. Going forward,
bisnis yang stabil dalam jangka panjang. Ke depan, through continuous technological innovation and
melalui inovasi teknologi yang berkelanjutan dan enhancement of customer experience, Tunaiku
peningkatan pengalaman nasabah (user experience), is expected to remain the main driver of the
Tunaiku diproyeksikan tetap menjadi motor utama Company’s growth in promoting financial inclusion
pertumbuhan perusahaan dalam mendorong inklusi and strengthening Amar Bank’s contribution to
keuangan serta memperkuat kontribusi Bank Amar accelerating Indonesia’s digital economy.
terhadap akselerasi ekonomi digital di Indonesia.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Ringkasan Kinerja Tunaiku 2025
Tunaiku Performance Summary 2025
Total Aplikasi Satuan
2025 2024 2023
Total Applications Unit
Yang diterima Unit 3.371.515 3.673.558 3.579.532
Received
Yang dicairkan Unit 343.538 297.669 229.000
Disbursed
Amount 3.752.588.477.240 3.069.696.508.835,61 2.317.823.819.686,89
Jenis Kelamin Pria 180.529 52,47% 113.292 52,48% 86.531 49,94%
Gender Male
Wanita 165.510 47,53% 102.576 47,52% 86.236 50,06%
Female
Usia/ Rentang Umur ≤30 60.643 17,63% 30,365 13.14% 48,387 15.21%
Age / Age Range
31-40 146.776 42,66% 103,357 44.73% 139,752 43.94%
41-50 100.793 29,30% 71,011 30.73% 95,886 30.15%
51-60 35.827 10,29% 26,330 11.40% 34,051 10.71%
166
Page 167
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Strategi & Inisiatif Digital Lending Selama 2025
Digital Lending Strategy & Initiatives in 2025
Sepanjang 2025, Amar Bank terus memperkuat Throughout 2025, Amar Bank continued to strengthen
platform peminjaman digital Tunaiku melalui its Tunaiku digital lending platform through a series
serangkaian inovasi dan inisiatif untuk meningkatkan of innovations and initiatives aimed at improving
kemudahan nasabah serta efisiensi operasional. customer convenience and operational efficiency.
Strategi utamanya meliputi penyempurnaan proses The main strategies included enhancing the loan
aplikasi pinjaman, perluasan jangkauan layanan, dan application process, expanding service reach, and
peningkatan kapabilitas teknologi. Beberapa inisiatif upgrading technological capabilities. Key initiatives
utama yang telah dijalankan antara lain: implemented include:
Penyederhanaan Proses Aplikasi (One-Click Apply)
Simplification of the Application Process (One-Click Apply):
Pengembangan lebih lanjut dari fitur One-Click Apply agar nasabah dapat mengajukan pinjaman Tunaiku kembali dengan sekali klik melalui
aplikasi mobile, tanpa harus mengisi ulang data identitas yang sudah tersimpan, sehingga waktu pengajuan dapat dipangkas menjadi
kurang dari 30 menit.
Further development of the One-Click Apply feature enables customers to reapply for Tunaiku loans with a single click via the mobile
application, without re-entering previously stored identity data, reducing the application process time to less than 30 minutes.
Replikasi Virtual Account & Real-Time Notifikasi
Virtual Account Replication & Real-Time Notifications:
Penyempurnaan sistem virtual account tunaiku agar seluruh transaksi pembayaran cicilan tercatat secara real-time. Nasabah serta tim
operasional Bank menerima notifikasi instan setiap kali cicilan masuk, sehingga proses rekonsiliasi dan monitoring berjalan lebih cepat.
Enhancement of the Tunaiku virtual account system ensures that all installment payment transactions are recorded in real time. Customers
and the Bank’s operational team receive instant notifications for each incoming payment, accelerating reconciliation and monitoring
processes.
Ekspansi Jaringan Layanan
Service Network Expansion:
Tunaiku memperluas cakupan pemasarannya di kota-kota utama (Jakarta, Surabaya, Bandung, Medan, Semarang, serta kota kota lainnya.)
serta tambahan lokasi target baru di luar Jawa seperti Makassar dan Balikpapan. Ekspansi ini turut didukung oleh kolaborasi dengan mitra
digital e-commerce dan fintech untuk memperluas kanal distribusi.
Tunaiku expanded its marketing coverage in major cities (Jakarta, Surabaya, Bandung, Medan, Semarang, and other cities), as well as new
target locations outside Java such as Makassar and Balikpapan. This expansion was also supported by collaboration with digital partners in
e-commerce and fintech to broaden distribution channels.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Penawaran Tenor dan Produk Baru
New Tenor and Product Offering:
Menambahkan produk pinjaman bertenor pendek (3–5 bulan) untuk memenuhi kebutuhan modal kerja jangka pendek pelaku UMKM. Selain
itu, tunaiku juga mulai menawarkan fitur top-up loan (penambahan kredit) bagi nasabah existing yang memenuhi kriteria tertentu, untuk
mendukung kebutuhan pendanaan berulang.
Introduction of short-tenor loan products (3–5 months) to meet short-term working capital needs of MSMEs. Additionally, Tunaiku began
offering a top-up loan feature for existing customers who meet certain criteria, supporting recurring financing needs.
Optimalisasi Digital Marketing
Digital Marketing Optimization:
Penguatan strategi pemasaran digital meliputi penggunaan analitik berbasis AI untuk menargetkan segmen nasabah potensial secara
lebih efektif. Kampanye digital yang disesuaikan berhasil meningkatkan rasio pengajuan pinjaman baru dan menurunkan biaya per akuisisi
nasabah.
Strengthening digital marketing strategies through the use of AI-based analytics to more effectively target potential customer segments.
Customized digital campaigns successfully increased new loan application rates and reduced customer acquisition costs.
Peningkatan Model Scoring dan Mitigasi Risiko
Scoring Model Enhancement and Risk Mitigation:
Perbaikan terus-menerus pada algoritma penilaian kredit dengan menambahkan data alternatif. Kebijakan kredit dynamic
diimplementasikan untuk menyesuaikan batas risiko tiap segmen nasabah. Hasilnya, kualitas portofolio membaik dengan NPL yang terjaga.
Continuous improvement of credit assessment algorithms by incorporating alternative data. A dynamic credit policy was implemented to
adjust risk thresholds for each customer segment. As a result, portfolio quality improved with well-maintained NPL levels.
Perbaikan Pengalaman Nasabah (UX/UI)
Customer Experience Improvement (UX/UI):
Desain ulang antarmuka aplikasi Tunaiku demi pengalaman pengguna yang lebih intuitif, termasuk fitur live chat support untuk membantu
nasabah selama proses pengajuan. Formulir aplikasi juga dioptimalkan sehingga rasio penyelesaian aplikasi (conversion rate) meningkat,
mengurangi tingkat pembatalan pengajuan.
Dengan inisiatif-inisiatif di atas, Tunaiku memperkuat posisinya sebagai solusi pinjaman digital yang mudah, cepat, dan aman, mendukung
inklusi keuangan nasional dan pertumbuhan segmen UMKM.
Redesign of the Tunaiku application interface to provide a more intuitive user experience, including a live chat support feature to assist
customers during the application process. The application form was also optimized, improving the conversion rate and reducing application
abandonment.
Through these initiatives, Tunaiku has strengthened its position as a digital lending solution that is simple, fast, and secure, supporting national
financial inclusion and the growth of the MSME segment.
167
Page 168
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Rencana dan Strategi Pengembangan Digital Lending Development Plans and
Digital Lending 2026 Strategy 2026
Untuk tahun 2026, Amar Bank telah merumuskan For 2026, Amar Bank has formulated a more ambitious
rencana pengembangan Tunaiku yang lebih ambisius Tunaiku development plan to expand market share
guna memperluas pangsa pasar dan meningkatkan and enhance product innovation. The strategies to be
inovasi produk. Strategi yang akan dilaksanakan implemented include:
antara lain:
1. Gamifikasi: 1. Gamification:
Menerapkan elemen gamifikasi pada aplikasi Implementing gamification elements in the
Tunaiku untuk meningkatkan engagement dan Tunaiku application to increase customer
loyalitas nasabah. Misalnya sistem poin dan engagement and loyalty, such as point systems
hadiah bagi nasabah yang rutin membayar and rewards for timely repayments, as well as
tepat waktu, serta program rujukan (referral) referral programs.
yang menguntungkan.
2. Direct Debit Online: 2. Direct Debit Online:
Implementasi penarikan cicilan otomatis melalui Implementation of automatic installment
rekening nasabah (auto debit) agar pembayaran payments through customers’ accounts (auto
angsuran menjadi lebih lancar dan menurunkan debit) to ensure smoother repayments and
risiko telat bayar. Penarikan ini dilengkapi notifikasi reduce the risk of late payments, supported by
dan pengingat pembayaran melalui aplikasi. notifications and reminders within the application.
3. Peningkatan Plafon dan Diversifikasi Produk: 3. Limit Increase and Product Diversification:
Meninjau peningkatan plafon maksimum Reviewing potential increases in maximum loan
pinjaman bagi nasabah yang memenuhi limits for customers with higher creditworthiness,
penilaian kelayakan lebih tinggi. Juga akan as well as developing new digital loan products
dikembangkan produk pinjaman digital baru such as Tunaiku Bisnis (for SMEs) and Tunaiku
seperti Tunaiku Bisnis (khusus UMKM) atau Mikro (for lower-limit segments), enabling
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Tunaiku Mikro (untuk segmen kecil dengan broader customer coverage.
limit rendah), sehingga lebih banyak segmen
nasabah terlayani.
4. Integrasi Pembayaran QRIS + Tunaiku 4. QRIS Payment QRIS + Tunaiku
Memperluas penggunaan Tunaiku ke dalam Expanding Tunaiku usage into daily payment
ekosistem pembayaran sehari-hari melalui ecosystems through QRIS integration, allowing
integrasi QRIS. Nasabah dapat membayar customers to pay bills or conduct daily
tagihan atau melakukan transaksi sehari-hari transactions using Tunaiku limits, enhancing
dengan limit Tunaiku, menambah kegunaan use- product use cases.
case produk.
5. Ekspansi Geografis: 5. Geographic Expansion:
Melanjutkan ekspansi ke wilayah operasional Continuing expansion into new operational areas,
baru, termasuk kota-kota besar di luar Jawa dan including major cities outside Java and Bali.
Pulau Bali. Selain itu, menambah agen fisik atau Additionally, increasing the number of physical
mitra lapangan (field agents) di daerah terpencil agents or field partners in underserved areas to
untuk menjangkau segmen belum terlayani reach unbanked segments.
168
Page 169
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
6. Optimasi Scoring & Risk Management: 6. Scoring & Risk Management Optimization:
Melanjutkan peningkatan AI dalam model kredit Continuing enhancement of AI-driven credit
scoring, termasuk penggunaan machine learning scoring models, including the use of machine
untuk deteksi dini risiko default. Menambah learning for early detection of default risks.
variabel data seperti histori transaksi online dan Additional data variables such as online
data telekomunikasi agar penilaian lebih akurat. transaction history and telecommunications
data will be incorporated to improve assessment
accuracy.
7. Penyempurnaan Onboarding dan UX: 7. Onboarding and UX Enhancement:
Menerapkan fitur tanda tangan elektronik Implementing electronic signature (e-signature)
(e-signature) untuk seluruh dokumen, features for all documents, enabling fully digital
memungkinkan pembukaan pinjaman tanpa loan onboarding without face-to-face interaction.
tatap muka sepenuhnya. Formulir aplikasi akan Application forms will be further simplified and
terus disederhanakan serta menambahkan enhanced with interactive guidance for a more
panduan interaktif agar proses menjadi sangat user-friendly experience.
user-friendly.
8. Re-Engagement Nasabah: 8. Customer Re-Engagement:
Meluncurkan program win-back bagi nasabah Launching win-back programs for Tunaiku
Tunaiku yang pernah ditolak atau telah lulus customers who were previously rejected or
pembayaran untuk mengaktifkan kembali status have completed repayments, to reactivate their
kredit mereka. Demikian juga dengan kampanye credit status. Financial education campaigns
edukasi keuangan melalui kanal digital untuk through digital channels will also be introduced
meningkatkan kesadaran dan loyalitas nasabah. to improve customer awareness and loyalty.
9. Sinergi Ekosistem Digital: 9. Digital Ecosystem Synergy:
Memperluas kemitraan dengan platform fintech, Expanding partnerships with fintech platforms,
e-commerce, dan layanan digital lainnya e-commerce, and other digital services (such as
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
(misalnya dompet digital, e-wallet, atau platform digital wallets, e-wallets, or peer-to-peer lending
pinjaman peer-to-peer) untuk cross-selling platforms) for cross-selling opportunities. This
layanan. Hal ini menciptakan saluran distribusi will create additional distribution channels and
tambahan dan memberikan nilai lebih bagi deliver greater value to Tunaiku customers.
nasabah Tunaiku.
Dengan rencana strategis tersebut, Amar Bank With these strategic plans, Amar Bank aims to
menargetkan pertumbuhan portofolio Digital Lending achieve healthy Digital Lending portfolio growth
yang sehat sekaligus memperkuat inklusi keuangan while strengthening financial inclusion and service
dan efektivitas layanan di tahun 2026. effectiveness in 2026.
169
Page 170
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Tabungan Digital
Digital Savings
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sepanjang tahun 2025, PT Bank Amar Indonesia Throughout 2025, PT Bank Amar Indonesia Tbk
Tbk terus memperkuat pengembangan Aplikasi continued to strengthen the development of the Amar
Amar Bank Digital sebagai bagian dari strategi Bank Digital Application as part of the Company’s
transformasi digital Perseroan dalam menghadirkan digital transformation strategy to deliver banking
layanan perbankan yang lebih mudah diakses, services that are more accessible, secure, and aligned
aman, dan relevan dengan kebutuhan masyarakat. with customer needs. Through this application,
Melalui aplikasi ini, nasabah dapat mengakses customers can access end-to-end banking services,
layanan perbankan secara end-to-end, mulai dari from opening accounts digitally within minutes,
pembukaan rekening secara digital dalam hitungan managing savings and deposits, to conducting
menit, pengelolaan tabungan dan deposito, hingga various daily financial transactions conveniently via
berbagai transaksi keuangan sehari-hari secara mobile devices.
praktis melalui perangkat seluler.
Aplikasi Amar Bank Digital juga dilengkapi dengan The Amar Bank Digital Application is also equipped
berbagai fitur pengelolaan keuangan yang dirancang with various financial management features
untuk membantu nasabah mengelola dana secara designed to help customers manage their funds more
lebih efektif. Fitur Celengan memungkinkan nasabah effectively. The Celengan feature allows customers
menetapkan berbagai tujuan finansial melalui sistem to set multiple financial goals through a flexible
tabungan yang fleksibel, sementara fitur Brankas savings system, while the Brankas feature provides
menyediakan tabungan digital dengan perlindungan digital savings with layered security protection. Both
keamanan berlapis untuk menjaga dana nasabah. features are supported by competitive interest rates
Kedua fitur tersebut didukung dengan tingkat suku and flexible fund management tailored to individual
bunga yang kompetitif serta fleksibilitas pengelolaan customer needs.
dana yang dapat disesuaikan dengan kebutuhan
masing-masing nasabah.
170
Page 171
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Selain itu, aplikasi ini juga menyediakan akses terhadap In addition, the application provides access to Digital
Deposito Digital dengan pilihan tenor yang fleksibel Deposits with flexible tenors and affordable initial
serta setoran awal yang terjangkau, memberikan placements, offering a relatively low-risk investment
alternatif investasi berisiko relatif rendah bagi nasabah alternative for customers to manage and grow their
dalam mengelola dan mengembangkan dana funds optimally. All services are integrated with various
mereka secara optimal. Seluruh layanan tersebut digital transaction features, including interbank
terintegrasi dengan berbagai fitur transaksi digital, transfers, QRIS payments, bill payments, and various
termasuk transfer antar bank, pembayaran QRIS, digital top-up services, all conducted in real time within
pembayaran tagihan, serta berbagai layanan top-up a single integrated platform.
digital yang dapat dilakukan secara real-time melalui
satu platform terpadu.
Untuk meningkatkan kualitas layanan dan pengalaman to enhance service quality and customer experience,
nasabah, Amar Bank terus mengembangkan Amar Bank continues to develop technological
kapabilitas teknologi dalam aplikasi digitalnya capabilities within its digital application through the
melalui pemanfaatan data analytics dan Artificial use of data analytics and Artificial Intelligence (AI),
Intelligence (AI) yang memungkinkan pemantauan enabling smarter and more personalized financial
dan pengelolaan keuangan nasabah secara lebih monitoring and management. This technology-driven
cerdas dan personal. Pendekatan berbasis teknologi approach not only improves user convenience but
ini tidak hanya meningkatkan kenyamanan pengguna, also strengthens security systems and customer
tetapi juga memperkuat sistem keamanan serta data protection amid the growing dynamics of digital
perlindungan data nasabah dalam menghadapi transactions.
dinamika transaksi digital yang semakin berkembang.
Ke depan, Amar Bank akan terus mengembangkan Going forward, Amar Bank will continue to develop the
Aplikasi Amar Bank Digital melalui inovasi teknologi, Amar Bank Digital Application through technological
penguatan fitur keamanan, serta integrasi layanan innovation, enhanced security features, and broader
yang semakin luas dengan ekosistem digital. Langkah integration with digital ecosystems. This initiative aligns
ini sejalan dengan komitmen Perseroan untuk with the Company’s commitment to expanding public
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
memperluas akses masyarakat terhadap layanan access to formal financial services while strengthening
keuangan formal sekaligus memperkuat peran Amar Bank’s role as a digital bank that promotes
Amar Bank sebagai bank digital yang mendorong financial inclusion in Indonesia.
peningkatan inklusi keuangan di Indonesia
Kinerja Tabungan Digital Performance Digital Savings
DPK Amar Bank Digital Jumlah Pengunduh
2,9 32
DPK of Amar Bank Digital Total Downloader
2025 Rp 2025 %
Triliun
Trillion
+163,96% 2024 Rp1,1 Triliun
Trillion 2024 11 %
Jumlah nasabah Amar Bank Digital
1.295.140
Number of Amar Bank Digital customers
2025
+37% 2024 952,620
171
Page 172
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Rencana dan Strategi Pengembangan Tabungan Digital Savings Development Plans and Strategy
Digital 2025 2025
Sepanjang tahun 2025, PT Bank Amar Indonesia Tbk terus Throughout 2025, PT Bank Amar Indonesia Tbk continued
memperkuat pengembangan Aplikasi Amar Bank Digital sebagai to strengthen the development of the Amar Bank Digital
bagian dari strategi transformasi digital Perseroan dalam Application as part of the Company’s digital transformation
menghadirkan layanan perbankan yang lebih terintegrasi, strategy to deliver banking services that are more integrated,
aman, dan berorientasi pada kebutuhan nasabah. Upaya ini secure, and customer-centric. These efforts were also
juga didukung oleh berbagai inisiatif pemasaran dan kampanye supported by various marketing initiatives and branding
branding yang bertujuan meningkatkan awareness masyarakat campaigns aimed at increasing public awareness of Amar
terhadap layanan perbankan digital Amar Bank serta Bank’s digital banking services and expanding its customer
memperluas basis nasabah. base.
Dalam mendukung strategi tersebut, Perseroan terus melakukan to support this strategy, the Company continuously enhanced
pengembangan fitur pada aplikasi Amar Bank Digital untuk features within the Amar Bank Digital Application to improve
meningkatkan kemudahan transaksi, pengelolaan keuangan, transaction convenience, financial management, and overall
serta pengalaman pengguna secara keseluruhan. Aplikasi ini user experience. The application is equipped with various
dilengkapi dengan berbagai fitur unggulan, antara lain Brankas flagship features, including Brankas Digital, which allows
Digital yang memungkinkan nasabah menyimpan dana secara customers to securely store funds using layered security
aman dengan sistem keamanan berlapis berbasis teknologi systems powered by Artificial Intelligence (AI), along with
Artificial Intelligence (AI) serta bunga kompetitif yang dibayarkan competitive interest rates paid daily. In addition, the Company
secara harian. Selain itu, Perseroan juga menyediakan Deposito offers Digital Deposits that can be opened directly through
Digital yang dapat dibuka langsung melalui aplikasi dengan the application, featuring attractive interest rates and flexible
tingkat bunga yang menarik serta pilihan tenor yang fleksibel tenors of up to 36 months.
hingga 36 bulan.
Aplikasi Amar Bank Digital juga dilengkapi dengan fitur Celengan The Amar Bank Digital Application also includes the Celengan
Digital yang memungkinkan nasabah merencanakan tujuan Digital feature, enabling customers to plan financial goals
finansial melalui sistem tabungan yang terstruktur dan fleksibel. through a structured and flexible savings system. This feature
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Fitur ini memberikan kemudahan bagi nasabah untuk menabung allows customers to save consistently in line with their
secara konsisten sesuai dengan target keuangan yang telah predefined financial targets.
ditetapkan.
Selain fitur pengelolaan dana, Amar Bank Digital terus Beyond fund management features, Amar Bank Digital
dikembangkan sebagai aplikasi perbankan terpadu (all-in-one continues to be developed as an all-in-one banking
banking application) yang memungkinkan nasabah melakukan application, allowing customers to perform various financial
berbagai aktivitas keuangan dalam satu platform, termasuk activities within a single platform, including QRIS payments,
pembayaran melalui QRIS, berbagai transaksi pembayaran various digital payment transactions, loan applications, and
digital, pengajuan pinjaman, serta pengelolaan kartu debit. debit card management.
Pada tahun 2025, Amar Bank juga mengembangkan sejumlah In 2025, Amar Bank also introduced several new features to
fitur baru untuk semakin meningkatkan kapabilitas aplikasi further enhance its digital capabilities, including QRIS Transfer,
digitalnya, antara lain QRIS Transfer, QRIS Tap to Pay, serta Auto QRIS Tap to Pay, and Auto Debit to support transaction
Debit untuk mendukung kemudahan transaksi nasabah. Selain convenience. In addition, the Company strengthened its
itu, Perseroan juga memperkuat sistem keamanan digital dan digital security systems and developed additional features
mengembangkan berbagai fitur tambahan seperti Rekening such as Joint Accounts, dedicated savings accounts for
Bersama, tabungan khusus bagi pengguna Tunaiku, serta fitur Misi Tunaiku users, and Mission and Rewards features designed
dan Hadiah yang dirancang untuk meningkatkan engagement to increase customer engagement. The use of Artificial
nasabah. Pemanfaatan teknologi Artificial Intelligence (AI) juga Intelligence (AI) was also expanded through the development
terus diperluas melalui pengembangan fitur AI Budgeting yang of AI Budgeting features that help customers manage their
membantu nasabah dalam mengelola keuangan secara lebih finances more intelligently and effectively.
cerdas dan terencana.
172
Page 173
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Melalui berbagai pengembangan tersebut, Amar Bank Through these developments, Amar Bank remains committed
berkomitmen untuk terus menghadirkan layanan perbankan to delivering innovative, secure, and value-added digital
digital yang inovatif, aman, dan bernilai tambah bagi nasabah, banking services, while strengthening its position as a digital
sekaligus memperkuat posisi Perseroan sebagai bank digital yang bank that supports financial inclusion and the growth of
mendukung perluasan inklusi keuangan dan perkembangan Indonesia’s digital economy ecosystem.
ekosistem ekonomi digital di Indonesia.
Rencana dan Strategi Pengembangan Tabungan Digital Savings Development Plan and Strategy
Digital 2026 2026
Pada tahun 2026, Bank akan melanjutkan pengembangan In 2026, the Bank will continue the development of digital
tabungan digital sebagai bagian dari strategi transformasi savings as part of its digital transformation strategy to
digital untuk memperkuat pertumbuhan pengguna aktif, strengthen the growth of active users, the accumulation of
penghimpunan dana pihak ketiga, dan kualitas layanan digital. third-party funds, and the quality of digital services. The focus
Fokus pengembangan diarahkan pada penguatan keamanan, of development is directed toward strengthening security,
perluasan fitur transaksi, peningkatan kenyamanan nasabah, expanding transaction features, enhancing customer
serta penguatan infrastruktur teknologi. convenience, and reinforcing technology infrastructure.
Di bidang keamanan, Bank akan meningkatkan kapabilitas Fraud In the area of security, the Bank will enhance the capabilities of
Detection System (FDS) dan Identity Theft Prevention melalui the Fraud Detection System (FDS) and Identity Theft Prevention
pemanfaatan biometric selfie, active liveness, dan face compare through the use of biometric selfie, active liveness, and face
pada proses registrasi. Langkah ini ditujukan untuk memperkuat comparison in the registration process. These measures are
perlindungan identitas nasabah dan memitigasi risiko fraud. Bank intended to strengthen customer identity protection and
juga akan menghadirkan fitur blokir rekening secara mandiri mitigate fraud risks. The Bank will also introduce a self-service
guna memberikan kontrol yang lebih cepat kepada nasabah account blocking feature to provide customers with faster
dalam menghadapi potensi risiko keamanan. control in responding to potential security risks.
Untuk memperluas basis nasabah dan mendukung pertumbuhan to expand the customer base and support the growth of
dana murah, Bank akan mengembangkan rekening payroll low-cost funds, the Bank will develop payroll accounts and
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dan pinjaman bagi nasabah payroll. Sementara itu, penguatan loans for payroll customers. Meanwhile, the strengthening
kapabilitas transaksi dilakukan melalui pengembangan QRIS of transaction capabilities will be carried out through the
Tuntas agar pengalaman pembayaran menjadi lebih mudah, development of QRIS Tuntas to make the payment experience
cepat, dan seamless, sekaligus mendorong peningkatan easier, faster, and more seamless, while also encouraging
frekuensi transaksi dan memperkuat posisi rekening Bank an increase in transaction frequency and strengthening the
sebagai rekening utama nasabah. Bank account’s position as the customer’s primary account.
Di sisi penghimpunan dana, Bank akan menghadirkan fitur On the funding side, the Bank will introduce a Time Deposit
Deposito ARO untuk memberikan kemudahan perpanjangan ARO feature to provide convenience in the automatic renewal
deposito secara otomatis dan mendukung retensi simpanan of time deposits and to support customer deposit retention.
nasabah. Bank juga akan mengembangkan program Referral The Bank will also develop a Referral Rewards program as part
Rewards sebagai bagian dari strategi akuisisi organik dan of its organic acquisition strategy and to increase awareness
peningkatan awareness terhadap layanan digital Bank. of the Bank’s digital services.
Selain itu, Bank akan melakukan transformasi website untuk In addition, the Bank will carry out a website transformation
memperkuat fungsi edukasi produk, pemasaran digital, dan to strengthen product education, digital marketing, and
akuisisi nasabah. Bank juga akan terus meningkatkan performa customer acquisition functions. The Bank will also continue
aplikasi agar lebih cepat, stabil, dan andal, serta memperkuat to improve application performance to make it faster, more
layanan live chat support untuk meningkatkan kecepatan stable, and more reliable, as well as enhance live chat support
respons dan kualitas layanan nasabah. services to increase response speed and the quality of
customer service.
Melalui berbagai inisiatif tersebut, Bank berkomitmen Through these various initiatives, the Bank is committed
menghadirkan layanan tabungan digital yang aman, relevan, to delivering digital savings services that are secure,
dan bernilai tambah, sekaligus memperkuat daya saing relevant, and value-added, while strengthening the Bank’s
Bank dalam mendukung inklusi keuangan dan pertumbuhan competitiveness in supporting financial inclusion and the
ekosistem digital di Indonesia. growth of the digital ecosystem in Indonesia.
173
Page 174
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Treasury
Treasury
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
174
Page 175
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Unit Tresuri merupakan lini bisnis strategis yang The Treasury Unit is a strategic business line responsible
mengemban tanggung jawab utama dalam for managing customer funds and maintaining
mengelola dana himpunan nasabah serta menjaga liquidity stability to support the sustainability of the
stabilitas likuiditas demi mendukung keberlanjutan Company’s operations. Throughout 2025, the unit
operasional Perseroan. Sepanjang tahun 2025, unit ini proactively optimized the management of funding
secara proaktif mengoptimalkan pengelolaan sumber sources and allocation through close coordination
dan penggunaan dana melalui koordinasi erat lintas across business units. Its primary focus was to ensure
unit bisnis. Fokus utamanya adalah memastikan sufficient liquidity to meet customer obligations
ketersediaan likuiditas yang memadai untuk while supporting banking intermediation activities.
memenuhi kewajiban kepada nasabah sekaligus All activities were conducted based on principles of
mendukung aktivitas intermediasi perbankan. Seluruh prudence, transparency, and strict internal controls
aktivitas ini dijalankan dengan prinsip prudence, to ensure effective fund management in accordance
transparansi, dan pengawasan internal yang ketat with applicable regulations.
guna menjamin efektivitas pengelolaan dana sesuai
regulasi yang berlaku.
Dalam dimensi strategis, Tresuri berperan sentral From a strategic perspective, Treasury plays a
dalam forum Asset Liability Committee (ALCO) untuk central role in the Asset Liability Committee (ALCO)
merumuskan kebijakan terkait pengelolaan neraca forum to formulate policies related to balance
Bank, strategi suku bunga, hingga proyeksi likuiditas. sheet management, interest rate strategies, and
Selain itu, fungsi Asset Liability Management (ALM) liquidity projections. In addition, the Asset Liability
dijalankan secara komprehensif untuk memitigasi Management (ALM) function is implemented
risiko suku bunga, likuiditas, dan pasar guna meraih comprehensively to mitigate interest rate, liquidity,
imbal hasil aset yang optimal. Kepatuhan terhadap and market risks in order to achieve optimal asset
regulator juga menjadi prioritas, di mana unit Tresuri returns. Compliance with regulatory requirements
secara disiplin menjaga rasio-rasio vital seperti remains a priority, with the Treasury Unit maintaining
Giro Wajib Minimum (GWM), Penyangga Likuiditas key ratios such as the Minimum Reserve Requirement
Makroprudensial (PLM), hingga rasio AL/DPK agar (GWM), Macroprudential Liquidity Buffer (PLM), and the
kondisi kesehatan finansial Bank tetap berada pada AL/DPK ratio to ensure the Bank’s financial soundness
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
level prima. remains at a strong level.
Operasional Tresuri didukung oleh struktur organisasi Treasury operations are supported by a modern
yang modern dengan pemisahan fungsi yang tegas organizational structure with clear segregation of
(segregation of duties) antara Front, Middle, dan duties between the Front, Middle, and Back Office
Back Office. Front Office bertindak sebagai eksekutor functions. The Front Office acts as the executor of daily
transaksi pasar keuangan harian, sementara Middle financial market transactions, while the Middle Office
Office menjalankan fungsi pengawasan risiko is responsible for risk monitoring and compliance
dan kepatuhan terhadap limit yang ditetapkan. with established limits. Complementing these
Sebagai pelengkap, Back Office memastikan akurasi functions, the Back Office ensures administrative
administrasi dan penyelesaian transaksi secara accuracy and independent transaction settlement.
independen. Sinergi ketiga unit ini menciptakan tata The synergy among these three units creates strong
kelola yang akuntabel, memastikan bahwa setiap governance and ensures that every treasury activity
aktivitas tresuri berkontribusi langsung terhadap directly contributes to operational stability and the
stabilitas operasional dan akselerasi pertumbuhan acceleration of Amar Bank’s business growth in the
bisnis Amar Bank di masa depan. future.
175
Page 176
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Kinerja Treasuri 2025
Treasury Performance 2025
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Aset Tresuri
2025 2024
Treasury Assets
Penempatan Bank Indonesia - 39.794
Placements with Bank Indonesia
Penempatan Bank Lain 1.020.000 846.000
Placements with Other Banks
Efek-efek yang dibeli dengan Janji dijual kembali 47.074 -
Securities Purchased Under Resale Agreements
Efek-efek lainnya 1.831.464 1.123.996
Other Securities
Komposisi aset Tresuri pada tahun 2025 menunjukkan The composition of Treasury assets in 2025 indicates
pergeseran menuju instrumen dengan imbal a shift toward instruments with more optimal yields,
hasil lebih optimal, tercermin dari peningkatan as reflected by a 20.6% YoY increase in placements
penempatan pada bank lain sebesar 20,6% YoY with other banks to Rp1.02 trillion, as well as a 63.0%
menjadi Rp1,02 triliun serta pertumbuhan portofolio YoY growth in other securities to Rp1.83 trillion. The
efek lainnya sebesar 63,0% YoY menjadi Rp1,83 Bank also began utilizing Reverse repo instruments
triliun. Bank juga mulai memanfaatkan Instrumen amounting to Rp47.07 billion as part of more active
Reverse Repo sebesar Rp47,07 miliar sebagai bagian liquidity management. Overall, this strategy reflects
dari pengelolaan likuiditas yang lebih aktif. Secara the Bank’s efforts to optimize yields on surplus liquidity
keseluruhan, strategi ini mencerminkan upaya Bank while maintaining a balance between profitability and
dalam mengoptimalkan yield atas surplus likuiditas, liquidity flexibility.
dengan tetap menjaga keseimbangan antara
profitabilitas dan fleksibilitas likuiditas.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Rencana dan Strategi Pengembangan Treasury Development Plans and
Treasuri 2025 Strategy 2025
Bank telah merumuskan rencana strategis The Bank has formulated a strategic Treasury
pengelolaan Tresuri untuk tahun 2025 yang berfokus management plan for 2025 focusing on fund
pada optimalisasi dana, peningkatan efisiensi optimization, operational efficiency improvement,
operasional, serta penguatan ketahanan likuiditas dan and strengthening liquidity resilience and financial
manajemen risiko keuangan. Sebagai bentuk nyata risk management. As part of this commitment, PT
dari komitmen tersebut, PT Bank Amar Indonesia Tbk Bank Amar Indonesia Tbk actively strengthens the role
secara aktif memperkuat peran unit Tresuri melalui of the Treasury Unit through strategic participation
partisipasi strategis dalam berbagai instrumen pasar in various money market instruments and the latest
uang dan kebijakan moneter terkini yang diterbitkan monetary policies issued by Bank Indonesia. One
oleh Bank Indonesia. Salah satu langkah krusial key initiative is the full implementation of the Global
yang diambil adalah implementasi penuh kerangka Master Repurchase Agreement (GMRA) transaction
transaksi Global Master Repurchase Agreement framework. This mechanism replaces the conventional
(GMRA). Mekanisme ini diadopsi sebagai pengganti Repo Auction Monetary Operations scheme to ensure
skema Operasi Moneter Lelang Repo konvensional, more effective liquidity management aligned with
guna memastikan pengelolaan likuiditas Bank national monetary policy dynamics.
berjalan lebih efektif dan selaras dengan dinamika
kebijakan moneter nasional.
176
Page 177
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Dalam aspek pengelolaan aset, Bank senantiasa In asset management, the Bank consistently upholds
mengedepankan prinsip kehati-hatian (prudence) prudential principles through diversification of
melalui diversifikasi instrumen dan produk moneter. instruments and monetary products. Treasury
Tresuri secara konsisten mengeksplorasi peluang continuously explores opportunities in various
pada berbagai instrumen yang diterbitkan regulator instruments issued by regulators to ensure optimal
untuk memastikan pemanfaatan aset likuid tetap and efficient utilization of liquid assets. This approach
optimal dan efisien. Pendekatan ini tidak hanya not only maintains daily cash stability but also builds
bertujuan untuk menjaga stabilitas kas harian, tetapi a healthy and resilient managed fund portfolio to
juga untuk membangun portofolio dana kelolaan withstand financial market fluctuations.
yang sehat dan tangguh dalam menghadapi fluktuasi
pasar finansial.
Guna mendukung tata kelola yang lebih modern, to support more modern governance, the Bank has
Bank juga melakukan transformasi digital melalui also undertaken digital transformation through
pengembangan sistem otomasi pelaporan kegiatan the development of automated Treasury activity
Tresuri. Inisiatif ini dirancang untuk meningkatkan reporting systems. This initiative is designed to
akurasi data, transparansi, serta kecepatan improve data accuracy, transparency, and reporting
penyampaian laporan, baik untuk kebutuhan internal speed, both for internal management needs and
manajemen maupun pemenuhan kewajiban kepada regulatory compliance. Through this technological
regulator. Dengan integrasi teknologi ini, Bank mampu integration, the Bank enhances real-time monitoring
memperkuat fungsi pengawasan dan pengendalian and risk control functions while creating operational
risiko secara real-time, sekaligus menciptakan efficiencies that support sustainable business growth.
efisiensi operasional yang mendukung pertumbuhan
bisnis Bank Amar secara berkelanjutan.
Rencana dan Strategi Pengembangan Treasury Development Plans and
Treasuri 2026 Strategy 2026
Pada tahun 2026, Bank akan terus memperkuat In 2026, the Bank will continue to strengthen Treasury
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
pengelolaan Tresuri secara pruden, terukur, dan management in a prudent, measured, and adaptive
adaptif guna mendukung stabilitas likuiditas serta manner to support liquidity stability and optimize fund
optimalisasi pengelolaan dana. Dalam menjalankan management. In carrying out this function, the Bank
fungsi tersebut, Bank menerapkan pemisahan tugas implements a clear segregation of duties among the
secara jelas pada unit-unit terkait di area Tresuri relevant units within the Treasury area to ensure the
untuk memastikan efektivitas pengendalian internal effectiveness of internal controls and to support the
dan mendukung terciptanya kondisi likuiditas yang creation of a sound liquidity condition.
aman.
Sejalan dengan arah pengembangan tersebut, In line with this development direction, the Bank will
Bank akan terus berpartisipasi aktif dalam transaksi continue to actively participate in Global Master
Global Master Repurchase Agreement (GMRA) yang Repurchase Agreement (GMRA) transactions
diusung oleh Bank Indonesia sebagai pengganti introduced by Bank Indonesia as a replacement for
skema Operasi Moneter Lelang Repo. Implementasi ini the Repo Auction Monetary Operations scheme. This
menjadi bagian dari upaya Bank untuk meningkatkan implementation forms part of the Bank’s efforts to
fleksibilitas dan efektivitas pengelolaan likuiditas, enhance the flexibility and effectiveness of liquidity
sekaligus menjaga keselarasan dengan dinamika management, while maintaining alignment with the
kebijakan moneter yang berlaku. dynamics of prevailing monetary policy.
Selain itu, Bank tetap berkomitmen menerapkan In addition, the Bank remains committed to applying
prinsip kehati-hatian dalam mengelola keuangan the principle of prudence in managing its finances
dan mengoptimalkan dana kelolaan. Bank juga akan and optimizing managed funds. The Bank will also
terus mengeksplorasi serta berpartisipasi aktif dalam continue to explore and actively participate in
berbagai instrumen dan produk penempatan yang various instruments and placement products issued
diterbitkan oleh Bank Indonesia sebagai bagian dari by Bank Indonesia as part of its strategy for liquidity
strategi pengelolaan likuiditas, efisiensi dana, dan management, fund efficiency, and the strengthening
penguatan manajemen risiko keuangan. of financial risk management.
177
Page 178
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Tinjauan Operasi Per Segmen Usaha
Operating Review by Business Segment
Pembahasan tinjauan operasi per segmen usaha The operating segment review in this Annual Report
pada Laporan Tahunan ini disajikan sesuai dengan is presented in accordance with the business
pembagian segmen usaha yang tercantum pada segment classification stated in Amar Bank’s financial
Laporan Keuangan Amar Bank yang telah diaudit statements, which have been audited by Purwantono,
oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono, Sungkoro & Sungkoro & Surja Public Accounting Firm based on
Surja berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Statement of Financial Accounting Standards (PSAK)
Keuangan (PSAK) No. 5 tentang Segmen Operasi. No. 5 regarding Operating Segments. This discussion
Pembahasan ini bertujuan untuk memberikan aims to provide a comprehensive overview of each
gambaran menyeluruh terkait tiap-tiap segmen business segment owned by the Company.
usaha yang dimiliki oleh Perusahaan.
Hingga tahun 2025, Bank memiliki 3 (tiga) segmen As of 2025, the Bank has three (3) business segments,
usaha, yaitu segmen online, segmen brick and mortar, namely the online segment, the brick and mortar
dan segmen kantor pusat. Kinerja masing-masing segment, and the head office segment. The
segmen usaha yang dimiliki Bank adalah sebagai performance of each business segment is as follows:
berikut:
1. Online 1. Online
2. Brick and mortar 2. Brick and mortar
3. Kantor pusat 3. Head office
Segmen Online Online Segment
Amar Bank terus memperkuat posisinya di ranah Amar Bank continues to strengthen its position
perbankan digital melalui pengembangan produk in digital banking through the development of
dan layanan berbasis teknologi. Seluruh aktivitas technology-based products and services. All activities
dalam segmen ini berlangsung sepenuhnya in this segment are conducted fully online without
secara online tanpa keterlibatan interaksi fisik, physical interaction, enabling greater efficiency and
sehingga mendorong efisiensi yang lebih tinggi dan broader service reach. The growth of this segment
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
memperluas jangkauan layanan. Pertumbuhan is supported by technological advancements and
segmen ini didukung oleh kemajuan teknologi dan improvements in digital infrastructure, which are key
peningkatan infrastruktur digital, yang menjadi factors in accelerating the adoption of digital banking
faktor kunci dalam mempercepat adopsi layanan services. In line with ongoing digitalization trends,
perbankan digital. Seiring dengan tren digitalisasi revenue from the online segment has shown solid and
yang terus berkembang, pendapatan dari segmen sustainable growth.
online menunjukkan pertumbuhan yang solid dan
berkelanjutan.
178
Page 179
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Kinerja Segmen Online dalam jutaan Rupiah
Kinerja Segmen Online In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Pendapatan
Revenues
Pendapatan bunga 1.232.281 979.315 252.966 25,83
Interest revenues
Pendapatan operasional lainnya 591.568 467.070 124.498 26,66
Other operating revenues
Total pendapatan 1.823.849 1.446.385 377.464 26,10
Total Revenue
Beban
Expense
Beban bunga (139.267) (112.375) 26.892 23,93
Interest expenses
Beban kerugian penurunan nilai (901.188) (711.369) 189.918 26,68
Provision for impairment losses
Beban operasional lainnya (289.605) (281.297) 8.308 2,95
Other operating expenses
Total beban (1.330.060) (1.105.041) 225.019 20,36
Total Expense
Total laba (rugi) komprehensif 493.789 341.344 152.445 44,66
Total comprehensive gain/(loss)
Segmen Brick dan Mortar Brick and Mortar Segment
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Meskipun arah industri perbankan semakin berfokus Although the banking industry is increasingly focused
pada digitalisasi, layanan berbasis cabang tetap on digitalization, branch-based services continue to
memegang peran strategis dalam ekosistem Amar play a strategic role within Amar Bank’s ecosystem. This
Bank. Segmen ini berfokus pada interaksi langsung segment focuses on direct interaction with customers
dengan nasabah melalui jaringan kantor cabang through branch networks and other physical
dan infrastruktur fisik lainnya, guna memberikan infrastructure, providing a more personalized service
layanan yang lebih personal. Efisiensi operasional experience. Operational efficiency and technological
serta penguatan teknologi di lingkungan cabang enhancements within branch environments remain
menjadi faktor penting dalam menjaga kualitas key factors in maintaining service quality. Despite
layanan. Walaupun persaingan dengan layanan increasing competition from digital services, many
digital semakin meningkat, masih banyak nasabah customers still rely on conventional banking services,
yang mengandalkan layanan konvensional, sehingga allowing this segment to maintain its profitability.
profitabilitas segmen ini tetap terjaga.
179
Page 180
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Kinerja Segmen Brick dan Mortar dalam jutaan Rupiah
Kinerja Segmen Brick dan Mortar In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Pendapatan
Revenues
Pendapatan bunga 244.992 251.707 (6.715) (2,67)
Interest revenues
Pendapatan operasional lainnya 17.487 34.285 (16.798) (49,00)
Other operating revenues
Total pendapatan 262.479 285.992 (25.513) (8,22)
Total Revenue
Beban
Expense
Beban bunga (98.630) (60.287) 38.343 63,60
Interest expenses
Beban kerugian penurunan nilai (153.571) (121.266) 32.305 26,64
Provision for impairment losses
Beban operasional lainnya (11.120) (14.426) (3.306) (22.92)
Other operating expenses
Total beban (263.321) (195.979) 67.342 34.36
Total Expense
Bebab non-operational-neto (464) (1) 463 463,00
Non-operating expense-net
Total laba (rugi) komprehensif (1.306) 90.012 (91.318) (101,45)
Total comprehensive gain/(loss)
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Segmen Kantor Pusat Head Office Segment
Segmen ini mencakup aktivitas treasury, pengelolaan This segment includes treasury activities, financial
keuangan, serta strategi manajemen risiko yang tidak management, and risk management strategies
termasuk dalam kategori layanan digital maupun that are not categorized under digital or branch-
cabang. Efisiensi dalam analisis data, pengembangan based services. Efficiency in data analysis, financial
instrumen keuangan, serta penerapan strategi instrument development, and the implementation of
investasi yang tepat menjadi pendorong utama appropriate investment strategies serve as key drivers
peningkatan profitabilitas segmen ini. Pendapatan in enhancing the profitability of this segment. Revenue
diperoleh melalui kebijakan keuangan perusahaan, is generated through corporate financial policies,
hasil investasi, serta optimalisasi struktur permodalan investment returns, as well as the optimization of
dan manajemen likuiditas. capital structure and liquidity management.
180
Page 181
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Kinerja Segmen Kantor Pusat dalam jutaan Rupiah
Kinerja Segmen Kantor Pusat In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Pendapatan
Revenues
Pendapatan bunga 109.992 117.196 (7,204) (6,15)
Interest revenues
Pendapatan operasional lainnya 29.529 9.450 20,079 212,48
Other operating revenues
Total pendapatan 139.521 126.646 12,875 10,17
Total Revenue
Beban
Expense
Beban bunga (17.285) (14.683) 1,296 8,11
Interest expenses
Beban kerugian penurunan nilai (4.696) (198) 4,498 2.271,72
Provision for impairment losses
Beban operasional lainnya (294.100) (267.576) 26,524 9,91
Other operating expenses
Total beban (316.081) (282.457) 32,318 11,39
Total Expense
Bebab non-operational-neto (2.117) (519) 1,598 307,90
Non-operating expense-net
Total Laba (Rugi) Komprehensif (178.677) (157.636) 21,041 13,35
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
181
Page 182
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Tinjauan Keuangan
Financial Review
Analisis dan pembahasan kinerja keuangan Laporan The analysis and discussion of financial performance
Tahunan 2025 merujuk kepada Laporan Keuangan PT in the 2025 Annual Report refer to the Financial
Bank Amar Indonesia Tbk untuk tahun 31 Desember Statements of PT Bank Amar Indonesia Tbk for the
2025 dan 31 Desember 2024 yang telah diaudit oleh years ended December 31, 2025 and December
Kantor Akuntan Publik Purwantono, Sungkoro & Surja 31, 2024, which have been audited by Purwantono,
dalam laporannya tertanggal 25 maret 2026 dengan Sungkoro & Surja Public Accounting Firm in its report
opini wajar, dalam semua hal yang material sesuai dated March 25, 2026, with an unqualified opinion, in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. all material respects, in accordance with Financial
Accounting Standards in Indonesia.
Penyajian dan pengungkapan Laporan Keuangan ini The presentation and disclosure of these Financial
disusun berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan Statements are prepared based on the Financial
(SAK) yang berlaku di Indonesia, terdiri dari Pernyataan Accounting Standards (SAK) applicable in Indonesia,
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi consisting of the Statements of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan Standards (PSAK) and Interpretations of Financial
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Accounting Standards (ISAK) issued by the Financial
Akuntan Indonesia. Accounting Standards Board of the Indonesian
Institute of Accountants.
Posisi Keuangan Financial Position
Aset Assets
Total aset Amar Bank pada tahun 2025 tercatat Total assets of Amar Bank in 2025 were recorded
mencapai Rp6.763.529 juta, meningkat sebesar at Rp6,763,529 million, representing an increase of
38,95% atau setara Rp1.895.859 juta dibandingkan 38.95% or Rp1,895,859 million compared to Rp4,867,670
dengan capaian tahun 2024 sebesar Rp4.867.670 juta. million in 2024. This increase was primarily driven by
Peningkatan ini terutama didorong oleh pertumbuhan growth in loan disbursement as well as an increase in
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
penyaluran kredit serta peningkatan pada instrumen investment instruments in the form of securities.
investasi berupa efek-efek
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Kas 2.996 3.525 (529) (15,01)
Cash
Giro pada Bank Indonesia 141.727 63.872 77.855 121,89
Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain 20.911 14.982 5.929 39,57
Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank 1.018.840 884.760 134.080 15,15
Lain -net
Placements with Bank Indonesia and other
banks - nett
Jumlah Kas dan Setara Kas 1.185.635 968.174 968.174 22,46
Cash and Cash Equivalents - net
Efek-efek 1.831.464 1.123.996 707.468 62,94
Securities
Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali 47.074 - 47.074 100
Securities Purchased Under Resale Agreements
182
Page 183
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Kredit - Bersih
Loans - net
Pihak Berelasi 11.188 13.112 (1.924) (14,67)
Related Parties
Pihak Ketiga 3.964.771 2.916.885 1.047.886 35,92
Third Parties
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (513.386) (383.561) (128.825) 33,85
Allowance for Impairment Losses
Total Kredit - Bersih 3.462.573 2.546.436 916.137 35,98
loans - net
Aset Tetap - Bersih 12.198 5.746 6.452 112,29
Premises and equipment - net
Aset hak guna - neto 3.712 7.847 (52,70)
Right-of-use assets - net (4.135)
Aset Tak Berwujud - Bersih 883 1.344 (461) (34,30)
Intangible assets - net
Aset Pajak Tangguhan - Bersih 46.870 39.027 7.843 20,10
Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 174.281 176.135 (1.854) (1,05)
Other assets - net
JUMLAH ASET 6.763.529 4.867.670 1.895.859 38,95
TOTAL ASSETS
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Kas dan Setara Kas
Cash and Cash Equivalents
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Kas 2.996 3.525 (529) (15,01)
Cash
Giro pada Bank Indonesia 141.727 63.872 77.855 121,89
Demand Deposits with Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain 20.912 14.983 5.929 39,57
Demand Deposits with Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank 1.020.000 885.794 134.206 15,15
Lain
Placements with Bank Indonesia and Other
Banks
Jumlah Kas Dan Setara Kas 1.185.635 968.174 217.461 22,46
Total Cash and Cash Equivalents
183
Page 184
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Cash and cash equivalents consist of cash on hand,
Indonesia, giro pada bank lain, serta penempatan current accounts with Bank Indonesia, current
pada Bank Indonesia dan bank lain. Pada tahun accounts with other banks, as well as placements with
2025, kas dan setara kas Bank tercatat mengalami Bank Indonesia and other banks. In 2025, the Bank’s
kenaikan sebesar Rp217.461 juta atau sebesar 22,46% cash and cash equivalents increased by Rp217,461
dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Hal ini million or 22.46% compared to the previous year. This
disebabkan oleh peningkatan dana pihak ketiga. was driven by an increase in third-party funds.
Per 31 Desember 2025, kas Bank tercatat mencapai As of December 31, 2025, the Bank’s cash on hand
Rp2.996 juta, mengalami penurunan sebesar was recorded at Rp2,996 million, a decrease of
Rp529 juta atau sebesar 15,01% dari tahun 2024 Rp529 million or 15.01% compared to Rp3,525 million
sebesar Rp3.525 juta. Penurunan ini sejalan dengan in 2024. This decline is in line with the optimization of
optimalisasi penggunaan kas untuk mendukung cash utilization to support operational activities and
aktivitas operasional dan penyaluran pembiayaan. financing disbursement.
Bank mencatat giro pada Bank Indonesia tahun 2025 The Bank recorded current accounts with Bank
sebesar Rp141.727 juta, meningkat sebesar Rp77.855 Indonesia in 2025 at Rp141,727 million, an increase
juta atau 121,89% dibandingkan tahun 2024 sebesar of Rp77,855 million or 121.89% compared to Rp63,872
Rp63.872 juta. Hal ini menunjukkan penguatan million in 2024. This reflects the strengthening of the
cadangan likuiditas primer Bank untuk menjaga Bank’s primary liquidity reserves to maintain short-
ketahanan likuiditas jangka pendek. term liquidity resilience.
Per 31 Desember 2025, giro pada bank lain tercatat As of December 31, 2025, current accounts with other
sebesar Rp20.912 juta, mengalami kenaikan sebesar banks were recorded at Rp20,912 million, an increase
Rp5.929 juta atau 39,57% dari tahun 2024 sebesar of Rp5,929 million or 39.57% compared to Rp14,983
Rp14.983 juta. Kenaikan ini terutama disebabkan million in 2024. This increase was mainly due to higher
oleh peningkatan aktivitas transaksi dan kebutuhan transaction activity and operational needs.
operasional Bank.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Bank mencatat penempatan pada Bank Indonesia The Bank recorded placements with Bank Indonesia
dan bank lain per 31 Desember 2025 mencapai and other banks as of December 31, 2025 at Rp1,020,000
Rp1.020.000 juta, mengalami kenaikan sebesar million, an increase of Rp134,206 million or 15.15%
Rp134.206 juta atau 15,15% dibandingkan tahun 2024 compared to Rp885,794 million in 2024. This reflects
sebesar Rp885.794 juta. Hal ini terjadi karena strategi the Bank’s strategy to maintain adequate liquidity
Bank dalam menjaga kecukupan likuiditas sekaligus while optimizing fund management.
mengoptimalkan pengelolaan dana.
Efek-Efek Securities
Efek-efek Bank didominasi dari obligasi pemerintah, The Bank’s securities dominated by government
SRBI dan reksa dana pasar uang yang merupakan bonds, SRBI and money market mutual funds, which
instrumen berisiko rendah. Pada tahun 2025, efek-efek are considered low-risk instruments. In 2025, the
Bank mencapai Rp1.831.464 juta, meningkat sebesar Bank’s securities amounted to Rp1,831,464 million, an
Rp707.468 juta atau 62,94% dibandingkan capaian increase of Rp707,468 million or 62.94% compared to
tahun 2024 sebesar Rp1.123.996 juta. Peningkatan ini Rp1,123,996 million in 2024. This increase was driven
disebabkan oleh alokasi dana yang lebih besar pada by greater allocation of funds into liquid investment
instrumen investasi yang likuid dan berimbal hasil instruments with optimal yields.
optimal.
184
Page 185
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Efek-Efek Yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali Securities Purchased Under Resale Agreements
Hingga 31 Desember 2025, Bank mencatat saldo efek- As of December 31, 2025, the Bank recorded securities
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali sebesar purchased under resale agreements amounting to
Rp47.074 juta, yang mencerminkan pemanfaatan Rp47,074 million, reflecting the utilization of money
instrumen pasar uang untuk mendukung fleksibilitas market instruments to support flexibility in short-term
pengelolaan likuiditas jangka pendek. liquidity management.
Kredit dalam jutaan Rupiah
Loans In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Pihak berelasi 11.188 13.112 (1,924) (14,67)
Related Parties
Pihak ketiga 3.964.771 2.916.885 1,047,886 35,92
Third Parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (513.386)) (383.561) (129,825) 33,85
Allowance for Impairment Losses
Total Kredit - Bersih 3.462.573 2.546.436 916,137 35,98
Total Loans - Net
Pada tahun 2025, Bank membukukan kredit bersih In 2025, the Bank recorded net loans of Rp3,462,573
sebesar Rp3.462.573 juta, meningkat sebesar Rp916.137 million, representing an increase of Rp916,137 million or
juta atau 35,98% dibandingkan capaian kredit 35.98% compared to net loans of Rp2,546,436 million
bersih pada tahun 2024 yang sebesar Rp2.546.436 in 2024. This increase was primarily contribute by a
juta. Peningkatan ini terutama di kontribusi oleh 35.92% growth in loans to third parties, in line with the
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
pertumbuhan kredit kepada pihak ketiga yang Bank’s financing expansion in productive segments.
meningkat sebesar 35,92%, sejalan dengan ekspansi
pembiayaan Bank pada segmen produktif
Kredit Berdasarkan jenis Penggunaan dalam jutaan Rupiah
Loans by Type of Use In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Kredit Berdasarkan Jenis Penggunaan
By Type of Loan
Modal Kerja 3.162.668 2.473.007 689,661 27,89
Working capital
Konsumsi 572.941 431.947 140,994 32,64
Consumer
Investasi 240.350 25.043 215,307 859,75
Investment
Cadangan kerugian penurunan nilai (513.386) (383.561) (147,825) 38,54
Allowance for impairment losses
Total Kredit - Bersih 3.462.573 2.546.436 916,137 35,98
Total loans - Net
185
Page 186
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pada tahun 2025, total kredit bersih Bank meningkat In 2025, the Bank’s total net loans increased by 35.98%,
sebesar 35,98%, dari Rp2.546.436 juta pada tahun from Rp2,546,436 million in 2024 to Rp3,462,573 million.
2024 menjadi Rp3.462.573 juta. Peningkatan ini This increase reflects strong financing expansion in
menunjukkan ekspansi pembiayaan yang kuat seiring line with the Bank’s business growth.
dengan pertumbuhan bisnis Bank.
Kredit modal kerja masih menjadi porsi terbesar Working capital loans remained the largest portion
dalam portofolio Bank, meningkat sebesar 27,89% of the Bank’s portfolio, increasing by 27.89% year-on-
secara tahunan. Pertumbuhan ini terutama didorong year. This growth was primarily driven by financing to
oleh pembiayaan kepada pelaku UMKM yang menjadi MSMEs, which remain the Bank’s main focus.
fokus utama Bank.
Per 31 Desember 2025, kredit konsumsi mengalami As of December 31, 2025, consumer loans increased
peningkatan sebesar 30,05%, sejalan dengan by 30.05%, in line with rising demand for digital
meningkatnya permintaan terhadap produk lending products such as Tunaiku. The ease of online
pinjaman digital seperti Tunaiku. Kemudahan proses application processes has become a key attraction
pengajuan secara online menjadi daya tarik utama for the public, particularly for segments not yet served
bagi masyarakat, khususnya segmen yang belum by conventional banking services.
terjangkau layanan perbankan konvensional.
Hingga akhir tahun 2025, kredit investasi Bank By the end of 2025, the Bank’s investment loans
tercatat mengalami pertumbuhan signifikan sebesar recorded significant growth of 859.75% compared
859,75% dibandingkan tahun sebelumnya. Hal ini to the previous year. This reflects the expansion of
mencerminkan perluasan pembiayaan ke sektor- financing into productive sectors with medium- to
sektor produktif dengan tenor menengah hingga long-term tenors.
panjang.
Seiring dengan pertumbuhan kredit, Bank juga In line with loan growth, the Bank also increased its
meningkatkan pencadangan risiko melalui kenaikan risk provisioning through a 38.54% rise in Allowance for
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) sebesar Impairment Losses (CKPN). This measure was taken to
38,54%. Langkah ini diambil untuk menjaga kualitas maintain asset quality and anticipate potential credit
aset dan mengantisipasi potensi risiko kredit. risks.
Secara keseluruhan, Bank berhasil menyeimbangkan Overall, the Bank successfully balanced financing
antara pertumbuhan pembiayaan dan pengelolaan growth with risk management, forming a strong
risiko, yang menjadi landasan penting untuk menjaga foundation for maintaining sustainable performance
kinerja yang berkelanjutan di masa mendatang. in the future.
186
Page 187
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Kredit Berdasarkan Sektor Ekonomi dalam jutaan Rupiah
Loans by Economic Sector In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Perdagangan besar dan Eceran 2.306.804 1.950.352 356.452 18,28
Wholesale and Retail
Rumah tangga 572.918 431.946 140.972 32,64
Households
Industri Pengolahan 361.379 199.525 161.854 81,12
Manufacturing
Jasa Dunia Usaha 43.666 138.895 (95.229) 68,56
Business service
Jasa Keuangan dan Asuransi 599.580 127.109 472.471 371,71
Financial and Insurance service
Konstruksi dan Real estate 89.757 55.181 34.576 62,66
Construction and Real estate
Telekomunikasidan Infromasi 1.855 26.989 (25.134) 93,13
Telecommunication and Information
Cadangan kerugian penurunan nilai (513.386) (383.561) (129.825) 33,85
Allowance for Impairment Losses
Total Kredit - Bersih 3.462.573 2.546.436 916.137 35,98
Total Loan - Net
Capaian total kredit bersih Bank pada tahun 2025 The Bank’s total net loans in 2025 increased by 35.98%,
mengalami peningkatan sebesar 35,98%, menjadi reaching approximately Rp3.46 trillion. This growth
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
sekitar Rp3,46 triliun. Pertumbuhan ini terutama was primarily driven by increased credit disbursement
didorong oleh peningkatan penyaluran kredit in the wholesale and retail trade sector, financial and
pada sektor perdagangan besar dan eceran, jasa insurance services, as well as households, which
keuangan dan asuransi, serta rumah tangga, yang became the main contributors to the Bank’s loan
menjadi kontributor utama dalam portofolio kredit portfolio.
Bank.
Kredit Berdasarkan Jangka Waktu dalam jutaan Rupiah
Loans by Maturity Period In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
≤ 1 tahun/years 1.674.825 1.446.195 228.630 15,81
> 1 - 2 tahun/years 1.808.220 1.367.006 441.214 32,28
> 2 - 5 tahun/years 299.292 60.117 239.175 397,85
> 5 tahun/years 193.622 56.679 136.943 241,61
Cadangan kerugian penurunan nilai (513.386) (383.561) (129.825) 33,85
Allowance for impairment losses
Total Kredit - Bersih 3.462.573 2.546.436 916.137 35,98
Total Loans - net
187
Page 188
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Bank mencatat pertumbuhan kredit pada seluruh The Bank recorded loan growth across all tenors in
tenor pada tahun 2025, dengan peningkatan yang 2025, with stronger increases in the medium- and
lebih kuat pada segmen jangka menengah dan long-term segments. Loans with tenors of >1–2 years
panjang. Kredit dengan tenor >1–2 tahun meningkat grew by 32.28%, while those with tenors of >2–5 years
sebesar 32,28%, sementara tenor >2–5 tahun dan >5 and >5 years recorded significant growth of 397.85%
tahun masing-masing tumbuh signifikan sebesar and 241.61%, respectively.
397,85% dan 241,61%.
Di sisi lain, kredit jangka pendek (≤1 tahun) juga tetap Meanwhile, short-term loans (≤1 year) also grew by
tumbuh sebesar 15,81%, menunjukkan bahwa Bank 15.81%, indicating that the Bank continues to maintain
tetap menjaga keseimbangan portofolio antara a balanced portfolio between short-term liquidity
kebutuhan likuiditas jangka pendek dan pembiayaan needs and longer-term financing.
jangka lebih panjang.
Pergeseran komposisi ini mencerminkan strategi Bank This shift in composition reflects the Bank’s strategy to
dalam memperluas pembiayaan ke segmen dengan expand financing into longer-tenor segments, in line
tenor yang lebih panjang, sejalan dengan upaya with efforts to enhance portfolio yield while supporting
meningkatkan yield portofolio sekaligus mendukung increasingly diverse customer financing needs.
kebutuhan pembiayaan nasabah yang semakin
beragam
Aset Tetap dan Aset tak Berwujud Fixed Assets and Intangible Assets
Per 31 Desember 2025, Bank membukukan total As of December 31, 2025, the Bank recorded total
aset tetap dan aset tak berwujud sebesar Rp13.081 fixed assets and intangible assets of Rp13,081 million,
juta, meningkat sebesar Rp5.991 juta atau 84,50% an increase of Rp5,991 million or 84.50% compared to
dibandingkan dengan tahun 2024 sebesar Rp7.090 Rp7,090 million in 2024. This increase was primarily
juta. Peningkatan ini terutama disebabkan oleh driven by the addition of fixed assets to support
penambahan aset tetap guna mendukung the Bank’s operations and business development,
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
operasional dan pengembangan bisnis Bank, amid a decline in intangible assets due to ongoing
di tengah penurunan aset tak berwujud seiring amortization.
amortisasi yang berjalan.
Aset Lain – lain Other Assets
Aset lain-lain Bank sebagian besar terdiri dari Other assets of the Bank mainly consist of foreclosed
agunan yang diambil alih, biaya dibayar di muka, collateral, prepaid expenses, other receivables, and
piutang transaksi lainnya, dan pendapatan bunga accrued interest income. As of the end of 2025, other
yang masih akan diterima. Hingga akhir tahun 2025, assets were recorded at Rp174,281 million, a decrease
aset lain-lain Bank tercatat sebesar Rp174.281 juta, of 1.05% or Rp1,854 million compared to Rp176,135
mengalami penurunan sebesar 1,05% atau setara million in 2024. This decline was primarily due to the
Rp1.854 juta dibandingkan posisi tahun 2024 yang optimization of non-core asset management as
sebesar Rp176.135 juta. Penurunan ini terutama well as reductions in several other operational asset
disebabkan oleh optimalisasi pengelolaan aset non- components.
inti serta penurunan pada beberapa komponen aset
operasional lainnya.
188
Page 189
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Liabilitas
Liabilities
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Simpanan 2.862.285 1.084.383 1.777.902 163,96
Deposits
Simpanan dari Bank Lain 302.727 261.071 41.656 15,96
Deposits from other banks
Utang Pajak 24.991 7.742 17.249 222,80
Taxes payable
Beban yang Masih Harus Dibayar dan Liabilitas 124.337 154.163 (29.826) (19,35)
Lain-lain
Accruals and other liabilities
Liabilitas Imbalan Pasca Kerja 27.278 20.927 6.351 30,35
Post - Employment Benefits Obligation
JUMLAH LIABILITAS 3.341.618 1.528.286 1.813.332 118,65
TOTAL LIABILITIES
Total Liabilitas pada 31 Desember 2025, liabilitas As of December 31, 2025, the Company’s total liabilities
Perseroan tercatat sebesar Rp3,34 triliun, naik 118,65% were recorded at Rp3.34 trillion, an increase of 118.65%
dibandingkan posisi akhir 2024 senilai Rp1,52 triliun. compared to Rp1.52 trillion at the end of 2024.
Simpanan Deposits
dalam jutaan Rupiah
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Giro 110.738 98.388 12.350 12,55
Demand Deposits
tabungan 257.556 203.557 53.999 26,53
Saving Deposits
deposito berjangka 2.493.991 782.438 1.711.553 218,75
Time Deposit
Jumlah Simpanan 2.862.285 1.084.383 1.777.902 163,96
Total Deposits
Pada tahun 2025, simpanan Bank tercatat mengalami In 2025, the Bank’s deposits recorded significant
pertumbuhan signifikan sebesar 163,96% dari growth of 163.96%, increasing from Rp1,084.38 billion
Rp1.084,38 miliar pada 2024 menjadi Rp2.862,29 miliar. in 2024 to Rp2,862.29 billion. This increase was driven
Peningkatan ini didorong oleh pertumbuhan pada by growth across all deposit types, particularly time
seluruh jenis simpanan, terutama deposito berjangka deposits, which rose significantly in line with the Bank’s
yang meningkat secara signifikan, seiring dengan strategy to strengthen its funding structure to support
strategi Bank dalam memperkuat struktur pendanaan credit expansion.
untuk mendukung ekspansi kredit.
189
Page 190
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Peningkatan tersebut juga didukung oleh The increase was also supported by growth in other
pertumbuhan pada dana pihak ketiga lainnya, third-party funds, including savings and current
termasuk tabungan dan giro, yang mencerminkan accounts, reflecting rising customer trust as well as
peningkatan kepercayaan nasabah serta efektivitas the effectiveness of the Bank’s fund acquisition and
strategi akuisisi dan retensi dana Bank. retention strategies.
Secara komposisi, proporsi dana murah (giro dan In terms of composition, the proportion of low-cost
tabungan) mengalami penurunan dari 27,85% pada funds (current accounts and savings) declined from
2024 menjadi sekitar 12,87% pada 2025. Hal ini terjadi 27.85% in 2024 to approximately 12.87% in 2025. This
karena pertumbuhan Deposito yang tinggi dalam occurred due to strong growth in time deposits as
rangka perkuatan stuktur pendanaan. part of efforts to strengthen the funding structure.
Komposisi Deposito Berjangka berdasarkan Jangka Waktu Kontrak dalam jutaan Rupiah
Time Deposit Composition by Contract Maturity In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
≤ 1 Bulan/Month 484.747 174.725 310.022 177,43
> 1-3 Bulan/Month 1.014.612 287.868 726.744 252,46
> 3-6 Bulan/Month 540.949 209.446 331.503 158,28
> 6-12 Bulan/Month 417.005 92.098 324.907 352,78
> 12 Bulan/Month 36.678 18.301 18.377 100,42
Jumlah Deposito Berjangka 2.493.991 782.438 1.711.553 218,75
Total Time Deposits
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sebagai kontributor terbesar pada simpanan dari As the largest contributor to customer deposits, time
nasabah, deposito berjangka memiliki tenor yang deposits have more varied tenors compared to other
beragam dibandingkan produk simpanan dari deposit products. In 2025, the Bank’s time deposit
nasabah lainnya. Pada tahun 2025, produk deposito products were well diversified. As of December 31,
berjangka Bank terdiversifikasi dengan rata. Per 31 2025, time deposits with maturities of >1–3 months
Desember 2025, porsi deposito berjangka dengan contributed the largest portion, accounting for 40.68%
jangka waktu > 1 - 3 bulan memberikan kontribusi of total time deposits.
terbesar yaitu sebesar 40,68% dari keseluruhan
deposito berjangka.
Dalam hal suku bunga rata-rata setahun dari The average annual interest rates on customer
simpanan nasabah adalah sebagai berikut: deposits are as follows:
Suku Bunga Rata - Rata
2025 2024 2023
Average Annual Interest Rates
Giro 1,70% 2,59% 2,55%
Demand Deposits
Tabungan 4,03 4,15% 3,36%
Saving Deposits
Deposito Berjangka 5,80% 6,15% 5,66%
Time Deposits
190
Page 191
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Simpanan dari Bank Lain Deposits from Other Banks
Pada tahun 2025 Bank membukukan simpanan dari In 2025, the Bank recorded deposits from other banks
Bank Lain mencapai Rp302.727 juta. Pencapaian amounting to Rp302,727 million. This represents an
tersebut mengalami kenaikkan/penurunan sebesar increase of Rp41,656 million or 15.96% compared to
Rp41.656 atau sebesar 15,96% dari capaian 2024 yang Rp261,071 million in 2024.
sebesar Rp261.071 juta.
Beban yang Masih Harus Dibayar dan Liabilitas Lain Accrued Expenses and Other Liabilities
- lain
Beban yang Masih Harus Dibayar dan Liabilitas lain- Accrued expenses and other liabilities of the Bank in
lain Bank tahun 2025 tercatat mencapai Rp124.337 2025 were recorded at Rp124,337 million, representing
juta, mengalami penurunan sebesar 19,35% atau a decrease of 19.35% or Rp29,826 million compared
sebesar Rp29.826 juta dibandingkan posisi tahun to Rp154,163 million in 2024. Accrued expenses
2024 sebesar Rp154.163 juta. Beban yang masih harus contributed a significant portion to total accrued
dibayar berkontribusi besar pada total Beban Yang expenses and other liabilities, accounting for 37.97% of
Masih Harus Dibayar dan Liabilitas Lain-lain, yaitu the total.
sebesar 37,97% dari total keseluruhan.
Ekuitas Ekuitas
Pada tahun 2025, Amar Bank membukukan ekuitas In 2025, Amar Bank recorded total equity of Rp3,421,911
sebesar Rp3.421.911 juta. Jumlah ini mengalami kenaikan million, representing an increase of 2.47% from
sebesar 2,47% dari Rp3.339.384 juta dibandingkan Rp3,339,384 million in 2024. This increase was primarily
posisi tahun 2024. Kenaikan ini terutama didorong oleh driven by the Company’s ability to record net profit
kemampuan Perseroan dalam mencatatkan laba of Rp249,635 million, resulting in retained earnings
bersih sebesar Rp249.635 juta, sehingga saldo laba increasing to Rp213,415 million from Rp144,638 million in
meningkat menjadi Rp213.415 juta, bertumbuh dari 2024.
sebelumnya sebesar Rp144.638 juta pada tahun 2024.
dalam jutaan Rupiah
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Modal Saham 1.838.109 1.838.109 - -
Share capital
Agio Saham 1.458.781 1.458.781 - -
Additional paid-in capital
Saham Treasuri (103.769) (103.769) -
Treasury Stock
Dana Setoran Modal - - - -
Capital deposit fund
Opsi Saham 4.278 2.180 2.098 96,24
Stock Option
Penghasilan (Rugi) Komprehensif Lain 9.997 (1.655) 11.652 (704,05)
Other comprehensive income (loss)
Saldo Laba (Defisit) :
Retained earnings:
Ditentukan Penggunaannya 1.100 1.100 - -
Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 213.415 144.638 68.777 47,55
Unappropriated
Jumlah Ekuitas 3.421.911 3.339.384 82.527 2,47
Total Equity
191
Page 192
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Laporan Laba Rugi & Penghasilan Komprehensif Lain
Income Statement & Other Comprehensive Income Reports
Pendapatan Bunga Bersih Laba (Rugi) Operasional Laba (Rugi) Sebelum Beban Laba (Rugi) Bersih Tahun
Interest income - net Income (Loss) From Pajak Berjalan
Operations Net Profit (Loss) Before Tax Net Profit (Loss) For The Year
2025 2025 2025 2025
1.439.938 316.388 313.807 249.635
2024 2024 2024 2024
1.226.359 17,42% 275.546 14,82% 275.026 14,10% 214.992 16,11%
Pertumbuhan Pertumbuhan Pertumbuhan Pertumbuhan
Growth Growth Growth Growth
213.579 40.842 38.781 34.643
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Pendapatan Bunga 1.439.938 1.226.359 213.579 17,42%
Interest income
Beban Bunga (107.855) (65.486) (42.369) 64,70%
Interest expenses
Pendapatan Bunga - Bersih 1.332.083 1.160.873 171.210 14,75%
Interest income - net
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pendapatan Operasional Lainnya 638.584 510.805 127.779 25,02%
Other operating income
Total Beban Kerugian Penurunan Nilai (1.054.867) (832.833) (222.034) 26,66%
Provision for impairment losses
Beban Operasional Lainnya (4.587) - (4.587) -
Other operating expenses
LABA (RUGI) OPERASIONAL 316.388 275.546 40.842 14,82%
INCOME (LOSS) FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL (2.581) (520) (2.061) 396,35%
NON-OPERATING REVENUE (EXPENSES)
LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK 313.807 275.026 38.781 14,10%
NET PROFIT (LOSS) BEFORE TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK - BERSIH (64.172) (60.034) (4.138) 6,89%
TAX BENEFIT (EXPENSE) - NET
LABA (RUGI) BERSIH TAHUN BERJALAN 249.635 214.992 34.643 16,11%
NET PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
192
Page 193
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Per 31 Desember 2025, Amar Bank berhasil As of December 31, 2025, Amar Bank recorded net
membukukan laba bersih sebesar Rp249.635 juta, profit of Rp249,635 million, representing an increase
meningkat sebesar 16,11% dibandingkan dengan of 16.11% compared to Rp214,992 million in 2024. This
pencapaian di tahun 2024 sebesar Rp214.992 increase in net profit was supported by growth in
juta. Peningkatan laba bersih ini didukung operating income, as reflected in operating profit of
oleh pertumbuhan pendapatan dari aktivitas Rp316,388 million, which grew by 14.82% compared to
operasional yang tercermin dari laba operasional the previous year.
sebesar Rp316.388 juta, meningkat sebesar 14,82%
dibandingkan tahun sebelumnya.
Pendapatan Bunga dalam jutaan Rupiah
Interest Income In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Kredit yang diberikan 1.329.878 1.109.088 220.790 19,90
Loans
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 48.794 62.142 (13.348) (21,5)
Placements with the Bank Indonesia and other banks
Efek-efek 57.346 53.120 4.226 7,95
Securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 3.056 1.370 1.686 123,10
Securities Purchased Under Resale Agreements
Lainnya 864 639 225 35,2
Others
JUMLAH PENDAPATAN BUNGA 1.439.938 1.226.359 213.579 17,4
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
TOTAL INTEREST INCOME
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual
kembali
Securities Purchased Lainnya
Under Resale Others
Agreements
0,06%
0,21%
Efek-efek
Securities
3,98%
Penempatan pada BI
& Bank Lain
Placements with the
Bank Indonesia and
Other Banks
3,39% Kredit yang diberikan
Loans
92,36%
193
Page 194
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pencapaian pendapatan bunga Bank pada tahun 2025 The Bank’s interest income in 2025 increased by 17.4%
meningkat sebesar 17,4% secara tahunan (YoY), dari year-on-year (YoY), from Rp1,226.36 billion to Rp1,439.94
Rp1.226,36 miliar menjadi Rp1.439,94 miliar. Peningkatan billion. This increase was primarily driven by higher
ini terutama berasal dari kenaikan pendapatan bunga interest income from loans, which grew by 19.90% YoY
atas kredit yang diberikan, yang tumbuh sebesar 19,90% in line with the expansion of the Bank’s loan portfolio.
YoY sejalan dengan ekspansi portofolio kredit Bank.
Kontribusi terbesar pendapatan bunga masih berasal The largest contribution to interest income continued
dari kredit yang diberikan, dengan porsi sebesar 92,36% to come from loans, accounting for 92.36% of total
dari total pendapatan bunga. interest income.
Beban Bunga dalam jutaan Rupiah
Interest Expenses In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Deposito berjangka 79.278 39.223 40.055 102,12
Time Deposits
Simpanan dari bank lain 12.639 15.481 (2.842) (18,36)
Deposits from Other Banks
Tabungan 8.618 6.888 1.730 25,12
Savings Deposits
Premi penjaminan pemerintah 3.760 1.835 1.925 104,90
Government Guarantee Premium
Giro 3.365 1.826 1.539 84,28
Demand Deposits
Utang atas efek-efek yang dijual dengan janji 233 (38) -16,31
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dibeli kembali 195
Securities Sold Under Repurchase Agreements
Payable
JUMLAH BEBAN BUNGA 107.855 65.486 42.369 64,70
TOTAL INTEREST EXPENSES
Premi penjaminan
pemerintah Giro
Goverment Demand Deposits
Guarantee Premium
3,12%
3,49%
Tabungan Utang atas efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
Savings Securities Sold Under Repurchase Agreements Payable and
Deposits Others
7,99% 0,18%
Simpanan dari bank lain
Deposits from Other Bank Deposito Berjangka
11,72%
Time Deposits
73,50%
194
Page 195
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pada tahun 2025, Beban bunga bank tercatat pada In 2025, the Bank’s interest expense was recorded at
level yang relatif stabil, yaitu Rp107.855 juta, mengalami a relatively stable level of Rp107,855 million, reflecting
kenaikan dibandingkan dengan tahun 2024 sebesar an increase compared to 2024 of Rp65,486 million.
Rp65,486 juta. peningkatan beban bunga terjadi The rise in interest expense was driven by the growth
dikarenakan faktor dari pertumbuhan dana pihak ketiga, of third-party funds, particularly time deposits, which
khususnya pada deposito berjangka yang meningkat increased significantly by 102.12% year-on-year (YoY)
signifikan sebesar 102,12% secara tahunan (YoY) menjadi to Rp79,278 million and became the main contributor,
Rp79.278 juta dan menjadi kontributor utama dengan accounting for 73.50% of total interest expense.
porsi 73,50% dari total beban bunga.
Beban bunga untuk Deposito Berjangka dan Simpanan Interest expenses from time deposits and deposits
dari bank lain masih menjadi 2 kontribusi terbesar dari from other banks remained the two largest
keseluruhan total Beban Bunga yaitu masing-masing contributors to total interest expense, accounting for
sebesar 73,50.% dan 11,72%. 73.50% and 11.72%, respectively.
Pendapatan Bunga Bersih
Net Interest Income
Pendapatan Bunga Bersih NIM (%)
Net Interest Income NIM (%)
1.500.000
30
1.332.083
1.160.873
1.200.000
921.292 25
900.000
24,38
23,19 20,23
600.000
20
300.000
0 15
Dec Dec Dec Dec Dec Dec
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
2025 2024 2023 2025 2024 2023
Dengan pendapatan bunga yang tumbuh signifikan Despite strong growth in interest income and
dan beban bunga yang terkendali, net interest margin controlled interest expenses, Amar Bank’s net
(NIM) Amar Bank pun mengalami penurunan. Hal ini interest margin (NIM) experienced a decline. This
terutama didorong oleh pertumbuhan neraca yang was primarily driven by balance sheet growth
berasal dari peningkatan Dana Pihak Ketiga (DPK) resulting from an increase in Third-Party Funds (DPK)
serta penyaluran kredit pada segmen korporasi dan as well as loan disbursements in the corporate and
komersial. Pendapatan bunga bersih Bank pada 2025 commercial segments. The Bank’s net interest income
tercatat mengalami peningkatan dari Rp1.160.873 juta in 2025 increased from Rp1,160,873 million in 2024 to
pada tahun 2024 menjadi Rp1.332.083 di 2025. Bank Rp1,332,083 million in 2025, representing an increase
mencatat peningkatan sebesar 14,75% atau sebesar of 14.75% or Rp171,210 million. Amar Bank continues to
Rp171.210 juta. Amar Bank terus berupaya menjaga maintain discipline in determining lending rates and
kedisiplinan dalam penentuan suku bunga kredit dan actively managing funds to better mitigate pressure
pengelolaan dana secara aktif untuk dapat memitigasi on margins.
tekanan pada margin dengan lebih baik.
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Income
Per 31 Desember 2025, Amar Bank membukukan As of December 31, 2025, Amar Bank recorded other
pendapatan operasional lainnya yang mengalami operating income of Rp638,584 million, an increase
kenaikan sebesar 25,02% dari Rp510.805 juta di tahun of 25.02% compared to Rp510,805 million in 2024. This
2024 menjadi Rp638.584 juta. Peningkatan pendapatan increase was driven by the Bank’s efforts to optimize
operasional lainnya didorong oleh upaya Bank dalam revenue sources, including contributions from
mengoptimalkan sumber pendapatan, termasuk recoveries of previously written-off loans.
kontribusi dari penerimaan kembali atas kredit yang
sebelumnya telah dihapus buku.
195
Page 196
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Beban Kerugian Penurunan Nilai dalam jutaan Rupiah
Provision For Impairment Losses In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Aset keuangan (1.054.867) 832.833 222.034 26,66
Financial Assets
Aset non-keuangan (4.587) - 4.587 -
Non-financial Assets
JUMLAH BEBAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI (1.059.454) (832.833) 226.621 27,21
TOTAL PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
Beban kerugian penurunan nilai Amar Bank pada Amar Bank’s impairment loss expense in 2025
tahun 2025 tercatat sebesar Rp1.054.867 juta, was recorded at Rp1,054,867 million, an increase
meningkat dibandingkan tahun 2024 sebesar compared to Rp832,833 million in 2024. This increase
Rp832.833 juta. Peningkatan ini terutama berasal was primarily driven by financial assets, which grew
dari aset keuangan, yang meningkat sekitar 26,66% by approximately 26.66% year-on-year (YoY), in line
secara tahunan (YoY), sejalan dengan pertumbuhan with the expansion of the Bank’s loan portfolio. In
portofolio kredit Bank. Selain itu, pada tahun 2025 addition, in 2025 the Bank also recorded impairment
Bank juga mencatatkan beban penurunan nilai atas losses on non-financial assets amounting to Rp4,587
aset non-keuangan sebesar Rp4.587 juta, yang tidak million, which were not present in the previous period.
terdapat pada periode sebelumnya.
Kenaikan beban penurunan nilai ini mencerminkan The increase in impairment losses reflects the Bank’s
langkah kehati-hatian Bank dalam membentuk prudential approach in establishing provisions for
cadangan atas potensi risiko kredit. Peningkatan potential credit risk. This increase is also aligned with
tersebut juga sejalan dengan ekspansi penyaluran the Company’s credit expansion, resulting in a higher
kredit yang dilakukan Perseroan, sehingga kebutuhan need for provisioning to anticipate risks inherent in the
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
pembentukan cadangan turut meningkat untuk portfolio.
mengantisipasi potensi risiko yang melekat pada
portofolio tersebut.
Pembentukan beban penurunan nilai dilakukan The recognition of impairment losses is carried out
melalui pemantauan kualitas aset secara berkala through periodic monitoring of asset quality and the
serta penerapan model pencadangan yang implementation of provisioning models that consider
mempertimbangkan kondisi ekonomi dan profil economic conditions and debtor risk profiles. This
risiko debitur. Hal ini bertujuan untuk memastikan approach ensures the adequacy of provisions to
kecukupan pencadangan dalam menutupi potensi cover both identified and estimated potential losses.
kerugian yang telah teridentifikasi maupun yang
diestimasi.
Beban Operasional lainnya dalam jutaan Rupiah
Other Operating Expenses In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Beban tenaga kerja 292.614 247.034 45.580 (18,45)
Personnel Expenses
Beban umum dan administrasi 302.211 316.265 (14.054) (4,44)
General and Administrative Expenses
JUMLAH BEBAN OPERASIONAL LAINNYA 594.825 563.299 31.526 (5,60)
TOTAL OTHER OPERATING EXPENSES
196
Page 197
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Amar Bank mencatatkan total beban operasional Amar Bank recorded total other operating expenses
lainnya pada tahun 2025 sebesar Rp594.825 juta, of Rp594,825 million in 2025, an increase compared to
meningkat dibandingkan tahun 2024 sebesar Rp563,299 million in 2024. This increase was primarily
Rp563.299 juta. Kenaikan ini terutama dipengaruhi driven by higher operational activities in line with the
oleh peningkatan aktivitas operasional seiring dengan Company’s business expansion.
ekspansi bisnis yang dilakukan Perseroan.
Peningkatan beban terutama berasal dari beban The increase was mainly attributable to personnel
tenaga kerja yang naik sebesar 18,45% secara expenses, which rose by 18.45% year-on-year (YoY),
tahunan (YoY), dari Rp247.034 juta pada 2024 menjadi from Rp247,034 million in 2024 to Rp292,614 million in
Rp292.614 juta pada 2025. Kenaikan ini antara lain 2025. This increase was driven by the strengthening
disebabkan oleh penguatan kapasitas sumber of Human Capital capacity, including workforce
daya manusia, termasuk penambahan tenaga kerja expansion and competency development to support
serta peningkatan kompetensi untuk mendukung business growth and the Bank’s digital transformation.
pengembangan bisnis dan transformasi digital Bank. On the other hand, general and administrative
Di sisi lain, beban umum dan administrasi tercatat expenses decreased by 4.44% year-on-year, from
mengalami penurunan sebesar 4,44% secara Rp316,265 million in 2024 to Rp302,211 million in 2025.
tahunan, dari Rp316.265 juta pada 2024 menjadi This decline reflects the Bank’s efforts to improve
Rp302.211 juta pada 2025. Penurunan ini mencerminkan cost efficiency and optimize resource utilization in
upaya efisiensi biaya operasional serta optimalisasi supporting its operations.
penggunaan sumber daya dalam mendukung
kegiatan usaha Bank.
Secara keseluruhan, peningkatan beban operasional Overall, the increase in operating expenses remains
ini tetap sejalan dengan arah strategis Perseroan aligned with the Company’s strategic direction to build
untuk membangun fondasi yang kuat dan a strong and sustainable foundation to support digital
berkelanjutan dalam mendukung transformasi digital transformation and expand services to underserved
serta memperluas layanan kepada segmen yang segments.
belum terlayani secara optimal.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Laba Sebelum Pajak Penghasilan dan Laba Bersih Tahun Berjalan dalam jutaan Rupiah
Profit Before Income Tax and Net Profit for the Year In IDR Millions Rupiah
Laba Sebelum Pajak Laba Bersih Tahun Berjalan
Earnings Before Taxes Current Year Earnings
2025 2025
313.807 249.635
2024 275.026 14,10% 2024 214.992 16,11%
Pertumbuhan
Growth 38.781 Pertumbuhan
Growth 34.643
Per 31 Desember 2025, Amar Bank membukukan laba As of December 31, 2025, Amar Bank recorded profit
sebelum pajak mencapai Rp313.807 juta, naik sebesar before income tax of Rp313,807 million, an increase of
14,10% dibandingkan capaian laba tahun 2024 sebesar 14.10% compared to Rp275,026 million in 2024.
Rp275.026 juta.
197
Page 198
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Arus Kas
Cash Flows
Amar Bank mencatatkan kenaikan kas dan setara Amar Bank recorded an increase in net cash and
kas bersih sebesar Rp217.461 juta sepanjang tahun cash equivalents of Rp217,461 million throughout 2025.
2025. Posisi kas dan setara kas pada akhir tahun The year-end cash and cash equivalents position
tetap kuat sebesar Rp1.185.635 juta, menunjukkan remained strong at Rp1,185,635 million, reflecting
kondisi likuiditas yang sehat dan mencukupi untuk a healthy liquidity position sufficient to support
mendukung operasional serta ekspansi ke depan. operations and future expansion.
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Arus kas dari/ untuk aktivitas operasi 306.772 613.337 (306.565) -49,98%
Cash Flows from/ for Operating Activities
Arus kas untuk aktivitas investasi 72.244 574.509 (502.265) -87,43%
Cash Flows for Investment Activities
Arus kas untuk aktivitas pendanaan (161.555) (150.776) (10.779) 7,15%
Cash Flows for Financing Activities
Kenaikan (penurunan) neto kas dan setara kas 217.461 (111.948) 329.409 -294,25%
Increase (Decrease) in Cash and Cash
Equivalents
Kas dan setara kas awal tahun 968.174 1.080.122 (111.948) -10,36%
Cash and Cash Equivalents at the Beginning of
Year
Kas dan setara kas akhir tahun 1.185.635 968.174 217.461 22,46%
Cash and Cash Equivalents at End of Year
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Cash Flows from Operating Activities
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Realisasi arus kas bersih dari aktivitas operasi Amar Net cash flows from operating activities of Amar Bank
Bank pada akhir tahun 2025 tercatat sebesar Rp306.772 at the end of 2025 were recorded at Rp306,772 million,
juta, menurun dibandingkan dengan posisi tahun a decrease compared to Rp613,337 million in 2024.
2024 sebesar Rp613.337 juta. Penurunan ini terutama This decline was primarily driven by increased loan
dipengaruhi oleh peningkatan penyaluran kredit serta disbursement as well as changes in operating assets
perubahan pada aset dan liabilitas operasional, yang and liabilities, as part of the Bank’s business expansion
merupakan bagian dari strategi ekspansi usaha Bank strategy to support growth.
dalam mendukung pertumbuhan bisnis.
Arus Kas Dari Aktivitas Investasi Cash Flows from Investing Activities
Arus kas dari aktivitas investasi pada tahun Cash flows from investing activities in 2025 were
2025 tercatat sebesar Rp72.244 juta, menurun recorded at Rp72,244 million, a decrease compared
dibandingkan dengan Rp574.509 juta pada tahun to Rp574,509 million in 2024. This change is in line with
2024. Perubahan ini sejalan dengan penyesuaian adjustments in investment portfolio management
strategi pengelolaan portofolio investasi dan alokasi strategies and asset allocation to maintain a balance
aset, dalam rangka menjaga keseimbangan antara between liquidity and yield optimization.
likuiditas dan optimalisasi imbal hasil.
198
Page 199
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Cash Flows from Financing Activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan pada tahun 2025 Cash flows from financing activities in 2025 were
tercatat sebesar negatif Rp161.555 juta, dibandingkan recorded at negative Rp161,555 million, compared to
dengan posisi tahun 2024 yang juga tercatat negative Rp150,776 million in 2024. The increase in cash
negatif sebesar Rp150.776 juta. Peningkatan arus kas outflows was influenced, among others, by dividend
keluar ini antara lain dipengaruhi oleh pembayaran payments and funding structure management,
dividen dan pengelolaan struktur pendanaan, yang reflecting the Bank’s commitment to maintaining a
mencerminkan komitmen Bank dalam menjaga balance between business growth and returns to
keseimbangan antara pertumbuhan usaha dan shareholders.
pengembalian kepada pemegang saham.
Rasio Keuangan Utama
Key Financial Ratios
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum 98,47 126,31 (27,84) (22,04)
(KPMM)
Capital Adequacy Ratio (CAR)
Rasio Kredit Bermasalah Bruto 8,81 10,25 (1,44) (14,05)
Non Performing Loan (NPL) Gross
Rasio Kredit Bermasalah Bersih 0,83 1,07 (0,24) (22,43)
Non Performing Loan (NPL) Net
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Return on Equity (ROE) 7,46 6,60 0,86 13,03
Return on Assets (ROA) 5,61 5,85 (0,24) (4,10)
Biaya Operasional Terhadap Pendapatan 84,78 84,14 0,64 0,76
Operasional (BOPO)
Operating Expenses to Operating Income
(BOPO)
Net Interest Margin (NIM) 23,19 24,38 (1,19) (4,88)
Loan to Deposit Ratio (LDR) 138,84 267,68 (128,84) (48,13)
Giro Wajib Minimum (GWM) Primer 5,49 6,75 (1,26) (18,67)
Primary Statutory Reserve
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) 27,70 93,69 (65,99) (70,43)
Macroprudential Liquidity Buffer
Biaya Operasional Terhadap pendapatan 30,32 33,70 (3,05) (9,14)
operasional
Cost to Income Ratio (CIR)
199
Page 200
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Kemampuan Membayar Utang dan
Tingkat Kolektibilitas Piutang
Debt Repayment Capability And Receivable Collectibility
Kemampuan Amar Bank dalam memenuhi seluruh Amar Bank’s ability to meet all obligations, both long-
kewajiban baik kewajiban jangka panjang maupun term and short-term, is measured through several
jangka pendek, diukur melalui beberapa rasio, ratios, including liquidity ratios, solvency ratios,
antara lain rasio likuiditas, rasio solvabilitas, dan and profitability ratios. The Bank’s debt repayment
rasio rentabilitas. Kemampuan membayar utang capability is also reflected in its participation in the
juga tercermin dari telah ikutnya Amar Bank sebagai deposit insurance program administered by the
peserta program penjaminan pada Lembaga Indonesia Deposit Insurance Corporation.
Penjaminan Simpanan.
dalam Persen kecuali dinyatakan lain
in percent unless otherwise stated
Uraian
2025 2024
Description
Rasio Keuangan
Financial Ratios
Profitabilitas (dalam %)
Profitability (in %)
Return on Total Assets (ROA) 5,61 5,85
Return on Equity (ROE) 7,46 6,60
Solvabilitas (dalam x)
Solvency (in x)
Rasio Liabilitas terhadap Jumlah Aset| Debt to Assets Ratio 31,4 49,4
Rasio Liabiltas terhadap Ekuitas| Debt to Equity Ratio 0,98 0,46
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Kemampuan Membayar Utang (Jangka Debt Repayment Capability (Short-Term
Pendek Maupun Jangka Panjang) and Long-Term)
Kemampuan Amar Bank dalam memenuhi kewajiban Amar Bank’s ability to meet both short-term and long-
jangka pendek dan jangka panjang diukur melalui term obligations is measured through several ratios,
beberapa rasio, diantaranya rasio likuiditas, including liquidity, solvency, and profitability ratios.
solvabilitas, dan rentabilitas.
Kemampuan Amar Bank dalam memenuhi kewajiban The Bank’s ability to meet short-term obligations
jangka pendek dilakukan dengan pengelolaan is supported by sound liquidity management. to
likuiditas yang baik. Dalam rangka meningkatkan strengthen short-term liquidity resilience, Amar
ketahanan likuiditas jangka pendek, Amar Bank Bank maintains adequate liquidity by managing
menjaga kecukupan likuiditas dengan melakukan key indicators such as Primary Reserves (Minimum
pengelolaan beberapa indikator antara lain Primary Reserve Requirements and Cash), Secondary Reserves
Reserve (Giro Wajib Minimum dan Kas), Secondary (liquidity buffers), and the Liquidity Coverage Ratio
Reserve (cadangan likuiditas), dan Liquidity Coverage (LCR) in accordance with regulatory requirements.
Ratio (LCR) sesuai dengan ketentuan regulator.
LCR merupakan rasio perbandingan antara High LCR is the ratio comparing High Quality Liquid Assets
Quality Liquid Assets (HQLA) dengan estimasi total (HQLA) to the estimated total net cash outflows over
arus kas keluar bersih (net cash outflow) selama 30 the next 30 (thirty) days under a stress scenario. As of
(tiga puluh) hari ke depan dalam skenario krisis. Pada December 2025, the Bank’s LCR reached 2,150.63%, well
Desember 2025, LCR Bank mencapai 2.150,63%, di above the regulatory minimum requirement of 100%.
atas ambang minimum regulator yang menetapkan
pemenuhan LCR paling rendah 100%.
200
Page 201
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Dalam rangka pengelolaan likuiditas untuk jangka For longer-term liquidity management (1 year), Amar
waktu yang lebih panjang (1 tahun), Amar Bank Bank maintains the Net Stable Funding Ratio (NSFR) by
menjaga Net Stable Funding Ratio (NSFR) dengan enhancing funding stability in line with the composition
meningkatkan stabilitas pendanaan Amar bank yang of assets and off-balance sheet accounts. NSFR is the
disesuaikan dengan komposisi aset dan rekening ratio between Available Stable Funding and Required
administratif. NSFR merupakan rasio perbandingan Stable Funding. As of December 31, 2025, Amar Bank
jumlah dana stabil yang tersedia (Available Stable recorded an NSFR of 149.74%, exceeding the regulatory
Funding) dengan jumlah dana stabil yang dibutuhkan minimum requirement of 100%.
(Required Stable Funding). Per 31 Desember 2025,
Amar Bank mencatat NSFR sebesar 149,74%, di atas
ketentuan minimum regulator sebesar 100%.
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank The Bank’s Capital Adequacy Ratio (CAR) is the ratio
(KPMM) adalah rasio modal terhadap aset tertimbang of capital to Risk-Weighted Assets (RWA). In 2025,
menurut risiko (ATMR). Pada tahun 2025, KPMM the Capital Adequacy Ratio (KPMM) decreased to
mengalami penurunan dengan nilai menjadi 98,47% 98.47% compared to 126.31% in 2024. This decline was
dibandingkan dengan KPMM di tahun 2024 sebesar in line with the growth in assets and the increase in
126,31%. Penurunan ini sejalan dengan pertumbuhan loan disbursements, however, the Bank’s capital
aset dan penyaluran kredit yang meningkat, namun position remains well above the regulatory minimum,
posisi permodalan Bank tetap berada jauh di atas reflecting strong capacity to absorb credit, market,
ketentuan minimum regulator, mencerminkan and operational risks.
kapasitas yang kuat dalam menyerap risiko kredit,
pasar, dan operasional.
Pemenuhan Hak Kreditur (Investor) Fulfillment of Creditor (Investor) Rights
Kebijakan tentang pemenuhan hak-hak kreditur Policies on the fulfillment of creditor rights serve as
digunakan sebagai pedoman dalam melakukan guidelines in engaging with creditors. The purpose
pinjaman kepada kreditur. Tujuan dari kebijakan of these policies is to ensure that creditor rights are
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dimaksud adalah untuk menjaga terpenuhinya hak- upheld and to maintain creditor trust in the Public
hak dan menjaga kepercayaan kreditur terhadap Company. These policies include considerations in
Perusahaan Terbuka. Dalam kebijakan tersebut entering into agreements, as well as follow-up actions
mencakup pertimbangan dalam melakukan to fulfill the Company’s obligations to creditors.
perjanjian, serta tindak lanjut dalam pemenuhan
kewajiban Perusahaan Terbuka kepada kreditur.
Kebijakan terkait hak kreditur telah tertuang Policies related to creditor rights are stipulated
dalam perjanjian dalam hal Amar Bank melakukan in agreements when Amar Bank enters into loan
kesepakatan Pinjaman dengan Kreditur. arrangements with creditors, including:
1. Hak untuk mendapat informasi yang jelas. 1. The right to receive clear information.
2. Hak untuk menyampaikan saran/masukan, 2. The right to provide suggestions/feedback,
keluhan/pengaduan serta memperoleh submit complaints, and obtain resolutions.
penyelesaiannya.
3. Hak untuk menerima hak-hak kreditur sesuai 3. The right to receive creditor entitlements in
dengan perjanjian yang disepakati. accordance with agreed terms.
4. Hak untuk mendapatkan akses Laporan Tahunan 4. The right to access the Annual Report and audited
dan Laporan Keuangan yang telah diaudit. Financial Statements.
5. Hak untuk mendapatkan informasi dan 5. The right to obtain information and easy access
kemudahan akses pengumuman, pemanggilan to announcements, invitations, and resolutions
dan hasil RUPS sesuai dengan tata cara yang of General Meetings of Shareholders (GMS) in
diatur dalam regulasi terkait RUPS. accordance with applicable regulations.
201
Page 202
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Dalam pelaksanaannya, Amar Bank berkomitmen In practice, Amar Bank is committed to consistently
untuk selalu memenuhi hak-hak kreditur sesuai fulfilling creditor rights in accordance with applicable
dengan kebijakan yang telah diatur dalam ketentuan regulations and based on mutually agreed terms
yang berlaku serta berdasarkan kesepakatan yang governing the relationship between Amar Bank and
ditetapkan bersama terkait hak-hak kreditur dalam its creditors.
hubungan antara Amar Bank dengan Kreditur.
Selama tahun 2025, Amar bank telah melakukan Throughout 2025, Amar Bank has fulfilled creditor
pemenuhan hak-hak kreditur sesuai ketentuan yang rights in accordance with prevailing regulations.
berlaku.
Tingkat Kolektibilitas Piutang
Receivable Collectibility Level
Kolektibilitas Kredit Bank terlihat dari total kredit The Bank’s loan collectability is reflected in its total
bermasalah (Non Performing Loan - NPL). Pada 31 non-performing loans (Non-Performing Loan - NPL).
Desember 2025 dan 2024, Rasio kredit bermasalah As of December 31, 2025 and 2024, the Gross NPL ratios
(Non Performing Loan - NPL) Bruto masing-masing were 8.81% and 10.25%, respectively, while the Net NPL
sebesar 8,81%, dan 10,25% sedangkan Rasio NPL netto ratios were 0.83% and 1.07%, respectively.
masing-masing sebesar 0,83% dan 1,07%.
Bank telah melakukan pemantauan secara aktif The Bank has actively monitored the development of
terhadap perkembangan kualitas piutang, khususnya receivable quality, particularly loans that have been
kredit yang telah disalurkan. disbursed.
Uraian
2025 2024
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Descriptions
Total Kredit Bermasalah (Rp juta) 333.129 297.477
Total Non Performing Loan (Rp Million)
Total Kredit Yang Diberikan (gross) (Rp juta) 3.975.959 2.929.997
Total Loans (Gross) (Rp Million)
% kredit bermasalah (NPL) bruto 8,81 10,25
% Gross Non Performing Loan
% kredit bermasalah (NPL) neto 0,83 1,07
% Net Non performing Loan
Penurunan NPL neto menunjukkan bahwa Amar Bank The decline in Net NPL indicates that Amar Bank
memiliki strategi mitigasi risiko yang kuat, melalui has a strong risk mitigation strategy, supported by
pencadangan kerugian kredit yang memadai. adequate credit loss provisioning. Healthy credit
Pertumbuhan kredit yang sehat tetap dilakukan growth is maintained while adhering to prudential
dengan mempertimbangkan prinsip kehati-hatian. Ini principles. This reflects that, overall, the Bank’s asset
mencerminkan bahwa secara keseluruhan, kualitas quality remains well managed and under control.
aset bank masih dalam kategori terkelola dan
terkendali.
202
Page 203
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Suku Bunga Dasar Kredit
Base Lending Rate
Semua Bank Umum yang menjalankan kegiatan All commercial banks conducting conventional
usaha secara konvensional memiliki kewajiban untuk business activities are required to report and publish
melaporkan dan mempublikasikan Suku Bunga Dasar the Base Lending Rate (SBDK) in Rupiah, as regulated
Kredit (SBDK) dalam mata uang Rupiah sebagaimana under OJK Regulation No. 37/POJK.03/2019 concerning
yang diatur dalam Peraturan OJK Nomor 37/ Transparency and Publication of Bank Reports. Further
POJK.03/2019 tentang Transparansi dan Publikasi provisions regarding transparency of bank product
Laporan Bank. Ketentuan peraturan perundang- information and the use of customer personal data
undangan mengenai transparansi informasi produk are detailed in OJK Circular Letter No. 9/SEOJK.03/2020,
bank dan penggunaan data pribadi nasabah following the transfer of regulatory and supervisory
kemudian diatur secara lebih rinci pada Surat authority from Bank Indonesia to the Financial Services
Edaran OJK Nomor 9/SEOJK.03/2020 seiring dengan Authority (OJK).
beralihnya fungsi, tugas dan wewenang pengaturan
dan pengawasan jasa keuangan dari Bank Indonesia
ke Otoritas Jasa Keuangan.
Pelaporan dan publikasi SBDK merupakan upaya yang The reporting and publication of SBDK represent Amar
ditempuh Amar Bank untuk memberikan kejelasan Bank’s efforts to provide transparency to customers
kepada nasabah dan memudahkan nasabah dalam and facilitate informed decision-making regarding
menimbang manfaat, biaya dan risiko kredit yang the benefits, costs, and risks of credit products offered.
ditawarkan. Selain itu, SBDK juga upaya peningkatan In addition, SBDK supports the enhancement of good
good governance dan pendorong persaingan yang governance and promotes healthy competition within
sehat dalam industri perbankan antara lain melalui the banking industry, including through improved
terciptanya disiplin pasar (market discipline) yang market discipline.
lebih baik.
Suku Bunga Dasar Kredit (SBDK) digunakan sebagai The Base Lending Rate (SBDK) serves as the basis for
dasar penetapan suku bunga kredit yang akan determining lending interest rates applied by Amar
dikenakan oleh Amar Bank kepada nasabah. SBDK Bank to its customers. SBDK does not include the
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
belum memperhitungkan komponen estimasi premi estimated risk premium component, which varies
risiko yang besarnya tergantung dari penilaian Amar depending on the Bank’s assessment of risk for each
Bank terhadap risiko untuk masing-masing debitur debtor or group of debtors. Therefore, the actual
atau kelompok debitur. Dengan demikian, besarnya lending rate applied to customers may differ from the
suku bunga kredit yang dikenakan kepada debitur SBDK.
tentu tidak sama dengan SBDK.
Perhitungan SBDK wajib dilaporkan kepada Bank The calculation of SBDK must be reported to Bank
Indonesia dan dipublikasikan untuk 4 (empat) jenis Indonesia and published for four (4) types of loans in
kredit dalam Rupiah, yaitu kredit korporasi, kredit ritel, Rupiah, namely corporate loans, retail loans, micro
kredit mikro dan kredit konsumsi (terdiri dari KPR dan loans, and consumer loans (consisting of mortgage
Non KPR). and non-mortgage loans).
Amar Bank secara berkala melakukan review SBDK Amar Bank periodically reviews and publishes its SBDK.
dan telah dipublikasikan. Laporan Suku Bunga Dasar The Base Lending Rate (SBDK) report of Amar Bank as
Kredit (SBDK) Amar Bank periode 31 Desember 2025 of December 31, 2025 is as follows:
sebagai berikut:
203
Page 204
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Suku Bunga Dasar Kredit Berdasarkan Segmentasi Kredit
Prime Lending Rate by Loan Segment
Kredit Non UMKM Kredit UMKM
KPR Non -KPR
Korporasi Ritel Menengah* Kecil Mikro Mortgage Non-Mortgage
corporate Retail Medium small Micro
14.00 - 9.74 - 21.19 - 21.17
Informasi SBDK yang berlaku setiap saat dapat dilihat pada publikasi di setiap kantor dan/atau website Amar Bank (www.amarbank.co.id).
Information on the applicable Base Lending Rate (SBDK) can be accessed at any time through publications at each branch office and/or on Amar Bank’s website (www.
amarbank.co.id).
Rasio Profitabilitas dan Efisiensi Rasio Profitabilitas dan Efisiensi
Pada tahun 2025, profitabilitas Amar Bank In 2025, Amar Bank’s profitability demonstrated solid
menunjukkan kinerja yang solid. Return on Equity performance. Return on Equity (ROE) increased from
(ROE) meningkat dari 6,60% pada 2024 menjadi 7,46% 6.60% in 2024 to 7.46% in 2025, reflecting improved
pada 2025, mencerminkan peningkatan efisiensi efficiency in utilizing shareholders’ equity to generate
penggunaan modal sendiri dalam menghasilkan profit. Meanwhile, Return on Assets (ROA) slightly
laba. Sementara itu, Return on Assets (ROA) tercatat declined from 5.85% to 5.61%, in line with more
sedikit menurun dari 5,85% menjadi 5,61%, sejalan aggressive asset expansion during the period.
dengan ekspansi aset yang lebih agresif selama Nevertheless, the Company’s ROA remained at a
periode berjalan. Meskipun demikian, tingkat ROA high level, indicating the Bank’s ability to maintain
Perseroan tetap berada pada level yang tinggi, profitability quality amid its growth phase.
menunjukkan kemampuan Bank dalam menjaga
kualitas profitabilitas di tengah fase pertumbuhan.
Penurunan NIM terjadi sejalan dengan pertumbuhan The decline in Net Interest Margin (NIM) occurred
neraca yang didukung oleh peningkatan Dana Pihak in line with balance sheet growth supported by
Ketiga (DPK) serta pertumbuhan portofolio pada an increase in Third-Party Funds (DPK) as well as
segmen korporasi dan komersial. Di sisi lain, meskipun portfolio expansion in the corporate and commercial
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
BOPO mencatat kenaikan tipis, efisiensi operasional segments. On the other hand, although the Operating
Bank tetap terjaga secara stabil. Expenses to Operating Income ratio (BOPO) recorded
a slight increase, the Bank’s operational efficiency
remained relatively stable.
204
Page 205
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Likuiditas Liquidity
Pada tahun 2025, LDR Amar Bank tercatat sebesar In 2025, Amar Bank’s Loan to Deposit Ratio (LDR) was
138,84% menandakan strategi manajemen likuiditas recorded at 138.84%, reflecting an optimal liquidity
yang optimal yang merupakan akibat dari upaya management strategy as a result of the Bank’s efforts
bank dalam meningkatkan kinerja keuangan. Rasio to enhance financial performance. This LDR level was
LDR tersebut juga didukung oleh permodalan bank supported by strong capital, as reflected in the Bank’s
yang masih sangat kuat dengan rasio CAR sebesar Capital Adequacy Ratio (CAR) of 98.47%. In addition,
98,47%. di sisi lain, kemampuan likuiditas bank juga the Bank’s liquidity capability is also reflected in its
tercermin oleh rasio LCR yang tinggi 2,150.63%. high Liquidity Coverage Ratio (LCR) of 2,150.63%.
Kepatuhan Compliance
Giro Wajib Minimum (GWM) Primer pada tahun The Primary Minimum Reserve Requirement (GWM)
2025 mengalami penurunan dari 6,75% menjadi in 2025 decreased from 6.75% to 5.49%, in line with
5,49%, di mana Bank menyesuiakan dengan batas adjustments to regulatory requirements. The
ketentuan regulator. Rasio Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) ratio also
Makroprudensial (PLM) juga mengalami peningkatan/ experienced a significant change from 93.69% to
penurunan signifikan dari 93,69% menjadi 27,70%. Hal 27.70%. This reflects the Bank’s compliance with
ini menunjukkan kepatuhan Bank terhadap ketentuan regulatory requirements as well as its readiness to
regulator dan juga kesiapan likuiditas Bank dalam maintain liquidity resilience in facing macroeconomic
menghadapi gejolak makroekonomi dan menjaga fluctuations and safeguarding financial system
stabilitas sistem keuangan. stability.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
205
Page 206
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Struktur Modal
Capital Structure
Permodalan Capital
Pada tahun 2025, kewajiban penyediaan modal In 2025, the Bank’s Capital Adequacy Ratio (CAR)
minimum (KPMM) atau Capital Adequacy Ratio (CAR) was recorded at 98.47%, compared to 126.31% in 2024.
Bank meningkat menjadi 98,47% dari 126,31% di tahun This ratio reflects the Bank’s solid capital capacity in
2024. Rasio ini menunjukan kemampuan permodalan supporting all of its operational activities.
Bank yang masih cukup solid dalam melakukan
seluruh kegiatan operasionalnya.
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada The Capital Adequacy Ratio as of December 31, 2025
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 dihitung and 2024 is calculated based on Financial Services
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Authority Regulation (POJK) No. 11/POJK.03/2016 dated
(POJK) No. 11/POJK.03/2016 tanggal 26 Januari 2016 January 26, 2016 and its amendment POJK No. 34/
dan perubahannya POJK No. 34/OJK.03/2016 tanggal POJK.03/2016 dated September 22, 2016 regarding
22 September 2016, tentang Kewajiban Penyediaan the Minimum Capital Adequacy Requirement for
Modal Minimum Bank Umum dimana bank wajib Commercial Banks, under which banks are required
membentuk tambahan modal minimum sesuai profil to maintain additional minimum capital based
risiko yang berfungsi sebagai penyangga (buffer) on risk profile, functioning as buffers, namely the
yaitu Capital Conservation Buffer, Countercyclical Capital Conservation Buffer, Countercyclical Buffer,
Buffer dan Capital Surcharge untuk Domestic and Capital Surcharge for Domestic Systemically
Systemically Important Bank. Important Banks.
Berdasarkan profil risiko, pada tahun 2025 dan 2024 Based on its risk profile, in 2025 and 2024 the Bank
Bank berada pada peringkat 3 (tiga), sehingga KPMM was classified in Risk Rating 3 (three), therefore the
minimum per 31 Desember 2025 dan 2024 ditetapkan minimum CAR requirement as of December 31, 2025
sebesar 11% sampai 10%. and 2024 was set at 11% to 10%.
dalam jutaan Rupiah
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
In IDR Millions Rupiah
Pertumbuhan (Penurunan)
Uraian Increase (Decrease)
2025 2024
Description
Rp %
Modal Inti (Tier 1) 3.427.297 3.287.977 139.320 4,24
Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (Common Equity Tier 1) 3.427.297 3.287.977 139.320 4,24
Common Equity Tier 1 (CET1)
Total Modal 3.467.202 3.316.869 150.333 4,53
Total Capital
Total ATMR 3.520.897 2.625.625 895.272 34,10
CAR 98,47 126,31 (27,84) (22,04)
Rasio Modal Inti (Tier 1) terhadap ATMR 97,34 118,991 (21,65) (22,26)
Tier 1 Capital Ratio to ATMR
Rasio Modal Inti Utama (Common Equity Tier 1) 97,34 125,21 (27,87) (22,26)
terhadap ATMR
Common Equity Tier 1 Ratio to ATMR
Tier 2 Ratio 1,13 1,10 0 2,73
206
Page 207
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ukuran Utama - Bank Secara Individual
Key Metrics - Bank Only
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
a b c d e
No. Deskripsi
30- 30- 31- 31-
Des-2025
Sep-25 Jun-25 Mar-25 Dec-24
Modal yang Tersedia (nilai)
Available Capital (value)
1 Modal Inti Utama (CET1) 3.427.297 3.330.439 3.323.274 3.357.693 3.287.977
Common Equity Tier 1 (CET1)
2 Modal Inti (Tier 1) 3.427.297 3.330.439 3.323.274 3.357.693 3.287.977
Tier 1 Capital
3 Total Modal 3.467.202 3.361.904 3.354.045 3.388.541 3.316.869
Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (Nilai)
Risk-Weighted Assets (RWA) (value)
4 Total Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) 3.520.897 2.831.040 2.807.160 2.787.191 2.626.021
Total Risk-Weighted Assets (RWA)
Rasio Modal berbasis Risiko dalam bentuk
persentase dari ATMR
Capital Ratios as a Percentage of RWA
5 Rasio CET1 (%) 97,34 117,64 118,39 120,47 125,21
CET1 Ratio (%)
6 Rasio Tier 1 (%) 97,34 117,64 118,39 120,47 125,21
Tier 1 Ratio (%)
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
7 Rasio Total Modal (%) 98,47 118,75 119,48 121,58 126,31
Total Capital Ratio (%)
Tambahan CET1 yang berfungsi sebagai
buffer dalam bentuk persentase dari ATMR
Additional CET1 Buffer as a Percentage of RWA
8 Capital conservation buffer (2.5% dari ATMR) (%) - - - - -
Capital Conservation Buffer (2.5% of RWA) (%)
9 Countercyclical Buffer (0 - 2.5% dari ATMR) (%) - - - - -
Countercyclical Buffer (0–2.5% of RWA) (%)
10 Capital Surcharge untuk Bank Sistemik (1% - - - - - -
2.5%) (%)
Capital Surcharge for Systemic Bank (1%–2.5%)
(%)
11 Total CET1 sebagai buffer (Baris 8 + Baris 9 + - - - - -
Baris 10)
Total CET1 Buffer (Line 8 + Line 9 + Line 10)
12 Komponen CET1 untuk buffer 88,47 108,75 109,48 111,58 116,31
CET1 Component for Buffer
207
Page 208
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
a b c d e
No. Deskripsi
30- 30- 31- 31-
Des-2025
Sep-25 Jun-25 Mar-25 Dec-24
Rasio pengungkit sesuai Basel III
Leverage Ratio under Basel III
13 Total Eksposur 6.811.328 5.542.416 5.595.827 5.169.628 4.993.334
Total Exposure
14 Nilai Rasio Pengungkit, termasuk dampak 50,32 60,09 59,39 64,95 65,85
dari penyesuaian terhadap pengecualian
sementara atas penempatan giro pada Bank
Indonesia dalam rangka memenuhi ketentuan
GWM (jika ada)
Leverage Ratio (incl. impact of temporary
exclusion of reserve placements at Bank
Indonesia for GWM requirement, if any)
14b Nilai Rasio Pengungkit, tidak termasuk dampak 50,32 60,09 59,39 64,95 65,85
dari penyesuaian terhadap pengecualian
sementara atas penempatan giro pada Bank
Indonesia dalam rangka memenuhi ketentuan
GWM (jika ada)
Leverage Ratio value, excluding the impact
of temporary exclusions related to current
account placements at Bank Indonesia for
compliance with reserve requirement (GWM)
provisions, if any
14c Nilai Rasio Pengungkit, termasuk dampak 50,32 60,09 59,39 64,95 65,85
dari penyesuaian terhadap pengecualian
sementara atas penempatan giro pada Bank
Indonesia dalam rangka memenuhi ketentuan
GWM (jika ada), yang telah memasukkan nilai
rata-rata dari nilai tercatat aset Securities
Financing Transaction (SFT) secara gross
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Leverage Ratio value, including the impact
of temporary exclusions related to current
account placements at Bank Indonesia for
compliance with reserve requirement (GWM)
provisions, if any, which incorporates the
average value of the gross carrying amount of
Securities Financing Transactions (SFTs)
14d Nilai Rasio Pengungkit, tidak termasuk dampak 50,32 60,09 59,39 64,95 65,85
dari penyesuaian terhadap pengecualian
sementara atas penempatan giro pada Bank
Indonesia dalam rangka memenuhi ketentuan
GWM (jika ada), yang telah memasukkan nilai
rata-rata dari nilai tercatat aset SFT secara
gross
Leverage Ratio value, excluding the impact
of temporary exclusions related to current
account placements at Bank Indonesia for
compliance with reserve requirement (GWM)
provisions, if any, which incorporates the
average value of the gross carrying amount of
Securities Financing Transactions (SFTs)
208
Page 209
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
a b c d e
No. Deskripsi
30- 30- 31- 31-
Des-2025
Sep-25 Jun-25 Mar-25 Dec-24
Rasio Kecukupan Likuiditas (LCR)
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
15 Total Aset Likuid Berkualitas Tinggi (HQLA) 1.606.425 1.163.306 1.307.936 1.043.896 1.280.214
Total High-Quality Liquid Assets (HQLA)
16 Total Arus Kas Keluar Bersih (net cash outflow) 74.695 43.469 41.188 27.042 29.312
Total Net Cash Outflows
17 LCR (%) 2.150,63 2.676,15 3.175,52 3.860,33 4.367,48
Rasio Pendanaan Stabil Bersih (NSFR)
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
18 Total Pendanaan Stabil yang Tersedia (ASF) 5.460.367 4.635.271 4.787.316 4.476.537 4.185.783
Available Stable Funding (ASF)
19 Total Pendanaan Stabil yang Diperlukan (RSF) 3.646.451 2.644.891 2.566.898 2.693.506 2.552.032
Required Stable Funding (RSF)
20 NSFR (%) 149,74 175,25 186,50 166,20 164,02
Analisis Kualitatif
Qualitative Analysis
1. Rasio total modal (KPMM) Bank mengalami peningkatan seiring terjadinya peningkatan eksposur aset tertimbang
menurut risiko (ATMR) karena terjadinya peningkatan rata-rata laba historis perusahaan dari tahun ke tahun dan juga
peningkatan pertumbuhan kredit Bank.
2. Rasio Pengungkit Bank berada di posisi cukup stabil dan tetap di atas minimum ketentuan yang berlaku. Hal tersebut
didukung oleh sejalannya pergerakan total eksposur dengan modal inti Bank.
3. Rasio Kecukupan Likuiditas (LCR) Bank mengalami tren kenaikan yang cukup stabil dan berada jauh di atas minimum
ketentuan yang berlaku. Kenaikan tersebut dikarenakan terdapat Kenaikan Total Aset Likuid berkualitas Tinggi
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
(HQLA) yang cukup tinggi dibanding kenaikan Total Arus Kas Keluar bersih (Net Cash Outflow) dibandingkan dengan
penurunan aset likuid berkualitas tinggi Bank berupa penempatan pada BI.
4. Rasio Pendanaan Stabil Bersih (NSFR) mengalami penurunan dibandingkan periode triwulan sebelumnya namun tetap
berada di atas minimum ketentuan yang berlaku. Penurunan tersebut dikarenakan terjadinya pertumbuhan kredit
Bank sedangkan komponen pendanaan stabil yang tersedia (ASF) Bank berada pada posisi yang stabil.
1. The Bank’s total capital ratio (KPMM) increased along with the increase in risk-weighted asset exposure (RWA) due to an
increase in the company’s average historical profit from year to year and also an increase in the Bank’s credit growth.
2. The Bank’s Leverage Ratio is in a fairly stable position and remains above the minimum applicable provisions. This is
supported by the alignment of the total exposure movement with the Bank’s core capital.
3. The Bank’s Liquidity Adequacy Ratio (LCR) experienced a fairly stable upward trend and was far above the minimum
applicable provisions. The increase was due to a fairly high increase in Total High-quality Liquid Assets (HQLA)
compared to the increase in Total Net Cash Outflow compared to the decrease in the Bank’s high-quality liquid assets
in the form of placements with BI.
4. The Net Stable Funding Ratio (NSFR) decreased compared to the previous quarter but remained above the minimum
applicable provisions. The decrease was due to the growth in Bank credit while the Bank’s available stable funding
component (ASF) was in a stable position.
*T adalah periode triwulanan, T-1 adalah periode 1 triwulan sebelumnya
*T refers to the current quarterly reporting period, while T-1 refers to the previous quarter.
209
Page 210
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Umum - Perbedaan antara Cakupan Konsolidasi dan Mapping pada Laporan Keuangan sesuai
Standar Akuntansi Keuangan dengan Kategori Risiko sesuai dengan Ketentuan Otoritas Jasa
Keuangan Kategori Risiko (LI1)
General - Difference between consolidated scope and mapping in the financial statement in
accordance with financial accounting standards by risk categories as reported by regulatory
for risk categories (LI1)
Tabel: T-LI1
a b
Nilai tercatat
sebagaimana tercantum Nilai tercatat berdasarkan
dalam publikasi laporan prinsip kehati-hatian
keuangan Carrying Value Based on
Carrying Value as Published Prudential Principles
in Financial Statements
Indonesia
Aset
Assets
Kas 2.996 2.996
Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 141.727 141.727
Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain 1.040.912 1.040.912
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Placements with Other Banks
Tagihan spot dan derivatif/forward -
Spot and Derivative/Forward Claims
Surat berharga yang dimiliki 1.831.464 1.831.464
Marketable Securities Held
Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali - -
(repo)
Securities Sold Under Repurchase Agreements (Repo)
Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji 46.889 46.889
dijual kembali (reverse repo)
Securities Purchased Under Reverse Repo Agreements
Tagihan akseptasi - -
Acceptances Receivable
Kredit yang diberikan 3.975.960 3.975.960
Loans
Pembiayaan syariah - -
Sharia Financing
Penyertaan modal - -
Equity Investments
Aset keuangan Lainnya 108.572 108.572
Other Financial Assets
210
Page 211
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
c d e f g
Nilai tercatat masing-masing risiko
Carrying Value per Risk Framework
Tidak mengacu pada
Sesuai kerangka
Sesuai persyaratan permodalan atau
Counterparty Sesuai kerangka
Sesuai kerangka kerangka risiko berdasarkan pengurangan
Credit Risk sekuritisasi
risiko kredit pasar modal
Counterparty Securitization
Credit Risk Framework Market Risk Not Subject to Capital
Credit Risk Framework
Framework Requirements or Deductions
Framework
from Capital
2.996 - - - -
141.727 - - - -
1.040.912 - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - - - -
894.339 - - 937.125 -
- - - - -
- 46.889 - - -
- - - - -
3.975.960 - - - -
- - - - -
- - - - -
108.388 - - - -
211
Page 212
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
a b
Nilai tercatat
sebagaimana tercantum Nilai tercatat berdasarkan
dalam publikasi laporan prinsip kehati-hatian
keuangan Carrying Value Based on
Carrying Value as Published Prudential Principles
in Financial Statements
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan -/- 514.546 514.546
Allowance for Impairment of Financial Assets -/-
a. Surat berharga yang dimiliki - -
Marketable Securities Held
b. Kredit yang diberikan danpembiayaan syariah 513.386 513.386
Loans and Sharia Financing
c. Lainnya 1.160 1.160
Others
Aset tidak berwujud 8.575 8.575
Intangible Assets
Akumulasi amortisasi aset tidak berwujud -/- 7.693 7.693
Accumulated Amortization of Intangible Assets -/-
Aset tetap dan inventaris 41.254 41.254
Fixed Assets and Inventories
Akumulasi penyusutan aset tetap dan inventaris -/- 29.056 29.056
Accumulated Depreciation of Fixed Assets and
Inventories -/-
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Aset non produktif 1.551 1.551
Non-Productive Assets
a. Properti terbengkalai - -
Abandoned Property
b. Agunan yang diambil alih 1.551 1.551
Foreclosed Collateral
c. Rekening tunda - -
Deferred Accounts
d. Aset antarkantor - -
Inter-office Assets
Aset Lainnya 114.924 114.924
Other Assets
TOTAL ASET 6.763.529 6.763.529
TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
212
Page 213
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
c d e f g
Nilai tercatat masing-masing risiko
Carrying Value per Risk Framework
Tidak mengacu pada
Sesuai kerangka
Sesuai persyaratan permodalan atau
Counterparty Sesuai kerangka
Sesuai kerangka kerangka risiko berdasarkan pengurangan
Credit Risk sekuritisasi
risiko kredit pasar modal
Counterparty Securitization
Credit Risk Framework Market Risk Not Subject to Capital
Credit Risk Framework
Framework Requirements or Deductions
Framework
from Capital
514.546 - - - -
- - - - -
513.386 - - - -
1.160 - - - -
- - - - 8.575
- - - - 7.693
41.254 - - - -
29.056 - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
1.551 - - - -
- - - - -
1.551 - - - -
- - - - -
- - - - -
132.828 - - - 46.869
5.796.353 46.889 - 937.125 47.751
- - - - -
213
Page 214
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
a b
Nilai tercatat
sebagaimana tercantum Nilai tercatat berdasarkan
dalam publikasi laporan prinsip kehati-hatian
keuangan Carrying Value Based on
Carrying Value as Published Prudential Principles
in Financial Statements
LIABILITAS -
Liabilities
Giro 110.691 110.691
Demand Deposits
Tabungan 257.556 257.556
Savings
Deposito 2.493.991 2.493.991
Deposits
Uang Elektronik - -
Electronic Money
Liabilitas kepada Bank Indonesia - -
Liabilities to Bank Indonesia
Liabilitas kepada bank lain 302.712 302.712
Liabilities to Other Banks
Liabilitas spot dan derivatif / forward - -
Spot and Derivative/Forward Liabilities
Liabilitas atas surat berharga yang dijual dengan janji - -
dibeli kembali (repo)
Repo Liabilities
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Liabilitas akseptasi - -
Acceptance Liabilities
Surat berharga yang diterbitkan - -
Securities Issued
Pinjaman / pembiayaan yang diterima - -
Borrowings/Funding Received
Setoran jaminan - -
Collateral Deposits
Liabilitas antarkantor - -
Inter-office Liabilities
Liabilitas lainnya 176.668 176.668
Other Liabilities
Kepentingan minoritas (minority interest) - -
Minority Interest
TOTAL LIABILITAS 3.341.618 3.341.618
TOTAL LIABILITIES
Analisis Kualitatif
Qualitative Analysis
Bank tidak memiliki anak perusahaan, sehingga nilai tercatat dalam prinsip kehati-hatian sama dengan nilai tercatat
dalam laporan keuangan publikasi. Bank juga tidak memiliki eksposur sekuritisasi.
Perhitungan masing-masing kerangka risiko pada aset keuangan telah mengikuti aturan yang berlaku yaitu:
1. SEOJK Nomor 11/SEOJK.03/2018 mengenai Pedoman Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko untuk Risiko Kredit
dengan menggunakan Pendekatan Standar.
2. SEOJK Nomor 38/SEOJK.03/2016 mengenai Pedoman Penggunaan Metode Standar dalam Perhitungan Kewajiban
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum dengan Memperhitungkan Risiko Pasar.
214
Page 215
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
c d e f g
Nilai tercatat masing-masing risiko
Carrying Value per Risk Framework
Tidak mengacu pada
Sesuai kerangka
Sesuai persyaratan permodalan atau
Counterparty Sesuai kerangka
Sesuai kerangka kerangka risiko berdasarkan pengurangan
Credit Risk sekuritisasi
risiko kredit pasar modal
Counterparty Securitization
Credit Risk Framework Market Risk Not Subject to Capital
Credit Risk Framework
Framework Requirements or Deductions
Framework
from Capital
- - - - -
- - - - 110.691
- - - - 257.556
- - - - 2.493.991
- - - - -
- - - - -
- - - - 302.712
- - - - -
- - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - 176.668
- - - - -
- - - - 3.341.618
Analisis Kualitatif
Qualitative Analysis
The Bank does not have any subsidiaries; therefore, the carrying value under prudential principles is the same as the
carrying value in the published financial statements. The Bank also has no securitization exposure.
The calculation of each risk framework for financial assets has complied with applicable regulations, namely:
1. OJK Circular Letter No. 11/SEOJK.03/2018 concerning Guidelines for the Calculation of Risk-Weighted Assets for Credit Risk
using the Standardized Approach.
2. OJK Circular Letter No. 38/SEOJK.03/2016 concerning Guidelines for the Use of the Standardized Method in the Calculation
of Minimum Capital Adequacy Requirements for Commercial Banks by Considering Market Risk.
215
Page 216
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Umum - Perbedaan Utama antara Nilai Tercatat sesuai Standar Akuntansi Keuangan dengan
Nilai Eksposur sesuai dengan Ketentuan OJK (LI2)
General - Differences between carrying value in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards with exposure value in accordance with Financial Services Authority (LI2)
Tabel: T-LI2
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
a b c d e
Item sesuai:
Item according to:
Kerangka
Total Kerangka Kerangka Counterparty Kerangka
risiko kredit sekuritisasi credit risk risiko pasar
Credit Risk Securitization Counterparty Market Risk
Framework Framework Credit Risk Framework
Framework
Nilai tercatat aset sesuai dengan 6.763.529 5.796.353 46.889 937.125
cakupan konsolidasi ketentuan kehati-
hatian (sebagaimana dilaporkan pada
template LI1)
Carrying value of assets under the
scope of regulatory consolidation (as
reported in template LI1)
Nilai tercatat liabilitas sesuai lingkup 3.341.618 - - - -
sesuai dengan cakupan konsolidasi
ketentuan kehati-hatian (sebagaimana
dilaporkan pada template LI1)
Carrying value of liabilities under the
scope of regulatory consolidation (as
reported in template LI1)
Total nilai bersih sesuai dengan cakupan 3.421.911 5.796.353 46.889 - 937.125
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
konsolidasi ketentuan kehati-hatian
Total net value under the scope of
regulatory consolidation
Nilai rekening administratif 945.500 945.500 - - -
Off-balance sheet amounts
Perbedaan valuasi
Valuation differences
Perbedaan antara netting rules, selain - - - - -
dari yang termasuk pada baris 2.
Differences in netting rules (excluding
those in line 2)
Perbedaan provisi - - - - -
Provision differences
Perbedaan prudential filters - - - - -
Prudential filter differences
Nilai eksposur yang dipertimbangkan, 4.367.411,00 6.741.853,00 46.889,00 - 937.125,00
sesuai dengan cakupan konsolidasi
ketentuan kehati-hatian
Exposure amounts considered under
regulatory consolidation
Analisis Kualitatif
Qualitative Analysis
Perbedaan antara nilai tercatat sebagaimana tercantum dalam publikasi\laporan keuangan dengan nilai eksposur
sesuai dengan ketentuan OJK dikarenakan terdapat pos-pos yang tidak mengacu pada persyaratan permodalan atau
berdasarkan pengurangan modal seperti contohnya pos aset tidak berwujud dan liabilitas
The difference between the recorded value as stated in the publication\financial report and the exposure value in
accordance with OJK provisions is due to the presence of items that do not refer to capital requirements or are based on
capital reductions, such as intangible assets and liabilities.
216
Page 217
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Umum - Penjelasan mengenai perbedaan General - Explanations of differences
antara nilai eksposur sesuai standar between accounting and regulatory exposure
akuntansi keuangan dengan ketentuan amounts (LIA)
kehati-hatian (LIA)
Tidak terdapat perbedaan antara nilai tercatat There is no difference between the carrying value in
sesuai standar akuntansi keuangan, sebagaimana accordance with financial accounting standards, as
dilaporkan pada laporan keuangan dengan nilai reported in the financial statements, and the exposure
eksposur sesuai ketentuan kehati-hatian karena Bank value under prudential regulations, as the Bank does
tidak memiliki anak perusahaan. not have any subsidiaries.
Bank mengukur aset dan liabilitas keuangan dengan The Bank measures financial assets and liabilities
menggunakan hirarki nilai wajar sebagai berikut: using the following fair value hierarchy:
1. Tingkat 1 1. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar Quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; identical assets or liabilities;
2. Tingkat 2 2. Level 2
Input diluar harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included within
dalam Tingkat 1, yang dapat diobservasi untuk Level 1 that are observable for the asset or liability,
aset atau liabilitas, baik secara langsung either directly (e.g., prices) or indirectly (e.g.,
(misalnya harga) maupun tidak langsung derived from prices); and
(misalnya derivasi harga); dan
3. Tingkat 3 3. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the asset or liability that are not based
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi on observable market data (unobservable
(input yang tidak dapat diobservasi). inputs).
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan The fair value of financial assets and liabilities traded
yang diperdagangkan di pasar aktif didasarkan pada in active markets is based on quoted market prices.
kuotasi harga pasar.
Untuk instrumen keuangan lainnya, Bank menentukan For other financial instruments, the Bank determines
nilai wajar menggunakan teknik penilaian seperti fair value using valuation techniques such as net
model nilai kini bersih dan arus kas yang didiskontokan. present value models and discounted cash flows.
217
Page 218
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Permodalan – Komposisi Permodalan (CC1) – per 31 Desember 2025
Capital - Composition of Capital (CC1) - as of 31 December 2025
Tabel: TW-CC1
No. Ref. yang
Jumlah berasal
(Dalam Jutaan dari Neraca
Komponen
No. Rupiah) Konsolidasi 1)
Component
Total (In Millions of Ref. No. from
Rupiah) Consolidated
Balance Sheet 1)
CET 1: Instrumen dan Tambahan Modal Disetor
CET 1: Instruments and Additional Paid-in Capital
1 Saham biasa (termasuk stock surplus) 3.193.121 -
Directly issued qualifying common share (and equivalent for non-
joint stock companies) capital plus related stock surplus
2 Laba ditahan 271.059 -
Retained earnings
3 Akumulasi penghasilan komprehensif lain (dan cadangan lain) 12.420 -
Accumulated other comprehensive income (and other reserves)
4 Modal yang termasuk phase out dari CET1 3.476.600 -
Directly issued capital subject to phase out from CET1 (only applicable
to non-joint stock companies)
5 Kepentingan Non Pengendali yang dapat diperhitungkan - -
Common share capital issued by subsidiaries and held by third
parties (amount allowed in group CET1)
6 CET1 sebelum regulatory adjustment
Common Equity Tier 1 capital before regulatory adjustments
CET 1: Regulatory Adjustment Factors
CET 1: Faktor Pengurang (Regulatory Adjustment)
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
7 Selisih kurang jumlah penyesuaian nilai wajar dari instrumen - -
keuangan dalam trading book
Prudential valuation adjustments
8 Goodwill - -
Goodwill (net of related tax liability)
9 Aset tidak berwujud lainnya (selain Mortgage-Servicing Rights) 883 -
Other intangibles other than mortgage-servicing rights (net of related
tax liability)
10 Aset pajak tangguhan yang berasal dari future profitability 46.869 -
Deferred tax assets that rely on future profitability excluding those
arising from temporary differences (net of related tax liability)
11 Cash-flow hedge reserve - -
Cash-flow hedge reserve
12 Shortfall on provisions to expected losses - -
Shortfall of provisions to expected losses
13 Keuntungan penjualan aset dalam transaksi sekuritisasi - -
Securitisation gain on sale (as set out in paragraph 562 of Basel II
framework)
14 Peningkatan/ penurunan nilai wajar atas kewajiban keuangan (DVA) - -
Gains and losses due to changes in own credit risk on fair valued
liabilities
15 Aset pensiun manfaat pasti - -
Defined-benefit pension fund net assets
218
Page 219
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
No. Ref. yang
Jumlah berasal
(Dalam Jutaan dari Neraca
Komponen
No. Rupiah) Konsolidasi 1)
Component
Total (In Millions of Ref. No. from
Rupiah) Consolidated
Balance Sheet 1)
16 Investasi pada saham sendiri (jika belum di net dalam modal di - -
Laporan Posisi Keuangan)
Investments in own shares (if not already netted off paid-in capital on
reported balance sheet)
17 Kepemilikan silang pada instrumen CET 1 pada entitas lain - -
Reciprocal cross-holdings in common equity
18 Investasi pada modal bank, entitas keuangan dan asuransi diluar - -
cakupan konsolidasi secara ketentuan, net posisi short yang
diperkenankan, dimana Bank tidak memiliki lebih dari 10% modal
saham yang diterbitkan (jumlah di atas batasan 10%)
Investments in the capital of Banking, financial and insurance entities
that are outside the scope of regulatory consolidation, net of eligible
short positions, where the Bank does not own more than 10% of the
issued share capital (amount above 10% threshold)
19 Investasi signifikan pada saham biasa Bank, entitas keuangan dan - -
asuransi diluar cakupan konsolidasi secara ketentuan, net posisi short
yang diperkenankan (jumlah di atas batasan 10%)
Significant investments in the common stock of Banking, financial
and insurance entities that are outside the scope of regulatory
consolidation, net of eligible short positions (amount above 10%
threshold)
20 Mortgage servicing rights - -
Mortgage servicing rights (amount above 10% threshold)
21 Aset pajak tangguhan yang berasal dari perbedaan temporer - -
(jumlah di atas batasan 10%, net dari kewajiban pajak)
Deferred tax assets arising from temporary differences (amount
above 10% threshold, net of related tax liability)
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
22 Jumlah melebihi batasan 15% dari: - -
Amount exceeding the 15% threshold
23 investasi signifikan pada saham biasa financials - -
of which: significant investments in the common stock of financials
24 mortgage servicing rights - -
of which: mortgage servicing rights
25 pajak tangguhan dari perbedaan temporer - -
of which: deferred tax assets arising from temporary differences
26 Penyesuaian berdasarkan ketentuan spesifik nasional - -
National specific regulatory adjustments
26a. Selisih PPKA dan CKPN - -
Differences between PPKA and CKPN
26b. PPKA non produktif 1.551 -
Non-productive PPKA
26c. Aset Pajak Tangguhan - -
Deferred Tax Assets
26d. Penyertaan -
Investments
26e. Kekurangan modal pada perusahaan anak asuransi - -
Capital deficiency in insurance subsidiaries
219
Page 220
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
No. Ref. yang
Jumlah berasal
(Dalam Jutaan dari Neraca
Komponen
No. Rupiah) Konsolidasi 1)
Component
Total (In Millions of Ref. No. from
Rupiah) Consolidated
Balance Sheet 1)
26f. Eksposur sekuritisasi - -
Securitization exposures
26g. Lainnya - -
Others
27 Penyesuaian pada CET 1 akibat AT 1 dan Tier 2 lebih kecil daripada - -
faktor pengurangnya
Regulatory adjustments applied to Common Equity Tier 1 due to
insufficient Additional Tier 1 and Tier 2 to cover deductions
28 Jumlah pengurang (regulatory adjustment) terhadap CET 1 49.303 -
Total regulatory adjustments to Common equity Tier 1
29 Jumlah CET 1 setelah faktor pengurang 3.427.297 -
Common Equity Tier 1 capital (CET1)
Modal Inti Tambahan (AT 1): Instrumen
Additional Tier 1 capital: instruments
30 Instrumen AT 1 yang diterbitkan oleh Bank (termasuk stock surplus) - -
Directly issued qualifying Additional Tier 1 instruments plus related
stock surplus
31 Yang diklasifikasikan sebagai ekuitas berdasarkan standar akuntansi - -
of which: classified as equity under applicable accounting standards
32 Yang diklasifikasikan sebagai liabilitas berdasarkan standar - -
akuntansi
of which: classified as liabilities under applicable accounting
standards
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
33 Modal yang yang termasuk phase out dari AT 1 - -
Directly issued capital instruments subject to phase out from
Additional Tier 1
34 Instrumen AT 1 yang diterbitkan oleh Entitas Anak yang diakui dalam - -
perhitungan KPMM secara konsolidasi
Additional Tier 1 instruments (and CET1 instruments not included in row
5) issued by subsidiaries and held by third parties (amount allowed in
group AT1)
35 Instrumen yang diterbitkan Entitas Anak yang termasuk phase out - -
of which: instruments issued by subsidiaries subject to phase out
36 Jumlah AT 1 sebelum regulatory adjustment 3.427.297 -
Additional Tier 1 capital before regulatory adjustments
Modal Inti Tambahan: Faktor Pengurang (Regulatory Adjustment)
Additional Tier 1 capital: regulatory adjustments
37 Investasi pada instrumen AT 1 sendiri - -
Investments in own Additional Tier 1 instruments
38 Kepemilikan silang pada instrumen AT 1 pada entitas lain - -
Reciprocal cross-holdings in Additional Tier 1 instruments
39 Investasi pada modal bank, entitas keuangan dan asuransi diluar - -
cakupan konsolidasi secara ketentuan, net posisi short yang
diperkenankan, dimana Bank tidak memiliki lebih dari 10% modal
saham yang diterbitkan (jumlah di atas batasan 10%)
Investments in the capital of Banking, financial and insurance entities
that are outside the scope of regulatory consolidation, net of eligible
short positions, where the Bank does not own more than 10% of the
issued common share capital of the entity (amount above 10%
threshold)
220
Page 221
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
No. Ref. yang
Jumlah berasal
(Dalam Jutaan dari Neraca
Komponen
No. Rupiah) Konsolidasi 1)
Component
Total (In Millions of Ref. No. from
Rupiah) Consolidated
Balance Sheet 1)
40 Investasi signifikan pada modal Bank, entitas keuangan dan asuransi - -
di luar cakupan konsolidasi secara ketentuan (net posisi short yang
diperkenankan)
Significant investments in the capital of Banking, financial and
insurance entities that are outside the scope of regulatory
consolidation (net of eligible short positions)
41 Penyesuaian berdasarkan ketentuan spesifik nasional - -
National specific regulatory adjustments
41a. Penempatan dana pada instrumen AT 1 pada Bank lain -
Placement of funds in AT1 instruments in other banks
42 Penyesuaian pada AT 1 akibat Tier 2 lebih kecil daripada faktor - -
pengurangnya
Regulatory adjustments applied to Additional Tier 1 due to insufficient
Tier 2 to cover deductions
43 Jumlah faktor pengurang (regulatory adjustment) terhadap AT 1 3.427.297 -
Total regulatory adjustments to Additional Tier 1 capital
44 Jumlah AT 1 setelah faktor pengurang 3.427.297 -
Additional Tier 1 capital (AT1)
45 Jumlah Modal Inti (Tier 1) (CET 1 + AT 1) 3.427.297 -
Tier 1 capital (T1 = CET 1 + AT 1)
Modal Pelengkap (Tier 2): Instrumen dan cadangan
Tier 2 capital: instruments and provisions
46 Instrumen Tier 2 yang diterbitkan oleh Bank (termasuk stock surplus) - -
Directly issued qualifying Tier 2 instruments plus related stock surplus
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
47 Modal yang yang termasuk phase out dari Tier 2 - -
Directly issued capital instruments subject to phase out from Tier 2
48 Instrumen Tier 2 yang diterbitkan oleh Entitas Anak yang diakui dalam - -
perhitungan KPMM secara konsolidasi
Tier 2 instruments (and CET1 and AT1 instruments not included in rows
5 or 34) issued by subsidiaries and held by third parties (amount
allowed in group Tier 2)
49 Modal yang diterbitkan Entitas Anak yang termasuk phase out - -
of which: instruments issued by subsidiaries subject to phase out
50 Cadangan umum PPKA atas aset produktif yang wajib dihitung 39.905 -
dengan jumlah paling tinggi sebesar 1,25% dari ATMR untuk Risiko
Kredit
General provision for PPKA on productive assets that must be
calculated with a maximum amount of 1.25% of ATMR for Credit Risk.
51 Jumlah Modal Pelengkap (Tier 2) sebelum faktor pengurang 39.905 -
Tier 2 capital before regulatory adjustments
Modal Pelengkap (Tier 2): Faktor Pengurang (Regulatory 39.905
Adjustment)
Tier 2 capital: regulatory adjustments
52 Investasi pada instrumen Tier 2 sendiri - -
Investments in own Tier 2 instruments
53 Kepemilikan silang pada instrumen Tier 2 pada entitas lain - -
Reciprocal cross-holdings in Tier 2 instruments and other TLAC
liabilities
221
Page 222
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
No. Ref. yang
Jumlah berasal
(Dalam Jutaan dari Neraca
Komponen
No. Rupiah) Konsolidasi 1)
Component
Total (In Millions of Ref. No. from
Rupiah) Consolidated
Balance Sheet 1)
54 Investasi pada kewajiban TLAC modal bank, entitas keuangan dan - -
asuransi diluar cakupan konsolidasi secara ketentuan, net posisi
short yang diperkenankan, dimana Bank tidak memiliki lebih dari
10% modal saham yang diterbitkan; nilai sebelumnya ditetapkan
dengan threshold 5% namun tidak lagi memenuhi kriteria (untuk bank
Sistemik)
Investments in the other TLAC liabilities of banking, financial
and insurance entities that are outside the scope of regulatory
consolidation and where the bank does not own more than 10% of
the issued common share capital of the entity: amount previously
designated for the 5% threshold but that no longer meets the
conditions (for G-SIBs only)
Investasi pada kewajiban TLAC lainnya dari entitas perbankan, - -
keuangan, dan asuransi yang berada di luar lingkup konsolidasi
peraturan dan, yang mana bank tidak memiliki lebih dari 10% dari
saham biasa entitas yang dikeluarkan: jumlah yang sebelumnya
ditunjuk untuk batas 5% tetapi yang tidak lagi memenuhi syarat
(hanya untuk Bank Sistemik G-SIBs)
Investment in other TLAC obligations from banking, financial, and
insurance entities outside the scope of regulatory consolidation,
where the bank does not own more than 10% of the issued common
shares of the entity: the amount previously designated for the 5% limit
but no longer qualifies (only for G-SIBs).
55 Investasi signifikan pada modal atau instrumen TLAC Bank, entitas - -
keuangan dan asuransi di luar cakupan konsolidasi secara ketentuan
(net posisi short yang diperkenankan)
Significant investments in the capital and other TLAC liabilities of
banking, financial and insurance entities that are outside the scope of
regulatory consolidation (net of eligible short positions)
56 Penyesuaian berdasarkan ketentuan spesifik nasional - -
National specific regulatory adjustments
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
56a. Sinking fund - -
56b. Penempatan dana pada instrumen Tier 2 pada Bank lain - -
Penempatan dana pada instrumen Tier 2 pada Bank lain
Placement of funds in Tier 2 instruments in other banks.
57 Jumlah faktor pengurang (regulatory adjustment) Modal Pelengkap - -
Total regulatory adjustments to Tier 2 capital
58 Jumlah Modal Pelengkap (Tier 2) setelah regulatory adjustment 39.905 -
Tier 2 capital (T2)
59 Total Modal (Modal Inti + Modal Pelengkap) 3.467.202 -
Total capital
60 Total Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) 3.520.897 -
Total risk weighted assets
Rasio Kecukupan Pemenuhan Modal Minimum (KPMM) dan 14,00 -
Tambahan Modal (Capital Buffer)
Capital ratios and buffers
61 Rasio Modal Inti Utama CET 1 (persentase terhadap ATMR) 97,34 -
Common Equity Tier 1 (as a percentage of risk weighted assets)
62 Rasio Modal Inti Tier 1 (persentase terhadap ATMR) 97,34 -
Tier 1 (as a percentage of risk weighted assets)
63 Rasio Total Modal (persentase terhadap ATMR) 98,47 -
Total capital (as a percentage of risk weighted assets)
222
Page 223
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
No. Ref. yang
Jumlah berasal
(Dalam Jutaan dari Neraca
Komponen
No. Rupiah) Konsolidasi 1)
Component
Total (In Millions of Ref. No. from
Rupiah) Consolidated
Balance Sheet 1)
64 Buffer (persentase terhadap ATMR) 1,13 -
Institution specific buffer requirement (minimum CET1 requirement
plus capital conservation buffer plus countercyclical buffer
requirements plus G-SIB buffer requirement, expressed as a
percentage of risk weighted assets)
65 Capital Conservation Buffer - -
of which: capital conservation buffer requirement
66 Countercyclical Buffer - -
of which: Bank specific countercyclical buffer requirement
67 higher loss absorbency requirement - -
of which: higher loss absorbency requirement
68 Untuk bank umum konvensional: CET 1 yang tersedia untuk memenuhi 88,47 -
Buffer (persentase terhadap ATMR)
Untuk kantor cabang dari Bank yang berkedudukan di luar negeri:
Bagian Dana Usaha yang ditempatkan dalam CEMA (diungkapkan
sebagai persentase dari ATMR) yang tersedia untuk memenuhi Buffer.
For conventional commercial banks: CET 1 available to meet the
Buffer (percentage of ATMR). For branches of foreign banks: The
portion of business funds placed in CEMA (disclosed as a percentage
of ATMR) available to meet the Buffer.
National minima (jika berbeda dari Basel 3)
National minima (if different from Basel 3)
69 Rasio terendah CET 1 nasional (jika berbeda dengan Basel 3) - -
National Common Equity Tier 1 minimum ratio
70 Rasio terendah Tier 1 nasional (jika berbeda dengan Basel 3) - -
National Tier 1 minimum ratio
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
71 Rasio terendah total modal nasional (jika berbeda dengan Basel 3) - -
National total capital minimum ratio
Jumlah di bawah batasan pengurangan (sebelum pembobotan
risiko)
Amounts below the thresholds for deduction (before risk weighting)
72 Investasi non-signifikan pada modal atau kewajiban TLAC lainnya - -
pada entitas keuangan lain
Non-significant investments in the capital and other TLAC liabilities of
other financial entities
73 Investasi signifikan pada saham biasa entitas keuangan - -
Significant investments in the common stock of financial entities
74 Mortgage servicing rights (net dari kewajiban pajak) - -
Mortgage servicing rights (net of related tax liability)
75 Aset pajak tangguhan yang berasal dari perbedaan temporer (net - -
dari kewajiban pajak)
Deferred tax assets arising from temporary differences (net of related
tax liability)
Cap yang dikenakan untuk provisi pada Tier 2
Applicable caps on the inclusion of provisions in Tier 2
76 Provisi yang dapat diakui sebagai Tier 2 sesuai dengan eksposur - -
berdasarkan pendekatan standar (sebelum dikenakan cap)
Provisions eligible for inclusion in Tier 2 in respect of exposures subject
to standardised approach (prior to application of cap)
223
Page 224
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
No. Ref. yang
Jumlah berasal
(Dalam Jutaan dari Neraca
Komponen
No. Rupiah) Konsolidasi 1)
Component
Total (In Millions of Ref. No. from
Rupiah) Consolidated
Balance Sheet 1)
77 Cap atas provisi yang diakui sebagai Tier 2 berdasarkan pendekatan - -
standar
Cap on inclusion of provisions in Tier 2 under standardised approach
78 Provisi yang dapat diakui sebagai Tier 2 sesuai dengan eksposur - -
berdasarkan pendekatan IRB (sebelum dikenakan cap)
Provisions eligible for inclusion in Tier 2 in respect of exposures subject
to internal ratings-based approach (prior to application of cap)
79 Cap atas provisi yang diakui sebagai Tier 2 berdasarkan pendekatan - -
IRB
Cap for inclusion of provisions in Tier 2 under internal ratings-based
approach
Instrumen Modal yang termasuk phase out (hanya berlaku antara 1
Jan 2018 s.d. 1 Jan 2022)
Capital instruments subject to phase-out arrangements (only
applicable between 1 Jan 2018 and 1 Jan 2022)
80 Cap pada CET 1 yang temasuk phase out - -
Current cap on CET1 instruments subject to phase out arrangements
81 Jumlah yang dikecualikan dari CET 1 karena adanya cap (kelebihan di - -
atas cap setelah redemptions dan maturities)
Amount excluded from CET1 due to cap (excess over cap after
redemptions and maturities)
82 Cap pada AT 1 yang temasuk phase out - -
Current cap on AT1 instruments subject to phase out arrangements
83 Jumlah yang dikecualikan dari AT 1 karena adanya cap (kelebihan di - -
atas cap setelah redemptions dan maturities)
Amount excluded from AT1 due to cap (excess over cap after
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
redemptions and maturities)
84 Cap pada Tier 2 yang temasuk phase out - -
Current cap on T2 instruments subject to phase out arrangements
85 Jumlah yang dikecualikan dari Tier 2 karena adanya cap (kelebihan di - -
atas cap setelah redemptions dan maturities)
Amount excluded from T2 due to cap (excess over cap after
redemptions and maturities)
Analisis Kualitatif
Qualitative Analysis
Peningkatan total modal dan rasio total modal Bank terjadi seiring dengan terpenuhinya modal inti minimum Bank
sebesar Rp 3 Triliun dari proses Right Issue pada Desember 2022.
The increase in the Bank’s total capital and total capital ratio was in line with the fulfillment of the Bank’s minimum core
capital requirement of Rp3 trillion following the Rights Issue conducted in December 2022.
224
Page 225
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Permodalan – Rekonsiliasi Permodalan (CC2) – per 31 Desember 2025
Capital - Reconciliation of Capital (CC2) - as of 31 December 2025
Tabel: TW-CC2
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Neraca Konsolidasi dengan
cakupan konsolidasi
berdasarkan ketentuan
Neraca Publikasi
kehati-hatian
Published Balance Sheet
Pos – Pos Consolidated Balance Sheet
No (with coverage based on
Items
prudential regulations)
Posisi Tgl Laporan thn 2025 Posisi Tgl Laporan thn 2025
As of Report Date 2025 As of Report Date 2025
1 ASET
ASSETS
2 Kas 2.996 2.996
Cash
3 Penempatan pada Bank Indonesia 141.727 141.727
Placement with Bank Indonesia
4 Penempatan pada bank lain 1.040.912 1.040.912
Placement with other banks
5 Tagihan spot dan derivatif / forward - -
Spot and derivative/forward receivables
6 Surat berharga yang dimiliki 1.831.464 1.831.464
Held securities
7 Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli - -
kembali (repo)
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Securities sold under repurchase agreements
(repo)
8 Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan 46.889 46.889
janji dijual kembali (reverse repo)
Receivables for securities purchased under reverse
repo agreements
9 Tagihan akseptasi - -
Acceptance receivables
10 Kredit yang diberikan 3.975.960 3.975.960
Loans given
11 Pembiayaan syariah - -
Sharia financing
12 Penyertaan modal - -
Equity investments
13 Aset keuangan Lainnya 108.572 108.572
Other financial assets
14 Cadangan kerugian penurunan nilai aset 514.546 514.546
keuangan -/-
Provision for impairment of financial assets
15 a. Surat berharga yang dimiliki - -
Held securities
16 b. Kredit yang diberikan dan pembiayaan 513.386 513.386
syariah
Loans and sharia financing
17 c. Lainnya 1.160 1.160
Others
225
Page 226
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Neraca Konsolidasi dengan
cakupan konsolidasi
berdasarkan ketentuan
Neraca Publikasi
kehati-hatian
Published Balance Sheet
Pos – Pos Consolidated Balance Sheet
No (with coverage based on
Items
prudential regulations)
Posisi Tgl Laporan thn 2025 Posisi Tgl Laporan thn 2025
As of Report Date 2025 As of Report Date 2025
18 Aset tidak berwujud 8.575 8.575
Intangible assets
19 Akumulasi amortisasi aset tidak berwujud -/- 7.693 7.693
Accumulated amortization of intangible assets
20 Aset tetap dan inventaris 41.254 41.254
Fixed assets and inventories
21 Akumulasi penyusutan aset tetap dan inventaris 29.056 29.056
-/-
Accumulated depreciation of fixed assets and
inventories
22 Aset non produktif 1.551 1.551
Non-productive assets
23 a. Properti terbengkalai - -
Abandoned property
24 b. Agunan yang diambil alih 1.551 1.551
Repossessed collateral
25 c. Rekening tunda - -
Deferred accounts
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
26 d. Aset antarkantor - -
Inter-branch assets
27 Aset Lainnya 114.924 114.924
Other assets
28 TOTAL ASET 6.763.529 6.763.529
TOTAL ASSETS
29 LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITIES AND EQUITY
30 LIABILITAS
LIABILITIES
31 Giro 110.691 110.691
Demand deposits
32 Tabungan 257.556 257.556
Savings
33 Deposito 2.493.991 2.493.991
deposits
34 Uang Elektronik - -
Electronic money
35 Liabilitas kepada Bank Indonesia - -
Liabilities to Bank Indonesia
36 Liabilitas kepada bank lain 302.712 302.712
Liabilities to other banks
37 Liabilitas spot dan derivatif / forward - -
Spot and derivative/forward liabilities
226
Page 227
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Neraca Konsolidasi dengan
cakupan konsolidasi
berdasarkan ketentuan
Neraca Publikasi
kehati-hatian
Published Balance Sheet
Pos – Pos Consolidated Balance Sheet
No (with coverage based on
Items
prudential regulations)
Posisi Tgl Laporan thn 2025 Posisi Tgl Laporan thn 2025
As of Report Date 2025 As of Report Date 2025
38 Liabilitas atas surat berharga yang dijual dengan - -
janji dibeli kembali (repo)
Liabilities for securities sold under repurchase
agreements (repo)
39 Liabilitas akseptasi - -
Acceptance liabilities
40 Surat berharga yang diterbitkan - -
Issued securities
41 Pinjaman / pembiayaan yang diterima - -
Loans/financing received
42 Setoran jaminan - -
Collateral deposits
43 Liabilitas antarkantor - -
Inter-branch liabilities
44 Liabilitas lainnya 176.668 176.668
Other liabilities
45 Kepentingan minoritas (minority interest) - -
46 TOTAL LIABILITAS 3.341.618 3.341.618
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
TOTAL LIABILITIES
47 EKUITAS
EQUITY
48 Modal disetor 1.801.367 1.801.367
Paid-in capital
49 a. Modal dasar 5.000.000 5.000.000
Authorized capital
50 b. Modal yang belum disetor -/- 3.161.891 3.161.891
Unpaid capital
51 c. Saham yang dibeli kembali (treasury stock) 36.742 36.742
-/-
52 Tambahan modal disetor 1.396.032 1.396.032
Additional paid-in capital
53 a. Agio 1.391.754 1.391.754
Premium
54 b. Disagio -/- - -
Discount
55 c. Dana setoran modal - -
Capital deposit
56 d. Lainnya 4.278 4.278
Others
227
Page 228
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Neraca Konsolidasi dengan
cakupan konsolidasi
berdasarkan ketentuan
Neraca Publikasi
kehati-hatian
Published Balance Sheet
Pos – Pos Consolidated Balance Sheet
No (with coverage based on
Items
prudential regulations)
Posisi Tgl Laporan thn 2025 Posisi Tgl Laporan thn 2025
As of Report Date 2025 As of Report Date 2025
57 Penghasilan komprehensif lain 9.997 9.997
Other comprehensive income
58 a. Keuntungan 9.997 9.997
Gains
59 b. Kerugian - -
Losses
60 Cadangan 1.100 1.100
Reserves
61 a. Cadangan umum 1.100 1.100
General reserves
62 b. Cadangan tujuan - -
Special reserves
63 Laba/rugi 213.415 213.415
Profit/loss
64 a. Tahun-tahun lalu 21.424 21.424
Previous years
65 b. Tahun berjalan 249.635 249.635
Current year
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
66 c. Dividen yang dibayarkan -/- 57.644 57.644
Dividends paid
67 TOTAL EKUITAS YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN - -
KEPADA PEMILIK
TOTAL EQUITY ATTRIBUTABLE TO OWNERS
68 TOTAL EKUITAS 3.421.911 3.421.911
TOTAL EQUITY
69 TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 6.763.529 6.763.529
TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Analisis Kualitatif
Qualitative Analysis
Bank tidak memiliki anak perusahaan, sehingga nilai tercatat dalam neraca dengan cakupan konsolidasi berdasarkan
ketentuan kehati-hatian sama dengan nilai tercatat dalam neraca publikasi.
The Bank does not have subsidiary, therefore the carrying values in the balance sheet based on prudential requirements is
the same with carrying values in the published balance sheet.
228
Page 229
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Permodalan - Fitur Utama Instrumen Permodalan dan Instrumen TLAC - Eligible (CCA) -
per 31 Desember 2025
Capital - Main Features of Capital and TLAC - Eligible Instruments (CCA) - as of 31 December
2025
Deskripsi Informasi Kuantitatif/Kualitatif
No
Description Quantitative/Qualitative Information
1 Penerbit PT Bank Amar Indonesia Tbk
Issuer
2 Nomor identifikasi AMAR
Unique identifier (eg CUSIP, ISIN or Bloomberg identifier for private
placement)
3 Hukum yang digunakan Hukum Indonesia
Governing law(s) of the instrument Indonesian Law
Perlakuan Instrumen berdasarkan ketentuan KPMM
Instrument treatment based on CAR requirements
4 Pada saat masa transisi N/A
Transitional Basel III rules
5 setelah masa transisi CET 1
Post-transitional Basel III rules
6 Apakah instrumen eligible untuk Individu/ Konsolidasi atau Individu
Konsolidasi dan Individu Solo
Eligible at solo/ group/ group and solo
7 Jenis Instrumen Saham Biasa
Instrument type (types to be specified by each jurisdiction) Common shares
8 Jumlah yang diakui dalam perhitungan KPMM (dalam jutaan 1,382,037
rupiah)
Amount recognised in regulatory capital (in IDR millions, as of most
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
recent reporting date)
9 Nilai par dari instrument (dalam rupiah penuh) 100
Par value of instrument (in IDR full amount)
10 Klasifikasi sesuai standar akuntansi keuangan Ekuitas
Accounting classification
11 Tanggal penerbitan 09 Jan 2020
Original date of issuance
12 Tidak ada jatuh tempo (perpetual) atau dengan jatuh tempo Tidak ada jatuh tempo
Perpetual or dated Perpetual
13 Tanggal jatuh tempo N/A
Original maturity date
14 Eksekusi call option atas persetujuan Otoritas Jasa Keuangan N/A
Issuer call subject to prior supervisory approval
15 Tanggal call option, jumlah penarikan dan persyaratan call option N/A
lainnya (bila ada)
Optional call date, contingent call dates and redemption amount
16 Subsequent call option N/A
Kupon / dividen
Coupons/dividends
17 Dividen/ kupon dengan bunga tetap atau floating Dividen dengan bunga floating
Fixed or floating dividend/coupon Floating dividend
229
Page 230
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Deskripsi Informasi Kuantitatif/Kualitatif
No
Description Quantitative/Qualitative Information
18 Tingkat dari coupon rate atau index lain yang menjadi acuan N/A
Coupon rate and any related index
19 Ada atau tidaknya dividend stopper Tidak ada
Existence of a dividend stopper No
20 Fully discretionary; partial atau mandatory N/A
Fully discretionary, partially discretionary or mandatory
21 Apakah terdapat fitur step up atau insentif lain Tidak ada
Existence of step-up or other incentive to redeem No
22 Non-kumulatif atau kumulatif N/A
Non-cumulative or cumulative
23 Dapat dikonversi atau tidak dapat dikonversi Tidak dapat dikonversi
Convertible or non-convertible Non-convertible
24 Jika dapat dikonversi, sebutkan trigger point-nya N/A
If convertible, conversion trigger(s)
25 Jika dapat dikonversi, apakah seluruh atau sebagian N/A
If convertible, fully or partially
26 Jika dapat dikonversi, bagaimana rate konversinya N/A
If convertible, conversion rate
27 Jika dapat dikonversi; apakah mandatory atau optional N/A
If convertible, mandatory or optional conversion
28 Jika dapat dikonversi, sebutkan jenis instrumen konversinya N/A
If convertible, specify instrument type convertible into
29 Jika dapat dikonversi, sebutkan issuer of instrument it converts into N/A
If convertible, specify issuer of instrument it converts into
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
30 Fitur write-down N/A
Writedown feature
31 Jika terjadi write-down, sebutkan trigger-nya N/A
If writedown, writedown trigger(s)
32 Jika terjadi write-down, apakah penuh atau sebagian N/A
If writedown, full or partial
33 Jika terjadi write down; permanen atau temporer N/A
If writedown, permanent or temporary
34 Jika terjadi write down temporer, jelaskan mekanisme write-up N/A
If temporary write-own, description of writeup mechanism
35 Hierarki instrumen pada saat likuidasi • Instrumen ini merupakan modal disetor
Position in subordination hierarchy in liquidation (specify dan bersifat subordinasi terhadap
instrument type immediately senior to instrument in the insolvency komponen modal yang lain.
creditor hierarchy of the legal entity concerned) • Tersedia untuk menyearap kerugian
yang terjadi sebelum maupun pada saat
likuidasi.
• This instrument is paid-up capital
and subordinated to other capital
components.
• Available to absorb losses that occur
before or during liquidiation.
36 Apakah terdapat fitur yang non-compliant Tidak
Non-compliant transitioned features No
37 Jika Ya, jelaskan fitur yang non-compliant N/A
If yes, specify non-compliant features
230
Page 231
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Exposure Risiko Risk Exposure Disclosure
Ada 8 (delapan) profil risiko yang dikelola oleh The Bank manages eight (8) types of risk profiles,
Bank, yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, namely credit risk, market risk, liquidity risk, operational
risiko operasional, risiko hukum, risiko reputasi, risiko risk, legal risk, reputational risk, strategic risk, and
strategis, risiko kepatuhan. Namun, bagian ini hanya compliance risk. However, this section only discloses
mengungkapkan eksposur untuk risiko kredit, risiko exposures related to credit risk, market risk, liquidity
pasar, risiko likuiditas dan risiko operasional. risk, and operational risk.
Adapun penjelasan yang terkait dengan jenis risiko Explanations related to other types of risks, namely legal
lain, yaitu risiko hukum, risiko reputasi, risiko strategis, risk, reputational risk, strategic risk, and compliance
risiko kepatuhan, disajikan pada bagian Manajemen risk, are presented in the Risk Management section
Risiko dalam Tata Kelola Perusahaan dalam Laporan under Corporate Governance in this Annual Report.
Tahunan ini.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
231
Page 232
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Kuantitatif Risiko Kredit
Quantitative Disclosure of Credit Risk
Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah - Bank Secara Individu
Disclosure of Net Receivables by Region - Individual Banks (continued)
Tabel: TW-tagihan wilayah
Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah - Bank secara Individual
Disclosure of Net Receivables by Region - Individual Banks
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2025
Reporting Date Position (2025)
Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah
Net Claims by Region
Kategori Portofolio
No.
Portfolio Category
Jatim &
Jateng Jkt & Jabar
Selain 3 & 4 dst.
East Java Jakarta & Total
Others etc.
& Central West Java
Java
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1 Tagihan Kepada Pemerintah - 1.011.973 - - 1.011.973
Claims on Government
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik - - - - -
Claims on Public Sector Entities
3 Tagihan Kepada Bank Pembangunan - - - - -
Multilateral dan Lembaga
Internasional
Claims on Multilateral Development
Banks and International Organizations
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
4 Tagihan Kepada Bank 157 1.041.121 - - 1.041.277
Claims on Banks
5 Kredit Beragun Rumah Tinggal 1.404 15.867 3.930 - 21.201
Residential Mortgage Loans
6 Kredit Beragun Properti Komersial - - - - -
Commercial Property Loans
7 Kredit Pegawai/Pensiunan - - 11.261 - 11.261
Employee/Pension Loans
8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha 48.201 341.261 94.120 - 483.582
Kecil dan Portofolio Ritel
MSME and Retail Portfolio Loans
9 Tagihan kepada Korporasi 215.237 1.106.312 323.839 - 1.645.388
Claims on Corporates
10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 41.089 987.137 362.023 - 1.390.249
Past Due Claims
11 Kredit Pengadaan Tanah, Pengolahan - 11.142 - - 11.142
Tanah & Konstruksi
Loans for Land Acquisition,
Development & Construction
12 Aset Lainnya - 84.801 - - 84.801
Other Assets
TOTAL 306.088 4.599.614 795.173 - 5.700.875
232
Page 233
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2024
Reporting Date Position (2024)
Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah
Net Claims by Region
Jatim & Jateng
Jkt & Jabar Selain 3 & 4 dst.
East Java & Central Total
Jakarta & West Java Others etc.
Java
(8) (9) (10) (11) (12)
- 1.075.922 - - 1.075.922
- - - - -
- - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
160.410 549.986 151.392 - 861.788
- 20.343 - - 20.343
- - - - -
- 43.022 - - 43.022
- - 339.978 - 339.978
- 6.491 1.404.689 - 1.411.180
158.663 638.267 - - 796.930
- 22.329 401 - 22.730
- 96.947 - - 96.947
319.073 2.453.307 1.896.460 - 4.668.840
233
Page 234
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak - Bank Secara
Individu
Disclosure of Net receivables by remaining contract term – Individual Banks (continued)
Tabel: TW-Tagihan-Waktu Kontrak
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2025
Reporting Date Position for 2025
Tagihan bersih berdasarkan sisa jangka waktu kontrak
Kategori Portofolio Net Claims Based on Remaining Contractual Maturity
Portfolio Category
> 1 thn s.d. > 3 thn s.d. Non
< 1 tahun 3 thn 5 thn > 5 thn Kontraktual
Total
year > 1 year to 3 > 3 years to > 5 years Non-
years 5 years Contractual
(2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
Tagihan Kepada Pemerintah 656.757 10.295 128.894 216.027 1.011.973
Claims on Government
Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik - - - - - -
Claims on Public Sector Entities
Tagihan Kepada Bank Pembangunan - - - - - -
Multilateral dan Lembaga Internasional
Claims on Multilateral Development Banks
and International Organizations
Tagihan Kepada Bank 1.041.277 - - - - 1.041.277
Claims on Banks
Kredit Beragun Rumah Tinggal - - - 21.201 - 21.200
Residential Mortgage Loans
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Kredit Beragun Properti Komersial - - - - - -
Commercial Property Loans
Kredit Pegawai/Pensiunan 4.310 6.951 - - - 11.261
Employee/Pension Loans
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil 192.826 290.690 - 68 - 483.584
dan Portofolio Ritel
MSME and Retail Portfolio Loans
Tagihan kepada Korporasi 454.001 1.189.222 1.245 919 - 1.645.387
Claims on Corporates
Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 82.010 893.848 215.437 198.954 - 1.390.249
Past Due Claims
Kredit Pengadaan Tanah, Pengolahan 3.713 7.222 - 206 - 11.141
Tanah & Konstruksi
Loans for Land Acquisition, Development &
Construction
Aset Lainnya - - - - 84.801 84.801
Other Assets
TOTAL 2.434.894 2.398.228 345.576 437.375 84.801 5.700.875
234
Page 235
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2024
Reporting Date Position for 2024
Tagihan bersih berdasarkan sisa jangka waktu kontrak
Net Claims Based on Remaining Contractual Maturity
< 1 tahun > 1 thn s.d. 3 thn > 3 thn s.d. 5 thn > 5 thn Non Kontraktual
Total
year > 1 year to 3 years > 3 years to 5 years > 5 years Non-Contractual
(9) (10) (11) (12) (13) (14)
982.521 10.356 10.678 72.367 - 1.075.922
- - - - - -
- - - - - -
861.788 - - - - 861.788
- - 504 19.839 - 20.343
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - - - - -
43.022 - - - - 43.022
339.978 - - - - 339.978
1.403.470 2.619 323 2.618 2.150 1.411.180
687.936 24.051 21.633 16.131 47.179 796.930
400 - - - 22.330 22.730
- - - - 96.947 96.947
4.319.115 37.026 33.138 110.955 168.606 4.668.840
235
Page 236
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank Secara Individu
Disclosure of Net Receivables by Region - Individual Banks
Tabel: TW- Sektor ekonomi
Tagihan Tagihan Kepada
Kepada Bank Pembangunan Kredit
Tagihan Entitas Multilateral Tagihan Beragun
Kepada Sektor dan Lembaga Kepada Rumah
Sektor Ekonomi
No. Pemerintah Publik Internasional Bank Tinggal
Economic Sector
Claims on Claims Claims on Multilateral Claims on Residential
Government on Public Development Banks Banks Mortgage
Sector and International Loans
Entities Organizations
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2025
Position as of Reporting Date in 2025
1 Pertanian, Kehutanan, dan Perikanan - - - - -
Agriculture, Forestry, and Fisheries
2 Pertambangan dan Penggalian - - - - -
Mining and Quarrying
3 Industri pengolahan - - - - -
Manufacturing Industry
4 Pengadaan Listrik, Gas, Uap/Air Panas dan Udara - - - - -
Dingin
Electricity, Gas, Steam/Hot Water, and Cold Air
Supply
5 Pengelolaan Air, Pengelolaan Air Limbah, - - - - -
Pengelolaan dan Daur Ulang Sampah
Water Supply, Wastewater Management, Waste
Management and Recycling
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
6 Konstruksi - - - - -
Construction
7 Perdagangan besar dan eceran; Reparasi dan - - - - -
Perawatan Mobil dan Sepeda Motor
Wholesale and Retail Trade; Repair and
Maintenance of Motor Vehicles and Motorcycles
8 Pengangkutan dan Pergudangan - - - - -
Transportation and Storage
9 Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan Makan - - - - -
Minum
Accommodation and Food and Beverage Service
Activities
10 Informasi dan Komunikasi - - - - -
Information and Communication
11 Aktivitas Keuangan dan Asuransi - - - - -
Financial and Insurance Activities
12 Real Estat - - - - -
Real Estate
13 Aktivitas Profesi, Ilmiah, dan Teknis - - - - -
Professional, Scientific, and Technical Activities
14 Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa - - - - -
Hak Opsi, Ketenagakerjaan, Agen Perjalanan, dan
Penunjang Usaha Lainnya
Rental and Leasing Activities Without Purchase
Option, Employment, Travel Agency, and Other
Supporting Business Activities
236
Page 237
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Kredit
Pengadaan
Tanah, Tagihan Kepada
Kredit Beragun
Pengolahan Kredit Pegawai/ Usaha Mikro, Tagihan kepada Tagihan yang
Properti
Tanah & Pensiunan Usaha Kecil dan Korporasi Telah Jatuh Aset Lainnya
Komersial
Konstruksi Employee/ Portofolio Ritel Claims on Tempo Other Assets
Commercial
Loans for Land Pension Loans MSME and Retail Corporates Past Due Claims
Property Loans
Acquisition, Portfolio Loans
Development &
Construction
(8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)
- - - - 65.044 - -
- - - 2.200 341.212 - -
- - - - - - -
- - - - 6.314 - -
- 6.951 - - 21.964 2.965 -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- 4.310 - 1.083 343.126 6.421 -
- - - - 23.665 - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - 483.584 1.640.068 107.646 - -
- - - - - 1.756 -
- - - 715 19.957 - -
- - - - 27.132 - -
- - - - - - -
237
Page 238
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Tagihan Tagihan Kepada
Kepada Bank Pembangunan Kredit
Tagihan Entitas Multilateral Tagihan Beragun
Kepada Sektor dan Lembaga Kepada Rumah
Sektor Ekonomi
No. Pemerintah Publik Internasional Bank Tinggal
Economic Sector
Claims on Claims Claims on Multilateral Claims on Residential
Government on Public Development Banks Banks Mortgage
Sector and International Loans
Entities Organizations
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
15 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan, dan - - - - -
Jaminan Sosial Wajib
Public Administration, Defense, and Compulsory
Social Security
16 Pendidikan - - - - -
Education
17 Aktivitas Kesehatan Manusia dan Aktivitas Sosial - - - - -
Human Health and Social Work Activities
18 Kesenian, Hiburan, dan Rekreasi - - - - -
Arts, Entertainment, and Recreation
19 Aktivitas Jasa Lainnya - - - - -
Other Service Activities
20 Aktivitas Rumah Tangga sebagai Pemberi Kerja - - - - 21.200
Activities of Households as Employers
21 Aktivitas Badan Internasional dan Badan Ekstra - - - -
Internasional Lainnya
Activities of International and Extra-Territorial
Organizations
22 Bukan Lapangan Usaha - - - - -
Non-Business Activities
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
23 Lainnya 1.011.973 - - 1.041.277 -
Others
TOTAL 1.011.973 - - 1.041.277 21.200
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2024
Position as of Reporting Date in 2024
1 Pertanian, Kehutanan, dan Perikanan - - - - -
Agriculture, Forestry, and Fisheries
2 Pertambangan dan Penggalian - - - - -
Mining and Quarrying
3 Industri pengolahan - - - - -
Manufacturing Industry
4 Pengadaan Listrik, Gas, Uap/Air Panas dan Udara - - - - -
Dingin
Electricity, Gas, Steam/Hot Water, and Cold Air
Supply
5 Pengelolaan Air, Pengelolaan Air Limbah, - - - - -
Pengelolaan dan Daur Ulang Sampah
Water Supply, Wastewater Management, Waste
Management and Recycling
6 Konstruksi - - - - -
Construction
7 Perdagangan besar dan eceran; Reparasi dan - - - - -
Perawatan Mobil dan Sepeda Motor
Wholesale and Retail Trade; Repair and
Maintenance of Motor Vehicles and Motorcycles
8 Pengangkutan dan Pergudangan - - - - -
Transportation and Storage
238
Page 239
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Kredit
Pengadaan
Tanah, Tagihan Kepada
Kredit Beragun
Pengolahan Kredit Pegawai/ Usaha Mikro, Tagihan kepada Tagihan yang
Properti
Tanah & Pensiunan Usaha Kecil dan Korporasi Telah Jatuh Aset Lainnya
Komersial
Konstruksi Employee/ Portofolio Ritel Claims on Tempo Other Assets
Commercial
Loans for Land Pension Loans MSME and Retail Corporates Past Due Claims
Property Loans
Acquisition, Portfolio Loans
Development &
Construction
(8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)
- - - - 17.181 - -
- - - - - - -
- - - - 300.245 - -
- - - 1.322 - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - 116.762 - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - - - - - 84.801
- 11.261 483.584 1.645.388 1.390.248 11.142 84.801
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - 198.105 - -
- - - - - - -
- - - - 7.379 - -
- 20.238 - - 21.116 5.366 -
- 22.784 - 1.405.160 326.297 6.180 -
- - - - 1.613 - -
239
Page 240
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Tagihan Tagihan Kepada
Kepada Bank Pembangunan Kredit
Tagihan Entitas Multilateral Tagihan Beragun
Kepada Sektor dan Lembaga Kepada Rumah
Sektor Ekonomi
No. Pemerintah Publik Internasional Bank Tinggal
Economic Sector
Claims on Claims Claims on Multilateral Claims on Residential
Government on Public Development Banks Banks Mortgage
Sector and International Loans
Entities Organizations
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
9 Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan Makan - - - - -
Minum
Accommodation and Food and Beverage Service
Activities
10 Informasi dan Komunikasi - - - - -
Information and Communication
11 Aktivitas Keuangan dan Asuransi - - - - -
Financial and Insurance Activities
12 Real Estat - - - - -
Real Estate
13 Aktivitas Profesi, Ilmiah, dan Teknis - - - - -
Professional, Scientific, and Technical Activities
14 Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa - - - - -
Hak Opsi, Ketenagakerjaan, Agen Perjalanan, dan
Penunjang Usaha Lainnya
Rental and Leasing Activities Without Purchase
Option, Employment, Travel Agency, and Other
Supporting Business Activities
15 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan, dan - - - - -
Jaminan Sosial Wajib
Public Administration, Defense, and Compulsory
Social Security
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
16 Pendidikan - - - - -
Education
17 Aktivitas Kesehatan Manusia dan Aktivitas Sosial - - - - -
Human Health and Social Work Activities
18 Kesenian, Hiburan, dan Rekreasi - - - - -
Arts, Entertainment, and Recreation
19 Aktivitas Jasa Lainnya - - - - -
Other Service Activities
20 Aktivitas Rumah Tangga sebagai Pemberi Kerja - 20.343
Activities of Households as Employers
21 Aktivitas Badan Internasional dan Badan Ekstra - - - -
Internasional Lainnya
Activities of International and Extra-Territorial
Organizations
22 Bukan Lapangan Usaha - - - - -
Non-Business Activities
23 Lainnya 1.075.922 - - 861788 0
Others
TOTAL 1.075.922 - - 861.788 20.343
240
Page 241
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Kredit
Pengadaan
Tanah, Tagihan Kepada
Kredit Beragun
Pengolahan Kredit Pegawai/ Usaha Mikro, Tagihan kepada Tagihan yang
Properti
Tanah & Pensiunan Usaha Kecil dan Korporasi Telah Jatuh Aset Lainnya
Komersial
Konstruksi Employee/ Portofolio Ritel Claims on Tempo Other Assets
Commercial
Loans for Land Pension Loans MSME and Retail Corporates Past Due Claims
Property Loans
Acquisition, Portfolio Loans
Development &
Construction
(8) (9) (10) (11) (12) (13) (14)
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - 117.498 8.879 -
- - - - 32.868 2.233 -
- - - 63 - - -
- - - - 59.984 - -
- - - - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - - - 23.564 - -
- - - - - - -
- - - - 8.508 - -
- - - - - - -
- - 339.978 5.956 - 72 -
- - - - - - -
- - - - - - -
0 0 - - - - 96.947
- 43.022 339.978 1.411.179 796.931 22.730 96.947
241
Page 242
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Wilayah - Bank Secara Individu
Disclosure of Claims and Allowances by Region- Bank Only
Tabel: TW-Tagihan & Cadangan-wilayah
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2025
Reporting Date Position (2025)
Wilayah
Region
No. Keterangan
Jatim &
Jkt & Jabar
Jateng Selain 3 & 4 dst.
Jakarta & Total
East Java & Others etc.
West Java
Central Java
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1 Tagihan 179.799 881.446 1.956.498 - 3.017.743
Receivables
2 Tagihan yang mengalami - - - - -
peningkatan dan pemburukan
risiko kredit (Stage 2 dan Stage 3)
Receivables that have
experienced an increase and
deterioration in credit risk (Stage
2 and Stage 3)
a. Belum jatuh tempo 23.500 75.079 473.938 - 572.517
Not yet due
b. Telah jatuh tempo - 114.513 15.482 - 129.995
Past due
3 CKPN - Stage 1 2.288 5.873 39.490 - 47.651
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Allowance for Credit Losses
(CKPN) - Stage 1
4 CKPN - Stage 2 - 1.102 68.487 - 69.589
Allowance for Credit Losses
(CKPN) - Stage 2
5 CKPN - Stage 3 18.848 144.021 103.454 - 266.323
Allowance for Credit Losses
(CKPN) - Stage 3
6 Tagihan yang dihapus buku 404.161 1.976.118 803.920 - 3.184.199
Receivables written off
242
Page 243
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2024
Reporting Date Position (2024)
Wilayah
Region
Jatim & Jateng
Jkt & Jabar Selain 3 & 4 dst.
East Java & Central Total
Jakarta & West Java Others etc.
Java
(8) (9) (10) (11) (12)
179.799 881.446 1.956.498 - 3.017.743
- - - - -
23.500 75.079 473.938 - 572.517
- 114.513 15.482 - 129.995
2.288 5.873 39.490 - 47.651
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- 1.102 68.487 - 69.589
18.848 144.021 103.454 - 266.323
404.161 1.976.118 803.920 - 3.184.199
243
Page 244
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Sektor Ekonomi - Bank Secara
Individu
Disclosure of Claims and Allowances by Economic Sector - Bank Only
Tabel: TW-Tagihan & Cad-Sektorekonomi
Tagihan yang Mengalami
Penurunan Nilai
Receivables with Impairment
Sektor Ekonomi Tagihan
No.
Economic Sector Receivables
Belum Jatuh Telah jatuh
Tempo tempo
Not Due Due
(1) (2) (3) (4) (5)
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2025
Position as of the Reporting Date for the Year 2025
1 Pertanian, Kehutanan, dan Perikanan - - -
Agriculture, Forestry, and Fisheries
2 Pertambangan dan Penggalian - - -
Mining and Quarrying
3 Industri pengolahan 201.181 12.944
Manufacturing Industry
4 Pengadaan Listrik, Gas, Uap/Air Panas dan Udara Dingin - - -
Electricity, Gas, Steam/Hot Water, and Cold Air Supply
5 Pengelolaan Air, Pengelolaan Air Limbah, Pengelolaan 7.387 - -
dan Daur Ulang Sampah
Water Supply, Wastewater Management, Waste
Management, and Recycling
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
6 Konstruksi 51.431 - 10.000
Construction
7 Perdagangan besar dan eceran; Reparasi dan 2.058.671 466.939 69.695
Perawatan Mobil dan Sepeda Motor
Wholesale and Retail Trade; Repair and Maintenance of
Motor Vehicles and Motorcycles
8 Pengangkutan dan Pergudangan 1.616 - -
Transportation and Warehousing
9 Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan Makan Minum - - -
Accommodation and Food and Beverage Service
Activities
10 Informasi dan Komunikasi 26.989 - 26.989
Information and Communication
11 Aktivitas Keuangan dan Asuransi 127.700 - 10.000
Financial and Insurance Activities
12 Real Estat 3.945 - 3.945
Real Estate
13 Aktivitas Profesi, Ilmiah, dan Teknis 32.993 - -
Professional, Scientific, and Technical Activities
14 Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa 65.930 - 5.832
Hak Opsi, Ketenagakerjaan, Agen Perjalanan, dan
Penunjang Usaha Lainnya
Rental and Leasing Activities Without Purchase Option,
Employment, Travel Agencies, and Other Support
Services
244
Page 245
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian
Tagihan yang
penurunan nilai (CKPN) penurunan nilai (CKPN) - penurunan nilai (CKPN) -
dihapus buku
-Stage 1 Stage 2 Stage 3
Receivables Written
Allowance for Credit Loss Allowance for Credit Loss Allowance for Credit Loss
Off
(CKPN) - Stage 1 (CKPN) - Stage 2 (CKPN) - Stage 3
(6) (7) (8)
- - - -
- - - -
2.189 86 800
- - - -
8 - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
79 - 4.634 -
37.235 55.949 205.057 1.985.780
3 - - -
- - - -
- - 26.989 -
202 - 1.121 -
- - 1.722 -
62 - - -
114 - 5.832 -
245
Page 246
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Tagihan yang Mengalami
Penurunan Nilai
Receivables with Impairment
Sektor Ekonomi Tagihan
No.
Economic Sector Receivables
Belum Jatuh Telah jatuh
Tempo tempo
Not Due Due
(1) (2) (3) (4) (5)
15 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan, dan Jaminan
Sosial Wajib
Public Administration, Defense, and Compulsory Social
Security
16 Pendidikan 23.590 - -
Education
17 Aktivitas Kesehatan Manusia dan Aktivitas Sosial - - -
Human Health and Social Work Activities
18 Kesenian, Hiburan, dan Rekreasi 8.525 - -
Arts, Entertainment, and Recreation
19 Aktivitas Jasa Lainnya - - -
Other Service Activities
20 Aktivitas Rumah Tangga sebagai Pemberi Kerja 407.785 92.634 3.534
Activities of Households as Employers
21 Aktivitas Badan Internasional dan Badan Ekstra - - -
Internasional Lainnya
Activities of International Organizations and Extra-
Territorial Bodies
22 Bukan Lapangan Usaha - - -
Non-Business Sector
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
23 Lainnya - - -
Others
Total 3.017.743 572.517 129.995
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2024 - - -
Position as of the Report Date in 2024
1 Pertanian, Kehutanan, dan Perikanan - - -
Agriculture, Forestry, and Fisheries
2 Pertambangan dan Penggalian - - -
Mining and Quarrying
3 Industri pengolahan 201.181 12.944
Manufacturing Industry
4 Pengadaan Listrik, Gas, Uap/Air Panas dan Udara Dingin - - -
Electricity, Gas, Steam/Hot Water, and Cold Air Supply
5 Pengelolaan Air, Pengelolaan Air Limbah, Pengelolaan 7.387 - -
dan Daur Ulang Sampah
Water Supply, Wastewater Management, Waste
Management, and Recycling
6 Konstruksi 51.431 - 10.000
Construction
7 Perdagangan besar dan eceran; Reparasi dan 2.058.671 466.939 69.695
Perawatan Mobil dan Sepeda Motor
Wholesale and Retail Trade; Repair and Maintenance of
Motor Vehicles and Motorcycles
246
Page 247
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian
Tagihan yang
penurunan nilai (CKPN) penurunan nilai (CKPN) - penurunan nilai (CKPN) -
dihapus buku
-Stage 1 Stage 2 Stage 3
Receivables Written
Allowance for Credit Loss Allowance for Credit Loss Allowance for Credit Loss
Off
(CKPN) - Stage 1 (CKPN) - Stage 2 (CKPN) - Stage 3
(6) (7) (8)
- - - -
27 - - -
- - - -
16 - - -
- - - -
7.714 13.554 20.167 1.197.534
- - - -
- - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - - 885
47.649 69.589 266.322 3.184.199
383.560 - - -
- - - -
- - - -
2.189 86 800
- - - -
8 - - -
79 - 4.634 -
37.235 55.949 205.057 1.985.780
247
Page 248
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Tagihan yang Mengalami
Penurunan Nilai
Receivables with Impairment
Sektor Ekonomi Tagihan
No.
Economic Sector Receivables
Belum Jatuh Telah jatuh
Tempo tempo
Not Due Due
(1) (2) (3) (4) (5)
8 Pengangkutan dan Pergudangan 1.616 - -
Transportation and Warehousing
9 Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan Makan Minum - - -
Accommodation and Food and Beverage Service
Activities
10 Informasi dan Komunikasi 26.989 - 26.989
Information and Communication
11 Aktivitas Keuangan dan Asuransi 127.700 - 10.000
Financial and Insurance Activities
12 Real Estat 3.945 - 3.945
Real Estate
13 Aktivitas Profesi, Ilmiah, dan Teknis 32.993 - -
Professional, Scientific, and Technical Activities
14 Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna Usaha Tanpa 65.930 - 5.832
Hak Opsi, Ketenagakerjaan, Agen Perjalanan, dan
Penunjang Usaha Lainnya
Rental and Leasing Activities Without Purchase Option,
Employment, Travel Agencies, and Other Support
Services
15 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan, dan Jaminan - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sosial Wajib
Public Administration, Defense, and Compulsory Social
Security
16 Pendidikan 23.590 - -
Education
17 Aktivitas Kesehatan Manusia dan Aktivitas Sosial - - -
Human Health and Social Work Activities
18 Kesenian, Hiburan, dan Rekreasi 8.525 - -
Arts, Entertainment, and Recreation
19 Aktivitas Jasa Lainnya - - -
Other Service Activities
20 Aktivitas Rumah Tangga sebagai Pemberi Kerja 407.785 92.634 3.534
Activities of Households as Employers
21 Aktivitas Badan Internasional dan Badan Ekstra - - -
Internasional Lainnya
Activities of International Organizations and Extra-
Territorial Bodies
22 Bukan Lapangan Usaha - - -
Non-Business Sector
23 Lainnya - - -
Others
Total 3.017.743 572.517 129.995
248
Page 249
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Cadangan kerugian Cadangan kerugian Cadangan kerugian
Tagihan yang
penurunan nilai (CKPN) penurunan nilai (CKPN) - penurunan nilai (CKPN) -
dihapus buku
-Stage 1 Stage 2 Stage 3
Receivables Written
Allowance for Credit Loss Allowance for Credit Loss Allowance for Credit Loss
Off
(CKPN) - Stage 1 (CKPN) - Stage 2 (CKPN) - Stage 3
(6) (7) (8)
3 - - -
- - - -
- - 26.989 -
202 - 1.121 -
- - 1.722 -
62 - - -
114 - 5.832 -
- - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
27 - - -
- - - -
16 - - -
- - - -
7.714 13.554 20.167 1.197.534
- - - -
- - -
- - - 885
47.649 69.589 266.322 3.184.199
249
Page 250
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai - Bank Secara Individu
Disclosure of the Transfers amongs Allowances for Impairment Losses - Bank Only
Tabel: TW- Mutasi CKPN
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Posisi Tanggal Laporan Posisi Tanggal Laporan
Tahun 2025 Tahun 2024
Keterangan Position as of Report Date 2025 Position as of Report Date 2024
No.
Description
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Stage 1 Stage 2 Stage 3
Total Total
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (8) (9)
Nilai tercatat awal 61.429 55.810 266.322 383.561 53.792 57.095 210.399 321.286
Beginning balance
1 Aset keuangan yang 40.980 66.417 91.874 199.271 39.178 67.442 159.455 266.075
diakui atau dibeli dan
perpindahan aset
keuangan
Financial assets
recognized or
purchased and
financial assets
movement
2 Pengalihan ke
Transition to
Stage 1 1.873 (1.873) - - (12) 12 - -
Stage 2 (3.532) 3.532 - - (1.305) 1.300 5 -
Stage 3 (74.781) (55.431) 130.212 - (23.675) (4.236) 27.911 -
3 Pengukuran Kembali 59.272 71.739 1.023.922 1.154.933 20.036 3.019 681.682 704.737
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Nilai Tercatat
Remeasurement of
Carrying Value
4 Aset Keuangan (35.594) (67.916) (231.986) (335.496) (26.585) (68.822) (167.288) (262.695)
yang Dihentikan
Pengakuannya
Financial Assets
Derecognized
5 Penghapusbukuan - - (919.357) (919.357) - - (764.541) (764.541)
Written-Off Financial
Assets
6 Penerimaan Kembali - - 30.474 30.474 - - 118.699 118.699
Aset Keuangan yang
Telah Dihapusbukukan
Recovery From
Written-Off Financial
Assets
Nilai Tercatat Akhir 49.647 72.278 391.461 513.386 61.429 55.810 266.322 383.561
Ending Balance
250
Page 251
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
251
Page 252
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Kuantitatif Counterparty Credit Risk
Quantitative Disclosure of Counterparty Credit Risk
Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Kategori Portofolio dan Skala Peringkat - Bank
secara Individu
Disclosures of Net Claims by Portfolio Category and Rating Category - Bank Only
Tabel: Tw - Tagihan - Portofolio Peringkat
31 Desember 2025
31 December 2025
Tagihan Bersih
Net Receivables
Lembaga
Peringkat Jangka Panjang
Pemeringkat
Long-Term Ratings
Rating Agencies
AA+ A+ BBB+ BB+ B+ Kurang
Standard and
AAA s.d s.d s.d s.d s.d dari B
Poor's
AA A BBB BB B Less than B
AA+ A+ BBB+ BB+ B+ Kurang
Fitch Rating AAA s.d s.d s.d s.d s.d dari B
AA A BBB BB B Less than B
No Aa1 A1 Baa1+ Ba1+ B1+ Kurang
Kategori Portofolio Moody's AAa s.d s.d s.d s.d s.d dari B3
Portfolio Categories Aa3 A3 Baa3 Ba3 B4 Less than B3
Kurang dari
AA+(idn) A+(idn) BBB+(idn) BB+(idn) B+(idn)
PT. Fitch Ratings B-(idn)
AAA(idn) s.d s.d s.d s.d s.d
Indonesia Less than
AA-(idn) A-(idn) BBB-(idn) BB-(idn) B-(idn)
B-(idn)
Kurang dari
[Idr]AA+ [Idr]A+ [Idr]BBB+ [Idr]BB+ [Idr]B+
PT. ICRA [Idr]B
[Idr]AAA s.d s.d s.d s.d s.d
Indonesia Less than
[Idr]AA [Idr]A [Idr]BBB [Idr]BB [Idr]B
[Idr] B
Kurang dari
id AA+ idA+ id BBB+ id BB+ id BB+
PT. Pemeringkat id B
id AAA s.d s.d s.d s.d s.d
Efek Indonesia Less than
id AA idA id BBB id BB id B
id B
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10)
1 Tagihan Kepada Pemerintah - - - - - - - -
Receivables from the
Government
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor - - - - - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Publik
Receivables from Public Sector
Entities
3 Tagihan Kepada Bank - - - - - - - -
Pembangunan Multilateral dan
Lembaga Internasional
Receivable from Multilateral
Development Banks and
International Institutions
4 Tagihan Kepada Bank - - - - - - - -
Receivables from Misc. Banks
5 Kredit Beragun Rumah Tinggal - - - - - - - -
Loans secured by Residental
Property
6 Kredit Beragun Properti - - - - - - - -
Komersial
Loans secured by Commercial
Property
7 Kredit Pegawai/Pensiunan - - - - - - - -
Employee and Pensioner Loans
8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, - - - - - - - -
Usaha Kecil dan Portofolio Ritel
Receivables from Micro, Small
Enterprise and Retail Portfolios
9 Tagihan Kepada Korporasi - - - - - - - -
Receivables from Corporate
10 Tagihan yang Telah Jatuh - - - - - - - -
Tempo
Past Due Receivables
11 Aset Lainnya - - - - - - - -
Misc. Assets
12 Eksposur di Unit Usaha Syariah - - - - - - - -
(apabila ada)
Exposure to Syariah Business
Units (if any)
TOTAL - - - - - - - -
TOTAL
252
Page 253
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Tagihan Bersih
Net Receivables
Lembaga
Peringkat Jangka Pendek
Pemeringkat
Short-Term Ratings
Rating Agencies
Kurang dari A-3
Standard and Poor's A-1 A-2 A-3
Less than A-3
F1+
Kurang dari F-3
Fitch Rating s.d F2 F3
Less than F-3
F1
Kurang dari P-3 Tanpa Peringkat
Moody's P-1 P-2 P-3 Total
Less than P-3 Without Rating
F1+(idn)
PT. Fitch Ratings Kurang dari F3(idn)
s.d F2(idn) F3(idn)
Indonesia Less than F-3 (idn)
F1(idn)
[Idr]A1+ [Idr]A2+ [Idr]A3+
Kurang dari [Idr] A3
PT. ICRA Indonesia s.d s.d s.d
Less than [Idr] A-3
[Idr]A1 [Idr]A2 [Idr]A3
idA3
PT. Pemeringkat Kurang dari id A4
idA1 idA2 s.d
Efek Indonesia Less than A4
idA4
(3) (11) (12) (13) (14) (15) (16)
- - - - - 1.042.677 1.042.677
- - - - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - - - - - -
- - - - -
1.042.438 1.042.438
- - - - - 21.229 21.229
- - - - - - -
- - - - - 567.581 567.581
- - - - - 1.906.265 1.906.265
- - - - - 1.472.643 1.472.643
- - - - - 82.799 82.799
- - - - - 25.692 25.692
- - - - - 84.803 84.803
- - - - - 6.246.127 6.246.127
253
Page 254
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Posisi Tanggal Laporan 2024
As of 2024 Reporting Date
Lembaga
Pemeringkat Peringkat Jangka Panjang
Credit Rating Long-Term Rating Categories
Agency
Standard and AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB-
AAA
Poor's AA+ to AA- A+ to A- BBB+ to BBB-
AA+ s.d AA- A+ s.d A- BBB+ s.d BBB-
Kategori Portofolio Fitch Ratings AAA
AA+ to AA- A+ to A- BBB+ to BBB-
Portfolio Category
Aa1 s.d Aa3 A1 s.d A3 Baa1 s.d Baa3
Moody's Aaa
Aa1 to Aa3 A1 to A3 Baa1 to Baa3
BBB+(idn) s.d BBB-
AA+(idn) s.d AA-
PT. Fitch Ratings A+(idn) s.d. A-(idn) (idn)
AAA (idn) (idn)
Indonesia A+(idn) to A-(idn) BBB+(idn) to BBB-
AA+(idn) to AA-(idn)
(idn)
PT Pemeringkat idAA+ s.d idAA- idA+ s.d id A- id BBB+ s.d id BBB-
idAAA
Efek Indonesia idAA+ to idAA- idA+ to idA- idBBB+ to idBBB-
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1 Tagihan Kepada Pemerintah - - - - -
Claims on Government
2 Tagihan Kepada Entitas Sektor - - - - -
Publik
Claims on Public Sector Entities
3 Tagihan Kepada Bank - - - - -
Pembangunan Multilateral dan
Lembaga Internasional
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Claims on Multilateral
Development Banks and
International Organizations
4 Tagihan Kepada Bank - - - - -
Claims on Banks
5 Kredit Beragun Rumah Tinggal - - - - -
Residential Mortgage Loans
6 Kredit Beragun Properti - - - - -
Komersial
Commercial Property Loans
7 Kredit Pegawai/Pensiunan - - - - -
Employee/Pension Loans
8 Tagihan Kepada Usaha Mikro, - - - - -
Usaha Kecil dan Portofolio Ritel
MSME and Retail Portfolio Loans
9 Tagihan kepada Korporasi - - - - -
Claims on Corporates
10 Tagihan yang Telah Jatuh - - - - -
Tempo
Past Due Claims
11 Kredit PengadaanTanah, - - - - -
Pengolahan Tanah & Konstruksi
Loans for Land Acquisition,
Development & Construction
12 Aset Lainnya - - - - -
Other Assets
TOTAL
254
Page 255
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Tagihan Bersih
Net Claims
Peringkat Jangka Panjang Peringkat Jangka Pendek
Long-Term Rating Categories Long-Term Rating Categories
Kurang dari Kurang dari
BB+ s.d BB- B+ s.d B-
B- A-1 A-2 A-3 A-3
BB+ to BB- B+ to B-
Below B- Below A-3
Kurang dari Kurang dari
BB+ s.d BB- B+ s.d B- F1+ s.d F1
B- F2 F3 F3
BB+ to BB- B+ to B- F1+ to F1
Below B- Below F3 Tanpa
Peringkat Total
Kurang dari Kurang dari Unrated
Ba1 s.d Ba3 B1 s.d B3
B3 P-1 P-2 P-3 P-3
a1 to Ba3 B1 to B3
Below B3 Below P-3
BB+(idn) s.d B+(idn) s.d F1+(idn) s.d
Kurang dari Kurang dari
BB-(idn) B-(idn) F1(idn)
B-(idn) F2(idn) F3(idn) F3(idn)
BB+(idn) to B+(idn) to F1+(idn) to
Below B-(idn) Below F3(idn)
BB-(idn) B-(idn) F1(idn)
id BB+ s.d id Kurang dari Kurang dari
id B+ s.d id B- idA3 s.d id A4
BB- idB- idA1 idA2 idA4
idB+ to idB- idA3 to idA4
idBB+ to idBB- Below idB- elow idA4
(8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)
- - - - - - - - 1,076,645 1,076,645
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - - - - - - - 860,029 860,029
- - - - - - - - 22,866 22,866
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - 378,569 378,569
- - - - - - - - 1,370,479 1,370,479
- - - - - - - - 849,333 849,333
- - - - - - - - 42,116 42,116
- - - - - - - - 43,021 43,021
- - - - - - - - 140,987 140,987
4,784,045 4,784,045
255
Page 256
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Bobot Risiko Setelah Memperhitungkan
Dampak Mitigasi Risiko Kredit
Disclosure of Net Receivables Based on Risk Weight After Credit Risk Mitigation Impact
Tabel
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2025
Position as of the 2025 Report Date
Beban
Modal
No. Kategori Portofolio Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit ATMR
Capital
Net Exposure After Considering the Impact of Credit Risk Mitigation Charge
Lainnya
0% 10% 20% 30% 35% 40% 45% 50% 75% 100% 150%
Others
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)
A Eksposur Laporan Posisi Keuangan
Exposure in the Statement of Financial Position
1 Tagihan Kepada 1.042.677 - - - - - - - - - - - - -
Pemerintah
Claims on
Government
2 Tagihan Kepada - - - - - - - - - - - - - -
Entitas Sektor Publik
Claims on Public
Sector Entities
3 Tagihan Kepada - - - - - - - - - - - - - -
Bank Pembangunan
Multilateral
dan Lembaga
Internasional
Claims on
Multilateral
Development Banks
and International
Organizations
4 Tagihan Kepada - 1.042.438 - - - - - - - - - - 208.487 -
Bank
Claims on Banks
5 Kredit Beragun - - 21.229 - - - - - - - - - 6.369 -
Rumah Tinggal
Residential Mortgage
Loans
6 Kredit Beragun - - - - - - - - - - - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Properti Komersial
Commercial
Property Loans
7 Kredit Pegawai/ - - - - - - 492.682 - - - - 246.341 -
Pensiunan
Employee/Pension
Loans
8 Tagihan Kepada 4.416 - - - - - - - 1.676.712 - - - 1.257.534 -
Usaha Mikro, Usaha
Kecil dan Portofolio
Ritel
MSME and Retail
Portfolio Loans
9 Tagihan kepada 1.257.534 - - - - - - - - 1.394.803 - - 1.394.803 -
Korporasi
Claims on
Corporates
10 Tagihan yang Telah - - - - - - - - - 11.142 - - - -
Jatuh Tempo
Past Due Claims
11 Aset Lainnya - - - - - - - - - - - - - -
Other Assets
12 Kredit Pengadaan - - - - - - - - - - - - - -
Tanah, Pengolahan
Tanah & Konstruksi
Loans for Land
Acquisition,
Development &
Construction
Total Eksposur 1.167.055 1.042.438 21.229 - - - - 492.682 1.676.712 1.406.215 - - - -
Laporan Posisi
Keuangan
Total Exposure in
the Statement of
Financial Position
256
Page 257
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2024
Position as of the 2024 Report Date
Beban
Modal
Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit ATMR
Capital
Net Exposure After Considering the Impact of Credit Risk Mitigation Charge
Lainnya
0% 10% 20% 30% 35% 40% 45% 50% 75% 100% 150%
Others
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)
1,076,645 - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - 860,029 - - - - - - - - - 172,006 -
- - - 22,866 - - - - - - - - 6,860 -
- - - - - - - - - - - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - - - - - - 378,569 - - - - 189,285 -
1,360 - - - - - - - 1,369,119 - - - 1,026,839 -
97,324 - - - - - - - - 752,009 - - 752,009 -
- - - - - - - - - 42,116 - - 42,116 -
- - - - - - - - - 140,987 - - 140,987 -
- - - - - - - - - 43,021 - - 43,021 -
1,175,329 - 860,029 22,866 - - - 378,569 - - - 2,373,122 -
257
Page 258
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2025
Position as of the 2025 Report Date
Beban
Modal
No. Kategori Portofolio Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit ATMR
Capital
Net Exposure After Considering the Impact of Credit Risk Mitigation Charge
Lainnya
0% 10% 20% 30% 35% 40% 45% 50% 75% 100% 150%
Others
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)
B Eksposur Kewajiban Komitmen/Kontinjensi pada Transaksi Rekening Administratif
Exposure on Commitments/Contingencies in Administrative Account Transactions
1 Tagihan Kepada - - - - - - - - - - - - - -
Pemerintah
Claims on
Government
2 Tagihan Kepada - - - - - - - - - - - - - -
Entitas Sektor Publik
Claims on Public
Sector Entities
3 Tagihan Kepada - - - - - - - - - - - - - -
Bank Pembangunan
Multilateral
dan Lembaga
Internasional
Claims on
Multilateral
Development Banks
and International
Organizations
4 Tagihan Kepada - - - - - - - - - - - - - -
Bank
Claims on Banks
5 Kredit Beragun - - - - - - - - - - - - - -
Rumah Tinggal
Residential Mortgage
Loans
6 Kredit Beragun - - - - - - - - - - - - - -
Properti Komersial
Commercial
Property Loans
7 Kredit Pegawai/ - - - - - - - - - - - - - -
Pensiunan
Employee/Pension
Loans
8 Tagihan Kepada - - - - - - - - 61 - - - 46 -
Usaha Mikro, Usaha
Kecil dan Portofolio
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Ritel
MSME and Retail
Portfolio Loans
9 Tagihan kepada 91.973 - - - - - - - - - - 91.973 -
Korporasi
Claims on
Corporates
10 Tagihan yang Telah - - - 3.231 - - - - - - - - 3.231 -
Jatuh Tempo
Past Due Claims
11 Kredit Pengadaan - - - - - - - - - - - - - -
Tanah, Pengolahan
Tanah & Konstruksi
Loans for Land
Acquisition,
Development &
Construction
Total Eksposur - 91.973 - - - - - 3.231 61 - - - - -
Transaksi Rekening
Administratif
Total Exposure in
Administrative
Account
Transactions
258
Page 259
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2024
Position as of the 2024 Report Date
Beban
Modal
Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit ATMR
Capital
Net Exposure After Considering the Impact of Credit Risk Mitigation Charge
Lainnya
0% 10% 20% 30% 35% 40% 45% 50% 75% 100% 150%
Others
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
259
Page 260
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2025
Position as of the 2025 Report Date
Beban
Modal
No. Kategori Portofolio Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit ATMR
Capital
Net Exposure After Considering the Impact of Credit Risk Mitigation Charge
Lainnya
0% 10% 20% 30% 35% 40% 45% 50% 75% 100% 150%
Others
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)
C Eksposur Risiko Kredit akibat Kegagalan Pihak Lawan (Counterparty Credit Risk)
Exposure to Credit Risk Due to Counterparty Default (Counterparty Credit Risk)
1 Tagihan Kepada - - - - - - - - - - - - - -
Pemerintah
Claims on
Government
2 Tagihan Kepada - - - - - - - - - - - - - -
Entitas Sektor Publik
Claims on Public
Sector Entities
3 Tagihan Kepada - - - - - - - - - - - - - -
Bank Pembangunan
Multilateral
dan Lembaga
Internasional
Claims on
Multilateral
Development Banks
and International
Organizations
4 Tagihan Kepada - - - - - - - - - - - - - -
Bank
Claims on Banks
5 Tagihan Kepada - - - - - - - - - - - - - -
Usaha Mikro, Usaha
Kecil dan Portofolio
Ritel
MSME and Retail
Portfolio Loans
6 Tagihan kepada - - - - - - - - - - - - - -
Korporasi
Claims on
Corporates
7 Total Eksposur - - - - - - - - - - - - - -
Counterparty Credit
Risk
Total Exposure to
Counterparty Credit
Risk
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
260
Page 261
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2024
Position as of the 2024 Report Date
Beban
Modal
Tagihan Bersih Setelah Memperhitungkan Dampak Mitigasi Risiko Kredit ATMR
Capital
Net Exposure After Considering the Impact of Credit Risk Mitigation Charge
Lainnya
0% 10% 20% 30% 35% 40% 45% 50% 75% 100% 150%
Others
(3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
261
Page 262
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Tagihan Bersih dan Teknik Mitigasi Risiko Kredit - Bank Secara Individu
Disclosure of Net Claims and Credit Risk Mitigation Techniques - Bank Only
Tabel: Tw-Tagihan-Mitigasi Risk kredit
Posisi Tanggal Laporan 2025
Reporting Date Position 2025
Bagian Yang Dijamin Dengan
Kategori Portofolio Secured by
No.
Portfolio Category Tagihan Bagian Yang Tidak
Bersih Asuransi Dijamin
Net Claims Agunan Garansi Kredit Lainnya Unsecured Portion
Collateral Guarantee Credit Others
Insurance
(8) = (3)-
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
[(4)+(5)+(6)+(7)]
A Eksposur Laporan Posisi Keuangan
Statement of Financial Position Exposure
1.042.677 - - - - 1.042.677
1 Tagihan Kepada Pemerintah
Claims on Government
- - - - - -
2 Tagihan Kepada Entitas
Sektor Publik
Claims on Public Sector
Entities
- - - - - -
3 Tagihan Kepada Bank
Pembangunan Multilateral
dan Lembaga Internasional
Claims on Multilateral
Development Banks and
International Organizations
- - - - 1.042.438
4 Tagihan Kepada Bank
1.042.438
Claims on Banks
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - - - 21.229
5 Kredit Beragun Rumah
21.229
Tinggal
Residential Mortgage Loans
- - - - - -
6 Kredit Beragun Properti
Komersial
Commercial Property Loans
- - - - 492.682
7 Kredit Pegawai/Pensiunan
492.682
Employee/Pension Loans
- - - - 1.676.712
8 Tagihan Kepada Usaha Mikro,
1.676.712
Usaha Kecil dan Portofolio
Ritel
MSME and Retail Portfolio
Loans
- - - - 1.394.803
9 Tagihan kepada Korporasi
1.394.803
Claims on Corporates
11.142 - - - - 11.142
10 Tagihan yang Telah Jatuh
Tempo
Past Due Claims
11.276 - - - - 11.276
11 Kredit Pengadaan Tanah,
Pengolahan Tanah &
Konstruksi
Loans for Land Acquisition,
Development & Construction
84.803 - - - - 84.803
12 Aset Lainnya
Other Assets
- - - - 5..777.760
Total Eksposur Laporan
5..777.760
Posisi Keuangan
Total Statement of Financial
Position Exposure
262
Page 263
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2024
Reporting Date Position 2024
Bagian Yang Dijamin Dengan
Secured by
Tagihan Bersih Bagian Yang Tidak Dijamin
Net Claims Unsecured Portion
Agunan Garansi Asuransi Kredit Lainnya
Collateral Guarantee Credit Insurance Others
(9) (10) (11) (12) (13) (14) = (9)-[(10)+(11)+(12)+(13)]
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
263
Page 264
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Posisi Tanggal Laporan 2025
Reporting Date Position 2025
Bagian Yang Dijamin Dengan
Kategori Portofolio Secured by
No.
Portfolio Category Tagihan Bagian Yang Tidak
Bersih Asuransi Dijamin
Net Claims Agunan Garansi Kredit Lainnya Unsecured Portion
Collateral Guarantee Credit Others
Insurance
(8) = (3)-
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
[(4)+(5)+(6)+(7)]
B Eksposur Transaksi Rekening Adminsitratif
Exposure of Administrative Account Transactions
- - - - - -
1 Tagihan Kepada Pemerintah
Claims on Government
- - - - - -
2 Tagihan Kepada Entitas
Sektor Publik
Claims on Public Sector
Entities
- - - - - -
3 Tagihan Kepada Bank
Pembangunan Multilateral
dan Lembaga Internasional
Claims on Multilateral
Development Banks and
International Organizations
- - - - - -
4 Tagihan Kepada Bank
Claims on Banks
- - - - - -
5 Kredit Beragun Rumah
Tinggal
Residential Mortgage Loans
- - - - - -
6 Kredit Beragun Properti
Komersial
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Commercial Property Loans
- - - - - -
7 Kredit Pegawai/Pensiunan
Employee/Pension Loans
610 - - - - 610
8 Tagihan Kepada Usaha Mikro,
Usaha Kecil dan Portofolio
Ritel
MSME and Retail Portfolio
Loans
919.729 - - - - 919.729
9 Tagihan kepada Korporasi
Claims on Corporates
6.462 - - - - 6.462
10 Tagihan yang Telah Jatuh
Tempo
Past Due Claims
18.697 - - - - 18.697
11 Kredit Pengadaan Tanah,
Pengolahan Tanah &
Konstruksi
Loans for Land Acquisition,
Development & Construction
945.499 - - - - 945.499
Total Eksposur Transaksi
Rekening Administratif
Total Exposure of
Administrative Account
Transactions
264
Page 265
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2024
Reporting Date Position 2024
Bagian Yang Dijamin Dengan
Secured by
Tagihan Bersih Bagian Yang Tidak Dijamin
Net Claims Unsecured Portion
Agunan Garansi Asuransi Kredit Lainnya
Collateral Guarantee Credit Insurance Others
(9) (10) (11) (12) (13) (14) = (9)-[(10)+(11)+(12)+(13)]
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
265
Page 266
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Posisi Tanggal Laporan 2025
Reporting Date Position 2025
Bagian Yang Dijamin Dengan
Kategori Portofolio Secured by
No.
Portfolio Category Tagihan Bagian Yang Tidak
Bersih Asuransi Dijamin
Net Claims Agunan Garansi Kredit Lainnya Unsecured Portion
Collateral Guarantee Credit Others
Insurance
(8) = (3)-
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
[(4)+(5)+(6)+(7)]
C Eksposur Risiko Kredit akibat Kegagalan Pihak Lawan (Counterparty Credit Risk)
Counterparty Credit Risk Exposure
- - - - - -
1 Tagihan Kepada Pemerintah
Claims on Government
- - - - - -
2 Tagihan Kepada Entitas
Sektor Publik
Claims on Public Sector
Entities
- - - - - -
3 Tagihan Kepada Bank
Pembangunan Multilateral
dan Lembaga Internasional
Claims on Multilateral
Development Banks and
International Organizations
- - - - - -
4 Tagihan Kepada Bank
Claims on Banks
- - - - - -
5 Tagihan Kepada Usaha Mikro,
Usaha Kecil dan Portofolio
Ritel
MSME and Retail Portfolio
Loans
- - - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
6 Tagihan kepada Korporasi
Claims on Corporates
- - - - - -
Total Eksposur Risiko Kredit
akibat Kegagalan Pihak
Lawan (Counterparty Credit
Risk)
Total Counterparty Credit
Risk Exposure
- - - -
TOTAL (A+B+C) 7.191.626 7.191.626
266
Page 267
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Posisi Tanggal Laporan Tahun 2024
Reporting Date Position 2024
Bagian Yang Dijamin Dengan
Secured by
Tagihan Bersih Bagian Yang Tidak Dijamin
Net Claims Unsecured Portion
Agunan Garansi Asuransi Kredit Lainnya
Collateral Guarantee Credit Insurance Others
(9) (10) (11) (12) (13) (14) = (9)-[(10)+(11)+(12)+(13)]
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - - - - -
- - - - - -
267
Page 268
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Perhitungan ATMR Risiko Kredit Pendekatan Standar - Bank Secara Individu
Calculation of RWA Credit Risk under Standard Approach - Bank Only
Tabel: Tw-ATMR Kredit-standar
1. Eksposur Aset di laporan posisi keuangan, kecuali eksposur sekuritisasi Dalam Jutaan Rupiah
Asset Exposure in the Statement of Financial Position, excluding Securitization In Rp Millions
Exposure
Posisi Tanggal Laporan 2025 Posisi Tanggal Laporan Tahun 2024
Reporting Date 2025 Reporting Date 2024
ATMR
ATMR ATMR ATMR
Tagihan Tagihan Sebelum
Kategori Portofolio Sebelum Setelah Setelah
No Bersih Bersih MRK
Portfolio Category MRK MRK MRK
Net Net RWA
RWA Before RWA After RWA After
Exposure Exposure Before
CRM CRM CRM
CRM
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1. Tagihan Kepada Pemerintah - - - - - -
Claims on Government
a. Tagihan Kepada 1.042.677 - - 1,076,645 - -
Pemerintah Indonesia
Claims on the
Government of
Indonesia
b. Tagihan Kepada - - - - - -
Pemerintah Negara
Lain
Claims on Foreign
Governments
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
2. Tagihan Kepada Entitas - - - - - -
Sektor Publik
Claims on Public Sector
Entities
3. Tagihan Kepada Bank - - - - - -
Pembangunan Multilateral
dan Lembaga Internasional
Claims on Multilateral
Development Banks and
International Institutions
4. Tagihan Kepada Bank - - - - - -
Claims on Banks
a. Tagihan Jangka 1.042.438 208.487 208.487 860,029 172,006 172,006
Pendek
Short-Term Claims
b. Tagihan Jangka - - - - - -
Panjang
Long-Term Claims
5. Kredit Beragun Rumah 21.228 6.369 6.369 22,866 6,860 6,860
Tinggal
Residential Mortgage Loans
6. Kredit Beragun Properti - - - - - -
Komersial
Commercial Property-
Backed Loans
268
Page 269
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
1. Eksposur Aset di laporan posisi keuangan, kecuali eksposur sekuritisasi Dalam Jutaan Rupiah
Asset Exposure in the Statement of Financial Position, excluding Securitization In Rp Millions
Exposure
Posisi Tanggal Laporan 2025 Posisi Tanggal Laporan Tahun 2024
Reporting Date 2025 Reporting Date 2024
ATMR
ATMR ATMR ATMR
Tagihan Tagihan Sebelum
Kategori Portofolio Sebelum Setelah Setelah
No Bersih Bersih MRK
Portfolio Category MRK MRK MRK
Net Net RWA
RWA Before RWA After RWA After
Exposure Exposure Before
CRM CRM CRM
CRM
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
7 Kredit pengadaan tanah, 11.276 11.276 11.276 43,021 43,021 43,021
pengelolaan tanah &
Kontruksi
Loans for Land Acquisition,
Land Development, and
Construction
7. Kredit Pegawai atau 492.682 246.341 246.341 378,569 189,285 189,285
Pensiunan
Employee or Pension Loans
8. Tagihan Kepada Usaha 1.676.712 1.257.534 1.254.222 1,370,479 1,026,839 1,026,839
Mikro, Usaha Kecil, dan
Portofolio Ritel
Claims on Micro, Small
Enterprises, and Retail
Portfolio
9. Tagihan Kepada Korporasi 1.394.802 1.394802 1.274.840 849,333 752,009 752,009
Claims on Corporates
10. Tagihan Yang Telah Jatuh - - -
Tempo
Past Due Claims
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
a. Kredit Beragun Rumah - - - - - -
Tinggal
Residential Mortgage
Loans
b. Selain Kredit Beragun 11.142 11.142 11.142 42,116 42,116 42,116
Rumah Tinggal
Other than Residential
Mortgage Loans
11. Aset Lainnya - - -
Other Assets
a. Uang tunai, emas, dan 2.998 - - 3,525 - -
commemorative coin
Cash, Gold, and
Commemorative
Coins
b. Penyertaan (selain - - - - - -
yang menjadi faktor
pengurang modal)
Investments (excluding
those deducted from
capital)
269
Page 270
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
1. Eksposur Aset di laporan posisi keuangan, kecuali eksposur sekuritisasi Dalam Jutaan Rupiah
Asset Exposure in the Statement of Financial Position, excluding Securitization In Rp Millions
Exposure
Posisi Tanggal Laporan 2025 Posisi Tanggal Laporan Tahun 2024
Reporting Date 2025 Reporting Date 2024
ATMR
ATMR ATMR ATMR
Tagihan Tagihan Sebelum
Kategori Portofolio Sebelum Setelah Setelah
No Bersih Bersih MRK
Portfolio Category MRK MRK MRK
Net Net RWA
RWA Before RWA After RWA After
Exposure Exposure Before
CRM CRM CRM
CRM
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1) Penyertaan - - - - - -
modal
sementara
dalam rangka
restrukturisasi
kredit
Temporary
Equity
Participation
for Credit
Restructuring
2) Penyertaan - - - - - -
kepada
perusahaan
keuangan yang
tidak terdaftar di
bursa
Equity
Participation
in Non-Listed
Financial
Companies
3) Penyertaan - - - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
kepada
perusahaan
keuangan yang
terdaftar di
bursa
Equity
Participation in
Listed Financial
Companies
c. Aset tetap dan 12.198 - 12.198 5,747 5,747
inventaris neto
Net Fixed Assets and
Inventory
d. Agunan Yang Diambil 1.551 - 1.551 13,839 20,758
Alih (AYDA)
Foreclosed Collateral
e. Antar kantor neto - - - - - -
Net Inter-Office
Accounts
f. Lainnya 6.8055 - 6.8055 117,876 117,876
Others
TOTAL 5.777.760 3.135.951 3.095.258 4,784,045 2,376,516
270
Page 271
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Eksposur yang Menimbulkan Risiko Kredit Akibat Kegagalan Pihak Lawan
Disclosure of Counterparty Credit Risk Exposure
Tabel: Tw-ATMR Kredit-standar
3. Eksposur yang Menimbulkan Risiko Kredit akibat kegagalan Pihak Lawan Dalam Jutaan Rupiah
(Counterparty Credit Risk) In Rp Millions
Exposures Giving Rise to Credit Risk Due to Counterparty Default (Counterparty
Credit Risk)
Posisi Tanggal Laporan Tahun
Posisi Tanggal Laporan
Sebelumnya
Reporting Date Position
Previous Year Reporting Date Position
Kategori Portofolio
No ATMR ATMR ATMR ATMR
Portfolio Category Tagihan Tagihan
Sebelum Setelah Sebelum Setelah
Bersih Bersih
MRK MRK MRK MRK
Net Net
RWA Before RWA After RWA Before RWA After
Exposure Exposure
CRM CRM CRM CRM
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
1. Tagihan Kepada Pemerintah
Claims on Government
a. Tagihan Kepada 82,865 - - - - -
Pemerintah Indonesia
Claims on the Government
of Indonesia
b. Tagihan Kepada - - - - - -
Pemerintah Negara Lain
Claims on Foreign
Governments
2. Tagihan Kepada Entitas Sektor - - - - - -
Publik
Claims on Public Sector Entities
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
3. Tagihan Kepada Bank - - - - - -
Pembangunan Multilateral dan
Lembaga Internasional
Claims on Multilateral
Development Banks and
International Institutions
4. Tagihan Kepada Bank
Claims on Banks
a. Tagihan Jangka Pendek - - - - - -
Short-Term Claims
b. Tagihan Jangka Panjang - - - - - -
Long-Term Claims
5. Tagihan Kepada Usaha Mikro, - - - - - -
Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel
Claims on Micro, Small
Enterprises, and Retail Portfolio
6. Tagihan Kepada Korporasi - - - - - -
Claims on Corporates
TOTAL 82,865 - - - - -
271
Page 272
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Eksposur yang Menimbulkan Disclosure of Settlement Risk Exposure
Risiko Kredit akibat Kegagalan Settlemen
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Amar Bank As of December 31, 2025 and 2024, Amar Bank had no
tidak memiliki eksposur pada pengungkapan terkait. exposure to the related disclosure.
Pengungkapan Eksposur Sekuritasi Disclosure of Securitization Exposures
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Amar Bank As of December 31, 2025 and 2024, Amar Bank had no
tidak memiliki eksposur pada pengungkapan terkait. exposure to the related disclosure.
Pengungkapan Eksposur Derivatif Disclosure of Derivative Exposures
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Amar Bank As of December 31, 2025 and 2024, Amar Bank had no
tidak memiliki eksposur pada pengungkapan terkait. exposure to the related disclosure.
Pengungkapan Total Pengukuran Risiko Total Credit Risk Calculation
Kredit
Risiko Kredit - Analisis Eksposur Counterparty Credit Risk - Counterpary Credit Risk (CCR1)
Credit Risk (CCR1) - Bank secara Individual Exposure Analysis - Bank Only
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Amar Bank As of December 31, 2025 and 2024, Amar Bank had no
tidak memiliki eksposur pada pengungkapan terkait. exposure to the related disclosure.
Risiko Kredit - Capital Charge untuk Credit Credt Risk - Capital Charge for Credit
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Valuation Adjustment (CVA) - Bank secara Valuation Adjustment (CVA) - Bank Only
Individual
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Amar Bank As of December 31, 2025 and 2024, Amar Bank had no
tidak memiliki eksposur pada pengungkapan terkait. exposure to the related disclosure.
272
Page 273
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
273
Page 274
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Risiko Kredit - Eksposur CCR berdasarkan Kategori Portofolio dan Bobot Risiko (CCR3) - Bank
secara Individual
Credit Risk - CCR Exposures based on Portfolio Category and Risk Weight (CCR3) - Bank Only
Tabel :TW-CCR3
Bobot Risiko a b c d e f
Kategori Portofolio 0% 10% 20% 30% 35% 40%
Tagihan Kepada Pemerintah 1.042.677 - - - - -
Claims on the Government
Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik - - - - - -
Claims on Public Sector Entities
Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan - - - - - -
Lembaga Internasional
Claims on Multilateral Development Banks and
International Institutions
Tagihan Kepada Bank - - 1.041.277 - - -
Claims on Banks
Kredit Beragun Rumah Tinggal - - - 21.229 - -
Residential Mortgage Loans
Kredit Beragun Properti Komersial - - - - - -
Commercial Property Loans
Kredit Pengadaan Tanah, Pengelolaan tanah & Konstruksi - - - - - -
Land Acquisition, Land Development & Construction Loans
Kredit Pegawai/Pensiunan - - - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Employee/Pensioner Loans
Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio 4.416 - - - - -
Ritel
Claims on Micro Enterprises, Small Enterprises, and Retail
Portfolio
Tagihan kepada Korporasi 119.962 - - - - -
Claims on Corporates
Tagihan yang Telah Jatuh Tempo - - - - - -
Past Due Claims
Aset Lainnya 2.997 - - - - -
Other Assets
TOTAL 1.170.051 - 1.041.277 21.229 - -
274
Page 275
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
g d e f g h i
45% 50% 75% 100% 150% Lainnya Total Tagihan Bersih
- - - - - - 1.042.677
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - 1.041.277
- - - - - - 21.229
- - - - - - -
- - - 11.276 - - 11.276
- 492.682 - - - - 492.682
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
- - 1.672.296 - - - 1.676.712
- - - 1.274.841 - - 1.394.803
- - - 11.142 - - 11.142
- - - 80.253 1.551 - 84.801
- 492.682 1.672.296 1.377.511 1.551 - 5.776.598
275
Page 276
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Tagihan Bersih Derivatif Net receivables on Credit Derivative
Kredit
Pada tanggal 31 Desember2025 dan 2024, Amar Bank As of December 31, 2025 and 2024, Amar Bank had no
tidak memiliki eksposur pada pengungkapan terkait. exposure to the related disclosure.
Pengungkapan Kuantitatif Eksposur Securitization Exposure in Banking Book
Sekuritisasi pada Banking Book
Pada tanggal 31 Desember2025 dan 2024, Amar Bank As of December 31, 2025 and 2024, Amar Bank had no
tidak memiliki eksposur pada pengungkapan terkait. exposure to the related disclosure.
Pengungkapan Kuantitatif Eksposur Securitization exposure in the Trading Book
Sekuritisasi pada Trading Book
Pada tanggal 31 Desember2025 dan 2024, Amar Bank As of December 31, 2025 and 2024, Amar Bank had no
tidak memiliki eksposur pada pengungkapan terkait. exposure to the related disclosure.
Pengungkapan Kuantitatif Eksposur Securitization Exposure to the Banking Book
Sekuritisasi pada Banking Book ketika when the Bank is the Originator or Sponsor
Bank sebagai Originator atau Sponsor dan and Its Capital Requirements
Persyaratan Permodalannnya
Pada tanggal 31 Desember2025 dan 2024, Amar Bank As of December 31, 2025 and 2024, Amar Bank had no
tidak memiliki eksposur pada pengungkapan terkait. exposure to the related disclosure.
Pengungkapan Kuantitatif Eksposur Securitization Exposure in the banking book
Sekuritisasi pada Banking Book dan and its capital terms - Bank as investor
Persyaratan Permodalannya - Bank sebagai
Investor
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pada tanggal 31 Desember2025 dan 2024, Amar Bank As of December 31, 2025 and 2024, Amar Bank had no
tidak memiliki eksposur pada pengungkapan terkait. exposure to the related disclosure.
276
Page 277
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Kuantitatif Risiko Pasar
Market Risk Quantitative Disclosure
Pengungkapan Risiko Pasar dengan Menggunakan Metode Standar
Disclosure of Market Risks using the Standardized Method
Tabel :TW-risiko Pasar-Standar
Korelasi Korelasi Korelasi Beban
Kategori Menengah Tinggi Rendah Modul SBM
Category Medium High Low SBM Capital
Correlation Correlation Correlation Charge
a. Beban modal berdasarkan sensitivity-based 9.730,47 12.163,08 7.297,85 12.163,08
method
Capital charge based on sensitivity-based method
i. Kelas risiko GIRR 9.730,47 12.163,08 7.297,85
GIRR risk class
ii. Kelas risiko CSR (non-sekuritisasi) - - -
CSR risk class (non-securitization)
iii. Kelas risiko CSR (sekuritisasi: non-CTP) - - -
CSR risk class (securitization: non-CTP)
iv. Kelas risiko CSR (sekuritisasi: CTP) - - -
CSR risk class (securitization: CTP)
v. Kelas risiko ekuitas - - -
Equity risk class
vi. Kelas risiko komoditas - - -
Commodity risk class
vii. Kelas risiko nilai tukar - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Foreign exchange risk class
b. Beban modal default risk capital (DRC) 602,33
Default Risk Capital (DRC)
c. Residual risk add-on (RRAO) -
Beban Modal Risiko Pasar 12.765,41
Market Risk Capital Charge
ATMR Pilar 1 tambahan -
Additional RWA from Pillar 1
Credit Valuation Adjustment (CVA)
Credit Valuation Adjustment (CVA)
Pendekatan Dasar yang Disederhanakan -
Simplified Standardized Approach
100% ATMR SACCR -
Total ATMR Risiko Pasar 159.567,63
Total Market Risk RWA
277
Page 278
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Eksposur Interest Rate Risk in the banking Book (IRRBB)
Disclosure of Interest Rate Risk Exposure in Banking Book (IRRBB)
Laporan Penerapan Manajemen Risiko Untuk Risiko Suku Bunga Dalam Banking Book (Interest Rate Risk In The Banking Book)
Laporan Penerapan Manajemen Risiko Untuk Risiko Suku Bunga Dalam Banking Book (Interest Rate Risk In The Banking Book)
Analisis Kualitatif
Qualitative Analysis
1. Risiko suku bunga dalam banking book atau interest rate risk in the banking book (IRRBB) merupakan risiko akibat
pergerakan suku bunga di pasar yang berlawanan dengan posisi banking book, yang berpotensi memberikan
dampak terhadap permodalan dan rentabilitas (earnings) Bank baik untuk saat ini maupun pada masa
mendatang.
Perhitungan IRRBB menggunakan 2 (dua) perspektif, yaitu:
• perspektif nilai ekonomis (economic value),dan
• perspektif rentabilitas (earnings).
Hal tersebut bertujuan agar Bank dapat mengidentifikasi risiko secara lebih akurat dan melakukan tindak lanjut
perbaikan yang sesuai.
Pada praktiknya eksposur IRRBB adalah posisi risiko suku bunga di luar portofolio Trading Book yang dikelola oleh
Treasury dalam batasan limit yang telah ditetapkan.
Interest rate risk in the banking book (IRRBB) is the risk arising from movements in market interest rates that are
adverse to the banking book position, which may impact the Bank’s capital and earnings both currently and in the
future.
IRRBB is measured using two (2) perspectives:
• economic value perspective; and
• earnings perspective.
This approach enables the Bank to identify risks more accurately and implement appropriate corrective actions.
In practice, IRRBB exposure refers to interest rate risk positions outside the Trading Book portfolio managed by
Treasury within established limits.
2. Saat ini Bank tidak memiliki sumber dana dengan contractual maturity jangka panjang dalam jumlah yang
memadai untuk membiayai pinjaman dan surat berharga banking book berbunga tetap.
Dengan memperhatikan kondisi tersebut, maka komponen sumber pendanaan untuk membiayai pinjaman dan
surat berharga banking book berbunga tetap diperhitungkan dari core deposit.
Untuk memitigasi risiko, Bank menetapkan limit nominal untuk pinjaman dan surat berharga banking book
berbunga tetap, limit IRRBB serta strategi pricing.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Currently, the Bank does not have sufficient long-term contractual funding sources to finance fixed-rate loans and
securities in the banking book.
Given this condition, funding sources for fixed-rate loans and securities are derived from core deposits.
to mitigate risk, the Bank sets nominal limits for fixed-rate loans and securities, IRRBB limits, and pricing strategies.
3. Pengukuran IRRBB individu dilakukan secara bulanan dengan menggunakan 2 (dua) metode, yaitu sebagai berikut:
• pengukuran berdasarkan perubahan pada nilai ekonomis dari ekuitas (economic value of equity), yang
mengukur dampak perubahan suku bunga terhadap nilai ekonomis dari ekuitas Bank; dan
• pengukuran berdasarkan perubahan pada pendapatan bunga bersih (net interest income), yang mengukur
dampak perubahan suku bunga terhadap rentabilitas (earnings) Bank.
Individual IRRBB measurement is conducted monthly using two (2) methods:
• measurement based on changes in the economic value of equity (EVE), which assesses the impact of interest
rate changes on the Bank’s economic value of equity; and
• measurement based on changes in net interest income (NII), which evaluates the impact of interest rate
changes on the Bank’s earnings.
278
Page 279
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Analisis Kualitatif
Qualitative Analysis
4. Skenario shock suku bunga yang digunakan Bank dalam pengukuran IRRBB adalah sesuai skenario shock suku
bunga standar yang terdapat dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 12/SEOJK.03/2018 perihal Penerapan
Manajemen Risiko dan Pengukuran Risiko Pendekatan Standar untuk Risiko Suku Bunga dalam Banking Book
(Interest Rate Risk in The Banking Book) Bagi Bank Umum.
Metode Economic Value of Equity (EVE) menggunakan 6 (enam) skenario shock suku bunga, yakni:
• shock suku bunga yang paralel ke atas (parallel shock up);
• shock suku bunga yang paralel ke bawah (parallel shock down);
• shock suku bunga yang melandai (steepener shock) dengan perpaduan suku bunga jangka pendek menurun
dan suku bunga jangka panjang meningkat (short rates down and long rates up);
• shock suku bunga yang mendatar (flattener shock) dengan perpaduan suku bunga jangka pendek meningkat
dan suku bunga jangka panjang menurun (short rates up and long rates down);
• shock suku bunga jangka pendek yang meningkat (short rates shock up); dan
• shock suku bunga jangka pendek yang menurun (short rates shock down).
Metode Net Interest Income (NII) menggunakan 2 (dua) skenario shock suku bunga, yakni:
• shock suku bunga yang paralel ke atas (parallel shock up); dan
• shock suku bunga yang paralel ke bawah (parallel shock down).
The interest rate shock scenarios used by the Bank in IRRBB measurement follow standard scenarios outlined
in OJK Circular Letter No. 12/SEOJK.03/2018 concerning Risk Management Implementation and Standardized
Measurement Approach for Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB) for Commercial Banks.
The Economic Value of Equity (EVE) method uses six (6) interest rate shock scenarios:
• parallel shock up;
• parallel shock down;
• steepener shock (short rates down and long rates up);
• flattener shock (short rates up and long rates down);
• short rates shock up; and
• short rates shock down.
The Net Interest Income (NII) method uses two (2) interest rate shock scenarios:
• parallel shock up; and
• parallel shock down.
5. Metode EVE menghitung seluruh arus kas dari nilai pokok dan pembayaran bunga atas posisi neraca yang sensitif
terhadap suku bunga kemudian melakukan diskonto dengan tingkat suku bunga yang relevan.
Bank tidak menghitung margin komersial dan spread components dalam arus kas. Perhitungan EVE yang
dilakukan adalah arus kas berupa nosional dikali suku bunga acuan (base rate) saat transaksi dilakukan
didiskonto dengan risk-free rate pada saat tanggal pelaporan.
Perhitungan IRRBB menggunakan core deposit, yaitu bagian dari Non-Maturity Deposit stabil dengan tingkat
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
perubahan suku bunga sangat kecil walaupun terjadi perubahan tingkat suku bunga yang cukup signifikan di
pasar.
Bank mengidentifikasi core deposit dan non-core deposit dari setiap simpanan stabil retail transaksional, retail
non-transaksional dan wholesale.
Penempatan arus kas core deposit dilakukan menggunakan uniform slotting pada time-bucket di atas 1
(satu) tahun dengan jangka waktu untuk setiap kategori simpanan stabil yang mengacu pada SE OJK No. 12/
SEOJK.03/2018 perihal Penerapan Manajemen Risiko dan Pengukuran Risiko Pendekatan Standar untuk Risiko Suku
Bunga dalam Banking Book (Interest Rate Risk in The Banking Book) Bagi Bank Umum.
Metodologi yang digunakan Bank untuk mengestimasi prepayment rate dari pinjaman dan early withdrawal rate
untuk deposito berjangka menggunakan data historis dari pelunasan dipercepat untuk pinjaman suku bunga
tetap dan data early redemption deposito selama 1 (satu) tahun terakhir.
Bank mengukur IRRBB untuk mata uang yang signifikan, yakni mata uang IDR. Bank tidak mengelola pendanaan
berupa valuta asing.
The EVE method calculates all cash flows from principal and interest payments on interest rate-sensitive balance
sheet positions, then discounts them using relevant interest rates.
The Bank does not include commercial margins and spread components in cash flows. EVE calculations are based
on notional cash flows multiplied by the base rate at the time of transaction, discounted using the risk-free rate at
the reporting date.
IRRBB calculations incorporate core deposits, defined as the stable portion of Non-Maturity Deposits (NMD) with
minimal sensitivity to interest rate changes despite significant market fluctuations.
The Bank identifies core and non-core deposits from stable transactional retail, non-transactional retail, and
wholesale deposits.
Core deposit cash flows are allocated using uniform slotting into time buckets beyond one (1) year, with durations
for each deposit category aligned with OJK Circular Letter No. 12/SEOJK.03/2018.
The Bank estimates prepayment rates for loans and early withdrawal rates for time deposits using historical data
from early loan repayments and deposit redemptions over the past one (1) year.
The Bank measures IRRBB for significant currencies, namely IDR, as it does not manage foreign currency funding.
279
Page 280
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Analisis Kualitatif
Qualitative Analysis
6. • Berdasarkan hasil perhitungan IRRBB dengan metode Economic Value of Equity (EVE) pada periode 31
Desember 2025 adalah sebesar 9,07%, mengalami peningkatan sebesar 3,82% jika dibandingkan dengan
periode 30 Juni 2025, yaitu dari 5,25%.
Peningkatan ini dipangaruhi karena :
a. kenaikan jumlah ‘Kredit yang diberikan’ sebesar Rp. 424,90 Miliar, yaitu dari Rp. 3,55 Triliun (periode 30 Juni
2025) menjadi sebesar Rp. 3,97 Triliun (periode 31 Desember 2025)
b. kenaikan jumlah ‘Surat Berharga’ sebesar Rp. 642,12 Miliar, yaitu dari Rp. 1,27 Triliun (periode 30 Juni 2025)
menjadi sebesar Rp. 1,83 Triliun (periode 31 Desember 2025)
• Berdasarkan hasil perhitungan IRRBB dengan metode Net Interest Income (NII) pada periode 31 Desember
2025 adalah sebesar 107,24%, mengalami peningkatan sebesar 4,29% jika dibandingkan dengan periode 30 Juni
2025, yaitu dari 102,95%.
• Based on IRRBB calculations using the Economic Value of Equity (EVE) method, the ratio as of December 31, 2025
was 9.07%, an increase of 3.82% compared to June 30, 2025 at 5.25%.
This increase was driven by:
a. an increase in loans amounting to Rp424.90 billion, from Rp3.55 trillion (June 30, 2025) to Rp3.97 trillion
(December 31, 2025); and
b. an increase in securities amounting to Rp642.12 billion, from Rp1.27 trillion (June 30, 2025) to Rp1.83 trillion
(December 31, 2025).
• Based on IRRBB calculations using the Net Interest Income (NII) method, the ratio as of December 31, 2025 was
107.24%, an increase of 4.29% compared to 102.95% as of June 30, 2025.
Analisis Kualitatif
Qualitative Analysis
1. Rata-rata repricing maturity yang diterapkan untuk Non Maturity Deposit (NMD) adalah 1 Tahun.
2. Repricing maturity terpanjang yang diterapkan untuk Non Maturity Deposit (NMD) adalah 3 Tahun.
1. Repricing maturity terpanjang yang diterapkan untuk Non Maturity Deposit (NMD) adalah 3 Tahun.
2. The longest repricing maturity applied to Non-Maturity Deposits (NMD) is 3 years.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
280
Page 281
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Eksposur Interest Rate Risk in Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB)
Banking Book (IRRBB) - Bank secara Individu Exposure Disclosure – Bank (Individual Basis)
Dalam Jutaan Rupiah
ΔEVE ΔNII
In million rupiah
T T-1 T T-1
Periode
Period
Des 2025 Jun 2025 Des 2025 Juni 2025
Parallel up -305.365 174.500 78.680 93.300
Parallel down 378.209 205.858 -78.680 -93.300
Steepener -55.287 -744 - -
Flattener -16.152 -41.265 - -
Short rate up 216.012 154.616 - -
Short rate down -203.311 -146.392 - -
Nilai Maksimum Negatif (absolut) 305.365 174.500 78.680 93.300
Maximum Negative Value (absolute)
Modal Tier 1 (untuk ΔEVE) atau Projected Income (untuk ΔNII) 3.368.011 3.323.274 73.367 90.626
Tier 1 Capital (for ΔEVE) or Projected Income (for ΔNII)
Nilai Maksimum dibagi modal Tier 1(untuk ΔEVE) atau 9,07% 5,25% 107,24% 102,95%
Projected Income (untuk ΔNII)
Maximum Value divided by Tier 1 Capital (for ΔEVE) or
Projected Income (for ΔNII)
Berdasarkan hasil perhitungan IRRBB dengan metode Based on the IRRBB calculation using the Economic
Economic Value of Equity (EVE) pada periode 31 Value of Equity (EVE) method, the ratio as of December
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Desember 2025 adalah sebesar 9,07%, mengalami 31, 2025 was 9.07%, representing an increase of 3.82%
peningkatan sebesar 3,82% jika dibandingkan dengan compared to June 30, 2025 at 5.25%.
periode 30 Juni 2025, yaitu dari 5,25%.
Peningkatan ini dipengaruhi karena: This increase was driven by:
1. kenaikan jumlah ‘Kredit yang diberikan’ sebesar 1. an increase in loans of Rp424.90 billion, from
Rp. 424,90 Miliar, yaitu dari Rp. 3,55 Triliun (periode Rp3.55 trillion (June 30, 2025) to Rp3.97 trillion
30 Juni 2025) menjadi sebesar Rp. 3,97 Triliun (December 31, 2025); and
(periode 31 Desember 2025).
2. kenaikan jumlah ‘Surat Berharga’ sebesar Rp. 2. an increase in securities of Rp642.12 billion, from
642,12 Miliar, yaitu dari Rp. 1,27 Triliun (periode 30 Rp1.27 trillion (June 30, 2025) to Rp1.83 trillion
Juni 2025) menjadi sebesar Rp. 1,83 Triliun (periode (December 31, 2025).
31 Desember 2025).
Dengan mempertimbangkan aktivitas bisnis yang Considering the Bank’s business activities, the
dilakukan Bank, kemungkinan kerugian yang dihadapi potential loss exposure from IRRBB is classified as very
Bank dari IRRBB tergolong sangat rendah selama low over a certain future period. This is due to:
periode waktu tertentu pada masa mendatang. Hal
ini dikarenakan:
1. struktur aset dan liabilitas tidak sensitif terhadap 1. the asset and liability structure being relatively
perubahan suku bunga, hal ini tercermin insensitive to interest rate changes, as reflected
dari perhitungan EVE yang sangat minimal in the minimal impact of EVE on capital; and
dampaknya terhadap modal; dan
2. parameter perhitungan EVE dimaksud adalah 2. the EVE parameter remaining below the
saat ∆EVE berada di bawah ambang batas regulatory threshold of 15.00%.
regulasi, yaitu 15,00%.
281
Page 282
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Berdasarkan hasil perhitungan IRRBB dengan metode Based on the IRRBB calculation using the Net Interest
Net Interest Income (NII) pada periode 31 Desember Income (NII) method, the ratio as of December 31,
2025 adalah sebesar 107,24%, mengalami peningkatan 2025 was 107.24%, representing an increase of 4.29%
sebesar 4,29% jika dibandingkan dengan periode 30 compared to 102.95% as of June 30, 2025.
Juni 2025, yaitu dari 102,95%.
Perubahan suku bunga pasar dapat mempengaruhi Changes in market interest rates may affect a bank’s
profitabilitas dan nilai ekonomi suatu bank karena profitability and economic value due to mismatches
adanya ketidaksesuaian antara suku bunga aset dan between asset and liability interest rates. Therefore, a
liabilitas bank. Sehingga, NII yang tinggi pada IRRBB high NII under IRRBB can indicate strong performance
bisa menjadi indikator performa yang baik jika bank if the Bank effectively manages its interest rate risk
dapat mengelola eksposur risiko suku bunganya, atau exposure, or it may signal potential concern if IRRBB
bisa menjadi tanda bahaya jika strategi pengelolaan risk management strategies are not effective.
risiko IRRBB-nya tidak efektif.
Pengungkapan Kuantitatif Risiko Likuiditas
Quantitative Liquidity Risk Disclosure
Pengungkapan Nilai Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Disclosure of Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Dalam Jutaan Rupiah
In IDR Millions
31 December 2025
Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu
Komponen ASF Recorded Value Based on Remaining Maturity
Total Nilai
ASF Component
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Tertimbang
Tanpa ≥ 6 bulan / Total Weighted
Jangka < 6 bulan / month - ≥ 1 tahun / Value
Waktu¹ months < 1 tahun / year
Non-Maturity¹ year
Modal: 3,409,706 - - - 3,409,706
Capital:
Modal sesuai POJK KPMM 3,409,706 - - - 3,409,706
Capital in accordance with OJK
Regulation on KPMM
Instrumen modal lainnya - - - - -
Other Capital Instruments
Simpanan yang berasal dari 368,247 1,020,430 66,898 30,480 1,340,570
nasabah perorangan dan
pendanaan yang berasal dari
nasabah usaha mikro dan usaha
kecil:
Deposits from retail customers
and funding from micro and small
business customers:
Simpanan dan pendanaan stabil 984 79.10 392.10 1,569.40 2,951.84
Stable deposits and funding
Simpanan dan pendanaan kurang 367,263 1,020,350.93 66,505.60 28,910.83 1,337,618
stabil
Less stable deposits and funding
282
Page 283
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Dalam Jutaan Rupiah
In IDR Millions
31 December 2025
Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu
Komponen ASF Recorded Value Based on Remaining Maturity
Total Nilai
ASF Component Tertimbang
Tanpa ≥ 6 bulan / Total Weighted
Jangka < 6 bulan / month - ≥ 1 tahun / Value
Waktu¹ months < 1 tahun / year
Non-Maturity¹ year
Pendanaan yang berasal dari 59,714 462,415 299,947 26,480 335,157
nasabah korporasi:
Funding from corporate customers:
Simpanan operasional - 1,063,963.50 312,219.00 - 688,091.25
Operational deposits
Pendanaan lainnya yang berasal 76,057.00 182,670.07 44,000.00 - 22,000.00
dari nasabah korporasi
Other funding from corporate
customers
Liabilitas yang memiliki pasangan - - - - -
aset yang saling bergantung
Assets with matching interdependent
liabilities
Liabilitas dan ekuitas lainnya: 213,620.44 - - - -
Other liabilities and equities:
NSFR liabilitas derivative - - - - -
NSFR derivative liabilities
ekuitas dan liabilitas lainnya yang 288,845 - - - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
tidak masuk dalam kategori diatas
All other equities and liabilities
that are not included in the above
categories
Total ASF - - - - 5,460,367
Total HQLA dalam rangka 19,642 1,020,000 - - 519,821
perhitungan NSFR
Total HQLA in order to calculate NSFR
Simpanan pada lembaga keuangan - - - - -
lain untuk tujuan operasional
Deposits in other financial institutions
for operational activities
Pinjaman dengan kategori Lancar 43,348 119,860 1,407,234 2,051,217 2,507,082
dan Dalam Perhatian Khusus
(performing)
Loans classified under Current
and Special Mention categories
(performing) to
kepada lembaga keuangan yang - - - - -
dijamin dengan HQLA Level 1
financial institutions guaranteed by
HQLA Level 1
283
Page 284
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Dalam Jutaan Rupiah
In IDR Millions
31 December 2025
Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu
Komponen ASF Recorded Value Based on Remaining Maturity
Total Nilai
ASF Component Tertimbang
Tanpa ≥ 6 bulan / Total Weighted
Jangka < 6 bulan / month - ≥ 1 tahun / Value
Waktu¹ months < 1 tahun / year
Non-Maturity¹ year
kepada lembaga keuangan yang - - - - -
dijamin bukan dengan HQLA Level
1 dan pinjaman kepada lembaga
keuangan tanpa jaminan
financial institutions guaranteed
with non-HQLA Level 1 and loans to
nonfinancial institutions without
collateral
kepada korporasi non-keuangan, 43,348 119,860 1,405,330 2,051,217 2,506,130
nasabah retail dan nasabah usaha
mikro dan kecil, pemerintah pusat,
pemerintah negara lain, Bank
Indonesia, bank sentral negara
lain dan entitas sektor publik, yang
diantaranya:
"non-financial corporates, retail
customers and micro and small
business customers, central
government, other nation's
governments, Bank Indonesia, other
nation's central banks and public
sector entities, which includes: "
memenuhi kualifikasi untuk - - - - -
mendapat bobot risiko 35% atau
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
kurang, sesuai SE OJK ATMR untuk
Risiko Kredit
meet qualifications to get 35% or less
risk weighting, in accordance with
OJK Circular Letter on RWA for Credit
Risk
Kredit beragun rumah tinggal yang - - - - -
tidak sedang dijaminkan, yang
diantaranya :
Residential mortgages that are not
used as collateral, which includes :
memenuhi kualifikasi untuk - - - - -
mendapat bobot risiko 35% atau
kurang, sesuai SE OJK ATMR untuk
Risiko Kredit
meet qualifications to receive 35%
or less risk weighting, in accordance
with OJK Circular Letter on RWA for
Credit Risk
Surat Berharga dengan kategori - - - - -
Lancar dan Kurang Lancar
(performing) yang tidak sedang
dijaminkan, tidak gagal bayar , dan
tidak masuk sebagai HQLA, termasuk
saham yang diperdagangkan di
bursa
Securities that are not in default and
do not qualify as HQLA, including
exchange-traded equities, with
certain conditions
284
Page 285
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Dalam Jutaan Rupiah
In IDR Millions
31 December 2025
Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu
Komponen ASF Recorded Value Based on Remaining Maturity
Total Nilai
ASF Component Tertimbang
Tanpa ≥ 6 bulan / Total Weighted
Jangka < 6 bulan / month - ≥ 1 tahun / Value
Waktu¹ months < 1 tahun / year
Non-Maturity¹ year
Aset yang memiliki pasangan - - - - -
liabilitas yang saling bergantung
Assets with matching interdependent
liabilities
Aset lainnya: 416,894 5,636 74,918 169,620 614,963
Other assets:
Komoditas fisik yang yang - - - - -
diperdagangkan, termasuk emas
Physical traded commodities,
including gold
Kas, surat berharga dan aset - - - - -
lainnya yang dicatat sebagai initial
margin untuk kontrak derivatif dan
kas atau aset lain yang diserahkan
sebagai default fund pada central
counterparty (CCP)
Cash, securities and other assets
posted as initial margin for derivative
contracts and contributions to
default funds of Central Counter
Party (CCP)
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
NSFR aset derivative - - - - -
NSFR derivative assets
NSFR liabilitas derivatif sebelum - - - - -
dikurangi dengan variation margin
NSFR derivative liabilities before less
with variation margin
Seluruh aset lainnya yang tidak 416,894 5,636 74,918 169,620 614,963
masuk dalam kategori diatas
Other assets not included in above
categories
Rekening Administratif - 945,500 945,500 945,500 -
Off-Balance Sheet Transactions
Total RSF - - - - 3,646,451
Total RSF
Rasio Pendanaan Stabil Bersih (Net - - - - 149.74
Stable Funding Ratio (%)
Net Stable Funding Ratio (%)
285
Page 286
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Dalam Jutaan Rupiah
In IDR Millions
31 December 2024
Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu
Komponen ASF Recorded Value Based on Remaining Maturity Total Nilai
ASF Component Tertimbang
Total
Tanpa Jangka ≥ 6 bulan / Weighted
< 6 bulan / ≥ 1 tahun /
Waktu¹ month - Value
months year
Non-Maturity¹ < 1 tahun / year
Modal: 3.281.483 - - - 3.281.483
Capital:
Modal sesuai POJK KPMM 3.281.483 - - - 3.281.483
Capital in accordance with
OJK Regulation on KPMM
Instrumen modal lainnya - 66.016 39.420 34.466 -
Other Capital Instruments
Simpanan yang berasal -189.307 - 1.977,61 - 299.865
dari nasabah perorangan
dan pendanaan yang
berasal dari nasabah
usaha mikro dan usaha
kecil:
Deposits from retail
customers and funding
from micro and small
business customers:
Simpanan dan pendanaan 623 66.015,65 37.442,61 34.466,19 2.470,50
stabil
Stable deposits and
funding
Simpanan dan pendanaan 188.684 181.899 415.560 - 297.394
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
kurang stabil
Less stable deposits and
funding
Pendanaan yang berasal - 144.842,31 234.560,42 - 280.201
dari nasabah korporasi:
Funding from corporate
customers:
Simpanan operasional - 37.056,40 181.000,00 - 189.701,36
Operational deposits
Pendanaan lainnya yang - - - - 90.500,00-
berasal dari nasabah
korporasi
Other funding from
corporate customers
Liabilitas yang memiliki - - - - -
pasangan aset yang saling
bergantung
Assets with matching
interdependent liabilities
Liabilitas dan ekuitas 179.632,31
lainnya:
Other liabilities and
equities:
NSFR liabilitas derivative - - - -
NSFR derivative liabilities
286
Page 287
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Dalam Jutaan Rupiah
In IDR Millions
31 December 2024
Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu
Komponen ASF Recorded Value Based on Remaining Maturity Total Nilai
ASF Component Tertimbang
Total
Tanpa Jangka ≥ 6 bulan / Weighted
< 6 bulan / ≥ 1 tahun /
Waktu¹ month - Value
months year
Non-Maturity¹ < 1 tahun / year
ekuitas dan liabilitas 179.632 - - - -
lainnya yang tidak masuk
dalam kategori diatas
All other equities and
liabilities that are not
included in the above
categories
Total ASF 3.861.548,79
Komponen RSF
RSF Component
Total HQLA dalam rangka 12.949,41
perhitungan NSFR
Total HQLA in order to
calculate NSFR
Simpanan pada lembaga 34.449 940.000 - - 487.224
keuangan lain untuk tujuan
operasional
Deposits in other financial
institutions for operational
activities
Pinjaman dengan - 308.162 1.259.940 930.469 1.546.950
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
kategori Lancar dan
Dalam Perhatian Khusus
(performing)
Loans classified under
Current and Special
Mention categories
(performing) to
kepada lembaga - 70.000 - - 7.000
keuangan yang dijamin
dengan HQLA Level 1
financial institutions
guaranteed by HQLA Level 1
kepada lembaga - - - - --
keuangan yang dijamin
bukan dengan HQLA Level
1 dan pinjaman kepada
lembaga keuangan tanpa
jaminan
financial institutions
guaranteed with non-
HQLA Level 1 and loans to
nonfinancial institutions
without collateral
287
Page 288
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Dalam Jutaan Rupiah
In IDR Millions
31 December 2024
Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu
Komponen ASF Recorded Value Based on Remaining Maturity Total Nilai
ASF Component Tertimbang
Total
Tanpa Jangka ≥ 6 bulan / Weighted
< 6 bulan / ≥ 1 tahun /
Waktu¹ month - Value
months year
Non-Maturity¹ < 1 tahun / year
kepada korporasi non- - 238.162 1.259.940 930.469 1.539.950
keuangan, nasabah retail
dan nasabah usaha mikro
dan kecil, pemerintah
pusat, pemerintah negara
lain, Bank Indonesia, bank
sentral negara lain dan
entitas sektor publik, yang
diantaranya:
"non-financial corporates,
retail customers and
micro and small business
customers, central
government, other nation's
governments, Bank
Indonesia, other nation's
central banks and public
sector entities, which
includes: "
memenuhi kualifikasi untuk - - - - -
mendapat bobot risiko 35%
atau kurang, sesuai SE OJK
ATMR untuk Risiko Kredit
meet qualifications to get
35% or less risk weighting,
in accordance with OJK
Circular Letter on RWA for
Credit Risk
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Kredit beragun rumah - - - - -
tinggal yang tidak
sedang dijaminkan, yang
diantaranya :
Residential mortgages that
are not used as collateral,
which includes :
memenuhi kualifikasi untuk - - - - -
mendapat bobot risiko 35%
atau kurang, sesuai SE OJK
ATMR untuk Risiko Kredit
meet qualifications to
receive 35% or less risk
weighting, in accordance
with OJK Circular Letter on
RWA for Credit Risk
Surat Berharga dengan - - - - -
kategori Lancar
dan Kurang Lancar
(performing) yang tidak
sedang dijaminkan, tidak
gagal bayar , dan tidak
masuk sebagai HQLA,
termasuk saham yang
diperdagangkan di bursa
Securities that are not
in default and do not
qualify as HQLA, including
exchange-traded equities,
with certain conditions
288
Page 289
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Dalam Jutaan Rupiah
In IDR Millions
31 December 2024
Nilai Tercatat Berdasarkan Sisa Jangka Waktu
Komponen ASF Recorded Value Based on Remaining Maturity Total Nilai
ASF Component Tertimbang
Total
Tanpa Jangka ≥ 6 bulan / Weighted
< 6 bulan / ≥ 1 tahun /
Waktu¹ month - Value
months year
Non-Maturity¹ < 1 tahun / year
Aset yang memiliki - - - - -
pasangan liabilitas yang
saling bergantung
Assets with matching
interdependent liabilities
Aset lainnya: 325.349 42.584 64.352 114.667 460.455
Other assets:
Komoditas fisik yang yang - -
diperdagangkan, termasuk
emas
Physical traded
commodities, including
gold
Kas, surat berharga dan - - - - -
aset lainnya yang dicatat
sebagai initial margin
untuk kontrak derivatif
dan kas atau aset lain
yang diserahkan sebagai
default fund pada central
counterparty (CCP)
Cash, securities and
other assets posted
as initial margin for
derivative contracts and
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
contributions to default
funds of Central Counter
Party (CCP)
NSFR aset derivative - - - - -
NSFR derivative assets
NSFR liabilitas derivatif - - - - -
sebelum dikurangi dengan
variation margin
NSFR derivative liabilities
before less with variation
margin
Seluruh aset lainnya 325.349 42.584 64.352 114.667 460.455
yang tidak masuk dalam
kategori diatas
Other assets not included
in above categories
Rekening Administratif - 367.810 367.810 367.810 -
Off-Balance Sheet
Transactions
Total RSF - - - - 2.507.578
Total RSF
Rasio Pendanaan Stabil - - - - 153,99
Bersih (Net Stable Funding
Ratio (%)
Net Stable Funding Ratio
(%)
289
Page 290
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Pengungkapan Nilai Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Disclosure of Net Stable Funding Ratio (NSFR)
Pengungkapan Nilai Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Disclosure of Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Tabel : LCR
Nilai
Haircut
setelah
atau
Nilai Haircut
Dilaporkan/ Run-off
Outstanding atau
Kode Komponen Tidak Rate
atau Nilai Run-off
Dilaporkan atau
Pasar Rate atau
Inflow
Inflow
Rate
Rate
10000000000 A. HQLA Tidak
10100000000 1. HQLA Level 1 Tidak
10101000000 Kas dan setara kas Ya 0% 3.294 3.294
10102000000 Total penempatan pada Bank Indonesia, Tidak
yaitu:
10102010000 bagian dari penempatan pada Bank Ya 0% 206.175 206.175
Indonesia yang dapat ditarik saat kondisi
stres
10103000000 Surat berharga yang memenuhi kriteria Tidak
Pasal 10 ayat (1) huruf c
10103010000 diterbitkan atau dijamin pemerintah Ya 0% - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
negara lain
10103020000 diterbitkan atau dijamin oleh bank sentral Ya 0% - -
negara lain
10103030000 diterbitkan atau dijamin oleh entitas Ya 0% - -
sektor publik
10103040000 diterbitkan atau dijamin oleh bank Ya 0% - -
pembangunan multilateral
10103050000 diterbitkan atau dijamin oleh lembaga Ya 0% - -
internasional (BIS, IMF dan ECB)
10104000000 Surat berharga yang diterbitkan Ya 0% 954.711 954.711
Pemerintah Pusat dan Bank Indonesia
dalam rupiah dan valuta asing
10105000000 Surat berharga yang diterbitkan oleh Ya 0% - -
pemerintah dan bank sentral negara lain
dalam valuta asing dengan bobot risiko
lebih dari 0% yang memenuhi kriteria
Pasal 10 ayat (1) huruf e
10106000000 Jumlah HQLA Level 1 Ya 1.164.180
10200000000 2. HQLA Level 2A Tidak
10201000000 Surat berharga yang memenuhi kriteria Tidak
Pasal 11 ayat (1) huruf a:
10201010000 diterbitkan atau dijamin oleh pemerintah Ya 15% - -
negara lain
290
Page 291
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Nilai
Haircut
setelah
atau
Nilai Haircut
Dilaporkan/ Run-off
Outstanding atau
Kode Komponen Tidak Rate
atau Nilai Run-off
Dilaporkan atau
Pasar Rate atau
Inflow
Inflow
Rate
Rate
10201020000 diterbitkan atau dijamin oleh bank sentral Ya 15% - -
negara lain
10201030000 diterbitkan atau dijamin oleh entitas Ya 15% - -
sektor publik
10201040000 diterbitkan atau dijamin oleh bank Ya 15% - -
pembangunan multilateral
10202000000 Surat berharga berupa surat utang yang Ya 15% - -
diterbitkan oleh korporasi non-keuangan
yang memenuhi kriteria Pasal 11 ayat (1)
huruf b
10203000000 Surat berharga berbentuk covered bonds Ya 15% - -
yang tidak diterbitkan oleh Bank pelapor
atau pihak yang terafiliasi dengan Bank
pelapor yang memenuhi kriteria Pasal 11
ayat (1) huruf b
10204000000 Jumlah HQLA Level 2A Ya -
10300000000 3. HQLA Level 2B Tidak
10301000000 Efek beragun aset (EBA) berupa rumah Ya 25% - -
tinggal yang memenuhi kriteria Pasal 12
ayat (1) huruf a
10302000000 Surat berharga berupa surat utang Ya 50% 884.491 442.245
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
yang diterbitkan oleh korporasi yang
memenuhi kriteria Pasal 12 ayat (1) huruf b
10303000000 Saham biasa yang dimiliki perusahaan Ya 50% - -
anak bukan Bank yang memenuhi kriteria
Pasal 12 ayat (1) huruf c
10304000000 Surat berharga pemerintah atau bank Ya 50% - -
sentral negara lain dengan peringkat
paling tinggi BBB+ dan paling rendah
BBB-
10305000000 Jumlah HQLA Level 2B Ya 442.245
10400000000 Jumlah HQLA sebelum penyesuaian Ya 1.606.425
10500000000 Penyesuaian untuk Batas Maksimum dari Ya -
HQLA Level 2B
10600000000 Penyesuaian untuk Batas Maksimum dari Ya -
HQLA Level 2
10700000000 Total HQLA Ya 1.606.425
20000000000 B. Net Cash Outflow (Arus Kas Keluar Tidak
Bersih)
20100000000 1. Arus Kas Keluar Tidak
20101000000 Penarikan Simpanan Nasabah Tidak
Perorangan
291
Page 292
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Nilai
Haircut
setelah
atau
Nilai Haircut
Dilaporkan/ Run-off
Outstanding atau
Kode Komponen Tidak Rate
atau Nilai Run-off
Dilaporkan atau
Pasar Rate atau
Inflow
Inflow
Rate
Rate
20101010000 Jumlah Simpanan nasabah perorangan: Tidak
20101010100 Simpanan stabil Ya 5% 3.072 154
20101010200 Simpanan stabil yang memenuhi kriteria Ya - -
Pasal 50 ayat (2)
20101010300 Jumlah Simpanan stabil nasabah Ya 154
perorangan
20101010400 Simpanan kurang stabil Ya 10% 214.743 21.474
20101010500 Simpanan kurang stabil yang memenuhi Ya - -
kriteria Pasal 50 ayat (2)
20101010600 Tambahan kategori Simpanan dengan Tidak
tingkat penarikan yang lebih tinggi yang
ditetapkan oleh pengawas
20101010601 Kategori 1 Ya - -
20101010602 Kategori 2 Ya - -
20101010603 Kategori 3 Ya - -
20101010700 Jumlah Simpanan kurang stabil nasabah Ya 21.474
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
perorangan
20101020000 Jumlah Penarikan Simpanan Nasabah Ya 21.628
Perorangan
20102000000 Penarikan Pendanaan dari Nasabah Tidak
Usaha Mikro dan Usaha Kecil
20102010000 Jumlah Pendanaan nasabah Usaha Mikro Tidak
dan Usaha Kecil:
20102010100 Pendanaan stabil dari nasabah yang Ya 5% - -
memenuhi kriteria Pasal 15 ayat (1)
20102010200 Pendanaan stabil dari nasabah yang Ya 5% - -
memenuhi kriteria Pasal 15 ayat (2)
20102010300 Pendanaan stabil dari nasabah yang Ya - -
memenuhi kriteria Pasal 50 ayat (2)
20102010400 Jumlah Pendanaan stabil nasabah Ya -
Usaha Mikro dan Usaha Kecil
20102010500 Pendanaan kurang stabil dari nasabah Ya 10% 71.090 7.109
yang memenuhi kriteria Pasal 21 ayat (1)
20102010600 Pendanaan kurang stabil yang Ya - -
memenuhi kriteria Pasal 50 ayat (2)
20102010700 Tambahan kategori Simpanan dengan Tidak
tingkat penarikan yang lebih tinggi yang
ditetapkan oleh pengawas
292
Page 293
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Nilai
Haircut
setelah
atau
Nilai Haircut
Dilaporkan/ Run-off
Outstanding atau
Kode Komponen Tidak Rate
atau Nilai Run-off
Dilaporkan atau
Pasar Rate atau
Inflow
Inflow
Rate
Rate
20102010701 Kategori 1 Ya - -
20102010702 Kategori 2 Ya - -
20102010703 Kategori 3 Ya - -
20102010800 Jumlah Pendanaan kurang stabil Usaha Ya 7.109
Mikro dan Usaha Kecil
20102020000 Jumlah Penarikan Pendanaan Usaha Ya 7.109
Mikro dan Usaha Kecil
20103000000 Penarikan Pendanaan dari Nasabah Tidak
Korporasi
20103010000 Jumlah Pendanaan dari nasabah Tidak
korporasi:
20103010100 Simpanan operasional: Tidak
20103010101 dijamin oleh LPS Ya 5% - -
20103010102 tidak dijamin oleh LPS Ya 25% 650.295 162.574
20103010200 Simpanan operasional yang memenuhi Tidak
kriteria Pasal 50 ayat (1):
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
20103010201 dijamin oleh lembaga penjaminan Ya - -
20103010202 tidak dijamin oleh lembaga penjaminan Ya - -
20103010300 Jumlah Simpanan operasional nasabah Ya 162.574
korporasi
20103010400 Simpanan non-operasional dan/atau Tidak
kewajiban yang bersifat non-operasional
20103010401 dijamin oleh LPS Ya 20% - -
20103010402 tidak dijamin oleh LPS Ya 40% - -
20103010500 Simpanan non-operasional dan/atau Tidak
kewajiban yang bersifat non-operasional
yang memenuhi kriteria Pasal 50 ayat (1):
20103010501 dijamin oleh lembaga penjaminan Ya - -
20103010502 tidak dijamin oleh lembaga penjaminan Ya - -
20103010600 Simpanan non-operasional dan/atau Ya 100% - -
kewajiban yang bersifat non-operasional
yang berasal dari entitas lainnya
20103010700 Surat berharga berupa surat utang yang Ya 100% - -
diterbitkan Bank
293
Page 294
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Nilai
Haircut
setelah
atau
Nilai Haircut
Dilaporkan/ Run-off
Outstanding atau
Kode Komponen Tidak Rate
atau Nilai Run-off
Dilaporkan atau
Pasar Rate atau
Inflow
Inflow
Rate
Rate
20103010800 Jumlah Simpanan non-operasional dan/ Ya -
atau kewajiban yang bersifat non-
operasional
20103020000 Jumlah Penarikan Pendanaan yang Ya 162.574
Berasal dari Nasabah Korporasi
20104000000 Penarikan Pendanaan dengan Agunan Tidak
(Secured Funding)
20104010000 Transaksi dilakukan dengan Bank Ya 0% - -
Indonesia
20104020000 Transaksi dilakukan dengan agunan Ya 0% - -
HQLA Level 1
20104030000 Transaksi dilakukan dengan agunan Ya 15% - -
HQLA Level 2A
20104040000 Transaksi dilakukan dengan Pemerintah Ya 25% - -
Pusat atau entitas sektor publik yang
memiliki bobot risiko paling tinggi 20%
atau bank pembangunan multilateral,
dengan agunan selain HQLA Level 1 atau
HQLA Level 2A
20104050000 Transaksi dengan agunan HQLA Level 2B Ya 25% - -
berupa EBA
20104060000 Transaksi dengan agunan HQLA Level 2B Ya 50% - -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
selain EBA
20104070000 Transaksi dilakukan dengan agunan Ya 100% - -
selain HQLA
20104080000 Jumlah Penarikan Pendanaan dengan Ya -
Agunan (Secured Funding)
20105000000 Arus Kas Keluar Lainnya (Additional Tidak
Requirement)
20105010000 Arus kas keluar lainnya terkait transaksi Ya 100% - -
derivatif
20105020000 Arus kas keluar lainnya terkait Tidak
peningkatan kebutuhan likuiditas
20105020100 terkait dengan penurunan peringkat Ya 100% - -
(rating) Bank dalam transaksi
Pendanaan, derivatif, dan perjanjian
lainnya
20105020200 terkait dengan perubahan mark to Ya - -
market atas transaksi derivatif atau
transaksi lainnya (sebesar aliran agunan
bersih absolut selama 30 (tiga puluh) hari
yang terbesar dan terealisasikan dala 24
(dua puluh empat) bulan)
20105020300 terkait dengan potensi perubahan nilai Ya 20% - -
agunan untuk derivatif dan transaksi
lainnya
294
Page 295
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Nilai
Haircut
setelah
atau
Nilai Haircut
Dilaporkan/ Run-off
Outstanding atau
Kode Komponen Tidak Rate
atau Nilai Run-off
Dilaporkan atau
Pasar Rate atau
Inflow
Inflow
Rate
Rate
20105020400 terkait dengan kelebihan agunan Ya 100% - -
yang tidak terpisah (non-segregated
collateral) yang dikuasai oleh Bank yang
secara kontraktual dapat diambil setiap
saat oleh pihak lawan
20105020500 terkait dengan kewajiban penyediaan Ya 100% - -
agunan kepada pihak lawan
(counterparty) atas suatu transaksi
tertentu namun pihak lawan
(counterparty) belum meminta agunan
tersebut
20105020600 terkait dengan potensi penukaran Ya 100% - -
agunan yang berupa HQLA menjadi
bukan HQLA
20105030000 Arus kas keluar lainnya terkait kehilangan Tidak -
Pendanaan
20105030100 berasal dari efek beragun aset, covered Ya 100% - -
bonds, dan instrumen pembiayaan
terstruktur lainnya yang diterbitkan oleh
Bank
20105030200 berasal dari asset-backed commercial Ya - -
paper, conduits, securities investment
vehicles dan fasilitas pembiayaan lain
yang serupa dengan pendanaan yang
jatuh tempo dalam 30 hari kedepan
dan aset yang berpotensi untuk dilunasi
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dalam 30 hari kedepan
20105040000 Arus kas keluar lainnya terkait dengan Tidak
kewajiban komitmen dalam bentuk
fasilitas kredit
20105040100 fasilitas diberikan kepada perorangan Ya 5% 2.273 114
atau Usaha Mikro dan Usaha Kecil
20105040200 fasilitas diberikan kepada korporasi Ya 10% 1.073.574 107.357
non-keuangan, Pemerintah Pusat, Bank
Indonesia, pemerintah negara lain,
bank sentral negara lain, entitas sektor
publik, dan/atau bank pembangunan
multilateral
20105040300 fasilitas diberikan kepada Bank dan/atau Ya 40% - -
lembaga jasa keuangan
20105040400 fasilitas diberikan kepada entitas lainnya Ya 100% - -
20105050000 Arus kas keluar lainnya terkait dengan Tidak
kewajiban komitmen dalam bentuk
fasilitas likuiditas
20105050100 fasilitas diberikan kepada perorangan Ya 5% - -
atau Usaha Mikro dan Usaha Kecil
295
Page 296
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Nilai
Haircut
setelah
atau
Nilai Haircut
Dilaporkan/ Run-off
Outstanding atau
Kode Komponen Tidak Rate
atau Nilai Run-off
Dilaporkan atau
Pasar Rate atau
Inflow
Inflow
Rate
Rate
20105050200 fasilitas diberikan kepada korporasi Ya 30% - -
non-keuangan, Pemerintah Pusat, Bank
Indonesia, pemerintah negara lain,
bank sentral negara lain, entitas sektor
publik, dan/atau bank pembangunan
multilateral
20105050300 fasilitas diberikan kepada Bank Ya 40% - -
20105050400 fasilitas diberikan kepada lembaga jasa Ya 100% - -
keuangan dan/atau entitas lainnya
20105060000 Kewajiban kontraktual lainnya untuk Tidak -
menyediakan dana kepada:
20105060100 lembaga jasa keuangan Ya 100% - -
20105060200 nasabah perorangan (nilai selisih lebih Ya - -
antara kewajiban kontraktual untuk
menyalurkan dana dengan 50% total
arus kas masuk
20105060300 korporasi non-keuangan (nilai selisih Ya - -
lebih antara kewajiban kontraktual untuk
menyalurkan dana dengan 50% total
arus kas masuk
20105070000 Kewajiban kontijensi Pendanaan lainnya Tidak
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
20105070100 berasal dari instrumen trade finance Ya 3% - -
20105070200 berasal dari fasilitas kredit dan fasilitas Ya 0% - -
likuiditas yang bersifat unconditionally
revocable uncommitted
20105070300 berasal dari letter of credit (L/C) dan Ya 5% - -
garansi yang tidak terkait dengan
kewajiban trade finance
20105070400 berasal dari permintaan potensial untuk Ya 5% - -
membeli kembali utang bank atau yang
terkait dengan securities investment
vehicles dan fasilitas pembiayaan
lainnya
20105070500 berasal dari structured product yang Ya 5% - -
diantisipasi oleh nasabah melalui ready
marketability
20105070600 berasal dari dana kelolaan (managed Ya 5% - -
funds) yang dijual dengan tujuan
menjaga kestabilan nilai
20105070700 kewajiban untuk menutup potensi Ya 5% - -
pembelian kembali surat berharga,
dengan atau tanpa agunan, yang
memiliki jangka waktu lebih dari 30 (tiga
puluh) hari bagi emiten yang memiliki
afiliasi dengan dealer atau market maker
20105070800 kewajiban non-kontraktual posisi short Ya 50% - -
nasabah yang dilindungi dengan agunan
nasabah lain
296
Page 297
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Nilai
Haircut
setelah
atau
Nilai Haircut
Dilaporkan/ Run-off
Outstanding atau
Kode Komponen Tidak Rate
atau Nilai Run-off
Dilaporkan atau
Pasar Rate atau
Inflow
Inflow
Rate
Rate
20105080000 Arus kas keluar kontraktual lainnya Ya 100% - -
20105090000 Jumlah Penarikan terkait Arus Kas Keluar Ya 107.471
Lainnya (Additional Requirement)
20106000000 Jumlah Arus Kas Keluar Ya 298.782
20200000000 2. Arus Kas Masuk Tidak
20201000000 Pinjaman dengan Agunan (Secured Tidak
Lending)
20201010000 Agunan tidak digunakan kembali untuk Tidak
menutupi posisi short nasabah
20201010100 Agunan berupa HQLA Level 1 Ya 0% - -
20201010200 Agunan berupa HQLA Level 2A Ya 15% - -
20201010300 Agunan berupa EBA yang memenuhi Ya 25% - -
persyaratan HQLA Level 2B
20201010400 Agunan berupa HQLA Level 2B selain EBA Ya 50% 170 85
20201010500 Transaksi berupa margin lending namun Ya 50% - -
agunan berupa selain HQLA
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
20201010600 Agunan tidak memenuhi persyaratan Ya 100% 488.612 488.612
sebagaimana tersebut diatas
20201020000 Agunan digunakan kembali untuk Ya 0% - -
menutupi posisi short nasabah
20201030000 Jumlah Arus Kas Masuk yang Berasal Ya 488.697
dari Pinjaman dengan Agunan (Secured
Lending)
20202000000 Tagihan berdasarkan Pihak Lawan Tidak
(Counterparty)
20202010000 nasabah perorangan Ya 50% - -
20202020000 nasabah Usaha Mikro dan Usaha Kecil Ya 50% - -
20202030000 lembaga jasa keuangan Ya 100% - -
20202040000 Bank Indonesia Ya 100% - -
20202050000 penempatan dana pada bank lain untuk Ya 0% - -
keperluan aktivitas operasional
20202060000 lainnya (nasabah korporasi non- Ya 50% - -
keuangan, Pemerintah Pusat, pemerintah
negara lain, entitas sektor publik dan
bank pembangunan multilateral)
297
Page 298
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Nilai
Haircut
setelah
atau
Nilai Haircut
Dilaporkan/ Run-off
Outstanding atau
Kode Komponen Tidak Rate
atau Nilai Run-off
Dilaporkan atau
Pasar Rate atau
Inflow
Inflow
Rate
Rate
20202070000 Lainnya (nasabah korporasi non- Ya 100% - -
keuangan, Pemerintah Pusat, pemerintah
negara lain, entitas sektor publik dan
bank pembangunan multilateral) dalam
hal tingkat penerimaan berasal dari
surat berharga bukan HQLA dengan sisa
jangka waktu kurang dari 30 hari
20202080000 Jumlah arus kas masuk berdasarkan Ya -
pihak lawan (counterparty)
20203000000 Arus Kas Masuk Lainnya Tidak
20203010000 berasal dari transaksi derivatif Ya 100% - -
20203020000 berasal dari tagihan kontraktual lainnya Ya 50% - -
20203030000 Jumlah Arus Kas Masuk Lainnya Ya -
20204000000 Jumlah Arus Kas Masuk Ya 488.697
20300000000 Jumlah Arus Kas Masuk yang dapat Ya 224.086
Diperhitungkan dalam Perhitungan LCR
(maksimal 75% dari Total Arus Kas Keluar)
20400000000 Jumlah Net Cash Out Flow Ya 74.695
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
30000000000 C. LCR Tidak
30100000000 Jumlah HQLA Ya 1.606.425
30200000000 Jumlah Net Cash Out Flow Ya 74.695
30300000000 Nilai LCR Ya 2150,63%
Pengungkapan Kuantitatif Risiko Operasional
Operational Risk Quantitative Disclosure
Pengungkapan Kuantitatif Risiko Operasional - Bank Secara Individu
Operational Risk Quantitatve Disclosure - Bank Only
Tabel : Tw-Risiko Operasional 1
Posisi Tanggal Posisi Tanggal
Pendekatan Yang
No. Laporan Tahun Laporan Tahun
Digunakan
2025 2024
Pendapatan Pendapatan
Beban Beban
Bruto (Rata-rata ATMR Bruto (Rata-rata ATMR
Modal Modal
3 tahun terakhir) 3 tahun terakhir)
(1) (2) (3) (4) (5) (3) (4) (5)
1 Pendekatan Indikator 150.095 18.011 225.142 120.204 14.424 180.306
Dasar
Total 150.095 18.011 225.142 120.204 14.424 180.306
298
Page 299
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ikatan yang Material untuk Investasi Barang Modal
Material Commitments for Capital Expenditure
Sampai dengan periode yang berakhir pada 31 As of the period ended December 31, 2025, the Bank
Desember 2025, Bank tidak melakukan ikatan yang did not have any material commitments for capital
material untuk investasi barang modal, sehingga expenditure; therefore, there are no disclosures
tidak terdapat penjelasan terkait, tujuan; sumber regarding objectives, funding sources, denomination,
dana; denominasi maupun rencana Bank akan hal or the Bank’s plans in relation to such commitments.
tersebut.
Realisasi Investasi Barang Modal
Realization of Capital Expenditure
Amar Bank melakukan investasi barang modal Amar Bank undertook capital expenditure
yang digunakan untuk memperoleh aset tetap investments aimed at acquiring fixed assets and
maupun meningkatkan nilai aset tetap yang ada, enhancing the value of existing fixed assets, with the
dengan tujuan mendukung kebutuhan operasional, objective of supporting operational needs, improving
peningkatan kualitas layanan, serta sejalan dengan service quality, and aligning with sustainable business
ekspansi bisnis yang berkelanjutan. expansion.
Sampai dengan periode yang berakhir pada 31 As of the period ended December 31, 2025, the Bank’s
Desember 2025, realisasi investasi barang modal Bank realized capital expenditure amounted to Rp10,695
tercatat sebesar Rp10.695 juta, meningkat sebesar million, representing an increase of 154.52% compared
154,52% dibandingkan dengan tahun 2024 sebesar to Rp4,202 million in 2024.
Rp4.202 juta.
Adapun kegiatan investasi barang modal tersebut The capital expenditure activities are as follows:
sebagai berikut:
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
2025 2024
Investasi Barang Modal Pertumbuhan %
(Rp juta) (Rp juta)
Capital Expenditure Growth %
(Rp million) (Rp million)
Tanah - - -
land
Bangunan dan prasarana - - -
Building and infrastructure
Peralatan Kantor 2.318 4.076 -43,13%
Office equipment
Perabotan Kantor 6.702 126 5.219,05%
Office furniture and fixtures
Kendaraan 1.675 - -
Vehicles
Total 10.695 4.202 154,52%
299
Page 300
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Informasi Material Yang Terjadi Setelah
Tanggal Laporan Akuntan
Material Information Subsequent to The Date of The Auditor’s
Report
Laporan keuangan Bank tanggal 31 Desember 2025 The Bank’s financial statements as of December 31,
telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Purwantono, 2025 have been audited by Purwantono, Sungkoro,
Sungkoro, & Surja. Laporan keuangan audit telah & Surja Public Accounting Firm. The audited financial
ditandatangani oleh Christophorus Alvin Kossim pada statements were signed by Christophorus Alvin
tanggal 26 Maret 2025. Amar Bank menyatakan tidak Kossim on March 25, 2025. Amar Bank confirms that
ada informasi atau fakta material yang terjadi setelah there were no material events or facts occurring after
tanggal laporan akuntan yang berdampak terhadap the date of the auditor’s report that would affect the
kinerja keuangan Bank. Bank’s financial performance.
Informasi Keuangan Yang Telah Dilaporkan Yang
Mengandung Kejadian Yang Sifatnya Luar Biasa
Dan Jarang Terjadi
Reported Financial Information Containing Extraordinary And
Infrequent Events
Tidak terdapat informasi keuangan yang sifatnya luar There was no financial information of an extraordinary
biasa dan jarang terjadi di sepanjang tahun 2025. or infrequent nature throughout 2025.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
300
Page 301
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Perbandingan Antara Target dan Realisasi Serta
Proyeksi Satu Tahun Ke Depan
Comparison Between Target and Realization and One-Year
Projection
Amar Bank melakukan evaluasi kinerja berkala Amar Bank conducts periodic performance
dengan membandingkan target dalam Rencana evaluations by comparing the targets set in the 2025
Bisnis Bank (RBB) 2025 terhadap capaian aktual di akhir Bank Business Plan (RBB) with actual achievements
periode. Melalui analisis gap tersebut, Bank mengukur at the end of the period. Through this gap analysis,
efektivitas tujuan strategis serta mengidentifikasi the Bank assesses the effectiveness of its strategic
area pengembangan guna perumusan kebijakan objectives and identifies areas for development in
perbaikan kinerja pada periode mendatang. Adapun formulating performance improvement policies for
perbandingan antara target dan realisasi tahun buku future periods. The comparison between targets and
2025 tersaji sebagai berikut: realization for the 2025 fiscal year is presented as
follows:
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Pencapaian
Uraian Realisasi 2025 Rencana Bisnis Bank 2025
(%)
Description 2025 Realization 2025 Bank Business Plan
Achievement (%)
Total Aset 6.763.529 6.242.660 108
Total Assets
Liabilitas
Liabilities
Simpanan 2.862.285 2.393.706 120
Deposits
Simpanan dari bank lain 302.727 228.196 133
Deposits from Other Banks
Total Liabilitas 3.341.618 2.977.411 112
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Total Liabilities
Total Ekuitas 3.421.911 3.657.367 94
Total Equity
Pendapatan Bunga – Bersih 1.332.083 1.132.178 118
Net Interest Income
Beban Operasional Lainnya 594.825 468.021 127
Other Operating Expenses
Rugi (Laba) Operasional 316.388 266.737 119
Operating Profit (Loss)
Rugi (Laba) Bersih Tahun Berjalan 249.635 208.040 120
Net Profit (Loss) for the Year
Hingga akhir 2025, Amar Bank menunjukkan eksekusi As of the end of 2025, Amar Bank demonstrated
strategi yang efektif, dengan sebagian besar indikator effective strategy execution, with most key indicators
utama melampaui target RBB. exceeding the targets set in the Bank Business Plan
(RBB).
Pertumbuhan aset (108% dari target) dan Asset growth (108% of target) and fund-raising
penghimpunan dana (120%–133% dari target) performance (120%–133% of target) confirm
menegaskan akselerasi skala bisnis yang didukung accelerated business scale, supported by increased
oleh peningkatan kepercayaan nasabah dan customer trust and optimization of the funding
optimalisasi struktur pendanaan. structure.
301
Page 302
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Di sisi profitabilitas, pendapatan bunga bersih dan In terms of profitability, net interest income and
laba bersih yang masing-masing mencapai 118% dan net profit, which reached 118% and 120% of target
120% dari target mencerminkan kemampuan Bank respectively, reflect the Bank’s ability to drive growth
dalam mendorong pertumbuhan yang tetap disiplin while maintaining discipline in margin management
terhadap margin dan kualitas aset. and asset quality.
Sementara itu, realisasi ekuitas yang berada di bawah Meanwhile, equity realization, which stood below target
target (94%) mengindikasikan adanya pengelolaan (94%), indicates more active capital management,
permodalan yang lebih aktif, termasuk distribusi laba including profit distribution to maintain a balance
untuk menjaga keseimbangan antara pertumbuhan between growth and shareholder returns.
dan pengembalian kepada pemegang saham.
Secara keseluruhan, kinerja ini menegaskan posisi Overall, this performance reinforces Amar Bank’s
Amar Bank dalam menghasilkan pertumbuhan position in delivering high growth while maintaining
tinggi dengan kualitas yang tetap terjaga, sekaligus quality, as well as strengthening the foundation for
memperkuat fondasi untuk ekspansi berkelanjutan ke sustainable future expansion.
depan.
Proyeksi Satu Tahun ke Depan One-Year Projection
Memasuki tahun 2026, Amar Bank telah menetapkan Entering 2026, Amar Bank has established strategic
sasaran strategis yang dituangkan dalam Bisnis Bank targets outlined in the 2026 Bank Business Plan (RBB),
(RBB) 2026, yang mencakup target-target utama which include the following key targets:
sebagai berikut:
Uraian
RBB 2026
Description
Capital Adequacy Ratio 80,61
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Net Interest Margin 21,66
BOPO 83,56
ROA 4,45
NPL-Net 1,75
302
Page 303
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Kebijakan dan Pembagian Dividen
Dividend Policy and Distribution
Kebijakan Dividen Dividend Policy
Berdasarkan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 Based on Law No. 40 of 2007 concerning Limited
tentang Perseroan Terbatas, pembagian dividen Liability Companies, dividend distribution is carried
dilakukan berdasarkan keputusan Rapat Umum out based on a resolution of the General Meeting
Pemegang Saham. Sebelum berakhirnya tahun of Shareholders (GMS). Prior to the end of the fiscal
keuangan, dividen interim dapat dibagikan sepanjang year, interim dividends may be distributed as long as
diperbolehkan oleh Anggaran Dasar Perusahaan dan permitted by the Company’s Articles of Association
pembagian dividen interim tidak menyebabkan Aset and provided that such distribution does not cause
Bersih Perusahaan kurang dari modal ditempatkan the Company’s Net Assets to fall below its issued and
dan disetor penuh serta cadangan wajib Perusahaan. fully paid-up capital and statutory reserves.
Pembagian dividen interim ditetapkan oleh Direksi Interim dividend distribution is determined by the
setelah disetujui Dewan komisaris. Pembagian Dividen Board of Directors with the approval of the Board of
dilakukan dengan mempertimbangkan kondisi Commissioners. Dividend distribution is carried out
keuangan, profitabilitas dan kebutuhan kas untuk by considering the Company’s financial condition,
menunjang kegiatan operasional, ekspansi bisnis profitability, and cash requirements to support
serta pemenuhan ketentuan persyaratan kecukupan operational activities, business expansion, and
modal tertentu. compliance with capital adequacy requirements.
Kronologis Pembagian Dividen Dividend Distribution Chronology
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the resolution of the Annual General Meeting
Saham Tahunan tanggal 17 Juni 2025 (Berita Acara of Shareholders held on June 17, 2025 (Minutes No. 23),
No. 23), pemegang saham menyetujui pembagian shareholders approved the distribution of a cash
dividen tunai sebesar Rp5,30 per saham yang dividend of Rp5.30 per share, which was paid on July
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dibayarkan pada 17 Juli 2025. 17, 2025.
Selanjutnya, berdasarkan keputusan Direksi yang Furthermore, based on a resolution of the Board of
telah memperoleh persetujuan Dewan Komisaris, Directors approved by the Board of Commissioners,
Bank menetapkan pembagian dividen interim tahun the Bank determined the distribution of interim
buku 2025 dalam dua tahap. Dividen interim pertama dividends for the 2025 fiscal year in two stages. The
sebesar Rp57.644 atau Rp3,2 per saham telah first interim dividend amounted to Rp57,644 million or
dibayarkan pada 28 Agustus 2025. Rp3.2 per share and was paid on August 28, 2025.
Dividen interim kedua sebesar Rp27.741 atau Rp1,54 per The second interim dividend amounted to Rp27,741
saham telah dibayarkan pada 7 Januari 2026. million or Rp1.54 per share and was paid on January
7, 2026.
Berdasarkan surat nomor 108/SRT-CS/XII/2024 pada Based on letter number 108/SRT-CS/XII/2024 dated
tanggal 17 Desember 2024, sesuai dengan keputusan December 17, 2024, in accordance with the resolution
Direksi yang telah disetujui Dewan Komisaris pada of the Board of Directors approved by the Board
tanggal 13 Desember 2024, Bank telah menyetujui of Commissioners on December 13, 2024, the Bank
dan mengesahkan pembagian dividen interim untuk has approved and ratified the distribution of interim
periode tahun buku 2024 sebesar Rp25.219 atau Rp1,40 dividends for the 2024 financial year amounting to
(nilai penuh) per lembar saham yang berasal dari Rp25,219 or Rp1.40 (full amount) per share, derived
saldo laba tahun buku tahun 2024, dan seluruhnya from retained earnings of the 2024 financial year, all
telah dibayarkan pada tanggal 15 Januari 2025. of which were paid on January 15, 2025.
303
Page 304
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Tahun Buku Dividen per saham
Rasio Dividend Tanggal Pengumuman Tanggal Pembayaran
Fiscal Year (Rp)
Dividend Ratio Announcement Date Payment Date
Dividend per Share (Rp)
2025 1,54 - 12 Desember 2025 9 Januari 2026
Interim 2 December 12, 2025 January 9, 2026
2025 3,20 - 30 Juli 2025 29 Agustus 2025
Interim 1 July 30, 2025 August 29, 2025
2025 5,30 45% dari laba bersih 19 Juni 2025 17 Juli 2025
Final tahun 2024 June 19, 2025 July 17, 2025
45% of net profit for
fiscal year 2024
2024 1,14 - 16 Desember 2024 15 Januari 2025
Interim 2 December 16, 2024 January 15, 2025
2024 2,65 - 31 Juli 2024 30 Agustus 2024
interim 1 July 31, 2024 August 30, 2024
2023 Final 3,03 50% dari laba bersih 5 Juni 2024 28 Juni 2024
tahun 2023 June 5, 2024 June 28, 2024
50% of net profit for
fiscal year 2023
Kontribusi Kepada Negara
Contribution to the State
Beban pajak Bank terdiri dari
The Bank’s tax expenses consist of the following
dalam jutaan Rupiah
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
In IDR Millions Rupiah
Uraian
2025 2024
Description
Pajak kini 75.302 37.716
Current Tax
Pajak tangguhan 11.130 22.318
Deferred Tax
Total Beban Pajak 64.172 60.034
Total Tax Expense
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of Shareholders
Tahunan (“RUPST”) pada tanggal 20 Juni 2023, (“AGMS”) held on June 20, 2023, the shareholders
pemegang saham menyetujui untuk mengalihkan approved the transfer of the Bank’s shares from the
saham Bank dari hasil pembelian kembali yang results of share buybacks recorded as treasury shares
dicatat dalam saham treasuri untuk program for the management and employee stock ownership
kepemilikan saham manajemen dan pekerja. Bank program. The Bank issued the ESOP program on
menerbitkan program ESOP pada tanggal 22 Januari January 22, 2024 (grant date) for a total of 162,500,000
2024 (tanggal grant) sejumlah 162.500.000 lembar shares, with the allocation of share rights or vesting
saham dimana pemberian alokasi hak saham atau on February 1, 2025, and the end of the vesting period
vesting pada tanggal 1 Februari 2025, dengan akhir on February 1, 2028. The exercise period for the ESOP
periode vesting pada tanggal 1 Februari 2028. Masa options is from February 1, 2025 to February 1, 2029.
berlaku exercise opsi untuk ESOP mulai tanggal 1 After that date, all unexercised option rights will expire.
Februari 2025 sampai dengan tanggal 1 Februari 2029.
Setelah tanggal tersebut, seluruh hak opsi yang tidak
digunakan akan menjadi gugur.
304
Page 305
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Program Kepemilikan Saham Oleh Karyawan
dan atau Manajemen
Employee and/or Management Share Ownership Program
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of Shareholders
Tahunan (“RUPST”) pada tanggal 20 Juni 2023, (AGMS) held on June 20, 2023, shareholders approved
pemegang saham menyetujui untuk mengalihkan the transfer of the Bank’s shares from treasury shares
saham Bank dari hasil pembelian kembali yang resulting from share buybacks for the management
dicatat dalam saham treasuri untuk program and employee stock ownership program.
kepemilikan saham manajemen dan pekerja.
Bank menerbitkan program ESOP pada tanggal 22 The Bank launched the ESOP program on January 22,
Januari 2024 (tanggal grant) sejumlah 162.500.000 2024 (grant date) totaling 162,500,000 shares, with
lembar saham dimana pemberian alokasi hak saham vesting starting on February 1, 2025 and ending on
atau vesting pada tanggal 1 Februari 2025, dengan February 1, 2028. The ESOP exercise period runs from
akhir periode vesting pada tanggal 1 Februari 2028. February 1, 2025 to February 1, 2029. After this date, all
Masa berlaku exercise opsi untuk ESOP mulai tanggal 1 unexercised options will expire.
Februari 2025 sampai dengan tanggal 1 Februari 2029.
Setelah tanggal tersebut, seluruh hak opsi yang tidak
digunakan akan menjadi gugur.
Informasi Material Mengenai Investasi,
Ekspansi, Divestasi, Penggabungan/Peleburan
Usaha, Akuisisi, Restrukturisasi Utang/Modal
Material Information Regarding Investment, Expansion,
Divestment, Merger/Consolidation, Acquisition, Debt/
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Capital Restructuring
Investasi Investment
Amar Bank tidak melakukan kegiatan investasi sampai Amar Bank did not undertake any investment activities
dengan periode yang berakhir pada 31 Desember for the period ended December 31, 2025.
2025.
Ekspansi Expansion
Amar Bank tidak melakukan kegiatan divestasi sampai Amar Bank did not carry out expansion activities;
dengan periode yang berakhir pada 31 Desember therefore, there is no material information regarding
2025. expansion for the period ended December 31, 2025.
Divestasi Divestasi
Amar Bank tidak melakukan kegiatan akuisisi, Amar Bank did not undertake any divestment activities
sehingga tidak terdapat informasi material untuk for the period ended December 31, 2025.
akuisisi sampai dengan periode yang berakhir pada
31 Desember 2025.
305
Page 306
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Akuisisi Acquisition
Amar Bank tidak melakukan kegiatan akuisisi, Amar Bank did not undertake any acquisition activities;
sehingga tidak terdapat informasi material untuk therefore, there is no material information regarding
akuisisi sampai dengan periode yang berakhir pada acquisitions for the period ended December 31, 2025.
31 Desember 2025.
Restrukturisasi Hutang dan Modal Debt and Capital Restructuring
Amar Bank tidak melakukan kegiatan restrukturisasi Amar Bank did not undertake any debt or capital
utang dan modal sampai dengan periode yang restructuring activities for the period ended
berakhir pada 31 Desember 2025. December 31, 2025.
Transaksi Spot Dan Derivatif Spot and Derivative Transactions
Amar Bank tidak melakukan kegiatan transaksi spot Amar Bank did not undertake any spot or derivative
dan derivatif sampai dengan periode yang berakhir transactions for the period ended December 31, 2025.
pada 31 Desember 2025.
Realisasi Penggunaan Dana
Hasil Penawaran Umum
Realization of Proceeds from Public Offering
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Seluruh saham yang ditawarkan dalam Penawaran All shares offered in this Public Offering were owned
umum ini merupakan saham milik pendiri yaitu by the founding shareholder, Tolaram Group Inc.
Tolaram Group Inc. Oleh karena itu, seluruh dana hasil Therefore, all proceeds from the Public Offering were
Penawaran Umum diterima oleh Tolaram Group Inc. received by Tolaram Group Inc. as the founder, and
selaku pendiri dan Amar Bank tidak menerima dana Amar Bank did not receive any proceeds from the
hasil Penawaran Umum. Public Offering.
306
Page 307
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Informasi Transaksi Material yang
Mengandung Benturan Kepentingan dan/atau
Transaksi Dengan Pihak Afiliasi
Information on Material Transactions Involving Conflicts of
Interest and/or Transactions with Affiliated Parties
Transaksi Material yang Mengandung Material Transactions Involving Conflicts
Benturan Kepentingan of Interest
Sampai dengan periode yang berakhir pada 31 For the period ended December 31, 2025, the Bank did
Desember 2025, Bank tidak melakukan transaksi yang not conduct any transactions involving conflicts of
mengandung benturan kepentingan. interest.
Nama dan Sifat Hubungan Berelasi Name and Nature of Related Party
Relationships
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals that
perorangan yang mempunyai keterkaitan have ownership or management relationships, either
kepemilikan atau kepengurusan secara langsung directly or indirectly, with Amar Bank. The table below
maupun tidak langsung dengan Amar Bank. Tabel presents details of related parties of Amar Bank along
di bawah menunjukkan rincian pihak-pihak berelasi with the nature of the transactions.
dengan Amar Bank beserta sifat dari transaksi
tersebut.
Nama Pihak Berelasi Sifat Pihak Berelasi Jenis Transaksi
Name of Related Party Nature of Relationship Type of Transaction
Tolaram Pte., Ltd. Pemegang saham akhir Simpanan, modal saham
Ultimate shareholder Deposits, share capital
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Investree Singapore Pte., Ltd. Pemegang saham Modal saham
Shareholder Share capital
Manajemen kunci yang terdiri dari Manajemen Bank Kredit yang diberikan, simpanan,
Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Bank management gaji dan kesejahteraan karyawan
Audit dan pejabat eksekutif Loans, deposits, salaries and
employee benefits
PT TG Indonesia Dimiliki oleh pemegang saham yang sama Simpanan
Under common ownership Deposits
PT Investree Radhika Jaya Dimiliki oleh pemegang saham yang sama Aset lain-lain, simpanan
Under common ownership Other assets, deposits
307
Page 308
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Transaksi dengan Pihak Afiliasi atau Transactions with Affiliated or Related
Berelasi Parties
Sesuai dengan PSAK No. 7 (revisi 2015) tentang In accordance with PSAK No. 7 (revised 2015)
“Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, yang concerning “Related Party Disclosures,” related parties
dimaksud dengan pihak yang berelasi adalah orang are defined as persons or entities that are related to
atau entitas yang berelasi dengan entitas pelapor the reporting entity as follows:
sebagai berikut:
1. Orang atau anggota keluarga terdekatnya 1. A person or a close family member of that person
berelasi dengan entitas pelapor jika orang is related to the reporting entity if that person:
tersebut:
a. memiliki pengendalian atau pengendalian a. has control or joint control over the reporting
Bersama terhadap entitas pelapor; entity;
b. memiliki pengaruh signifikan terhadap b. has significant influence over the reporting
entitas pelapor atau; entity; or
c. merupakan personil manajemen kunci c. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk pelapor. personnel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
2. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika 2. An entity is related to the reporting entity if any of
memenuhi hal-hal sebagai berikut: the following conditions apply:
a. entitas dan entitas pelapor adalah anggota a. the entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak that each parent, subsidiary, and fellow
berikutnya terkait dengan entitas lain); subsidiary is related to the others);
b. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau b. one entity is an associate or joint venture
ventura bersama bagi entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which the
yang merupakan anggota suatu kelompok other entity is a member);
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
usaha, di mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
c. kedua entitas tersebut adalah ventura c. both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
d. suatu entitas adalah ventura bersama dari d. one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
e. entitas tersebut adalah suatu program e. the entity is a post-employment benefit plan
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja for the benefit of employees of either the
dari suatu entitas pelapor atau entitas yang reporting entity or an entity related to the
terkait dengan entitas pelapor; reporting entity;
f. entitas yang dikendalikan atau dikendalikan f. the entity is controlled or jointly controlled by
Bersama oleh orang yang diidentifikasi a person identified in point (1);
dalam butir (1);
g. orang yang diidentifikasi, dalam butir (1a) g. a person identified in point (1a) has significant
memiliki pengaruh signifikan terhadap influence over the entity or is a member of
entitas atau anggota manajemen kunci the key management personnel of the entity
entitas (atau entitas induk dari entitas); atau (or of a parent of the entity); or
h. entitas, atau bagian dari grup di mana entitas h. the entity, or any member of a group of
merupakan anggotanya, menyediakan which it is a part, provides key management
personal manajemen kunci kepada entitas personnel services to the reporting entity or
pelapor atau kepada pemegang saham dari to the parent of the reporting entity..
entitas pelaporan.
308
Page 309
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Dalam menjalankan kegiatan usaha, Bank memiliki In conducting its business activities, the Bank has
kebijakan dalam memberikan persetujuan terhadap policies governing the approval of transactions with
transaksi dengan pihak terkait secara adil dan related parties to ensure they are carried out fairly and
wajar sesuai dengan ketentuan dan peraturan yang in accordance with applicable laws and regulations.
berlaku. Bank melakukan transaksi-transaksi tertentu The Bank enters into certain transactions with related
dengan pihak terkait dengan persyaratan dan kondisi parties under terms and conditions similar to those
yang sama dengan yang berlaku bagi pihak ketiga. applied to third parties.
Pencatatan transaksi berelasi telah dilakukan sesuai The recording of related party transactions has been
dengan ketentuan dalam PSAK No. 7 (revisi tahun 2010) carried out in accordance with PSAK No. 7 (revised
mengenai “Pengungkapan pihak-pihak berelasi”. 2010) concerning “Related Party Disclosures.” Further
Selengkapnya transaksi material dengan pihak details of material related party transactions for 2023
berelasi selama tahun 2023 terdapat pada Catatan are presented in Note 32 to the Financial Statements.
32 atas Laporan Keuangan.
Pada tahun 2025, total nilai transaksi pihak berelasi In 2025, the total value of related party transactions
di sisi aset adalah sebesar Rp19,449 juta dan di sisi amounted to Rp19,449 million on the asset side and
liabilitas adalah sebesar Rp3,025 juta. Rincian transaksi Rp3,025 million on the liability side. Details of related
dengan pihak berelasi yang dilakukan oleh Amar Bank party transactions conducted by Amar Bank during
selama tahun 2025 adalah sebagai berikut: 2025 are as follows:
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Amar Bank In conducting its business activities, Amar Bank carries
melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan pihak out certain transactions with related parties under
berelasi dengan persyaratan dan kondisi yang sama terms and conditions similar to those applied to third
dengan yang berlaku bagi pihak ketiga, kecuali kredit parties, except for loans granted to employees.
yang diberikan kepada karyawan.
dalam jutaan Rupiah
In IDR Millions Rupiah
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pertumbuhan
2025 2024 (Penurunan)
Growth (Decrease)
Saldo Pihak Berelasi dalam
Related Party Balances in % %
terhadap terhadap
Rp total aset Rp total aset Rp %
of total of total
assets assets
Aset 19.449 0,29 21.507 0,44 (2.058) (9,57)
Asset
Liabilitas 3.025 0,09 2.009 0,13 1.016 50,57
Liabilities
Pendapatan 1.122 0,08 787 0,06 335 42,57
Revenues
Beban 173 0,16 124 0,19 49 39,52
Expenses
309
Page 310
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Perubahan Peraturan Perundang-Undangan
Terhadap Perusahaan Pada Tahun Buku Terakhir
Changes in Laws and Regulations Affecting the Company
in the Most Recent Fiscal Year
Amar Bank melakukan kajian terhadap Peraturan Amar Bank reviews existing regulations to identify
yang telah ada untuk mengidentifikasi dampak potential impacts arising from regulatory changes
yang mungkin timbul dari perubahan ketentuan dan and the Bank’s compliance with such regulations as
kepatuhan bank terhadap peraturan tersebut sebagai part of operational risk. The description of regulations
salah satu risiko operasional. uraian peraturan dan and their amendments that became effective
perubahannya efektif berlaku di sepanjang tahun throughout 2025, along with their impact on the
2025 beserta dampaknya terhadap kinerja PT Bank performance of PT Bank Amar Indonesia, is as follows:
Amar Indonesia adalah sebagai berikut :
Ketentuan
Perubahan dan/atau
Peraturan Latar Belakang Berlaku Dampak pada Bank
No Ringkasan
Regulation Background Effective Impact on the Bank
Changes and/or Summary
Date
1 Peraturan Anggota Dewan Dalam upaya untuk Guna mewujudkan tujuan 23 Januari 1. Tidak berdampak
Gubernur Nomor 1 Tahun meningkatkan Bank Indonesia untuk 2025 Signifikan terhadap
2025 tentang Perubahan atas manajemen risiko dalam memelihara stabilitas January 23, Ban
Peraturan Anggota Dewan penyelenggaraan BI- sistem pembayaran, 2025 2. Melakukan
Gubernur Nomor 17 Tahun 2023 FAST di Penyelenggara Bank Indonesia telah Penyesuaian pada
tentang Penyelenggaraan dan di Peserta, perlu mengembangkan BI-FAST Ketentuan Internal
Bank Indonesia-Fast Payment diatur mengenai sebagai infrastruktur Bank
pengelolaan fraud (fraud sistem pembayaran
Board of Governors Regulation management system) di ritel nasional untuk 1. No significant
No. 1 of 2025 concerning sisi Penyelenggara dan mendukung tercapainya impact on the Bank
Amendments to Board of Peserta. sistem pembayaran yang 2. Adjustments to
Governors Regulation No. 17 of cepat, murah, mudah, internal Bank
2023 on the Implementation of In an effort to enhance aman, dan andal. policies
Bank Indonesia Fast Payment risk management in the
(BI-FAST) implementation of BI-FAST to support Bank
by both Operators and Indonesia’s objective of
Participants, provisions maintaining payment
on fraud management system stability, BI-FAST
systems are introduced. was developed as a
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
national retail payment
system infrastructure
to enable fast, low-cost,
convenient, secure, and
reliable payments.
310
Page 311
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ketentuan
Perubahan dan/atau
Peraturan Latar Belakang Berlaku Dampak pada Bank
No Ringkasan
Regulation Background Effective Impact on the Bank
Changes and/or Summary
Date
2 Peraturan Anggota Dewan QRIS menjangkau Guna memastikan 19 Februari 1. Tidak berdampak
Gubernur Nomor 3 Tahun pemrosesan transaksi segala bentuk inovasi 2025 Signifikan terhadap
2025 tanggal 19 Februari 2025 pembayaran nirsentuh dan teknologi yang February 19, Bank
tentang Perubahan Ketiga yang difasilitasi dengan berkembang dapat 2025 2. Melakukan
atas Peraturan Anggota QR Code Pembayaran dimanfaatkan secara Penyesuaian pada
Dewan Gubernur Nomor dan teknologi lainnya optimal oleh seluruh Ketentuan Internal
21/18/PADG/2019 tentang berbasis komunikasi data pelaku industri sistem Bank
Implementasi Standar (messaging) QR Code pembayaran dalam
Nasional Quick Response Code Pembayaran melalui ekosistem ekonomi 1. No significant
untuk Pembayaran pemindaian dan/atau dan keuangan digital impact on the Bank
tanpa pemindaian. nasional, teknologi yang 2. Adjustments to
Board of Governors Regulation berbasis komunikasi internal Bank
No. 3 of 2025 dated February QRIS expands to include data (messaging) QR policies
19, 2025 concerning the contactless payment Code Pembayaran
Third Amendment to Board transaction processing perlu distandarisasi dan
of Governors Regulation facilitated by QR Code and menjadi cakupan QRIS.
No. 21/18/PADG/2019 on the other messaging-based
Implementation of the data communication to ensure that innovations
National QR Code Standard for technologies through and technological
Payments scanning and/or non- developments can be
scanning methods. optimally utilized by
all participants in the
payment system industry
within the national
digital economic and
financial ecosystem,
QR Code-based data
communication
technologies need to
be standardized and
included within the QRIS
framework.
3 Peraturan Anggota Dewan Penyesuaian pengaturan Dalam rangka 1 Juni 2025 Tidak berdampak
Gubernur Nomor 11 Tahun 2025 PLM sebagai berikut: mendukung pertumbuhan June 1, 2025 Signifikan terhadap Ban
tentang Perubahan Kedelapan 1. Besaran PLM menjadi ekonomi yang
atas Peraturan Anggota 4% (empat persen) berkelanjutan, Bank No significant impact
Dewan Gubernur Nomor 21/22/ dari DPK BUK dalam Indonesia mendorong on the Bank
PADG/2019 tentang Rasio rupiah. penyaluran kredit atau
Intermediasi Makroprudensial 2. Surat berharga pembiayaan perbankan.
dan Penyangga Likuiditas yang memenuhi
Makroprudensial bagi Bank persyaratan untuk In order to support
Umum Konvensional, Bank pemenuhan sustainable economic
Umum Syariah, dan Unit Usaha kewajiban PLM dapat growth, Bank Indonesia
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Syariah digunakan dalam encourages bank lending
transaksi repo kepada or financing.
Board of Governors Regulation Bank Indonesia dalam
No. 11 of 2025 concerning operasi pasar terbuka.
the Eighth Amendment Penggunaan surat
to Board of Governors berharga BUK dalam
Regulation No. 21/22/PADG/2019 transaksi repo dan
on the Macroprudential transaksi PasBI yang
Intermediation Ratio and dapat diperhitungkan
Macroprudential Liquidity untuk pemenuhan
Buffer for Conventional PLM ditetapkan paling
Commercial Banks, Islamic banyak 4% (empat
Commercial Banks, and Sharia persen) dari DPK BUK
Business Units dalam rupiah
Adjustment of PLM
provisions as follows:
1. The PLM requirement
is set at 4% (four
percent) of Rupiah
Third Party Funds
(DPK) of Conventional
Commercial Banks.
2. Eligible securities
used to fulfill PLM
requirements may
be utilized in repo
transactions with Bank
Indonesia in open
market operations.
The use of securities
in repo transactions
and Bank Indonesia
operations that can be
counted toward PLM
fulfillment is capped
at a maximum of
4% (four percent) of
Rupiah DPK.
311
Page 312
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ketentuan
Perubahan dan/atau
Peraturan Latar Belakang Berlaku Dampak pada Bank
No Ringkasan
Regulation Background Effective Impact on the Bank
Changes and/or Summary
Date
4 Peraturan Anggota Dewan Kewajiban Bank untuk Seiring dengan 30 Juni 1. Tidak berdampak
Gubernur Nomor 14 Tahun menjaga kelancaran meningkatnya volume 2025 signifikan
2025 tentang Perubahan dan keamanan dalam dan kompleksitas June 30, 2. Melakukan
Kedua atas Peraturan penggunaan BI-FAST transaksi melalui BI- 2025 Penyesuaian
Anggota Dewan Gubernur meliputi kegiatan: FAST dan dalam upaya Ketentuan Internal
Nomor 17 Tahun 2023 Tentang 1. menjaga kecukupan untuk meningkatkan terkait
Penyelenggaraan Bank likuiditas dalam aspek keamanan dalam 3. Penerapan proteksi
Indonesia-Fast Payment. penyelenggaraan penyelenggaraan BI-FAST infrastruktur
BI-FAST; di Penyelenggara dan di teknologi informasi
Board of Governors Regulation 2. Menyusun kebijakan Peserta, 4. Audit sistem
No. 14 of 2025 concerning the dan prosedur tertulis informasi dan
Second Amendment to Board yang mendukung In line with increasing pengujian
of Governors Regulation No. 17 sistem kontrol transaction volume keamanan
of 2023 on the Implementation internal yang baik and complexity through
of Bank Indonesia Fast dalam pelaksanaan BI-FAST and efforts to 1. No significant
Payment (BI-FAST) operasional BI-FAST; enhance security aspects impact
3. Melakukan in its implementation 2. Adjustments to
pemeriksaan internal by Operators and internal policies
terhadap operasional Participants. 3. Implementation
BI-FAST; of IT infrastructure
4. Melakukan audit protection
sistem informasi dan 4. Information system
pengujian keamanan; audits and security
5. Menyusun kebijakan testing
teknologi informasi
terkait dengan BI-FAST
yang direview dan
diperbarui secara
berkala
6. Hasil Audit Sistem
Informasi
7. Dan lainnya
Bank obligations to ensure
smooth and secure BI-
FAST operations include:
1. maintaining adequate
liquidity in BI-FAST
implementation;
2. establishing
written policies and
procedures supporting
strong internal
control systems in
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
BI-FAST operations;
conducting internal
reviews of BI-FAST
operations;
3. performing
information system
audits and security
testing;
4. developing
information
technology policies
related to BI-FAST
that are periodically
reviewed and
updated;
5. maintaining
information system
audit results; and
6. other related controls.
312
Page 313
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ketentuan
Perubahan dan/atau
Peraturan Latar Belakang Berlaku Dampak pada Bank
No Ringkasan
Regulation Background Effective Impact on the Bank
Changes and/or Summary
Date
5 Surat Edaran Otoritas Mekanisme penyampaian Surat Edaran Otoritas Jasa 24 Juni 1. Tidak berdampak
Jasa Keuangan Nomor 14/ dan publikasi laporan Keuangan ini mengatur 2025 signifikan
SEOJK.03/2025 tentang pelaksanaan tata kelola pedoman atau ketentuan June 24, 2. Penyesuaian Kertas
Penerapan Tata Kelola Bagi Bank dengan pelaksanaan atas 2025 Kerja Pelaporan
Bank Umum menyampaikan laporan penerapan tata kelola sendiri Tata Kelola
pelaksanaan tata kelola bagi Bank Umum yang Bank
OJK Circular Letter No. 14/ kepada OJK sebagai menyempurnakan 2 (dua)
SEOJK.03/2025 concerning bagian dari laporan ketentuan sebelumnya 1. No significant
the Implementation of publikasi keuangan yaitu Surat Edaran OJK impact
Governance for Commercial dan informasi kinerja No. 13/SEOJK.03/2017 2. Adjustment
Banks keuangan tahunan, tentang Penerapan Tata of internal
dengan tata cara Kelola bagi Bank Umum governance
penyampaian sesuai dan Surat Edaran BI reporting working
dengan ketentuan No. 12/13/DPbS tentang papers
Otoritas Jasa Keuangan Pelaksanaan Good
mengenai pelaporan Corporate Governance
bank umum melalui bagi Bank Umum Syariah
sistem pelaporan Otoritas dan Unit Usaha Syariah.
Jasa Keuangan (APOLO).
This OJK Circular Letter
Mechanism for provides guidelines for
submission and the implementation
publication of governance of governance for
implementation reports Commercial Banks,
by submitting governance refining two previous
reports to OJK as part of regulations, namely
published financial reports OJK Circular Letter
and annual financial No. 13/SEOJK.03/2017
performance information, on Governance
in accordance with OJK Implementation for
reporting requirements Commercial Banks and
through the OJK reporting BI Circular Letter No. 12/13/
system (APOLO). DPbS on Good Corporate
Governance for Islamic
Commercial Banks and
Sharia Business Units.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
313
Page 314
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ketentuan
Perubahan dan/atau
Peraturan Latar Belakang Berlaku Dampak pada Bank
No Ringkasan
Regulation Background Effective Impact on the Bank
Changes and/or Summary
Date
6 Peraturan Otoritas Jasa Kemudahan Akses 3. UMKM memiliki 2 1. Tidak berdampak
Keuangan Nomor 19 Tahun Pembiayaan UMKM wajib peran yang cukup November signifikan
2025 Tentang Kemudahan dilakukan oleh Bank besar terhadap 2025 2. Melakukan
Akses Pembiayaan Kepada Prinsip pemberian perekonomian November pengkinian dan kaji
Usaha Mikro, Kecil, Dan kemudahan akses nasional, oleh karena 2, 2025 ulang kebijakan
Menengah (UMKM) pembiayaan UMKM, yaitu itu dengan adanya dan prosedur
mudah, tepat, cepat, pemberdayaan 3. Menetapkan
OJK Regulation No. 19 of 2025 murah, dan inklusif, yang UMKM diharapkan kebijakan khusus
concerning Easier Access to dilakukan melalui bentuk dapat meningkatkan dalam Pembiayaan
Financing for Micro, Small, and kemudahan dalam ketahanan dan kepada UMKM
Medium Enterprises (MSMEs) penyaluran pembiayaan pertumbuhan 4. Penunjukkan
kepada UMKM ekonomi nasional; unit atau fungsi
4. Mendorong yang bertugas
a. Banks are required to kemudahan akses menangani
provide easier access to penyaluran kredit/ pemberian
MSME financing; pembiayaan UMKM. Kemudahan Akses
b. The principles for Hal ini mengingat Pembiayaan UMKM
providing easier access masih terdapat 5. Melaksanakan
to MSME financing potensi untuk dapat program
include being accessible, meningkatkan pengembangan
appropriate, fast, porsi penyaluran kompetensi SDM
affordable, and inclusive, pembiayaan kepada internal Bank untuk
implemented through UMKM dengan tetap meningkatkan
simplified financing mengedepankan Kemudahan Akses
distribution to MSMEs. prinsip kehati-hatian Pembiayaan UMKM
dan pelindungan
konsumen termasuk 1. No significant
upaya inklusi impact
keuangan kepada 2. Updating and
UMKM reviewing policies
and procedures
1. MSMEs play a 3. Establishing specific
significant role in the policies for MSME
national economy; financing
therefore, their 4. Designating
empowerment is units or functions
expected to enhance responsible for
economic resilience MSME financing
and growth; access
2. to encourage greater 5. Implementing
access to MSME credit/ internal HC
financing, considering competency
there is still potential development
to increase the share programs to
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
of MSME financing enhance MSME
while maintaining financing access
prudential principles
and consumer
protection, including
financial inclusion
efforts.
314
Page 315
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ketentuan
Perubahan dan/atau
Peraturan Latar Belakang Berlaku Dampak pada Bank
No Ringkasan
Regulation Background Effective Impact on the Bank
Changes and/or Summary
Date
7 Peraturan Otoritas Jasa Peraturan Otoritas Jasa Untuk meningkatkan 8 Februari 1. Tidak berdampak
Keuangan Nomor 18 Tahun Keuangan ini merupakan disiplin pasar dan 2026 signifikan
2025 tentang Transparansi penyempurnaan dari mengurangi kesenjangan February 8, 2. Melakukan
dan Publikasi Laporan Bank. Peraturan Otoritas Jasa informasi, diperlukan 2026 Penyesuaian
Keuangan Nomor 37/ penguatan transparansi Ketentuan Internal
OJK Regulation No. 18 of 2025 POJK.03/2019 untuk dan publikasi laporan terkait
concerning Transparency and mengakomodir yang diumumkan oleh 3. Penunjukkan
Publication of Bank Reports perkembangan standar perbankan agar dapat Pejabat Eksekutif
internasional yang menambah kepercayaan atau paling sedikit
dikeluarkan oleh Basel publik. Selain itu, Peraturan 1 (satu) anggota
Committee on Banking Otoritas Jasa Keuangan penyusun laporan
Supervision (BCBS) ini dilatarbelakangi keuangan dari
serta masukan dari oleh kebutuhan untuk internal Bank
berbagai pihak termasuk menyusun ketentuan yang memenuhi
tindak lanjut penilaian payung terkait dengan kompetensi lulus
dalam Financial Sector Laporan Bank yang ujian sertifikasi
Assessment Program diumumkan kepada chartered
(FSAP) dan Reports masyarakat dalam 1 accountant (CA)
on the Observance of (satu) Peraturan Otoritas
Standards and Codes Jasa Keuangan, serta 1. No significant
Accounting and Auditing penguatan integritas dan impact
(ROSC A&A) dengan kompetensi penyusun 2. Adjustments to
mempertimbangkan laporan keuangan. internal policies
kepentingan nasional 3. Appointment of an
(best fit) dan dinamika to improve market Executive Officer
hukum nasional. discipline and reduce or at least one
information asymmetry, internal financial
This regulation is it is necessary to reporting personnel
an enhancement strengthen transparency who has passed
of OJK Regulation and publication of bank the Chartered
No. 37/POJK.03/2019 reports to enhance public Accountant (CA)
to accommodate trust. This regulation certification
developments in also aims to establish
international standards a comprehensive
issued by the Basel framework for bank
Committee on Banking reporting disclosed to the
Supervision (BCBS), public and to strengthen
as well as inputs from the integrity and
various stakeholders, competency of financial
including follow-ups report preparers.
from the Financial Sector
Assessment Program
(FSAP) and Reports on the
Observance of Standards
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
and Codes Accounting
and Auditing (ROSC A&A),
while considering national
interests and legal
dynamics.
8 Surat Edaran Otoritas SEOJK ini memberikan Surat Edaran Otoritas Jasa 1 Januari 1. Tidak berdampak
Jasa Keuangan Nomor 20/ panduan kepada pelaku Keuangan (SEOJK) tentang 2027 signifikan
SEOJK.08/2025 tentang usaha jasa keuangan Publikasi Penanganan January 1, 2. Menyesuaikan
Publikasi Penanganan mengenai publikasi Pengaduan dan Laporan 2027 Ketentuan Internal
Pengaduan dan Laporan prosedur singkat Layanan Pengaduan terkait
Layanan Pengaduan layanan pengaduan dan disusun dalam rangka
penanganan pengaduan melaksanakan amanat 3. No significant
OJK Circular Letter No. 20/ serta bentuk laporan Pasal 6 ayat (2) POJK impact
SEOJK.08/2025 concerning dan tata cara pengisian Nomor 18/POJK.07/2018 4. Adjustments to
Publication of Complaint laporan layanan tentang Layanan internal policies
Handling and Complaint pengaduan. Pengaduan Konsumen
Service Reports di Sektor Jasa Keuangan
This circular provides dan Pasal 81 ayat (4) POJK
guidance to financial Nomor 22 Tahun 2023
service providers on tentang Pelindungan
publishing simplified Konsumen dan
complaint service Masyarakat di Sektor Jasa
procedures and Keuangan.
complaint handling, as
well as the format and This circular was issued
procedures for preparing to implement Article
complaint service reports. 6 paragraph (2) of
OJK Regulation No. 18/
POJK.07/2018 concerning
Consumer Complaint
Services in the Financial
Services Sector and Article
81 paragraph (4) of OJK
Regulation No. 22 of 2023
concerning Consumer
and Public Protection in
the Financial Services
Sector.
315
Page 316
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ketentuan
Perubahan dan/atau
Peraturan Latar Belakang Berlaku Dampak pada Bank
No Ringkasan
Regulation Background Effective Impact on the Bank
Changes and/or Summary
Date
9 Peraturan Anggota Dewan Bank Indonesia melakukan Dalam rangka 20 Oktober 1. Tidak berdampak
Gubernur Nomor 23 penguatan kebijakan mendukung pertumbuhan 2025 signifikan
Tahun 2025 tentang Rasio makroprudensial yang ekonomi yang 2. Kewajiban
Intermediasi Makroprudensial didukung dengan berkelanjutan, Bank October 20, pelaporan pada
dan Penyangga Likuiditas penguatan pengaturan Indonesia mendorong 2025 Surat Berharga
Makroprudensial bagi Bank instrumen perkreditan penyaluran kredit atau
Umum Konvensional, Bank serta penguatan Pembiayaan perbankan. 1. No significant
Umum Syariah, dan Unit Usaha pengaturan instrumen impact
Syariah (PADG RIM PLM) batasan risiko likuiditas In order to support 2. Reporting
sustainable economic obligations related
Board of Governors Regulation Strengthening of growth, Bank Indonesia to securities
No. 23 of 2025 concerning macroprudential encourages bank lending
the Macroprudential policies supported by or financing.
Intermediation Ratio and enhancements in credit
Macroprudential Liquidity instrument regulations
Buffer for Conventional and liquidity risk limitation
Commercial Banks, Islamic frameworks.
Commercial Banks, and Sharia
Business Units (PADG RIM PLM)
10 Surat Edaran Otoritas 1. Dalam SEOJK ini diatur Sehubungan dengan 9 Februari 1. Tidak berdampak
Jasa Keuangan Nomor 29/ mengenai ruang berlakunya Peraturan 2026 signifikan
SEOJK.03/2025 tentang lingkup, format, dan Otoritas Jasa Keuangan February 9, 2. Bank tetap
Transparansi dan Publikasi tata cara penyusunan, Nomor 18 Tahun 2025 2026 mengumumkan
Laporan Bank Umum pengumuman, dan tentang Transparansi dan Laporan Publikasi
Konvensional penyampaian laporan Publikasi Laporan Bank keuangan dan
publikasi oleh bank informasi kinerja
OJK Circular Letter No. 29/ umum konvensional. In relation to the keuangan
SEOJK.03/2025 concerning 2. SEOJK ini juga implementation of OJK
Transparency and Publication mengatur ketentuan Regulation No. 18 of 2025 1. No significant
of Reports for Conventional peralihan terkait batas concerning Transparency impact
Commercial Banks waktu pengumuman and Publication of Bank 2. The Bank continues
Laporan Publikasi Reports. to publish
keuangan dan financial reports
informasi kinerja and financial
keuangan serta performance
Laporan Publikasi information
eksposur risiko
dan permodalan
sesuai dengan Surat
Edaran Otoritas Jasa
Keuangan berlaku
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
1. This circular regulates
the scope, format,
and procedures for
the preparation,
announcement,
and submission of
publication reports
by conventional
commercial banks;
2. It also sets transitional
provisions regarding
deadlines for the
publication of
financial reports,
financial performance
information, as well
as risk exposure and
capital reports in
accordance with
applicable OJK
Circular Letters.
316
Page 317
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ketentuan
Perubahan dan/atau
Peraturan Latar Belakang Berlaku Dampak pada Bank
No Ringkasan
Regulation Background Effective Impact on the Bank
Changes and/or Summary
Date
11 Peraturan Otoritas Jasa 3. Penyampaian Dalam rangka 2 Oktober 1. Tidak berdampak
Keuangan Nomor 22 Tahun informasi kondisi meningkatkan efisiensi 2025 signifikan
2025 Tentang Pelaporan keuangan dan pengawasan sektor October 2, 2. Menyesuaikan
Bank Umum Melalui Sistem kegiatan usaha perbankan, Otoritas 2025 Ketentuan Internal
Pelaporan Otoritas Jasa bank perlu Jasa Keuangan terkait
Keuangan difokuskan dengan mengembangkan 3. Penunjukkan
mempertimbangkan sistem pelaporan penanggung jawab
OJK Regulation No. 22 of 2025 relevansi dan sebagai sarana untuk pelaporan kepada
concerning Reporting by kebutuhan mendapatkan informasi Otoritas Jasa
Commercial Banks through the dalam proses kondisi keuangan dan Keuangan (ARO
OJK Reporting System pengawasan terkini kegiatan usaha bank yang dan RO)
sehingga dilakukan komprehensif, lengkap, 4. Menyesuaikan
penyederhanaan akurat, terkini, utuh, dan Pelaporan atas
(simplifikasi) Laporan tepat waktu. Penghapusan dan
yang disampaikan Penggabungan
kepada Otoritas Jasa to enhance the efficiency Laporan
Keuangan. of banking sector
4. Selain itu, diperlukan supervision, OJK has 1. No significant
metode pelaporan developed a reporting impact
yang efisien dan system to obtain 2. Adjustments to
cepat secara daring comprehensive, complete, internal policies
melalui Sistem accurate, up-to-date, 3. Appointment of
Pelaporan Otoritas integrated, and timely reporting officers to
Jasa Keuangan dan information on banks’ OJK (ARO and RO)
digitalisasi pelaporan financial conditions and 4. Adjustments to
business activities. reporting for report
1. The submission of elimination and
information on the consolidation
Bank’s financial
condition and
business activities
is streamlined by
considering relevance
and supervisory
needs, leading to
the simplification of
reports submitted
to OJK;
2. It also introduces
efficient and timely
online reporting
methods through
the OJK Reporting
System and reporting
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
digitalization.
317
Page 318
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ketentuan
Perubahan dan/atau
Peraturan Latar Belakang Berlaku Dampak pada Bank
No Ringkasan
Regulation Background Effective Impact on the Bank
Changes and/or Summary
Date
12 Peraturan Anggota Dewan Ruang lingkup pengaturan Sebagai acuan bagi 20 Oktober 1. Tidak berdampak
Gubernur Nomor 20 Tahun Operasi Moneter Rupiah Peserta Operasi Moneter 2025 signifikan
2025 Operasi Moneter Rupiah meliputi: untuk mengikuti transaksi October 20, 2. Menyesuaikan
1. Instrumen OPT rupiah Operasi Moneter 2025 Ketentuan Internal
Board of Governors Regulation konvensional; Rupiah dengan Bank terkait
No. 20 of 2025 concerning 2. Instrumen OPT rupiah Indonesia. Selanjutnya,
Rupiah Monetary Operations syariah; Bank Indonesia 1. No significant
3. Standing Facilities mengembangkan impact
konvensional; instrumen Operasi 2. Adjustments to
4. Standing Facilities Moneter Rupiah melalui internal policies
syariah; perluasan jenis surat
5. Keadaan tidak normal berharga yang dapat
dan/atau keadaan digunakan dalam
kahar; transaksi Operasi Moneter
6. Penyelesaian posisi Rupiah. Perluasan
Operasi Moneter instrumen Operasi
Rupiah yang masih Moneter Rupiah dilakukan
belum diselesaikan agar sejalan dengan
(outstanding); mekanisme pasar (pro
7. Sanksi penghentian market) guna mendukung
sementara untuk pendalaman pasar
mengikuti Operasi uang. Dengan demikian,
Moneter; dan diharapkan hal tersebut
8. Sanksi pembatasan dapat berdampak positif
dan/atau larangan pada efektivitas kebijakan
keikutsertaan dalam moneter, stabilitas
operasi moneter sistem keuangan, dan
rupiah. pertumbuhan ekonomi
yang berkelanjutan
The scope of Rupiah
Monetary Operations Serves as a guideline for
includes: participants in conducting
1. Conventional Rupiah Rupiah Monetary
monetary operation Operations transactions
instruments; with Bank Indonesia. Bank
2. Sharia Rupiah Indonesia also expands
monetary operation the range of eligible
instruments; securities instruments
3. Conventional Standing used in monetary
Facilities; operations to align with
4. Sharia Standing market mechanisms
Facilities; (pro-market) and support
5. Abnormal and/or force money market deepening.
majeure conditions; This is expected to
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
6. Settlement of positively impact the
outstanding Rupiah effectiveness of monetary
Monetary Operation policy, financial system
positions; stability, and sustainable
7. Temporary suspension economic growth.
sanctions for
participation in
monetary operations;
and
8. Restrictions and/
or prohibitions on
participation in Rupiah
monetary operations.
318
Page 319
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ketentuan
Perubahan dan/atau
Peraturan Latar Belakang Berlaku Dampak pada Bank
No Ringkasan
Regulation Background Effective Impact on the Bank
Changes and/or Summary
Date
13 Surat Edaran Otoritas Bank (Bank Umum Ketentuan ini merupakan 19 1. Tidak berdampak
Jasa Keuangan Nomor 26/ Konvensional, Bank amanat Pasal 51 ayat (2) November signifikan
SEOJK.03/2025 tentang Umum Syariah, dan Unit POJK No.42/POJK.03/2015 2025 2. Menyesuaikan
Proses Asesmen Kecukupan Usaha Syariah) wajib jo. POJK No. 19 Tahun November Ketentuan Internal
Likuiditas Secara Internal melakukan ILAAP yang 2024 tentang Kewajiban 19, 2025 terkait
(Internal Liquidity Adequacy disesuaikan dengan Pemenuhan Rasio 3. Penyesuaian
Assessment Process/ILAAP) ukuran, karakteristik, dan Kecukupan Likuiditas Pelaporan
Bagi Bank Umum kompleksitas usaha Bank. (Liquidity Coverage 4. Melakukan Uji Coba
Dengan diterapkannya Ratio) bagi Bank Umum 5. Laporan LCR
OJK Circular Letter No. 26/ ILAAP, Bank memastikan (POJK LCR) dan Pasal 6. Laporan Profil
SEOJK.03/2025 concerning the pengelolaan likuiditas 10 ayat (2) POJK No. 20 Pendanaan;
Internal Liquidity Adequacy sejalan dengan tingkat Tahun 2025 tentang 7. Laporan Likuiditas
Assessment Process (ILAAP) for risiko yang diambil (risk Kewajiban Pemenuhan Intrahari;
Commercial Banks appetite) dan toleransi Rasio Kecukupan Likuiditas 8. Laporan SPM
risiko (risk tolerance) yang (Liquidity Coverage Ratio)
ditetapkan oleh Bank dan Rasio Pendanaan 1. No significant
serta memperhitungkan Stabil Bersih (Net Stable impact
dampak risiko likuiditas Funding Ratio) bagi Bank 2. Adjustments to
terhadap kondisi Bank. Umum Syariah dan Unit internal policies
Usaha Syariah (POJK LCR 3. Reporting
Banks (Conventional NSFR BUS UUS) adjustments
Commercial Banks, 4. Trial
Islamic Commercial This provision is implementation
Banks, and Sharia Business mandated under Article 5. LCR reports
Units) are required to 51 paragraph (2) of POJK 6. Funding profile
implement ILAAP tailored No. 42/POJK.03/2015 in reports
to the size, characteristics, conjunction with POJK 7. Intraday liquidity
and complexity of their No. 19 of 2024 concerning reports
business. Through ILAAP, Liquidity Coverage Ratio 8. SPM reports
banks ensure that liquidity (LCR) requirements for
management aligns with Commercial Banks, and
their risk appetite and Article 10 paragraph (2)
risk tolerance, while also of POJK No. 20 of 2025
considering the impact of concerning LCR and Net
liquidity risk on the Bank’s Stable Funding Ratio
overall condition. (NSFR) requirements for
Islamic Commercial Banks
and Sharia Business Units.
14 Surat Edaran Otoritas SEOJK APOLO BUK SEOJK ini disusun untuk 28 1. Tidak berdampak
Jasa Keuangan Nomor 31/ mengatur terkait rincian, memberikan panduan November signifikan
SEOJK.03/2025 tentang format dan pedoman lebih teknis terkait 2025 2. Menyesuaikan
Pelaporan Bank Umum pengisian Laporan penerapan POJK nomor November Ketentuan Internal
Konvensional Melalui Sistem Berkala dan Laporan 22 Tahun 2025 tentang 28, 2025 terkait
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pelaporan Otoritas Jasa Insidental serta format Pelaporan Bank Umum 3. Penunjukkan
Keuangan (SEOJK APOLO) surat pengajuan dan melalui Sistem Pelaporan penanggung jawab
perubahan penanggung Otoritas Jasa Keuangan. pelaporan kepada
OJK Circular Letter No. 31/ jawab pelaporan. Otoritas Jasa
SEOJK.03/2025 concerning This circular was issued Keuangan (ARO
Reporting by Conventional This circular regulates to provide more technical dan RO)
Commercial Banks through the the details, formats, and guidance on the
OJK Reporting System (SEOJK guidelines for completing implementation of OJK 1. No significant
APOLO) periodic and incidental Regulation No. 22 of 2025 impact
reports, as well as the concerning Reporting 2. Adjustments to
format for submission by Commercial Banks internal policies
letters and changes of through the OJK Reporting 3. Appointment of
reporting officers. System. reporting officers to
OJK (ARO and RO)
319
Page 320
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ketentuan
Perubahan dan/atau
Peraturan Latar Belakang Berlaku Dampak pada Bank
No Ringkasan
Regulation Background Effective Impact on the Bank
Changes and/or Summary
Date
15 Peraturan Bank Indonesia KLM diimplementasikan 1. Untuk mencapai 1 Desember Tidak berdampak
Nomor 9 Tahun 2025 tentang melalui pengurangan giro sasaran Kredit 2025 signifikan
Kebijakan Insentif Likuiditas Bank di Bank Indonesia atau Pembiayaan December No significant impact
Makroprudensial (PBI KLM) dalam rangka kewajiban yang optimal, 1, 2025
pemenuhan GWM dalam Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation rupiah secara rata-rata. menetapkan kebijakan
No. 9 of 2025 concerning the makroprudensial
Macroprudential Liquidity KLM is implemented berupa pengaturan
Incentive Policy (KLM) through the reduction of kebijakan
Bank balances at Bank insentif likuiditas
Indonesia in relation to the makroprudensial bagi
fulfillment of the average Bank; dan
Rupiah Minimum Reserve 2. Pengaturan kebijakan
Requirement (GWM). insentif likuiditas
makroprudensial
perlu diperkuat
dengan mengatur
skema pemberian
insentif likuiditas
makroprudensial yang
berbasis kinerja dan
berorientasi ke depan.
1. to achieve optimal
credit or financing
targets, Bank
Indonesia establishes
macroprudential
policies in the form
of macroprudential
liquidity incentives for
banks; and
2. The macroprudential
liquidity incentive
policy is strengthened
through a
performance-based
and forward-looking
incentive scheme.
16 Peraturan Otoritas Jasa Otoritas Jasa Keuangan 1. Pengelolaan 10 1. Tidak berdampak
Keuangan Nomor 24 Tahun menetapkan peraturan rekening harus November siginifkan terhadap
2025 tentang Pengelolaan tentang Pengelolaan dilakukan dengan 2025 bank
Rekening Pada Bank Umum Rekening pada Bank memperhatikan 2. Menyesuaikan
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Umum untuk memastikan tata kelola yang baik November Ketentuan Internal
OJK Regulation No. 24 of perlindungan nasabah, untuk memastikan 10, 2025 Bank
2025 concerning Account meningkatkan kepastian pelindungan bagi 3. Penerapan
Management at Commercial hukum, serta menjamin semua nasabah dan Manajemen Risiko
Banks keseragaman dan mencegah praktik 4. Penyediaan sistem
transparansi prosedur penipuan atau dalam rangka
pengelolaan rekening. penyalahgunaan pengelolaan
sehingga diperlukan rekening Giro dan
The Financial Services pengelolaan rekening. Tabungan dan
Authority establishes 2. Dalam rangka mengklasifikasikan
this regulation to ensure memperkuat rekening Giro dan
customer protection, penerapan tata kelola Tabungan sesuai
enhance legal certainty, yang baik (good dengan kriteria
and ensure uniformity and governance) dalam rekening aktif,
transparency in account kegiatan perbankan. rekening tidak
management procedures. aktif, dan rekening
1. Account management dormant
must be carried out 5. prinsip pelindungan
in accordance with konsumen yang
good governance lebih efektif
principles to ensure
customer protection 1. No significant
and prevent fraud or impact on the Bank
misuse; 2. Adjustments to
2. to strengthen the internal Bank
implementation of policies
good governance in 3. Implementation of
banking activities. risk management
4. Provision of systems
for managing
current accounts
and savings
accounts, including
classification into
active, inactive, and
dormant accounts
5. Strengthening
effective consumer
protection
principles
320
Page 321
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ketentuan
Perubahan dan/atau
Peraturan Latar Belakang Berlaku Dampak pada Bank
No Ringkasan
Regulation Background Effective Impact on the Bank
Changes and/or Summary
Date
17 Peraturan Anggota Dewan Bank Indonesia telah Untuk mendukung 1 Desember Tidak berdampak
Gubernur Nomor 27 Tahun menerbitkan Peraturan implementasi PBI KLM 2025 siginifkan terhadap
2025 tentang Peraturan Bank Indonesia tersebut, diperlukan December bank
Pelaksanaan Kebijakan Insentif Nomor 9 Tahun 2025 peraturan pelaksanaan 1, 2025
Likuiditas Makroprudensial tentang Kebijakan yang mengatur mengenai No significant impact
(PADG KLM) Insentif Likuiditas mekanisme pelaksanaan on the Bank
Makroprudensial (PBI KLM) dan hal teknis terkait
Board of Governors Regulation yang di dalamnya berisi pemberian insentif
No. 27 of 2025 concerning the penguatan pengaturan likuiditas makroprudensial.
Implementation Regulation of kebijakan insentif likuiditas
the Macroprudential Liquidity makroprudensial berupa to support the
Incentive Policy (PADG KLM) skema pemberian insentif implementation of PBI
likuiditas makroprudensial KLM, an implementing
bagi bank yang berbasis regulation is required to
kinerja dan berorientasi govern the mechanisms
ke depan. and technical
aspects of providing
Bank Indonesia has issued macroprudential liquidity
Bank Indonesia Regulation incentives.
No. 9 of 2025 on the
Macroprudential Liquidity
Incentive Policy (PBI
KLM), which strengthens
the framework for
macroprudential liquidity
incentives through
performance-based and
forward-looking schemes
for banks.
18 Peraturan Anggota Dewan Pelonggaran ketentuan Untuk mendorong 1 Januari Tidak berdampak
Gubernur Nomor 30 Tahun Rasio LTV untuk KP, Rasio penyaluran kredit atau 2026 Signifikan terhadap
2025 tentang Perubahan FTV untuk PP, dan Uang pembiayaan perbankan January 1, Bank
Ketujuh atas Peraturan Muka untuk KKB atau PKB, yang seimbang dan 2026
Anggota Dewan Gubernur dengan batasan Rasio LTV berkontribusi pada No significant impact
Nomor 21/25/PADG/2019 untuk KP, Rasio pertumbuhan ekonomi on the Bank
tentang Rasio Loan to Value FTV untuk PP, dan Uang yang berkelanjutan,
untuk Kredit Properti, Rasio Muka untuk KKB atau PKB Bank Indonesia
Financing to Value untuk sebagaimana terakhir melanjutkan kebijakan
Pembiayaan Properti, dan diatur dalam Peraturan makroprudensial yang
Uang Muka untuk Kredit atau Anggota Dewan Gubernur bersifat akomodatif
Pembiayaan Kendaraan Nomor 19 Tahun 2024 dan longgar dengan
Bermotor (PADG Perubahan tentang Perubahan tetap memperhatikan
Ketujuh LTV/FTV dan Uang Keenam atas Peraturan prinsip kehati-hatian dan
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Muka). Anggota Dewan Gubernur menjaga stabilitas sistem
Nomor 21/25/PADG/2019 keuangan.
Board of Governors Regulation tentang Rasio Loan to
No. 30 of 2025 concerning the Value untuk Kredit to encourage balanced
Seventh Amendment to Board Properti, Rasio Financing to credit or financing
of Governors Regulation No. Value untuk Pembiayaan growth that contributes
21/25/PADG/2019 on Loan to Properti, dan Uang to sustainable
Value (LTV) Ratios for Property Muka untuk Kredit atau economic growth, Bank
Loans, Financing to Value (FTV) Pembiayaan Kendaraan Indonesia continues
Ratios for Property Financing, Bermotor, diperpanjang accommodative and
and Down Payments for Motor menjadi berlaku sampai flexible macroprudential
Vehicle Loans or Financing dengan tanggal 31 policies while maintaining
(Seventh Amendment PADG Desember 2026. prudential principles and
LTV/FTV and Down Payment) financial system stability.
Relaxation of LTV ratios
for property loans (KP),
FTV ratios for property
financing (PP), and down
payment requirements
for motor vehicle loans
or financing (KKB/PKB).
The provisions, as last
regulated under Board of
Governors Regulation No.
19 of 2024, are extended
to remain effective until
December 31, 2026.
321
Page 322
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ketentuan
Perubahan dan/atau
Peraturan Latar Belakang Berlaku Dampak pada Bank
No Ringkasan
Regulation Background Effective Impact on the Bank
Changes and/or Summary
Date
19 Peraturan Anggota Dewan Kebijakan Bauran kebijakan Bank 23 Tidak berdampak
Gubernur Nomor 31 Tahun 2025 makroprudensial yang Indonesia diarahkan Desember Signifikan terhadap
tentang Perubahan Keempat bersifat akomodatif dan untuk mencapai 2025 Bank
atas Peraturan Anggota longgar tersebut berupa stabilitas nilai rupiah,
Dewan Gubernur Nomor 24/8/ melanjutkan pelonggaran memelihara stabilitas December No significant impact
PADG/2022 tentang Peraturan Rasio LTV untuk Kredit sistem pembayaran, dan 23, 2025 on the Bank
Pelaksanaan Pemenuhan Giro Properti (KP), Rasio FTV turut menjaga stabilitas
Wajib Minimum dalam Rupiah untuk Pembiayaan sistem keuangan dalam
dan Valuta Asing bagi Bank Properti (PP), dan Uang rangka mendukung
Umum Konvensional, Bank Muka untuk Kredit atau pertumbuhan ekonomi
Umum Syariah, dan Unit Usaha Pembiayaan Kendaraan yang berkelanjutan. Untuk
Syariah Bermotor (KKB atau mencapai stabilitas nilai
PKB) untuk mendorong rupiah, Bank Indonesia
Board of Governors Regulation pertumbuhan KP, PP, KKB, melaksanakan kebijakan
No. 31 of 2025 concerning the dan PKB. moneter diantaranya
Fourth Amendment to Board melalui pengaturan
of Governors Regulation The accommodative and Giro Wajib Minimum
No. 24/8/PADG/2022 on the flexible macroprudential (GWM). Kebijakan
Implementation of Minimum policy continues through pengaturan GWM terus
Reserve Requirements the extension of relaxed diperkuat agar sejalan
(GWM) in Rupiah and Foreign LTV ratios for Property dengan perkembangan
Currency for Conventional Loans (KP), FTV ratios karakteristik
Commercial Banks, Islamic for Property Financing DPK perbankan,
Commercial Banks, and Sharia (PP), and down payment perkembangan
Business Units requirements for Motor likuiditas perbankan,
Vehicle Loans or Financing dan perkembangan
(KKB/PKB) to support karakteristik suku bunga di
growth in these sectors. perekonomian.
Bank Indonesia’s policy
mix is directed at
achieving Rupiah stability,
maintaining payment
system stability, and
safeguarding financial
system stability to support
sustainable economic
growth. to achieve
Rupiah stability, Bank
Indonesia implements
monetary policy, including
through the regulation
of Minimum Reserve
Requirements (GWM),
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
which continues to be
strengthened in line with
developments in banking
DPK characteristics,
liquidity conditions, and
interest rate dynamics in
the economy.
322
Page 323
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Ketentuan
Perubahan dan/atau
Peraturan Latar Belakang Berlaku Dampak pada Bank
No Ringkasan
Regulation Background Effective Impact on the Bank
Changes and/or Summary
Date
20 Peraturan Anggota 1. Penambahan Latar belakang Oktober 1. Tidak berdampak
Dewan Gubernur Nomor pengaturan BI-RTGS penerbitan PADG tentang 2025 Signifikan terhadap
24 Tahun 2025 tentang Payment Gateway Penyelenggaraan Ban
Penyelenggaraan Setelmen berbasis web terkait Setelmen Dana Seketika 2. Melakukan
Dana Seketika melalui Sistem pengelolaan sarana Melalui Sistem BI-RTGS Penyesuaian pada
Bank Indonesia- Real Time dan prasarana, antara lain untuk: (i) Ketentuan Internal
Gross Settlement pengelolaan user, penguatan manajemen Bank
fasilitas guest bank risiko siber dan fraud 3. Audit sistem
Board of Governors Regulation ,dan lainnya dalam penyelenggaraan informasi
No. 24 of 2025 concerning the 2. Penguatan di sisi Sistem BI-RTGS, serta
Implementation of Instant kewajiban Peserta penyelarasan dengan 1. No significant
Fund Settlement through the dalam rangka kerangka pengaturan impact on the Bank
Bank Indonesia Real Time menjaga kelancaran penyelenggaraan Sistem 2. Adjustments to
Gross Settlement (BI-RTGS) dan keamanan dalam BI-RTGS yang sejalan internal Bank
System penggunaan Sistem dengan regulatory reform policies
BI-RTGS Sistem Pembayaran 3. Information system
3. Audit sistem informasi (SP) sebagaimana audits
dalam Blueprint Sistem
1. Addition of provisions Pembayaran Indonesia
on the web-based (BSPI) 2030, dan (ii)
BI-RTGS Payment mengakomodir adanya
Gateway, including implementasi BI-RTGS
management of Payment Gateway
infrastructure, user berbasis web.
management, guest
bank facilities, and
others; This regulation was issued
2. Strengthening to: (i) strengthen cyber risk
participant obligations and fraud management
to ensure smooth and in the BI-RTGS system and
secure use of the BI- align it with the regulatory
RTGS system; reform framework of
3. Information system the payment system as
audits. outlined in the Indonesia
Payment System
Blueprint (BSPI) 2030, and
(ii) accommodate the
implementation of a web-
based BI-RTGS Payment
Gateway.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
323
Page 324
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis 324
Page 325
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Perubahan Kebijakan Akuntansi yang Diterapkan
Perusahaan pada Tahun Buku Terakhir
Changes in Accounting Policies Applied by the Company in the
Most Recent Fiscal Year
Penjelasan mengenai perubahan kebijakan akuntansi Details regarding changes in accounting policies can
dapat dilihat pada laporan keuangan audit 31 be found in the audited financial statements as of
Desember 2025 Catatan No. 2 di halaman 12. perihal December 31, 2025, Note No. 2 on page 12, concerning
Penerapan pernyataan standar akuntansi keuangan the adoption of new Financial Accounting Standards.
baru.
Informasi Kelangsungan Usaha
Going Concern Information
Hal-Hal Yang Berpotensi Berpengaruh Matters That May Significantly Affect
Signifikan Terhadap Kelangsungan Going Concern
Usaha
Manajemen menilai tidak terdapat kendala material Management assesses that there are no material
yang berpotensi mengganggu kelangsungan usaha constraints that may significantly disrupt the Bank’s
Bank pada periode tahun buku 2025. Menghadapi going concern for the 2025 fiscal year. Amid fluctuating
dinamika makroekonomi global yang fluktuatif, global macroeconomic dynamics, the Bank continues
Bank tetap memprioritaskan prinsip kehati-hatian to prioritize prudential banking principles and selective
(prudential banking) serta selektivitas dalam lending to ensure optimal asset quality.
penyaluran pembiayaan guna memastikan kualitas
aset tetap terjaga secara optimal.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Dalam upaya menjaga resiliensi bisnis, Amar Bank to maintain business resilience, Amar Bank
secara konsisten menempuh langkah-langkah consistently undertakes adaptive and innovative
adaptif dan inovatif guna memitigasi risiko sekaligus measures to mitigate risks while exploring strategic
mengeksplorasi peluang pertumbuhan strategis. growth opportunities. Operational sustainability is
Kesinambungan operasional senantiasa didukung supported by a comprehensive risk management
oleh penguatan sistem manajemen risiko yang system through the identification of key risks and
komprehensif, melalui identifikasi risiko utama serta the implementation of effective and measurable
penerapan strategi mitigasi yang efektif dan terukur. mitigation strategies.
Sebagai bagian dari komitmen terhadap prinsip As part of its commitment to prudence, Amar Bank
kehati-hatian, Amar Bank terus memperkuat standar continues to strengthen its credit policy standards to
kebijakan pemberian kredit guna menjaga kualitas maintain sustainable asset quality. This is achieved
aset secara berkelanjutan. Langkah ini dilakukan through stricter credit approval processes, enhanced
melalui pengetatan proses persetujuan kredit, monitoring, and active credit management,
peningkatan kualitas monitoring, serta pengelolaan particularly for portfolios with potential risks.
kredit secara aktif, khususnya terhadap portofolio
yang memiliki potensi risiko.
325
Page 326
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Dari perspektif jangka panjang, strategi penyaluran From a long-term perspective, Amar Bank’s lending
kredit Amar Bank difokuskan pada sektor-sektor strategy focuses on strategic sectors through a
strategis melalui pendekatan pembiayaan sustainable financing approach. This initiative
berkelanjutan. Inisiatif ini tidak hanya mendukung supports inclusive national economic growth while
pertumbuhan ekonomi nasional yang inklusif, tetapi opening broader market opportunities for the Bank.
juga membuka peluang pasar yang lebih luas bagi With an increasingly conducive ecosystem, Amar
bank. Dengan ekosistem yang semakin kondusif, Bank remains optimistic about stronger and more
Amar Bank optimistis kelangsungan usaha ke depan sustainable future business continuity..
akan semakin kuat dan berkelanjutan.
Assessment Manajemen Untuk Management Assessment in Managing
Mengelola Potensi Yang Berpengaruh Potential Factors Affecting Going
Signifikan Terhadap Kelangsungan Concern
Usaha
Manajemen telah melakukan asesmen mendalam Management has conducted a comprehensive
terhadap kapabilitas Bank dalam mempertahankan assessment of the Bank’s capability to sustain long-
kelangsungan usaha jangka panjang guna menjaga term business continuity to maintain stakeholder
kepercayaan seluruh pemangku kepentingan. confidence. Based on an in-depth internal analysis,
Berdasarkan analisis internal yang komprehensif, Management believes that competent and high-
Manajemen meyakini bahwa ketersediaan sumber integrity HC is a key pillar in accelerating sustainable
daya manusia yang kompeten dan berintegritas growth. Management confirms that there are no
menjadi pilar utama dalam mengakselerasi material uncertainties that may affect the Bank’s
pertumbuhan yang berkelanjutan. Manajemen going concern or disrupt its operational continuity.
menegaskan bahwa tidak ditemukan adanya
ketidakpastian material yang dapat memengaruhi
aspek going concern atau mengganggu
kesinambungan operasional Bank.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Dalam setiap penyusunan rencana strategis, In formulating strategic plans, Amar Bank’s
manajemen Amar Bank secara konsisten melakukan management consistently conducts thorough
evaluasi menyeluruh terhadap kapabilitas internal evaluations of internal capabilities to ensure the
guna memastikan tercapainya target dan terjaganya achievement of targets and sustainable business
kelangsungan usaha secara berkelanjutan. Rencana continuity. The 2025 Bank Business Plan (RBB) has been
Bisnis Bank (RBB) tahun 2025 telah disusun dengan prepared with objectives, policies, and targets aligned
sasaran, kebijakan, dan target yang selaras dengan with the expected growth direction while remaining
arah pertumbuhan yang diharapkan, serta tetap adaptive to market dynamics.
adaptif terhadap dinamika pasar.
Hingga diterbitkannya Laporan Tahunan 2025 As of the issuance of this 2025 Annual Report,
ini, manajemen tidak mengidentifikasi adanya management has not identified any material
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan uncertainties that could cast significant doubt on
keraguan signifikan atas keberlangsungan Amar Bank’s ability to continue as a going concern.
usaha Amar Bank. Penilaian terhadap aspek Assessments are conducted periodically and
kelangsungan usaha dilakukan secara berkala dan continuously, accompanied by policy refinements
berkesinambungan, disertai dengan penyempurnaan where necessary to mitigate potential risks.
kebijakan jika diperlukan, guna memitigasi potensi
risiko yang mungkin timbul.
326
Page 327
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Selama tahun 2025, Amar Bank terus memperkuat Throughout 2025, Amar Bank continued to
fondasi bisnisnya melalui tata kelola yang sehat, strengthen its business foundation through sound
penyusunan laporan keuangan yang mengacu governance, financial reporting in accordance
pada Standar Akuntansi Keuangan terbaru, serta with the latest Financial Accounting Standards,
penerapan prinsip kehati-hatian yang ketat. Evaluasi and strict implementation of prudential principles.
manajemen atas kinerja keuangan dan kesehatan Management’s evaluation of financial performance
bank menunjukkan hasil yang positif—baik dari sisi and the Bank’s overall health shows positive results in
profitabilitas, likuiditas, maupun permodalan—yang terms of profitability, liquidity, and capital, supporting
mendukung prospek usaha jangka panjang. long-term business prospects.
Selain itu, dukungan kuat dari para pemegang saham In addition, strong support from shareholders remains
turut menjadi penopang utama dalam menjaga a key factor in maintaining the Bank’s stability and
stabilitas dan arah pertumbuhan bank. Infrastruktur growth direction. Amar Bank’s technological and
teknologi dan operasional Amar Bank telah teruji untuk operational infrastructure has proven capable of
menghadapi tantangan di industri perbankan digital. addressing challenges in the digital banking industry.
Jika terdapat kebutuhan peningkatan, manajemen Where improvements are needed, management
berkomitmen untuk melakukan investasi secara is committed to making gradual investments while
bertahap dengan tetap memperhatikan kondisi maintaining a sound financial condition.
keuangan yang sehat.
Didukung oleh tim yang kompeten, sistem yang Supported by a competent team, adaptive systems,
adaptif, serta jaringan mitra bisnis baik nasional and strong business partnerships both domestically
maupun internasional, Amar Bank optimistis and internationally, Amar Bank is optimistic about
untuk terus bertumbuh secara berkelanjutan dan achieving sustainable growth and delivering added
menghadirkan nilai tambah bagi seluruh pemangku value to all stakeholders in the years ahead.
kepentingan di tahun-tahun mendatang.
Asumsi Yang Digunakan Manajemen Assumptions Used by Management in the
Dalam Assessment Assessment
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Manajemen Amar Bank mempertimbangkan Management considers several assumptions in
sejumlah asumsi saat melakukan penilaian terhadap assessing Amar Bank’s going concern, including:
kelangsungan usaha Amar Bank, seperti:
1. Kondisi makroekonomi global, nasional, dan 1. Global, national, and banking macroeconomic
perbankan conditions
2. Analisis SWOT dalam menentukan posisi Bank 2. SWOT analysis in determining the Bank’s position
dalam industri perbankan within the banking industry
3. Kinerja Keuangan Bank 3. The Bank’s financial performance
4. Tingkat Likuiditas dan Solvabilitas Bank 4. The Bank’s liquidity and solvency levels
5. Profil Risiko Bank 5. The Bank’s risk profile
6. Informasi material lain yang terkait dengan 6. Other material information related to capital
permodalan
Berdasarkan asumsi-asumsi tersebut, manajemen Based on these assumptions, management positions
menyusun posisi Amar Bank untuk memfokuskan diri Amar Bank to focus on innovation in banking products
pada inovasi produk dan layanan perbankan, dengan and services, with an emphasis on customer
penekanan pada hubungan pelanggan. Posisi ini relationships. This positioning serves as the foundation
akan menjadi dasar strategi pertumbuhan Amar for Amar Bank’s future growth strategy.
Bank di masa depan.
327
Page 328
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Tingkat Kesehatan Perusahaan
Company Soundness Level
Tingkat Kesehatan Bank adalah hasil penilaian The Bank’s soundness level represents an assessment
kondisi dan kinerja bank berdasarkan risiko. Penilaian of the Bank’s condition and performance based on
ini menggunakan pendekatan Risk-based Bank risk. This assessment uses the Risk-based Bank Rating
Rating, baik secara individu maupun konsolidasi. approach, both on an individual and consolidated
TKB membantu bank mengidentifikasi masalah, basis. The Bank Soundness Level helps identify issues,
menetapkan strategi bisnis, melaksanakan corrective formulate business strategies, implement corrective
action, dan memperkuat daya saing. TKB juga actions, and strengthen competitiveness. It also
menjadi dasar untuk mengaitkan modal dengan serves as a basis for linking capital to risk, decision-
risiko, pengambilan keputusan, dan proses identifikasi making, and early identification of potential banking
dini permasalahan bank. issues.
Penilaian OJK
Faktor Penilaian 31 Desember 2025
(Semester 1 tahun 2025 )
Assessment Factors as of December 31, 2025
OJK Assessment (1st Semester 2025)
Profil Risiko Rating 3
Risk Profile
Tata Kelola (Good Corporate Governance) Rating 2
Rentabilitas Rating 2
Profitability
Permodalan Rating 2
Capital
Nilai Komposit Tingkat Kesehatan Bank Rating 2
Composite Bank Soundness Rating
Prospek Usaha
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Business Prospects
Prospek usaha nasional diperkirakan tetap berada National business prospects are expected to remain
pada jalur pertumbuhan yang positif meskipun on a positive growth trajectory despite ongoing
dihadapkan pada dinamika global yang masih global uncertainties. As cited from the Bank Indonesia
penuh ketidakpastian. Sebagaimana dikutip dari Annual Meeting 2025 report titled Resilient and
buku Pertemuan Tahunan Bank Indonesia 2025 yang Independent: Synergy to Drive Higher and Sustainable
bertajuk Tangguh dan Mandiri: Sinergi Mendorong Economic Growth, Indonesia’s economy is projected
Pertumbuhan Ekonomi Lebih Tinggi dan Berdaya to grow within the range of 4.7%–5.5%, supported
Tahan, menjelaskan bahwa, perekonomian Indonesia by solid domestic demand, particularly household
diproyeksikan tumbuh pada kisaran 4,7%–5,5%, consumption and investment. Inflation is expected
didukung oleh permintaan domestik yang tetap solid, to remain under control within the target range of
khususnya konsumsi rumah tangga dan investasi. 2.5% ±1%, reflecting maintained price stability and the
Inflasi diperkirakan tetap terkendali dalam sasaran effectiveness of the policy mix across monetary, fiscal,
2,5% ±1%, mencerminkan stabilitas harga yang terjaga and real sectors.
dan efektivitas bauran kebijakan moneter, fiskal, dan
sektor riil.
328
Page 329
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
2031
Indikator Satuan 2025 2026 2027
Super
Baseline Optimis
Optimis
Pertumbuhan %, yoy 4,7–5,5 4,9–5,7 5,1–5,9 5,6–6,4 6,1–6,9 6,9–7,7
Ekonomi
Inflasi IHK %, yoy 2,5 ± 1 2,5 ± 1 2,5 ± 1 2,5 ± 1 2,5 ± 1 2,5 ± 1
Transaksi %PDB 0,1 s.d. -0,7 -0,2 s.d. -1,0 -0,4 s.d. -1,2 0,2 s.d. -0,6 0,3 s.d. -0,5 0,4 s.d. -0,4
Berjalan
Kredit %, yoy 8–11 8–12 9–13 10–14 11–15 12–16
Perbankan
Sumber: Proyeksi Bank Indonesia
Stabilitas makroekonomi tersebut menciptakan Macroeconomic stability creates a relatively conducive
lingkungan usaha yang relatif kondusif bagi dunia business environment for both the corporate sector
usaha dan sektor keuangan. Aktivitas investasi and the financial industry. Investment activity is
diproyeksikan terus meningkat seiring berlanjutnya projected to continue increasing, driven by ongoing
pembangunan infrastruktur, penguatan sektor infrastructure development, the strengthening of
manufaktur bernilai tambah, serta percepatan value-added manufacturing, and the acceleration
transformasi ekonomi digital. Di sisi eksternal, of digital economic transformation. On the external
ketahanan neraca pembayaran dan cadangan side, a resilient balance of payments and adequate
devisa yang memadai diharapkan tetap menjadi foreign exchange reserves are expected to remain
penyangga utama dalam menjaga stabilitas nilai key buffers in maintaining exchange rate stability
tukar di tengah volatilitas pasar keuangan global. amid global financial market volatility.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Dalam konteks tersebut, iklim usaha industri In this context, the business climate of the national
perbankan nasional diperkirakan tetap positif, banking industry is expected to remain positive,
meskipun menghadapi tantangan dari arah despite challenges from relatively tight global interest
kebijakan suku bunga global yang masih relatif rate policies and increasing competition within
ketat dan meningkatnya persaingan di industri jasa the financial services industry. Industry-wide credit
keuangan. Pertumbuhan kredit perbankan secara growth is projected to range between 8%–12%, in line
industri diproyeksikan berada di level 8-12%, sejalan with rising financing needs in productive sectors,
dengan meningkatnya kebutuhan pembiayaan household consumption, and micro, small, and
sektor produktif, konsumsi rumah tangga, serta medium enterprises (MSMEs). Meanwhile, Third Party
pembiayaan usaha mikro, kecil, dan menengah Funds (DPK) growth is expected to remain strong,
(UMKM). Sementara itu, pertumbuhan Dana Pihak reflecting sustained public confidence in the banking
Ketiga (DPK) diperkirakan berada pada level yang system.
baik, mencerminkan kepercayaan masyarakat yang
tetap terjaga terhadap sistem perbankan.
Stabilitas sistem keuangan nasional diperkirakan The stability of the national financial system is expected
tetap kuat, ditopang oleh tingkat permodalan to remain solid, supported by adequate banking
perbankan yang memadai, likuiditas yang terjaga, capital, well-maintained liquidity, and relatively stable
serta kualitas aset yang relatif stabil. Rasio kredit asset quality. The industry’s Non-Performing Loan (NPL)
bermasalah (Non-Performing Loan/NPL) secara ratio is projected to remain within a healthy range, in
industri diproyeksikan tetap terkendali dalam batas line with the implementation of prudential principles
yang sehat, seiring dengan penerapan prinsip and strengthened risk management practices across
kehati-hatian dan penguatan manajemen risiko oleh the banking sector.
perbankan.
329
Page 330
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Secara keseluruhan, prospek usaha ke depan Overall, future business prospects indicate a
menunjukkan arah yang konstruktif dengan fondasi constructive outlook, supported by strong national
ekonomi nasional yang kuat dan sistem keuangan economic fundamentals and a stable financial
yang stabil. Dalam iklim usaha perbankan yang system. In a competitive and dynamic banking
kompetitif dan dinamis, kemampuan Bank dalam environment, the Bank’s ability to respond to changes,
merespons perubahan lingkungan usaha, mengelola manage risks prudently, and deliver relevant product
risiko secara prudent, serta menghadirkan inovasi and service innovations will be key factors in achieving
produk dan layanan yang relevan akan menjadi sustainable growth and creating long-term value for
faktor kunci dalam menciptakan pertumbuhan yang all stakeholders.
berkelanjutan dan nilai jangka panjang bagi seluruh
pemangku kepentingan.
Amar Bank mencermati dinamika ekonomi global, Amar Bank closely monitors global economic
kondisi politik, serta persaingan perbankan yang dynamics, political conditions, and intensifying
semakin ketat. Di tengah pesatnya teknologi, Bank banking competition. Amid rapid technological
terus berinovasi dan memperkuat manajemen risiko advancements, the Bank continues to innovate and
pada setiap proses bisnis guna menjaga stabilitas strengthen risk management across all business
serta keberlanjutan usaha. processes to maintain stability and sustainability.
Didukung oleh infrastruktur digital yang kokoh, Supported by a robust digital infrastructure, adaptive
SDM yang adaptif, serta pendekatan kolaboratif HC, and a collaborative approach with strategic
dengan mitra-mitra strategis, Amar Bank optimis partners, Amar Bank remains optimistic about
menyongsong tahun-tahun mendatang dengan entering the coming years with increasingly strong
fundamental yang semakin sehat dan berkelanjutan. and sustainable fundamentals.
Berikut strategi yang kami lakukan: The following are the strategies implemented by the
Bank:
Area Fokus Rencana & Inisiatif
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Focus Area Plans & Initiatives
Pertumbuhan Bisnis Bank menargetkan pertumbuhan aset dan laba secara berkelanjutan dengan tetap
Business Growth mengedepankan prinsip kehati-hatian dalam setiap ekspansi bisnis.
The Bank targets sustainable growth in assets and profit while maintaining prudential
principles in all business expansion activities.
Pengembangan Produk 1. Peluncuran Amar Bank Bisnis.
& Layanan 2. Penerbitan Amar Credit Card.
Product & Service 3. Integrasi fitur QRIS (TTS, CPM, lintas negara).
Development 4. Co-branding Kartu Debit.
5. Pemasaran produk bancassurance.
1. Launch of Amar Bank Bisnis.
2. Issuance of Amar Credit Card.
3. Integration of QRIS features (TTS, CPM, cross-border).
4. Co-branding of Debit Cards.
5. Marketing of bancassurance products.
Ekspansi & Jaringan Perluasan cakupan layanan dilakukan melalui penguatan jaringan distribusi dan optimalisasi
Expansion & Network jaringan kantor cabang, guna meningkatkan aksesibilitas layanan kepada nasabah.
Expansion of service coverage through strengthening distribution networks and optimizing
branch networks to enhance customer accessibility.
Kemitraan Strategis Bank memperkuat kolaborasi dengan berbagai mitra strategis, termasuk PUJK, perusahaan
Strategic Partnerships fintech, koperasi, merchant, serta penyedia jasa pembayaran (PJP), dalam rangka
memperluas ekosistem layanan keuangan.
Strengthening collaboration with various strategic partners, including financial services
institutions (PUJK), fintech companies, cooperatives, merchants, and payment service
providers (PJP), to expand the financial services ecosystem.
330
Page 331
Analisis dan Pembahasan Manajemen | Management Discussion and Analysis
Area Fokus Rencana & Inisiatif
Focus Area Plans & Initiatives
Infrastruktur & Pengembangan infrastruktur digital terus dilakukan, untuk mendukung peningkatan kapasitas
Digitalisasi dan keandalan sistem teknologi informasi
Infrastructure & Continuous development of digital infrastructure to support increased capacity and reliability
Digitalization of information technology systems.
Profitabilitas & Dividen Bank berkomitmen untuk menjaga kinerja laba yang positif serta merencanakan pembagian
Profitability & Dividends dividen berdasarkan kinerja keuangan yang telah diaudit.
Commitment to maintaining positive earnings performance and planning dividend
distribution based on audited financial performance.
Manajemen Risiko Kredit Pengelolaan risiko kredit dilakukan secara disiplin melalui pemantauan kualitas aset produktif,
Credit Risk Management termasuk penyelesaian aset yang diambil alih (AYDA) serta penanganan kredit bermasalah.
Disciplined credit risk management through monitoring the quality of earning assets, including
resolution of foreclosed assets (AYDA) and handling of non-performing loans.
Branding & Literasi Bank meningkatkan upaya branding guna memperkuat citra Amar Bank, serta aktif dalam
Keuangan program edukasi dan literasi keuangan bagi masyarakat.
Branding & Financial Enhancing branding efforts to strengthen Amar Bank’s image, as well as actively engaging in
Literacy financial education and literacy programs for the public.
Pengembangan SDM Penguatan organisasi dilakukan melalui penyelarasan struktur, peningkatan produktivitas,
HC Development serta pengembangan sistem remunerasi yang kompetitif.
Strengthening the organization through structural alignment, productivity improvement, and
development of a competitive remuneration system.
Inklusi Keuangan Berkontribusi dalam memperluas akses layanan keuangan serta mendukung kebijakan
Financial Inclusion pemerintah dan stabilitas sistem keuangan nasional.
Contribute to expanding access to financial services and support government policies as well
as national financial system stability.
Penguatan Produk Melakukan reposisi produk kredit dengan tetap berlandaskan prinsip kehati-hatian
Product Strengthening Reposition credit products while adhering to prudential principles.
Kesehatan Bank Mempertahankan peringkat Komposit 2 (Sehat) serta menjaga hubungan yang konstruktif
Bank Soundness dengan regulator.
Maintain a Composite Rating of 2 (Healthy) and sustain constructive relationships with
regulators.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Ketahanan & Memperkuat struktur permodalan melalui pertumbuhan laba organik.
Permodalan Strengthen capital structure through organic profit growth.
Resilience & Capital
Brand Awareness Meningkatkan posisi Amar Bank sebagai salah satu bank pilihan masyarakat.
Brand Awareness Enhance Amar Bank’s position as one of the preferred banks for the public.
Pengembangan Talenta Mengembangkan kapabilitas sumber daya manusia melalui pelatihan, pengembangan karier,
Talent Development dan manajemen talenta yang terstruktur.
Develop HC capabilities through training, career development, and structured talent
management.
Manajemen Amar Bank meyakini bahwa strategi yang Amar Bank’s management believes that the
dijalankan menjadi fondasi kuat untuk mendorong implemented strategies provide a strong foundation
pertumbuhan berkelanjutan melalui inovasi, disiplin, for driving sustainable growth through innovation,
dan fokus pada perluasan inklusi keuangan. discipline, and a focus on expanding financial
inclusion.
331
Page 332
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
332
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Page 333
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Tata Kelola Perusahaan
Corporate Governance
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
06 333
Page 334
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
334
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Page 335
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Komitmen Penerapan GCG
Commitment To GCG Implementation
Amar Bank menetapkan Good Corporate Amar Bank establishes Good Corporate Governance
Governance (GCG) sebagai fondasi utama untuk (GCG) as the primary foundation for maintaining
menjaga integritas dan kepercayaan di tengah integrity and trust amid the acceleration of digital
akselerasi transformasi digital. Melalui penerapan transformation. Through the implementation of
prinsip transparansi, akuntabilitas, tanggung jawab, the principles of transparency, accountability,
independensi, dan kewajaran, Bank memastikan responsibility, independence, and fairness, the
bahwa setiap aktivitas usaha dijalankan secara Bank ensures that all business activities are carried
profesional. Hal ini menjadi kunci dalam menjaga out professionally. This serves as a key factor in
keseimbangan antara inovasi bisnis yang progresif maintaining a balance between progressive business
dengan prinsip kehati-hatian yang ketat. innovation and strict prudential principles.
Selama tahun 2025, prinsip-prinsip tata kelola tersebut Throughout 2025, these governance principles were
diintegrasikan secara konsisten ke dalam seluruh consistently integrated into all aspects of operations,
aspek operasional, mulai dari pengembangan produk ranging from digital product development to risk
digital hingga manajemen risiko dan kemitraan management and ecosystem partnerships. The Board
ekosistem. Dewan Komisaris dan Direksi berperan of Commissioners and the Board of Directors play
aktif dalam mengawasi serta memastikan bahwa an active role in overseeing and ensuring that every
setiap inisiatif strategis tetap selaras dengan regulasi strategic initiative remains aligned with regulations
dan praktik terbaik industri. Fokus ini tidak hanya and industry best practices. This focus not only
memperkuat kepatuhan, tetapi juga membangun strengthens compliance but also fosters a culture of
budaya kerja yang berintegritas di seluruh jenjang integrity across all levels of the organization.
organisasi.
Penerapan GCG yang berkelanjutan ini merupakan The continuous implementation of GCG represents a
langkah strategis untuk memperkuat ketahanan strategic step to strengthen institutional resilience and
institusi dan meningkatkan daya saing Bank dalam enhance the Bank’s long-term competitiveness. By
jangka panjang. Dengan menyelaraskan tata kelola aligning governance with ESG (environmental, social,
dengan aspek ESG (lingkungan, sosial, dan tata kelola), and governance) aspects, Amar Bank is committed to
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Amar Bank berkomitmen menciptakan nilai tambah creating tangible added value for shareholders and
yang nyata bagi pemegang saham dan pemangku stakeholders. These efforts also support the Bank’s
kepentingan. Upaya ini sekaligus mendukung peran role in expanding financial inclusion through sound,
Bank dalam memperluas inklusi keuangan melalui prudent, and responsible business practices.
praktik bisnis yang sehat, prudent, dan bertanggung
jawab.
Landasan Implementasi Tata Kelola Bank didukung The foundation for the implementation of the Bank’s
oleh kepatuhan terhadap regulasi dan ketentuan governance is supported by compliance with
yang berlaku, yang meliputi: applicable laws and regulations, including:
1. Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang 1. Law No. 40 of 2007 concerning Limited Liability
Perseroan Terbatas; Companies;
2. Peraturan Pemerintah No. 47 Tahun 2012 tentang 2. Government Regulation No. 47 of 2012 concerning
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan Social and Environmental Responsibility of Limited
Perseroan Terbatas; Liability Companies;
3. Peraturan Presiden Republik Indonesia No. 59 3. Presidential Regulation of the Republic of Indonesia
Tahun 2017 tentang Pelaksanaan Pencapaian No. 59 of 2017 concerning the Implementation of the
Tujuan Pembangunan Berkelanjutan; Achievement of Sustainable Development Goals;
4. Peraturan OJK No. 51/POJK.03/2017 tentang 4. OJK Regulation No. 51/POJK.03/2017 concerning
Implementasi Keuangan Berkelanjutan the Implementation of Sustainable Finance for
Bagi Lembaga Jasa Keuangan, Emiten dan Financial Services Institutions, Issuers, and Public
Perusahaan Publik; Companies;
5. Peraturan OJK No. 21/POJK.04/2015 tentang 5. OJK Regulation No. 21/POJK.04/2015 concerning
Penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan the Implementation of Corporate Governance
Terbuka; Guidelines for Public Companies;
335
Page 336
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
6. Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 16/ 6. Circular Letter of the Financial Services Authority
SEOJK.04/2021 tentang Bentuk dan Isi Laporan No. 16/SEOJK.04/2021 concerning the Form and
Tahunan Emiten atau Perusahaan Publik; Content of Annual Reports of Issuers or Public
Companies;
7. Peraturan OJK No. 17 Tahun 2023 tentang 7. OJK Regulation No. 17 of 2023 concerning the
Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum. Implementation of Governance for Commercial
Banks.
Struktur Tata Kelola Bank
Bank Governance Structure
Struktur Tata Kelola Bank dirancang untuk memastikan The Bank’s governance structure is designed to
pemisahan yang jelas antara fungsi pengawasan, ensure a clear separation between supervisory,
pengelolaan, dan pelaksanaan operasional sehingga management, and operational execution functions,
tercipta mekanisme check and balances yang efektif. thereby creating an effective system of checks and
Struktur tersebut mencakup Rapat Umum Pemegang balances. The structure includes the General Meeting
Saham (RUPS), Dewan Komisaris, dan Direksi sebagai of Shareholders (GMS), the Board of Commissioners,
Organ Utama, serta Organ Pendukung yang terdiri and the Board of Directors as the Main Organs, as well
atas komite-komite dan satuan kerja yang dibentuk as Supporting Organs consisting of committees and
sesuai dengan ketentuan peraturan perundang- work units established in accordance with prevailing
undangan dan Anggaran Dasar Bank. laws and regulations and the Bank’s Articles of
Association.
Transparency Accountability Responsibility Fairness Independency
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Board of General Meeting Board of
Commissioners of Shareholders Directors
Check Corporate
& Balance Secertary
Audit Supporting Organ Asset Liability
Committee Risk Committee
Management
Committee
Risk Monitoring Credit
Committee Committee
Retail Credit
Committee
Remuneration Personnel
and Nomination Credit Policy Committee
Committee Committee
Information
Internal Audit
& Technology
Function
Steering
Committee
Compliance
Function
Risk
Management
Function
336
Page 337
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Pelaksanaan fungsi masing-masing organ didukung The implementation of each organ’s functions is
oleh kebijakan internal, sistem dan prosedur kerja, serta supported by internal policies, work systems and
sistem informasi manajemen yang terintegrasi. Seluruh procedures, as well as an integrated management
organ, komite, dan satuan kerja melaksanakan tugas information system. All organs, committees, and
dan tanggung jawabnya sesuai dengan kewenangan work units carry out their duties and responsibilities
yang ditetapkan, dengan didukung oleh pejabat in accordance with their designated authority,
profesional yang memiliki kompetensi dan integritas, supported by professional officers with competence
guna memastikan penerapan Tata Kelola berjalan and integrity, to ensure the effective implementation
secara efektif, menjaga kesinambungan usaha, serta of Governance, maintain business continuity, and
melindungi kepentingan pemangku kepentingan. protect stakeholders’ interests. With a clear and
Dengan struktur tata kelola yang jelas dan terukur measurable governance structure, the Bank has a
tersebut, Bank memiliki fondasi pengelolaan yang kuat strong management foundation to navigate business
untuk menghadapi dinamika usaha dan memastikan dynamics and ensure sustained compliance.
kepatuhan yang berkelanjutan.
Adapun organ pendukung Dewan Komisaris yaitu: The supporting organs of the Board of Commissioners are:
1. Komite Audit, 1. Audit Committee
2. Komite Pemantau Risiko, 2. Risk Monitoring Committee
3. Komite Remunerasi dan Nominasi. 3. Remuneration and Nomination Committee
Organ pendukung Direksi terdiri dari: The supporting organs of the Board of Directors
consist of:
1. Komite Manajemen Dana 1. Asset and Liability Management Committee
2. Komite Manajemen Risiko (ALCO)
3. Komite Kredit 2. Risk Management Committee
4. Komite Kredit Retail 3. Credit Committee
5. Komite Personalia 4. Retail Credit Committee
6. Komite Kebijakan Kredit 5. Personnel Committee
7. Komite Pengarah Teknologi dan Informasi 6. Credit Policy Committee
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
8. Sekretaris Perusahaan 7. Information Technology Steering Committee
9. Satuan Kerja Kepatuhan 8. Corporate Secretary
10. Satuan Kerja Manajemen Risiko 9. Compliance Unit
11. Satuan Kerja Audit Internal 10. Risk Management Unit
Setiap organ ini memiliki peran dan kewenangan Each of these organs has specific roles and authorities
yang spesifik serta bekerja secara independen and operates independently in accordance with the
sesuai dengan Anggaran Dasar Bank dan ketentuan Bank’s Articles of Association and prevailing laws and
perundang-undangan yang berlaku. regulations.
Peningkatan Kualitas Penerapan Tata Kelola
Perusahaan Secara Berkelanjutan
Continuous Improvement in the Quality of Corporate
Governance Implementation
Amar Bank secara konsisten memperkuat penerapan Amar Bank consistently strengthens the
GCG melalui penyempurnaan struktur, proses, dan implementation of GCG through the refinement of
mekanisme tata kelola. Upaya ini diarahkan untuk governance structures, processes, and mechanisms.
meminimalkan potensi konflik kepentingan sekaligus These efforts are aimed at minimizing potential
menumbuhkan budaya kerja yang menjunjung conflicts of interest while fostering a culture of
integritas serta mengutamakan kepentingan integrity that prioritizes the interests of customers
nasabah dan masyarakat. Seiring percepatan and the public. In line with the acceleration of digital
transformasi digital, Bank juga memperkuat transformation, the Bank also enhances cyber risk
pengelolaan risiko siber guna menjaga keandalan management to maintain service reliability and
layanan dan kepercayaan pemangku kepentingan. stakeholder trust.
337
Page 338
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Assesment GCG Secara Berkelanjutan Continuous GCG Assessment
Amar Bank secara berkala melakukan penilaian sendiri To ensure the implementation of the five fundamental
(self-assessment) untuk memastikan penerapan lima principles of GCG, Amar Bank conducts a self-
prinsip dasar GCG berjalan secara konsisten. Proses assessment of GCG implementation in accordance
ini dilaksanakan mengacu pada Peraturan Otoritas with Financial Services Authority Regulation No.
Jasa Keuangan No. 17 Tahun 2023 tentang Penerapan 17 of 2023 concerning the Implementation of
Tata Kelola bagi Bank Umum yang mewajibkan setiap Governance for Commercial Banks, which requires
bank melakukan evaluasi mandiri atas implementasi Banks to perform a self-assessment of Governance
tata kelola. Self assessment penerapan tata kelola implementation. The Company’s self-assessment of
Perseroan meliputi 11 faktor penilaian, yaitu: governance implementation covers 16 assessment
factors, namely:
1. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi 1. Implementation of Duties and Responsibilities of
the Board of Directors
2. Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan 2. Implementation of Duties and Responsibilities of
Komisaris the Board of Commissioners
3. Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite 3. Completeness and Implementation of
Committee Duties
4. Penanganan Benturan Kepentingan 4. Handling of Conflicts of Interest
5. Penerapan Fungsi Kepatuhan Bank 5. Implementation of the Bank’s Compliance
Function
6. Penerapan Fungsi Audit Intern 6. Implementation of the Internal Audit Function
7. Penerapan Fungsi Audit Ekstern 7. Implementation of the External Audit Function
8. Penerapan Fungsi Manajemen Risiko dan 8. Implementation of Risk Management and Internal
Pengendalian Intern Control Functions
9. Pemberian Remunerasi 9. Provision of Remuneration
10. Penyediaan Dana Kepada Pihak Terkait Dan 10. Provision of Funds to Related Parties and Large
Penyediaan Dana Besar Exposures
11. Integritas Pelaporan Dan Sistem Teknologi 11. Integrity of Reporting and Information Technology
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Informasi Systems
12. Rencana Strategis Bank 12. Bank Strategic Plan
13. Aspek Pemegang Saham 13. Shareholder Aspects
14. Penerapan Strategi Anti Fraud, Termasuk Anti 14. Implementation of Anti-Fraud Strategy, Including
Penyuapan Anti-Bribery
15. Penerapan Keuangan Berkelanjutan, Termasuk 15. Implementation of Sustainable Finance, Including
Penerapan Tanggung Jawab Sosial Dan Social and Environmental Responsibility
Lingkungan
16. Penerapan Tata Kelola Dalam KUB. 16. Implementation of Governance within KUB.
Aspek Penilaian Peringkat
No.
Assessment Aspect Rating
1 Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris 2
Implementation of Duties and Responsibilities of the Board of Commissioners
2 Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Jawab Direksi 2
Implementation of Duties and Responsibilities of the Board of Directors
3 Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite 2
Completeness and Implementation of Committee Duties
4 Penanganan Benturan Kepentingan 1
Handling of Conflicts of Interest
5 Penerapan Fungsi Kepatuhan Bank 2
Implementation of the Bank’s Compliance Function
6 Penerapan Fungsi Audit Intern 2
Implementation of the Internal Audit Function
338
Page 339
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Aspek Penilaian Peringkat
No.
Assessment Aspect Rating
7 Penerapan Fungsi Audit Ekstern 2
Implementation of the External Audit Function
8 Penerapan Fungsi Manajemen Risiko dan Pengendalian Intern 2
Implementation of Risk Management and Internal Control Functions
9 Penyediaan Dana Kepada Pihak Terkait dan Debitur Besar 2
Provision of Funds to Related Parties and Large Debtors
10 Integritas Pelaporan dan Sistem Teknologi Informasi 1
Integrity of Reporting and Information Technology Systems
11 Rencana Strategis Bank 2
Bank Strategic Plan
Penambahan Aspek sebagaimana POJK terkini No. 17 Tahun 2023 2
Additional Aspects as stipulated in the latest POJK No. 17 of 2023
12 Pemberian Remunerasi 2
Provision of Remuneration
13 Aspek Pemegang Saham 2
Shareholder Aspects
14 Penerapan Strategi Anti-Fraud 2
Implementation of Anti-Fraud Strategy
15 Penerapan Keuangan Berkelanjutan 2
Implementation of Sustainable Finance
16 Penerapan Tata Kelola Dalam KUB N/A
Implementation of Governance within the KUB
Nilai Komposit 2
Composite Rating
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Hasil Penilaian Sendiri Tata Kelola Bank Hasil Penilaian Sendiri Tata Kelola Bank
Merujuk ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Merujuk ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No. 17 Tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi No. 17 Tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi
Bank Umum dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Bank Umum dan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan
Nomor 13 /SEOJK.03/2017 Tentang Penerapan Tata Nomor 13 /SEOJK.03/2017 Tentang Penerapan Tata
Kelola Bagi Bank Umum, yang mewajibkan Bank Kelola Bagi Bank Umum, yang mewajibkan Bank
untuk melakukan penilaian sendiri (self-assessment) untuk melakukan penilaian sendiri (self-assessment)
atas Penerapan Tata Kelola, hasil self-assessment atas Penerapan Tata Kelola, hasil self-assessment
penerapan Tata Kelola Bank untuk periode 31 penerapan Tata Kelola Bank untuk periode 31
Desember 2025 berada pada Peringkat Komposit 2 Desember 2025 berada pada Peringkat Komposit 2
(dua). Hal ini mencerminkan Manajemen Bank telah (dua). Hal ini mencerminkan Manajemen Bank telah
melakukan penerapan Tata Kelola yang secara melakukan penerapan Tata Kelola yang secara
umum Baik. umum Baik.
Hasil self-assessment GCG Amar Bank di tahun 2025 Hasil self-assessment GCG Amar Bank di tahun 2025
diuraikan sebagai berikut: diuraikan sebagai berikut:
Peringkat Definisi Peringkat
Rating Rating Definition
2 Baik/Good
339
Page 340
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Identifikasi Tata Kelola
Governance Identification
Berdasarkan atas aspek yang dinilai hampir seluruh Based on the assessed aspects, almost all elements
aspek pada struktur dan infrastruktur tata kelola within the Bank’s governance structure and
Bank dipenuhi sebagaimana ketentuan yang berlaku infrastructure have been fulfilled in accordance
sehingga pelaksanaan prinsip GCG sesuai dengan with applicable regulations, ensuring that the
harapan stakeholder Bank. implementation of GCG principles meets stakeholders’
expectations.
Penerapan tata kelola Bank secara umum Baik ditinjau The implementation of the Bank’s governance is
dari aspek aspek governance, Process, dan Outcome generally Good when viewed from the aspects of
sebagai berikut: governance, Process, and Outcome as follows:
Governance Structure Governance Structure
1. Jumlah, komposisi, integritas, serta kompetensi 1. The number, composition, integrity, and
anggota Dewan Komisaris dan Direksi telah competency of members of the Board of
sesuai dengan ukuran dan kompleksitas usaha Commissioners and the Board of Directors are
Bank. aligned with the size and complexity of the Bank’s
business.
2. Pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan 2. The duties and responsibilities of the Board of
Komisaris dan Direksi dapat dilaksanakan dengan Commissioners and the Board of Directors have
baik, dimana komposisi, integritas, kompetensi been carried out effectively, with composition,
maupun efektivitas pelaksanaan tugas dan integrity, competency, and effectiveness aligned
tanggung jawab telah sesuai dengan ukuran dan with the Bank’s business size and complexity.
kompleksitas usaha Bank.
3. Pedoman kerja yang mengatur kegiatan Direksi 3. Work guidelines governing the activities
dan Dewan Komisaris telah tersedia dan setiap of the Board of Directors and the Board of
keputusan Rapat dan dicatat dalam notulen Commissioners are in place, and all meeting
meeting decisions are recorded in meeting minutes.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
4. Kelengkapan atas Komite Audit, Komite 4. The completeness of the Audit Committee,
Pemantau Risiko dan Komite Remunerasi dan Risk Monitoring Committee, and Remuneration
Nominasi telah sesuai ketentuan yang berlaku and Nomination Committee complies with
serta Anggota Komite memiliki integritas, akhlak applicable regulations, and Committee members
dan moral yang baik demonstrate integrity, ethics, and strong moral
character.
5. Bank telah memiliki struktur organisasi yang 5. The Bank has an adequate organizational
memadai untuk mendukung penerapan structure to support the implementation of sound
manajemen risiko dan pengendalian intern risk management and internal control, including
yang baik antara lain SKAI, SKMR dan Komite SKAI, SKMR, the Risk Management Committee,
Manajemen Risiko serta Satuan Kerja Kepatuhan and the Compliance Work Unit, supported by
dan telah memiliki kebijakan, prosedur dan adequate policies, procedures, and risk limit
penetapan limit risiko yang memadai. determinations.
6. Bank telah membentuk Satuan Kerja Audit 6. The Bank has established an Internal Audit Work
Intern (SKAI) yang bertanggung jawab langsung Unit (SKAI) reporting directly to the President
kepada Direktur Utama sebagaimana telah Director, as stipulated in the latest Organizational
tertuang dalam Struktur Organisasi terkini Nomor Structure No. 011/SK-DIR/IX/2025 dated September
015/SK-DIR/VII/2023 tanggal 03 Juli 2023 perihal 15, 2025, regarding the Organizational Structure of
Struktur Organisasi PT Bank Amar Indonesia Tbk. PT Bank Amar Indonesia Tbk.
7. Penugasan audit kepada Akuntan Publik dan KAP 7. The appointment of Public Accountants and
telah memenuhi kapasitas, legalitas perjanjian Public Accounting Firms (KAP) complies with
kerja, ruang lingkup audit; standar profesional capacity requirements, legal agreements,
akuntan publik; dan komunikasi dengan OJK. audit scope, professional standards of public
accountants, and communication with OJK.
8. Bank telah memiliki kebijakan, sistem dan 8. The Bank has adequate written policies, systems,
prosedur tertulis yang memadai and procedures.
340
Page 341
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
9. Rencana Strategis Bank telah disusun dalam bentuk 9. The Bank’s Strategic Plan has been prepared in
Rencana Korporasi (corporate plan) dan Rencana the form of a Corporate Plan and Business Plan,
Bisnis (business plan) cukup sesuai dengan visi aligned with the Bank’s vision and mission, and
dan misi Bank serta didukung sepenuhnya oleh fully supported by the Controlling Shareholder
Pemegang Saham Pengendali (PSP), antara lain (PSP), as reflected in their commitment to
tercermin dari komitmen dan upaya pemilik untuk strengthening the Bank’s capital.
memperkuat Permodalan Bank
10. Bank telah menerapkan manajemen risiko 10. The Bank has implemented risk management
dan sistem pengendalian internal untuk and internal control systems to minimize fraud
meminimalkan terjadinya fraud dengan through the establishment of an anti-fraud unit
dibentuknya unit anti fraud dan adanya Pedoman and Anti-Fraud Strategy Guidelines
Strategi Anti Fraud.
Governance Process Governance Process
1. Dewan Komisaris telah melaksanakan fungsi 1. The Board of Commissioners has performed its
pengawasan melalui penyelenggaraan rapat supervisory function through Board meetings
Dewan Komisaris sebagai media yang efektif as an effective medium for overseeing the
untuk melakukan pengawasan atas kinerja performance of the Board of Directors.
Direksi
2. Direksi mengelola Bank sesuai kewenangan 2. The Board of Directors manages the Bank in
dan tanggung jawabnya sesuai peraturan accordance with its authority and responsibilities
perundang-undangan yang berlaku, mampu under applicable laws and regulations, acts
bertindak independen, dan melaksanakan independently, and applies governance
prinsip-prinsip tata kelola dalam setiap kegiatan principles in all business activities.
usaha Bank
3. Bank menjalankan fungsi Komite Audit, Komite 3. The Bank operates the Audit Committee, Risk
Pemantau Risiko, serta Komite Remunerasi dan Monitoring Committee, and Remuneration and
Nominasi untuk membantu fungsi pengawasan Nomination Committee to support the supervisory
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Dewan Komisaris dan Seluruh anggota Komite function of the Board of Commissioners, with all
telah menjalankan tugas dan tanggung Committee members performing their duties in
jawabnya sesuai dengan Pedoman Tata Tertib accordance with Committee Charters.
Komite.
4. Tidak adanya benturan kepentingan, anggota 4. There are no conflicts of interest involving
Dewan Komisaris, anggota Direksi, dan Pejabat members of the Board of Commissioners, Board
Eksekutif yang dapat merugikan atau mengurangi of Directors, or Executive Officers that could harm
keuntungan Bank. or reduce the Bank’s profitability.
5. Bank telah memiliki langkah-langkah dalam 5. The Bank has implemented measures to support
rangka mendukung terciptanya Budaya a Compliance Culture, as reflected in the Annual
Kepatuhan hal itu terlihat pada Rencana Kerja Work Plan of the Compliance Work Unit and the
Tahunan SKK serta melalui Sistem Manajemen Bank’s Management Information System, with no
Informasi yang dimiliki Bank, termasuk tidak breaches and/or violations of BMPK identified.
ditemukan adanya pelampauan dan/atau
pelanggaran BMPK.
6. Mengembangkan audit berbasis risiko menyusun 6. Risk-based auditing has been developed through
rencana kerja tahunan serta menjalankan the preparation and execution of the annual
rencana audit dan realisasinya serta efektifitas audit plan, with SKAI’s effectiveness reflected in
pelaksanaan SKAI dicerminkan dengan aspek operational aspects and no significant findings
operasional bank dan tidak ditemukan adanya identified. SKAI activities will continue to be
temuan yang bersifat signifikan. Namun demikian enhanced to strengthen internal control at all
aktivitas SKAI akan terus dikembangkan dalam organizational levels.
mewujudkan pengendalian internal yang baik
pada semua tingkatan organisasi.
341
Page 342
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
7. Efektifitas pelaksanaan SKMR dicerminkan 7. The effectiveness of SKMR is reflected in identifying
dengan mengidentifikasi dan mengendalikan and controlling all Bank risks, monitoring overall
seluruh risiko Bank. SKMR juga telah melakukan (composite), risk types, and functional activities,
pemantauan posisi Risiko secara keseluruhan including conducting stress testing, policy
(composite), per jenis Risiko, dan per jenis formulation, and limit setting.
aktivitas fungsional serta melakukan stress
testing, Kebijakan, dan penetapan limit
8. Pelaksanaan audit laporan keuangan Bank telah 8. The Bank’s financial statement audit has been
dilakukan oleh Akuntan Publik yang terdaftar conducted by Public Accountants registered with
di Otoritas Jasa Keuangan dan telah sesuai OJK, in compliance with applicable regulations,
peraturan perundang-undangan yang berlaku approved by the GMS based on recommendations
serta memperoleh persetujuan RUPS berdasarkan from the Audit Committee through the Board of
rekomendasi dari Komite Audit melalui Dewan Commissioners. The appointed Public Accountant
Komisaris. Akuntan Publik yang ditunjuk, mampu works independently, complies with professional
bekerja secara independen, memenuhi standar standards, fulfills contractual and audit scope
profesional akuntan publik dan perjanjian kerja requirements, communicates with OJK, and
serta ruang lingkup audit yang ditetapkan dan reports audit results accordingly.
telah melakukan komunikasi dengan Otoritas
Jasa Keuangan.
9. Pengambilan keputusan dalam penyediaan dana 9. Decisions on fund provision are made
diputuskan manajemen secara independen independently by management without
tanpa intervensi dari pihak terkait dan/atau pihak intervention from related or other parties.
lainnya.
10. Bank telah menerapkan manajemen risiko 10. The Bank has implemented risk management
dan sistem pengendalian internal untuk and internal control systems to minimize fraud.
meminimalkan terjadinya fraud di Bank.
11. Bank telah melakukan transparansi atas 11. The Bank has ensured transparency of financial
kondisi keuangan dan non-keuangan kepada and non-financial conditions to stakeholders,
stakeholders, termasuk yang terkait dengan including product information, complaint
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
produk Bank, tata cara pengaduan dan publikasi procedures, and publication of customer
pengaduan nasabah. complaints.
12. Dewan Komisaris telah melaksanakan 12. The Board of Commissioners has supervised
pengawasan terhadap pelaksanaan Rencana the implementation of the Bank’s Business Plan,
Bisnis Bank dan PSP menunjukkan keseriusan and the Controlling Shareholder demonstrates
dalam mengambil langkah-langkah yang commitment to supporting the Bank’s strategic
diperlukan dalam rangka mendukung rencana initiatives.
strategis Bank.
13. Bank telah menyusun Rencana Bisnis Bank 13. The Bank has prepared a Business Plan that
secara cukup realistis, komprehensif, terukur is realistic, comprehensive, measurable
(achievable) dengan memperhatikan prinsip (achievable), prudent, and responsive to internal
kehati-hatian dan responsif terhadap perubahan and external changes, and approved by the
internal dan eksternal serta disetujui oleh Dewan Board of Commissioners.
Komisaris.
14. Dalam penerapan manajemen risiko terkait 14. In managing risks related to country risk and
dengan country risk dan transfer risk bank transfer risk, the Bank has established policies
telah mengatur sesuai dengan karakteristik aligned with its characteristics and complexity,
dan kompleksitas bank, termasuk mengatur including policies on APU PPT and PPPSPM in
dalam Kebijakan APU PPT dan PPPSPM sesuai accordance with applicable regulations.
dengan ketentuan berlaku dan sesuai dengan
karakteristik dan kompleksitas bank.
342
Page 343
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Governance Outcome Governance Outcome
1. Hasil rapat Dewan Komisaris, Direksi dan Komite 1. The results of meetings of the Board of
telah dituangkan dalam risalah rapat dan Commissioners, Board of Directors, and
didokumentasikan dengan baik. Committees are documented in minutes and
properly archived.
2. Penyampaian laporan pelaksanaan tugas 2. Reports on the duties of the Director overseeing
Direktur yang membawahkan Fungsi Kepatuhan the Compliance Function have been submitted
telah sesuai dengan ketentuan, meliputi antara in accordance with regulations, including
lain pelaksanaan tugas Fungsi Kepatuhan compliance activities and mitigation of
dan mitigasi Risiko Kepatuhan yang telah Compliance Risk. The Bank continuously strives to
dilaksanakan. Bank senantiasa berupaya untuk reduce violations over time.
menurunkan tingkat pelanggaran secara berkala
3. Bank tidak melakukan aktivitas bisnis yang 3. The Bank does not engage in business activities
melampaui kemampuan permodalan untuk exceeding its capital capacity to absorb potential
menyerap risiko kerugian. losses.
4. SKAI telah bertindak dalam melakukan Audit 4. SKAI has performed Internal Audit functions
Intern dan telah menjalankan fungsinya secara adequately in accordance with the annual audit
memadai sesuai dengan rencana audit tahunan plan.
5. Hasil audit KAP telah menggambarkan 5. Audit results from KAP objectively reflect the
permasalahan bank dengan cakupan hasil Bank’s issues and comply with the prescribed
audit telah sesuai dengan ruang lingkup audit audit scope and regulations.
sebagaimana diatur dalam ketentuan yang
berlaku serta objektif.
6. Bank telah menerapkan Manajemen Risiko 6. The Bank has implemented effective Risk
secara efektif yang disesuaikan dengan tujuan, Management aligned with its objectives, policies,
kebijakan usaha, ukuran dan kompleksitas usaha business size, complexity, and capacity, without
serta kemampuan Bank serta tidak melakukan undertaking activities that significantly increase
aktivitas yang meningkatkan profil risiko yang its risk profile.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
sangat signifikan.
7. Penerapan penyediaan dana oleh Bank kepada 7. The Bank’s provision of funds to related parties
pihak terkait dan/atau penyediaan dana besar and/or large exposures complies with OJK
telah memenuhi ketentuan Otoritas Jasa regulations on Legal Lending Limits (BMPK) and
Keuangan tentang Batas Maksimum Pemberian adheres to prudential principles and applicable
Kredit (BMPK) dan memperhatikan prinsip kehati- laws.
hatian maupun perundang-undangan yang
berlaku.
8. Bank telah menyampaikan laporan keuangan 8. The Bank has submitted financial and non-
dan nonkeuangan, termasuk laporan financial reports, including GCG implementation
pelaksanaan GCG, secara tepat waktu dengan reports, in a timely manner and in accordance
cakupan sesuai dengan ketentuan yang berlaku with applicable regulations.
9. Pemegang saham Bank telah turut serta 9. The Bank’s shareholders actively support the
mendukung terlaksananya kegiatan usaha Bank implementation of sound business activities and
yang sehat dan menjaga kesinambungan usaha the Bank’s sustainability.
Bank.
10. Keputusan kredit telah didasarkan atas 10. Credit decisions are based on the application of
penerapan prinsip pemisahan fungsi (four eyes the segregation of duties (four eyes principle).
principle)
343
Page 344
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
11. Pembagian dividen yang dilakukan oleh Bank 11. Dividend distribution to shareholders does not
kepada pemegang saham Bank tidak disrupt business continuity or cause financial
mengganggu kelangsungan usaha Bank atau difficulties and/or losses.
menyebabkan Bank mengalami permasalahan
keuangan dan/atau kerugian
12. Bank telah menerapkan strategi anti fraud 12. The Bank has effectively implemented an anti-
secara efektif dengan melakukan pencegahan fraud strategy through prevention and handling
dan penanganan agar kegiatan usaha measures, ensuring that its operations are not
Bank tidak dimanfaatkan dalam aktivitas used for criminal activities, by implementing four
yang terkait dengan tindak pidana dengan pillars.
mengimplementasikan 4 (empat) pilar
13. Bank telah menerapkan keuangan berkelanjutan 13. The Bank has implemented sustainable finance in
dalam kegiatan usaha dan menyusun rencana its business activities and prepared a sustainable
aksi keuangan berkelanjutan sesuai dengan finance action plan in accordance with
Peraturan berlaku applicable regulations.
14. Bank telah menerapkan keuangan berkelanjutan 14. The Bank has effectively implemented sustainable
secara efektif serta mengalokasikan dana finance and allocated funds for social and
tanggung jawab sosial serta lingkungan sesuai environmental responsibility in accordance
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan with OJK regulations on sustainable finance for
mengenai penerapan keuangan berkelanjutan financial services institutions, issuers, and public
bagi lembaga jasa keuangan, emiten, dan companies.
perusahaan publik
15. Bank bukan sebagai perusahaan induk atau 15. The Bank is not a holding company or a parent
pelaksana perusahaan induk dalam KUB company executor within a KUB.
Dengan faktor positif/kekuatan yang dimiliki Bank With the positive factors and strengths in Governance
pada Governance Structure, Governance Process, Structure, Governance Process, and Governance
dan Governance Outcome sebagaimana disebutkan Outcome as described above, although root causes/
diatas, meskipun ditemukannya adanya rootcouse/ issues have been identified, the Bank continuously
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
permasalahan akan tetapi senantiasa dilakukan undertakes improvements and/or demonstrates a
perbaikan dan/atau komitmen perbaikan oleh Bank. commitment to improvement.
344
Page 345
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Implementasi Rekomendasi= OJK Mengenai
Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka
Implementation of OJK Recommendations on Corporate
Governance Guidelines for Public Companies
Sebagai perusahaan terbuka di sektor jasa keuangan, As a public company in the financial services sector,
Amar Bank menerapkan tata kelola perusahaan Amar Bank implements corporate governance
sesuai dengan ketentuan Peraturan Otoritas Jasa in accordance with Financial Services Authority
Keuangan No. 21/POJK.04/2015 tentang Penerapan Regulation No. 21/POJK.04/2015 concerning the
Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka serta Surat Implementation of Corporate Governance Guidelines
Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 32/SEOJK.04/2015 for Public Companies and Financial Services
tentang Pedoman Tata Kelola Perusahaan Terbuka. Authority Circular Letter No. 32/SEOJK.04/2015
Pedoman tersebut mencakup 5 aspek, 8 prinsip, dan concerning Corporate Governance Guidelines
25 rekomendasi penerapan prinsip-prinsip GCG. for Public Companies. These guidelines cover 5
Implementasi atas rekomendasi tersebut menjadi aspects, 8 principles, and 25 recommendations for
acuan dalam penguatan praktik tata kelola di Bank. implementing GCG principles. The implementation
Rincian rekomendasi tersebut diuraikan sebagai of these recommendations serves as a reference for
berikut: strengthening governance practices within the Bank.
The details of these recommendations are described
as follows:
Rekomendasi Status
No
Recommendation Status
1.1 Perusahaan Terbuka memiliki cara atau prosedur teknis Diterapkan
pengumpulan suara (voting) baik secara terbuka maupun tertutup Complied
yang mengedepankan independensi, dan kepentingan pemegang
saham
Public Companies have a voting method or technical procedure,
either an open or close ballot, that promotes independence and
shareholders’ interest
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
1.2 Seluruh anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris Perusahaan Diterapkan
Terbuka hadir dalam RUPS Tahunan. Complied
All members of the Board of Directors and Board of Commissioners of
the Public Company are present at the Annual GMS
1.3 Ringkasan risalah RUPS tersedia dalam Situs Web Perusahaan Diterapkan
Terbuka paling sedikit selama 1 (satu) tahun Complied
A summary of the minutes of the GMS is available in the Public
Company’s website for at least 1 (one) year
2.1 Perusahaan Terbuka memiliki suatu kebijakan komunikasi dengan Diterapkan
pemegang saham atau investor Complied
Public Companies have a policy on communication with
shareholders or investors
2.2 Perusahaan Terbuka mengungkapkan kebijakan komunikasi Diterapkan
Perusahaan Terbuka dengan pemegang saham atau investor dalam Complied
Situs Web
Public Companies disclose the policy on communication with
shareholders or investors in their websites
3.1 Penentuan jumlah anggota Dewan Komisaris mempertimbangkan Diterapkan
kondisi Perusahaan Terbuka Complied
The number of the Board of Commissioners members has taken into
consideration the condition of the Public Company
3.2 Penentuan komposisi anggota Dewan Komisaris memperhatikan Diterapkan
keberagaman keahlian, pengetahuan, dan pengalaman yang Complied
dibutuhkan
The composition of the Board of Commissioners members has taken
into consideration the diversity of the required skills, knowledge and
experience
4.1 Dewan Komisaris mempunyai kebijakan penilaian sendiri (self- Telah diterapkan dalam Pedoman dan Tata Tertib
assessment) untuk menilai kinerja Dewan Komisaris Dewan Komisaris No. B.009/CSEC-L2/III/2024 pada
The Board of Commissioners has a self-assessment policy to assess Sub Bab 4.5
the performance of the Board of Commissioners Has been implemented in the Guidelines and Rules
of Procedure of the Board of Commissioners No.
B.009/CSEC-L2/III/2024 in Subsection 4.5
345
Page 346
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Rekomendasi Status
No
Recommendation Status
4.2 Kebijakan penilaian sendiri (self assessment) untuk menilai kinerja Telah diterapkan dalam Pedoman dan Tata Tertib
Dewan Komisaris, diungkapkan melalui Laporan Tahunan Perusahaan Dewan Komisaris No. B.009/CSEC-L2/III/2024 pada
Terbuka Sub Bab 4.5
The self-assessment policy to assess the performance of the Board Has been implemented in the Guidelines and Rules
of Commissioners is disclosed in the Annual Report of the Public of Procedure of the Board of Commissioners No.
Company B.009/CSEC-L2/III/2024 in Subsection 4.5
4.3 Dewan Komisaris mempunyai kebijakan terkait pengunduran Telah diterapkan dalam Pedoman dan Tata Tertib
diri anggota Dewan Komisaris apabila terlibat dalam kejahatan Dewan Komisaris No. B.009/CSEC-L2/III/2024 pada
keuangan Sub Bab 2.1
The Board of Commissioners has a policy on resignation of its Has been implemented in the Guidelines and Rules
member who is involved in a financial crime of Procedure of the Board of Commissioners No.
B.009/CSEC-L2/III/2024 in Subsection 2.1
4.4 Dewan Komisaris atau Komite yang menjalankan fungsi Nominasi Telah diterapkan dalam Piagam Komite Nominasi
dan Remunerasi menyusun kebijakan suksesi dalam proses Nominasi dan Remunerasi No. B.003/KNR.01/I/2025
anggota Direksi Has been implemented in the Charter of the
The Board of Commissioners or Committee carrying out nomination Nomination and Remuneration Committee No.
and remuneration function prepares a succession plan in the B.003/KNR.01/I/2025
nomination process of the Board of Directors members.
5.1 Penentuan jumlah anggota Direksi mempertimbangkan kondisi Diterapkan
Perusahaan Terbuka serta efektifitas pengambilan keputusan Complied
The number of Board of Directors members has taken into
consideration the condition of the Public Company and the
effectiveness in the decisionmaking.
5.2 Penentuan komposisi anggota Direksi memperhatikan keberagaman Diterapkan
keahlian, pengetahuan dan pengalaman yang dibutuhkan Complied
The number of Board of Directors members has taken into
consideration the diversity of the required skills, knowledge and
experience
5.3 Anggota Direksi yang membawahi bidang akuntansi atau keuangan Diterapkan
memiliki keahlian dan/atau pengetahuan di bidang akuntansi Complied
The Board of Directors member overseeing accounting or finance has
the skill and/or knowledge on accounting
6.1 Direksi mempunyai kebijakan penilaian sendiri (self assessment) Telah diterapkan dalam Pedoman dan Tata Terbit
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
untuk menilai kinerja Direksi Direksi No. B.012/CSEC-L2/IV/2024 pada Sub Bab 4.6
The Board of Directors has a self-assessment policy to assess the Has been implemented in the Guidelines and Rules
performance of the Board of Directors of Procedure of the Board of Directors No. B.012/
CSEC-L2/IV/2024 in Subsection 4.6
6.2 Kebijakan penilaian sendiri (self assessment) untuk menilai kinerja Telah diterapkan dalam Pedoman dan Tata Terbit
Direksi, diungkapkan melalui Laporan Tahunan Perusahaan Terbuka. Direksi No. B.012/CSEC-L2/IV/2024 pada Sub Bab 4.6
The self-assessment policy to assess the performance of the Board of Has been implemented in the Guidelines and Rules
Directors is disclosed in the Annual Report of the Public Company of Procedure of the Board of Directors No. B.012/
CSEC-L2/IV/2024 in Subsection 4.6
6.3 Direksi mempunyai kebijakan terkait pengunduran diri anggota Telah diterapkan dalam Pedoman dan Tata Terbit
Direksi apabila terlibat dalam kejahatan keuangan Direksi No. B.012/CSEC-L2/IV/2024 pada Sub Bab 2.2
The Board of Directors has a policy on resignation of its member who Has been implemented in the Guidelines and Rules
is involved in a financial crime of Procedure of the Board of Directors No. B.012/
CSEC-L2/IV/2024 in Subsection 2.2
7.1 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan untuk mencegah terjadinya Diterapkan
insider trading Complied
Public Companies have a policy to prevent insider trading
7.2 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan anti korupsi dan anti-fraud Diterapkan
Public Companies have an anti-corruption and anti-fraud policy Complied
7.3 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan tentang seleksi pemasok Diterapkan
atau vendor Complied
Public Companies have a policy on suppliers or vendors selection
7.4 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan tentang peningkatan Diterapkan
kemampuan pemasok atau vendor Complied
Public Companies have a policy on suppliers or vendors capability
improvement
7.5 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan tentang pemenuhan hak-hak Diterapkan
kreditur Complied
Public Companies have a policy on fulfillment of the creditors’ right
346
Page 347
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Rekomendasi Status
No
Recommendation Status
7.6 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan sistem whistleblowing Diterapkan
Public Companies have a whistleblowing system policy Complied
7.7 Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan pemberian insentif jangka Diterapkan
panjang kepada Direksi dan Karyawan Complied
Public Companies have a policy on providing long-term incentives for
the Board of Directors and employees
8.1 Perusahaan Terbuka memanfaatkan penggunaan teknologi informasi Diterapkan
secara lebih luas selain Situs Web sebagai media keterbukaan informasi Complied
Public Companies utilize the application of a broader information
technology (other than website)
8.2 Laporan Tahunan Perusahaan Terbuka mengungkapkan pemilik Diterapkan
manfaat akhir dalam kepemilikan saham Perusahaan Terbuka paling Complied
sedikit 5% (lima persen), selain pengungkapan pemilik manfaat akhir
dalam kepemilikan saham Perusahaan Terbuka melalui pemegang
saham utama dan pengendali
The Annual Report of the Public Company discloses the ultimate
beneficial owner of at least 5% of the Public Company’s shares, other
than disclosure of the ultimate beneficial owner in shares of the Public
Company through major and controlling shareholder
Rapat Umum Pemegang Saham
General Meeting of Shareholders
Rapat Umum Pemegang Saham (“RUPS”) merupakan The General Meeting of Shareholders (“GMS”) is
organ tertinggi perusahaan dengan kewenangan the highest organ of the Company with ultimate
mutlak yang tidak diberikan kepada Direksi atau authority not granted to the Board of Directors or the
Dewan Komisaris, dalam batas yang ditentukan Board of Commissioners, within the limits stipulated
dalam peraturan yang berlaku dan/atau Anggaran in applicable regulations and/or the Articles of
Dasar. RUPS berfungsi sebagai media komunikasi Association. The GMS serves as a communication
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
antara Direksi dan Dewan Komisaris dengan para medium between the Board of Directors and the Board
pemegang saham Perseroan melalui kesempatan of Commissioners with the Company’s shareholders
tanya jawab yang diberikan kepada seluruh through a question-and-answer session provided to
pemegang saham yang hadir pada setiap mata all shareholders present at each agenda item of the
acara rapat. Pelaksanaan RUPS Bank dilakukan meeting. The implementation of the Bank’s GMS refers
dengan mengacu pada ketentuan antara lain: to, among others, the following provisions:
1. Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2007 tentang 1. Law Number 40 of 2007 concerning Limited
Perseroan Terbatas. Liability Companies.
2. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 12 / 2. Financial Services Authority Regulation Number
POJK.03/2021 tentang Bank Umum 12/POJK.03/2021 concerning Commercial Banks.
3. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 3. Financial Services Authority Regulation Number
15/POJK.04/2020 tentang Rencana dan 15/POJK.04/2020 concerning the Planning
Penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang and Implementation of General Meetings of
Saham Perusahaan Terbuka. Shareholders of Public Companies.
4. Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 16/ 4. Financial Services Authority Regulation Number
POJK.04/2020 tentang Pelaksanaan Rapat Umum 16/POJK.04/2020 concerning the Electronic
Pemegang Saham Perusahaan Terbuka Secara Implementation of General Meetings of
Elektronik Shareholders of Public Companies.
Jenis RUPS Types of GMS
RUPS terdiri atas RUPS Tahunan yang wajib The General Meeting of Shareholders (GMS) consists
diselenggarakan setiap tahun, dalam jangka waktu of the Annual GMS, which must be held each year
enam bulan setelah tahun buku ditutup, serta RUPS within six months after the end of the financial year,
Luar Biasa yang dapat diselenggarakan sewaktu and the Extraordinary GMS, which may be convened
waktu sesuai dengan kebutuhan Bank. at any time as needed by the Bank.
347
Page 348
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Hak dan Wewenang Pemegang Saham Rights and Authorities of Shareholders in
Dalam RUPS the GMS
Pemegang Saham Bank memiliki hak untuk The Bank’s shareholders have the right to attend the
menghadiri RUPS baik sendiri maupun diwakilkan GMS either in person or by proxy using a Power of
dengan menggunakan Surat Kuasa, yang tersedia di Attorney, which is available on the official website
Situs Web resmi (www.amarbank.co.id) bersamaan (www.amarbank.co.id) together with the GMS
dengan Pemanggilan RUPS. Invitation.
Berdasarkan Anggaran Dasar, RUPS memiliki Based on the Articles of Association, the GMS has the
kewenangan sebagai berikut sesuai dengan following authorities in accordance with applicable
peraturan dan perundang-undangan yang berlaku, laws and regulations, including:
antara lain:
1. Persetujuan atas laporan tahunan dan 1. Approval of the annual report and ratification of
pengesahan laporan Dewan Komisaris dan the Board of Commissioners’ report and financial
laporan keuangan. statements.
2. Penggunaan laba bersih. 2. Determination of the use of net profit.
3. Pengangkatan dan pemberhentian anggota 3. Appointment and dismissal of members of
Dewan Komisaris dan Direksi, serta penetapan the Board of Commissioners and the Board
remunerasi anggota Dewan Komisaris dan of Directors, as well as determination of their
Direksi. remuneration.
4. Penggabungan, peleburan atau pemisahan 4. Merger, consolidation, or spin-off of the Bank.
Bank.
5. Perubahan Anggaran Dasar. 5. Amendments to the Articles of Association.
6. Rencana Bank melakukan transaksi yang 6. Plans for the Bank to conduct transactions
melebihi nilai tertentu dan/atau transaksi yang exceeding a certain value and/or transactions
mengandung benturan kepentingan tertentu. involving conflicts of interest.
Amar Bank memberlakukan kesetaraan perlakuan Amar Bank consistently upholds the principles of
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
terhadap seluruh pemegang saham melalui equality and protection of the rights of all shareholders.
ketersediaan Informasi yang sama kepada para This is implemented through the provision of equal
Pemegang Saham serta melalui penghitungan suara access to information for all shareholders and the
yang dilaksanakan berdasarkan hak suara yang application of a voting mechanism based on voting
dimiliki oleh Pemegang Saham sesuai dengan porsi rights attached to each share in proportion to
kepemilikan sahamnya. ownership.
Proses Penyelenggaraan RUPS
5 Hari Kerja 21 Hari Kerja
Working Days* Working Days**
Pengumuman Pengumuman Penyampaian
Pemberitahuan Pemanggilan
RUPS RUPS Hasil RUPS Risalah RUPS
kepada OJK RUPS GMS
GMS GMS Result GMS Result
Notification OJK GMS Invitation
Announcement Announcement Announcement
14 Hari Kerja 2 Hari Kerja
Working Days** Working Days*
* Dengan tidak memperhitungkan tanggal pengumuman RUPS 30 Hari/ Days
** Dengan tidak memperhitungkan tanggal pengumuman dan tanggal Pemanggilan
*** Dengan tidak memperhitungkan tanggal pemanggilan dan tanggal RUPS
*Without counting the date of GMS announcement
**Without counting announcement date and invitation date
***Without counting invitation date and GMS date
348
Page 349
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
RUPS Tahun 2025 GMS in 2025
Pada tahun 2025, Amar Bank telah menyelenggarakan In 2025, Amar Bank held 1 (one) GMS, namely the Annual
1 (satu) kali RUPS, yakni RUPS Tahunan yang GMS conducted on June 17, 2025, at Hotel Mövenpick
diselenggarakan pada tanggal 17 Juni 2025 di Hotel Jakarta.
Movenpick Jakarta.
Penyelenggaraan RUPS Tahunan dilaksanakan The Annual General Meeting of Shareholders (AGMS) is
secara fisik dan elektronik (e-RUPS) menggunakan conducted both physically and electronically (e-GMS).
fasilitas video konferensi AKSes. KSEI dan fasilitas using the AKSes KSEI video conference facility and the
Electronic General Meeting System KSEI (“eASY.KSEI”) Electronic General Meeting System KSEI (“eASY.KSEI”)
yang disediakan oleh PT Kustodian Sentral Efek provided by PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (“KSEI”),
Indonesia (“KSEI”) sesuai dengan ketentuan POJK No. in accordance with POJK Regulation No. 15/POJK.04/2020
15/ POJK.04/2020 tentang Rencana Penyelenggaraan concerning the Planning and Implementation of General
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Terbuka Meetings of Shareholders of Public Companies and
dan dan POJK No. 16/POJK.04/2020 tanggal 20 April POJK Regulation No. 16/POJK.04/2020 dated April 20, 2020
2020 tentang Pelaksanaan Rapat Umum Pemegang concerning the Electronic Implementation of General
Saham Perusahaan Terbuka Secara Elektronik. Meetings of Shareholders of Public Companies.
Pengambilan keputusan dilakukan secara Decision-making was carried out through deliberation
musyawarah untuk mufakat dan penghitungan suara to reach consensus, and vote counting was conducted
dilakukan oleh pihak independen PT Datindo Entrycom. by an independent party, PT Datindo Entrycom.
Uraian Tanggal Keterangan
No
Description Date Remarks
RUPS TAHUNAN 17 Juni 2025
ANNUAL GMS June 17, 2025
1 Pemberitahuan Rencana & Mata 2 Mei 2025 Disampaikan kepada OJK melalui surat No. 34/SRT-
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Acara RUPS Tahunan May 2, 2025 CS/V/2025
Notification of Plan & Agenda of the Submitted to OJK through letter No. 34/SRT-CS/V/2025
Annual GMS
2 Pengumuman RUPS Tahunan 9 May 2025 Disampaikan melalui surat No. 38/SRT-CS/V/2025
Announcement of the Annual GMS May 9, 2025 Penyampaian surat dilakukan melalui Keterbukaan
Informasi pada:
• Indonesia Stock Exchange Website
• Bank Amar Website, dan
• PT Kustodian Sentral Efek Indonesia Website
Submitted through letter No. 38/SRT-CS/V/2025
The submission was made through Information Disclosure
on:
• Indonesia Stock Exchange Website
• Bank Amar Website, and
• PT Kustodian Sentral Efek Indonesia Website
3 Penyampaian Bukti Iklan 13 Mei 2025 Disampaikan melalui surat No. 39/SRT-CS/V/2025
Pengumuman RUPS Tahunan May 13, 2025 Submitted through letter No. 39/SRT-CS/V/2025
Submission of Proof of
Announcement Publication of the
Annual GMS
4 Pemberitahuan Perubahan 20 Mei 2025 Disampaikan kepada OJK melalui surat No. 41/SRT-CS/V/2025
Rencana & mata acara RUPS May 20, 2025 Submitted to OJK through letter No. 41/SRT-CS/V/2025
Tahunan
Notification of Changes to the Plan
& Agenda of the Annual General
Meeting of Shareholders (AGMS)
349
Page 350
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Uraian Tanggal Keterangan
No
Description Date Remarks
5 Pemanggilan RUPS Tahunan 26 Mei 2025 Disampaikan melalui surat No. 43/SRT-CS/V/2025
Publication of the Annual GMS May 26, 2025 Penyampaian surat dilakukan melalui Keterbukaan
Informasi pada:
• Indonesia Stock Exchange Website
• Bank Amar Website, dan
• PT Kustodian Sentral Efek Indonesia Website
• Submitted through letter No. 43/SRT-CS/V/2025
The submission was made through Information Disclosure
on:
• Indonesia Stock Exchange Website
• Bank Amar Website, and
• PT Kustodian Sentral Efek Indonesia Website
6 Penyampaian Bukti Iklan 27 Mei 2025 Disampaikan melalui surat No. 44/SRT-CS/V/2025
Submission of Advertising Evidence May 27, 2025 Submitted through letter No. No. 44/SRT-CS/V/2025
7 Penyampaian Ringkasan Risalah 19 Juni 2025 Disampaikan melalui surat No. 54/SRT-CS/VI/2025
RUPS Tahunan June 19, 2025 Submitted through letter No. 54/SRT-CS/VI/2025
Submission of Summary of Minutes
of the Annual GMS
8 Penyampaian Bukti Iklan Ringkasan 19 Juni 2025 Disampaikan melalui surat No. 57/SRT-CS/VI/2025
Risalah RUPS Tahunan June 19, 2025 June 19, 2025 Submitted through letter No. 57/SRT-CS/VI/2025
Submission of Proof of Publication of
Summary of Minutes of the Annual
GMS
9 Penyampaian Risalah RUPS Tahunan 15 Juli 2025 Disampaikan kepada OJK melalui surat No. 64/SRT-CS/
Submission of Minutes of the Annual July 15, 2025 VII/2025
GMS Submitted to OJK through letter No. 64/SRT-CS/VII/2025
Keputusan RUPS Tahunan 2025
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Mata Acara 1 Persetujuan Laporan Tahunan Perseroan termasuk Laporan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris serta
Agenda 1 pengesahan Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024
serta pemberian pelunasan dan pembebasan tanggung jawab (acquit et de charge) kepada anggota Direksi
atas tindakan pengurusan dan kepada anggota Dewan Komisaris Perseroan atas tindakan pengawasan yang
dilakukan selama tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024
Approval of the Company's Annual Report including the Supervisory Duties Report of the Board of
Commissioners as well as ratification of the Company's Financial Statements for the financial year ended 31
December 2024 and granting release and discharge of responsibility (acquit et de charge) to members of the
Board of Directors for management actions and to members of the Company's Board of Commissioners for
supervisory actions carried out during the financial year ended 31 December 2024
Hasil Keputusan Total Suara Setuju Total Suara Tidak Setuju Total Suara Abstain
The Resolutions Total Agrees Total Disagrees Total Abstains
14.269.931.289 saham/shares 0 saham/shares 0 saham/shares
(100%) (0%) (0%)
1. Menyetujui dan menerima baik Laporan Tahunan Perseroan termasuk namun tidak terbatas pada hasil-
hasil yang telah dicapai selama tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024, mengesahkan
Laporan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun buku 2024 dan Laporan Keuangan
Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2024 yang telah diaudit oleh Kantor
Akuntan Publik Purwantono, Sungkoro & Surja (anggota Ernst & Young Global Limited).
Approve and accept the Annual Report of the Company, including but not limited to the results that have
been achieved during the financial year ended 31 December 2024, ratify the Supervisory Report of the
Company’s Board of Commissioner for the 2024 financial year as well as the Company’s Financial Statements
for the financial year ended 31 December 2024 that has been audited by Public Accounting Firm Purwantono,
Sungkoro & Surja (member of Ernst & Young Global Limited Network).
2. Menyetujui memberikan pembebasan dan pelunasan tanggung jawab sepenuhnya (volledig acquit et
de charge) kepada para anggota Direksi atas tindakan pengurusan dan kepada para anggota Dewan
Komisaris Perseroan atas tindakan pengawasan yang telah dilakukan selama tahun buku yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2024, sepanjang tindakan-tindakan tersebut tercermin dalam Laporan Tahunan
dan tercatat pada Laporan Keuangan Perseroan dan bukan merupakan tindak pidana atau pelanggaran
terhadap ketentuan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Approve to grant full release and discharge of responsibility (volledig acquit et de charge) to the members of
the Company’s Board of Directors for their management actions and to the member of the Company’s Board
of Commissioners for their supervision actions carried out during the financial year ended 31 December 2024,
to the extent those actions are reflected in the Company’s Annual Report and Financial Statements and are
not criminal offenses or a breach of the prevailing laws and regulations.
350
Page 351
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Mata Acara 2 Penetapan penggunaan laba bersih Perseroan untuk Tahun Buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember
Agenda 2 2024
Appropriation of the Company’s net profit for the Financial Year Ended 31 December 2024
Hasil Total Suara Setuju Total Suara Tidak Setuju Total Suara Abstain
Keputusan Total Agrees Total Disagrees Total Abstains
the Resolutions
14.269.931.289 saham/shares 0 saham/shares 0 saham/shares
(100%) (0%) (0%)
Menetapkan penggunaan laba bersih Perseroan untuk tahun buku 2024, yaitu sebesar Rp214.991.155.929,00 (dua
ratus empat belas miliar sembilan ratus sembilan puluh satu juta seratus lima puluh lima ribu sembilan ratus dua
puluh sembilan rupiah) (“Laba Bersih 2024”) sebagai berikut:
Determine the use of the Company’s net profit for the 2024 financial year, namely IDR214,991,155,929.00 (two hundred
and fourteen billion, nine hundred and ninety-one million one hundred and fifty-five thousand nine hundred and
twenty-nine rupiah) (“Net Profit 2024”) as follows:
1. Sebesar Rp50.000.000,00 (lima puluh juta rupiah) disisihkan untuk dana cadangan;
IDR 50,000,000.00 (fifty million rupiah) is set aside for reserve funds;
2. Sebesar Rp168.427.845.401,75 (seratus enam puluh delapan miliar empat ratus dua puluh tujuh juta delapan
ratus empat puluh lima ribu empat ratus satu koma tujuh lima rupiah) atau sebesar Rp9,35 (sembilan koma
tiga lima rupiah) per saham dibagikan sebagai dividen tunai untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2024 kepada para pemegang saham yang memiliki hak untuk menerima dividen tunai, dimana
jumlah dividen tunai tersebut sudah termasuk dividen interim sebesar Rp47.736.234.258,25 (empat puluh tujuh
miliar tujuh ratus tiga puluh enam juta dua ratus tiga puluh empat ribu dua ratus lima puluh delapan koma
dua lima rupiah) atau sebesar Rp2,65 (dua koma enam lima rupiah) per saham yang telah dibayarkan oleh
Perseroan pada tanggal 30 Agustus 2024 dan sebesar Rp25.219.142.627,00 (dua puluh lima miliar dua ratus
sembilan belas juta seratus empat puluh dua ribu enam ratus dua puluh tujuh rupiah) atau sebesar Rp1,4 (satu
koma empat rupiah) per saham yang telah dibayarkan oleh Perseroan pada tanggal 15 Januari 2025, sehingga
sisanya sebesar Rp95.472.468.516,50 ( sembilan puluh lima miliar empat ratus tujuh puluh dua juta empat ratus
enam puluh delapan ribu lima ratus enam belas koma lima nol rupiah) atau sebesar Rp5,30 (lima koma tiga
nol rupiah) per saham, dengan memperhatikan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, terutama
ketentuan Pasal 40 ayat 2 UUPT, yang mengatur bahwa saham yang telah dibeli kembali oleh Perseroan
(treasury stock) tidak berhak mendapat pembagian dividen.
Atas pembayaran dividen tersebut berlaku syarat dan ketentuan sebagai berikut:
a. Sisa dividen untuk tahun buku 2024 akan dibayarkan untuk setiap saham yang dikeluarkan oleh Perseroan
yang tercatat dalam Daftar Pemegang Saham Perseroan pada tanggal pencatatan (recording date) yang
akan ditetapkan oleh Direksi;
b. Atas pembayaran sisa dividen tahun buku 2024, Perseroan akan melakukan pemotongan pajak dividen
sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku;
c. Direksi diberi kuasa dan wewenang untuk menetapkan hal-hal yang berkaitan dengan pelaksanaan
pembayaran sisa dividen tahun buku 2024, antara lain (akan tetapi tidak terbatas):
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
i. menentukan tanggal pencatatan (recording date) yang dimaksud dalam butir (i) untuk menentukan para
pemegang saham Perseroan yang berhak menerima pembayaran sisa dividen tahun buku 2024; dan
ii. menentukan tanggal pelaksanaan pembayaran sisa dividen tahun buku 2024 dan hal-hal teknis lainnya
dengan tidak mengurangi peraturan Bursa Efek Indonesia dimana saham Perseroan tercatat;
3. IDR 168,427,845,401.75 (one hundred sixty-eight billion, four hundred twenty-seven million, eight hundred forty-
five thousand, four hundred and one point seven five rupiah) or IDR9.35 (nine point three five rupiah) per
share, distributed as cash dividends for the financial year ended 31 December 2024 to shareholders who have
the right to receive cash dividends, whereby the total cash dividend already includes interim dividends of
IDR47,736,234,258.25 (forty-seven billion, seven hundred thirty-six million, two hundred thirty-four thousand, two
hundred fifty-eight point two five rupiah) or IDR2.65 (two point six five rupiah) per share, which was paid by
the Company on 30 August 2024 and IDR25,219,142,627.00 (twenty-five billion, two hundred nineteen million, one
hundred forty-two thousand, six hundred twenty-seven rupiah) or IDR1.4 (one point four rupiah) per share, which
was paid by the Company on 15 January 2025 , thus the remaining amount of IDR 95,472,468,516.50 (ninety-five
billion, four hundred seventy-two million four hundred sixty-eight thousand five hundred sixteen point five rupiah)
or IDR 5.3 (five point three rupiah) per share shall be distributed to the shareholders in accordance with the
applicable regulations, by taking into account the provisions of applicable legislation, especially the provisions
of Article 40 paragraph 2 of the Company Law, which regulates that shares that have been repurchased by the
Company (treasury stock) are not entitled to dividend distribution.
The following terms and conditions apply to the payment of dividends:
a. The remaining dividends for the 2024 financial year will be paid for each share issued by the Company which
is recorded in the Company’s Register of Shareholders on the recording date to be determined by the Board
of Directors;
b. On the remaining dividend payments for the 2024 financial year, the Company will withhold dividend tax in
accordance with applicable tax regulations;
c. The Board of Directors is given the power and authority to determine matters relating to the implementation
of the remaining dividend payments for the 2024 financial year, including (but not limited to):
i. Determine the recording date referred to in point (i) to determine the Company’s shareholders who are
entitled to receive the remaining dividend payments for the 2024 financial year; and
ii. Determine the date for the remaining dividend payments for the 2024 financial year and other technical
matters without prejudice to the regulations of the Indonesian Stock Exchange where the Company’s
shares are listed;
4. Sisa dari Laba Bersih 2024 yang tidak ditentukan penggunaannya ditetapkan sebagai laba ditahan.
The remaining unutilized 2024 Net Profit is determined as retained earnings.
351
Page 352
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Mata Acara 3 Penetapan remunerasi bagi anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan untuk Tahun Buku 2025
Agenda 3 Determination of remuneration of the Board of Directors and the Board of Commissioners of the Company for
the Financial Year 2025
Hasil Total Suara Setuju Total Suara Tidak Setuju Total Suara Abstain
Keputusan Total Agrees Total Disagrees Total Abstains
the Resolutions
14.269.931.289 saham/shares 0 saham/shares 0 saham/shares
(100%) (0%) (0%)
Menyetujui pemberian wewenang dan kuasa kepada Pemegang Saham Pengendali untuk menentukan gaji
atau honorarium dan tunjangan bagi anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan untuk tahun buku 2025
dengan memperhatikan rekomendasi dari Komite Nominasi dan Remunerasi Perseroan, mengikuti keputusan
RUPS Tahunan Perseroan yang diselenggarakan pada tahun 2024.
Approve the granting of power and authority to the Controlling Shareholder to determine the salaries or honoraria
and benefit for the members of the Board of Directors and the Board of Commissioners of the Company for
the 2025 financial year with due observance to the recommendation from the Nomination and Remuneration
Committee of the Company, following the resolution adopted at the Annual General Meeting of Shareholder held
in 2024.
Mata Acara 4 Penunjukan Kantor Akuntan Publik Terdaftar dan/atau Akuntan Publik Terdaftar yang tergabung dalam Kantor
Agenda 4 Akuntan Publik Terdaftar untuk melakukan audit Laporan Keuangan Perseroan untuk Tahun Buku yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2025, termasuk audit atas Laporan Keuangan lain yang dibutuhkan Perseroan
Appointment of Registered Public Accounting Firm and/or Registered Public Accountant which are members
of a Registered Public Accounting Firm to audit on the Company’s Financial Statements for the Financial Year
Ended 31 December 2025 including audit of any other Financial Statements as required by the Company
Hasil Total Suara Setuju Total Suara Tidak Setuju Total Suara Abstain
Keputusan Total Agrees Total Disagrees Total Abstains
the Resolutions
14.269.931.289 saham/shares (100%) 0 saham/shares 0 saham/shares
(0%) (0%)
1. Menunjuk Kantor Akuntan Publik Purwantono, Sungkoro & Surja (anggota Ernst & Young Global Limited) dan/
atau Tuan Christophorus Alvin Kossim selaku Akuntan Publik untuk mengaudit Laporan Keuangan Perseroran
untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025, termasuk audit atas Laporan Keuangan
lain yang dibutuhkan Perseroan.
Appoint Public Accounting Firm of Purwantono, Sungkoro & Surja (member of Ernst & Young Global Limited)
and/or Mister Christophorus Alvin Kossim as the Public Accountant to audit the Financial Statements of the
Company for the financial year ended 31 December 2025, including audit assignment of other Financial
Statements as required by the Company.
2. Memberikan wewenang kepada Dewan Komisaris Perseroan untuk menunjuk Kantor Akuntan Publik dan/
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
atau Akuntan Publik pengganti yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan apabila karena satu dan lain hal
Kantor Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik yang telah ditunjuk tidak dapat melaksanakan tugasnya serta
melakukan hal-hal lain yang diperlukan sehubungan dengan penunjukan dan/atau penggantian Kantor
Akuntan Publik dan/atau Akuntan Publik, termasuk namun tidak terbatas pada menetapkan honorarium
professional dan syarat lainnya sehubungan dengan penunjukkan tersebut, dengan memperhatikan
rekomendasi Komite Audit dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Grant an authority to the Board of Commissioners of the Company to appoint other Public Accounting Firm
and/or Public Accountant which is registered with the Financial Services Authority if for one or another reason
the appointed Public Accounting Firm and/or Public Accountant is not able to carry out their duties and
to take any necessary action in connection with the appointment of Public Accounting Firm and/or Public
Accountant, including without limitation to determine the amount of professional honorarium and any other
requirements in connection with such appointment, with due observance to the recommendation from the
Audit Committee and the prevailing laws and regulations
352
Page 353
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Mata Acara 5 Perubahan susunan anggota Direksi dan/atau Dewan Komisaris Perseroan
Agenda 5 Changes of composition of members of the Board of Directors and/or Board of Commissioners of the Company
Total Suara Setuju Total Suara Tidak Setuju Total Suara Abstain
Total Agrees Total Disagrees Total Abstains
14.269.931.289 saham/shares (100%) 0 saham/shares 0 saham/shares
(0%) (0%)
Hasil 1. Menerima pengunduran diri dari Tuan R. Eka Banyuaji dari jabatannya sebagai Direktur Perseroan, yang berlaku
Keputusan efektif sejak ditutupnya Rapat dengan mengucapkan terima kasih atas jasa-jasa yang diberikan selama
the Resolutions menjabat selaku Direktur Perseroan, dengan memberikan pembebasan dan pelepasan tanggung jawab
sepenuhnya (acquit et de charge) atas tindakan pengurusan yang dilakukan selama menjabat sebagai
Direktur Perseroan, sejauh tindakan tersebut tercermin dalam laporan tahunan dan laporan keuangan serta
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku;
Accept the resignation of Mr. R. Eka Banyuaji from his position as Director of the Company, effective upon
the closing of the Meeting with expressing gratitude for the services rendered during his tenure as Director
of the Company, by granting full release and discharge from any responsibilities (acquit et de charge) for
management actions taken during his tenure as Director of the Company to the extent that such actions are
reflected in the annual reports and financial statements and are in accordance with the prevailing laws and
regulations;
2. Mengangkat Tuan Abraham Christo Lumban Batu selaku Direktur Perseroan, yang berlaku efektif jika dan
sejak tanggal diperolehnya persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) atas Penilaian Kemampuan dan
Kepatutan (Fit and Proper Test), dengan masa jabatan sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang
Saham Tahunan Perseroan yang akan diselenggarakan pada tahun 2029 (dua ribu dua puluh sembilan),
dengan ketentuan apabila pengangkatan Tuan Abraham Christo Lumban Batu selaku Direktur Perseroan
tidak disetujui oleh OJK, maka pengangkatan tersebut menjadi batal tanpa perlu dilakukan pembatalan lagi
oleh Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan;
Appoint Mr. Abraham Christo Lumban Batu as Director of the Company, which will be effective if and from the
date of the approval from Financial Services Authority (“OJK”) on the Fit and Proper Test, with a term of office
until the closing of the Company's Annual General Meeting of Shareholders to be held in 2029 (two thousand
and twenty-nine), provided that if the appointment of Mr. Abraham Christo Lumban Batu as Director of the
Company is not approved by the Financial Services Authority , then the said appointment will be cancelled
without the need for further cancellation by the Company’s General Meeting of Shareholders;
3. Mengangkat Tuan Kevin Kane Wardhana selaku Direktur Perseroan, yang berlaku efektif jika dan sejak tanggal
diperolehnya persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) atas Penilaian Kemampuan dan Kepatutan (Fit and
Proper Test), dengan masa jabatan sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan
Perseroan yang akan diselenggarakan pada tahun 2029 (dua ribu dua puluh sembilan), dengan ketentuan
apabila pengangkatan Tuan Kevin Kane Wardhana selaku Direktur Perseroan tidak disetujui oleh OJK, maka
pengangkatan tersebut menjadi batal tanpa perlu dilakukan pembatalan lagi oleh Rapat Umum Pemegang
Saham Perseroan;
Appoint Mr. Kevin Kane Wardhana as Director of the Company, which will be effective if and from the date
of the approval from Financial Services Authority (“OJK”) on the Fit and Proper Test, with a term of office until
the closing of the Company's Annual General Meeting of Shareholders to be held in 2029 (two thousand and
twenty-nine), provided that if the appointment of Mr. Kevin Kane Wardhana as Director of the Company is not
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
approved by the Financial Services Authority, then the said appointment will be cancelled without the need for
further cancellation by the Company’s General Meeting of Shareholders;
4. Menegaskan susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan, efektif sejak ditutupnya Rapat,
sebagai berikut:
To confirm the composition of the following members of the Board of Directors and Board of Commissioners
of the Company, effective as of the closing of the Meeting, as follows:
Direksi / Board of Directors:
Direktur Utama / President Director : Tuan/Mr. VISHAL TULSIAN;
Direktur Kepatuhan / Compliance Director : Nyonya/Mrs. THIO SUCY;
Dewan Komisaris / Board of Commissioners:
Komisaris Utama / President Commissioner : Tuan/Mr. NAVIN NAHATA;
Komisaris Independen / Independent Commissioner : Tuan/Mr. Insinyur ZAINAL ABIDIN HASNI, Master of Arts;
Komisaris Independen / Independent Commissioner : Nyonya/Mrs. RATNA HEIMAWATY ZAIN;
5. Memberikan kuasa dan wewenang kepada Direksi Perseroan, dengan hak substitusi, untuk melakukan semua
dan setiap tindakan yang diperlukan sehubungan dengan keputusan tersebut sesuai dengan peraturan
perundang-undangan yang berlaku, termasuk tetapi tidak terbatas untuk menyatakan/menuangkan
keputusan tersebut maupun susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan ke dalam akta yang
dibuat di hadapan Notaris, yang selanjutnya menyampaikan pemberitahuan perubahan data Perseroan
pada pihak yang berwenang.
Grant power and authority to the Board of Directors of the Company, with rights of substitution, to carry out
all and any necessary actions in connection with the resolution in accordance with the prevailing laws and
regulations, including without limitation to stating/declaring the resolution as well as the composition of the
Board of Directors and the Board of Commissioners of the Company in a deed made before a Notary, which
then provides notification of changes to the Company's data to the competent authorities.
Mata Acara 6 Persetujuan atas Rencana Aksi Pemulihan (Recovery Plan) Perseroan
Agenda 6 Approval for the Company’s Recovery Plan
Hasil Total Suara Setuju Total Suara Tidak Setuju Total Suara Abstain
Keputusan Total Agrees Total Disagrees Total Abstains
the Resolutions
14.269.931.289 saham/shares 0 saham/shares 0 saham/shares
(100%) (0%) (0%)
Menyetujui Rencana Aksi Pemulihan (Recovery Plan) yang telah disampaikan oleh Perseroan kepada OJK pada
tanggal 28 November 2024.
Approve the Recovery Plan that has been submitted by the Company to the OJK on 28 November 2024.
353
Page 354
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Dewan Komisaris
Board of Commissioners
Sebagaimana yang ditetapkan di POJK No. 33/ As stipulated in POJK No. 33/POJK.04/2014 concerning
POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris the Board of Directors and Board of Commissioners
Emiten atau Perusahaan Publik, Dewan Komisaris of Issuers or Public Companies, the Board of
adalah organ Emiten atau Perusahaan Publik yang Commissioners is an organ of an Issuer or Public
bertugas melakukan pengawasan secara umum dan/ Company tasked with carrying out general and/or
atau khusus sesuai dengan anggaran dasar serta specific supervision in accordance with the articles
memberi nasihat kepada Direksi. Dewan Komisaris of association and providing advice to the Board
melakukan pengawasan dan bertanggung jawab of Directors. The Board of Commissioners conducts
atas pengawasan terhadap kebijakan pengurusan, supervision and is responsible for overseeing
jalannya pengurusan pada umumnya, baik mengenai management policies and the general course of
Emiten atau Perusahaan Publik maupun usaha Emiten management, both regarding the Issuer or Public
atau Perusahaan Publik, dan memberi nasihat kepada Company and its business activities, and provides
Direksi. advice to the Board of Directors.
Pedoman dan Tata Tertib Kerja Dewan Charter and Work Procedures of the
Komisaris Board of Commissioners
Dewan Komisaris dalam melaksanakan tugas dan In carrying out its supervisory duties and
tanggung jawab pengawasannya senantiasa responsibilities, the Board of Commissioners is guided
berpedoman pada Pedoman dan Tata Tertib Dewan by the Charter and Work Procedures of the Board of
Komisaris. Pedoman dan Tata Tertib Dewan Komisaris Commissioners. The Charter and Work Procedures
telah diperbaharui pada 4 Maret 2024 yang telah were last updated on March 4, 2024, and have been
disusun dan disesuaikan berdasarkan Undang-undang prepared and aligned with the Company Law, Banking
Perseroan Terbatas, Undang-undang Perbankan, Law, Financial Services Authority regulations, the
peraturan Otoritas Jasa Keuangan, dan Anggaran Bank’s Articles of Association, and applicable laws and
Dasar Bank serta perundang-undangan yang berlaku. regulations.
Pedoman dan Tata Tertib Dewan Komisaris Bank The Charter and Work Procedures of the Board of
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
mengatur hal sebagai berikut: Commissioners regulate the following:
1. Struktur Organisasi Dewan Komisaris 1. Organizational Structure of the Board of
Commissioners
2. Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Komisaris 2. Duties and Responsibilities of the Board of
Commissioners
3. Peraturan dan Tata Tertib Dewan Komisaris, 3. Rules and Work Procedures of the Board of
mencakup: Commissioners, including:
a. Pengaturan Etika Kerja Dewan Komisaris a. Code of Conduct for the Board of
Commissioners
b. Pengaturan Rapat Dewan Komisaris b. Board of Commissioners Meeting
Arrangements
c. Larangan Terhadap Dewan Komisaris c. Prohibitions for the Board of Commissioners
d. Pengaturan Kehadiran & Waktu Kerja d. Attendance and Working Hours Arrangements
e. Evaluasi Kinerja Dewan Komisaris e. Performance Evaluation of the Board of
Commissioners
f. Pola Hubungan Kerja Dewan Komisaris & f. Working Relationship Pattern between the
Direksi Board of Commissioners and the Board of
Directors
g. Aspek Transparansi Dewan Komisaris Sanksi g. Transparency Aspects of the Board of
Commissioners
h. Pelaporan dan Pertanggung Jawaban h. Reporting and Accountability
i. Sanksi i. Sanctions
Pedoman dan Tata Tertib Dewan Komisaris dapat The Charter and Work Procedures of the Board of
diunduh secara lengkap pada website Bank. Commissioners can be fully accessed on the Bank’s
website.
354
Page 355
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Kriteria Anggota Dewan Komisaris Criteria for Members of the Board of
Commissioners
Anggota Dewan Komisaris harus memenuhi syarat Members of the Board of Commissioners must meet
syarat sebagai berikut: the following requirements
1. Mempunyai akhlak, moral dan integritas yang 1. Possess good character, morals, and integrity
baik
2. Cakap melakukan perbuatan hukum 2. Be legally competent to perform legal acts
3. Dalam waktu 5 (lima) tahun sebelum 3. Within the last 5 (five) years prior to appointment
pengangkatan dan selama menjabat: and during tenure:
a. Tidak pernah dinyatakan pailit a. Have never been declared bankrupt
b. Tidak pernah menjadi anggota Direksi atau b. Have never served as a member of the Board
anggota Dewan Komisaris yang dinyatakan of Directors or Board of Commissioners
bersalah menyebabkan suatu perseroan found guilty of causing a company to be
dinyatakan pailit declared bankrupt
c. Tidak pernah dihukum karena melakukan c. Have never been convicted of a criminal
tindak pidana yang merugikan keuangan offense causing loss to state finances
negara dan/atau yang berkaitan dengan and/or related to the financial sector
sektor keuangan d. Have never served as a member of the
d. Tidak pernah menjadi anggota Direksi atau Board of Directors or Board of Commissioners
Dewan Komisaris yang selama menjabat: who during their tenure:
i. pernah tidak menyelenggarakan RUPS i. failed to hold an Annual GMS
Tahunan
ii. pertanggungjawabannya sebagai ii. had their accountability report as a
anggota Direksi atau Dewan Komisaris member of the Board of Directors or
pernah tidak diterima oleh RUPS Board of Commissioners rejected by the
atau pernah tidak memberikan GMS or failed to submit accountability to
pertanggungjawaban sebagai anggota the GMS
Direksi atau Dewan Komisaris kepada RUPS
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
iii. pernah menyebabkan perusahaan iii. caused a company holding a license,
yang memiliki izin, persetujuan, atau approval, or registration from OJK to
pendaftaran dari OJK tidak memenuhi fail to submit annual reports and/or
kewajiban menyampaikan laporan financial statements to OJK
tahunan dan/atau laporan keuangan
kepada OJK
4. Memiliki komitmen untuk mematuhi peraturan 4. Have a commitment to comply with laws and
perundang-undangan, termasuk ketentuan regulations, including provisions regarding Fit
mengenai Penilaian Kemampuan dan Kepatuhan and Proper Test requirements set by OJK
yang ditetapkan OJK.
5. Memiliki pengetahuan dan/atau keahlian di 5. Possess knowledge and/or expertise in fields
bidang yang dibutuhkan Bank. required by the Bank
Komposisi Dewan Komisaris Composition of the Board of
Commissioners
Per 31 Desember 2025, susunan dan komposisi As of December 31, 2025, the composition of the Board
anggota Dewan Komisaris Amar Bank tidak of Commissioners of Amar Bank remained unchanged
mengalami perubahan dan tetap dijabat oleh 3 (tiga) and consisted of 3 (three) members, of which 2 (two)
orang, dimana 2 (dua) anggota Dewan Komisaris members are Independent Commissioners. Each
merupakan Komisaris Independen. Masing-masing member of the Board of Commissioners has been
anggota Dewan Komisaris telah disetujui OJK melalui approved by OJK through the fit and proper test.
uji kelayakan dan kepatutan.
355
Page 356
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Berikut ini adalah susunan Dewan Komisaris Amar The following is the composition of the Board of
Bank sampai dengan Laporan Tahunan ini diterbitkan: Commissioners of Amar Bank as of the issuance of
this Annual Report::
Dasar Pengangkatan
Nama Jabatan Riwayat Pengangkatan Keterangan
Terakhir
Name Position Appointment History Remarks
Latest Appointment Basis
Navin Nahata Komisaris • Keputusan RUPS 12 Maret 2019 Keputusan RUPS 29 Mei Periode
Utama • Keputusan RUPS 29 Mei 2024 2024 Kedua
President • GMS Resolution March 12, 2019 GMS Resolution May 29, Second Term
Commissioner • GMS Resolution May 29, 2024 2024
Ir. Zainal Abidin Komisaris • Keputusan RUPS 15 September 2017 Keputusan RUPS 29 Mei Periode
Hasni, MA Independen • Keputusan RUPS 12 Maret 2019 2024 Ketiga
Independent • Keputusan RUPS 29 Mei 2024 GMS Resolution May 29, Third Term
Commissioner • GMS Resolution September 15, 2017 2024
• GMS Resolution March 12, 2019
• GMS Resolution May 29, 2024
Ratna Komisaris • Keputusan RUPS 20 November 2019 Keputusan RUPS 29 Mei Periode
Heimawaty Independen • Keputusan RUPS 29 Mei 2024 2024 Kedua
Zain Independent • GMS Resolution November 20, 2019 GMS Resolution May 29, Second Term
Commissioner • GMS Resolution May 29, 2024 2024
Tugas dan Tanggung Jawab Dewan Duties and Responsibilities of the Board
Komisaris of Commissioners
Sebagaimana tertulis pada Pedoman dan Tata Tertib As stated in the Charter and Work Procedures
Dewan Komisaris, tugas & tanggung jawab Dewan of the Board of Commissioners, the duties and
Komisaris adalah sebagai berikut: responsibilities of the Board of Commissioners are as
follows:
1. Penerapan Tata Kelola Perusahaan 1. Implementation of Corporate Governance
a. Dewan Komisaris bertugas melakukan a. The Board of Commissioners is tasked with
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
pengawasan untuk kepentingan Bank atas carrying out supervision in the interest of the
kebijakan dan jalannya pengurusan oleh Bank over the policies and management
Direksi, memberikan nasihat kepada Direksi, conducted by the Board of Directors, providing
dan bertanggung jawab atas pengawasan advice to the Board of Directors, and being
tersebut, sesuai dengan maksud dan tujuan responsible for such supervision, in accordance
Bank yang ditetapkan dalam ketentuan with the purposes and objectives of the Bank
peraturan perundang-undangan, anggaran as stipulated in laws and regulations, the
dasar, dan keputusan RUPS. Articles of Association, and resolutions of the
General Meeting of Shareholders (GMS).
b. Dewan Komisaris wajib melaksanakan tugas, b. The Board of Commissioners is required
wewenang, dan tanggung jawab dengan to perform its duties, authorities, and
itikad baik dan dengan prinsip kehati-hatian. responsibilities in good faith and with the
principle of prudence.
c. Dalam melakukan pengawasan, Dewan c. In carrying out its supervisory function, the
Komisaris wajib mengarahkan, memantau, Board of Commissioners is required to direct,
dan mengevaluasi pelaksanaan tata monitor, and evaluate the implementation
kelola, manajemen risiko, dan kepatuhan of governance, risk management, and
secara terintegrasi serta kebijakan strategis compliance in an integrated manner, as well
Bank, sesuai dengan ketentuan peraturan as the Bank’s strategic policies, in accordance
perundang-undangan, anggaran dasar, with laws and regulations, the Articles of
dan/ atau keputusan RUPS. Association, and/or resolutions of the GMS.
d. Dewan Komisaris menerima dan d. The Board of Commissioners receives and
melaksanakan kewenangan yang exercises the authorities delegated and/or
diserahkan dan/atau diberikan kepada granted to it in accordance with laws and
Dewan Komisaris sesuai dengan ketentuan regulations, the Articles of Association, and/or
peraturan perundang-undangan, anggaran resolutions of the GMS.
dasar, dan/ atau keputusan RUPS.
356
Page 357
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
e. Dewan Komisaris dapat melaksanakan e. The Board of Commissioners may carry out
tugas dan kewenangan pengawasan lain. other supervisory duties and authorities.
f. Dalam melaksanakan pengawasan, f. In carrying out its supervisory function, the
Dewan Komisaris dilarang ikut serta Board of Commissioners is prohibited from
dalam pengambilan keputusan kegiatan participating in decision-making related to
operasional Bank, kecuali: the Bank’s operational activities, except for:
i. penyediaan dana kepada pihak terkait i. the provision of funds to related parties
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa in accordance with Financial Services
Keuangan mengenai batas maksimum Authority regulations regarding the
pemberian kredit dan penyediaan dana maximum lending limit and large
besar bagi bank umum exposures for commercial banks
ii. hal lain yang ditetapkan dalam ii. other matters stipulated in the Bank’s
anggaran dasar Bank atau ketentuan Articles of Association or in laws and
peraturan perundang-undangan. regulations
g. Pengambilan keputusan kegiatan g. Decision-making related to the Bank’s
operasional Bank oleh Dewan Komisaris operational activities by the Board of
merupakan bagian dari tugas pengawasan Commissioners constitutes part of its
oleh Dewan Komisaris sehingga tidak supervisory duties and therefore does not
meniadakan tanggung jawab Direksi atas eliminate the responsibility of the Board of
pelaksanaan kepengurusan Bank. Directors for the management of the Bank.
h. Dewan Komisaris wajib melakukan h. The Board of Commissioners is required
pengawasan terhadap tindak lanjut Direksi to supervise the follow-up actions taken
atas temuan audit atau pemeriksaan dan by the Board of Directors on audit findings
rekomendasi dari satuan kerja audit intern or examinations and recommendations
Bank, auditor ekstern, hasil pengawasan from the Bank’s internal audit unit, external
Otoritas Jasa Keuangan, dan/atau hasil auditors, the results of supervision by the
pengawasan otoritas dan lembaga lain. Financial Services Authority, and/or the
results of supervision by other authorities
and institutions.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
i. Dewan Komisaris wajib melaporkan kepada i. The Board of Commissioners is required to
Otoritas Jasa Keuangan paling lama 5 (lima) report to the Financial Services Authority
hari kerja sejak ditemukan: no later than 5 (five) working days from the
discovery of:
i. Pelanggaran ketentuan peraturan i. violations of laws and regulations in the
perundang-undangan di bidang fields of finance, banking, and those
keuangan, perbankan, dan yang terkait related to the Bank’s business activities;
dengan kegiatan usaha Bank; dan/atau and/or
ii. Keadaan atau perkiraan keadaan yang ii. conditions or estimated conditions that
dapat membahayakan kelangsungan may endanger the continuity of the
usaha Bank. Bank’s business
j. Dewan Komisaris wajib memiliki pedoman j. The Board of Commissioners is required to
dan tata tertib kerja yang bersifat mengikat have guidelines and rules of procedure that
bagi setiap anggota Dewan Komisaris. are binding on each member of the Board of
Commissioners.
k. Pedoman dan tata tertib kerja sebagaimana k. The guidelines and rules of procedure as
dimaksud pada poin 10 paling sedikit wajib referred to in point 10 must at a minimum
mencantumkan: include:
i. Tugas, tanggung jawab, dan wewenang i. the duties, responsibilities,
Dewan Komisaris; and authorities of the Board of
Commissioners;
ii. Pengaturan kewenangan dan prosedur ii. the regulation of authority and decision-
keputusan Dewan Komisaris; making procedures of the Board of
Commissioners;
iii. Pengaturan etika kerja Dewan Komisaris; iii. the regulation of the work ethics of the
Board of Commissioners;
357
Page 358
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
iv. Pengaturan rapat Dewan Komisaris; iv. the regulation of meetings of the Board
of Commissioners;
v. Larangan terhadap Dewan Komisaris; v. prohibitions applicable to the Board of
Commissioners;
vi. Evaluasi kinerja Dewan Komisaris; dan vi. evaluation of the performance of the
Board of Commissioners; and
vii. Pola hubungan kerja Dewan Komisaris vii. the working relationship pattern
dan Direksi. between the Board of Commissioners
and the Board of Directors.
l. Dewan Komisaris wajib menyediakan waktu l. The Board of Commissioners is required to
untuk melaksanakan tugas dan tanggung allocate sufficient time to carry out its duties
jawab secara optimal sesuai dengan and responsibilities optimally in accordance
pedoman dan tata tertib kerja. with the guidelines and rules of procedure.
m. Dewan Komisaris wajib menjaga segala m. The Board of Commissioners is required to
data dan informasi terkait Bank yang maintain the confidentiality of all data and
disampaikan oleh Direksi, dan sesuai dengan information related to the Bank submitted
ketentuan peraturan perundang-undangan. by the Board of Directors, in accordance with
the provisions of laws and regulations.
2. Anti Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan 2. Anti-Money Laundering, Counter-Terrorism
Terorisme, Pencegahan Pendanaan Proliferasi Financing, and Counter-Proliferation Financing of
Senjata Pemusnah Massal (APU, PPT, dan PPPSPM) Weapons of Mass Destruction (AML, CTF, and CPF
WMD)
a. Pengawasan aktif Dewan Komisaris paling a. Active supervision by the Board of
sedikit: Commissioners shall at a minimum include:
i. Memastikan Bank memiliki kebijakan i. ensuring that the Bank has policies and
dan prosedur penerapan program APU, procedures for the implementation of
PPT, dan PPPSPM; AML, CTF, and CPF WMD programs;
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
ii. Memberikan persetujuan atas kebijakan ii. providing approval of the policies and
dan prosedur penerapan program APU, procedures for the implementation
PPT, dan PPPSPM yang diusulkan oleh of AML, CTF, and CPF WMD programs
Direksi; proposed by the Board of Directors;
iii. Melakukan evaluasi atas kebijakan dan iii. conducting evaluations of the policies
prosedur penerapan program APU, PPT, and procedures for the implementation
dan PPPSPM; of AML, CTF, and CPF WMD programs;
iv. Melakukan pengawasan atas iv. conducting supervision over the
pelaksanaan tanggung jawab Direksi execution of the Board of Directors’
terhadap penerapan program APU, PPT, responsibilities in implementing AML,
dan PPPSPM; dan CTF, and CPF WMD programs; and
v. Memastikan adanya pembahasan v. ensuring that discussions regarding
terkait penerapan progam APU, PPT, dan the implementation of AML, CTF, and
PPPSPM dalam rapat Direksi dan Dewan CPF WMD programs are included in
Komisaris. meetings of the Board of Directors and
the Board of Commissioners.
b. Penanggung Jawab Penerapan Program b. Person Responsible for the Implementation
APU, PPT, dan PPPSPM of AML, CTF, and CPF WMD Programs
3. Penunjukan Akuntan Publik dan Kantor Akuntan 3. Appointment of Public Accountant and Public
Publik (AP dan KAP) Accounting Firm (PA and PAF)
a. Penunjukkan AP dan KAP melalui RUPS a. Appointment of PA and PAF through the GMS
i. Rapat Umum Pemegang Saham Pihak i. The General Meeting of Shareholders is
wajib memutuskan penunjukan AP dan/ required to decide on the appointment
atau KAP yang akan memberikan jasa of a Public Accountant and/or Public
audit atas informasi keuangan historis Accounting Firm that will provide audit
tahunan dengan mempertimbangkan services on annual historical financial
usulan Dewan Komisaris, atau pihak information, taking into account the
358
Page 359
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
yang melakukan fungsi pengawasan proposal of the Board of Commissioners,
sebagaimana dilakukan oleh Dewan or the party performing the supervisory
Komisaris. function as carried out by the Board of
Commissioners.
ii. Dalam hal Rapat Umum Pemegang ii. In the event that the General Meeting
Saham tidak dapat memutuskan of Shareholders is unable to decide on
penunjukan AP dan/atau KAP yang the appointment of a Public Accountant
akan memberikan jasa audit atas (PA) and/or Public Accounting Firm
informasi keuangan historis tahunan, (PAF) to provide audit services on the
Rapat Umum Pemegang Saham annual historical financial information,
melimpahkan kewenangan penunjukan the authority to appoint the PA and/or
AP dan/atau KAP kepada dewan PAF shall be delegated to the Board of
komisaris, atau pihak yang melakukan Commissioners, or to a party performing
fungsi pengawasan sebagaimana a supervisory function equivalent to
dilakukan oleh dewan komisaris, disertai that of the Board of Commissioners,
penjelasan mengenai: accompanied by an explanation
regarding:
• Alasan pelimpahan kewenangan; • the reasons for the delegation; and
dan
• kriteria atau batasan AP dan/atau • criteria or limitations for selecting
KAP yang dapat ditunjuk. AP and/or KAP.
iii. Usulan penunjukan AP dan/atau iii. The proposed appointment of a
KAP yang diajukan oleh dewan Public Accountant (PA) and/or Public
komisaris, atau pihak yang melakukan Accounting Firm (PAF) submitted by
fungsi pengawasan sebagaimana the Board of Commissioners, or by a
dilakukan oleh dewan komisaris wajib party performing a supervisory function
memperhatikan rekomendasi Komite equivalent to that of the Board of
Audit. Commissioners, must take into account
the recommendations of the Audit
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Committee.
b. Pemberian Jasa Audit atas Informasi b. Provision of Audit Services on Annual
Keuangan Historis Tahunan Historical Financial Information
i. Dalam hal AP dan/atau KAP yang telah i. In the event that the Public Accountant
diputuskan oleh rapat umum pemegang (PA) and/or Public Accounting Firm (PAF)
saham tidak dapat menyelesaikan appointed by the General Meeting of
pemberian jasa audit atas informasi Shareholders is unable to complete the
keuangan historis tahunan pada Periode audit of the annual historical financial
Penugasan Profesional, penunjukan information within the Professional
AP dan/atau KAP pengganti dilakukan Engagement Period, the appointment
oleh Dewan Komisaris, atau pihak of a replacement PA and/or PAF
yang melakukan fungsi pengawasan shall be carried out by the Board of
sebagaimana dilakukan oleh Dewan Commissioners, or by a party performing
Komisaris, sepanjang diamanatkan a supervisory function equivalent to that
oleh Rapat Umum Pemegang Saham of the Board of Commissioners, provided
dengan memperhatikan rekomendasi that such authority has been mandated
Komite Audit. by the General Meeting of Shareholders
and with due consideration of the Audit
Committee’s recommendations.
Yang dimaksud dengan “tidak dapat The term “unable to complete the
menyelesaikan pemberian jasa audit audit of the annual historical financial
atas informasi keuangan historis information” includes, among others,
tahunan” antara lain AP dan/atau KAP a PA and/or PAF listed as temporarily
yang termasuk pada daftar AP dan KAP inactive or permanently inactive
yang tidak aktif sementara waktu atau during the Professional Engagement
daftar AP dan KAP yang tidak aktif tetap Period. The Professional Engagement
pada Periode Penugasan Profesional. Period begins on the earlier of the
359
Page 360
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Periode Penugasan Profesional dimulai fieldwork commencement date or the
pada saat tanggal pekerjaan lapangan engagement signing date, and ends on
atau penandatanganan penugasan, the earlier of the date of the PA’s report or
mana yang lebih dahulu, dan berakhir written notification by the PA, PAF, or the
pada saat tanggal laporan AP atau client to the Financial Services Authority
pemberitahuan tertulis oleh AP atau (OJK) stating that the engagement has
KAP atau klien kepada Otoritas Jasa been completed.
Keuangan bahwa penugasan telah
selesai, mana yang lebih dahulu ii. In the event that a party is not required
ii. Dalam hal Pihak tidak diwajibkan to have an Audit Committee, the
memiliki Komite Audit, tugas dan duties and responsibilities of the Audit
tanggung jawab Komite Audit Committee shall be carried out by the
dilaksanakan oleh Dewan komisaris Board of Commissioners or by a party
atau pihak yang melakukan fungsi performing a supervisory function
pengawasan sebagaimana dilakukan equivalent to that of the Board of
oleh Dewan Komisaris. Commissioners.
4. Kebijakan Perkreditan 4. Credit Policy
a. Kebijakan Perkreditan Bank (KPB) wajib a. The Bank’s Credit Policy (KPB) must be
disetujui oleh Dewan Komisaris Bank. approved by the Board of Commissioners.
b. Dalam hal Penerapan Kebijakan Perkreditan b. The implementation of the Credit Policy must
Bank harus digunakan, diterapkan, dan be applied consistently by all Bank officials
dilaksanakan oleh seluruh pejabat Bank involved in lending, including members
yang terkait dengan perkreditan termasuk of the Board of Directors and Board of
anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris Commissioners.
secara konsekuen dan konsisten
c. Dalam KPB setiap Bank harus dinyatakan c. In the Credit Policy (KPB), each Bank must
secara tegas dan jelas bahwa seluruh explicitly and clearly stipulate that all
pejabat Bank yang terkait dengan Bank officials involved in lending activities,
perkreditan termasuk anggota direksi, including members of the Board of Directors
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
anggota dewan komisaris, paling sedikit and the Board of Commissioners, must at a
harus : minimum:
i. Bertindak secara profesional di bidang i. act professionally in lending with
perkreditan atau pembiayaan dengan honesty, objectivity, accuracy, and
jujur, objektif, cermat, serta seksama; diligence; and
dan ii. Be fully aware of and understand the
ii. Menyadari dan memahami provisions of Article 49 paragraph (2)
sepenuhnya ketentuan Pasal 49 ayat of Law Number 7 of 1992 concerning
(2) Undang Undang Nomor 7 Tahun Banking, as amended by Law Number
1992 tentang Perbankan sebagaimana 10 of 1998 amending Law Number 7 of
diubah dengan Undang-Undang Nomor 1992 concerning Banking, and Article 63
10 Tahun 1998 tentang Perubahan atas paragraph (2).:
Undang Undang Nomor 7 Tahun 1992
tentang Perbankan dan Pasal 63 ayat
(2).
d. Tugas dan wewenang dewan komisaris d. The duties and authorities of the Board
yang berkaitan dengan perkreditan paling of Commissioners related to lending at a
sedikit meliputi hal-hal sebagai berikut: minimum include the following:
i. Menyetujui rencana Kredit atau i. Approve the annual Credit or Financing
Pembiayaan tahunan termasuk rencana plan, including plans for extending
pemberian Kredit atau Pembiayaan Credit or Financing to related parties of
kepada pihak terkait dengan Bank dan the Bank and to certain large debtors,
Kredit atau Pembiayaan kepada debitur as outlined in the Bank’s Business Plan
besar tertentu yang tertuang dalam submitted to the Financial Services
Rencana Bisnis Bank yang disampaikan Authority (OJK);
kepada Otoritas Jasa Keuangan;
360
Page 361
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
ii. Mengawasi pelaksanaan rencana ii. Supervise the implementation of the
pemberian Kredit atau Pembiayaan Credit or Financing plan;
tersebut;
iii. Meminta penjelasan dan/atau iii. Request explanations and/or
pertanggungjawaban direksi serta accountability from the Board of
meminta langkah-langkah perbaikan Directors and require corrective actions
dalam hal pelaksanaan pemberian in the event that the implementation of
Kredit atau Pembiayaan menyimpang Credit or Financing deviates from the
dari rencana perkreditan atau established credit or financing plan;
pembiayaan yang telah dibuat;
iv. Menyetujui KPB yang paling sedikit telah iv. Approve the Credit Policy (KPB),
memuat seluruh aspek yang tercantum which must at a minimum include all
dalam PPKPB; aspects set out in the Guidelines for the
Preparation of Credit Policies (PPKPB);
v. Meminta penjelasan dan/atau v. Request explanations and/or
pertanggungjawaban direksi dalam accountability from the Board of
hal terdapat penyimpangan dalam Directors in the event of deviations in
pelaksanaan KPB; dan the implementation of the Credit Policy
(KPB); and
vi. Meminta penjelasan dan/atau vi. Request explanations and/or
pertanggungjawaban Direksi mengenai accountability from the Board of
perkembangan dan kualitas portofolio Directors regarding the development
perkreditan atau pembiayaan secara and overall quality of the credit or
keseluruhan termasuk Kredit atau financing portfolio, including Credit or
Pembiayaan yang diberikan kepada Financing extended to related parties of
pihak yang terkait dengan Bank dan the Bank and certain large debtors, as
debitur besar tertentu, dan hal lain. well as other relevant matters.
Rapat Dewan Komisaris Meetings of the Board of Commissioners
Sesuai dengan piagam Dewan Komisaris tercantum In accordance with the Board of Commissioners
bahwa pelaksanaan rapat Dewan Komisaris terdiri Charter, meetings consist of internal meetings held
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
atas rapat internal yang dilaksanakan secara berkala regularly every 2 (two) months and joint meetings
setiap 2 (dua) bulan sekali dan rapat gabungan with the Board of Directors held every 4 (four) months.
dengan Direksi yang diadakan setiap 4 (empat) bulan These meetings are conducted in accordance with
sekali. Penyelenggaraan rapat tersebut dilaksanakan POJK No. 33/2014 and the Company’s Articles of
dengan mengacu pada ketentuan POJK No. 33/2014 Association.
serta Anggaran Dasar Perusahaan.
Sepanjang tahun 2025, Dewan Komisaris telah Throughout 2025, the Board of Commissioners held
mengadakan rapat sebanyak 6 (enam) kali dan rapat 6 (six) meetings and 3 (three) joint meetings with the
gabungan Dewan Komisaris dan Direksi sebanyak 3 Board of Directors, with attendance levels as follows:
(tiga) kali dengan tingkat kehadiran Dewan Komisaris
sebagai berikut:
Rapat Dewan Komisaris Rapat Gabungan
Board of Commissioners Meetings Joint Meetings Attendance
Nama Jabatan Jumlah Jumlah
Name Position Rapat Rapat
Kehadiran Kehadiran Kehadiran Kehadiran
Number Number
Attendance Attendance Attendance Attendance
of of
Meetings Meetings
Navin Komisaris Utama 6 6 100% 3 2 67%
Nahata President Commissioner
Ir. Zainal Komisaris Independen 6 6 100% 3 3 100%
Abidin Hasni, Independent
MA Commissioner
Ratna Komisaris Independen 6 6 100% 3 3 100%
Heimawaty Independent
Zain Commissioner
361
Page 362
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Tanggal Rapat
Agenda
Meeting Date
10 Februari 2025 1. Ihktisar Keuangan Desember 2024 Dibandingkan dengan RBB Q4 2024
February 10, 2025 2. Update Progress Perbaikan Hasil Audit OJK per 5 Februari 2025
3. Evaluasi Komite Dibawah Dewan Komisaris
4. Agenda Lainnya
5. Financial Highlights of December 2024 Compared to the Q4 2024 RBB
6. Update on the Progress of Rectification of OJK Audit Findings as of February 5, 2025
7. Evaluation of Committees under the Board of Commissioners
8. Other Agenda
3 Maret 2025 1. Evaluasi Kinerja Komite Komite di Bawah Dewan Komisaris
March 3, 2025 2. Review atas Kebijakan Perlindungan Konsumen
3. Agenda Lainnya
4. Evaluation of the Performance of Committees under the Board of Commissioners
5. Review of Consumer Protection Policy
6. Other Agenda
13 Mei 2025 1. Ikhtisar Keuangan Q1 2025 Dibandingkan dengan RBB Q1 2025
May 13, 2025 2. Update Hasil Audit OJK
3. Refreshment Terkait Laporan Bank
4. Pelaksanaan RUPST 2025 & Penunjukan Pimpinan Rapat
5. Agenda Lainnya
6. Financial Highlights of Q1 2025 Compared to the Q1 2025 RBB
7. Update on OJK Audit Results
8. Refreshment on Bank Reporting
9. Implementation of the 2025 AGMS & Appointment of Meeting Chair
10. Other Agenda
28 Agustus 2025 1. Ikhtisar Keuangan Juli 2025 Dibandingkan dengan RBB Q3 2025
August 28, 2025 2. Update Hasil Audit OJK
3. Agenda Lainnya
4. Financial Highlights of July 2025 Compared to the Q3 2025 RBB
5. Update on OJK Audit Results
6. Other Agenda
17 September 2025 1. Review & Update Hasil Rapat Sebelumnya
September 17, 2025 2. Ikhtisar Keuangan Agustus 2025 Dibandingkan dengan RBB Q3 2025
3. Status NPL Bank
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
4. Agenda Lainnya
5. Review & Update of Previous Meeting Results
6. Financial Highlights of August 2025 Compared to the Q3 2025 RBB
7. Bank NPL Status
8. Other Agenda
10 Desember 2025 1. Review & Update Hasil Rapat Sebelumnya
December 10, 2025 2. Ikhtisar Keuangan Oktober 2025 Dibandingkan dengan RBB Q4 2025
3. Rencana Pembagian Dividen Interim Q3 2025
4. Update dari Sisi Kepatuhan
5. Agenda Lainnya
6. Review & Update of Previous Meeting Results
7. Financial Highlights of October 2025 Compared to the Q4 2025 RBB
8. Interim Dividend Distribution Plan for Q3 2025
9. Update from Compliance
10. Other Agenda
Dewan Komisaris juga telah melakukan 6 (enam) The Board of Commissioners has also conducted 6
rapat bersama dengan Direksi, dengan agenda dan (six) joint meetings with the Board of Directors, with
tingkat kehadiran sebagai berikut: the following agendas and attendance levels:
362
Page 363
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Rapat Gabungan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi
Joint Meeting of the Board of Commissioners and the Board of Directors
Kehadiran
Navin Nahata
Lumban Batu
Zainal Abidin
Heimawaty
Kevin Kane
Wardhana
Tanggal
Abraham
Thio Sucy
Banyuaji
Agenda
Christo
Tulsian
Vishal
Ratna
Hasni
R. Eka
Rapat
Zain
3 Maret 1. Action Point Rapat X - -
2025 Sebelumnya
2. Update Nasabah
Channeling dan Refferal
dari Investree
3. Performa Bank Tahun
2024 dan Rencana Bank
Tahun 2025
4. Agenda Lainnya
1. Action Points from the
Previous Meeting
2. Update on Channeling
and Referral Customers
from Investree
3. Bank Performance in
2024 and the Bank’s
Plan for 2025
4. Other Agendas
29 Juli 2025 1. Performa Bank X X - - -
Semester I 2025
2. Agenda Lainnya
1. Bank Performance for
the First Semester of
2025
2. Other Agendas
24 Oktober 1. Review & Update Hasil -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
2025 Rapat Sebelumnya
2. Update dari Kepatuhan
3. Pemaparan Rencana
Penyampaian RBB 2026
4. Agenda Lainnya
1. Review & Update on
Previous Meeting
Results
2. Compliance Update
3. Presentation of the 2026
Business Plan (RBB)
Submission Plan
4. Other Agendas
Pelaksanaan Tugas dan Pemberian Implementation of Duties and
Rekomendasi Dewan Komisaris Tahun Recommendations of the Board of
2025 Commissioners in 2025
Sepanjang tahun 2025, Dewan Komisaris Throughout 2025, the Board of Commissioners carried
melaksanakan fungsi pengawasan serta memberikan out its supervisory function and provided direction
arahan dan rekomendasi kepada Direksi dalam and recommendations to the Board of Directors in
rangka mendukung pengelolaan Bank yang efektif order to support effective Bank management in line
dan selaras dengan prinsip tata kelola perusahaan with good corporate governance principles. The
yang baik. Pelaksanaan tugas pengawasan tersebut implementation of these supervisory duties includes:
antara lain meliputi:
1. Melakukan penelaahan dan memberikan 1. Reviewing and approving the Bank Business Plan
persetujuan atas Rencana Bisnis Bank (“RBB”) (“RBB”) for 2026 - 2028.
tahun 2026 - 2028.
363
Page 364
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
2. Melakukan penelaahan atas realisasi dan 2. Reviewing the realization and achievement of the
pencapaian target RBB tahun 2024. 2024 RBB targets.
3. Mengawasi perkembangan tindak lanjut atas 3. Monitoring the progress of follow-up actions on
temuan audit internal dan audit eksternal. internal and external audit findings.
4. Mengawasi penerapan prinsip Anti Pencucian 4. Overseeing the implementation of Anti-Money
Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme. Laundering and Counter-Terrorism Financing
5. Mengawasi perkembangan Kualitas Penerapan principles.
Manajemen Risiko Bank. 5. Monitoring the development of the quality of the
6. Mengawasi penerapan prinsip Know Your Bank’s Risk Management implementation.
Customer. 6. Overseeing the implementation of Know Your
7. Melakukan penelaahan atas kebijakan terkait Customer principles.
Sumber Daya Manusia dan kebijakan remunerasi 7. Reviewing policies related to Human Capital and
Bank. the Bank’s remuneration policies.
8. Mengawasi pelaksanaan manajemen Bank. 8. Overseeing the implementation of Bank
management.
Program Orientasi untuk Komisaris Baru Orientation Program for New
Commissioners
Sepanjang tahun 2025 tidak terdapat perubahan Throughout 2025, there were no changes in the
komposisi Dewan Komisaris, sehingga Bank tidak composition of the Board of Commissioners; therefore,
menyelenggarakan program orientasi pada periode the Bank did not conduct an orientation program
pelaporan ini. during this reporting period.
Program Pelatihan dan Pengembangan Training and Competency Development
Kompetensi Dewan Komisaris Program of the Board of Commissioners
Seluruh anggota Dewan Komisaris Bank secara All members of the Bank’s Board of Commissioners
berkelanjutan meningkatkan kompetensi guna continuously enhance their competencies to
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
mendukung pelaksanaan fungsi pengawasan. support the implementation of their supervisory
Sepanjang tahun 2025, anggota Dewan Komisaris function. Throughout 2025, members of the Board
mengikuti berbagai program pelatihan yang relevan of Commissioners participated in various training
dengan tugas dan tanggung jawabnya. Rincian programs relevant to their duties and responsibilities.
pelatihan yang diikuti masing-masing anggota Details of the training attended by each member
Dewan Komisaris disajikan pada bagian Profil Dewan are presented in the Board of Commissioners Profile
Komisaris. section.
364
Page 365
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Komisaris Independen
Independent Commissioners
Bank telah memenuhi persyaratan komposisi The Bank has complied with the requirement for
Komisaris Independen sesuai ketentuan peraturan the composition of Independent Commissioners in
yang berlaku yaitu minimal 50% (lima puluh persen) accordance with applicable regulations, namely that
dari jumlah anggota Dewan Komisaris merupakan at least 50% (fifty percent) of the members of the Board
Komisaris Independen. of Commissioners are Independent Commissioners.
Sampai dengan 31 Desember 2025, Dewan Komisaris As of December 31, 2025, the Bank’s Board of
Bank berjumlah 3 (tiga) orang, dimana 2 (dua) Commissioners consists of 3 (three) members, of which
anggota Dewan Komisaris merupakan Komisaris 2 (two) members are Independent Commissioners.
Independen.
Sesuai ketentuan peraturan yang berlaku, seluruh In accordance with applicable regulations, all
Komisaris Independen telah memenuhi persyaratan Independent Commissioners have met the following
sebagai berikut: requirements:
Komisaris Independen
Independent Commissioner
Kriteria Komisaris Independen
Criteria for Independent Commissioners
Ir Zainal Abidin Ratna
Hasni, MA Heimawaty Zain
Tidak memiliki hubungan keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham dan/
atau hubungan keluarga dengan anggota Dewan Komisaris lainnya, dengan
anggota Direksi dan/atau pemegang saham pengendali atau hubungan
dengan Bank, yang dapat mempengaruhi kemampuannya untuk bertindak
independen.
Does not have financial relationship, management, share ownership and/or
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
familiy relationship with the other members of the Board of Commissioners,
with members of the Board of Directors and/or controlling shareholders or
relationship with the Bank, which may influence his/her capability to act
independently.
Bukan merupakan orang yang bekerja atau mempunyai wewenang dan
tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin, mengendalikan, atau
mengawasi kegiatan Bank dalam waktu 6 (enam) bulan terakhir, kecuali untuk
pengangkatan kembali sebagai Komisaris Independen Bank.
Not an individual working or having the authority and responsibility to plan, lead,
control or supervise the Bank’s activities in the last 6 (six) months, except for
reappointment as the Bank’s Independent Commissioner
Tidak mempunyai saham baik langsung maupun tidak langsung pada Bank.
Does not have shares, directly or indirectly, in the Bank.
Tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan Bank, anggota Dewan Komisaris,
anggota Direksi, atau Pemegang Saham Utama Bank.
Does not have affiliate relationship with the Bank, members of the Board
of Commissioners, members of the Board of Directors, or the Bank’ Major
Shareholders.
Tidak mempunyai hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung
yang berkaitan dengan kegiatan usaha Bank.
Does not have a business relationship, directly or indirectly, related to the Bank’s
business activities.
365
Page 366
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Direksi
Board of Directors
Direksi merupakan salah satu organ perusahaan The Board of Directors is one of the corporate organs
yang memiliki tanggung jawab penuh secara kolegial that holds full collective responsibility for managing
atas pengelolaan Bank untuk kepentingan dan tujuan the Bank for the interests and objectives of the Bank,
Bank serta mewakili Bank baik di dalam maupun di as well as representing the Bank both in and outside of
luar pengadilan sesuai dengan ketentuan Anggaran court in accordance with the provisions of the Bank’s
Dasar Bank dan peraturan yang berlaku. Articles of Association and applicable regulations.
Pedoman dan Tata Tertib Direksi Charter and Work Procedures of the
Board of Directors
Direksi dalam menjalankan tugas dan tanggung In carrying out its duties and responsibilities, the Board
jawabnya senantiasa menerapkan serta of Directors consistently implements and promotes
menciptakan prinsip Good Corporate Governance Good Corporate Governance principles by referring
dengan mengacu kepada Pedoman dan Tata Tertib to the Charter and Work Procedures of the Board of
Direksi yang ditujukan untuk memberikan arahan Directors, which serve as guidance for managing the
bagi Direksi dalam melaksanakan tugasnya dalam Bank.
mengelola Bank.
Pedoman dan Tata Tertib Direksi telah diperbaharui The Charter and Work Procedures of the Board of
pada 29 April 2024 yang telah disusun dan disesuaikan Directors were last updated on April 29, 2024, and have
berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas, been prepared and aligned with the Company Law,
Undang-undang Perbankan, peraturan Otoritas Jasa Banking Law, Financial Services Authority regulations,
Keuangan, Anggaran Dasar Bank, serta perundang- the Bank’s Articles of Association, and applicable laws
undangan yang berlaku. and regulations.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pedoman dan Tata Tertib Direksi mengatur hal The Charter and Work Procedures of the Board of
sebagai berikut: Directors regulate the following:
1. Struktur Organisasi dan Keanggotaan Direksi 1. Organizational Structure and Membership of the
Board of Directors
2. Tugas dan Tanggung Jawab Direksi 2. Duties and Responsibilities of the Board of
Directors
3. Peraturan dan Tata Tertib Direksi, Mencakup: 3. Rules and Work Procedures of the Board of
Directors, including:
a. Etika Kerja Direksi a. Code of Conduct of the Board of Directors
b. Kehadiran dan Waktu Kerja b. Attendance and Working Hours
c. Rapat Direksi c. Board of Directors Meetings
d. Pelaporan dan Pertanggungjawaban d. Reporting and Accountability
e. Evaluasi Kinerja Direksi e. Performance Evaluation of the Board of
Directors
f. Sanksi f. Sanctions
Kriteria Anggota Direksi Criteria for Members of the Board of
Directors
Sesuai dengan ketentuan peraturan yang berlaku dan In accordance with applicable regulations and the
Pedoman & Tata Tertib Direksi Bank, anggota Direksi Bank’s Charter and Work Procedures of the Board of
harus memenuhi syarat – syarat sebagai berikut: Directors, members of the Board of Directors must
1. Mempunyai akhlak, moral dan integritas yang meet the following requirements:
baik 1. Possess good character, morals, and integrity
2. Cakap melakukan perbuatan hukum 2. Be legally competent to perform legal acts
366
Page 367
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
3. Dalam waktu 5 (lima) tahun sebelum 3. Within the last 5 (five) years prior to appointment
pengangkatan dan selama menjabat: and during tenure:
a. Tidak pernah dinyatakan pailit a. Have never been declared bankrupt
b. Tidak pernah menjadi anggota Direksi atau b. Have never served as a member of the Board
anggota Dewan Komisaris yang dinyatakan of Directors or Board of Commissioners
bersalah menyebabkan suatu perseroan found guilty of causing a company to be
dinyatakan pailit declared bankrupt
c. Tidak pernah dihukum karena melakukan c. Have never been convicted of a criminal
tindak pidana yang merugikan keuangan offense causing loss to state finances and/or
negara dan/atau yang berkaitan dengan related to the financial sector
sektor keuangan
d. Tidak pernah menjadi anggota Direksi atau d. Have never served as a member of the Board
Dewan Komisaris yang selama menjabat: of Directors or Board of Commissioners who
during their tenure:
i. pernah tidak menyelenggarakan RUPS i. failed to hold an Annual GMS
Tahunan
ii. pertanggungjawabannya sebagai ii. had their accountability report as a
anggota Direksi atau Dewan Komisaris member of the Board of Directors or
pernah tidak diterima oleh RUPS Board of Commissioners rejected by the
atau pernah tidak memberikan GMS or failed to submit accountability to
pertanggungjawaban sebagai anggota the GMS
Direksi atau Dewan Komisaris kepada
RUPS
iii. pernah menyebabkan perusahaan iii. icaused a company holding a license,
yang memiliki izin, persetujuan, atau approval, or registration from OJK to
pendaftaran dari OJK tidak memenuhi fail to submit annual reports and/or
kewajiban menyampaikan laporan financial statements to OJK
tahunan dan/atau laporan keuangan
kepada OJK
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
4. Memiliki komitmen untuk mematuhi peraturan 4. Have a commitment to comply with laws and
perundang-undangan, termasuk ketentuan regulations, including provisions regarding Fit
mengenai Penilaian Kemampuan dan Kepatuhan and Proper Test requirements for Key Parties
bagi Pihak Utama Lembaga Jasa Keuangan dan of Financial Services Institutions and multiple
ketentuan rangkap jabatan. position restrictions.
5. Memiliki pengetahuan dan/atau keahlian di 5. Possess knowledge and/or expertise in fields
bidang yang dibutuhkan Bank. required by the Bank.
Susunan dan Komposisi Direksi Composition and Structure of the Board
of Directors
Pada tahun 2025, terdapat perubahan susunan dan In 2025, there was a change in the composition of the
komposisi aggota Direksi dengan mengundurkan Board of Directors following the resignation of Mr. R.
dirinya Bapak R. Eka Banyuaji dari jabatannya sebagai Eka Banyuaji from his position as President Director,
Direktur Utama yang berlaku sejak penutupan RUPS effective as of the closing of the Bank’s Annual GMS
Tahunan Bank pada tanggal 17 Juni 2025. Pada hari on June 17, 2025. On the same day, the Bank appointed
yang sama Bank mengangkat Bapak Abraham Mr. Abraham Christo Lumban Batu as Retail Banking
Christo Lumban Batu selaku Direktur Retail Bank dan Director and Mr. Kevin Kane Wardhana as Information
Bapak Kevin Kane Wardhana selaku Direktur Teknologi Technology and Operations Director, with terms of
Informasi dan Operasional, dengan masa jabatan office until the Annual GMS in 2029.
hingga RUPS Tahunan tahun 2029.
367
Page 368
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Sehingga susunan dan komposisi Direksi pada akhir Accordingly, the composition of the Board of Directors
tahun 2025 adalah sebagai berikut: at the end of 2025 is as follows:
Dasar Pengangkatan
Nama Jabatan Riwayat Pengangkatan Terakhir Keterangan
Name Position Appointment History Latest Appointment Remarks
Basis
Vishal Tulsian Direktur Utama • Keputusan RUPS 29 Juli 2019 Keputusan RUPS 29 Mei Periode Kedua
President Director • Keputusan RUPS 29 Mei 2024 2024 Second Term
• GMS Resolution July 29, 2019 GMS Resolution May
• GMS Resolution May 29, 2024 29, 2024
Thio Sucy Direktur Kepatuhan Keputusan RUPS tanggal 24 Keputusan RUPS Periode Pertama
Compliance Director Oktober 2024 tanggal 24 Oktober First Term
GMS Resolution dated October 2024
24, 2024 GMS Resolution dated
October 24, 2024
Abraham Direktur Retail Bank Keputusan RUPS 17 Juni 2025 Keputusan RUPS 17 Juni Periode Pertama
Christo Retail Banking Director GMS Resolution June 17, 2025 2025 First Term
Lumban Batu GMS Resolution June
17, 2025
Kevin Kane Direktur Teknologi Keputusan RUPS 17 Juni 2025 Keputusan RUPS 17 Juni Periode Pertama
Wardhana Informasi dan GMS Resolution June 17, 2025 2025 First Term
Operasional GMS Resolution June
Information Technology 17, 2025
and Operations Director
Tugas dan Tanggung Jawab Direksi Duties and Responsibilities of the Board
of Directors
Dalam menjalankan fungsi pengurusan Perseroan, In carrying out its management function of the
Direksi memiliki peran strategis dalam memastikan Company, the Board of Directors plays a strategic role in
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
operasional berjalan secara efektif, efisien, dan ensuring that operations run effectively, efficiently, and
sesuai dengan prinsip Tata Kelola Perusahaan yang in accordance with the principles of Good Corporate
Baik. Direksi bertanggung jawab atas pengelolaan Governance. The Board of Directors is responsible for
Perseroan secara keseluruhan, termasuk dalam the overall management of the Company, including
perumusan strategi, pengambilan keputusan, serta the formulation of strategies, decision-making, and the
pelaksanaan kegiatan usaha. execution of business activities.
Sehubungan dengan hal tersebut, berikut In this regard, the duties and responsibilities of the
disampaikan tugas dan tanggung jawab Direksi: Board of Directors are as follows:
1. Dalam menjalankan fungsi pengurusan, Direksi 1. In this regard, the duties and responsibilities of
wajib: the Board of Directors are as follows:
a. Mengelola Perseroan sesuai dengan prinsip a. In carrying out the management function,
Tata Kelola Perusahaan yang Baik. the Board of Directors must:
b. Mengelola Perseroan sesuai dengan prinsip b. Manage the Company in accordance with
Tata Kelola Perusahaan yang Baik. Good Corporate Governance principles.
c. Menyusun dan melaksanakan strategi, c. Formulate and implement the Company’s
rencana bisnis, serta kebijakan Perseroan. strategies, business plans, and policies.
d. Menerapkan Manajemen Risiko secara efektif d. Implement Risk Management effectively
pada seluruh kegiatan usaha Perseroan. across all business activities of the Company.
e. Memastikan terselenggaranya fungsi e. Ensure the implementation of an
Kepatuhan yang independen dan efektif. independent and effective Compliance
function.
f. Memastikan tersedianya sistem f. Ensure the availability of an adequate
pengendalian intern yang memadai. internal control system.
g. Menindaklanjuti temuan audit internal, audit g. Follow up on findings from internal audits,
eksternal, serta hasil pengawasan regulator. external audits, and regulatory supervision.
368
Page 369
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
h. Memastikan kepatuhan Perseroan terhadap h. Ensure the Company’s compliance with all
seluruh ketentuan peraturan perundang- applicable laws and regulations.
undangan.
i. Mempertanggungjawabkan pelaksanaan i. Be accountable for the implementation of its
tugasnya kepada Pemegang Saham melalui duties to the Shareholders through the GMS.
RUPS.
j. Menjalankan tugas tanggung jawab lainnya j. Carry out other duties and responsibilities as
sebagaimana telah diatur dalam keputusan stipulated in GMS resolutions, job descriptions,
RUPS, uraian kerja, ketentuan BI/OJK, dan/atau BI/OJK regulations, and/or other applicable
ketentuan perundangan lain yang mengatur regulations governing the responsibilities of
tanggung jawab Direksi Perseroan. the Company’s Board of Directors.
2. Direksi dipimpin oleh seorang Direktur Utama 2. The Board of Directors is led by a President Director
yang bertanggung jawab memimpin dan who is responsible for leading and coordinating
mengoordinasikan pelaksanaan pengelolaan the overall management of the Company in line
Perseroan secara menyeluruh sesuai dengan with its strategies and objectives.
strategi dan tujuan Perseroan.
3. Kedudukan Direktur Utama tidak mengurangi 3. The position of the President Director does not
kewenangan dan tanggung jawab masing- diminish the authority and responsibility of each
masing anggota Direksi sesuai dengan member of the Board of Directors according to
pembidangan tugasnya. their respective areas of responsibility.
Rapat Direksi Meetings of the Board of Directors
Direksi wajib mengadakan Rapat internal antar Direksi The Board of Directors is required to hold internal
setiap satu bulan sekali dan rapat gabungan dengan meetings at least once a month and joint meetings
Dewan Komisaris yang diadakan setiap 4 (empat) with the Board of Commissioners every 4 (four)
bulan sekali. Rapat juga dapat diadakan sewaktu- months. Meetings may also be held at any time if
waktu bilamana dianggap perlu oleh salah seorang deemed necessary by any member of the Board of
anggota Direksi atau atas permintaan tertulis seorang Directors or upon a written request from one or more
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
atau lebih anggota Dewan Komisaris. members of the Board of Commissioners.
Sepanjang tahun 2025, Direksi telah mengadakan Throughout 2025, the Board of Directors held 12 (twelve)
Rapat sebanyak 12 (dua belas) kali dan Rapat meetings and 3 (three) joint meetings, including GMS,
Gabungan termasuk RUPS sebanyak 3 (tiga) kali with attendance levels as follows:
dengan tingkat kehadiran Direksi sebagai berikut:
Rapat Direksi Rapat Gabungan
Board of Directors Meetings Joint Meetings
Nama Jabatan Jumlah Jumlah
Name Position Rapat Rapat
Kehadiran Kehadiran Kehadiran Kehadiran
Number Number
Attendance Attendance Attendance Attendance
of of
Meetings Meetings
Vishal Direktur Utama 12 12 100% 3 2 67%
Tulsian President Director
Thio Sucy Direktur Kepatuhan 12 11 92% 3 3 100%
Compliance Directo
Abraham Direktur Retail Bank - - 100% 1 1 100%
Christo Retail Banking
Lumban Director
Batu*
Kevin Kane Direktur Teknologi - - 100% 1 1 100%
Wardhana* Informasi dan
Operasional
Information
Technology and
Operations Director
*Menjabat sejak 17 Juni 2025
*Serving since June 17, 2025
369
Page 370
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Tanggal Rapat
Agenda
Meeting Date
24 Januari 2025 1. Ikhtisar Keuangan Desember 2024 Dibandingkan dengan RBB Q4 2024
January 24, 2025 2. Update Progress Perbaikan Hasil Audit OJK per Januari 2025
3. Validasi OJK Market Conduct
4. Lain-Lainnya
1. Financial Highlights of December 2024 Compared to the Q4 2024 RBB
2. Update on the Progress of Rectification of OJK Audit Findings as of January 2025
3. OJK Market Conduct Validation
4. Other Matters
18 Februari 2025 1. Ikhtisar Keuangan Januari 2025 Dibandingkan dengan RBB Q1 2025
February 18, 2025 2. Update Progress Perbaikan Hasil Audit OJK per Februari 2025
3. Poin Utama Kepatuhan
4. Pengaduan Nasabah
5. Lain-Lainnya
1. Financial Highlights of January 2025 Compared to the Q1 2025 RBB
2. Update on the Progress of Rectification of OJK Audit Findings as of February 2025
3. Key Compliance Points
4. Customer Complaints
5. Other Matters
3 Maret 2025 1. Strategi Remedial Mengatasi Debitur yang Direkomendasikan Investree
March 3, 2025 2. Lain-Lainnya
1. Remedial Strategy for Debtors Recommended by Investree
2. Other Matters
28 April 2025 1. Ikhtisar Keuangan Q1 2025 dibandingkan dengan RBB Q1 2025
April 28, 2025 2. Update Hasil Audit OJK
3. Reorganisasi Anti Fraud – Update
4. Lain-Lainnya
5. Financial Highlights of Q1 2025 Compared to the Q1 2025 RBB
6. Update on OJK Audit Results
7. Anti-Fraud Reorganization – Update
8. Other Matters
26 May 2025 1. Ikhtisar Keuangan April 2025 dibandingkan dengan RBB Q2 2025
May 26, 2025 2. Rencana Pelaksanaan RUPST 2025
3. Update Hasil Audit OJK
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
4. Rangkuman Pemulihan & Strategi
5. Kinerja, Strategi, dan Peningkatan untuk Tahun 2025
6. Lain-Lainnya
1. Financial Highlights of April 2025 Compared to the Q2 2025 RBB
2. Plan for the Implementation of the 2025 AGMS
3. Update on OJK Audit Results
4. Recovery Summary & Strategy
5. Performance, Strategy, and Improvements for 2025
6. Other Matters
24 June 2025 1. Ikhtisar Keuangan Mei 2025 dibandingkan dengan RBB Q2 2025
June 24, 2025 2. Audit Hasil Audit OJK
3. Rangkuman Pemulihan & Strategi
4. Lain-Lainnya
1. Financial Highlights of May 2025 Compared to the Q2 2025 RBB
2. OJK Audit Results
3. Recovery Summary & Strategy
4. Other Matters
28 July 2025 1. Rencana Pembagian Dividen Interim Q2 2025
July 28, 2025 2. Lain-Lainnya
1. Interim Dividend Distribution Plan for Q2 2025
2. Other Matters
370
Page 371
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Tanggal Rapat
Agenda
Meeting Date
26 Agustus 2025 1. Ikhtisar Keuangan Juli 2025 dibandingkan dengan RBB Q3 2025
August 26, 2025 2. Update Hasil Audit OJK
3. Rangkuman Pemulihan & Strategi
4. Lain-Lainnya
1. Financial Highlights of July 2025 Compared to the Q3 2025 RBB
2. Update on OJK Audit Results
3. Recovery Summary & Strategy
4. Other Matters
24 September 2025 1. Review & Update Hasil Rapat Sebelumnya
September 24, 2025 2. Ikhtisar Keuangan Agustus 2025 dibandingkan dengan RBB Q3 2025
3. Update Dari Sisi Kepatuhan
4. Informasi Validasi Perilaku Pasar serta Kegiatan Literasi dan Inklusi Keuangan
5. Lain-Lainnya
1. Review & Update of Previous Meeting Results
2. Financial Highlights of August 2025 Compared to the Q3 2025 RBB
3. Update from Compliance
4. Information on Market Conduct Validation as well as Financial Literacy and Inclusion Activities
5. Other Matters
24 Oktober 2025 1. Review & Update Hasil Rapat Sebelumnya
October 24, 2025 2. Rencana Strategi Terhadap Proyeksi dan Rencana Bisnis 2026
3. Lain-Lainnya
1. Review & Update of Previous Meeting Results
2. Strategic Plan for Projections and Business Plan 2026
3. Other Matters
20 November 2025 1. Review & Update Hasil Rapat Sebelumnya
November 20, 2025 2. Ikhtisar Keuangan Oktober 2025 Dibandingkan dengan RBB Q4 2025
3. Update Dari Sisi Kepatuhan
4. Penyampaian Laporan Bisnis Bank
5. Lain-Lainnya
1. Review & Update of Previous Meeting Results
2. Financial Highlights of October 2025 Compared to the Q4 2025 RBB
3. Update from Compliance
4. Submission of Bank Business Report
5. Other Matters
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
8 Desember 2025 1. Review & Update Hasil Rapat Sebelumnya
December 8, 2025 2. Rencana Pembagian Dividen Interim Q3 2025
3. Update Dari Sisi Kepatuhan
4. Lain-Lainnya
1. Review & Update of Previous Meeting Results
2. Interim Dividend Distribution Plan for Q3 2025
3. Update from Compliance
4. Other Matters
Pelaksanaan Tugas dan Tanggung Implementation of Duties and
Jawab Direksi Tahun 2025 Responsibilities of the Board of Directors
in 2025
Selama tahun 2025, Direksi telah melaksanakan tugas Throughout 2025, the Board of Directors has carried
dan tanggung jawab, diantaranya namun tidak out its duties and responsibilities, including but not
terbatas pada: limited to:
1. Secara berkala mengevaluasi pertumbuhan 1. Periodically evaluating the growth of Third Party
Dana Pihak Ketiga, Kredit, Rasio-rasio keuangan, Funds, Loans, financial ratios, interest rates,
suku bunga, prospek bisnis dan target kinerja business prospects, and other Bank performance
Bank lainnya memenuhi target dalam Rencana targets to ensure alignment with the current
Bisnis Bank tahun berjalan year’s Bank Business Plan
2. Menyusun dan menelaah kembali Rencana Bisnis 2. Preparing and reviewing the Bank Business Plan
Bank tahun yang akan datang, yang kemudian for the following year, which is then submitted for
dimintakan persetujuan Dewan Komisaris approval to the Board of Commissioners
3. Menyusun Laporan Tahunan dan Laporan 3. Preparing the Annual Report and Financial
Keuangan. Statements
371
Page 372
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
4. Melaksanakan rapat Direksi maupun rapat 4. Conducting Board of Directors meetings as well as
bersama Dewan Komisaris joint meetings with the Board of Commissioners
5. Menyusun atau memperbarui kebijakan- 5. Formulating or updating the Bank’s internal
kebijakan internal Bank. policies
6. Memastikan prinsip-prinsip Tata Kelola 6. Ensuring that Governance principles are
diterapkan secara efektif pada seluruh tingkatan effectively implemented across all levels of the
atau jenjang organisasi Bank Bank’s organization
7. Melaksanakan tindak lanjut atas hasil 7. Following up on examination results from the
pemeriksaan Otoritas Jasa Keuangan Financial Services Authority
8. Menelaah pelaksanaan manajemen risiko Bank, 8. Reviewing the implementation of the Bank’s risk
guna meningkatkan peringkat profil risiko Bank management to improve the Bank’s risk profile
rating
9. Secara berkala memastikan, antara lain, 9. The Board of Directors also periodically ensures,
penerapan fungsi kepatuhan, pelaksanaan among others, the implementation of the
program Anti Pencucian Uang dan Pencegahan compliance function, the execution of Anti-Money
Pendanaan Terorisme (APU-PPT) dan penerapan Laundering and Counter-Terrorism Financing
prinsip Know Your Customer. (AML-CTF) programs, and the application of Know
Your Customer principles.
Program Pelatihan dan Pengembangan Training and Competency Development
Kompetensi Direksi Program of the Board of Directors
Seluruh anggota Direksi Bank secara berkelanjutan All members of the Bank’s Board of Directors
meningkatkan kompetensi untuk mendukung continuously enhance their competencies to support
pelaksanaan tugas dan tanggung jawab dalam the execution of their duties and responsibilities
mengelola Bank. Sepanjang tahun 2025, masing- in managing the Bank. Throughout 2025, each
masing anggota Direksi mengikuti berbagai program member of the Board of Directors participated in
pelatihan yang relevan dengan fungsi dan perannya. various training programs relevant to their roles and
Informasi mengenai pelatihan yang diikuti disajikan functions. Information regarding the training attended
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
pada bagian Profil Direksi. is presented in the Board of Directors Profile section.
Program Orientasi untuk Direktur Baru Orientation Program for New Directors
Bank menerapkan program orientasi kepada The Bank implements an orientation program for
anggota Direksi yang baru bergabung dengan newly appointed members of the Board of Directors
tujuan untuk memberikan pemahaman yang jelas to provide a clear understanding of their duties and
mengenai tugas dan tanggung jawab mereka responsibilities, enabling them to contribute optimally
agar dapat berkontribusi bagi pertumbuhan usaha to business growth. The orientation program materials
secara optimal. Materi program orientasi sekurang- at a minimum include:
kurangnya mencakup:
1. Informasi tentang Bank; 1. Information about the Bank;
2. Pelaksanaan prinsip-prinsip GCG yang dilakukan 2. Implementation of GCG principles within the
oleh Bank; Bank;
3. Fungsi, hak, tugas dan tanggung jawab, 3. Functions, rights, duties and responsibilities,
keanggotaan dan komposisi, dan evaluasi kinerja membership and composition, and performance
Direksi. evaluation of the Board of Directors.
372
Page 373
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Penilaian Kinerja Dewan Komisaris dan Direksi
Performance Assessment of the Board of Commissioners and
Board of Directors
Penilaian kinerja Dewan Komisaris diukur mengacu The performance of the Board of Commissioners
pada Anggaran Dasar dan penilaian oleh pemegang is assessed based on the Articles of Association
saham dalam RUPS tahunan pada saat penyampaian and evaluations by shareholders in the Annual GMS
Laporan Pengawasan Dewan Komisaris yang juga during the submission of the Board of Commissioners’
dimuat dalam Laporan Tahunan, yang secara umum Supervisory Report, which is also included in the
mencakup pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Annual Report. This assessment generally covers
Dewan Komisaris beserta komite-komite, kontribusi the execution of duties and responsibilities of the
dan dukungan Dewan Komisaris, serta memastikan Board of Commissioners and its committees, their
penerapan tata kelola berjalan dengan baik. contributions and support, and the effectiveness of
governance implementation.
Kinerja Direksi dievaluasi oleh Dewan Komisaris dan The performance of the Board of Directors is evaluated
Pemegang Saham dengan cara melakukan penilaian by the Board of Commissioners and Shareholders
atas pelaksanaan fungsi Direksi berdasarkan indikator through an assessment of the execution of the Board
yang telah disepakati bersama. Indikator tersebut of Directors’ functions based on mutually agreed
mencakup pertanggungjawaban pencapaian dan indicators. These indicators include accountability for
kinerja, baik dalam pelaksanaan tugas, tanggung achievements and performance in carrying out duties,
jawab, maupun wewenang Direksi salah satunya responsibilities, and authorities, including through
melalui penyelenggaraan Rapat Gabungan Dewan joint meetings between the Board of Commissioners
Komisaris dan Direksi dan/atau melalui mekanisme and the Board of Directors and/or through the GMS
RUPS. mechanism.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
373
Page 374
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Penilaian Kelayakan dan Kepatutan
Dewan Komisaris dan Direksi
Fit and Proper Assessment of the
Board of Commissioners and Board of Directors
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 27/POJK.03/2016 In accordance with OJK Regulation No. 27/POJK.03/2016
tentang Uji Kemampuan dan Kepatutan (fit and concerning Fit and Proper Test for Key Parties of
proper test) bagi Pihak Utama Lembaga Jasa Financial Services Institutions, members of the Board
Keuangan, Dewan Komisaris dan Direksi Bank wajib of Commissioners and Board of Directors are required
lulus fit and proper test dan memperoleh persetujuan to pass the fit and proper test and obtain approval
dari OJK sebelum menjalankan tugas dan fungsi from OJK before carrying out their duties and functions.
dalam jabatannya. The OJK approval and fit and proper status of the
Persetujuan OJK dan status kelulusan Dewan Komisaris Board of Commissioners and Board of Directors of
dan Direksi Bank Amar adalah sebagai berikut: Amar Bank are as follows:
Nama Jabatan Persetujuan OJK terkait Uji Kemampuan dan Kepatutan
Status
Name Position OJK Approval related to Fit and Proper Test
Navin Nahata Komisaris Disetujui Berdasarkan Hasil Keputusan Deputi Komisioner Pengawasan
Utama Approved Perbankan I Otoritas Jasa Keuangan Nomor KEP-7/PB.1/2019 tanggal 23
President Januari 2019
Commissioner Based on the Decision of the Deputy Commissioner for Banking
Supervision I of the Financial Services Authority No. KEP-7/PB.1/2019
dated January 23, 2019
Zainal Abidin Komisaris Disetujui Berdasarkan Hasil Keputusan Anggota Dewan Komisioner Otoritas
Hasni Independen Approved Jasa Keuangan Nomor KEP-112/D.03/2017 tanggal 22 Juni 2017
Independent Based on the Decision of the Member of the Board of Commissioners of
Commissioner the Financial Services Authority No. KEP-112/D.03/2017 dated June 22, 2017
Ratna Komisaris Disetujui Berdasarkan Hasil Keputusan Deputi Komisioner Pengawas Perbankan
Heimawaty Zein Independen Approved I Otoritas Jasa Keuangan Nomor KEP-92/PB.1/2019 tanggal 14 November
Independent 2019
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Commissioner Based on the Decision of the Deputy Commissioner for Banking
Supervision I of the Financial Services Authority No. KEP-92/PB.1/2019
dated November 14, 2019
Vishal Tulsian Direktur Utama Disetujui Berdasarkan Hasil Keputusan Deputi Komisioner Pengawas Perbankan
President Approved I Otoritas Jasa Keuangan Nomor KEP-56/PB.1/2019 tanggal 3 Juli 2019
Director Based on the Decision of the Deputy Commissioner for Banking
Supervision I of the Financial Services Authority No. KEP-56/PB.1/2019
dated July 3, 2019
Thio Sucy Direktur Disetujui Berdasarkan Hasil Keputusan Deputi Komisioner Pengawas Perbankan
Kepatuhan Approved I Otoritas Jasa Keuangan Nomor KEP-30/PB.02/2024 tanggal 17 Oktober
Compliance 2024
Director Based on the Decision of the Deputy Commissioner for Banking
Supervision I of the Financial Services Authority No. KEP-30/PB.02/2024
dated October 17, 2024
Abraham Direktur Retail Disetujui Keputusan Kepala Departemen Perizinan Dan Manajemen Krisis
Christo Lumban Bank Approved Perbankan Rahasia Nomor Kepr-28/PB.02/2025 tanggal 2 September
Batu* Retail Banking 2025.
Director Decision of the Head of the Department of Licensing and Banking Crisis
Management (Confidential) No. Kepr-28/PB.02/2025 dated September
2, 2025
Kevin Kane Direktur Disetujui Keputusan Kepala Departemen Perizinan Dan Manajemen Krisis
Wardhana* Teknologi Approved Perbankan Rahasia Nomor Kepr-27/Pb.02/2025 tanggal 2 September
Informasi dan 2025.
Operasional Decision of the Head of the Department of Licensing and Banking Crisis
Information Management (Confidential) No. Kepr-27/PB.02/2025 dated September
Technology 2, 2025
and
Operations
Director
*Menjabat sejak 17 Juni 2025
*Served since June 17, 2025
374
Page 375
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Rangkap Jabatan Dewan Komisaris dan Direksi
Concurrent Positions of the Board of Commissioners
and Board of Directors
Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi Amar All members of the Board of Commissioners and the
Bank telah mematuhi ketentuan rangkap jabatan Board of Directors of Amar Bank have complied with the
sesuai peraturan yang berlaku yaitu, tidak merangkap provisions on concurrent positions in accordance with
jabatan sebagai anggota Dewan Komisaris, anggota applicable regulations, namely not holding concurrent
Direksi atau Pejabat Eksekutif. Tidak termasuk rangkap positions as members of the Board of Commissioners,
jabatan dalam hal Direksi yang bertanggung jawab Board of Directors, or Executive Officers. Exceptions
terhadap pengawasan atas penyertaan Bank pada apply where members of the Board of Directors
perusahaan anak, menjalankan tugas fungsional responsible for supervising the Bank’s investment in
menjadi anggota Dewan Komisaris pada perusahaan subsidiaries carry out functional duties as members of
anak bukan bank yang dikendalikan oleh Bank, the Board of Commissioners in non-bank subsidiaries
sepanjang tidak mengakibatkan yang bersangkutan controlled by the Bank, provided that such roles do not
mengabaikan pelaksanaan tugas dan tanggung result in neglect of their duties and responsibilities as
jawab sebagai anggota Direksi Bank. members of the Board of Directors of the Bank.
1. Pada lembaga atau perusahaan keuangan (baik 1. In financial institutions or companies (both banks
bank maupun bukan bank), dan and non-banks), and
2. Pada lebih dari 1 (satu) lembaga atau perusahaan 2. In more than 1 (one) non-financial institution
bukan keuangan (di luar negeri maupun di dalam or company (both domestic and overseas).
negeri). Tidak termasuk rangkap jabatan dalam hal: Exceptions to concurrent positions include:
a. Anggota Dewan Komisaris menjabat sebagai a. Members of the Board of Commissioners
anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris serving as members of the Board of Directors,
atau Pejabat Eksekutif yang melaksanakan Board of Commissioners, or Executive Officers
fungsi pengawasan pada 1 (satu) perusahaan performing supervisory functions in 1 (one)
anak bukan bank yang dikendalikan oleh Bank; non-bank subsidiary controlled by the Bank;
b. Komisaris Non Independen menjalankan b. Non-Independent Commissioners carrying
tugas fungsional dari pemegang saham Bank out functional duties of the Bank’s shareholders
yang berbentuk badan hukum pada kelompok in the form of legal entities within the Bank’s
usaha Bank; dan/atau business group; and/or
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
c. Anggota Dewan Komisaris menduduki jabatan c. Members of the Board of Commissioners
pada organisasi atau lembaga nirlaba. holding positions in non-profit organizations or
institutions.
Rangkap Jabatan
Concurrent Positions
Nama Jabatan di Amar Bank
Name Position at Amar Bank
Di dalam Bank Perusahaan/ Bank Lain
Within the Bank Other Company/Bank
Navin Nahata Komisaris Utama - Managing Director
President Commissioner Fintech & Infrastructure
- Tolaram Group Inc
Zainal Abidin Hasni Komisaris Independen • Ketua Komite Pemantau Risiko -
Independent • Ketua Komite Remunerasi dan Nominasi
Commissioner • Chairman of the Risk Monitoring Committee
• Chairman of the Remuneration and Nomination
Committee
Ratna Heimawaty Komisaris Independen • Ketua Komite Audit -
Zein Independent • Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Commissioner • Chairman of the Audit Committee
• Member of the Remuneration and Nomination Committee
Vishal Tulsian Direktur Utama - -
President Director
Thio Sucy Direktur Kepatuhan - -
Compliance Director
Abraham Christo Direktur Retail Bank - -
Lumban Batu* Retail Banking Director
Kevin Kane Direktur Teknologi - -
Wardhana* Informasi dan
Operasional
Information Technology
and Operations Director
*Menjabat sejak 17 Juni 2025
* Serving since June 17, 2025
375
Page 376
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Kepemilikan Saham Dewan Komisaris dan Direksi
pada Bank Ataupun Perusahaan Lainnya
Share Ownership of the Board of Commissioners and Board of
Directors in the Bank or Other Companies
Dewan Komisaris dan Direksi telah mengungkapkan The Board of Commissioners and the Board of Directors
Kepemilikan Sahamnya pada Bank Amar maupun have disclosed their share ownership in Amar Bank
pada Bank lain dan/atau perusahaan lain di dalam as well as in other banks and/or companies, both
dan di luar negeri. domestically and overseas.
Kepemilikan saham Dewan Komisaris dan Direksi Bank The share ownership of the Board of Commissioners
Amar dapat dilihat pada tabel dibawah ini: and the Board of Directors of Amar Bank is presented
in the table below:
Kepemilikan Saham Dewan Komisaris dan Direksi pada Bank Ataupun Perusahaan Lainnya
Share Ownership of the Board of Commissioners and Board of Directors in the Bank and Other Companies
Lembaga Keuangan
Nama Jabatan Bank Lain Perusahaan lain Non-Bank
Bank Amar
Name Position Other Banks Other Companies Non-Banking
Financial Institution
Navin Nahata Komisaris Utama - - ✔ -
President Commissioner
Zainal Abidin Komisaris Independen - - - -
Hasni Independent
Commissioner
Ratna Komisaris Independen - - - -
Heimawaty Zein Independent
Commissioner
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Vishal Tulsian Direktur Utama 293.778.200 -
President Director saham
(1,598%)
Thio Sucy Direktur Kepatuhan - - - -
Compliance Director
Abraham Direktur Retail Bank 33.784.196 - - -
Christo Lumban Retail Banking Director (0,184%)
Batu*
Kevin Kane Direktur Teknologi 34.914.800 - - -
Wardhana* Informasi dan (0,190%)
Operasional
Information Technology
and Operations Director
R. Eka Direktur Operasi 3.626.113 - - -
Banyuaji** Operations Director (0,02%)
*Menjabat sejak 17 Juni 2025
** tidak lagi menjabat sejak 17 juni 2025
*Served since June 17, 2025
** No longer served since June 17, 2025
376
Page 377
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Hubungan Afiliasi Dewan Komisaris dan Direksi
Affiliation Relationships Of The Board Of Commissioners And
Board Of Directors
The criteria for affiliation relationships among members
Kriteria hubungan afiliasi antara anggota Direksi, of the Board of Directors, the Board of Commissioners,
Dewan Komisaris, dan Pemegang Saham Pengendali and the Controlling Shareholder include:
meliputi: 1. Affiliation relationships between members of the
1. Hubungan afiliasi antara anggota Direksi dan Board of Directors and members of the Board of
anggota Dewan Komisaris. Commissioners.
2. Affiliation relationships between members of
2. Hubungan afiliasi antara anggota Direksi dengan the Board of Directors and the Main and/or
Pemegang Saham Utama dan/atau Pengendali. Controlling Shareholders.
3. Affiliation relationships among members of the
3. Hubungan afiliasi antara anggota Dewan Board of Commissioners.
Komisaris dengan anggota Komisaris lainnya. 4. Affiliation relationships between members of the
4. Hubungan afiliasi antara anggota Dewan Board of Commissioners and the Main and/or
Komisaris dengan Pemegang Saham Utama Controlling Shareholders.
dan/ atau Pengendali.
Both the Board of Commissioners and the Board of
Dewan Komisaris maupun Direksi senantiasa Directors consistently act independently, meaning
bertindak independen, dalam arti tidak mempunyai they do not have conflicts of interest that could interfere
benturan kepentingan yang dapat mengganggu with their ability to perform their duties independently
kemampuannya untuk melaksanakan tugas secara and objectively, whether in relation to one another or
mandiri dan kritis, baik dalam hubungan satu sama in relation to the Board of Commissioners.
lain maupun hubungan terhadap Dewan Komisaris.
Affiliation relationships among members of the Board
Hubungan afiliasi antara anggota Direksi, Dewan of Directors, the Board of Commissioners, and the
Komisaris, dan Pemegang Saham Pengendali, dapat Controlling Shareholder are presented in the table
dilihat sebagaimana tabel di bawah ini: below:
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Hubungan Keluarga dengan Hubungan Finansial Dengan
Familial Relationship with Financial Relationship with
Pemegang Pemegang
Dewan Dewan
Nama & Jabatan Direksi Saham Direksi Saham
Komisaris Komisaris
Name and Position Board of Pengendali Board of Pengendali
Board of Board of
Directors Controlling Directors Controlling
Commissioners Commissioners
Shareholders Shareholders
Yes No Yes No Yes No Yes No Yes No Yes No
Navin Nahata
Komisaris Utama
- - - - - -
President Commissioner
Ir Zainal Abidin Hasni, MA
Komisaris Independen
- - - - - -
Independent
Commissioner
Ratna Heimawaty Zain
Komisaris Independen
- - - - - -
Independent
Commissioner
Vishal Tulsian
Direktur Utama
- - - - - -
President Director
Thio Sucy
Direktur Kepatuhan
- - - - - -
Compliance Director
Abraham Christo
Lumban Batu*
- - - - - -
Kevin Kane Wardhana* - - - - - -
*Menjabat sejak 17 Juni 2025
*Served since June 17, 2025
377
Page 378
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Kebijakan Nominasi dan Remunerasi bagi
Dewan Komisaris dan Direksi
Nomination And Remuneration Policy For The Board Of
Commissioners And Board Of Directors
Kebijakan remunerasi bagi Dewan Komisaris dan The remuneration policy for the Board of
Direksi Amar Bank disusun secara proporsional Commissioners and the Board of Directors of Amar
berdasarkan cakupan tugas, tanggung jawab, Bank is structured proportionally based on the scope
serta wewenang masing-masing, dengan tetap of duties, responsibilities, and authority of each, while
mempertimbangkan kondisi pasar dan kemampuan considering market conditions and the Bank’s financial
finansial Bank. Sesuai amanat RUPS Tahunan 2025, capability. In accordance with the mandate of the
penetapan nilai remunerasi tersebut diputuskan oleh 2025 Annual GMS, the determination of remuneration
Pemegang Saham Pengendali melalui rekomendasi is decided by the Controlling Shareholder based on
objektif dari Komite Nominasi dan Remunerasi. objective recommendations from the Nomination
Proses ini dilakukan untuk menjamin tata kelola yang and Remuneration Committee. This process ensures
transparan dan kompetitif guna mendukung kinerja transparent and competitive governance to support
manajemen puncak yang optimal. optimal top management performance.
Prosedur Nominasi dan Remunerasi Nomination and Remuneration
Procedures
Nominasi
Nomination
1. RUPS membahas mengenai susunan Dewan 1. The GMS discusses the composition of the Board
Komisaris dan Direksi. of Commissioners and the Board of Directors.
2. Dalam hal terdapat pergantian susunan Dewan 2. In the event of changes in composition, the
Komisaris dan Direksi, maka Komite Nominasi dan Nomination and Remuneration Committee will
Remunerasi akan mencari kandidat melalui Divisi identify candidates through the Human Capital
Sumber Daya Manusia Division.
3. Kandidat yang memenuhi kualifikasi dan 3. Candidates who meet the qualifications and
kriteria akan dibahas oleh Komite Nominasi dan criteria are reviewed by the Nomination and
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Remunerasi untuk kemudian diusulkan kepada Remuneration Committee and proposed to the
Dewan Komisaris. Board of Commissioners.
4. Dewan Komisaris membahas usulan dari Komite 4. The Board of Commissioners reviews the proposal
Nominasi dan Remunerasi, yang kemudian and submits it to the Controlling Shareholder.
diusulkan melalui surat kepada Pemegang
Saham Pengendali.
5. Pemegang Saham Pengendali menetapkan 5. The Controlling Shareholder determines the new
susunan Dewan Komisaris dan Direksi yang baru composition through formal communication to
melalui surat yang disampaikan kepada Dewan the Board of Commissioners.
Komisaris.
6. Penetapan anggota Dewan Komisaris dan 6. The appointment of new members considers the
Dewan Direksi yang baru memperhatikan hasil fit results of the fit and proper test conducted by the
& proper test dari regulator. regulator.
Remunerasi Remuneration
1. RUPS membahas mengenai pemberian 1. The GMS discusses the provision of remuneration
remunerasi untuk Dewan Komisaris dan Direksi. for the Board of Commissioners and the Board of
Directors.
2. RUPS memberikan wewenang dan kuasa kepada 2. The GMS grants authority to the Controlling
Pemegang Saham Pengendali Bank untuk Shareholder to determine remuneration.
menetapkan remunerasi bagi anggota Dewan
Komisaris dan Direksi.
3. Komite Nominasi dan Remunerasi melakukan 3. The Nomination and Remuneration Committee
kajian serta evaluasi terkait remunerasi bagi conducts reviews and evaluations of
Dewan Komisaris dan Direksi. remuneration.
378
Page 379
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
4. Komite Nominasi dan Remunerasi memberikan 4. The Committee provides recommendations to
rekomendasi kepada Dewan Komisaris. the Board of Commissioners.
5. Dewan Komisaris membahas usulan dari Komite 5. The Board of Commissioners discusses proposals
Nominasi dan Remunerasi, yang kemudian from the Nomination and Remuneration
diusulkan melalui surat kepada Pemegang Committee, which are subsequently submitted
Saham Pengendali. through a formal letter to the Controlling
Shareholder.
6. Pemegang Saham Pengendali menetapkan 6. The Controlling Shareholder determines
remunerasi melalui surat penetapan. remuneration through a formal decision.
7. Dewan Komisaris memberikan surat kepada 7. The Board of Commissioners communicates
Direksi mengenai penetapan remunerasi untuk the remuneration determination to the Board of
Dewan Komisaris dan Direksi. Directors.
Paket Remunerasi dan Fasilitas Lain Remuneration Package and Other
yang diterima oleh Dewan Komisaris dan Benefits Received by the Board of
Direksi Commissioners and Board of Directors
Pada tahun 2025, Bank memberikan remunerasi dan In 2025, the Bank provided remuneration and other
fasilitas lainnya kepada Dewan Komisaris dan Direksi benefits to the Board of Commissioners and the
sesuai dengan ketentuan yang berlaku. Rincian total Board of Directors in accordance with applicable
remunerasi yang diterima oleh Dewan Komisaris dan regulations. The details of total remuneration received
Direksi adalah sebagai berikut: are as follows:
2025
Komisaris Direksi
Jenis Remunerasi & Fasilitas Lain
Commissioners Directors
Type of Remuneration & Other Benefits
Orang Rp (Juta) Orang Rp (Juta)
Persons Rp (Million) Persons Rp (Million)
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Remunerasi (gaji, bonus, tunjangan rutin, tantiem, dan fasilitas lainnya dalam bentuk 3 583 4 8.707
non natura)
Remuneration (salary, bonus, routine allowances, tantiem, and other benefits in non-
cash form)
Fasilitas lain dalam bentuk natura (perumahan, transportasi, asuransi kesehatan, - - - -
dsb)
Other benefits in kind (housing, transportation, health insurance, etc.)
Total 3 583 4 8.707
2025
Jumlah Remunerasi per orang dalam 1 Tahun
Total Remuneration per Person in 1 Year Dewan Komisaris Direksi
Board of Directors Board of Directors
Di atas 2 Miliar Rupiah 0 1
Above Rp2 billion
Di atas 1 Miliar Rupiah s/d 2 Miliar Rupiah 0 3
Above Rp1 billion up to Rp2 billion
Di atas 500 Juta Rupiah s/d 1 Miliar Rupiah 0 0
Above Rp500 million up to Rp1 billion
500 Juta Rupiah ke bawah 3 0
Rp500 million and below
Jumlah diterima dalam 1 Tahun
Total received in one year
Remunerasi yang Bersifat Variabel
Komisaris Direksi
Variable Remuneration
Commissioners Directors
Orang Rp (Juta) Orang Rp (Juta)
Persons Rp (Million) Persons Rp (Million)
Total 0 0 4 1.726
379
Page 380
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Sertifikasi Manajemen Risiko
Dewan Komisaris Dan Direksi
Risk Management Certification of the Board of Commissioners
And Board Of Directors
Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 11/19/ Based on Bank Indonesia Regulation No. 11/19/PBI/2009
PBI/2009 serta Surat Edaran OJK Nomor 28/ and Financial Services Authority Circular Letter
SEOJK.03/2022, seluruh anggota Dewan Komisaris No. 28/SEOJK.03/2022, all members of the Board
dan Direksi diwajibkan memiliki sertifikasi manajemen of Commissioners and the Board of Directors are
risiko yang diterbitkan oleh Lembaga Sertifikasi Profesi. required to hold risk management certification issued
Mandat ini menegaskan bahwa kepemilikan sertifikat by a Professional Certification Institution. This mandate
dengan klasifikasi tertentu merupakan syarat emphasizes that possession of certification with a
mutlak dalam memperkuat kompetensi sumber specific classification is a mandatory requirement
daya manusia di level pengurus. Hal ini dilakukan to strengthen human capital competency at the
guna memastikan penerapan manajemen risiko di management level. This is intended to ensure
bank berjalan secara efektif, profesional, dan sesuai that risk management implementation within the
dengan standar tata kelola industri perbankan yang Bank is carried out effectively, professionally, and
berlaku. in accordance with applicable banking industry
governance standards.
Jabatan Jenjang Masa Berlaku
Position Level Validity Period
Komisaris Jenjang 6 3 tahun / years
Commissioner Level 6
Komisaris Independen Jenjang 6 3 tahun / years
Independent Commissioner Level 6
Direktur Utama dan Direktur dari Bank dengan aset Rp1 Trilliun – Rp10 Triliun Jenjang 7 3 tahun / years
President Director and Directors of Banks with assets of Rp1 trillion – Rp10 trillion Level 7
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sertifikasi ini tidak hanya wajib, tetapi juga menjadi Risk Management Certification is a mandatory
salah satu syarat utama untuk mengikuti uji kelayakan requirement and serves as a primary prerequisite
dan kepatutan (fit and proper test) yang dilakukan for participating in the fit and proper test conducted
oleh OJK. Berikut adalah daftar Sertifikasi Manajemen by the Financial Services Authority (OJK). Possession
Risiko yang dimiliki oleh Dewan Komisaris dan Direksi of this certification reflects the commitment of the
Bank, sebagai bentuk komitmen terhadap tata kelola Board of Commissioners and the Board of Directors
dan manajemen risiko yang andal. to implementing good governance principles and
effective, sustainable risk management.
Dalam hal masa berlaku sertifikasi tersebut telah To ensure the relevance and continuity of
habis, maka wajib dilakukan Program Pemeliharaan competencies, certifications that have reached
(Refreshment) secara berkala paling kurang 1 (satu) their validity period must be renewed through a
kali dalam jangka waktu 1 (satu) tahun setelah Maintenance Program (refreshment) conducted
diterbitkan sertifikat Manajemen Risiko periodically, at least 1 (one) time within 1 (one) year
after the issuance of the Risk Management certificate.
Adapun sertifikasi tersebut juga merupakan salah These certifications are also one of the requirements
satu syarat untuk mengikuti fit and proper test for participating in the fit and proper test conducted
yang dilakukan oleh OJK. Berikut daftar sertifikasi by the Financial Services Authority. The following is
manajemen risiko yang dimiliki oleh Dewan Komisaris the list of risk management certifications held by the
dan Direksi Bank: Board of Commissioners and the Board of Directors of
the Bank:
380
Page 381
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Tanggal
Nama & Tingkat/ Tanggal
Penyelenggara Bidang Sertifikat
Jabatan Jenjang Kadaluarsa
Organizer Field dikeluarkan
Name & Position Level Expiry Date
Date Issued
Navin Nahata Badan Sertifikasi 1 Manajemen risiko 15 Jul 2017 14 Jul 2021
Komisaris Manajemen Risiko Risk Management July 15, 2017 July 14, 2021
Utama (BSMR)
President
Commissioner BSMR Refreshment Risk Management 21 Juni 2021 21 June 2025
Sustainable Finance June 21, 2021 June 21, 2025
Rationale and Integrating
Sustainability in Financial
Institution
TD Consultant Refreshment Refreshment Manajemen 13 April 2023 14 Juli 2025
Risiko: Fraud Trends in the April 13, 2023 July 14, 2025
Digital Era
Refreshment Risk
Management: Fraud Trends
in the Digital Era
LSP LSPP 6 Ujian Sertifikasi Manajemen 3 Juni 2024 3 Juni 2027
Risiko Jenjang 6 (Fast Track) June 3, 2024 June 3, 2027
Risk Management
Certification Level 6 (Fast
Track)
IBI-BCC Refreshment Refreshment Sertifikasi 12 Juni 2025 -
Manajemen Risiko Jenjang June 12, 2025
6 - Bahasa Inggris
Refreshment Risk
Management Certification
Level 6 – English
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
381
Page 382
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Tanggal
Nama & Tingkat/ Tanggal
Penyelenggara Bidang Sertifikat
Jabatan Jenjang Kadaluarsa
Organizer Field dikeluarkan
Name & Position Level Expiry Date
Date Issued
Ir Zainal Abidin BSMR 2 Risk Management 14 Mar 2015 13 Mar 2019
Hasni, MA March 14, 2015 March 13, 2019
Komisaris
Independen BSMR Refreshment Business Continuity 4 Mar 2019 13 Mar 2023
Independent Management (BCM) in the March 4, 2019 March 13, 2023
Commissioner Perspective of Business
Resilience & Business
Sustainability
Maisa Edukasi Refreshment 1. Pertumbuhan Ekonomi 6 Dec 2022 13 Mar 2027
Tahun 2023 di Tengah December 6, March 13, 2027
Inflasi Global 2022
2. Creating Customer
Experience Securing
Seamless and Managing
Risk in the Era of Banking
4.0
1. Economic Growth
in 2023 Amid Global
Inflation
2. Creating Customer
Experience, Securing
Seamless and Managing
Risk in the Era of Banking
4.0
TD Consultant Refreshment Refreshment Management 13 April 2023 14 July 2025
Risiko: Fraud Trends in the April 13, 2023 July 14, 2025
Digital Era
Refreshment Risk
Management: Fraud Trends
in the Digital Era
LSP LSPP 6 Ujian Sertifikasi Manajemen 5 Agustus 2024 5 Agustus 2027
Risiko Jenjang 6 (Fast Track) August 5, 2024 August 5, 2027
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Risk Management
Certification Level 6 (Fast
Track)
Infobank Institute Refreshment Pelatihan Refreshment 10 Juni 2025 -
Sertifikasi Manajemen Risiko June 10, 2025
Jenjang 6
Refreshment Training
for Risk Management
Certification Level 6
Ratna Badan Nasional 2 Risk Management 28 Aug 2019 27 Aug 2023
Heimawaty Sertifikat Profesi August 28, 2019 August 27,
Zain Komisaris (BNSP) 2023
Independen
Independent TD Consultant Refreshment Refreshment Management 13 April 2023 27 Aug 2023
Commissioner Risiko: Fraud Trends in the April 13, 2023 August 27,
Digital Era 2023
Refreshment Risk
Management: Fraud Trends
in the Digital Era
LSP LSPP 6 Ujian Sertifikasi Manajemen 5 Agustus 2024 5 Agustus 2027
Risiko Jenjang 6 (Fast Track) August 5, 2024 August 5, 2027
Risk Management
Certification Level 6 (Fast
Track)
Infobank Institute Infobank Pelatihan Refreshment 10 Juni 2025 -
Institute Sertifikasi Manajemen Risiko June 10, 2025
Jenjang 6
Refreshment Training
for Risk Management
Certification Level 6
382
Page 383
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Tanggal
Nama & Tingkat/ Tanggal
Penyelenggara Bidang Sertifikat
Jabatan Jenjang Kadaluarsa
Organizer Field dikeluarkan
Name & Position Level Expiry Date
Date Issued
Vishal Tulsian BSMR 4 Risk Management 23 Aug 2014 22 Aug 2016
Direktur Utama August 23, 2014 August 22,
President 2016
Director
BSMR Refreshment Bank Credit Risk 15 Aug 2016 14 Aug 2018
Measurement, Capital and August 15, 2016 August 14, 2018
Accounting Requirements
under Basel III and IFRS 9
BSMR Refreshment Workshop Internal Capital 26 July 2018 22 Aug 2020
Adequacy Assessment July 26, 2018 August 22,
Process 2020
BSMR Refreshment Legal Risk Assessment: 16 April 2020 16 Apr 2022
Joint Responsibility of April 16, 2020 April 16, 2022
Commissioner, Directors
and Related Employee
Maisa Edukasi Refreshment 1. Creating Customer 21 Apr 2022 22 Jul 2024
Experiences, Securing April 21, 2022 July 22, 2024
Seamless and Managing
Risk in the Era of Banking
4.0
2. Penanganan
Cybercrime Perbankan
dan Kaitannya dengan
Risiko Operasional
1. Creating Customer
Experiences, Securing
Seamless and Managing
Risk in the Era of Banking
4.0
2. Handling Banking
Cybercrime and Its
Relation to Operational
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Risk
TD Consultant Refreshment Refreshment Manajemen 13 April 2023 22 Aug 2024
Risiko: Fraud Trends in the April 13, 2023 August 22,
Digital Era 2024
Refreshment Risk
Management: Fraud Trends
in the Digital Era
LSP LSPP 7 Ujian Sertifikasi Manajemen 3 Juni 2024 3 Juni 2027
RIsiko Jenjang 7 (Fast Track) June 3, 2024 June 3, 2027
Risk Management
Certification Level 7 (Fast
Track)
Bankers Refreshment Seminar Penyelarasan 15 November -
Association for Manajemen Risiko Jenjang 2024
Risk Management 7 bagi Direksi November 15,
(BARa) Risk Management 2024
Alignment Seminar Level 7
for Directors
383
Page 384
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Tanggal
Nama & Tingkat/ Tanggal
Penyelenggara Bidang Sertifikat
Jabatan Jenjang Kadaluarsa
Organizer Field dikeluarkan
Name & Position Level Expiry Date
Date Issued
Thio Sucy LSP LSPP 7 Ujian Sertifikasi Manajemen 2 April 2024 2 April 2027
Direktur Risiko Jenjang 7 April 2, 2024 April 2, 2027
Kepatuhan Risk Management
Compliance Certification Level 7
Director
Bankers Refreshment Seminar Penyelarasan 15 November -
Association for Manajemen Risiko Jenjang 2024
Risk Management 7 bagi Direksi November 15,
(BARa) Risk Management 2024
Alignment Seminar Level 7
for Directors
Abraham C. BSMR 1 Ujian Sertifikasi Manajemen 24 Mei 2014 24 Mei 2018
Lumban Batu Risiko Level 1 May 24, 2014 May 24, 2018
Risk Management
Direktur Retail Certification Level
Banking
Retail Banking BSMR 2 Ujian Sertifikasi Manajemen 6 Juni 2015 6 Juni 2019
Director Risiko Level 2 June 6, 2015 June 6, 2019
Risk Management
Certification Level 2
BSMR 3 Ujian Sertifikasi Manajemen 25 Agustus 25 Agustus
Risiko Level 3 2018 2020
Risk Management August 25, 2018 August 25,
Certification Level 3 2020
BSMR Refreshment Risk Based Bank Rating 9 April 2020 -
(RBBR) : Penilaian April 9, 2020
Tingkat Kesehatan Bank
Berdasarkan Pendekatan
Risk Profile, Good Corporate
Governance, Earning dan
Capital (RGEC)
Risk Based Bank Rating
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
(RBBR): Bank Soundness
Assessment Based on Risk
Profile, Good Corporate
Governance, Earning, and
Capital (RGEC)
Maisa Edukasi Refreshment Creating Customer 21 April 2022 -
Experiences, Securing April 21, 2022
Seamless and Managing
Risk in the Era 4.0
TD Consultant Refreshment Program Pemeliharaan 24 Maret 2023 -
Sertifikasi Manajemen Risiko March 24, 2023
: Fraud Trends in The Digital
Era
Risk Management
Certification Maintenance
Program: Fraud Trends in
the Digital Era
LSP LSPP 7 Ujian Sertifikasi Manajemen 9 Juni 2025 9 Juni 2028
Risiko Jenjang 7 (Fast Track) June 9, 2025 June 9, 2028
Risk Management
Certification Level 7 (Fast
Track)
384
Page 385
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Tanggal
Nama & Tingkat/ Tanggal
Penyelenggara Bidang Sertifikat
Jabatan Jenjang Kadaluarsa
Organizer Field dikeluarkan
Name & Position Level Expiry Date
Date Issued
Kevin Kane BSMR 1 Ujian Sertifikasi Manajemen 6 Juni 2015 6 Juni 2019
Wardhana Risiko Level 1 June 6, 2015 June 6, 2019
Risk Management
Direktur IT & Certification Level 1
Operasional
BSMR 2 Ujian Sertifikasi Manajemen 4 Juli 2015 4 Juli 2019
Risiko Level 2 July 4, 2015 July 4, 2019
Information Risk Management
Technology Certification Level 2
& Operations
Director
BSMR 3 Ujian Sertifikasi Manajemen 8 Agustus 2015 8 Agustus 2017
Risiko Level 3 August 8, 2015 August 8, 2017
Risk Management
Certification Level 3
BSMR Refreshment Aspek-Aspek Manajemen 22 Mei 2017 -
Risiko dalam Menetapkan May 22, 2017
Rencana Bisnis Bank
Risk Management Aspects
in Determining Bank
Business Plans
Garda Consultant Refreshment Refreshment Risk 29 Juli 2019 -
Training Centre Management Training July 29, 2019
“The Essential of Risk
Management”
RDS Consultant Refreshment Strategi Bertumbuh dalam 22 Mei 2021 -
Pengelolaan Risiko Kredit di May 22, 2021
Era Pandemi Covid 19
Growth Strategy in Credit
Risk Management during
the COVID-19 Pandemic
TD Consultant Refreshment Program Pemeliharaan 24 Maret 2023 -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sertifikasi Manajemen Risiko March 24, 2023
: Fraud Trends in The Digital
Era
Risk Management
Certification Maintenance
Program: Fraud Trends in
the Digital Era
LSP LSPP 7 Ujian Sertifikasi Manajemen 9 Juni 2025 9 Juni 2028
Risiko Jenjang 7 (Fast Track) June 9, 2025 June 9, 2028
Risk Management
Certification Level 7 (Fast
Track)
385
Page 386
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Komite-Komite di Bawah Dewan Komisaris
Committees Under the Board of Commissioners
Dalam menjalankan fungsinya, Dewan Komisaris In carrying out its functions, the Board of Commissioners
didukung oleh 3 (tiga) komite, yaitu Komite Audit, is supported by three (3) committees—namely the
Komite Pemantau Risiko, serta Komite Remunerasi Audit Committee, the Risk Monitoring Committee, and
dan Nominasi, untuk membantu pelaksanaan tugas the Remuneration and Nomination Committee—to
pengawasan. Setiap Komite bertanggung jawab assist in the execution of its supervisory duties. Each
untuk melakukan peninjauan kinerja dan melakukan committee plays a role in reviewing and monitoring
pengawasan berdasarkan tugas dan tanggung various aspects in accordance with the duties and
jawab yang telah ditetapkan di dalam pedoman kerja responsibilities set forth in their respective charters.
(Charter) masing masing komite.
Komite Audit Audit Committee
Komite Audit bertanggung jawab kepada Dewan The Audit Committee is responsible to the Board
Komisaris untuk membantu dalam melaksanakan of Commissioners in supporting the supervisory
fungsi pengawasan atas hal-hal yang terkait dengan function, particularly in relation to the integrity of
laporan keuangan, sistem pengendalian internal, financial statements, the effectiveness of internal
pelaksanaan fungsi audit internal dan eksternal, control systems, the implementation of internal and
implementasi tata kelola serta kepatuhan terhadap external audit functions, the application of corporate
peraturan perundang-undangan yang berlaku. governance, and compliance with applicable laws
and regulations.
Sesuai dengan ketentuan peraturan yang berlaku, In accordance with applicable regulations, the Bank’s
Komite Audit Bank terdiri dari 3 (tiga) anggota, yang Audit Committee consists of 3 (three) members,
terdiri dari: comprising:
1. 1 (satu) orang Komisaris Independen sebagai 1. 1 (one) Independent Commissioner serving as
Ketua merangkap Anggota Komiite; dan Chairman and member of the Committee; and
2. Pihak Independen: 2. Independent parties:
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
a. 1 (satu) orang yang memiliki keahlian bidang a. 1 (one) individual with expertise in finance or
keuangan atau bidang akuntansi; dan accounting; and
b. 1 (satu) orang yang memiliki keahlian di b. 1 (one) individual with expertise in law or
bidang hukum atau bidang perbankan, bagi banking, for Banks conducting conventional
Bank yang melaksanakan kegiatan usaha business activities.
secara konvensional
Piagam Komite Audit Audit Committee Charter
Bank telah menyusun piagam kerja untuk Komite Audit The Bank has established a charter for the Audit
yang telah diperbarui pada tanggal 5 Maret 2023 Committee, which was last updated on March 5, 2023,
dan telah diunggah ke dalam situs web Bank Amar. and has been published on the Bank Amar website.
Komite Audit memiliki suatu Pedoman Kerja berupa The Audit Committee operates based on the Audit
Piagam Komite Audit (Audit Committee Charter), Committee Charter, which regulates, among others:
yang mengatur, antara lain:
1. Tugas dan Tanggung Jawab 1. Duties and Responsibilities
2. Komposisi, Struktur, dan Persyaratan 2. Composition, Structure, and Membership
Keanggotaan Requirements
3. Tata Cara dan Prosedur Kerja 3. Work Procedures and Mechanisms
4. Rapat Komite Audit 4. Audit Committee Meetings
5. Pelaporan 5. Reporting
6. Penanganan Pengaduan atau Pelaporan 6. Handling of Complaints or Reporting Related to
Sehubungan Dengan Pelanggaran Terkait Violations in Financial Reporting
Pelaporan Keuangan.
7. Masa Tugas Komite Audit. 7. Term of Office of the Audit Committee
8. Etika dan Kepatuhan. 8. Ethics and Compliance
386
Page 387
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
9. Remunerasi dan Tunjangan. 9. Remuneration and Benefits
10. Perjalanan Dinas. 10. Official Travel
11. Pemahaman dan Pengubahan Tata Tertib. 11. Understanding and Amendments to Work
Procedures
12. Sanksi 12. Sanctions
Piagam Komite Audit ditelaah dan diperbarui secara The Audit Committee Charter is reviewed and updated
berkala maupun sesuai kebutuhan, khususnya apabila periodically or as needed, particularly in response
terdapat perubahan dalam strategi dan kebijakan to changes in internal strategies and policies, as
internal, serta perkembangan ketentuan eksternal well as developments in external regulations issued
dari regulator seperti Bank Indonesia, Otoritas Jasa by regulators such as Bank Indonesia, the Financial
Keuangan, dan pihak berwenang lainnya. Pembaruan Services Authority, and other relevant authorities.
tersebut dilakukan untuk memastikan kesesuaian These updates are carried out to ensure compliance
dengan peraturan yang berlaku serta relevansi with applicable regulations and relevance in
dalam mendukung pelaksanaan fungsi pengawasan supporting effective supervisory functions.
secara efektif.
Tugas dan Tanggung Jawab Komite Audit Duties and Responsibilities of the Audit
Committee
Sesuai dengan ketentuan peraturan yang berlaku In accordance with applicable regulations and
dan pedoman Komite dibawah Dewan Komisaris, the committee guidelines under the Board of
tugas dan tanggung jawab Komite Audit, adalah Commissioners, the duties and responsibilities of the
sebagai berikut: Audit Committee are as follows:
1. Melakukan pemantauan dan evaluasi atas: 1. Conduct monitoring and evaluation of:
a. perencanaan dan pelaksanaan audit; dan; a. audit planning and implementation; and
b. pemantauan tindak lanjut hasil audit, untuk b. follow-up on audit results, to assess the
menilai kecukupan pengendalian intern adequacy of internal controls, including the
termasuk kecukupan proses pelaporan adequacy of financial reporting processes;
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
keuangan;
2. Dalam melaksanakan tugas dan tanggung 2. In carrying out its duties and responsibilities
jawab sebagaimana dimaksud pada point 1 as referred to in point 1, the Audit Committee is
Komite Audit wajib melakukan pemantauan dan required to perform monitoring and evaluation at
evaluasi paling sedikit terhadap: a minimum of the following:
a. pelaksanaan tugas satuan kerja audit intern; a. the implementation of the internal audit
b. kesesuaian laporan keuangan dengan work unit’s duties;
standar akuntansi keuangan; dan b. the conformity of financial statements with
c. pelaksanaan tindak lanjut oleh Direksi atas financial accounting standards; and
hasil temuan satuan kerja audit intern Bank, c. the follow-up actions by the Board of
auditor ekstern, hasil pengawasan Otoritas Directors on findings from the Bank’s internal
Jasa Keuangan, dan/atau hasil pengawasan audit work unit, external auditors, supervision
otoritas dan lembaga lain results of the Financial Services Authority,
3. Hasil pemantauan dan evaluasi sebagaimana and/or other authorities and institutions;
dimaksud pada poin 2 digunakan untuk 3. The results of such monitoring and evaluation are
memberikan rekomendasi kepada Dewan used to provide recommendations to the Board
Komisaris. of Commissioners;
4. Komite audit berperan dan melaksanakan tugas
serta tanggung jawab sesuai dengan Peraturan 4. The Audit Committee performs its duties and
Otoritas Jasa Keuangan mengenai penggunaan responsibilities in accordance with Financial
jasa akuntan publik dan kantor akuntan publik Services Authority regulations regarding the use
dalam kegiatan jasa keuangan. of public accountants and public accounting
387
Page 388
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
5. Melakukan penelaahan atas informasi keuangan firms in financial services activities;
yang akan dikeluarkan Perseroan kepada publik 5. Review financial information to be disclosed by
dan/atau pihak otoritas antara lain laporan the Company to the public and/or authorities,
keuangan, proyeksi, dan laporan lainnya terkait including financial statements, projections, and
dengan informasi keuangan Perseroan. other reports related to the Company’s financial
6. Melakukan penelaahan atas ketaatan terhadap information;
peraturan perundang-undangan yang 6. Review compliance with laws and regulations
berhubungan dengan kegiatan Perseroan. related to the Company’s activities;
7. Memberikan pendapat independen dalam hal
terjadi perbedaan pendapat antara manajemen 7. Provide independent opinions in the event of
dan Akuntan atas jasa yang diberikannya. differences of opinion between management
and the Accountant regarding the services
8. Memberikan rekomendasi kepada Dewan provided;
Komisaris mengenai penunjukan Akuntan yang 8. Provide recommendations to the Board of
didasarkan pada independensi, ruang lingkup Commissioners regarding the appointment of
penugasan, dan imbalan jasa. Accountants based on independence, scope of
9. Melakukan penelaahan atas pelaksanaan engagement, and remuneration;
pemeriksaan oleh auditor internal dan 9. Review the implementation of internal audit
mengawasi pelaksanaan tindak lanjut oleh activities and oversee follow-up actions by the
Direksi atas temuan auditor internal. Board of Directors on internal audit findings;
10. Melakukan penelaahan terhadap aktivitas
pelaksanaan manajemen risiko yang dilakukan 10. Review risk management activities carried out by
oleh Direksi, jika Perseroan tidak memiliki fungsi the Board of Directors if the Company does not
pemantau risiko di bawah Dewan Komisaris; have a risk monitoring function under the Board
11. Menelaah pengaduan yang berkaitan dengan of Commissioners;
proses akuntansi dan pelaporan keuangan 11. Review complaints related to the Company’s
Perseroan; accounting and financial reporting processes;
12. Menelaah dan memberikan saran kepada
Dewan Komisaris terkait dengan adanya potensi 12. Review and provide advice to the Board of
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
benturan kepentingan Perseroan; dan Commissioners regarding potential conflicts of
13. Menjaga kerahasiaan dokumen, data dan interest within the Company; and
informasi Perseroan Susunan Keanggotaan 13. Maintain the confidentiality of the Company’s
Komite Audit documents, data, and information.
Susunan Keanggotaan Komite Audit
Composition of the Audit Committee
Nama Posisi Keterangan
Name Position Remark
Ratna Heimawaty Zain Ketua Komite Audit Komisaris Independen
Chairman of the Audit Committee Independent Commissioner
Haifan Yahya Anggota Komite Audit Pihak Independen
Member of the Audit Committee Independet Party
Simon Hariyanto Anggota Komite Audit Pihak Independen
Member of the Audit Committee Independent Party
388
Page 389
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Profil Komite Audit Audit Committee Profile
Per 31 Desember 2025, susunan dan profil Komite Audit As of December 31, 2025, the composition and profile
Bank adalah sebagai berikut: of the Bank’s Audit Committee are as follows:
Ratna Heimawaty Zain Beliau menjabat sebagai Ketua Komite Audit sesuai Surat Keputusan Direksi No. 060/SK-DIR/
Ketua XI/2019 tanggal 20 November 2019. Beliau juga menjabat sebagai Komisaris Independen
Chairman Bank. Profil lengkap tercantum dalam Profil Dewan Komisaris.
She serves as the Chair of the Audit Committee in accordance with Board of Directors
Decree No. 060/SK-DIR/XI/2019 dated November 20, 2019. She also serves as an Independent
Commissioner of the Bank. Her complete profile is presented in the Board of Commissioners
Profile section.
Nama Haifan Yahya
Name
Jabatan Anggota
Position Member
Usia 77 tahun years
Age
Kewarganegaraan Indonesia
Nationality Indonesian
Riwayat Pendidikan Beliau memperoleh gelar Sarjana dari Universitas Padjajaran, Bandung pada tahun 1977
Educational Background He obtained a Bachelor’s degree from Padjadjaran University, Bandung in 1977
Dasar Hukum & Masa Beliau menjabat sebagai anggota Komite Audit sesuai Surat Keputusan Direksi No. 022-A/
Jabatan SK-DIR/VI/2019 tanggal 19 Juni 2019.
Legal Basis & Term of Office He serves as a member of the Audit Committee in accordance with Board of Directors
Decree No. 022-A/SK-DIR/VI/2019 dated June 19, 2019
Rangkap Jabatan -
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Concurrent Positions
Pengalaman Kerja Beliau memulai karirnya sebagai asisten audit di kantor akuntan swasta pada tahun 1975
Work Experience – 1976. Beliau kemudian bergabung dengan Bank Bumi Daya dan menduduki berbagai
posisi, dengan posisi terakhir sebagai pemimpin cabang Bank Bumi Daya cabang
Surabaya Swandayani pada tahun 1999. Pada tahun 2000, beliau bergabung dengan Bank
Amin (sekarang PT Bank Amar Indonesia) sebagai kepala Satuan Kerja Audit Internal dan
menduduki berbagai posisi, sampai beliau pensiun di tahun 2018 dengan posisi terakhir
Kepala Divisi Audit Internal. Beliau kemudian bergabung menjadi anggota Komite Pemantau
Risiko dan Komite Audit PT Bank Amar Indonesia
He began his career as an audit assistant at a private accounting firm from 1975 to 1976.
He later joined Bank Bumi Daya and held various positions, with his last position as Branch
Manager of Bank Bumi Daya Surabaya Swandayani Branch in 1999. In 2000, he joined Bank
Amin (now PT Bank Amar Indonesia) as Head of the Internal Audit Work Unit and held various
positions until his retirement in 2018, with his last position as Head of Internal Audit Division.
He subsequently joined as a member of the Risk Monitoring Committee and the Audit
Committee of PT Bank Amar Indonesia
Pendidikan atau -
pelatihan tahun 2025
Education or Training in
2025
Hubungan Afiliasi Beliau tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Dewan Komisaris lainnya, maupun
Affiliation Relationships dengan anggota Direksi, atau dengan pemegang saham utama.
He has no affiliation with other members of the Board of Commissioners, the Board of
Directors, or the controlling shareholders.
389
Page 390
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Nama Simon Hariyanto
Name
Jabatan Anggota
Position Member
Usia 72 tahun years
Age
Kewarganegaraan Indonesia
Nationality Indonesian
Riwayat Pendidikan Beliau memperoleh gelar Sarjana Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Airlangga
Educational Background Surabaya dan Magister Akuntansi dari Universitas Wijaya Kusuma Surabaya
He obtained a Bachelor’s degree in Accounting from the Faculty of Economics, Airlangga
University, Surabaya, and a Master’s degree in Accounting from Wijaya Kusuma University,
Surabaya.
Dasar Hukum & Masa Beliau menjabat sebagai anggota Komite Audit sesuai Surat Keputusan Direksi No. 016/SK-
Jabatan DIR/IV/2019 tanggal 1 April 2019.
Legal Basis & Term of Office He serves as a member of the Audit Committee in accordance with Board of Directors
Decree No. 016/SK-DIR/IV/2019 dated April 1, 2019.
Rangkap Jabatan -
Concurrent Positions
Pengalaman Kerja Beliau memulai karir sebagai staf auditor di Kantor Akuntan Publik Hadori & Rekan Cab.
Work Experience Surabaya pada tahun 1980, dan kemudian sebagai Auditor Internal PT. Boma Bisma Indra
Surabaya pada tahun 1984. Beliau kemudian bergabung dengan Bank Amin (sekarang
PT Bank Amar Indonesia) sebagai Staf Satuan Kerja Audit Internal pada tahun 1998. Beliau
kemudian menjadi Staf Pengajar Fakultas Bisnis Universitas Katolik Widya Mandala Surabaya.
Beliau merupakan Pemegang Sertifikasi Qua ified Internal Auditor.
He began his career as an audit staff member at the Public Accounting Firm Hadori &
Rekan, Surabaya Branch, in 1980, and later as an Internal Auditor at PT Boma Bisma Indra
Surabaya in 1984. He subsequently joined Bank Amin (now PT Bank Amar Indonesia) as a staff
member of the Internal Audit Work Unit in 1998. He later became a lecturer at the Faculty of
Business, Widya Mandala Catholic University Surabaya. He holds a Qualified Internal Auditor
certification.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pendidikan atau pelatihan -
tahun 2025
Education or Training in
2025
Hubungan Afiliasi Beliau tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Dewan Komisaris lainnya, maupun
Affiliation Relationships dengan anggota Direksi, atau dengan pemegang saham utama.
He has no affiliation with other members of the Board of Commissioners, the Board of
Directors, or the controlling shareholders.
390
Page 391
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Independensi Komite Audit Independence of the Audit Committee
Struktur Komite Audit Bank telah sepenuhnya selaras The structure of the Bank’s Audit Committee is fully
dengan aturan POJK No. 17 Tahun 2023 tentang aligned with POJK Regulation No. 17 of 2023 concerning
Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum. the Implementation of Governance for Commercial
Formasi komite ini terdiri dari seorang Komisaris Banks. The committee consists of an Independent
Independen yang menjabat sebagai Ketua, serta 2 Commissioner serving as Chair, along with 2 (two)
(dua) anggota profesional dari Pihak Independen luar professional members from independent external
bank. Komposisi tersebut menjamin bahwa seluruh parties. This composition ensures that all members
anggota memiliki independensi mutlak dalam maintain full independence in carrying out their
menjalankan fungsi pengawasan tanpa benturan supervisory functions without conflicts of interest, so
kepentingan, sehingga setiap rekomendasi yang that every recommendation produced is oriented
dihasilkan senantiasa berorientasi pada integritas toward integrity and objectivity in the best interest of
dan objektivitas demi kepentingan terbaik Bank. the Bank.
Pemenuhan terhadap aspek independensi Komite The fulfillment of the Audit Committee’s independence
Audit adalah sebagai berikut: aspects is as follows:
Ratna
Aspek Independensi Simon
Heimawaty Haifan Yahya
Independence Aspects Hariyanto
Zain
Tidak memiliki hubungan keuangan dengan Dewan Komisaris dan
Direksi
Do not have financial relationships with the Board of
Commissioners and the Board of Directors
Tidak memiliki kepengurusan pada Bank
Do not hold management positions within the Bank
Tidak memiliki hubungan kepemilikan saham pada Bank
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Do not have share ownership in the Bank
Tidak memiliki hubungan keluarga dengan Dewan Komisaris,
Direksi, dan /atau sesama anggota Komite Audit
Do not have family relationships with the Board of Commissioners,
the Board of Directors, and/or fellow members of the Audit
Committee
Tidak menjabat sebagai pengurus partai politik, pejabat, dan
pemerintah
Do not serve as officials of political parties or as government
officials
Rapat dan Tingkat Kehadiran Komite Audit Meetings and Attendance of the Audit
Committee
Sepanjang tahun 2025, Komite Audit Throughout 2025, the Audit Committee held 12 (twelve)
menyelenggarakan 12 (Dua Belas) kali rapat dalam meetings in carrying out its supervisory function and
rangka menjalankan fungsi pengawasan dan discussing various agendas related to internal control,
pembahasan berbagai agenda terkait pengendalian financial reporting, and compliance. These meetings
internal, pelaporan keuangan, serta kepatuhan. were conducted periodically in accordance with the
Penyelenggaraan rapat dilakukan secara berkala Bank’s needs, with a minimum frequency of 1 (one)
sesuai kebutuhan Bank dengan frekuensi minimal meeting every 3 (three) months. The attendance level
1 (satu) kali dalam 3 (tiga) bulan. Tingkat kehadiran of Audit Committee members at these meetings is as
anggota Komite Audit dalam rapat tersebut adalah follows:
sebagai berikut:
391
Page 392
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Nama Jabatan Jumlah Rapat Kehadiran
Name Position Number of Meetings Attendance
Ratna Heimawaty Zain Ketua 12 100%
Chairman
Haifan Yahya Anggota 11 92%
Member
Simon Hariyanto Anggota 12 100%
Member
Tanggal
Agenda
Date
23/1/2025 Risalah Rapat Komite Audit Tanggal 23 Januari 2025
January 23, 2025 Minutes of Audit Committee Meeting dated January 23, 2025
7/2/2025 Risalah Rapat Komite Audit Tanggal 7 Februari 2025
February 7, 2025 Minutes of Audit Committee Meeting dated February 7, 2025
19/3/2025 Risalah Rapat Komite Audit Tanggal 19 Maret 2025
March 19, 2025 Minutes of Audit Committee Meeting dated March 19, 2025
22/4/2025 Risalah Rapat Komite Audit tanggal 22 April 2025
April 22, 2025 Minutes of Audit Committee Meeting dated April 22, 2025
27/5/2025 Risalah Rapat Komite Audit Tanggal 27 Mei 2025
May 27, 2025 Minutes of Audit Committee Meeting dated May 27, 2025
24/6/2025 Risalah Rapat Komite Audit Tanggal 24 Juni 2025
June 24, 2025 Minutes of Audit Committee Meeting dated June 24, 2025
22/7/2025 Risalah Rapat Komite Audit Tanggal 22 Juli 2025
July 22, 2025 Minutes of Audit Committee Meeting dated July 22, 2025
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
27/8/2025 Risalah Rapat Komite Audit Tanggal 27 Agustus 2025
August 27, 2025 Minutes of Audit Committee Meeting dated August 27, 2025
25/9/2025 Risalah Rapat Komite Audit Tanggal 25 September 2025
September 25, 2025 Minutes of Audit Committee Meeting dated September 25, 2025
7/10/2025 Risalah Rapat Komite Audit Tanggal 7 Oktober 2025
October 7, 2025 Minutes of Audit Committee Meeting dated October 7, 2025
25/11/2025 Risalah Rapat Komite Audit Tanggal 25 November 2025
November 25, 2025 Minutes of Audit Committee Meeting dated November 25, 2025
16/12/2025 Risalah Rapat Komite Audit Tanggal 16 Desember 2025
December 16, 2025 Minutes of Audit Committee Meeting dated December 16, 2025
392
Page 393
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Rencana Kerja Komite Audit dan Realisasinya
Audit Committee Work Plan and Realization
Rencana Kerja Realisasi
Work Plan Realization
Januari
January
1. Laporan evaluasi dan rekomendasi Komite Audit atas 1. Laporan Evaluasi dan Rekomendasi 13 Februari 2025
Kinerja Keuangan , Kredit , bulan Desember 2024 2. Risalah Rapat 10 Januari 2025
2. Rapat Evaluasi Rencana Kerja SKAI 2025 diawali rapat 3. Risalah Rapat 23 Januari 2025
Komite Audit dengan SKAI 4. Surat Rekomendasi 20 Januari 2025
3. Rapat Ketua Komite Audit dengan Anggota Komite
Audit
4. Rekomendasi Komite Audit tentang Rencana Kerja SKAI 1. Evaluation Report and Recommendations dated
2025 (untuk dilaporkan ke OJK) February 13, 2025
2. Minutes of Meeting dated January 10, 2025
1. Evaluation report and recommendations of the Audit 3. Minutes of Meeting dated January 23, 2025
Committee on Financial Performance and Credit for 4. Recommendation Letter dated January 20, 2025
December 2024
2. Meeting to evaluate the 2025 Internal Audit Work Unit
(SKAI) Work Plan, initiated by a meeting between the
Audit Committee and SKAI
3. Meeting of the Audit Committee Chair with Committee
Members
4. Audit Committee recommendation on the 2025 SKAI
Work Plan (to be reported to OJK)
Februari
February
1. Laporan evaluasi dan rekomendasi Komite Audit atas 1. Laporan evaluasi dan Rekomendasi 17 Februari 2025
Kinerja Keuangan , Kredit , bulan Januari 2025. 2. Risalah Rapat 7 Februari 2025
2. Rapat Ketua Komite Audit dengan Anggota
1. Evaluation Report and Recommendations dated
1. Evaluation report and recommendations of the Audit February 17, 2025
Committee on Financial Performance and Credit for 2. Minutes of Meeting dated February 7, 2025
January 2025
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
2. Meeting of the Audit Committee Chair with Members
Maret
March
1. Laporan evaluasi dan rekomendasi Komite Audit atas 1. Laporan Evaluasi dan Rekomendasi 17 Maret 2025
Kinerja Keuangan , Kredit , bulan Februari 2025. 2. Risalah Rapat 19 Maret 2025
2. Rapat Komite Audit (Ketua dan Anggota) 3. Risalah Rapat 28 Maret 2025
3. Rapat Komite Audit dengan KAP pembahasan hasil
Laporan Audit keuangan tahun 2024 1. Evaluation Report and Recommendations dated March
17, 2025
1. Evaluation report and recommendations of the Audit 2. Minutes of Meeting dated March 19, 2025
Committee on Financial Performance and Credit for 3. Minutes of Meeting dated March 28, 2025
February 2025
2. Audit Committee meeting (Chair and Members)
3. Audit Committee meeting with KAP to discuss the results
of the 2024 financial audit report
April
April
1. Laporan evaluasi dan rekomendasi Komite Audit atas 1. Laporan Evaluasi dan Rekomendasi 22 April 2025
Kinerja Keuangan Kredit , bulan Maret 2024. 2. Risalah Rapat 22 April 2025
2. Rapat Komite Audit (Ketua dan Anggota)
1. Evaluation Report and Recommendations dated April
1. Evaluation report and recommendations of the Audit 22, 2025
Committee on Financial Performance and Credit for 2. Minutes of Meeting dated April 22, 2025
March 2024
2. Audit Committee meeting (Chair and Members)
393
Page 394
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Rencana Kerja Realisasi
Work Plan Realization
Mei
May
1. Laporan evaluasi dan rekomendasi Komite Audit atas 1. Laporan Evaluasi dan Rekomendasi 20 Mei 2025
Kinerja Keuangan , Kredit bulan April 2025. 2. Risalah Rapat 27 Mei 2025
2. Rapat Komite Audit (Ketua dan Anggota) 3. Surat Rekomendasi Penunjukan KAP 19 Mei 2025
3. Rekomendasi Penunjukan KAP dan AP untuk General
Audit tahun 2025 1. Evaluation Report and Recommendations dated May
20, 2025
1. Evaluation report and recommendations of the Audit 2. Minutes of Meeting dated May 27, 2025
Committee on Financial Performance and Credit for 3. Recommendation Letter for KAP Appointment dated
April 2025 May 19, 2025
2. Audit Committee meeting (Chair and Members)
3. Recommendation for the appointment of KAP and Public
Accountant for the 2025 General Audit
Juni
June
1. Laporan evaluasi dan rekomendasi Komite Audit atas 1. Laporan Evaluasi dan Rekomendasi 26 Juni 2025
Kinerja Keuangan , Kredit bulan Mei 2025 2. Lap Hasil Pelaksanaan Pemberian Jasa Audit 19 Juni
2. Laporan Hasil Pelaksanaan Pemberian Jasa Audit oleh 2025
KAP tahun 2024. Laporank e OJK paling lambat 30 Juni 3. Risalah Rapat 24 Juni 202
2025 4. Risalah Rapat 11 Juni 2025
3. Rapat Komite Audit (Ketua dan Anggota)
4. Rapat Komite Audit dengan SKAI ke 2 1. Evaluation Report and Recommendations dated June
26, 2025
1. Evaluation report and recommendations of the Audit 2. Report on Audit Service Implementation dated June 19,
Committee on Financial Performance and Credit for 2025
May 2025 3. Minutes of Meeting dated June 24, 2025
2. Report on the Implementation of Audit Services by KAP 4. Minutes of Meeting dated June 11, 2025
for 2024 (to be reported to OJK no later than June 30,
2025)
3. Audit Committee meeting (Chair and Members)
4. Second Audit Committee meeting with SKAI
Juli
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
July
1. Laporan evaluasi dan rekomendasi Komite Audit atas 1. Laporan Evaluasi dan Rekomendasi 21 Juli 2025
Kinerja Keuangan , Kredit ,SKAI bulan Juni 2025. 2. Risalah Rapat 22 Juli 2025
2. Rapat Komite Audit (Ketua dan Anggota)
1. Evaluation Report and Recommendations dated July 21,
1. Evaluation report and recommendations of the Audit 2025
Committee on Financial Performance, Credit, and SKAI 2. Minutes of Meeting dated July 22, 2025
for June 2025
2. Audit Committee meeting (Chair and Members)
Agustus
August
1. Laporan evaluasi dan rekomendasi Komite Audit atas 1. Laporan Evaluasi dan rekomendasi 28 Agustus 2025
Kinerja Keuangan , Kredit , bulan Juli 2025 2. Risalah Rapat 27 Agustus 2025
2. Rapat Komite Audit (Ketua dan Anggota)
1. Evaluation Report and Recommendations dated August
1. Evaluation report and recommendations of the Audit 28, 2025
Committee on Financial Performance and Credit for July 2. Minutes of Meeting dated August 27, 2025
2025
2. Audit Committee meeting (Chair and Members)
394
Page 395
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Rencana Kerja Realisasi
Work Plan Realization
September
September
1. Laporan evaluasi dan rekomedasi Komite Audit atas 1. Laporan Evaluasi dan Rekomendasi 26 September 2025
Kinerja Keuangan , Kredit , bulan Agustus 2024. 2. Risalah Rapat 25 September 2025
2. Rapat dengan KAP / Kick Off Meeting persiapan General 3. Risalah Rapat 25 September 2025
Audit tahun2025
3. Rapat Komite Audit (Ketua dan Anggota) 1. Evaluation Report and Recommendations dated
September 26, 2025
1. Evaluation report and recommendations of the Audit 2. Minutes of Meeting dated September 25, 2025
Committee on Financial Performance and Credit for 3. Minutes of Meeting dated September 25, 2025
August 2024
2. Meeting with KAP / Kick-Off Meeting for preparation of
the 2025 General Audit
3. Audit Committee meeting (Chair and Members)
Oktober
October
1. Laporan evaluasi dan rekomendasi Komite Audit atas 1. Laporan Evaluasi dan Rekomedasi 05 Oktober 2025
Kinerja Keuangan , Kredit bulan September 2025 2. Risalah Rapat 07 Oktober 2025
2. Rapat Komite Audit (Ketua dan Anggota) 3. Risalah Rapat 15 Oktober 2025
3. Rapat Komite Audit dengan SKAI ke 3
1. Evaluation Report and Recommendations dated
1. Evaluation report and recommendations of the Audit October 5, 2025
Committee on Financial Performance and Credit for 2. Minutes of Meeting dated October 7, 2025
September 2025 3. Minutes of Meeting dated October 15, 2025
2. Audit Committee meeting (Chair and Members)
3. Third Audit Committee meeting with SKAI
November
November
1. Laporan evaluasi dan rekomendasi Komite Audit atas 1. Laporan Evaluasi dan Rekomendasi 25 November 2025
Kinerja Keuangan , Kredit , bulan Oktober 2025 2. Risalah Rapat 25 November 2025
2. Rapat Komite Audit (Ketua dan Anggota}
1. Evaluation Report and Recommendations dated
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
1. Evaluation report and recommendations of the Audit November 25, 2025
Committee on Financial Performance and Credit for 2. Minutes of Meeting dated November 25, 2025
October 2025
2. Audit Committee meeting (Chair and Members)
Desember
December
1. Laporan evaluasi dan rekomendasi Komite Audit atas 1. Laporan Evaluasi dan Rekomendasi 24 Desember 2025
Kinerja Keuangan , Kredit , bulan Nopember 2025 2. Usulan Rencana Kerja 09 Desember 2025
2. Menyusun rencana kerja Komite Audit tahun 2026 3. Risalah Rapat 23 Desember 2025
3. Rapat Komite Audit dengan SKAI ke 4 dan Evaluasi 4. Risalah Rapat 16 Desember 2025
Rencana Kerja SKAI 2026
4. Rapat Komite Audit (Ketua dan Anggota) 1. Evaluation Report and Recommendations dated
December 24, 2025
1. Evaluation report and recommendations of the Audit 2. Proposed Work Plan dated December 9, 2025
Committee on Financial Performance and Credit for 3. Minutes of Meeting dated December 23, 2025
November 2025 4. Minutes of Meeting dated December 16, 2025
2. Preparation of the Audit Committee Work Plan for 2026
3. Fourth Audit Committee meeting with SKAI and
evaluation of the 2026 SKAI Work Plan
4. Audit Committee meeting (Chair and Members)
395
Page 396
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Komite Pemantau Risiko dibentuk untuk membantu The Risk Monitoring Committee is established to
Dewan Komisaris dalam melaksanakan tanggung assist the Board of Commissioners in carrying out
jawab pengawasan risiko sesuai dengan peraturan its risk oversight responsibilities in accordance
yang berlaku. Anggota Komite Pemantau Risiko with applicable regulations. All members of the Risk
seluruhnya bersifat independen dan paling sedikit Monitoring Committee are independent and consist
terdiri dari: of at least:
1. 1 (satu) orang Komisaris Independen sebagai 1. 1 (one) Independent Commissioner serving as
Ketua merangkap Anggota Komite Chair and member of the Committee;
2. 1 (satu) orang Pihak Independen yang memiliki 2. 1 (one) Independent Party with expertise in Risk
keahlian bidang Manajemen Risiko; dan Management; and
3. 1 (satu) orang dari Pihak Independen yang 3. 1 (one) Independent Party with expertise in
memiliki keahlian bidang keuangan, bagi Bank finance, for Banks conducting conventional
yang melaksanakan kegiatan usaha secara business activities.
konvensional
Piagam Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee Charter
Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, In carrying out its duties and responsibilities, the Risk
Komite Pemantau Risiko memiliki pedoman kerja yang Monitoring Committee is guided by a charter that
ditetapkan dalam Piagam Komite Pemantau risiko regulates, among others:
yang mengatur, antara lain:
Tugas dan Tanggung Jawab Tugas dan Tanggung Jawab
1. Komposisi, struktur, keanggotaan dan 1. Composition, structure, membership, and
persyaratan requirements
2. Pengangkatan dan Pemberhentian Anggota 2. Appointment and dismissal of Committee
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Komite members
3. Tata Cara dan Prosedur Kerja 3. Work procedures and mechanisms
4. Rapat Komite 4. Committee meetings
5. Masa Tugas 5. Term of office
6. Etika dan Kepatuhan 6. Ethics and Compliance
7. Remunerasi dan Tunjangan 7. Remuneration and benefits
8. Perjalanan Dinas 8. Official travel
9. Mekanisme Evaluasi Kerja 9. Work evaluation mechanisms
10. Pelaporan 10. Reporting
11. Sanksi 11. Sanctions
Pedoman Komite Pemantau Risiko dikaji dan dikinikan The Risk Monitoring Committee Charter is reviewed
secara berkala atau sesuai kebutuhan, terutama and updated periodically or as needed, particularly
apabila terdapat perubahan strategi dan kebijakan in response to changes in internal strategies and
internal maupun perubahan dari eksternal yaitu policies, as well as developments in regulations issued
Bank Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan, dan lain-lain by Bank Indonesia, the Financial Services Authority,
yang diwajibkan untuk dilakukan penyesuaian sesuai and other relevant authorities. These updates ensure
dengan ketentuan berlaku. Pengkinian Piagam Komite compliance with applicable regulations and the
Pemantau Risiko terakhir dilakukan pada tanggal 26 effectiveness of risk oversight functions. The latest
Agustus 2024 dan telah diunggah ke dalam situs web update to the Risk Monitoring Committee Charter
Bank Amar. was carried out on August 26, 2024, and has been
published on the official Amar Bank website.
396
Page 397
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Tugas dan Tanggung Jawab Komite Duties and Responsibilities of the Risk
Pemantau Risiko Monitoring Committee
Sesuai dengan ketentuan peraturan yang berlaku dan In accordance with applicable regulations and the
Pedoman Kerja Komite, tugas dan tanggung jawab Committee’s Charter, the duties and responsibilities
Komite Pemantau Risiko, adalah sebagai berikut: of the Risk Monitoring Committee are as follows:
1. Dalam menjalankan fungsinya, Komite Pemantau 1. In carrying out its function, the Risk Monitoring
Risiko memiliki tugas dan tanggung jawab paling Committee is responsible for:
sedikit melaksanakan: a. evaluating the alignment between the
a. evaluasi kesesuaian antara Kebijakan Bank’s Risk Management Policies and their
Manajemen Risiko dan pelaksanaan implementation; and
kebijakan Bank; dan b. monitoring and evaluating the
b. pemantauan dan evaluasi pelaksanaan implementation of duties of the Risk
tugas Komite Manajemen Risiko dan Satuan Management Committee and the Risk
Kerja Manajemen Risiko. Management Work Unit.
2. Hasil evaluasi sebagaimana dimaksud pada 2. The results of the evaluation as referred to in
angka 1 huruf a dan hasil pemantauan dan point 1 letter a and the results of the monitoring
evaluasi sebagaimana dimaksud pada and evaluation as referred to in point 1 letter b are
angka 1 huruf b digunakan untuk memberikan used to provide recommendations to the Board
rekomendasi kepada Dewan Komisaris of Commissioners
3. Komite Pemantau Risiko wajib menyimpan 3. The Risk Monitoring Committee must maintain
secara rahasia seluruh dokumen asli atau copy the confidentiality of all original documents or
nya, kertas kerja dan/atau laporan dan risalah copies, working papers, reports, and minutes of
rapat secara rapi, dan ditempatkan pada Kantor meetings, and ensure they are properly stored at
Pusat Bank the Bank’s Head Office.
Struktur dan Keanggotaan Komite Pemantau Structure and Membership of the Risk
Risiko Monitoring Committee
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Susunan keanggotaan Komite Pemantau Risiko Bank The composition of the Bank’s Risk Monitoring
telah memenuhi ketentuan POJK yang berlaku serta Committee complies with applicable POJK regulations
Piagam Komite Pemantau Risiko. Per 31 Desember and the Risk Monitoring Committee Charter. As of
2025, susunan dan profil Komite Pemantau Risiko Bank December 31, 2025, the composition and profile of the
adalah sebagai berikut: Bank’s Risk Monitoring Committee are as follows:
Nama Posisi Keterangan
Name Position Remark
Ir Zainal Abidin Hasni, MA Ketua Komite Pemantau Risiko Komisaris Independen
Chairman of the Risk Monitoring Committee Independent Commissioner
Dr. H.I.M. Syahril Majidi, MM Anggota Komite Pemantau Risiko Pihak Independen
Member of the Risk Monitoring Committee Independent Party
I.N. Mawa Anggota Komite Pemantau Risiko Pihak Independen
Member of the Risk Monitoring Committee Independent Party
397
Page 398
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Profil Komite Pemantau Risiko
Risk Monitoring Committee Profile
Nama Profil
Name Profile
Ir Zainal Abidin Hasni, MA Beliau menjabat sebagai Ketua Komite Pemantau Risiko sesuai Surat Keputusan Direksi
Ketua No. 012-A/SK DIR/II/2018 tanggal 26 Februari 2018. Beliau juga menjabat sebagai Komisaris
Chairman Independen Bank. Profil lengkap tercantum dalam Profil Dewan Komisaris.
Ir. Zainal Abidin Hasni, MA (Chairman) He serves as the Chairman of the Risk Monitoring
Committee in accordance with Board of Directors Decree No. 012-A/SK DIR/II/2018 dated
February 26, 2018. He also serves as an Independent Commissioner of the Bank. His complete
profile is presented in the Board of Commissioners Profile section.
Nama Dr. H.I.M. Syahril Majidi, MM
Name
Jabatan Anggota
Position Member
Usia 60 tahun years
Age
Kewarganegaraan Indonesia
Nationality Indonesian
Riwayat Pendidikan Beliau memperoleh gelar Administrasi Bisnis Universitas Brawijaya Malang dan juga
Educational Background menempuh pendidikan di US Money & Capital Market Study New York of Finance. Beliau
memperoleh gelar Magister Management dari Universitas Airlangga Surabaya dan Doktor
ilmu Manajemen dari Universitas Brawijaya
He obtained a degree in Business Administration from Brawijaya University, Malang, and
also attended the US Money & Capital Market Study at the New York Institute of Finance.
He earned a Master of Management degree from Airlangga University, Surabaya, and a
Doctorate in Management from Brawijaya University.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Dasar Hukum & Masa Beliau menjabat sebagai anggota Komite Audit sesuai Surat Keputusan Direksi No. 012-B/
Jabatan SK-DIR/II/2018 tanggal 26 Februari 2018
Legal Basis & Term of Office He serves as a member of the Audit Committee in accordance with Board of Directors
Decree No. 012-B/SK-DIR/II/2018 dated February 26, 2018
Rangkap Jabatan -
Concurrent Positions
Pengalaman Kerja Beliau memulai karir di Bursa Efek Surabaya sejak tahun 1991 dengan posisi terakhir sebagai
Work Experience Direktur Perdagangan dan Keanggotaan. Pada tahun 2004, beliau menjabat sebagai
Konsultan Biro Perekonomian Pemprov Jawa Timur. Beliau kemudian menjabat sebagai
Project Director PT Kubic Gasco, CNG Plant, dan berbagai posisi eksekutif lainnya pada
berbagai perusahaan swasta. Pada bidang pendidikan, beliau pernah menjabat sebagai
Dosen Luar Biasa di UPN Veteran Jawa Timur, Universitas Muria Kudus Jawa Tengah dan
Dosen di Universitas Nahdlatul Ulama Surabaya. Beliau juga pernah menjabat sebagai
Presiden Direktur PT Asri Dharma Sejahtera dan Business Consulting di Servo Group.
He began his career at the Surabaya Stock Exchange in 1991, with his last position as Director
of Trading and Membership. In 2004, he served as a Consultant at the Economic Bureau
of the East Java Provincial Government. He later held the position of Project Director at PT
Kubic Gasco, CNG Plant, and various executive roles in several private companies. In the
academic field, he has served as an Adjunct Lecturer at UPN Veteran East Java, Muria Kudus
University, Central Java, and as a Lecturer at Nahdlatul Ulama University Surabaya. He also
served as President Director of PT Asri Dharma Sejahtera and as a Business Consultant at
Servo Group.
Pendidikan atau pelatihan -
tahun 2025
Education or Training in
2025
Hubungan Afiliasi Beliau tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Dewan Komisaris lainnya,
Affiliation Relationships maupun dengan anggota Direksi, atau dengan pemegang saham utama.
He has no affiliation with other members of the Board of Commissioners, the Board of
Directors, or the controlling shareholders.
398
Page 399
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Nama I.N. Mawa
Name
Jabatan Anggota
Position Member
Usia 78 tahun years
Age
Kewarganegaraan Indonesia
Nationality Indonesian
Riwayat Pendidikan Beliau memperoleh gelar Sarjana dari STIA Panglima Sudirman, Surabaya pada tahun 2000
Educational Background He obtained a Bachelor’s degree from STIA Panglima Sudirman, Surabaya, in 2000.
Dasar Hukum & Masa Beliau menjabat sebagai Anggota Komite Pemantau Risiko (pihak independen) sesuai Surat
Jabatan Keputusan Direksi No. 024/SK-DIR/XII/2020 tanggal 28 Desember 2020
Legal Basis & Term of Office He serves as a member of the Risk Monitoring Committee (independent party) in accordance
with Board of Directors Decree No. 024/SK-DIR/XII/2020 dated December 28, 2020.
Rangkap Jabatan -
Concurrent Positions
Pengalaman Kerja Beliau memulai karir di Bank Bumi Daya sejak tahun 1971 sampai dengan 1998 dengan posisi
Work Experience terakhir sebagai Manager Audit. Pada tahun 1999 - 2000, beliau menjabat sebagai Kepala SKAI
di Amin Bank. Beliau kemudian menjabat sebagai Direktur Kepatuhan sejak tahun 2000 - 2020
di Bank Amar (dahulu Amin Bank).
He began his career at Bank Bumi Daya from 1971 to 1998, with his last position as Audit Manager.
From 1999 to 2000, he served as Head of the Internal Audit Work Unit (SKAI) at Amin Bank. He then
served as Compliance Director from 2000 to 2020 at Bank Amar (formerly Amin Bank).
Pendidikan atau pelatihan -
tahun 2025
Education or Training in
2025
Hubungan Afiliasi Beliau tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Dewan Komisaris lainnya, maupun
Affiliation Relationships dengan anggota Direksi, atau dengan pemegang saham utama.
He has no affiliation with other members of the Board of Commissioners, the Board of Directors,
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
or the controlling shareholders.
399
Page 400
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Independensi Komite Pemantau Risiko Independence of the Risk Monitoring
Committee
Seluruh anggota Komite Pemantau Risiko adalah All members of the Risk Monitoring Committee are
pihak independen yang tidak memiliki hubungan independent parties who do not have financial
keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham dan/ relationships, management roles, share ownership,
atau hubungan keluarga dengan anggota Dewan and/or family relationships with members of the Board
Komisaris, anggota Direksi, dan/atau Pemegang of Commissioners, the Board of Directors, and/or the
Saham Pengendali, maupun hubungan usaha Controlling Shareholder, nor business relationships
dengan Amar Bank yang dapat memengaruhi with Amar Bank that could affect their ability to act
kemampuannya untuk bertindak independen. Seluruh independently. All members of the Risk Monitoring
anggota Komite Pemantau Risiko menjalankan Committee perform their duties independently
tugasnya secara independen tanpa adanya without any interference from any party.
intervensi dari pihak manapun.
Aspek Independensi Ir Zainal Abidin
Syahril Majidi I.N. Mawa
Independence Aspects Hasni, MA
Tidak memiliki hubungan keuangan dengan Dewan Komisaris
dan Direksi
Do not have financial relationships with the Board of
Commissioners and the Board of Directors
Tidak memiliki kepengurusan pada Bank
Do not hold management positions within the Bank
Tidak memiliki hubungan kepemilikan saham pada Bank
Do not have share ownership in the Bank
Tidak memiliki hubungan keluarga dengan Dewan Komisaris,
Direksi, dan /atau sesama anggota Pemantau Risiko
Do not have family relationships with the Board of
Commissioners, the Board of Directors, and/or fellow
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
members of the Risk Committee
Tidak menjabat sebagai pengurus partai politik, pejabat, dan
pemerintah
Do not serve as officials of political parties or as government
officials
Rapat Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee Meetings
Rapat Komite diselenggarakan sesuai dengan Committee meetings are conducted in accordance
kebutuhan Bank, paling kurang 1 (satu) kali dalam 3 with the Bank’s needs, at least 1 (one) time every 3
(tiga) bulan. Sepanjang tahun 2025, Komite Pemantau (three) months. Throughout 2025, the Risk Monitoring
Risiko telah mengadakan rapat sebanyak 12 (Dua Committee held 12 (twelve) meetings, with the
Belas) kali dengan tingkat kehadiran masing-masing attendance level of each Committee member as
anggota Komite adalah sebagai berikut: follows:
Nama Jabatan Jumlah Rapat Kehadiran
Name Position Number of Meetings Attendance
Ir Zainal Abidin Hasni, MA Ketua 12 100%
Chairman
Dr. H.I.M. Syahril Majidi, MM Anggota 12 100%
Member
I.N. Mawa Anggota 11 92%
Member
400
Page 401
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Rekap agenda Rapat
Tanggal / Date Agenda
1/22/2025 Risalah Rapat Komite Pemantau Risiko 22 Januari 2025
4/22/2025 Risalah Rapat Komite Pemantau Risiko 22 April 2025
6/30/2025 Risalah Rapat Komite Pemantau Risiko 30 Juni 2025
7/31/2025 Risalah Rapat Komite Pemantau Risiko 31 Juli 2025
10/7/2025 Risalah Rapat Komite Pemantau Risiko 7 Oktober 2025
3/24/2025 Meeting dengan SKMR tentang Komposisi dan Konsentrasi Kredit,NPL, Hapus Buku, dan
Laba Rugi bank serta Pengaduan Nasabah
6/11/2025 Meeting dengan SKMR tentang Progress Penyelesaian LHP OJK Tahun 2025, Risk
Management Scenario, Pengaduan Nasabah, Stress Testing terhadap makro Ekonomi
8/14/2025 Meeting dengan SKMR tentang Rencana Aksi Pemulihan (RAP)
11/6/2025 Meeting dengan SKMR tentang monitoring risiko kredit,NPL,dan Kredit Kualitas Rendah,
Kredit Komersial dan Korporat, dan MSME
2/5/2025 Meeting dengan SKK untuk Penyampaian Aktivitas Kepatuhan,Sistem dan Prosedur
serta APU PPT & PPPSPM
6/13/2025 Meeting dengan SKK untuk Penyampaian Informasi POJK 2024 Tentang Integritas
Pelaporan Bank
11/11/2025 Meeting dengan SKK tentang Penyampaian Aktivitas Kepatuhan, Sistem dan Prosedur
serta APU PPT & PPPSPM dan lainnya.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
401
Page 402
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Rencana Kerja Komite Pemantau Risiko dan Realisasinya
Risk Monitoring Committee Work Plan and Realization
Rencana Kerja Realisasi
Work Plan Realization
Januari
Januari
1. Penetapan Program Kerja 2025 1. Terealisasi dengan penantadangan Program Kerja KPR
2. Pendapat Terhadap Sk Direksi Tentang Risk Tolerance 2025 pada tanggal 10 Januari 2025
Dan Risk Apetite 2. Terealisasi Evaluasi Limit Risk Tolerance dan Risk Apetite
3. Penyusunan Kertas Kerja Dan Evaluasi Serta Tgl 22 Januari 2025
Rekomendasi Komite Pemantau Risiko Atas Kinerja Bank 3. Terealisasi Evaluasi dan rekomendasi KPR Tgl 22 Januari
Bulan Desember 2024 2025
1. Determination of the 2025 Work Program 1. Realized through the signing of the 2025 Risk Monitoring
2. Opinion on the Board of Directors Decree regarding Risk Committee Work Program on January 10, 2025
Tolerance and Risk Appetite 2. Realized through evaluation of Risk Tolerance and Risk
3. Preparation of working papers, evaluation, and Appetite limits on January 22, 2025
recommendations of the Risk Monitoring Committee on 3. Realized through evaluation and recommendations of
Bank performance for December 2024 the Risk Monitoring Committee on January 22, 2025
Februari
February
1. Evaluasi Dan Rekomendasi Atas Kinerja Bank Bulan 1. Terealisasi Evaluasi dan rekomendasi KPR Tgl 10 Februari
Januari 2025 2025
2. Evaluasi Pencapaian RBB 2024 2. Terealisasi tgl 14 Maret 2025 dengan adanya
3. Rapat Dengan Dewan Komisaris rekomendasi KPR
3. Terealisasi Tgl 22 Januari 2025
4. Evaluation and recommendations on Bank performance
for January 2025 1. Realized through evaluation and recommendations of
5. Evaluation of the achievement of the 2024 RBB the Risk Monitoring Committee on February 10, 2025
6. Meeting with the Board of Commissioners 2. Realized on March 14, 2025, with Risk Monitoring
Committee recommendations
3. Realized on January 22, 2025
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Maret
March
1. Rapat Dengan Satuan Kerja Manajemen Risiko Tentang 1. Terealisasi pada 14 Maret 2025
Pengelolaan Dan Pengawasan Risiko Bank 2. Tidak terealisasi karena sudah dibahas dengan SKMR
2. Evaluasi Dan Rekomendasi Profil Risiko Triwulan IV dan tgl 14 maret 2025 dimana KPR sependapat dengan SKMR
Tingkat Kesehatan Bank Semester II/2024 tentang profil risiko dan tingkat Kesehatan bank.
3. Evaluasi Dan Rekomendasi Atas Kinerja Bank Februari 3. Terealisasi tgl 25 Maret 2025 dengan adanya
2025 rekomendasi KPR
1. Meeting with the Risk Management Work Unit regarding 1. Realized on March 14, 2025
risk management and supervision 2. Not realized as it had been discussed with the Risk
2. Evaluation and recommendations on Risk Profile for Q4 Management Work Unit on March 14, 2025, where the
and Bank Soundness Level for Semester II/2024 Committee agreed with the Risk Management Work Unit
3. Evaluation and recommendations on Bank performance regarding the Bank’s risk profile and soundness level
for February 2025 3. Realized on March 25, 2025 with Risk Monitoring
Committee recommendations
April
April
1. Evaluasi Dan Rekomendasi Kinerja Bank Maret 2025 1. Terealisasi pada 22 April 2025
2. Evaluasi Pencapaian RBB Triwulan I/2025 2. Terealisasi pada 30 Juni 2025
1. Evaluation and recommendations on Bank performance 1. Realized on April 22, 2025
for March 2025 2. Realized on June 30, 2025
2. Evaluation of the achievement of the Q1/2025 RBB
402
Page 403
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Rencana Kerja Realisasi
Work Plan Realization
Mei
May
1. Evaluasi Dan Rekomendasi Kinerja Bank April 2025 1. Terealisasi pada 22 Mei 2025
2. Rapat Kerja Dengan Fungsi Compliance 2. Terealisasi 2 Mei 2025
1. Evaluation and recommendations on Bank performance 1. Realized on May 22, 2025
for April 2025 2. Realized on May 2, 2025
2. Working meeting with the Compliance function
Juni
June
1. Evaluasi Dan Rekomendasi Atas Kinerja Bank Mei 2025 1. Terealisasi pada 30 Juni 2025
2. Rapat Dengan Satuan Kerja Manajemen Risiko Tentang 2. Terealisasi 11 Juni 2025
Pengelolaan Dan Pengawasan Risiko Bank
1. Realized on June 30, 2025
1. Evaluation and recommendations on Bank performance 2. Realized on June 11, 2025
for May 2025
2. Meeting with the Risk Management Work Unit regarding
risk management and supervision
Juli
July
1. Penyusunan Kertas Kerja Dan Evaluasi Dan Rekomendasi 1. Terealisasi pada 31 Juli 2025
Atas Kinerja Bank Juni 2025 Dibandingkan Dengan 2. Terealiasi 31 Juli 2025
Target RBB Juni 2025
2. Rapat Dengan Dewan Komisaris 1. Realized on July 31, 2025
2. Realized on July 31, 2025
3. Preparation of working papers, evaluation, and
recommendations on Bank performance for June 2025
compared to the June 2025 RBB target
4. Meeting with the Board of Commissioners
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Agustus
August
1. Evaluasi Profil Risiko Dan Tingkat Kesehatan Bank 1. Terealisasi melalui Meeting dengan SKMR tanggal 14
Semester I/2025 Agustus 2025. Pendapat KPR sejalan dengan penilaian
2. Evaluasi Dan Rekomendasi Kinerja Bank Juli 2025 SKMR
2. Terealisasi 28 Agustus 2025
1. Evaluation of Risk Profile and Bank Soundness Level for
Semester I/2025 1. Realized through a meeting with the Risk Management
2. Evaluation and recommendations on Bank performance Work Unit on August 14, 2025, with aligned views between
for July 2025 the Committee and the Work Unit
2. Realized on August 28, 2025
September
August
1. Rapat Kerja Dengan Satuan Kerja Manajemen Risiko 1. Terealisasi pada 14 Agustus 2025
Tentang Pengelolaan Dan Pengawasan Risiko Bank 2. Tidak Terealisasi
2. Evaluasi Kinerja Satuan Kerja Manajemen Risiko 3. Terealisasi 30 September 2025
3. Evaluasi Dan Rekomendasi Atas Kinerja Bank Agustus
2025 1. Realized on August 14, 2025
2. Not realized
1. Working meeting with the Risk Management Work Unit 3. Realized on September 30, 2025
regarding risk management and supervision
2. Evaluation of the Risk Management Work Unit’s
performance
3. Evaluation and recommendations on Bank performance
for August 2025
403
Page 404
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Rencana Kerja Realisasi
Work Plan Realization
Oktober
October
1. Evaluasi Profil Risiko Triwulan III/2025 1. Terealisasi pada 11 November 2025 melalui Rapat
2. Evaluasi Dan Rekomendasi Kinerja Bank September 2025 Bersama dengan SKMR, Dimana KPR berpadangan
dibanding RBB sama dengan SKMR atas Profil Risiko Bank
3. Rapat Dengan Dewan Komisaris 2. Terealisasi pada 24 Desember 2025
3. Terealisasi 7 Oktober 2025
1. Evaluation of Risk Profile for Q3/2025
2. Evaluation and recommendations on Bank performance 1. Realized on November 11, 2025 through a joint meeting
for September 2025 compared to the RBB with the Risk Management Work Unit, where the
3. Meeting with the Board of Commissioners Committee’s view aligned with the Work Unit
2. Realized on December 24, 2025
3. Realized on October 7, 2025
November
November
1. Rapat Kerja Dengan Fungsi Kepatuhan 1. Terealisasi pada 11 November 2025
2. Evaluasi Dan Rekomendasi Atas Kinerja Bank Oktober 2. Terealisasi pada 24 November 2025
2025
1. Realized on November 11, 2025
1. Working meeting with the Compliance function 2. Realized on November 24, 2025
2. Evaluation and recommendations on Bank performance
for October 2025
Desember
December
1. Evaluasi Dan Rekomendasi Atas Kinerja Bank Nopember 1. Terealisasi 24 dan 30 Desember 2025
2025 2. Akan direalisasi di kwartal 1 tahun 2026
2. Rapat Kerja Dengan Satuan Kerja Manajemen Risiko
Tentang Pengelolaan Dan Pengawasan Risiko Bank 1. Realized on December 24 and 30, 2025
2. To be realized in Q1 2026
1. Evaluation and recommendations on Bank performance
for November 2025
2. Working meeting with the Risk Management Work Unit
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
regarding risk management and supervision
Komite Remunerasi dan Nominasi Nomination and Remuneration
Committee
Komite Nominasi dan Remunerasi bertanggung The Nomination and Remuneration Committee is
jawab langsung kepada Dewan Komisaris directly responsible to the Board of Commissioners
dalam menyusun serta mengembangkan kebijakan in formulating and developing policies on the
sistem imbal jasa dan seleksi pejabat strategis Bank. remuneration system and the selection of the Bank’s
Sesuai dengan ketentuan peraturan yang berlaku, strategic officials. In accordance with applicable
Komite Remunerasi dan Nominasi Bank terdiri dari 3 regulations, the Bank’s Nomination and Remuneration
(tiga) orang, yang terdiri dari: Committee consists of 3 (three) members, comprising:
1. 1 (satu) orang Komisaris Independen 1. 1 (one) Independent Commissioner
2. 1 (satu) orang Komisaris Non Independen 2. 1 (one) Non-Independent Commissioner
3. 1 (satu) orang Pejabat Eksekutif yang 3. 1 (one) Executive Officer overseeing the
membawahkan fungsi sumber daya manusia human capital function or 1 (one) employee
atau 1 (satu) orang perwakilan pegawai. representativei.
Pedoman Komite Remunerasi dan Nominasi Nomination and Remuneration Committee
Charter
Piagam Komite Dewan Komisaris Amar Bank telah The Charter of the Board of Commissioners’
disahkan pada tanggal 29 Januari 2020 dan telah Committee of Amar Bank was ratified on January 29,
diperbarui pada tanggal 10 Januari 2025 serta 2020, and updated on January 10, 2025, in alignment
telah disesuaikan dengan Peraturan OJK No. 55/ with OJK Regulation No. 55/POJK.04/2015 concerning
POJK.04/2015 tentang Pedoman Tata Tertib Komite Guidelines for the Working Procedures of the Board of
404
Page 405
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Dewan Komisaris Bank Amar Indonesia. Piagam Commissioners’ Committee of Bank Amar Indonesia.
Komite senantiasa dikaji dan dikinikan secara periodik The Charter is periodically reviewed and updated to
agar sesuai dengan ketentuan yang berlaku dan ensure alignment with applicable regulations and the
kebutuhan Bank. Bank’s needs.
Komite Remunerasi dan Nominasi memiliki suatu The Nomination and Remuneration Committee
Pedoman Kerja berupa Piagam Komite Remunerasi operates under a Charter that regulates, among
dan Nominasi yang mengatur, antara lain: others:
1. Tugas dan Tanggung Jawab Komite 1. Duties and Responsibilities of the Committee
2. Wewenang, Hak, dan Kewajiban Komite 2. Authority, Rights, and Obligations of the
Committee
3. Komposisi, struktur, dan persyaratan 3. Composition, structure, and membership
keanggotaan requirements
4. Pengangkatan dan Pemberhentian Anggota 4. Appointment and dismissal of Committee
Komite members
5. Tata Cara dan Prosedur Kerja 5. Work procedures and mechanisms
6. Rapat Komite, Kuorum, dan Pengambilan 6. Committee meetings, quorum, and decision-
Keputusan making
7. Etika dan Kepatuhan 7. Ethics and Compliance
8. Remunerasi dan Tunjangan 8. Remuneration and benefits
9. Perjalanan Dinas 9. Official travel
10. Mekanisme Evaluasi Kerja 10. Work evaluation mechanisms
11. Pelaporan 11. Reporting
12. Sanksi 12. Sanctions
Pengkinian Piagam Komite Remunerasi dan Nominasi The latest update of the Remuneration and Nomination
terakhir dilakukan pada tanggal 10 Januari 2025 dan Committee Charter was carried out on January 10,
telah diunggah ke dalam situs web Bank Amar. 2025, and has been uploaded to Amar Bank’s website.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Struktur dan Keanggotaan Komite Structure and Membership of the Nomination
Remunerasi dan Nominasi and Remuneration Committee
Susunan keanggotaan Komite Remunerasi dan The composition of the Bank’s Nomination and
Nominasi Bank telah memenuhi ketentuan POJK Remuneration Committee complies with applicable
yang berlaku serta sebagaimana yang diatur dalam POJK regulations and the guidelines set forth in the
Pedoman dan Tata Tertib Kerja Komite Remunerasi Committee’s Charter. As of December 31, 2025, the
dan Nominasi. Per 31 Desember 2025, susunan dan composition and profile of the Bank’s Nomination and
profil Komite Remunerasi dan Nominasi Bank adalah Remuneration Committee are as follows:
sebagai berikut:
Nama Posisi Keterangan
Name Position Remark
Ir Zainal Abidin Hasni, MA Ketua Komite Remunerasi dan Nominasi Komisaris Independen
Chair of the Nomination and Remuneration Committee Independent Commissioner
Ratna Heimawaty Zain*) Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi Komisaris Independen
Member of the Nomination and Remuneration Committee Independent Commissioner
Diah Kurniati**) Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi Kepala Divisi Sumber Daya
Member of the Nomination and Remuneration Committee Manusia
Head of Human Capital Division
Ratna Julia Sahlan *) Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi Kepala Divisi Sumber Daya
Member of the Nomination and Remuneration Committee Manusia
Head of Human Capital Division
Keterangan/ Notes:
*) Diangkat sebagai Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi berdasarkan SK Direksi No. 003/SK-DIR/SDM/I/2025 tanggal 10 Januari 2025 tentang Pengangkatan
Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi.
*) Appointed as a Member of the Nomination and Remuneration Committee based on Board of Directors Decree No. 003/SK-DIR/SDM/I/2025 dated January 10, 2025 regarding
the Appointment of Members of the Nomination and Remuneration Committee.
405
Page 406
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Profil Komite Remunerasi dan Nominasi
Profile of Nomination and Remuneration Committee
Nama Profil
Name Profile
Ir Zainal Beliau menjabat sebagai Ketua Komite Remunerasi dan Nominasi melalui Surat Keputusan Direksi No. 015-A/
Abidin Hasni, SK-DIR/III/2019 tanggal 28 Maret 2019. Beliau juga menjabat sebagai Komisaris Independen Bank. Profil lengkap
MA tercantum dalam Profil Dewan Komisaris.
(Ketua) He serves as the Chairman of the Nomination and Remuneration Committee through Board of Directors
(Chairman) Decree No. 015-A/SK-DIR/III/2019 dated March 28, 2019. He also serves as an Independent Commissioner of the
Bank. His complete profile is presented in the Board of Commissioners Profile section.
Ratna Beliau menjabat sebagai Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi berdasarkan SK Direksi No. 003/ SK-DIR/
Heimawaty SDM/I/2025 tanggal 10 Januari 2025 tentang Pengangkatan Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi. Profil
Zain lengkap tercantum dalam Profil Dewan Komisaris.
(Anggota) She serves as a Member of the Nomination and Remuneration Committee based on Board of Directors
(Member) Decree No. 003/SK-DIR/SDM/I/2025 dated January 10, 2025 regarding the Appointment of Members of the
Nomination and Remuneration Committee. Her complete profile is presented in the Board of Commissioners
Profile section.
Ratna Julia Beliau menjabat sebagai Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi berdasarkan SK Direksi No. 003/ SK-DIR/
(Anggota) SDM/I/2025 tanggal 10 Januari 2025 tentang Pengangkatan Anggota Komite Nominasi dan Remunerasi. Profil
(Member) lengkap tercantum dalam Profil Manajemen Eksekutif.
She serves as a Member of the Nomination and Remuneration Committee based on Board of Directors
Decree No. 003/SK-DIR/SDM/I/2025 dated January 10, 2025 regarding the Appointment of Members of the
Nomination and Remuneration Committee. Her complete profile is presented in the Executive Management
Profile section.
Tugas dan Tanggung Jawab Komite Duties and Responsibilities of the Nomination
Remunerasi dan Nominasi and Remuneration Committee
Sesuai dengan ketentuan peraturan yang berlaku In accordance with applicable regulations and
dan pedoman Komite dibawah Dewan Komisaris, the Committee guidelines under the Board of
tugas dan tanggung jawab Komite Remunerasi dan Commissioners, the duties and responsibilities of the
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Nominasi, antara lain: Nomination and Remuneration Committee include:
1. Terkait fungsi Nominasi 1. Related to the Nomination Function
a. Memberikan rekomendasi kepada Dewan a. Provide recommendations to the Board of
Komisaris mengenai: Commissioners regarding:
i. komposisi jabatan anggota Direksi dan/ i. the composition of positions for
atau anggota Dewan Komisaris members of the Board of Directors and/
or Board of Commissioners;
ii. kebijakan dan kriteria yang dibutuhkan ii. policies and criteria required in the
dalam proses Nominasi; dan nomination process; and
iii. kebijakan evaluasi kinerja bagi anggota iii. performance evaluation policies for
Direksi dan/atau anggota Dewan members of the Board of Directors and/
Komisaris or Board of Commissioners.
b. Membantu Dewan Komisaris melakukan b. Assist the Board of Commissioners in
penilaian kinerja anggota Direksi dan/atau conducting performance assessments of
anggota Dewan Komisaris berdasarkan members of the Board of Directors and/
tolok ukur yang telah disusun sebagai bahan or Board of Commissioners based on
evaluasi. predetermined benchmarks as evaluation
materials.
c. Memberikan rekomendasi kepada c. Provide recommendations to the Board
Dewan Komisaris mengenai program of Commissioners regarding competency
pengembangan kemampuan anggota development programs for members of
Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris. the Board of Directors and/or Board of
Commissioners.
406
Page 407
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
d. Menyusun dan memberikan rekomendasi d. Prepare and provide recommendations
mengenai sistem serta prosedur pemilihan regarding systems and procedures for
dan/atau penggantian anggota Direksi dan the selection and/or replacement of
anggota Dewan Komisaris kepada Dewan members of the Board of Directors and
Komisaris untuk disampaikan kepada Rapat Board of Commissioners to the Board
Umum Pemegang Saham (RUPS). of Commissioners for submission to the
General Meeting of Shareholders (GMS).
e. Memberikan usulan calon yang memenuhi e. Propose qualified candidates for
syarat sebagai anggota Direksi dan/atau members of the Board of Directors and/
anggota Dewan Komisaris kepada Dewan or Board of Commissioners to the Board of
Komisaris untuk disampaikan kepada RUPS. Commissioners for submission to the GMS.
f. Memberikan rekomendasi kepada Dewan f. Provide recommendations to the Board
Komisaris perihal pihak independen yang of Commissioners regarding independent
akan menjadi anggota komite kepada parties to be appointed as committee
dewan Komisaris. members.
g. Dalam melaksanakan fungsi Nominasi, g. In carrying out the Nomination function,
Komite wajib melakukan prosedur sebagai the Committee must perform the following
berikut: procedures:
i. menyusun komposisi dan proses i. prepare the composition and
Nominasi anggota Direksi dan/ atau nomination process for members of
anggota Dewan Komisaris; the Board of Directors and/or Board of
Commissioners;
ii. menyusun kebijakan dan kriteria yang ii. formulate policies and criteria
dibutuhkan dalam proses Nominasi required in the nomination process for
calon anggota Direksi dan/atau candidates;
anggota Dewan Komisaris;
iii. membantu pelaksanaan evaluasi iii. assist in the evaluation of performance
atas kinerja anggota Direksi dan/ atau of members of the Board of Directors
anggota Dewan Komisaris; and/or Board of Commissioners;
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
iv. menyusun program pengembangan iv. prepare competency development
kemampuan anggota Direksi dan/atau programs; and
anggota Dewan Komisaris; dan
v. menelaah dan mengusulkan calon yang v. review and propose qualified candidates
memenuhi syarat sebagai anggota to the Board of Commissioners for
Direksi dan/atau anggota Dewan submission to the GMS.
Komisaris kepada Dewan Komisaris
untuk disampaikan kepada RUPS
2. Terkait dengan Fungsi Remunerasi 2. Related to the Remuneration Function
a. Memberikan rekomendasi kepada Dewan a. Provide recommendations to the Board of
Komisaris mengenai struktur dan kebijakan Commissioners regarding remuneration
remunerasi. structure and policy.
b. Membantu Dewan Komisaris melakukan b. Assist the Board of Commissioners in
penilaian kinerja dengan kesesuaian assessing performance in relation to the
Remunerasi yang diterima masing-masing appropriateness of remuneration received
anggota Direksi dan/atau anggota Dewan by each member of the Board of Directors
Komisaris. and/or Board of Commissioners.
c. Dalam melaksanakan fungsi Remunerasi, c. In carrying out the Remuneration function,
Komite wajib melakukan prosedur sebagai the Committee must perform the following
berikut: procedures:
i. menyusun struktur Remunerasi bagi i. prepare the remuneration structure for
anggota Direksi dan/atau anggota members of the Board of Directors and/
Dewan Komisaris or Board of Commissioners;
ii. menyusun kebijakan atas Remunerasi ii. formulate remuneration policies for
bagi anggota Direksi dan/atau anggota members of the Board of Directors and/
Dewan Komisaris or Board of Commissioners.
407
Page 408
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
d. Penyusunan kebijakan remunerasi d. The formulation of remuneration policies
memperhatikan kinerja keuangan dan considers financial performance and reserve
pemenuhan cadangan, prestasi kerja adequacy, individual performance, fairness
individual, kewajaran dengan standar pasar, in comparison with market standards,
dan pertimbangan sasaran serta strategi and alignment with the Bank’s long-term
jangka panjang Bank. objectives and strategies.
e. Struktur dan kebijakan Remunerasi e. The remuneration structure and policy
sebagaimana dimaksud pada butir 3) must be evaluated by the Nomination
harus dievaluasi penerapannya oleh Komite and Remuneration Committee at least 1
Nominasi dan Remunerasi paling kurang 1 (one) time per year, where such evaluation
(satu) kali dalam 1 (satu) tahun dimana evaluasi forms an integral part of the Bank’s risk
penerapan terhadap kebijakan Remunerasi management framework.
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
kerangka manajemen risiko Bank.
f. Menyampaikan hasil evaluasi dan f. Submit evaluation results and
rekomendasi kepada Dewan Komisaris recommendations to the Board of
mengenai: Commissioners regarding:
i. kebijakan Remunerasi bagi Direksi dan i. remuneration policies for the Board of
Dewan Komisaris untuk disampaikan Directors and Board of Commissioners
kepada RUPS; to be submitted to the GMS;
ii. kebijakan Remunerasi bagi Pegawai ii. overall employee remuneration policies
secara keseluruhan untuk disampaikan to be submitted to the Board of Directors.
kepada Direksi.
g. Dalam hal anggota Komite memiliki g. If a Committee member has a conflict of
benturan kepentingan dengan usulan interest with a proposed recommendation,
yang direkomendasikan, maka dalam such conflict must be disclosed along with
usulan tersebut wajib diungkapkan adanya the considerations underlying the proposal.
benturan kepentingan serta pertimbangan
pertimbangan yang mendasari usulan
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
tersebut.
h. Komite mengkaji, memberikan saran dan h. The Committee reviews, provides input, and
rekomendasi kepada Dewan Komisaris atas makes recommendations to the Board of
perubahan-perubahan yang terkait dengan Commissioners regarding changes related
kebijakan remunerasi dan kompensasi untuk to remuneration and compensation policies
Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Dewan for the Board of Commissioners, Board of
Komisaris. Directors, and Committees under the Board
of Commissioners.
Independensi Komite Remunerasi dan Independence of the Nomination and
Nominasi Remuneration Committee
Seluruh anggota Komite Remunerasi dan Nominasi All members of the Bank’s Nomination and
Bank telah memenuhi aspek independensi yaitu Remuneration Committee have fulfilled independence
tidak memiliki hubungan keuangan, kepengurusan, requirements, meaning they do not have financial
kepemilikan saham, dan/atau hubungan keluarga relationships, management roles, share ownership,
dengan anggota Dewan Komisaris, anggota Direksi, and/or family relationships with members of the Board
dan/atau Pemegang Saham Pengendali, maupun of Commissioners, the Board of Directors, and/or the
hubungan usaha dengan Amar Bank yang dapat Controlling Shareholder, nor business relationships
memengaruhi kemampuannya untuk bertindak with Amar Bank that could affect their ability to act
independen. Seluruh anggota Komite Remunerasi independently. All members perform their duties
dan Nominasi Bank menjalankan tugasnya secara independently without interference from any party.
independen tanpa adanya intervensi dari pihak
manapun.
408
Page 409
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Rapat Komite Remunerasi dan Nominasi Meetings of the Nomination and
Remuneration Committee
Rapat Komite diselenggarakan sesuai dengan Committee meetings are conducted in accordance
kebutuhan Bank, paling kurang 1 (satu) kali dalam with the Bank’s needs, at least 1 (one) time every 4
4 (empat) bulan. Selama tahun 2025, Komite (four) months. Throughout 2025, the Nomination and
Remunerasi dan Nominasi telah melakukan rapat Remuneration Committee held 4 (four) meetings, with
sebanyak 4 (empat) kali dengan tingkat kehadiran the attendance level of each Committee member as
masing-masing anggota Komite sebagai berikut: follows:
Nama Jabatan Jumlah Rapat Kehadiran
Name Position Number of Meetings Attendance
Ir Zainal Abidin Hasni, MA Ketua 4 100%
Chairman
Ratna Heimawaty Zain Anggota 4 100%
Member
Diah Kurniati Anggota 4 100%
Member
Rencana Kerja Komite Remunerasi dan Nomination and Remuneration Committee
Nominasi dan Realisasinya Work Plan and Realization
Seluruh rencana kerja Komite Nominasi dan All work plans of the Nomination and Remuneration
Remunerasi telah terealisasi sepenuhnya sesuai Committee have been fully realized in accordance
target yang ditetapkan. Untuk tahun ini, fokus utama with the established targets. For the year, the
Komite adalah mengevaluasi kebijakan serta Committee’s main focus was on evaluating policies
implementasi sistem imbal jasa agar tetap relevan and the implementation of the remuneration system
dengan dinamika industri dan kepatuhan terhadap to ensure continued relevance with industry dynamics
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
regulasi terbaru. and compliance with the latest regulations.
409
Page 410
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Penilaian Kinerja Komite/Organ Pendukung
Dewan Komisaris
Performance Assessment Of Committees / Supporting
Organs of The Board of Commissioners
Dewan Komisaris melakukan evaluasi The Board of Commissioners conducts an annual
tahunan terhadap kinerja seluruh komite evaluation of the performance of all supporting
pendukung berdasarkan parameter kompetensi, committees based on parameters such as
kehadiran rapat, dan pencapaian target kerja competence, meeting attendance, and achievement
tahunan. Berdasarkan hasil evaluasi 2025, Komite of annual work targets. Based on the 2025 evaluation
Audit, Komite Pemantau Risiko, serta Komite Nominasi results, the Audit Committee, Risk Monitoring
dan Remunerasi dinilai telah menjalankan tugasnya Committee, and Nomination and Remuneration
secara optimal dan selaras dengan rencana strategis Committee were assessed to have performed their
Bank. duties optimally and in alignment with the Bank’s
strategic plan.
Komite dan Satuan Kerja Tata Kelola
di Bawah Direksi
Committees and Governance Work Units
under the Board of Directors
Direksi didukung oleh sejumlah komite strategis The Board of Directors is supported by several
dan satuan kerja tata kelola untuk memastikan strategic committees and governance work units
operasional Bank berjalan efektif. Struktur pendukung to ensure the Bank’s operations run effectively. This
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
ini berfungsi memperkuat fungsi pengawasan supporting structure functions to strengthen internal
internal, manajemen risiko, serta kepatuhan di seluruh oversight, risk management, and compliance across
unit bisnis: all business units:
1. Komite Manajemen Dana 1. Asset and Liability Management Committee
2. Komite Manajemen Risiko 2. Risk Management Committee
3. Komite Kredit 3. Credit Committee
4. Komite Personalia 4. Personnel Committee
5. Komite Kebijakan Kredit 5. Credit Policy Committee
6. Komite Pengarah Teknologi dan Informasi 6. Technology and Information Steering Committee
7. Sekretaris Perusahaan 7. Corporate Secretary
8. Satuan Kerja Audit Internal 8. Compliance Work Unit
9. Satuan Kerja Kepatuhan 9. Risk Management Work Unit
10. Satuan Kerja Manajemen Risiko 10. Internal Audit Work Unit
410
Page 411
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Komite Manajemen Dana Asset And Liability Management
Committee
Komite Manajemen Dana, atau yang dikenal sebagai The Asset and Liability Management Committee, also
Asset Liability Committee (ALCO), memiliki tanggung known as the Asset Liability Committee (ALCO), holds
jawab strategis dalam menentukan kebijakan strategic responsibility for determining policies and
dan strategi pengelolaan aset Bank. Tugas utama strategies related to the Bank’s asset management.
komite ini dilakukan dengan mengacu pada prinsip The Committee’s main duties are carried out in
kehati-hatian, pengelolaan risiko yang optimal, serta accordance with prudential principles, optimal risk
kepatuhan terhadap peraturan yang berlaku. Ruang management, and compliance with applicable
lingkupnya mencakup pengelolaan neraca, likuiditas, regulations. Its scope includes balance sheet
suku bunga, profitabilitas, dan pertumbuhan Bank. management, liquidity, interest rates, profitability, and
the Bank’s growth.
ALCO secara rutin mengadakan pertemuan untuk ALCO regularly conducts meetings to evaluate the
mengevaluasi posisi aset dan kewajiban Bank. Bank’s asset and liability positions. These meetings
Pertemuan ini bertujuan memastikan keseimbangan aim to ensure an optimal balance between third-
yang optimal antara dana pihak ketiga yang dihimpun party funds collected and credit distribution, thereby
dan penyaluran kredit, sehingga stabilitas dan kinerja maintaining the Bank’s financial stability and
keuangan Bank tetap terjaga. ‘ performance.
Berikut adalah daftar anggota Komite Manajemen The following is the list of members of the Bank’s Asset
Dana Bank: and Liability Management Committee:
Ketua
Chairperson
President
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Director
Wakil Ketua Sekretaris Anggota
Vice Chairman Secretary Member
• Senior Vice President Commercial &
• Information Technology Finance
Corporate Banking
& Operations Director Head
• Senior Vice President MSME
• Retail Banking Director
• Business Support Function Head
• Senior Vice President
• Special Project Retail Banking Function
Finance
Head
• Credit Analyst Function Head
• Risk Management Function Head
Komite Manajemen Risiko Risk Management Committee
Komite Manajemen Risiko memiliki tanggung jawab The Risk Management Committee has the primary
utama untuk memastikan bahwa Bank menerapkan responsibility of ensuring that the Bank implements an
kerangka manajemen risiko yang efektif sesuai effective risk management framework in accordance
dengan prinsip kehati-hatian. Komite ini berperan with prudential principles. The Committee plays a
penting dalam menetapkan, mengevaluasi, dan key role in establishing, evaluating, and overseeing
mengawasi pengelolaan risiko secara menyeluruh. comprehensive risk management. In addition, it
Selain itu, Komite juga bertugas merumuskan strategi is responsible for formulating risk management
dan kebijakan manajemen risiko yang akan menjadi strategies and policies that serve as guidelines for the
pedoman bagi operasional Bank di masa mendatang. Bank’s future operations.
411
Page 412
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Dengan adanya kerangka Manajemen Risiko yang With an integrated Risk Management framework
terintegrasi, Bank dapat mengelola risiko secara in place, the Bank is able to manage risks in a
terpadu, terarah, dan berkelanjutan. Pendekatan coordinated, directed, and sustainable manner. This
ini memungkinkan pengelolaan risiko yang lebih approach enables more cohesive risk management,
koordinatif, sehingga mendukung peningkatan kinerja thereby supporting optimal business performance.
usaha secara optimal.
Berikut adalah daftar keanggotaan Komite The following is the list of members of the Risk
Manajemen Risiko: Management Committee:
Ketua
Chairperson
Compliance
Director
Ketua Pengganti Sekretaris Anggota
Subsitute Chairman Secretary Member
- Risk Management • Senior Vice President Retail Banking
Function • Senior Vice President Finance
Head • Senior Vice President Technology
• Business Banking Function Head
• Lending Function Head
• Digital Banking Service Function Head
• Credit Operation & Back Office Function Head
• Compliance Function Head
• Internal Audit Function Head
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Komite Kredit Credit Committee
Komite Kredit merupakan komite yang dibentuk The Credit Committee is a committee established
berdasarkan peraturan internal Bank dengan based on the Bank’s internal regulations, with primary
wewenang utama dalam memutus segala kebijakan authority over decisions related to credit policies. The
terkait pemberian kredit. Komite ini terdiri dari Committee consists of Credit Approval Officers at
sejumlah Pejabat Pemutus Kredit di Kantor Pusat the Head Office who are responsible for reviewing,
yang berfungsi meninjau, menyetujui, atau menolak approving, or rejecting applications, extensions,
permohonan, perpanjangan, restrukturisasi, hingga restructurings, write-offs, and collateral substitutions.
penghapusan buku kredit dan pertukaran agunan.
Struktur keanggotaan Komite Kredit disusun The membership structure of the Credit Committee
berdasarkan segmentasi bisnis (Retail, MSME, is organized based on business segmentation (Retail,
serta Commercial & Corporate) yang diatur secara MSME, and Commercial & Corporate) and regulated
rinci melalui Surat Keputusan Direksi, dengan klasifikasi in detail through a Board of Directors Decree, with the
sebagai berikut: following classifications:
1. Pejabat Pemutus Kredit Tingkat Direktur: Meliputi 1. Director-Level Credit Approval Officers:
Direktur Utama, Direktur Retail Banking (bidang Including the President Director, Director of Retail
bisnis), serta Direktur IT dan Operasional (Direktur Banking (business function), and Director of IT
lain yang ditunjuk, selain Direktur Kepatuhan). and Operations (other designated directors,
excluding the Compliance Director).
2. Pejabat Pemutus Kredit Tingkat Divisi/Fungsi. 2. Division/Function-Level Credit Approval
Officers.
3. Pejabat Pemutus Kredit Khusus: Pejabat yang 3. Special Credit Approval Officers: Officers with
memiliki kewenangan terbatas pada jenis limited authority over specific types of loans
pinjaman tertentu di Bank. within the Bank.
412
Page 413
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Komite Kredit bertugas dan bertanggung jawab The Credit Committee is responsible for reviewing and
dalam memberikan persetujuan atas pengajuan approving credit proposals in accordance with the
kredit, sesuai dengan batasan atau limit yang telah established limits or authorities. Decisions made by
ditetapkan. Keputusan yang diambil oleh Komite the Credit Committee aim to ensure that the lending
Kredit bertujuan untuk memastikan proses pemberian process is carried out in compliance with applicable
kredit berjalan sesuai dengan kebijakan yang berlaku policies and prudential principles.
dan prinsip kehati-hatian.
Komite ini terdiri dari anggota Direksi dan pejabat This Committee consists of members of the Board
terkait yang memiliki kompetensi dan pengalaman of Directors and relevant officers who possess the
dalam pengelolaan kredit. necessary competence and experience in credit
management.
Keanggotaan Komite Kredit adalah sebagai berikut: The composition of the Credit Committee is as follows:
Ketua Anggota
Chairperson Member
President • SME, Corporate and Operations Director
Director • Business Banking Function Head
• Retail Credit Tunaiku & Digital Operations
Function Head
• Credit Admin & Custody Function Head
• Credit Analyst Circle Lead
Komite Kredit Retail Retail Kredit Committee
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Komite Kredit Retail memiliki tugas dan tanggung The Retail Credit Committee has the primary duty and
jawab utama untuk memberikan persetujuan atas responsibility to approve retail credit applications in
pengajuan kredit ritel, sesuai dengan batas atau accordance with the established limits or authorities.
limit yang telah ditetapkan. Komite ini berperan This Committee plays an important role in ensuring
penting dalam memastikan keputusan kredit diambil that credit decisions are made in line with applicable
berdasarkan kebijakan yang berlaku serta prinsip policies and prudential principles.
kehati-hatian.
The members of the Retail Credit Committee
Anggota Komite Kredit Retail terdiri dari anggota consist of members of the Board of Directors and
Direksi dan pejabat terkait yang memiliki keahlian di relevant officers who have expertise in retail credit
bidang pengelolaan kredit ritel. management.
413
Page 414
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Keanggotaan Komite Kredit Retail adalah sebagai The composition of the Retail Credit Committee is as
berikut: follows:
Ketua
Chairman
President
Director
Ketua Pengganti Sekretaris Anggota
Subsitute Chairman Secretary Member
Retail Banking • Retail Banking Director
Retail Operations
Director • IT & Operations Director
Function Head
• SVP Finance
• Data Scientist - Credit Scoring Lead
• Special Project Retail Banking
Function Head
Komite Personalia Personnel Committee
Komite Personalia memiliki tanggung jawab strategis The Personnel Committee has a strategic responsibility
dalam merumuskan kebijakan yang berkaitan in formulating policies related to human capital
dengan pengelolaan sumber daya manusia di Bank. management within the Bank. The Committee’s main
Tugas utama komite ini meliputi: duties include:
1. Menyusun kebijakan remunerasi pegawai untuk 1. Formulating employee remuneration policies to
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
mendorong kinerja optimal. drive optimal performance.
2. Merancang sistem seleksi, prosedur, dan 2. Designing selection systems, procedures, and
kriteria evaluasi penerimaan pegawai secara evaluation criteria for employee recruitment in a
transparan dan objektif. transparent and objective manner.
3. Mengembangkan sistem penilaian kinerja yang 3. Developing fair and measurable performance
adil dan terukur. appraisal systems.
4. Meningkatkan disiplin dan moral kerja pegawai 4. Enhancing employee discipline and morale
melalui berbagai program dan kebijakan. through various programs and policies.
5. Mengatur pelaksanaan rotasi dan mutasi 5. Regulating job rotation and transfers across work
antar unit kerja untuk mengurangi kejenuhan, units to reduce monotony, increase productivity,
meningkatkan produktivitas, serta mendorong and promote the transfer of knowledge and skills.
transfer pengetahuan dan keterampilan (transfer
knowledge).
414
Page 415
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Keanggotaan Komite Personalia adalah sebagai The membership of the Personnel Committee is as
berikut: follows:
Ketua
Chairman
Compliance
Director
Ketua Pengganti Sekretaris Anggota
Subsitute Chairman Secretary Member
Operations Setiap kepala unit kerja 1 tingkat di
People Function
Director bawah Direksi, untuk masing-masing
Head
bagian yang dibawahinya/
Every head of work unit 1 level below
the Board of Directors, for each
division subordinating them
Komite Kebijakan Kredit Credit Policy Committee
Komite Kebijakan Kredit berperan strategis dalam The Credit Policy Committee plays a strategic role
mendukung Direksi merumuskan kebijakan kredit in supporting the Board of Directors in formulating
yang berlandaskan prinsip kehati-hatian. Tugas credit policies based on prudential principles. This
ini bertujuan memastikan bahwa seluruh aspek responsibility aims to ensure that all aspects of
perkreditan dikelola dengan bijak dan sesuai dengan lending are managed prudently and in accordance
ketentuan yang berlaku. with applicable regulations.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Selain itu, komite ini juga bertanggung jawab In addition, the Committee is responsible for
memantau implementasi kebijakan kredit secara monitoring the overall implementation of credit
menyeluruh. Berdasarkan hasil pemantauan, Komite policies. Based on the monitoring results, the Credit
Kebijakan Kredit memberikan rekomendasi perbaikan Policy Committee provides recommendations for
untuk meningkatkan efektivitas dan kualitas improvement to enhance the effectiveness and
pengelolaan kredit di Bank. quality of credit management within the Bank.
Keanggotaan Komite Kebijakan Kredit adalah sebagai The membership of the Credit Policy Committee is as
berikut: follows:
Ketua Anggota
Chairperson Member
President Director • Operation Director
• Compliance Director
• Business Banking Function Head
• Retail Credit Tunaiku Head
• Credit Admin & Custody Function Head
415
Page 416
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Komite Pengarah Teknologi dan Information Technology Steering
Informasi Committee
Komite Pengarah Teknologi Informasi bertugas The Information Technology Steering Committee is
memberikan rekomendasi strategis kepada Direksi responsible for providing strategic recommendations
terkait Rencana Strategis Teknologi Informasi (TI) yang to the Board of Directors regarding the Information
sejalan dengan rencana dan kebutuhan operasional Technology (IT) Strategic Plan, ensuring alignment
perusahaan. with the Company’s operational plans and needs.
Komite ini juga memiliki peran penting dalam The Committee also plays an important role in
memantau efektivitas langkah-langkah yang diambil monitoring the effectiveness of measures taken to
untuk meminimalkan risiko terkait investasi TI Bank. minimize risks related to the Bank’s IT investments.
Selain itu, komite memastikan kinerja fungsi TI terus In addition, it ensures that the performance of the IT
meningkat, menyelesaikan tantangan yang ada, dan function continues to improve, addresses existing
mendukung upaya peningkatan berkelanjutan di challenges, and supports continuous improvement
sektor TI. efforts in the IT sector.
Keanggotaan Komite Pengarah Teknologi Informasi The membership of the Information Technology
adalah sebagai berikut: Steering Committee is as follows:
Ketua
Chairperson
President
Director
Wakil Ketua Sekretaris Anggota
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Vice Chairman Secretary Member
• Compliance Director
Technology IT Govercance
• EVP Retail Banking
Function Head Team Lead
• Digital Banking Service Function head
Penilaian atas Kinerja Komite di Bawah Performance Assessment of Committees
Direksi under the Board of Directors
Direksi menyimpulkan bahwa sepanjang tahun 2025, The Board of Directors concludes that throughout
seluruh komite di bawah koordinasinya telah 2025, all committees under its coordination have
berfungsi secara efektif dan optimal. Peran strategis functioned effectively and optimally. The strategic
komite-komite tersebut terbukti mampu memperkuat roles of these committees have proven to strengthen
proses pengambilan keputusan serta mendukung decision-making processes and support the
tata kelola operasional Bank sesuai dengan regulasi Bank’s operational governance in accordance with
yang berlaku. applicable regulations.
416
Page 417
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Sekretaris Perusahaan
Corporate Secretary
Sekretaris Perusahaan adalah bagian penting dari The Corporate Secretary is an integral part of the
struktur pendukung Direksi yang memiliki tanggung Board of Directors’ supporting structure, with the
jawab utama sebagai penghubung antara Bank dan primary responsibility of serving as a liaison between
para pemangku kepentingan, termasuk regulator, the Bank and its stakeholders, including regulators,
investor, dan masyarakat. Peran ini terutama investors, and the public. This role is closely related
berkaitan dengan kepatuhan terhadap peraturan to compliance with Capital Market regulations and
Pasar Modal dan memastikan perusahaan mematuhi ensuring that the Company adheres to all applicable
seluruh peraturan perundang-undangan yang laws and regulations. As part of the implementation
berlaku. Sebagai bagian dari implementasi Tata Kelola of Good Corporate Governance (GCG), the Corporate
Perusahaan yang Baik (Good Corporate Governance/ Secretary plays a strategic role in maintaining the
GCG), Sekretaris Perusahaan berperan strategis Bank’s credibility and transparency.
dalam menjaga kredibilitas dan transparansi Bank.
Tugas dan Tanggung Jawab Sekretaris Duties and Responsibilities of the
Perusahaan Corporate Secretary
Sekretaris Perusahaan memiliki peran penting dalam The Corporate Secretary plays an important role
mengikuti perkembangan regulasi di bidang Pasar in monitoring developments in Capital Market
Modal dan memastikan perusahaan mematuhi regulations and ensuring the Company’s compliance
seluruh peraturan yang berlaku. Selain itu, Sekretaris with all applicable rules. In addition, the Corporate
Perusahaan memberikan masukan strategis kepada Secretary provides strategic input to the Board of
Direksi dan Dewan Komisaris agar tetap sesuai Directors and the Board of Commissioners to ensure
dengan ketentuan hukum yang berlaku. alignment with prevailing legal provisions.
1. Keterbukaan Informasi 1. Information Disclosure
Menyediakan informasi yang transparan kepada Providing transparent information to the public,
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
masyarakat, termasuk memastikan informasi including ensuring that certain information is
tertentu tersedia di situs web resmi Bank. available on the Bank’s official website.
2. Laporan Regulasi 2. Regulatory Reporting
Menyampaikan laporan secara tepat waktu Submitting reports in a timely manner to the
kepada OJK dan/atau Bursa Efek Indonesia (BEI). Financial Services Authority (OJK) and/or the
Indonesia Stock Exchange (IDX).
3. Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) 3. General Meeting of Shareholders (GMS)
Mengorganisasi dan mendokumentasikan RUPS Organizing and properly documenting the GMS.
dengan baik.
4. Rapat Internal 4. Internal Meetings
Mengelola dan mendokumentasikan rapat Managing and documenting meetings of
Direksi serta rapat Dewan Komisaris. the Board of Directors and the Board of
Commissioners.
5. Penghubung Utama 5. Primary Liaison
Berperan sebagai jembatan komunikasi antara Acting as the main communication bridge
Bank dengan pemegang saham, OJK, Bursa Efek between the Bank and shareholders, OJK,
Indonesia, dan pemangku kepentingan lainnya. the Indonesia Stock Exchange, and other
stakeholders.
6. Pelaksanaan Aksi Korporasi 6. Corporate Actions
Mendukung dan mengoordinasikan kegiatan aksi Supporting and coordinating the Company’s
korporasi perusahaan. corporate action activities..
Dengan peran strategis ini, Sekretaris Perusahaan Through this strategic role, the Corporate Secretary
memastikan kelancaran operasional perusahaan ensures smooth corporate operations while
sekaligus mendukung implementasi Tata Kelola supporting the implementation of Good Corporate
Perusahaan yang Baik (GCG). Governance (GCG).
417
Page 418
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Elsa Enda
Dwita Purba
Sekretaris Perusahaan
Corporate Secretary
Usia
Age 30 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Sarjana Ekonomi, Universitas Brawijaya, 2017
Bachelor of Economics, Brawijaya University, 2017
Dasar hukum & masa jabatan
Educational Background
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Menjabat sebagai Sekretaris Perusahaan Sementara melalui
Surat Keputusan Direksi No.001/SK-DIR/SDM/I/2024 tanggal 10
Januari 2024
Serves as Acting Corporate Secretary based on Board of Directors
Decree No. 001/SK-DIR/SDM/I/2024 dated January 10, 2024.
Riwayat Pekerjaan
Working Background
• Diangkat menjadi Corporate Secretary pada 10 Januari 2024
• Diangkat menjadi Pjs. Corporate Secretary pada Juli 2023
• Bergabung dengan PT Bank Amar Indonesia Tbk sebagai Personal
Assistant untuk President Director pada Agustus 2020
• Staff Accounting & Finance pada Ismaya Group (2018-2020) Diangkat
menjadi Corporate Secretary pada 10 Januari 2024
• Appointed as Corporate Secretary on January 10, 2024
• Appointed as Acting Corporate Secretary in July 2023
• Joined PT Bank Amar Indonesia Tbk as Personal Assistant to the
President Director in August 2020
Rangkap Jabatan
• Accounting & Finance Staff at Ismaya Group (2018–2020) Concurrent Position
Tidak Ada
None
Pendidikan dan/atau pelatihan Hubungan Afiliasi
dan/atau seminar tahun 2025 Affialiate Relationship
Education and/or training and/or
Beliau tidak memiliki hubungan afiliasi dengan
seminars in 2025
anggota Dewan Komisaris lainnya, maupun
• Seminar - Embracing Diversity, Equality, Inclusion in The dengan anggota Direksi, atau dengan pemegang
Workplace by ICSA saham utama.
• Integrasi Cyber Security dalam Good Corporate Governance
(GCG): Peran Penting Corporate Secretary He has no affiliated relationship with other members
• Workshop Finance for Non Finance: Memahami Angka untuk of the Board of Commissioners, nor with members of
Komunikasi yang Efektif the Board of Directors, or with major shareholders.
418
Page 419
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Pelaksanaan Tugas Sekretaris Implementation of Corporate Secretary
Perusahaan Tahun 2025 Duties in 2025
Sepanjang tahun 2025, Sekretaris Perusahaan telah Throughout 2025, the Corporate Secretary has
menjalankan fungsi strategisnya dalam memperkuat carried out her strategic functions in strengthening
kepatuhan, transparansi, dan tata kelola perusahaan compliance, transparency, and corporate governance
melalui berbagai aktivitas utama berikut: through the following key activities:
1. Penyelenggaraan Rapat Strategis: Berhasil 1. Organization of Strategic Meetings: Successfully
mengorganisasi RUPS Tahunan pada 17 Juni 2025 organized the Annual GMS on June 17, 2025,
termasuk mendokumentasikan seluruh risalah including accurately documenting all minutes of
rapat Direksi dan Dewan Komisaris secara akurat. meetings of the Board of Directors and the Board
of Commissioners.
2. Pemenuhan Keterbukaan Informasi: Memastikan 2. Information Disclosure Compliance: Ensured
penyampaian laporan berkala maupun insidentil timely submission of periodic and incidental
kepada OJK, BEI, dan KSEI dilakukan tepat waktu reports to OJK, IDX, and KSEI to maintain
guna menjaga transparansi informasi bagi publik transparency for the public and investors.
dan investor.
3. Penyelarasan Regulasi & Kebijakan: Melakukan 3. Regulatory & Policy Alignment: Updated the Bank’s
pemutakhiran kebijakan internal Bank agar tetap internal policies to remain aligned with the latest
relevan dengan dinamika aturan tata kelola corporate governance regulations.
perusahaan terbaru.
4. Komunikasi Pemangku Kepentingan: Mendukung 4. Stakeholder Communication: Supported the
pelaksanaan Paparan Publik (Public Expose) implementation of the Annual Public Expose
Tahunan sebagai sarana komunikasi interaktif as an interactive communication platform to
untuk memperkuat kepercayaan investor dan strengthen investor and public trust.
masyarakat.
5. Tindak Lanjut Pengawasan: Secara aktif 5. Follow-up on Supervision: Actively followed up on
menindaklanjuti hasil pemeriksaan tahunan annual examination results from OJK, particularly
dari OJK, khususnya yang berkaitan dengan those related to strengthening corporate
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
penguatan aspek tata kelola perusahaan. governance aspects.
Melalui rangkaian tugas tersebut, Sekretaris Through these activities, the Corporate Secretary has
Perusahaan berperan signifikan dalam memastikan played a significant role in ensuring that Amar Bank
Amar Bank tetap patuh pada regulasi pasar modal remains compliant with capital market regulations
serta menerapkan standar GCG yang tinggi. and implements high standards of Good Corporate
Governance (GCG).
419
Page 420
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Audit Internal
Internal Audit
Audit Internal menjalankan tugas dan tanggung Internal Audit performs its duties and responsibilities
jawabnya secara independen dan objektif melalui independently and objectively through the Bank’s
perangkat atau organ internal Bank. Proses audit internal structure. The internal audit process is carried
internal Bank dilakukan oleh Satuan Kerja Audit Internal out by the Internal Audit Work Unit (“SKAI”) or Internal
(“SKAI”) atau Internal Audit Function yang dipimpin Audit Function, led by a Head of SKAI Division. SKAI
oleh seorang Kepala Divisi SKAI. SKAI membantu supports the organization in achieving its objectives
organisasi mencapai tujuannya melalui aktivitas through internal audit activities such as assurance,
internal audit seperti assurance dan consulting dan consulting, and investigative activities, providing
aktivitas investigasi dalam rangka memberikan independent assessments of internal controls, risk
penilaian yang independen atas pengendalian management implementation, and governance
internal, penerapan manajemen risiko dan proses processes within the Bank. As of the end of 2025, SKAI
tata kelola dalam organisasi Bank. Hingga akhir continues to strengthen its internal audit capabilities
tahun 2025, SKAI terus memperkuat kapabilitas fungsi by developing more adaptive audit approaches in
audit internal melalui pengembangan pendekatan response to banking industry dynamics and digital
audit yang lebih adaptif terhadap dinamika industri transformation. SKAI also optimizes the use of risk-
perbankan dan transformasi digital. SKAI juga based methodologies and technological support to
mengoptimalkan pemanfaatan metodologi berbasis enhance the quality, effectiveness, and efficiency of
risiko serta dukungan teknologi untuk meningkatkan audit execution.
kualitas, efektivitas, dan efisiensi pelaksanaan audit.
Piagam Audit Internal Internal Audit Charter
SKAI memiliki suatu Pedoman Kerja berupa Piagam SKAI has a working guideline in the form of an Internal
Audit Internal, yang mengatur, antara lain: Audit Charter, which regulates, among others:
1. Struktur dan kedudukan SKAI; 1. Structure and position of SKAI;
2. Tugas dan tanggung jawab SKAI serta hubungan 2. Duties and responsibilities of SKAI and its
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dengan unit kerja yang melakukan fungsi relationship with control function units;
pengendalian;
3. Wewenang SKAI; 3. Authority of SKAI;
4. Kode Etik Audit Intern; 4. Internal Audit Code of Conduct;
5. Persyaratan auditor intern dalam SKAI; 5. Requirements for internal auditors within SKAI;
6. Pertanggungjawaban SKAI; 6. Accountability of SKAI;
7. Larangan perangkapan tugas untuk jabatan 7. Prohibition of dual roles for internal auditors and
auditor intern serta pelaksana dalam SKAI, implementers within SKAI, including involvement
termasuk pelaksanaan kegiatan operasional in the Bank’s operational activities and
Bank dan dalam perusahaan anak; subsidiaries;
8. Kriteria penggunaan tenaga ahli ekstern dalam 8. Criteria for the use of external experts to support
mendukung fungsi audit intern; the internal audit function;
9. Syarat dan ketentuan yang harus dipenuhi 9. Requirements to maintain independence when
oleh SKAI untuk menjaga independensi apabila providing consulting services or other special
diminta untuk memberikan layanan konsultasi assignments;
atau tugas khusus lain;
10. Tanggung jawab dan akuntabilitas kepala SKAI; 10. Responsibilities and accountability of the Head of
SKAI;
11. Persyaratan untuk mematuhi Standar Profesional 11. Requirements to comply with Professional
Audit Intern; Standards of Internal Audit;
12. Prosedur dalam koordinasi fungsi audit intern 12. Procedures for coordination between internal
dengan ahli hukum atau auditor ekstern; audit and legal experts or external auditors;
420
Page 421
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
13. Kebijakan pembatasan penugasan secara 13. Policies on assignment limitations and cooling-
berkala dan masa tunggu (cooling-off period) off periods for SKAI members; and
kepada anggota SKAI; dan
14. Kebijakan pembatasan penggunaan jasa dan 14. Policies on limitations of service usage and
masa tunggu (cooling-off period) bagi pihak cooling-off periods for external parties.
ekstern.
Piagam Audit Internal Bank mengacu kepada The Bank’s Internal Audit Charter refers to the
Penerapan Fungsi Audit Intern Pada Bank sesuai Implementation of Internal Audit Function in Banks
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Republik in accordance with Financial Services Authority
Indonesia Nomor 1/POJK.03/2019 Tentang Penerapan Regulation of the Republic of Indonesia No. 1/
Fungsi Audit Intern Pada Bank Umum. POJK.03/2019 concerning the Implementation of
Internal Audit Function in Commercial Banks.
Kode Etik SKAI SKAI Code of Conduct
Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, In carrying out its duties and responsibilities, SKAI is
SKAI Bank dituntut untuk bersikap profesional dan taat required to act professionally and comply with the
pada kode etik yang telah ditetapkan. Kode Etik SKAI established Code of Conduct, as follows:
Bank adalah sebagai berikut:
1. Integritas 1. Integrity
SKAI memiliki integritas dengan membangun SKAI upholds integrity by building trust, which
kepercayaan (trust) yang menjadi dasar untuk forms the basis for reliable judgment.
membuat penilaian (judgement) yang handal.
2. Objektivitas 2. Objectivity
SKAI menunjukkan objektivitas yang tinggi sesuai SKAI demonstrates a high level of objectivity
dengan standar profesi dalam mengumpulkan, in accordance with professional standards
mengevaluasi, dan mengkomunikasikan in collecting, evaluating, and communicating
informasi tentang aktivitas atau proses yang information regarding audited activities or
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
sedang diperiksa. SKAI juga memberikan processes. SKAI provides balanced judgment by
penilaian (judgement) secara seimbang considering all relevant circumstances and is not
(balanced) dengan memperhatikan semua influenced by personal or external interests.
keadaan yang relevan dan tidak terpengaruh
kepentingan pribadi atau orang lain.
3. Kerahasiaan 3. Confidentiality
SKAI menghormati nilai dan kepemilikan SKAI respects the value and ownership of
atas informasi yang diterima dan tidak information received and does not disclose such
mengungkapkan informasi tersebut tanpa information without authorization unless required
otorisasi kecuali terdapat kewajiban hukum by law or professional obligations.
atau profesi untuk mengungkapkan informasi
tersebut.
4. Kompetensi 4. Competence
SKAI menggunakan pengetahuan, keahlian SKAI applies the necessary knowledge, skills, and
dan pengalaman yang diperlukan dalam experience in performing audit duties.
melaksanakan tugas audit.
421
Page 422
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Kedudukan Dalam Struktur Organisasi Position within the Organizational
SKAI Structure of SKAI
1. SKAI bertanggung jawab langsung kepada 1. SKAI reports directly to the President Director.
Direktur Utama
2. SKAI harus mendapat dukungan dari Manajemen 2. SKAI must receive support from Management
dan Dewan Komisaris, agar para auditor dapat and the Board of Commissioners to ensure
memperoleh kerjasama dari Auditee dan auditors obtain cooperation from auditees and
melakukan pekerjaan tanpa hambatan can perform their duties without obstruction.
3. Dalam melaksanakan tugas, SKAI menyampaikan 3. In carrying out its duties, SKAI submits reports
laporan kepada Direktur Utama atau Dewan to the President Director or the Board of
Komisaris. Laporan pelaksanaan tugas SKAI Commissioners. Reports on SKAI’s activities are
kepada Direktur Utama dan salinannya submitted to the President Director, with copies
disampaikan kepada Dewan Komisaris, Komite provided to the Board of Commissioners, the
Audit, dan Direktur Kepatuhan (Compliance Audit Committee, and the Compliance Director.
Director).
4. Organisasi SKAI dipimpin oleh Kepala Satuan 4. The SKAI organization is led by the Head of the
Kerja Audit Intern. Internal Audit Work Unit.
Aktivitas SKAI harus dilaksanakan dengan keahlian SKAI activities must be carried out with professional
profesional yaitu memiliki pengetahuan, keterampilan expertise, possessing the knowledge, skills, and other
dan kompetensi lainnya yang dibutuhkan untuk competencies required to fulfill its responsibilities.
melaksanakan tanggung jawabnya.
Struktur Organisasi SKAI
Organizational Structure of SKAI
Commissioners
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
President
Director Komite Audit
Pelaporan
Reporting
Audit Committee
Internal Audit
Function Head
Internal Audit Internal Audit
Anti Fraud
Process Circle Customer
Pengangkatan dan Pemberhentian Appointment and Dismissal of the Head
Kepala SKAI of SKAI
Kepala Divisi SKAI diangkat dan diberhentikan oleh The Head of the SKAI Division is appointed and
Direksi setelah mendapat persetujuan dari Dewan dismissed by the Board of Directors with the approval
Komisaris dengan mempertimbangkan rekomendasi of the Board of Commissioners, taking into account
Komite Audit, dan selanjutnya dilaporkan kepada the recommendation of the Audit Committee, and
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Berdasarkan Surat subsequently reported to the Financial Services
Keputusan Direksi No. 054/SK-DIR/X/2019 tanggal Authority (OJK). Based on Board of Directors Decree
25 Oktober 2019 Bank telah menunjuk Bapak Robby No. 054/SK-DIR/X/2019 dated October 25, 2019, the Bank
Hamdani sebagai Kepala Divisi SKAI. has appointed Mr. Robby Hamdani as Head of the SKAI
Division.
422
Page 423
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Robby
Hamdani
Kepala Divisi Internal Audit
Head of Internal Audit Function
Usia
Age 48 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Diploma Akuntansi dari Indonesia Amerika
Institute, 1999
Diploma in Accounting from Indonesia America
Institute, 1999
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Dasar hukum & masa jabatan
Educational Background
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 054/SK-DIR/X/2019
tanggal 25 Oktober 2019 Bank telah menunjuk Bapak Robby
Hamdani sebagai Kepala Divisi SKAI.
Based on Board of Directors Decree No. 054/SK-DIR/X/2019 dated
October 25, 2019, the Bank has appointed Mr. Robby Hamdani as
Head of the Internal Audit Division (SKAI).
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir di perbankan pada tahun 2004 di PT Bank Danamon
Indonesia, Tbk dengan jabatan terakhir sebagai Operation Support Credit
Factory Supervisor di Kantor Pusat. Pada tahun 2009 bergabung dengan
PT Bank OCBC NISP, Tbk dengan jabatan terakhir sebagai Operation
Service Manager di Kantor Pusat. Pada tahun 2014 bergabung dengan
PT Bank China Construction Bank Indonesia,Tbk sebagai Head of Quality
Assurance di Kantor Pusat dan pada bulan Agustus 2017 bergabung
dengan PT Bank Amar Indoesia Tbk sebagai Qality Assurance Department
Head pada Business Banking Division berlanjut efektif per tanggal 2
Desember 2019 di PT Bank Amar Indonesia Tbk mulai menjabat sebagai
Kepala Divisi Internal Audit.
He began his career in banking in 2004 at PT Bank Danamon Indonesia Tbk, Sertifikasi
with his last position as Operation Support Credit Factory Supervisor at the
Certification
Head Office. In 2009, he joined PT Bank OCBC NISP Tbk, with his last position
as Operation Service Manager at the Head Office. In 2014, he joined PT Bank • Manajemen Risiko Level 3
China Construction Bank Indonesia Tbk as Head of Quality Assurance at the • Certified Anti Fraud Manager (CAFM
Head Office. In August 2017, he joined PT Bank Amar Indonesia Tbk as Quality • Sertifikat IT Auditor.
Assurance Department Head in the Business Banking Division, and effective
December 2, 2019, he was appointed as Head of Internal Audit Division at PT
Bank Amar Indonesia Tbk.
423
Page 424
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Tugas dan Tanggung Jawab SKAI Duties and Responsibilities of SKAI
Aktivitas SKAI harus dilaksanakan dengan keahlian SKAI activities must be carried out with professional
profesional yaitu memiliki pengetahuan, keterampilan expertise, possessing the knowledge, skills, and other
dan kompetensi lainnya yang dibutuhkan untuk competencies required to fulfill its responsibilities.
melaksanakan tanggung jawabnya.
1. Membantu Direktur Utama dan Dewan 1. Assist the President Director and the Board
Komisaris dalam melakukan pengawasan of Commissioners in performing supervisory
dengan cara menjabarkan secara operasional functions by operationalizing audit planning,
baik perencanaan, pelaksanaan maupun execution, and monitoring of audit results.
pemantauan hasil audit.
2. Membuat analisis dan penilaian di bidang 2. Conduct analysis and assessments in the fields
keuangan, akuntansi, operasional dan kegiatan of finance, accounting, operations, and other
lainnya melalui pemeriksaan langsung dan activities through both direct examination and
pengawasan secara tidak langsung. indirect supervision.
3. Mengidentifikasi segala kemungkinan untuk 3. Identify opportunities to improve and enhance
memperbaiki dan meningkatkan efisiensi, efficiency and effectiveness in the use of
efektifitas penggunaan sumber daya dan dana. resources and funds.
4. Memberikan saran perbaikan dan informasi yang 4. Provide recommendations for improvement and
objektif tentang kegiatan yang diperiksa pada objective information on audited activities at all
semua tingkatan manajemen. levels of management.
5. Mengkoordinasi kegiatan Intern dengan kegiatan 5. Coordinate internal audit activities with external
pemeriksa eksternal sehingga dapat dicapai audit activities to achieve optimal audit results.
hasil audit yang optimal.
6. Menyusun dan melaksanakan rencana audit 6. Prepare and implement the Bank’s annual risk-
tahunan bank berbasis risiko dan melaporkan based audit plan and report its realization (Audit
realisasinya (Audit Plan) kepada Direktur Utama, Plan) to the President Director, the Board of
Dewan Komisaris dan Komite Audit serta Direktur Commissioners, the Audit Committee, and the
Kepatuhan. Compliance Director.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Wewenang SKAI Authority of SKAI
1. Mengakses seluruh informasi yang relevan 1. Access all relevant information related to the
tentang perusahaan terkait dengan tugas dan Company in carrying out its duties and functions.
fungsi.
2. Melakukan komunikasi secara langsung dengan 2. Communicate directly with the Board of Directors,
Direksi, Dewan Komisaris, dan/atau Komite Audit. the Board of Commissioners, and/or the Audit
Committee.
3. Mengadakan rapat secara berkala dan insidentil 3. Conduct regular and incidental meetings with the
dengan Direksi, Dewan Komisaris, dan/atau Board of Directors, the Board of Commissioners,
Komite Audit. and/or the Audit Committee.
4. Melakukan koordinasi kegiatan dengan auditor 4. Coordinate activities with external auditors.
eksternal.
5. Mengikuti rapat yang bersifat strategis. 5. Participate in strategic meetings.
424
Page 425
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Jumlah dan Komposisi Personil SKAI Number and Composition of SKAI
Personnel
Hingga akhir tahun 2025, fungsi SKAI didukung oleh As of the end of 2025, the SKAI function is supported
sumber daya manusia yang berkompeten yang by competent human resources with adequate
memiliki kualifikasi yang memadai. Terdapat 10 qualifications. There are 10 (ten) SKAI employees with
(sepuluh) Karyawan SKAI dengan rincian sebagai the following details:
berikut:
Jabatan Fungsi Jumlah Karyawan
Position Function Number of Employees
Head Internal Audit Function 1
Lead Internal Audit Process Circle 1
Officer Internal Audit 8
Total 10
Sertifikasi Profesi Internal Audit
Internal Audit Professional Certification
Sertifikasi Jumlah Karyawan
Certification Number of Employees
Manajemen Risiko Level 3 2
Risk Management Level 3
Manajemen Risiko Jenjang 4 6
Risk Management Jenjang 4
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Manajemen Risiko Level 2 1
Risk Management Level 2
Manajemen Risiko Level 1 2
Risk Management Level 1
Certified Anti Fraud Manager (CAFM) oleh AAF ( Asia Anti Fraud ) 1
Sertifikat IT Auditor 1
Certified Information Technology Auditor Professional 2
ISO 27001 10
425
Page 426
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Penyimpangan Internal Tahun 2025 Number and Composition of SKAI
Personnel
Manajemen terus berupaya untuk menerapkan As of the end of 2025, the SKAI function is supported
prinsip zero tolerance dengan memberikan tindakan by competent human resources with adequate
kedisiplinan yang tegas sesuai dengan ketentuan qualifications. There are 10 (ten) SKAI employees, with
yang berlaku terhadap tindakan fraud oleh karyawan. the following composition:
Jumlah kasus yang dilakukan oleh
Number of Cases Committed by
Pegawai Tidak Tetap &
Anggota Direksi & Dekom
Penyimpangan dalam Pegawai Tetap Tenaga Alih Daya
Board of Directors & Board of
1 tahun Permanent Employees Non-Permanent Employees &
Commissioners
Irregularities Within 1 Outsourced Personnel
Year
Tahun Tahun Tahun
Tahun Tahun Tahun
berjalan berjalan berjalan
sebelumnya sebelumnya sebelumnya
Current Current Current
Previous Year Previous Year Previous Year
Year Year Year
Total Fraud - - - 1 - -
Telah diselesaikan - - - 1 - -
Resolved
Dalam proses - - - - - -
Penyelesaian di
internal Bank
In Process of Internal
Resolution
Belum diupayakan - - - - - -
penyelesaian
Not Yet Subject to
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Resolution Efforts
Telah ditindaklanjuti - - - - - -
melalui proses hukum
Followed Up Through
Legal Process
Program Pelatihan dan Pengembangan SKAI Training and Competency
Kompetensi SKAI 2025 Development Program 2025
Jumlah Peserta
Jenis Pelatihan Penyelenggara Tanggal
Number of
Type of Training Organizer Date
Participants
Transformasi Digital: Tren Inovasi Teknologi di Sektor Webinar OJK 23 Januari 2025 2
Keuangan January 23, 2025
Digital Transformation: Technology Innovation Trends in
the Financial Sector
Peran GRC dalam Meningkatkan Kepercayaan Investor Webinar OJK 25 Februari 2025 7
dan Stabilitas Sektor Keuangan February 25, 2025
The Role of GRC in Enhancing Investor Confidence and
Financial Sector Stability
Pembekalan Uji Sertifikasi Bidang Audit Intern Bank - Infobank 13 Maret 2025 4
Auditor Kualifikasi IV Institute March 13, 2025
Internal Audit Certification Preparation – Auditor
Qualification Level IV
Penguatan Fungsi GRC : Penerapan Internal Control over Webinar OJK 03 Maret 2025 3
Financial Reporting (ICOFR) dalam Rangka Penguatan March 3, 2025
Sektor Jasa Keuangan
Strengthening GRC Function: Implementation of Internal
Control over Financial Reporting (ICOFR)
426
Page 427
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Jumlah Peserta
Jenis Pelatihan Penyelenggara Tanggal
Number of
Type of Training Organizer Date
Participants
Idea Talks OJK Vol 8 “Urgensi Transparansi Keuangan Webinar OJK 26 Mei 2025 3
Hijau Pada Lembaga Jasa Keuangan” May 26, 2025
Idea Talks OJK Vol. 8: The Urgency of Green Financial
Transparency in Financial Institutions
The Future of Cybersecurity : Threats, Challenges, and Webinnar OJK 5 Juni 2025 2
Innovations. June 5, 2025
Sosialisasi Pelaporan sesuai POJK No 12 tahun 2024 Webinar OJK 17 Juni 2025 2
tentang Penerapan Strategi Anti Fraud bagi Lembaga June 17, 2025
Jasa Keuangan kepada Bank Umum
Socialization of POJK No. 12/2024 on Anti-Fraud Strategy
Implementation for Financial Institutions
Strategi Aman Transaksi Aset Kripto dan Keuangan Webinar OJK 19 Juni 2025 3
Digital : Perlindungan Data Pribadi dan Dampak June 19, 2025
Teknologi Biometrik di Indonesia”
Secure Digital & Crypto Transactions: Personal Data
Protection and Biometric Technology Impact
Idea Talks OJK Vol 9 “Digitalisasi Perbankan dari Dua Webinar OJK 23 Juni 2025 1
Sudut Pandang” June 23, 2025
Idea Talks OJK Vol. 9: Banking Digitalization from Two
Perspectives
Memutus Mata Rantai Scam : Sinergi & Strategi Webinar OJK 26 Juni 2025 2
Perlindungan Konsumen Sektor Keuangan. June 26, 2025
Breaking the Chain of Scams: Synergy & Consumer
Protection Strategies in Financial Sector
Sosialisasi OJK terkait Peraturan Perbankan Webinar OJK 14 Agustus 2025 2
1. POJK Transparansi dan Publikasi Laporan Bank August 14, 2025
2. SEOJK Tata Kelola
3. RPOJK APOLO
OJK Regulatory Updates: Bank Transparency & Reporting,
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Governance, and APOLO Draft Regulation
Risk & Governance Summit 2025 “Empowering the GRC Webinar OJK 19 Agustus 2025 1
Ecosystem to Drive Economic Growth and National August 19, 2025
Resilience”
Tren Modus dan Skema Pencucian Uang Terbaru: Webinar OJK 18 September 2025 2
Strategi Identifikasi, Mitigasi, dan Penegakan Hukum September 18, 2025
Latest Money Laundering Schemes: Identification,
Mitigation, and Enforcement Strategies
Peran dan Standarisasi Digital Forensik dalam Webinar OJK 16 Oktober 2025 4
Penanganan dan Pengungkapan Kejahatan Keuangan October 16, 2025
di Era Transformasi Digital
Digital Forensics Standards in Financial Crime
Investigation
Refreshment Management Risiko Jenjang Kualifikasi 4 IBI - BCC 24 Oktober 2025 4
Risk Management Refreshment – Qualification Level 4 October 24, 2025
Training Audit Kepatuhan APU PPT dan PPPSPM bagi The Infinity 29 dan 30 September 4
Satuan Kerja Audit Intern Academy 2025
Compliance Audit Training for APU, PPT, and PPPSPM September 29–30, 2025
Sosialisasi APOLO Modul Laporan Berkala Bank Umum Webinar OJK 24 November 2025 1
Konvensional (BUK), Bank Umum Syariah (BUS) dan Unit November 24, 2025
Usaha Syariah (UUS).
APOLO Reporting Module for Commercial Banks (BUK,
BUS, UUS)
Sosialisasi Laporan Hasil Penilaian Kepatuhan (LHPK) Bank Indonesia 26 November 2025 1
Sistem Pembayaran dan Financial Market Infrastructure November 26, 2025
Bank Indonesia serta Kantor Pengelola Daftar Hitam
Nasional (SP & FMI BI serta KPDHN) tahun 2025
Socialization of Compliance Assessment Report (LHPK)
for Payment Systems & FMI BI
427
Page 428
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Pelaksanaan Tugas SKAI 2025 Implementation of SKAI Duties in 2025
Sepanjang tahun 2025, SKAI melaksanakan berbagai Throughout 2025, SKAI carried out various internal
kegiatan audit dan pengawasan internal sesuai dengan audit and supervisory activities in accordance with
rencana audit tahunan serta penugasan lain yang the annual audit plan and other assignments aligned
relevan dengan perkembangan kegiatan usaha dan with the Bank’s business developments and risk profile.
profil risiko Bank. Ringkasan pelaksanaan tugas SKAI The summary of SKAI’s activities in 2025 is as follows:
selama tahun 2025 adalah sebagai berikut:
1. Selama tahun 2025, SKAI telah merealisasikan 1. During 2025, SKAI completed all planned audit
seluruh rencana pemeriksaan yaitu 17 (tujuh engagements, covering 17 audit objects and
belas) objek pemeriksaan dan memberikan 239 issuing 239 audit recommendations as outlined
rekomendasi audit di mana yang telah ditetapkan in the Annual Work Plan.
di Rencana Kerja Tahunan.
2. Seluruh penugasan audit telah selesai dilaksanakan 2. All audit assignments were completed and
dan seluruh laporan hasil audit telah diterbitkan. all audit reports were issued. In addition, SKAI
Selain itu, terdapat serangkaian penugasan ad- undertook a number of ad-hoc assignments
hoc bagi SKAI dalam tahun berjalan, seiring dengan during the year in line with business growth and
pertumbuhan bisnis dan profil risiko Bank. evolving risk profiles.
3. Pelaksanaan rapat dengan Direksi dan dengan 3. Conducted 4 meetings with the Board of Directors,
Dewan Komisaris beserta Komite Audit sebanyak 4 Board of Commissioners, and Audit Committee.
kali.
4. Pembahasan dalam rapat tersebut antara lain 4. Discussions in these meetings included SKAI’s
menyangkut kinerja SKAI tahun 2025 dan hal-hal performance in 2025 and key matters requiring
yang perlu mendapatkan perhatian manajemen management attention, as outlined in SKAI’s
yang telah disampaikan pada laporan bulanan monthly reports.
SKAI.
5. Sesuai dengan POJK No. 1/POJK.03/2019 telah 5. In accordance with POJK No. 1/POJK.03/2019, a
dilaksanakan kaji ulang terhadap kinerja SKAI 3 triennial performance review of SKAI for the
(tiga) tahunan, untuk periode Juli 2020 sampai period July 2020 to June 2023 was conducted by
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dengan Juni 2023 yang dilaksanakan oleh pihak an external party.
ekstern
6. SKAI juga melakukan penilaian terhadap 6. Assessed the adequacy of internal control
kecukupan sistem pengendalian internal dan systems and contributed to improving the
berpartisipasi guna meningkatkan efektivitas effectiveness of internal controls related to the
sistem pengendalian internal terkait aktivitas Bank’s operational activities.
operasional Bank.
7. SKAI telah mengikuti rapat ALCO dan Komite 7. Participated in ALCO and Risk Monitoring
Pemantau Risiko. Committee meetings.
8. SKAI telah melaksanakan Pemeriksaa Laporan 8. Conducted audits of the Internal Capital
Internal Capital Adequacy Assessment Process Adequacy Assessment Process (ICAAP).
9. SKAI telah melakukan pemeriksaan pada bidang 9. Performed audits in the information technology
teknologi informasi (TI) seperti Manajemen (IT) area, including IT Risk Management (MRTI),
Risiko dalam Teknologi Informasi (MRTI), Business Business Continuity Plan (BCP), Cyber Resilience
Continuity Plan (BCP),Ketahanan dan Keamanan and Security, ISO 27001:2022 pre-surveillance,
Siber (KKS), Pre-Surveillance ISO 27001:2022, Retail Retail Banking (Tunaiku and Abadi), Payment
Banking Tunaiku dan Abadi, Pelaporan Penyedia Service Provider (PJP) reporting, Compliance
Jasa Pembayaran (PJP), Laporan Hasil Pemeriksaan Audit Reports (LHPK), BI-RTGS, BI-FAST, Single
Kepatuhan (LHPK), BI-RTGS, BI-FAST, Single Customer Customer View (SCV), Compliance, and AML.
View (SCV) dan Compliance dan AML
10. SKAI telah melakukan pemeriksaan terhadap 10. Conducted audits across various divisions,
aktivitas – aktivitas pada divisi – divisi seperti including Credit Legal & Appraisal, Commercial
Credit Legal & Appraisal Circle, Comercial & & Corporate Lending, Credit Review & Quality
Corporate Lending Function; Credit Reviewer & Assurance, branches and sub-branches,
Quality Assurance Function, Cabang dan Capem, Transaction & General Affairs, Credit Operations &
Transaction & General Affair, Credit Operations & Back Office, Financial Information Service System
Back Office Function, Sistem Layanan Informasi (SLIK), People Function, Remedial, and Finance &
Keuangan (SLIK),People Function, Remedial, Finance Treasury.
428 & Treasury
Page 429
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Fokus dan Rencana Audit Tahun 2025 Audit Focus and Plan for 2026
Berikut adalah area yang menjadi fokus pemeriksaan The following areas are designated as SKAI’s audit
SKAI pada tahun 2026: focus for 2026:
1. Pemeriksaan pada bidang teknologi informasi (TI) 1. IT-related audits, including Technology Function
seperti Technology Function (MRTI, BCP,DRP, Retail (MRTI, BCP, DRP), Retail Banking (Tunaiku, Abadi,
Banking: (Tunaiku, Abadi,Amar Bisnis), Pelaporan Amar Bisnis), Payment Service Provider (PJP)
Penyedia Jasa Pembayaran (PJP), Laporan Hasil reporting, Compliance Audit Reports (LHPK), BI-
Pemeriksaan Kepatuhan (LHPK), BI-RTGS, BI-FAST, RTGS, BI-FAST, SCV, and AML/CFT operational
Single Customer View (SCV) dan APU PPT & PPPSPM areas.
Operasional ( Cabang, People, Digital Operations)
2. Pemeriksaan terhadap aktivitas – aktivitas 2. Audits across divisions such as MSME,
pada divisi – divisi seperti Micro Small Medium Commercial & Corporate (C&C), Credit Legal &
(MSME),Commercial & Corporate (C&C), Credit Appraisal, Remedial, Credit Operations & Quality
Legal & Appraisal, Remedial,Credit Operations & Assurance, SLIK (data retrieval and reporting),
Quality Assurance, SLIK (Penarikan & Pelaporan Finance, Treasury, Transaction & General Affairs,
data SLIK , Finance,Treasury,Transaction & General Back Office, People & SIPELAKU records, and
Affair, Credit Operations & Back Office Function, Risk Management (ICAAP, ILAAP, ATMR Credit,
Sistem Layanan Informasi Keuangan (SLIK),People Operational and Market Risk, KPMM).
& Rekam Jejak SIPELAKU, SKMR (ICAAP, ILAAP, ATMR
Kredit ATMR Operasional , ATMR Pasar, KPMM)
3. Pemeriksaan pada produk pinjaman Commercial 3. Audits on loan products in Commercial &
& Corporate, MSME dan Retail Banking: (Tunaiku, Corporate, MSME, and Retail Banking (Tunaiku,
Abadi,Amar Bisnis) Abadi, Amar Bisnis).
4. Melakukan audit keamanan informasi Ketahanan 4. Information security audits including
dan Keamanan Siber (KKS-adhoc), Pre- Cybersecurity (ad-hoc) and ISO 27001:2022 pre-
Surveillance ISO 27001:2022 (adhoc), surveillance (ad-hoc).
5. Terus melakukan kajian terhadap kebijakan dan 5. Continuous review and update of SKAI policies
prosedur yang berlaku di SKAI agar senantiasa and procedures to ensure alignment with current
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
terkini dan memenuhi standar standards.
6. Melanjutkan peran SKAI dalam memberikan 6. Continued consultative review support to all
consultative review kepada seluruh divisi dan divisions and business support units.
pendukung bisnis.
7. Terus meningkatkan kerja sama dengan setiap 7. Strengthening collaboration with all business and
lini unit bisnis dan pendukung bisnis dalam support units to enhance performance through
meningkatkan kinerja Bank melalui tata kelola governance, risk management, and internal
yang baik, manajemen risiko dan pengendalian control, positioning SKAI as a trusted partner.
intern, melalui peran SKAI sebagai mitra kerja
terpercaya.
Disamping itu melakukan : Additionally:
1. Kaji ulang pengendali mutu independen dari 1. Conducting an independent external quality
pihak ekstern terhadap kinerja SKAI untuk periode assurance review of SKAI for the period July 2023
Juli 2023 sampai dengan Juni 2026. to June 2026.
2. Melakukan pengkinian terhadap Kebijakan Risk 2. Updating Risk-Based Audit policies and the
Based Audit dan Piagam Audit Intern Internal Audit Charter.
429
Page 430
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Akuntan Publik
Public Accountant
Akuntan Publik bertanggung jawab melakukan audit The Public Accountant is responsible for auditing
laporan keuangan Bank untuk menjamin informasi the Bank’s financial statements to ensure that
yang disajikan memiliki kualitas tinggi dan dapat the information presented is of high quality and
dipertanggungjawabkan. Selain memberikan opini accountable. In addition to providing an independent
profesional atas kewajaran laporan keuangan, opinion on the fairness of financial statements,
Akuntan Publik juga bertugas melaksanakan Internal the Public Accountant also conducts an Internal
Control Review untuk menguji efektivitas Control Review to assess the effectiveness of internal
pengendalian internal. Proses ini mencakup pengujian controls. This includes re-testing items reviewed by
ulang terhadap item yang telah diperiksa oleh Internal Internal Audit and performing in-depth observations
Audit serta melakukan observasi mendalam of internal procedures to ensure transparency and
terhadap seluruh prosedur internal guna memastikan compliance.
transparansi dan kepatuhan yang menyeluruh.
Penerapan Fungsi Audit External Implementation of External Audit
Function
Berdasarkan Peraturan OJK No. 37/POJK.03/2019 Based on OJK Regulation No. 37/POJK.03/2019
tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank, dan concerning Transparency and Publication of Bank
Surat Edaran Bank Indonesia No. 3/32/DPNP tentang Reports and Bank Indonesia Circular Letter No. 3/32/
Hubungan antara Bank, Kantor Akuntan Publik dan DPNP regarding the relationship between banks,
Bank Indonesia, maka: public accounting firms, and Bank Indonesia:
1. Laporan Keuangan Bank tahun 2025 telah diaudit 1. The Bank’s 2025 financial statements have
oleh Akuntan Publik yang independen, kompeten, been audited by an independent, competent,
profesional, dan objektif, serta menggunakan professional, and objective Public Accountant
kemahiran profesional secara cermat dan applying due professional care.
seksama.
2. Akuntan Publik yang ditunjuk melakukan audit 2. The appointed Public Accountant conducted the
sesuai dengan standar profesional, perjanjian audit in accordance with professional standards,
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
kerja, dan ruang lingkup audit. engagement agreements, and defined audit
scope.
3. Sesuai keputusan Rapat Umum Pemegang 3. In accordance with the Annual GMS resolution,
Saham (RUPS) Tahunan, penunjukan Kantor the appointment of the Public Accounting Firm
Akuntan Publik (KAP) dan penentuan biaya (KAP) and determination of audit fees are carried
dilakukan oleh Dewan Komisaris disertai dengan out by the Board of Commissioners based on
rekomendasi Komite Audit. recommendations from the Audit Committee.
4. Bank memberikan kuasa kepada Kantor 4. The Bank authorizes the Public Accounting Firm to
Akuntan Publik untuk menyampaikan Laporan submit audited financial statements along with
Keuangan yang telah diaudit disertai dengan a Management Letter to OJK in accordance with
Surat Komentar berupa Management Letter prevailing regulations.
kepada Otoritas Jasa Keuangan sesuai dengan
peraturan yang berlaku.
Periode Jasa Akuntan Publik dan Kantor Engagement Period of Public Accountant
Akuntan Publik and Public Accounting Firm
Sesuai POJK Nomor 9 Tahun 2023 tanggal 11 Juli 2023 In accordance with POJK No. 9 of 2023 dated July
tentang Penggunaan Jasa Akuntan Publik dan Kantor 11, 2023 concerning the use of Public Accountant
Akuntan Publik dalam Kegiatan Jasa Keuangan, services in financial services activities, the same Public
penggunaan jasa audit atas informasi keuangan Accountant may audit historical financial information
historis dari akuntan publik yang sama paling lama for a maximum of 3 consecutive financial years.
untuk periode audit selama 3 (tiga) tahun buku
pelaporan berturut-turut.
430
Page 431
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Pada RUPS Tahunan tanggal 17 Juni 2025, penunjukan At the Annual GMS held on June 17, 2025, the
KAP Purwantono, Sungkoro & Surja yang terafiliasi appointment of KAP Purwantono, Sungkoro & Surja,
dengan Ernst & Young Global Limited merupakan affiliated with Ernst & Young Global Limited, represents
penunjukkan tahun 4 untuk KAP-nya dan penunjukkan the 4th year for the firm and the 2nd year for the
tahun ke 2 untuk Akuntan Publiknya. appointed Public Accountant.
Pada RUPS Tahunan tanggal 17 Juni 2025, telah At the same Annual GMS, KAP Purwantono, Sungkoro
ditunjuk KAP Purwantono, Sungkoro & Surja yang & Surja was officially appointed as the external party
terafiliasi dengan Ernst & Young Global Limited to audit the Bank’s financial statements for the 2025
sebagai pihak ketiga yang akan melakukan audit fiscal year, marking its 4th engagement year as a firm
terhadap laporan keuangan Bank tahun buku 2025. and 2nd year for the Public Accountant.bliknya.
Penunjukkan ini merupakan tahun ke 4 untuk KAP-nya
dan penunjukkan tahun ke 2 untuk Akuntan Publiknya.
Nama Akuntan Publik Christophorus Alvin Kossim
Public Accountant Name
Nama Kantor Akuntan Publik KAP Purwantono, Sungkoro & Surja
Public Accounting Firm Name
Nomor Izin Usaha KMK RI No. 603/KM.1/2015
Business License Number
Alamat Indonesia Stock Exchange Building Tower 2, 7th Floor Jl. Jend. Su
Address
Telepon 021 - 5289 50000
Telephone
Website www.ey.com
Biaya Audit 2025 Audit Fee 2025
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pada tahun 2025, biaya yang dibayarkan untuk jasa In 2025, the fee paid for the annual financial statement
audit laporan keuangan tahunan tahun 2025 adalah audit services amounted to IDR 2,175,000,000. There
sebesar Rp2.175.000.000 dan tidak ada biaya lain yang were no additional fees paid to KAP Purwantono,
dibayarkan kepada KAP Purwantono, Sungkoro & Surja Sungkoro & Surja for non-audit services.
untuk jasa non-audit.
Jasa Lain (Non-Audit) yang Diberikan Other (Non-Audit) Services Provided by
KAP Selain Jasa Audit the Public Accounting Firm
Selama tahun 2025, tidak ada jasa maupun biaya During 2025, no non-audit services were provided and
lainnya yang dibayarkan kepada KAP selain jasa audit no additional fees were paid to the Public Accounting
laporan keuangan. Firm beyond the annual financial statement audit
services.
Audit Opinion Audit Opinion
Opini Akuntan Publik atas laporan keuangan Bank The Public Accountant’s opinion on the Bank’s financial
yang berakhir pada tahun buku 2025 adalah “disajikan statements for the financial year ended 2025 is that
secara wajar dan telah sesuai dengan standar they are “fairly presented in all material respects and
akuntansi keuangan di Indonesia”. in accordance with Indonesian Financial Accounting
Standards.”
431
Page 432
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Manajemen Risiko
Risk Management
Bank menyadari bahwa risiko merupakan bagian yang The Bank recognizes that risk is an inherent and
tidak terpisahkan dari setiap aktivitas usaha Bank. inseparable part of all business activities. Risk
Penerapan manajemen risiko disesuaikan dengan management implementation is tailored to the
kebijakan, tujuan, ukuran, dan kompleksitas kegiatan Bank’s policies, objectives, scale, and complexity of
usaha serta kemampuan Bank dalam mengelola operations, as well as its capacity to manage risks
risiko yang melekat pada kegiatan usaha bank. arising from its activities. Risk Management is defined
Manajemen Risiko adalah serangkaian metodologi as a set of methodologies and procedures used to
dan prosedur yang digunakan untuk mengidentifikasi, identify, measure, monitor, and control risks arising
mengukur, memantau, dan mengendalikan Risiko from all business activities.
yang timbul dari seluruh kegiatan usaha.
Bank telah menerapkan manajemen risiko secara The Bank has implemented risk management in
terintegrasi dan berkesinambungan pada seluruh an integrated and continuous manner across all
aktivitas bisnis dan operasional sesuai dengan business and operational activities in accordance
ketentuan yang berlaku. Dalam pelaksanaan kegiatan with applicable regulations. In carrying out its
usaha, Bank senantiasa menghadapi dinamika dan business activities, the Bank continuously faces
perkembangan bisnis yang dipengaruhi oleh faktor business dynamics and developments influenced by
internal dan eksternal, antara lain meningkatnya internal and external factors, including the increasing
kompleksitas produk dan aktivitas usaha, tuntutan complexity of products and business activities,
pemangku kepentingan terhadap penerapan Tata stakeholder demands for the implementation of Good
Kelola Perusahaan yang Baik (Good Corporate Corporate Governance, as well as the development of
Governance), serta pengembangan infrastruktur dan infrastructure and information technology systems.
sistem teknologi informasi. Seluruh perkembangan All of these developments are monitored continuously
tersebut dimonitor secara berkelanjutan untuk to anticipate potential risks that may arise.
mengantisipasi potensi risiko yang dapat timbul.
Dengan penerapan manajemen risiko yang With the implementation of adequate and effective
memadai dan efektif, Bank terus mengembangkan risk management, the Bank continues to develop its risk
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
fungsi manajemen risiko, kerangka pengelolaan risiko, management function, risk management framework,
dan struktur pengendalian internal yang solid dan and a solid and comprehensive internal control
komprehensif, sesuai dengan ketentuan regulator structure, in accordance with regulatory provisions
seperti Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Bank Indonesia such as those of the Financial Services Authority (OJK),
(BI), serta regulator terkait lainnya dalam penerapan Bank Indonesia (BI), and other relevant regulators in
manajemen risiko bagi Bank Umum. Dengan the application of risk management for Commercial
pendekatan ini, manajemen risiko berperan sebagai Banks. Through this approach, risk management
alat strategis untuk membantu manajemen dalam serves as a strategic tool to assist management in
mengambil langkah efektif untuk meminimalkan taking effective measures to minimize the impact of
dampak risiko. risks.
Manajemen risiko merupakan salah satu fungsi untuk Risk management is one of the key functions to
memperkuat ketahanan serta stabilitas aktivitas strengthen the resilience and stability of banking
perbankan, yang dilakukan melalui 4 (empat) pilar, activities, carried out through four (4) pillars, namely:
yaitu :
1. Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan Direksi, 1. Active supervision by the Board of Commissioners
and Board of Directors
2. Kecukupan kebijakan dan prosedur Manajemen 2. Adequacy of risk management policies,
Risiko, serta penetapan limit, procedures, and limit setting
3. Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, 3. Adequacy of risk identification, measurement,
pemantauan dan pengendalian Risiko, serta monitoring, and control processes, supported by
sistem informasi Manajemen Risiko, dan risk management information systems
4. Sistem pengendalian internal yang menyeluruh. 4. Comprehensive internal control system
432
Page 433
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Peran 4 (Empat) Pilar Manajemen Risiko The Role of the 4 (Four) Pillars of Risk
Management
Sesuai dengan peraturan yang berlaku, Bank In accordance with applicable regulations, the Bank
menerapkan 4 (empat) pilar penerapan Manajemen implements 4 (four) pillars of Risk Management
Risiko yaitu sebagai berikut : implementation as follows:
1. Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Direksi 1. Active Supervision of the Board of
Commissioners and Board of Directors
Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab The Board of Commissioners and the Board of
atas efektivitas penerapan manajemen risiko di Directors are responsible for the effectiveness of
Bank. Kerangka kerja dan tata kelola manajemen risk management implementation in the Bank. The
risiko di Bank terdiri dari Dewan Komisaris yang risk management framework and governance in
menjalankan fungsi pengawasan risiko (risk the Bank consist of the Board of Commissioners
oversight) melalui Komite Audit, Komite Pemantau performing the risk oversight function through
Risiko, serta Komite Remunerasi dan Nominasi. the Audit Committee, Risk Monitoring Committee,
and Remuneration and Nomination Committee.
Direksi yang menjalankan fungsi kebijakan The Board of Directors performs the risk policy
risiko (risk policy) melalui Executive Committee function through Executive Committees related to
terkait manajemen risiko yaitu Risk Management risk management, namely the Risk Management
Committee (RMC), Asset and Liabilities Committee Committee (RMC), Asset and Liability Committee
(ALCO), serta Komite Kredit. (ALCO), and Credit Committee.
Pelaksanaan pengawasan aktif Dewan Komisaris The implementation of active supervision by the
dan Direksi dilakukan diantaranya : Board of Commissioners and Board of Directors
includes, among others:
a. Pengawasan Dewan Komisaris dilaksanakan a. The supervision of the Board of
sesuai tugas dan tanggung jawab Commissioners is carried out in accordance
sebagaimana diatur dalam Anggaran Dasar with duties and responsibilities as regulated
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Bank dan peraturan perundang-undangan in the Bank’s Articles of Association and
yang berlaku. applicable laws and regulations.
b. Tugas pengawasan Dewan Komisaris b. b. The supervisory duties of the Board of
dibantu oleh Komite Audit, Komite Pemantau Commissioners are assisted by the Audit
Risiko dan Komite Remunerasi dan Nominasi. Committee, Risk Monitoring Committee, and
Remuneration and Nomination Committee.
i. Komite Audit, dibentuk untuk i. The Audit Committee is established
memastikan terselenggaranya to ensure the implementation of an
sistem pengendalian internal, proses effective internal control system,
pelaporan keuangan dan tata kelola financial reporting process, and
perusahaan yang efektif. corporate governance.
ii. Komite Pemantau Risiko, dibentuk untuk ii. The Risk Monitoring Committee is
memastikan bahwa kerangka kerja established to ensure that the risk
manajemen risiko telah memberikan management framework provides
perlindungan yang memadai terhadap adequate protection against risks faced
risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. by the Bank.
iii. Komite Remunerasi dan Nominasi, iii. The Remuneration and Nomination
dibentuk untuk memberikan Committee is established to provide
rekomendasi kepada Dewan Komisaris recommendations to the Board of
mengenai kebijakan remunerasi serta Commissioners regarding remuneration
sistem dan prosedur pemilihan dan/ policies as well as systems and
atau penggantian anggota Dewan procedures for the selection and/
Komisaris dan Direksi. or replacement of members of the
Board of Commissioners and Board of
Directors.
433
Page 434
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
c. Dewan Komisaris menjaga komunikasi yang c. The Board of Commissioners maintains
konstruktif dengan Direksi. constructive communication with the Board
of Directors.
d. Dewan Komisaris secara aktif memberikan d. The Board of Commissioners actively
saran kepada Direksi dalam menentukan provides advice to the Board of Directors in
langkah-langkah strategis yang perlu determining strategic steps to be taken.
dijalankan.
e. Direksi secara aktif melakukan diskusi dan e. The Board of Directors actively conducts
memberikan masukan serta memantau discussions, provides input, and monitors
kondisi internal dan perkembangan faktor internal conditions and developments of
eksternal yang secara langsung maupun external factors that directly or indirectly
tidak langsung mempengaruhi strategi affect the Bank’s business strategy.
bisnis Bank.
Selain itu, Bank memiliki organisasi yang terkait In addition, the Bank has an organization related
dalam pengelolaan risiko sekurang kurangnya to risk management consisting at least of:
terdiri atas:
a. Direktur yang membawahkan fungsi a. A Director overseeing the Risk Management
Manajemen Risiko; function;
b. Unit Kerja Operasional dan Bisnis (Risk Taking b. Operational and Business Units (Risk Taking
Unit); Unit);
c. Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR); c. Risk Management Work Unit (SKMR);
d. Satuan Kerja Audit Intern (SKAI); serta d. Internal Audit Work Unit (SKAI); and
e. Satuan Kerja Kepatuhan (SKK). e. Compliance Work Unit (SKK).
2. Kecukupan Kebijakan dan Prosedur Manajemen 2. Adequacy of Risk Management Policies and
Risiko, serta Penetapan Limit Procedures, as well as Limit Setting
Bank secara berkelanjutan berkomitmen untuk The Bank continuously commits to implementing
menerapkan manajemen risiko yang efektif effective risk management in order to support
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dalam rangka mendukung keberlanjutan business sustainability and the achievement of
usaha dan pencapaian tujuan strategis Bank. the Bank’s strategic objectives. The formulation
Perumusan Kecukupan Kebijakan, Prosedur dan of the adequacy of policies, procedures, and
Penetapan Limit dikaji secara berkala, dengan limit setting is reviewed periodically by taking
memperhatikan antara lain kompleksitas into account, among others, the complexity of
kegiatan usaha, profil risiko, tingkat risiko yang business activities, risk profile, level of risk to be
akan diambil, keterkaitan antar risiko, serta taken, interrelationship among risks, as well as
peraturan yang ditetapkan otoritas dan/ regulations stipulated by authorities and/or sound
atau praktek perbankan yang sehat. Direksi banking practices. The Board of Directors has
memiliki kewenangan untuk menetapkan limit the authority to determine risk limits, tolerance
risiko, tingkat toleransi bagi setiap jenis risiko, levels for each type of risk, and risk exposure
dan eksposur risiko, dengan memperhatikan by considering experience, capital adequacy,
pengalaman, kecukupan permodalan, capability of risk management systems and
kemampuan sistem dan perangkat manajemen tools, available resources, as well as applicable
risiko, sumber daya yang dimiliki, serta ketentuan regulations.
yang berlaku.
434
Page 435
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
3. Identifikasi, Pengukuran, Pemantauan dan 3. Identification, Measurement, Monitoring, and
Pengendalian Internal terhadap Risiko. Internal Control of Risks
Bank terus berupaya untuk mengembangkan The Bank continuously strives to develop
sistem informasi manajemen serta infrastruktur management information systems and
yang mampu mendukung proses manajemen infrastructure capable of supporting the
risiko dengan baik. Proses manajemen risiko risk management process properly. The risk
dilakukan dalam rangka menganalisa sumber management process is carried out in order to
risiko dan analisa dampaknya terhadap Bank, analyze sources of risk and analyze their impact
proses tersebut menjadi suatu rangkaian yang on the Bank, and the process constitutes a series
terdiri atas: consisting of:
a. Identifikasi Risiko a. Risk Identification
Identifikasi risiko bertujuan untuk Risk identification aims to identify and
mengidentifikasi dan memahami jenis- understand the types of risks inherent in
jenis risiko yang melekat pada setiap each functional activity of the Bank that
aktivitas fungsional Bank yang berpotensi have the potential to cause losses. Risk
menimbulkan kerugian. Identifikasi risiko identification is carried out through analysis
dilakukan melalui analisis atas seluruh of all sources of risk, which at a minimum
sumber risiko, yang paling sedikit mencakup includes risks arising from Bank products and
risiko yang berasal dari produk dan aktivitas activities, and ensures that risks inherent in
Bank, serta memastikan bahwa risiko yang new products and activities have undergone
melekat pada produk dan aktivitas baru adequate risk management processes prior
telah melalui proses manajemen risiko yang to being introduced or implemented.
memadai sebelum diperkenalkan atau
diimplementasikan.
b. Pengukuran Risiko b. Risk Measurement
Pengukuran risiko bertujuan untuk menilai Risk measurement aims to assess the level
tingkat risiko yang melekat pada aktivitas of risk inherent in the Bank’s activities to be
Bank untuk dibandingkan dengan risk compared with the Bank’s risk appetite, so
appetite Bank, sehingga Bank dapat that the Bank can determine necessary
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
menetapkan langkah-langkah mitigasi risk mitigation measures and determine
risiko yang diperlukan serta menentukan capital adequacy to cover residual risks. Risk
kecukupan modal dalam rangka menutup measurement is carried out periodically,
risiko residual. Pengukuran risiko dilakukan both for products and portfolios as well as for
secara berkala, baik terhadap produk all of the Bank’s business activities.
dan portofolio maupun terhadap seluruh
aktivitas bisnis Bank.
c. Pemantauan Risiko c. Risk Monitoring
Pemantauan risiko bertujuan, antara lain, Risk monitoring aims, among others, to
untuk membandingkan limit risiko yang compare the established risk limits with the
telah ditetapkan dengan tingkat risiko level of risk currently managed by the Bank.
yang sedang dikelola oleh Bank. Bank telah The Bank has conducted evaluations of
melaksanakan evaluasi atas eksposur risiko risk exposure and made improvements to
serta melakukan penyempurnaan terhadap reporting processes in the event of material
proses pelaporan apabila terdapat changes, including those related to business
perubahan yang bersifat material, antara activities, products, transactions, risk factors,
lain terkait kegiatan usaha, produk, transaksi, information technology, and the Bank’s risk
faktor risiko, teknologi informasi, serta sistem management information system.
informasi manajemen risiko Bank.
d. Pengendalian Internal Terhadap Risiko d. Internal Control over Risks
Pengendalian risiko dilakukan terhadap Risk control is carried out over 8 (eight) types
8 (delapan) jenis risiko dengan didukung of risks supported by a risk management
sistem informasi manajemen risiko, dan information system, and must be owned and
harus dimiliki serta dikembangkan sesuai developed in accordance with the Bank’s
dengan kebutuhan Bank dalam rangka needs in order to implement effective risk
penerapan manajemen risiko yang efektif. management.
435
Page 436
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
4. Sistem Pengendalian Internal yang Menyeluruh 4. Comprehensive Internal Control System
Sistem pengendalian internal manajemen risiko The internal control system for risk management
merupakan tanggung jawab seluruh jajaran is the responsibility of all levels of management
manajemen dan pegawai Bank. Bank secara and employees of the Bank. The Bank consistently
konsisten menumbuhkan dan memperkuat fosters and strengthens risk awareness at every
kesadaran risiko (risk awareness) pada setiap level of the organization as an integral part
jenjang organisasi sebagai bagian yang tidak of the Bank’s risk culture. The implementation
terpisahkan dari budaya risiko Bank. Penerapan of the three lines of defense concept in risk
konsep three lines of defense dalam pengelolaan management is realized through the execution of
risiko diwujudkan melalui pelaksanaan risk management by all work units according to
pengelolaan risiko oleh seluruh satuan kerja their respective functions and authorities, as well
sesuai dengan fungsi dan kewenangannya, serta as oversight by the Board of Commissioners and
dilakukan pengawasan (oversight) oleh Dewan Board of Directors.
Komisaris dan Direksi.
Pelaksanaan Penerapan Manajemen Implementation of Risk Management
Risiko
Penerapan manajemen risiko dengan memperhatikan The implementation of risk management takes into
perkembangan bisnis dan kebijakan regulator yang account business developments and the latest
terkini. Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) telah regulatory policies. The Risk Management Work Unit
menjalankan, antara lain: (SKMR) has carried out, among others:
1. Penilaian Profil Risiko Bank, 1. Assessment of the Bank’s Risk Profile,
2. Partisipasi aktif terhadap implementasi Good 2. Active participation in the implementation of
Corporate Governance (GCG), Good Corporate Governance (GCG),
3. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank (Risk Based 3. Assessment of the Bank’s Soundness Level (Risk
Bank Rating/RBBR, Based Bank Rating/RBBR),
4. Penilaian KPMM Berdasarkan Profil Risiko Bank 4. Assessment of Capital Adequacy based on the
(Internal Capital Adequacy Assessment Process/ Bank’s Risk Profile (Internal Capital Adequacy
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
ICAAP), Assessment Process/ICAAP),
5. Perhitungan Laporan Risiko Suku Bunga Pada 5. Calculation of Interest Rate Risk in the Banking
Banking Book (Interest Rate Risk In Banking Book/ Book (IRRBB),
IRRBB),
6. Pelaksanaan stress test terkait risiko kredit dan 6. Implementation of stress testing related to credit
risiko likuiditas, risk and liquidity risk,
7. Partisipasi aktif dalam Asset & Liability Committee 7. Active participation in the Asset & Liability
(ALCO) untuk memberikan masukan hasil analisa Committee (ALCO) to provide analytical input as
sebagai pertimbangan dalam pengambilan consideration in ALCO decision-making,
keputusan ALCO,
8. Pembentukan limit Risk Appetite dan Risk 8. Establishment of Risk Appetite and Risk Tolerance
Tolerance, limits,
9. Partisipasi aktif dalam penerapan Three Lines of 9. Active participation in the implementation of the
Defense, Three Lines of Defense,
10. Review produk dan/atau aktivitas baru. 10. Review of new products and/or activities.
436
Page 437
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Struktur Organisasi Satuan Kerja Organizational Structure of the Risk
Manajemen Risiko (SKMR) Management Work Unit (SKMR)
Dalam struktur organisasi Bank, terdapat Satuan Within the Bank’s organizational structure, there
Kerja Manajemen Risiko (SKMR) yang bersifat is a Risk Management Work Unit (SKMR) which is
independen dari unit kerja Operasional dan Bisnis. independent from Operational and Business units.
SKMR bertanggung jawab atas pelaksanaan SKMR is responsible for the implementation of Credit
manajemen Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Risk, Market Risk, Liquidity Risk, Operational Risk, Legal
Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risiko Reputasi, Risiko Risk, Reputational Risk, Strategic Risk, and Compliance
Stratejik Dan Risiko Kepatuhan. Risk.
President Director
Compliance Director
Risk Management Function Head
Risk Management Officer Anti Fraud
Dewan Komisaris mengawasi penerapan manajemen The Board of Commissioners oversees the
risiko di Bank dengan dukungan Komite Pemantau implementation of risk management in the Bank
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Risiko, yang bertugas membantu pengawasan with the support of the Risk Monitoring Committee,
terhadap kebijakan dan strategi manajemen risiko which is tasked with assisting in supervising the risk
yang disusun oleh manajemen. management policies and strategies formulated by
management.
Direksi juga dibantu oleh Komite Manajemen Risiko, The Board of Directors is also supported by the Risk
yang beranggotakan Direksi dan Pejabat Eksekutif Management Committee, whose members consist
Bank. Komite ini bertanggung jawab mendukung of the Board of Directors and Executive Officers of the
Direksi dalam menyusun kebijakan dan strategi Bank. This Committee is responsible for supporting the
manajemen risiko, menetapkan limit risiko, serta Board of Directors in formulating risk management
mengevaluasi implementasi manajemen risiko dan policies and strategies, determining risk limits, and
pengendalian internal yang memadai. evaluating the implementation of risk management
and adequate internal controls.
Pengangkatan dan Pemberhentian Appointment and Dismissal of the Head
Kepala Bagian Satuan Kerja Manajemen of the Risk Management Work Unit
Risiko (SKMR) (SKMR)
Kepala Divisi Manajemen Risiko diangkat dan The Head of the Risk Management Division is
diberhentikan oleh Direksi setelah mendapat appointed and dismissed by the Board of Directors
persetujuan dari Dewan Komisaris dengan after obtaining approval from the Board of
mempertimbangkan rekomendasi Komite Audit, Commissioners by considering the recommendation
dan selanjutnya dilaporkan kepada Otoritas Jasa of the Audit Committee, and subsequently reported
Keuangan (OJK). Berdasarkan Surat Keputusan Direksi to the Financial Services Authority (OJK). Based on
No. 003/SK-DIR/SDM/I/2020 tanggal 06 Januari 2020, Board of Directors Decree No. 003/SK-DIR/SDM/I/2020
Kepala Divisi Manajemen Risiko dijabat oleh Selvia dated January 6, 2020, the position of Head of Risk
Octa. Management Division is held by Selvia Octa.
437
Page 438
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Selvia
Octa
Kepala Divisi Manajemen Risiko
Risk Management Unit Function Head
Usia
Age 36 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Sarjana Matematika,
Universitas Gajah Mada, 2012
Bachelor of Mathematics, Gadjah Mada
University, 2012
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Dasar hukum & masa jabatan
Educational Background
Menjabat sebagai Sekretaris Perusahaan Sementara melalui
Surat Keputusan Direksi No.001/SK-DIR/SDM/I/2024 tanggal 10
Januari 2024
Serves as Acting Corporate Secretary based on Board of Directors
Decree No. 001/SK-DIR/SDM/I/2024 dated January 10, 2024.
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir diperbankan pada tahun 2013 di PT China Construction
Indonesia Bank (CCBI) Tbk dengan jabatan terakhir sebagai Enterprise
Risk Management di Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR). Kemudian
di tahun 2017, bergabung dengan PT Bank Harda Internasional Tbk
sebagai Operational Risk Management Officer. Lalu di Juli 2018, mulai
bergabung dengan PT BCA Multifinance dengan jabatan terakhir sebagai
Risk Management and Compliance Department Head. Pada tahun 2020,
bergabung dengan PT Bank Amar Indonesia Tbk sebagai Kepala Divisi
Manajemen Risiko.
She began her career in banking in 2013 at PT China Construction Bank
Indonesia Tbk (CCBI), with her last position as Enterprise Risk Management
at the Risk Management Work Unit (SKMR). In 2017, she joined PT Bank Harda
Internasional Tbk as an Operational Risk Management Officer. In July 2018,
she joined PT BCA Multifinance, where she last served as Risk Management
and Compliance Department Head. In 2020, she joined PT Bank Amar
Hubungan Afiliasi
Indonesia Tbk as Head of Risk Management Division. Affialiate Relationship
Beliau tidak memiliki hubungan afiliasi dengan
anggota Dewan Komisaris lainnya, maupun
Rangkap Jabatan dengan anggota Direksi, atau dengan pemegang
Concurrent Position saham utama.
Tidak Ada He has no affiliated relationship with other members
None of the Board of Commissioners, nor with members of
the Board of Directors, or with major shareholders.
438
Page 439
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Pengembangan Kompetensi Manajemen Risk Management Competency
Risiko Development
Salah satu faktor yang menentukan keberhasilan One of the key factors determining the success and
dan efektivitas manajemen risiko pada industri effectiveness of risk management in the banking
perbankan adalah keahlian dan kompetensi sumber industry is the expertise and competence of human
daya manusia di bidang manajemen risiko, baik resources in the field of risk management, whether
yang dijalankan oleh fungsi operasional (risk taking carried out by the operational function (risk taking
unit), fungsi manajemen risiko (risk management unit), the risk management function (risk management
unit) maupun fungsi pengendalian internal (auditor unit), or the internal control function (internal auditors).
internal).
Sehubungan dengan hal tersebut dan dalam In this regard, and in order to enhance more adequate
rangka meningkatkan kompetensi dan keahlian risk management competence and expertise, in
manajemen risiko yang lebih memadai, maka accordance with Bank Indonesia Regulation No.
sesuai Peraturan Bank Indonesia Nomor 12/7/PBI/2010 12/7/PBI/2010 concerning Amendments to Bank
Tahun 2010 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Regulation No. 11/19/PBI/2009 regarding Risk
Indonesia Nomor 11/19/PBI/2009 tentang Sertifikasi Management Certification for Management and
Manajemen Risiko bagi Pengurus dan Pejabat Bank Officers of Commercial Banks, as well as OJK Circular
Umum serta SEOJK no 28/SEOJK.03/2022 tanggal Letter No. 28/SEOJK.03/2022 dated December 22, 2022
22 Desember 2022 tentang Sertifikasi Manajemen regarding Risk Management Certification for Human
Risiko Bagi Sumber Daya Manusia Bank Umum, Bank Resources of Commercial Banks, the Bank has enrolled
telah mengikutsertakan pengurus dan pejabat bank its management and officers in risk management
dalam program sertifikasi manajemen risiko. Dalam certification programs. This includes providing
hal ini, termasuk memberikan pelatihan penyegaran refreshment training for management and officers
(refreshment training) terhadap pengurus dan who have passed the risk management certification
pejabat bank yang telah lulus program sertifikasi program.
manajemen risiko.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sertifikasi manajemen risiko merupakan standar Risk management certification constitutes a minimum
kompetensi dan keahlian minimal yang wajib dipenuhi standard of competence and expertise that must be
oleh pengurus dan pejabat di industri perbankan. fulfilled by management and officers in the banking
Mengingat kompleksitas dalam kegiatan usaha, maka industry. Considering the complexity of business
ditetapkan tingkatan sertifikasi yang dipersyaratkan activities, certification levels are determined based
bagi pengurus dan pejabat pada masing- masing on the requirements for each job group and bank
kelompok jabatan dan kelompok bank. classification.
Nama Peserta Jabatan Jenis Pelatihan Penyelenggara Waktu
Name of Participant Position Type of Training Organizer Date
Selvia Octa Risk Management Sertifikasi Manajemen BSMR 25 Agustus 2020
Function Head Risiko Level 3 August 25, 2020
Risk Management
Certification Level 3
Astrea Rianti Risk Management Sertifikasi Manajemen LSPP 16 Juni 2025
Indriani Officer Risiko Jenjang 4 June 16, 2025
Risk Management
Certification Level 4
Samuel Halomoan Risk Management Sertifikasi Manajemen LSPP 16 Desember 2024
Officer Risiko Jenjang 4 December 16, 2024
Risk Management
Certification Level 4
Ismira Shafa Reporting Risk - - -
Salsabila Officer
439
Page 440
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Strategi Manajemen Risiko Risk Management Strategy
Untuk memastikan risiko dapat dikendalikan Bank To ensure that risks can be adequately controlled by
secara memadai, Bank telah menyusun dan the Bank, the Bank has formulated and implemented
melaksanakan berbagai langkah strategis dalam various strategic measures in developing its risk
pengembangan sistem manajemen risiko, antara lain management system, including the following:
sebagai berikut:
1. Bank secara aktif telah menjalankan beberapa 1. The Bank has actively conducted various
meeting dan Komite yang melibatkan Direksi dan meetings and committees involving the Board of
Dewan Komisaris seperti: Directors and the Board of Commissioners, such
as:
a. Meeting Direksi dan Meeting Komisaris, a. Board of Directors Meetings and Board of
Commissioners Meetings,
b. Komite Kredit, b. Credit Committee,
c. Komite Manajemen Risiko, c. Risk Management Committee,
d. Komite Pemantau Risiko, d. Risk Monitoring Committee,
e. Komite Audit, e. Audit Committee,
f. Komite Remunerasi dan Nominasi, f. Remuneration and Nomination Committee,
g. Steering IT Committee, serta g. IT Steering Committee, and
h. Asset Liability Committee (ALCO). h. Asset Liability Committee (ALCO).
2. Pedoman Manajemen Risiko disusun berdasarkan 2. Risk Management guidelines are prepared
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) tentang based on Financial Services Authority (OJK)
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum regulations concerning the Implementation of
dan dengan memperhatikan rekomendasi dari Risk Management for Commercial Banks, while
Basel Committee on Banking Supervision serta also taking into account recommendations from
market best practices. the Basel Committee on Banking Supervision as
well as market best practices.
3. Penetapan parameter dan limit-limit risiko 3. Determination of internal risk parameters and
internal seperti risk appetite dan risk tolerance limits such as risk appetite and risk tolerance
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
yang bertujuan untuk meningkatkan kapabilitas aimed at enhancing the Bank’s capability to
Bank dalam mengidentifikasi, mengukur, identify, measure, monitor, and control risks, as
memantau dan mengendalikan risiko serta well as reflecting the level of risk tolerance.
mencerminkan tingkat toleransi terhadap risiko.
4. Bank melaksanakan stress testing secara berkala 4. The Bank conducts periodic stress testing as a
sebagai dasar kajian terhadap faktor-faktor basis for assessing risk-driving factors to prevent
penyebab risiko guna mencegah terjadinya risiko unexpected risks and to anticipate potential risks
yang tidak terduga, serta untuk mengantisipasi that may arise in the future.
potensi risiko yang dapat timbul di masa
mendatang.
5. Melakukan pelaksanaan back testing sebagai 5. Conducting back testing as a basis for testing the
dasar pengujian kelayakan model scoring kredit feasibility of the Bank’s credit scoring model.
bank.
6. Mengikutsertakan pengurus Bank dan seluruh 6. Enrolling Bank management and all heads of
pimpinan unit kerja untuk mengikuti program work units in risk management certification
sertifikasi manajemen risiko sesuai dengan programs in accordance with applicable
ketentuan yang berlaku serta memberikan regulations, as well as providing refreshment
pelatihan penyegaran (refreshment training) training for management and Bank officers who
bagi pengurus dan pejabat Bank yang telah lulus have passed the certification program after a
dalam program sertifikasi manajemen risiko certain period.
setelah melewati jangka waktu tertentu.
440
Page 441
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Bank menyadari bahwa pengelolaan risiko merupakan The Bank recognizes that risk management is one
salah satu pertimbangan utama dalam pencapaian of the main considerations in achieving corporate
tujuan perusahaan. Sejalan dengan ketentuan objectives. In line with Financial Services Authority (OJK)
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK), Bank regulations, the Bank implements a comprehensive
menerapkan sistem pemantauan dan pengawasan risk monitoring and supervision system covering 8
risiko secara menyeluruh terhadap 8 (delapan) jenis (eight) types of risk, namely Credit Risk, Market Risk,
risiko, yaitu Risiko Kredit, Risiko Pasar, Risiko Likuiditas, Liquidity Risk, Operational Risk, Legal Risk, Reputational
Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risiko Reputasi, Risiko Risk, Strategic Risk, and Compliance Risk.
Stratejik, dan Risiko Kepatuhan.
Penilaian Risiko Risk Assessment
Penilaian risiko merupakan suatu rangkaian tindakan Risk assessment is a series of actions starting from
yang dimulai dari identifikasi, analisis dan pengukuran identification, analysis, and measurement of the
risiko Bank untuk mencapai sasaran yang ditetapkan. Bank’s risks to achieve the established objectives. Risk
Penilaian risiko dilakukan terhadap seluruh jenis risiko assessment is carried out on all types of risks inherent
yang melekat pada setiap proses/aktivitas yang in each process/activity that has the potential to
berpotensi merugikan Bank. Bank memiliki kebijakan cause losses to the Bank. The Bank has written risk
dan pedoman manajemen risiko secara tertulis yang management policies and guidelines established by
ditetapkan oleh Direksi dan disetujui oleh Dewan the Board of Directors and approved by the Board of
Komisaris. Commissioners.
Berdasarkan penilaian sendiri (self assessment), Based on self-assessment, the individual Risk Profile of
Profil Risiko Bank Amar secara Individu pada 31 Bank Amar as of December 31, 2025 is rated at level 2
Desember 2025 berada pada peringkat 2 atau Low or Low to Moderate, with an inherent risk rating of Low
to Moderate dengan peringkat inherent risk adalah to Moderate and a Risk Management Implementation
Low to Moderate dan peringkat Kualitas Penerapan Quality (KPMR) rating of satisfactory, with the following
Manajemen Risiko (KPMR) adalah satisfactory, dengan details:
rincian sebagai berikut:
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Penilaian Posisi Desember 2025
Assessment as of December 2025
Profil Risiko
Risk Profile Peringkat Kualitas Penerapan
Peringkat Risiko Inherent Manajemen Risiko (KPMR) Peringkat Tingkat Risiko
Inherent Risk Rating Risk Management Implementation Risk Level Rating
Quality Rating (KPMR)
Risiko Kredit Moderate (Rating 3) Fair (Rating 3) Moderate (Rating 3)
Credit Risk
Risiko Pasar Low to Moderate (Rating 2) Satisfactory (Rating 2) Low to Moderate (Rating 2)
Market Risk
Risiko Likuiditas Low to Moderate (Rating 2) Satisfactory (Rating 2) Low to Moderate (Rating 2)
Liquidity Risk
Risiko Operasional Low to Moderate (Rating 2) Satisfactory (Rating 2) Low to Moderate (Rating 2)
Operational Risk
Risiko Hukum Low to Moderate (Rating 2) Satisfactory (Rating 2) Low to Moderate (Rating 2)
Legal Risk
Risiko Stratejik Low to Moderate (Rating 2) Satisfactory (Rating 2) Low to Moderate (Rating 2)
Strategic Risk
Risiko Kepatuhan Moderate (Rating 3) Fair (Rating 3) Moderate (Rating 3)
Compliance Risk
Risiko Reputasi Low to Moderate (Rating 2) Satisfactory (Rating 2) Low to Moderate (Rating 2)
Reputation Risk
Peringkat Komposit Low to Moderate (Rating 2)
Composite Rating
441
Page 442
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Jenis Risiko Types of Risk
Sesuai aturan POJK No. 18/POJK.03/2016 dan SEOJK No. In accordance with OJK Regulation No. 18/POJK.03/2016
34/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen and OJK Circular Letter No. 34/SEOJK.03/2016
Risiko Bagi Bank Umum, Bank mengimplementasikan concerning the Implementation of Risk Management
pemantauan dan sistem pengawasan untuk 8 for Commercial Banks, the Bank implements
(delapan) jenis risiko, meliputi Risiko Kredit, Risiko Pasar, monitoring and supervisory systems for 8 (eight)
Risiko Likuiditas, Risiko Operasional, Risiko Hukum, Risiko types of risk, namely Credit Risk, Market Risk, Liquidity
Reputasi, Risiko Stratejik, dan Risiko Kepatuhan. Risk, Operational Risk, Legal Risk, Reputational Risk,
Strategic Risk, and Compliance Risk.
Pengungkapan Eksposur Risiko dan Penerapan Manajemen Risiko
Disclosure of Risk Exposure and Implementation of Risk Management
Risiko Bank
Bank Risk
Risiko Kredit
Credit Risk 01 05 Risiko Hukum
Legal Risk
Risiko Pasar
Market Risk 02 06 Risiko Stratejik
Strategic Risk
Risiko Likuiditas
Liquidity Risk 03 07 Risiko Kepatuhan
Compliance Risk
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Risiko Operasional
Operational Risk 04 08 Risiko Reputasi
Reputation Risk
Risiko Kredit Risiko Kredit
Risiko kredit merupakan risiko akibat kegagalan Risiko kredit merupakan risiko akibat kegagalan
debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi
kewajiban kepada Bank. Risiko ini utamanya kewajiban kepada Bank. Risiko ini utamanya
disebabkan oleh aktivitas pemberian pinjaman disebabkan oleh aktivitas pemberian pinjaman
(loan) yang dilakukan Bank. Termasuk dalam risiko (loan) yang dilakukan Bank. Termasuk dalam risiko
kredit yaitu risiko kredit akibat kegagalan debitur, kredit yaitu risiko kredit akibat kegagalan debitur,
terkonsentrasinya penyediaan dana (concentration terkonsentrasinya penyediaan dana (concentration
risk), kegagalan pihak lawan (counterparty credit risk), risk), kegagalan pihak lawan (counterparty credit risk),
kegagalan settlement (settlement risk), country risk kegagalan settlement (settlement risk), country risk
dan transfer risk. dan transfer risk.
Tujuan dari Manajemen Risiko untuk Risiko Kredit Tujuan dari Manajemen Risiko untuk Risiko Kredit
adalah untuk memastikan bahwa aktivitas adalah untuk memastikan bahwa aktivitas
penyediaan dana Bank tidak terekspos pada Risiko penyediaan dana Bank tidak terekspos pada Risiko
Kredit yang dapat menimbulkan kerugian pada Bank. Kredit yang dapat menimbulkan kerugian pada Bank.
442
Page 443
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Pengungkapan Eksposur Risiko dan Penerapan Disclosure of Risk Exposure and Implementation of
Manajemen Risiko Risk Management
Tata Kelola Risiko Kredit Credit Risk Governance
Bank telah mengembangkan dan menerapkan The Bank has developed and implemented a
proses manajemen risiko kredit yang terstruktur guna structured credit risk management process to
mendukung penerapan prinsip-prinsip perkreditan support the application of prudent lending principles,
yang prudent, didukung oleh sistem pengendalian supported by an adequate internal control system.
internal yang memadai.
1. Dewan Komisaris, bertugas mengawasi 1. The Board of Commissioners is responsible for
pelaksanaannya pemberian kredit Bank dan overseeing the implementation of the Bank’s
meminta penjelasan kepada Direksi jika dalam lending activities and requesting explanations
pelaksanaan pemberian kredit terdapat from the Board of Directors if deviations from
penyimpangan dari kebijakan yang telah established policies occur.
ditetapkan.
2. Direksi, bertanggung jawab atas penyusunan 2. The Board of Directors is responsible for preparing
rencana dan kebijakan perkreditan, memastikan credit plans and policies, ensuring the Bank’s
kepatuhan Bank terhadap ketentuan perundang- compliance with applicable laws and regulations,
undangan dan peraturan yang berlaku, serta and reporting to the Board of Commissioners
melaporkan kepada Dewan Komisaris mengenai on matters such as the implementation of
hal-hal seperti pelaksanaan rencana perkreditan, credit plans, deviations in lending activities,
penyimpangan dalam pelaksanaan pemberian developments in credit portfolio quality, and non-
kredit, perkembangan kualitas portofolio kredit performing loans or loans under special mention.
dan kredit bermasalah atau dalam Pengawasan
khusus.
3. Unit kerja yang melaksanakan fungsi-fungsi yang 3. Work units performing functions related to credit
terkait dengan manajemen risiko kredit (Credit risk management (Credit Reviewer & Quality
Reviewer & Quality Assurance, Corporate Banking, Assurance, Corporate Banking, Lending, Business
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Lending, Business Banking, Risk Operation, dan Banking, Risk Operation, and Collection Retail) act
Collection Retail) yang merupakan risk owner as risk owners and are responsible for managing
dan bertanggung jawab terhadap pengelolaan credit risk.
risiko kredit.
Bank memiliki komite-komite yang didedikasikan The Bank has committees dedicated to assisting the
untuk membantu Direksi dalam proses perkreditan, Board of Directors in the credit process, namely:
yaitu:
1. Komite Kredit, memiliki fungsi utama dalam 1. Credit Committee, which has the primary
memberikan pengarahan serta melakukan function of providing direction and conducting
analisis kredit secara mendalam dan in-depth and comprehensive credit analysis,
komprehensif, termasuk memberikan keputusan including issuing decisions or recommendations
atau rekomendasi atas rancangan keputusan on proposed credit decisions related to large-
kredit yang berkaitan dengan debitur berskala scale debtors, specific industries, or special
besar, industri tertentu, maupun permintaan requests from the Board of Directors. In addition,
khusus dari Direksi. Selain itu, Komite Kredit the Credit Committee coordinates with the Asset
melakukan koordinasi dengan Asset and Liability and Liability Committee (ALCO) regarding credit
Committee (ALCO) terkait aspek pendanaan funding aspects and the determination and
kredit serta penetapan dan penyesuaian suku adjustment of lending interest rates.
bunga kredit.
443
Page 444
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
2. Komite Kebijakan Perkreditan, memiliki fungsi 2. Credit Policy Committee, which assists the
utama dalam membantu Direksi merumuskan Board of Directors in formulating credit policies,
kebijakan perkreditan, khususnya yang berkaitan particularly those related to the implementation
dengan penerapan prinsip kehati-hatian.. of prudential principles. This committee also
Selain itu, komite ini bertugas untuk memantau monitors and evaluates the implementation
dan mengevaluasi implementasi kebijakan of credit policies, conducts periodic reviews,
perkreditan, melakukan kajian secara berkala, monitors developments and conditions of the
memantau perkembangan serta kondisi credit portfolio, and provides recommendations
portofolio perkreditan, serta memberikan for improvements based on evaluation results.
saran dan rekomendasi langkah perbaikan
berdasarkan hasil evaluasi yang telah dilakukan.
3. Komite Manajemen Risiko, berfungsi menyusun 3. Risk Management Committee, which functions
kebijakan, strategi, dan pedoman penerapan to formulate policies, strategies, and guidelines
manajemen risiko, serta menyempurnakan for implementing risk management, and to
pelaksanaan manajemen risiko berdasarkan enhance implementation based on evaluations
hasil evaluasi efektivitas proses dan sistem of the effectiveness of processes and systems.
yang diterapkan. Bank menyelenggarakan rapat The Bank conducts Risk Management Committee
Komite Manajemen Risiko secara berkala paling meetings regularly at least 4 (four) times in 1
sedikit 4 (empat) kali dalam 1 (satu) tahun sesuai (one) Fiscal Year in accordance with regulatory
dengan ketentuan regulator. Komite ini diketuai requirements. The committee is chaired by the
oleh Direktur Kepatuhan, dengan Satuan Kerja Compliance Director, with the Risk Management
Manajemen Risiko (SKMR) sebagai sekretariat, Unit (SKMR) as the secretariat, involving risk
serta melibatkan para risk owner dan pihak owners and related parties.
terkait.
Kebijakan, Prosedur, dan Penetapan Limit Policies, Procedures, and Limit Setting
Dalam rangka menjaga eksposur risiko kredit agar To maintain credit risk exposure in line with risk
tetap selaras dengan risk appetite dan risk tolerance, appetite and risk tolerance, the Bank establishes
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Bank menetapkan berbagai batasan (limit), termasuk various limits, including decision-making authority
limit kewenangan pengambilan keputusan kredit limits aligned with the competence of authorized
yang disesuaikan dengan kompetensi pejabat yang officers and inherent risk levels.
berwenang dan tingkat risiko yang melekat.
Kebijakan Risiko Kredit yang mencakup penerapan The Credit Risk Policy, which includes the
Manajemen Risiko Kredit pada seluruh aktivitas Bank implementation of Credit Risk Management across all
disusun dengan menetapkan kerangka dan kebijakan Bank activities, is structured by establishing a sound
penyediaan dana yang sehat, termasuk kebijakan funding framework and policies, including risk control
dan prosedur pengendalian risiko. policies and procedures.
Bank memiliki kebijakan dan metodologi pengelolaan The Bank has policies and methodologies for managing
risiko kredit sesuai dengan ketentuan Batas credit risk in accordance with the Legal Lending Limit
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang ditetapkan (BMPK) set by the regulator, and determines maximum
oleh regulator, serta menetapkan batas maksimum exposure limits per industry sector to monitor and
eksposur per sektor industri guna memantau dan manage credit portfolio concentration.
mengelola konsentrasi portofolio kredit.
Setiap pemberian kredit diputuskan oleh Komite Kredit Each credit approval is decided by the Credit
sesuai dengan kewenangan yang berlaku. Dalam Committee in accordance with applicable authority.
pelaksanaannya, Satuan Kerja Manajemen Risiko In its implementation, the Risk Management Unit
(SKMR) berperan dalam mendukung upaya mitigasi (SKMR) supports credit risk mitigation efforts carried
risiko kredit yang dijalankan oleh unit bisnis. out by business units.
444
Page 445
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Selain itu, Bank menetapkan limit penyediaan dana The Bank also sets overall funding limits across all
secara keseluruhan atas seluruh aktivitas bisnis yang business activities containing credit risk, both for
mengandung risiko kredit, baik kepada pihak terkait related and non-related parties, and for individual
maupun tidak terkait, serta untuk debitur individu debtors or groups of debtors.
maupun kelompok debitur.
Mitigasi Risiko Kredit Terkait Agunan/Jaminan Credit Risk Mitigation Related to Collateral/
Guarantees
Selain risiko kredit akibat kegagalan bayar debitur, In addition to credit risk arising from debtor default,
Bank juga menghitung risiko kredit dengan the Bank calculates credit risk using ratings in
penggunaan peringkat dalam perhitungan Aset the calculation of Risk-Weighted Assets (RWA)
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk risiko kredit for collective credit risk. Policies, procedures, and
secara kolektif. Kebijakan, prosedur, dan proses processes for assessing and managing collateral
untuk menilai dan mengelola Agunan telah tertuang are outlined in the Commercial and Corporate Credit
dalam Pedoman Pelaksanaan Kredit Commercial dan Implementation Guidelines and Collateral Valuation
Corporate dan SOP Penilaian Agunan. SOP.
Jenis agunan utama yang diterima untuk mitigasi The main types of collateral accepted for credit risk
risiko kredit adalah berupa agunan solid dalam mitigation are solid collateral in the form of cash or
bentuk uang tunai atau tanah dan bangunan. land and buildings.
Selain itu, jenis agunan lain yang dapat diterima oleh Other types of acceptable collateral include security
Bank antara lain meliputi setoran jaminan, kendaraan deposits, motor vehicles, Bank Guarantees (BG),
bermotor, Bank Garansi (“BG”), mesin & alat berat, machinery and heavy equipment, inventories,
persediaan barang, Personal Guarantee, serta Personal Guarantee, and Corporate Guarantee.
Corporate Guarantee.
Untuk mengontrol fisik agunan yang dijaminkan To control pledged collateral, the Bank conducts
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
oleh debitur ke Bank, maka Bank wajib melakukan periodic collateral inspections.
peninjauan agunan secara berkala.
Pihak-pihak utama pemberi jaminan/garansi The creditworthiness of guarantors is analyzed during
(creditworthiness) dianalisa pada saat pengolahan credit processing. Credit approval applies the Four
kredit. Kelayakan pemberian kredit tersebut Eyes Principle, where decisions are determined by two
diputuskan dengan menerapkan Four Eyes Principle parties, namely the business development side and
dimana keputusan kredit ditentukan oleh dua pihak the credit risk analysis side. The use of credit mitigation
yaitu sisi pengembangan bisnis dan sisi analisa risiko techniques focuses on collateral classified as primary
kredit. Penggunaan teknik mitigasi kredit berfokus collateral types.
pada agunan yang termasuk dalam jenis agunan
utama.
Pengukuran Risiko Kredit Credit Risk Measurement
Bank mengukur risiko kredit dengan menggunakan The Bank measures credit risk using the standardized
metode standar sesuai dengan Surat Edaran OJK No. approach in accordance with OJK Circular Letter No.
24/SEOJK.03/2021 tertanggal 07 Oktober 2021 perihal 24/SEOJK.03/2021 dated October 07, 2021 regarding the
Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Calculation of Risk-Weighted Assets (RWA) for Credit
untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan Pendekatan Risk Using the Standardized Approach for Commercial
Standar Bagi Bank Umum. Banks.
445
Page 446
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Pengelolaan Risiko Kredit Credit Risk Management
Pengelolaan Risiko Kredit mencakup potensi kerugian Credit Risk Management includes potential losses
yang timbul akibat ketidakmampuan nasabah dan/ arising from the inability of customers and/or
atau pihak lawan transaksi (counterparty) dalam counterparties to fulfill their financial obligations to the
memenuhi kewajiban keuangannya kepada Bank, Bank, including risks arising from failure to deliver cash
termasuk risiko yang timbul akibat kegagalan and/or other financial instruments on the settlement
penyerahan kas dan/atau instrumen keuangan date.
lainnya pada tanggal penyelesaian (settlement date).
Pengelolaan Risiko Kredit dilakukan melalui penetapan Credit Risk Management is carried out through
kebijakan perkreditan dan prosedur penyaluran the establishment of credit policies and lending
kredit yang mengacu pada prinsip kehati-hatian procedures that adhere to prudential principles and
serta sesuai dengan ketentuan yang berlaku, applicable regulations, supported by strict selection
didukung oleh penerapan proses seleksi yang ketat processes in credit approval. The Bank continuously
dalam persetujuan pemberian kredit. Bank secara monitors debtor performance throughout the credit
berkelanjutan melakukan pemantauan terhadap period to maintain the quality of the credit portfolio.
kinerja debitur selama jangka waktu kredit guna
menjaga kualitas portofolio kredit.
Dalam rangka mengelola risiko konsentrasi kredit, To manage credit concentration risk, portfolio
manajemen portofolio menetapkan batasan management establishes exposure limits based on
eksposur berdasarkan sektor industri, jenis kredit, serta industry sector, credit type, and individual or group
debitur individual maupun kelompok usaha. Sejalan debtors. In line with technological developments,
dengan perkembangan teknologi, kualitas sumber human capital quality, Bank complexity, market
daya manusia, tingkat kompleksitas Bank, dinamika dynamics, and regulatory requirements, portfolio
pasar, dan ketentuan regulasi, manajemen portofolio management actively optimizes the Bank’s capital
secara aktif mengoptimalkan alokasi modal Bank allocation at acceptable risk levels.
pada tingkat risiko yang dapat diterima.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sehubungan dengan country risk dan transfer risk, With respect to country risk and transfer risk,
dengan mempertimbangkan bahwa status Bank considering that the Bank currently holds Non-Foreign
saat ini masih sebagai Bank Non Devisa, maka Bank Exchange Bank status, the Bank is not exposed to
belum terekspos terhadap country risk. Sementara itu, country risk. Meanwhile, transfer risk is monitored
terhadap transfer risk, Bank melakukan pemantauan on a case-by-case basis in accordance with the
secara case by case sesuai dengan karakteristik dan characteristics and conditions of each transaction.
kondisi masing-masing transaksi.
Bank telah melaksanakan uji coba Project Climate Risk The Bank has conducted a Project Climate Risk Stress
Stress Test sesuai dengan arahan yang ditetapkan Test trial in accordance with directives from the
oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Dalam konteks Financial Services Authority (OJK). In the context of
Risiko Kredit, Bank telah melakukan identifikasi Credit Risk, the Bank has identified credit portfolios
terhadap portofolio kredit yang berpotensi rentan potentially vulnerable to physical risks, including
terhadap risiko fisik, antara lain bencana banjir dan floods and forest fires, as well as sectoral portfolios
kebakaran hutan, serta portofolio sektoral yang classified as high emission sectors and impacted by
secara karakteristik tergolong dalam high emission government climate risk policies.
sectors dan terdampak oleh kebijakan pemerintah
terkait pengendalian risiko iklim.
Pengendalian risiko kredit dilakukan melalui Credit risk control is carried out through the
penetapan sistem penilaian yang independen untuk establishment of an independent assessment system
penerapan proses manajemen risiko kredit secara to ensure effective implementation of credit risk
efektif yang meliputi: management processes, including:
446
Page 447
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
1. Evaluasi proses administrasi perkreditan; 1. Evaluation of credit administration processes;
2. Efektivitas pelaksanaan unit kerja atau petugas 2. Effectiveness of work units or officers monitoring
yang melakukan pemantauan kualitas kredit individual credit quality;
individual
3. Bank secara proaktif mengelola portofolio kredit 3. Proactive management of Non-Performing Loans
yang bermasalah (Non-Performing Loans - NPL). (NPL);
4. Melaksanakan pengujian stress testing, 4. Implementation of stress testing, backtesting,
melaksanakan pengujian backtesting, and calculation of Minimum Capital Adequacy
menghitung nilai KPMM menurut profil risiko Requirement (KPMM) based on risk profile (ICAAP)
(ICAAP) untuk memitigasi dan memprediksi to mitigate and predict capital needs for future
modal yang dibutuhkan untuk eksposur risiko business expansion risk exposure;
ekspansi bisnis di masa mendatang.
5. Menetapkan risk appetite dan risk tolerance 5. Establishment of risk appetite and risk tolerance
untuk dijadikan acuan business unit. as a reference for business units.
Definisi Tagihan yang Mengalami Penurunan Nilai Definition of Impairment
(Impairment)
Tagihan yang mengalami penurunan nilai Receivables that have experienced impairment are
(Impairment) ditentukan berdasarkan aset keuangan determined based on a financial asset or a group
atau kelompok aset keuangan yang jika dan of financial assets if, and only if, there is objective
hanya jika, terdapat bukti yang objektif mengenai evidence of such impairment as a result of one or
penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu more events occurring after the initial recognition
atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan of the asset (a loss event), which have an impact
awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), yang on the estimated future cash flows of the financial
berdampak pada estimasi arus kas dimasa depan asset or group of financial assets that can be reliably
atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan estimated.
yang dapat diestimasi secara handal.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Kriteria yang digunakan oleh Bank untuk menentukan Criteria used by the Bank to determine objective
bukti objektif dari penurunan nilai di antara lain adalah evidence of impairment include:
sebagai berikut:
1. Terjadinya wanprestasi atau tunggakan 1. Default or arrears in principal and/or interest
pembayaran pokok dan/atau bunga. payments;
2. Terbuktinya terjadi kesulitan keuangan secara 2. Proven significant financial difficulty experienced
signifikan yang dialami oleh pihak penerbit atau by the issuer or borrower.
peminjam
Pendekatan Pembentukan Cadangan Kerugian Approach to Allowance for Impairment Losses
Penurunan Nilai
Bank telah melaksanakan penerapan pembentukan The Bank has implemented the establishment of
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) atas aset- Allowance for Impairment Losses (CKPN) on its
aset keuangan milik Bank. Pengukuran nilai aset-aset financial assets. Measurement of financial asset
keuangan yang dimiliki Bank beserta CKPN dari aset- values and their CKPN, as well as presentation
aset tersebut, serta penyajiannya dalam laporan in financial statements, have been aligned with
keuangan sudah disesuaikan dengan pedoman accounting standards as stipulated in Statement of
akuntansi yang tercukup dalam Pernyataan Standar Financial Accounting Standards (PSAK), namely PSAK
Akuntansi Keuangan (PSAK) yaitu PSAK 71. 71.
Bank memastikan CKPN dibentuk secara memadai The Bank ensures that CKPN is adequately established
untuk mengantisipasi potensi kerugian, terutama to anticipate potential losses, particularly on low-
pada aset berkualitas rendah. Kebijakan ini dievaluasi quality assets. This policy is routinely evaluated
rutin oleh akuntan publik dan regulator agar nilai CKPN by public accountants and regulators to ensure
sesuai dengan ketentuan yang berlaku. compliance with applicable regulations.
447
Page 448
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Pengungkapan Risiko Kredit dengan Pendekatan Disclosure of Credit Risk Using the Standardized
Standar Approach
Selain risiko kredit akibat kegagalan bayar debitur, In addition to credit risk arising from debtor default,
Bank juga menghitung risiko kredit dengan the Bank calculates credit risk using ratings in
penggunaan peringkat dalam perhitungan Aset the calculation of Risk-Weighted Assets (RWA) for
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk risiko kredit collective credit risk.
secara kolektif.
Pengungkapan Mitigasi Risiko Kredit dengan Disclosure of Credit Risk Mitigation Using the
menggunakan Pendekatan Standar Standardized Approach
Sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan In accordance with OJK Circular Letter No. 24/
Nomor 24/SEOJK.03/2021 tertanggal 07 Oktober 2021 SEOJK.03/2021 dated October 07, 2021 regarding the
perihal Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko Calculation of Risk-Weighted Assets (RWA) for Credit
(ATMR) untuk Risiko Kredit dengan Menggunakan Risk Using the Standardized Approach for Commercial
Pendekatan Standar Bagi Bank Umum. Banks.
Bank menetapkan bahwa jaminan utama dari The Bank determines that the primary source of credit
pemberian kredit adalah hasil usaha yang dibiayai repayment is the business proceeds financed by
dari kredit itu sendiri. Agunan diperlukan dalam setiap the credit itself. Collateral is required for every credit
pemberian kredit sebagai sumber terakhir pelunasan facility as a last resort source of repayment if the
kredit jika ternyata usaha yang dibiayai tidak bisa financed business fails to ensure repayment of the
menjamin terbayarkannya kembali utang yang loan.
berasal dari kredit bank tersebut.
Pihak-pihak utama pemberi jaminan garansi dan The principal parties providing guarantees and the
kelayakan kredit (creditworthiness) dari pihak-pihak creditworthiness of such parties. The Bank considers
tersebut. Bank mempertimbangkan kelayakan kredit the creditworthiness of the parties providing the
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dari pihak-pihak pemberi jaminan garansi. guarantees.
Penetapan Limit Sektoral atas Pencairan Kredit Sectoral Limit Determination for Credit
Disbursement
Penetapan Limit Sektoral adalah Penetapan limit Sectoral limit determination refers to setting risk
risk appetite, risk tolerance dan risk strategy atas appetite, risk tolerance, and risk strategy limits
konsentrasi kredit per sektor ekonomi yang ditetapkan for credit concentration by economic sector as
oleh Bank. determined by the Bank.
Direksi melakukan review atas strategi manajemen The Board of Directors periodically reviews the risk
risiko yang dimaksud secara berkala termasuk management strategy, including its impact on the
dampaknya terhadap kinerja keuangan Bank, untuk Bank’s financial performance, to determine whether
menentukan apakah perlu dilakukan perubahan adjustments are necessary.
terhadap strategi manajemen risiko Bank.
Bank menetapkan strategi Manajemen Risiko yang The Bank establishes Risk Management strategies
disusun berdasarkan prinsip prinsip umum berikut: based on the following general principles:
1. Strategi manajemen risiko harus berorientasi 1. Risk management strategies must be long-term
jangka panjang untuk memastikan kelangsungan oriented to ensure business continuity while
usaha bank dengan mempertimbangkan considering economic conditions/cycles.
kondisi/siklus ekonomi.
2. Strategi manajemen Risiko secara komprehensif 2. Risk management strategies must
dapat mengendalikan dan mengelola risiko Bank. comprehensively control and manage the Bank’s
risks.
3. Mencapai kecukupan permodalan yang 3. Achieve adequate capital levels supported by
diharapkan disertai alokasi sumber daya yang sufficient resource allocation.
memadai.
448
Page 449
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Laporan Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Requirement (KPMM)
Minimum (KPMM) Sesuai Profil Risiko Report Based on Risk Profile
Metode dan proses Penilaian Kecukupan Modal The method and process of Capital Adequacy
dilakukan dengan menghubungkan tingkat Assessment are carried out by linking risk levels to the
risiko terhadap kecukupan modal Bank, sambil Bank’s capital adequacy, while considering business
mempertimbangkan strategi dan rencana bisnis strategies and plans required to absorb potential
yang diperlukan untuk menyerap potensi kerugian losses, through the following stages:
dari risiko tersebut, melalui tahapan berikut:
1. Melakukan self-assessment terhadap Profil Risiko 1. Conducting self-assessment of the Bank’s Risk
Bank sebagai bagian dari aspek penilaian Tingkat Profile as part of the risk-based Bank Soundness
Kesehatan Bank berbasis risiko. Level assessment.
2. Hasil penilaian Tingkat Kesehatan Bank terhadap 2. The results of the Risk Profile assessment are used
komponen Profil Risiko selanjutnya digunakan to determine the Minimum Capital Adequacy
untuk menentukan Kewajiban Penyediaan Modal Requirement (KPMM) based on risk.
Minimum (KPMM) berdasarkan Risiko.
Risiko Pasar Market Risk
Risiko Pasar adalah Risiko pada posisi neraca dan Market Risk is the risk arising from balance sheet
rekening administratif termasuk rekening derivatif, positions and administrative accounts, including
akibat perusahaan secara keseluruhan dari kondisi derivative accounts, due to overall changes in market
pasar, termasuk Risiko perubahan harga option. conditions, including the risk of option price changes.
Risiko Pasar meliputi antara lain Risiko suku bunga, Market Risk includes, among others, interest rate risk,
risiko nilai tukar, risiko ekuitas, dan risiko komoditas. foreign exchange risk, equity risk, and commodity
Risiko suku bunga, risiko nilai tukar, dan risiko komoditas risk. Interest rate risk, foreign exchange risk, and
dapat berasal baik dari posisi trading book maupun commodity risk may arise from both trading book
posisi banking book, sedangkan risiko ekuitas berasal and banking book positions, while equity risk arises
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dari posisi trading book. Pengelolaan risiko pasar from trading book positions. Market risk management
difokuskan pada pengelolaan dan pengungkapan is focused on managing and disclosing Market Risk
Risiko Pasar yang timbul dari kegiatan treasury arising from treasury activities as well as from the
maupun dari posisi neraca Bank sesuai dengan Bank’s balance sheet positions in accordance with
strategi usaha dan kebijakan yang ditetapkan oleh business strategies and policies established by the
Direksi dan ALCO. Board of Directors and ALCO.
Pengelolaan risiko pasar dijalankan berdasarkan Market risk management is carried out based on
kebijakan dan prosedur yang berkaitan dengan policies and procedures related to products, services,
produk, jasa, dan aktivitas treasury dan bisnis yang and treasury and business activities exposed to such
terpapar risiko tersebut. risks.
Bank tidak memiliki instruments trading derivatif, The Bank does not have derivative trading
structured product dan transaksi valas. Bank hanya instruments, structured products, or foreign exchange
memiliki tradisional produk seperti surat berharga transactions. The Bank only holds traditional products
milik pemerintah (Government Bond) yang bersifat such as government securities (Government Bonds)
Hold To Maturity (HTM) dan surat berharga lainnya classified as Hold To Maturity (HTM) and other privately
milik swasta yang bersifat Available For Sale (AFS). issued securities classified as Available For Sale (AFS).
Tata Kelola Risiko Pasar Market Risk Governance
Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab The Board of Commissioners and the Board of
untuk memastikan bahwa penerapan manajemen Directors are responsible for ensuring that the
risiko terhadap nilai tukar dan suku bunga telah sesuai implementation of risk management for exchange
dengan tujuan strategis, skala, karakteristik bisnis dan rate and interest rate risks is aligned with the Bank’s
profil risiko nilai tukar dan suku bunga Bank. strategic objectives, scale, business characteristics,
and risk profile.
449
Page 450
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Dalam pelaksanaannya, Direksi dibantu oleh pihak- In its implementation, the Board of Directors is
pihak berikut ini : supported by:
1. ALCO bertanggung jawab dalam menetapkan 1. ALCO, which is responsible for establishing
kebijakan dan strategi risiko nilai tukar dan suku policies and strategies for exchange rate and
bunga. interest rate risk.
2. SKMR bertanggung jawab dalam mendukung 2. The Risk Management Unit (SKMR), which supports
pelaksanaan ALCO dalam pemantauan dan ALCO in monitoring and measuring exchange
pengukuran risiko nilai tukar dan suku bunga. rate and interest rate risk.
3. Treasury menjalankan tugasnya dalam 3. Treasury, which manages the operational
mengelola operasional penetapan suku bunga implementation of interest rate determination
pada trading book dan banking book secara in both trading book and banking book positions.
keseluruhan. Treasury bertanggung jawab Treasury is responsible for maintaining interest
menjaga risiko suku bunga pada trading rate risk in the trading book within regulatory limits
book agar tetap sesuai dengan peraturan and managing securities to generate income.
regulator, serta mengelola surat berharga untuk
menghasilkan pendapatan.
Kebijakan dan Mekanisme Pengendalian Risiko Policies and Mechanisms for Market Risk Control
Pasar
Pengelolaan Risiko Pasar diatur dan dilaksanakan Market Risk management is regulated and
berdasarkan kebijakan, prosedur, penetapan limit implemented based on policies, procedures, risk
risiko, serta keputusan manajemen lainnya yang limits, and other management decisions related to
terkait dengan pengelolaan Risiko Pasar. Market Risk management.
Kebijakan dan limit risiko tersebut ditinjau dan These policies and risk limits are reviewed and
dievaluasi secara berkala untuk disesuaikan dengan evaluated periodically to align with developments in
perkembangan kegiatan usaha Treasury, dinamika Treasury business activities, market dynamics, and
pasar, serta ketentuan internal dan eksternal yang applicable internal and external regulations.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
berlaku.
Pengelolaan Portofolio Trading Book dan Banking Management of Trading Book and Banking Book
Book Portfolios
Memenuhi peraturan perihal penerapan manajemen In compliance with regulations regarding risk
risiko dan pengukuran risiko pendekatan standar untuk management implementation and standardized
risiko suku bunga pada banking book, pengelolaan measurement of interest rate risk in the banking
risiko pasar mencakup pengelolaan risiko pasar untuk book, Market Risk management includes both trading
portofolio trading book dan pengelolaan risiko suku book portfolio management and interest rate risk
bunga di banking book. management in the banking book.
Pengelolaan portofolio yang memiliki eksposur Portfolio management with exposure to interest rate
terhadap risiko suku bunga di dalam trading book dan risk in both trading book and banking book is carried
banking book dilakukan dengan menetapkan dan out by establishing and monitoring daily limit usage,
memantau penggunaan Limit hariannya, termasuk including Money Market Transactions.
Money Market Transaction.
Metode valuasi yang digunakan adalah berdasarkan The valuation methods used are based on
harga transaksi yang terjadi (close out prices) atau transaction prices (close-out prices) or market price
kuotasi harga pasar dari sumber yang independen, quotations from independent sources, including:
antara lain:
1. Harga di bursa (exchange prices). 1. Exchange prices;
2. Harga pada layar dealer (dealer screen prices). 2. Dealer screen prices;
450
Page 451
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
3. Kuotasi yang paling konservatif yang diberikan 3. The most conservative quotations provided by at
paling kurang 2 (dua) broker dana atau market least 2 (two) fund brokers or market makers;
maker.
4. Dalam hal harga pasar dari sumber independen 4. If independent market prices are unavailable,
tidak tersedia, maka penetapan harga dilakukan valuation is based on yield curves..
dengan berdasarkan kurva imbal hasil.
Mekanisme Pengukuran Risiko Pasar Market Risk Measurement Mechanism
Untuk keperluan pengukuran risiko pasar, Bank For market risk measurement purposes, the Bank
melakukan pengukuran melalui penilaian profil conducts periodic risk profile assessments in
risiko secara berkala, sesuai dengan POJK No. 18/ accordance with POJK No. 18/POJK.03/2016 concerning
POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko the Implementation of Risk Management for
Bagi Bank Umum. Commercial Banks.
Bank mengukur risiko pasar dengan menggunakan The Bank measures market risk using the standardized
metode pendekatan standar sesuai dengan Surat approach in accordance with OJK Circular Letter No.
Edaran OJK No.23/SEOJK.03/2022 tentang ‘Perhitungan 23/SEOJK.03/2022 regarding the Calculation of Risk-
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko Weighted Assets (RWA) for Market Risk for Commercial
Pasar Bagi Bank Umum’ yang mensyaratkan bahwa Banks, which requires all banks to calculate RWA for
seluruh bank wajib melakukan perhitungan ATMR market risk using either the Standardized Approach or
untuk risiko pasar dengan menggunakan Pendekatan the Simplified Standardized Approach.
Standar ataupun Pendekatan Standar yang
disederhanakan.
Interest Rate Risk In Banking Book (IRRBB) Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB)
Dalam mengendalikan risiko suku bunga pada In managing interest rate risk in the banking book, the
banking book, Bank menggunakan analisis Bank uses sensitivity analysis based on maturity gap,
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
sensitivitas berbasis maturity gap, yang disusun guna prepared to comply with bank soundness assessment
memenuhi ketentuan penilaian tingkat kesehatan requirements and risk management implementation.
Bank Umum serta penerapan manajemen risiko Interest rate risk in the banking book (IRRBB) arises
bagi Bank Umum. Risiko suku bunga pada banking from movements in market interest rates that are
book (IRRBB) timbul akibat pergerakan suku bunga adverse to the Bank’s positions or transactions,
pasar yang berlawanan dengan posisi atau transaksi potentially affecting the Bank’s interest income and
yang dimiliki Bank, yang dapat berpengaruh pada the economic value of capital. IRRBB measurement
pendapatan bunga Bank maupun nilai ekonomis generally uses a gap report (repricing gap), which
modal Bank. Dalam melakukan pengukuran IRRBB, presents interest rate-sensitive asset and liability
biasanya menggunakan gap report (repricing gap) accounts mapped across specific time horizons.
yang menyajikan akun aset dan kewajiban yang
bersifat interest rate sensitive untuk dipetakan dalam
skala waktu tertentu.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko Likuiditas adalah risiko akibat ketidakmampuan Liquidity Risk is the risk arising from the Bank’s inability
Bank untuk memenuhi liabilitas yang jatuh tempo to meet its maturing liabilities from cash flow funding
dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari sources and/or high-quality liquid assets that can
aset likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, be pledged, without disrupting the Bank’s operations
tanpa mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan and financial condition. Third Party Funds (DPK), asset
Bank. Posisi Dana Pihak Ketiga (DPK), likuiditas asset, liquidity, obligations to counterparties, and credit
kewajiban kepada counterparties dan komitmen commitments to debtors represent potential sources
kredit kepada debitur merupakan potensi risiko of liquidity risk for the Bank.
likuiditas bagi Bank.
451
Page 452
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Pengelolaan risiko likuiditas bertujuan untuk Liquidity risk management aims to minimize the
meminimalkan potensi ketidakmampuan Bank dalam potential inability of the Bank to obtain cash flow
memperoleh sumber pendanaan arus kas, sehingga funding sources, ensuring that the Bank is always
Bank senantiasa mampu memenuhi setiap kewajiban able to meet its financial obligations on time while
keuangan yang telah diperjanjikan secara tepat maintaining optimal liquidity levels. This is achieved
waktu serta menjaga tingkat likuiditas pada kondisi through appropriate measurement and limit setting
yang optimal. Pengelolaan tersebut dilaksanakan of liquidity risk, as well as maintaining access to
melalui pengukuran dan penetapan limit risiko funding markets.
likuiditas secara memadai, serta pemeliharaan akses
Bank terhadap pasar pendanaan.
Untuk memastikan kemampuan Bank dalam To ensure the Bank’s ability to meet obligations to
memenuhi kewajibannya kepada nasabah customers and counterparties, the Bank implements
dan counterparty, Bank menerapkan Kebijakan a Liquidity Management Policy through the allocation
Pengelolaan Likuiditas melalui alokasi penempatan of placements in Primary Reserve, Secondary Reserve,
pada Cadangan Primer (Primary Reserve), Cadangan and Tertiary Reserve based on specified criteria.
Sekunder (Secondary Reserve), dan Cadangan Tersier
(Tertiary Reserve) berdasarkan kriteria tertentu.
Struktur Organisasi Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management Organizational
Structure
Dewan Komisaris dan Direksi secara aktif mengawasi The Board of Commissioners and the Board of
manajemen risiko likuiditas Bank sesuai dengan Directors actively oversee the Bank’s liquidity risk
kebijakan dan strategi yang telah ditetapkan. Direksi, management in accordance with established policies
melalui Asset & Liabilities Committee (ALCO) yang and strategies. The Board of Directors, through the
terdiri dari Direksi dan pejabat eksekutif, mengelola Asset & Liabilities Committee (ALCO) consisting of
neraca Bank dengan memperhatikan risiko likuiditas directors and executive officers, manages the Bank’s
dalam batasan risiko yang dapat diterima. Selain balance sheet with due consideration of liquidity risk
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
itu, ALCO juga mengoptimalkan pendapatan Bank within acceptable limits. ALCO also optimizes the
melalui Pendapatan Bunga Bersih. Bank’s income through Net Interest Income.
Batasan risiko ditetapkan dengan mengacu pada Risk limits are determined based on internal risk
tingkat toleransi risiko internal serta ketentuan tolerance levels and regulatory provisions, taking
regulator, dengan mempertimbangkan strategi bisnis into account the Bank’s business strategy, market
Bank, kondisi pasar, kapasitas pendanaan, dan kondisi conditions, funding capacity, and financial condition.
keuangan Bank. Ketentuan tersebut dituangkan These provisions are formalized in internal policies
dalam kebijakan internal guna memastikan bahwa to ensure that funding needs, both under normal
kebutuhan pendanaan, baik dalam kondisi normal and crisis conditions, can be met optimally and
maupun kondisi krisis, dapat terpenuhi secara optimal sustainably.
dan berkelanjutan
Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab The Board of Commissioners and the Board of
untuk memastikan bahwa penerapan manajemen Directors are responsible for ensuring that liquidity risk
risiko likuiditas telah sesuai dengan tujuan strategis, management implementation aligns with the Bank’s
skala, karakteristik bisnis dan profil risiko likuiditas Bank. strategic objectives, scale, business characteristics,
Direksi mendelegasikan wewenang dan tanggung and liquidity risk profile. The Board of Directors
jawab kepada pihak-pihak berikut ini: delegates authority and responsibility to:
1. ALCO, bertanggung jawab dalam menetapkan 1. ALCO, responsible for setting liquidity policies and
kebijakan dan strategi likuiditas. strategies;
2. Satuan Kerja Manajemen Risiko, bertanggung 2. The Risk Management Unit, responsible for
jawab dalam mendukung pelaksanaan ALCO supporting ALCO and measuring liquidity risk;
dan pengukuran risiko likuiditas.
452
Page 453
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
3. Treasury, bertanggung jawab dalam mengelola 3. Treasury, responsible for managing overall
aktivitas operasional likuiditas Bank secara liquidity operations, including:
keseluruhan, seperti:
a. Bertanggung jawab untuk memelihara Giro a. Maintaining Minimum Statutory Reserves
Wajib Minimum (GWM), dan memastikan (GWM) and ensuring compliance with Bank
Bank mematuhi ketentuan Bank Indonesia Indonesia regulations;
mengenai GWM.
b. Bertanggung jawab dalam operasional b. Managing secondary reserve operations
pengelolaan secondary reserve dalam for liquidity management and income
rangka pengelolaan likuiditas dan generation.
memperoleh pendapatan.
Strategi Pendanaan Funding Strategy
Strategi pendanaan Bank mencakup diversifikasi The Bank’s funding strategy includes diversification
sumber dan jangka waktu pendanaan yang of funding sources and maturities aligned with the
diselaraskan dengan karakteristik serta rencana Bank’s characteristics and business plan. The Bank
bisnis Bank. Dalam pelaksanaannya, Bank melakukan continuously identifies and monitors key factors
identifikasi dan pemantauan secara berkelanjutan affecting its ability to obtain funding, including
terhadap faktor-faktor utama yang mempengaruhi the availability of alternative funding sources, to
kemampuan Bank dalam memperoleh pendanaan, strengthen resilience in crisis conditions.
termasuk ketersediaan sumber pendanaan
alternatif, guna memperkuat ketahanan Bank dalam
menghadapi kondisi krisis.
Teknik Mitigasi Risiko Likuiditas termasuk Indikator Liquidity Risk Mitigation Techniques including Early
Peringatan Dini Permasalahan Likuiditas dan Warning Indicators and Contingency Funding Plan
Rencana Pendanaan Darurat
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Risiko likuiditas diukur menggunakan model yang Liquidity risk is measured using models integrated
terintegrasi dengan proyeksi arus kas, laporan profil with cash flow projections, maturity profile reports,
jatuh tempo dan skenario stress test. Pengendalian and stress test scenarios. Liquidity risk control includes
risiko likuiditas meliputi strategi pendanaan yang funding strategies that diversify funding sources and
mencakup strategi diversifikasi sumber dan jangka maturities to support the Bank’s overall business plan.
waktu pendanaan untuk mendukung keseluruhan
rencana bisnis Bank.
Bank menjaga cadangan dana likuiditas dengan The Bank maintains liquidity reserves by holding
mempertahankan jumlah aset likuid berkualitas sufficient high-quality liquid assets to meet
tinggi yang cukup untuk memenuhi komitmennya commitments to customers and other parties,
kepada para nasabah dan pihak lainnya, baik dalam including credit disbursement, repayment of customer
rangka pemberian kredit, pembayaran kembali deposits, operational liquidity needs, and ensuring
simpanan nasabah, pemenuhan kebutuhan likuiditas that maturing assets cover maturing liabilities in each
operasional dan menjaga agar jumlah aset yang period.
jatuh tempo pada setiap periode dapat menutupi
jumlah liabilitas yang jatuh tempo.
Mekanisme Pengukuran dan Pengendalian Risiko Mechanism for Measuring and Controlling Liquidity
Likuiditas Risk
Pengukuran risiko likuiditas dilakukan secara berkala Liquidity risk measurement is conducted periodically
dan komprehensif dengan memantau proyeksi arus and comprehensively by monitoring cash flow
kas, laporan profil maturitas, rasio likuiditas dan projections, maturity profile reports, liquidity ratios,
skenario stress testing yang disajikan saat Asset and and stress testing scenarios presented at ALCO
Liabilities Committee (ALCO). meetings.
453
Page 454
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Pemantauan risiko likuiditas dilakukan dengan tujuan Liquidity risk monitoring is conducted with the
agar jika terjadi peningkatan potensi risiko likuiditas objective that if there is an increase in potential
dapat segera dimitigasi atau dilakukan penyesuaian liquidity risk, it can be promptly mitigated or
secara tepat waktu. Bank harus memperhatikan appropriate adjustments can be made in a timely
indikator peringatan dini untuk mengetahui potensi manner. The Bank must pay attention to early warning
peningkatan Risiko Likuiditas Bank. Berikut ini aktivitas indicators to identify potential increases in the Bank’s
dalam proses pemantauan risiko likuiditas: Liquidity Risk. The following are activities in the liquidity
risk monitoring process:
1. Pemantauan terhadap risiko likuiditas 1. Monitoring of liquidity risk takes into account early
memperhatikan indikator peringatan dini warning indicators that have the potential to
(early warning indicator) yang berpotensi increase liquidity risk, both internal and external
meningkatkan risiko likuiditas baik indikator indicators.
internal maupun eksternal.
2. Pemantauan dana dan posisi likuiditas secara 2. Periodic monitoring of funds and liquidity positions,
berkala yang meliputi perubahan perilaku which includes changes in customer behavior,
nasabah, perubahan nilai tukar dan selisih suku changes in exchange rates, and differences in
bunga dengan bank-bank pesaing utama interest rates with major competitor banks, will
akan mempengaruhi perubahan struktur dana, affect changes in the funding structure, fund
volatilitas dana, dan core funds. volatility, and core funds.
3. Posisi kas serta secondary reserve telah dilakukan 3. Cash positions and secondary reserves are
secara harian, mingguan, bulanan, dan tahunan. monitored on a daily, weekly, monthly, and annual
Pemantauan atas kerugian karena risiko likuiditas basis. Monitoring of losses due to liquidity risk is
dilakukan terhadap biaya yang timbul dari conducted on costs arising from maintaining
pemeliharaan likuiditas atau kerugian yang liquidity or losses caused by liquidity factors.
disebabkan oleh faktor likuiditas.
Bank melakukan pengelolaan risiko likuiditas dengan The Bank manages liquidity risk by measuring the level
mengukur besarnya risiko likuiditas yang dihadapi of liquidity risk faced using several indicators, including
Bank menggunakan beberapa indikator antara the primary reserve ratio (reserve requirement and
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
lain primary reserve ratio (rasio GWM dan Kas), cash ratio), secondary reserves (liquidity reserves),
secondary reserve (cadangan likuiditas), batasan Interbank Overnight Borrowing limits, the Liquidity
Interbank Overnight Borrowing, Rasio Liquidity Coverage Ratio (LCR), and the Net Stable Funding Ratio
Coverage Ratio (LCR), dan Net Stable Funding Ratio (NSFR). To support the determination of strategies in
(NSFR). Untuk mendukung penetapan strategi dalam anticipating future liquidity conditions, the Bank uses
mengantisipasi kondisi likuiditas di masa mendatang, a maturity profile prepared on a contractual basis on
Bank menggunakan profil maturitas yang dibuat a monthly basis.
berdasarkan kontraktual secara bulanan.
Kondisi likuiditas Bank berdasarkan perhitungan Liquidity Condition Based on LCR and NSFR
LCR dan NSFR
Berdasarkan POJK 19 tahun 2024 tentang Perubahan Based on POJK No. 19 of 2024 concerning Amendments
atas POJK No. 42/POJK.03/2015 tentang Kewajiban to POJK No. 42/POJK.03/2015 on the Obligation to Fulfill
Pemenuhan Rasio Kecukupan Likuiditas (Liquidity the Liquidity Coverage Ratio (LCR) for Commercial
Coverage Ratio) Bagi Bank Umum, Liquidity Coverage Banks, the Liquidity Coverage Ratio (LCR) is defined as
Ratio (LCR) merupakan perbandingan antara High the ratio between High Quality Liquid Assets (HQLA)
Quality Liquid Assets (HQLA) dengan estimasi total and the estimated total net cash outflows over the
arus kas keluar bersih (net cash outflow) selama next 30 (thirty) days under a stress scenario. It is one of
30 (tiga puluh) hari ke depan dalam skenario krisis, the indicators used in managing a bank’s short-term
merupakan salah satu indikator yang digunakan liquidity risk under crisis conditions.
dalam mengelola risiko likuiditas jangka pendek bank
dalam skenario krisis.
454
Page 455
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Berdasarkan POJK 20 tahun 2024 tentang Perubahan Based on POJK No. 20 of 2024 amending POJK No. 50/
atas POJK No. 50/POJK.03/2017 tentang Kewajiban POJK.03/2017 concerning the Net Stable Funding Ratio
Pemenuhan Rasio Pendanaan Stabil Bersih (Net Stable (NSFR) requirement for Commercial Banks, NSFR is
Funding Ratio) Bagi Bank Umum, Net Stable Funding the ratio between Available Stable Funding (ASF) and
Ratio (NSFR) merupakan perbandingan antara Required Stable Funding (RSF), and is a key indicator
Available Stable Funding (ASF) dengan Required for managing long-term liquidity risk under crisis
Stable Funding (RSF), merupakan salah satu indikator scenarios.
yang digunakan dalam mengelola risiko likuiditas
jangka panjang bank dalam skenario krisis.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko Operasional adalah risiko akibat Operational Risk is the risk arising from the inadequacy
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses and/or failure of internal processes, human error,
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, system failures, and/or external events that affect the
dan/atau adanya kejadian-kejadian eksternal Bank’s operations. The objective of Operational Risk
yang mempengaruhi operasional Bank. Tujuan dari Management is to minimize the potential negative
Manajemen Risiko Operasional untuk meminimalkan impact resulting from the failure of internal processes,
kemungkinan dampak negatif dari tidak berfungsinya human error, system failures, and/or external events.
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan
sistem, dan/atau kejadian-kejadian eksternal.
Bank senantiasa berupaya mengantisipasi dan The Bank continuously anticipates and controls all
mengendalikan seluruh faktor yang berpotensi factors that may give rise to operational risk, including
menimbulkan risiko operasional, antara lain dengan ensuring that each employee possesses adequate
memastikan bahwa setiap karyawan memiliki qualifications and appropriate competencies through
kualifikasi yang memadai serta kompetensi continuous training programs. In addition, the Bank
yang sesuai melalui proses pelatihan yang ensures that all operational activities are carried out
berkesinambungan. Selain itu, Bank memastikan in accordance with established systems, policies, and
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
bahwa seluruh aktivitas operasional dilaksanakan procedures in a consistent and integrated manner.
sesuai dengan sistem, kebijakan, dan prosedur yang
telah ditetapkan secara konsisten dan terintegrasi.
Setiap unit kerja bertanggung jawab atas seluruh Each work unit is responsible for all risk exposures
eksposur risiko yang dihadapi, pengelolaannya it faces, with management guided by established
berpedoman pada Kebijakan dan Prosedur serta Policies and Procedures as well as Standard Operating
Standard Operating Procedure (SOP) yang telah Procedures (SOP), thereby minimizing the potential for
ditetapkan sehingga dapat memperkecil potensi unexpected losses.
kerugian yang tidak diharapkan.
Organisasi Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management Organization
Bank telah mengembangkan proses manajemen The Bank has developed a structured operational
risiko operasional yang terstruktur guna mendukung risk management process to support its business
proses bisnis Bank. processes.
1. Dewan Komisaris dan Direksi, memastikan 1. The Board of Commissioners and the Board of
penerapan manajemen risiko telah memadai Directors ensure that the implementation of risk
sesuai dengan karakteristik, kompleksitas dan management is adequate in accordance with
profil risiko Bank, serta memahami dengan the Bank’s characteristics, complexity, and risk
baik jenis dan tingkat risiko yang melekat pada profile, and have a thorough understanding of
kegiatan bisnis Bank. the types and levels of risks inherent in the Bank’s
business activities.
2. Komite Manajemen Risiko, bertugas untuk 2. The Risk Management Committee ensures
memastikan bahwa kerangka kerja manajemen that the risk management framework provides
risiko telah memberikan perlindungan memadai adequate protection against the risks faced by
terhadap risiko-risiko yang dihadapi Bank. the Bank.
455
Page 456
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
3. Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR), 3. The Risk Management Unit (SKMR) ensures
bertugas untuk meyakinkan bahwa risiko yang that risks faced by the Bank are properly
dihadapi Bank dapat diidentifikasi, diukur, identified, measured, monitored, controlled, and
dipantau, dikendalikan, dan dilaporkan dengan reported through the implementation of the risk
benar melalui penerapan kerangka manajemen management framework.
risiko.
4. Satuan Kerja Audit Internal (SKAI), bertugas 4. The Internal Audit Unit (SKAI) ensures that
meyakinkan risiko bisnis telah dikelola dengan business risks have been properly managed and
benar serta mengevaluasi kecukupan dan evaluates the adequacy and effectiveness of
efektivitas penerapan manajemen risiko dan risk management implementation and internal
pengendalian internal. controls.
5. Unit Kerja (unit bisnis dan unit operasional 5. Work Units (business units and supporting
pendukung), merupakan risk owner yang operational units) act as risk owners responsible
bertanggung jawab terhadap pengelolaan risiko for day-to-day operational risk management.
operasional sehari-hari.
Kebijakan dan Mekanisme Pengendalian Risiko Policies and Mechanisms for Operational Risk
Operasional Control
Perumusan Kebijakan, Prosedur dan Penetapan Limit The formulation of Policies, Procedures, and Limit
dilakukan sebagai salah satu bentuk pengendalian Setting is carried out as a form of risk control in line with
risiko, hal ini sejalan dengan sasaran strategi dan the Bank’s overall strategic and business objectives.
bisnis Bank secara keseluruhan. Dalam upaya In implementing prudent risk management, the Bank
menerapkan manajemen risiko yang prudent, Bank has established:
telah memiliki:
1. Kebijakan Manajemen Risiko 1. Risk Management Policy
2. Pedoman dan Tata Tertib Komite Manajemen 2. Guidelines and Rules of the Risk Management
Risiko Committee
3. SK Direksi tentang Kebijakan Risk Strategy, Risk 3. Board of Directors Decree on Risk Strategy, Risk
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Appetite, dan Risk Tolerance. Appetite, and Risk Tolerance
4. Standard Operating Procedure Loss Event 4. Standard Operating Procedure for Loss Event
Database Database
5. Pedoman Penilaian Risiko Berdasarkan ISO 27001 5. Risk Assessment Guidelines based on ISO 27001
Sebagai lembaga keuangan yang beroperasi di As a financial institution operating in Indonesia, the
Indonesia, Bank menyadari adanya empat faktor Bank recognizes four main sources of operational
utama yang menjadi sumber risiko operasional, yaitu risk: human, process, system, and external factors.
faktor manusia, proses, sistem, dan faktor eksternal. Failure to manage these effectively may impact
Ketidakmampuan dalam mengelola sumber-sumber the achievement of the Bank’s business objectives.
risiko tersebut secara efektif berpotensi memengaruhi Therefore, the Bank continuously improves operational
pencapaian tujuan usaha Bank. Oleh karena itu, Bank risk management through ongoing reviews and
senantiasa meningkatkan kualitas pengelolaan risiko enhancement of internal control practices across all
operasional melalui pengkajian berkelanjutan serta operational activities, both at head office and across
penyempurnaan praktik pengendalian internal atas all branch networks.
seluruh aktivitas operasional, baik di kantor pusat
maupun di seluruh jaringan kantor.
Mekanisme kontrol dilakukan dengan memasukkan Control mechanisms are implemented by embedding
tahapan kontrol ke dalam setiap transaksi yang control stages into each transaction as outlined
dapat dilihat pada Standar Manual Kerja Bank. Bank in the Bank’s Work Manual Standards. The Bank
memiliki Satuan Kerja Audit Internal yang melakukan has an Internal Audit Unit that conducts periodic
pemeriksaan secara periodik untuk memeriksa examinations to ensure employee compliance with
kepatuhan pegawai terhadap prosedur dan established procedures and regulations.
peraturan yang telah ditetapkan.
456
Page 457
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Bank telah menyusun Pedoman Kerja Bagian The Bank has established Operational Work Guidelines
Operasional dan melakukan identifikasi, pengukuran, and conducts identification, measurement,
pemantauan, serta pengendalian risiko operasional monitoring, and control of operational risks across all
di seluruh aktivitas fungsionalnya. Hal ini mencakup functional activities, including lending, treasury and
aktivitas perkreditan, treasury dan investasi, investment, operations and services, trade financing
operasional dan jasa, pembiayaan perdagangan and funding, information technology systems,
dan pendanaan, teknologi sistem informasi, sistem management information systems, and human
informasi manajemen, serta pengelolaan sumber capital management.
daya manusia.
Bank juga telah menetapkan batasan akses pegawai The Bank has also established access restrictions for
terhadap sistem informasi manajemen, sistem employees to management information systems,
informasi akuntansi, dan sistem pengelolaan risiko. accounting systems, and risk management systems.
Selain itu, temuan audit, baik dari audit internal Audit findings, both internal and external, have been
maupun eksternal, telah ditindaklanjuti secara followed up optimally through corrective actions.
optimal melalui berbagai langkah korektif. secara optimal melalui berbagai langkah korektif.
Identifikasi dan Pengukuran Risiko Operasional Identification and Measurement of Operational Risk
Untuk keperluan pengukuran risiko operasional, For operational risk measurement purposes, the
Bank melakukan pengukuran melalui penilaian profil Bank conducts periodic risk profile assessments in
risiko secara berkala, sesuai dengan POJK No. 18/ accordance with POJK No. 18/POJK.03/2016 concerning
POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko the Implementation of Risk Management for
Bagi Bank Umum. Commercial Banks.
Bank mengukur risiko operasional dengan The Bank measures operational risk using the Basic
menggunakan pendekatan indikator dasar sesuai Indicator Approach in accordance with OJK Circular
dengan Surat Edaran OJK No. 24/SEOJK.03/2016 Letter No. 24/SEOJK.03/2016 regarding the Calculation
tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko of Risk-Weighted Assets for Operational Risk Using the
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
untuk Risiko Operasional dengan Menggunakan Basic Indicator Approach (BIA).
Pendekatan Indikator Dasar (PID).
Bank sudah melakukan perhitungan Aset Tertimbang The Bank has also calculated Risk-Weighted Assets for
Menurut Risiko untuk Risiko Operasional dengan Operational Risk using the Standardized Approach in
menggunakan Pendekatan Standar sesuai dengan accordance with SEOJK No. 6/SEOJK.03/2020, based on
SEOJK No.6/SEOJK.03/2020, yang didasari berdasarkan international standards.
standar internasional.
Bank memiliki tools pengukuran risiko operasional, The Bank has an operational risk measurement tool,
yaitu Loss Event Database (LED) yang dapat digunakan namely the Loss Event Database (LED), which can be
untuk menetapkan data kerugian yang timbul akibat used to record data on losses arising from a risk event.
dari suatu kejadian risiko (risk event). Dengan adanya With the presence of this Loss Event Database (LED)
tools Loss Event Database (LED) ini, Bank diharapkan tool, the Bank is expected to have a database related
akan memiliki database terkait kejadian risiko (risk to the occurrence of risk events.
event) yang terjadi.
Dalam menerapkan Sistem Manajemen Keamanan In implementing the Information Security
Informasi (SMKI) sesuai ISO 27001, Bank telah Management System (ISMS) in accordance with ISO
menjalankan kontrol objektif di setiap unit kerja 27001, the Bank applies control objectives across
melalui self-assessment dengan risk register untuk all work units through self-assessment using a risk
mengidentifikasi, mengukur, dan memantau risiko. register to identify, measure, and monitor risks.
457
Page 458
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Self-assessment ini menjadi bagian dari penilaian This self-assessment forms part of operational risk
risiko operasional dalam pengelolaan Teknologi evaluation in information technology management.
Informasi. Dengan langkah ini, Bank dapat Through this approach, the Bank can systematically
mengidentifikasi dan mengelola risiko keamanan manage information security risks, minimize potential
informasi secara sistematis serta meminimalkan disruptions, and ensure compliance with applicable
potensi gangguan, sambil memastikan kepatuhan regulations.
terhadap regulasi yang berlaku.
ISO 27001 adalah standar sistem manajemen ISO 27001 is an information security management
keamanan informasi yang diterbitkan oleh system standard issued by the International
International Standard Organization (ISO). Standar Organization for Standardization (ISO), providing
ini memberikan serangkaian control objective dan control objectives and recommendations for
rekomendasi pengendalian keamanan informasi. information security controls.
Untuk menghadapi modernisasi dan digitalisasi To address modernization and digitalization of
layanan teknologi informasi, serta menyediakan information technology services and to provide
produk dan layanan terintegrasi sesuai peraturan integrated products and services in accordance with
Kementerian Komunikasi dan Informatika, keamanan regulations from the Ministry of Communication and
informasi menjadi prioritas utama Bank. Informatics, information security is a top priority for
the Bank.
Pengamanan ini bertujuan untuk menjaga tiga This security aims to protect the three core
komponen utama keamanan informasi, yaitu components of information security: Confidentiality,
kerahasiaan (Confidentiality), keutuhan (Integrity), Integrity, and Availability (CIA), ensuring that
dan ketersediaan (Availability) atau CIA, agar aset information assets are well protected.
informasi tetap terlindungi dengan baik.
Proses pengelolaan risiko mencakup registrasi risiko The risk management process includes risk
dan rencana pengendalian risiko. Registrasi risiko registration and risk control planning. Risk registration
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dilakukan untuk mencatat risiko yang teridentifikasi is conducted to record identified risks that may disrupt
dan berpotensi mengganggu proses bisnis. business processes.
Pengelolaan Risiko Operasional Operational Risk Management
Pengelolaan risiko operasional dilaksanakan Operational risk management is carried out based
berdasarkan ketentuan internal yang disusun sesuai on internal provisions aligned with regulatory
dengan ketentuan regulasi. Pengelolaan produk/ requirements. Management of new products/
aktivitas baru yang diterapkan di Bank meliputi activities implemented by the Bank includes:
beberapa aspek penting yakni:
1. Produk/Aktivitas baru yang diterbitkan bertujuan 1. New products/activities are designed to meet
untuk memenuhi kebutuhan nasabah sehingga customer needs and support the achievement of
diharapkan melalui produk/aktivitas tersebut business objectives;
Bank dapat mencapai sasaran bisnis yang telah
ditetapkan.
2. Setiap rencana pengembangan produk/aktivitas 2. All new product/activity development plans must
baru harus mendapat persetujuan Direksi dan obtain approval from the Board of Directors and
dilaporkan ke Dewan Komisaris sebagai bagian be reported to the Board of Commissioners;
dari bentuk pengawasan aktif Direksi dan Dewan
Komisaris.
3. Setiap rencana pengembangan produk/aktivitas 3. Risk identification is conducted for each new
baru, akan dilakukan identifikasi risiko sehingga product/activity to ensure appropriate mitigation
dapat diterapkan mitigasi yang tepat dan measures;
memadai.
458
Page 459
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
4. Produk/Aktivitas baru yang sudah 4. Implemented products/activities are evaluated
terimplementasi akan dievaluasi agar dapat to ensure alignment with targets and for further
dipastikan produk/aktivitas tersebut sesuai target development;
yang telah ditetapkan dan untuk pengembangan
lebih lanjut terkait produk/aktivitas tersebut.
5. Bank menyediakan sumber daya manusia yang 5. The Bank provides competent human capital and
memiliki kemampuan dan keahlian dan sistem adequate technological systems aligned with
teknologi yang memadai dengan aktivitas bisnis current and future business activities;
saat ini maupun rencana di masa mendatang.
6. Bank memiliki pemisahan tugas dan fungsi 6. Clear segregation of duties and functions is
yang jelas dari masing-masing unit kerja, untuk maintained to ensure objectivity and avoid
memastikan objektivitas dan menghindari conflicts of interest.
adanya benturan kepentingan (conflict of
interest).
Proses Mitigasi Risiko Operasional Operational Risk Mitigation Process
Untuk memitigasi risiko operasional, Bank telah To mitigate operational risk, the Bank has established
memiliki kebijakan, prosedur dan limit yang policies, procedures, and limits to monitor, measure,
bermanfaat dalam memantau, mengukur dan and mitigate operational risk, supported by an internal
memitigasi risiko operasional, serta telah memiliki control system.
sistem pengendalian internal.
Risiko Hukum Legal Risk
Risiko Hukum merupakan risiko yang timbul akibat Legal Risk is the risk arising from legal claims and/
tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis, or weaknesses in juridical aspects, including those
antara lain yang disebabkan oleh lemahnya caused by weak contractual arrangements, absence
perikatan yang dilakukan oleh Bank, ketiadaan dan/ and/or changes in laws and regulations that render
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
atau perubahan peraturan perundang-undangan previously executed transactions non-compliant, as
yang mengakibatkan transaksi yang telah dilakukan well as litigation processes arising from claims by
Bank menjadi tidak sesuai dengan ketentuan yang third parties against the Bank or by the Bank against
berlaku di kemudian hari, serta proses litigasi baik third parties.
yang berasal dari gugatan pihak ketiga terhadap
Bank maupun gugatan Bank terhadap pihak ketiga.
Tujuan penerapan Manajemen Risiko Hukum adalah The objective of Legal Risk Management is to ensure
untuk memastikan bahwa proses manajemen risiko that risk management processes minimize potential
mampu meminimalkan potensi dampak negatif yang negative impacts arising from juridical weaknesses,
timbul dari kelemahan aspek yuridis, ketiadaan dan/ regulatory changes, and litigation processes.
atau perubahan peraturan perundang-undangan,
serta proses litigasi.
Mitigasi Risiko Hukum dilakukan melalui pembentukan Legal Risk mitigation is carried out through the
Legal and Litigation Function yang didukung establishment of a Legal and Litigation Function
oleh sumber daya manusia yang kompeten di supported by competent legal human capital, as well
bidang hukum, serta melalui pelaksanaan proses as through legal review processes of agreements
penelaahan hukum (legal review) atas perjanjian dan and contracts between the Bank and related parties.
kontrak antara Bank dan pihak terkait. Selain itu, Bank The Bank also appoints experienced legal advisors to
menunjuk penasihat hukum yang berpengalaman handle legal issues and/or claims.
untuk menangani permasalahan dan/atau tuntutan
hukum yang dihadapi Bank.
459
Page 460
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Struktur Organisasi Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management Organizational Structure
Dalam rangka mengendalikan risiko hukum yang In order to control potential legal risks, the Bank has
mungkin terjadi, Bank telah membentuk Legal and established a Legal and Litigation Function at the
Litigation Function di kantor pusat dalam menjalankan head office to carry out legal risk mitigation, and it has
mitigasi risiko hukum, serta mempunyai tugas dan the duties and responsibilities to safeguard the Bank’s
tanggung jawab untuk mengamankan kepentingan legal interests in conducting banking activities while
hukum Bank dalam melaksanakan kegiatan adhering to applicable legal provisions.
perbankan dengan tetap memperhatikan ketentuan
hukum yang berlaku.
Kebijakan dan Mekanisme Pengendalian Risiko Policies and Mechanisms for Legal Risk Control
Hukum
Perumusan Kebijakan, Prosedur dan Penetapan Limit The formulation of policies, procedures, and the
dilakukan sebagai salah satu bentuk pengendalian establishment of limits are carried out as a form of
risiko, hal ini sejalan dengan sasaran strategi dan risk control, in line with the Bank’s overall strategic and
bisnis Bank secara keseluruhan. Dalam upaya business objectives. In an effort to implement prudent
menerapkan manajemen risiko yang prudent, Bank risk management, the Bank has established:
telah memiliki:
1. Kebijakan Manajemen Risiko, 1. Risk Management Policy;
2. Pedoman dan Tata Tertib Komite Manajemen 2. Guidelines and Rules of the Risk Management
Risiko Nomor, serta Committee;
3. SK Direksi tentang Kebijakan Risk Strategy, Risk 3. Board of Directors Decree on Risk Strategy, Risk
Appetite, dan Risk Tolerance. Appetite, and Risk Tolerance.
Dalam implementasinya, kebijakan-kebijakan ini These policies are reviewed periodically with approval
direview secara berkala dengan persetujuan sampai up to the Board of Directors level, either through
dengan tingkat Direksi. Baik melalui rapat komite committee meetings or circulation to the Board of
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
ataupun melalui sirkulasi kepada Direksi sesuai Directors according to authority levels.
dengan tingkat kewenangan.
Pengelolaan Risiko Hukum Legal Risk Management
Bank telah melakukan mitigasi risiko hukum, dengan The Bank mitigates legal risk through the following
cara antara lain: measures:
1. Membuat Kebijakan Manajemen Risiko Hukum, 1. Establishing a Legal Risk Management Policy,
mempunyai ketentuan internal yang mengatur including internal provisions governing
mengenai struktur organisasi dan job description organizational structure and job descriptions for
untuk posisi Corporate Legal and Litigation the Corporate Legal and Litigation Function, as
Function, serta membuat standarisasi dokumen well as standardizing legal documents;
hukum.
2. Mendaftarkan aset-aset milik Bank, seperti hak 2. Registering Bank-owned assets, such as land and
atas tanah dan bangunan milik Bank pada buildings, with authorized institutions;
instansi yang berwenang.
3. Memonitor dan melakukan tindakan hukum atas 3. Monitoring and taking legal action on violations
pelanggaran yang terjadi di Bank. occurring within the Bank;
4. Memberikan advis/opini hukum atas perjanjian 4. Providing legal advice/opinions on agreements
kerja sama/agreement antara Bank dengan pihak between the Bank and other parties to protect
lain, untuk melindungi kepentingan hukum Bank the Bank’s legal interests before execution;
sebelum perjanjian/agreement ditandatangani
oleh pejabat Bank yang berwenang.
460
Page 461
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
5. Melakukan kajian terhadap peraturan 5. Conduct reviews of both new and existing laws
perundang-undangan baik yang baru maupun and regulations, as well as actual legal events
yang sudah berlaku dan peristiwa peristiwa occurring in practice, to ensure that the Bank’s
hukum aktual yang terjadi di lapangan untuk internal policies do not deviate from applicable
memastikan bahwa ketentuan internal Bank legal provisions.
tidak menyimpang dari ketentuan perundangan
yang berlaku.
6. Melakukan inventarisasi, memonitor, 6. Identify, monitor, analyze, and assess potential
menganalisa dan menghitung potensi kerugian losses that may arise from legal cases. In the
yang mungkin timbul terkait kasus-kasus hukum event of lawsuits, the following steps are taken by
yang terjadi. Jika terjadi gugatan – gugatan, the Bank to manage the resulting legal risks:
berikut langkah-langkah yang diambil oleh Bank
untuk mengelola risiko hukum yang timbul:
a. Memberikan pendampingan hukum sesuai a. Providing legal assistance within its authority
dengan kewenangannya apabila terjadi in the event of legal cases and providing
kasus hukum dan memberikan konsultasi consultation on technical legal issues;
mengenai permasalahan hukum yang
bersifat teknis;
b. Berkoordinasi dengan pihak ketiga, seperti b. Coordinating with third parties such as the
Kepolisian, Kejaksaan, BPN dalam rangka Police, Prosecutor’s Office, and National Land
penanganan permasalahan. Agency (BPN) for case handling.
Bank menggunakan jasa pengacara atau pihak The Bank engages legal counsel or relevant third
ketiga yang berkaitan jika ada tuntutan hukum yang parties in the event of legal claims that may materially
berpotensi merugikan Bank secara material maupun or reputationally impact the Bank, thereby reducing
reputasi, sehingga dapat mengurangi dampak dari the impact of legal risk.
risiko hukum.
Risiko Stratejik Strategic Risk
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic Risk is the risk arising from inaccuracies in
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan the formulation and/or implementation of strategic
suatu keputusan stratejik serta kegagalan dalam decisions, as well as failure to anticipate changes in
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. Bank the business environment. The Bank has established
telah menetapkan rencana strategis seperti yang a strategic plan as outlined in the Bank’s Business
telah dituangkan dalam rencana bisnis bank (RBB) Plan (RBB) with a minimum period of 3 years and
yang berjangka sekurang-kurangnya 3 tahun dan implements it in a conservative and prudent manner.
melaksanakannya secara konservatif dan berhati-
hati.
Tujuan penerapan Manajemen Risiko Stratejik adalah The objective of Strategic Risk Management is to
untuk memastikan bahwa proses manajemen risiko ensure that the risk management process is able to
mampu meminimalkan potensi dampak negatif yang minimize potential negative impacts arising from
timbul akibat ketidaktepatan pengambilan keputusan inaccurate strategic decision-making and failure to
stratejik serta kegagalan dalam mengantisipasi anticipate changes in the business environment.
perubahan lingkungan bisnis.
Dalam rangka mitigasi Risiko Stratejik, Bank secara In order to mitigate Strategic Risk, the Bank
berkelanjutan melakukan pemantauan terhadap continuously monitors business developments,
perkembangan usaha, mengantisipasi dinamika anticipates changes in the business and economic
lingkungan bisnis dan perekonomian, serta melakukan environment, and makes adjustments and/or
penyesuaian dan/atau revisi terhadap rencana bisnis revisions to the business plan when necessary to
apabila diperlukan guna merespons perubahan respond appropriately to such changes.
tersebut secara tepat.
461
Page 462
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Struktur Organisasi Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management Organizational
Structure
Dalam mengendalikan potensi risiko strategis, Direksi In controlling potential strategic risk, the Board of
telah menyusun rencana strategis dan berbagai Directors has prepared strategic plans and various
inisiatif bisnis yang dituangkan dalam Rencana Bisnis business initiatives as outlined in the Bank’s Business
Bank (RBB). Plan (RBB).
Bank memiliki unit kerja khusus untuk mendukung The Bank has a dedicated work unit to support the
penyusunan RBB dan memantau pelaksanaannya. preparation of the RBB and monitor its implementation.
Unit ini bertugas menyusun laporan realisasi This unit is tasked with preparing realization reports
dibandingkan dengan rencana bisnis serta melakukan compared to the business plan and evaluating
evaluasi terhadap sasaran bisnis, baik yang bersifat business targets, both financial and non-financial.
finansial maupun non-finansial. Penyusunan RBB The preparation of the RBB is carried out through
dilakukan melalui diskusi yang melibatkan Dewan discussions involving the Board of Commissioners, the
Komisaris, Direksi, dan jajaran manajemen lainnya. Board of Directors, and other management levels.
Kebijakan untuk Mengidentifikasi dan Merespon Policies for Identifying and Responding to Changes
Perubahan Lingkungan Bisnis, serta Mengukur in the Business Environment, as well as Measuring
Kemajuan Pencapaian Achievement Progress
Bank mengidentifikasi risiko strategis melalui proses The Bank identifies strategic risk through the process
penyusunan rencana kerja dan laporan realisasi of preparing work plans and realization reports of
rencana kerja yang dilaporkan kepada regulator. such plans submitted to the regulator. In this process,
Dalam proses ini, Bank mengumpulkan data dari the Bank collects data from various functional
berbagai aktivitas fungsional, seperti aktivitas activities, such as lending activities (provision of
perkreditan (penyediaan dana bagi nasabah), funds to customers), treasury activities (fundraising
aktivitas treasury (pengumpulan dana untuk for operations and other activities), new product
operasional dan kegiatan lainnya), perencanaan planning, investment, operations, and services.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
produk baru, investasi, operasional, serta jasa.
Dalam rangka mengidentifikasi, merespon perubahan In order to identify and respond to changes in
kondisi lingkungan dan bisnis, baik eksternal business and environmental conditions, both external
maupun internal, serta mengukur pencapaian, Bank and internal, as well as to measure achievement, the
melaksanakan: Bank undertakes:
1. Pengkajian RBB secara berkala sesuai 1. Periodic review of the RBB in accordance with
dengan perkembangan bisnis dan keadaan business developments and the state of the
perekonomian Indonesia. Indonesian economy.
2. Pemantauan atas realisasi RBB dilakukan secara 2. Monitoring of RBB realization conducted
berkala setiap 3 (tiga) bulan sekali dalam periodically every 3 (three) months in Board of
Rapat Direksi. Ini memungkinkan Bank untuk Directors meetings. This enables the Bank to
mengidentifikasi dan merespon perubahan identify and respond to changes in the business
lingkungan bisnis, baik eksternal maupun internal environment, both external and internal, in a
dengan cepat sesuai perkembangan industri. timely manner in line with industry developments.
3. Dalam mencapai visi dan misi, Bank menerapkan 3. In achieving its vision and mission, the Bank
filosofi bahwa teknologi harus meningkatkan adopts the philosophy that technology must
taraf hidup masyarakat. Bank selalu improve people’s standard of living. The Bank
mengedepankan teknologi untuk memberikan continuously prioritizes technology to create
dampak positif dan menghadirkan inovasi positive impact and deliver innovations that
yang memberdayakan kehidupan masyarakat sustainably empower society. To achieve its vision
secara berkelanjutan. Untuk mencapai visi dan and mission, the Bank has implemented medium-
462
Page 463
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
misi tersebut Bank telah menerapkan pilar-pilar term strategic pillars that serve as guidance in
strategi jangka menengah yang menjadi acuan conducting its business. Target assessments
dalam menjalankan bisnisnya. Pengkajian target in business aspects take into account current
pada aspek-aspek bisnis mempertimbangkan economic conditions as well as projections for
keadaan ekonomi tahun berjalan serta perkiraan the coming year, emphasizing prudence, while
tahun yang akan datang dengan menekankan considering the Bank’s capacity and capabilities
prinsip kehati-hatian, memperhatikan kapasitas as well as banking industry competition trends.
dan kemampuan Bank serta tren persaingan
perbankan.
Langkah dan Rencana Dalam Mengantisipasi Risiko Steps and Plans to Anticipate Strategic Risk
Strategis
Dalam hal mengantisipasi faktor-faktor risiko yang In anticipating risk factors faced by the Bank, it is
dihadapi oleh Bank, perlu dilakukan penerapan necessary to implement independent and prudent
manajemen risiko yang independen dan prudent. risk management. The following are strategic risk
Berikut adalah strategi pengelolaan risiko strategis di management strategies for 2025:
tahun 2025:
1. Pertumbuhan ekonomi yang berdampak 1. Economic growth impacting business growth
pada pertumbuhan bisnis masih mewaspadai continues to warrant caution in certain
beberapa sektor industri yang menunjukkan industry sectors that show potential slowdown
potensi risiko perlambatan ataupun kejenuhan. or saturation. This encourages the Bank to
Hal ini mendorong Bank untuk melakukan conduct credit expansion more prudently and
ekspansi kredit secara lebih prudent, serta to select industry sectors and segments that are
melakukan pemilihan sektor industri dan segmen prospective amid economic fluctuations.
yang prospektif terhadap gejolak ekonomi.
2. Menjaga dan mempertahankan tingkat Non- 2. Maintaining and sustaining Non-Performing
Performing Loan pada level yang prudent dengan Loans at a prudent level through structured
melakukan upaya Penagihan (collection) yang collection efforts.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
terstruktur,
3. Mengendalikan pembentukan cadangan (CKPN) 3. Controlling the formation of allowances (CKPN)
dengan melakukan review dan tindak lanjut atas by reviewing and following up on debtors that
debitur yang berpotensi bermasalah. have the potential to become problematic.
4. Fokus pada penghimpunan dana murah (retail 4. Focusing on the accumulation of low-cost funds
deposit) di segmen small business, micro dan (retail deposits) in the small business, micro, and
consumer (individual). Dengan menjalankan consumer (individual) segments by implementing
program yang menjaga agar sustainability-nya programs that ensure sustainability.
terjaga.
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko akibat Bank tidak Compliance Risk is the risk arising from the Bank’s
mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan failure to comply with and/or implement laws and
perundang-undangan dan ketentuan. Risiko regulations. Compliance risk may arise if the Bank fails
kepatuhan dapat timbul jika Bank tidak memenuhi to meet or violates applicable laws and regulations or
atau melanggar peraturan perundang-undangan internal provisions. This risk has the potential to result
maupun ketentuan internal yang berlaku. Risiko ini in fines or sanctions from authorities or regulators.
berpotensi mengakibatkan denda atau sanksi dari To mitigate this risk, the Bank strives to enhance
otoritas atau pengawas. Untuk mengurangi risiko employees’ understanding of applicable laws and
tersebut, Bank berupaya meningkatkan pemahaman regulations. The Compliance Unit plays an important
karyawan terhadap peraturan dan ketentuan yang role in ensuring compliance with internal policies and
berlaku. Satuan Kerja Kepatuhan memiliki peran procedures as well as external regulations.
penting dalam memastikan kepatuhan terhadap
kebijakan, prosedur internal, serta ketentuan eksternal.
463
Page 464
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Organisasi Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management Organization
Dalam rangka meminimalkan Risiko Kepatuhan, In order to minimize Compliance Risk, all organizational
seluruh lini organisasi bertanggung jawab untuk lines are responsible for managing Compliance Risk
mengelola Risiko Kepatuhan dalam setiap aktivitas in every business activity of the Bank. The Board of
usaha Bank. Dewan Komisaris, dengan dukungan Commissioners, supported by the Audit Committee
Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko, melakukan and Risk Monitoring Committee, oversees the
pengawasan atas penerapan manajemen Risiko implementation of Compliance Risk management
Kepatuhan serta memberikan persetujuan atas and provides approval for related policies.
kebijakan yang terkait.
Direktur Kepatuhan, dengan dukungan Satuan Kerja The Compliance Director, supported by the
Kepatuhan (SKK) yang independen dari unit bisnis Compliance Unit (SKK), which is independent from
dan unit operasional, bertanggung jawab untuk business and operational units, is responsible for
memastikan kepatuhan Bank terhadap seluruh ensuring the Bank’s compliance with all applicable
ketentuan yang berlaku, menyusun kebijakan dan regulations, formulating compliance policies and
prosedur kepatuhan, serta melakukan pemantauan procedures, and monitoring their implementation.
atas implementasinya. Hasil pelaksanaan fungsi The results of the implementation of the compliance
kepatuhan tersebut dilaporkan kepada Presiden function are reported to the President Director with
Direktur dengan tembusan kepada Dewan Komisaris. copies to the Board of Commissioners.
Selain itu, Satuan Kerja Kepatuhan juga bertanggung In addition, the Compliance Unit is also responsible
jawab atas penerapan Program Anti Pencucian Uang for implementing the Anti-Money Laundering and
dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (APU dan PPT). Counter-Terrorism Financing Program (APU and
Unit bisnis di kantor pusat maupun kantor cabang, PPT). Business units at the head office and branch
sebagai lini pertahanan pertama, memastikan bahwa offices, as the first line of defense, ensure that all Bank
seluruh aktivitas usaha Bank dilaksanakan sesuai business activities are carried out in accordance with
dengan ketentuan peraturan perundang-undangan applicable laws and regulations.
yang berlaku.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Strategi Manajemen Risiko terkait Risiko Kepatuhan Risk Management Strategy related to Compliance
Risk
Bank mempunyai komitmen yang kuat untuk The Bank has a strong commitment to always comply
senantiasa mematuhi peraturan perundang- with applicable laws and regulations and to take
undangan yang berlaku dan mengambil langkah- corrective actions when weaknesses occur. This is
langkah untuk memperbaiki kelemahan apabila in line with the Bank’s compliance risk management
terjadi. Hal ini sejalan dengan strategi manajemen strategy, which adopts a policy of proactively
risiko kepatuhan Bank yang mempunyai kebijakan preventing (ex-ante) violations to minimize their
untuk senantiasa mematuhi ketentuan yang berlaku occurrence and undertaking corrective actions (ex-
yaitu secara proaktif melakukan pencegahan post) for remediation.
(ex-ante) dalam rangka meminimalkan terjadinya
pelanggaran dan melakukan tindakan kuratif
(ex-post) dalam rangka perbaikan.
464
Page 465
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Pemantauan dan Pengendalian Risiko Kepatuhan Monitoring and Control of Compliance Risk
Dalam rangka mengendalikan dan meminimalkan In order to control and minimize compliance risk, the
risiko kepatuhan, Bank telah melakukan langkah- Bank has undertaken the following measures:
langkah antara lain:
1. Melakukan identifikasi sumber-sumber risiko 1. Identifying sources of compliance risk.
kepatuhan.
2. Melakukan gap analysis antara ketentuan 2. Conducting gap analysis between new and
baru dan ketentuan lama serta melakukan existing regulations and making necessary
penyesuaian yang diperlukan baik terhadap adjustments to internal policies, regulations, and
kebijakan dan aturan internal maupun aplikasi information system applications.
sistem informasi.
3. Melakukan pengukuran dan pemantauan 3. Conducting periodic measurement and
eksposur risiko kepatuhan secara berkala monitoring of compliance risk exposure as a basis
sebagai bahan dalam penyusunan laporan profil for preparing compliance risk profile reports.
risiko kepatuhan.
4. Memberikan sosialisasi ketentuan dan 4. Providing dissemination of regulations and
konsultansi atas berbagai pelaksanaan consultation on the implementation of such
peraturan. Melakukan pemantauan transaksi regulations, as well as monitoring suspicious
keuangan yang mencurigakan. financial transactions..
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation Risk is the risk arising from a decline in
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan the level of stakeholder trust resulting from negative
(stakeholder) yang bersumber dari persepsi negatif perceptions of the Bank. Mitigation of Reputation Risk is
terhadap Bank. Mitigasi Risiko Reputasi dilakukan carried out through the dissemination of information to
melalui penyampaian informasi kepada masyarakat the public in accordance with applicable regulations,
sesuai ketentuan yang berlaku, pengembangan the development of a service excellence culture, and
budaya pelayanan prima (service excellence), the effective handling of customer complaints. The
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
serta penanganan keluhan nasabah secara efektif. implementation of Reputation Risk management
Penerapan manajemen Risiko Reputasi bertujuan aims to anticipate and minimize potential losses that
untuk mengantisipasi dan meminimalkan dampak may arise for the Bank.
kerugian yang mungkin timbul bagi Bank.
Struktur Organisasi Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management Organizational
Structure
Bank mempunyai komitmen untuk mengelola risiko The Bank is committed to managing reputation risk.
reputasi. Bank telah membentuk Customer Service The Bank has established a Customer Service function
yang secara khusus menangani keluhan nasabah, that specifically handles customer complaints,
khususnya untuk produk Retail (Tunaiku) dan Amar particularly for Retail products (Tunaiku) and Amar
Bank Digital. Dalam pengelolaan keluhan nasabah, Bank Digital. In managing customer complaints,
Customer Service merespon kejadian-kejadian Customer Service responds to incidents that have
yang berpotensi menciptakan risiko reputasi. the potential to create reputation risk. Management
Manajemen menekankan bahwa seluruh unit bisnis emphasizes that all business and support units that
dan pendukung yang berhadapan langsung dengan directly interact with customers are responsible for
nasabah bertanggung jawab dalam menjaga maintaining the Bank’s reputation.
reputasi Bank.
Di samping itu, Bank juga memiliki unit Public Relations, In addition, the Bank also has a Public Relations unit,
yang berfungsi sebagai media komunikasi dengan which functions as a communication medium with
pihak eksternal, seperti media massa. Dengan external parties, such as the mass media. This enables
demikian Bank dapat memantau pemberitaan yang the Bank to monitor news coverage disseminated
disampaikan melalui media massa, serta dapat through mass media, as well as to provide responses
memberikan respon secara cepat, tepat dan dapat that are prompt, accurate, and accountable..
dipertanggungjawabkan.
465
Page 466
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Kebijakan dan Mekanisme Pengendalian Risiko Policies and Mechanisms for Controlling Reputation
Reputasi Risk
Dalam rangka mengelola risiko reputasi, beberapa In managing reputation risk, the Bank has undertaken,
hal yang telah dilakukan antara lain: among others, the following measures:
1. Bank telah memiliki ketentuan penanganan 1. The Bank has established provisions for handling
pengaduan nasabah yang secara jelas customer complaints that clearly regulate
mengatur kebijakan, prosedur, unit kerja yang policies, procedures, work units responsible for
melakukan pemantauan dan penanganan monitoring and handling customer complaints,
pengaduan nasabah termasuk di dalamnya including reporting formats to Bank Indonesia or
format pelaporan kepada Bank Indonesia atau the Financial Services Authority (OJK).
Otoritas Jasa Keuangan (OJK).
2. Bank telah melakukan pemantauan keluhan 2. The Bank monitors customer complaints and
nasabah dan hasilnya dilaporkan secara rutin reports the results regularly to the heads of
kepada pimpinan unit kerja masing-masing dan respective work units and specifically to the
secara khusus disampaikan kepada Direksi. Board of Directors.
3. Bank juga memantau isu-isu yang beredar, 3. The Bank also monitors circulating issues,
informasi atas perkembangan berita-berita di information on developments in market news,
pasar, persepsi pemangku kepentingan dan stakeholder perceptions, and publications in
publikasi di media massa baik surat pembaca, mass media, including letters to editors, articles,
artikel maupun unggahan pada media sosial and social media posts containing complaints or
yang berisi keluhan maupun masukan dari feedback from customers.
nasabah.
4. Bank telah memiliki unit kerja khusus yang 4. The Bank has established a dedicated work unit
ditugaskan untuk menangani keluhan konsumen assigned to handle customer complaints through
melalui berbagai media. various media channels.
5. Bank secara berkesinambungan meningkatkan 5. The Bank continuously enhances customer
keamanan nasabah pada aplikasi Amar Bank security in the Amar Bank Digital and Tunaiku
Digital dan Tunaiku. applications.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
6. Untuk melayani keluhan nasabah, Bank juga 6. To serve customer complaints, the Bank has
telah memiliki SOP terkait tata cara penyelesaian also established SOPs regarding procedures for
keluhan nasabah dan melakukan klasifikasi handling customer complaints and classifies
keluhan nasabah yang berasal dari berbagai complaints originating from various media such
jenis media seperti APPK OJK, social media, as APPK OJK, social media, print/online media, and
Media Cetak/Online dan Incoming Call, serta incoming calls, and has categorized them into
sudah mengklasifikasikan dalam beberapa several types such as information, complaints,
jenis keluhan seperti informasi, keluhan dan and requests.
permintaan.
7. Bank telah menyediakan jalur keluhan untuk 7. The Bank has provided complaint channels
nasabah Tunaiku dengan mengirimkan email ke for Tunaiku customers via email at tanya@
tanya@amarbank.co.id, dan/atau melalui fitur amarbank.co.id, and/or through Live Chat
Live Chat yang ada pada Tunaiku dan Amar Bank features available in Tunaiku and Amar Bank
Digital Mobile Apps, dan/atau call center Tunaiku Digital Mobile Apps, and/or through the registered
yang terdaftar. Tunaiku call center.
8. Bank juga telah melakukan pelaporan keluhan 8. The Bank has also reported customer complaints
nasabah kepada OJK dan BI secara berkala. to OJK and Bank Indonesia on a periodic basis.
466
Page 467
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
9. Bank juga memantau isu-isu yang beredar, 9. The Bank also monitors circulating issues,
informasi atas perkembangan berita-berita di information on developments in market news,
pasar, persepsi pemangku kepentingan dan stakeholder perceptions, and publications in
publikasi di media massa baik surat pembaca, mass media, including letters to editors, articles,
artikel maupun unggahan pada media sosial and social media posts containing complaints or
yang berisi keluhan maupun masukan dari feedback from customers.
nasabah.
10. Dalam rangka mengelola risiko reputasi, Bank 10. In managing reputation risk, the Bank has
telah memiliki ketentuan penanganan keluhan established provisions for handling customer
nasabah yang secara jelas mengatur kebijakan, complaints that clearly regulate policies,
prosedur, unit kerja yang melakukan pemantauan procedures, and work units responsible for
dan penanganan keluhan nasabah. monitoring and handling such complaints.h.
Pengelolaan Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Dalam rangka pengelolaan Risiko Reputasi pada In managing Reputation Risk under crisis conditions,
kondisi krisis, Bank menetapkan dan menerapkan the Bank establishes and implements response
strategi penanganan yang bertujuan untuk strategies aimed at managing disruptions that
mengelola gangguan kejadian yang berpotensi have the potential to hinder service operations and
menghambat operasional layanan serta berdampak impact the Bank’s reputation, including events of a
terhadap reputasi Bank, termasuk kejadian yang catastrophic nature affecting the Bank’s business
bersifat bencana terhadap keberlangsungan usaha continuity.
Bank secara korporasi.
Selain itu, Bank melalui unit Public Relations secara In addition, through its Public Relations unit, the Bank
berkesinambungan melakukan pemantauan continuously monitors media coverage to ensure the
terhadap pemberitaan yang disampaikan melalui availability of responses that are prompt, accurate,
media massa guna memastikan tersedianya respons and accountable, thereby minimizing potential
yang cepat, tepat, dan dapat dipertanggungjawabkan, negative impacts on the Bank’s reputation.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
sehingga potensi dampak negatif terhadap reputasi
Bank dapat diminimalkan.
Tinjauan atas Efektivitas Sistem Review of the Effectiveness of the Risk
Manajemen Risiko Management System
Evaluasi atas sistem manajemen risiko Bank mencakup Evaluation of the Bank’s risk management system
penilaian terhadap kecukupan Sistem Informasi includes an assessment of the adequacy of the Risk
Manajemen Risiko serta kecukupan proses identifikasi, Management Information System as well as the
pengukuran, pemantauan, dan pengendalian risiko adequacy of processes for identifying, measuring,
yang diterapkan secara menyeluruh pada seluruh monitoring, and controlling risks implemented across
aktivitas usaha Bank. all business activities of the Bank.
Dewan Komisaris senantiasa berperan aktif dalam The Board of Commissioners consistently plays an
melakukan evaluasi terhadap penerapan sistem active role in evaluating the implementation of the
manajemen risiko, termasuk melakukan penelaahan risk management system, including reviewing Risk
atas Kebijakan Manajemen Risiko, strategi Management Policies, risk management strategies,
manajemen risiko, serta kerangka Manajemen Risiko and the Risk Management framework to ensure
yang ditetapkan agar selaras dengan tingkat risiko alignment with the Bank’s risk appetite and risk
yang bersedia diambil (risk appetite) dan toleransi tolerance.
risiko (risk tolerance) Bank.
467
Page 468
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Salah satu faktor utama yang menentukan One of the key factors determining the success and
keberhasilan dan efektivitas penerapan manajemen effectiveness of risk management implementation in
risiko dalam industri perbankan adalah keahlian the banking industry is the expertise and competence
dan kompetensi sumber daya manusia di bidang of human resources in risk management, both in
manajemen risiko, baik yang berada pada fungsi operational functions (risk-taking units), the Risk
operasional (risk taking unit), Satuan Kerja Manajemen Management Unit, and internal control functions
Risiko, maupun fungsi pengendalian intern (internal (internal audit). In this regard, and in order to
audit). Sehubungan dengan hal tersebut, dan dalam enhance the competence and expertise of human
rangka meningkatkan kompetensi serta keahlian resources in risk management, the Bank has enrolled
sumber daya manusia di bidang manajemen risiko, its management and officers in risk management
Bank telah mengikutsertakan pengurus dan pejabat certification programs in accordance with Bank
Bank dalam program sertifikasi manajemen risiko Indonesia Regulation No. 7/25/PBI/2005 dated August
sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia Nomor 7/25/ 3, 2005 and its amendment Bank Indonesia Regulation
PBI/2005 tanggal 3 Agustus 2005 dan perubahannya No. 11/19/PBI/2009 dated June 4, 2009 concerning
Peraturan Bank Indonesia Nomor 11/19/PBI/2009 Risk Management Certification for Management
tanggal 4 Juni 2009 tentang Sertifikasi Manajemen and Officers of Commercial Banks, as well as
Risiko bagi Pengurus dan Pejabat Bank Umum, serta Financial Services Authority Circular Letter No. 28/
Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 28/ SEOJK.03/2022 dated December 22, 2022 concerning
SEOJK.03/2022 tanggal 22 Desember 2022 tentang Risk Management Certification for Human Capital of
Sertifikasi Manajemen Risiko bagi Sumber Daya Commercial Banks.
Manusia Bank Umum.
Sertifikasi manajemen risiko tersebut merupakan Such risk management certification constitutes the
standar kompetensi dan keahlian minimum yang minimum competency and expertise standard that
wajib dipenuhi oleh pengurus dan pejabat di industri must be fulfilled by management and officers in the
perbankan guna memastikan bahwa seluruh banking industry to ensure that all Bank business
kegiatan usaha Bank dilaksanakan oleh sumber daya activities are carried out by human resources
manusia yang memiliki kompetensi dan keahlian yang possessing adequate competence and expertise in
memadai sesuai dengan ketentuan yang berlaku. accordance with applicable regulations.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
468
Page 469
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Sistem Pengendalian Internal
Internal Control System
Pengendalian internal merupakan mekanisme Internal control is a monitoring mechanism
pengawasan yang diterapkan oleh manajemen Bank implemented continuously by the Bank’s
secara berkesinambungan. Seluruh manajemen dan management. All management and employees of the
karyawan Bank memiliki peran dan tanggung jawab Bank have roles and responsibilities to implement and
untuk menerapkan dan mematuhi ketentuan Sistem comply with the Internal Control System provisions. The
Pengendalian Internal. Sistem pengendalian internal Bank’s internal control system includes management
Bank mencakup pengawasan oleh manajemen oversight and a control culture, including segregation
dan budaya pengendalian termasuk pemisahan of duties, risk identification and assessment, as well
fungsi, identifikasi dan penilaian risiko serta as monitoring activities and corrective actions for
kegiatan pemantauan dan tindakan koreksi atas deviations.
penyimpangan.
Tujuan utama Sistem Pengendalian Internal selain The primary objective of the Internal Control System,
untuk mendukung tercapainya visi dan misi Bank, in addition to supporting the achievement of the
adalah juga untuk menjaga aset-aset Bank, Bank’s vision and mission, is also to safeguard the
meminimalisasi risiko kerugian dan meningkatkan Bank’s assets, minimize the risk of losses, and enhance
kedisiplinan kepatuhan pada ketentuan dan compliance discipline with applicable laws and
peraturan perundang-undangan yang berlaku. Bank regulations. The Bank implements the Internal Control
menerapkan Sistem Pengendalian Internal sebagai System as an essential component of oversight in
komponen pengawasan yang penting dalam managing the Bank and as a reference for sound and
pengelolaan Bank dan menjadi acuan kegiatan controlled operational activities.
operasional Bank yang sehat dan terkendali.
Sistem Pengendalian Internal Bank mengacu pada The Bank’s Internal Control System refers to Financial
Surat Edaran OJK (“SEOJK”) No. 35/SEOJK.03/2017 Services Authority Circular Letter (“SEOJK”) No. 35/
perihal Pedoman Standar Sistem Pengendalian SEOJK.03/2017 regarding Standard Guidelines for
Internal bagi Bank Umum yang mencakup 5 (lima) Internal Control Systems for Commercial Banks, which
komponen antara lain: include 5 (five) components as follows:
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
1. Pengawasan oleh Manajemen dan Pelaksanaan 1. Management Oversight and Implementation of
Budaya Pengendalian; Control Culture;
2. Identifikasi dan Penilaian Risiko; 2. Risk Identification and Assessment;
3. Kegiatan Pengendalian dan Pemisahan Fungsi; 3. Control Activities and Segregation of Duties;
4. Sistem Akuntansi, Informasi dan Komunikasi; 4. Accounting, Information, and Communication
Systems;
5. Kegiatan Pemantauan dan Tindakan Koreksi 5. Monitoring Activities and Corrective Actions for
Penyimpangan. Deviations.
Penerapan konsep three lines of defense dalam The implementation of the three lines of defense
pengelolaan risiko tercermin dari pengelolaan concept in risk management is reflected in risk
risiko yang dilakukan oleh semua lini organisasi, management carried out across all organizational
dan dilakukan pengawasan (oversight) oleh Dewan lines, with oversight by the Board of Commissioners
Komisaris dan Direksi. Penerapan konsep three lines of and the Board of Directors. The implementation of the
defense dijabarkan sebagai berikut: three lines of defense concept is described as follows:
1. First Line of Defense melekat pada seluruh unit 1. The First Line of Defense is inherent in all business
bisnis dan unit pendukung operasional kinerja units and operational support units of the Bank;
Bank,
2. Second Line of Defense melekat pada Satuan 2. The Second Line of Defense is inherent in the Risk
Kerja Manajemen Risiko (“SKMR”) dan Satuan Kerja Management Unit (SKMR) and the Compliance
Kepatuhan (“SKK”) yang melakukan pemantauan Unit (SKK), which monitor the implementation of
terhadap penerapan kebijakan dan panduan risk management policies and guidelines on a
manajemen risiko secara korporasi, serta corporate basis; and
3. Satuan Kerja Audit Internal (“SKAI”) sebagai Third 3. The Internal Audit Unit (SKAI) serves as the Third
Line of Defense. Line of Defense.
469
Page 470
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Sistem Pengendalian Internal dalam penerapan The Internal Control System in the implementation of
manajemen risiko dinilai secara independen oleh risk management is independently assessed by SKAI.
SKAI. Sistem Pengendalian Internal Bank mencakup: The Bank’s Internal Control System includes:
1. Pengendalian Keuangan 1. Financial Control
a. Bank telah menyusun Rencana Bisnis Bank a. ● The Bank has prepared a Bank Business
(“RBB”) yang memuat strategi dan arah Plan (“RBB”) that outlines the overall business
pengembangan bisnis secara keseluruhan; strategy and direction of development;
b. Bank telah melaksanakan proses b. The Bank has implemented financial control
pengendalian keuangan melalui upaya processes through monitoring financial
pemantauan terhadap anggaran keuangan, budgets, where budgets are reviewed
dimana anggaran diulas dan dibandingkan and compared with actual realization on
dengan realisasi yang dilakukan secara a periodic basis and serve as discussion
berkala dan merupakan bahan diskusi materials in Board of Directors meetings
dalam Rapat Direksi maupun Rapat antara and meetings between the Board of
Dewan Komisaris dan Direksi; Commissioners and the Board of Directors;
c. Tersedianya informasi keuangan dan c. Availability of complete, accurate, relevant,
manajemen yang lengkap, akurat, tepat and timely financial and management
guna, dan tepat waktu. information.
2. Pengendalian Operasional 2. Operational Control
a. Bank telah memiliki struktur organisasi yang a. The Bank has established an organizational
cukup memadai dengan kondisi bisnis structure that is adequate for its business
Bank, yang juga dilengkapi dengan unit conditions, complemented by supervisory/
pengawasan/pengendalian seperti SKAI, control units such as SKAI, SKMR, and SKK;
SKMR dan SKK ;
b. Telah disusunnya prosedur kerja yang b. Work procedures have been established
tertuang dalam Standard Operating and documented in Standard Operating
Procedure (“SOP”) atau manual kerja untuk Procedures (“SOP”) or operational manuals
mengendalikan setiap transaksi operasional; to control each operational transaction;
c. Bank juga melaksanakan audit internal c. The Bank also conducts regular internal
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
secara rutin sehingga Bank dapat menilai audits to assess whether controls are
apakah pengendalian yang dilakukan adequate and proven effective for early
telah memadai dan terbukti efektif untuk detection and planning preventive actions.
melakukan pendeteksian lebih dini sekaligus
merencanakan tindak pencegahannya.
3. Pengendalian Kepatuhan Terhadap Peraturan 3. Compliance Control with Laws and Regulations
dan Undang-Undang
Satuan Kerja Kepatuhan telah melakukan fungsi The Compliance Unit has carried out its functions
tugas dan tanggung jawab sesuai dengan and responsibilities in accordance with Financial
yang diatur dalam Peraturan OJK Nomor 46/ Services Authority Regulation No. 46/POJK.03/2022
POJK.03/2022 tentang Pelaksanaan Fungsi concerning the Implementation of Compliance
Kepatuhan Bank Umum serta pada Unit APU Functions for Commercial Banks, and within
PPT bank juga telah menerapkan program the APU PPT Unit, the Bank has implemented
Anti Pencucian Uang (“APU”) dan Pencegahan Anti-Money Laundering (“APU”) and Counter-
Pendanaan Terorisme (“PPT”) untuk melindungi Terrorism Financing (“PPT”) programs to protect
Bank dari sasaran tindak pidana pencucian uang the Bank from money laundering and terrorism
dan terorisme sesuai Peraturan OJK Nomor 12/ financing crimes in accordance with Financial
POJK.01/2017 sebagaimana diubah Nomor 23/ Services Authority Regulation No. 12/POJK.01/2017
POJK.01/2019 tentang Penerapan Program Anti as amended by No. 23/POJK.01/2019 concerning
Pencucian Uang Dan Pencegahan Pendanaan the Implementation of Anti-Money Laundering
Terorisme Di Sektor Jasa Keuangan dan terakhir and Counter-Terrorism Financing Programs in
diubah dengan Peraturan Otoritas Jasa the Financial Services Sector, and most recently
Keuangan Republik Indonesia Nomor 8 Tahun amended by Financial Services Authority
2023 Tentang Penerapan Program Anti Pencucian Regulation of the Republic of Indonesia No. 8 of
470
Page 471
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Uang, Pencegahan Pendanaan Terorisme, Dan 2023 concerning the Implementation of Anti-
Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Money Laundering, Counter-Terrorism Financing,
Pemusnah Massal Di Sektor Jasa Keuangan. and Counter-Proliferation Financing of Weapons
of Mass Destruction Programs in the Financial
Services Sector.
Pengendalian Internal Dalam Proses Internal Control in the Financial Reporting
Pelaporan Keuangan Process
Bank menempatkan integritas dan transparansi The Bank places integrity and transparency as key
sebagai pilar utama dalam setiap proses pelaporan pillars in every financial reporting process. This
keuangannya. Komitmen ini tidak hanya sebatas commitment is realized through compliance with
janji, melainkan diwujudkan melalui kepatuhan penuh Financial Services Authority Regulation (POJK) No.
terhadap Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) 15 of 2024 concerning the Integrity of Bank Financial
Nomor 15 Tahun 2024 tentang Integritas Pelaporan Reporting. As an operational guideline, Amar Bank has
Keuangan Bank. Sebagai panduan operasional, established an Internal Policy Mapping Framework
Amar Bank telah menetapkan Kebijakan Pemetaan that comprehensively regulates transaction
Ketentuan Internal Bank, yang secara detail mengatur recording procedures, maintenance of accurate
prosedur pencatatan transaksi, pemeliharaan financial records, approval processes for financial
catatan keuangan yang akurat, proses persetujuan statements by authorized parties, and mechanisms
laporan keuangan oleh pihak berwenang, hingga to prevent unauthorized transactions that may have
mekanisme pencegahan transaksi tidak sah yang material impact.
berpotensi menimbulkan dampak material.
Untuk memastikan efektivitas dan keandalan sistem To ensure the effectiveness and reliability of this
ini, Amar Bank mengimplementasikan model “Tiga Lini system, Amar Bank implements the “Three Lines of
Pertahanan” (Three Lines of Defense) yang melibatkan Defense” model, involving all organizational levels
seluruh jajaran organisasi dalam pengelolaan risiko in risk management and compliance. This model
dan kepatuhan. Model ini memastikan adanya ensures layered and independent oversight of all Bank
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
pengawasan berlapis dan independen terhadap activities, from business functions to internal audit, in
seluruh aktivitas Bank, dari fungsi bisnis hingga order to maintain the integrity of financial reporting.
audit internal, demi menjaga integritas pelaporan
keuangan.
Sebagai bentuk akuntabilitas dan komitmen Direksi, As a form of accountability and commitment of the
Laporan Manajemen atas Pengendalian Internal Board of Directors, the Management Report on Internal
dalam Proses Pelaporan Keuangan menegaskan Control in Financial Reporting confirms that the Board
bahwa Direksi telah menelaah laporan keuangan of Directors has reviewed Amar Bank’s financial
Amar Bank untuk tahun yang berakhir pada 31 statements for the year ended December 31, 2025. The
Desember 2025. Direksi bertanggung jawab penuh Board of Directors is fully responsible for the integrity
atas integritas pelaporan keuangan dan memastikan of financial reporting and ensures the implementation
implementasi pengendalian internal yang efektif, of effective internal controls, supported by the three
didukung oleh ketiga lini pertahanan serta organ lines of defense and other supporting organs. Based
pendukung lainnya. Berdasarkan pengetahuan on the Board of Directors’ knowledge, Amar Bank’s
Direksi, laporan keuangan Amar Bank tahun 2025 telah 2025 financial statements have been prepared in
disusun sesuai standar akuntansi keuangan yang accordance with applicable financial accounting
berlaku, mencerminkan kebenaran, kelengkapan, standards, reflecting the accuracy, completeness, and
dan keakuratan informasi material. Pelaksanaan reliability of material information. The implementation
dan evaluasi pengendalian internal ini dijalankan and evaluation of internal controls are carried out in
sesuai POJK 15/2024 dan ketentuan internal Bank, accordance with POJK 15/2024 and the Bank’s internal
menegaskan komitmen Amar Bank terhadap tata provisions, affirming Amar Bank’s commitment to
kelola yang baik dan pelaporan keuangan yang good governance and credible financial reporting.
kredibel.
471
Page 472
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Evaluasi Efektivitas Pengendalian Evaluation of the Effectiveness of Internal
Internal Control
Sepanjang tahun 2025, Bank telah melaksanakan Throughout 2025, the Bank has implemented the
Sistem Pengendalian Internal sesuai dengan Internal Control System in accordance with control
prinsip-prinsip pengendalian dan dapat menunjang principles and has supported more effective Bank
operasional Bank lebih efektif. Hal tersebut tercermin operations. This is reflected in the Bank’s sustainable
dengan Bank tumbuh secara berkelanjutan, growth, healthy profitability, and strong capital
membukukan rentabilitas yang sehat serta memiliki position.
permodalan yang kuat.
Fungsi pengawasan dan evaluasi dilakukan oleh SKAI The supervisory and evaluation function is carried out
yang melakukan pengawasan secara independen by SKAI, which performs independent and objective
dan obyektif terhadap prosedur dan kegiatan oversight of operational procedures and activities.
operasional.
Hasil penilaian SKAI yang terkait dengan kecukupan The results of SKAI’s assessment related to the
pengendalian internal telah dilaporkan kepada adequacy of internal controls have been reported to
Direktur Utama, Dewan Komisaris, serta Komite the President Director, the Board of Commissioners,
Audit, termasuk dengan langkah-langkah tindak and the Audit Committee, including follow-up
lanjut (action plan) yang telah mempertimbangkan action plans that consider risk mitigation plans.
rencana mitigasi risiko. Direksi dan segenap pejabat The Board of Directors and all Bank officers are
Bank bertanggung jawab untuk melakukan tindak responsible for following up on monitoring results or
lanjut atas hasil pemantauan atau rekomendasi dari recommendations from SKAI.
SKAI tersebut.
Kebijakan Anti-Fraud Internal
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Internal Anti-Fraud Policy
Dalam rangka mencegah terjadinya kasus-kasus In order to prevent cases of irregularities in banking
penyimpangan operasional perbankan, khususnya operations, particularly fraud that may harm
fraud yang dapat merugikan nasabah atau Bank, customers or the Bank, the Bank, both directly
maka Bank baik secara langsung maupun tidak and indirectly, implements fraud prevention
langsung melaksanakan pencegahan fraud, antara measures, including through the application of risk
lain melalui penerapan manajemen risiko khususnya management, particularly internal control systems
sistem pengendalian intern dan pelaksanaan tata and the implementation of good governance. The
kelola yang baik. Kebijakan anti-fraud merupakan anti-fraud policy represents the Bank management’s
wujud komitmen manajemen Bank dalam commitment to controlling fraud, established in the
mengendalikan fraud yang ditetapkan dalam bentuk form of a fraud control system. This strategy requires
sistem pengendalian fraud. Strategi ini menuntut management to allocate resources to ensure that the
manajemen untuk mengerahkan sumber daya agar fraud control system can be implemented effectively
sistem pengendalian fraud dapat diimplementasikan and sustainably.
secara efektif dan berkesinambungan.
Selama tahun 2025, Bank telah membuat rencana During 2025, the Bank has established an Anti-Fraud
kerja Anti-Fraud Awareness di antaranya sebagai Awareness work plan, including:
berikut:
472
Page 473
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
1. Sosialisasi dan implementasi penerapan 1. Socialization and implementation of Anti-Fraud
strategi Anti-Fraud strategies
Bank telah memiliki pedoman Anti-fraud sebagai The Bank has established an Anti-Fraud
landasan Bank untuk pengendalian fraud. guideline as the foundation for fraud control. In
Dalam rangka menerapkan budaya Employee implementing an Employee Awareness culture,
Awareness, selama tahun 2025 tim Anti-Fraud during 2025 the Anti-Fraud team collaborated
melakukan kolaborasi dengan tim digital konten with the digital content and graphic design
dan graphic design untuk melakukan kampanye teams to conduct an Anti-Fraud campaign with
Anti Fraud dengan tema “Serba Serbi Integritas the theme “Serba Serbi Integritas part II” in video
part II” dalam bentuk video dan di upload ke format and uploaded it to the Amar Bank YouTube
amarbank Youtube channel. Kampanye ini channel. This campaign was disseminated in
diterbitkan dengan berkoordinasi dengan People coordination with the People Function through
Function untuk disampaikan melalui newsletter ke periodic newsletters sent to all employees’ email
seluruh email karyawan secara periodik, sehingga accounts, with the expectation of increasing
diharapkan semakin menumbuhkan kesadaran employee awareness of Anti-Fraud culture and
karyawan Bank Amar untuk melakukan budaya maximizing the implementation of Anti-Fraud
Anti Fraud dan memaksimalkan penerapan strategies. In addition, the Anti-Fraud team
strategi Anti Fraud. Selain itu, tim Anti-Fraud telah has conducted socialization for all Amar Bank
melakukan sosialisasi untuk seluruh Cabang branches with the theme “Evaluation, Education
Bank Amar dengan tema “Evaluasi, Edukasi & & Socialization of Recurring Findings in Branches/
Sosialisasi Temuan Berulang Cabang/Capem”. Sub-branches”.
Bank juga menyediakan sarana komunikasi & The Bank also provides communication and
informasi pelaporan Whistleblowing System information channels through a Whistleblowing
(WBS) untuk mewadahi laporan-laporan indikasi System (WBS) to accommodate reports of
fraud. Selain itu, manajemen juga melakukan suspected fraud. In addition, management
pengawasan terhadap penerapan strategi anti- monitors the implementation of anti-fraud
fraud melalui pengkinian Pakta Integritas untuk strategies through updates of the Integrity Pact
Direksi Kepatuhan. for the Compliance Director.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
2. Identifikasi Kerawanan 2. Vulnerability Identification
Identifikasi kerawanan merupakan proses Vulnerability identification is a risk management
manajemen risiko untuk mengidentifikasi, process to identify, analyze, and assess potential
menganalisis, dan menilai potensi risiko terjadinya fraud risks. This identification process is carried
fraud. Proses identifikasi ini dilakukan pada out within each work unit, especially business
masing-masing satuan unit kerja terutama unit units, where information on internal and external
kerja bisnis dimana informasi terjadinya internal fraud incidents is reported monthly by each work
maupun eksternal fraud dilaporkan setiap bulan unit to the Anti-Fraud team and compared with
oleh masing-masing unit kerja kepada tim Anti- risk profile data from SKMR.
Fraud dan dari data tersebut juga dibandingkan
dengan data risk profile dari SKMR.
3. Know Your Employee 3. Know Your Employee
Sebagai upaya pencegahan terjadinya fraud, As part of fraud prevention efforts, the know
kebijakan know your employee merupakan your employee policy serves as a control from
upaya pengendalian dari aspek SDM. Salah satu the Human Capital aspect. One of the measures
upaya yang dilakukan adalah melalui sistem implemented is through a recruitment system
rekrutmen yang memperhatikan rekam jejak that considers candidates’ track records
calon karyawan (pre-employee screening) dan (pre-employee screening) and ensures that
memastikan calon karyawan memiliki rekam prospective employees have a good employment
jejak kerja yang baik. history.
473
Page 474
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
4. Surprise Audit 4. Surprise Audit
Guna meningkatkan kewaspadaan karyawan To enhance employee vigilance in performing
dalam melaksanakan tugasnya, selama their duties, during 2024 the Bank conducted
periode 2024 Bank sudah melakukan surprise surprise audits, particularly in business units
audit, khususnya pada unit bisnis yang berisiko with high risk or vulnerability to fraud. Surprise
tinggi atau rawan terhadap terjadinya fraud. audits may be conducted by Internal Audit and/
Pelaksanaan surprise audit dapat dilakukan or jointly with other parties. All findings from such
oleh Internal audit dan/atau bersama – sama audits must be documented and reported to the
dengan pihak lain. Setiap hasil yang didapatkan President Director.
atas pelaksanaan surprise audit tersebut wajib
didokumentasikan dan dilaporkan kepada
Direktur Utama.
5. Surveillance System 5. Surveillance System
Surveillance system merupakan suatu tindakan The surveillance system is a testing or inspection
pengujian atau pemeriksaan yang dilakukan activity conducted without the knowledge of
tanpa diketahui atau disadari oleh pihak yang the party being tested or inspected, aimed at
diuji atau diperiksa dalam rangka memantau monitoring and testing the effectiveness of
dan menguji efektifitas kebijakan anti-fraud. anti-fraud policies. Surveillance systems may
Surveillance system dapat dilakukan oleh pihak be conducted by independent parties and/
independent dan/atau pihak internal Bank, dan or internal Bank parties and must comply with
wajib mengacu kepada aturan – aturan yang regulations related to information technology risk
terkait dengan pelaksanaan manajemen risiko management.
teknologi informasi.
Untuk mendukung pelaksanaan evaluasi, Bank To support evaluation activities, the Bank maintains
memelihara data kejadian fraud (fraud profiling) fraud event data (fraud profiling) so that such data can
dengan tujuan agar data tersebut dapat digunakan be used as a tool for evaluation. Based on the results
sebagai alat bantu evaluasi. Namun, berdasarkan of the evaluation conducted, the Bank is required to
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
hasil evaluasi yang telah dilakukan, Bank wajib take follow-up actions to address weaknesses and
mengambil langkah–langkah tindak lanjut strengthen the internal control system to prevent the
untuk memperbaiki kelemahan–kelemahan dan recurrence of fraud.
memperkuat sistem pengendalian intern agar dapat
mencegah terulangnya kembali fraud.
474
Page 475
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Fungsi Kepatuhan
Compliance Function
Kegiatan usaha Bank yang semakin berkembang The Bank’s business activities continue to grow in
sejalan dengan perkembangan teknologi informasi, line with advancements in information technology,
globalisasi, dan integrasi pasar keuangan globalization, and financial market integration,
sehingga kompleksitas kegiatannya semakin tinggi. resulting in increasing complexity. This growing
Kompleksitas kegiatan usaha Bank yang semakin complexity of the Bank’s business activities leads to
meningkat tersebut mengakibatkan tantangan dan greater challenges and risk exposure.
eksposur risiko yang dihadapi juga semakin besar.
Seiring dengan kegiatan usaha Bank yang semakin Along with the increasing complexity of the Bank’s
kompleks, ditambah dengan perkembangan business activities, coupled with rapid developments
teknologi dan pasar keuangan yang sangat pesat, in technology and financial markets, the Bank’s risk
semakin meningkat juga eksposur risiko yang dihadapi exposure has also increased. Therefore, in order
sehingga dalam rangka melakukan mitigasi risiko to mitigate potential risks that may arise in the
yang dapat timbul dikemudian hari, salah satunya, future, the Bank maintains a culture of compliance
Bank menjaga budaya kepatuhan dengan memiliki by establishing a dedicated work unit, namely the
unit kerja khusus yaitu Satuan Kerja Kepatuhan yang Compliance Unit, which performs oversight of all
melakukan pengawasan baik itu secara preventif banking operational activities, both preventively (ex-
(ex-ante) maupun kuratif (ex-post) atas seluruh ante) and curatively (ex-post), particularly to ensure
aktivitas kegiatan operasional perbankan, khususnya that the Bank’s activities remain within the applicable
untuk memastikan kegiatan Bank tetap berada dalam regulatory framework. Thus, the Bank is able to
koridor regulasi yang berlaku. Dengan demikian, Bank mitigate and minimize potential risks that may arise
dapat memitigasi dan meminimalisir dampak risiko in the future.
yang mungkin akan timbul dikemudian hari.
Satuan Kerja Kepatuhan Compliance Unit
Satuan Kerja Kepatuhan (“SKK”) dibentuk dalam rangka The Compliance Unit (“SKK”) was established to ensure
memastikan Bank tetap patuh terhadap regulasi that the Bank remains compliant with regulations and to
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dan mewujudkan budaya kepatuhan pada seluruh foster a culture of compliance across all organizational
lini organisasi Bank. Selain itu, SKK juga memastikan levels of the Bank. In addition, the SKK also ensures
komitmen Bank dalam Penerapan Program Anti the Bank’s commitment to the implementation of the
Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan Terorisme, Anti-Money Laundering, Counter-Terrorism Financing,
dan Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata and Counter-Proliferation Financing of Weapons of
Pemusnah Massal di Sektor Jasa Keuangan (“APU-PPT Mass Destruction Programs in the Financial Services
& PPPSPM”). Sector (“APU-PPT & PPPSPM”).
Dalam menjalankan tugas dan tanggung jawabnya, In carrying out its duties and responsibilities, the SKK
SKK memiliki prinsip-prinsip yaitu sebagai berikut: adheres to the following principles:
1. Independensi; 1. Independence;
2. dilarang ditempatkan pada posisi menghadapi 2. Must not be placed in a position that involves a
benturan kepentingan dalam melaksanakan conflict of interest in carrying out Compliance
tanggung jawab Fungsi Kepatuhan; Function responsibilities;
3. Mempunyai pengetahuan dan/atau 3. Possesses knowledge and/or understanding of
pemahaman tentang operasional perbankan; banking operations;
4. Memahami dan menguasai ketentuan 4. Understands and masters applicable laws and
perundang-undangan yang berlaku; regulations;
5. Memiliki komitmen untuk melaksanakan dan 5. Has a commitment to implementing and
mengembangkan budaya kepatuhan. developing a culture of compliance.
475
Page 476
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Struktur Organisasi Satuan Kerja Organizational Structure of the
Kepatuhan Compliance Unit
Kepala Satuan Kerja Kepatuhan membawahi 3 unit The Head of the Compliance Unit oversees 3 work
kerja, antara lain : units, namely:
1. Unit Kerja Kepatuhan; 1. Compliance Unit;
2. Unit Kerja Anti Money Laundering; dan 2. Anti-Money Laundering Unit; and
3. Unit Kerja System & Procedure. 3. System & Procedure Unit.
SKK dipimpin oleh Kepala Divisi (Function Head) yang The SKK is led by a Division Head (Function Head)
bertanggung jawab secara langsung kepada Direktur who is directly accountable to the Compliance
Kepatuhan. Kepala Divisi bertugas untuk memastikan Director. The Division Head is responsible for ensuring
bahwa pelaksanaan fungsi, tugas, dan tanggung that the implementation of functions, duties, and
jawab pada seluruh unit kerja dalam SKK berjalan responsibilities across all work units within the SKK
dengan baik. operates effectively.
Adapun struktur SKK dapat dilihat di bawah ini: The structure of the SKK is as follows:
Compliance Director
Compliance Function
Head
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Anti Money Laundring System
Compliance
& Procedure
Pengangkatan dan Pemberhentian Appointment and Dismissal of the Head
Kepala Divisi Kepatuhan of the Compliance Division
Bank telah menyampaikan laporan mengenai The Bank has submitted a report regarding the
Pengangkatan dan/atau pemberhentian Kepala appointment and/or dismissal of the Head of the
Divisi SKK kepada OJK dengan Nomor 427/ DIR/ Compliance Work Unit Division (SKK) to the Financial
XI/2021 Tanggal 16 November 2021 perihal Laporan Services Authority under No. 427/DIR/XI/2021 dated
Pengangkatan Pejabat Eksekutif atas nama Jessy November 16, 2021, concerning the Report on the
Letga Nieto S. berdasarkan Surat Keputusan Direksi Appointment of an Executive Officer in the name of
Nomor 018/SK-DIR/SDM/XI/2021 Tanggal 3 November Jessy Letga Nieto S., based on the Board of Directors
2021 tentang Pengangkatan Pejabat Kepala Divisi Decree No. 018/SK-DIR/SDM/XI/2021 dated November
Satuan Kerja Kepatuhan. Pengangkatan dan 3, 2021 regarding the appointment of the Head of the
Pemberhentian Kepala Divisi Kepatuhan telah sesuai Compliance Work Unit Division. The appointment and
dengan ketentuan OJK Nomor 46/POJK.03/2021 dismissal of the Head of the Compliance Division have
tentang Pelaksanaan Fungsi Kepatuhan Bank Umum. been carried out in accordance with OJK Regulation
No. 46/POJK.03/2021 concerning the Implementation
of the Compliance Function for Commercial Banks.
476
Page 477
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Jessy Letga
Nieto S.
Kepala Divisi Kepatuhan
Compliance Function Head
Usia
Age 41 Tahun
Years Old
Kewarganegaraan
Nationality
Indonesia
Riwayat pendidikan
Educational Background
Sarjana Hukum, Universitas Katolik
Atma Jaya Jakarta, 2003
Bachelor of Law, Atma Jaya Catholic
University of Indonesia, 2003
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Dasar hukum & masa jabatan
Educational Background
Surat Keputusan Direksi Nomor 018/SK-DIR/SDM/
XI/2021 Tanggal 3 November 2021
Board of Directors Decree No. 018/SK-DIR/SDM/XI/2021
dated November 3, 2021
Riwayat Pekerjaan
Working Background
Memulai karir di perbankan pada tahun 2009 di PT Bank Mayora dengan
jabatan terakhir sebagai Sistem dan Prosedur Officer. Kemudian di tahun
2013 bergabung dengan PT. Bank QNB Indonesia Tbk dengan jabatan
terakhir sebagai Compliance Procedure Senior Officer. Kemudian pada
tahun 2016 bergabung dengan PT. Bank CTBC Indonesia Tbk dengan
jabatan terakhir sebagai Compliance Reviewer Assistant Manager.
Kemudian di Oktober 2016 menjabat sebagai Legal & Compliance Rangkap Jabatan
Manager di PT Dimo Pay Indonesia (2016-2017), Legal & Compliance Concurrent Position
Head di PT Global Pay Indonesia (2017-2021), Risk & Compliance Head
untuk Produk Uang Elektronik PT Smartfren Telecom Tbk (2017-2021). dan Tidak Ada
bergabung dengan PT Bank Amar Indonesia, Tbk sebagai Kepala Divisi None
Kepatuhan. Starting his banking career in 2009 at PT Bank Mayora with
his l
Hubungan Afiliasi
Started his banking career in 2009 at PT Bank Mayora with his last position Affialiate Relationship
as System and Procedure Officer. In 2013, he joined PT Bank QNB Indonesia
Tbk, where he last served as Compliance Procedure Senior Officer. In Beliau tidak memiliki hubungan afiliasi dengan
2016, he joined PT Bank CTBC Indonesia Tbk, with his last position as anggota Dewan Komisaris lainnya, maupun
Compliance Reviewer Assistant Manager. In October 2016, he served as dengan anggota Direksi, atau dengan pemegang
Legal & Compliance Manager at PT Dimo Pay Indonesia (2016–2017), Legal saham utama.
& Compliance Head at PT Global Pay Indonesia (2017–2021), and Risk &
Compliance Head for Electronic Money Products at PT Smartfren Telecom He has no affiliated relationship with other members
Tbk (2017–2021). He later joined PT Bank Amar Indonesia Tbk as Head of of the Board of Commissioners, nor with members of
Compliance Division. the Board of Directors, or with major shareholders.
477
Page 478
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Tugas dan Tanggung Jawab Satuan Duties and Responsibilities of the
Kerja Kepatuhan Compliance Work Unit
Tugas dan tanggung jawab Satuan Kerja Kepatuhan The duties and responsibilities of the Compliance
antara lain adalah sebagai berikut: Work Unit include the following:
1. Membuat kerangka kerja untuk mendukung 1. Establishing a framework to support the creation
terciptanya Budaya Kepatuhan pada seluruh of a Compliance Culture across all business
kegiatan lini usaha Bank pada setiap jenjang line activities of the Bank at every level of the
organisasi. organization.
2. Melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan, 2. Conducting identification, measurement,
dan pengendalian terhadap Risiko Kepatuhan monitoring, and control of Compliance Risk
dengan mengacu pada ketentuan Penerapan in accordance with the provisions on Risk
Manajemen Risiko bagi Bank Umum. Management Implementation for Commercial
Banks.
3. Menilai dan mengevaluasi efektivitas, kecukupan, 3. Assessing and evaluating the effectiveness,
dan kesesuaian kebijakan, ketentuan, sistem adequacy, and appropriateness of the Bank’s
maupun prosedur yang dimiliki oleh Bank agar policies, regulations, systems, and procedures to
sesuai dengan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan ensure alignment with the requirements of the
dan ketentuan peraturan perundang-undangan. Financial Services Authority and applicable laws
and regulations.
4. Melakukan kaji ulang dan/atau 4. Reviewing and/or recommending updates and
merekomendasikan pengkinian dan improvements to the Bank’s policies, regulations,
penyempurnaan kebijakan, ketentuan, sistem systems, and procedures to ensure compliance
maupun prosedur yang dimiliki oleh Bank agar with the provisions of the Financial Services
sesuai dengan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan Authority and applicable laws and regulations.
dan ketentuan peraturan perundang-undangan.
5. Melakukan tugas lain yang terkait dengan Fungsi 5. Performing other duties related to the Compliance
Kepatuhan, seperti : Function, including:
a. Melakukan kajian dan sosialisasi a. Conducting reviews and dissemination of
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
terhadap setiap peraturan eksternal yang external regulations that impact the Bank’s
berpengaruh terhadap kegiatan operasional operational activities;
Bank;
b. Melakukan koordinasi dengan unit kerja b. Coordinating with related work units in
terkait dalam rangka penyusunan dan the preparation and updating of internal
pengkinian pedoman internal; guidelines;
c. Membuat prosedur dan mekanisme c. Developing procedures and mechanisms for
kegiatan penerapan APU-PPT; the implementation of APU-PPT programs;
d. Memonitoring kepatuhan terhadap d. Monitoring compliance with the Bank’s
pemenuhan komitmen Bank kepada Otoritas commitments to supervisory authorities.
Pengawas
Pengembangan Kompetensi Satuan Kerja Kepatuhan
Competency Development of the Compliance Work Unit
Tanggal
Jenis Pengembangan/Seminar/Workshop/Sosialisasi
No Penyelenggaraan
Type of Development/Seminar/Workshop/Socialization
Implementation Date
1 Transformasi Digital: Tren Inovasi Teknologi di Sektor Keuangan 23 Januari 2025
Digital Transformation: Technology Innovation Trends in the Financial Sector January 23, 2025
2 Peran GRC dalam Meningkatkan Kepercayaan Investor dan Stabilitas Sektor Keuangan 10 Februari 2025
The Role of GRC in Enhancing Investor Confidence and Financial Sector Stability February 10, 2025
3 Webinar Peningkatan Awareness Terhadap Risiko Tindak Pidana terkait Investment Fraud 06 Maret 2025
dan Green Financial Crime March 6, 2025
Webinar on Increasing Awareness of Criminal Risks Related to Investment Fraud and Green
Financial Crime
4 Urgensi Transparansi Keuangan Hijau pada LJK 2 Mei 2025
The Urgency of Green Financial Transparency in Financial Services Institutions May 2, 2025
478
Page 479
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Tanggal
Jenis Pengembangan/Seminar/Workshop/Sosialisasi
No Penyelenggaraan
Type of Development/Seminar/Workshop/Socialization
Implementation Date
5 Digitalisasi Perbankan dari Dua Sudut Pandang 23 Juni 2025
Banking Digitalization from Two Perspectives June 23, 2025
6 Identifikasi Transaksi Keuangan Mencurigakan dan Penentuan Indikasi Tindak Pidana Asal 09-10 Juli 2025
Identification of Suspicious Financial Transactions and Determination of Predicate Crime July 9–10, 2025
Indications
7 Bersama Memberantas Praktik Judi Online Demi Terwujudnya Indonesia Yang Lebih Baik 29 Agustus 2025
Joint Efforts to Combat Online Gambling Practices for a Better Indonesia August 29, 2025
8 The 3rd OJK International Research Forum 2025 06 Oktober 2025
October 6, 2025
9 Risk Appetite and Risk Culture: Pilar Utama dalam Penguatan Manajemen Risiko di Sektor 09 Oktober 2025
Keuangan October 9, 2025
Risk Appetite and Risk Culture: Key Pillars in Strengthening Risk Management in the Financial
Sector
Kegiatan Kepatuhan Tahun 2025
Selama tahun 2025, SKK telah melakukan Compliance Activities in 2025
kegiatankegiatan sebagai berikut:
1. Melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan, Throughout 2025, the Compliance Work Unit (SKK)
dan pengendalian terhadap Risiko Kepatuhan carried out the following activities:
a. Post Monitoring Audit atas komitmen yang 1. Conducting identification, measurement,
telah disepakati dengan Otoritas Jasa monitoring, and control of Compliance Risk
Keuangan (OJK) maupun Otoritas lainnya. a. Post Monitoring Audit on commitments
b. Tindak lanjut pemenuhan komitmen atas agreed with the Financial Services Authority
hasil pemeriksaan OJK and other authorities.
c. Pemantauan Prinsip Kehati-hatian di setiap b. Follow-up on the fulfillment of commitments
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
lini internal Bank based on OJK examination results.
c. Monitoring the implementation of the
d. Compliance Review/Checklist Produk Bank Prudential Principle across all internal Bank
baru dalam kegiatan usaha bank. units.
e. Memastikan bahwa Pengajuan/ d. Compliance Review/Checklist for new Bank
perpanjangan Kredit yang disusun tidak products within business activities.
terdapat pelanggaran sesuai dengan e. Ensuring that credit applications/renewals
ketentuan dan/ atau perundang-undangan are prepared without violations of applicable
yang berlaku regulations and/or laws.
f. Pemantauan terkait penerapan Anti
Pencucian Uang dan Pencegahan
Pendanaan Terorisme (APU & PPT) f. Monitoring the implementation of Anti-
2. Melakukan upaya untuk memastikan bahwa Money Laundering and Counter-Terrorism
kebijakan, ketentuan, sistem dan prosedur, Financing (APU & PPT).
serta kegiatan usaha Bank telah sesuai dengan 2. Undertaking efforts to ensure that the Bank’s
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan dan ketentuan policies, regulations, systems, procedures, and
peraturan perundang undangan business activities comply with the provisions of
a. Memastikan bahwa ketentuan Internal the Financial Services Authority and applicable
yang disusun tidak terdapat penyimpangan laws and regulations
sesuai dengan ketentuan dan/atau a. Ensuring that internal regulations are
perundangundangan yang berlaku prepared without deviations from applicable
b. Meninjau ketentuan internal bank atas provisions and/or laws.
kesesuaian kebijakan, ketentuan, sistem b. Reviewing internal Bank regulations to ensure
maupun prosedur yang dimiliki oleh alignment of policies, regulations, systems,
Bank dengan ketentuan peraturan and procedures with applicable laws and
perundangundangan, termasuk : regulations, including:
479
Page 480
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
i. Tinjauan rutin; i. Routine reviews;
ii. Tinjauan terkait ketentuan baru; ii. Reviews related to new regulations;
iii. Tinjauan karena permintaan Audit; dan iii. Reviews requested by Audit; and
iv. Serta sosialisasi. iv. Dissemination.
3. Merekomendasikan, Kaji ulang dan / atau c. Recommending, reviewing, and/or updating
pengkinian dan penyempurnaan kebijakan, and refining the Bank’s policies, regulations,
ketentuan, sistem maupun prosedur yang systems, and procedures in accordance with
dimiliki oleh Bank sesuai dengan peraturan the latest applicable rules and regulations.
dan ketentuan terbaru yang berlaku. Meninjau Reviewing internal Bank provisions to
ketentuan internal bank atas kesesuaian ensure alignment with applicable laws and
kebijakan, ketentuan, sistem maupun prosedur regulations.
yang dimiliki oleh Bank dengan ketentuan
peraturan perundang-undangan.
4. Mendukung Terciptanya Budaya Kepatuhan 3. Supporting the creation of a Compliance Culture
Pada Seluruh Kegiatan Usaha Bank Pada Setiap across all Bank business activities at every
Jenjang Organisasi organizational level
a. Melakukan pemantauan atas penerbitan a. Monitoring the issuance of new regulations
peraturan baru dari otoritas pengawas from supervisory authorities by preparing
dengan menerbitkan kajian diseminasi dissemination studies and socializing them
ketentuan baru yang disampaikan dan to relevant work units.
disosialisasikan kepada unit kerja terkait.
b. Melakukan supervisi dan koordinasi yang b. Conducting supervision and coordination
berkaitan dengan topik pencegahan related to fraud prevention, negligence
terjadinya fraud, kasus kelalaian, sanksi cases, external sanctions, and formulating
eksternal dan merumuskan rekomendasi recommendations and corrective actions to
dan corrective action yang dapat be followed up by each respective work unit.
ditindaklanjuti sesuai dengan kewenangan
masing- masing unit kerja.
c. Memastikan dan memantau kewajiban c. Ensuring and monitoring reporting
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
pelaporan kepada otoritas pengawas di unit obligations to supervisory authorities across
kerja lainnya agar dilakukan secara tepat work units to ensure timely submission.
waktu.
d. Memantau tindak lanjut komitmen Bank d. Monitoring follow-up on the Bank’s
terhadap OJK dan/atau otoritas berwenang commitments to OJK and/or other authorized
lainnya. authorities.
e. Melakukan identifikasi, pemantauan, e. Conducting periodic identification,
dan sosialisasi secara periodik terhadap monitoring, and dissemination regarding
pemenuhan kewajiban dan hal-hal yang compliance obligations and prohibited
dilarang oleh regulasi sebagai langkah matters under regulations as a preventive
preventif. measure.
5. Tugas Lainnya yang terkait dengan Fungsi 4. Other duties related to the Compliance Function
Kepatuhan sesuai Peraturan OJK No 46/ in accordance with OJK Regulation No. 46/
POJK.03/2017 tentang Pelaksanaan Fungsi POJK.03/2017 concerning the Implementation of
Kepatuhan Bank Umum the Compliance Function for Commercial Banks
a. Memastikan adanya pembahasan terkait a. a. Ensuring discussions related to Compliance
Kepatuhan serta APU & PPT dalam rapat as well as APU & PPT in Board of Directors and
Direksi dan Dewan Komisaris Board of Commissioners meetings.
b. Mendorong unit kerja untuk membangun b. Encouraging work units to build and
dan menerapkan Budaya Kepatuhan implement a Compliance Culture, including
termasuk penerapan APU & PPT dengan APU & PPT implementation, through
meeting koordinasi, briefing, monitoring dan coordination meetings, briefings, monitoring,
coaching. and coaching.
480
Page 481
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
c. Membina Hubungan yang Baik dan Positif c. Maintaining good and positive relationships
dengan OJK, BI, dan/atau Otoritas lainnya. with OJK, Bank Indonesia, and/or other
d. Pengembangan kualitas SDM authorities.
e. Rapat Koordinasi d. d. Human Capital development.
f. Permintaan data dari unit lainnya atau e. Coordination meetings.
aktivitas Adhoc lainnya yang berkaitan f. Data requests from other units or other ad
dengan Compliance hoc activities related to Compliance.
g. Sertifikasi Manajemen Risiko dan Sertifikasi g. Risk Management Certification and
Kepatuhan Compliance Certification.
Indikator Kepatuhan di Tahun 2025 Compliance Indicators in 2025
Sebagai bagian dari penguatan fungsi kepatuhan, As part of strengthening the compliance function,
Bank melakukan pemantauan terhadap berbagai the Bank monitored various compliance indicators to
indikator kepatuhan guna memastikan kegiatan ensure that its operational activities remain aligned
operasional Bank senantiasa sejalan dengan with regulatory requirements. The compliance
ketentuan regulator. Indikator kepatuhan selama indicators in 2025 include the following:
tahun 2025 antara lain sebagai berikut:
1. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum 1. Minimum Capital Adequacy Ratio (KPMM)
(“KPMM”) (atas risiko kredit, risiko pasar dan (covering credit risk, market risk, and operational
operasional) sebesar 98,47%, telah memenuhi risk) of 98.47%, meeting the minimum requirement
batas minimum sesuai ketentuan Bank yang for banks with Risk Profile rating 3 (KPMM 10%–11%).
memiliki peringkat profil Risiko 3 (KPMM 10% - 11%).
2. Tidak ada pelampauan maupun pelanggaran 2. No breaches or violations of the Legal Lending
terhadap ketentuan Batas Maksimum Pemberian Limit (BMPK).
Kredit.
3. Non-Performing Loan (Nett) sebesar 0,83%, telah 3. Non-Performing Loan (Net) of 0.83%, meeting the
memenuhi ketentuan batas maksimum 5% maximum limit of 5%.
4. Giro Wajib Minimum (GWM) Harian sebesar 5,49%, 4. Daily Statutory Reserve Requirement (GWM) of
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
telah memenuhi ketentuan batas minimum 3% 5.49%, meeting the minimum requirement of 3%.
5. Rasio Kecukupan Likuiditas (Liquidity Coverage 5. Liquidity Coverage Ratio (LCR) of 2,676.15%,
Ratio / LCR) sebesar 2.676,15%, telah memenuhi meeting the minimum requirement of 100%.
ketentuan batas minimum 100%
6. Rasio Pendanaan Stabil Bersih (Net Stable Funding 6. Net Stable Funding Ratio (NSFR) of 175.25%, meeting
Ratio/NSFR) sebesar 175,25%, telah memenuhi the minimum requirement of 100%.
ketentuan batas minimum 100%.
Selama tahun 2025 tidak terdapat pelanggaran yang During 2025, there were no violations by the Bank
dilakukan Bank terkait dengan indikator kepatuhan related to the compliance indicators mentioned
sebagaimana disebutkan diatas. above.
481
Page 482
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Pembelian Kembali Saham
dan/atau Obligasi Bank
Repurchase of Shares and/or Bank Bonds
Obligasi Bank Bank Bonds
Selama tahun 2025, tidak ada pembelian kembali Throughout 2025, there were no bond repurchases as
Obligasi karena Amar Bank tidak menerbitkan obligasi. Amar Bank did not issue any bonds.
Pembelian Kembali Saham (Buyback) Share Buyback
Pada tahun 2024, Perseroan melanjutkan aksi In 2024, the Company continued its corporate action
korporasi berupa pembelian kembali saham in the form of a share buyback, with a maximum
(buyback), dengan biaya pembelian kembali saham buyback budget of Rp120 billion for the repurchase
sebanyak-banyaknya Rp120 miliar untuk pembelian of up to 2% of issued and fully paid shares in the
dengan jumlah saham sebanyak-banyaknya 2% dari Company. Based on the Annual General Meeting
jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh dalam of Shareholders (AGMS) approval dated June 20,
Perseroan. Sesuai dengan persetujuan RUPS Tahunan 2023, the repurchased shares will be used as part
tanggal 20 Juni 2023 Saham hasil pembelian kembali of variable remuneration for management and
akan digunakan dalam rangka pemberian remunerasi employees through the Management Employee Stock
yang bersifat variable kepada manajemen dan Option Plan (MESOP), in accordance with applicable
karyawan melalui program kepemilikan saham regulations.
MESOP (“Management Employee Stock Option Plan”)
dengan mengacu pada peraturan.
Pada periode 1 Januari 2024 hingga 31 Desember During the period from January 1, 2024 to December
2024, Amar bank telah melakukan buyback sebanyak 31, 2024, PT Bank Amar Indonesia Tbk conducted
158.547.455 lembar saham dengan rata-rata a buyback of 158,547,455 shares at an average
harga perolehan sebesar Rp262,- Amar Bank telah acquisition price of Rp262 per share. The Company
menyampaikan Keterbukaan Informasi tanggal 17 has disclosed information on December 17, 2024
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Desember 2024 mengenai masa buyback yang telah regarding the completion of the buyback period.
selesai dilaksanakan. Selanjutnya Amar Bank akan Subsequently, Amar Bank will transfer the treasury
mengalihkan saham hasil buyback (saham treasuri) shares in accordance with OJK Regulation No. 29 of
sesuai dengan POJK No. 29 Tahun 2023 tentang 2023 concerning Share Buybacks by Public Companies
Pembelian Kembali Saham yang Dikeluarkan oleh through a stock ownership program (Management
Perusahaan Terbuka melalui program kepemilikan and/or Employee Stock Option Plan or MESOP).
saham (“Management and/or Employee Stock Option
Plan atau MESOP) .
Sesuai dengan hasil buyback yang telah dilaksanakan, Based on the buyback carried out, from September 13,
sejak tanggal 13 September 2023 - 17 Desember 2024 2023 to December 17, 2024, the total treasury shares
total saham treasuri yang dimiliki oleh Perseroan owned by the Company amounted to 367,421,455
adalah sebesar 367.421.455 saham atau 1,99% dari shares or 1.99% of the issued and paid-up capital.
modal yang ditempatkan dan disetor Perseroan.
Selanjutnya Perseroan akan mengalihkan seluruh The Company will subsequently transfer all treasury
saham Treasuri melalui MESOP sesuai dengan shares through the MESOP in accordance with the
ketentuan internal Perseroan. Pengalihan saham Company’s internal provisions. The transfer of shares
melalui program MESOP akan dilakukan dalam through the MESOP program will be carried out within
waktu 3 (tiga) tahun sejak selesainya masa buyback 3 (three) years from the completion of the buyback
dan apabila Perseroan dalam kondisi tertentu period. If the Company is in certain conditions as
sebagaimana diatur dalam Pasal 16 POJK No. 29 tahun regulated under Article 16 of OJK Regulation No. 29 of
2023, maka Perseroan akan memperpanjang masa 2023, the Company will extend the transfer period.
pengalihan.
482
Page 483
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Transaksi yang Mengandung
Benturan Kepentingan
Transaksi yang Mengandung Benturan Kepentingan
Selama tahun 2025, tidak terdapat transaksi Selama tahun 2025, tidak terdapat transaksi
yang menimbulkan benturan kepentingan yang yang menimbulkan benturan kepentingan yang
berpotensi merugikan Amar Bank atau mengurangi berpotensi merugikan Amar Bank atau mengurangi
keuntungannya pada tabel sebagai berikut : keuntungannya pada tabel sebagai berikut :
Nama & Jabatan Pihak yang Nama & Jabatan Jenis Nilai
Memiliki Benturan Kepentingan Pengambil Keputusan Transaksi Transaksi Keterangan
No
Name & Position of Party with Conflict Name & Position of Type of Transaction Description
of Interest Decision Maker Transaction Value
1. - - - - -
2. - - - - -
Pemberian Dana untuk Kegiatan Sosial
dan/atau Politik
Provision of Funds for Social and/or Political Activities
Amar Bank tidak memberikan dana untuk kegiatan Amar Bank does not provide funds for political
politik. Amar Bank konsisten memberikan kontribusi activities. The Bank consistently contributes optimally
optimal pada kegiatan sosial dalam penerapan to social activities as part of its corporate social
tanggung jawab sosial Perusahaan. Total pemberian responsibility implementation. The total funds
dana untuk kegiatan sosial dan lingkungan pada allocated for social and environmental activities in
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
tahun 2025 adalah sebesar Rp11.800.000 sebagai 2025 amounted to Rp11,800,000, provided as social
pengembangan sosial dan kemasyarakatan dalam and community development in the form of other
bentuk donasi lainnya. donations.
Penyediaan Dana Kepada Pihak Terkait dan
Penyediaan Dana Besar
Provision of Funds to Related Parties and Large Exposures
No Penyediaan Dana Debitur (Group) Jumlah Trasaksi
1. Kepada Pihak Terkait 6 11.188.394.673
To Related Parties
2. Kepada Debitur Inti: Individual: 12 Amount Individual:
To Core Debtor: Amount group:
Group: 0 403,208,721,756
a. Individual
b. Group / Large Exposure
483
Page 484
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Perkara Penting yang Dihadapi oleh Bank
Material Legal Cases Faced by the Bank
Pada tahun 2025, tidak terdapat perkara penting yang In 2025, there were no material legal cases faced by
dihadapi oleh Bank yang dapat mempengaruhi bisnis the Bank that could significantly affect the Company’s
Perseroan secara signifikan ataupun yang melibatkan business or involve members of the Board of Directors
anggota Direksi maupun anggota Dewan Komisaris or the Board of Commissioners. The cases that arose
Perseroan. Adapun perkara yang timbul merupakan were general in nature, such as civil lawsuits related to
perkara umum seperti gugatan perdata sehubungan industrial relations disputes concerning employment
dengan perselisihan hubungan industrial terkait termination issues.
dengan permasalahan pemutusan hubungan kerja.
Sampai dengan dibuatnya laporan tahunan ini, tidak As of the issuance of this annual report, there are no
terdapat gugatan hukum yang masih aktif atau ongoing legal cases or cases still under settlement.
dalam proses penyelesaian.
Permasalahan Hukum Hubungan Industrial Perdata Pidana
No
Legal Issues Industrial Relations Civil Criminal
1 Telah selesai (telah mendapatkan putusan yang mempunyai 2 0 0
kekuatan hukum tetap).
Resolved (final and legally binding decision obtained)
2 Dalam proses penyelesaian. 0 0 0
In process of settlement
Total 2
Adapun perkara yang timbul merupakan perkara The cases that arose were general in nature, including
umum antara lain berupa gugatan perdata civil lawsuits related to the handling of credit
sehubungan dengan penanganan permasalahan issues between PT Bank Amar Indonesia Tbk and
kredit antara Amar Bank dengan nasabah/debitur its customers/debtors concerning the execution of
atas pelaksanaan eksekusi jaminan kredit dengan credit collateral, with the following details:
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
rincian sebagai berikut:
No Permasalahan Hukum Para Pihak Informasi Perkara Status
1. Gugatan Hubungan Penggugat : Gugatan Perselisihan Hubungan Telah selesai,
Industrial Dengan Register Evy Novianti, SE Industrial atas permasalahan namun
Perkara No.140/PD.Sus- pemutusan hubungan kerja akibat berlanjut ke
PHI/2024/PN.Sby Tanggal Tergugat : PT Bank mangkir selama 5 (lima) hari kerja atau tingkat Kasasi
9 Desember 2024 di Amar Indonesia, Tbk. lebih berturut-turut tanpa keterangan di Mahkamah
Pengadilan Hubungan secara tertulis yang dilengkapi dengan Agung.
Industrial pada Pengadilan Plaintiff : bukti yang sah dan telah dipanggil oleh
Negeri Surabaya. Evy Novianti, SE Pengusaha 2 (dua) kali secara patut dan The case
tertulis. has been
The Industrial Relations Defendant : PT Bank completed,
Lawsuit with Case Register Amar Indonesia, Tbk. An Industrial Relations Dispute however,
No. 140/PD.Sus-PHI/2024/ lawsuit regarding the termination of it has
PN.Sby dated December employment due to absenteeism for five proceeded to
9, 2024, at the Industrial (5) or more consecutive working days the cassation
Relations Court of the without providing written justification stage at the
Surabaya District Court. accompanied by valid evidence, despite Supreme
being duly and formally summoned Court.
twice in writing by the Employer.
2. Perkara Kasasi Dengan Pemohon : Idem Telah selesai
Register Perkara No. PT Bank Amar (telah
923 K/Pdt.Sus-PHI/2025 Indonesia, Tbk. mendapatkan
tertanggal 21 April 2025 di putusan yang
Mahkamah Agung Republik Termohon : mempunyai
Indonesia Evy Novianti, SE kekuatan
hukum tetap).
Cassation Case with Case Appeal Petitioner:
Register No. 923 K/Pdt. PT Bank Amar Completed
Sus-PHI/2025 dated April Indonesia, Tbk. (have a
21, 2025 at the Supreme binding and
Court of the Republic of Appellee Respondent : permanent
Indonesia Evy Novianti, SE legal force).
484
Page 485
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Perkara Penting yang Sedang Dihadapi Material Legal Cases Involving Members
oleh Anggota Direksi dan Dewan Of The Board Of Directors And Board Of
Komisaris yang Sedang Menjabat Commissioners
Sepanjang tahun 2025, tidak terdapat perkara penting Throughout 2025, there were no material legal cases
yang melibatkan anggota Direksi maupun Dewan involving members of the Board of Directors or the
Komisaris Bank, baik dalam bentuk perkara perdata Board of Commissioners of the Bank, whether civil or
maupun pidana. criminal in nature.
Sanksi Administratif dari Otoritas Terkait
Administrative Sanctions from Relevant Authorities
Sepanjang tahun 2025, Bank tidak menghadapi sanksi Throughout 2025, the Bank did not face any
administratif yang berdampak material terhadap administrative sanctions that had a material impact
kelangsungan usaha, kondisi keuangan, maupun on the Company’s business continuity, financial
reputasi Perseroan. Selain itu, tidak terdapat sanksi condition, or reputation. In addition, there were no
administratif yang dikenakan kepada anggota administrative sanctions imposed on members of
Direksi maupun Dewan Komisaris yang dapat the Board of Directors or the Board of Commissioners
mempengaruhi pelaksanaan fungsi pengelolaan dan that could significantly affect the execution of
pengawasan Perseroan secara signifikan. management and supervisory functions of the
Company.
Adapun sanksi administratif yang diterima oleh Bank The administrative sanctions received by the Bank
dari otoritas terkait terutama bersifat administratif, from relevant authorities were primarily administrative
antara lain berkaitan dengan Keterlambatan in nature, including delays in submitting corrections
penyampaian koreksi laporan debitur pada Sistem to debtor reports in the Financial Information Service
Layanan Informasi Keuangan (SLIK), Keterlambatan System (SLIK), delays in resolving complaints on the
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
dalam penyelesaian pengaduan pada portal APPK APPK OJK portal, delays in submitting corrective reports
OJK, Keterlambatan penyampaian laporan perbaikan for the Recovery Action Plan, corrections submitted
Rencana Aksi Pemulihan, Koreksi diluar batas waktu beyond the deadline for LBUT reporting, and delays in
penyampaian LBUT, Keterlambatan penyampaian submitting the Anti-Fraud Strategy Report.
Laporan Strategi Anti Fraud.
Bank telah menindaklanjuti seluruh sanksi The Bank has followed up on all such administrative
administratif tersebut secara tepat waktu dan sesuai sanctions in a timely manner and in accordance with
dengan ketentuan yang berlaku. Sebagai bagian applicable regulations. As part of its commitment to
dari komitmen terhadap kepatuhan dan penerapan compliance and good corporate governance, the
tata kelola yang baik, Bank juga terus melakukan Bank continues to strengthen its internal processes,
penguatan proses internal, sistem pelaporan, serta reporting systems, and control functions to ensure
fungsi pengendalian untuk memastikan kepatuhan ongoing compliance with all regulatory requirements.
yang berkelanjutan terhadap seluruh peraturan dan
ketentuan regulator.
485
Page 486
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Akses Informasi Data Bank
Access To Bank Information Data
Akses Informasi
Access Information
Website Perseroan Informasi yang berhubungan dengan Bank www.amarbank.co.id
Information related to the Bank
Customer Care informasi yang berhubungan dengan produk tanya@amarbank.ci.id
Information related to products
Corporate Secretary informasi yang berhubungan dengan corsec@amarbank.ci.id
pemegang saham, tata kelola, dan lainnya
Information related to shareholders,
governance, and others
Kode Etik (Pedoman Perilaku dan Etika Bisnis)
Code of Conduct (Code of Conduct And Business Ethics)
Sebagai wujud komitmen terhadap prinsip Good As a manifestation of its commitment to the principles
Corporate Governance (GCG), Bank menerapkan of Good Corporate Governance (GCG), the Bank
standar etika tinggi bagi seluruh karyawan melalui implements high ethical standards for all employees
Pedoman Perilaku dan Etika Bisnis. Dokumen ini through the Code of Conduct and Business Ethics. This
menjadi panduan utama dalam membentuk budaya document serves as the main guideline in fostering
kerja yang profesional, berintegritas, dan sesuai a professional, integrity-driven work culture aligned
dengan visi, misi, serta nilai-nilai utama Bank. with the Bank’s vision, mission, and core values.
Dengan berpegang pada pedoman ini, setiap By adhering to this Code, every employee is expected
karyawan diharapkan menjalankan tugasnya secara to perform their duties ethically and responsibly, in
etis dan bertanggung jawab, selaras dengan regulasi line with applicable internal and external regulations.
internal maupun eksternal yang berlaku. Untuk To ensure transparency and accessibility, the Code
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
memastikan transparansi dan aksesibilitas, Pedoman of Conduct and Business Ethics can be downloaded
Perilaku dan Etika Bisnis dapat diunduh langsung directly from the Bank’s official website.
melalui situs resmi Bank.
Pokok-Pokok Isi Pedoman Perilaku dan Key Principles of the Code of Conduct and
Etika Bisnis Business Ethics
Pokok-pokok isi Pedoman Perilaku dan Etika Bisnis di The key principles of the Code of Conduct and
antaranya adalah sebagai berikut: Business Ethics include the following:
1. Objektivitas dalam berhubungan dengan 1. Objectivity in dealing with customers
nasabah
2. Objektivitas dalam menggunakan nama Bank 2. Objectivity in using the Bank’s name
3. Ketentuan dalam menghadapi Benturan 3. Provisions regarding Conflict of Interest
Kepentingan (Conflict of Interest)
4. Ketentuan dalam memberikan dan/atau 4. Provisions on giving and/or receiving gifts or
menerima hadiah atau donasi donations
5. Ketentuan dalam menjaga kerahasiaan 5. Provisions on maintaining confidentiality of
informasi information
6. Tanggung jawab dalam mengamankan aset 6. Responsibility for safeguarding the Bank’s assets
Bank
7. Tanggung jawab dalam menjaga akurasi 7. Responsibility for maintaining accuracy in the
pencatatan dan pelaporan bank Bank’s recording and reporting
8. Ketentuan pencegahan terhadap praktik 8. Provisions on preventing money laundering
pencucian uang practices
486
Page 487
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Sosialisasi dan Upaya Penegakan Dissemination and Enforcement Efforts
Pedoman Perilaku dan Etika Bisnis Bank telah The Bank’s Code of Conduct and Business Ethics
disampaikan secara luas kepada Dewan Komisaris, has been widely communicated to the Board
Direksi, komite-komite terkait, serta seluruh karyawan, of Commissioners, Board of Directors, relevant
termasuk pejabat eksekutif di bawah Direksi. Sosialisasi committees, and all employees, including
ini bertujuan untuk memperkuat pemahaman executive officers under the Board of Directors. This
dan memastikan setiap individu di dalam Bank dissemination aims to strengthen understanding and
menerapkan nilai-nilai kepatuhan serta etika kerja ensure that every individual within the Bank upholds
yang sejalan dengan budaya dan prinsip utama compliance values and ethical standards aligned with
perusahaan. Melalui langkah ini, Bank menegaskan the Company’s culture and core principles. Through
komitmennya dalam menciptakan lingkungan kerja these efforts, the Bank reinforces its commitment
yang profesional, transparan, dan berintegritas tinggi. to creating a professional, transparent, and high-
integrity work environment.
Pernyataan Keberlakuan Pedoman Statement on the Applicability of the
Perilaku dan Etika Bisnis Code of Conduct and Business Ethics
Pedoman Perilaku dan Etika Bisnis mengikat seluruh The Code of Conduct and Business Ethics is binding
elemen organisasi, mulai dari Dewan Komisaris, on all elements of the organization, from the Board
Direksi, Komite-Komite, hingga seluruh karyawan, of Commissioners, Board of Directors, Committees,
dalam setiap interaksi bisnis dengan nasabah, to all employees, in every business interaction with
mitra, dan sesama rekan kerja. Pedoman ini menjadi customers, partners, and colleagues. This Code
landasan dalam menciptakan hubungan profesional serves as the foundation for establishing professional
yang berintegritas, transparan, dan sesuai dengan relationships that are ethical, transparent, and aligned
nilai-nilai utama Bank. with the Bank’s core values.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Sistem Pelaporan Pelanggaran/
Whistleblowing System (WBS)
Whistleblowing System (WBS)
Amar Bank mendorong partisipasi semua pihak, baik PT Bank Amar Indonesia Tbk encourages participation
pihak internal Amar Bank maupun pihak eksternal from all parties, both internal and external, to uphold
untuk berkomitmen mewujudkan citra perbankan a clean and sound banking image by utilizing the
yang bersih dan sehat dengan memanfaatkan Whistleblowing System (WBS) as a reporting channel
sarana pelaporan Whistleblowing System (“WBS”) for suspected legal violations, fraudulent practices,
untuk melaporkan dugaan pelanggaran hukum atau breaches of employment agreements, violations
praktik kecurangan, pelanggaran perjanjian kerja, of the Code of Conduct, and conflicts of interest
pelanggaran kode etik, dan pelanggaran benturan committed within the Bank.
kepentingan yang dilakukan oleh internal Bank.
Bank melaksanakan kebijakan WBS secara The Bank implements the WBS policy comprehensively
menyeluruh dalam setiap aspek kegiatan bisnis. across all aspects of its business activities. The
Kebijakan WBS di Bank mengacu pada POJK Nomor WBS policy refers to OJK Regulation No. 12 of 2024
12 tahun 2024 tentang Penerapan Strategi Anti Fraud concerning the Implementation of Anti-Fraud
Bagi Lembaga Jasa Keuangan. Strategies for Financial Services Institutions.
487
Page 488
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Penerapan WBS di Amar Bank bertujuan untuk The implementation of WBS at Amar Bank aims
membangun kesadaran pemangku kepentingan to build stakeholder awareness to report fraud or
untuk melaporkan tindakan fraud atau pelanggaran violations occurring within the Bank without fear or
yang terjadi di internal Amar Bank tanpa rasa takut concern, as the Bank guarantees the confidentiality
dan khawatir karena Amar Bank memberikan jaminan and protection of whistleblowers. This also ensures
kerahasiaan dan keamanan pelapor (whistleblower). that fraud and other violations can be detected and
Hal ini juga bertujuan agar fraud atau pelanggaran prevented at an early stage through such disclosures.
lainnya dapat dideteksi dan dicegah sedini mungkin
melalui pengungkapan dari pelapor.
Jenis Pelanggaran yang Dapat Types of Violations That Can Be Reported
Dilaporkan
1. Fraud 1. Fraud
Tindakan penyimpangan atau pembiaran Acts of deviation or intentional omission
yang sengaja dilakukan untuk mengelabui, designed to deceive, defraud, or manipulate
menipu, atau memanipulasi Bank, nasabah, the Bank, customers, or other parties, occurring
atau pihak lain, yang terjadi di lingkungan Bank within the Bank and/or using Bank facilities,
dan/ atau menggunakan sarana Bank sehingga resulting in losses to the Bank, customers, or
mengakibatkan Bank, nasabah, atau pihak lain other parties and/or providing financial gain
menderita kerugian dan/atau pelaku fraud to the perpetrator, either directly or indirectly.
memperoleh keuntungan keuangan baik secara Types of fraud include:
langsung maupun tidak langsung. Jenis-jenis
perbuatan yang tergolong fraud adalah:
a. Kecurangan, a. Fraudulent acts
b. Penipuan, b. Deception
c. Penggelapan aset, c. Asset misappropriation
d. Pembocoran informasi d. Information leakage
e. Tindak Pidana Perbankan e. Banking crimes
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
2. Pelanggaran Kode Etik 2. Code of Conduct Violations
Tindakan yang tidak sesuai dengan budaya Actions that are not in line with Amar Bank’s
Amar Bank yang telah dirumuskan berdasarkan culture, which is based on positive values
nilainilai positif yang tumbuh dan berkembang developed within the Bank to achieve common
dalam Amar Bank untuk mencapai tujuan goals and serve as a guideline for employees in
bersama dan juga sebagai acuan bagi karyawan decision-making and conduct.
dalam mengambil keputusan dan bertindak.
3. Pelanggaran Benturan Kepentingan 3. Conflict of Interest Violations
Tindakan yang menyebabkan suatu kondisi di Actions that create conditions where an individual,
mana seseorang dalam menjalankan tugas in carrying out their duties and responsibilities,
dan kewajibannya mempunyai kepentingan di has interests outside those of the Bank, whether
luar kepentingan Bank. Baik yang menyangkut personal, familial, or related to other parties,
kepentingan pribadi, keluarga, maupun resulting in loss of objectivity in decision-making
kepentingan pihak-pihak lain sehingga karyawan and inconsistency with the authority or policies
tersebut kehilangan objektivitasnya dalam established by the Bank.
mengambil keputusan dan tidak sesuai dengan
wewenang atau kebijakan yang telah diberikan
Bank.
488
Page 489
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
4. Pelanggaran Kontrak Kerja atau Perjanjian 4. Violations of Employment Contracts or
Kerjasama Cooperation Agreements
Tindakan yang melanggar kesepakatan antara Actions that breach agreements between
pekerja dengan pemberi kerja, baik mengenai employees and employers, including rights
hak dan kewajiban dari masing-masing pihak and obligations of each party or other terms
maupun kesepakatan lainnya yang tertuang stipulated in written employment contracts or
secara tertulis pada dokumen kontrak kerja/ cooperation agreements.
perjanjian kerjasama.
5. Pelanggaran Hukum 5. Legal Violations
Tindakan melanggar hukum yang berlaku di Actions that violate applicable laws in Indonesia.
Indonesia.
Mekanisme Penyampaian Laporan Mechanism for Reporting Violations
Pelanggaran
Media Pelaporan Reporting Channels
Amar Bank menyediakan saluran komunikasi untuk Amar Bank provides communication channels for
penyampaian laporan pelanggaran (Whistleblowing) submitting whistleblowing reports, accessible to both
yang dapat dilakukan oleh seluruh pihak baik internal internal and external parties, through the following
maupun eksternal kepada Amar Bank, yaitu melalui media:
media:
1. Website : https://www.amarbank.co.id 1. Website: https://www.amarbank.co.id/
whistleblowing whistleblowing
2. Email : wbs@amarbank.co.id 2. Email: wbs@amarbank.co.id
3. WhatsApp : +62 811 3227 5859 3. WhatsApp: +62 811 3227 5859
4. Pengaduan langsung kepada internal Audit 4. Direct reporting to the Internal Audit Function
Function Head atau Direktur Kepatuhan Head or the Compliance Director
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Opsi 1
Website WBS/ Whatsapp/
Fraud
pengaduan ke kepala SKAI
Pihak
Investigasi
Pelapor
Opsi 1
Pengaduan
No Fraud
ke Direktur Kepatuhan
Perlindungan Bagi Pelapor Protection for Whistleblowers
Bank memiliki komitmen untuk meningkatkan saluran The Bank is committed to enhancing communication
komunikasi di Bank dan memberikan dukungan dan channels and providing full support and protection to
pelindungan sepenuhnya kepada setiap pelapor every whistleblower reporting fraud. This commitment
Fraud. Komitmen tersebut adalah: includes:
1. Keamanan (Safety) whistleblower yang 1. Safety: Whistleblowers who submit truthful reports
menyampaikan pengaduan yang sebenar- in good faith will not face risks of termination
benarnya, dan didasari dengan niat baik or retaliation. This guarantee does not apply to
tidak akan terkena risiko pemecatan atau whistleblowers who intentionally submit false
tindak balasan. Jaminan ini tidak berlaku reports or act in bad faith.
bagi whistleblower yang dengan sengaja
menyampaikan pengaduan yang tidak benar
atau tidak didasari niat baik.
489
Page 490
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
2. Kerahasiaan (Confidentiality): Bank akan 2. Confidentiality: The Bank will protect the identity
melindungi identitas whistleblower, dan tidak of the whistleblower and will not disclose it
akan mengungkapkan identitasnya tanpa without the whistleblower’s consent. In certain
izin dari pihak yang bersangkutan. Jika timbul circumstances where the Bank cannot resolve
situasi tertentu di mana bank tidak dapat an issue without disclosing the whistleblower’s
menyelesaikan masalah tanpa mengungkapkan identity (for example, if evidence is required
identitas whistleblower (misalnya karena bukti in court), the Bank will discuss this with the
tersebut diperlukan di pengadilan), bank akan whistleblower before proceeding. The Bank
mendiskusikan dengan whistleblower untuk ensures that all reports submitted will be
menindaklanjutinya. Bank menjamin bahwa handled with a high level of confidentiality. The
segala hal yang dilaporkan ke petugas bank Bank will make its best efforts to protect the
akan ditangani dengan tingkat kerahasiaan confidentiality of reporting parties, suspected
yang tinggi. Bank akan berupaya maksimal parties, and anyone providing information during
untuk melindungi kerahasiaan pihak-pihak the investigation process in accordance with
yang melaporkan pelanggaran atau tersangka applicable laws and regulations.
pelanggaran dan siapa saja yang memberikan
informasi dalam proses penyidikan menurut
peraturan hukum yang ada.
Penanganan Laporan Pelanggaran Handling of Violation Reports
Bank berkomitmen untuk menindaklanjuti setiap The Bank is committed to following up on every report
pengaduan yang disampaikan melalui mekanisme submitted through the whistleblowing mechanism in
whistleblowing secara bertanggung jawab dan a responsible and integrity-driven manner. All reports
berintegritas. Seluruh pengaduan diterima, dicatat, are received, recorded, and reviewed objectively in
dan ditelaah secara objektif sesuai ketentuan accordance with applicable provisions, accompanied
yang berlaku, disertai dengan penjelasan kepada by explanations to the whistleblower regarding the
pelapor mengenai proses dan tahapan investigasi investigation process and stages. Each report is
yang akan dilakukan. Setiap pengaduan ditangani handled professionally, upholding the principles of
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
secara profesional dengan menjunjung tinggi prinsip fairness, independence, and confidentiality.
keadilan, independensi, serta kerahasiaan.
Pengaduan diproses berdasarkan kecukupan bukti Reports are processed based on the adequacy of
dan/atau data pendukung yang disampaikan, serta evidence and/or supporting data provided and are
dianalisis secara menyeluruh untuk memastikan analyzed comprehensively to ensure the reliability of
keandalan hasil investigasi. Hasil dan temuan investigation results. Findings and investigation results
investigasi dikomunikasikan kepada pihak terkait are communicated to relevant parties in accordance
sesuai kewenangan dan ketentuan yang berlaku. with applicable authority and regulations. Reports that
Atas pengaduan yang telah dianalisis dan ditetapkan have been analyzed and determined as fraud will be
sebagai fraud, Bank akan menyampaikan laporan reported to the Compliance Director and the Board of
kepada Direktur Kepatuhan dan Dewan Komisaris Commissioners as part of strengthening governance
sebagai bagian dari penguatan tata kelola dan and internal oversight.
pengawasan internal.
490
Page 491
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Pihak Yang Mengelola Pengaduan Parties Responsible for Handling Reports
Berdasarkan kebijakan internal Amar Bank, pihak yang Based on Amar Bank’s internal policy, the following
ditunjuk untuk mengelola pengaduan saat ini adalah: parties are designated to manage reports:
1. PIC Whistleblowing adalah karyawan dari Function 1. The Whistleblowing PIC, an employee from the
Satuan Kerja Audit Internal yang bertugas untuk Internal Audit Function, is responsible for receiving
menerima dan menyeleksi laporan pelanggaran and screening violation reports to be further
untuk diproses lebih lanjut oleh unit investigasi processed by the investigation unit without
tanpa mengungkapkan identitas whistleblower. disclosing the whistleblower’s identity.
2. Unit Investigasi bertugas untuk melaksanakan 2. The Investigation Unit is responsible for
penyidikan lebih lanjut atas pelaporan conducting further investigations of reported
pelanggaran yang terjadi untuk selanjutnya violations so that the results can be reviewed and
agar hasil investigasi ini dapat diputuskan oleh decided upon by Amar Bank’s Management.
Manajemen Amar Bank.
3. Direktur Utama & Dewan Komisaris memerima 3. The President Director and Board of
laporan pelanggaran yang sudah dilakukan Commissioners receive reports that have been
analisa dan investigasi oleh PIC Whistleblowing analyzed and investigated by the Whistleblowing
dengan hasil yang sudah dikategorikan sebagai PIC and categorized as fraud.
Fraud.
Sosialisasi Whistleblowing System Whistleblowing System Socialization
Proses Sosialisasi WBS dilakukan pada lingkungan The WBS socialization process is conducted within
internal Bank dan bertujuan untuk menumbuhkan the Bank’s internal environment and aims to raise
kesadaran karyawan dengan ikut berpartisipasi employee awareness and encourage participation in
melaporkan tindak kecurangan maupun tindak tidak reporting fraudulent or unethical practices within the
etis yang ada di dalam lingkungan Bank. Bank.
Laporan Pelanggaran pada Tahun 2025 Violation Reports In 2025
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Selama tahun 2025, Amar Bank tidak menerima During 2025, Amar Bank did not receive any
pelaporan pengaduan baik dari Email/Website WBS whistleblowing reports through Email, Website WBS, or
maupun dari nomor WhatsApp WBS sehingga tidak the WBS WhatsApp number; therefore, there were no
terdapat data untuk tindak lanjut atas pelanggaran cases requiring follow-up.
yang terjadi.
491
Page 492
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Anti Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan
Terorisme dan Pencegahan Pendanaan Proliferasi
Senjata Pemusnah Massal (APU, PPT, dan PPPSPM)
Anti-Money Laundering, Counter-Terrorism Financing, and
Counter-Proliferation Financing of Weapons of
Mass Destruction (AML, CTF, AND CPF)
Program APU, PPT, dan PPPSPM merupakan komitmen The AML, CTF, and CPF program reflects the
dari Direksi dan Dewan Komisaris untuk membangun commitment of the Board of Directors and Board
kesadaran dan budaya pengelolaan risiko di seluruh of Commissioners to build awareness and a risk
level organisasi agar produk dan layanan Bank tidak management culture across all organizational levels,
digunakan sebagai sarana kegiatan pencucian uang, ensuring that the Bank’s products and services are
pendanaan terorisme, dan pendanaan proliferasi not used for money laundering, terrorism financing,
senjata pemusnah massal. or proliferation financing of weapons of mass
destruction.
Dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya, In carrying out their duties and responsibilities, AML,
Petugas APU, PPT, dan PPPSPM bertanggung jawab CTF, and CPF Officers report directly to the AML, CTF,
langsung kepada Pejabat APU, PPT, dan PPPSPM and CPF Officer in Charge (Head of Compliance
(Kepala Divisi Kepatuhan & APU, PPT, dan PPPSPM) dan Division & AML, CTF, and CPF) and the Compliance
Direktur Kepatuhan. Petugas APU, PPT, dan PPPSPM Director. These officers are ensured to have
dipastikan memiliki pengetahuan dan pengalaman adequate knowledge and experience in banking to
di bidang perbankan sehingga cakap dalam effectively implement AML, CTF, and CPF programs.
menerapkan program APU, PPT, dan PPPSM. Petugas They also collaborate with branch officers and Front
APU, PPT, dan PPPSPM juga bekerjasama dengan Liners, particularly in monitoring activities including
Penanggung Jawab masing-masing cabang dan Customer Due Diligence (CDD), Enhanced Due
petugas Front Liner khususnya dalam pemantauan Diligence (EDD), Suspicious Transaction Reports (STR),
aktivitas termasuk pelaksanaan Customer Due and Cash Transaction Reports (CTR).
Diligence, Enhanced Due Diligence, Laporan Transaksi
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Keuangan Mencurigakan (LTKM), dan Laporan
Transaksi Keuangan Tunai (LTKT).
Kebijakan APU, PPT, dan PPPSPM Policy on Anti-Money Laundering,
Counter-Terrorism Financing, and
Counter-Proliferation Financing of
Weapons of Mass Destruction
Bank menerapkan program APU, PPT, dan PPPSPM The Bank implements AML, CTF, and CPF programs
dengan mengacu pada: with reference to:
1. Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2010 tentang 1. Law No. 8 of 2010 concerning the Prevention and
Pencegahan dan Pemberantasan TPPU (Tindak Eradication of Money Laundering Crimes (ML);
Pidana Pencucian Uang);
2. Undang-Undang Nomor 9 Tahun 2013 tentang 2. Law No. 9 of 2013 concerning the Prevention and
Pencegahan dan Pemberantasan TPPT (Tindak Eradication of Terrorism Financing Crimes (TF);
Pidana Pendanaan Terorisme);
3. Undang-Undang Nomor 27 Tahun 2022 tentang 3. Law No. 27 of 2022 concerning Personal Data
Pelindungan Data Pribadi; Protection;
4. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2023 tentang 4. Law No. 1 of 2023 concerning the Criminal Code;
Kitab Undang-Undang Hukum Pidana;
5. Undang-Undang Nomor 4 Tahun 2023 tentang 5. Law No. 4 of 2023 concerning Financial Sector
Pengembangan dan Penguatan Sektor Development and Strengthening;
Keuangan;
6. Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/21/PBI/2003 6. Bank Indonesia Regulation No. 5/21/PBI/2003
tentang Perubahan Kedua atas Peraturan concerning the Second Amendment to Bank
Bank Indonesia Nomor 3/10/PBI/2001 tentang Indonesia Regulation No. 3/10/PBI/2001 on
Penerapan Prinsip Mengenal Nasabah; the Implementation of Know Your Customer
Principles;
492
Page 493
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
7. Peraturan Presiden No. 13 Tahun 2018 adalah 7. Presidential Regulation No. 13 of 2018 concerning
peraturan tentang penerapan prinsip mengenali the application of identifying Beneficial Owners
Pemilik Manfaat (Beneficial Owner) dari korporasi of corporations to prevent and eradicate money
untuk mencegah dan memberantas tindak laundering and terrorism financing;
pidana pencucian uang (TPPU) dan pendanaan
terorisme;
8. Peraturan Pemerintah No. 99 Tahun 2016 tentang 8. Government Regulation No. 99 of 2016 concerning
Pembawaan Uang Tunai dan/atau Instrumen the Transport of Cash and/or Other Payment
Pembayaran Lain ke Dalam atau Keluar Daerah Instruments Into or Out of the Indonesian
Pabean Indonesia; Customs Territory;
9. Peraturan OJK No. 8 Tahun 2023 tentang 9. OJK Regulation No. 8 of 2023 concerning the
Penerapan Program APU, PPT, dan PPPSPM di Implementation of AML, CTF, and CPF Programs in
Sektor Jasa Keuangan; the Financial Services Sector;
10. Peraturan OJK No. 17 Tahun 2023 tentang 10. OJK Regulation No. 17 of 2023 concerning the
Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum; Implementation of Governance for Commercial
Banks;
11. Peraturan OJK No. 22 Tahun 2023 tentang 11. OJK Regulation No. 22 of 2023 concerning
Perlindungan Konsumen dan Masyarakat di Consumer and Public Protection in the Financial
Sektor Jasa Keuangan; Services Sector;
12. SE OJK No. 32/SEOJK/2017 tentang Penerapan 12. OJK Circular Letter No. 32/SEOJK/2017 concerning
Program APU dan PPT di Sektor Perbankan; the Implementation of AML and CTF Programs in
the Banking Sector;
13. SE OJK No. 29/SEOJK.01/2019 tentang Perubahan 13. OJK Circular Letter No. 29/SEOJK.01/2019
Atas Surat Edaran OJK Nomor 38/SEOJK.01/2017 concerning Amendments to OJK Circular Letter
tentang Pedoman Pemblokiran Secara Serta No. 38/SEOJK.01/2017 regarding Guidelines for
Merta Atas Dana Nasabah di Sektor Jasa Immediate Blocking of Customer Funds Listed in
Keuangan Yang Identitasnya Tercantum Dalam the Suspected Terrorist and Terrorist Organization
Daftar Terduga Terorisme dan Organisasi Teroris. List;
14. SE OJK No. 31/SEOJK.01/2019 tentang Pedoman 14. OJK Circular Letter No. 31/SEOJK.01/2019 concerning
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Pemblokiran Secara Serta Merta Atas Dana Guidelines for Immediate Blocking of Customer
Nasabah di Sektor Jasa Keuangan yang Funds Listed in the Proliferation Financing List of
Identitasnya Tercantum dalam Daftar Weapons of Mass Destruction;
Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal; 15. OJK Circular Letter No. 26/SEOJK.03/2020
15. SE OJK No. 26/SEOJK.03/2020 tentang Pelaporan concerning Reporting by Conventional
Bank Umum Konvensional Melalui Sistem Commercial Banks through the OJK Reporting
Pelaporan Otoritas Jasa Keuangan; System;
16. PERKA PPATK No. 11 Tahun 2012 tentang Transaksi 16. PPATK Regulation No. 11 of 2012 concerning
Keuangan Tunai Yang Dikecualikan dalam Exempted Cash Transactions from Reporting
Kewajiban Pelaporan; Obligations;
17. PERKA PPATK No. PER-02/1.02/PPATK/02/2014 17. PPATK Regulation No. PER-02/1.02/PPATK/02/2014
tentang Sistem Informasi Pengguna Jasa concerning the Integrated Customer Information
Terpadu; System;
18. PERKA PPATK No. 18 Tahun 2017 tentang 18. PPATK Regulation No. 18 of 2017 concerning
Pelaksanaan Penghentian Sementara dan Temporary Suspension and Delay of Transactions
Penundaan Transaksi oleh Penyedia Jasa by Financial Service Providers;
Keuangan;
19. PERKA PPATK No. 11 Tahun 2020 tentang Tata Cara 19. PPATK Regulation No. 11 of 2020 concerning the
Pemanfaatan Aplikasi Politically Exposed Person; Utilization of the Politically Exposed Person (PEP)
Application;
20. PERKA PPATK No. 1 Tahun 2021 tentang Tata Cara 20. PPATK Regulation No. 1 of 2021 concerning
Penyampaian Laporan Transaksi Keuangan Procedures for Reporting Suspicious Financial
Mencurigakan, Transaksi Keuangan Tunai, dan Transactions, Cash Transactions, and Fund
Transaksi Keuangan Transfer Dana Melalui Transfers through the GoAML Application for
Aplikasi GoAML bagi Penyedia Jasa Keuangan; Financial Service Providers;
493
Page 494
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
21. PERKA PPATK No. 11 Tahun 2021 tentang Sistem 21. PPATK Regulation No. 11 of 2021 concerning the
Informasi Terduga Pendanaan Terorisme; Information System for Suspected Terrorism
Financing;
22. PERKA PPATK No. 14 Tahun 2021 tentang Petunjuk 22. PPATK Regulation No. 14 of 2021 concerning
Teknis Penggunaan Aplikasi GoAML Bagi Pihak Technical Guidelines for the Use of the GoAML
Pelapor; Application for Reporting Parties;
23. PERKA PPATK No. 1 Tahun 2022 Tentang Tata Cara 23. PPATK Regulation No. 1 of 2022 concerning
Pelaporan Pembawaan Uang Tunai Dan/atau Procedures for Reporting the Transport of Cash
Instrumen Pembayaran Lain Ke Dalam Atau Ke and/or Other Payment Instruments Into or Out
Luar Daerah Pabean Indonesia Melalui Aplikasi of the Indonesian Customs Territory through the
GoAML; GoAML Application;
24. SE PPATK Nomor 5 Tahun 2023 tentang Indikator 24. PPATK Circular Letter No. 5 of 2023 concerning
Transaksi Keuangan Mencurigakan Terkait Indicators of Suspicious Financial Transactions
Pendanaan Terorisme; Related to Terrorism Financing;
25. Peraturan Bersama Kementerian Luar Negeri, 25. Joint Regulation of the Ministry of Foreign Affairs,
Kepolisian Negara Republik Indonesia, Pusat the Indonesian National Police, the Financial
Pelaporan dan Analisis Transaksi Keuangan, dan Transaction Reports and Analysis Center
Badan Pengawas Tenaga Nuklir Nomor 7 Tahun (PPATK), and the Nuclear Energy Regulatory
2023, Nomor 2 Tahun 2023, Nomor 12 Tahun 2023, Agency (BAPETEN) Number 7 of 2023, Number
Nomor 2 Tahun 2023 tentang Perubahan Kedua 2 of 2023, Number 12 of 2023, and Number 2 of
atas Peraturan Bersama Menteri Luar Negeri, 2023 concerning the Second Amendment to the
Kepala Kepolisian Negara Republik Indonesia, Joint Regulation of the Minister of Foreign Affairs,
Kepala Pusat Pelaporan dan Analisis Transaksi the Chief of the Indonesian National Police, the
Keuangan, dan Kepala Badan Pengawas Tenaga Head of the Financial Transaction Reports and
Nuklir Nomor 4 Tahun 2017, Nomor 1 Tahun 2017, Analysis Center, and the Head of the Nuclear
Nomor 9 Tahun 2017, Nomor 5 Tahun 2017 tentang Energy Regulatory Agency Number 4 of 2017,
Pencantuman Identitas Orang dan Korporasi Number 1 of 2017, Number 9 of 2017, and Number
dalam Daftar Pendanaan Proliferasi Senjata 5 of 2017 regarding the Listing of Identities of
Pemusnah Massal dan Pemblokiran Secara Serta Individuals and Corporations in the Proliferation
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Merta atas Dana Milik Orang atau Korporasi yang Financing List of Weapons of Mass Destruction
Tercantum dalam Daftar Pendanaan Proliferasi and the Immediate Freezing of Funds Owned
Senjata Pemusnah Massal. by Individuals or Corporations Listed in the
Proliferation Financing List of Weapons of Mass
Destruction.
26. Penilaian Risiko Tindak Pidana Pencucian Uang, 26. OJK Sectoral Risk Assessment 2021 on Money
Tindak Pidana Pendanaan Terorisme, dan Laundering, Terrorism Financing, and Proliferation
Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal Financing of Weapons of Mass Destruction in the
di Sektor Jasa Keuangan OJK Tahun 2021. Financial Services Sector.
Dalam rangka penerapan program APU, PPT, dan In implementing AML, CTF, and CPF programs, the Bank
PPPSPM, Bank telah menerapkan 5 (lima) Pilar has applied five (5) key pillars, namely:
Penerapan Program APU, PPT, dan PPPSPM, yaitu:
1. Pengawasan aktif Direksi dan Dewan Komisaris; 1. Active supervision by the Board of Directors and
Board of Commissioners;
2. Kebijakan dan Prosedur APU, PPT, dan PPPSPM; 2. AML, CTF, and CPF policies and procedures;
3. Pengendalian Intern; 3. Internal control;
4. Sistem Informasi Manajemen; 4. Management Information Systems;
5. Sumber Daya Manusia dan Pelatihan. 5. Human Resources and Training.
Hal tersebut, bertujuan untuk: These are intended to:
1. Memberikan pemahaman yang sama kepada 1. Provide a consistent understanding across all
seluruh jajaran pengurus dan pegawai Bank management and employees regarding the
tentang pentingnya penerapan program APU, importance of implementing AML, CTF, and CPF
PPT, dan PPPSPM; programs;
494
Page 495
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
2. Sebagai acuan guna membantu pendeteksian 2. Serve as a reference to support the detection
kegiatan pencucian uang, pendanaan terorisme, of money laundering, terrorism financing, and
dan pendanaan proliferasi senjata pemusnah proliferation financing of weapons of mass
massal & melakukan mitigasi risiko seperti risiko destruction, as well as to mitigate risks such as
legal, risiko reputasi, risiko operasional dan risiko legal risk, reputational risk, operational risk, and
konsentrasi dengan mendukung bisnis Bank; concentration risk while supporting the Bank’s
3. Sebagai pedoman dalam penyusunan standar business;
prosedur operasional produk dan aktivitas 3. Act as a guideline in developing standard
perbankan lainnya berdasarkan prinsip kehati- operating procedures for banking products and
hatian (prudential banking); activities based on prudential banking principles;
4. Memenuhi ketentuan mengenai Penerapan 4. Ensure compliance with regulations regarding the
Program APU, PPT, dan PPPSPM di Sektor Jasa implementation of AML, CTF, and CPF programs in
Keuangan; the financial services sector.
Pelaksanaan Program APU, PPT, dan Implementation of AML, CTF, and CPF
PPPSPM TAHUN 2025 Program in 2025
Dalam rangka pemenuhan pelaksanaan Program In implementing AML, CTF, and CPF programs, the Bank
APU, PPT, dan PPPSPM, Bank telah menerapkan 3 (tiga) has applied the three lines of defense as follows:
lini pertahanan (three lines of defense) sebagai
berikut:
1. Pertahanan Lini Pertama dilaksanakan oleh Unit 1. The First Line of Defense is carried out by the
Bisnis dan Operasional Bank yang melakukan Bank’s Business and Operational Units, which
aktivitas Bank sehari-hari sebagai garis depan perform daily banking activities as the frontline of
organisasi; the organization;
2. Pertahanan Lini Kedua merupakan fungsi 2. The Second Line of Defense is the monitoring
pemantauan yang dilaksanakan oleh Satuan function carried out by the Compliance Unit and
Kerja Kepatuhan dan Satuan kerja Manajemen Risk Management Unit to ensure that the first line
Risiko untuk memastikan pertahanan lapis of defense performs effectively;
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
pertama telah menjalankan fungsinya dengan
baik;
3. Pertahanan Lini Ketiga merupakan fungsi 3. The Third Line of Defense is a supervisory function
pengawasan terhadap penerapan Program APU, over the implementation of the AML, CTF, and CPF
PPT, dan PPPSPM yang dilakukan oleh pertahanan WMD Program carried out by the first and second
lini pertama dan kedua. Fungsi ini dijalankan lines of defense. This function is performed by
oleh Audit Internal untuk memastikan fungsi Internal Audit to ensure that both the first line
pertahanan lini pertama maupun pertahanan lini of defense and the second line of defense are
kedua telah berjalan secara efektif. operating effectively.
Penerapan program APU, PPT, dan PPPSPM yang The implementation of AML, CTF, and CPF programs, as
ditetapkan dan diawasi secara aktif oleh Direksi dan established and actively supervised by the Board of
Dewan Komisaris Bank sebagai berikut: Directors and Board of Commissioners, includes:
1. Penetapan Unit Kerja Khusus APU, PPT, dan 1. Establishment of a Dedicated AML, CTF, and CPF
PPPSPM sebagai fungsi yang menerapkan Unit
program APU, PPT, dan PPPSPM
Unit Kerja Khusus APU, PPT, dan PPPSPM terdiri The dedicated AML, CTF, and CPF unit consists of
dari Petugas serta Pejabat APU, PPT, dan PPPSPM. officers and officials responsible for implementing
Dalam menjalankan fungsinya, Petugas APU, AML, CTF, and CPF programs. In carrying out their
PPT, dan PPPSPM bertanggung jawab langsung functions, AML, CTF, and CPF officers report directly
kepada Pejabat APU, PPT, dan PPPSPM (Kepala to the AML, CTF, and CPF Officer in Charge (Head
Divisi Kepatuhan & APU, PPT, dan PPPSPM) dan of Compliance Division & AML, CTF, and CPF) and
Direktur Kepatuhan. Unit Kerja Khusus APU, PPT, dan the Compliance Director. This unit possesses
PPPSPM memiliki pengetahuan dan pengalaman adequate banking knowledge and experience in
perbankan yang memadai mengenai penilaian assessing and mitigating risks related to AML, CTF,
dan mitigasi risiko terkait penerapan program and CPF implementation.
APU, PPT, dan PPPSPM.
495
Page 496
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
2. Pelaksanaan Kebijakan dan Prosedur APU, PPT, 2. Implementation of Risk-Based AML, CTF, and
dan PPPSPM berbasis Pendekatan Berdasarkan CPF Policies and Procedures
Risiko
a. Penerapan Customer Due Diligence a. Implementation of Customer Due Diligence
(CDD), yang merupakan kegiatan berupa (CDD), which includes identification,
identifikasi, verifikasi, dan pemantauan yang verification, and monitoring conducted
dilakukan Bank untuk memastikan bahwa by the Bank to ensure transactions are
transaksi sesuai dengan profil Nasabah. consistent with the customer’s profile. A
Untuk efektifitas penerapan CDD, maka Bank risk-based approach is applied to customer
menggunakan Pendekatan Berdasarkan classification to enhance effectiveness;
Risiko dalam mengelompokkan nasabah;
b. Penerapan Enhanced Due Dilligence (EDD) b. Implementation of Enhanced Due
merupakan kegiatan berupa identifikasi, Diligence (EDD), which includes enhanced
verifikasi, dan pemantauan berkelanjutan identification, verification, and continuous
yang dilakukan oleh Bank terhadap nasabah monitoring for high-risk customers;
tergolong risiko tinggi;
c. Identifikasi dan melaporkan Transaksi c. Identification and reporting of Suspicious
Keuangan Mencurigakan, Transaksi Financial Transactions, Cash Transactions,
Keuangan Tunai, Pengguna Jasa Baru, dan New Customer Information, and Suspected
Informasi Terduga Pendanaan Terorisme Terrorism Financing Information to the
kepada Pusat Pelaporan dan Analisis Financial Transaction Reports and Analysis
Transaksi Keuangan; Center (PPATK);
d. Melakukan koordinasi dengan otoritas terkait d. Coordination with relevant authorities
permintaan data & informasi, pemblokiran regarding requests for data and information,
rekening berkenaan dengan kasus and account blocking related to money
pencucian uang, pendanaan terorisme, dan laundering, terrorism financing, and
pendanaan proliferasi senjata pemusnah proliferation financing cases;
massal;
e. Melakukan pemantauan dan rekomendasi e. Monitoring and providing recommendations
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
terkait pendidikan dan pelatihan APU, PPT, on AML, CTF, and CPF training and education
dan PPPSPM terhadap karyawan dalam programs to enhance employee awareness
rangka meningkatkan pemahaman, and risk sensitivity;
kewaspadaan serta risiko atas APU, PPT, dan
PPPSPM;
f. Pengelolaan Database Watchlist yang terdiri f. Management of Watchlist databases,
dari Daftar Terduga Teroris dan Organisasi including the Suspected Terrorist and Terrorist
Teroris (DTTOT), Daftar Pendanaan Proliferasi Organization List (DTTOT), Proliferation
Senjata Pemusnah Massal (DPPSPM), Financing List (DPPSPM), Suspected Terrorism
Informasi Terduga Pendanaan Terorisme Financing Information (SIPENDAR), and Online
(SIPENDAR), Judi Daring (JUDAR); Gambling (JUDAR);
g. Penerapan Pre-Employee Screening dan g. Implementation of Pre-Employee Screening
Know Your Employee, yaitu prosedur and Know Your Employee procedures,
penyaringan karyawan baru dan including employee screening and
pemantauan transaksi karyawan; transaction monitoring;
h. Penatausahaan dokumen yang h. Administration and maintenance of
berhubungan dengan aktivitas penerapan documentation related to AML, CTF, and CPF
program APU, PPT, dan PPPSPM; program activities;
i. Pelaporan secara berkala kepada Direktur i. Periodic reporting to the Compliance Director
Kepatuhan terhadap seluruh aktivitas APU, regarding all AML, CTF, and CPF activities;
PPT, dan PPPSPM;
j. Tindak lanjut hasil yang dicapai serta j. Follow-up on outcomes and reporting of AML,
pelaporan eksposur risiko APU, PPT, dan CTF, and CPF risk exposure to management,
PPPSPM kepada manajemen, komite dan committees, and regulators.
regulator.
496
Page 497
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
3. Pengendalian Intern untuk Penerapan APU, PPT, 3. Effective Internal Control for AML, CTF, and CPF
dan PPPSPM yang Efektif Implementation
Bank melakukan pemisahan fungsi antara The Bank ensures segregation of duties between
satuan kerja operasional dan satuan kerja operational and control units to confirm that
pengendalian hingga dapat memastikan bahwa AML, CTF, and CPF implementation aligns with
penerapan APU, PPT, dan PPPSPM telah sesuai established policies and procedures, enabling
dengan kebijakan dan prosedur yang ditetapkan, timely detection of weaknesses and deviations
hingga mampu secara tepat waktu mendeteksi and minimizing potential risks.
kelemahan dan penyimpangan yang terjadi dan
meminimalkan potensi risiko yang dihadapi oleh
Bank.
4. Screening terhadap Watchlist 4. Watchlist Screening
Bank melakukan screening pada setiap The Bank conducts screening for every account
pembukaan rekening dan memeriksa hubungan opening and examines the customer’s business
usaha nasabah terhadap watchlist yang relationships against watchlists issued by
diterbitkan oleh otoritas berwenang seperti authorized authorities, such as the Suspected
Daftar Terduga Teroris dan Organisasi Teroris Terrorists and Terrorist Organizations List (DTTOT),
(DTTOT), Daftar Pendanaan Proliferasi Senjata the Proliferation Financing of Weapons of
Pemusnah Massal (DPPSPM), Informasi Terduga Mass Destruction List (DPPSPM), the Suspected
Pendanaan Terorisme (SIPENDAR), dan Judi Terrorism Financing Information (SIPENDAR), and
Daring (JUDAR). Online Gambling (JUDAR).
5. Pelaporan dan Pemenuhan atas Permintaan 5. Reporting and Fulfillment of Regulatory Data
Data untuk Regulator Requests
Pelaporan ke PPATK dalam rangka implementasi Reporting to PPATK as part of AML, CTF, and CPF
APU, PPT, dan PPPSPM dilakukan oleh Petugas implementation is carried out by designated AML,
APU, PPT, dan PPPSPM selama tahun 2025 adalah CTF, and CPF officers throughout 2025 as follows:
sebagai berikut:
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Jenis Laporan Jumlah Nasabah
Report Type Number of Customers
Laporan Transaksi Keuangan Mencurigakan (LTKM) 165
Suspicious Transaction Report (STR)
Laporan Transaksi Keuangan Tunai (LTKT) 21
Cash Transaction Report (CTR)
Laporan SIPESAT 348.503
SIPESAT Report
Laporan SIPENDAR Nihil
SIPENDAR Report Nil
Laporan DTTOT & DPPSPM Nihil
DTTOT & DPPSPM Report Nil
Laporan PEMILU - PILKADA Nihil
PEMILU - PILKADA Report Nil
497
Page 498
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
6. Pengembangan Sumber Daya Manusia 6. Human Resource Development in the form
berupa Pengembangan/ Seminar/ Sosialisasi/ of Development Programs / Seminars /
Workshop APU, PPT, dan PPPSPM yang diikuti Socialization / Workshops on AML, CTF, and CPF
oleh Petugas APU, PPT, dan PPPSPM attended by AML, CTF, and CPF Officers.
Jenis Pengembangan/Seminar/Sosialisasi/Workshop Tanggal Pelaksanaan
No.
Type of Development/Seminar/Socialization/Workshop Implementation Date
1 Penyempurnaan IASC dan sosialisasi KASPI 30-31 Januari 2025
IASC Enhancement and KASPI Socialization January 30–31, 2025
2 Undangan PPATK - Rapat Koordinasi dan Sosialisasi mengenai Dukungan dan Partisipasi Gernas
23 Tahun APU PPT dan PPSPM bersama perwakilan pihak pelapor 04 Februari 2025
Invitation from PPATK – Coordination Meeting and Socialization on Support and Participation in February 4, 2025
the National Movement for 23 Years of AML, CTF, and CPF with reporting entity representatives
3 Webinar Peningkatan Awareness Terhadap Risiko Tindak Pidana terkait Investment Fraud dan
Green Financial Crime 06 Maret 2025
Webinar on Increasing Awareness of Risks Related to Investment Fraud and Green Financial March 6, 2025
Crime
4 Workshop Identifikasi Transaksi Keuangan Mencurigakan dan Penentuan Indikasi Tindak Pidana
Asal 9-10 Juli 2025
Workshop on Identification of Suspicious Financial Transactions and Determination of Predicate July 9–10, 2025
Crime Indications
5 Seminar FKDKP "BERSAMA MEMBERANTAS PRAKTIK JUDI ONLINE DEMI TERWUJUDNYA INDONESIA YANG
LEBIH BAIK" dengan narasumber dari BI, OJK dan PPATK 29 Agustus 2025
FKDKP Seminar “Combating Online Gambling Practices for a Better Indonesia” with speakers from August 29, 2025
Bank Indonesia, OJK, and PPATK
6 Indepth Interview FIR Tahun 2024 PPATK - PT Bank Amar Indonesia Tbk 25 September 2025
In-depth Interview FIR 2024 PPATK – PT Bank Amar Indonesia Tbk September 25, 2025
7 Sosialisasi Apolo TPPU TPPT dan/atau PPPSPM Desember 2025
Socialization of Apolo TPPU, TPPT, and/or PPPSPM December 17, 2025
7. Pelaksanaan Kegiatan Financial Integrity 7. Implementation of Financial Integrity Rating on
Rating on Money Laundering and Terrorism Money Laundering and Terrorism Financing (FIR
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Financing (FIR on ML/TR) on ML/TF)
Hasil FIR on ML/TF menjadi tolak ukur bagi PPATK The FIR on ML/TF results serve as a benchmark for
dan LPP dalam merumuskan langkah-langkah the Financial Transaction Reports and Analysis
pembinaan, pengawasan dan pengaturan Center (PPATK) and Reporting Parties (LPP) in
berbasis risiko, khususnya untuk penguatan formulating risk-based guidance, supervision,
sistem APU PPT disetiap Pihak Pelapor dan and regulatory measures, particularly for
penguatan Integritas sistem keuangan secara strengthening AML and CTF systems among
nasional.. Fokus Penilaian FIR on ML/TF pada reporting entities and enhancing the integrity
PJK Bank Umum tahun 2025 tetap diberikan of the national financial system. The FIR on ML/
kepada Dimensi 3 dengan bobot paling besar TF assessment for commercial banks in 2025
60% disusul Dimensi 1 dengan bobot sebesar 25% continues to focus on Dimension 3 with the highest
dan Dimensi 2 dengan bobot sebesar 15%. Nilai weight of 60%, followed by Dimension 1 at 25% and
FIR on ML/TR yang diperoleh Bank sebesar 9.14 Dimension 2 at 15%. The Bank achieved an FIR on
yang dikontribusikan oleh Dimensi 1 sebesar 9.25; ML/TF score of 9.14, contributed by Dimension 1 at
Dimensi 2 sebesar 9.81; dan Dimensi 3 sebesar 9.25, Dimension 2 at 9.81, and Dimension 3 at 8.93.
8.93. Hal ini menunjukkan bahwa Komitmen PT This reflects the commitment of PT Bank Amar
BANK AMAR INDONESIA dalam mendukung PPATK Indonesia Tbk in supporting PPATK and law
dan Aparat Penegak Hukum untuk melakukan enforcement authorities in tracing financial
penelusuran transaksi keuangan terkait indikasi transactions related to indications of money
TPPU/TPPT/PPSPM dan tingkat implementasi tata laundering, terrorism financing, and proliferation
kelola pelaporan APU, PPT dan PPPSPM sesuai financing of weapons of mass destruction, as
ketentuan LPP dan pedoman pelaporan PPATK well as the Bank’s level of implementation in
serta tingkat kepatuhan terhadap kewajiban reporting governance, compliance with reporting
pelaporan APU, PPT dan PPPSPM kepada PPATK dan obligations, and the quality of reports submitted,
kualitas laporan yang disampaikan masuk pada which fall under the “Very Good” category.
kategori Sangat Baik.
498
Page 499
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Transparansi Kondisi Keuangan
dan Non Keuangan
Transparency of Financial and Non-Financial
Conditions
Sebagai perusahaan terbuka yang beroperasi di As a publicly listed company operating in the
industri perbankan digital, Amar Bank berkomitmen digital banking industry, PT Bank Amar Indonesia
untuk senantiasa menerapkan prinsip transparansi Tbk is committed to consistently implementing
dalam menyampaikan informasi keuangan dan non- transparency principles in delivering financial
keuangan kepada seluruh pemangku kepentingan. and non-financial information to all stakeholders.
Transparansi ini dilaksanakan secara konsisten dan This transparency is carried out in alignment with
selaras dengan ketentuan yang ditetapkan oleh regulations set by the Otoritas Jasa Keuangan, Bursa
Otoritas Jasa Keuangan (OJK), Bursa Efek Indonesia Efek Indonesia, and other relevant regulators to
(BEI), serta regulator terkait lainnya, guna memastikan ensure accurate, timely, and accessible disclosure of
keterbukaan informasi yang akurat, tepat waktu, dan information.
dapat diakses secara luas.
Sepanjang tahun 2025, Bank telah melaksanakan Throughout 2025, the Bank has implemented
keterbukaan informasi melalui berbagai bentuk information disclosure through various publications
publikasi dan media komunikasi resmi, yang meliputi: and official communication channels, including:
1. Laporan Keuangan Tahunan 1. Annual Financial Statements
Bank menyusun dan mempublikasikan Laporan The Bank prepares and publishes audited
Keuangan Tahunan yang telah diaudit oleh Annual Financial Statements in accordance with
Kantor Akuntan Publik independen, sesuai dengan financial accounting standards and regulatory
standar akuntansi keuangan dan ketentuan requirements. These reports are published via the
regulator. Laporan ini dipublikasikan melalui situs Bank’s website, the Indonesia Stock Exchange, and
web Bank, Bursa Efek Indonesia, dan kanal resmi other official channels as a form of accountability.
lainnya sebagai bentuk akuntabilitas atas kinerja
dan posisi keuangan Bank.
2. Laporan Keuangan Interim (Triwulanan) 2. Interim (Quarterly) Financial Statements
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
Bank secara rutin mempublikasikan laporan The Bank regularly publishes quarterly financial
keuangan triwulanan untuk memberikan statements to provide transparent and
gambaran yang transparan dan berkelanjutan continuous updates on its financial performance
mengenai perkembangan kinerja keuangan to investors, regulators, and the public.
Bank kepada investor, regulator, dan masyarakat.
3. Laporan Keuangan Bulanan kepada Regulator 3. Monthly Financial Reports to Regulators
Bank menyampaikan laporan keuangan bulanan The Bank submits monthly financial reports to the
kepada Otoritas Jasa Keuangan sebagai bagian Financial Services Authority as part of its reporting
dari kewajiban pelaporan dan pengawasan, obligations and oversight process.
serta sebagai upaya menjaga transparansi dan
kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku.
4. Keterbukaan Informasi kepada Regulator dan 4. Disclosure of Information to Regulators and the
Publik Public
Bank secara aktif menyampaikan keterbukaan The Bank actively discloses material and
informasi atas setiap informasi material dan relevant information through the Indonesia
relevan melalui sistem pelaporan Bursa Efek Stock Exchange reporting system and the Bank’s
Indonesia dan situs web Bank, guna memastikan website to ensure stakeholders receive adequate
seluruh pemangku kepentingan memperoleh and timely information.
informasi yang memadai dan tepat waktu.
499
Page 500
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
5. Informasi Tata Kelola Perusahaan (Good 5. Corporate Governance Information (Good
Corporate Governance) Corporate Governance)
Informasi terkait struktur tata kelola, profil Information regarding governance structure,
Dewan Komisaris dan Direksi, komite-komite profiles of the Board of Commissioners and Board
pendukung, kebijakan internal, serta praktik of Directors, supporting committees, internal
tata kelola perusahaan dipublikasikan melalui policies, and governance practices is disclosed
Laporan Tahunan dan situs web Bank sebagai through the Annual Report and the Bank’s website.
bentuk komitmen terhadap prinsip GCG.
6. Informasi Produk dan Layanan Bank 6. Information on Products and Services
Bank menyediakan informasi yang jelas dan The Bank provides clear and transparent
transparan mengenai produk dan layanan, information regarding its products and services,
termasuk manfaat, risiko, serta ketentuan yang including benefits, risks, and applicable terms, to
berlaku, guna memastikan nasabah dan mitra ensure customers and business partners have
usaha memperoleh pemahaman yang memadai sufficient understanding.
dalam menggunakan layanan Bank.
7. Prosedur Penanganan dan Penyampaian 7. Customer Complaint Handling Procedures
Pengaduan Nasabah The Bank provides official channels and
Bank menyediakan mekanisme dan kanal resmi mechanisms for customers to submit complaints,
bagi nasabah untuk menyampaikan pengaduan, inquiries, and feedback. This information is publicly
pertanyaan, maupun masukan. Informasi available through the Bank’s website and other
mengenai prosedur tersebut dipublikasikan official communication channels and is handled
secara terbuka melalui situs web Bank dan media in accordance with applicable regulations.
komunikasi resmi lainnya, serta ditindaklanjuti
sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
8. Publikasi Informasi Non-Keuangan dan 8. Publication of Non-Financial Information and
Perkembangan Bisnis Business Developments
Bank juga menyampaikan informasi non- The Bank also discloses non-financial information,
keuangan yang mencakup profil perusahaan, including company profile, business strategy,
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
strategi bisnis, kegiatan korporasi, serta corporate activities, and business developments
perkembangan usaha melalui Laporan Tahunan, through Annual Reports, sustainability reports,
laporan keberlanjutan, situs web Bank, dan the Bank’s website, and stakeholder engagement
kegiatan komunikasi dengan investor dan activities.
pemangku kepentingan lainnya.
Melalui penerapan transparansi yang konsisten Through consistent and sustainable
dan berkelanjutan, Amar Bank berkomitmen transparency practices, the Bank is committed to
untuk menjaga integritas, memperkuat maintaining integrity, strengthening stakeholder
kepercayaan pemangku kepentingan, serta trust, and supporting sustainable business
mendukung pertumbuhan usaha yang sehat growth. Transparency is a key component of
dan berkelanjutan. Transparansi merupakan good corporate governance and a foundation
bagian penting dari tata kelola perusahaan yang for reinforcing the Bank’s credibility as a trusted
baik dan menjadi fondasi dalam memperkuat digital banking institution.
kredibilitas Bank sebagai institusi perbankan
digital yang terpercaya.
500
Page 501
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Rencana Strategis Bank
Bank Strategic Plan
Rencana strategis Bank disusun sebagai The Bank’s strategic plan serves as a direction and
arah dan pedoman bagi manajemen dalam guideline for management in conducting sustainable
menjalankan kegiatan usaha secara berkelanjutan. business activities. The preparation of this strategic
Penyusunan rencana strategis dilakukan dengan plan considers banking industry conditions, economic
mempertimbangkan kondisi industri perbankan, developments, and the Bank’s risk profile to support
perkembangan perekonomian, serta profil risiko Bank the achievement of short-term, medium-term, and
guna mendukung pencapaian tujuan jangka pendek, long-term objectives.
menengah dan panjang.
Jangka Pendek Short-Term
Dalam jangka pendek, Bank menetapkan sejumlah In the short term, the Bank has established a
fokus dan inisiatif strategis yang diarahkan untuk number of strategic focuses and initiatives aimed
memperkuat pertumbuhan bisnis, menjaga at strengthening business growth, maintaining
kualitas aset, meningkatkan kinerja keuangan, asset quality, improving financial performance, and
serta mendorong pengembangan layanan dan encouraging the development of digital services and
infrastruktur digital guna mendukung daya saing infrastructure to support the Bank’s competitiveness
Bank di industri perbankan. Prioritas strategis tersebut in the banking industry. These strategic priorities
antara lain sebagai berikut: include the following:
1. Fokus Bisnis 1. Business Focus
Pada tahun 2025 Bank menargetkan In 2025, the Bank targets business growth,
pertumbuhan bisnis yang meliputi pertumbuhan including growth in total assets as well as profit
total aset dan juga pertumbuhan laba. Untuk growth. To achieve the targets that have been
mencapai target yang telah dicanangkan set, the Bank will undertake various business
tersebut Bank akan melakukan berbagai development initiatives while continuing to
inisiatif pengembangan bisnis dengan tetap adhere to the principle of prudence.
memperhatikan prinsip kehati-hatian.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
a. Bank juga akan semakin mengembangkan a. The Bank will also further develop its business
bisnisnya di tahun 2025 dengan serangkaian in 2025 through a series of business and
inisiatif bisnis dan produk di bidang product initiatives in the credit sector, as well
perkreditan serta dengan mengoptimalkan as by optimizing its existing business.
bisnis yang telah ada sebelumnya.
b. Melakukan perluasan coverage area b. Expanding service coverage areas;
layanan.
c. Memperkuat layanan dan performa c. Strengthening business performance,
bisnis Bank termasuk dengan salah satu including plans for business expansion
rencana melakukan ekspansi bisnis melalui through capital investment in financial
penyertaan modal pada perusahaan yang sector companies.
bergerak di bidang keuangan.
2. Kerjasama Potensial 2. Potential Partnerships
Mengoptimalkan kerjasama potensial yang Optimizing existing potential collaborations
sudah ada serta terus berupaya menjalin while continuing to establish partnerships with
kerjasama (partnership) dengan Pihak Ketiga/ Third Parties/partners such as, but not limited
partner seperti namun tidak terbatas (i) Pelaku to: (i) Financial Services Business Actors (PUJK),
Usaha Jasa Keuangan (PUJK) termasuk Fintech, including Fintech, Rural Banks, and Cooperatives;
BPR dan Koperasi, (ii) PJP (Penyelenggara Jasa (ii) Payment Service Providers (PJP); (iii) traders/
Pembayaran), (iii) pedagang/merchant, dan (iv) merchants; and (iv) other parties.
pihak lainnya 3.
Untuk meningkatkan layanan dan daya saing To enhance services and competitiveness in
di pasar, maka Bank meningkatkan jenis dan the market, the Bank is expanding the types and
fitur layanan usaha dengan menjalankan features of its business services by implementing
project inisiatif strategis yang sedang dan akan strategic initiative projects that are currently
dilaksanakan pada tahun 2025 meliputi : underway and will be carried out in 2025,
including:
501
Page 502
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
a. Amar Bank Bisnis (yang saat ini dalam proses a. Amar Bank Bisnis (which is currently in the
implementasi peluncuran produk setelah process of implementing the product launch
mendapatkan persetujuan dari OJK). after obtaining approval from the Financial
Services Authority).
b. Pengembangan produk LD pada QRIS b. Development of LD products on QRIS for
untuk Tarik, Transfer dan Setor (TTS/TUNTAS) Withdrawal, Transfer, and Deposit (TTS/
termasuk juga untuk QRIS CPM dan QRIS TUNTAS), including for QRIS CPM and
cross border sebagaimana pengembangan QRIS cross-border as developed by Bank
yang tersedia pada Bank Indonesia. Indonesia.
c. Bank akan menjadi early adopter untuk c. The Bank will become an early adopter of
produk sistem pembayaran yang akan payment system products to be launched
diluncurkan Bank indonesia, sebagai contoh by Bank Indonesia, such as NFC mobile
mobile payment NFC, transaksi online payments, online transactions through GPN,
melalui GPN, Kartu Kredit Digital, dan lainnya. Digital Credit Cards, and others.
d. Co-branding Kartu Debit, di mana d. Co-branding of Debit Cards, where the Bank
bank berencana untuk bekerja sama plans to collaborate in utilizing the Bank’s
pemanfaatan manajemen Kartu Debit milik Debit Card management (as a Debit Card
Bank (penyedia layanan Co-branding Kartu Co-branding service provider) for several
Debit) untuk beberapa partner Lembaga partners, both Financial Services Institutions
Jasa Keuangan maupun Non Lembaga Jasa and Non-Financial Services Institutions.
Keuangan.
e. Bancassurance dalam rangka produk e. Bancassurance in relation to both bank
bank maupun bukan produk bank (Produk products and non-bank products (Basic
Bank Dasar) yang ditujukan kepada calon Banking Products), aimed at potential new
nasabah baru yang potensial dan/atau customers and/or Bank customers who have
Nasabah Bank yang memiliki kebutuhan insurance needs, such as General Insurance,
akan asuransi, seperti Asuransi Umum Credit Life Insurance, and Life Insurance.
(General), Asuransi Jiwa Kredit, dan Asuransi
Jiwa.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
3. Meningkatkan kinerja rentabilitas melalui bisnis 3. Improving profitability performance through
utama Bank untuk senantiasa menjadi laba positif. the Bank’s core business to consistently achieve
Termasuk rencana Bank untuk membagikan positive earnings. This includes the Bank’s plan
dividen berdasarkan laporan keuangan audited to distribute dividends based on the audited
tahun 2024 dan dividen interim yang didasarkan financial statements for 2024 and interim
kepada kepentingan Bank serta hak pemegang dividends based on the interests of the Bank and
saham. the rights of shareholders.
4. Menjaga kualitas aset baik produktif maupun 4. Maintaining the quality of assets, both earning
non produktif (AYDA) dan meningkatkan upaya and non-earning (foreclosed assets/AYDA), and
penyelesaian kredit bermasalah. enhancing efforts to resolve non-performing
loans.
5. Melanjutkan secara berkelanjutan 5. Continuously advancing the development of the
pengembangan arsitektur dan infrastruktur Bank’s digital architecture and infrastructure. This
digital Bank. Termasuk rencana untuk merelokasi includes plans to relocate the Bank’s Data Center
Data Center (DC) Bank untuk dapat memenuhi (DC) to meet higher technology and security
standar teknologi dan keamanan yang lebih standards in providing services to customers.
baik lagi untuk memberikan layanan kepada
nasabah.
6. Rencana terhadap perubahan dan/atau 6. Plans for changes and/or development of the
pengembangan jaringan kantor Bank dengan Bank’s branch network by implementing closures
melakukan rencana penutupan dan/atau and/or enhancements of several branch offices/
meningkatkan beberapa kantor cabang/ cabang sub-branch offices in Jakarta and Surabaya.
pembantu Bank di Jakarta dan Surabaya.
7. Mempertahankan hasil Tingkat Kesehatan Bank 7. Maintaining the Bank’s Soundness Level rating at
pada Peringkat Komposit 2 (Sehat). Composite Rating 2 (Healthy).
502
Page 503
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
8. Meningkatkan aktivitas branding “Amar Bank”. 8. Enhancing “Amar Bank” branding activities.
9. Berkontribusi terhadap peningkatan literasi dan 9. Contributing to the improvement of financial
adopsi produk keuangan bagi nasabah. literacy and the adoption of financial products
among customers.
10. Pengembangan Sumber Daya Manusia dan 10. Development of Human Resources and
Infrastruktur, termasuk dengan menjaga Infrastructure, including maintaining human
kebutuhan SDM, melakukan penyesuaian resource needs, making adjustments to the
struktur organisasi (apabila dibutuhkan) dan organizational structure (if required), and
meningkatkan serta memastikan hasil kerja improving and ensuring employee performance,
pegawai, termasuk penyelarasan remuneration including the alignment of remuneration, both
baik yang bersifat tetap maupun variabel fixed and variable.
Jangka Menengah Medium-Term
Dalam jangka menengah (secara bertahap ke depan), In the medium term (gradually going forward), the
Bank akan mendistribusikan dan meningkatkan Bank will distribute and further enhance its products
kembali produk dan layanan Bank serta produk and services, as well as specialized products, while
khusus dengan tetap memperhatikan kehati-hatian continuing to uphold prudence and monitoring of the
dan pemantauan atas produk pinjaman Bank. Bank’s loan products.
1. Bank akan terus berfokus untuk membantu dan 1. The Bank will continue to focus on supporting
meningkatkan inklusi keuangan untuk membantu and improving financial inclusion to benefit all
semua pemangku kepentingan termasuk ikut stakeholders, including supporting government
mendukung kebijakan 3 pemerintah dalam policies aimed at strengthening the national
rangka memperkuat perekonomian nasional economy and maintaining the stability of the
dan menjaga stabilitas sistem keuangan melalui financial system through improving the quality of
peningkatan kualitas UMKM. MSMEs.
2. Mempertahankan dan meningkatkan hasil 2. Maintaining and improving the Bank’s Soundness
Tingkat Kesehatan Bank pada Peringkat Komposit Level rating at Composite Rating 2 (Healthy),
2 (Sehat) termasuk dengan menjaga hubungan including by maintaining a very good relationship
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
yang sangat baik dengan regulator. with regulators.
3. Meningkatkan ketahanan dan daya saing Bank 3. Strengthening the Bank’s resilience and
melalui permodalan yang memadai yang competitiveness through adequate capital
bersumber pada kinerja laba organik. sourced from organic profit performance.
4. Meningkatkan aktivitas branding “Amar Bank” 4. Enhancing “Amar Bank” branding activities to
menjadi Bank yang dicintai karena memenuhi position the Bank as one that is trusted and valued
kebutuhan dan membantu Nasabah. for meeting and supporting customer needs.
5. Dari sisi internal Bank meningkatkan kualitas 5. From the internal side, the Bank will improve the
sumber daya manusia serta memperkaya quality of human resources and further develop
pengembangan dan bakat dari sumber daya and enrich talent through the best development
manusia dengan pengalaman yang paling baik experiences provided by the Bank.
oleh Bank.
Jangka Panjang Long-Term
Rencana jangka panjang bank difokuskan pada The Bank’s long-term plan focuses on strengthening
penguatan dan pengembangan lebih lanjut dari and further developing achievements from its
hasil-hasil yang telah dicapai dalam rencana medium-term strategic plan.
strategis jangka menengah.
503
Page 504
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Tanggung
Jawab Sosial dan
Lingkungan
Social and Environmental
Responsibility
PT Bank Amar Indonesia Tbk menyadari bahwa PT Bank Amar Indonesia Tbk recognizes that strong
kinerja keuangan yang solid harus berjalan selaras financial performance must go hand in hand with
dengan tanggung jawab terhadap lingkungan environmental and social responsibility. As a form
dan sosial. Sebagai wujud transparansi, Bank Amar of transparency, Amar Bank publishes its 2025
menerbitkan Laporan Keberlanjutan 2025 secara Sustainability Report separately, while ensuring
terpisah namun tetap menjadi satu kesatuan it remains an integral part of the information
informasi yang tak terpisahkan dengan Laporan presented in this Annual Report. This underscores our
Tahunan ini. Hal ini menegaskan komitmen kami commitment to conducting banking operations that
dalam menjalankan operasional perbankan yang are not only profitable, but also sustainable for the
tidak hanya menguntungkan secara bisnis, tetapi future.
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
juga berkelanjutan bagi masa depan.
Upaya keberlanjutan kami berfokus pada strategi Our sustainability efforts focus on the strategy
"Powering the Economy of Ideas", di mana teknologi “Powering the Economy of Ideas,” where technology
digunakan sebagai jembatan untuk meningkatkan serves as a bridge to enhance financial inclusion.
inklusi finansial. Melalui filosofi “Technology must impact Through the philosophy “Technology must impact
lives, must improve lives,” Bank Amar memprioritaskan lives, must improve lives,” Amar Bank prioritizes
pemberdayaan segmen underbanked dan pelaku empowering the underbanked segment and MSMEs
UMKM sebagai tulang punggung ekonomi nasional. as the backbone of the national economy. We believe
Kami meyakini bahwa akses keuangan yang merata that equal access to finance is key to fostering financial
merupakan kunci untuk menciptakan kemandirian independence for all segments of Indonesian society.
finansial bagi seluruh lapisan masyarakat Indonesia.
Sepanjang tahun 2025, Bank Amar Throughout 2025, Amar Bank has implemented various
mengimplementasikan berbagai kegiatan nyata, tangible initiatives, ranging from the distribution
mulai dari penyaluran kredit produktif melalui of productive loans through the inclusive Tunaiku
platform Tunaiku yang inklusif hingga digitalisasi platform to the digitalization of internal processes to
proses internal untuk meminimalkan jejak karbon. minimize carbon footprint. In addition, we continue
Selain itu, kami terus memperkuat tata kelola yang to strengthen adaptive governance and enhance
adaptif dan meningkatkan kapasitas SDM terkait human resource capabilities in sustainable finance
prinsip keuangan berkelanjutan. Detail mengenai principles. Detailed information on the achievement
pencapaian indikator kinerja hijau dan dampak of green performance indicators and social impact
sosial tersebut dapat ditemukan secara lengkap can be found in the Sustainability Report of PT Bank
dalam buku Laporan Keberlanjutan PT Bank Amar Indonesia Tbk or on the company’s website at
Amar Indonesia Tbk atau website perusahaan di https://amarbank.co.id/
https://amarbank.co.id/. .
504
Page 505
Tata Kelola Perushaan | Corporate Governance
Annual Report 2025 Laporan Tahunan | PT Bank Amar Indonesia Tbk Indonesia
505
Page 506
Page 507
Laporan Keuangan
Financial Statements
07
Page 508
PT Bank Amar Indonesia Tbk Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2025 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independent lain Financial statements as of December 31, 2025, and for the year then ended with independent auditor’s report
Page 509
Page 510
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2025 AS OF DECEMBER 31, 2025
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEAR
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan ................................................ 1-2 ................................... Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain .................................................... 3-4 ....................... and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ............................................ 5 .................................. Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ............................................................ 6-7 .............................................Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan ..................................... 8-114 ............................... Notes to the Financial Statements
************************
Page 511
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen Independent Audit or’s Report
Laporan No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681-
3/ 1/ III/ 2026 3/ 1/ III/ 2026
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, The Shareholders, t he Board of Commissioners
dan Direksi and Direct ors
PT Bank Amar Indonesia Tbk. PT Bank Amar Indonesia Tbk.
Laporan Audit at as Laporan Keuangan Report on t he Audit of t he Financial St at ement s
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Bank We have audited the accompanying financial
Amar Indonesia Tbk. (“ Bank” ) terlampir, yang statements of Bank Amar Indonesia Tbk. (the
terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal “ Bank” ), which comprise the statement of financial
31 Desember 2025, serta laporan laba rugi dan position as of December 31, 2025, and the
komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, statement of profit or loss and other
dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir comprehensive income, statement of changes in
pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan equity, and statement of cash flows for the year
keuangan, termasuk informasi kebijakan then ended, and notes to the financial statements,
akuntansi material. including material accounting policy information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respect s,
material, posisi keuangan Bank tanggal the financial position of the Bank as of
31 Desember 2025, serta kinerja keuangan dan December 31, 2025, and its financial performance
arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada and cash flows for the year then ended, in
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar accordance with Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Standards.
KAP Purwanto Susanti dan Surja
Registered Public Accountants KMK No. 69/ MK/ SK/ 2025
i
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 512
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681-
3/ 1/ III/ 2026 (lanjutan) 3/ 1/ III/ 2026 (continued)
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the
Akuntan Publik Indonesia (“ IAPI” ). Tanggung Indonesian Institute of Certified Public Accountants
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan (“ IICPA” ). Our responsibilities under those
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab standards are further described in the Auditor’s
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Responsibilities for the Audit of the Financial
pada laporan kami. Kami independen terhadap Statements paragraph of our report. We are
Bank berdasarkan ketentuan etika yang relevan independent of the Bank in accordance with the
dalam audit kami atas laporan keuangan ethical requirements relevant to our audit of the
di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung financial statements in Indonesia, and we have
jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan fulfilled our other ethical responsibilities in
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah accordance with such requirements. We believe
kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk that the audit evidence we have obt ained is
menyediakan suatu basis bagi opini kami. sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion.
Hal audit ut ama Key audit mat t ers
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgment, were of most significance in
yang paling signifikan dalam audit kami atas our audit of the financial statements of the current
laporan keuangan periode kini. Hal audit utama period. Such key audit matters were addressed in
tersebut disampaikan dalam konteks audit kami the context of our audit of the financial statements
atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan taken as a whole, and in forming our opinion
dalam merumuskan opini kami atas laporan thereon, and we do not provide a separate opinion
keuangan terkait, dan kami tidak menyatakan on such key audit matters. For the key audit matter
suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. below, our description of how our audit addressed
Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan such key audit matter is provided in such context.
kami tentang bagaimana audit kami merespons
hal tersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
ii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 513
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681-
3/ 1/ III/ 2026 (lanjutan) 3/ 1/ III/ 2026 (continued)
Hal audit Ut ama (lanjut an) Key audit mat t ers (cont inued)
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described in
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Financial St atements paragraph of our report,
pada laporan kami, termasuk sehubungan dengan including in relation to the key audit matter
hal audit utama yang dikomunikasikan di bawah communicated below. Accordingly, our audit
ini. Oleh karena itu, audit kami mencakup included the performance of procedures designed
pelaksanaan prosedur yang didesain untuk to respond to our assessment of the risks of
merespons penilaian kami atas risiko kesalahan material misst atement of the accompanying
penyajian material dalam laporan keuangan financial statements. The results of our audit
terlampir. Hasil prosedur audit kami, termasuk procedures, including the procedures performed to
prosedur yang dilakukan untuk merespons hal address the key audit matter below, provide the
audit utama di bawah ini, menyediakan basis bagi basis for our opinion on the accompanying financial
opini kami atas laporan keuangan terlampir. statements.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans
yang diberikan
Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 11 atas As described in Note 11 to the accompanying
laporan keuangan, pada tanggal 31 Desember financial statements, as of December 31, 2025,
2025, cadangan kerugian penurunan nilai atas the allowance for impairment losses on loans was
kredit adalah sebesar Rp513.386 juta. Kebijakan Rp513,386 million. The significant accounting
akuntansi atas cadangan kerugian penurunan nilai policies of allowance for impairment losses are
diungkapkan dalam Catatan 3 dalam laporan disclosed in Note 3 to the accompanying financial
keuangan terlampir. statements.
Kami fokus pada area ini karena nilai tercatat atas We focused on this area because the carrying value
kredit yang diberikan dan cadangan kerugian of loans and the related allowances are significant
penurunan nilai terkait adalah signifikan terhadap to the Bank’s accompanying financial statements.
laporan keuangan Bank terlampir. Selain itu, In addition, determination of allowance for
penentuan cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses requires judgement and is
memerlukan pertimbangan dan memiliki subject to estimation uncertainty which includes
ketidakpastian estimasi termasuk dalam determining the model to calculate allowance for
penentuan model untuk menghitung cadangan impairment losses, identification of credit
kerugian penurunan nilai, identifikasi eksposur exposures with significant deterioration in credit
kredit yang mengalami penurunan kualitas kredit quality, and determining assumptions used in the
yang signifikan, penentuan asumsi yang allowance for impairment losses calculation models
digunakan dalam model perhitungan cadangan (for exposures assessed on an individual or
kerugian penurunan nilai (untuk eksposur yang collective basis), including forward-looking
dinilai secara individu atau kolektif), termasuk macroeconomics factors.
faktor ekonomi makro masa depan.
iii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 514
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681-
3/ 1/ III/ 2026 (lanjutan) 3/ 1/ III/ 2026 (continued)
Hal audit Ut ama (lanjut an) Key audit mat t ers (cont inued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans
yang diberikan (lanjutan) (continued)
Respons audit: Audit response:
Kami menguji pengendalian utama atas We tested the key controls over the origination,
pemberian, pencatatan dan pengawasan kredit recording and monitoring of the loans. We obtained
yang diberikan. Kami memperoleh pemahaman understanding and assessed impairment
dan menilai metodologi pengukuran penurunan measurement methodologies, and performed
nilai, serta melakukan validasi atas model validation of allowance for impairment losses
cadangan kerugian penurunan nilai, data models, input s, bases and assumptions used by the
masukan, dasar dan asumsi yang digunakan oleh Bank in calculating the allowance for impairment
Bank dalam menghitung cadangan kerugian losses. We also tested the classification into three-
penurunan nilai. Kami juga melakukan pengujian stage credit quality of loan portfolios in accordance
atas tiga tahapan kualitas kredit portofolio sesuai with staging criteria developed by the Bank for
dengan kriteria tingkatan (staging) yang disusun loans. We assessed reasonableness of forward-
oleh Bank untuk kredit yang diberikan. Kami looking adjustments, macroeconomic factor
menilai kewajaran atas penyesuaian asumsi masa analysis, and probability-weighted multiple
depan, analisis faktor ekonomi makro, dan scenarios for loans.
beberapa skenario probabilitas tertimbang untuk
kredit yang diberikan.
iv
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 515
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681-
3/ 1/ III/ 2026 (lanjutan) 3/ 1/ III/ 2026 (continued)
Hal audit Ut ama (lanjut an) Key audit mat t ers (cont inued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans
yang diberikan (lanjutan) (continued)
Untuk cadangan kerugian penurunan nilai yang With respect to individually assessed allowance for
dinilai secara individual, kami menguji sampel impairment losses, we test ed a sample of loans to
kredit yang diberikan untuk mengevaluasi evaluate the timely identification by the Bank of
ketepatan waktu Bank dalam melakukan exposures with significant deterioration in credit
identifikasi eksposur yang mengalami penurunan quality or those which have been impaired. For
kualitas kredit yang signifikan atau yang telah cases where impairment has been identified, we
mengalami penurunan nilai. Untuk kasus-kasus di assessed the Bank’s assumptions on the expected
mana penurunan nilai telah diidentifikasi, kami future cash flows, including the value of realizable
menilai asumsi Bank atas arus kas masa depan collateral based on available market information or
yang akan diterima, termasuk nilai agunan yang valuation prepared by independent valuer, who is
dapat direalisasikan berdasarkan informasi pasar management expert. We checked the accuracy of
yang tersedia atau penilaian yang dilakukan oleh the calculation of the allowance for impairment
penilai independen, yang merupakan pakar losses amount by recalculating the collective
manajemen. Kami memeriksa keakurasian impairment assessment for the entire portfolio and
perhitungan jumlah cadangan kerugian recalculating the individual impairment assessment
penurunan nilai dengan melakukan perhitungan on a sample basis. We assessed whether the
ulang atas keseluruhan portofolio yang financial st atement disclosures are adequately and
penurunan nilainya dinilai secara kolektif dan appropriately reflecting the Bank’s exposures to
melakukan perhit ungan ulang atas penurunan credit risk. We involved our auditor’s internal
nilai yang dinilai secara individual berdasarkan expert to assist us in the performance of the above
sampel. Kami menilai apakah pengungkapan di procedures where their specific expertise was
laporan keuangan cukup dan secara memadai required.
mencerminkan eksposur Bank terhadap risiko
kredit. Kami melibatkan pakar auditor internal
kami untuk membant u kami dalam melakukan
prosedur-prosedur di atas ketika keahlian spesifik
mereka diperlukan.
v
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 516
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681-
3/ 1/ III/ 2026 (lanjutan) 3/ 1/ III/ 2026 (continued)
Informasi lain Ot her informat ion
Manajemen bertanggung jawab atas informasi Management is responsible for t he ot her
lain. Informasi lain terdiri dari informasi yang information. Other information comprises the
tercantum dalam Laporan Tahunan 2025 Bank information included in the 2025 Annual Report
Amar Indonesia Tbk (“ Laporan Tahunan” ) selain Bank Amar Indonesia Tbk (the “ Annual Report” )
laporan keuangan terlampir dan laporan auditor other than the accompanying financial statements
independen kami. Laporan Tahunan diharapkan and our independent auditor’s report thereon. The
akan tersedia bagi kami setelah tanggal laporan Annual Report is expected to be made available to
auditor independen ini. us after the date of this independent auditor’s
report.
Opini kami atas laporan keuangan terlampir tidak Our opinion on the accompanying financial
mencakup Laporan Tahunan, dan oleh karena itu, statements does not cover the Annual Report, and
kami tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun accordingly, we do not express any form of
atas Laporan Tahunan tersebut. assurance on the Annual Report.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the accompanying
keuangan terlampir, tanggung jawab kami adalah financial statements, our responsibility is to read
untuk membaca Laporan Tahunan ketika tersedia the Annual Report when it becomes available and,
dan, dalam melaksanakannya, in doing so, consider whether the Annual Report is
mempertimbangkan apakah Laporan Tahunan materially inconsistent with the accompanying
mengandung ketidakkonsistensian material financial statements or our knowledge obtained in
dengan laporan keuangan terlampir atau the audit, or otherwise appears to be materially
pemahaman yang kami peroleh selama audit, atau misstated.
mengandung kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Report, if we conclude
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan that there is a material misstatement therein, we
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan are required to communicate the matter to those
untuk mengomunikasikan hal tersebut kepada charged with governance and take appropriate
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola actions based on the applicable laws and
dan melakukan tindakan yang tepat berdasarkan regulations.
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
vi
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 517
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681-
3/ 1/ III/ 2026 (lanjutan) 3/ 1/ III/ 2026 (continued)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilit ies of management and t hose
bert anggung jawab at as t at a kelola t erhadap charged wit h governance for t he financial
laporan keuangan st at ement s
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation and
dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut fair presentation of the financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Standards, and for such internal control as
dianggap perlu oleh manajemen untuk management determines is necessary to enable the
memungkinkan penyusunan laporan keuangan preparation of financial statements that are free
yang bebas dari kesalahan penyajian material, from material misst atement, whether due to fraud
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun or error.
kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, In preparing the financial statements, management
manajemen bertanggung jawab untuk menilai is responsible for assessing the Bank’s ability to
kemampuan Bank dalam mempertahankan continue as a going concern, disclosing, as
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai applicable, matters related to going concern, and
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan using the going concern basis of accounting, unless
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis management either intends to liquidate the Bank or
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali to cease its operations, or has no realistic
manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi alternative but to do so.
Bank atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Bank’s financial reporting process.
pelaporan keuangan Bank.
vii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 518
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681-
3/ 1/ III/ 2026 (lanjutan) 3/ 1/ III/ 2026 (continued)
Tanggung jawab audit or t erhadap audit at as Audit or’s responsibilit ies for t he audit of t he
laporan keuangan financial st at ement s
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obt ain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the financial statements taken as a
secara keseluruhan bebas dari kesalahan whole are free from material misstatement,
penyajian material, baik yang disebabkan oleh whether due to fraud or error, and to issue an
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk independent auditor’s report that includes our
menerbitkan laporan auditor independen yang opinion. Reasonable assurance is a high level of
mencakup opini kami. Keyakinan memadai assurance, but is not a guarantee that an audit
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun conducted in accordance with Standards on
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit Auditing established by the IICPA will always detect
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit a material misstatement when it exists.
yang ditetapkan oleh IAPI akan selalu mendeteksi Misstatements can arise from fraud or error and
kesalahan penyajian material ketika hal tersebut are considered material if, individually or in the
ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh aggregate, they could reasonably be expected to
kecurangan maupun kesalahan dan dianggap influence the economic decisions of users t aken on
material jika, baik secara individual maupun the basis of these financial statement s.
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil
oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga:
Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan Ident ify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, misstatement of the financial statement s,
baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error, design and
maupun kesalahan, mendesain dan perform audit procedures responsive to such
melaksanakan prosedur audit yang responsif risks, and obtain audit evidence that is
terhadap risiko tersebut, serta memeroleh sufficient and appropriate to provide a basis for
bukti audit yang cukup dan tepat untuk our opinion. The risk of not detecting a material
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko misstatement resulting from fraud is higher
tidak terdeteksinya suatu kesalahan than for one resulting from error, as fraud may
penyajian material yang disebabkan oleh involve collusion, forgery, intentional
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan omissions, misrepresentations, or override of
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat internal control.
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian atas pengendalian internal.
viii
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 519
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681-
3/ 1/ III/ 2026 (lanjutan) 3/ 1/ III/ 2026 (continued)
Tanggung jawab audit or t erhadap audit at as Audit or’s responsibilit ies for t he audit of t he
laporan keuangan (lanjut an) financial st at ement s (cont inued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Memeroleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on t he effect iveness of
keefektivitasan pengendalian internal Bank. the Bank’s internal control.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang of accounting and, based on the audit evidence
diperoleh, apakah terdapat suatu obtained, whether a material uncertainty exists
ketidakpastian material yang terkait dengan related to events or conditions that may cast
peristiwa atau kondisi yang dapat significant doubt on the Bank's ability to
menyebabkan keraguan signifikan atas continue as a going concern. If we conclude
kemampuan Bank untuk mempertahankan that a material uncertainty exists, we are
kelangsungan usahanya. Ketika kami required to draw attention in our independent
menyimpulkan bahwa terdapat suatu auditor’s report to the related disclosures in
ketidakpastian material, kami diharuskan the financial statements or, if such disclosures
untuk menarik perhatian dalam laporan are inadequate, to modify our opinion. Our
auditor independen kami ke pengungkapan conclusion is based on the audit evidence
terkait dalam laporan keuangan atau, jika obtained up to the date of our independent
pengungkapan tersebut tidak memadai, auditor’s report. However, future events or
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami conditions may cause the Bank to cease to
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh continue as a going concern.
hingga tanggal laporan auditor independen
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa
depan dapat menyebabkan Bank tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
ix
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 520
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00289/ 2.1505/ AU.1/ 07/ 1681-
3/ 1/ III/ 2026 (lanjutan) 3/ 1/ III/ 2026 (continued)
Tanggung jawab audit or t erhadap audit at as Audit or’s responsibilit ies for t he audit of t he
laporan keuangan (lanjut an) financial st at ement s (cont inued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi Evaluate the overall presentation, structure,
laporan keuangan secara keseluruhan, and content of the financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan mencerminkan transaksi financial statements represent the underlying
dan peristiwa yang mendasarinya dengan transactions and events in a manner that
suatu cara yang mencapai penyajian wajar. achieves fair present ation.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters, the
antara lain, ruang lingkup dan saat yang planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit serta temuan audit significant audit findings, including any significant
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan deficiencies in internal control that we identify
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi during our audit.
oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola with a statement that we have complied with
bahwa kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevant ethical requirements regarding
relevan mengenai independensi, dan independence, and to communicate with them all
mengomunikasikan kepada pihak tersebut seluruh relationships and other matters that may
hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap secara reasonably be thought to bear on our
wajar berpengaruh terhadap independensi kami, independence, and where applicable, related
dan, jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
x
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 521
A member firm of Ernst & Young Global Limited
Page 522
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/
December 31, 2025 Notes December 31, 2024
ASET ASSETS
Kas 2.996 3b,3d,5 3.525 Cash
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 141.727 3b,3d,3e,6 63.872 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 20.912 3b,3d,3e,7 14.983 Demand deposits with other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (1) (1) Allowance for impairment losses
Neto 20.911 14.982 Net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 1.020.000 3b,3d,3f,8 885.794 and other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.160) (1.034) Allowance for impairment losses
Neto 1.018.840 884.760 Net
Efek-efek 1.831.464 3d,3g,9 1.123.996 Securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 47.074 3d,3h,10 - resale agreement
Kredit yang diberikan 3d,3i,3j,11 Loans
Pihak berelasi 11.188 3c,33 13.112 Related parties
Pihak ketiga 3.964.771 2.916.885 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (513.386 ) (383.561) Allowance for impairment losses
Neto 3.462.573 2.546.436 Net
Aset tetap - neto 12.198 3k,12a 5.746 Premises and equipment - net
Aset hak-guna - neto 3.712 3o,12b 7.847 Right-of-use assets - net
Aset tak berwujud - neto 883 3l,13 1.344 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan - neto 46.870 3u,32 39.027 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain - neto 174.281 3d,3m,3n,3r,14 176.135 Other assets - net
TOTAL ASET 6.763.529 4.867.670 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
1
Page 523
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2025 As of December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/
December 31, 2025 Notes December 31, 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 3d,3p,15 Deposits
Pihak berelasi 3.025 3c,33 2.009 Related parties
Pihak ketiga 2.859.260 1.082.374 Third parties
Total 2.862.285 1.084.383 Total
Simpanan dari bank lain 302.727 3d,3q,16 261.071 Deposits from other banks
Utang pajak 24.991 3u,17 7.742 Taxes payable
Beban yang masih harus dibayar dan
liabilitas lain-lain 124.337 3d,3r,18 154.163 Accruals and other liabilities
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 27.278 3t,31 20.927 benefits obligation
TOTAL LIABILITAS 3.341.618 1.528.286 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal
Rp100 (nilai penuh) Capital stock - par value of
per saham pada tanggal Rp100 (full amount) per share as
31 Desember 2025 dan 2024 of December 31, 2025 and 2024
Modal dasar - 50.000.000.000 saham Authorized - 50,000,000,000 shares
masing-masing pada tanggal as of December 31, 2025 and 2024,
31 Desember 2025 dan 2024 respectively
Modal ditempatkan dan disetor Subscribed and paid-up -
penuh - 18.381.094.760 saham 18,381,094,760 shares
masing-masing pada tanggal as of December 31, 2025
31 Desember 2025 dan 2024 1.838.109 19 1.838.109 and 2024, respectively
Tambahan modal disetor 1.458.781 20 1.458.781 Additional paid-in capital
Saham treasuri (103.769) 1e,3y,19 (103.769) Treasury stock
Opsi saham 4.278 3v,22 2.180 Stock option
Penghasilan komprehensif lain 9.997 3g,3t (1.655) Other comprehensive income
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 1.100 1.100 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 213.415 144.638 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 3.421.911 3.339.384 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 6.763.529 4.867.670 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
2
Page 524
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the Year Ended December 31
Catatan/
2025 Notes 2024
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING REVENUES AND
OPERASIONAL EXPENSES
Pendapatan bunga 1.439.938 3c,3r,3s,25,33 1.226.359 Interest revenues
Beban bunga (107.855) 3c,3r,3s,26,33 (65.486) Interest expenses
Pendapatan bunga - neto 1.332.083 1.160.873 Total interest revenues - net
Pendapatan operasional lainnya 638.584 27 510.805 Other operating revenues
Beban kerugian penurunan nilai Provision for impairment losses
Aset keuangan (1.054.867) 3d,7,8,11 (832.833) Financial assets
Aset non-keuangan (4.587) 3n,14 - Non-financial assets
Total beban kerugian Total provision for impairment
penurunan nilai (1.059.454) (832.833) losses
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban tenaga kerja (292.614) 3t,28 (247.034) Personnel expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (302.211) 3k,3l,3o,29 (316.265) expenses
Total beban operasional lainnya (594.825) (563.299) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 316.388 275.546 INCOME FROM OPERATIONS
(BEBAN)/PENDAPATAN NON-OPERATING
NON-OPERASIONAL - NETO (2.581) (520) (EXPENSES)/REVENUE - NET
LABA SEBELUM NET INCOME
BEBAN PAJAK 313.807 275.026 BEFORE TAX
BEBAN PAJAK (64.172) 3u,32 (60.034) TAX EXPENSE
LABA BERSIH NET INCOME
PERIODE BERJALAN 249.635 214.992 FOR THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
3
Page 525
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
For the Year Ended December 31
Catatan/
2025 Notes 2024
PENGHASILAN/(RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME/(LOSS)
Pos yang tidak direklasifikasi Items not reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
kewajiban imbalan pasti (318) 3t,31 2.417 benefits obligation
Pajak penghasilan terkait pos Income tax relating to item not
yang tidak direklasifikasi reclassified subsequently
ke laba rugi 70 3u,32 (532) to profit or loss
Subtotal (248) 1.885 Subtotal
Pos yang direklasifikasi Items reclassified subsequently
ke laba rugi: to profit or loss:
Keuntungan/(Kerugian) yang belum Unrealized gain/(loss)
direalisasi atas efek-efek yang of securities classified
diklasifikasikan sebagai as fair value through
nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive
komprehensif lain 15.257 3g,9,21 (6.699) income
Income tax relating to item that
Pajak penghasilan terkait pos will be reclassified
yang direklasifikasi subsequently to profit or loss
ke laba rugi tahun ini (3.357) 3u,32 1.474 this year
Subtotal 11.900 (5.225) Subtotal
Total laba/(rugi) Total other comprehensive
komprehensif lain tahun income/(loss) for the
berjalan setelah pajak 11.652 (3.340) current year net of tax
TOTAL LABA TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME
PERIODE BERJALAN 261.287 211.652 FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) 23 (in full Rupiah amount)
Dasar 14 12 Basic
Dilusian 14 12 Diluted
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements
keseluruhan. taken as a whole.
4
Page 526
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada For the Year Ended
Tanggal 31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan/(kerugian) komprehensif lain/
Other comprehensive income/(loss)
Keuntungan yang
belum direalisasi
atas efek-efek yang
diklasifikasikan
sebagai nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif
lain - neto/ Opsi saham
Unrealized gain of dan cadangan
Pengukuran kembali securities kompensasi atas Saldo laba/
atas program classified as saham bonus/ Retained earnings
Tambahan modal Dana setoran imbalan pasti - neto/ fair value Stock option
disetor/ modal/ Remeasurement of through other and provision Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Modal saham/ Additional paid-in Capital deposit defined benefits comprehensive Saham treasuri/ for bonus share penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes Capital stock capital funds obligation - net income - net Treasury stock compensation Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 1.838.109 1.458.781 - 1.317 368 (61.808) - 1.050 57.652 3.295.469 Balance as of December 31, 2023
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - - - 214.992 214.992 Net income for the year
Pembagian Laba: Distribution of income:
Dividen atas laba bersih tahun 2023 24 - - - - - - - - (55.000) (55.000) Dividend on net income for the year 2023
Dividen atas laba bersih interim tahun 2024 24 - - - - - - - - (47.737) (47.737) Dividend on interim net income for the year 2024
Dividen atas laba bersih interim tahun 2024 24 - - - - - - - - (25.219) (25.219) Dividend on interim net income for the year 2024
Penghasilan komprehensif lain - 3g,3t,3u Other comprehensive income -
setelah pajak 9,31,32 - - - 1.885 (5.225) - - - - (3.340) Net of tax
Pembelian saham treasuri 19 - - - - - (41.961) - - - (41.961) Purchase of treasury stock
Opsi saham 3v,22 - - - - - - 2.180 - - 2.180 Stock option
Penambahan cadangan umum 24 - - - - - - - 50 (50) - Appropriation of general reserve
Saldo pada tanggal 31 Desember 2024 1.838.109 1.458.781 - 3.202 (4.857) (103.769) 2.180 1.100 144.638 3.339.384 Balance as of December 31, 2024
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - - - 249.635 249.635 Net income for the year
Pembagian Laba: Distribution of income:
Dividen atas laba bersih tahun 2024 24 - - - - - - - - (95.473) (95.473) Dividend on net income for the year 2024
Dividen atas laba bersih interim tahun 2025 24 - - - - - - - - (57.644) (57.644) Dividend on interim net income for the year 2025
Dividen atas laba bersih interim tahun 2025 24 - - - - - - - - (27.741) (27.741) Dividend on interim net income for the year 2025
Penghasilan komprehensif lain - 3g,3t,3u Other comprehensive income -
setelah pajak 9,31,32 - - - (248) 11.900 - - - - 11.652 Net of tax
Pembelian saham treasuri 19 - - - - - - - - - - Purchase of treasury stock
Opsi saham 3v,22 - - - - - - 2.098 - - 2.098 Stock option
Penambahan cadangan umum 24 - - - - - - - - - - Appropriation of general reserve
Saldo pada tanggal 31 Desember 2025 1.838.109 1.458.781 - 2.954 7.043 (103.769) 4.278 1.100 213.415 3.421.911 Balance as of December 31, 2025
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole.
5
Page 527
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi Interest, fees and
dan komisi 1.427.858 1.223.146 commission received
Pembayaran bunga (113.592) (65.935) Payment of interest expenses
Pembayaran beban tenaga kerja (284.482) (243.126) Payment of personnel expenses
Pembayaran beban umum dan Payment of general and
administrasi (285.249) (296.288) administrative expenses
Penerimaan pendapatan Other operating
operasional lainnya 638.584 510.805 revenues received
Pembayaran beban non-operasional (2.484) (520) Non-operating expense paid
Pembayaran pajak penghasilan (63.266) (78.649) Payment of income taxes
Operating cash flows before
Arus kas operasi sebelum perubahan changes in operating assets
pada aset dan liabilitas operasi 1.317.369 1.049.433 and liabilities
Decrease/(increase) in
Penurunan/(kenaikan) aset operasi operating assets
Kredit yang diberikan (1.975.591) (1.034.524) Loans
Aset lain-lain 21.551 (12.027) Other assets
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali (47.074) 154.281 resale agreements
Efek-efek yang diukur pada nilai wajar Securities measured at fair
melalui laba rugi (778.666) 29.271 value through profit or loss
(Penurunan)/kenaikan (Decrease)/increase in
liabilitas operasi operating liabilities
Simpanan 1.777.902 375.441 Deposits
Simpanan dari bank lain 41.656 43.015 Deposits from other banks
Beban yang masih harus dibayar dan
liabilitas lain-lain (50.375) 8.447 Accruals and other liabilities
Arus kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 306.772 613.337 operating activities
CASH FLOWS FROM INVESTING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Acquisitions of premises
Pembelian aset tetap (10.695) 12 (4.202) and equipment
Proceeds from sale of
Hasil penjualan aset tetap 92 164 premises and equipment
Pembelian aset tak berwujud (250) 13 (393) Acquisitions of intangible assets
Penerimaan/(pembelian) efek-efek 70.919 (566.996) Receipt/(purchases) of securities
Penerimaan/(pembelian) efek-efek Receipt/(purchases)fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain 12.178 (3.082) income securities
Arus kas neto diperoleh dari/ Net cash provided by/
(digunakan untuk) aktivitas (used in) investing
investasi 72.244 (574.509) activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
6
Page 528
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (8.438) 39 (6.078) Payment for lease liabilities
Pembayaran dividen (153.117) 24 (102.737) Payment of dividend
Pembelian saham treasuri - (41.961) Purchase of treasury stock
Arus kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (161.555) (150.776) financing activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE
KAS DAN IN CASH AND CASH
SETARA KAS 217.461 (111.948) EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 968.174 1.080.122 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 1.185.635 968.174 AT END OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
TERDIRI DARI: CONSIST OF:
Kas 2.996 5 3.525 Cash
Demand deposits
Giro pada Bank Indonesia 141.727 6 63.872 with Bank Indonesia
Demand deposits
Giro pada bank lain 20.912 7 14.983 with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain jangka waktu and other banks maturing
jatuh tempo tiga bulan atau within three months or less
kurang sejak tanggal perolehan 1.020.000 8 885.794 from the acquisition date
Total 1.185.635 968.174 Total
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
7
Page 529
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum Bank a. Establishment and general information of
the Bank
PT Bank Amar Indonesia (selanjutnya disebut PT Bank Amar Indonesia (the "Bank"), formerly
“Bank"), dahulu PT Anglomas International PT Anglomas International Bank, was
Bank, didirikan pada tahun 1991 berdasarkan established in 1991 based on Deed No. 32
Akta No. 32 tanggal 15 Maret 1991 dari Eddy dated March 15, 1991 of Eddy Widjaja, S.H.,
Widjaja, S.H., notaris di Surabaya. Akta notary in Surabaya. The Deed of Establishment
pendirian ini telah mendapat pengesahan dari was approved by the Minister of Justice of the
Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Republic of Indonesia in his Decision Letter
Surat Keputusannya No. C2-2650.HT.01.01 No. C2-2650.HT.01.01 year 1991 dated July 1,
Tahun 1991 tanggal 1 Juli 1991 serta 1991 and was published in the State Gazette of
diumumkan dalam Berita Negara Republik the Republic of Indonesia No. 70 dated
Indonesia No. 70 tanggal 30 Agustus 1991, August 30, 1991, Supplement No. 2808/1991.
Tambahan No. 2808/1991.
Berdasarkan Akta Pemegang Saham No. 36 Based on the Deed of Shareholders No. 36
tanggal 10 Juli 2014 di hadapan Anita dated July 10, 2014 of Anita Anggawidjaja, S.H.,
Anggawidjaja, S.H., notaris di Surabaya, nama notary in Surabaya, the name of the Bank was
Bank diubah menjadi PT Bank Amar Indonesia. changed to PT Bank Amar Indonesia. The
Perubahan Anggaran Dasar ini telah disetujui change was approved by the Minister of Law
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan in his Decision Letter No. AHU-
No. AHU-06072.40.20.2014 tanggal 23 Juli 06072.40.20.2014 dated July 23, 2014.
2014.
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa The decision of Board of Commissioners of
Keuangan (“OJK”) No. 29/KDK.03.2014 tanggal Indonesia Financial Services Authority (“FSA”)
24 Desember 2014, menyetujui penetapan No. 29/KDK.03.2014 dated December 24, 2014
penggunaan izin usaha atas nama approved the use of operating license of
PT Bank Amar Indonesia. PT Bank Amar Indonesia.
Berdasarkan Akta No. 277 tanggal 26 Agustus Based on Deed No. 277 dated August 26, 2019
2019 di hadapan Christina Dwi Utami, S.H., of Christina Dwi Utami, S.H., notary in West
notaris di Jakarta Barat, mengenai pemegang Jakarta, concerning the shareholders agreed to
saham menyetujui untuk melakukan conduct initial public offering of the Bank’s
penawaran perdana atas saham-saham Bank capital stock and record the stocks at PT Bursa
dan mencatatkan saham-saham Bank tersebut Efek Indonesia, agreed the change of the
pada PT Bursa Efek Indonesia, menyetujui Bank’s status from a private bank to a listed
perubahan status Bank dari perusahaan bank and changed the Bank’s name from
tertutup menjadi perusahaan terbuka dan “PT Bank Amar Indonesia” to
mengubah nama Bank dari sebelumnya “PT Bank Amar Indonesia Tbk”, change the
“PT Bank Amar Indonesia” menjadi nominal value of the Bank’s shares from
“PT Bank Amar Indonesia Tbk”, mengubah nilai Rp1,000,000 (full amount) to Rp100 (full
nominal per saham dari semula Rp1.000.000 amount) and changed the Bank’s Articles of
(nilai penuh) menjadi Rp100 (nilai penuh) dan Association, related to Public Offering of capital
mengubah seluruh Anggaran Dasar Bank, stock to the public through Capital Market.
dalam rangka Penawaran Umum saham
kepada masyarakat melalui Pasar Modal.
Akta perubahan ini telah memperoleh The deed of change has received notification of
penerimaan pemberitahuan dan persetujuan approval and approved by the Minister of Law
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan in Decision Letter No. AHU-AH.01.0321105
No. AHU-AH.01.0321105 tanggal 27 Agustus dated August 27, 2019.
2019.
8
Page 530
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum Bank a. Establishment and general information of
(lanjutan) the Bank (continued)
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, dan yang terakhir amended several times, most recently by Deed
dengan Akta No. 1 tanggal 8 Januari 2024, di No. 1 dated January 8, 2024 of Gatot Widodo.
hadapan Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn., S.E., S.H., M.Kn., notary in Central Jakarta
notaris di Jakarta Pusat mengenai akta berita concerning the deed of Extraordinary General
acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Shareholders Meeting of PT Bank Amar
Biasa PT Bank Amar Indonesia Tbk No. 4 Indonesia Tbk No. 4 dated December 22, 2023.
tanggal 22 Desember 2023. Berdasarkan hasil Based on the results of the meeting, the
rapat tersebut, pemegang saham menyetujui shareholders approved and changed the
dan merubah tempat kedudukan Perusahaan Bank’s domiciled in South Jakarta and
menjadi berkedudukan di Jakarta Selatan serta also approved and amended the article 1
menyetujui dan merubah ketentuan pasal 1 paragraph 1 of The Bank’s Articles of
ayat 1 Anggaran Dasar Bank tentang Associations regarding the Bank’s domiciled
kedudukan dan kantor pusat Bank. Akta and head office. The change has received
perubahan ini telah memperoleh penerimaan notification of approval and approved by the
pemberitahuan dan persetujuan dari Menteri Minister of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia in Decision Letter
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- No. AHU-AH.01.0010229 dated January 9,
AH.01.0010229 tanggal 9 Januari 2024. 2024
Bank mulai beroperasi secara komersial pada The Bank commenced commercial operations
tanggal 2 Januari 1992 sesuai dengan izin on January 2, 1992 in accordance with its
usaha sebagai bank umum oleh Menteri business license as commercial bank granted
Keuangan Republik Indonesia dalam Surat by the Minister of Finance of the Republic of
Keputusannya No. 1107/KMK/013/1991 Indonesia in his Decision Letter No.
tanggal 12 November 1991. 1107/KMK/013/1991 dated November 12,
1991.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, Based on article 3 of the Bank's Articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah berusaha Association, the scope of its business is to
dalam bidang bank umum swasta non devisa. engage in non-foreign exchange private
commercial banks.
Bank berkantor pusat di RDTX Square The Bank's head office is located at RDTX
lantai 11, Jl. Prof. DR. Satrio No. 164, Karet Square 11th floor, Jl. Prof. DR. Satrio No. 164,
Semanggi, Setiabudi, Jakarta Selatan. Karet Semanggi, Setiabudi, South Jakarta.
Bank memiliki 3 kantor cabang utama pada The Bank has 3 main branches as of December
tanggal 31 Desember 2025. 31, 2025.
Bank memiliki 3 kantor cabang utama dan The Bank has 3 main branches and 2 sub
2 kantor cabang pembantu pada tanggal branches as of December 31, 2024.
31 Desember 2024.
Total karyawan Bank adalah 1.351 dan 1.252 The Bank had total number of employees of
masing-masing pada tanggal 31 Desember 1,351 and 1,252 as of December 31, 2025 and
2025 dan 2024 (tidak diaudit). 2024, respectively (unaudited).
Bank tergabung dalam kelompok Tolaram The Bank is part of Tolaram Group with ultimate
Group dengan entitas induk terakhir adalah parent is Tolaram Family Trust.
Tolaram Family Trust.
9
Page 531
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum Bank a. Establishment and general information of
(lanjutan) the Bank (continued)
Susunan pengurus dan komite Bank pada The structure of the Bank's management and
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah committees as of December 31, 2025 and 2024
sebagai berikut: were as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Dewan Komisaris The Board of Commissioners
Komisaris Utama Navin Nahata Navin Nahata President Commissioner
Komisaris Ir. Zainal Abidin Hasni, MA Ir. Zainal Abidin Hasni, MA Commissioner
Komisaris Ratna Heimawaty Zain Ratna Heimawaty Zain Commissioner
Direksi The Board of Directors
Direktur Utama Vishal Tulsian Vishal Tulsian President Director
Direktur Kepatuhan Thio Sucy Thio Sucy Compliance Director
Direktur SME, Korporasi, SME, Corporate, and
dan Operasional - Eka Banyuaji1) Operations Director
Direktur Retail Abraham Christo Retail Banking Director
-
Banking Lumban Batu2)
Direktur Teknologi
Informasi dan Kevin Kane Wardhana3) - Information Technology and
Operasional Operations Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Ratna Heimawati Zain Ratna Heimawati Zain Chairman
Anggota Simon Hariyanto Simon Hariyanto Member
Anggota Haifan Yahya Haifan Yahya Member
Komite Pemantau Risk Monitoring
Resiko Committee
Ketua Ir. Zainal Abidin Hasni, MA Ir. Zainal Abidin Hasni, MA Chairman
Anggota Syahril Majidi Syahril Majidi Member
Anggota I Nyoman Mawa I Nyoman Mawa Member
Komite Remunerasi Remuneration and
dan Nominasi Nomination Committee
Ketua Ir. Zainal Abidin Hasni, MA Ir. Zainal Abidin Hasni, MA Chairman
Anggota Navin Nahata Navin Nahata Member
Anggota Ratna Julia Sahlan4) Diah Kurniati Member
Kepala Satuan Audit International Audit
Internal Robby Hamdani Robby Hamdani Task Force Head
Sekretaris Perusahaan Elsa Enda Dwita Purba Elsa Enda Dwita Purba Corporate Secretary
1)
Eka Banyuaji efektif tidak menjabat sebagai Direktur SME, Korporasi dan Operasional sejak tanggal 17 Juni 2025 berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham
Tahunan (RUPST) No.23 / Eka Banyuaji has effectively no longer served as SME, Corporate and Operations Director since June 17, 2025, based on the Annual
General Meeting of Shareholders (AGMS) No. 23
2)
Abraham Christo Lumban Batu efektif menjabat sebagai Direktur Retail Banking sejak 15 September 2025 berdasarkan Akta Notaris No. 09/Abraham Christo Lumban
Batu has effectively served as Retail Banking Director since September 15, 2025, based on Notarial Deed No. 09.
3)
Kevin Kane Wardhana efektif menjabat sebagai Direktur Teknologi Informasi dan Operasional sejak 15 September 2025 berdasarkan Akta Notaris No. 09/Kevin
Kane Wardhana has effectively served as Information Technology and Operations Director since September 15, 2025, based on Notarial Deed No. 09.
4)
Ratna Julia Sahlan efektif menjabat sebagai anggota Komite Remunerasi dan Nominasi sejak tanggal 10 Januari 2025 berdasarkan SK Pengangkatan 003/SK-
DIR/SDM/I/2025 / Ratna Julia Sahlan effectively served as member of Remuneration and Nomination Committee since January 10, 2025 based on Letter of
Appointment 003/SK-DIR/SDM/I/2025.
b. Penawaran umum perdana saham b. Initial public offering of shares
Pada tanggal 30 Desember 2019, Bank As at December 30, 2019, the Bank received
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua effective statement letter from Financial
Otoritas Jasa Keuangan dengan suratnya Services Authority Chairman with the letter
No. S-205/D.04/2019 untuk melakukan No. S-205/D.04/2019 to conduct initial public
penawaran umum perdana atas 1.206.068.500 offering of 1,206,068,500 of the Bank’s shares
lembar saham Bank kepada Masyarakat. to the Public. The shares offered were coming
Saham yang ditawarkan tersebut berasal dari from existing shares owned by Tolaram Pte.,
saham milik Tolaram Pte., Ltd. yang sudah ada Ltd., Inc. prior to the conduct of this offering. On
sebelum dilakukannya penawaran umum ini. January 9, 2020, 1,206,068,500 of the Bank’s
Pada tanggal 9 Januari 2020, sebanyak shares with par value of Rp100 (full amount)
1.206.068.500 lembar saham dengan nilai and offering price of Rp174 (full amount) had
nominal Rp100 (nilai penuh) dengan harga been listed on Indonesia Stock Exchange.
penawaran Rp174 (nilai penuh) telah dicatatkan
pada Bursa Efek Indonesia.
10
Page 532
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Terbatas I c. Limited Public Offering I
Sesuai dengan hasil Rapat Umum Pemegang Based on the resolution of the Extraordinary
Saham Luar Biasa pada tanggal 12 November General Meeting of Shareholders on November
2021 disepakati bahwa Bank akan 12, 2021 it was agreed that the Bank will offer
menawarkan saham baru sebanyak-banyaknya new shares at maximum of 20,000,000,000
20.000.000.000 lembar saham dengan Hak shares with Pre-emptive Rights. The decision
Memesan Efek Terlebih Dahulu. Keputusan ini was in accordance with Notarial Deed No. 111
dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan dated November 12, 2021 by Notary Christina
Rapat No. 111 tanggal 12 November 2021 yang Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn.
dibuat oleh Notaris Christina Dwi Utami S.H.,
M.Hum., M.Kn.
Pada tanggal 30 Desember 2021, Bank On December 30, 2021, the Bank filed a
mengajukan pernyataan pendaftaran dalam registration statement for Limited Public
rangka Penawaran Umum Terbatas (“PUT”) I Offering (“LPO”) I through letter
melalui surat No. 485/DIR/XII/2021 kepada No. 485/DIR/XII/2021 to OJK-Capital Market
OJK-Pasar Modal dan kemudian pada tanggal and then on February 3, 2022, the Bank
3 Februari 2022 Bank menerima surat received a letter on effective registration
pemberitahuan efektifnya pernyataan notification from OJK-Capital Market through
pendaftaran dari OJK-Pasar Modal melalui letter No.S-14/D.04/2022.
surat No.S-14/D.04/2022.
Dalam pelaksanaan PUT I, sebanyak In LPO I, 5,785,272,000 new shares with an
5.785.272.000 lembar saham baru dengan exercise price of Rp173 (full amount) per share
harga pelaksanaan Rp173 (nilai penuh) per were successfully absorbed, as such the funds
lembar sahamnya berhasil diserap, sehingga generated from the LPO I amounted to
dana yang berhasil dihimpun dari proses PUT I Rp1,000,852.
tersebut sebesar Rp1.000.852.
d. Penawaran Umum Terbatas II d. Limited Public Offering II
Sesuai dengan hasil Rapat Umum Pemegang Based on the resolution of the Extraordinary
Saham Luar Biasa pada tanggal 12 Mei 2022 General Meeting of Shareholders on May 12,
disepakati bahwa Bank akan menawarkan 2022 it was agreed that the Bank will offer new
saham baru sebanyak-banyaknya shares at maximum of 20,000,000,000 shares
20.000.000.000 lembar saham dengan Hak with Pre-emptive Rights. The decision was in
Memesan Efek Terlebih Dahulu. Keputusan ini accordance with Notarial Deed No. 56 dated
dituangkan dalam Akta Pernyataan Keputusan May 12, 2022 by Notary Christina Dwi Utami
Rapat No. 56 tanggal 12 Mei 2022 yang dibuat S.H., M.Hum., M.Kn.
oleh Notaris Christina Dwi Utami S.H.,
M.Hum., M.Kn.
Pada tanggal 23 Mei 2022, Bank mengajukan On May 23, 2022, the Bank filed a registration
pernyataan pendaftaran dalam rangka statement for Limited Public Offering (“LPO”) II
Penawaran Umum Terbatas (“PUT”) II melalui through letter No. 183/DIR/V/2022 to OJK-
surat No. 183/DIR/V/2022 kepada OJK-Pasar Capital Market and then on November 24, 2022,
Modal dan pada kemudian tanggal the Bank received a letter on effective
24 November 2022 Bank menerima surat registration notification from OJK-Capital
pemberitahuan efektifnya pernyataan Market through letter No. S-239/D.04/2022.
pendaftaran dari OJK-Pasar Modal melalui
surat No. S-239/D.04/2022.
Dalam pelaksanaan PUT II, sebanyak In LPO II, 4,560,722,760 new shares with an
4.560.722.760 lembar saham baru dengan exercise price of Rp280 (full amount) per share
harga pelaksanaan Rp280 (nilai penuh) per were successfully absorbed, as such the funds
lembar sahamnya berhasil diserap, sehingga generated from the LPO II amounted to
dana yang berhasil dihimpun dari proses PUT Rp1,277,002.
II tersebut sebesar Rp1.277.002.
11
Page 533
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Modal saham diperoleh kembali e. Repurchase of capital stock
Sesuai dengan hasil Rapat Umum Pemegang Based on the result of the Annual General
Saham Tahunan pada tanggal 20 Juni 2023, Meeting of Shareholders on June 20, 2023, it
disepakati bahwa Bank akan melakukan was agreed that the Bank will repurchase the
pembelian kembali saham Bank (buyback). Bank’s shares (buyback).
Bank telah melakukan pembelian saham The Bank has purchased 367,421,455 and
treasuri masing-masing sebanyak 207,782,400 treasury shares amounted to
367.421.455 dan 207.782.400 lembar saham Rp103,769 and Rp61,808 with average price of
dengan harga perolehan masing-masing Rp282.43 (full amount) and Rp297.46 (full
sebesar Rp103.769 dan Rp61.808 dengan amount) per share as of December 31, 2024
nilai rata-rata harga pembelian masing-masing and 2023, respectively.
sebesar Rp282,43 (nilai penuh) dan Rp297,46
(nilai penuh) per lembar saham pada tanggal
31 Desember 2024 dan 2023.
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW STATEMENTS OF
AKUNTANSI KEUANGAN BARU FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
Penerapan dan penyesuaian dari Pernyataan The adoption and the adjustment of new Statements
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan of Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
amandemen baru berikut sejak tanggal 1 Januari amendment since January 1, 2025 did not cause
2025, tidak menimbulkan perubahan substansial any substantial changes to the Bank’s accounting
terhadap kebijakan akuntansi Bank dan tidak policies and did not have any significant impact on
berdampak signifikan terhadap jumlah yang the amounts reported for current years or prior
dilaporkan pada tahun berjalan atau tahun years.
sebelumnya.
- Amendemen PSAK No. 221, ”Pengaruh - Amendment of SFAS No. 221, “The Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing” tentang Changes in Foreign Exchange Rates”
Kekurangan Ketertukaran. Amandemen regarding the Lack of Convertibility.
tersebut mengharuskan pengungkapan The amendments require disclosure of
informasi yang memungkinkan pengguna information that enables users of financial
laporan keuangan memahami dampak mata statements to understand the impact of a
uang yang tidak dapat dipertukarkan dengan currency not being exchangeable into the other
mata uang lain yang memengaruhi, atau currency affects, or is expected to affect, the
diperkirakan akan memengaruhi, kinerja entity’s financial performance, financial position
keuangan, posisi keuangan, dan arus kas and cash flows. The amendments apply for
entitas. Amandemen berlaku untuk periode annual reporting periods beginning on or after
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau January 1, 2025. Earlier application is permitted
setelah 1 Januari 2025. Penerapan dini which an entity is required to disclose that fact.
diperkenankan dimana entitas diharuskan
mengungkapkan fakta tersebut.
12
Page 534
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan pada tanggal dan untuk The financial statements as of and for the year
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended December 31, 2025 were prepared and
2025 disusun dan disajikan sesuai dengan presented in accordance with Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, Financial Accounting Standards, which includes
yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi the Statements and Interpretations issued by
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar the Financial Accounting Standards Board of
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia the Indonesian Institute of Accountants and
dan peraturan Bapepam-LK Bapepam-LK’s Regulation No. VIII.G.7,
No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua Appendix of the Decision of the Chairman of
Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated June
25 Juni 2012 tentang ”Penyajian dan 25, 2012 regarding the “Guidelines on Financial
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Statements Presentations and Disclosures for
atau Perusahaan Publik”. Issuers or Public Companies”.
b. Dasar penyusunan b. Basis of preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan adalah The financial statements have been prepared
harga perolehan, kecuali instrumen keuangan on the acquisition cost basis, except for certain
tertentu yang diukur pada nilai wajar pada financial instruments that are measured at fair
setiap akhir periode pelaporan. values at the end of each reporting period.
Biaya perolehan umumnya didasarkan pada Acquisition cost is generally based on the fair
nilai wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange for
pertukaran barang dan jasa. goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam suatu transaksi teratur antara pelaku at the measurement date.
pasar pada tanggal pengukuran.
Laporan arus kas disusun dengan The statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan financing activities. Cash and cash equivalents
setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank consist of cash, demand deposits with Bank
Indonesia, giro pada bank lain, dan Indonesia, demand deposits with other banks,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank dan placements with Bank Indonesia and other
lain yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan banks with maturities of three months or less
atau kurang dari tanggal perolehannya dan from the date of placement and not pledged nor
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi restricted.
penggunaannya.
Pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif The items under Other Comprehensive Income
Lainnya disajikan terpisah antara akun-akun are presented separately between items to be
yang akan direklasifikasikan ke laba rugi dan reclassified to profit or loss and those items not
akun-akun yang tidak akan direklasifikasikan ke to be reclassified to profit or loss.
laba rugi.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the financial
laporan keuangan adalah mata uang Rupiah, statements is Indonesian Rupiah, which is the
yang merupakan mata uang fungsional Bank. functional currency of the Bank. Figures in the
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, financial statements are rounded to and stated
kecuali dinyatakan secara khusus, dibulatkan in millions of Rupiah unless otherwise stated.
menjadi jutaan Rupiah.
13
Page 535
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Transaksi pihak-pihak berelasi c. Transactions with related parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Bank (entitas pelapor): related to the Bank (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
yang mempunyai relasi dengan entitas person's family is related to the reporting
pelapor jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of
entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas lain). others).
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a group of
bersama yang merupakan anggota which the other entity is a member).
suatu kelompok usaha, yang mana
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan defined benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity, or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity
adalah entitas yang is itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employers are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity.
dengan entitas pelapor.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in (a).
yang diidentifikasi dalam huruf (a).
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas). of the entity).
14
Page 536
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
c. Transaksi pihak-pihak berelasi (lanjutan) c. Transactions with related parties (continued)
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Bank (entitas pelapor): related to the Bank (the reporting entity):
(lanjutan) (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut: (lanjutan) (continued)
viii. entitas, atau anggota dimana entitas viii. the entity, or any member of a group
merupakan bagian dari kelompok of which it is a part, provides key
tersebut, menyediakan jasa personil management personnel services to
manajemen kunci kepada entitas the reporting entity or to the parent of
pelapor atau kepada entitas induk dari the reporting entity.
entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties, are
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada disclosed in the financial statements.
laporan keuangan.
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan dan d. Financial assets, financial liabilities and
instrumen ekuitas equity instruments
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari kas, The Bank’s financial assets consists of cash,
giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, demand deposits with Bank Indonesia, demand
penempatan pada Bank Indonesia dan bank deposits with other banks, placements with
lain, efek-efek, efek-efek yang dibeli dengan Bank Indonesia and other banks, securities,
janji dijual kembali, kredit yang diberikan dan securities purchased under resale agreements,
aset lain-lain (pendapatan bunga yang masih loans and other assets (accrued interest
akan diterima, setoran deposit, dan piutang receivable, guarantee deposit, and other
lainnya). receivable).
Sesuai dengan PSAK 109, terdapat tiga In accordance with SFAS 109, there are three
klasifikasi pengukuran aset keuangan: measurement classifications for financial
assets:
- Biaya perolehan diamortisasi; atau - Amortized cost; or
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Fair value through profit or loss (“FVTPL”); or
(“FVTPL”); atau
- Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan - Fair value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”). income (“FVOCI”).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan model categories based on the business model within
bisnis dimana aset keuangan tersebut dimiliki which they are held and their contractual cash
dan karakteristik arus kas kontraktualnya. flow characteristics. The business model
Model bisnis merefleksikan bagaimana reflects how groups of financial assets are
kelompok aset keuangan dikelola untuk managed to achieve a particular business
mencapai tujuan bisnis tertentu. objective.
15
Page 537
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan dan d. Financial assets, financial liabilities and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized cost
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi only if it meets both of the following conditions
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan and it is not designated as at FVTPL:
sebagai FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial assets is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan untuk tujuan mendapatkan arus the asset to collect contractual cash flows
kas kontraktual (held to collect); dan (held to collect); and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan - Its contractual terms give rise on specified
yang pada tanggal tertentu menghasilkan dates to cash flows that are solely
arus kas yang merupakan pembayaran payments of principal and interest (“SPPI”)
pokok dan bunga semata (“SPPI”) dari on the principal amount outstanding.
jumlah pokok terutang.
Suatu instrumen utang diukur pada FVOCI, A debt instrument is measured at FVOCI only if
hanya jika memenuhi kedua kondisi berikut dan it meets both of the following conditions and is
tidak ditetapkan sebagai FVOCI: not designated as at FVOCI:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial asset is held within a
yang tujuan tercapai dengan mendapatkan business model whose objective is
arus kas kontraktual dan menjual aset achieved by both collecting contractual
keuangan (held to collect and sell); dan cash flows and selling the financial asset
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan (held to collect and sell); and
yang pada tanggal tertentu menghasilkan - Its contractual terms give rise on specified
arus kas yang merupakan pembayaran dates to cash flows that are solely
pokok dan bunga semata dari jumlah payments of principal and interest on the
pokok terutang. principal amount outstanding.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as measured
diklasifikasikan sebagai diukur dengan biaya at amortized cost or FVOCI as described above
perolehan diamortisasi atau FVOCI are measured at FVTPL.
sebagaimana ketentuan di atas diukur dengan
FVTPL.
Aset dapat dijual dari portofolio hold to collect Assets may be sold out of hold to collect
ketika terdapat peningkatan risiko kredit. portfolios where there is an increase in credit
Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan risk. Disposals for other reasons are permitted
namun jumlah penjualan tersebut harus tidak but such sales should be insignificant in value
signifikan jumlahnya atau tidak sering. or infrequent in nature.
Laba rugi yang belum direalisasi atas aset Unrealized gains or losses of financial assets
keuangan yang diklasifikasikan sebagai FVOCI held at FVOCI is deferred in other
ditangguhkan di penghasilan komprehensif lain comprehensive income until the asset is
sampai aset tersebut dihentikan. derecognized.
Aset keuangan dapat ditetapkan sebagai Financial assets may be designated at FVTPL
FVTPL hanya jika ini dapat mengeliminasi atau only if doing so eliminates or reduces an
mengurangi accounting mismatch. accounting mismatch.
16
Page 538
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan dan d. Financial assets, financial liabilities and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Debt and equity instruments issued by the Bank
diterbitkan oleh Bank diklasifikasikan sebagai are classified as either financial liabilities or as
liabilitas keuangan atau ekuitas sesuai dengan equity in accordance with the substance of the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi contractual arrangements entered into and the
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Bank evidences a residual interest in the assets of the
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Bank after deducting all of its liabilities. Equity
Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil instruments issued by the Bank are recorded at
penerimaan bersih setelah dikurangi biaya the proceeds received, net of direct issue costs.
penerbitan langsung.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Bank diklasifikasikan The Bank’s financial liabilities are classified as
sebagai liabilitas keuangan pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Liabilitas keuangan Bank terdiri dari simpanan, The Bank’s financial liabilities consist of
simpanan dari bank lain, beban yang masih deposits, deposits from other banks, accruals
harus dibayar dan liabilitas lain-lain (bunga and other liabilities (accrued interest payables
yang masih harus dibayar dan liabilitas sewa). and lease liabilities).
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga are solely payments of principal and interest
semata
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga are solely payments of principal and interest
semata (“SPPI”), Bank mempertimbangkan (“SPPI”), the Bank considers the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. Hal terms of the instrument. This includes
ini termasuk menilai apakah aset keuangan assessing whether the financial asset contains
mengandung ketentuan kontraktual yang dapat a contractual term that could change the timing
mengubah waktu atau jumlah arus kas or amount of contractual cash flows such that it
kontraktual sehingga tidak memenuhi kondisi would not meet this condition.
ini.
Dalam melakukan penilaian, Bank In making the assessment, the Bank considers:
mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank - Terms that limit the Bank’s claim to cash
atas arus kas dari aset tertentu (seperti flows from specified assets (e.g., non-
pinjaman non-recourse); dan recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the
waktu atas uang (seperti penetapan ulang time value of money (e.g., periodical reset
suku bunga berkala). of interest rates).
17
Page 539
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan, dan d. Financial assets, financial liabilities, and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets
keuangan dikelola bersama untuk are managed together to generate cash flows
menghasilkan arus kas untuk Bank. Arus kas for the Bank. This may be collecting contractual
mungkin dihasilkan dengan menerima arus kas cash flows, selling financial assets or both.
kontraktual, menjual aset keuangan atau Business models are determined at a level of
keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat aggregation where groups of assets are
agregasi di mana kelompok aset dikelola managed together to achieve a particular
bersama untuk mencapai tujuan tertentu dan objective and do not depend on management's
tidak bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, available at the date of the assessment. This
tetapi tidak terbatas pada: includes, but is not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset - how the performance of the business and
keuangan yang ada di dalam unit bisnis itu the financial assets held within that
dievaluasi dan dilaporkan kepada business unit are evaluated and reported
manajemen. Tingkat pemisahan yang to management. The level of segregation
diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 109 identified for SFAS 109 classification
harus konsisten dengan bagaimana should be consistent with how asset
portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan portfolios are segregated and reported to
kepada manajemen; management;
- bisnis dan aset keuangan yang dimiliki - the risks that affect the performance of the
dalam unit bisnis itu dan khususnya business unit and the financial assets held
bagaimana risiko itu dikelola; dan within that business unit and in particular
- bagaimana manajer unit bisnis the way those risks are managed; and
dikompensasi (misalnya, apakah - how managers of the business unit are
kompensasi didasarkan pada nilai wajar compensated (for example, whether the
dari aset yang dikelola atau pada arus kas compensation is based on the fair value of
kontraktual yang dikumpulkan). the assets managed or on the contractual
cash flows collected).
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh the basis of scenarios that the Bank reasonably
Bank dan tidak dalam kondisi sangat tertekan expects to occur and not under highly stressed
atau 'kondisi terburuk'. Jika aset dijual dalam or 'worst case' conditions. Where assets are
kondisi yang tidak diharapkan oleh Bank untuk disposed of under conditions that the Bank did
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset not reasonably expect to prevail when the
keuangan yang ada dalam portofolio tidak assets were recognized, the classification of
disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi existing financial assets in the portfolio are not
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset rendered inaccurate but the conditions in
yang diperoleh di masa mendatang. question should be considered for any assets
acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 109 The targeting operating model for
dirancang sedemikian rupa sehingga akuntansi SFAS 109 is designed such that accounting for
untuk instrumen di FVTPL adalah pilihan yang instruments at FVTPL is a conscious choice.
tepat.
18
Page 540
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan, dan d. Financial assets, financial liabilities, and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Bank dapat mereklasifikasi seluruh aset The Bank can reclassify all of its financial
keuangan yang terpengaruh jika dan hanya jika, assets when and only, its business model for
model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan managing those financial assets change.
berubah.
Pengakuan Recognition
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya All other financial assets and liabilities are
pada awalnya diakui pada tanggal initially recognized on the trade date at which
perdagangan dimana Bank menjadi suatu pihak the Bank becomes a party to the contractual
dalam ketentuan kontraktual instrumen provisions of the instruments.
tersebut.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan A financial asset or financial liability is initially
atau liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar measured at fair value plus/less (for an item not
ditambah/dikurangi (untuk item yang tidak subsequently measured at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi setelah profit or loss) transaction costs that are directly
pengakuan awal) biaya transaksi yang dapat attributable to the acquisition of a financial
diatribusikan secara langsung atas perolehan asset or issuance of a financial liability. The
aset keuangan atau penerbitan liabilitas subsequent measurement of financial assets
keuangan. Pengukuran aset keuangan dan and financial liabilities depends on their
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal classification.
tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan
liabilitas keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung untuk are directly attributable to the acquisition of a
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan financial asset or issuance of a financial liability
suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya and are incremental costs that would not have
tambahan yang tidak akan terjadi apabila been incurred if the instrument had not been
instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh acquired or issued.
atau diterbitkan.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets have classified as financial
keuangan yang diukur berdasarkan biaya assets measured at amortized cost, financial
perolehan diamortisasi, aset keuangan diukur assets measured at fair value through other
dengan nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, and financial assets
komprehensif lain, dan aset keuangan diukur measured at fair value through profit or loss.
dengan nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Untuk liabilitas keuangan tidak pada nilai wajar For financial liabilities not at fair value through
melalui laba rugi, biaya transaksi dikurangkan profit or loss, transaction costs are deducted
dari jumlah utang yang diakui pada pengakuan from the amount of debt initially recognized.
awal liabilitas. Biaya transaksi tersebut Such transactions costs are amortized over the
diamortisasi selama umur instrumen terms of the instruments based on the effective
berdasarkan metode suku bunga efektif dan interest rate method and are recorded as part
dicatat sebagai bagian dari beban bunga. of interest expense.
19
Page 541
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan, dan d. Financial assets, financial liabilities, and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Pengukuran biaya perolehan diamortisasi Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah financial liability is the amount at which the
jumlah aset atau liabilitas keuangan yang diukur financial asset or liability is measured at initial
pada saat pengakuan awal, dikurangi recognition, less principal repayments, plus or
pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi less the cumulative amortization using the
dengan amortisasi kumulatif dengan effective interest method of any difference
menggunakan metode suku bunga efektif yang between the initial amount recognized and the
dihitung dari selisih antara nilai awal dan nilai maturity amount and for financial assets minus
jatuh temponya dan khusus untuk aset any allowance for impairment losses.
keuangan akan dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai.
Kerugian penurunan nilai dilaporkan sebagai The impairment loss is reported as a deduction
pengurang dari nilai tercatat dari aset keuangan from the carrying value of the financial assets
dalam kelompok biaya perolehan diamortisasi, classified as amortized cost and recognized in
dan diakui di dalam laporan laba rugi sebagai the statement of profit or loss as “Impairment
“Kerugian penurunan nilai aset keuangan”. losses on financial assets”.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku bunga The effective interest rate is the rate that exactly
yang secara tepat mendiskontokan estimasi discounts the estimated future cash flows
arus kas di masa datang selama perkiraan through the expected life of the financial asset
umur dari aset keuangan atau liabilitas or financial liability (or, where appropriate, a
keuangan (atau jika lebih tepat, digunakan shorter period) to the net carrying amount at
periode yang lebih singkat) untuk memperoleh initial recognition. When calculating the
nilai tercatat bersih pada saat pengakuan awal. effective interest rate, the Bank estimates future
Pada saat menghitung tingkat suku bunga cash flows considering all contractual terms of
efektif, Bank mengestimasi arus kas di masa the financial instrument, but does not consider
datang dengan mempertimbangkan seluruh any future credit losses.
persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup The calculation of the effective interest rate
biaya transaksi dan seluruh imbalan dan provisi includes transaction costs and all fees and
yang dibayarkan atau diterima yang merupakan provisions paid or received that are an integral
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif. part of the effective interest rate.
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur (orderly transaction) at the measurement date in the principal market
antara pelaku pasar (market participants) pada or, in its absence, the most advantageous
tanggal pengukuran di pasar utama atau, jika market to which the Bank has access at that
tidak terdapat pasar utama, di pasar yang date. The fair value of a liability reflects its non-
paling menguntungkan dimana Bank memiliki performance risk.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar
liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
20
Page 542
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan, dan d. Financial assets, financial liabilities, and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Fair value measurement (continued)
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar When available, the Bank measures the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan value of a financial instrument using the quoted
harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen price in an active market for that instrument.
tersebut. Suatu pasar dianggap aktif jika A market is regarded as active if transactions
transaksi atas aset dan liabilitas terjadi dengan for the asset or liability take place with sufficient
frekuensi dan volume yang memadai untuk frequency and volume to provide pricing
menyediakan informasi penentuan harga information on an ongoing basis.
secara berkelanjutan.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active market,
aktif, Bank menggunakan teknik penilaian then the Bank uses valuation techniques that
dengan memaksimalkan penggunaan input maximise the use of relevant observable inputs
yang dapat diobservasi dan relevan dan and minimise the use of unobservable inputs.
meminimalkan penggunaan input yang tidak The chosen valuation technique incorporates
dapat diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih all of the factors that market participants would
menggabungkan semua faktor yang take into account in pricing a transaction.
diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam
penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a financial
keuangan pada saat pengakuan awal adalah instrument at initial recognition is normally the
harga transaksi, yaitu nilai wajar dari transaction price, i.e., the fair value of the
pembayaran yang diberikan atau diterima. Jika consideration given or received. If the Bank
Bank menetapkan bahwa nilai wajar pada determines that the fair value at initial
pengakuan awal berbeda dengan harga recognition differs from the transaction price
transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan and the fair value is evidenced neither by a
dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk quoted price in an active market for an identical
aset atau liabilitas yang identik atau asset or liability nor based on a valuation
berdasarkan teknik penilaian yang hanya technique that uses only data from observable
menggunakan data dari pasar yang dapat markets, then the financial instrument is initially
diobservasi, maka nilai wajar instrumen measured at fair value, adjusted to defer the
keuangan pada saat pengakuan awal difference between the fair value at initial
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan recognition and the transaction price.
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal
dan harga transaksi.
Setelah pengakuan awal, perbedaan tersebut Subsequently, that difference is recognized in
diakui dalam laba rugi berdasarkan umur dari profit or loss on an appropriate basis over the
instrumen tersebut namun tidak lebih lambat life of the instrument but no later than when the
dari saat penilaian tersebut didukung valuation is wholly supported by observable
sepenuhnya oleh data pasar yang dapat market data or the transaction is closed out.
diobservasi atau saat transaksi ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai If an asset or a liability measured at fair value
wajar memiliki harga penawaran dan harga has a bid price and an ask price, then the price
permintaan, maka harga didalam bid-ask within the bid-ask spread that is the most
spread yang paling representatif atas nilai wajar representative of fair value in the circumstances
harus digunakan dalam mengukur nilai wajar shall be used to measure fair value regardless
terlepas dari dimana input tersebut of where the input is categorized within the fair
dikategorikan dalam hirarki nilai wajar. value hierarchy. The use of bid prices for assets
Penggunaan harga penawaran untuk posisi portion and ask prices for liability positions is
aset dan harga permintaan untuk posisi permitted, but is not required.
liabilitas diperbolehkan, tetapi tidak diwajibkan.
21
Page 543
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan, dan d. Financial assets, financial liabilities, and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Pengukuran nilai wajar (lanjutan) Fair value measurement (continued)
Kelompok aset keuangan dan liabilitas Portfolios of financial assets and financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar, yang liabilities measured at fair value, that are
terekspos risiko pasar dan risiko kredit yang exposed to market risk and credit risk that are
dikelola oleh Bank berdasarkan eksposur managed by the Bank on the basis of the net
netonya baik terhadap risiko pasar ataupun exposure to either market or credit risk, are
risiko kredit, diukur berdasarkan harga yang measured on the basis of a price that would be
akan diterima untuk menjual posisi net long received to sell a net long position (or paid to
(atau dibayar untuk mengalihkan posisi net transfer a net short position) for a particular risk
short) untuk eksposur risiko tertentu. exposure. Those portfolio-level adjustments are
Penyesuaian pada level kelompok tersebut allocated to the individual assets and liabilities
dialokasikan pada aset dan liabilitas individual on the basis of the relative risk adjustment of
berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari each of the individual instruments in the
masing-masing instrumen individual di dalam portfolio.
portofolio.
Bank mengklasifikasikan pengukuran nilai The Bank classifies fair value measurements
wajar dengan menggunakan hierarki nilai wajar using a fair value hierarchy that reflects the
yang mencerminkan signifikansi input yang significance of the inputs used in making the
digunakan dalam melakukan pengukuran. measurements.
Hierarki nilai wajar memiliki tingkat sebagai The fair value hierarchy shall have the following
berikut: levels:
- Tingkat 1: Input berasal dari harga - Level 1: Inputs derived from unadjusted
kuotasian tanpa penyesuaian di pasar aktif quoted prices (unadjusted) in active
untuk aset atau liabilitas yang identik yang markets for identical assets or liabilities
dapat diakses entitas pada tanggal that the entity can access at the
pengukuran; measurement date;
- Tingkat 2: Input selain harga kuotasian - Level 2: Inputs other than quoted prices
yang termasuk dalam tingkat 1 yang dapat included within level 1 that are observable
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik for the assets or liabilities, either directly
secara langsung (misalnya harga) atau (i.e., as prices) or indirectly (i.e., deviation
secara tidak langsung (misalnya deviasi from prices); and
dari harga); dan
- Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas - Level 3: Inputs for the assets or liabilities
yang bukan berdasarkan data pasar yang that are not based on observable market
dapat diobservasi (input yang tidak dapat data (unobservable inputs).
diobservasi).
Identifikasi dan pengukuran kerugian Identification and measurement of impairment
penurunan nilai aset keuangan of financial assets
PSAK 109 mengharuskan cadangan kerugian SFAS 109 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian 12 recognized at an amount equal to either
bulan (ECL 12 bulan) atau kerugian kredit 12-month expected credit losses (“12-month
ekspektasian sepanjang umur aset keuangan ECL”) or lifetime ECLs.
(lifetime ECL).
22
Page 544
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan, dan d. Financial assets, financial liabilities, and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Identifikasi dan pengukuran kerugian Identification and measurement of impairment
penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) of financial assets (continued)
PSAK 109 mengharuskan cadangan kerugian SFAS 109 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian 12 recognized at an amount equal to either
bulan (ECL 12 bulan) atau kerugian kredit 12-month expected credit losses (“12-month
ekspektasian sepanjang umur aset keuangan ECL”) or lifetime ECLs. Lifetime ECLs are the
(lifetime ECL). Lifetime ECL adalah kerugian ECLs that result from all possible default events
kredit ekspektasian yang berasal dari semua over the expected life of a financial instrument,
kemungkinan kejadian gagal bayar sepanjang whereas 12-months ECLs are the portion of
umur ekspektasian suatu instrumen keuangan, ECLs that result from default events that are
sedangkan ECL 12 bulan adalah porsi dari possible within the 12 months after reporting
kerugian kredit ekspektasian yang berasal dari date.
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam 12
bulan setelah tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian atau Expected Expected Credit Losses (“ECL”) are recognized
Credit Losses (“ECL”) diakui untuk seluruh for all financial debt instruments, loan
instrumen utang keuangan, komitmen pinjaman commitments and financial guarantees that are
dan jaminan keuangan yang diklasifikasikan classified as hold to collect/hold to collect and
sebagai hold to collect/hold to collect and sell sell and have cash flows that are solely
dan memiliki arus kas SPPI. Kerugian kredit payments of principal and interest. Expected
ekspektasian tidak diakui untuk instrumen credit losses are not recognized for equity
ekuitas yang ditetapkan sebagai FVOCI. instruments designated at FVOCI.
Kerugian kredit ekspektasian adalah estimasi The expected credit losses are the weighted
probabilitas tertimbang dari kerugian kredit probability estimation of credit losses measured
yang diukur sebagai berikut: as follows:
- Aset keuangan yang tidak memburuk pada - Financial assets that have not deteriorated
tanggal pelaporan, kerugian kredit at the reporting date, expected credit
ekspektasian diukur sebesar selisih antara losses are measured at the difference
nilai kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu between the present value of all cash
selisih antara arus kas yang terutang shortages (the difference between cash
kepada Bank sesuai dengan kontrak dan flows owed to the Bank in accordance with
arus kas yang diperkirakan akan diterima the contract and cash flows that are
oleh Bank); expected to be received by the Bank);
- Aset keuangan yang memburuk pada - Financial assets that have deteriorated at
tanggal pelaporan, kerugian kredit the reporting date, expected credit losses
ekspektasian diukur sebesar selish antara are measured at the difference between
jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas the gross carrying amount and the present
masa depan yang diestimasi; value of estimated future cash flows;
- Komitmen pinjaman yang belum ditarik, - Unused/undrawn loan commitments,
kerugian kredit ekspektasian diukur expected credit losses are measured at the
sebesar selisih antara nilai kini jumlah arus difference between the present value of the
kas jika komitmen ditarik dan arus kas yang total cash flows if the commitments are
diperkirakan akan diterima oleh Bank; dan withdrawn and the cash flows expected to
be received by the Bank; and
- Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit - Financial guarantee contracts, expected
ekspektasian diukur sebesar selisih antara credit losses are measured at the
pembayaran yang diperkirakan untuk difference between payments estimated to
mengganti pemegang atas kerugian kredit replace the holders for credit losses
yang terjadi dikurangi jumlah yang incurred less the amount that is expected
diperkirakan dapat dipulihkan. to be recoverable.
23
Page 545
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan, dan d. Financial assets, financial liabilities, and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Identifikasi dan pengukuran kerugian Identification and measurement of impairment
penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) of financial assets (continued)
Aset keuangan yang memburuk Deteriorating financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank menilai At each reporting date, the Bank assesses
apakah aset keuangan yang dicatat pada biaya whether financial assets carried at amortized
perolehan diamortisasi dan aset keuangan cost and debt financial assets carried at fair
instrumen utang yang dicatat pada nilai wajar value through other comprehensive income are
melalui penghasilan komprehensif lain impaired (deteriorated).
mengalami penurunan nilai kredit (memburuk).
Aset keuangan memburuk ketika satu atau A financial asset deteriorates when one or more
lebih peristiwa yang memiliki dampak events that have an adverse effect on the
merugikan atas estimasi arus kas masa depan estimated future cash flows of the financial
dari aset keuangan telah terjadi. assets have occurred.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami Evidence that a financial asset is credit
penurunan nilai kredit (memburuk) termasuk impaired (deteriorating) includes observable
data yang dapat diobservasi mengenai data regarding the following events:
peristiwa berikut ini:
- Kesulitan keuangan signifikan yang dialami - Significant financial difficulties experienced
penerbit atau pihak peminjam; by the issuer or borrower;
- Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa - Breach of contract, such as an event of
gagal bayar atau peristiwa tunggakan; default or arrears;
- Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan - The lender, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reasons in connection with the borrower’s
dengan kesulitan keuangan yang dialami financial difficulties, has given the borrower
pihak peminjam, telah memberikan a concession that would not have been
konsesi pada pihak peminjam yang tidak possible if the borrower had not
mungkin diberikan jika pihak peminjam experienced such difficulties;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
- Terjadi kemungkinan bahwa pihak - There is a possibility that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
- Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan - The disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; a financial asset due to financial difficulties;
- Pembelian atau penerbitan aset keuangan - The purchase or issuance of financial
dengan diskon sangat besar yang assets at a deep discount that reflects the
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi; credit losses incurred; or
atau
- Sulit untuk mengidentifikasi peristiwa - It is difficult to identify a single discrete
diskrit tunggal, namun demikian, dampak event, however, the combined effect of
kombinasi dari beberapa peristiwa dapat several events can cause a financial asset
menyebabkan aset keuangan mengalami to be impaired on credit.
penurunan nilai kredit.
Bank menghitung penurunan nilai melalui 2 The Bank calculates impairment through 2
metode yaitu penurunan nilai secara individual methods which is individual and/or collective
dan/atau kolektif. Perhitungan penurunan nilai impairment. Individual impairment calculations
secara individual dilakukan untuk aset are performed for significant financial assets
keuangan yang signifikan dan pernah and have experienced default or restructuring.
mengalami gagal bayar ataupun restrukturisasi. Other than that, the calculation of impairment
Selain itu, perhitungan penurunan nilai akan will be carried out collectively.
dilakukan secara kolektif.
24
Page 546
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan, dan d. Financial assets, financial liabilities, and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Identifikasi dan pengukuran kerugian Identification and measurement of impairment
penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) of financial assets (continued)
Penurunan nilai individual Individual impairment
Metode perhitungan penurunan nilai secara The method of calculating impairment
individual mempertimbangkan 3 skenario individually considers 3 possible return
kemungkinan pengembalian yaitu skenario scenarios namely the basis scenario, the best
dasar, skenario terbaik dan skenario terburuk. scenario and the worst scenario.
Pembuatan skenario dilakukan dengan The scenario is created using the Discounted
menggunakan metode Discounted Cash Flow Cash Flow (“DCF”) method and considers the
(“DCF”) dan mempertimbangkan confidence confidence level that reflects the conditions of
level yang menggambarkan kondisi industri dan the industries and the related companies. Later,
perusahaan terkait. Selanjutnya ECL yang the ECL generated by each scenario will be
dihasilkan oleh masing-masing skenario akan weighted averaged to the weight od the
dirata-ratakan secara tertimbang terhadap scenario that has been set.
bobot skenario yang telah diatur.
Penurunan nilai kolektif Collective impairment
Bank menentukan penurunan nilai aset The Bank determines that impairment losses of
keuangan yang tidak signifikan secara financial assets that are not individually
individual akan dinilai secara kolektif dengan significant are assessed collectively by
mengelompokkan aset keuangan tersebut grouping those financial assets based on
berdasarkan karakteristik risiko yang serupa. similar risk characteristics.
Bank menggunakan model yang kompleks The Bank primarily uses sophisticated models
yang menggunakan matriks probability of that utilize the probability of default, loss given
default, loss given default dan exposure at default, and exposure at default metrics,
default, yang didiskontokan menggunakan suku discounted using the effective interest rate as
bunga efektif sebagai berikut: follows:
- Probability of Default (“PD”) - Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over up
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 to 12 months from the reporting date
bulan dari tanggal laporan (Tahap 1) atau (Stage 1) or over the lifetime of the product
sepanjang umur (Tahap 2 dan 3) dan (Stage 2 and 3) and incorporating the
digabungkan pada dampak asumsi impact of forward-looking economic
ekonomi masa depan yang memiliki risiko assumptions that have an effect on credit
kredit. PD diestimasikan pada point in time risk. PD is estimated at a point in time that
dimana hal ini berfluktuasi sejalan dengan means it will fluctuate in line with the
siklus ekonomi. economic cycle.
25
Page 547
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan, dan d. Financial assets, financial liabilities, and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Identifikasi dan pengukuran kerugian Identification and measurement of impairment
penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) of financial assets (continued)
Penurunan nilai kolektif (lanjutan) Collective impairment (continued)
Bank menggunakan model yang kompleks The Bank primarily uses sophisticated models
yang menggunakan matriks probability of that utilize the probability of default, loss given
default, loss given default dan exposure at default, and exposure at default metrics,
default, yang didiskontokan menggunakan suku discounted using the effective interest rate as
bunga efektif sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
- Loss Given Default (“LGD”) - Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari debitur yang mengalami gagal bayar default, incorporating the impact of
dengan menggabungkan dampak dari relevant forward looking economic
asumsi ekonomi masa depan yang relevan assumptions (if any), which represents the
(jika ada) dimana hal ini mewakili difference between the contractual cash
perbedaan antara arus kas kontraktual flows due and those that the Bank expects
yang akan jatuh tempo dengan arus kas to receive. The Bank estimates LGD based
yang diharapkan untuk diterima. Bank on the historical recovery rates and
mengestimasikan LGD berdasarkan data considers the recovery of any collateral
historis dari tingkat pemulihan dan that is integral to the financial assets,
memperhitungkan pemulihan yang berasal taking into account forward looking
dari jaminan terhadap aset keuangan economic assumptions if relevant.
dengan mempertimbangkan asumsi
ekonomi di masa depan jika relevan.
- Exposure at Default (“EAD”) - Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at
gagal bayar dengan mempertimbangkan the time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang expected change in exposure over the
diharapkan selama masa eksposur. Hal ini lifetime of the exposure. This incorporates
menggabungkan dampak penarikan the impact of drawdowns of committed
fasilitas yang committed pembayaran facilities, repayments of principal and
pokok dan bunga, amortisasi dan interest, amortization and prepayments,
pembayaran dipercepat, bersama dengan together with the impact of forward looking
dampak asumsi ekonomi masa depan jika economic assumptions where relevant.
relevan.
Bank menerapkan pendekatan tiga tahap The Bank applies a three-stage approach
berdasarkan kualitas kredit sejak awal based on the change in credit quality since
pengakuan: initial recognition:
- Tahap 1: termasuk aset keuangan yang - Stage 1: includes financial assets which
tidak memiliki peningkatan risiko kredit have not had a significant increase in credit
signifikan sejak pengakuan awal atau yang risk since initial recognition or which have
memiliki risiko kredit rendah saat tanggal low credit risk at reporting date.
pelaporan. Kerugian kredit penurunan nilai 12- month ECL is recognized.
12 bulan diakui.
26
Page 548
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan, dan d. Financial assets, financial liabilities, and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Identifikasi dan pengukuran kerugian Identification and measurement of impairment
penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) of financial assets (continued)
Penurunan nilai kolektif (lanjutan) Collective impairment (continued)
Bank menerapkan pendekatan tiga tahap The Bank applies a three-stage approach
berdasarkan kualitas kredit sejak awal based on the change in credit quality since
pengakuan: (lanjutan) initial recognition: (continued)
- Tahap 2: termasuk aset keuangan yang - Stage 2: includes financial assets which
memiliki peningkatan risiko kredit signifikan have had a significant increase in credit
sejak pengakuan awal (kecuali memiliki risk since initial recognition (unless they
risiko kredit yang rendah pada tanggal have low credit risk at the reporting date)
pelaporan) namun tidak memiliki bukti but do not have objective evidence of
objektif penurunan nilai. Kerugian kredit impairment. Lifetime ECL is recognized.
penurunan nilai sepanjang masa diakui.
- Tahap 3: termasuk aset keuangan yang - Stage 3: includes financial assets that have
memiliki bukti objektif penurunan nilai pada objective evidence of impairment at the
tanggal pelaporan. Kerugian kredit reporting date. Lifetime ECL is recognized.
penurunan nilai sepanjang masa diakui.
Bank menetapkan definisi peningkatan risiko The Bank has determined the definition of a
kredit instrumen keuangan secara signifikan significant increase in credit risk of financial
sejak pengakuan awal sebagai berikut: instruments since initial recognition as follows:
- Sesuai dengan praduga (rebuttable - In accordance with presumption
presumption) PSAK 109 yaitu ketika (rebuttable presumption) SFAS 109 i.e.,
pembayaran kontraktual tertunggak lebih when contractual payments are overdue
dari 30 hari; atau for more than 30 days; or
- Ketika terjadi restrukturisasi aset keuangan - When there is a restructuring of financial
yang disebabkan oleh peningkatan risiko assets caused by increased credit risk
kredit
Bank menerapkan persyaratan penurunan nilai The Bank applies an impairment requirement
untuk aset keuangan yang diukur pada biaya for financial assets measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dan aset keuangan and financial assets measured at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui through other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Penghentian pengakuan Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan The Bank derecognizes a financial asset when
pada saat hak kontraktual atas arus kas yang the contractual rights to the cash flows from the
berasal dari aset keuangan tersebut financial asset expire, or when it transfers the
kadaluarsa, atau Bank mentransfer seluruh hak rights to receive the contractual cash flows on
untuk menerima arus kas kontraktual dari aset the financial asset in a transaction in which
keuangan dalam transaksi dimana Bank secara substantially all the risks and rewards of
substansial telah mentransfer seluruh risiko dan ownership of the financial asset are transferred.
manfaat atas kepemilikan aset keuangan yang Any interest in transferred financial assets that
ditransfer. Setiap hak atau liabilitas atas aset is created or retained by the Bank is recognized
keuangan yang ditransfer yang timbul atau as a separate asset or liability.
yang masih dimiliki oleh Bank diakui sebagai
aset atau liabilitas secara terpisah.
27
Page 549
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan, dan d. Financial assets, financial liabilities, and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Identifikasi dan pengukuran kerugian Identification and measurement of impairment
penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) of financial assets (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Dalam transaksi dimana Bank secara In transactions in which the Bank neither retains
substansial tidak memiliki atau tidak nor transfers substantially all the risks and
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas rewards of ownership of a financial asset, the
kepemilikan aset keuangan, Bank Bank derecognizes the asset if it does not retain
menghentikan pengakuan aset tersebut jika control over the asset. The rights and
Bank tidak lagi memiliki pengendalian atas aset obligations retained in the transfer are
tersebut. Hak dan kewajiban yang masih dimiliki recognized separately as assets and liabilities
dalam transfer tersebut diakui secara terpisah as appropriate. In transfers in which control
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer over the asset is retained, the Bank continues
dimana pengendalian atas aset masih dimiliki, to recognize the asset to the extent of its
Bank tetap mengakui aset yang ditransfer continuing involvement, determined by the
tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan, extent to which it is exposed to changes in the
dimana tingkat keberlanjutan Bank dalam aset value of the transferred asset.
yang ditransfer adalah sebesar perubahan nilai
aset yang ditransfer.
Bank menghapusbukukan aset keuangan dan The Bank writes off a financial asset and any
cadangan kerugian penurunan nilai terkait, related allowance for impairment losses, when
pada saat Bank menentukan bahwa aset the Bank determines that the financial asset is
keuangan tersebut tidak dapat ditagih completely uncollectable. This determination is
seluruhnya. Keputusan ini diambil setelah reached after considering information such as
mempertimbangkan informasi seperti telah the occurrence of significant changes in the
terjadinya perubahan signifikan pada posisi financial position of borrower/financial asset’s
keuangan debitur/penerbit aset keuangan issuer such that the borrower/financial asset’s
sehingga debitur/penerbit aset keuangan tidak issuer can no longer pay the obligation, or that
lagi dapat melunasi kewajibannya, atau hasil proceeds from collateral will not be sufficient to
penjualan agunan tidak akan cukup untuk pay back the entire exposure counterparties,
melunasi seluruh eksposur kredit yang both in the normal course of business and in the
diberikan bersifat kontinjen atas terjadinya event of default, insolvency or bankruptcy.
suatu peristiwa di masa depan dan harus
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam situasi
bisnis normal dan dalam peristiwa gagal bayar,
peristiwa kepailitan atau kebangkrutan.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapuskan dan jumlah netonya net amount is reported in the consolidated
dilaporkan pada laporan posisi keuangan statement of financial position when there is a
konsolidasian ketika terdapat hak yang legally enforceable right to offset the
berkekuatan hukum untuk melakukan saling recognized amounts and there is an intention to
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut settle on a net basis, or realize the asset and
dan adanya niat untuk menyelesaikan liabilitas settle the liability simultaneously. The legally
secara bersamaan. Hak saling hapus tidak enforceable right must not be contingent on
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan future events and must be enforceable in the
dapat dipaksakan secara hukum dalam situasi normal course of business and in the event of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal default in solvency or bankruptcy or the Bank or
bayar, atau peristiwa kepailitan atau the counterparty.
kebangkrutan Bank atau pihak lawan.
28
Page 550
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan, dan d. Financial assets, financial liabilities, and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Saling hapus (lanjutan) Offsetting (continued)
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net
bersih hanya jika diperkenankan oleh Standar basis only when permitted by Financial
Akuntansi Keuangan. Accounting Standards.
Pengakuan pendapatan dan beban Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga, untuk aset a. Interest income and expenses, for assets
yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain serta aset comprehensive income and financial
keuangan dan liabilitas keuangan yang assets and financial liabilities carried at
dicatat berdasarkan biaya perolehan amortized cost, are recognized in the
diamortisasi, diakui pada laporan laba rugi statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain dengan comprehensive income using the effective
menggunakan suku bunga efektif. interest rate.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari b. Gains and losses arising from changes in
perubahan nilai wajar aset keuangan dan fair value of financial assets and financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai liabilities at fair value through profit or loss
wajar melalui laba rugi, diakui pada laporan are recognized in the statement of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income.
lain.
c. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari c. Gains and losses arising from changes in
perubahan nilai wajar dan lainnya atas aset fair value and other of financial assets
keuangan yang diklasifikasikan dalam classified as fair value through other
kelompok nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income are recognized
komprehensif lain diakui secara langsung directly in equity, except for gains or losses
dalam ekuitas, kecuali keuntungan atau resulting from changes in the exchange
kerugian akibat perubahan nilai tukar dari rate of monetary items, derecognition or
item moneter, dihentikan pengakuannya impairment of these financial assets.
atau adanya penurunan nilai dari aset
keuangan tersebut.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah The gross carrying amount of financial assets is
biaya perolehan diamortisasi aset keuangan the amortized cost of financial assets before
sebelum disesuaikan dengan cadangan adjusted with allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Dalam menghitung pendapatan dan beban In calculating interest income and expense, the
bunga, tingkat bunga efektif diterapkan pada effective interest rate is applied either to the
jumlah tercatat bruto aset (ketika aset tersebut gross carrying amount of the asset (when the
bukan aset keuangan memburuk) atau asset is not a deteriorating financial asset) or to
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari the amortized cost of the liability.
liabilitas.
29
Page 551
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
d. Aset keuangan, liabilitas keuangan, dan d. Financial assets, financial liabilities, and
instrumen ekuitas (lanjutan) equity instruments (continued)
Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) Income and expense recognition (continued)
Untuk aset keuangan yang memburuk setelah For financial assets that deteriorate after initial
pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung recognition, interest income is calculated by
dengan menerapkan tingkat bunga efektif applying the effective interest rate to the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset amortized cost of the financial asset. If the asset
keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi is no longer deteriorating, then the interest
memburuk, maka perhitungan pendapatan income calculation will be calculated by
bunga akan dihitung dengan menerapkan applying the effective interest rate to the gross
tingkat bunga efektif terhadap nilai tercatat carrying amount of the financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah memburuk For financial assets that have deteriorated on
pada saat pengakuan awal, pendapatan bunga initial recognition, interest income is calculated
dihitung dengan menerapkan tingkat bunga by applying the effective interest rate to the
efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi amortized cost of the financial asset.
dari aset keuangan tersebut.
Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, maka If the asset is no longer deteriorating, the the
perhitungan pendapatan bunga akan tetap interest income calculation will continue to be
dihitung dengan menerapkan tingkat bunga calculated by applying the effective interest rate
efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi to the amortized cost of the financial asset.
dari aset keuangan tersebut.
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain e. Demand deposits with Bank Indonesia and
other banks
Setelah pengakuan awal, giro pada Bank Subsequent to initial recognition, demand
Indonesia dan giro pada bank lain diukur pada deposits with Bank Indonesia and other banks
biaya perolehan diamortisasi dengan are measured at amortized cost using the
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest method.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengukuran awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition of
penghentian pengakuan giro pada Bank demand deposits with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain dibahas pada Catatan other banks are discussed in Note 3d related to
3d terkait aset keuangan, liabilitas keuangan, financial assets, financial liabilities, and equity
dan instrumen ekuitas. instruments.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank f. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Setelah pengakuan awal, penempatan pada Subsequent to initial recognition, placements
Bank Indonesia dan bank-bank lain diukur pada with Bank Indonesia and other banks are
biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest method.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengukuran awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition of
penghentian pengakuan penempatan pada placements with Bank Indonesia and other
Bank Indonesia dan bank lain dijelaskan pada banks are explained in Note 3d related to
Catatan 3d terkait aset keuangan, liabilitas financial assets, financial liabilities and equity
keuangan dan instrumen ekuitas. instruments.
30
Page 552
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
g. Efek-efek g. Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek untuk Subsequently to initial recognition, depending
tujuan investasi diukur sesuai dengan on their respective classifications, as either
klasifikasinya masing-masing, yaitu diukur pada measured at amortized cost, fair value through
biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui profit or loss, or measured at fair value through
laba rugi atau nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income (“FVOCI”).
komprehensif lain (“FVOCI”).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengukuran awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition of
penghentian pengakuan efek-efek dibahas securities are discussed in Note 3d related to
pada Catatan 3d, terkait aset keuangan, financial assets, financial liabilities, and equity
liabilitas keuangan, instrumen ekuitas. instrument.
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Securities purchased under resale
kembali agreements
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
merupakan transaksi dimana Bank membeli are transactions in which the Bank purchases a
aset keuangan dan secara simultan masuk ke financial asset and simultaneously enters into
dalam perjanjian untuk menjual kembali aset an agreement to resell the asset (or
(atau aset yang serupa secara substansial) substantially similar asset) at a fixed price on a
dengan harga tetap di masa depan. future date.
Aset yang mendasari tidak diakui dalam laporan The underlying asset is not recognized in the
keuangan Bank. Setelah pengakuan awal, efek- Bank’s financial statements. Subsequent to
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali initial recognition, securities purchased under
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. resale agreements are measured at amortized
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali cost. The difference between purchase and
diakui sebagai pendapatan bunga dengan resale price is recognized as interest income
menggunakan metode suku bunga efektif. using the effective interest method.
i. Kredit yang diberikan i. Loans
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan Subsequent to initial recognition, loans are
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau measured at amortized cost or fair value
nilai wajar sesuai dengan klasifikasinya masing- depending on the respective classification
masing (Catatan 3d). Untuk kredit yang (Note 3d). For loan which classified as
diberikan yang diklasifikasikan sebagai biaya amortized cost is subsequently measured using
perolehan diamortisasi, setelah pengakuan the effective interest method.
awal diukur menggunakan suku bunga efektif.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengukuran awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition of
penghentian pengakuan kredit terkait aset loans related to financial assets, financial
keuangan, liabilitas keuangan dan instrumen liabilities and equity instrument (Note 3d).
ekuitas (Catatan 3d).
Penjualan kredit Sales of loans
Bank telah melakukan penjualan atas kredit The Bank sold its loans to third parties. In
kepada pihak ketiga. Atas penjualan tersebut, relation with the sale, the Bank has transferred
Bank telah memindahkan risiko dan manfaat the risk and rewards of loans ownership to
atas kepemilikan kredit kepada pihak lawan. counterparty.
31
Page 553
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
i. Kredit yang diberikan (lanjutan) i. Loans (continued)
Penjualan kredit (lanjutan) Sales of loans (continued)
Oleh karena itu, Bank menghentikan Hence, the Bank derecognized the loans at the
pengakuan atas kredit tersebut pada tanggal effective date of sale (Note 11).
efektif penjualan (Catatan 11).
j. Restrukturisasi kredit bermasalah j. Non-performing loans restructuring
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan If the terms of the financial assets are
ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan renegotiated or modified or the existing
yang ada diganti dengan yang baru karena financial assets are replaced with new ones due
kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan to the borrower’s financial difficulties, an
penilaian apakah aset keuangan yang ada assessment is made whether recognition of
harus dihentikan pengakuannya dan kerugian existing financial assets must be derecognized
kredit ekspektasian diukur sebagai berikut: and expected credit losses measured as
follows:
- Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan - If the restructuring does not result in the
penghentian pengakuan aset yang ada, termination of recognition of existing
maka arus kas yang diperkirakan yang assets, then the estimated cash flows
timbul dari aset keuangan yang dimodifikasi arising from the modified financial assets
dimasukkan dalam perhitungan kekurangan are included in the calculation of cash
kas dari aset yang ada. shortages of existing assets.
- Jika restrukturisasi akan menghasilkan - If the restructuring will result in
penghentian pengakuan aset yang ada, a derecognition of the existing assets, the
maka nilai wajar aset baru diperlakukan fair value of the new asset is treated as the
sebagai arus kas akhir dari aset keuangan final cash flow of the existing financial
yang ada pada saat penghentian assets at the time of derecognition. This
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan amount is included in the calculation of
dalam perhitungan kekurangan kas dari cash shortages from existing financial
aset keuangan yang ada yang assets which are discounted from the date
didiskontokan dari tanggal penghentian of derecognition to the reporting date using
pengakuan ke tanggal pelaporan the initial effective interest rate of the
menggunakan suku bunga efektif awal dari existing financial assets.
aset keuangan yang ada.
k. Aset tetap k. Premises and equipment
Aset tetap dicatat berdasarkan biaya perolehan Premises and equipment are stated at cost,
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan less accumulated depreciation and any
akumulasi kerugian penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Penyusutan diakui sebagai penghapusan biaya Depreciation is recognized so as to write-off the
perolehan aset dengan menggunakan metode cost of assets using the double-declining-
saldo-menurun-ganda, kecuali untuk bangunan balance method, except for buildings and
dan prasarana kantor dihitung dengan infrastructure, whose depreciation is computed
menggunakan metode garis lurus (straight-line using the straight-line method. The depreciation
method) masing-masing dengan masa manfaat useful lives are as follows:
sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana 20 Building and infrastructure
Peralatan kantor 4-8 Office equipment
Perabotan kantor 8 Office furniture and fixtures
Kendaraan 4-8 Vehicles
32
Page 554
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
k. Aset tetap (lanjutan) k. Premises and equipment (continued)
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan dikaji ulang setiap akhir depreciation method are reviewed at each year
tahun dengan pengaruh dari setiap perubahan end with the effect of any changes in estimate
estimasi tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is charged
dibebankan pada laba rugi pada saat to operations as incurred. Other costs incurred
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi subsequently to add to, replace part of, or
selanjutnya yang timbul untuk menambah, service an item of premises and equipment, are
mengganti atau memperbaiki aset tetap, dicatat recognized as asset if, and only if it is probable
sebagai biaya perolehan aset jika, dan hanya that future economic benefits associated with
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di the item will flow to the entity and the cost of the
masa depan berkenaan dengan aset tersebut item can be measured reliably.
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan
aset dapat diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of premises and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomis masa depan yang diharapkan timbul economic benefits are expected to arise from
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. the continued use of the asset. Any gain or loss
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari arising on the disposal or retirement of an item
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu of premises and equipment is determined as
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara the difference between the sales proceeds and
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui the carrying amount of the asset and is
dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
l. Aset tak berwujud l. Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of software acquired
yang dibeli oleh Bank. Perangkat lunak yang by the Bank. Software acquired by the Bank is
dibeli oleh Bank dicatat sebesar biaya stated at cost less accumulated amortization.
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss using
menggunakan metode garis lurus berdasarkan the straight-line method based on its estimated
taksiran masa manfaat ekonomis selama empat useful lives of four years.
tahun.
Aset tak berwujud dihentikan pengakuannya An intangible asset is derecognized upon
pada saat pelepasan (yaitu, pada tanggal disposal (i.e., at the date the recipient obtains
penerima memperoleh kendali) atau ketika control) or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomi masa depan yang are expected from its use or disposal. Any gain
diharapkan dari penggunaan atau or loss arising upon derecognition of the asset
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang (calculated as the difference between the net
timbul dari penghentian pengakuan aset disposal proceeds and the carrying amount of
(dihitung sebagai perbedaan antara hasil the asset) is included in the statement of profit
pelepasan neto dan jumlah tercatat aset) or loss.
dimasukkan dalam laporan laba rugi.
33
Page 555
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
m. Agunan yang diambil alih m. Foreclosed collaterals
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit yang Land and other assets (collaterals foreclosed
telah diambil alih oleh Bank) disajikan dalam by the Bank) are presented as Foreclosed
akun Agunan yang Diambil Alih dalam Collateral account under “Other assets”.
kelompok “Aset lain-lain”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih kredit di atas nilai realizable value. The excess of loan receivable
realisasi bersih dari agunan yang diambil alih, over the net realizable value of the foreclosed
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian properties is charged against allowance for
penurunan nilai. impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying amount of
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai foreclosed collaterals and the proceeds from
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan the sale of such properties is recorded as gain
agunan. or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of foreclosed
diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian collaterals periodically. Allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih impairment losses on foreclosed collaterals is
dibentuk atas penurunan nilai agunan yang reserved on reduction of foreclosed collaterals
diambil alih. value.
Beban perbaikan yang timbul setelah Reconditioning cost which occurs for foreclosed
pengambil-alihan agunan dicatat sebagai collaterals is recorded as general and
beban umum dan administrasi. administrative expenses.
n. Penurunan nilai aset non-keuangan n. Impairment of non-financial asset
Pada akhir setiap periode pelaporan, Bank At the end of each reporting period, the Bank
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amounts of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, impairment loss. If any such indication exists,
jumlah terpulihkan dari aset diestimasi untuk the recoverable amount of the asset is
menentukan tingkat kerugian penurunan nilai estimated in order to determine the extent of the
(jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk impairment loss (if any). Where it is not possible
mengestimasi jumlah terpulihkan atas suatu to estimate the recoverable amount of an
aset individual, Bank mengestimasi jumlah individual asset, the Bank estimates the
terpulihkan dari unit penghasil kas atas aset. recoverable amount of the cash generating unit
to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai assessing value in use, the estimated future
pakainya, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present value
didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat using a pre-tax discount rate that reflects
diskonto sebelum pajak yang menggambarkan current market assessments of the time value
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan of money and the risks specific to the asset for
risiko spesifik atas aset yang mana estimasi which the estimates of future cash flows have
arus kas masa depan belum disesuaikan. not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan If the recoverable amount of the non-financial
(unit penghasil kas) lebih kecil dari nilai asset (cash generating unit) is less than its
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil carrying amount, the carrying amount of the
kas) diturunkan menjadi sebesar jumlah asset (cash generating unit) is reduced to its
terpulihkan dan rugi penurunan nilai segera recoverable amount and an impairment loss is
diakui dalam laba rugi. recognized immediately in profit or loss.
34
Page 556
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
n. Penurunan nilai aset non-keuangan n. Impairment of non-financial asset
(lanjutan) (continued)
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) reverses, the carrying amount of the asset (or a
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari cash-generating unit) is increased to the
jumlah terpulihkannya, namun kenaikan jumlah revised estimate of its recoverable amount, but
tercatat tidak boleh melebihi jumlah tercatat so that the increased carrying amount does not
ketika kerugian penurunan nilai tidak diakui exceed the carrying amount that would have
untuk aset (unit penghasil kas) pada tahun- been determined had no impairment loss been
tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan recognized for the asset (or a cash generating
nilai diakui segera dalam laba rugi. unit) in prior years. A reversal of an impairment
loss is recognized immediately in profit or loss.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset Accounting policy for impairment of financial
keuangan dijelaskan dalam Catatan 3d. assets is discussed in Note 3d.
o. Sewa o. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank assess
apakah kontrak merupakan atau mengandung whether the contract is or contains a leases. A
sewa. Suatu kontrak merupakan atau contract is or contains a leases if the contract
mengandung sewa jika kontrak tersebut conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Bank can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognize the right-of-use asset
imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai - Low value asset, i.e., less or equal to
rendah, yaitu kurang atau sama dengan Rp75,000,000 (full amount).
Rp75.000.000 (nilai penuh).
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Bank harus menilai apakah: Bank shall assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan - The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Bank the asset. The Bank has described when it
memiliki hak ini ketika Bank memiliki hak has a decision-making rights that are the
untuk pengambilan keputusan yang most relevant to changing how and for
relevan tentang bagaimana dan untuk what purpose the asset is used are
tujuan apa aset digunakan telah ditentukan predetermined:
sebelumnya:
i. Bank memiliki hak untuk i. The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; asset;
ii. Bank telah mendesain aset dengan ii. The Bank has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya way that predetermine how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
35
Page 557
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Leases (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognizes a right-of-use asset and a
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Untuk leases liability at the leases commencement
pengukuran selanjutnya, aset hak guna date. For the subsequent measurements, the
dikurangi dengan akumulasi penyusutan, right of use assets less the accumulated
kerugian penurunan nilai, dan disesuaikan depreciation, any accumulated impairment
untuk setiap pengukuran kembali liabilitas losses and adjusted for any measurement of
sewa. lease liabilities.
Aset hak-guna disusutkan dengan metode The right-of-use assets are depreciated by
sesuai dengan persyaratan depresiasi yang ada methods in accordance with the fixed assets
pada setiap aset tetap. depreciation requirements.
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, The right-of-use asset is initially measured at
dimana meliputi jumlah pengukuran awal cost, which comprises the initial amount of the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan leases liability adjusted for any leases payment
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau made at or before the commencement date,
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan plus any initial direct cost incurred and an
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan estimate of costs to dismantle and remove the
estimasi biaya yang akan dikeluarkan untuk underlying asset or to restore the underlying
membongkar dan memindahkan aset pendasar asset to the condition required by the terms and
atau untuk merestorasi aset pendasar ke conditions of the leases, less any leases
kondisi yang disyaratkan dan ketentuan sewa, incentives received and discounted using
dikurangi dengan insentif sewa yang diterima lessee’s incremental borrowing rate at the date
dan didiskontokan menggunakan suku bunga of initial application.
inkremental penyewa pada tanggal penerapan
awal.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan dengan paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat that right cannot be readily determined, using
ditentukan, maka menggunakan suku bunga incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental.
Pada umumnya, Bank menggunakan suku Generally, the Bank uses its incremental
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat borrowing rate as a discount rate.
bunga diskonto.
Modifikasi sewa Leases modification
Bank mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Bank records a leases modification as a
terpisah jika: separate leases if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk leases by adding the right to use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets;
lebih;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the leases increases
yang setara dengan harga tersendiri untuk by an amount commensurate with the
peningkatan dalam ruang lingkup dan standalone price for the increase in scope
penyesuaian yang tepat pada harga and any appropriate adjustments to that
tersendiri tersebut untuk merefleksikan standalone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
36
Page 558
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
p. Simpanan p. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori Deposits are classified as financial liabilities at
liabilitas keuangan pada biaya perolehan amortized costs.
diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengukuran awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value and
penentuan nilai wajar dan penghentian derecognition of deposits are discussed in
pengakuan simpanan dibahas pada Catatan 3d Note 3d related to financial assets, financial
terkait aset keuangan, liabilitas keuangan dan liabilities and equity instruments.
instrumen ekuitas.
q. Simpanan dari bank lain q. Deposits from other banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan pada biaya financial liabilities at amortized costs.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengukuran awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value and
penentuan nilai wajar dan penghentian derecognition of deposits from other banks are
pengakuan simpanan dari bank lain dibahas discussed in Note 3d related to financial assets,
pada Catatan 3d terkait aset keuangan, financial liabilities and equity instruments.
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas.
r. Pengakuan pendapatan dan beban bunga r. Recognition of interest revenues and
expenses
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest
instrumen keuangan yang interest bearing bearing financial instruments are recognized in
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dengan menggunakan suku comprehensive income using the effective
bunga efektif, yaitu suku bunga yang secara interest rate which precisely discounts the
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran estimated future cash payments or inflows
atau penerimaan kas di masa depan selama through the expected life of financial asset or
perkiraan umur dari aset keuangan atau financial liability (or, if more precise, a shorter
liabilitas keuangan (atau, jika lebih tepat, period) to obtain the net carrying amount of the
digunakan periode yang lebih singkat) untuk financial asset or financial liability.
memperoleh nilai tercatat neto dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the
mengestimasi arus kas di masa depan dengan Bank estimates the future cash flows by
mempertimbangkan seluruh persyaratan considering all contractual terms in the financial
kontraktual dalam instrumen keuangan instruments except the future credit losses. This
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan calculation includes all commissions, provisions
kerugian kredit di masa depan. Perhitungan ini and other fees received between parties of the
mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk contract that are an integral part of the effective
lain yang diterima oleh para pihak dalam interest rate, transaction costs and all other
kontrak yang merupakan bagian tak premium or discounts.
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya
transaksi, dan seluruh premi atau diskon
lainnya.
37
Page 559
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
r. Pengakuan pendapatan dan beban bunga r. Recognition of interest revenues and
(lanjutan) expenses (continued)
Jika aset keuangan atau kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan nilainya asset have been impaired as a result of
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, then the interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga yang digunakan the interest rate used to discount the future
untuk mendiskonto arus kas masa depan dalam cash flows in calculating the impairment losses.
menghitung kerugian penurunan nilai.
s. Pengakuan pendapatan dan beban provisi s. Recognition of revenues and expenses on
dan komisi commissions and fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau activities or specific terms and with significant
jangka waktu tertentu yang jumlahnya signifikan amounts are treated as deferred transaction
ditangguhkan dan diamortisasi sesuai dengan cost which are directly attributable to the
jangka waktunya dengan menggunakan financial instruments and amortized over the
metode suku bunga efektif. periods of the related financial instruments
using the effective interest rate method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related to
kegiatan perkreditan atau pinjaman dan jangka loan activities and terms of the loan or whose
waktu tertentu atau nilainya tidak material amount is not material according to the Bank
menurut Bank diakui sebagai pendapatan atau are recognized as revenues or expenses at the
beban pada saat terjadinya transaksi. time the transactions are made.
Kewajiban pelaksanaan dipenuhi dari waktu ke Performance obligations satisfied over time
waktu termasuk provisi dan komisi, dimana include provision and commision, where the
nasabah secara bersamaan menerima dan customer simultaneously receives and
menggunakan manfaat yang diberikan oleh consumes the benefits provided by the Bank’s
Bank ketika melaksanakan kewajibannya. performance as the Bank performs.
Pendapatan jasa yang diberikan ketika Services income provided where the Bank’s
pelaksanaan kewajiban yang dilakukan Bank performance obligations are satisfied at a point
telah dipenuhi pada suatu waktu diakui ketika in time are recognized once control of the
kendali atas jasa tersebut dialihkan kepada services is transferred to the customer. This is
nasabah. Hal ini biasanya merupakan typically on completion of the underlying
penyelesaian atas transaksi yang mendasari transaction or service or for fees or components
atau jasa atau komisi atau komponen dari of fees that are linked to a certain performance
komisi yang berkaitan atas suatu pelaksanaan after fulfilling the corresponding performance
setelah menyelesaikan kriteria pelaksanaan criteria.
yang terkait.
t. Imbalan kerja t. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan when they accrue to the employees based on
metode akrual. accrual method.
38
Page 560
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
t. Imbalan kerja (lanjutan) t. Employee benefits (continued)
Liabilitas imbalan pasca kerja Post-employment benefits obligation
Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan The Bank establishes defined benefit pension
pasti untuk karyawan sesuai dengan sesuai plan covering all the local permanent
dengan Undang-Undang No. 6 Tahun 2023 employees as required under Law No. 6 of 2023
tentang Cipta Kerja. Bank menghitung selisih on Job Creation. For normal pension scheme,
antara imbalan yang diterima karyawan the Bank calculates and recognizes the higher
berdasarkan undang-undang yang berlaku of the benefits under the prevailing law and
dengan manfaat yang diterima dari program those under such pension plan.
pensiun untuk pensiun normal.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada actuarial valuations being carried out at the end
setiap akhir periode pelaporan tahunan. of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains
dan kerugian aktuarial, perubahan dampak and losses, the effect of the changes to the
batas atas aset (jika ada) dan dari imbal hasil asset ceiling (if applicable) and the return on
atas aset program (tidak termasuk bunga), yang plan assets (excluding interest), is reflected
tercermin langsung dalam laporan posisi immediately in the statement of financial
keuangan yang dibebankan atau dikreditkan position with a charge or credit recognized in
dalam penghasilan komprehensif lain periode other comprehensive income in the period in
terjadinya. which they occur.
Pengukuran kembali diakui dalam penghasilan Remeasurement recognized in other
komprehensif lain tercermin segera sebagai comprehensive income is reflected immediately
pos terpisah pada penghasilan komprehensif as a separate item under other comprehensive
lain di ekuitas dan tidak akan direklas ke laba income in equity and will not be reclassified to
rugi. profit or loss.
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi pada Past service cost is recognized in profit or loss
periode amandemen program. Bunga neto in the period of a plan amendment. Net interest
dihitung dengan mengalikan tingkat diskonto is calculated by applying the discount rate at the
pada awal periode imbalan pasti dengan beginning of the period to the net defined
liabilitas atau aset imbalan pasti neto. benefit liability or asset.
Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai Defined benefit costs are categorised as
berikut: follows:
- Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya - Service cost (including current service cost,
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian past service cost, as well as gains and
kurtailmen dan penyelesaian). losses on curtailments and settlements).
- Beban atau pendapatan bunga neto. - Net interest expense or income.
- Pengukuran kembali. - Remeasurement.
Bank menyajikan dua komponen pertama dari The Bank presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted for
jasa lalu. as past service costs.
Imbalan kerja dicatat sesuai dengan PSAK 219, Employment benefits is recorded in accordance
“Imbalan Kerja”. with SFAS 219, “Employee Benefits”.
39
Page 561
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Pajak penghasilan u. Income tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
pajak yang terutang dan pajak tangguhan. tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. profit for the year.
Laba kena pajak berbeda dari laba sebelum Taxable profit differs from profit before tax as
pajak seperti yang dilaporkan dalam laporan reported in the statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income because of items
karena pos pendapatan atau beban yang of income or expense that are taxable or
dikenakan pajak atau dikurangkan pada tahun deductible in other years and items that are
berbeda dan pos-pos yang tidak pernah never taxable or deductible.
dikenakan pajak atau tidak dapat dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak dalam periode yang bersangkutan the taxable income for the year computed using
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang prevailing tax rates.
berlaku.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan dengan dasar assets and liabilities in the financial statements
pengenaan pajak yang digunakan dalam and the corresponding tax bases used in the
perhitungan laba kena pajak. Liabilitas pajak computation of taxable profit. Deferred tax
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh liabilities are generally recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak taxable temporary differences. Deferred tax
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh assets are generally recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar bahwa laba that is probable that taxable profits will be
kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan available against which those deductible
temporer dapat dimanfaatkan. temporary differences can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui Such deferred tax assets and liabilities are not
jika perbedaan temporer timbul dari pengakuan recognized if the temporary differences arises
awal (selain dari kombinasi bisnis) dari aset dan from the initial recognition (other than in a
liabilitas suatu transaksi yang tidak business combination) of assets and liabilities
mempengaruhi laba kena pajak atau laba in a transaction that affects neither the taxable
akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak tangguhan profit nor the accounting profit. In addition,
tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari deferred tax liabilities are not recognized if the
pengakuan awal goodwill. temporary differences arises from the initial
recognition of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply in the
diharapkan berlaku dalam periode ketika period in which the liability is settled or the asset
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan realized, based on the tax rates (and tax laws)
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) that have been enacted, or substantively
yang telah berlaku atau secara substantif telah enacted, by the end of the reporting period.
berlaku pada akhir periode pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the consequences that would
dengan cara Bank memperkirakan, pada akhir follow from the manner in which the Bank
periode pelaporan, untuk memulihkan atau expects, at the end of the reporting period, to
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan recover or settle the carrying amount of their
liabilitasnya. assets and liabilities.
40
Page 562
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
u. Pajak penghasilan (lanjutan) u. Income tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam probable that sufficient taxable profits will be
jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi expense or income in profit or loss, except
periode berjalan, kecuali sepanjang pajak when they relate to items that are recognized
penghasilan yang timbul dari transaksi atau outside of profit or loss (whether in other
peristiwa yang diakui, di luar laba rugi (baik comprehensive income or directly in equity), in
dalam penghasilan komprehensif lain maupun which case the tax is also recognized outside of
secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut profit or loss.
pajak juga diakui di luar laba rugi.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set off
dipaksakan secara hukum untuk melakukan current tax assets against current tax liabilities
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas and when they relate to income taxes levied by
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan the same taxation authority on either the same
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak taxable entity or different taxable entities when
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas there is an intention to settle its current tax
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak assets and current tax liabilities on a net basis,
yang sama atau entitas kena pajak yang or to realize the assets and settle the liabilities
berbeda yang memiliki intensi untuk simultaneously, in each future period in which
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini significant amounts of deferred tax liabilities or
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset assets are expected to be settled or recovered.
dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
v. Opsi saham v. Stock option
Biaya kompensasi saham pada tanggal The stock compensation cost at the issuance
penerbitan dihitung berdasarkan nilai wajar dari date is calculated based on the fair value of the
opsi saham tersebut dan diakui dalam akun stock options and recognized in “Salaries and
“Beban Tenaga Kerja dan Tunjangan” Employee Benefits Expense” based on the cliff-
berdasarkan program hak yang diakui pada vesting scheme using the straight-line method
tahun berjalan (cliff-vesting scheme) dengan over the vesting period. The accumulation of
metode garis lurus selama masa tunggu stock compensation cost is recognized as
(vesting period). Akumulasi dari biaya “Stock Option” in equity. The fair values of the
kompensasi saham diakui sebagai “opsi stock options are assesed using the Black-
saham” dalam bagian ekuitas. Nilai wajar dari Scholes option pricing model. The fair values of
opsi saham tersebut dinilai dengan the stock options are assesed using the Black-
menggunakan model penentuan harga opsi Scholes option pricing model.
Black-Scholes.
w. Laba per saham w. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan kepada dividing net income attributable to the owners of
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata the entity by the weighted average number of
tertimbang saham yang beredar pada tahun shares outstanding during the year.
yang bersangkutan.
41
Page 563
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
x. Segmen operasi x. Operating segment
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
- yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang - that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
- yang hasil operasinya dikaji ulang secara - whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
- dimana tersedia informasi keuangan yang - for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan The Bank presents operating segment based
laporan internal Bank yang disajikan kepada on the Bank’s internal reporting to the chief
pengambil keputusan operasional dalam operating decision maker for the purpose of
rangka alokasi sumber daya dan penilaian resources allocation and assessment of
kinerja yang terfokus pada kategori dari setiap performance is more specifically focused on the
produk. sesuai dengan PSAK 108, “Segmen category of each product in accordance with
Operasi”. SFAS 108, “Operating Segment”.
y. Saham treasuri y. Treasury shares
Saham treasuri merupakan modal saham yang Treasury shares are share capital that is
diperoleh dan dimiliki kembali dari yang acquired and owned back which from shares
sebelumnya telah diterbitkan oleh Bank. Saham previously issued by the Bank. Treasury shares
treasuri disajikan sebesar nilai yang dibayar, are stated at the amount paid, including directly
termasuk biaya tambahan yang secara attributable additional costs (less income taxes)
langsung dapat diatribusikan (dikurangi pajak and as a deduction from equity until the shares
penghasilan) dan sebagai pengurang dari are cancelled or reissued. When the shares are
ekuitas sampai saham tersebut dibatalkan atau subsequently sold back, the amount received is
diterbitkan kembali. Ketika saham tersebut deducted by the related transaction costs and
selanjutnya dijual kembali, maka nilai yang the related income tax effects, is included in
diterima, dikurangi biaya tambahan transaksi equity attributable to the Bank’s equity holders.
yang terkait dan dampak pajak penghasilan
yang terkait dimasukkan pada ekuitas yang
dapat diatribusikan kepada pemilik ekuitas
Bank.
Ketika saham tersebut selanjutnya dijual When the shares are subsequently sold back,
kembali, maka nilai yang diterima, dikurangi the amount received is deducted by the related
biaya tambahan transaksi yang terkait dan transaction costs and the related income tax
dampak pajak penghasilan yang terkait effects, is included in equity attributable to the
dimasukkan pada ekuitas yang dapat Bank’s equity holders.
diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank.
42
Page 564
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Bank pada In the application of the Bank accounting policies in
Catatan 3 untuk menyusun laporan keuangan, Note 3, management is required to make
manajemen diwajibkan untuk membuat judgments, estimates and assumptions that affect
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang the reported amounts of revenues, expenses,
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari assets and liabilities, and the disclosures of
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan contingent liabilities at the end of the reporting
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi pada akhir period.
periode pelaporan.
Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada The estimates and associated assumptions are
pengalaman historis dan faktor-faktor lain yang based on historical experience and other factors that
dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda are considered to be relevant. Actual results may
dari estimasi tersebut. differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode yang estimasi tersebut direvisi accounting estimates are recognized in the period
jika revisi hanya mempengaruhi periode tersebut, which the estimates is revised if the revision affects
atau pada periode revisi dan periode masa depan only that period, or in the period of the revision and
jika revisi mempengaruhi periode saat ini dan masa future periods if the revision affects both current and
depan. future periods.
Pertimbangan kritis dalam penerapan kebijakan Critical judgments in applying accounting
akuntansi policies
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
estimasi yang telah diatur, dimana manajemen telah involving estimations, that the management has
membuat suatu proses penerapan kebijakan made in the process of applying the Bank’s
akuntansi Bank dan memiliki pengaruh paling accounting policies and that have the most
signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam significant effect on the amounts recognized in the
laporan keuangan. financial statements.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of the financial assets and liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Bank determines the classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial liabilities by judging if they meet the
yang ditetapkan PSAK 109 dipenuhi. Dengan definition set forth in SFAS 109. Accordingly, the
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan financial assets and financial liabilities are
diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi seperti accounted for in accordance with the accounting
yang diungkapkan pada Catatan 3. policies as disclosed in Note 3.
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi pada Uncertainty about these assumptions and estimates
akhir periode pelaporan dapat mengakibatkan could result in outcomes that may require material
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset adjustments to the carrying amounts of the assets
dan liabilitas yang terpengaruh pada periode and liabilities affected in the next reporting period.
pelaporan berikutnya.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment losses on financial assets
Aset keuangan dievaluasi penurunan nilainya Financial assets are evaluated for impairment on a
sesuai dengan Catatan 3d. basis described in Note 3d.
43
Page 565
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
Sesuai dengan PSAK 109, pengukuran cadangan According to SFAS 109, the measurement of the
kerugian penurunan nilai aset keuangan yang diukur expected credit loss allowance for financial assets
pada biaya perolehan diamortisasi dan diukur pada measured at amortized cost and at fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income is an area that
membutuhkan penggunaan model yang kompleks requires the use of complex models and significant
dan asumsi signifikan terkait future economic assumptions about the future economic conditions
conditions dan credit behaviour. and credit behaviour.
Estimasi signifikan dibutuhkan dalam menerapkan Significant estimates are required in applying the
perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai SFAS 109 requirements for measuring allowance
berdasarkan PSAK 109 antara lain: for impairment losses such as:
- Penentuan kriteria Significant Increase in Credit - Determining criteria for Significant Increase in
Risk; Credit Risk;
- Menentukan model yang tepat dan asumsi - Choosing appropriate models and assumptions
untuk perhitungan cadangan kerugian for the measurement of allowance for
penurunan nilai; impairment losses;
- Menentukan jumlah dan pembebanan relatif - Establishing the number and relative
atas skenario forward-looking untuk masing- weightings of forward-looking scenarios for
masing segmen/produk; each type of segment/product;
- Menentukan segmentasi aset keuangan yang - Establishing the segments of similar financial
sejenis untuk perhitungan cadangan kerugian assets for the purposes of measuring allowance
penurunan nilai; for impairment losses;
- Estimasi arus kas debitur dalam perhitungan - Estimate debtor’s cash flow in the calculation of
individual impairment. individual impairment.
Menentukan nilai wajar instrumen keuangan Determining the fair value of financial instruments
(Catatan 36) (Note 36)
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, Bank financial liabilities for which there is no observable
menggunakan teknik penilaian seperti yang market price, the Bank uses the valuation
dijelaskan dalam Catatan 3d. Untuk instrumen techniques as described in Note 3d. For financial
keuangan yang jarang diperdagangkan dan memiliki instruments that are traded infrequently and lack of
informasi harga yang terbatas, nilai wajar menjadi price transparency, the fair value is less objective
kurang objektif dan membutuhkan berbagai tingkat and requires varying degrees of judgment
penilaian tergantung pada likuiditas, konsentrasi, depending on liquidity, concentration, uncertainty of
faktor ketidakpastian pasar, asumsi harga, dan market factors, pricing assumptions and other risks
risiko lainnya. affecting the specific instrument.
Input untuk model ini berasal dari data pasar yang The inputs to these models are derived from
bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila observable market data where possible. If
data pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, observable market data are not available,
manajemen mempertimbangkan masukan dan management considers necessary inputs and
asumsi diperlukan untuk menentukan nilai wajar. assumptions to determine the fair value. The
Pertimbangan manajemen tersebut mencakup considerations include liquidity and model inputs
pertimbangan likuiditas dan masukan model seperti such as volatility for long-term derivatives and
volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka discount rates, early payment rates and default rate
waktu panjang dan tingkat diskonto, tingkat assumptions.
pelunasan dipercepat dan asumsi tingkat gagal
bayar.
44
Page 566
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
Liabilitas imbalan pasca kerja Post-employment benefits obligation
Penentuan liabilitas imbalan kerja bergantung pada Determination of liability for employee benefits
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh depends on the selection of certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. used by actuaries in calculating the amount of such
liability.
Penentuan liabilitas imbalan pasca kerja bergantung Determination of liability for employee benefits
pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan depends on the selection of certain assumptions
oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas used by actuaries in calculating the amount of such
tersebut. Asumsi tersebut antara lain tingkat liability. These assumptions include, among others,
diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang the discount rate and the rate of increase in salaries.
berbeda dari asumsi Bank diakumulasi dan Different realization of the Bank’s assumptions is
diamortisasi selama periode mendatang dan accumulated and amortized over future periods and
akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya consequently will affect the amount of costs and
serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. liabilities recognized in the future periods.
Walaupun Bank berkeyakinan bahwa asumsi Although the Bank believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant differences
signifikan pada hasil aktual atau perubahan in the actual events or significant changes in the
signifikan dalam asumsi yang digunakan oleh Bank Bank’s assumptions may materially affect its post-
dapat mempengaruhi secara material liabilitas yang employment benefits obligation.
diestimasi atas imbalan pasca kerja Bank.
Nilai kini kewajiban imbalan pasca kerja The present value of the post-employment benefits
diungkapkan dalam Catatan 31. obligation of the Bank is disclosed in Note 31.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Bank mengakui aset pajak tangguhan sepanjang The Bank recognizes deferred tax assets to the
kemungkinan besar bahwa laba kena pajak tersedia extent it is probable that sufficient taxable income
dalam jumlah yang memadai untuk will be available to allow all or part of the deferred
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset tax assets to be utilized. The Bank’s assessment on
pajak tangguhan yang dapat dimanfaatkan. the recognition of deferred tax assets on deductible
Penilaian Bank atas pengakuan aset pajak temporary differences is based on the level and
tangguhan dari perbedaan temporer yang dapat timing of forecasted taxable income of the
dikurangkan didasarkan pada tingkatan dan waktu subsequent reporting periods.
dari proyeksi laba kena pajak periode pelaporan
berikutnya.
Proyeksi didasarkan pada historis dan ekspektasi The forecast is based on the Bank’s past results and
Bank atas pendapatan dan beban serta strategi future expectations on revenues and expenses as
perencanaan pajak di masa depan. well as future tax planning strategies.
Perpajakan Taxation
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak Uncertainties exist with respect to the interpretation
yang kompleks, perubahan peraturan pajak dan of complex tax regulations, changes in tax laws, and
jumlah dan timbulnya penghasilan kena pajak di the amount and timing of future taxable income
masa depan yang dapat menyebabkan penyesuaian which could necessitate future adjustments to tax
di masa depan atas penghasilan dan beban pajak income and expense already recorded.
yang telah dicatat.
45
Page 567
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
(lanjutan) (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
Perpajakan (lanjutan) Taxation (continued)
Pertimbangan juga dilakukan dalam menentukan Judgment is also involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan certain transactions and computation for which the
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang ultimate tax determination is uncertain during the
kegiatan usaha normal. ordinary course of business.
Bank mengakui liabilitas atas pajak penghasilan The Bank recognizes liabilities for expected
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat corporate income tax issues based on estimates of
tambahan pajak penghasilan badan. Nilai tercatat whether additional corporate income tax will be due.
neto utang pajak penghasilan badan pada tanggal The net carrying amount of corporate income tax
31 Desember 2024 adalah nil. Rincian lebih lanjut payable as of December 31, 2024 amounted to nil.
mengenai pajak penghasilan diungkapkan dalam Further details regarding taxation are disclosed in
Catatan 32. Note 32.
5. KAS 5. CASH
Kas yang dimiliki seluruhnya dalam mata uang Cash on hand were all denominated in Rupiah.
Rupiah. Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the Bank had
Bank memiliki kas masing-masing sebesar Rp2.996, cash amounted to Rp2,996, and Rp3,525,
dan Rp3.525. respectively.
Saldo kas milik Bank telah diasuransikan pada The Bank’s cash balance has been insured with
PT Asuransi Wahana Tata, pihak ketiga, dengan PT Asuransi Wahana Tata, a third party, with total
nilai pertanggungan sebesar Rp9.250 masing- sum insured as of December 31, 2025 and 2024
masing pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. amounted to Rp9,250, respectively.
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
Seluruh giro pada Bank Indonesia dalam mata uang All demand deposits with Bank Indonesia were in
Rupiah. Bank memiliki Giro pada Bank Indonesia Rupiah. The Bank had Demand Deposits with Bank
masing-masing sebesar Rp141.727 dan Rp63.872 Indonesia amounted to Rp141,727 and Rp63,872
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. as of December 31, 2025 and 2024, respectively.
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Bank tidak memiliki giro pada bank lain dengan The Bank had no demand deposits with related
pihak berelasi. Seluruh giro pada bank lain dalam parties. All demand deposits with other banks were
mata uang Rupiah. in Rupiah.
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 9.212 4.462 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 6.481 3.883 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3.847 4.963 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.066 1.049 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk 157 476 Jawa Timur Tbk
46
Page 568
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 7. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
(continued)
Akun ini terdiri dari: (lanjutan) This account consists of: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
PT Bank Sinarmas Tbk 140 139 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 7 9 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 2 2 Jawa Barat dan Banten Tbk
Total 20.912 14.983 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1) (1) Allowance for impairment losses
Total - neto 20.911 14.982 Total - net
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun giro pada The average annual interest rates of demand
bank lain sebesar 0,58% dan 0,23% masing-masing deposits with other banks were 0.58% and 0.23% as
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. of December 31, 2025 and 2024, respectively.
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai The movements of the gross carrying amount were
berikut: as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 14.983 - - 14.983 Beginning balance
Pengukuran kembali Remeasurement of
nilai tercatat 5.929 - - 5.929 financial assets
Nilai tercatat akhir 20.912 - - 20.912 Ending balance
31 Desember/December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 41.216 - - 41.216 Beginning balance
Pengukuran kembali Remeasurement of
nilai tercatat (26.233) - - (26.233) financial assets
Nilai tercatat akhir 14.983 - - 14.983 Ending balance
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements of the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses were as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 1 - - 1 Beginning balance
Pengukuran kembali Remeasurement of
nilai tercatat - - - - carrying value
Nilai tercatat akhir 1 - - 1 Ending balance
31 Desember/December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 4 - - 4 Beginning balance
Pengukuran kembali Remeasurement of
nilai tercatat (3) - - (3) carrying value
Nilai tercatat akhir 1 - - 1 Ending balance
47
Page 569
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 7. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
(continued)
Tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan There were no demand deposits with other banks
agunan dan dibatasi penggunaannya pada tanggal that were pledged as collateral and restricted as of
31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 As of December 31, 2025 and 2024 the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai giro pada bank for impairment losses of demand deposits with other
lain dihitung secara kolektif. banks was calculated collectively.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that allowance for impairment
kerugian penurunan nilai telah memadai untuk losses was adequate to cover losses that may arise
menutupi kerugian yang mungkin timbul atas saldo from the uncollectable balances as of December 31,
tidak tertagih pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2025 and 2024.
2024.
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan All placements with Bank Indonesia and other banks
bank lain dilakukan pada pihak ketiga dan dalam were with third parties and denominated in Rupiah.
mata uang Rupiah.
31 Desember/December 31, 2025
Tingkat bunga
rata-rata
per tahun/
Jangka waktu/ Average annual
Period interest rate Total
Interbank call money 2-60 hari/days 4,76% 970.000 Interbank call money
Deposito berjangka Time deposits
Bank lain 1 bulan/month 7,25% 50.000 Other banks
Total 1.020.000 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.160) Allowance for impairment losses
Total - neto 1.018.840 Total - net
31 Desember/December 31, 2024
Tingkat bunga
rata-rata
per tahun/
Jangka waktu/ Average annual
Period interest rate Total
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 2 hari/days 5,25% 39.794 Bank Indonesia Deposit Facility
Interbank call money 3-33 hari/days 6,50% 796.000 Interbank call money
Deposito berjangka Time deposits
Bank lain 1 bulan/month 7,50% 50.000 Other banks
Total 885.794 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.034) Allowance for impairment losses
Total - neto 884.760 Total - net
48
Page 570
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other banks by
lain berdasarkan pihak dimana Bank menempatkan counterparty were as follows:
dananya adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Bank Indonesia Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia - 39.794 Deposit Facility
Interbank call money Interbank call money
PT Bank DBS Indonesia 220.000 - PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat & Banten 200.000 - Jawa Barat & Barat
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 100.000 55.000 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 100.000 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 100.000 - PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur & Kalimantan Kalimantan Timur & Kalimantan
Utara 70.000 45.000 Utara
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 70.000 30.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 60.000 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Nano Syariah 50.000 - PT Bank Nano Syariah
PT Bank MNC Internasional Tbk - 180.000 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan & Sulawesi Sulawesi Selatan & Sulawesi
Barat - 136.000 Barat
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Daerah Istimewa Yogyakarta - 120.000 Daerah Istimewa Yogyakarta
PT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk - 120.000 Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Tenggara - 40.000 Sulawesi Tenggara
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah - 40.000 Jawa Tengah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Tengah - 30.000 Kalimantan Tengah
Subtotal 970.000 796.000 Subtotal
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Pembangunan Daerah Banten 50.000 50.000 PT Bank Pembangunan Daerah Banten
Subtotal 50.000 50.000 Subtotal
Total 1.020.000 885.794 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.160) (1.034) Allowance for impairment losses
Total - neto 1.018.840 884.760 Total - net
49
Page 571
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks at amortized cost were
sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan Bank lain 1.020.000 885.794 and other banks
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivables
diterima (Catatan 14) 1.526 1.840 (Note 14)
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.160) (1.034) Allowance for impairment losses
Total 1.020.366 886.600 Total
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai The movements of gross carrying amount were as
berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 885.794 - - 885.794 Beginning balance
Aset keuangan yang diakui Financial assets recognized
atau dibeli dan perpindahan or purchased and financial
aset keuangan 1.020.000 - - 1.020.000 assets movement
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (885.794) - - (885.794) derecognized
Nilai tercatat akhir 1.020.000 - - 1.020.000 Ending balance
31 Desember/December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 965.896 - - 965.896 Beginning balance
Aset keuangan yang diakui Financial assets recognized
atau dibeli dan perpindahan or purchased and financial
aset keuangan 885.794 - - 885.794 assets movement
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (965.896) - - (965.896) derecognized
Nilai tercatat akhir 885.794 - - 885.794 Ending balance
50
Page 572
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements of the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses were as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 1.034 - - 1.034 Beginning balance
Aset keuangan yang diakui Financial assets recognized
atau dibeli dan perpindahan or purchased and financial
aset keuangan 1.160 - - 1.160 assets movement
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (1.034) - - (1.034) derecognized
Nilai tercatat akhir 1.160 - - 1.160 Ending balance
31 Desember/December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 832 - - 832 Beginning balance
Aset keuangan yang diakui Financial assets recognized
atau dibeli dan perpindahan or purchased and financial
aset keuangan 1.034 - - 1.034 assets movement
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (832) - - (832) derecognized
Nilai tercatat akhir 1.034 - - 1.034 Ending balance
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 As of December 31, 2025 and 2024 the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai penempatan for impairment losses of placement with Bank
pada Bank Indonesia dan bank lain dihitung secara Indonesia and other banks was calculated
kolektif. collectively.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai telah memadai untuk impairment losses was adequate to cover losses
menutupi kerugian yang mungkin timbul atas saldo that may arise from the uncollectable balances as of
tidak tertagih pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024.
2024.
Tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia There were no placements with Bank Indonesia and
dan bank lain yang dijadikan agunan pada tanggal other banks that were pledged as collateral as of
31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
9. EFEK-EFEK 9. SECURITIES
Tidak terdapat efek-efek kepada pihak berelasi. There were no securities with related parties. All
Seluruh efek-efek dalam mata uang Rupiah. securities were denominated in Rupiah.
Efek-efek diklasifikasikan berdasarkan jenis dan Securities classified according to type and purpose
tujuan adalah sebagai berikut: were as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Obligasi 90.211 90.211 Government of Republic Indonesia
Premium yang belum
diamortisasi 1.496 1.775 Unamortized premium
Total biaya perolehan diamortisasi 91.707 91.986 Total amortized cost
51
Page 573
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. SECURITIES (continued)
Efek-efek diklasifikasikan berdasarkan jenis dan Securities classified according to type and purpose
tujuan adalah sebagai berikut: (lanjutan) were as follows: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain - neto comprehensive income - net
Obligasi Bonds
Pemerintah Republik Indonesia 256.897 252.591 Government of Republic Indonesia
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI) 545.734 620.959 Bank Indonesia Rupiah Securities (SRBI)
Total efek-efek yang Total securities
Diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through
Penghasilan komprehensif lain 802.631 873.550 comprehensive inome
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Reksadana Mutual funds
Sucorinvest Money Market Fund 204.116 - Sucorinvest Money Market Fund
Syailendra Dana Kas 153.235 - Syailendra Dana Kas
Seruni Pasar Uang III 135.956 70.927 Seruni Pasar Uang III
Kisi Money Market Fund 134.169 30.815 Kisi Money Market Fund
Bahana Likuid Plus 101.501 - Bahana Likuid Plus
Trim Kas 2 Kelas A 50.948 - Trim Kas 2 Kelas A
PNM Dana Tunai 50.599 - PNM Dana Tunai
Danamas Rupiah Plus 25.750 - Danamas Rupiah Plus
Batavia Dana Kas Maxima 25.683 - Batavia Dana Kas Maxima
Syailendra Sharia Money Market Fund 25.230 - Syailendra Sharia Money Market Fund
Batavia Obligasi Negara Indonesia 15.024 - Batavia Obligasi Negara Indonesia
Batavia Dana Obligasi Ultima 14.915 - Batavia Dana Obligasi Ultima
Danareksa Gebyar Indonesia II - 56.718 Danareksa Gebyar Indonesia II
Total reksadana 937.126 158.460 Total mutual funds
Total 1.831.464 1.123.996 Total
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian The terms of securities from acquisition dates to
hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: maturity dates were as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
≤ 3 bulan 249.532 422.606 ≤ 3 months
> 3 - 12 bulan 296.202 198.353 > 3 - 12 months
> 12 bulan 348.604 344.577 > 12 months
Total 894.338 965.536 Total
Efek-efek dalam bentuk reksadana tidak memiliki Securities in the form of mutual funds have no
tanggal jatuh tempo. maturity dates.
Manajemen Bank berpendapat bahwa tidak ada The Bank's management believes that no allowance
penyisihan kerugian penurunan nilai efek-efek yang for impairment losses was necessary for securities
perlu diakui pada tanggal 31 Desember 2025 dan as of December 31, 2025 and 2024.
2024.
52
Page 574
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. SECURITIES (continued)
Perubahan laba/(rugi) yang belum direalisasi dari The movements of unrealized gains/(losses) from
efek-efek yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar securities classified as fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain adalah comprehensive income were as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal (6.227) 472 Beginning balance
Penambahan/(pengurangan) Addition/(deduction)
selama tahun berjalan 15.257 (6.699) during the year
Total sebelum pajak tangguhan 9.030 (6.227) Total before deferred tax
Pajak tangguhan (Catatan 32) (1.987) 1.370 Deferred tax (Note 32)
Saldo akhir - neto 7.043 (4.857) Ending balance - net
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As of December 31, 2025 and 2024 there were no
terdapat efek-efek yang dijadikan agunan. securities that were pledged as collateral.
Selama periode yang berakhir pada tanggal During the period ended Desember 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 2024, Bank tidak melakukan 2024, the Bank has not sold Government Bonds.
penjualan Obligasi Pemerintah.
Pendapatan bunga yang masih akan diterima atas Accrued interest receivables for securities
efek-efek sebesar Rp6.611 dan Rp6.720 masing- amounted to Rp6,611 and Rp6,720 as of
masing pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024, respectively
(Catatan 14). (Note 14).
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai The movements of gross carrying amount were as
berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 1.123.996 - - 1.123.996 Beginning balance
Aset keuangan yang diakui Financial assets recognized
atau dibeli dan perpindahan or purchased and financial
aset keuangan 1.212.735 - - 1.212.735 assets movement
Pengukuran kembali Remeasurement of
nilai tercatat 172.410 - - 172.410 carrying value
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (677.677) - - (677.677) derecognized
Nilai tercatat akhir 1.831.464 - - 1.831.464 Ending balance
31 Desember/December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 586.528 - - 586.528 Beginning balance
Aset keuangan yang diakui Financial assets recognized
atau dibeli dan perpindahan or purchased and financial
aset keuangan 691.886 - - 691.886 assets movement
Pengukuran kembali Remeasurement of
nilai tercatat (16.281) - - (16.281) carrying value
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (138.137) - - (138.137) derecognized
Nilai tercatat akhir 1.123.996 - - 1.123.996 Ending balance
53
Page 575
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI AGREEMENTS
31 Desember/December 31, 2025
Harga
Tanggal Tanggal Nilai pokok/ Nilai beli/ jual kembali/ Nilai tercatat/
Jenis surat berharga/ mulai/ jatuh tempo/ Principal Purchase Reselling Carrying
Type of securities Start date Maturity date amount amount price value
Bank Indonesia
SPN12261105 03 Des/Dec 2025 04 Mar/Mar 2026 50.000 46.889 47.469 47.074
50.000 46.889 47.469 47.074
Bank tidak memiliki saldo efek-efek yang dibeli The Bank had no securities purchased under resale
dengan janji dijual kembali pada tanggal agreements as of December 31, 2024.
31 Desember 2024.
11. KREDIT YANG DIBERIKAN 11. LOANS
Kredit yang diberikan memiliki suku bunga tetap Loans were arranged at both fixed and floating
maupun mengambang, sehingga Bank terpapar interest rates, thus exposing the Bank to fair value
risiko suku bunga atas nilai wajar dan arus kas. and cash flow interest rate risk. All loans are
Seluruh kredit yang diberikan dalam mata uang denominated in Rupiah.
Rupiah.
a. Jenis kredit yang diberikan a. Type of loans
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Konsumsi 11.188 13.112 Consumer
Pihak ketiga Third parties
Modal kerja 3.162.668 2.473.007 Working capital
Konsumsi 561.753 418.835 Consumer
Investasi 240.350 25.043 Investment
Subtotal 3.964.771 2.916.885 Subtotal
Total 3.975.959 2.929.997 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (513.386) (383.561) Allowance for impairment losses
Total - neto 3.462.573 2.546.436 Total - net
b. Sektor ekonomi b. Economic sector
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Perdagangan besar dan eceran 2.306.804 1.950.352 Wholesale and retail
Jasa keuangan dan asuransi 599.580 127.109 Financial and insurance services
Rumah tangga 572.918 431.946 Households
Industri pengolahan 361.379 199.525 Manufacturing
Konstruksi dan real estate 89.757 55.181 Construction and real estate
54
Page 576
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
b. Sektor ekonomi (lanjutan) b. Economic sector (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Jasa dunia usaha 43.666 138.895 Business services
Telekomunikasi dan informasi 1.855 26.989 Telecommunication and information
Total 3.975.959 2.929.997 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (513.386) (383.561) Allowance for impairment losses
Total - neto 3.462.573 2.546.436 Total - net
c. Jangka waktu c. Tenor of loans
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan Loans classified based on the term of the loan
berdasarkan periode pinjaman dalam perjanjian agreements were as follows:
kredit adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
≤ 1 tahun 1.674.825 1.446.195 ≤ 1 year
> 1 - 2 tahun 1.808.220 1.367.006 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 299.292 60.117 > 2 - 5 years
> 5 tahun 193.622 56.679 > 5 years
Total 3.975.959 2.929.997 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (513.386) (383.561) Allowance for impairment losses
Total - neto 3.462.573 2.546.436 Total - net
d. Informasi penting lainnya d. Other significant information
Berikut adalah informasi pokok lainnya Other significant information on loans were as
sehubungan dengan kredit: follows:
i. Jumlah kredit termasuk pinjaman tanpa i. Total loans include non-collateral loans
agunan yaitu Tunaiku. Tunaiku merupakan called Tunaiku. Tunaiku is a financial
produk teknologi finansial untuk technology product that facilitates and
mempermudah dan mempercepat proses accelerates the non-collateral loan
pengajuan pinjaman tanpa agunan. Kredit application process. Tunaiku loans
Tunaiku masing-masing sebesar amounted to Rp 2,390,440 and
Rp 2.390.440 dan Rp1.873.479 pada Rp1,873,479 as of December 31, 2025 and
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. 2024, respectively.
ii. Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun ii. The average annual effective interest rates
untuk kredit adalah masing-masing for loans in Rupiah were 39.37% and
sebesar 39,37% dan 37,75% pada tanggal 37.75% as of December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 2024. 2024, respectively.
iii. Kredit untuk modal kerja dan investasi iii. Loans for working capital and investments
terdiri dari pinjaman angsuran, tetap, include installment, fixed, demand and
rekening koran, dan stand-by loan, stand-by loans, while consumer loans
sedangkan kredit konsumsi terdiri dari include multipurpose loans.
kredit multiguna.
55
Page 577
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
d. Informasi penting lainnya (lanjutan) d. Other significant information (continued)
Berikut adalah informasi pokok lainnya Other significant information on loans were as
sehubungan dengan kredit: (lanjutan) follows: (continued)
iv. Kredit karyawan adalah kredit yang iv. Loans to employees are loans for
diberikan kepada karyawan untuk membeli purchasing houses (housing loans) or
rumah (“KPR”) atau keperluan lainnya other items (multi purpose loans) with loan
(kredit multi guna) dengan jangka waktu term up to 20 years. The loan and interest
pinjaman sampai dengan 20 tahun. payments are collected based on
Pinjaman dan bunganya dilunasi sesuai installment schedule.
dengan jadwal angsuran.
v. Seluruh kredit selain kredit Tunaiku dan v. All loans except for Tunaiku loans and
kredit karyawan dijamin dengan agunan employee loans were secured by
yang diikat dengan hak tanggungan atau collateral, which were legalized by deed of
surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain encumbrance, power of attorney to sell and
yang umumnya diterima oleh perbankan. other collaterals that were generally
accepted in the banking industry.
Sebagian kredit juga dijamin dengan Several loans were also secured by cash
jaminan tunai berupa deposito berjangka collateral in the form of time deposits (Note
(Catatan 15 dan 16). Manajemen 15 and 16). Management believes that
berkeyakinan agunan yang diterima collaterals received from debtors were
tersebut cukup untuk menutup kerugian adequate to cover possible losses on
yang mungkin timbul akibat tidak uncollectable loans.
tertagihnya kredit yang diberikan.
vi. Bank bekerja sama dengan beberapa vi. The Bank has engaged with several
perusahaan terkait penyaluran companies in financing distribution as
pembiayaan sebagai berikut: follows:
- Pada tahun 2024, Bank telah - In 2024, the Bank has signed a
menandatangani perjanjian kerjasama partnership agreement with PT Lentera
dengan PT Lentera Inspirasi Inspirasi Pembayaran regarding loans
Pembayaran mengenai penerusan channeling disbursement for retail
pemberian fasilitas kredit segmen retail. segment.
- Pada tahun 2024, Bank telah - In 2024, the Bank has signed a
menandatangani perjanjian kerjasama partnership agreement with PT Tokban
dengan PT Tokban Graha Teknologi dan Graha Teknologi and PT Sembako
PT Sembako Sahara Global mengenai Sahara Global regarding financing in
pembiayaan melalui platform partners’ e-commerce platform.
e-commerce mitra.
vii. Mutasi kredit yang dihapus buku adalah vii. The movements of written-off loans were
sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 2.423.331 1.777.489 Beginning balance
Penambahan dalam
tahun berjalan 919.357 764.541 Additions during the year
Penerimaan kembali atas Recovery from write-off
hapus buku di tahun berjalan (30.474) (118.699) in current year
Saldo akhir 3.312.214 2.423.331 Ending balance
56
Page 578
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
d. Informasi penting lainnya (lanjutan) d. Other significant information (continued)
viii. Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi viii. The carrying amount of loans at amortized
dari kredit yang diberikan adalah sebagai cost was as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Kredit 3.975.959 2.929.997 Loans
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima Accrued interest receivables
(Catatan 14) 100.250 87.747 (Note 14)
Cadangan kerugian
penurunan nilai (513.386) (383.561) Allowance for impairment losses
Total 3.562.823 2.634.183 Total
e. Perubahan nilai tercatat bruto e. Movements of the gross carrying amount
Perubahan nilai tercatat bruto atas kredit yang The movements of the gross carrying amount of
diberikan adalah sebagai berikut: loans were as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 2.317.270 338.094 274.633 2.929.997 Beginning balance
Aset keuangan yang diakui Financial assets recognized
atau dibeli dan perpindahan or purchased and financial
aset keuangan 2.392.779 339.009 91.874 2.823.662 assets movement
Pengalihan ke Transition to
Stage 1 8.148 (8.148) - - Stage 1
Stage 2 (14.620) 14.620 - - Stage 2
Stage 3 (96.639) (49.330) 145.969 - Stage 3
Pengukuran kembali Remeasurement
nilai tercatat 198.562 (42.561) 1.068.978 1.224.979 of carrying value
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (1.458.133) (387.551) (237.638) (2.083.322) derecognized
Penghapusbukuan - - (919.357) (919.357) Written-off financial assets
Nilai tercatat akhir 3.347.367 204.133 424.459 3.975.959 Ending balance
31 Desember/December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 2.131.490 312.938 221.603 2.666.031 Beginning balance
Aset keuangan yang diakui Financial assets recognized
atau dibeli dan perpindahan or purchased and financial
aset keuangan 1.525.024 346.025 159.455 2.030.504 assets movement
Pengalihan ke Transition to
Stage 1 2.096 (2.092) (4) - Stage 1
Stage 2 (82.822) 82.847 (25) - Stage 2
Stage 3 (54.670) (7.651) 62.321 - Stage 3
Pengukuran kembali Remeasurement
nilai tercatat (258.361) (160.359) 762.971 344.251 of carrying value
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (945.487) (233.614) (167.147) (1.346.248) derecognized
Penghapusbukuan - - (764.541) (764.541) Written-off financial assets
Nilai tercatat akhir 2.317.270 338.094 274.633 2.929.997 Ending balance
57
Page 579
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
e. Perubahan nilai tercatat bruto (lanjutan) e. Movements of the gross carrying amount
(continued)
Bank telah mengalihkan seluruh hak atas arus The Bank has transferred all rights to cash flows
kas dan juga mengalihkan seluruh risiko dan and also transferred all risks and benefits of the
manfaat atas kredit yang diberikan yang dijual credit granted for sale. Therefore, the Bank
tersebut. Oleh karena itu, Bank menghentikan derecognized this credit and recognized
pengakuan atas kredit yang diberikan ini dan the recovery of all previously established
mengakui pemulihan seluruh cadangan allowances for impairment losses.
kerugian penurunan nilai yang dibentuk
sebelumnya.
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan f. Movements of the allowance for impairment
nilai losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements of the allowance for impairment
atas kredit yang diberikan adalah sebagai losses of loans were as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 61.429 55.810 266.322 383.561 Beginning balance
Aset keuangan yang diakui Financial assets recognized
atau dibeli dan perpindahan or purchased and financial
aset keuangan 40.980 66.417 91.874 199.271 assets movement
Pengalihan ke Transition to
Stage 1 1.873 (1.873) - - Stage 1
Stage 2 (3.532) 3.532 - - Stage 2
Stage 3 (74.781) (55.431) 130.212 - Stage 3
Pengukuran kembali Remeasurement
nilai tercatat 59.272 71.739 1.023.922 1.154.933 of carrying value
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (35.594) (67.916) (231.986) (335.496) derecognized
Penghapusbukuan - - (919.357) (919.357) Written-off financial assets
Penerimaan kembali
aset keuangan yang Recovery from written-off
telah dihapusbukukan - - 30.474 30.474 financial assets
Nilai tercatat akhir 49.647 72.278 391.461 513.386 Ending balance
31 Desember/December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 53.792 57.095 210.399 321.286 Beginning balance
Aset keuangan yang diakui Financial assets recognized
atau dibeli dan perpindahan or purchased and financial
aset keuangan 39.178 67.442 159.455 266.075 assets movement
Pengalihan ke Transition to
Stage 1 (12) 12 - - Stage 1
Stage 2 (1.305) 1.300 5 - Stage 2
Stage 3 (23.675) (4.236) 27.911 - Stage 3
Pengukuran kembali Remeasurement
nilai tercatat 20.036 3.019 681.682 704.737 of carrying value
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (26.585) (68.822) (167.288) (262.695) derecognized
Penghapusbukuan - - (764.541) (764.541) Written-off financial assets
Penerimaan kembali
aset keuangan yang Recovery from written-off
telah dihapusbukukan - - 118.699 118.699 financial assets
Nilai tercatat akhir 61.429 55.810 266.322 383.561 Ending balance
58
Page 580
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 11. LOANS (continued)
f. Perubahan cadangan kerugian penurunan f. Movements of the allowance for impairment
nilai (lanjutan) losses (continued)
Manajemen melakukan penilaian atas Management assessed the allowance for
pencadangan terkait risiko penurunan nilai impairment of loans collectively and individually
kredit secara kolektif dan individual dengan based on the existence related to objective
menggunakan bukti objektif penurunan nilai evidence of impairment as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Kredit yang dinilai secara individual Loans assessed individually
Nilai tercatat 181.275 314.491 Carrying value
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (148.276) (170.869) impairment losses
Subtotal 32.999 143.622 Subtotal
Kredit yang dinilai secara kolektif Loans assessed collectively
Nilai tercatat 3.794.684 2.615.506 Carrying value
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (365.110) (212.692) impairment losses
Subtotal 3.429.574 2.402.814 Subtotal
Total - neto 3.462.573 2.546.436 Total - net
Saldo cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowance for impairment losses on loan
piutang kredit yang diberikan kepada pihak receivables to related parties amounted to Rp15
berelasi adalah masing-masing sebesar and Rp74 as of December 31, 2025 and 2024,
Rp15 dan Rp74 pada tanggal respectively.
31 Desember 2025 dan 2024.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah The Bank’s management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai adalah allowance for impairment losses of loans was
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian adequate to cover any possible losses on
atas tidak tertagihnya kredit yang diberikan. uncollectable loans.
12. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA 12. PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-
USE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Aset tetap - neto 12.198 5.746 Premises and equipment - net
Aset hak guna - neto 3.712 7.847 Right-of-use assets - net
a. Aset tetap a. Premises and equipment
Aset tetap pada tanggal 31 Desember 2025 dan Premises and equipment as of December 31,
2024 adalah sebagai berikut: 2025 and 2024 were as follows:
31 Desember/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
January 1, 2025 Additions Deductions 2025
Biaya perolehan Acquisition cost
Peralatan kantor 26.704 2.318 2.517 26.505 Office equipment
Perabotan kantor 5.098 6.702 291 11.509 Office furniture and fixtures
Kendaraan 1.564 1.675 - 3.239 Vehicles
Total 33.366 10.695 2.808 41.253 Total
59
Page 581
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 12. PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-
USE ASSETS (continued)
a. Aset tetap (lanjutan) a. Premises and equipment (continued)
Aset tetap pada tanggal 31 Desember 2025 dan Premises and equipment as of December 31,
2024 adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2025 and 2024 were as follows: (continued)
31 Desember/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
January 1, 2025 Additions Deductions 2025
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan kantor 22.153 2.747 2.331 22.569 Office equipment
Perabotan kantor 4.097 1.017 287 4.827 Office furniture and fixtures
Kendaraan 1.370 289 - 1.659 Vehicles
Total 27.620 4.053 2.618 29.055 Total
Nilai tercatat - neto 5.746 12.198 Carrying value - net
31 Desember/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
January 1, 2024 Additions Deductions 2024
Biaya perolehan Acquisition cost
Peralatan kantor 24.492 4.076 1.864 26.704 Office equipment
Perabotan kantor 4.980 126 8 5.098 Office furniture and fixtures
Kendaraan 1.564 - - 1.564 Vehicles
Total 31.036 4.202 1.872 33.366 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan kantor 21.469 2.540 1.856 22.153 Office equipment
Perabotan kantor 3.669 430 2 4.097 Office furniture and fixtures
Kendaraan 1.250 120 - 1.370 Vehicles
Total 26.388 3.090 1.858 27.620 Total
Nilai tercatat - neto 4.648 5.746 Carrying value - net
Rincian dari laba atas penjualan aset tetap The details of gain on sale of fixed assets are as
adalah sebagai berikut: follows:
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2025 2024
Harga jual 92 164 Selling price
Nilai buku - - Book value
Laba/(rugi) penjualan Gain/(loss) on sale of
aset tetap 92 164 fixed assets
Pengurangan aset tetap selama tahun 2025 dan Deduction of premises and equipment during
2024 terdiri dari pelepasan beberapa aset tetap 2025 and 2024 consists of disposal of several
dengan nilai buku masing-masing sebesar premises and equipment with net carrying value
Rp190 dan Rp14. amounted to Rp190 and Rp14, respectively.
Bank telah mengasuransikan aset tetap untuk The Bank has insured its premises and
menutupi kemungkinan kerugian terhadap equipment to cover possible losses due to fire
risiko kebakaran dengan nilai pertanggungan for a total sum insured as of December 31,
asuransi pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2025 and 2024 amounted to Rp8,032 and
2024 masing-masing sebesar Rp8.032 dan Rp5,678, respectively, with PT Asuransi
Rp5.678 pada asuransi PT Asuransi Wahana Wahana Tata. All of the insurance companies
Tata. Perusahaan asuransi tersebut merupakan are third parties.
pihak ketiga.
60
Page 582
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 12. PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-
USE ASSETS (continued)
a. Aset tetap (lanjutan) a. Premises and equipment (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the insurance
pertanggungan asuransi tersebut telah coverage was sufficient to cover possible
memadai untuk menutupi kemungkinan losses on these insured premises and
kerugian yang terjadi atas aset tetap yang equipment.
dipertanggungkan.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh There were no premises and equipment
Bank pada tanggal 31 Desember 2025 dan pledged by the Bank as collateral as of
2024. December 31, 2025 and 2024.
Jumlah biaya perolehan aset tetap yang sudah The total cost of fully depreciated premises
didepresiasi penuh dan masih digunakan and equipment that were still in use amounted
adalah sebesar Rp20.243 dan Rp20.189 to Rp20,243 and Rp20,189 as of
masing-masing pada tanggal 31 Desember December 31, 2025 and 2024, respectively.
2025 dan 2024.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there was no
indikasi penurunan nilai atas aset tetap yang indication of impairment on premises and
dimiliki oleh Bank pada tanggal 31 Desember equipment owned by the Bank as of
2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
b. Aset hak-guna b. Right-of-use assets
Aset hak-guna pada tanggal 31 Desember 2025 Right-of-use assets as of December 31, 2025
dan 2024 adalah sebagai berikut: and 2024 were as follows:
31 Desember/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
January 1, 2025 Additions Deductions 2025
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan dan prasarana 13.048 2.150 1.858 13.340 Building and infrastructure
Peralatan kantor 9.343 - 9.343 - Office equipment
Total 22.391 2.150 11.201 13.340 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 6.896 4.309 1.858 9.347 Building and infrastructure
Peralatan kantor 7.648 1.976 9.343 281 Office equipment
Total 14.544 6.285 11.201 9.628 Total
Nilai tercatat - neto 7.847 3.712 Carrying value - net
31 Desember/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
January 1, 2024 Additions Deductions 2024
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan dan prasarana 12.037 3.005 1.994 13.048 Building and infrastructure
Peralatan kantor 9.343 - - 9.343 Office equipment
Total 21.380 3.005 1.994 22.391 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 4.260 4.630 1.994 6.896 Building and infrastructure
Peralatan kantor 5.678 1.970 - 7.648 Office equipment
Total 9.938 6.600 1.994 14.544 Total
Nilai tercatat - neto 11.442 7.847 Carrying value - net
61
Page 583
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 12. PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-
USE ASSETS (continued)
b. Aset hak-guna (lanjutan) b. Right-of-use assets (continued)
Tabel berikut menyajikan beban amortisasi dan The following table presents amortization and
beban bunga yang dilaporkan dalam laporan interest expenses reported in the income
laba rugi: statement:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Beban Beban bunga Beban Beban bunga
amortisasi aset atas liabilitas amortisasi aset atas liabilitas
hak-guna/ sewa/ hak-guna/ sewa/
Amortization Interest Amortization Interest
expense of expense of expense of expense of
right-of-use lease right-of-use lease
assets liabilities assets liabilities
Bangunan dan prasarana 4.309 332 4.630 503 Building and infrastructure
Peralatan kantor 1.976 363 1.970 366 Office equipment
Nilai tercatat - neto 6.285 695 6.600 869 Book value - net
Pada tahun 2025 dan 2024, saldo pengurangan In the year 2025 and 2024, deduction amount
pada saldo aset hak guna berasal dari on right-of-use balance was derived from office
penyelesaian kontrak sewa gedung kantor. rent completion.
13. ASET TAK BERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
Aset tak berwujud pada tanggal 31 Desember 2025 Intangible assets as of December 31, 2025 and 2024
dan 2024 adalah sebagai berikut: were as follows:
31 Desember/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
January 1, 2025 Additions Deductions 2025
Biaya perolehan 8.325 250 - 8.575 Cost
Akumulasi amortisasi (6.981) (711) - (7.692) Accumulated amortization
Nilai tercatat - neto 1.344 (461) - 883 Book value - net
31 Desember/
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
January 1, 2024 Additions Deductions 2024
Biaya perolehan 7.932 393 - 8.325 Cost
Akumulasi amortisasi (5.400) (1.581) - (6.981) Accumulated amortization
Nilai tercatat - neto 2.532 (1.188) - 1.344 Book value - net
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak yang Intangible assets consist of software acquired by the
dibeli oleh Bank. Bank.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there was no indication
indikasi penurunan nilai atas aset tak berwujud yang of impairment on intangible assets owned by the
dimiliki oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2025 Bank as of December 31, 2025 and 2024.
dan 2024.
62
Page 584
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima - neto Accrued interests receivables - net
(Catatan 8, 9, dan 11) 108.387 96.307 (Notes 8, 9, and 11)
Klaim atas pengembalian pajak (Catatan 32) 22.492 22.492 Claim for tax refund (Note 32)
Setoran deposit - neto 14.834 16.533 Guarantee deposit – net
Biaya dibayar dimuka 11.987 11.403 Prepaid expenses
Tagihan transaksi kartu debit 11.471 9.785 Debit card transaction receivables
Beban ditangguhkan 2.138 3.427 Deferred expense
Agunan yang diambil alih - setelah Foreclosed collaterals - net of
dikurangi cadangan penurunan allowance for impairment losses
nilai masing-masing sebesar of Rp4,338 and Rp20,566
Rp4.338 dan Rp20.566 pada tanggal as of December 31, 2025
31 Desember 2025 dan 2024 1.551 13.839 and 2024, respectively
Piutang lainnya - setelah Other receivables - net of
dikurangi cadangan penurunan allowance for impairment losses
nilai masing-masing sebesar of Rp30,890 and Rp13,023
Rp30.890 dan Rp13.023 pada tanggal as of December 31, 2025
31 Desember 2025 dan 2024 - 1.240 and 2024, respectively
Lainnya - neto 1.421 1.109 Others - net
Total 174.281 176.135 Total
Agunan yang diambil alih Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed collaterals represent collaterals on loans
dalam bentuk tanah dan bangunan yang telah in the form of land and buildings that have been
diambil alih oleh Bank. foreclosed by the Bank.
Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas The Bank has taken actions for the resolution of
agunan yang diambil alih seperti yang foreclosed collaterals as required by POJK
dipersyaratkan oleh POJK No. 40/POJK.03/2019 No. 40/POJK.03/2019 dated December 19, 2019.
tanggal 19 Desember 2019.
Mutasi cadangan penurunan nilai agunan yang The movements of allowance for impairment losses
diambil alih adalah sebagai berikut: on foreclosed assets were as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 20.566 21.352 Beginning balance
Penyisihan selama Provision during
tahun berjalan 291 - the year
Realisasi, reklasifikasi atau pemulihan (16.519) (786) Realized, reclassified or recoveries
Saldo akhir 4.338 20.566 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk atas agunan impairment losses on foreclosed assets was
yang diambil alih telah memadai. adequate.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 As of December 31, 2025 and 2024 the Bank sold
dilakukan penjualan agunan yang diambil alih foreclosed collaterals with net realizable value
dengan nilai realisasi bersih masing-masing sebesar amounted to Rp 3,347 and Rp2,155. The non-
Rp 3.347 dan Rp2.155. Piutang tidak tertagih terkait collectable loans related to the sales of foreclosed
penjualan tersebut masing-masing sebesar collaterals amounted to Rp 11,889 and Rp3,189,
Rp 11.889 dan Rp3.189. respectively.
63
Page 585
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 14. OTHER ASSETS (continued)
Pendapatan bunga yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Akun ini terdiri atas bunga yang masih akan diterima This account represents interest receivables on
atas penempatan pada Bank Indonesia dan bank placements with Bank Indonesia and other banks,
lain, efek-efek, efek-efek yang dibeli dengan janji securities, securities purchased under resale
dijual kembali, dan kredit (Catatan 8, 9, dan 11). agreements, and loans (Notes 8, 9, and 11).
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information on transaction with related parties are
disajikan pada Catatan 33. disclosed in Note 33.
15. SIMPANAN 15. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits were arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Bank terpapar risiko suku interest rates, thus exposing the Bank to fair value
bunga atas nilai wajar dan risiko suku bunga atas interest rate risk and cash flow interest rate risk.
arus kas.
Rincian simpanan adalah sebagai berikut: The details of deposits were as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total
Giro 10 110.728 110.738 Demand deposits
Tabungan 974 256.582 257.556 Savings deposits
Deposito berjangka 2.041 2.491.950 2.493.991 Time deposits
Total 3.025 2.859.260 2.862.285 Total
31 Desember/December 31, 2024
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total
Giro 145 98.243 98.388 Demand deposits
Tabungan 450 203.107 203.557 Savings deposits
Deposito berjangka 1.414 781.024 782.438 Time deposits
Total 2.009 1.082.374 1.084.383 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost
simpanan adalah sebagai berikut: were as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Simpanan Deposits
Giro 110.738 98.388 Demand deposits
Tabungan 257.556 203.557 Savings deposits
Deposito berjangka 2.493.991 782.438 Time deposits
Subtotal 2.862.285 1.084.383 Subtotal
Beban bunga yang masih harus Accrued interest payables
dibayar (Catatan 18) (Note 18)
Tabungan - - Savings deposits
Deposito berjangka 6.653 1.908 Time deposits
Subtotal 6.653 1.908
Total 2.868.938 1.086.291 Total
64
Page 586
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. SIMPANAN (lanjutan) 15. DEPOSITS (continued)
a. Giro a. Demand deposits
Tingkat bunga rata-rata per tahun pada tanggal Average annual interest rate as of
31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing December 31, 2025 and 2024 were 1.70% and
sebesar 1,70% dan 2,59%. 2.59%, respectively.
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan Demand deposits which were earmarked and
kredit pada tanggal 31 Desember 2025 dan pledged as loan collateral as of December 31,
2024 masing-masing sebesar Rp64.230 dan 2025 and 2024 amounted to Rp64,230 and
RpNihil (Catatan 11). RpNil, respectively (Note 11).
b. Tabungan b. Savings deposits
Rincian tabungan adalah sebagai berikut: The details of savings deposits were as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tabungan Amin Dana 128.617 94.097 Tabungan Amin Dana
Tabungan Impian 72.392 63.014 Tabungan Impian
Tabungan Amar Bank Tabungan Amar Bank
(d/h Senyumku) 42.240 27.073 (formerly Senyumku)
Tabungan Aster 13.962 18.757 Tabungan Aster
Tabungan Staff 286 538 Tabungan Staff
Tabungan Amin Cemerlang 20 46 Tabungan Amin Cemerlang
Tabungan Amar Berjangka 39 32 Tabungan Amar Berjangka
Total 257.556 203.557 Total
Tingkat bunga rata-rata per tahun adalah Average annual interest rates were as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tabungan Amin Dana 4,81% 4,35% Tabungan Amin Dana
Tabungan Impian 5,58% 5,55% Tabungan Impian
Tabungan Amar Bank Tabungan Amar Bank
(d/h Senyumku) 0,46% 0,48% (formerly Senyumku)
Tabungan Aster 3,42% 3,40% Tabungan Aster
Tabungan Staff 4,32% 4,09% Tabungan Staff
Tabungan Amin Cemerlang 3,99% 4,01% Tabungan Amin Cemerlang
Tabungan Amar Berjangka 5,61% 2,94% Tabungan Amar Berjangka
Tidak terdapat tabungan yang diblokir dan Saving deposits were not restricted or pledged
dijadikan jaminan kredit pada tanggal as collateral for loan facilities granted by the
31 Desember 2025 dan 2024. Bank as of December 31, 2025 and 2024.
c. Deposito berjangka c. Time deposits
Rincian deposito berjangka adalah sebagai The details of time deposits were as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
≤ 1 bulan 484.747 174.725 ≤ 1 month
> 1 - 3 bulan 1.014.612 287.868 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 540.949 209.446 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 417.005 92.098 > 6 - 12 months
> 12 - 18 bulan 4.970 793 > 12 - 18 months
65
Page 587
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. SIMPANAN (lanjutan) 15. DEPOSITS (continued)
c. Deposito berjangka (lanjutan) c. Time deposits (continued)
Rincian deposito berjangka adalah sebagai The details of time deposits were as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
> 18 - 24 bulan 7.001 2.114 > 18 - 24 months
> 24 - 36 bulan 24.707 15.394 > 24 - 36 months
Total 2.493.991 782.438 Total
Tingkat bunga rata-rata Average annual
per tahun 5,80% 6,15% interest rate
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan Time deposits which were earmarked and
dijadikan jaminan kredit pada tanggal pledged as loan collateral as of December 31,
31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing 2025 and 2024 amounted to Rp347,699 and
sebesar Rp347.699 dan Rp51.950 Rp51,950, respectively (Note 11).
(Catatan 11).
16. SIMPANAN DARI BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain pada tanggal 31 Desember Deposits from other banks as of December 31, 2025
2025 dan 2024 dilakukan dengan pihak ketiga dan and 2024 were with third parties and denominated
dalam mata uang Rupiah. in Rupiah.
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap, Deposits were arranged at fixed interest rates, thus
sehingga Bank terpapar risiko suku bunga atas nilai exposing the Bank to fair value interest rate risk.
wajar.
Tingkat bunga rata-rata per tahun simpanan Bank Average annual interest rate for deposits from other
lain pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 banks as of December 31, 2025 and 2024 were
masing-masing sebesar 5,94% dan 6,10%. 5.94% and 6.10%, respectively.
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah placement date to maturity date were 3 to 12
3 sampai 12 bulan. months.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks at
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: amortized cost were as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Simpanan dari bank lain 302.727 261.071 Deposits from other banks
Beban bunga yang masih harus Accrued interest payables
dibayar (Catatan 18) 721 413 (Note 18)
Total 303.448 261.484 Total
Jumlah simpanan dari bank lain yang diblokir Deposits from other banks which were earmarked
dan dijadikan jaminan kredit sebesar RpNihil dan and pledged as loan collateral amounted to RpNil
Rp32.000 masing-masing pada tanggal and Rp32,000 as of December 31, 2025 and 2024,
31 Desember 2025 dan 2024 (Catatan 11). respectively (Note 11).
66
Page 588
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UTANG PAJAK 17. TAXES PAYABLE
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 29 12.488 - Article 29
Pasal 25 5.446 5.898 Article 25
Pasal 26 3.277 495 Article 26
Pasal 4 ayat 2 2.633 1.017 Article 4 (2)
Pasal 23 303 303 Article 23
Pasal 21 176 - Article 21
Lainnya 668 29 Others
Total 24.991 7.742 Total
18. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 18. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Beban yang masih harus dibayar 47.216 71.882 Accrued expenses
Hutang dividen (Catatan 24) 27.741 25.219 Dividend payables (Note 24)
Titipan pihak ketiga 17.518 22.002 Third party temporary deposits
Titipan tenaga kerja 12.141 11.040 Employee deposits
Titipan transaksi kartu debit 7.618 11.753 Debit card transaction payables
Bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payables
(Catatan 15 dan 16) 7.374 2.321 (Notes 15 and 16)
Liabilitas sewa guna 2.210 7.803 Lease liabilities
Titipan pihak ketiga channeling 755 135 Third party channeling deposits
Lainnya 1.764 2.008 Others
Total 124.337 154.163 Total
Mutasi liabilitas sewa guna sebagai berikut: The movement of lease liabilities was as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 7.803 10.007 Beginning balance
Penambahan selama tahun berjalan 2.150 3.005 Additional during the year
Pembayaran selama tahun berjalan (8.438) (6.078) Payment during the year
Beban bunga atas liabilitas sewa 695 869 Interest payable on lease liabilities
Saldo akhir 2.210 7.803 Ending balance
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa guna sebagai Maturity analysis of lease liabilities was as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Jatuh tempo dalam waktu Due in
Pihak ketiga Third parties
1 tahun 2.210 3.714 1 year
2 tahun - 4.089 2 years
Total - neto 2.210 7.803 Total - net
67
Page 589
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 18. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) (continued)
Titipan pihak ketiga Third party temporary deposits
Akun ini merupakan penerimaan dari debitur untuk This account represents funds received from
pembayaran angsuran kredit yang belum jatuh debtors for their installment which are not yet due.
tempo.
Beban yang masih harus dibayar Accrued expense
Akun ini merupakan penyisihan biaya jasa This account represents accrual for professional
profesional, biaya outsourcing dan lain-lain. fees, outsourcing fee, and other accruals.
19. MODAL SAHAM 19. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal The Bank’s shareholders composition as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai December 31, 2025 and 2024 were as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2025
Jumlah saham
yang ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of shares
issued and % Kepemilikan/ Nominal/
Pemegang saham fully paid % of ownership Amount Shareholders
Tolaram Pte., Ltd. 13.832.054.873 75,25 1.383.206 Tolaram Pte., Ltd.
PT Jagat Raya Imajinasi 1.210.726.588 6,59 121.073 PT Jagat Raya Imajinasi
SBI Holdings, Inc. 1.035.714.286 5,63 103.571 SBI Holdings, Inc.
Masyarakat 1.935.177.558 10,53 193.517 Public
Subtotal 18.013.673.305 98,00 1.801.367 Subtotal
Saham treasuri 367.421.455 2,00 36.742 Treasury stock
Total 18.381.094.760 100,00 1.838.109 Total
31 Desember/December 31, 2024
Jumlah saham
yang ditempatkan
dan disetor penuh/
Number of shares
issued and % Kepemilikan/ Nominal/
Pemegang saham fully paid % of ownership Amount Shareholders
Tolaram Pte., Ltd. 13.041.821.668 70,95 1.304.182 Tolaram Pte., Ltd.
Investree Singapore Pte., Ltd. 2.246.477.307 12,22 224.648 Investree Singapore Pte., Ltd.
Masyarakat 2.725.374.330 14,83 272.537 Public
Subtotal 18.013.673.305 98,00 1.801.367 Subtotal
Saham treasuri 367.421.455 2,00 36.742 Treasury stock
Total 18.381.094.760 100,00 1.838.109 Total
Modal ditempatkan dan disetor penuh adalah saham The shares issued and fully paid are ordinary shares
biasa yang memberikan hak kepada pemilik untuk which entitle the holder to carry one vote per share
satu suara per lembar saham dan berpartisipasi and to participate in dividends.
dalam dividen.
68
Page 590
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. CAPITAL STOCK (continued)
Berdasarkan Akta No. 277 tanggal 26 Agustus 2019 Based on Deed No. 277 dated August 26, 2019 by
yang dibuat oleh Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn., notary in
M.Kn., notaris di Jakarta Barat, para pemegang West Jakarta, the shareholders agreed to:
saham menyetujui:
- Rencana penawaran umum perdana atas - Plan to initial public offering of the Bank’s
saham Bank dan mencatatkan saham Bank shares and register the Bank’s shares on
pada Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
- Perubahan nilai nominal saham dari - Perform stock split on the Bank’s shares
Rp1.000.000 (nilai penuh) per lembar saham nominal value from Rp1,000,000 (full amount)
menjadi Rp100 (nilai penuh) per lembar saham. per share to Rp100 (full amount) per share.
- Penawaran/penjualan saham yang dimiliki oleh - Conduct offering/selling of 1,206,068,500
Tolaram Pte., Ltd. dalam penawaran umum shares owned by Tolaram Pte., Ltd. in public
kepada masyarakat sebanyak 1.206.068.500 offering with nominal value per share Rp100
lembar saham dengan nilai nominal per lembar (full amount).
saham Rp100 (nilai penuh).
Pada tanggal 9 Januari 2020, saham Bank As at January 9, 2020, the Bank’s 1,206,068,500
sebanyak 1.206.068.500 lembar saham resmi shares had been officially listed in Indonesia Stock
tercatat di Bursa Efek Indonesia dengan kode Exchange with issuer code AMAR.
emiten AMAR.
Terdapat penjualan saham Tolaram Pte., Ltd. ke There was shares sale of Tolaram Pte., Ltd. to the
publik untuk tujuan divestasi dalam rangka public for divestment purposes in order to adjust the
penyesuaian batas maksimum kepemilikan saham maximum limit of share ownership of the controlling
pemegang saham pengendali Bank, yaitu sebagai shareholder of the Bank, as follows:
berikut:
Tanggal transaksi/ Harga transaksi/ Total saham yang ditransaksikan/
Transaction date Transaction cost Number of shares transacted
15 Januari 2020/January 15, 2020 174 2.000.648
16 Januari 2020/January 16, 2020 174 797.484
20 Januari 2020/ January 20, 2020 174 400.228
21 Januari 2020/January 21, 2020 174 400.469
22 Januari 2020/January 22, 2020 174 714.572
Total 4.313.401
Pada tanggal 25 Februari 2022, Bank telah s On February 25, 2022, the Bank has completed a
menyelesaikan Penawaran Umum Terbatas untuk Limited Public Offering for Capital Increase with Pre-
Penambahan Modal dengan Hak Memesan Efek emptive Rights (“PUT”) I by issuing 5,785,272,000
Terlebih Dahulu (“PUT”) I dengan menerbitkan shares with a nominal value of Rp100 (full amount)
5.785.272.000 lembar saham dengan nilai nominal and an offering price of Rp173 (full amount). The
sebesar Rp100 (nilai penuh) dan harga penawaran additional shares have been listed and declared
sebesar Rp173 (nilai penuh). Tambahan saham effective by Financial Services Authority (“OJK”)
tersebut telah tercatat dan dinyatakan efektif oleh with the letter No. S-14/D.04/2022. The issuance of
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) sesuai dengan these shares has also been recorded in the Bank’s
suratnya No. S-14/D.04/2022. Penerbitan saham ini Articles of Association and approved by the Ministry
juga telah dicatat dalam Anggaran Dasar Bank dan of Law and Human Rights on March 10, 2022
disahkan oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi (Note 1c).
Manusia pada tanggal 10 Maret 2022 (Catatan 1c).
Pada tanggal 7 Juni 2022, terdapat penjualan On June 7, 2022, there was shares sale owned by
saham milik Tolaram Pte., Ltd. ke Investree Tolaram Pte., Ltd. to Investree Singapore Pte., Ltd.
Singapore Pte., Ltd. dengan jumlah sebanyak amounted to 1,507,234,162 shares or representing
1.507.234.162 lembar saham atau 8,2% dari seluruh 8.2% of all issued and fully-paid shares of the Bank.
lembar saham yang ditempatkan dan disetor penuh
Bank.
69
Page 591
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. CAPITAL STOCK (continued)
Pada tanggal 24 Agustus 2022, terdapat penjualan On August 24, 2022, there was sale of shares
saham milik Tolaram Pte., Ltd. ke Investree owned by Tolaram Pte., Ltd. to Investree Singapore
Singapore Pte., Ltd. dengan jumlah sebanyak Pte., Ltd. amounted to 1,035,714,286 shares or
1.035.714.286 lembar saham atau 5,6% dari seluruh representing 5.6% of all issued and fully-paid shares
saham yang ditempatkan dan disetor penuh Bank. of the Bank.
Bank telah menerima surat persetujuan dari OJK The Bank received approval letter from OJK dated
tertanggal 29 Juli 2022, dimana berdasarkan surat July 29, 2022 whereas according to the letter, OJK
tersebut, OJK menyetujui penambahan modal approved the increase in the issued and fully paid
ditempatkan dan disetor penuh dan agio saham capital stock and additional paid-in capital from the
yang bersumber dari pelaksanaan PUT I untuk exercise of PUT I for December 31, 2022 position.
posisi 31 Desember 2022.
Pada tanggal 24 November 2022, Bank telah On November 24, 2022, the Bank has completed a
menyelesaikan Penawaran Umum Terbatas untuk Limited Public Offering for Capital Increase with Pre-
Penambahan Modal dengan Hak Memesan Efek emptive Rights (“PUT”) II by issuing 4,560,722,760
Terlebih Dahulu (“PUT”) II dengan menerbitkan shares with a nominal value of Rp100 (full amount)
4.560.722.760 lembar saham dengan nilai nominal and an offering price of Rp280 (full amount).
sebesar Rp100 (nilai penuh) dan harga penawaran
sebesar Rp280 (nilai penuh).
Tambahan saham tersebut telah tercatat dan The additional shares have been listed and declared
dinyatakan efektif oleh OJK sesuai dengan suratnya effective by OJK with the letter No. S-239/D.04/2022
No. S-239/D.04/2022 dimana OJK menyetujui which OJK approved the increase in the issued and
penambahan modal ditempatkan dan disetor penuh fully paid capital stock and additional paid-in capital
dan agio saham yang bersumber dari pelaksanaan from exercise of PUT II. The issuance of these
PUT II. Penerbitan saham ini juga telah dicatat shares has also been recorded in the Bank’s Articles
dalam Anggaran Dasar Bank dan disahkan oleh of Association and approved by the Ministry of Law
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia pada and Human Rights on January 9, 2024 (Note 1d).
tanggal 9 Januari 2024 (Catatan 1d).
Sesuai dengan hasil Rapat Umum Pemegang Based on the result of the Annual General Meeting
Saham Tahunan tanggal 20 Juni 2023, disepakati of Shareholders on June 20, 2023, it was agreed
bahwa Bank akan melakukan pembelian kembali that the Bank will repurchase (buyback) the Bank's
(buyback) saham Bank. shares.
Efektif sejak tanggal 23 Juni 2023, Tolaram Group Effective from June 23, 2023, Tolaram Group Inc. as
Inc. selaku pemegang saham pengendali Bank the controlling shareholder of the Bank officially
resmi mengubah namanya menjadi Tolaram Pte., changed its name to Tolaram Pte.,Ltd.
Ltd.
Mutasi atas perubahan modal saham Bank adalah The changes in the Bank’s share capital were as
sebagai berikut: follows:
a. Jumlah saham (nilai penuh) a. Number of shares (full amount)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 18.381.094.760 18.381.094.760 Beginning balance
Penerbitan saham melalui Issuance of shares through
Penawaran Umum Limited Public
Terbatas II - - Offering II
Saldo akhir 18.381.094.760 18.381.094.760 Ending balance
70
Page 592
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. CAPITAL STOCK (continued)
Mutasi atas perubahan modal saham Bank adalah The changes in the Bank’s share capital were as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
b. Jumlah modal disetor b. Total paid in capital
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 1.838.109 1.838.109 Beginning balance
Penerbitan saham melalui Issuance of shares through
Penawaran Umum Limited Public
Terbatas II - - Offering II
Saldo akhir 1.838.109 1.838.109 Ending balance
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 20. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Tambahan modal disetor merupakan selisih lebih The additional paid-in capital represents the excess
setoran modal yang diterima oleh Bank dari nilai of paid-up capital received by the Bank from the
nominal saham pada saat penerbitan saham nominal value of shares at the time of such shares
tersebut. issuance.
a. Tambahan modal disetor a. Additional paid-in capital
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Agio saham 1.469.011 1.469.011 Additional paid in capital
Biaya emisi efek ekuitas (10.230) (10.230) Share issuance cost
Total 1.458.781 1.458.781 Total
21. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 21. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Perubahan nilai wajar atas efek yang Changes in fair value of securities
diklasifikasikan sebagai nilai wajar classified as fair value through
melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income
lain (Catatan 9) - neto setelah pajak 11.900 (5.225) (Note 9) - net after tax
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurement of defined
imbalan pasti - neto setelah pajak (248) 1.885 benefits obligation - net after tax
Total 11.652 (3.340) Total
71
Page 593
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. OPSI SAHAM 22. STOCK OPTION
Dalam rangka meningkatkan produktivitas dan In order to increase productivity and motivation for
motivasi bagi talent terbaik, Direksi Bank the best talent, the Bank’s Board of Directors
memutuskan untuk memberikan program decided to provide a share ownership program for
kepemilikan saham bagi pekerja dalam bentuk workers in the form of an Employee Stock Option
Employee Stock Option Plan (ESOP). Plan (ESOP).
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Annual General Meeting of Shareholders
Tahunan (“RUPST”) pada tanggal 20 Juni 2023, (“AGMS”) dated June 20, 2023, the shareholders
pemegang saham menyetujui untuk mengalihkan approved to transfer the Bank’s shares from
saham Bank dari hasil pembelian kembali yang buyback result that recorded in treasury shares for
dicatat dalam saham treasuri untuk program management and employee shares option plan.
kepemilikan saham manajemen dan pekerja. Bank Bank issued an ESOP program on January 22, 2024
menerbitkan program ESOP pada tanggal (grant date) in the amount of 162,500,000 shares
22 Januari 2024 (tanggal grant) sejumlah where the allocation of share rights or vesting at
162.500.000 lembar saham dimana pemberian February 1, 2025, with the end of the vesting period
alokasi hak saham atau vesting pada tanggal is February 1, 2028. The validity period of option
1 Februari 2025, dengan akhir periode vesting pada exercise for the ESOP is from February 1, 2025 to
tanggal 1 Februari 2028. Masa berlaku exercise opsi February 1, 2029. After that date, all unused option
untuk ESOP mulai tanggal 1 Februari 2025 sampai rights will expire.
dengan tanggal 1 Februari 2029. Setelah tanggal
tersebut, seluruh hak opsi yang tidak digunakan
akan menjadi gugur.
Perhitungan, metode dan asumsi mengenai ESOP Calculation methods and assumptions regarding
diperoleh dari laporan aktuaris independen, ESOP were obtained from the independent
Steven & Mourits pada tanggal 11 Maret 2025. actuary's report, Steven & Mourits in March 11,
2025.
Nilai wajar dari ESOP berkisar antara Rp54,12 The fair value of the ESOP is ranging from Rp54.12
hingga Rp94,66. Nilai wajar ESOP diamortisasi to Rp94.66. The fair value of the ESOP is amortized
selama masa vesting dan diakui dalam laba rugi dan over the vesting period and recognized in
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, consolidated profit or loss and other comprehensive
sedangkan akumulasi biaya selama periode vesting income, while the accumulated costs over the
diakui dalam ekuitas. vesting period are recognized in equity.
Biaya ESOP yang diakui dalam laba rugi dan ESOP costs recognized in consolidated profit or loss
penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk and other comprehensive income for period ended
periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember December 31, 2025 and 2024 amounted to Rp2,098
2025 dan 2024 sebesar Rp2.098 dan Rp2.180. and Rp2,180.
Nilai wajar dari setiap hak opsi diestimasi pada The fair value of each option right is estimated on
tanggal pemberian hak opsi dengan menggunakan the date of granting the option rights by using the
model “Black-scholes”, dengan asumsi utama "Black-scholes" model, assuming the following main
sebagai berikut: assumptions:
Periode vesting (dalam bulan) 12 - 48 Vesting period (month)
Harga saham pada tanggal pemberian Share price on the date
opsi (nilai penuh) 282,42 of option (full amount)
Harga pelaksanaan opsi (nilai penuh) 245 Option execution price (full amount)
Nilai wajar opsi (nilai penuh) 54,12 - 94,66 Fair value option (full amount)
Volatilitas harga saham 0% Share price volatility
Suku bunga bebas risiko 6,34% - 6,54% Risk-free interest rates
Tingkat dividen 0% Dividend rate
72
Page 594
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LABA PER SAHAM 23. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah jumlah lembar saham yang The computation of basic earnings per share
digunakan untuk perhitungan laba per saham dasar attributable to the owners of the Bank was based on
yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk: the following number of shares data:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Laba bersih Net income
Laba untuk perhitungan Earnings for computation of
saham dasar basic earnings per share
Laba bersih 249.635 214.992 Net income
Jumlah saham (dalam jutaan Number of shares
lembar saham) (in millions of shares)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic
per saham dasar 18.381 18.117 earnings per share
Laba per Earnings per
saham (dalam Rupiah penuh) 14 12 share (in full Rupiah)
Perhitungan laba per saham dilusian dengan The calculation of diluted earnings per share by
mempertimbangkan Employee Stock Option Plan considering the Employee Stock Option Plan
(ESOP) adalah sebagai berikut: (ESOP) were as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Laba bersih Net income
Laba untuk perhitungan Earnings for computation of
saham dasar basic earnings per share
Laba bersih 249.635 214.992 Net income
Jumlah saham (dalam jutaan Number of shares
lembar saham) (in millions of shares)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic
per saham dasar 18.381 18.114 earnings per share
Laba per saham Diluted earnings per
dilusian (dalam Rupiah penuh) 14 12 share (in full Rupiah)
24. PENGGUNAAN LABA BERSIH 24. APPROPRIATION OF NET INCOME
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Based on resolution of the Annual General Meeting
Saham Tahunan tanggal 29 Mei 2024 (notulen of Shareholders on May 29, 2024 (minutes are
dibuat oleh Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn. dengan prepared by Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn. with
Berita Acara No. 7), para pemegang saham Bank Minutes No.7), the Bank’s shareholders approved
telah menyetujui dan mengesahkan pembayaran and ratified the payment of cash dividend of
dividen tunai sebesar Rp55.000 atau Rp3,03 (nilai Rp55,000 or Rp3.03 (full amount) per share from the
penuh) per lembar saham yang berasal dari saldo retained earnings of the 2023 financial year and the
laba tahun buku 2023 dan seluruhnya telah amount was fully paid on June 26, 2024.
dibayarkan pada tanggal 26 Juni 2024.
73
Page 595
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PENGGUNAAN LABA BERSIH (lanjutan) 24. APPROPRIATION OF NET INCOME (continued)
Berdasarkan surat nomor 69/SRT-CS/VII/2024 Based on letter number 69/SRT-CS/VII/2024 dated
tanggal 31 Juli 2024, sesuai dengan keputusan July 31, 2024, in accordance with the resolution of
Direksi yang telah disetujui Dewan Komisaris pada the Board of Directors approved by the Board of
tanggal 29 Juli 2024, Bank telah menyetujui dan Commissioners on July 29, 2024, the Bank has
mengesahkan pembagian dividen interim untuk approved and ratified the distribution of interim
periode tahun buku 2024 sebesar Rp47.737 atau dividend for the 2024 financial year period of
Rp2,65 (nilai penuh) per lembar saham yang berasal Rp47,737 or Rp2.65 (full amount) per share from the
dari saldo laba tahun buku tahun 2024, dan retained earnings of 2024 financial year, and the
seluruhnya telah dibayarkan pada tanggal amount was fully paid on August 30, 2024.
30 Agustus 2024. .
Berdasarkan surat nomor 108/SRT-CS/XII/2024 Based on letter number 108/SRT-CS/XII/2024 dated
pada tanggal 17 Desember 2024, sesuai dengan December 17, 2024, in accordance with the
keputusan Direksi yang telah disetujui Dewan resolution of the Board of Directors approved by the
Komisaris pada tanggal 13 Desember 2024, Bank Board of Commissioners on December 13, 2024,
telah menyetujui dan mengesahkan pembagian the Bank has approved and ratified the distribution
dividen interim untuk periode tahun buku 2024 of interim dividend for the 2024 financial year period
sebesar Rp25.219 atau Rp1,40 (nilai penuh) per of Rp25,219 or Rp1.40 (full amount) per share from
lembar saham yang berasal dari saldo laba tahun the retained earnings of 2024 financial year, and the
buku tahun 2024, dan seluruhnya telah dibayarkan amount was fully paid on January 14, 2025.
pada tanggal 14 Januari 2025.
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan At the Annual General Meeting of Shareholders held
yang diselenggarakan pada tanggal 29 Mei 2024 on May 29, 2024, the minutes of which were
yang diaktakan dengan Akta Notaris Gatot Widodo, notarized under Deed No. 7 of Notary Gatot Widodo,
S.E., S.H., M.Kn., No. 7 pada tanggal yang sama, S.E., S.H., M.Kn., on the same date, the
para pemegang saham setuju untuk menambah shareholders agreed to increase the amount
cadangan umum sebesar Rp50 guna memenuhi appropriated for general reserve amounting to Rp50
ketentuan Pasal 70 Undang-Undang Perseroan to comply with Article 70 of the Corporation Law and
Terbatas serta membukukan seluruh laba bersih registered the entire net profit earned in 2023 after
yang diperoleh di tahun 2023 setelah dikurangi deduction against reserve as retained earnings.
cadangan wajib sebagai laba ditahan.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Based on resolution of the Annual General Meeting
Saham Tahunan tanggal 17 Juni 2025 (notulen of Shareholders held on June 17, 2025 (minutes are
dibuat oleh Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn., dengan prepared by Gatot Widodo, S.E., S.H., M.Kn., with
Berita Acara No. 23), para pemegang saham Bank Minutes No. 23), the Bank’s shareholders approved
telah menyetujui dan mengesahkan pembayaran and ratified the payment of cash dividend of
dividen tunai sebesar Rp168.427 atau Rp9,35 (nilai Rp168,427 or Rp9.35 (full amount) per share from
penuh) per lembar saham yang berasal dari saldo the retained earnings of the 2024 financial year,
laba tahun buku 2024, terdiri dari pembayaran consist of the interim dividend payment of Rp47,737
dividen interim sebesar Rp47.737 atau sebesar or Rp2.65 (full amount) which was paid on August
Rp2,65 (nilai penuh) yang telah dibayarkan pada 30, 2024, the payment of Rp25,219 or Rp1.40 (full
tanggal 30 Agustus 2024, pembayaran sebesar amount) which was paid on January 15, 2025, and
Rp25.219 atau sebesar Rp1,40 (nilai penuh) yang the payment of Rp95,473 or Rp5.30 (full amount)
telah dibayarkan pada tanggal 15 Januari 2025 dan which was paid on July 15, 2025.
pembayaran sebesar Rp95.473 atau Rp5,30 (nilai
penuh) yang telah dibayarkan pada tanggal 15 Juli
2025.
Berdasarkan surat nomor 69/SRT-CS/VII/2025 Based on letter number 69/SRT-CS/XII/2025 dated
pada tanggal 30 Juli 2025, sesuai dengan July 30, 2025, in accordance with the resolution of
keputusan Direksi yang telah disetujui Dewan the Board of Directors approved by the Board of
Komisaris pada tanggal 29 Juli 2025, Bank telah Commissioners on July 29, 2025, the Bank has
menyetujui dan mengesahkan pembagian dividen approved and ratified the distribution of interim
interim untuk periode tahun buku 2025 sebesar dividend of Rp57,644 or Rp3.2 (full amount) per
Rp57.644 atau Rp3,2 (nilai penuh) per lembar share from the retained earnings 2025 financial
saham yang berasal dari saldo laba tahun buku year, and the amount was fully paid on August 28,
tahun 2025, dan seluruhnya telah dibayarkan pada 2025.
tanggal 28 Agustus 2025.
74
Page 596
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PENGGUNAAN LABA BERSIH (lanjutan) 24. APPROPRIATION OF NET INCOME (continued)
Berdasarkan surat nomor 97/SRT-CS/XII/2025 Based on letter number 97/SRT-CS/XII/2025 dated
pada tanggal 19 Desember 2025, sesuai dengan December 19, 2025, in accordance with the
keputusan Direksi yang telah disetujui Dewan resolution of the Board of Directors approved by the
Komisaris pada tanggal 17 Desember 2025, Bank Board of Commissioners on December 17, 2025,
telah menyetujui dan mengesahkan pembagian the Bank has approved and ratified the distribution
dividen interim untuk periode tahun buku 2025 of interim dividend for the 2025 financial year period
sebesar Rp27.741 atau Rp1,54 (nilai penuh) per of Rp27,741 or Rp1.54 (full amount) per share from
lembar saham yang berasal dari saldo laba tahun the retained earnings of 2025 financial year, and the
buku tahun 2025, dan seluruhnya telah dibayarkan amount was fully paid on January 7, 2026.
pada tanggal 7 Januari 2026.
25. PENDAPATAN BUNGA 25. INTEREST REVENUES
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Kredit yang diberikan 1.329.878 1.109.088 Loans
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 48.794 62.142 and other banks
Efek-efek 57.346 53.120 Securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 3.056 1.370 under resale agreements
Lainnya 864 639 Others
Total 1.439.938 1.226.359 Total
Jumlah pendapatan bunga dari pihak Total interest revenues from related parties for the
berelasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal years ended December 31, 2025 and 2024
31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing amounted to Rp1,122 and Rp787, respectively
sebesar Rp1.122 dan Rp787 (Catatan 33). (Note 33).
Pendapatan bunga lainnya merupakan pendapatan Other interest revenue represent revenue from
bunga dari giro pada Bank Indonesia dan giro pada interest of demand deposits with Bank Indonesia
bank lain. and demand deposit with other banks.
26. BEBAN BUNGA 26. INTEREST EXPENSES
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Deposito berjangka 79.278 39.223 Time deposits
Simpanan dari bank lain 12.639 15.481 Deposits from other banks
Tabungan 8.618 6.888 Savings deposits
Premi penjaminan Government guarantee
pemerintah (Catatan 35) 3.760 1.835 premium (Note 35)
Giro 3.365 1.826 Demand deposits
Utang atas efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 195 233 repurchase agreements payable
Total 107.855 65.486 Total
Jumlah beban bunga kepada pihak-pihak Total interest expense to related parties for the
berelasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal years ended December 31, 2025 and 2024
31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing amounted to Rp173 and Rp124, respectively
sebesar Rp173 dan Rp124 (Catatan 33). (Note 33).
75
Page 597
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 27. OTHER OPERATING REVENUES
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Administrasi dan denda 404.219 356.452 Administration and penalty
Penerimaan kembali kredit Income from recovery of
hapus buku 202.314 143.111 written-off loans
Keuntungan realisasi dan Realized and unrealized
belum direalisasikan dari reksadana 24.436 6.348 gain on mutual funds
Lainnya 7.615 4.894 Others
Total 638.584 510.805 Total
Pendapatan operasional lainnya - lainnya sebagian Other operating revenue - others mostly represent
besar merupakan pendapatan atas transfer dan revenue from transfer fee and revenue from opening
pendapatan atas pembukaan dan penutupan and closing account fee.
rekening.
28. BEBAN TENAGA KERJA 28. PERSONNEL EXPENSES
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Gaji, tunjangan dan bonus 264.500 221.269 Salaries, wages, and bonus
Jaminan sosial tenaga kerja Labor social security
(Jamsostek) 13.359 11.818 (Jamsostek)
Post-employment benefits
Imbalan pasca kerja (Catatan 31) 10.707 9.660 expense (Note 31)
Kompensasi berbasis saham (Catatan 22) 2.098 2.180 Share-based compensation (Note 22)
Pendidikan dan latihan 1.116 1.238 Education and training
Honorarium komisaris 534 544 Commissioner honorarium
Lainnya 300 325 Others
Total 292.614 247.034 Total
Rincian gaji dan tunjangan atas kelompok direksi, Details of salaries and benefit of directors,
dewan komisaris, komite audit dan pejabat eksekutif commissioners, audit committee and executive
adalah sebagai berikut: officers were as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Gaji dan Beban manfaat
tunjangan/ karyawan/
Salaries and Employment
benefits benefit expense Total
Dewan Komisaris 584 - 584 The Board of Commissioners
Direksi 6.982 - 6.982 The Board of Directors
Anggota Komite Audit 130 - 130 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 24.997 - 24.997 Executive Officers
Total 32.693 - 32.693 Total
31 Desember/December 31, 2024
Gaji dan Beban manfaat
tunjangan/ karyawan/
Salaries and Employment
benefits benefit expense Total
Dewan Komisaris 594 - 594 The Board of Commissioners
Direksi 7.364 - 7.364 The Board of Directors
Anggota Komite Audit 102 - 102 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 21.137 4.550 25.687 Executive Officers
Total 29.197 4.550 33.747 Total
76
Page 598
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Barang dan jasa 164.092 158.667 Goods and services
Promosi 110.911 129.677 Promotion
Perbaikan dan pemeliharaan 9.352 9.598 Maintenance and repairs
Beban amortisasi hak- Amortized expense of right-
guna sewa (Catatan 12) 6.285 6.600 of-use assets (Note 12)
Sewa 6.086 3.967 Rental
Penyusutan aset tetap Depreciation of premises and
(Catatan 12) 4.053 3.090 equipment (Note 12)
Pajak 650 2.890 Tax
Amortisasi aset tak berwujud (Catatan 13) 711 1.581 Amortization intangible assets (Note 13)
Asuransi 71 195 Insurance
Total 302.211 316.265 Total
30. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 30. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Komitmen Commitments
Liabilitas komitmen Commitment payables
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
dan bank yang belum digunakan 945.499 508.317 to customers and banks
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Interest receivable on
penyelesaian 5.927 11.764 non-performing assets
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat The following table presents the changes in carrying
dan dari komitmen dan kontinjensi: value of commitments and contingencies:
31 Desember/December 31, 2025
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 441.267 57.505 21.309 520.081 Beginning balance
Aset keuangan yang diakui Financial assets recognized
atau dibeli dan perpindahan or purchased and financial
aset keuangan 654.823 - 132 654.955 assets movement
Pengalihan ke Transition to
Stage 1 (3.876) 3.876 - - Stage 1
Stage 2 - - - - Stage 2
Stage 3 - - - - Stage 3
Pengukuran kembali nilai tercatat (27.161) (11.928) 1.042 (38.047) Remeasurement of carrying value
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (126.620) (49.453) (9.490) (185.563) derecognized
Nilai tercatat akhir 938.433 - 12.993 951.426 Ending balance
77
Page 599
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan) 30. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
(continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat The following table presents the changes in carrying
dan dari komitmen dan kontinjensi: (lanjutan) value of commitments and contingencies:
(continued)
31 Desember/December 31, 2024
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat awal 433.112 27.356 9.350 469.818 Beginning balance
Aset keuangan yang diakui Financial assets recognized
atau dibeli dan perpindahan or purchased and financial
aset keuangan 180.889 - 2.682 183.571 assets movement
Pengalihan ke Transition to
Stage 1 (440) 440 - - Stage 1
Stage 2 41.235 (41.235) - - Stage 2
Stage 3 40 - (40) - Stage 3
Pengukuran kembali nilai tercatat (62.513) 84.999 9.585 32.071 Remeasurement of carrying value
Aset keuangan yang Financial assets
dihentikan pengakuannya (151.056) (14.055) (268) (165.379) derecognized
Nilai tercatat akhir 441.267 57.505 21.309 520.081 Ending balance
31. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 31. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Bank menyelenggarakan program imbalan pasti The Bank established defined benefit plan based on
berdasarkan Undang-Undang No. 6 Tahun 2023 Law No. 6 of 2023 on Job Creation. The defined
tentang Cipta Kerja. Program imbalan pasti benefit plan typically exposes the Bank to actuarial
memberikan eksposur Bank terhadap risiko risks such as interest rate risk, salary risk and
aktuarial seperti risiko tingkat bunga, risiko gaji dan longevity risk.
risiko harapan hidup.
Risiko tingkat bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the
liabilitas program. plan liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability
mengacu pada gaji masa depan peserta program. is calculated by reference to the future salaries of
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program plan participants. As such, an increase in the salary
akan meningkatkan liabilitas program itu. of the plan participants will increase the plan’s
liability.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas is calculated by reference to the best estimate of the
peserta program baik selama dan setelah kontrak mortality of plan participants both during and after
kerja. Peningkatan harapan hidup peserta program their employment. An increase in the life expectancy
akan meningkatkan liabilitas program. of the plan participants will increase the plan’s
liability.
78
Page 600
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 31. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(continued)
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di laporan The amounts recognized in the statements profit or
laba rugi adalah sebagai berikut: loss in respect of these post-employment benefits
were as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Diakui pada laba rugi Recognized in profit or loss
Biaya jasa: Service cost:
Biaya jasa kini 10.340 8.128 Current service cost
Biaya jasa lalu - amandemen program (110) Past service cost - benefit changes
Biaya bunga 1.269 1.028 Net interest expense
Keuntungan atas penyesuaian Gain on experience
pengalaman (902) 573 adjustment
Kelebihan pembayaran imbalan 41 Excess of benefit paids
Total 10.707 9.660 Total
Keuntungan aktuarial Actuarial gain arising
yang timbul dari perubahan from changes in financial
asumsi keuangan 3.896 (624) assumptions
Actuarial gain
Keuntungan aktuarial arising from experience
yang timbul dari pengalaman (3.578) (1.793) adjustments
Total 318 (2.417) Total
Total yang diakui di laporan Total recognized in statements
laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain 11.025 7.243 comprehensive income
Mutasi dari nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah The movements of present value of defined benefits
sebagai berikut: obligation were as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Saldo awal 20.927 17.019 Beginning balance
Biaya jasa kini 10.340 8.128 Current service cost
Biaya jasa lalu - amandemen program (110) Past service cost - benefit charges
Biaya bunga 1.269 1.028 Net interest expense
(Keuntungan)/kerugian aktuaria (902) 573 Actuarial (gain)/loss
Kerugian/(keuntungan) aktuarial yang
timbul dari perubahan asumsi Actuarial loss/(gain) arising from
keuangan 3.896 (624) changes in financial assumptions
Keuntungan aktuarial yang
timbul dari penyesuaian atas Actuarial gain arising from
pengalaman (3.578) (1.793) experience adjustments
Pembayaran manfaat (4.674) (3.294) Benefits paid
Saldo akhir 27.278 20.927 Ending balance
79
Page 601
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 31. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(continued)
Dampak pergerakan 1% dalam asumsi tingkat The effect of 1% movement in assumed discount
diskonto dan tingkat kenaikan gaji terhadap nilai kini rates and salary incremental rate on present value
kewajiban imbalan pasti pada tanggal 31 Desember of defined benefits obligation as of December 31,
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: (tidak 2025 and 2024 were as follows: (unaudited)
diaudit)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Kenaikan/ Penurunan/ Kenaikan/ Penurunan/
Increase Decrease Increase Decrease
Tingkat diskonto (2.399) 2.785 (1.620) 1.878 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 2.912 (2.546) 2.025 (1.769) Salary incremental rate
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin The sensitivity analysis presented may not be
tidak mewakili perubahan yang sebenarnya dalam representative of the actual change in the defined
kewajiban imbalan pasti mengingat bahwa benefits obligation as it was unlikely that the change
perubahan asumsi terjadinya tidak terisolasi satu in assumptions would occur in isolation of one
sama lain karena beberapa asumsi tersebut another as some of the assumptions may be
mungkin berkorelasi. correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas Furthermore, in presenting the above sensitivity
di atas, nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung analysis, the present value of the defined benefits
dengan menggunakan metode projected unit credit obligation has been calculated using the projected
pada akhir periode pelaporan, yang sama dengan unit credit method at the end of the reporting period,
yang diterapkan dalam menghitung liabilitas which was the same as that applied in calculating
manfaat pasti yang diakui dalam laporan posisi the defined benefits obligation liability recognized in
keuangan. the statements of financial position.
Perhitungan penyisihan imbalan kerja jangka The provision for post-employment benefits were
panjang dan imbalan pasca kerja lainnya calculated by Kantor Konsultan Aktuaria Steven and
dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Steven Mourits as of December 31, 2025 and 2024 with the
and Mourits pada tanggal 31 Desember 2025 dan actuary report dated on February 20, 2026 and
2024 dengan tanggal laporan adalah masing- February 11, 2025, respectively.
masing 20 Februari 2026 dan 11 Februari 2025.
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan The actuarial valuation was carried out using the
penilaian aktuaris adalah sebagai berikut: following key assumptions:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat diskonto karyawan permanen 6,65% 7,15% Discount rate permanent employee
Tingkat diskonto karyawan kontrak ≤ 1 tahun 0,00% 0,00% Discount rate contract employee ≤ 1 year
Tingkat diskonto karyawan kontrak > 1 tahun 4,85% 6,90% Discount rate contract employee > 1 year
Tingkat proyeksi kenaikan gaji 6,00% 5,00% Projected salary increment rate
Tingkat mortalitas Tabel Mortalita Tabel Mortalita Mortality rate
Indonesia/ Indonesia/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table (TMI 4) Table (TMI 4)
80
Page 602
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 31. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
(continued)
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan The actuarial valuation was carried out using the
penilaian aktuaris adalah sebagai berikut: (lanjutan) following key assumptions: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Tingkat pengunduran diri 10% per tahun dari 10% per tahun dari Resignation rate
usia 29 tahun dan usia 29 tahun dan
menurun secara linier menurun secara linier
hingga 1% per tahun hingga 1% per tahun
pada usia 54 tahun/ pada usia 54 tahun/
10% p.a. from age 10% p.a. from age
29 reducing linearly 29 reducing linearly
to 1% at age 54 to 1% at age 54
Tingkat kecacatan (per tahun) 10% x TMI 4 10% x TMI 4 Disability rate (p.a)
Durasi rata-rata dari kewajiban imbalan kerja pada The average duration of the employment benefits
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah obligation as of December 31, 2025 and 2024 were
masing-masing selama 15,85 tahun dan 16,83 15.85 years and 16.83 years, respectively
tahun (tidak diaudit). (unaudited).
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun yang tidak terdiskonto adalah sebagai benefit was as follows: (unaudited)
berikut: (tidak diaudit)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
1 sampai 5 tahun 11.813 12.234 Between 1 to 5 years
6 sampai 10 tahun 17.655 11.603 Between 6 to 10 years
11 sampai 15 tahun 23.898 13.648 Between 11 to 15 years
16 sampai 20 tahun 31.989 20.911 Between 16 to 20 years
Lebih dari 20 tahun 35.858 36.497 More than 20 years
Total 121.213 94.893 Total
32. PAJAK PENGHASILAN 32. INCOME TAX
Beban pajak terdiri atas: Tax expense consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pajak kini 75.302 37.716 Current tax
Pajak tangguhan (11.130) 22.318 Deferred tax
Total beban pajak - neto 64.172 60.034 Total tax expense - net
81
Page 603
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 32. INCOME TAX (continued)
Pajak kini Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut Reconciliation between profit before tax expense
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain per statements of profit or loss and other
dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: comprehensive income and taxable income was as
follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Laba sebelum pajak 313.807 275.026 Profit before tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Depreciation of premises and
Penyusutan aset tetap 408 (112) equipment
Pembalikan cadangan Allowance reversal for
Kerugian penurunan impairment losses on
nilai aset non keuangan (16.228) (786) non-financial assets
Cadangan kerugian Allowance for impairment losses
penurunan nilai aset keuangan 62.605 (83.076) on financial assets
Bonus dan Tunjangan Hari Raya (710) (12.099) Bonus and Religious Holiday Allowance
Beban imbalan pasca kerja 6.032 6.325 Post-employment benefits
Amortisasi aset tak berwujud 283 744 Amortization of intangible assets
Amortisasi terkait sewa (1.457) 1.393 Amortization related to lease
Provisi (346) (13.835) Provision
Total 50.587 (101.446) Total
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Pajak 593 80 Tax
Keuntungan dari reksadana (24.436) (6.348) Gain on mutual funds
Lain - Lain 1.729 4.126 Others
Total (22.114) (2.142) Total
Laba kena pajak 342.280 171.438 Taxable income
Saldo akhir 342.280 171.438 Ending balance
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The computations of current tax expense and
sebagai berikut: current tax payable were as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Pajak kini Current tax
Laba kena pajak 342.280 171.438 Taxable income
Taksiran beban pajak penghasilan Estimated current income
tahun berjalan 75.302 37.716 tax expense
Pajak dibayar di muka PPh 25 (62.814) (60.208) Prepaid tax PPh 25
Kurang/(lebih) bayar Under/(over) payment of
pajak penghasilan badan 12.488 (22.492) corporate income tax
82
Page 604
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 32. INCOME TAX (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, Bank As of December 31, 2024, Bank decided to submit
memutuskan untuk mengajukan restitusi atas claim for over payment of corporate income tax
kelebihan bayar pajak penghasilan badan sebesar amounted to Rp22,492 and recorded it as claim for
Rp22.492 dan mencatat sebagai klaim atas tax refund (Note 14).
pengembalian pajak (Catatan 14).
Rekonsiliasi laba kena pajak menjadi dasar dalam Taxable income reconciliation serves the basis for
pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) preparation of the Bank’s Annual Tax Return
Pajak Penghasilan Badan Bank. (“SPT”) of Corporate Income Tax.
Menteri Keuangan Republik Indonesia menerbitkan The Minister of Finance of the Republic of Indonesia
Peraturan Menteri Keuangan (PMK) No. 74 pada issued Minister of Finance Regulation (PMK) No. 74
tanggal 10 Oktober 2024. Berdasarkan peraturan on October 10, 2024. Based on this regulation, the
tersebut, Bank harus menghitung cadangan piutang Bank must calculate reserves for bad debts in
tak tertagih sesuai dengan batasan tertentu yang accordance with certain limits regulated in PMK No.
diatur di dalam peraturan tersebut mulai tanggal 74 starts from January 1, 2024. On January 1, 2024,
1 Januari 2024, terdapat selisih kurang nilai there is shortage of provision per fiscal amounted to
cadangan per fiskal sebesar Rp138.699. Sesuai Rp138,699. In accordance with the regulation in
dengan ketentuan di dalam PMK No. 74, Bank PMK No. 74, the Bank decided to charge the
memutuskan untuk membebankan selisih kurang shortage in 2024 income tax calculation.
tersebut di dalam pajak penghasilan tahun 2024.
Pajak tangguhan Deferred tax
Rincian dari aset pajak tangguhan Bank adalah The details of the Bank’s deferred tax assets were
sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Diakui pada
penghasilan
komprehensif
Diakui pada lain/
laba rugi/ Recognized
Saldo awal/ Recognized in other Saldo akhir/
Beginning in profit comprehensive Ending
balance or loss income balance
Cadangan penyisihan kerugian
penurunan nilai aset Allowance for impairment losses
non-keuangan 4.524 (3.570) - 954 of non-financial assets
Cadangan penyisihan kerugian Allowance for impairment losses
penurunan nilai aset keuangan 21.993 13.773 - 35.766 of financial assets
(Keuntungan)/kerugian yang Unrealized (gains)/losses from
belum direalisasi atas efek-efek securities at fair value
yang diukur pada nilai wajar through other
penghasilan komprehensif comprehensive
lain - neto 1.370 - (3.357) (1.987) income - net
Liabilitas imbalan pasca Post-employment benefits
kerja - neto 4.603 1.327 70 6.000 obligation - net
Bonus and religious holiday
Bonus dan tunjangan hari raya 6.622 (156) - 6.466 allowance
Depreciation of premises and
Penyusutan aset tetap (37) 90 - 53 equipment
Amortisasi aset tak berwujud (68) 63 - (5) Amortization of intangible assets
Amortisasi terkait sewa (56) (321) - (377) Amortization related to leases
Provisi 76 (76) - - Provision
Aset pajak tangguhan - neto 39.027 11.130 (3.287) 46.870 Deferred tax assets - net
83
Page 605
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 32. INCOME TAX (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Rincian dari aset pajak tangguhan Bank adalah The details of the Bank’s deferred tax assets were
sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2024
Diakui pada
penghasilan
komprehensif
Diakui pada lain/
laba rugi/ Recognized
Saldo awal/ Recognized in other Saldo akhir/
Beginning in profit comprehensive Ending
balance or loss income balance
Cadangan penyisihan kerugian
penurunan nilai aset Allowance for impairment losses
non-keuangan 4.697 (173) - 4.524 of non-financial assets
Cadangan penyisihan kerugian Allowance for impairment losses
penurunan nilai aset keuangan 40.270 (18.277) - 21.993 of financial assets
(Keuntungan)/kerugian yang Unrealized (gains)/losses from
belum direalisasi atas efek-efek securities at fair value
yang diukur pada nilai wajar through other
penghasilan komprehensif comprehensive
lain - neto (104) - 1.474 1.370 income - net
Liabilitas imbalan pasca Post-employment benefits
kerja - neto 3.743 1.392 (532) 4.603 obligation - net
Bonus and religious holiday
Bonus dan tunjangan hari raya 9.284 (2.662) - 6.622 allowance
Depreciation of premises and
Penyusutan aset tetap (12) (25) - (37) equipment
Amortisasi aset tak berwujud (233) 165 - (68) Amortization of intangible assets
Amortisasi terkait sewa (362) 306 - (56) Amortization related to leases
Provisi 3.120 (3.044) - 76 Provision
Aset pajak tangguhan - neto 60.403 (22.318) 942 39.027 Deferred tax assets - net
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak the amounts computed by applying the effective
efektif yang berlaku adalah sebagai berikut: tax rates to income before tax expense was as
follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Laba sebelum pajak menurut Statements of profit or loss of
laporan laba komprehensif 313.807 275.026 comprehensive income
Tarif pajak yang berlaku 69.038 60.506 Tax expense at effective tax rates
Pengaruh pajak atas beban yang tidak Tax effect of non-deductible
dapat dikurangkan menurut fiskal (4.866) (472) expenses
Total beban pajak - neto 64.172 60.034 Total tax expense - net
84
Page 606
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 32. INCOME TAX (continued)
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the prevailing Taxation Laws of Indonesia,
berlaku di Indonesia, Bank menghitung, melaporkan the Bank calculates, submits and pays tax payable
dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang on self-assessment. The Directorate General of
terutang. Direktur Jenderal Pajak (“DJP”) dapat Taxes (“DGT”) may assess or amend taxes within 5
menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam years since the tax becomes due.
jangka waktu 5 tahun sejak tanggal pajak terutang.
Pajak Penghasilan Pilar 2 Pillar 2 Income Tax
Aturan Pajak Minimum Global (Global Anti-base The Global Anti-base Erosion Rule (“Pillar 2” model)
Erosion Rule atau model “Pilar 2”) telah diadopsi di were adopted in Indonesia at the end of 2024 and
Indonesia pada akhir tahun 2024 dan berlaku mulai are applicable starting from January 1, 2025.
1 Januari 2025. Berdasarkan aturan tersebut, According to these rules, the Group is within the
Grup masuk dalam lingkup dan wajib menerapkan scope and shall apply Pillar 2 rules. PMK (Peraturan
ketentuan Pilar 2. PMK (Peraturan Menteri Menteri Keuangan or the Ministry of Finance Rule)
Keuangan) No. 136/2024 mengenai Pilar 2 telah No. 136/2024 related to Pillar 2 legislation has been
disahkan dan secara substantif berlaku di Indonesia enacted in Indonesia and similar laws also have
dan peraturan serupa juga sudah diberlakukan di been enacted in several other jurisdictions in which
beberapa yurisdiksi lain tempat Bank beroperasi, the Bank operates effective for the financial year
dan telah berlaku efektif untuk tahun buku yang beginning January 1, 2025.
dimulai pada 1 Januari 2025.
Bank telah melakukan evaluasi atas potensi The Bank has assessed of its potential exposure to
eksposur terhadap pajak penghasilan Pilar 2 sesuai Pillar 2 income taxes based on the 2025 CbCR and
Laporan per negara (Country by Country Report or financial information for the constituent entities
“CbCR”) dan informasi keuangan tahun 2025 untuk within the Group and determined the Group’s
entitas-entitas konstituen dalam Grup dan simplified effective tax rates is above 16% and
menetapkan bahwa tarif pajak efektif yang therefore can apply Safe Harbour does not have to
disederhanakan Grup adalah di atas 16% sehingga pay top up Pillar 2 income tax.
dapat menerapkan ketentuan Safe Harbour dan
tidak perlu membayar pajak tambahan Pilar 2.
85
Page 607
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 33. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Tolaram Pte., Ltd./ Pemegang saham akhir/ Simpanan, modal saham/
Tolaram Pte., Ltd. Ultimate shareholder Deposits, capital stock
Investree Singapore Pte., Ltd./ Pemegang saham/ Modal saham/
Investree Singapore Pte., Ltd. Shareholder Capital stock
Manajemen kunci yang terdiri dari Dewan
Komisaris dan Direksi, Komite Audit dan Kredit yang diberikan, Simpanan, Gaji
pejabat eksekutif/ Manajemen Bank/ dan kesejahteraan karyawan/
Key management consists of The Board of The Bank’s management Loans, Deposits, Salaries and
Commissioners and Directors, Audit employees’ benefits
Committee and executive officers
Dimiliki oleh pemegang
PT TG Indonesia/ saham yang sama/ Simpanan/
PT TG Indonesia Owned by the same Deposits
shareholder
Dimiliki oleh pemegang
PT Investree Radhika Jaya/ saham yang sama/ Aset lain-lain, Simpanan/
PT Investree Radhika Jaya Owned by the same Other assets, Deposits
shareholder
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank In the normal course of business, the Bank enters into
melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan certain transactions with related parties under similar
pihak berelasi dengan persyaratan dan kondisi yang terms and conditions as those with third parties,
sama dengan yang berlaku bagi pihak ketiga, except for loans to its employees.
kecuali kredit yang diberikan kepada karyawan.
Rincian dari transaksi dengan pihak berelasi The details of transactions with related parties were
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Aset Assets
Kredit yang diberikan (Catatan 11) 11.188 13.112 Loans (Note 11)
Aset lain-lain (Catatan 14) 8.261 8.395 Other assets (Note 14)
19.449 21.507
Persentase terhadap total aset 0,29% 0,44% Percentage to total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan (Catatan 15) Deposits (Note 15)
Giro 10 145 Demand deposits
Tabungan 974 450 Savings
Deposito 2.041 1.414 Time deposits
3.025 2.009
Persentase terhadap total liabilitas 0,09% 0,13% Percentage to total liabilities
Pendapatan Revenues
Pendapatan bunga (Catatan 25) Interest revenues (Note 25)
Kredit yang diberikan 1.122 787 Loans
Persentase terhadap total
pendapatan bunga 0,08% 0,06% Percentage to total interest revenues
86
Page 608
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 33. NATURE OF RELATIONSHIP AND
BERELASI (lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Rincian dari transaksi dengan pihak berelasi The details of transactions with related parties were
adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Beban Expenses
Beban bunga (Catatan 26) Interest expenses (Note 26)
Simpanan 173 124 Deposits
Persentase terhadap total beban bunga 0,16% 0,19% Percentage to total interest expenses
Gaji dan kesejahteraan karyawan Salaries and employees’ benefits
Manajemen kunci (Catatan 28) 32.693 33.747 Key management (Note 28)
Persentase terhadap total gaji dan Percentage to total salaries and
kesejahteraan karyawan 11,17% 13,66% employees’ benefits
34. SEGMEN OPERASI 34. OPERATING SEGMENT
Bank melaporkan segmen operasi berdasarkan The Bank’s reports operating segment in
PSAK 108 berdasarkan produk dan jasa yang accordance with SFAS 108 based on products and
dikelompokkan dalam kategori sebagai berikut: services with details as follows:
- Online - Online
Segmen ini terdiri dari aktivitas yang berkaitan This segment comprises activities related to
dengan produk dan jasa digital. Sebagian besar digital products and services. Most of the
aktivitas tidak melibatkan interaksi secara fisik. activities do not involve physical presence.
- Brick and mortar - Brick and mortar
Segmen ini terdiri dari aktivitas yang berkaitan This segment comprises activities related to
dengan produk dan jasa bank konvensional. conventional banking product and services.
Sebagian besar aktivitas melibatkan Bank Most of the activities involve physical presence
secara fisik dan infrastruktur seperti cabang- and infrastructures such as branches.
cabang.
- Kantor pusat - Head office
Segmen ini terdiri dari aktivitas treasuri dan This segment comprises treasury and other
lainnya yang tidak termasuk dalam kategori activities that are not included in the categories
di atas. above.
Informasi segmen operasi adalah sebagai berikut: The operating segment information was as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Brick and Kantor pusat/ Eliminasi/
Online mortar Head office Elimination Total
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 1.232.281 244.992 109.992 (147.327) 1.439.938 Interest revenues
Pendapatan operasional lainnya 591.568 17.487 29.529 - 638.584 Other operating revenues
Total 1.823.849 262.479 139.521 (147.327) 2.078.522 Total
BEBAN EXPENSES
Beban bunga (139.267) (98.630) (17.285) 147.327 (107.855) Interest expenses
Beban kerugian penurunan nilai (901.188) (153.571) (4.695) - (1.059.454) Provision for impairment losses
Beban operasional lainnya (289.605) (11.120) (294.100) - (594.825 ) Other operating expenses
Total (1.330.060) (263.321) (316.080) 147.327 (1.762.134) Total
87
Page 609
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 35. OPERATING SEGMENT (continued)
Informasi segmen operasi adalah sebagai berikut: The operating segment information was as follows:
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2025
Brick and Kantor pusat/ Eliminasi/
Online mortar Head office Elimination Total
Beban non operasional - neto - (464) (2.117) - (2.581) Non-operating expenses - net
Beban pajak (64.172) Tax expense
Laba bersih tahun berjalan 249.635 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain 11.652 Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif 261.287 Total comprehensive income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET 2.058.479 1.476.258 3.228.792 - 6.763.529 ASSETS
LIABILITAS 224.074 2.869.235 248.309 - 3.341.618 LIABILITIES
31 Desember/December 31, 2024
Brick and Kantor pusat/ Eliminasi/
Online mortar Head office Elimination Total
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 979.315 251.707 117.196 (121.859) 1.226.359 Interest revenues
Pendapatan operasional lainnya 467.070 34.285 9.450 - 510.805 Other operating revenues
Total 1.446.385 285.992 126.646 (121.859) 1.737.164 Total
BEBAN EXPENSES
Beban bunga (112.375) (60.287) (14.683) 121.859 (65.486) Interest expenses
Beban kerugian penurunan nilai (711.369) (121.266) (198 ) - (832.833) Provision for impairment losses
Beban operasional lainnya (281.297) (14.426) (267.576) - (563.299 ) Other operating expenses
Total (1.105.041) (195.979) (282.457) 121.859 (1.461.618) Total
Beban non operasional - neto - (1) (519) - (520) Non-operating expenses - net
Beban pajak (60.034) Tax expense
Laba bersih tahun berjalan 214.992 Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain (3.340) Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif 211.652 Total comprehensive income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET 1.796.364 917.028 2.154.278 - 4.867.670 ASSETS
LIABILITAS 189.289 1.222.103 116.894 - 1.528.286 LIABILITIES
35. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 35. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on Indonesia Deposit Insurance Agency
Simpanan (“LPS”) No. 1/PLPS/2005 pada tanggal (“LPS”) Regulation No. 1/PLPS/2005 dated
26 September 2005 tentang Program Penjaminan September 26, 2005 regarding Deposit Guarantee
Simpanan yang menyatakan bahwa sejak tanggal Program, since September 22, 2005, LPS will
22 September 2005, LPS menjamin simpanan yang guarantee deposits consisting of demand deposits,
meliputi giro, deposito berjangka, sertifikat deposito, time deposits, certificate of deposits, savings
tabungan, dan atau bentuk lain yang dipersamakan deposits, and other forms of deposits, including
dengan itu yang merupakan simpanan yang berasal deposits from other banks.
dari masyarakat termasuk yang berasal dari bank
lain.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 66/2008 Based on Government Regulation No. 66/2008
tanggal 13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai dated October 13, 2008 regarding Deposits Balance
Simpanan yang Dijamin LPS, saldo yang dijamin Guaranteed by LPS, the guaranteed bank balance
untuk setiap nasabah pada satu bank adalah of each customer is Rp2,000.
maksimal sebesar Rp2.000.
88
Page 610
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS 36. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Selain daripada yang disebutkan dalam tabel di Except as detailed in the following table, the
bawah ini, manajemen menilai bahwa nilai tercatat management considered that the carrying amount of
dari aset dan liabilitas keuangan adalah hampir financial assets and liabilities were approximate
sama dengan nilai wajarnya. their fair values.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Biaya perolehan yang diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 91.707 98.955 91.986 94.739 Securities
Tagihan atas efek-efek dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 47.074 47.469 - - agreements to resell
Kredit 3.975.959 4.076.210 2.929.997 3.017.744 Loans
Diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 937.126 937.126 158.460 158.460 Securities
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek-efek 802.631 802.631 873.550 873.550 Securities
Total 5.854.497 5.962.391 4.053.993 4.144.493 Total
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for
tujuan pengukuran nilai wajar the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan ditentukan The fair values of financial assets and liabilities were
sebagai berikut: determined as follows:
- Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat - Management believes that carrying amount of
giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, demand deposits with Bank Indonesia, demand
penempatan pada Bank Indonesia dan bank deposits with other banks, placements with
lain, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Bank Indonesia and other banks, other assets,
kembali, aset lain-lain, simpanan, simpanan deposits, deposits from other banks,
dari bank lain, beban yang masih harus dibayar, accruals, securities sold under repurchase
dan liabilitas lain-lain yang diakui dalam laporan agreements, and other liabilities that were
keuangan mendekati nilai wajarnya karena recognized in the financial statements
jatuh tempo dalam jangka pendek atau yang approximate their fair values either because of
memiliki tingkat suku bunga pasar. their short-term maturities or they carry market
rates of interest.
- Nilai wajar efek-efek dengan syarat dan kondisi - Fair value of securities with standard terms and
standar dan diperdagangkan di pasar aktif conditions and traded in active market was
ditentukan dengan mengacu pada kuotasi determined by reference to the quoted market
harga pasar. prices.
- Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan lainnya - The fair values of other financial assets and
(tidak termasuk yang dijelaskan di atas) financial liabilities (excluding those described
ditentukan sesuai dengan model penentuan above) were determined in accordance with
harga yang berlaku umum berdasarkan analisis generally accepted pricing models based on
discounted cash flow menggunakan harga dari discounted cash flow analysis using prices from
transaksi pasar yang dapat diamati saat ini dan observable current market transactions and
kutipan dealer untuk instrumen sejenis. dealer quotes for similar instruments.
89
Page 611
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. NILAI WAJAR ATAS ASET DAN LIABILITAS 36. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel berikut ini memberikan analisis dari instrumen The following tables provide an analysis of financial
keuangan yang diukur setelah pengakuan awal instruments that were subsequently measured at
sebesar nilai wajar, dikelompokkan ke level 1 fair value, grouped into levels 1 to 3 based on the
sampai 3 didasarkan pada sejauh mana nilai wajar degree to which the fair value was observable.
diamati.
31 Desember/December 31, 2025
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur pada
nilai wajar Assets measured at fair value
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit loss
Efek-efek 937.126 - - 937.126 Securities
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Efek-efek 802.631 - - 802.631 Securities
Total aset yang diukur Total assets measured
pada nilai wajar 1.739.757 - - 1.739.757 at fair value
Aset yang nilai wajarnya Assets for which
diungkapkan fair value are disclosed
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 98.955 - - 98.955 Securities
Tagihan atas efek-efek Securities purchased under
dibeli dengan janji agreements
dijual kembali - 47.469 - 47.469 to resell
Kredit - - 4.076.210 4.076.210 Loans
Total aset yang nilai Total assets for which
wajarnya diungkapkan 98.955 47.469 4.076.210 4.222.634 fair value are disclosed
Total 1.838.712 47.469 4.076.210 5.962.391 Total
31 Desember/December 31, 2024
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset yang diukur pada
nilai wajar Assets measured at fair value
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi profit loss
Efek-efek 158.460 - - 158.460 Securities
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Efek-efek 873.550 - - 873.550 Securities
Total aset yang diukur Total assets measured
pada nilai wajar 1.032.010 - - 1.032.010 at fair value
Aset yang nilai wajarnya Assets for which
diungkapkan fair value are disclosed
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 94.739 - - 94.739 Securities
Kredit - - 3.017.744 3.017.744 Loans
Total aset yang nilai Total assets for which
wajarnya diungkapkan 94.739 - 3.017.744 3.112.483 fair value are disclosed
Total 1.126.749 - 3.017.744 4.144.493 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As of December 31, 2025 and 2024, there were no
terdapat perpindahan antar level selama periode transfers between level during the period.
berjalan.
90
Page 612
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO 37. RISK MANAGEMENT
Manajemen risiko kredit Credit risk management
Risiko kredit adalah potensi kerugian yang timbul Credit risk is the potential for loss arising from the
dari kegagalan debitur (counterparties) untuk failure of the debtors (counterparties) to meet their
memenuhi kewajiban sesuai dengan perjanjian. contractual obligations. Credit risk arises primarily
Risiko kredit dapat bersumber dari penyaluran dana from lending activities and other activities such as
kredit dan kegiatan lain seperti treasuri dan investasi treasury and investment activities which are
yang tercatat dalam banking book. recorded in the banking book.
Bank memiliki kebijakan dan pedoman tertulis The Bank has written credit policies and
mengenai pemberian kredit yang mencakup guidelines on loan administration which includes
kebijakan perkreditan Bank dan surat-surat edaran the Bank’s loan policies and various circular letters
yang merupakan petunjuk pelaksanaan yang lebih that constitute a more detailed administration
rinci. manual.
Kedua acuan kerja dimaksud memberikan petunjuk The purpose of these two guidelines is to provide
pengelolaan kredit secara lengkap, mulai dari a complete formal loan management manual, from
permohonan, proses analisa, persetujuan, application, analysis, approval, recording,
pencatatan, pengawasan hingga proses monitoring until the restructuring process, including
restrukturisasi disertai dengan analisis dan analysis and risks calculation.
perhitungan risiko.
Dengan demikian, diharapkan Bank dapat Therefore, it is expected that the Bank can optimize
mengoptimalkan kualitas pengelolaan kredit melalui the quality of loan management through appropriate
proses yang memadai, penetapan harga yang processes, competitive risk-based pricing, portfolio
kompetitif berdasarkan risiko, diversifikasi portofolio, diversification, collateral adequacy, and risk-based
kecukupan jaminan, dan penetapan ukuran kinerja performance measurement.
dengan memperhitungkan risiko.
Bank telah memiliki pedoman umum penerapan The Bank has guidelines for risk management
manajemen risiko. Bank telah melakukan implementation. The Bank has performed
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan identification, measurement, monitoring, and
pengendalian risiko kredit yang melekat pada controlling of inherent credit risks on loan activities,
aktivitas perkreditan dan aktivitas treasuri dan treasury, and investment activities in accordance
investasi sesuai dengan tujuan, kebijakan usaha, with the purpose, business policies, size and
ukuran dan kompleksitas usaha, serta kemampuan complexity, also the Bank's capability.
Bank.
Sistem manajemen risiko kredit Bank telah The Bank's credit risk management system has
dibakukan dalam suatu Pedoman Perusahaan been standardized in a Company's Guidelines
(“PP”) dan ditelaah secara periodik. (“PP”) and reviewed periodically.
91
Page 613
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko kredit (lanjutan) Credit risk management (continued)
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized on the
posisi keuangan, eksposur maksimum statements of financial position, the maximum
terhadap risiko kredit sama dengan nilai exposure to credit risk equals their carrying
tercatatnya. Untuk liabilitas kontinjensi, amount, except loans. For contingent liabilities,
eksposur maksimum terhadap risiko kredit the maximum exposure to credit risk is the
adalah nilai maksimum yang harus Bank maximum amount that the Bank would have to
bayarkan dalam hal timbul kewajiban atas pay if the obligations of the instruments issued
instrumen yang diterbitkan. are called upon.
Untuk komitmen kredit, eksposur maksimum For credit commitments, the maximum
terhadap risiko kredit adalah sebesar jumlah exposure to credit risk is the full amount of the
fasilitas yang belum ditarik dari nilai penuh undrawn committed loan facilities granted to
fasilitas kredit yang telah disepakati kepada customers.
nasabah.
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following tables present the Bank’s
terhadap risiko kredit Bank atas instrumen maximum exposure to credit risk on financial
keuangan pada laporan posisi keuangan dan instruments in its statements of financial
komitmen dan kontinjensi (rekening position and commitments and contingencies
administratif), tanpa memperhitungkan agunan (administrative accounts), without taking into
yang dimiliki atau jaminan kredit lainnya. account any collateral held or other credit
enhancement.
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Giro pada Bank Indonesia 141.727 63.872 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada Bank Lain 20.912 14.983 Demand deposits with other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placement with Bank Indonesia and
bank lain 1.020.000 885.794 other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 802.631 873.550 comprehensive income
Nilai wajar melalui laba (rugi) 937.126 158.460 Fair value through profit (loss)
Biaya perolehan diamortisasi 91.707 91.986 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under resale
dijual kembali 47.074 - Agreements
Kredit yang diberikan 3.975.959 2.929.997 Loans
Aset lain - lain*) 156.421 145.515 Other assets*)
Subtotal 7.193.557 5.164.157 Subtotal
Komitmen Commitments
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 68.965 34.895 Unused loan facilities
Total 7.262.522 5.199.052 Total
*) Akun ini terdiri dari pendapatan bunga yang masih akan diterima, setoran *) This account consists of accrued interest receivables, guarantee deposit, and
deposit dan tagihan lainnya. other receivable.
92
Page 614
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko kredit (lanjutan) Credit risk management (continued)
ii. Risiko konsentrasi kredit ii. Concentration of credit risk
Sektor industri Industry sectors
Tabel berikut ini menyajikan rincian eksposur The following tables show the Bank’s credit
kredit Bank pada nilai tercatat (tanpa exposure at carrying amounts (without taking
memperhitungkan agunan atau pendukung into account any collateral held or other credit
kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan enhancement), as categorized by the industry
sektor industri. sectors.
31 Desember/December 31, 2025
Pemerintah Lembaga
(termasuk Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions companies Individual Total
Giro pada Bank Demand deposits with
Indonesia 141.727 - - - - 141.727 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain - 20.912 - - - 20.912 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain - 1.020.000 - - - 1.020.000 and other banks
Efek-efek 894.338 - 937.126 - - 1.831.464 Securities
Tagihan atas efek-efek Securities purchased
dibeli dengan janji under agreements
dijual kembali 47.074 - - - - 47.074 to resell
Kredit - 1.904 75.018 1.394.242 2.504.795 3.975.959 Loans
Aset lain-lain*) 6.796 5.121 - 29.401 115.103 156.421 Other assets*)
Total - bruto 1.089.935 1.047.937 1.012.144 1.423.643 2.619.898 7.193.557 Total - gross
Cadangan kerugian
penurunan nilai (535.418) Allowance for impairment losses
Total - neto 6.658.139 Total - net
Komitmen Commitments
Fasilitas kredit
kepada nasabah Unused loans
yang belum facilities granted
digunakan - 20 - 64.835 4.110 68.965 to customers
31 Desember/December 31, 2024
Pemerintah Lembaga
(termasuk Bank keuangan
Indonesia)/ bukan bank/ Perusahaan
Government Non-bank lainnya/
(including Bank financial Other Perseorangan/
Indonesia) Bank institutions companies Individual Total
Giro pada Bank Demand deposits with
Indonesia 63.872 - - - - 63.872 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain - 14.983 - - - 14.983 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 39.794 846.000 - - - 885.794 and other banks
Efek-efek 965.536 - 158.460 - - 1.123.996 Securities
Kredit - 27.326 63.423 873.513 1.965.735 2.929.997 Loans
Aset lain-lain*) 6.720 7.962 69 28.981 101.783 145.515 Other assets*)
Total - bruto 1.075.922 896.271 221.952 902.494 2.067.518 5.164.157 Total - gross
Cadangan kerugian
penurunan nilai (406.717) Allowance for impairment losses
Total - neto 4.757.440 Total - net
Komitmen Commitments
Fasilitas kredit
kepada nasabah Unused loans
yang belum facilities granted
digunakan - 15 - 30.672 4.208 34.895 to customers
*) Akun ini terdiri dari pendapatan bunga yang masih akan diterima, setoran *) This account consists of accrued interest receivables, guarantee deposit, and
deposit, dan tagihan lainnya. other receivable.
93
Page 615
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko kredit (lanjutan) Credit risk management (continued)
ii. Risiko konsentrasi kredit (lanjutan) ii. Concentration of credit risk (continued)
Sektor geografis Geographic sectors
Tabel berikut menyajikan rincian eksposur The following tables show the Bank’s credit
kredit Bank pada nilai tercatat (tanpa exposure at their carrying amounts (without
memperhitungkan agunan atau pendukung taking into account any collateral held or other
kredit lainnya), yang dikategorikan berdasarkan credit support), as categorized by geographic
area geografis. Untuk tabel ini, Bank telah region. For these tables, the Bank has allocated
mengalokasikan eksposur area berdasarkan exposures to regions based on the geographic
wilayah geografis tempat mereka beroperasi. areas where activities are undertaken.
31 Desember/December 31, 2025
Jawa Timur/ Lain-lain/
DKI Jakarta East Java Others Total
Giro pada Bank Indonesia 141.727 - - 141.727 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 19.880 1.032 - 20.912 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 700.000 - 320.000 1.020.000 and other banks
Efek-efek 1.831.464 - - 1.831.464 Securities
Tagihan atas efek-efek dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 47.074 - - 47.074 agreements to resell
Kredit 2.179.007 352.312 1.444.640 3.975.959 Loans
Aset lain-lain*) 140.168 1.564 14.689 156.421 Other assets*)
Total - bruto 5.059.320 354.908 1.779.329 7.193.557 Total - gross
Cadangan kerugian penurunan nilai (535.418) Allowance for impairment losses
Total - neto 6.658.139 Total - net
Komitmen Commitments
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum Unused loans facilities
digunakan 43.200 1.591 24.174 68.965 granted to customers
31 Desember/December 31, 2024
Jawa Timur/ Lain-lain/
DKI Jakarta East Java Others Total
Giro pada Bank Indonesia 63.872 - - 63.872 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 14.499 484 - 14.983 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 474.800 - 410.994 885.794 and other banks
Efek-efek 1.123.996 - - 1.123.996 Securities
Kredit 881.080 89.593 1.959.324 2.929.997 Loans
Aset lain-lain*) 124.215 2.144 19.156 145.515 Other assets*)
Total - bruto 2.682.462 92.221 2.389.474 5.164.157 Total - gross
Cadangan kerugian penurunan nilai (406.717) Allowance for impairment losses
Total - neto 4.757.440 Total - net
Komitmen Commitments
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum Unused loans facilities
digunakan 11.284 4.208 19.403 34.895 granted to customers
*) Akun ini terdiri dari pendapatan bunga yang masih akan diterima, setoran *) This account consists of accrued interest receivables, guarantee deposit, and
deposit, dan tagihan lainnya. other receivable.
94
Page 616
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko kredit (lanjutan) Credit risk management (continued)
iii. Konsentrasi kredit berdasarkan jenis debitur iii. Credit concentration by type of debtors (gross
(sebelum dikurangi cadangan kerugian of allowance for impairment losses)
penurunan nilai)
31 Desember/December 31, 2025
Efek-efek
yang dibeli
Giro pada bank Penempatan pada dengan janji
lain dan BI/ bank lain dan Dijual kembali/
Demand BI/Placements Securities Komitmen dan
deposits with with other purchased kontinjensi/
other banks banks Efek-efek/ under resale Kredit/ Aset lain-lain/ Commitments
and BI and BI Securities agreements Loans Other assets*) and contingencies Total %
Bank Indonesia/ Bank Indonesia/
Pemerintah 141.727 - 894.338 47.074 - 6.796 - 1.089.935 15.00% Government
Bank 20.912 1.020.000 - - 1.904 5.121 20 1.047.957 14.43% Banks
Korporasi - - 937.126 - 1.420.475 29.401 64.835 2.451.837 33.76% Corporate
Retail - - - - 2.477.330 115.103 - 2.592.433 35.70% Retail
Kredit beragun rumah Collateral with residential
tinggal - - - - 76.250 - 4.110 80.360 1.11% credit
Total 162.639 1.020.000 1.831.464 47.074 3.975.959 156.421 68.965 7.262.522 100% Total
31 Desember/December 31, 2024
Giro pada bank Penempatan pada
lain dan BI/ bank lain dan Komitmen dan
Demand BI/Placements kontinjensi/
deposits with with other Efek-efek/ Kredit/ Aset lain-lain/ Commitments
other banks and BI banks and BI Securities Loans Other assets*) and contingencies Total %
Bank Indonesia/ Bank Indonesia/
Pemerintah 63.872 39.794 965.536 - 6.720 - 1.075.922 20.70% Government
Bank 14.983 846.000 - 27.326 7.962 15 896.286 17.24% Banks
Korporasi - - 158.460 774.430 29.050 30.672 992.612 19.09% Corporate
Retail - - - 1.937.306 100.528 - 2.037.834 39.20% Retail
Kredit beragun rumah Collateral with residential
tinggal - - - 190.935 1.255 4.208 196.398 3.77% credit
Total 78.855 885.794 1.123.996 2.929.997 145.515 34.895 5.199.052 100% Total
*) Akun ini terdiri dari pendapatan bunga yang masih akan diterima, setoran *) This account consists of accrued interest receivables, guarantee deposit, and
deposit, dan tagihan lainnya. other receivable.
iv. Kualitas kredit berdasarkan kelas aset iv. Credit quality by class of financial assets
keuangan
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: Credit quality is defined as follows:
- Belum jatuh tempo dan tidak mengalami - Neither past due nor impaired
penurunan nilai
Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank Demand deposits with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia demand deposits with other banks,
dan penempatan pada bank lain, yaitu giro placements with Bank Indonesia and
atau penempatan pada institusi placements with other banks which are
Pemerintah dan bank yang memiliki demand deposits or placements with the
reputasi baik dengan tingkat kemungkinan Government and reputable banks with low
gagal bayar atas kewajiban yang rendah. probability of insolvency.
Kredit yang diberikan dan aset lain-lain Loans and other assets (accrued interests
(pendapatan bunga yang akan diterima) receivables) for which borrowers have
yaitu debitur dengan riwayat pembayaran very satisfactory track record of loan
yang sangat baik dan tidak pernah repayment and whose accounts did not
menunggak sepanjang waktu kredit, run past due during the term of the loan,
debitur dengan tingkat stabilitas dan borrowers with high degree of stability and
keragaman yang tinggi, memiliki akses diversity, have access to raise substantial
setiap saat untuk memperoleh pendanaan amounts of funds through public market at
dalam jumlah besar dari pasar terbuka, any time, very strong debt service capacity
memiliki kemampuan membayar yang kuat and have conservative balance sheet
dan rasio-rasio neraca yang konservatif. ratios.
95
Page 617
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko kredit (lanjutan) Credit risk management (continued)
iv. Kualitas kredit berdasarkan kelas aset iv. Credit quality by class of financial asset
keuangan (lanjutan) (continued)
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: Credit quality is defined as follows: (continued)
(lanjutan)
- Jatuh tempo dan tidak mengalami - Past due but not impaired
penurunan nilai
Eksposur dimana pihak ketiga yaitu debitur Exposures to third-party borrowers who
dalam tahap awal dari keterlambatan are in the early stages of delinquency and
pembayaran dan telah gagal untuk have failed to make a payment, or partial
melakukan pembayaran atau pembayaran payment, in accordance with the
tidak penuh, sesuai dengan persyaratan contractual terms of the loan agreement.
kontraktual dalam perjanjian kredit. Hal ini This is typically where a loan is up to 90
pada umumnya dimana suatu kredit telah days past due and there is no other
lewat jatuh tempo sampai dengan 90 hari indicators of impairment.
dan tidak terdapat indikasi penurunan
nilai lainnya.
- Mengalami penurunan nilai - Impaired
Eksposur telah mengalami penurunan nilai. Exposures have been assessed as
Bank mempertimbangkan bahwa pihak impaired. The Bank considers that either
ketiga yaitu debitur tidak mungkin the third party borrowers are unlikely to
membayar kewajiban kreditnya secara pay their credit obligation in full, or the
menyeluruh, atau pemulihannya akan recovery will be relied on realising
bertumpu pada realisasi agunan apabila collateral if held, or borrowers have been
ada, atau debitur telah menunggak past due more than 90 days and there are
kewajiban kredit selama lebih dari 90 hari other indicators of impairment.
dan terdapat indikasi penurunan nilai.
Tabel di bawah ini menyajikan kualitas aset The tables show the quality of financial assets
keuangan berdasarkan kelas dengan risiko by class with credit risk, amounts presented are
kredit, jumlah yang disajikan adalah sebelum gross of allowance for impairments loss.
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
31 Desember/December 31, 2025
Telah jatuh tempo
Belum jatuh tempo tetapi tidak
dan tidak mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami
Neither past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 802.631 - - 802.631 Securities
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 937.126 - - 937.126 Securities
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 91.707 - - 91.707 Securities
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 141.727 - - 141.727 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 20.912 - - 20.912 other banks
Tagihan atas efek-efek dibeli Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 47.074 - - 47.074 agreements to resell
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 1.020.000 - - 1.020.000 Indonesia and other banks
Kredit 3.147.853 403.646 424.460 3.975.959 Loans
Aset lain-lain*) 125.593 - 30.828 156.421 Other assets*)
Total 6.334.623 403.646 455.288 7.193.557 Total
96
Page 618
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko kredit (lanjutan) Credit risk management (continued)
iv. Kualitas kredit berdasarkan kelas aset iv. Credit quality by class of financial asset
keuangan (lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan kualitas aset The tables show the quality of financial assets
keuangan berdasarkan kelas dengan risiko by class with credit risk, amounts presented are
kredit, jumlah yang disajikan adalah sebelum gross of allowance for impairments loss
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai (continued).
(lanjutan).
31 Desember/December 31, 2024
Telah jatuh tempo
Belum jatuh tempo tetapi tidak
dan tidak mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Mengalami
Neither past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 873.550 - - 873.550 Securities
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 158.460 - - 158.460 Securities
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 91.986 - - 91.986 Securities
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 63.872 - - 63.872 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain 14.983 - - 14.983 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 885.794 - - 885.794 Indonesia and other banks
Kredit 2.263.625 368.895 297.477 2.929.997 Loans
Aset lain-lain*) 114.687 - 30.828 145.515 Other assets*)
Total 4.466.957 368.895 328.305 5.164.157 Total
*) Akun ini terdiri dari pendapatan bunga yang masih akan diterima, setoran *) This account consists of accrued interest receivables, guarantee deposit, and
deposit dan tagihan lainnya. other receivable.
Agunan Collateral
Dalam rangka mitigasi risiko kredit, salah satu In order to mitigate credit risk, one of the efforts
bentuk upaya yang dilakukan oleh Bank adalah undertaken by the Bank is requesting customers to
dengan meminta nasabah memberikan agunan provide collateral to be pledged as assurance for
yang akan digunakan sebagai jaminan atas repayment of the loan facility which has been
pelunasan fasilitas kredit yang telah diberikan oleh granted by the Bank if the customer is experiencing
Bank jika nasabah mengalami kesulitan keuangan financial difficulties which may cause customers not
yang menyebabkan nasabah tidak dapat melunasi to repay their obligations to the Bank.
kewajibannya kepada Bank.
Bentuk-bentuk jaminan yang dapat diterima sesuai Forms of acceptable collateral in accordance with
dengan kebijakan kredit Bank meliputi: the Bank’s loan policy include:
- Deposito berjangka, rekening tabungan dan - Deposits, savings accounts and installment
deposito angsuran; deposit;
- Tanah dan/atau bangunan; - Land and/or building;
- Persediaan; - Inventories;
- Garansi perusahaan maupun garansi - Corporate guarantee or personal guarantee.
perorangan.
97
Page 619
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko pasar Market risk management
Risiko pasar adalah risiko kerugian atas laporan Market risk is the risk of loss on the statement of
posisi keuangan dan rekening administratif akibat financial position and administrative accounts
dari perubahan dari kondisi pasar. Perubahan dari resulting from changes in market conditions.
faktor-faktor pasar akan mempengaruhi nilai Changes in the market factors will affect the value
instrumen keuangan terutama instrumen yang of financial instruments especially those
peka terhadap risiko pasar. Risiko pasar terdiri instruments which are sensitive to market risk.
atas risiko suku bunga. Pemantauan atas Market risk consists of interest rate risk. Monitoring
eksposur Bank terhadap risiko pasar dilakukan of the Bank's exposures to market risk is performed
oleh Asset and Liability Committee (”ALCO”) yang by the Asset and Liability Committee (“ALCO”)
melakukan pengelolaan Manajemen Aset dan which manages the Asset and Liability
Liabilitas (”ALMA”). Tujuan pengelolaan risiko Management (“ALMA”). The objective of market risk
pasar adalah untuk mencegah eksposur yang management is to avoid the excessive exposure
berlebihan yang dapat mempengaruhi pendapatan that may potentially impact earnings in excess of
di luar yang ditetapkan oleh Bank, selain the limits already established by the Bank, beside
mengelola fluktuasi nilai pasar yang melekat pada managing the market value volatility inherent in
instrumen keuangan. financial instruments.
Bank telah memiliki pedoman likuiditas dan The Bank has guidelines on liquidity and treasury
treasuri serta petunjuk pelaksanaannya. Bank telah with its guidelines manual. The Bank also performs
melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan, identification, measurement, monitoring, and
dan pengendalian atas risiko pasar yang melekat controlling of the market risk embedded in activities
pada aktivitas perkreditan, treasuri dan investasi, of loans, treasury and investment, also funding.
serta pendanaan.
Risiko pasar dikelola dengan cara: Market risk is managed by:
- Menetapkan kebijakan pengendalian risiko - Determining a market risk control policy that is
pasar yang disesuaikan dengan misi, strategi suited to the Bank's mission, business
bisnis, kecukupan permodalan, sumber daya strategy, capital adequacy, human resources,
manusia, dan risk appetite Bank; and the Bank's risk appetite;
- Melaksanakan fungsi ALCO untuk membahas - Implementing the ALCO function to discuss
kondisi pasar dan menetapkan tindakan yang market condition and determine appropriate
akan diambil; action;
- Melakukan pemantauan terhadap semua - Conducting observations of all transactions
transaksi dan aktivitas fungsional yang and functional activities that have market risk
mempunyai eksposur risiko pasar; exposure;
- Melakukan pengawasan terhadap tingkat - Performing interest rate monitoring;
bunga;
- Melakukan pengawasan terhadap pos-pos - Conducting supervision of assets and liabilities
aset dan liabilitas sesuai dengan jatuh accounts in line with their maturity dates
temponya (repricing dates); (repricing dates);
- Melakukan penyesuaian atas tingkat suku - Making adjustment to loan and funding interest
bunga kredit dan dana setelah terjadi rates in response to the changes in market
perubahan tingkat suku bunga pasar. interest rates.
Sensitivitas suku bunga Interest rate sensitivity
Analisis sensitivitas untuk beberapa faktor pasar Sensitivity analysis for several market factors
menunjukkan bagaimana laba rugi dan ekuitas showing how profit or loss and equity could be
dapat dipengaruhi oleh perubahan dari beberapa affected by changes in the relevant risk factors. In
faktor risiko. Secara umum, sensitivitas diestimasi general, sensitivity is estimated by comparing an
dengan membandingkan suatu nilai awal ke nilai initial value to the value derived after a specified
tertentu setelah perubahan tertentu dari faktor change in the market factor, assuming all other
pasar, dengan mengasumsikan seluruh variabel variables are constant.
lainnya tetap.
98
Page 620
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko pasar (lanjutan) Market risk management (continued)
Sensitivitas suku bunga (lanjutan) Interest rate sensitivity (continued)
Sensitivitas atas laporan laba rugi dan penghasilan The sensitivity of the statement of profit or loss and
komprehensif lain merupakan efek atas perubahan other comprehensive income is the effect of the
estimasi suku bunga atas laba rugi untuk suatu assumed changes in interest rates on the profit or
periode, berdasarkan nilai suku bunga loss for a period, based on the floating rate non-
mengambang atas aset dan liabilitas yang tidak trading financial assets and liabilities held by the
diperdagangkan yang dimiliki oleh Bank pada Bank as of December 31, 2025 and 2024.
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024.
Analisis sensitivitas atas laba rugi komprehensif lain The sensitivity of other comprehensive income is
dihitung dengan menilai kembali perubahan calculated by revaluing fixed rate fair value through
estimasi suku bunga tetap atas aset keuangan other comprehensive income financial assets as of
diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan December 31, 2025 and 2024 for the effects of the
komprehensif lain pada tanggal 31 Desember 2025 assumed changes in interests rates. The total
dan 2024. Total sensitivitas atas laporan laba rugi sensitivity of the statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain didasarkan pada comprehensive income is based on the assumption
asumsi bahwa terdapat perubahan paralel dalam that there are parallel shifts in the yield curve.
kurva penghasilan.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas dari The table below demonstrates the sensitivity of the
laporan laba rugi dan laba komprehensif lain Bank Bank's statement of profit or loss and other
terhadap kemungkinan perubahan wajar atas suku comprehensive income to reasonably possible
bunga untuk aset dan liabilitas keuangan dengan changes in interest rates for fixed rate financial
suku bunga tetap pada tanggal 31 Desember 2025 assets and liabilities as of December 31, 2025 and
dan 2024: 2024:
Dampak ke laporan laba
rugi dan penghasilan
komprehensif lain/
Impact to statement of
profit or loss and other
Perubahan comprehensive income
basis poin/
Change in 31 Desember/ 31 Desember/
basis point December 31, 2025 December 31, 2024
+100 16.333 20.585
-100 (16.333) (20.585)
Manajemen risiko likuiditas Liquidity risk management
Risiko likuiditas timbul akibat aktivitas Liquidity risk arises as a result of the funding and
penghimpunan dan penyaluran dana, pembayaran lending activities, the repayment of deposits to third
kewajiban kepada pihak ketiga, dan pengelolaan parties, and the management of working capital
kebutuhan modal kerja. Selain itu, risiko likuiditas requirements. Apart from that, liquidity risk could also
dapat pula disebabkan oleh kenaikan biaya be caused by unexpected increases in the cost of
pendanaan yang tidak diharapkan atas portofolio funding on the assets portfolio at maturity date and
aset pada saat jatuh tempo serta risiko the risk of inability to liquidate assets in a timely
ketidakmampuan untuk melikuidasi aset pada waktu manner at a reasonable price.
yang seharusnya dengan harga yang wajar.
Manajemen risiko likuiditas merupakan salah satu Liquidity risk management is one of the important
perhatian yang penting bagi Bank untuk memelihara focus of the Bank to retain customers’ trust and
kepercayaan dan keyakinan nasabah serta untuk confidence and to maintain earnings stability. The
memelihara stabilitas laba. Tujuan dari manajemen goal of liquidity management is to maintain a liquid
likuiditas adalah memelihara posisi aset likuid secara asset position in an optimal manner and meet all of
optimal dan Bank dapat memenuhi seluruh its contractual and regulatory financial obligations
kewajiban kontraktual dan ketentuan kewajiban including during critical conditions.
keuangan termasuk saat kondisi kritis
99
Page 621
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk management (continued)
Bank menitikberatkan pada pemeliharaan likuiditas The Bank’s emphasis is the liquidity maintenance
yang cukup dalam bentuk kas, giro pada Bank through cash, demand deposits with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain, penempatan pada Bank and other banks, placement with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain, Sertifikat Deposito Bank other banks, Deposit Certificates of Bank Indonesia,
Indonesia, dan efek-efek tersedia untuk dijual untuk and available-for-sale securities to meet
memenuhi komitmennya kepada para nasabah dan commitments to the customers and counterparties,
debitur, baik dalam pemberian kredit, pembayaran both in terms of loan demand, repayment of deposits
deposito, dan kebutuhan likuiditas operasional. and in terms of satisfying operational liquidity
requirements.
Bank telah memiliki pedoman likuiditas dan treasuri The Bank has guidelines on liquidity and treasury
serta petunjuk pelaksanaannya. Bank juga telah with its implementation manual. The Bank also
melakukan identifikasi, pengukuran, pemantauan, performs identification, measurement, monitoring,
dan pengendalian yang melekat pada aktivitas and control of risks that is embedded in activities of
perkreditan, treasuri dan investasi, serta aktivitas loans, treasury and investment, and funding.
pembiayaan.
Dalam analisis ini dilakukan pengelompokan jatuh In this analysis, the maturity of financial liabilities are
tempo untuk liabilitas keuangan berdasarkan sisa grouped based on the remaining contractual
jatuh tempo kontraktual dari tanggal pelaporan. maturity from the date of reporting. For financial
Untuk liabilitas keuangan dimana pihak lawan liabilities where the counterparty has a choice of
memiliki pilihan kapan suatu jumlah dibayarkan, when an amount is paid, the liability is allocated to
maka liabilitas dialokasikan pada periode paling the earliest period for which the Bank can be implied
awal dimana Bank dapat diisyaratkan untuk to pay.
membayar.
Analisis jatuh tempo untuk liabilitas keuangan Maturity analysis for financial liabilities
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The tables below show the maturity profile of the
liabilitas keuangan Bank berdasarkan arus kas tidak Bank's financial liabilities based on undiscounted
terdiskonto: contractual cash flows:
31 Desember/December 31, 2025
<1 bulan/month 1-3 bulan/month 3-12 bulan/month 1-2 tahun/year 2-5 tahun/year Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga Without interest
Beban yang masih
harus dibayar dan
liabilitas lain-lain 671 1.276 33.196 80.733 842 116.718 Accruals and other liabilities
Suku bunga tetap Fixed interest rate
Simpanan 1.250.016 952.905 658.962 22.875 12.935 2.897.693 Deposits
Simpanan dari bank lain 130.233 98.096 57.318 21.289 - 306.936 Deposits from other banks
Total 1.380.920 1.052.277 749.476 124.897 13.777 3.321.347 Total
31 Desember/December 31, 2024
<1 bulan/month 1-3 bulan/month 3-12 bulan/month 1-2 tahun/year 2-5 tahun/year Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga Without interest
Beban yang masih
harus dibayar dan
liabilitas lain-lain 2.591 282 43.369 95.687 481 142.410 Accruals and other liabilities
Suku bunga tetap Fixed interest rate
Simpanan 649.716 298.495 129.397 4.537 14.409 1.096.554 Deposits
Simpanan dari bank lain 76.571 36.423 132.472 21.343 - 266.809 Deposits from other banks
Total 728.878 335.200 305.238 121.567 14.890 1.505.773 Total
100
Page 622
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 37. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk management (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan analisis jatuh tempo The tables below show the Bank’s maturity gap
aset dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal analysis of financial assets and liabilities as of
31 Desember 2025 dan 2024 berdasarkan jangka December 31, 2025 and 2024 arranged by
waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo remaining days until maturity date:
kontrak:
31 Desember/December 31, 2025
<1 bulan/month 1-3 bulan/month 3-12 bulan/month 1-2 tahun/year 2-5 tahun/year >5 tahun/year Total
Aset Assets
Tanpa suku bunga Non-interest bearing
Kas 2.996 - - - - - 2.996 Cash
Giro pada Bank Demand deposits with
Indonesia 141.727 - - - - - 141.727 Bank Indonesia
Aset lain-lain*) 156.421 - - - - - 156.421 Other assets*)
Dengan suku bunga Interest bearing
Demand deposits with
Giro pada bank lain 20.912 20.912 other banks
Penempatan pada - - - - - Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 1.020.000 - - - - - 1.020.000 other banks
Efek-efek 1.162.858 270.000 60.046 - 126.338 212.222 1.831.464 Securities
Tagihan atas efek-efek
dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual Kembali - 47.074 - - - - 47.074 agreements to resell
Kredit 208.323 171.045 1.929.088 1.202.889 287.439 177.175 3.975.959 Loans
Total aset keuangan 2.713.237 488.119 1.989.134 1.202.889 413.777 389.397 7.196.553 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku bunga Non-interest bearing
Beban yang masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain 671 1.276 33.196 80.733 842 - 116.718 Accruals and other liabilities
Dengan suku bunga Interest bearing
Simpanan 1.247.766 942.211 641.480 20.375 10.453 - 2.862.285 Deposits
Simpanan dari bank lain 130.092 97.000 55.650 20.000 - - 302.742 Deposits from other banks
Total liabilitas keuangan 1.378.529 1.040.487 730.326 121.108 11.295 - 3.281.745 Total financial liabilities
Total 1.334.708 (552.368) 1.258.808 1.081.781 402.482 389.397 3.914.808 Total
31 Desember/December 31, 2024
<1 bulan/month 1-3 bulan/month 3-12 bulan/month 1-2 tahun/year 2-5 tahun/year >5 tahun/year Total
Aset Assets
Tanpa suku bunga Non-interest bearing
Kas 3.525 - - - - - 3.525 Cash
Giro pada Bank Demand deposits with
Indonesia 63.872 - - - - - 63.872 Bank Indonesia
Aset lain-lain*) 145.515 - - - - - 145.515 Other assets*)
Dengan suku bunga Interest bearing
Demand deposits with
Giro pada bank lain 14.983 - - - - - 14.983 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 885.794 - - - - - 885.794 other banks
Efek-efek 679.445 49.994 59.977 10.107 10.411 314.062 1.123.996 Securities
Kredit 294.870 224.614 1.449.252 872.982 40.571 47.708 2.929.997 Loans
Total aset keuangan 2.088.004 274.608 1.509.229 883.089 50.982 361.770 5.167.682 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku bunga Non-interest bearing
Beban yang masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain 2.591 282 43.369 95.687 481 - 142.410 Accruals and other liabilities
Dengan suku bunga Interest bearing
Simpanan 648.809 295.264 124.548 3.982 11.780 - 1.084.383 Deposits
Simpanan dari bank lain 76.571 36.000 128.500 20.000 - - 261.071 Deposits from other banks
Total liabilitas keuangan 727.971 331.546 296.417 119.669 12.261 - 1.487.864 Total financial liabilities
Total 1.360.033 (56.938) 1.212.812 763.420 38.721 361.770 3.679.818 Total
*) Akun ini terdiri dari pendapatan bunga yang masih akan diterima, setoran *) This account consists of accrued interest receivables, guarantee deposit, and
deposit, dan tagihan lainnya. other receivable.
101
Page 623
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 38. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued up
tanggal penerbitan laporan keuangan Bank namun to the date of issuance of the Bank’s financial
belum berlaku efektif diungkapkan berikut ini. statements, but not yet effective are disclosed
Manajemen bermaksud untuk menerapkan standar- below. The management intends to adopt these
standar tersebut yang dipertimbangkan relevan standards that are considered relevant to the Bank
terhadap Bank pada saat efektif, dan dampaknya when they become effective, and the impact to the
terhadap posisi dan kinerja keuangan Bank masih financial position and performance of the Bank is still
diestimasi pada tanggal penerbitan laporan being estimated as at the authorization date of this
keuangan ini. financial statements.
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2026
1 Januari 2026
Standar ini akan berlaku efektif pada tanggal The above standards will be effective on January 1,
1 Januari 2026 dan penerapan dini diperbolehkan. 2026 and early adoption is permitted.
- Amandemen PSAK 109: Instrumen Keuangan: - SFAS 109: Financial Instruments: Disclosures
Pengungkapan tentang Klasifikasi dan about the Classification and Measurement of
Pengukuran Instrumen Keuangan. Financial Instruments.
Amendemen ini mengubah ketentuan dalam The amendments also revise the statement in
PSAK 109 terkait persyaratan pengungkapan SFAS 109 regarding the disclosure
investasi pada instrumen ekuitas yang diukur requirements for investments in equity
pada nilai wajar melalui penghasilan instruments measured at fair value through other
komprehensif lain dan menambah ketentuan comprehensive income and adding statement
terkait instrumen keuangan dengan persyaratan related to financial instruments with contractual
kontraktual yang mengubah waktu atau jumlah terms that alter the timing or amount of
arus kas kontraktual. contractual cash flows
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2027
1 Januari 2027
Standar ini akan berlaku efektif pada tanggal The above standards will be effective on January 1,
1 Januari 2027 dan penerapan dini diperbolehkan. 2027 and early adoption is permitted.
- Amandemen PSAK 118: Penyajian dan - SFAS 118: Presentation and Disclosure in
Pengungkapan dalam Laporan Keuangan. Financial Statements.
Standar akuntansi baru yang mengatur A new accounting standard that establishes
persyaratan untuk penyajian dan requirements for the presentation and disclosure
pengungkapan informasi dalam laporan of information in general-purpose financial
keuangan bertujuan umum untuk membantu statements to help ensure that financial
memastikan laporan keuangan menyediakan statements provide relevant information that
informasi relevan yang merepresentasikan faithfully represents assets, liabilities, equity,
secara tepat aset, liabilitas, ekuitas, income, and expenses. SFAS 118 will replace
penghasilan dan beban. PSAK 118 akan SFAS 201: Presentation of Financial
menggantikan PSAK 201: Penyajian Laporan Statements.
Keuangan.
39. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 39. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Arus kas/Cash flows Perubahan
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Beban bunga/ Non-cash December 31,
2025 Proceeds Payment Interest payable changes 2025
Liabilitas sewa guna 7.803 - (8.438) 695 2.150 2.210 Lease liabilities
Total 7.803 - (8.438) 695 2.150 2.210 Total
Arus kas/Cash flows Perubahan
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Beban bunga/ Non-cash December 31,
2024 Proceeds Payment Interest payable changes 2024
Liabilitas sewa guna 10.007 - (6.078) 869 3.005 7.803 Lease liabilities
Total 10.007 - (6.078) 869 3.005 7.803 Total
102
Page 624
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN 40. ADDITIONAL INFORMATION
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information are information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that are not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards. Such additional information
Informasi tersebut disusun sesuai dengan regulasi are prepared in accordance with regulations of
Otoritas Jasa Keuangan. Financial Service Authority.
a. Giro Wajib Minimum a. Minimum Reserve Requirements
Giro Wajib Minimum (“GWM”) dalam mata uang Minimum Reserve Requirement (“MRR”) in
rupiah pada tanggal 31 Desember 2025 dan Rupiah as of December 31, 2025 and 2024
2024 adalah sebagai berikut: were as follows:
2025 2024
31 Desember/ Minimal/ 31 Desember/ Minimal/
December 31, Minimum December 31, Minimum
Rupiah Rupiah
GWM1) 5,49% 3,60% 6,75% 5,70% MRR1)
GWM Harian 5,49% 0,00% 6,75% 0,00% Daily MRR
GWM Rata-rata 5,57% 3,60% 6,95% 5,70% Average MRR
Penyangga Likuiditas Macroprudential Liquidity
Makroprudensial2) 27,70% 4,00% 93,69% 5,00% Buffer2)
1) 1)
Sebelumnya GWM Primer Previously Primary MRR
2) 2)
Sebelumnya GWM Sekunder Previously Secondary MRR
Bank telah memenuhi peraturan yang berlaku The Bank has fulfilled the prevailing regulation
terkait GWM Bank Umum Konvensional pada concerning MRR for Conventional Commercial
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. Banks as of December 31, 2025 and 2024.
GWM adalah simpanan minimum yang wajib The MRR is a minimum savings that must be
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo maintained by the Bank in the form of current
rekening giro pada Bank Indonesia dan dana account balances with Bank Indonesia and
Bank Indonesia-Fast Payment (“BI-FAST”). Bank Indonesia-Fast Payment (“BI-FAST”).
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the GWM
rasio GWM dihitung berdasarkan: ratios were calculated based on:
- Peraturan Bank Indonesia (“PBI”) - Regulation of Bank Indonesia (“PBI”)
No. 24/4/PBI/2022 tanggal 1 Juli 2022 No. 24/4/PBI/2022 on July 1, 2022
tentang perubahan keempat atas PBI regarding the fourth amendment to the PBI
No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 No. 20/3/PBI/2018 on March 29, 2018
tentang Giro Wajib Minimum dalam concerning Minimum Reserve
Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Requirement in Rupiah and Foreign
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Currencies for Conventional Banks, Sharia
Unit Usaha Syariah dengan peraturan Commercial Bank, and Sharia Business
pelaksanaan Peraturan Anggota Dewan Units with implementing regulation of
Gubernur (“PADG”) No. 8 Tahun 2025 Regulation of Members of the Board of
tanggal 27 Maret 2025 menggantikan Governors (“PADG”) No. 8/2025 on March
PADG No. 12 Tahun 2023. 27, 2025 replaced PADG No. 12/2023.
- PBI No. 11 Tahun 2023 tanggal 1 Oktober - PBI No. 11/2023 on October 1, 2023
2023 menggantikan PBI replaced PBI No. 24/5/PBI/2022
No. 24/5/PBI/2022 tentang Kebijakan concerning Macroprudential Liquidity
Insentif Likuiditas Makroprudensial Incentive Policy with implementing
dengan peraturan pelaksanaan PADG regulation of PADG No. 7/2025 on March
No. 7 Tahun 2025 tanggal 26 Maret 2025 26, 2025 replaced PADG No 21/2024.
menggantikan PADG No. 21 Tahun 2024.
103
Page 625
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 40. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
a. Giro Wajib Minimum (lanjutan) a. Minimum Reserve Requirements (continued)
GWM dalam Rupiah bagi Bank Umum MRR in Rupiah for Conventional Commercial
Konvensional ditetapkan berdasarkan dana Bank is determined based on third party funds
pihak ketiga dalam Rupiah selama periode in Rupiah during certain reporting periods which
laporan tertentu yang wajib dipenuhi secara must be fulfilled on a daily basis by 0.00% and
harian sebesar 0,00% dan secara rata-rata on an average basis by 9.00%.
sebesar 9,00%.
Pada tanggal 31 Desember 2025, berdasarkan As of December 31, 2025, based on incentive
data insentif dari Bank Indonesia yang berlaku data from Bank Indonesia for the period of
untuk periode 1 Desember 2025 sampai December 1, 2025 until December 31, 2025, the
dengan 31 Desember 2025, Bank memperoleh Bank received an incentive from fulfilling priority
insentif dari pemenuhan sektor prioritas sectors amounted to 5% and an incentive from
sebesar 5% dan insentif dari pemenuhan RPIM fulfilling RPIM amounted to 0.40%, thus the total
sebesar 0,40%, sehingga total insentif untuk incentive for fulfilling the MRR that was received
pemenuhan GWM yang didapat oleh Bank by the Bank amounted to 5.40%. This incentive
sebesar 5,40%. Insentif tersebut berupa was a deduction of the obligation to fulfill the
pelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM average MRR in Rupiah, thus the Bank’s
dalam Rupiah secara rata-rata sehingga minimum average MRR became 3.60%.
minimal GWM rata-rata Bank menjadi sebesar
3,60%.
Pada tanggal 31 Desember 2024, berdasarkan As of December 31, 2024, based on incentive
data insentif dari Bank Indonesia yang berlaku data from Bank Indonesia for the period of
untuk periode 1 Desember 2024 sampai December 1, 2024 until December 31, 2024, the
dengan 31 Desember 2024, Bank memperoleh Bank received an incentive from fulfilling priority
insentif dari pemenuhan sektor prioritas sectors amounted to 2.3% and an incentive
sebesar 2,3% dan insentif dari pemenuhan from fulfilling RPIM amounted to 1.0%, thus the
RPIM sebesar 1,0%, sehingga total insentif total incentive for fulfilling the MRR that was
untuk pemenuhan GWM yang didapat oleh received by the Bank amounted to 3.3%. This
Bank sebesar 3,3%. Insentif tersebut berupa incentive was a deduction of the obligation to
pelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM fulfill the average MRR in Rupiah, thus the
dalam Rupiah secara rata-rata sehingga Bank’s minimum average MRR became 5.70%.
minimal GWM rata-rata Bank menjadi sebesar
5,70%.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (“PLM”) Macroprudential Liquidity Buffer (“MLB”) is a
adalah cadangan minimum yang wajib minimum reserve that must be maintained by
dipelihara oleh Bank berupa surat berharga the Bank in the form of securities in Rupiah,
dalam mata uang Rupiah, seperti Surat such as Government Securities (“SBN”) and
Berharga Negara (“SBN”) dan Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Rupiah Securities (“SRBI”).
Bank Indonesia (“SRBI”).
Kebijakan pemenuhan PLM diatur The requirement to fulfill the MLB is stipulated
berdasarkan: based on:
- PBI No. 24/16/PBI/2022 tanggal - PBI No. 24/16/PBI/2022 on October 31,
31 Oktober 2022 tentang perubahan 2022 regarding fourth amendment to PBI
keempat atas PBI No. 20/4/PBI/2018 No. 20/4/PBI/2018 on March 29, 2018
tanggal 29 Maret 2018 tentang Rasio concerning Macroprudential Intermediation
Intermediasi Makroprudensial (“RIM”) dan Ratio (“RIM”) and Macroprudential Liquidity
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Buffer (“MLB”) for Conventional Commercial
(“PLM”) bagi Bank Umum Konvensional, Bank, Sharia Commercial Bank, and Sharia
Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Business Units with implementing
Syariah dengan peraturan pelaksanaan regulation of PADG No. 11/2025 on May 28,
PADG No. 11/2025 tanggal 28 Mei 2025 2025 concerning eighth amendment to
tentang perubahan kedelapan atas PADG PADG No. 21/22/PADG/2019.
No. 21/22/PADG/2019.
104
Page 626
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 40. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
a. Giro Wajib Minimum (lanjutan) a. Minimum Reserve Requirements (continued)
Kebijakan pemenuhan PLM diatur The requirement to fulfill the MLB is stipulated
berdasarkan: (lanjutan) based on: (continued)
Rasio giro PLM dalam Rupiah yang harus PLM demand deposits ratio in Rupiah that
dipenuhi oleh Bank adalah masing-masing should be fulfilled by the Bank was by 4% as of
sebesar 4% pada tanggal 31 Desember 2025 December 31, 2025 and 5% as of December
dan 5% pada tanggal 31 Desember 2024. 31, 2024.
RIM adalah tambahan simpanan minimum RIM represents the additional reserve that
yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk should be maintained by the Bank in the form of
saldo rekening giro pada Bank Indonesia demand deposits balance in Bank Indonesia at
sebesar persentase tertentu dari dana pihak a certain percentage of the third party funds in
ketiga yang dihitung berdasarkan selisih antara which calculation is based on the difference
RIM yang dimiliki oleh Bank dan RIM Target. between the RIM held by the Bank and the
Giro RIM dikenakan jika RIM Bank di bawah targeted RIM. RIM is charged if the Bank’s RIM
minimum RIM target Bank Indonesia atau di is below Bank Indonesia’s minimum targeted
atas maksimum RIM target Bank Indonesia RIM or above Bank Indonesia’s maximum
dengan memperhatikan selisih antara targeted RIM by taking into account the
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum difference between the Bank's Capital
(“KPMM”) Bank dan KPMM insentif. Adequacy Ratio (“CAR”) and CAR incentive.
RIM dahulu disebut sebagai Loan to Funding RIM was formerly referred to as Loan to
Ratio (“LFR”). Pemenuhan RIM diatur dengan Funding Ratio (“LFR”). The RIM fulfillment was
PBI No. 21/12/PBI/2019 tanggal 2 Desember stipulated according to PBI No. 21/12/PBI/2019
2019 tentang perubahan atas PBI on December 2, 2019 regarding amendment to
No. 20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 PBI No. 20/4/PBI/2018 on March 29, 2019
mengenai Rasio Intermediasi Makroprudensial concerning Macroprudential Intermediation
(“RIM”) dan Penyangga Likuiditas Ratio (“RIM”) and Macroprudential Liquidity
Makroprudensial (“PLM”) bagi Bank Umum Buffer (“MLB”) for Conventional Banks, Sharia
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Commercial Bank, and Sharia Business Units
Usaha Syariah dengan peraturan pelaksanaan with implementing regulation of PADG No.
PADG No. 23/7/PADG/2021 tanggal 26 April 23/7/PADG/2021 on April 26, 2021 which was
2021 yang merupakan perubahan ketiga atas the third amendment to PADG No.
PADG No. 21/22/PADG/2019 tanggal 21/22/PADG/2019 on
2 Desember 2019. December 2, 2019.
Parameter yang digunakan dalam pemenuhan The parameters used in fulfilling RIM demand
rasio giro RIM antara lain: deposits ratio were as follows:
- Batas bawah target RIM sebesar 84%; - RIMS’s lower target limit is 84%;
- Batas atas target RIM sebesar 94%; - RIMS’s upper target limit is 94%;
- KPMM insentif sebesar 14%; - CAR’s incentive is 14%;
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the Bank
Bank berkewajiban untuk melakukan was obliged to fulfill the current account RIM
pemenuhan giro RIM jika RIM dan GWM RIM when the Bank’s RIM and MRR RIM is less than
Bank kurang dari batas bawah target RIM atau the RIM’s lower target or more than the RIM’s
melebihi batas atas target RIM dengan KPMM upper target with the Bank’s CAR is less than
Bank lebih kecil dari KPMM insentif yang the incentive CAR stipulated by Bank
ditetapkan oleh Bank Indonesia. Indonesia.
105
Page 627
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 40. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
b. Klasifikasi berdasarkan kolektibilitas OJK b. Classification based on OJK collectability
Giro pada bank Lain Demand deposits with other banks
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, all demand
seluruh giro pada bank lain diklasifikasikan deposits with other banks were classified as
lancar berdasarkan kolektibilitas. current based on collectability.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placement with Bank Indonesia and other
lain banks
Seluruh penempatan pada Bank Indonesia All placements with Bank Indonesia and other
dan bank lain digolongkan sebagai lancar banks were classified as current based on
berdasarkan kolektibilitas pada tanggal collectability as of December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 2024. 2024.
Efek-efek Securities
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, securities
seluruh efek-efek digolongkan sebagai “Lancar” was classified as “Current” based on
berdasarkan kolektibilitas. collectability.
Kredit yang diberikan Loans
Kolektibilitas kredit yang diberikan sesuai The collectability of loans according to
Peraturan OJK adalah sebagai berikut: Financial Service Authority Regulation are as
follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Lancar 3.147.871 2.263.625 Current
Dalam perhatian khusus 478.025 368.895 Special mention
Kurang Lancar 105.491 116.121 Substandard
Diragukan 158.182 85.089 Doubtful
Macet 86.390 96.267 Loss
Total 3.975.959 2.929.997 Total
Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang The ratio of small business loans to total loans
diberikan adalah sebesar 0,00% dan 0,04% as of December 31, 2025 and 2024 were 0.00%
masing-masing pada tanggal 31 Desember and 0.04%, respectively.
2025 dan 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the Bank
Bank tidak melanggar ataupun melampaui has complied and there was no excess with the
Batas Maksimum Pemberian Kredit ("BMPK"). Legal Lending Limit ("LLL") requirements of
Bank Indonesia.
106
Page 628
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 40. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
b. Klasifikasi berdasarkan kolektibilitas OJK b. Classification based on OJK collectability
(lanjutan) (continued)
Kredit yang diberikan (lanjutan) Loans (continued)
Kredit yang sedang dalam periode Loans on restructuring period before allowance
restrukturisasi sebelum cadangan penurunan of impairment losses were as follows:
nilai adalah sebagai berikut:
a. Jenis pinjaman a. Type of loans
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Modal kerja 76.244 11.830 Working capital
Investasi - 643 Investment
Total 76.244 12.473 Total
b. Kolektibilitas b. Collectability
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Lancar 74.396 2.009 Current
Macet 1.848 10.464 Loss
Total 76.244 12.473 Total
Rasio kredit bermasalah bruto pada tanggal Gross non-performing loan ("NPL”) ratio as of
31 Desember 2025 dan 2024, yang dihitung December 31, 2025 and 2024, which was
dengan cara membandingkan jumlah kredit calculated by comparing total gross NPL to total
bermasalah bruto terhadap jumlah kredit bruto gross loans were 8.81% and 10.25%,
adalah masing-masing sebesar 8,81% dan respectively.
10,25%.
Rasio kredit bermasalah neto pada tanggal Net NPL ratio as of December 31, 2025 and
31 Desember 2025 dan 2024, yang dihitung 2024, which was calculated by comparing total
dengan membandingkan jumlah kredit NPL less allowance for impairment losses of
bermasalah dikurangi cadangan kerugian NPL to total gross loans in accordance with
penurunan nilai atas kredit bermasalah POJK No. 9/SEOJK.03/2020 dated
terhadap jumlah kredit bruto sesuai dengan June 30, 2020, were 0.83% and 1.07%,
POJK No. 9/SEOJK.03/2020 tanggal 30 Juni respectively.
2020 adalah masing-masing sebesar 0,83%
dan 1,07%.
Rasio jumlah cadangan kerugian penurunan Ratio of total allowance for impairment losses
nilai keseluruhan kredit terhadap jumlah kredit of the total loans to total non-performing loans
bermasalah pada tanggal 31 Desember 2025 as of December 31, 2025 and 2024 were
dan 2024 adalah masing-masing sebesar 146.66% and 128.94%, respectively.
146,66% dan 128,94%.
Berdasarkan POJK No. 15/POJK.03/2017 Based on POJK No. 15/POJK.03/2017 dated
tanggal 4 April 2017 yang menggantikan PBI April 4, 2017 which replaced PBI No.
No. 15/2/PBI/2013 tanggal 20 Mei 2013, rasio 15/2/PBI/2013 dated May 20, 2013, the
kredit bermasalah bank umum secara neto maximum net NPL ratio is 5% of the
adalah maksimal sebesar 5% dari jumlah kredit. commercial bank’s total loans.
107
Page 629
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 40. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
b. Klasifikasi berdasarkan kolektibilitas OJK b. Classification based on OJK collectability
(lanjutan) (continued)
Kredit yang diberikan (lanjutan) Loans (continued)
Rincian kredit bermasalah menurut sektor The details of non-performing loans based on
ekonomi pada tanggal 31 Desember 2025 dan economic sector as of December 31, 2025 and
2024 adalah sebagai berikut: 2024 were as follows:
31 Desember/December 31, 2025
Cadangan kerugian
Kredit bermasalah/ penurunan nilai/
Non-performing Allowance for
loans impairment losses
Perdagangan besar dan eceran 258.758 257.002 Wholesale and retail
Telekomunikasi dan informasi 35.257 28.185 Telecommunication and information
Rumah tangga 22.762 7.837 Households
Konstruksi dan real estate 7.837 4.911 Construction and real estate
Jasa keuangan dan asuransi 6.431 2.933 Financial and insurance services
Jasa dunia usaha 1.855 1.855 Business services
Industri pengolahan 229 229 Manufacturing
Total 333.129 302.952 Total
31 Desember/December 31, 2024
Cadangan kerugian
Kredit bermasalah/ penurunan nilai/
Non-performing Allowance for
loans impairment losses
Perdagangan besar dan eceran 218.733 204.046 Wholesale and retail
Telekomunikasi dan informasi 26.989 26.989 Telecommunication and information
Rumah tangga 21.178 21.178 Households
Konstruksi dan real estate 13.945 6.356 Construction and real estate
Jasa keuangan dan asuransi 10.000 1.121 Financial and insurance services
Jasa dunia usaha 5.832 5.832 Business services
Industri pengolahan 800 800 Manufacturing
Total 297.477 266.322 Total
Jumlah penyisihan penilaian kualitas aset yang The amount of allowance for asset quality
wajib dibentuk atas kredit yang diberikan sesuai assessment required for loans which was in
dengan POJK No. 40/POJK.03/2019 tentang accordance with POJK No. 40/POJK.03/2019
Penilaian Kualitas Aset Bank Umum tanggal regarding Assets Quality Assessment for
19 Desember 2019, untuk perhitungan Commercial Banks on December 19, 2019, for
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio (“CAR”) computation
(“KPMM”) adalah masing-masing sebesar amounted to Rp188,387 and Rp126,064 as of
Rp188.387 dan Rp126.064 pada tanggal December 31, 2025 and 2024, respectively.
31 Desember 2025 dan 2024.
c. Kerangka manajemen risiko c. Risk management framework
Penerapan manajemen risiko Bank mengacu The implementation of the Bank’s risk
pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan management is in accordance with Financial
(“POJK”) No. 18/POJK.03/2016 tanggal Service Authority Regulation (“POJK”)
6 Maret 2016 tentang Penerapan Manajemen No. 18/POJK.03/2016 dated March 16, 2016
Risiko bagi Bank Umum dan Surat Edaran regarding Application of Risk Management for
Otoritas Jasa Keuangan Commercial Banks and Financial Services
No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal 1 September Authority Circular Letter
2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko No. 34/SEOJK.03/2016 dated September 1,
bagi Bank Umum. 2016 regarding Implementation of Risk
Management for Commercial Banks.
108
Page 630
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 40. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
c. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) c. Risk management framework (continued)
Pengelolaan risiko tidak hanya terbatas pada Risk management is not merely related to
pemantauan, pelaporan, dan evaluasi monitoring, reporting, and evaluating the
terhadap risiko-risiko yang terjadi, namun existing risks, but also detecting and
juga mendeteksi dan mengantisipasi risiko- anticipating the possible risks. Management's
risiko yang mungkin terjadi. Komitmen commitment to enhance the quality of risk
manajemen untuk meningkatkan kualitas management is implemented by formulating the
pengelolaan risiko diwujudkan melalui manual of Guidelines for Application of Risk
penyusunan buku Pedoman Penerapan Management which shall cover the policies and
Manajemen Risiko yang mencakup kebijakan procedures as follows:
dan prosedur mengenai:
- Pengawasan aktif Dewan Komisaris dan - Active supervision by the Board of
Direksi; Commissioners and the Board of
Directors;
- Kecukupan kebijakan, prosedur, dan - Adequacy of policies, procedures, and
penetapan limit; establishment of threshold;
- Kecukupan proses identifikasi, - Adequacy of processes for identification,
pengukuran, pemantauan dan measurement, monitoring, and control of
pengendalian risiko serta sistem informasi risks and the risk management information
manajemen risiko; dan system; and
- Sistem pengendalian internal yang - Comprehensive internal control system.
menyeluruh.
Pengelolaan risiko Bank meliputi 8 jenis risiko The Bank manages 8 risks consist of credit risk,
yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko market risk, operational risk, liquidity risk, legal
operasional, risiko likuiditas, risiko hukum, risiko risk, strategic risk, reputational risk and
stratejik, risiko reputasi dan risiko kepatuhan. compliance risk.
Bank telah membentuk struktur organisasi The Bank has created an organizational
manajemen risiko yang terpusat dan structure of a centralized and independent risk
independen yaitu dengan dibentuknya Komite management by establishing Risk Monitoring
Pemantau Risiko, Komite Manajemen Risiko Committee, Risk Management Committee and
dan Kepatuhan, dan Divisi Manajemen Risiko Compliance, and Risk Management Division
yang membawahi Satuan Kerja Manajemen that supervises the Risk Management Working
Risiko. Unit.
Komite Manajemen Risiko yang diketuai oleh The Risk Management Committee which is led
Direktur Utama dan beranggotakan Direksi by the President Director with the members
serta pejabat-pejabat eksekutif atau kepala consisting of Directors and executive officers or
divisi mempunyai fungsi memberikan division heads, gives recommendations to the
rekomendasi kepada Direktur Utama dalam President Director in managing and
pengelolaan dan penerapan manajemen risiko, implementing the risk management especially
khususnya dalam penyusunan, perbaikan atau in formulating, revising or consummating the
penyempurnaan kebijakan strategi dan risk management implementation guidance
pedoman penerapan manajemen risiko, serta and policy, also justifying matters pertaining to
penetapan atas hal-hal yang terkait dengan business decisions made that deviates from the
keputusan-keputusan bisnis yang menyimpang normal procedures.
dari prosedur normal.
109
Page 631
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 40. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
c. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) c. Risk management framework (continued)
Satuan Kerja Manajemen Risiko merupakan Risk Management Working Unit represents the
satuan kerja yang bertanggung jawab dalam working unit which has the responsibility in
melakukan pemantauan implementasi strategi monitoring the implementation of the risk
manajemen risiko dan eksposur risiko, management strategy and risk exposure,
memberikan rekomendasi mengenai providing recommendations with respect to
maksimum eksposur risiko yang wajib maximum risk exposure which must be
dipelihara kepada Unit Operasional dan Komite maintained by the Operational Unit and Risk
Manajemen Risiko, memberikan evaluasi Management Committee, evaluating the
terhadap akurasi dan validitas data yang accuracy and validity of data used by the Bank
digunakan oleh Bank untuk mengukur risiko, to measure the risk, formulating and submitting
penyusunan dan penyampaian laporan profil the risk profile report to the President Director,
risiko kepada Direktur Utama, Komite Risk Management Committee and Bank
Manajemen Risiko dan Bank Indonesia, Indonesia, providing assessment of new
pengkajian terhadap produk atau aktivitas baru activities or products which will be developed
yang akan dikembangkan oleh Bank, mengkaji by the Bank, periodically reviewing risk
ulang secara berkala terhadap proses management process based on audit findings
manajemen risiko berdasarkan temuan audit and or growth of prevailing risk management
dan atau perkembangan aspek-aspek aspects and arranging obligation in operational
manajemen risiko yang berlaku dan mengatur working unit to inform periodically the inherent
mengatur kewajiban setiap satuan kerja risks exposure in their process or transaction.
operasional untuk menginformasikan secara
berkala seluruh eksposur risiko yang melekat
pada satuan kerja atau transaksi tersebut.
Untuk menjamin pelaksanaan proses To ensure that the implementation of the risk
manajemen risiko dapat terlaksana secara baik, management process operates well, the Bank
maka Bank telah berupaya meningkatkan has committed to develop the competency and
kemampuan dan integritas pejabat atau staf integrity of the officers or staff of the
Divisi Kepatuhan dan Manajemen Risiko Compliance and Risk Management Division
melalui seminar atau workshop manajemen through seminars or workshops on risk
risiko yang diselenggarakan oleh pihak management which were conducted by
eksternal. external parties.
Bank telah memiliki serangkaian prosedur dan The Bank has a series of procedures and
metodologi untuk digunakan dalam melakukan methodology to be used in the identification,
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan measurement, monitoring, and control of the 8
pengendalian risiko untuk 8 jenis risiko yang types of inherent risks in the Bank’s functional
melekat pada aktivitas fungsional bank. Namun activities. Nevertheless, the Bank will regularly
demikian, Bank akan tetap melakukan evaluasi evaluate its procedures and methodology and
terhadap prosedur dan metodologi yang telah continue to improve them.
dimiliki dan terus berupaya untuk
menyempurnakannya.
Sebagai lembaga keuangan yang beroperasi di As a financial institution operating in Indonesia,
Indonesia, Bank menyadari adanya 4 faktor the Bank realized that there are 4 primary
utama risiko operasional yaitu manusia, proses, factors of operational risks which are human,
sistem, dan faktor eksternal. Kegagalan dalam process, system, and external factors. Failure
mengidentifikasi secara baik pengelolaan to properly identify the management of those
sumber-sumber risiko operasional tersebut operational risk sources may affect the Bank’s
dapat mempengaruhi kemampuan Bank untuk ability to achieve its business objectives.
mencapai tujuan usahanya. Oleh karena itu, Therefore, the Bank continually upgrades the
Bank secara terus-menerus meningkatkan operational risk management processes
kualitas proses pengelolaan risiko operasional, quality, reviews, and improves its internal
menelaah, dan meningkatkan praktek control practices for operational activities at the
pengendalian internal atas aktivitas operasional head office and network offices.
pada kantor pusat dan jaringan kantor.
110
Page 632
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 40. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
d. Manajemen risiko operasional d. Operational risk management
Mekanisme kontrol dilakukan dengan The internal control mechanism is performed by
memasukkan tahapan kontrol ke dalam setiap applying several layers of control to each
transaksi yang dapat dilihat pada standar transaction process as stated in the Bank’s
manual kerja Bank. Bank memiliki Satuan Kerja standard operating manual. The Bank has the
Audit Internal yang melakukan pemeriksaan Internal Audit Working Unit to conduct periodic
secara periodik untuk memeriksa kepatuhan control assessments and to ensure staff
pegawai terhadap prosedur dan peraturan yang compliance with the applicable procedures and
telah ditetapkan. regulations.
Bank telah memiliki pedoman kerja bagian The Bank has the operational working
operasional. Bank juga telah melakukan guidelines. The Bank has also performed
identifikasi, pengukuran, pemantauan, dan identification, measurement, monitoring, and
pengendalian risiko operasional pada semua control of the operational risks to all functional
aktivitas fungsional Bank seperti aktivitas activities of the Bank such as activities of
perkreditan, treasuri dan investasi, operasional loans, treasury and investment, operational
dan jasa, pembiayaan perdagangan dan and service, funding and trade finance,
pendanaan, teknologi sistem informasi dan information system technology and
sistem informasi manajemen, serta pengelolaan management information system, also human
sumber daya manusia. resources management.
Bank telah menetapkan batasan akses pegawai The Bank has set up access limit for employees
terhadap sistem informasi manajemen, sistem to management information system,
informasi akuntansi, dan sistem pengelolaan accounting information system, and risk
risiko. Selain itu, setiap temuan hasil audit baik management system. In addition, each finding
yang ditemukan oleh audit internal maupun from the internal and external audit has been
audit eksternal telah ditindaklanjuti dengan baik followed up by the Bank with a series of
oleh Bank dengan melakukan serangkaian corrective actions.
tindakan korektif.
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang timbul Compliance risk is the risk that the Bank does
ketika Bank tidak mematuhi atau tidak not comply or implement the laws’ requirements
melaksanakan peraturan perundang-undangan and other relevant regulations.
dan ketentuan lain yang berlaku.
Jika risiko kepatuhan tidak dikelola dengan If compliance risk is not managed properly,
baik, maka berpotensi pada pengenaan denda, then has potential for imposition of the penalty,
hukuman, atau rusaknya reputasi. punishment, or influence the Bank's reputation.
Bank melakukan identifikasi dan pengelolaan The Bank identifies and manages the
risiko kepatuhan sejak awal dengan compliance risk by giving aid to business units
memberikan bantuan kepada unit bisnis dan and operational units in formulation of
unit operasional dalam proses perumusan transaction structure, development of new
struktur transaksi, pengembangan produk baru, products, and actively carry out the assessment
dan secara aktif melakukan penilaian terhadap on policies and internal procedures of the Bank
kebijakan pedoman dan prosedur internal yang to ensure that the entire external regulations
dimiliki oleh Bank untuk memastikan bahwa have been accommodated in such a manner
seluruh peraturan eksternal telah diakomodir and hereinafter to be complied in its
sedemikian rupa dan selanjutnya untuk implementation.
dipatuhi pelaksanaannya.
Pengelolaan risiko kepatuhan yang baik adalah Proper compliance risk management is the
adanya kepastian dan efektivitas dari certainty and effectiveness of implementation
pelaksanaan terhadap ketentuan atau of the relevant requirements or the provisions
ketetapan yang berlaku oleh hampir setiap lini by almost every line in the Bank and ensuring
di Bank serta memastikan bahwa seluruh that all obligations and commitments have been
kewajiban dan komitmen telah dipenuhi. fulfilled.
111
Page 633
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 40. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
e. Manajemen risiko kepatuhan e. Compliance risk management
Sesuai dengan POJK No. 8/2023 tentang Anti In accordance with POJK No. 8/2023 on Anti-
Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Money Laundering and Combating the
Terorisme (“APU/PPT”) Bagi Bank Umum, Financing of Terrorism (“AML/PPT”) for
Bank telah membentuk unit kerja yang Commercial Banks, the Bank has established a
bertanggung jawab atas penerapan APU/PPT unit responsible for the implementation of
dan melaporkan kepada Direktur Kepatuhan. AML/PPT and reporting to the Compliance
Director.
f. Manajemen risiko hukum f. Legal risk management
Risiko hukum adalah risiko yang disebabkan Legal risk is the risk resulting from weaknesses
oleh adanya kelemahan aspek yuridis dalam in judicial aspects of the business which could
bisnis yang antara lain disebabkan adanya be caused by legal claims, non existence of
tuntutan hukum, ketiadaan peraturan supporting regulation or weakness in
perundang-undangan yang mendukung, atau agreement such as unfulfilled terms and
kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya conditions in contract and incomplete binding
syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan collateral.
yang tidak sempurna.
Bank mengelola risiko hukum dengan The Bank manages the legal risks by ensuring
memastikan seluruh aktivitas dan hubungan that all activities and business relationships
kegiatan usaha Bank dengan pihak ketiga between the Bank and third parties are based
didasarkan pada aturan dan persyaratan yang on rules and conditions that are capable of
dapat melindungi kepentingan Bank dari segi protecting the Bank's interests from a legal
hukum. perspective.
g. Manajemen risiko reputasi g. Reputation risk management
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain Reputational risk is the risk that is caused by
disebabkan oleh adanya publikasi negatif yang negative publicity related to the Bank’s
terkait dengan kegiatan usaha Bank atau business activity or negative perception of the
persepsi negatif terhadap Bank. Bank.
Bank mengelola risiko reputasi dengan The Bank manages its reputational risk by
memastikan kesesuaian antara aktivitas ensuring that its business activities are in
kegiatan usaha Bank dengan aktivitas lain conformity with its other activities to maintain
sehingga reputasi Bank tetap terjaga. the Bank's reputation.
h. Manajemen risiko strategis h. Strategic risk management
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain Strategic risk is the risk that is caused by
disebabkan adanya penetapan dan inappropriate determination and
pelaksanaan strategi Bank yang tidak tepat, implementation of the Bank’s strategy,
pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat, inappropriate business decisions, or being
atau kurang responsifnya Bank terhadap unresponsive to external change.
perubahan eksternal.
Pemantauan evaluasi implementasi strategi Monitoring, evaluating, and implementation of
bisnis pada rencana bisnis dilakukan dengan business strategies in a business plan involves
pengumpulan data, analisis, pengukuran, data collection, analysis, measurement,
pemantauan, dan pengendalian pencapaian monitoring, and controlling assets target
target aset, aset produktif, sumber dana, achievement, asset productivity, source of
permodalan, laba sebelum pajak, funds, equity, income before tax, new
produk/aktivitas baru, jaringan kantor, dan product/activity, office network, and others
lainnya dibandingkan dengan realisasinya yang compared with the realization as performed
dilakukan secara periodik. periodically.
112
Page 634
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 40. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
i. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal i. Capital Adequacy Ratio
Minimum
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio (“CAR”) as of
(“KPMM”) pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024 was calculated
2024 dihitung berdasarkan POJK No. 27 tahun based on POJK No. 27/2022 which is an second
2022 yang merupakan perubahan kedua atas amendment of POJK No. 11/POJK.03/2016
POJK No. 11/POJK.03/2016 tanggal 26 Januari dated January 26, 2016 regarding Capital
2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Adequacy Ratio for General Banks that requires
Minimum Bank Umum dimana bank wajib banks to establish additional minimum capital
membentuk tambahan modal minimum sesuai based on risk profile which serves as a buffer i.e.,
profil risiko yang berfungsi sebagai penyangga Capital Conservation Buffer, Countercyclical
yaitu Capital Conservation Buffer, Buffer, and Capital Surcharge for Domestic
Countercyclical Buffer, dan Capital Surcharge Systemically Important Bank.
untuk Domestic Systematically Important Bank.
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the Bank’s risk profile, which was level
31 Desember 2025 dan 2024, yaitu peringkat 3, 3 as of December 31, 2025 and 2024, the
KPMM minimum ditetapkan sebesar 10% minimum CAR was set at 10% to less than 11%.
sampai dengan kurang dari 11%.
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank The Bank’s capital adequacy ratio with
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko consideration for credit, operational, and
operasional, dan risiko pasar dihitung sebagai market risks were calculated as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Modal inti (Tier 1) Core capital (Tier 1)
Modal inti utama (CET 1) 3.427.297 3.287.977 Primary core capital (CET 1)
Modal inti tambahan (AT-1) - - Additional core capital (AT-1)
Total modal inti 3.427.297 3.287.977 Total core capital
Modal pelengkap (Tier 2) 39.905 28.892 Supplementary capital (Tier 2)
Total modal 3.467.202 3.316.869 Total capital
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
ATMR untuk risiko kredit *) 3.181.023 2.308.450 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 159.568 140.717 for market risk **)
ATMR untuk risiko operasional ***) 180.306 176.854 for operational risk ***)
Total ATMR 3.520.897 2.626.021 Total RWA
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank The Bank’s capital adequacy ratio with
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko consideration for credit, operational, and market
operasional, dan risiko pasar dihitung sebagai risks were calculated as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Rasio CAR CAR ratio
Rasio CET 1 97,34% 125,21% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 97,34% 125,21% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,13% 1,10% Ratio Tier 2
Rasio total 98,47% 126,31% Total ratio
113
Page 635
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK AMAR INDONESIA Tbk PT BANK AMAR INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and
untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 40. ADDITIONAL INFORMATION (continued)
i. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal i. Capital Adequacy Ratio (continued)
Minimum (lanjutan)
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank The Bank’s capital adequacy ratio with
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko consideration for credit, operational, and market
operasional, dan risiko pasar dihitung sebagai risks were calculated as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2025 December 31, 2024
Rasio minimum Tier 1 6,00% 6,00% Minimum ratio Tier 1
Rasio minimum CET 1 10,00% 10,00% Minimum ratio CET 1
KPMM minimum berdasarkan profil risiko 10,00%-11,00% 10,00%-11,00% Minimum CAR based on risk profile
*) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung berdasarkan SEOJK *) RWA ratio for credit risk is calculated based on FSA Circular Letter
No.24/SEOJK.03/2021 tanggal 7 Oktober 2021. No.24/SEOJK.03/2021 dated October 7, 2021.
**) Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung berdasarkan SEOJK **) RWA ratio for market risk is calculated based on FSA Circular Letter
No.23/SEOJK.03/2022 tanggal 7 Desember 2022. No.23/SEOJK.03/2022 dated December 7, 2022.
***) Rasio ATMR untuk risiko operasional dihitung berdasarkan SEOJK ***) RWA ratio for operational risk is calculated based on FSA Circular
No.6/SEOJK.03/2020 tanggal 29 April 2020. Letter No.6/SEOJK.03/2020 dated April 29, 2020.
Bank telah memenuhi rasio sesuai dengan yang The Bank has complied with the required ratio
dipersyaratkan oleh Bank Indonesia untuk rasio set by Bank Indonesia for capital adequacy ratio
kecukupan modal pada tanggal 31 Desember as of December 31, 2025 and 2024.
2025 dan 2024.
41. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 41. COMPLETION OF THE FINANCIAL
STATEMENTS
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan The management is responsible for the preparation
dan penyajian laporan keuangan Bank sesuai and fair presentation of financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, accordance with Indonesian Financial Accounting
yang telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit Standards, which were completed and authorized for
oleh Direksi Bank pada tanggal 25 Maret 2026. issuance by the Bank’s Board of Directors on
March 25, 2026.
114
Page 636
Names mentioned 87 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Bank Amar
p.2 ×3
unresolved
org
Bank Bank Amar
p.12 ×2
unresolved
person
Keanggotaan
· Komisaris
p.12 ×2
unresolved
org
Kronologis Pencatatan Saham Indonesia Tbk
p.12
unresolved
person
Rangkap
· Komisaris
p.14
unresolved
org
Bank Komisaris Committees Under
p.15
unresolved
org
Bank Information Data Committees
p.15
unresolved
person
Business Ethics
· Corporate Secretary
p.15
unresolved
org
Bank Bonds
p.15
unresolved
org
Bank Indonesia
p.18 ×30
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.18
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.24 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.25 ×6
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.29
unresolved
org
Bank Indonesia’s
p.30
unresolved
org
Amar Indonesia Tbk Indonesia Ibu Thio Sucy
· Direktur
p.48
unresolved
person
Eddy Widjaja
· Notaris
p.54 ×4
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.54 ×2
unresolved
org
Minister of Justice Bidang
p.54
unresolved
org
Bank Tanggal Pencatatan Saham Listing
p.54
unresolved
org
PT Anglomas International Bank
p.54 ×5
unresolved
org
PT Bank Amar Indonesia Alamat Kantor Pusat
p.54
unresolved
org
PT Bank Amar Karet Semanggi
p.54
unresolved
org
PT Amin Bank
p.56 ×2
unresolved
org
Surabaya District Court
p.56
unresolved
org
Pengadilan Negeri Surabaya
p.56
unresolved
person
Christina Dwi Utami
· Notaris
p.57 ×2
unresolved
org
Menteri
p.57
unresolved
org
Minister of Law
p.57
unresolved
org
Kementerian
p.57
unresolved
org
Ministry of Law and Human dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.57
unresolved
org
PT Anglomas International
p.58 ×3
unresolved
org
PT Bank Amar Indonesia Kiem Tjiauw
p.58
unresolved
org
PT Wibisono
p.58
unresolved
org
Bank Amar Indonesia. Hartini Wibisono
p.58
unresolved
org
Bank BUKU II.
p.58
unresolved
org
Direktorat Jenderal Kependudukan
p.59
unresolved
org
Bank Berpredikat Sehat
p.59
unresolved
org
Directorate General of Population and Civil Registration
p.59
unresolved
org
Bank Digital Space
p.59 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia Certificates
p.62
unresolved
org
Bank Perkreditan Rakyat
p.65
unresolved
org
Deposit Insurance Corporation
p.67
unresolved
org
Bank Widget
p.68 ×2
unresolved
org
PT Bank A.I.C.
p.74
unresolved
org
Amar Indonesia Tbk
p.75
unresolved
org
ICICI Ltd
p.76 ×2
unresolved
org
Bank DKI
p.78 ×2
unresolved
org
Yayasan Dana Pensiun
p.80
unresolved
org
Bank Madya
p.80
unresolved
—
Product Designer - Data
p.143
unresolved
—
Refreshment Sertifikasi
p.143
unresolved
—
Pembekalan Sertifikasi
p.143 ×3
unresolved
—
Forum Discussion with CEO
p.143
unresolved
—
In House Ujian Sertifikasi
p.143
unresolved
—
Learn and Grow 73 - Woman
p.143
unresolved
—
CISSP Certification
p.143
unresolved
—
BMI Tech Innovation
p.143
unresolved
org
Ujian Sertifikasi Manajemen
p.143 ×2
unresolved
—
Transfer of Knowledge -
p.143 ×3
unresolved
—
Executive Overview
p.143
unresolved
org
IT Project Management
p.143
unresolved
—
Security Awareness 2025 -
p.143 ×2
unresolved
—
AI Hackathon 2025
p.143
unresolved
org
PT TG Indonesia
p.307
unresolved
org
PT Investree Radhika Jaya
p.307
unresolved
—
PSP
· Pemegang Saham Pengendali
p.341
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.