Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 133
Page 1
PT ASTRA SEDAYA FINANCE LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER/DECEMBER 2023 DAN/AND 2022
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
- Pihak ketiga 2c,2d,2q,4 865 715 Third parties -
- Pihak berelasi 2w, 33 25 - Related party -
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing
setelah dikurangi penyisihan receivables - net of
kerugian penurunan nilai allowance for impairment
sebesar Rp1.907 2c,2e losses of Rp1,907
(2022: Rp2.045) 2k,3,5 (2022: Rp2,045)
- Pihak ketiga 31,526 29,587 Third parties -
- Pihak berelasi 2w,33 2 9 Related parties -
Piutang pembiayaan Murabahah - Murabahah financing
setelah dikurangi penyisihan receivables - net of allowance
kerugian penurunan nilai 2c,2f for impairment losses
sebesar Rp43 (2022: Rp101) 2k,3,6 of Rp43 (2022: Rp101)
- Pihak ketiga 703 1,475 Third parties -
Pembiayaan Musyarakah - Musyarakah financing
setelah dikurangi penyisihan - net of allowance
kerugian penurunan nilai 2c,2g for impairment losses
sebesar Rp65 (2022: Rp7) 2k,3,8 of Rp65 (2022: Rp7)
- Pihak ketiga 1,079 104 Third parties -
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan - finance leases - net of
setelah dikurangi penyisihan allowance for impairment
kerugian penurunan nilai 2c,2h,2k losses of Rp238
sebesar Rp238 (2022: Rp243) 2q,3,7 (2022: Rp243)
- Pihak ketiga 3,876 3,554 Third parties -
- Pihak berelasi 2w,33 7 2 Related parties -
Tagihan pembiayaan anjak Factoring financing
piutang - setelah dikurangi receivables - net of
penyisihan kerugian allowance for impairment
penurunan nilai sebesar Rp3 2c,2i losses of Rp3
(2022: Rp1) 2k,3,9 (2022: Rp1)
- Pihak ketiga 50 15 Third parties -
Piutang lain-lain 2c,2j,11 Other receivables
- Pihak ketiga 589 426 Third parties -
- Pihak berelasi 2w,33 2 2 Related parties -
Beban dibayar dimuka 2l,10 Prepaid expenses
- Pihak ketiga 81 39 Third parties -
- Pihak berelasi 2w,33 6 7 Related party -
Aset derivatif 2c,2r,3,15 225 549 Derivative assets
Aset pajak tangguhan - bersih 2s,19c 183 258 Deferred tax asset - net
Investasi pada entitas asosiasi 2n,2w,12,33 367 344 Investments in associates
Aset tetap dan aset hak guna Fixed assets and
- setelah dikurangi right-of-use assets - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp653 (2022: Rp580) 2m,13 265 250 Rp653 (2022: Rp580)
JUMLAH ASET 39,851 37,336 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan of these financial statements
Halaman - 1 - Page
Page 11
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur kendaraan 2c,33a Payable to dealers
- Pihak ketiga - 24 Third parties -
Utang lain-lain 2c,14 Other payables
- Pihak ketiga 341 516 Third parties -
- Pihak berelasi 2w,33 92 133 Related parties -
Akrual 2c,16 Accrued expenses
- Pihak ketiga 268 234 Third parties -
Liabilitas pajak 2s,3,19a Tax liabilities
- Pajak penghasilan badan 115 204 Corporate income tax -
- Pajak lainnya 32 25 Other taxes -
Liabilitas derivatif 2c,2r,3,15 46 17 Derivative liabilities
Pinjaman 2c,2y,17 Borrowings
- Pihak ketiga 19,293 17,503 Third parties -
- Pihak berelasi 2w,33 296 177 Related parties -
Surat berharga yang diterbitkan 2c,2t,18 Securities issued
- Obligasi 9,762 9,586 Bonds -
Imbalan kerja 2o,3,35 233 265 Employee benefits
Jumlah liabilitas 30,478 28,684 Total liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp1,000
Rp1.000 per saham par value (full Rupiah amount)
(Rupiah penuh) per share
- Modal dasar Authorised -
1.500.000.000 saham 1,500,000,000 shares
- Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid -
penuh 950.439.958 saham 20 950 950 950,439,958 shares
Capital paid-in excess of
Agio saham 21 1,987 1,987 par value
Saldo laba Retained earnings
- Telah ditentukan
penggunaannya 22 1 1 Appropriated -
- Belum ditentukan
penggunaannya 6,432 5,733 Unappropriated -
Cadangan lindung nilai arus kas 2r,15 3 (19) Cash flow hedge reserves
Jumlah ekuitas 9,373 8,652 Total equity
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 39,851 37,336 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan of these financial statements
Halaman - 2 - Page
Page 12
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENDAPATAN INCOME
2e,2p
Pembiayaan konsumen 2w,24,33 5,487 4,944 Consumer financing
Marjin Murabahah 2f,2p,25 201 251 Murabahah margin
Sewa pembiayaan 2h,2p,26 508 402 Finance leases
Bagi hasil Musyarakah 2g,2p,27 57 17 Musyarakah profit sharing
Pembiayaan anjak piutang 2i,2p, 28 2 3 Factoring financing
Bunga bank 2p 17 15 Interest income
Lain-lain - bersih 2p,29 364 399 Miscellaneous - net
Jumlah pendapatan - bersih 6,636 6,031 Total income - net
BEBAN EXPENSES
Beban bunga dan keuangan 2p,30 1,845 1,533 Interest and financing charges
Beban usaha 2p,2w,31,33 1,274 1,083 Operating expenses
Beban pajak final 3 3 Final tax expenses
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai 2k,5,6,7,8,9 1,128 1,545 impairment losses
Penyisihan/(pemulihan) kerugian Allowance/(reversal) for other
penurunan nilai lainnya 2j,11 30 (16) impairment losses
Jumlah beban 4,280 4,148 Total expenses
Laba sebelum bagian laba bersih Profit before share in
entitas asosiasi dan pajak associates’ net income
penghasilan 2,356 1,883 and income tax
Bagian laba bersih entitas Share in associates’
asosiasi 2n,2w,12,33 40 40 net income
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 2,396 1,923 INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2s,3,19b (530) (423) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 1,866 1,500 NET PROFIT
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN: INCOME:
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi: profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurements of
imbalan pasca-kerja 2o,3,35 (1) 5 post-employment benefit
Pajak penghasilan terkait 2s,19c - (1) Related income tax
(1) 4
Pos yang akan direklasifikasi Item that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Cadangan lindung nilai arus kas 2r 28 45 Cash flow hedge reserves
Pajak penghasilan terkait 2s,19c (6) (9) Related income tax
Bagian cadangan lindung nilai Share of cash flow hedge
arus kas entitas asosiasi reserves of associates
setelah pajak - (3) - net of tax
22 33
LABA KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN TAHUN BERJALAN INCOME FOR
SETELAH PAJAK 21 37 THE YEAR NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME FOR
TAHUN BERJALAN 1,887 1,537 THE YEAR
LABA PER SAHAM - EARNINGS PER SHARE -
DASAR DAN DILUSIAN BASIC AND DILUTED
(Rupiah penuh) 2v,32 1,963 1,578 (full Rupiah amount)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan of these financial statements
Halaman - 3 - Page
Page 13
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
Agio Cadangan
saham/ Saldo laba/Retained earnings lindung nilai
Modal Capital Telah Belum arus kas/ Jumlah
saham/ paid in ditentukan ditentukan Cash flow ekuitas/
Catatan/ Share excess of penggunaannya/ penggunaannya/ hedge Total
Notes capital par value Appropriated Unappropriated reserves equity
Saldo pada tanggal Balance as at
1 Januari 2022 950 1,987 1 4,877 (52) 7,763 1 January 2022
Jumlah penghasilan Total comprehensive
komprehensif tahun 2n,2o,2r income for the year
berjalan setelah pajak net of tax
- Laba bersih - - - 1,500 - 1,500 Net profit -
- Penghasilan Other comprehensive -
komprehensif lain: income:
- Cadangan lindung nilai Cash flow hedge -
arus kas setelah reserves net
pajak - - - - 33 33 of tax
- Pengukuran kembali Remeasurements of -
imbalan pasca-kerja post-employment
setelah pajak 35 - - - 4 - 4 benefit net of tax
- - - 1,504 33 1,537
Dividen 2x,23 - - - (648) - (648) Dividend
Saldo pada tanggal Balance as at
31 Desember 2022 950 1,987 1 5,733 (19) 8,652 31 December 2022
Jumlah penghasilan Total comprehensive
komprehensif tahun 2n,2o,2r income for the year
berjalan setelah pajak net of tax
- Laba bersih - - - 1,866 - 1,866 Net profit -
- Penghasilan Other comprehensive -
komprehensif lain: income:
- Cadangan lindung nilai Cash flow hedge -
arus kas setelah reserves net
pajak - - - - 22 22 of tax
- Pengukuran kembali Remeasurements of -
imbalan pasca-kerja post-employment
setelah pajak 35 - - - (1) - (1) benefit net of tax
- - - 1,865 22 1,887
Dividen 2x,23 - - - (1,166) - (1,166) Dividend
Saldo pada tanggal Balance as at
31 Desember 2023 950 1,987 1 6,432 3 9,373 31 December 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan of these financial statements
Halaman - 4 - Page
Page 14
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
Cash flows from operating
Arus kas dari aktivitas operasi activities
Penerimaan kas dari pelanggan: Cash received from customers:
- Pembiayaan konsumen 33,107 31,382 Consumer financing -
- Sewa pembiayaan 4,062 3,840 Finance leases -
- Pembiayaan Murabahah 2,163 1,377 Murabahah financing -
- Bagi hasil Musyarakah 391 96 Musyarakah profit sharing -
- Anjak piutang 31 29 Factoring financing -
Sanksi keterlambatan pembayaran 29 259 255 Late payment penalties
Penerimaan dari piutang Recovery from written-off
yang telah dihapusbukukan 5,6 252 234 receivables
Bunga bank 13 12 Interest income
Lain-lain 6 5 Others
Jumlah penerimaan kas 40,284 37,230 Total cash receipts
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
- Pembayaran kepada
penyalur kendaraan (32,407) (31,237) Payments to dealers -
- Pembayaran porsi fasilitas Repayments of joint -
pembiayaan bersama financing without
without recourse (4,368) (3,874) recourse facilities
- Premi asuransi (1,860) (1,894) Insurance premium -
Interest and financing -
- Beban bunga dan keuangan (1,768) (1,501) charges
- Beban usaha (1,146) (903) Operating expenses -
Jumlah pengeluaran kas (41,549) (39,409) Total cash disbursements
Pembayaran pajak Payment of corporate
penghasilan badan (552) (440) income tax
Arus kas bersih
yang digunakan Net cash flows used for
untuk aktivitas operasi (1,817) (2,619) operating activities
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Pembelian aset tetap 13 (98) (75) Purchase of fixed assets
Dividen yang diterima dari Dividends received from
entitas asosiasi 12 16 16 associates
Arus kas bersih yang Net cash flows
digunakan untuk used for
aktivitas investasi (82) (59) investing activities
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman 38 23,511 18,111 Proceeds from borrowings
Pembayaran pinjaman 38 (20,448) (15,265) Payments of borrowings
Penerimaan pokok surat Proceeds from securities
berharga yang diterbitkan 3,501 3,900 issued principal
Pembayaran pokok surat berharga Payments of securities
yang diterbitkan (3,323) (3,478) issued principal
Pembayaran sewa 14 (1) (5) Payments of lease
Pembayaran dividen 23 (1,166) (648) Payments of dividend
Arus kas bersih yang Net cash flows
diperoleh dari provided from
aktivitas pendanaan 2,074 2,615 financing activities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan of these financial statements
Halaman - 5 - Page
Page 15
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
Kenaikan/(penurunan) bersih Net increase/(decrease) in
kas dan setara kas 175 (63) cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada awal tahun 4 715 778 at the beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir tahun 4 890 715 at the end of the year
For the purpose of the
statements of cash flows,
Untuk tujuan laporan arus kas, cash and cash equivalents
kas dan setara kas pada at end of the year comprise
akhir tahun terdiri dari: of the following:
Bank 4 890 715 Cash in banks
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes form an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan of these financial statements
Halaman - 6 - Page
Page 16
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
PT Astra Sedaya Finance (“Perseroan”) didirikan PT Astra Sedaya Finance (the “Company”) was
dengan nama PT Raharja Sedaya pada tanggal 15 Juli incorporated with the name of PT Raharja Sedaya on
1982 berdasarkan Akta Notaris Rukmasanti 15 July 1982 based on the Notarial Deed of Rukmasanti
Hardjasatya, S.H., No. 50. Akta Pendirian Perseroan ini Hardjasatya, S.H., No. 50. The Company's Articles of
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia Association were approved by the Ministry of Law on 20
pada tanggal 20 Januari 1983 dalam Surat Keputusan January 1983 based on its Decision Letter No.
No. C2-474.HT.01.01.TH.83 dan telah diumumkan C2-474.HT.01.01.TH.83 and published in the State
dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 13 tanggal Gazette of the Republic of Indonesia No. 13,
15 Februari 1983, Tambahan No. 231. Sejak Supplement No. 231 dated 15 February 1983. After its
pendiriannya, Anggaran Dasar Perseroan dan data establishment, Company’s Articles of Association have
Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan, been amended from time to time, where such significant
diantaranya perubahan yang penting adalah: amendments are as follows:
• Berdasarkan Akta Notaris Kumala Tjahjani Widodo, • Based on the Notarial Deed of Kumala Tjahjani
S.H., M.Kn., No. 35 tanggal 15 Desember 2011, Widodo, S.H., M.Kn., No. 35 dated 15 December
sehubungan dengan peningkatan modal dasar dan 2011 concerning the additional authorised capital
modal ditempatkan dan disetor Perseroan. and issued and paid capital. This amendment has
Perubahan ini telah memperoleh pesetujuan dari been approved by the Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia in his Decree
Indonesia berdasarkan keputusan No. AHU- No. AHU-63447.AH.01.02.Tahun 2011 dated 22
63447.AH.01.02.Tahun 2011 tanggal 22 Desember December 2011. This amendment has been
2011. Perubahan ini telah diumumkan dalam Berita published in the State Gazette of the Republic of
Negara Republik Indonesia No. 14 tanggal 15 Indonesia No. 14, Supplement No. 5735 dated 15
Februari 2013, Tambahan No. 5735 dan February 2013 and the notification has been
pemberitahuan perubahan anggaran dasarnya accepted and recorded in the Regulation of the
telah diterima dan dicatat pada Kementerian Minister of Law and Human Rights of the Republic
Hukum dan Hak Asasi Manusia, Direktorat of Indonesia No. AHU-AH.01.10-00221 dated 3
Jenderal Administrasi Hukum Umum dibawah No. January 2012 and has been published in the State
AHU-AH.01.10-00221 tanggal 3 Januari 2012 dan Gazette of the Republic of Indonesia No. 77 dated
diumumkan dalam Berita Negara Republik 24 September 2013, Supplement No 4977/L.
Indonesia No. 77 tanggal 24 September 2013,
Tambahan No. 4977/L.
• Berdasarkan Akta Notaris Kumala Tjahjani Widodo, • Based on Notarial Deed No. 117, dated 31 May
SH, MH, MKn., No. 117 tanggal 31 Mei 2012, 2012 of Kumala Tjahjani Widodo, SH, MH, MKn.,
sehubungan dengan perubahan Maksud, Tujuan, concerning the amendment of the Company’s
dan Kegiatan Usaha Perseroan. Perubahan ini Intents, Purposes, and Business Activities. This
telah mendapatkan pengesahan dari Menteri amendment has been legalised by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan keputusan Law and Human Rights of the Republic of
No. AHU-31291.AH.01.02.Tahun 2012 tanggal Indonesia in his Decree No. AHU-
11 Juni 2012 dan diumumkan dalam Berita Negara 31291.AH.01.02.Tahun 2012 dated 11 June 2012,
Republik Indonesia No. 39 tanggal 14 Mei 2013, has been published in the State Gazette of the
tambahan No. 38316 serta pemberitahuan Republic of Indonesia No. 39 dated 14 May 2013,
perubahan anggaran dasarnya telah diterima dan Supplement No. 38316 and also the notification
dicatat pada Kementerian Hukum dan Hak Asasi has been accepted and recorded by the Ministry of
Manusia Republik Indonesia, Direktorat Jenderal Law and Human Rights of the Republic of
Administrasi Hukum Umum di bawah Indonesia, Directorate General of Public Laws
No. AHU.01.10-21512 tanggal 13 Juni 2012 dan Administration in his Decree No. AHU.01.10-21512
diumumkan dalam Berita Negara Republik dated 13 June 2012 and has been published in the
Indonesia No. 96 tanggal 29 November 2013 State Gazette of the Republic of Indonesia No. 96
Tambahan No. 7347/L. dated 29 November 2013, Supplement No 7347/L.
• Berdasarkan Akta Notaris Aryanti Artisari, S.H., • Based on Notarial Deed No. 64, dated 28 February
M.Kn. No. 64 tanggal 28 Februari 2014 dan No. 92 2014 and No. 92, dated 20 October 2014 of Aryanti
tanggal 20 Oktober 2014 sehubungan dengan Artisari, S.H., M.Kn., concerning the amendment of
perubahan modal dan pemegang saham the Company’s Capital and Shareholders. This
Perseroan. Perubahan ini telah mendapatkan amendment has been legalised by the Minister of
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Law and Human Rights of the Republic of
Manusia dengan keputusan No. AHU-AH.01.10- Indonesia in his Decree Number AHU-AH.01.10-
10055 tanggal 11 Maret 2014 serta pemberitahuan 10055 dated 11 March 2014, the notification
perubahan anggaran dasarnya telah diterima dan has been accepted and recorded by the Ministry of
dicatat pada Kementerian Hukum dan Hak Asasi Law and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia, Direktorat Jenderal Indonesia, Directorate General of Public Laws
Administrasi Hukum Umum di bawah No. AHU- Administration in his Decree Number AHU-
0020803.AH.01.09.Tahun 2014 tanggal 11 Maret 0020803.AH.01.09.Tahun 2014 dated 11 March
2014. 2014.
Halaman - 7 - Page
Page 17
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
PT Astra Sedaya Finance (“Perseroan”) didirikan PT Astra Sedaya Finance (the “Company”) was
dengan nama PT Raharja Sedaya pada tanggal 15 Juli incorporated with the name of PT Raharja Sedaya on
1982 berdasarkan Akta Notaris Rukmasanti 15 July 1982 based on the Notarial Deed of Rukmasanti
Hardjasatya, S.H., No. 50. Akta Pendirian Perseroan ini Hardjasatya, S.H., No. 50. The Company's Articles of
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia Association were approved by the Ministry of Law on 20
pada tanggal 20 Januari 1983 dalam Surat Keputusan January 1983 based on its Decision Letter No.
No. C2-474.HT.01.01.TH.83 dan telah diumumkan C2-474.HT.01.01.TH.83 and published in the State
dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 13 tanggal Gazette of the Republic of Indonesia No. 13,
15 Februari 1983, Tambahan No. 231. Sejak Supplement No. 231 dated 15 February 1983. After its
pendiriannya, Anggaran Dasar Perseroan dan data establishment, Company’s Articles of Association have
Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan, been amended from time to time, where such significant
diantaranya perubahan yang penting adalah: (lanjutan) amendments are as follows: (continued)
• Berdasarkan Akta Notaris Aryanti Artisari, S.H., • Based on Notarial Deed Aryanti Artisari, SH, M.Kn.
M.Kn. No. 16 tanggal 10 November 2015 No. 16 dated 10 November 2015 in connection with
sehubungan dengan perubahan maksud dan tujuan the change of purpose, objectives and business
serta kegiatan usaha. Perubahan ini telah activities. This change has been approved by the
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Ministry of Law and Human Rights with the
Hak Asasi Manusia dengan keputusan No. AHU- decision No. AHU-0945752.01.02.Tahun 2015
0945752.01.02.Tahun 2015 tanggal 12 November dated 12 November 2015 and notification of
2015 serta pemberitahuan perubahan anggaran changes to the articles of association has been
dasarnya telah diterima dan dicatat pada pada received and recorded at the Ministry of Justice
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia,
Republik Indonesia, Direktorat Jenderal the Directorate General of General Law
Administrasi Hukum Umum di bawah No. AHU- Administration under No. AHU-AH.01.03.0979433
AH.01.03.0979433 tanggal 12 November 2015. dated 12 November 2015.
• Berdasarkan Akta Notaris Aryanti Artisari, S.H., • Based on Notarial Deed Aryanti Artisari, S.H.,
M.Kn. No. 29 tanggal 25 Mei 2018 dan No. 34 M.Kn. No. 29 dated 25 May 2018 and No. 34 dated
tanggal 25 Mei 2018 sehubungan dengan 25 May 2018, concerning the amendment of the
perubahan susunan pemegang saham dan Company’s Shareholders and Articles of
perubahan anggaran dasar Perseroan. Perubahan Association. This amendment has been accepted
tersebut telah diterima dan dicatat pada and recorded by the Ministry of Law and Human
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights based on its Decision Letter No. AHU-
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AH.01.03-0209661 dated 25 May 2018 and No.
AHU-AH.01.03-0209661 tanggal 25 Mei 2018 dan AHU-AH.01.03-0209676 dated 25 May 2018.
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0209676
tanggal 25 Mei 2018.
• Berdasarkan Akta Notaris Wiwik Condro, S.H., • Based on Notarial Deed Wiwik Condro, S.H. No.
No. 127 tanggal 29 Desember 2021 sehubungan 127 dated 29 December 2021 in connection with the
dengan perubahan maksud dan tujuan serta change of purpose, objectives and business
kegiatan usaha. Perubahan ini telah mendapatkan activities. This change has been approved by the
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Ministry of Law and Human Rights with the decision
Manusia dengan keputusan No. AHU- No. AHU-0001743.AH.01.02.Tahun 2022 dated 10
0001743.AH.01.02.Tahun 2022 tanggal 10 Januari January 2022 and has been recorded at the
2022 dan telah terdaftar dalam Daftar Perseroan Directorate General of General Law Administration
No. AHU-0004944.AH.01.11.Tahun 2022 tanggal under No. AHU-0004944.AH.01.11.Tahun 2022
10 Januari 2022. dated 10 January 2022.
Perseroan memperoleh izin usaha dalam bidang The Company obtained the license to operate as a
usaha lembaga pembiayaan dari Menteri Keuangan finance company from the Ministry of Finance of the
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Republic of Indonesia based on its Decision Letter
No. 1093/KMK.013/1989 tanggal 26 September 1989 No. 1093/KMK.013/1989 dated 26 September 1989 and
dan Surat Menteri Keuangan Republik Indonesia No. S- letter from the Ministry of Finance of the Republic of
1216/MK.10/2012 tanggal 18 September 2012 Indonesia No S-1216/MK.10/2012 dated 18 September
Perseroan bergerak dalam bidang pembiayaan 2012. The Company is engaged in consumer financing,
konsumen, anjak piutang, sewa pembiayaan untuk factoring, car and motorcycle leasing activities, and
mobil dan motor dan kegiatan usaha berdasarkan sharia. The Company commenced its commercial
prinsip syariah. Perseroan mulai beroperasi secara operations since mid 1983.
komersial sejak pertengahan tahun 1983.
Halaman - 8 - Page
Page 18
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Pada tanggal 22 Juni 2012 Perseroan melaporkan ke On 22 June 2012, the Company has informed to the
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market Supervisory Agency of Financial
Keuangan (“Bapepam - LK”) (sejak 1 Januari 2013, Institution (“Bapepam - LK”) (since 1 January 2013
menjadi Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)) mengenai became Financial Services Authority - Otoritas Jasa
turut sertanya Perseroan dalam kegiatan pembiayaan Keuangan (“OJK”)) regarding its participation in Sharia
dengan prinsip Syariah. Pelaporan ini telah diterima dan Financing. This reporting has been accepted and
dicatat dalam administrasi Biro Pembiayaan dan recorded in the administrating of Finance and
Penjaminan Bapepam LK melalui surat No. S- Guarantee Bureau of Bapepam-LK Regulation No. S-
1216/MK.10/2012 tanggal 18 September 2012. 1216/MK.10/2012 dated 18 September 2012. The
Perseroan juga telah memperoleh surat rekomendasi Company also has obtained a recommendation letter
dari Dewan Syariah Nasional - Majelis Ulama Indonesia from National Sharia Board - Indonesian Ulama Council
pada tanggal 30 Mei 2012 dan izin pembukaan unit on 30 May 2012 and the license to open sharia
usaha syariah perusahaan pembiayaan dari OJK business unit finance company OJK based on the
berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK Decision Letter of Board of Commissioners of the OJK
No. KEP-367/NB.223/2015 tanggal 2 September 2015. No. KEP-367/NB.223/2015 dated 2 September 2015.
Kantor pusat Perseroan berlokasi di Jalan T.B. The Company’s head office is located at Jalan T.B.
Simatupang No. 90, Tanjung Barat, Jagakarsa, Jakarta. Simatupang No. 90, Tanjung Barat, Jagakarsa, Jakarta.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan As at 31 December 2023, the Company has 76 branch
mempunyai 76 kantor cabang gabungan antara offices consists of conventional and sharia business unit
konvensional dan unit usaha syariah yang terbagi which are located into 6 areas, namely DKI Jakarta and
menjadi 6 area yaitu DKI Jakarta dan sekitarnya greater area (Jakarta, Depok, Tangerang and Bekasi),
(Jakarta, Depok, Tangerang dan Bekasi), Jawa, Java, Sumatera, Kalimantan, Sulawesi, Bali and Nusa
Sumatera, Kalimantan, Sulawesi, Bali dan Nusa Tenggara (2022: 76 branch offices) (unaudited).
Tenggara (2022: 76 kantor cabang) (tidak diaudit).
Entitas induk langsung Perseroan adalah PT Astra The Company’s ultimate parent company is PT Astra
International Tbk, perusahaan yang berdomisili di International Tbk., a company domiciled in Indonesia.
Indonesia. Pemegang saham terbesar PT Astra The largest shareholder of PT Astra International Tbk. is
International Tbk. adalah Jardine Cycle & Carriage Ld, Jardine Cycle & Carriage Ltd., a company incorporated
perusahaan yang didirikan di Singapura. Jardine Cycle in Singapore. Jardine Cycle & Carriage Ltd., is a
& Carriage Ltd adalah entitas anak dari Jardine subsidiary of Jardine Matheson Holdings Ltd., a
Matheson Holdings Ltd, perusahaan yang didirikan di company incorporated in Bermuda.
Bermuda.
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
Selama beberapa tahun, Perseroan telah menerbitkan Throughout the years, the Company has issued the
surat berharga sebagai berikut: following securities:
Tanggal
Jumlah pencatatan di
yang Bursa Efek
diterbitkan/ Indonesia/
Amount Listing date in
Obligasi/ issued Tanggal efektif/ Indonesian Perjanjian Perwaliamanatan/
Bonds (Rp/IDR) Effective date Stock Exchange Trusteeship Agreements
Obligasi Berkelanjutan IV 8,000 21 Mei 2018/ Tahap I/ Tahap I: No. 6 tanggal 7 Maret 2018 yang telah
Astra Sedaya Finance/ 21 May 2018 Phase I: mengalami perubahan dengan perjanjian No. 25
(Self Registration Bonds IV (No. S. 5/D.04/2018) 25 Mei / tanggal 11 Mei 2018/No. 6 dated 7 March 2018
ASF) May 2018 which have been amended, the latest with
agreement No. 25 dated 11 May 2018
Tahap II/ Tahap II: No. 8 tanggal 24 Januari 2019/No. 8 dated
Phase II: 24 January 2019
14 Februari /
February 2019
Tahap III/ Tahap III: No. 3 tanggal 3 Oktober 2019/No. 3 dated
Phase III: 3 October 2019
24 Oktober /
October 2019
Tahap IV/ Tahap IV: No. 11 tanggal 28 Februari 2020/No. 11
Phase IV: dated 28 February 2020
30 Maret /
March 2020
Halaman - 9 - Page
Page 19
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Surat berharga yang diterbitkan (lanjutan) Securities issued (continued)
Selama beberapa tahun, Perseroan telah menerbitkan Throughout the years, the Company has issued the
surat berharga sebagai berikut: (lanjutan) following securities: (continued)
Tanggal
Jumlah pencatatan di
yang Bursa Efek
diterbitkan/ Indonesia/
Amount Listing date in
Obligasi/ issued Tanggal efektif/ Indonesian Perjanjian Perwaliamanatan/
Bonds (Rp/IDR) Effective date Stock Exchange Trusteeship Agreements
Obligasi Berkelanjutan V 10,000 25 Agustus 2020/ Tahap I/ Tahap I: No. 8 tanggal 5 Juni 2020 yang telah
Astra Sedaya Finance/ 25 August 2020 Phase I: mengalami perubahan dengan perjanjian No. 21
(Self Registration Bonds V (No. S-222/D.04/2020) 3 September / tanggal 12 Agustus 2020/No. 8 dated 5 June 2020
ASF) September 2020 which have been amended, the latest with
agreement No. 21 dated 12 August 2020
Tahap II/ Tahap II: No. 11 tanggal 26 April 2021/No. 11 dated
Phase II: 26 April 2021
16 April /
April 2021
Tahap III/ Tahap III: No. 1 tanggal 1 Oktober 2021/No. 1 dated
Phase III: 1 October 2021
25 Oktober /
October 2021
Tahap IV/ Tahap IV: No. 1 tanggal 7 Maret 2022/No. 1 dated 7
Phase IV: March 2022
23 Maret /
March 2022
Tahap V/ Tahap V: No. 19 tanggal 10 Agustus 2022/No. 19
Phase V: dated 10 August 2022
29 Agustus /
August 2022
Obligasi Berkelanjutan VI 3,500 26 Juni 2023/ Tahap I/ Tahap I: No. 30 tanggal 21 Juni 2023 yang telah
Astra Sedaya Finance/ 26 June 2023 Phase I: mengalami perubahan dengan perjanjian No. 17
(Self Registration Bonds VI (No. S-141/D.04/2023) 7 Juli / tanggal 10 April 2023/No. 30 dated 21 June 2023
ASF) July 2023 which have been amended, the latest with
agreement No. 10 dated April 2023
Tahap II/ Tahap II: No. 4 tanggal 6 Oktober 2023/No. 4 dated 6
Phase II: October 2023
27 Oktober /
October 2023
Hasil penerbitan surat-surat berharga di atas setelah The proceeds from the securities mentioned above net
dikurangi dengan biaya-biaya emisi digunakan oleh of issuance costs were used by the Company for
Perseroan sebagai modal kerja. working capital.
Surat-surat berharga di atas dijual dengan harga The securities mentioned above were offered at par
nominal pada pasar perdana dan dengan tingkat suku value in the primary market and at fixed interest rate.
bunga tetap.
Beberapa dari surat berharga yang diterbitkan telah Several securities issued have been due and fully
jatuh tempo dan dibayar penuh. Informasi mengenai repaid. Information regarding the due date and
tanggal jatuh tempo dan saldo surat berharga yang outstanding balance of securities issued are disclosed
diterbitkan disajikan di Catatan 18. in Note 18.
Halaman - 10 - Page
Page 20
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite The members of the Company's Board of
Nominasi dan Remunerasi, dan Dewan Pengawas Commissioners, Board of Directors, Audit Committee,
Syariah Perseroan adalah sebagai berikut: Nomination and Remuneration Committee, and Sharia
Supervisory Board are as follows:
31 Desember/December 31 Desember/December
2023 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Rudy1) Suparno Djasmin President Commissioner
Komisaris Gidion Hasan Gidion Hasan Commissioner
Komisaris Independen Aridono Sukmanto Aridono Sukmanto Independent Commissioner
Komisaris Independen Leonard W.S. Siregar2) Buyung Syamsudin Independent Commissioner
Dewan Direksi: Board of Directors:
Presiden Direktur Siswadi Siswadi President Director
Direktur Keuangan Finance and
dan Manajemen Risiko Dharmawan Phie Dharmawan Phie Risk Management Director
Direktur Pemasaran Tan Chian Hok Tan Chian Hok Marketing Director
Direktur Operasi Devy Santoso Jayadi3) Ezar Kumendong Operations Director
Direktur Sumber Daya
Manusia dan Human Capital and
Bagian Umum Matilda Esther Rotinsulu Matilda Esther Rotinsulu General Affair Director
Direktur Teknologi Information Technology
Informasi dan Syariah Mohammad Farauk Mohammad Farauk and Sharia Director
31 Desember/December 2023 dan/and 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Aridono Sukmanto Chairman
Anggota Gede Harja Wasistha Member
Anggota Regina Okthory Sucianto Member
31 Desember/December 31 Desember/December
2023 2022
Komite Pemantau Risk Monitoring
Risiko: Committee:
Ketua Aridono Sukmanto4) Buyung Syamsudin Chairman
Anggota Gede Harja Wasistha Gede Harja Wasistha Member
Anggota Regina Okthory Sucianto Regina Okthory Sucianto Member
Komite Nominasi dan Nomination and Remuneration
Remunerasi: Committee:
Ketua Aridono Sukmanto4) Buyung Syamsudin Chairman
Anggota Rudy4) Suparno Djasmin Member
Anggota Katarina Wulandari Katarina Wulandari Member
31 Desember/December 2023 dan/and 2022
Dewan Pengawas Syariah: Sharia Supervisory Board:
Ketua Ahmad Mukri Aji Chairman
Anggota Endy Mohammad Astiwara Member
Anggota Aminudin Yakub Member
1. Diangkat berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang 1. Appointed based on the decision of the Company's Annual
Saham Tahunan Perseroan tanggal 19 April 2023 dan efektif per General Meeting of Shareholders dated 19 April 2023 and
tanggal 1 Agustus 2023 berdasarkan Surat Keputusan Dewan effective on 1 August 2023 based on the Decree of the OJK Board
Komisioner OJK atas hasil Penilaian Kemampuan dan Kepatutan. of Commissioners on Fit and Proper Test.
2. Diangkat berdasarkan Keputusan Pemegang Saham tanggal 5 2. Appointed based on Shareholders Decision on 5 October 2023
Oktober 2023 dan sedang dalam proses persetujuan atas and in the process of OJK's approval of Fit and Proper Test.
Penilaian Kemampuan dan Kepatutan dari OJK.
3. Diangkat berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang 3. Appointed based on the decision of the Company's Annual
Saham Tahunan Perseroan tanggal 19 April 2023 dan efektif per General Meeting of Shareholders dated 19 April 2023 and
tanggal 10 Oktober 2023 berdasarkan Surat Keputusan Dewan effective on 10 October 2023 based on the Decree of the OJK
Komisioner OJK atas hasil Penilaian Kemampuan dan Kepatutan. Board of Commissioners on Fit and Proper Test.
4. Efektif menjabat sejak tanggal 18 Agustus 2023. 4. Effective joined since 18 August 2023.
Halaman - 11 - Page
Page 21
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Pembentukan Komite Audit Perseroan telah sesuai The establishment of the Company’s Audit
dengan Peraturan OJK No. 55/POJK.04/2015 tentang Committee is in compliance with OJK Regulation
Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite No. 55/POJK.04/2015 on the Establishment and
Audit. Pengangkatan Komite Audit berdasarkan Berita Implementation Guidelines of Audit Committee. The
Acara Rapat Dewan Komisaris bersama Direksi appointment of Audit Committee is based on Minutes of
Perseroan tanggal 1 Juli 2022, efektif sejak tanggal 8 Meeting of the Board of Commissioners and Directors of
April 2022 sampai dengan penutupan Rapat Umum the Company dated 1 July 2022, effective since 8 April
Pemegang Saham Perseroan Tahun 2024. 2022 until the closing of Company’s Annual General
Meeting of Shareholders Year 2024.
Pembentukan Komite Pemantau Risiko Perseroan telah The establishment of the Company’s Risk Monitoring
sesuai dengan Peraturan OJK No. 44/POJK.05/2020 Committee is in compliance with OJK Regulation
tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Lembaga No. 44/POJK.05/2020 concerning The Application of
Jasa Keuangan Non-Bank juncto Lampiran I Surat Risk Management for Non-Bank Financial Sevices
Edaran OJK No. 07/SEOJK.05/2021 tentang Penerapan Institutions juncto Appendix I Circular Letter of OJK
Manajemen Risiko Bagi Lembaga Jasa Keuangan Non- Authority No. 07/SEOJK.05/2021 on Guidelines for Risk
Bank. Pengangkatan Komite Pemantau Risiko Management and Self Assessment Report on
berdasarkan Berita Acara Rapat Dewan Komisaris Application of Risk Management for Non-Bank Financial
bersama Direksi Perseroan tanggal 1 Juli 2022, efektif Institution. Appointment of the Risk Monitoring
sejak tanggal 8 April 2022 sampai dengan penutupan Committee is based on Minutes of Meeting of the Board
Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan Tahun of Commissioners and Directors of the Company dated
2024. 1 July 2022, effective since 8 April 2022 until the closing
of Company’s Annual General Meeting of Shareholders
Year 2024.
Berdasarkan Surat Persetujuan Dewan Komisaris Based on the Approval Letter of the Company's Board of
Perseroan No. 11/CIR-BOC/Komite Pemantau Commissioners No. 11/CIR-BOC/Komite Pemantau
Risiko/ASF/VIII/2023 tanggal 29 September 2023, telah Risiko/ASF/VIII/2023 dated 29 September 2023, there
dilakukan perubahan anggota Komite Pemantau Risiko has been a change in the members of the Risk
Perseroan, yang efektif sejak tanggal 18 Agustus 2023 Monitoring Committee of the Company, which is
sampai dengan penutupan Rapat Umum Pemegang effective since 18 August 2023 until the closing of the
Saham Tahunan Perseroan tahun 2024. Annual General Meeting of Shareholders of the
Company in 2024.
Pembentukan Komite Nominasi dan Remunerasi The establishment of the Company's Nomination and
Perseroan telah sesuai dengan Peraturan OJK Remuneration Committee is in compliance with OJK
No. 34/POJK.04/2014 tentang Komite Nominasi dan regulation No. 34/POJK.04/2014 on the Nomination and
Remunerasi Emiten atau Perusahaan Publik dan Remuneration Committee for Issuers or Public Entities
Peraturan OJK No. 29/POJK.05/2020 tentang Tata and OJK regulation No. 29/POJK.05/2020 on Good
Kelola Perusahaan yang Baik Bagi Perusahaan Governance for Finance Institution. Appointment of the
Pembiayaan. Pengangkatan Komite Nominasi dan Company's Nomination and Remuneration Committee
Remunerasi Perseroan berdasarkan pada Surat based on the Letter of Appoval of the Board of
Persetujuan Dewan Komisaris Perseroan No. 06/CIR- Commissioners of the Company No. 06/CIR-
BOC/KNR/ASF/VI/2022 tanggal 1 Juli 2022, yang efektif BOC/KNR/ASF/VI/2022 dated 1 July 2022, which is
sejak tanggal 8 April 2022 sampai dengan penutupan effective since 8 April 2022 until the closing of
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan Company’s Annual General Meeting of Shareholders for
tahun 2024. year 2024.
Berdasarkan Surat Persetujuan Dewan Komisaris Based on the Approval Letter of the Company's Board of
Perseroan No. 12/CIR-BOC/KNR/ASF/VIII/2023 tanggal Commissioners No. 12/CIR-BOC/KNR/ASF/VIII/2023
29 September 2023 telah dilakukan perubahan anggota dated 29 September 2023, there has been a change in
Komite Nominasi dan Remunerasi Perseroan, yang the members of the Nomination and Remuneration
efektif sejak tanggal 18 Agustus 2023 sampai dengan Committee of the Company, which is effective since 18
penutupan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan August 2023 until the closing of the Annual General
Perseroan tahun 2024. Meeting of Shareholders of the Company in 2024.
Pelaksanaan Fungsi Nominasi Dan Remunerasi The implementation of the Company's Nomination and
Perseroan sebelum tanggal 8 April 2022 telah sesuai Remuneration Function before 8 April 2022 has been in
dengan Peraturan OJK No. 34/POJK.04/2014 Tentang accordance with the OJK No. 34/POJK.04/2014
Komite Nominasi Dan Remunerasi Emiten Atau Concerning the Nomination and Remuneration
Perusahaan Publik yakni dilakukan oleh Dewan Committee of Issuers or Public Companies, namely by
Komisaris Perseroan. the Board of Commissioners of the Company.
Halaman - 12 - Page
Page 22
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan As at 31 December 2023, the Company has 4,225
mempunyai 4.225 karyawan (2022: 4.019 karyawan) employees (2022: 4,019 employees) (unaudited).
(tidak diaudit).
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Komisaris Based on Notarial Deed of Nanny Wiana Setiawan,
Perseroan No. 49 tanggal 29 Januari 2018 yang dibuat S.H., No. 49 dated 29 January 2018 on the Resolution
dihadapan Notaris Nanny Wiana Setiawan, S.H., of the Company’s Board of Commissioner, the
Perseroan telah mengangkat Ronggur Cahyadi P. Company has appointed of Ronggur Cahyadi P.
Saragih sebagai Kepala Audit Internal Perseroan yang Saragih as a Head of Internal Audit effective on
berlaku efektif pada tanggal 2 Januari 2018. 2 January 2018.
Berdasarkan Keputusan Direksi No. 06/CIR- Based on the Board of Directors Decree No. 06/CIR-
BOD/ASF/IV/2022 tanggal 28 April 2022, Sekretaris BOD/ASF/IV/2022 dated 28 April 2022, Corporate
Perseroan dirangkap oleh Direksi Perseroan, yaitu Secretary role is currently handled by a Director of the
Dharmawan Phie. Company, Dharmawan Phie.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
Laporan keuangan Perseroan ini diotorisasi oleh Direksi The Company’s financial statements were authorised
pada tanggal 20 Februari 2024. by the Directors on 20 February 2024.
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi utama yang Presented below are the principal accounting policies
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan implemented in preparing the financial statements of
Perseroan. the Company.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
Laporan keuangan pada tanggal 31 Desember The financial statements as at 31 December 2023
2023 dan 2022 telah disusun dan disajikan sesuai and 2022 have been prepared and presented in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with the Indonesian Financial
yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards issued by the Indonesian
dan Peraturan Bapepam dan LK No. VIII.G.7. Institute of Accountants and Bapepam and LK
Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK (sejak Regulation No.VIII.G.7. Attachment of the
1 Januari 2013, OJK telah mengambil alih fungsi Chairman of Bapepam-LK degree (since 1 January
dari Bapepam-LK) No. KEP-347/BL/2012 tanggal 2013, OJK takes over the function of Bapepam-LK)
25 Juni 2012 tentang “Pedoman Penyajian dan No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau regarding “Guidelines for Financial Statements
Perusahaan Publik”. Presentation and Disclosures for Issuers or Public
Entities”.
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared
perolehan, kecuali untuk aset dan liabilitas under the historical cost, except for financial assets
keuangan yang ditetapkan dan efektif sebagai and liabilities designated and effective as hedging
instrumen lindung nilai, yang diukur berdasarkan instruments, which have been measured at fair
nilai wajar. Laporan keuangan disusun value. The financial statements are prepared under
berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali the accrual basis of accounting, except for the
laporan arus kas. statements of cash flows.
Laporan arus kas disusun menggunakan metode The statements of cash flows are prepared based
langsung dengan mengelompokkan arus kas ke on the direct method by classifying cash flows into
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities. For the
Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas purpose of the statements of cash flows, cash and
mencakup kas dan kas di bank yang tidak dibatasi cash equivalents include cash on hand and cash in
penggunaannya dan tidak digunakan sebagai banks which are not restricted and pledged as
jaminan pinjaman, setelah dikurangi cerukan. collateral for any borrowings, net of overdraft.
Halaman - 13 - Page
Page 23
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan (lanjutan) a. Basis of preparation of financial statements
(continued)
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, Amounts in the financial statements are rounded to
dibulatkan menjadi dan dinyatakan dalam miliaran and expressed in billion of Rupiah unless otherwise
Rupiah yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. stated.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Standards requires the use of certain critical
Hal tersebut juga mengharuskan Manajemen untuk accounting estimates and asumptions. It also
membuat pertimbangan dalam proses penerapan requires Management to exercise its judgement in
kebijakan akuntansi Perseroan. Area yang the process of applying the Company’s accounting
kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan policies. The areas involving a higher degree of
yang lebih tinggi atau area dimana asumsi dan judgement or complexity, or areas where
estimasi dapat berdampak signifikan terhadap assumptions and estimates are significant to the
laporan keuangan diungkapkan di Catatan 3. financial statements are disclosed in
Note 3.
b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Change in accounting policy
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara The accounting policies applied are consistent with
konsisten dengan laporan keuangan pada tanggal those of the financial statements as at 31
31 Desember 2022, yang telah sesuai dengan December 2022, which conform to the Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, kecuali Financial Accounting Standards, except on
yang dinyatakan dibawah ini. mentioned below.
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of Indonesia
Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan standar Institute of Accounting (“DSAK-IAI”) has issued the
baru, amandemen dan interpretasi yang berlaku following new standards, amendments and
efektif pada tanggal 1 Januari 2023 sebagai interpretation which are effective as at 1 January
berikut: 2023 as follows:
- Amandemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 1 "Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements" regarding disclosure of
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” accounting policies that change the term
menjadi “material” dan memberi penjelasan "significant" to "material" and provide
mengenai kebijakan akuntansi material”; explanations of material accounting policies";
- Amandemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1 "Presentation of
Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas; Financial Statements" regarding classification
of liabilities”;
- Amandemen PSAK 25: “Kebijakan Akuntansi, - Amendment of SFAS 25 "Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Changes in Accounting Estimates, and Errors"
Kesalahan” tentang definisi “estimasi regarding the definition of "accounting
akuntansi”; estimates" and their explanations;
- Amandemen PSAK 16: “Aset Tetap” tentang - Amendment of SFAS 16 "Fixed Assets"
hasil sebelum penggunaan yang diintensikan; regarding proceeds before intended use;
- Amandemen PSAK 46: “Pajak Penghasilan” - Amendment of SFAS 46 "Income Tax" on
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset; dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities
- Amandemen PSAK 107: “Akuntansi Ijarah”. arising from a Single Transaction which; and
- Amendment of SFAS 107 "Ijarah Accounting".
Halaman - 14 - Page
Page 24
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Change in accounting policy (continued)
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did not
menghasilkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the The Company’s
kebijakan akuntansi Perseroan dan tidak memiliki accounting policies and had no material impact to
dampak yang material terhadap laporan keuangan the financial statements for current or prior financial
di tahun berjalan atau tahun sebelumnya. years.
c. Instrumen keuangan c. Financial instruments
Perseroan mengklasifikasikan instrumen keuangan The Company classifies its financial instruments
dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas into financial assets and financial liabilities.
keuangan.
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan Perseroan terdiri dari kas dan The Company’s financial assets consist of cash
setara kas, piutang pembiayaan konsumen, piutang and cash equivalents, consumer financing
pembiayaan Murabahah, investasi bersih dalam receivables, Murabahah financing receivables, net
sewa pembiayaan, tagihan pembiayaan anjak investments in finance leases, factoring financing
piutang, piutang pembiayaan Musyarakah, piutang receivables, Musyarakah financing receivables,
lain-lain, dan aset derivatif. other receivables, and derivative assets.
Perseroan mengklasifikasikan aset keuangannya The Company classifies its financial assets in the
dalam kategori pengukuran berikut: following measurement categories:
- aset keuangan yang diukur pada nilai wajar - those to be measured subsequently at fair
(baik melalui penghasilan komprehensif lain, value (either through other comprehensive
atau melalui laba rugi), dan income, or through profit or loss), and
- aset keuangan yang diukur pada biaya - those to be measured at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Klasifikasi tersebut tergantung pada model bisnis The classification depends on the entity’s business
entitas untuk mengelola aset keuangan dan model for managing the financial assets and the
persyaratan kontraktual arus kas. contractual terms of the cash flows.
Untuk aset yang diukur pada nilai wajar, For assets measured at fair value, gains and
keuntungan dan kerugian akan dicatat dalam losses will either be recorded in profit or loss or
laporan laba rugi atau penghasilan komprehensif other comprehensive income. For investments in
lain. Untuk investasi pada instrumen utang, hal ini debt instruments, this will depend on the business
akan bergantung pada model bisnis dimana model in which the investment is held. For
investasi tersebut diadakan. Untuk investasi pada investments in equity instruments that are not held
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk for trading, this will depend on whether the
diperdagangkan, hal ini akan tergantung pada Company has made an irrevocable election at
apakah Perseroan telah melakukan pemilihan yang the time of initial recognition to account for
tidak dapat dibatalkan pada saat pengakuan awal the equity investment at fair value through other
untuk mencatat investasi ekuitas pada nilai wajar comprehensive income.
melalui penghasilan komprehensif lain.
Halaman - 15 - Page
Page 25
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’ is
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada defined as the fair value of the financial asset on
pengakuan awal. 'Bunga' didefinisikan sebagai initial recognition. ‘Interest’ is defined as
imbalan untuk nilai waktu atas uang dan untuk consideration for the time value of money and for
risiko kredit yang terkait dengan jumlah pokok yang the credit risk associated with the principal amount
terutang selama periode waktu tertentu dan untuk outstanding during a particular period of time and
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya (misalnya for other basic lending risks and costs (e.g. liquidity
risiko likuiditas dan biaya administrasi), serta marjin risk and administrative costs), as well as profit
keuntungan. margin.
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows are
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata solely payments of principal and interest (“SPPI”)
(“SPPI”) (lanjutan) (continued)
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual adalah In assessing whether the contractual cash flows
SPPI, Perseroan mempertimbangkan ketentuan are SPPI, the Company considers the contractual
kontraktual instrumen tersebut. Hal ini termasuk terms of the instrument. This includes assessing
menilai apakah aset keuangan mengandung whether the financial asset contains a contractual
ketentuan kontraktual yang dapat mengubah waktu term that could change the timing or amount of
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak contractual cash flows such that it would not meet
memenuhi kondisi ini. Dalam melakukan penilaian, this condition. In making the assessment, the
Perseroan mempertimbangkan: Company considers:
- Kejadian kontingensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Perseroan - Terms that limit the Company’s claim to cash
atas arus kas dari aset tertentu (seperti flows from specified assets (e.g. non-recourse
pinjaman non-recourse); dan loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the time
waktu atas uang (seperti penetapan ulang value of money (e.g. periodical reset of
suku bunga berkala). interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets are
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan managed together to generate cash flows for the
arus kas untuk Perseroan. Arus kas mungkin Company. This may be collecting contractual cash
dihasilkan dengan menerima arus kas kontraktual, flows, selling financial assets or both. Business
menjual aset keuangan atau keduanya. Model models are determined at a level of aggregation
bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di mana where groups of assets are managed together to
kelompok aset dikelola bersama untuk mencapai achieve a particular objective and do not depend
tujuan tertentu dan tidak bergantung pada niat on management's intentions for individual
manajemen pada instrumen individual. instruments.
Perseroan menilai model bisnis pada aset The Company assesses the business model of
keuangan setidaknya pada tingkat lini bisnis atau financial assets at least at business line level or
pada di mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam where there are varying mandates or objectives
lini bisnis, pada lini bisnis produk atau pada tingkat within a business line, at a more granular product
desk yang lebih granular (misalnya sub-portofolio business line or desk level (i.e. sub-portfolios or
atau sub-lini bisnis). sub-business lines).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is available at
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, tetapi the date of the assessment. This includes, but is
tidak terbatas pada: not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan - how the performance of the business and the
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi financial assets held within that business unit
dan dilaporkan kepada manajemen. Tingkat are evaluated and reported to management.
pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi The level of segregation identified for SFAS
PSAK 71 harus konsisten dengan bagaimana 71 classification should be consistent with
portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan how asset portfolios are segregated and
kepada manajemen; reported to senior management;
Halaman - 16 - Page
Page 26
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidence that is available at
tersedia pada tanggal penilaian. Ini termasuk, tetapi the date of the assessment. This includes, but is
tidak terbatas pada: (lanjutan) not limited to: (continued)
- risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis - the risks that affect the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit business unit and the financial assets held
bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko itu within that business unit and in particular the
dikelola; dan way those risks are managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi - how managers of the business unit are
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan compensated (for example, whether the
pada nilai wajar dari aset yang dikelola atau compensation is based on the fair value of the
pada arus kas kontraktual yang dikumpulkan). assets managed or on the contractual cash
flows collected).
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh basis of scenarios that the Company reasonably
Perseroan dan tidak dalam kondisi sangat tertekan expects to occur and not under highly stressed or
atau 'kondisi terburuk'. Jika aset dijual dalam 'worst case' conditions. Where assets are disposed
kondisi yang tidak diharapkan oleh Perseroan untuk of under conditions that the Company did not
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset keuangan reasonably expect to prevail when the assets were
yang ada dalam portofolio tidak disajikan secara recognised, the classification of existing financial
tidak akurat, tetapi kondisi tersebut harus assets in the portfolio are not rendered inaccurate
dipertimbangkan untuk aset yang diperoleh di masa but the conditions in question should be considered
mendatang. for any assets acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 dirancang The targeting operating model for SFAS 71 is
sedemikian rupa sehingga akuntansi untuk designed such that accounting for instruments at
instrumen di FVTPL adalah pilihan yang tepat. FVTPL is a conscious choice.
Perubahan pada model bisnis atau pengenalan Changes to business models or the introduction of
model bisnis baru ditentukan melalui proses new business models are determined through the
persetujuan unit bisnis baru. new business unit approval process.
Perseroan dapat mereklasifikasi seluruh aset The Company can reclassify all of its financial
keuangan yang terpengaruh jika dan hanya jika, assets when and only, its business model for
model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan managing those financial assets changes.
berubah.
Pada pengakuan awal, Perseroan mengukur aset At initial recognition, the Company measures a
keuangan pada nilai wajarnya ditambah, dalam hal financial asset at its fair value plus, in the case of a
aset keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui financial asset not at fair value through profit or
laporan laba rugi, biaya transaksi yang dapat loss, transaction costs that are directly attributable
diatribusikan secara langsung dengan perolehan to the acquisition of the financial asset. Transaction
aset keuangan. Biaya transaksi dari aset keuangan costs of financial assets carried at fair value
yang dicatat pada nilai wajar melalui laporan laba through profit or loss are expensed in profit or loss.
rugi dibebankan pada laporan laba rugi.
Halaman - 17 - Page
Page 27
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penurunan nilai dari aset keuangan untuk piutang Impairment of financial assets for consumer
pembiayaan konsumen dan investasi bersih dalam financing receivables and net investment in finance
sewa pembiayaan leases
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian diakui SFAS 71 requires a loss allowance to be
sebesar kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (12- recognised at an amount equal to either 12-month
month ECL) atau kerugian kredit ekspektasian expected credit losses (“ECL”) or lifetime ECLs.
sepanjang umur aset keuangan (lifetime ECL). Lifetime ECLs are the ECLs that result from all
Lifetime ECL adalah kerugian kredit ekspektasian possible default events over the expected life of a
yang berasal dari semua kemungkinan kejadian financial instrument, whereas 12-month ECLs are
gagal bayar sepanjang umur ekspektasian suatu the portion of ECLs that result from default events
instrumen keuangan, sedangkan ECL 12 bulan that are possible within the 12 months after
adalah porsi dari kerugian kredit ekspektasian yang reporting date.
berasal dari kemungkinan kejadian gagal bayar
dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian atau Expected Credit Expected Credit Losses (“ECL“) are recognized for
Losses (“ECL“) diakui untuk seluruh instrumen all financial debt instruments, loan commitments
utang keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan and financial guarantees that are classified as hold
keuangan yang diklasifikasikan sebagai hold to to collect/hold to collect and sell and have cash
collect/hold to collect and sell dan memiliki arus kas flows that are solely payments of principal and
SPPI. Kerugian kredit ekspektasian tidak diakui interest. Expected credit losses are not recognized
untuk instrumen ekuitas yang ditetapkan sebagai for equity instruments designated at FVOCI.
FVOCI.
Perseroan menggunakan model yang kompleks The Company primarily uses sophisticated models
yang menggunakan matriks probability of default that utilize the probability of default (“PD”), loss
(“PD”), loss given default (“LGD”) dan exposure at given default (“LGD”) and exposure at default
default (“EAD”). (“EAD”) metrics.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana konsumen mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over up to
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 12 months from the reporting date (Stage 1) or
bulan dari tanggal laporan (Stage 1) atau over the lifetime of the product (Stage 2 and 3)
sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan and incorporating the impact of forward-looking
digabungkan pada dampak asumsi ekonomi economic assumptions that have an effect on
masa depan yang memiliki risiko kredit. PD credit risk. PD is estimated at a point in time
diestimasikan pada point in time dimana hal ini that means it will fluctuate in line with the
berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi. economic cycle.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari The loss that is expected to arise on default,
konsumen yang mengalami gagal bayar incorporating the impact of relevant forward
dengan menggabungkan dampak dari asumsi looking economic assumptions (if any), which
ekonomi masa depan yang relevan (jika ada) represents the difference between the
dimana hal ini mewakili perbedaan antara arus contractual cash flows due and those that the
kas kontraktual yang akan jatuh tempo dengan Company expects to receive. The Company
arus kas yang diharapkan untuk diterima. estimates LGD based on the historical
Perseroan mengestimasikan LGD recovery rates and considers the recovery of
berdasarkan data historis dari tingkat any collateral that is integral to the financial
pemulihan dan memperhitungkan pemulihan assets with workout period 6 months, and
yang berasal dari jaminan terhadap aset taking into account forward looking economic
keuangan dengan workout period 6 bulan assumptions if relevant.
dan mempertimbangkan asumsi ekonomi di
masa depan jika relevan.
Halaman - 18 - Page
Page 28
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penurunan nilai dari aset keuangan untuk piutang Impairment of financial assets for consumer
pembiayaan konsumen dan investasi bersih dalam financing receivables and net investment in finance
sewa pembiayaan (lanjutan) leases (continued)
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada saat The expected balance sheet exposure at the
gagal bayar dengan mempertimbangkan time of default, taking into account that
bahwa perubahan ekspektasi yang diharapkan expected change in exposure over the lifetime
selama masa eksposur. Hal ini of the exposure. This incorporates the impact
menggabungkan dampak penarikan fasilitas of drawdowns of committed facilities,
yang committed pembayaran pokok dan repayments of principal and interest,
bunga, amortisasi dan pembayaran amortization and prepayments, together with
dipercepat, bersama dengan dampak asumsi the impact of forward looking economic
ekonomi masa depan jika relevan. assumptions where relevant.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 12 month expected credit losses (Stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada saat Expected credit losses are recognised at the time
pengakuan awal instrumen keuangan dan of initial recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas sepanjang represent the lifetime cash shortfalls arising from
umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal possible default events up to twelve months into
bayar di masa yang akan datang dalam kurun the future from the reporting date. Expected credit
waktu dua belas bulan sejak tanggal pelaporan. losses continue to be determined on this basis until
Kerugian kredit ekspektasian terus ditentukan oleh there is either a significant increase in the credit
dasar ini sampai timbul peningkatan risiko kredit risk of an instrument or the instrument becomes
yang signifikan pada instrumen tersebut atau credit-impaired. If an instrument is no longer
instrumen tersebut telah mengalami penurunan nilai considered to exhibit a significant increase in credit
kredit. Jika suatu instrumen tidak lagi dianggap risk, expected credit losses will revert to being
menunjukkan peningkatan risiko kredit yang determined on a twelve month basis.
signifikan, maka kerugian kredit ekspektasian
dihitung kembali berdasarkan basis dua belas
bulan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan (Stage 2) Significant increase in credit risk (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan risiko If a financial asset experiences a significant
kredit yang signifikan (“SICR”) sejak pengakuan increase in credit risk (“SICR”) since initial
awal, kerugian kredit ekspektasian diakui atas recognition, an expected credit loss provision is
kejadian gagal bayar yang mungkin terjadi recognised for default events that may occur over
sepanjang umur aset. Peningkatan signifikan dalam the lifetime of the asset. Significant increase in
risiko kredit dinilai dengan membandingkan risiko credit risk is assessed by comparing the risk of
gagal bayar atas eksposur pada tanggal pelaporan default of an exposure at the reporting date to the
dengan risiko gagal bayar saat pengakuan awal risk of default at origination (after taking into
(setelah memperhitungkan perjalanan waktu dari account the passage of time). Whether a change in
akun tersebut). Perubahan atas risiko gagal bayar the risk of default is significant or not is assessed
dinilai signifikan atau tidak, dinilai menggunakan using a number of quantitative and qualitative
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, yang factors, the weight of which depends on the type of
bobotnya bergantung pada tipe produk dan pihak product and counterparty. Financial assets that are
lawan. Aset keuangan dengan tunggakan 30 hari 30 or more days past due and not credit-impaired
atau lebih dan tidak mengalami penurunan nilai will always be considered to have experienced a
akan selalu dianggap telah mengalami peningkatan significant increase in credit risk.
risiko kredit yang signifikan.
Perseroan menggunakan berbagai pengukuran The Company uses a number of qualitative and
kualitatif dan kuantitatif dalam menilai SICR seperti quantitative measures in assessing SICR as
berikut: follows:
Akun-akun dengan 30 hari tunggakan (“DPD”) Accounts that are 30 days past due (“DPD”) or
atau akun-akun yang dianggap mengalami considered to experience increase in credit risk
kenaikan risiko kredit berdasarkan pertimbangan based on certain management assessment, are
manajemen, dianggap telah mengalami considered to have experienced a significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan. increase in credit risk.
Halaman - 19 - Page
Page 29
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penurunan nilai dari aset keuangan untuk piutang Impairment of financial assets for consumer
pembiayaan konsumen dan investasi bersih dalam financing receivables and net investment in finance
sewa pembiayaan (lanjutan) leases (continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan (Stage 2) Significant increase in credit risk (Stage 2)
(lanjutan) (continued)
Aset hanya akan dianggap mengalami penurunan An asset is only considered credit impaired and
nilai dan kerugian kredit ekspektasian sepanjang lifetime expected credit losses recognised, if there
umurnya diakui, jika terdapat bukti objektif is observed objective evidence of impairment.
penurunan nilai yang dapat diobservasi. Faktor- These factors are similar to the indicators of
faktor yang diobservasi ini serupa dengan indikator objective evidence of impairment under SFAS 55,
bukti objektif penurunan nilai pada PSAK 55, this includes, amongst other factors, assets in
termasuk antara lain aset gagal bayar atau default or experiencing significant financial
mengalami kesulitan keuangan yang signifikan atau difficulty, or experiencing forbearance on impaired
mengalami forbearance atas piutang yang receivables (mentioned as ‘Stage 3 asset’). The
mengalami penurunan nilai (disebut sebagai ‘aset measurement of expected credit losses across all
Stage 3’). Pengukuran kerugian kredit ekspektasian stages is required to reflect an unbiased and
di seluruh tahapan aset diperlukan untuk probability weighted amount that is determined by
mencerminkan jumlah yang tidak bias dan rata-rata evaluating a range of reasonably possible
probabilitas tertimbang yang ditentukan dengan outcomes using reasonable and supportable
mengevaluasi serangkaian kemungkinan yang information about past events, current conditions
dapat terjadi menggunakan informasi yang wajar and forecasts of future economic conditions.
dan dapat didukung dengan peristiwa di masa
lampau, kondisi saat ini dan proyeksi terkait dengan
kondisi ekonomis di masa depan.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit Credit impaired (or defaulted) exposures (Stage 3)
atau gagal bayar (Stage 3)
Kriteria kuantitatif Quantitative criteria
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
(atau gagal bayar) merupakan aset yang defaut) represent those that are at least 90 days
setidaknya telah memiliki tunggakan 90 hari atas past due.
pokok.
Kriteria kualitatif Qualitative criteria
Aset keuangan yang mengalami penurunan nilai Financial assets that are credit impaired (or in
(atau gagal bayar) merupakan aset yang telah default) represent those that are written off and has
dihapusbukukan dan mengalami proses credit been proceed as credit settlement.
settlement.
Aset keuangan juga dianggap mengalami Financial assets are also considered to be credit
penurunan nilai kredit dimana konsumen impaired where the customers are unlikely to pay
kemungkinan besar tidak akan membayar dengan on the occurrence of one or more observable
terjadinya satu atau lebih kejadian yang teramati events that have a detrimental impact on the
yang memiliki dampak menurunkan jumlah estimasi estimated future cash flows of the financial asset
arus kas masa depan dari aset keuangan tersebut based on management’s judgement. Loss
berdasarkan pertimbangan manajemen. Cadangan provisions against credit impaired financial assets
kerugian penurunan nilai terhadap aset keuangan are determined based on an assessment of the
yang mengalami penurunan nilai ditentukan recoverable cash flows under a range of scenarios,
berdasarkan penilaian terhadap arus kas yang including the realisation of any collateral held
dapat dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario, where appropriate. The ECL will reflect weighted
termasuk realisasi jaminan yang dimiliki jika average of the scenarios based on the probability
memungkinkan. ECL akan mencerminkan rata-rata of the relevant scenario to occur. The loss
tertimbang dari skenario berdasarkan probabilitas provisions held represent the difference between
dari skenario yang relevan untuk terjadi. Cadangan the present value of the cash flows expected to be
kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara recovered, discounted at the instrument’s original
nilai sekarang dari arus kas yang diperkirakan akan effective interest rate, and the gross carrying value
dipulihkan, didiskontokan pada suku bunga efektif of the instrument prior to any credit impairment.
awal, dan nilai tercatat bruto instrumen sebelum
penurunan nilai kredit.
Halaman - 20 - Page
Page 30
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit Credit impaired (or defaulted) exposures (Stage 3)
atau gagal bayar (Stage 3) (lanjutan) (continued)
Periode yang diperhitungkan ketika mengukur The period considered when measuring expected
kerugian kredit ekspektasian adalah rata-rata dari credit loss is the longest period of the average life
periode terpanjang kontrak aset keuangan. of the financial assets.
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan aset balance sheet amount reflects the gross asset less
bruto dikurangi kerugian kredit ekspektasian. the expected credit losses.
Penurunan nilai dari aset keuangan untuk piutang Impairment of financial assets for Murabahah
pembiayaan Murabahah financing receivables
Sesuai dengan PSAK No. 102 "Akuntansi In accordance with SFAS No. 102 “Accounting for
Murabahah", Perseroan menghitung penyisihan Murabahah”, the Company calculates allowance for
kerugian penurunan nilai untuk piutang Murabahah impairment losses for Murabahah financing
sesuai dengan ketentuan di ISAK No. 102 receivables in accordance with IFAS No. 102
“Penurunan Nilai Piutang Murabahah”. “Impairment of Murabahah Receivables”.
Perseroan mengevaluasi apakah terdapat bukti The Company assesses whether there is any
objektif bahwa aset keuangan mengalami objective evidence that a financial asset is impaired
penurunan nilai pada setiap tanggal laporan posisi at each statement of financial position date.
keuangan.
Aset keuangan mengalami penurunan nilai hanya Financial assets are impaired and impairment
jika terdapat bukti objektif bahwa penurunan nilai losses are incurred only if there is objective
merupakan akibat dari satu atau lebih peristiwa evidence of impairment as a result of one or more
yang terjadi setelah pengakuan awal (“peristiwa events that occurred after the initial recognition (a
kerugian”) dan peristiwa kerugian tersebut (atau “loss event”) and that loss event (or events) has an
peristiwa-peristiwa) memiliki dampak pada estimasi impact on the estimated future cash flows of
arus kas masa depan atas aset keuangan yang financial assets that can be reliably estimated.
dapat diestimasi secara andal.
Perhitungan penyisihan kerugian penurunan nilai The calculation of allowance for impairment losses
atas aset keuangan yang dinilai secara kolektif on financial assets which are evaluated collectively,
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko grouped based on similar receivable risk
piutang yang sama dengan mempertimbangkan characteristics and taking into account the
segmentasi piutang berdasarkan pengalaman receivable segmentation on the basis of historical
kerugian masa lalu (probability of default). loss experience (probability of default).
Perseroan menggunakan metode analisis migrasi The Company uses the migration analysis method
yang merupakan suatu metode analisis statistik, which is a statistical model analysis method to
untuk menilai penyisihan kerugian penurunan nilai assess allowance for impairment losses on
atas piutang yang diberikan secara kolektif. collective receivables. The Company uses 3 (three)
Perseroan menggunakan data historis 3 (tiga) years historical data to compute for the Probability
tahun dalam menghitung Probability of Default of Default (“PD”) and Loss Given Default (“LGD”).
(“PD”) dan Loss Given Default (“LGD”).
Penurunan nilai dari aset keuangan untuk piutang Impairment of financial assets for Musyarakah
pembiayaan Musyarakah financing receivables
Perseroan membentuk penyisihan nilai kerugian The Company provides the allowance for
untuk pembiayaan Musyarakah berdasarkan impairment losses for Musyarakah financing based
estimasi kerugian aset produktif yang tidak dapat on the estimated losses from uncollectible amount
ditagih sebagaimana diatur dalam PSAK yang earning assets as stipulated in the applicable
berlaku. Selain itu, Perseroan menerapkan SFAS. The Company also implemented Regulation
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) No. of the Financial Services Authority (“POJK”) No.
10/POJK.05/2019 tanggal 26 Februari 2019. 10/POJK.05/2019 dated 26 February 2019.
Penyisihan kerugian minimum yang harus dibentuk The minimum allowance to be provided in
sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan accordance with Regulation of the Financial
(“POJK”) adalah sebagai berikut: Services Authority (“POJK”) is as follows:
1) Cadangan umum, ditetapkan paling rendah 1) General reserve, shall be no less than 1% of
sebesar 1% dari aset produktif yang total earning assets classified as current after
digolongkan lancar setelah dikurangi agunan. deducting the collateral value.
Halaman - 21 - Page
Page 31
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penurunan nilai dari aset keuangan untuk piutang Impairment of financial assets for Musyarakah
pembiayaan Musyarakah (lanjutan) financing receivables (continued)
2) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya 2) Special reserves, shall be at least:
sebesar:
a) 5% dari aset produktif yang digolongkan a) 5% of earning assets classified as Special
Dalam Perhatian Khusus setelah Mention after deducting the collateral value;
dikurangi nilai agunan;
b) 15% dari aset produktif yang digolongkan b) 15% of earning assets classified as
Kurang Lancar setelah dikurangi nilai Substandard after deducting the collateral
agunan; value;
c) 50% dari aset produktif yang digolongkan c) 50% of earning assets classified as Doubtful
Diragukan setelah dikurangi nilai agunan; after deducting the collateral value; and
dan
d) 100% dari aset produktif yang d) 100% of earning assets classified as Loss
digolongkan Macet setelah dikurangi nilai after deducting the collateral value.
agunan.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Perseroan terdiri dari utang The Company’s financial liabitilies consist of
penyalur kendaraan, utang lain-lain, akrual, payable to dealers, other liabilities, accrued
pinjaman, surat berharga yang diterbitkan, dan expenses, borrowings, securities issued, and
liabilitas derivatif. derivative liabilities.
Perseroan mengklasifikasikan liabilitas The Company classified its financial liabilities only
keuangannya hanya dalam satu kategori, yaitu into one category, which is financial liabilities
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya measured at amortised cost, as the Company does
perolehan diamortisasi, dikarenakan Perseroan not have financial liabilities classified as fair value
tidak memiliki liabilitas keuangan yang diukur pada through profit or loss. The Company has hedging
nilai wajar melalui laba rugi. Perseroan memiliki instruments in cash flow hedges (refer to Note 2r).
instrumen lindung nilai atas arus kas (lihat
Catatan 2r).
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities measured at amortised cost
perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities measured at amortised cost are
yang diukur dengan biaya perolehan yang initially recognised at fair value plus transaction
diamortisasi diukur pada nilai wajar ditambah biaya cost (if any) that are directly attributable to the
transaksi (jika ada) yang dapat diatribusikan secara financial liabilities and subsequently measured at
langsung dengan liabilitas keuangan tersebut dan amortised cost using effective interest rate.
selanjutnya diukur pada biaya perolehan Effective interest rate amortization is recognised in
diamortisasi dengan menggunakan metode suku the statements of profit or loss as “Interest and
bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif diakui financing charges”.
di dalam laporan laba rugi sebagai “Beban bunga
dan keuangan”.
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar measurement date in the principal market or, in its
(market participants) pada tanggal pengukuran di absence, the most advantageous market to which
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, the Company has access at that date. The fair
di pasar yang paling menguntungkan dimana value of a liability reflects its non-performance risk.
Perseroan memiliki akses pada tanggal tersebut.
Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar When available, the Company measures the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan harga value of a financial instrument using the quoted
kuotasian di pasar aktif untuk instrumen tersebut. price in an active market for that instrument.
Halaman - 22 - Page
Page 32
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active market is determined based on quoted
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada tanggal market prices at the statement of financial position
laporan posisi keuangan menggunakan harga yang date and based on routinely published and
dipublikasikan secara rutin dan berasal dari sumber reputable sources such as quoted market prices or
yang terpercaya, seperti quoted market price atau broker’s quoted price from Bloomberg and Reuters.
broker’s quoted price dari Bloomberg dan Reuters.
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di A financial instrument is considered has quoted in
pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia sewaktu- an active market, if quoted prices are readily and
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, regularly available from an exchange, dealer,
pedagang efek (dealer), perantara efek (broker), broker, industry group, pricing service or regulatory
kelompok industri, badan pengawas (pricing agency, and those prices represent actual and
service atau regulatory agency), dan harga regularly occurring market transactions on an arm’s
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang length basis. If the above criteria are not met, the
aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. market is regarded as being inactive. Indications
Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, maka pasar that a market is inactive are when there is a wide
aktif dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi dari bid-offer spread or significant increase in the bid-
pasar tidak aktif adalah terdapat selisih yang besar offer spread or there are few recent transactions.
antara harga penawaran dan permintaan atau
kenaikan signifikan dalam selisih harga penawaran
dan permintaan dan hanya terdapat beberapa
transaksi terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai For financial instruments with no quoted market
harga pasar, estimasi atas nilai wajar ditetapkan price, a reasonable estimate of the fair value is
dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain determined by reference to the current market
yang secara substansi memiliki karakteristik yang value of another instrument which substantially
sama atau dihitung berdasarkan ekspektasi arus have the same characteristic or calculated based
kas yang didiskonto dengan tingkat suku bunga on the expected cash flows discounted by relevant
pasar yang relevan. market rates.
Nilai wajar atas piutang pembiayaan, serta The fair value for financing receivables as well as
pinjaman dari bank ditentukan menggunakan nilai borrowings are determined using a present value
kini berdasarkan arus kas kontraktual dengan model on the basis of contractually agreed cash
mempertimbangkan kualitas kredit, likuiditas, dan flows, taking into account credit quality, liquidity,
biaya. and costs.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat pengakuan The best evidence of fair value at initial recognition
awal adalah harga transaksinya (yaitu nilai wajar is the transaction price (that is, the fair value of the
pembayaran yang diserahkan atau diterima), consideration given or received), unless the fair
kecuali nilai wajar dari instrumen tersebut dapat value of that instrument is evidenced by
dibuktikan dengan perbandingan transaksi untuk comparison with other observable current market
instrumen yang sama di pasar terkini yang dapat transactions in the same instrument (that is, without
diobservasi (yaitu yang tanpa modifikasi atau modification or repackaging) or based on a
repackaging) atau berdasarkan teknik penilaian valuation technique whose variables include only
dimana variabelnya hanya data dari pasar yang data from observable markets.
dapat diobservasi.
Untuk instrumen keuangan yang diukur For financial instruments that measured at fair
menggunakan nilai wajar, Perseroan menggunakan value, the Company use the fair value hierarchy
hirarki nilai wajar yang mencerminkan signifikansi which reflect the significance of input used in the
input yang digunakan dalam melakukan measurement (level 1, 2, and 3) as explained in
pengukuran (tingkat 1, 2, dan 3) seperti dijelaskan Notes 37 (v).
pada Catatan 37 (v).
Halaman - 23 - Page
Page 33
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan dilakukan Financial assets are derecognised when the
ketika hak kontraktual atas arus kas yang berasal contractual rights to receive the cash flows from
dari aset keuangan tersebut berakhir, atau ketika these assets have ceased to exist or the assets
aset keuangan tersebut telah ditransfer dan secara have been transferred and substantially all the risks
substansial seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of ownership of the assets are also
kepemilikan aset tersebut telah ditransfer (jika transferred (if substantially all the risks and rewards
secara substansial seluruh risiko dan manfaat tidak are not transferred, hence the Company evaluates
ditransfer, maka Perseroan melakukan evaluasi to ensure that continuing involvement on the basis
untuk memastikan keterlibatan berkelanjutan atas of any retained powers of control does not prevent
kendali yang masih dimiliki tidak mencegah derecognition). Financial liabilities are derecognised
penghentian pengakuan). Liabilitas keuangan when they have been redeemed or otherwise
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas telah extinguished.
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Modifikasi aset keuangan Modification of financial assets
Perseroan terkadang melakukan renegosiasi atau The Company sometimes renegotiates or
dalam hal lain modifikasi atas arus kas kontraktual otherwise modifies the contractual cash flows of
dari pinjaman kepada konsumen. Saat ini terjadi, loans to customers. When this happens, the
Perseroan menilai apakah syarat-syarat pinjaman Company assesses whether or not the new terms
yang baru berbeda secara substansial dibanding are substantially different to the original terms. The
dengan syarat-syarat pinjaman sebelumnya. Company does this by considering, among others,
Perseroan melakukan hal ini dengan the following factors:
mempertimbangkan, antara lain, faktor-faktor di
bawah ini:
- Jika peminjam berada dalam kesulitan - If the borrower is in financial difficulty whether
keuangan, apakah modifikasi tersebut the modification merely reduces the contractual
mengurangi arus kas kontraktual ke nilai yang cash flows to amounts the borrower is
diharapkan dapat dibayarkan oleh peminjam expected to be able to pay
- Perpanjangan signifikan dari waktu pinjaman - Significant extension of the loan term when the
dimana peminjam tidak berada dalam kesulitan borrower is not in financial difficulty
keuangan
- Perubahan signifikan dari suku bunga - Significant change in the interest rate
- Perubahan mata uang pinjaman - Change in loan currency
Apabila syarat-syarat tersebut berbeda secara If the terms are substantially different, the
substansial, Perseroan menghentikan pengakuan Company derecognises the original financial asset
aset keuangan awal dan mengakui aset keuangan and recognises a ‘new’ asset at fair value and
yang ‘baru’ pada nilai wajarnya dan menghitung realculates a new effective interest rate for the
kembali suku bunga efektif yang baru untuk aset asset. The date of renegotiation is consequently
tersebut. Tanggal renegosiasi syarat pinjaman considered to be the date of initial recognition for
dianggap sebagai tanggal pengakuan awal untuk impairment calculation purposes, including for the
keperluan perhitungan penurunan nilai, termasuk purpose of determining whether a significant
untuk menentukan apakah terdapat kenaikan increase in credit risk has occured. However, the
signifikan risiko kredit. Namun, Perseroan juga Company also assesses whether the new financial
menilai apakah aset keuangan baru dianggap asset recognised is deemed to be credit-impaired
sebagai aset keuangan yang mengalami at initial recognition, especially in circumstances
penurunan nilai pada pengakuan awal, terutama where the renegotiation was driven by the debtor
dalam keadaan di mana renegosiasi didorong oleh being unable to make the originally agreed
peminjam yang tidak dapat melakukan payments. Differences in the carrying amount are
pembayaran yang sudah disetujui sebelumnya. also recognised in profit or loss as a gain or loss on
Selisih dari nilai tercatat juga diakui pada laba rugi derecognition.
sebagai laba rugi dari penghentian pengakuan aset
keuangan.
Apabila syarat-syarat tersebut tidak berbeda If the terms are not substantially different, the
secara substansial, renegosiasi atau modifikasi renegotiation or modification does not result in
tidak menghasilkan penghentian pengakuan, dan derecognition, and the Company recalculates the
Perseroan menghitung kembali nilai tercatat bruto gross carrying amount based on the revised cash
berdasarkan arus kas yang sudah dimodifikasi dari flows of the financial asset and recognises a
aset keuangan dan mengakui laba atau rugi modification gain or loss in profit or loss. The new
modifikasian di laporan laba rugi. Nilai tercatat gross carrying amount is recalculated by
bruto yang baru dihitung kembali dengan discounting the modified cash flows at the original
mendiskontokan arus kas yang telah dimodifikasi effective interest rate.
dengan menggunakan tingkat suku bunga efektif
awal.
Halaman - 24 - Page
Page 34
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapuskan dan jumlah netonya disajikan net amount is presented in the statements of
pada laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika financial position, if and only if, the Company has a
Perseroan memiliki hak yang berkekuatan hukum legal enforceable right to offset the recognised
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang amounts and there is an intention to settle on a net
telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk basis, or realise the assets and settle the liabilities
menyelesaikan secara neto, atau untuk simultaneously. The legally enforceable right must
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas not be contingent on future events and must be
secara bersamaan. Hak berkekuatan hukum enforceable in the normal course of business and
tersebut haruslah tidak bergantung pada kondisi in the event of default, insolvency or bankruptcy of
masa depan dan hak tersebut harus dapat tetap the company or the counterparty.
didapatkan dalam kondisi bisnis normal dan dalam
hal terjadinya kegagalan, ketidakmampuan
membayar maupun kebangkrutan dari perseroan
ataupun pihak lawan.
d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas dan kas di bank Cash and cash equivalent include cash on hand
yang tidak dibatasi penggunaannya dan tidak and cash in bank which are not restricted and
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. Pada pledged as collateral for any borrowing. In the
laporan posisi keuangan, cerukan disajikan statements of financial position, bank overdrafts are
bersama sebagai pinjaman dalam liabilitas jangka shown as part of short-term liabilities.
pendek.
e. Piutang pembiayaan konsumen e. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah Consumer financing receivables are stated at their
piutang setelah dikurangi dengan bagian outstanding balance less the portion of joint
pembiayaan bersama dimana risiko kredit financings where the credit risk is assumed by joint
ditanggung pemberi pembiayaan bersama sesuai financing providers in accordance with the
dengan porsinya (without recourse), pendapatan financings portion (without recourse), unearned
pembiayaan konsumen yang belum diakui dan consumer financing income and the allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Piutang pembiayaan konsumen diakui pada Consumer financing receivables are recognised
awalnya pada nilai wajar ditambah biaya transaksi initially at fair value plus transaction costs and less
dan dikurangi pendapatan administrasi (jika ada) administration income (if any) that are directly
yang dapat diatribusikan secara langsung dan attributable to its acquisition and subsequently
selanjutnya diukur dengan biaya perolehan measured at amortised cost using the effective
diamortisasi menggunakan metode suku bunga interest rate method.
efektif.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Unearned consumer financing income is the
diakui merupakan selisih antara jumlah difference between total installments to be received
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan from customers and the total amount financing,
diterima dari konsumen dengan jumlah pokok which is recognised as income over the term of the
pembiayaan, yang akan diakui sebagai pendapatan contract using effective interest rate method.
sesuai dengan jangka waktu kontrak dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination is treated as a cancellation of an
konsumen berakhir diperlakukan sebagai existing contract and the resulting gain or loss is
pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan credited or charged to the current year statement of
laba dan rugi yang terjadi pada saat transaksi profit or loss at the transaction date.
timbul diakui dalam laporan laba rugi tahun
berjalan.
Pembiayaan bersama Joint financing
Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai Joint financing receivables where the Company
bersama pihak lain, di mana masing-masing pihak and joint financing providers bear credit risk in
menanggung risiko kredit sesuai dengan porsinya accordance with their portion (without recourse) are
(without recourse) disajikan di laporan posisi presented on a net basis in the statements of
keuangan secara bersih. Pendapatan pembiayaan financial position. Consumer financing income and
konsumen dan beban bunga yang terkait dengan interest expenses related to joint financing without
pembiayaan bersama without recourse disajikan recourse are also presented in a net basis in the
secara bersih di laporan laba rugi. statements of profit or loss.
Halaman - 25 - Page
Page 35
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
e. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) e. Consumer financing receivables (continued)
Pembiayaan bersama (lanjutan) Joint financing (continued)
Dalam pembiayaan bersama without recourse, For joint financing without recourse, the Company
Perseroan berhak menentukan tingkat bunga yang has the right to set higher interest rates to
lebih tinggi kepada pelanggan dari tingkat bunga customers than those as stated in the joint
yang ditetapkan dalam perjanjian dengan pemberi financing agreements with joint financing providers.
pembiayaan bersama. Selisihnya, diakui sebagai The difference is recognised as part of unearned
pendapatan pembiayaan konsumen yang belum consumer financing income and recognised as
diakui dan diakui sebagai pendapatan sesuai income over the term of the contract using effective
dengan jangka waktu kontrak dengan interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
f. Piutang pembiayaan Murabahah f. Murabahah financing receivables
Piutang pembiayaan Murabahah merupakan Murabahah financing receivables are stated at their
jumlah piutang setelah dikurangi dengan bagian outstanding balance less the portion of net of joint
pembiayaan bersama di mana risiko pembiayaan financing receivables where joint financing
ditanggung oleh pemberi pembiayaan bersama providers bear financing risk in accordance with its
sesuai dengan porsinya (without recourse), portion (without recourse), unearned margin
pendapatan marjin yang belum diakui dan income and the allowance for impairment losses.
penyisihan kerugian penurunan nilai.
Piutang pembiayaan Murabahah diakui pada Murabahah financing receivables are recognised
awalnya pada nilai wajar ditambah biaya transaksi initially at fair value, plus the transaction cost and
dan dikurangi pendapatan administrasi (jika ada) less the administration income (if any) that are
yang dapat didistribusikan secara langsung dan directly attributable to its acquisition, and
selanjutnya diukur dengan biaya perolehan subsequently measured at amortised cost using the
diamortisasi menggunakan metode imbal hasil effective rate of return method.
efektif.
Pendapatan marjin Murabahah yang belum diakui Murabahah margin income is the difference
merupakan selisih antara jumlah keseluruhan between total installments to be received from
pembayaran angsuran yang akan diterima dari customers and the total amount financing, which is
konsumen dengan jumlah pokok pembiayaan, yang recognised as income over the term of the contract
akan diakui sebagai pendapatan sesuai dengan using effective rate of return method.
jangka waktu kontrak dengan menggunakan
metode imbal hasil efektif.
Pembiayaan bersama - pembiayaan Murabahah Joint financing - Murabahah financing
Piutang pembiayaan Murabahah yang dibiayai Murabahah financing receivables where the
bersama pihak lain, dimana masing-masing pihak Company and joint financing providers bear credit
menanggung risiko kredit sesuai dengan porsinya risk in accordance with their portion (without
(without recourse) disajikan di laporan posisi recourse) are presented on a net basis in the
keuangan secara bersih. Pendapatan marjin dan statements of financial position. Murabahah margin
beban marjin Murabahah yang terkait dengan income and margin expenses related to Murabahah
pembiayaan bersama Murabahah without recourse joint financing without recourse are also presented
disajikan secara bersih di laporan laba rugi. in a net basis in the statements of profit or loss.
Dalam pembiayaan bersama without recourse, For joint financing without recourse, the Company
Perseroan berhak menentukan tingkat marjin yang has the right to set higher margin rates to
lebih tinggi kepada pelanggan dari tingkat marjin customers than those stated in the joint financing
yang ditetapkan dalam perjanjian dengan pemberi agreements with joint financing providers. The
pembiayaan bersama. Selisihnya, diakui sebagai difference is recognised as part of unearned
pendapatan marjin Murabahah yang belum diakui Murabahah financing income and recognised as
dan diakui sebagai pendapatan marjin Murabahah Murabahah margin income over the term of the
sesuai dengan jangka waktu kontrak dengan contract using effective rate of return method.
menggunakan metode imbal hasil efektif.
g. Pembiayaan Musyarakah g. Musyarakah financing
Musyarakah adalah akad kerja sama yang terjadi Musyarakah is a partnership contract between two
antara dua pihak untuk suatu pembiayaan aset parties for asset financing where each parties
dimana masing-masing pihak memberikan porsi contribute funds with arragement that the operating
dana dengan ketentuan bahwa pendapatan usaha revenue will be shared based on predetermined
akan dibagi sesuai dengan persentase yang ratio, while the losses are borne proportionally
disepakati, sedangkan kerugian ditanggung secara based on the capital contribution.
proporsional sesuai dengan kontribusi modal.
Halaman - 26 - Page
Page 36
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Pembiayaan Musyarakah (lanjutan) g. Musyarakah financing (continued)
Musyarakah menurun (Musyarakah mutanaqisha) Decreasing Musyarakah (Musyarakah mutanaqisha
adalah Musyarakah dengan ketentuan bagian dana is Musyarakah where the Company’s funds
Perseroan akan dialihkan secara bertahap kepada proportion will be reallocated graudally to the
konsumen, sehingga bagian dana Perseroan akan customers, thus the Company’s funds proportion
menurun dan pada akhir masa akad, konsumen will decrease and at the end of the contract, the
akan menjadi pemilik penuh aset. cutomer will be the full owner of the asset.
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing are stated at their
saldo pembiayaan dikurangi dengan penyisihan outstanding balance less the allowance for
kerugian. Perseroan menetapkan penyisihan impairment losses. The Company determine the
kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan allowance for impairment losses in accordance with
berdasarkan penelaahan secara kolektif saldo collective review of Musyarakah financing balance.
pembiayaan Musyarakah.
h. Investasi bersih dalam sewa pembiayaan h. Net investment in finance leases
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan The determination of whether an arrangement is, or
perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung contains a lease is based on the substance of the
sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada arrangement at inception date and whether the
tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan fulfillment of the arrangement is dependent on the
perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset use of a specific asset and the arrangement
dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak conveys a right to use the asset.
untuk menggunakan aset tersebut.
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa Leases are classified as finance lease if the leases
pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan transfer substantially all the risks and rewards
secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang related to ownership of the leased assets. Leases
terkait dengan kepemilikan aset. Suatu sewa are classified as operating leases if the leases do
diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa not transfer substantially all the risks and rewards
tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko incidental to ownership of the leased assets.
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.
Transaksi sewa pembiayaan yang dilakukan Leases transactions conducted by the Company
Perseroan diklasifikasikan sebagai sewa are classified as finance lease.
pembiayaan.
Pada saat pengakuan awal, nilai wajar investasi At initial recognition, the fair value of net investment
bersih dalam sewa pembiayaan merupakan jumlah in finance lease represents lease financing
piutang sewa pembiayaan ditambah nilai sisa yang receivables plus the residual value at the end of the
akan diterima oleh perusahaan sewa pada akhir lease period deducted by unearned lease income
masa sewa pembiayaan dikurangi dengan and security deposits. The difference between the
pendapatan sewa pembiayaan yang ditangguhkan gross lease receivables and the present value of
dan simpanan jaminan. Selisih antara nilai piutang the lease receivables is recognised as unearned
bruto dan nilai kini piutang diakui sebagai lease income. Unearned lease income is then
pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui. recognised as income over the term of the contract
Pendapatan sewa pembiayaan yang belum diakui using the effective interest rate, on the Company’s
tersebut kemudian diakui sebagai pendapatan net investment as a lessor in the financing lease.
sesuai dengan jangka waktu kontrak dengan
menggunakan metode tingkat suku bunga efektif,
atas investasi neto Perseroan sebagai lessor
dalam sewa pembiayaan.
Penyewa pembiayaan memiliki hak opsi untuk The lessee has the option to purchase the leased
membeli aset yang disewapembiayakan pada akhir asset at the end of the lease period at a price
masa sewa pembiayaan dengan harga yang telah mutually agreed upon at the commencement of the
disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian finance lease agreement.
sewa pembiayaan.
Penyelesaian kontrak sebelum masa sewa Early termination is treated as a cancellation of an
pembiayaan berakhir diperlakukan sebagai existing contract and the resulting gain or loss is
pembatalan kontrak sewa dan laba atau rugi yang credited or charged to the current year statements
timbul diakui dalam laporan laba rugi tahun of profit or loss at the transaction date.
berjalan pada tanggal terjadinya transaksi.
Halaman - 27 - Page
Page 37
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Pembiayaan anjak piutang i. Factoring financing
Tagihan anjak piutang with recourse dan without Factoring receivables acquired with recourse and
recourse merupakan jumlah piutang setelah without recourse are stated at the outstanding
dikurangi pendapatan pembiayaan anjak piutang balance less the unearned factoring income and the
yang belum diakui dan penyisihan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Tagihan anjak piutang with recourse dan without Factoring receivables with recourse and without
recourse diakui pada awalnya pada nilai wajar dan recourse are recognised initially at fair value and
selanjutnya diukur dengan biaya perolehan subsequently measured at amortised cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest rate method.
efektif.
j. Piutang dari jaminan kendaraan j. Receivables from collateral vehicles
Piutang dari jaminan kendaraan dinyatakan Receivables from collateral vehicles are stated at
berdasarkan nilai realisasi bersih, yaitu nilai net realisable value, which is carrying value of
tercatat piutang pembiayaan konsumen terkait, related consumer financing receivables,
piutang pembiayaan Murabahah atau investasi Murabahah financing receivables or net investment
bersih dalam sewa pembiayaan dikurangi in finance leases deducted for impairment in
penyisihan penurunan nilai pasar atas jaminan market value of the collateral vehicles. Consumer
kendaraan. Piutang pembiayaan konsumen, financing receivables, Murabahah financing
piutang pembiayaan Murabahah, atau investasi receivables, or net investment in financing are
bersih dalam sewa pembiayaan direklasifikasikan reclassified as receivables from collateral vehicles
menjadi piutang dari jaminan kendaraan ketika when collateral assets have been placed under the
jaminan kendaraan dititipkan dalam pengawasan Company’s authority because customers cannot
Perseroan karena konsumen tidak dapat fulfill their obligations.
memenuhi kewajibannya.
Selisih antara nilai tercatat piutang dengan nilai Difference between carrying value of related
realisasi bersih dicatat sebagai “Pemulihan/ receivables with net realizable value is recorded as
penyisihan kerugian penurunan nilai lainnya” di “Reversal/allowance for other impairment losses” in
laporan laba rugi. the profit or loss.
Pada saat terjadi wanprestasi terhadap perjanjian In case of default, the Company facilitates the
pembiayaan, Perseroan memfasilitasi pelanggan customer to sell the collateral vehicles under fiducia
untuk menjual kendaraan yang dijaminkan dengan arrangement for the purpose of recovering the
fidusia untuk keperluan penyelesaian piutang. outstanding receivables. Differences between the
Selisih lebih antara hasil penjualan dengan utang proceeds from sales of vehicles and the
bersih pelanggan merupakan hak dari pelanggan. outstanding receivables if positive are to be
Sedangkan selisih kurang akan dibebankan refunded to customers. If negative, are recorded as
sebagai kerugian atas penjualan piutang dari losses from disposal of receivables from collateral
jaminan kendaraan. vehicles.
Perseroan menyajikan piutang dari jaminan The Company presents receivables from collateral
kendaraan sebagai bagian dari ”Piutang lain-lain” di vehicles as part of ”Other receivables” in the
dalam laporan posisi keuangan. statements of financial position.
k. Penyisihan kerugian penurunan nilai k. Allowance for impairment losses
Metode dalam melakukan perhitungan penyisihan Provisioning methodology of allowance for
kerugian penurunan nilai dilakukan dengan impairment losses is calculated using the expected
menggunakan metode “expected credit loss” dan credit loss and incurred losses methodology. Refer
“incurred losses”. Lihat Catatan 2c untuk kebijakan to Note 2c for the accounting policy of impairment
akuntansi atas penurunan nilai dari aset keuangan. of financial assets.
Piutang pembiayaan konsumen, piutang Consumer financing receivables, Murabahah
pembiayaan Murabahah, investasi bersih dalam financing receivables, net investment in finance
sewa pembiayaan, dan tagihan anjak piutang akan leases, and factoring financing receivables are
dihapusbukukan setelah menunggak lebih dari 150 written-off when they are overdue for more than
hari atau pada saat piutang tersebut diputuskan 150 days or determined to be not collectible.
tidak dapat tertagih.
Halaman - 28 - Page
Page 38
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
l. Beban dibayar dimuka l. Prepaid expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortised and charged as
dibebankan selama masa manfaat masing-masing an expense over the periods of benefit using the
biaya dengan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
m. Aset tetap dan penyusutan m. Fixed assets and depreciation
Aset tetap, kecuali tanah, diakui sebesar harga Fixed assets, except land, are stated at cost less
perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi accumulated depreciation in accordance with
penyusutan sesuai dengan PSAK 16 - Aset Tetap. SFAS 16 - Fixed Assets.
Harga perolehan mencakup semua pengeluaran Acquisition cost covers expenditure that is directly
yang terkait secara langsung dengan perolehan attributable to the acquisition of the assets.
aset tetap.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
diakui sebagai bagian biaya akuisisi tanah, dan recognised as part of the acquisition cost of the
biaya-biaya tersebut tidak didepresiasikan. Biaya land, and these costs are not depreciated. Costs
terkait dengan pembaruan hak atas tanah diakui related to renewal of land rights are recognised as
sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi intangible assets and amortised during the period
sepanjang umur hukum hak. of the land rights.
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Penyusutan aset tetap selain tanah dihitung Depreciation of fixed assets other than land is
dengan menggunakan metode garis lurus calculated using the straight-line method over their
sepanjang estimasi masa manfaatnya sampai nilai estimated useful lives to their residual values as
sisa aset sebagai berikut: follows:
Tahun/ Tarif/
Years Rates
Bangunan dan prasarana 20 5% Buildings and improvements
Peralatan kantor 5 20% Office equipments
Perabot 5 20% Furnitures and fixtures
Kendaraan 5 20% Vehicles
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu disesuaikan, depreciation method are reviewed and adjusted if
pada setiap akhir periode pelaporan. appropriate, at the end of each reporting period.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai Maintenance and repair costs are charged as
beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang expense as incurred. Expenditure which extends
memperpanjang masa manfaat aset atau yang the future life of assets or provides further
memberikan tambahan manfaat ekonomis economic benefits is capitalised into the related
dikapitalisasi pada aset yang bersangkutan. assets.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari nilai When the carrying amount of fixed assets is greater
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset than its estimated recoverable amount, it is written
diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat down immediately to its recoverable amount, which
diperoleh kembali yang ditentukan berdasarkan is determined based on the higher of net selling
nilai tertinggi antara harga jual bersih dan nilai price or value in use.
pakai.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When fixed assets are retired or otherwise
maka harga perolehan dan akumulasi disposed of, their acquisition costs and the related
penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan accumulated depreciation are eliminated from the
dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan financial statements and the resulting gains or
diakui dalam laporan laba rugi. losses are recognised in the statements of profit or
loss.
Halaman - 29 - Page
Page 39
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Investasi pada entitas asosiasi n. Investments in associates
Entitas asosiasi adalah entitas dimana Perseroan Associates are all entities over which the Company
memiliki pengaruh signifikan namun bukan has significant influence but not control, generally
pengendalian, biasanya melalui kepemilikan hak through a voting right shareholding between 20%
suara antara 20% dan 50%. Investasi pada entitas and 50%. Investment in associates are accounted
asosiasi dicatat dengan metode ekuitas dan diakui for using the equity method and initially recognised
awalnya sebesar harga perolehan. Selanjutnya, at its carrying value. Subsequently, the investment
investasi pada entitas asosiasi dinyatakan sebesar in associates are recognised at its carrying value
biaya perolehannya dan ditambah atau dikurangi and adjusted for increased or decreased by the
dengan bagian Perseroan atas laba/(rugi) bersih Company’s share in the net income/(losses) and
dan akumulasi penghasilan/(rugi) komprehensif accumulated other comprehensive income/(loss) of
lainnya perusahaan asosiasi sesuai dengan jumlah the associate companies in accordance with its
persentase kepemilikan dan dikurangi dividen yang percentage of ownership from the date of
diterima sejak tanggal perolehan. acquisition, less any cash dividend received.
Apabila nilai tercatat investasi telah mencapai nilai Once an investment’s carrying value has been
nol, kerugian selanjutnya akan diakui bila reduced to zero, further losses are taken up if the
Perseroan mempunyai komitmen untuk Company has committed to provide financial
menyediakan bantuan pendanaan atau menjamin support or have guaranteed the obligations of the
liabilitas perusahaan asosiasi yang bersangkutan. associates.
Perubahan nilai investasi yang disebabkan oleh Changes in the value of investment due to changes
perubahan lindung nilai yang belum direklasifikasi of cash flow hedges that has not been reclassified
pada laporan laba rugi dicatat sebagai “Cadangan in the statements of profit or loss are recognised as
lindung nilai arus kas” di ekuitas sebesar proporsi “Cash flow hedge reserves” in equity at the
kepemilikan pada entitas asosiasi. proportionate interest in the associates.
o. Imbalan kerja o. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised when
terutang kepada karyawan. they accrue to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefits and other post-employment
lainnya benefits
Perseroan memiliki program pensiun imbalan pasti The Company has defined benefit and defined
dan iuran pasti. contribution pension plans.
Program pensiun imbalan pasti merupakan A defined benefit pension plan is a pension plan
program pensiun yang menetapkan jumlah imbalan that defines an amount of pension that will be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada received by the employee on becoming entitled to a
saat pensiun, yang biasanya tergantung pada satu pension, which usually depends on one or more
faktor atau lebih seperti umur, masa kerja dan factors such as age, years of service and
jumlah kompensasi. compensation.
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan under
pensiun dimana Perseroan akan membayar iuran which the Company pays fixed contributions into a
tetap kepada sebuah entitas yang terpisah (dana separate entity (pension fund) and the Company
pensiun) dan Perseroan tidak memiliki liabilitas has no legal or constructive obligation to pay
hukum atau konstruktif untuk membayar kontribusi further contributions.
lebih lanjut.
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan pasca- Long term and post-employment benefits, such as
kerja, seperti pensiun, uang pesangon, uang pension, severance pay, service pay and other
penghargaan dan imbalan lainnya, dihitung benefits, are calculated in accordance with the Job
berdasarkan UU Cipta Kerja No. 11/2020, PP Creation Act No. 11/2020, PP35/2021 and
35/2021 dan peraturan perseroan tentang Imbalan Company Regulations regarding Post Employment
pasca-kerja (“IPK“). Jika imbalan pensiun sesuai Benefits ("IPK"). If the pension benefits based on
dengan UU No. 11/2020 lebih besar, selisih Law No. 11/2020 are higher, the difference is
tersebut diakui sebagai bagian dari liabilitas recorded as part of the overall pension benefits
imbalan pensiun. obligation.
Halaman - 30 - Page
Page 40
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Imbalan kerja (lanjutan) o. Employee benefits (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja Pension benefits and other post-employment
lainnya (lanjutan) benefits (continued)
Karena UU terkait Ketenagakerjaan menentukan Since the Labor related Law sets the formula for
rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal determining the minimum amount of benefits, in
imbalan pensiun, pada dasarnya program pensiun substance pension plans under the Labor related
berdasarkan UU terkait Ketenagakerjaan adalah Law represent defined benefit plans. Defined
program manfaat pasti. Program pensiun imbalan benefit pension plan is designated for all
pasti ditujukan untuk karyawan yang telah menjadi employees who became member of Dana Pension
peserta Dana Pensiun Astra sebelum atau pada Astra on or before 20 April 1992. Hence, defined
tanggal 20 April 1992. Sedangkan program pensiun contribution pension plan is designated for
iuran pasti ditujukan untuk karyawan yang menjadi employees who become a member of Dana
peserta Dana Pensiun Astra sesudah tanggal 20 Pensiun Astra after 20 April 1992.
April 1992.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The liability recognised in the statement of financial
diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai kini position in respect of defined benefit pension plans
liabilitas imbalan pasti pada tanggal laporan posisi is the present value of the defined benefit obligation
keuangan dikurangi nilai wajar aset program. at the statement of financial position’s date less the
Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh fair value of plan assets. The defined benefit
aktuaris independen dengan menggunakan metode obligation is calculated annually by independent
Projected Unit Credit. Nilai kini liabilitas imbalan actuaries using the Projected Unit Credit method.
pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi The present value of the defined benefit obligation
arus kas keluar di masa yang akan datang dengan is determined by discounting the estimated future
menggunakan tingkat bunga Obligasi Pemerintah cash outflows using interest rates of Government
dalam mata uang yang sama dengan mata uang Bonds that are denominated in the currency in
pensiun yang akan dibayarkan dan waktu jatuh which the pension will be paid, and that have terms
tempo yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh to maturity approximating the terms of the related
tempo pensiun yang bersangkutan. pension liability.
Keuntungan dan kerugian atas pengukuran kembali Remeasurement gains and loses arising from
yang timbul dari penyesuaian dan perubahan experience adjustments and changes in actuarial
dalam asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui assumption charged or credited to equity in other
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif comprehensive income in the period in which they
lainnya pada saat terjadinya. arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service cost are recognised immediately in
rugi. statements of profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement of
penyelesaian program manfaat pasti diakui di laba a defined benefit plan are recognised in profit or
rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut loss when the curtailment or settlement occurs.
terjadi.
Perseroan juga memberikan imbalan pasca-kerja The Company also provide other post-employment
lainnya, seperti uang penghargaan dan uang pisah. benefits, service pay and separation pay. The
Imbalan berupa uang penghargaan diberikan service pay benefit vests when the employees
apabila karyawan bekerja hingga mencapai usia reach their retirement age. The separation pay
pensiun. Sedangkan imbalan berupa uang pisah, benefit is paid to employees in the case of
dibayarkan kepada karyawan yang mengundurkan voluntary resignation, subject to a minimum
diri secara sukarela, setelah memenuhi minimal number of years of service. These benefits have
masa kerja tertentu. Imbalan ini dihitung dengan been accounted for using the same methodology
menggunakan metodologi yang sama dengan as for the defined benefit pension plan.
metodologi yang digunakan dalam perhitungan
program pensiun imbalan pasti.
Halaman - 31 - Page
Page 41
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Imbalan kerja (lanjutan) o. Employee benefits (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as long
berimbalan jangka panjang dan penghargaan service leave and jubilee awards are calculated
jubilee dihitung dengan menggunakan metode using the projected unit credit method and
projected unit credit dan didiskontokan ke nilai kini. discounted to present value. These benefits are
Imbalan ini dihitung dengan menggunakan accounted for using the same methodology as for
metodologi yang sama dengan metodologi yang the defined benefit pension plan, except for
digunakan dalam perhitungan program pensiun remeasurements which are recognised in profit or
imbalan pasti, kecuali untuk pengukuran kembali loss.
yang diakui pada laba rugi.
p. Pengakuan pendapatan dan beban p. Income and expense recognition
Pendapatan dari pembiayaan konsumen, sewa Income from consumer financing, finance leases,
pembiayaan, pembiayaan anjak piutang serta factoring financing and interest expense for all
beban bunga untuk semua instrumen keuangan interest bearing financial instruments are
dengan interest bearing diakui sesuai dengan recognised over the term of the respective
jangka waktu kontrak berdasarkan metode suku contracts using the effective interest rate method.
bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of financial assets or
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas financial liabilities and of allocating the interest
keuangan dan metode untuk mengalokasikan income or interest expense over the relevant
pendapatan bunga atau beban bunga selama period. The effective interest rate is the rate that
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah exactly discounts estimated future cash payments
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan or receipts through the expected life of the financial
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di instrument or, when appropriate, a shorter period to
masa datang selama perkiraan umur dari the net carrying amount of the financial assets or
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, financial liabilities. When calculating the effective
digunakan periode yang lebih singkat untuk interest rate, the Company estimates cash flows
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset considering all contractual terms of the financial
keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat instruments but does not consider future credit
menghitung suku bunga efektif, Perseroan losses. These calculations include transaction
mengestimasi arus kas dengan costs.
mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut,
namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit di
masa datang. Perhitungan ini mencakup biaya
transaksi.
Pendapatan marjin pembiayaan Murabahah diakui Margin income from Murabahah financing is
berdasarkan metode imbal hasil efektif selama recognised using the effective rate of return over
jangka waktu kontrak. the term of the respective contracts.
Pendapatan bagi hasil Musyarakah diakui pada Musyarakah profit sharing income is recognised on
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai dengan the period of the right of profit sharing occurs based
nisbah yang disepakati antara Perseroan dan on agreed profit sharing between the Company and
konsumen. the customer.
Potongan pendapatan premi asuransi diakui pada Discount on insurance premium is recognised
saat terjadinya. when earned.
Sanksi keterlambatan pembayaran diakui pada Late payment penalties are recognised when
saat penerimaan dapat dipastikan. realisation is certain.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada saat Others income and expense are recognised as
terjadinya, menggunakan dasar akrual. incurred on an accrual basis.
Halaman - 32 - Page
Page 42
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Penjabaran mata uang asing q. Foreign currency translation
Mata uang penyajian Presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in Rupiah,
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional which is the functional currency of the Company.
Perseroan.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam Transactions denominated in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs converted into Rupiah at the exchange rates
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal prevailing at the transaction date. At the reporting
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata date, monetary assets and liabilities denominated
uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku in foreign currencies are translated at the exchange
pada tanggal tersebut. rates prevailing at that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains and losses arising on transactions
dari transaksi dalam mata uang asing dan in foreign currencies and on the translation of
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata foreign currency monetary assets and liabilities are
uang asing diakui pada laporan laba rugi. recognised in the statements of profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kurs As at 31 December 2023 and 2022, the exchange
nilai tukar yang digunakan adalah kurs tengah rates used are the Bank Indonesia middle rates as
Bank Indonesia sebagai berikut (Rupiah penuh): follows (full Rupiah amount):
31 Desember/ 31 Desember/
December December
2023 2022
1 Dollar Amerika Serikat (Dolar AS) 15,416 15,731 1 United States Dollar (US Dollar)
1 Dollar Singapore (Dolar SG) 11,712 11,659 1 Singapore Dollar (SG Dollar)
1 Yen Jepang (Yen JP) 110 117 1 Japan Yen (JP Yen)
r. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi r. Derivative financial instrument and hedge
lindung nilai accounting
Dalam rangka penerapan kebijakan manajemen For risk management purposes, the Company
risiko, Perseroan melakukan instrumen derivatif entered into derivative instruments in order to
untuk lindung nilai atas perubahan variabel yang hedge the changes in underlying exposures. In
mendasari. Berdasarkan kebijakan tersebut, accordance with that policy, the Company does not
Perseroan tidak memiliki instrumen keuangan hold derivative financial instruments for speculative
derivatif untuk tujuan spekulasi. purposes.
Instrumen derivatif diakui pertama-tama pada nilai Derivative instruments are initially recognised at fair
wajar pada saat kontrak tersebut dilakukan, dan value on the date the contracts are entered into
selanjutnya diukur pada nilai wajarnya. Derivatif and are subsequently remeasured at their fair
dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar values. Derivatives are carried as assets when the
positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki nilai fair value is positive and as liabilities when the fair
wajar negatif. value is negative.
Lindung nilai dinyatakan efektif oleh Perseroan jika The Company regard a hedge as highly effective
memenuhi kriteria sebagai berikut: i) pada saat only if the following criteria are met: i) the Company
terjadinya transaksi lindung nilai dan pada periode documents its assessment, both at the hedge
berikutnya, Perseroan melakukan dokumentasi inception and on an ongoing basis, as to whether
atas penilaian apakah derivatif yang digunakan the derivatives that are used in hedging
sebagai transaksi lindung nilai memiliki efektivitas transactions are highly effective in offsetting
yang tinggi dalam menandingi (offsetting) changes in fair values or cash flows of hedged
perubahan nilai wajar atau arus kas dari unsur items, and ii) actual results of the hedge is within a
yang dilindungi nilainya, dan ii) tingkat efektivitas range of 80% to 125%.
lindung nilai berkisar antara 80% - 125%.
Halaman - 33 - Page
Page 43
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi r. Derivative financial instrument and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
Perseroan menggunakan instrumen keuangan The Company uses derivative financial instruments
derivatif sebagai bagian dari aktivitas manajemen as part of its asset and liability management
aset dan liabilitas untuk melindungi dampak risiko activities to manage exposures to interest rate and
tingkat suku bunga dan risiko mata uang asing. foreign currency. The Company applies cash flow
Perseroan menerapkan akuntansi lindung nilai arus hedges accounting when transactions meet the
kas pada saat transaksi tersebut memenuhi kriteria specified criteria for hedge accounting treatment.
perlakuan akuntansi lindung nilai.
Pada saat terjadinya transaksi, Perseroan The Company documents, at the inception of the
melakukan dokumentasi mengenai hubungan transaction, the relationship between hedging
antara instrumen lindung nilai dan unsur yang instruments and hedged items, as well as its risk
dilindungi nilainya, juga tujuan manajemen risiko management objective and strategy for undertaking
dan strategi yang diterapkan dalam melakukan various hedge transactions. This process includes
berbagai macam transaksi lindung nilai. Proses linking all derivatives designated as hedges to
dokumentasi ini menghubungkan derivatif yang specific assets and liabilities or to specific firm
ditujukan sebagai lindung nilai dengan aset dan commitments or forecast transactions. The
liabilitas tertentu atau dengan komitmen penuh Company also documents its assessment, both at
tertentu atau transaksi yang diperkirakan. Pada the hedge inception and on an ongoing basis, as to
saat terjadinya transaksi lindung nilai dan pada whether the derivatives that are used in hedging
periode berikutnya, Perseroan juga melakukan transactions are highly effective in offsetting
dokumentasi atas penilaian apakah derivatif yang changes in fair values or cash flows of hedged
digunakan sebagai transaksi lindung nilai memiliki items.
efektivitas yang tinggi dalam menandingi
(offsetting) perubahan nilai wajar atau arus kas dari
unsur yang dilindungi nilainya.
Perseroan akan menghentikan penerapan The Company discontinues hedge accounting
akuntansi lindung nilai ketika derivatif tersebut tidak when it determines that a derivative is not, or has
atau tidak lagi efektif; ketika instrumen lindung nilai ceased to be, highly effective as a hedge; when the
kadaluwarsa atau dijual, dihentikan, atau dibayar; derivative expires or is sold, terminated or
pada saat unsur yang dilindungi tersebut jatuh exercised; when the hedged item matures, is sold
tempo, dijual atau dibayar kembali; atau ketika or repaid; or when a forecast transactions is no
transaksi yang diperkirakan akan terjadi tidak lagi longer deemed highly probable.
diperkirakan akan terjadi.
Metode pengakuan keuntungan atau kerugian atas The method of recognising the resulting gains or
instrumen derivatif tergantung kepada apakah losses is dependent on whether the derivative is
derivatif tersebut ditetapkan sebagai instrumen designated as a hedging instrument at the outset
lindung nilai dan sifat dari risiko yang dilindung and the nature of the risk being hedged.
nilai.
Lindung nilai arus kas Cash flow hedges
Bagian yang efektif atas perubahan nilai wajar The effective portion of changes in the fair value of
derivatif yang ditujukan dan memenuhi kualifikasi derivatives that are designated and qualify as cash
sebagai lindung nilai arus kas, diakui sebagai flow hedges are recognised in other
cadangan lindung nilai arus kas pada bagian comprehensive income/(loss) under cash flow
penghasilan/rugi komprehensif lain. Keuntungan hedge reserves. The gain or loss relating to the
atau kerugian atas bagian yang tidak efektif (jika ineffective portion (if any) is recognised
ada) diakui langsung pada laporan laba rugi. immediately in the statements of profit or loss.
Jumlah akumulasi dalam ekuitas dibebankan ke Amounts accumulated in equity are recycled to the
laporan laba rugi ketika unsur yang dilindungi statements of profit or loss in the periods in which
nilainya mempengaruhi laba rugi. Ketika instrumen the hedged item will affect profit or loss. When a
lindung nilai kadaluwarsa atau dijual atau ketika hedging instrument expires or is sold, or when a
suatu lindung nilai tidak lagi memenuhi persyaratan hedge no longer meets the criteria for hedge
sebagai akuntansi lindung nilai, akumulasi accounting, any cumulative gain or loss existing in
penghasilan/(rugi) komprehensif lain yang ada the other comprehensive income/(loss) at that time
diakui pada laporan laba rugi. is recognised in the statements of profit or loss.
s. Perpajakan s. Taxation
Pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan The income tax comprises current and deferred
kini dan tangguhan. Pajak penghasilan ini diakui tax. Tax is recognised in profit or loss, except to the
dalam laba rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait extent that it relates to items recognised directly in
dengan transaksi atau kejadian yang langsung other comprehensive income or directly in equity. In
diakui ke penghasilan komprehensif lain atau this case, the tax is also recognised in other
langsung diakui ekuitas. Dalam hal ini pajak comprehensive income or equity.
tersebut masing-masing diakui dalam penghasilan
komprehensif lain atau ekuitas.
Halaman - 34 - Page
Page 44
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Perpajakan (lanjutan) s. Taxation (continued)
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku pada tanggal pelaporan basis of the tax laws enacted or substantially
keuangan. Direksi mengevaluasi secara periodik enacted at the reporting date. The Directors
implementasi terhadap peraturan perpajakan yang periodically evaluate the implementation of
berlaku terutama yang memerlukan interpretasi prevailing tax regulations especially those that are
lebih lanjut mengenai pelaksanaannya termasuk subject to further interpretation on its
juga evaluasi terhadap surat ketetapan pajak yang implementation, including evaluation on tax
diterima dari kantor pajak. Lebih lanjut, Manajemen assessment letters received from tax authorities.
juga dapat membentuk pencadangan terhadap Management provides provision for future tax
liabilitas pajak di masa depan sebesar jumlah yang liability at the amount that will be paid to the tax
diestimasikan akan dibayarkan ke kantor pajak jika office on probable tax exposure, based on
berdasarkan evaluasi pada tanggal laporan posisi assessment as at the date of statement of financial
keuangan terdapat risiko pajak yang probable. position. Assumption and estimation used in the
Asumsi dan estimasi yang digunakan dalam provisioning calculation may involve element of
perhitungan pembentukan cadangan tersebut uncertainty.
memiliki unsur ketidakpastian.
Pajak penghasilan tangguhan disajikan dengan Deferred income tax is determined using the
menggunakan metode liabilitas, untuk semua liability method, for all temporary differences arising
perbedaan temporer yang muncul akibat between the tax bases of assets and liabilities and
perbedaan perhitungan tarif dasar pajak untuk aset their carrying values for financial reporting
dan liabilitas dengan nilai tercatatnya dalam rangka purposes at each reporting date. Deferred income
kebutuhan laporan keuangan per tanggal tax is determined using tax rates that have been
pelaporan. Pajak penghasilan tangguhan enacted or substantially enacted as at reporting
ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang period and is expected to apply when the related
telah berlaku atau secara substantif telah berlaku deferred income tax asset is realised or the
pada akhir periode pelaporan dan diharapkan deferred income tax liability is settled.
diterapkan ketika aset pajak penghasilan
tangguhan direalisasi atau liabilitas pajak
penghasilan tangguhan diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar A deferred tax asset is recognised to the extent that
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa it is probable that future taxable profits will be
mendatang akan memadai untuk mengkompensasi available against which the deferred tax asset
aset pajak tangguhan yang muncul akibat arising from temporary differences can be utilised.
perbedaan temporer tersebut.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are offset
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang when there is a legally enforceable right to offset
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus current tax assets against current tax liabilities and
antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini when the deferred income taxes assets and
dan apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan liabilities relate to income taxes levied by the same
tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan taxation authority on either the same taxable entity
yang sama, baik atas entitas kena pajak yang or different taxable entities where there is an
sama ataupun berbeda dan adanya niat untuk intention to settle the balances on a net basis.
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut
secara neto.
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that certain
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang taxable income is subject to final tax.
bersifat final.
Mengacu pada Revisi PSAK No. 46, “Pajak Referring to Revised SFAS No. 46, ”Income Taxes”
Penghasilan” pajak final tersebut tidak termasuk as mentioned above, final tax is no longer
dalam lingkup yang diatur oleh PSAK No. 46. Oleh governed by SFAS No. 46. Therefore, the
karena itu, Perseroan memutuskan untuk Company has decided to present all of the final tax
menyajikan beban pajak final sehubungan dengan arising from interest income from current accounts
pendapatan bunga dari rekening giro sebagai pos as a separate line item.
tersendiri.
Halaman - 35 - Page
Page 45
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
t. Surat berharga yang diterbitkan t. Securities issued
Surat berharga yang diterbitkan Perseroan adalah Securities issued by the Company are Bonds.
Obligasi.
Obligasi yang diterbitkan dicatat sebesar nilai wajar Bonds are presented at fair value net of
dikurangi dengan biaya emisi yang belum unamortised securities issuance cost. Costs
diamortisasi. Biaya emisi yang dapat diatribusikan incurred that are directly attributable to the
secara langsung dengan penerbitan surat berharga securities issuance are recognised as a discount
diakui sebagai diskonto dan dikurangkan langsung and offset directly from the proceeds derived from
dari hasil emisi dan diamortisasi selama jangka such offerings and amortised over the period of the
waktu surat berharga yang diterbitkan tersebut securities issued using effective interest rate
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Bunga atas surat berharga yang diterbitkan diakui Interest on securities issued are recorded as
sebagai beban bunga dan keuangan berdasarkan interest and financing charges using accrual basis.
basis akrual.
u. Transaksi sewa u. Lease transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Perseroan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assesses whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan atau leases. A contract is or contains a leases if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified assets for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration. The Company can choose not to
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan. recognize the right-of-use asset and lease liabilities
Perseroan dapat memilih untuk tidak mengakui for:
aset hak guna dan liabilitas sewa untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang asetnya bernilai-rendah - Low value asset
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the right to
hak untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the Company
identifikasian, Perseroan harus menilai apakah: shall assess whether:
- Perseroan memiliki hak untuk mendapatkan - The Company has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat ekonomi substantially all the economic benefit from use
dari penggunaan aset identifikasian; dan of the asset throughout the period of use; and
- Perseroan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Perseroan the asset. The Company has described when it
memiliki hak ini ketika Perseroan memiliki hak has a decision-making-rights that are the most
untuk pengambilan keputusan yang relevan relevant to changing how and for what purpose
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset the asset is used are predetermined:
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan:
1. Perseroan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate the
mengoperasikan aset; asset;
2. Perseroan telah mendesain aset dengan 2. The Company has designed the asset in a
cara menetapkan sebelumnya bagaimana way that predetermine how and for what
dan untuk tujuan apa aset akan purpose it will be used.
digunakan selama periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perseroan The Company recognises a right-of-use asset and
mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa. Aset a leases liability at the leases commencement date.
hak guna diukur pada biaya perolehan, dimana The right-of-use asset is initially measured at cost,
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa which comprises the initial amount of the leases
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang liability adjusted for any leases payment made at or
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, before the commencement date, plus any initial
ditambah dengan biaya langsung awal yang direct cost incurred.The right-of-use asset is
dikeluarkan. Aset hak guna diamortisasi dengan amortized over the straight-line method throughout
menggunakan metode garis lurus sepanjang the lease term.
jangka waktu sewa.
Halaman - 36 - Page
Page 46
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
u. Transaksi sewa (lanjutan) u. Lease transaction (continued)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, present value of the lease payments that are not
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga paid at the commencement date, discounted using
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut the interest rate implicit in the lease or, if that right
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku cannot be readily determined, using incremental
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, borrowing rate. Generally, the Company uses its
Perseroan menggunakan suku bunga pinjaman incremental borrowing rate as a discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest on
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Perseroan menyajikan aset hak guna sebagai The Company presents right-of-use assets as part
bagian dari “Aset tetap” dan liabilitas sewa sebagai of “Fixed assets” and leases liabilities as part of
bagian dari “Liabilitas lain-lain” di dalam laporan “Other liabilities” in the statement of financial
posisi keuangan. position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying
kepada Perseroan pada akhir masa sewa atau jika asset to the Company by the end of the leases
biaya perolehan aset hak guna merefleksikan term or if the cost of the right-of-use asset reflects
Perseroan akan mengeksekusi opsi beli, maka that the Company will exercise a purchase option,
Perseroan menyusutkan aset hak guna dari the Company depreciates the right-of-use asset
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat aset from the commencement date to the end of the
pendasar. Jika tidak, maka Perseroan useful life of the underlying asset. Otherwise, the
menyusutkan aset hak guna dari tanggal Company depreciates the right-of-use asset from
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara the commencement date to the earlier of the end of
akhir umur manfaat aset hak guna atau akhir masa the useful life of the right-of-use asset or the end of
sewa. the leases term.
Perseroan menganalisa fakta dan keadaan untuk The Company analyzes the facts and
masing-masing jenis hak atas tanah dalam circumstances for each type of landrights in
menentukan akuntansi untuk masing-masing hak determining the accounting for each of these land
atas tanah tersebut sehingga dapat rights so that it can accurately represent an
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian underlying economic event or transaction. If the
atau transaksi ekonomis yang mendasarinya. Jika landrights do not transfer control of the underlying
hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan assets to the Company, but gives the rights to use
pengendalian atas aset pendasar kepada the underlying assets, the Company applies the
Perseroan, melainkan mengalihkan hak untuk accounting treatment of these transactions as
menggunakan aset pendasar, Perseroan leases under SFAS 73, “Lease”, except if
menerapkan perlakuan akuntansi atas transaksi landrights substantially similar to land purchases,
tersebut sebagai sewa berdasarkan PSAK 73, the Company applies SFAS 16, “Property, plant
“Sewa”, kecuali jika hak atas tanah secara and equipment”.
substansi menyerupai pembelian tanah, maka
Perseroan menerapkan PSAK 16, “Aset tetap”.
Modifikasi sewa Leases modification
Perseroan mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The Company account for a leases modification as
terpisah jika: a separate leases if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the
dengan menambahkan hak untuk leases by adding the right to use one or more
menggunakan satu aset pendasar atau lebih; underlying assets;
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - the consideration for the leases increases by
setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-alone
peningkatan dalam ruang lingkup dan price for the increase in scope and any
penyesuaian yang tepat pada harga tersendiri appropriate adjustments to that stand-alone
tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak price to reflect the circumstances of the
tertentu. particular contract.
Halaman - 37 - Page
Page 47
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
v. Laba per saham v. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Earnings per share are computed by dividing net
membagi laba dengan jumlah rata-rata tertimbang income for the year by the weighted average
saham biasa yang beredar sepanjang tahun. Pada number of ordinary shares outstanding during the
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 jumlah rata- year. In 31 December 2023 and 2022 weighted
rata tertimbang saham biasa yang beredar adalah average number of ordinary share outstanding are
950.439.958 saham. 950,439,958 shares.
Laba per saham dilusian adalah sama dengan laba Diluted earnings per share is the same with basic
per saham dasar dikarenakan Perseroan tidak earnings per share as the Company does not have
memiliki saham dilusian. diluted shares.
Laba per saham dasar dicatat sesuai dengan Earnings per share is recorded in accordance with
PSAK 56 - Laba Per Saham. SFAS 56 - Earning Per Share.
w. Transaksi dengan pihak berelasi w. Transaction with related parties
Perseroan melakukan transaksi dengan pihak The Company has transactions with related parties.
berelasi. Definisi dari pihak-pihak berelasi sesuai The definition of related parties used is in
dengan PSAK 7 “Pengungkapan Pihak-pihak yang accordance with the SFAS 7 “Related Party
Berelasi”, yang dimaksud dengan pihak yang Disclosures”, the meaning of related party is a
berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi person or entity that is related to a reporting entity
dengan entitas pelapor sebagai berikut: as follow:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that person’s
berelasi dengan entitas pelapor jika orang family is related to a reporting entity if that
tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama terhadap entitas pelapor; reporting entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the reporting
entitas pelapor; atau entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas pelapor iii. is member of the key management
atau entitas induk pelapor. personel of the reporting entity or a parent
of the reporting entity.
Perseroan melakukan transaksi dengan pihak The Company has transactions with related
berelasi. Definisi dari pihak-pihak berelasi parties. The definition of related parties used
sesuai dengan PSAK 7 “Pengungkapan Pihak- is in accordance with the SFAS 7 “Related
pihak yang Berelasi”, yang dimaksud dengan Party Disclosures”, the meaning of related
pihak yang berelasi adalah orang atau entitas party is a person or entity that is related to a
yang berelasi dengan entitas pelapor sebagai reporting entity as follow:
berikut:
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to a reporting entity if any
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: of the following conditions applies:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same the Company
(artinya entitas induk, entitas anak dan (which means that each parent,
entitas anak berikutnya terkait dengan subsidiary and fellow subsidiary is related
entitas lain); to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture
ventura bersama bagi entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of member of a company of which
yang merupakan anggota suatu kelompok the other entity is a member);
usaha, dimana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii.both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an associate
entitas asosiasi dari entitas ketiga; of the third entity;
Halaman - 38 - Page
Page 48
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
w. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) w. Transaction with related parties (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to a reporting entity if any
jika memenuhi hal-hal sebagai berikut: of the following conditions applies: (continued)
(lanjutan)
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit
imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari suatu entitas pelapor atau entitas the reporting entity or an entity related to
yang terkait dengan entitas pelapor; the reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly controlled by
dikendalikan bersama oleh orang yang a person identified in (a);
diidentifikasi dalam butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) (i) vii. a person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan terhadap influence over the entity or is a member of
entitas atau anggota manajemen kunci the key management personel of the
entitas (atau entitas induk dari entitas). entity (or of a parent of the entity).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi The nature of transactions and balances of
diungkapkan pada Catatan 33. accounts with related parties are disclosed in
Note 33.
x. Dividen x. Dividends
Pembagian dividen kepada para pemegang saham Dividend distribution to the Company’s
Perseroan diakui sebagai sebuah liabilitas dalam shareholders is recognised as a liability in the
laporan keuangan pada periode ketika dividen financial statements in the period which the
tersebut disetujui oleh para pemegang saham dividends are approved by the Company’s
Perseroan. Pembagian dividen interim diakui shareholders. Interim dividend distributions are
sebagai liabilitas ketika dividen disetujui recognised as a liability when the dividends are
berdasarkan keputusan rapat Direksi sesuai approved based on a Board of Directors’ resolution
dengan Anggaran Dasar Perseroan. in accordance with the Company’s Articles of
Association.
y. Pinjaman y. Borrowings
Pinjaman pada awalnya diakui sebesar nilai wajar Borrowings are recognised initially at fair value, net
setelah dikurangi biaya-biaya transaksi (jika ada) of directly attributable transaction costs (if any).
yang dapat diatribusikan secara langsung. Borrowings are subsequently measured at
Pinjaman yang diterima selanjutnya dicatat amortised cost. Any difference between the
menggunakan biaya perolehan diamortisasi. Selisih proceeds (net of transaction costs) and the
antara jumlah yang diterima (bersih setelah redemption value is recognised in profit or loss over
dikurangi biaya-biaya transaksi) dan nilai the period of the borrowings using the effective
penyelesaian pinjaman yang diterima tersebut interest rate method.
diakui dalam laba rugi sepanjang masa pinjaman
dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Bunga pinjaman diakui sebagai beban bunga dan Interest on borrowings are recorded as interest and
keuangan berdasarkan basis akrual. financing charges using accrual basis.
z. Informasi segmen z. Segment information
Sebuah segmen operasi adalah suatu komponen An operating segment is a component of entity
dari entitas: which:
i. yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang i. involves with business activities to generate
memperoleh pendapatan dan menimbulkan income and expenses (include income and
beban (termasuk pendapatan dan beban yang expenses relating to the transactions with other
terkait dengan transaksi dengan komponen components with the same entity);
lain dari entitas yang sama);
ii. hasil operasinya dikaji ulang secara berkala ii. operations result is observed regularly by chief
oleh kepala operasional untuk pembuatan decision maker to make decisions regarding
keputusan tentang sumber daya yang the allocation of resources and to evaluate the
dialokasikan pada segmen tersebut dan works; and
menilai kinerjanya; dan
iii. tersedia informasi keuangan yang dapat iii. separate financial information is available.
dipisahkan.
Halaman - 39 - Page
Page 49
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
z. Informasi segmen (lanjutan) z. Segment information (continued)
Segmen operasi Perseroan disajikan berdasarkan The Company disclose the operating segment
segmen produk usaha dan area geografis (lihat based on product segment and geographical areas
Catatan 36). (refer to Note 36).
aa. Penurunan nilai aset non-keuangan aa. Impairment of non-financial assets
Aset non-keuangan ditelaah untuk mengetahui Non-financial assets are reviewed for impairment
apakah telah terjadi penurunan nilai bilamana whenever events or changes in circumstances
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang indicate that the carrying amount may not be
mengindikasikasikan bahwa nilai tercatat aset recoverable. An impairment loss is recognised for
tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian the amount by which the carrying amount of the
akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara asset exceeds its recoverable amount.
nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh
kembali dari aset tersebut.
Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai Recoverable amount is the higher of its fair value
yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya less cost to sell and its value in use of the assets.
untuk menjual dan nilai pakai aset. Dalam rangka For the purposes of assessing impairment, assets
mengukur penurunan nilai, aset dikelompokkan are grouped at the lowest levels for which there are
hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas separately identifiable cash flows.
terpisah.
Setiap tanggal pelaporan, aset non-keuangan yang At each reporting date, non-financial assets that
telah mengalami penurunan nilai ditelaah untuk suffered impairment are reviewed for possible
menentukan apakah terdapat kemungkinan reversal of the impairment. Recoverable amount is
pemulihan penurunan nilai. Jika terjadi pemulihan immediately recognised in profit or loss, but not in
nilai, maka langsung diakui dalam laba rugi, tetapi excess of any accumulated impairment loss
tidak boleh melebihi akumulasi rugi penurunan nilai previously recognised.
yang telah diakui sebelumnya.
3. ESTIMASI AKUNTANSI YANG PENTING 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan. Hal ini membutuhkan preparation of the financial statements. These often
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgement in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan appropriate methodology for valuation of assets and
liabilitas. liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas affect the reported amounts of assets and liabilities
tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua estimasi within the next financial year. All estimates and
dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah assumptions required in conformity with SFAS are best
estimasi terbaik yang didasarkan standar yang berlaku. estimates undertaken in accordance with the applicable
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus standard. Estimates and judgements are evaluated on
menerus dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan a continuous basis, and are based on past experience
faktor-faktor lain termasuk harapan atas kejadian yang and other factors, including expectations with regard to
akan datang. future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumption are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan management’s best knowledge of current events and
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda activities, actual result may differ from those estimates
dengan estimasi dan asumsi semula. and assumptions.
Halaman - 40 - Page
Page 50
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:
a. Nilai wajar dari instrumen keuangan a. Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan dan In determining the fair value for financial assets and
liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, financial liabilities for which there is no observable
Perseroan menggunakan teknik penilaian seperti market price, the Company uses the valuation
yang dijelaskan dalam Catatan 2c. Untuk instrumen techniques as described in Note 2c. For financial
keuangan yang jarang diperdagangkan dan instruments that are traded infrequently and lack of
memiliki informasi harga yang terbatas, nilai wajar price transparency, fair value is less objective and
menjadi kurang objektif dan membutuhkan requires varying degrees of judgement depending
berbagai tingkat penilaian tergantung pada on liquidity, concentration, uncertainty of market
likuiditas, konsentrasi, faktor ketidakpastian pasar, factors, pricing assumptions and other risks
asumsi harga dan risiko lainnya yang affecting the specific instrument.
mempengaruhi instrumen spesifik tersebut.
b. Penyisihan kerugian penurunan nilai aset b. Allowance for impairment losses of financial assets
keuangan
Perseroan melakukan review atas aset keuangan The Company reviews its financial assets at
pada setiap tanggal laporan untuk melakukan reporting date to evaluate the allowance for
penilaian atas penyisihan kerugian penurunan nilai impairment losses. Management’s judgement is
yang telah dicatat. Penyisihan kerugian penurunan applied in the estimation when determining the
nilai terhadap piutang pembiayaan konsumen, level of allowance required. The allowance for
investasi bersih dalam sewa pembiayaan dan impairment losses for consumer financing
pembiayaan Murabahah ditentukan oleh Perseroan receivables, the net investment in finance leases
yang memiliki risiko lebih tinggi telah and Murabahah financing receivables are
dipertimbangkan dan dicakup dengan tepat dalam determined by the Company in higher risk
penilaian penurunan nilai melalui pertimbangan segments had been appropriately considered and
penting yang dipakai, termasuk segmentasi dari captured in the impairment assessment based on
portofolio, periode dari data kerugian historis yang key areas of judgement, including the segmentation
digunakan. of the portfolio, the period of historical loss data
used.
Untuk penilaian secara individu, kondisi spesifik For individual assessment, the specific debtors'
penurunan nilai debitur dalam pembentukan conditions in determining allowance for impairment
penyisihan kerugian penurunan nilai atas aset amount of the financial assets is evaluated
keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan individually and is based upon management's best
estimasi terbaik manajemen atas nilai kini arus kas estimate of the present value of the cash flows that
yang diharapkan akan diterima. Dalam are expected to be received. In estimating these
mengestimasi arus kas tersebut, Manajemen cash flows, Management makes judgements about
membuat pertimbangan tentang situasi keuangan the debtors' financial situation and the net
debitur dan nilai realisasi bersih dari setiap agunan. realizable value of any underlying collateral. Each
Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilai impaired asset is assessed on its merits and the
sesuai dengan manfaat yang ada dan strategi workout strategy and estimated cash flows
penyelesaian serta estimasi arus kas yang considered recoverable are independently
diperkirakan dapat diterima disetujui secara approved by the Risk Management.
independen oleh Manajemen Risiko.
Perseroan juga membentuk penyisihan penurunan The Company also estimates the collective
nilai kolektif atas eksposur piutang yang diberikan, impairment allowance for its receivables portfolio,
berdasarkan Kerugian Kredit Ekspektasian (“KKE”) where evaluation is performed based on expected
sesuai PSAK 71, “Instrumen Keuangan” dan credit losses based on the Expected Credit Losses
penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang (“ECL”) framework under SFAS 71, “Financial
pembiayaan Murabahah ditentukan oleh Perseroan Instruments” and the allowance for impairment
berdasarkan kerangka Incurred Loss sesuai PSAK losses for Murabahah financing receivables are
102 "Akuntansi Murabahah". Perseroan determined by the Company based on the Incurred
menggunakan beberapa parameter, mengandalkan Loss framework under SFAS 102 “Accounting for
input data internal dan eksternal, serta Murabahah”. In addition, the Company adopted
pertimbangan manajemen yang signifikan several parameters, relied on internal and external
diterapkan dalam menentukan penyisihan kerugian data inputs, and significant management’s
penurunan nilai (lihat catatan 2c). judgement was applied in determining the
allowance for impairment losses (refer to Note 2c).
Halaman - 41 - Page
Page 51
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty: (continued)
b. Penyisihan kerugian penurunan nilai aset b. Allowance for impairment losses of financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
Perhitungan penyisihan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam covers credit losses inherent in portfolios of
portofolio aset keuangan dengan karakteristik financial assets with similar economic
ekonomi yang sama dan aset keuangan yang tidak characteristics and financial assets that are
signifikan secara individual. Dalam menilai individually insignificant. In assessing the need for
kebutuhan untuk penyisihan penurunan nilai collective impairment allowances, management
kolektif, Manajemen mempertimbangkan faktor- considers factors such as credit quality and type of
faktor seperti antara lain kualitas kredit dan jenis product, among others. In order to estimate the
produk. Guna membuat estimasi penyisihan yang required allowance, Management uses the risk
diperlukan, Manajemen menggunakan model parameter modelling approach that incorporates
parameter risiko yang meliputi beberapa parameter key parameters, including probability of default,
utama, antara lain probability of default, loss given loss given default and exposure at default, after
default dan exposure at default, setelah considering forward-looking information, including
memperhitungkan informasi perkiraan masa depan, macroeconomic factors for consumer financing
termasuk faktor-faktor makroekonomi untuk piutang receivables and the net investment in finance
pembiayaan konsumen dan investasi bersih dalam leases.
sewa pembiayaan.
Atas piutang pembiayaan Murabahah yang dapat For Murabahah financing receivables that can be
diestimasi, kerugian atas penurunan nilai terjadi reliably estimated, impairment losses are incurred
hanya jika terdapat bukti objektif bahwa penurunan only if there is objective evidence of impairment as
nilai merupakan akibat dari satu atau lebih a result of one or more events that occurred after
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal the initial recognition (a “loss event”) and that loss
(“peristiwa kerugian”) dan peristiwa kerugian event (or events) has an impact on the estimated
tersebut (atau peristiwa-peristiwa) memiliki dampak future cash flows.
pada estimasi arus kas masa depan.
Keakuratan penyisihan tergantung pada seberapa The accuracy of the allowances depends on how
baik estimasi arus kas masa depan untuk well these estimate future cash flows for specific
cadangan counterparty tertentu dan asumsi model counterparty allowances and the model
dan parameter yang digunakan dalam menentukan assumptions and parameters used in determining
penyisihan penurunan nilai kolektif. collective impairment allowances.
c. Imbalan kerja c. Employee benefits
Nilai kini imbalan kerja karyawan tergantung pada The present value of the employee benefit
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligations depends on a number of factors that are
aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. determined on an actuarial basis using a number of
Perubahan atas asumsi-asumsi ini akan assumptions. Any changes in these assumptions
mempengaruhi jumlah tercatat atas imbalan kerja will impact the carrying amount of employee benefit
karyawan. obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net cost/
biaya/(pendapatan) untuk imbalan kerja karyawan (income) for employee benefit included the
antara lain tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji di discount rate, salary increment rate, resignation
masa datang, tingkat pengunduran diri, tingkat rate, mortality rate and others.
mortalita dan lain-lain.
Perseroan menentukan tingkat diskonto yang tepat The Company determines the appropriate discount
pada setiap akhir periode pelaporan. Ini merupakan rate at the end of each reporting period. This is the
tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk interest rate that should be used to determine the
menentukan nilai kini atas arus kas keluar masa present value of estimated future cash outflows
depan yang diestimasi dan akan digunakan untuk expected to be required to settle the employee
membayar imbalan kerja karyawan. Dalam benefit obligations. In determining the appropriate
menentukan tingkat diskonto yang tepat, Perseroan discount rate, the Company considers the interest
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi rates of government bonds that have terms to
pemerintah yang mempunyai jangka waktu yang maturity approximating the terms of the related
menyerupai jangka waktu imbalan kerja karyawan. employee benefit obligations.
Halaman - 42 - Page
Page 52
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty: (continued)
c. Imbalan kerja (lanjutan) c. Employee benefits (continued)
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan pada Annual salary increment rate is determined based
informasi historis atas tingkat kenaikan gaji on historical information of previous salary
sebelumnya, tingkat inflasi, masa kerja, dan faktor increment rate, inflation rate, length of service, and
lainnya. other factors.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan pada Resignation rate assumption is based on historical
informasi historis dan disesuaikan dengan kondisi information and adjusted for current condition.
saat ini.
Asumsi tingkat mortalitas telah didasarkan pada Mortality rate assumption is based on the latest
tabel mortalita terbaru yang dihitung dengan mortality table which is calculated using actuarial
menggunakan metode aktuaria yang diterima method that is generally accepted.
secara umum.
d. Perpajakan d. Taxation
Pertimbangan siginifikan diperlukan dalam Significant judgement is required in determining the
menentukan provisi pajak. provision for taxes.
Perseroan menentukan provisi perpajakan The Company provides for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan adanya estimates whether the additional taxes will be due.
tambahan beban pajak. Jika hasil akhir dari hal ini Where the final tax outcome of these matters is
berbeda dengan jumlah yang dicatat semula, maka different from the amounts that were initially
perbedaan tersebut akan berdampak pada laporan recorded, such differences will impact to the
laba rugi. statements of profit or loss.
Adapun pengakuan aset pajak tangguhan Whilst the recognition of deferred tax assets
tergantung pada harapan dan estimasi terhadap depends on the expectation and estimates of
tersedianya laba kena pajak masa depan. availability of future taxable income.
e. Penentuan umur sewa e. Determining lease term
Dalam menentukan umur sewa, manajemen In determining the lease term, management considers
mempertimbangkan beberapa fakta dan keadaan all facts and circumstances that create an economic
yang memberikan insentif ekonomi untuk mengambil incentive to exercise an extension option, or not
opsi perpanjangan, atau tidak mengambil opsi exercise a termination option. Extension options (or
pembatalan. Opsi perpanjangan (atau periode setelah periods after termination options) are only included in
opsi pembatalan) hanya dimasukkan dalam masa the lease term if the lease is reasonably certain to be
sewa jika secara meyakinkan diperpanjang (atau tidak extended (or not terminated).
dibatalkan).
Untuk sewa bangunan, Perseroan For leases of properties, the Company considers other
mempertimbangkan faktor mencakup sejarah durasi factors, including historical lease durations and the
sewa dan biaya serta halangan bisnis untuk costs and business disruption required to replace the
menggantikan aset sewa. leased asset.
Mayoritas opsi perpanjangan untuk sewa kantor Most extension options in offices and vehicles
dan kendaraan tidak dimasukkan ke dalam liabilitas leases have not been included in the lease liability,
sewa, karena Perseroan dapat mengganti aset because the Company could replace the assets
tanpa biaya signifikan atau halangan bisnis. without significant cost or business disruption.
Halaman - 43 - Page
Page 53
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty: (continued)
e. Penentuan umur sewa (lanjutan) e. Determining lease term (continued)
Umur sewa dinilai kembali ketika opsi sebenarnya The lease term is reassessed if an option is
diambil (atau tidak diambil) atau Perseroan menjadi actually exercised (or not exercised) or the
berkewajiban untuk mengambil (atau tidak Company becomes obliged to exercise (or not
mengambil) opsi tersebut. Penilaian kepastian exercise) it. The assessment of reasonable
yang wajar hanya direvisi ketika peristiwa signifikan certainty is only revised if a significant event or a
atau perubahan signifikan terjadi, yang significant change in circumstances occurs, which
mempengaruhi penilaian ini, dan hal tersebut affects this assessment, and that is within the
dalam pengendalian penyewa. control of the lessee.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Bank/Cash in banks
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
PT Bank Permata Tbk. 300 130
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 253 2
PT Bank Central Asia Tbk. 86 64
PT Bank DBS Indonesia 73 187
PT Bank CIMB Niaga Tbk. 57 6
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 56 282
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. 27 35
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 6 4
Lain-lain/Others 2 1
860 711
Dolar AS/US Dollar
PT Bank Permata Tbk. 4 -
Lain-lain/Others - 3
Dolar SG/SG Dollar
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd. 1 1
5 4
Pihak berelasi/Related party
Rupiah
PT Bank Jasa Jakarta 25 -
Jumlah/Total 890 715
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo dalam mata As at 31 December 2023, the balance in foreign
uang asing untuk kas dan setara kas adalah sebesar currency for cash and cash equivalents were US Dollar
233.976 Dolar AS (2022: 180.090 Dolar AS) (nilai 233,976 (2022: US Dollar 180,090) (full amount),
penuh), 63.410 Dolar Singapura (2022: 63.696 Dolar 63,410 Singapore Dollar (2022: Singapore Dollar
Singapura) (nilai penuh), dan 185.117 Yen Jepang 63,696) (full amount), and 185,117 Japanese Yen
(2022: 172.485 Yen Jepang) (nilai penuh). (2022: 172,485 Japanese Yen) (full amount).
Suku bunga rekening bank per tahun berkisar antara The bank accounts earned annual interest at rates
0,00% - 4,00% pada tahun 2023 untuk mata uang ranging between 0.00% - 4.00% in 2023 for Rupiah
Rupiah (2022: 0,00% - 4,35%), 0,125% pada tahun balances (2022: 0.00% - 4.35%), 0.125% in 2023 for
2023 untuk mata uang Dolar AS (2022: 0,25%), 0,00% US Dollar balances (2022: 0.25%), 0.00% in 2023 for
pada tahun 2023 untuk mata uang Dolar Singapura Singapore Dollar balances (2022: 0.00%), and 0.00%
(2022: 0,00%), dan 0,00% pada tahun 2023 untuk mata in 2023 for Japanese Yen (2022: 0.00%).
uang Yen Jepang (2022: 0,00%).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there was no cash
terdapat kas di bank yang dibatasi penggunaannya. in bank being pledged as collateral.
Halaman - 44 - Page
Page 54
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
2023 2022
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto: receivables - gross:
Pembiayaan langsung: Direct financing:
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga 39,662 37,947 Third parties -
- Pihak berelasi 3 10 Related parties -
39,665 37,957
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak-pihak lain Joint financing
without recourse: without recourse:
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga 10,472 10,458 Third parties -
Dikurangi: Pembiayaan bersama Less: Joint financing
without recourse bagian yang without recourse amount
dibiayai pihak ketiga (8,245) (8,208) financed by third parties
Pembiayaan bersama Joint financing
without recourse bagian yang without recourse amount
dibiayai Perseroan 2,227 2,250 financed by the Company
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing
bruto 41,892 40,207 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan Unearned income
konsumen yang belum diakui: on consumer financing:
Pembiayaan langsung: Direct financing:
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga (7,514) (7,565) Third parties -
- Pihak berelasi (1) (1) Related parties -
(7,515) (7,566)
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak-pihak lain Joint financing
without recourse: without recourse:
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga (1,769) (1,833) Third parties -
(9,284) (9,399)
Dikurangi: Pembiayaan bersama Less: Joint financing
without recourse bagian yang without recourse amount
dibiayai pihak ketiga 827 833 financed by third parties
Pendapatan pembiayaan konsumen Unearned income on
yang belum diakui (8,457) (8,566) consumer financing
Penyisihan kerugian penurunan nilai (1,907) (2,045) Allowance for impairment losses
Bersih 31,528 29,596 Net
Halaman - 45 - Page
Page 55
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Piutang pembiayaan konsumen - bersih terdiri dari: Consumer financing receivables - net consists of:
2023 2022
Pihak ketiga 31,526 29,587 Third parties
Pihak berelasi 2 9 Related parties
31,528 29,596
Rata-rata jangka waktu kontrak pembiayaan yang The average period of consumer financing contracts for
disalurkan oleh Perseroan atas kendaraan bermotor motor vehicles and heavy equipments ranged from 6 -
dan alat-alat berat berkisar antara 6 - 60 bulan (2022: 6 60 months (2022: 6 - 60 months).
- 60 bulan).
Piutang pembiayaan konsumen - bruto (cicilan) yang The above consumer financing receivables - gross
akan diterima sesuai dengan tanggal jatuh temponya (installment) have the following settlement schedule
adalah sebagai berikut: profile:
2023 2022
< 1 tahun 17,369 16,415 < 1 year
1 - 2 tahun 12,468 11,962 1 - 2 years
2 - 3 tahun 7,593 7,256 2 - 3 years
> 3 tahun 4,462 4,574 > 3 years
41,892 40,207
Analisa umur piutang pembiayaan konsumen - bruto Aging analysis of the gross consumer financing
(cicilan) adalah sebagai berikut: receivables (installment) is as follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 41,669 40,004 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 153 139 1 - 30 days
31 - 60 hari 37 35 31 - 60 days
61 - 90 hari 18 16 61 - 90 days
> 90 hari 15 13 > 90 days
41,892 40,207
Suku bunga efektif per tahun untuk kontrak pembiayaan Effective annual interest rates for new consumer
baru rata-rata berkisar antara 7% - 42% pada tahun financing contracts in average ranged between 7% -
2023 (2022: 7% - 32%). 42% in 2023 (2022: 7% - 32%).
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan konsumen, The consumer financing receivables are mainly secured
Perseroan menerima jaminan dari konsumen berupa by fiduciary on vehicles subject to finance whereby the
Buku Kepemilikan Kendaraan Bermotor dari kendaraan Company receives Motor Vehicle Ownership
bermotor yang dibiayai Perseroan. Pada tanggal 31 Certificates. As of 31 December 2023 and 2022, the
Desember 2023 dan 2022, Perseroan tidak memiliki Company had no consumer financing receivables
piutang pembiayaan konsumen yang digunakan pledged as collateral for bank loans and securities
sebagai jaminan atas pinjaman bank yang diterima oleh issued as disclosed in Notes 17 and 18.
Perseroan dan surat berharga yang diterbitkan seperti
yang dijelaskan pada Catatan 17 dan 18.
Halaman - 46 - Page
Page 56
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 jumlah As at 31 December 2023 and 2022, total consumer
piutang pembiayaan konsumen - bruto berdasarkan financing receivables - gross based on financing object
jenis objek pembiayaan adalah sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Kendaraan bermotor: Vehicles:
- Baru 29,920 30,049 New -
- Bekas 11,962 10,138 Used -
Properti 10 17 Property
Peralatan berat - 3 Heavy equipment
41,892 40,207
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai adalah Movements of the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal 2,045 1,726 Beginning balance
Penambahan 1,098 1,435 Additions
Penghapusan piutang (1,471) (1,327) Written-off receivables
Penerimaan penghapusan Recovery from written-off
piutang 235 211 receivables
Saldo akhir 1,907 2,045 Ending balance
Perseroan menyajikan kerugian kredit terhadap piutang The Company provides for credit losses against the
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: consumer financing receivables as follows:
2023
Tingkat Estimasi jumlah Jumlah
kerugian kredit tercatat kotor/ tercatat
ekspektasian/ Estimated gross bersih/
Expected credit carrying Net carrying
loss rate (%) amount amount
Stage 1 3.2% - 7.9% 32,146 30,628 Stage 1
Stage 2 4.3% - 12.9% 726 675 Stage 2
Stage 3 46.1% - 65.9% 563 225 Stage 3
33,435 31,528
2022
Tingkat Estimasi jumlah Jumlah
kerugian kredit tercatat kotor/ tercatat
ekspektasian/ Estimated gross bersih/
Expected credit carrying Net carrying
loss rate (%) amount amount
Stage 1 3% - 8% 29,537 28,185 Stage 1
Stage 2 4% - 10% 1,022 963 Stage 2
Stage 3 46% - 66% 1,082 448 Stage 3
31,641 29,596
Halaman - 47 - Page
Page 57
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Berikut adalah perubahan jumlah piutang pembiayaan Below is movement of consumer financing receivables
konsumen berdasarkan stage selama tahun berakhir 31 based on stages during the year ended 31 December
Desember 2023 dan 2022: 2023 and 2022:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 29,537 1,022 1,082 31,641 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (475) 485 (10) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (1,960) (289) 2,249 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 31 (29) (2) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur *) 5,013 (463) (1,285) 3,265 Net change in exposure *)
Penghapusan - - (1,471) (1,471) Written-off
Saldo, akhir tahun 32,146 726 563 33,435 Balance, end of year
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 23,710 4,149 348 28,207 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (291) 291 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (912) (2,115) 3,027 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 29 (27) (2) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur *) 7,001 (1,276) (964) 4,761 Net change in exposure *)
Penghapusan - - (1,327) (1,327) Written-off
Saldo, akhir tahun 29,537 1,022 1,082 31,641 Balance, end of year
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur adalah penambahan *) Include in the net change in exposure are additional exposure during the year,
eksposur tahun berjalan, perubahan/perpindahan sepanjang tahun, serta its changes/transfer during the year and payment during the year.
pembayaran tahun berjalan.
Perubahan penyisihan kerugian penurunan untuk tahun The changes of allowance for impairment losses for the
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah year ended 31 December 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: follows:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 1,352 59 634 2,045 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (27) 30 (3) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (110) (34) 144 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 1 (1) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali *) 302 (3) 1,034 1,333 and remeasurement *)
Penghapusan - - (1,471) (1,471) Written-off
Saldo, akhir tahun 1,518 51 338 1,907 Balance, end of year
Halaman - 48 - Page
Page 58
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Perubahan penyisihan kerugian penurunan untuk tahun The changes of allowance for impairment losses for the
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah year ended 31 December 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: follows:
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 1,194 335 197 1,726 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (24) 24 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (64) (788) 852 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan 2 (2) - - expected credit
(Stage 1) losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali *) 244 490 911 1,645 and remeasurement *)
Penghapusan - - (1,326) (1,326) Written-off
Saldo, akhir tahun 1,352 59 634 2,045 Balance, end of year
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran kembali *) Include in the net change in exposure and remeasurement are additional ECL
adalah penambahan ECL sehubungan dengan penambahan aset keuangan for new financial assets originated, its exposure changes/transfer during the
baru, perubahan/perpindahan eksposur sepanjang tahun dan dampak year and the impact on changes in assumptions used to calculate the ECL.
perubahan asumsi pada perhitungan ECL.
Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian Directors believe that the existing allowance for
penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup untuk impairment losses is adequate to cover possible losses
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak arising from uncollectible consumer financing
tertagihnya piutang pembiayaan konsumen. receivables.
Restrukturisasi pembiayaan dilakukan dengan Financing restructuring were conducted by the
mengubah persyaratan bunga serta jangka waktu Company through modification of interest and terms.
kredit. Pembiayaan direstrukturisasi karena adanya The financing was restructured due to the borrower’s
ketidakmampuan nasabah untuk melakukan disability to meet contractual payments when due.
pembayaran kontraktual ketika jatuh tempo.
Jumlah pembiayaan yang diberikan yang telah The amount of financing whose terms have been
direstrukturisasi pada 31 Desember 2023 dan 2022 restructured as of 31 December 2023 and 2022 is
adalah masing-masing Rp668 dan Rp1.664. Rp668 and Rp1,664, respectively.
Lihat Catatan 33 untuk rincian saldo dan transaksi pihak Refer to Note 33 for details of balances and
berelasi. transactions of related parties.
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH - BERSIH 6. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES - NET
2023 2022
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah - bruto: receivables - gross:
Pembiayaan langsung: Direct financing:
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga 871 1,901 Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain Joint financing
without recourse: without recourse:
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga 1 20 Third parties -
Halaman - 49 - Page
Page 59
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH - BERSIH 6. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
2023 2022
Dikurangi: pembiayaan bersama Less: Joint financing
without recourse bagian yang without recourse amount
dibiayai pihak ketiga (1) (16) financed by third parties
Pembiayaan bersama Joint financing
without recourse bagian yang without recourse amount
dibiayai Perseroan - 4 financed by the Company
Piutang pembiayaan Murabahah- Murabahah financing
bruto 871 1,905 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan marjin pembiayaan Unearned margin income
Murabahah yang belum diakui: on Murabahah financing:
Pembiayaan langsung: Direct financing:
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga (125) (328) Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak-pihak lain Joint financing
without recourse: without recourse:
Rupiah Rupiah
- Pihak ketiga - (1) Third parties -
Pendapatan pembiayaan Unearned margin income on
Murabahah yang belum diakui (125) (329) Murabahah financing
Penyisihan kerugian penurunan nilai (43) (101) Allowance for impairment losses
Bersih 703 1,475 Net
Rata-rata jangka waktu kontrak pembiayaan The average period of Murabahah financing contracts
Murabahah yang disalurkan oleh Perseroan atas for motor vehicle ranged from 12 - 60 months (2022: 12
kendaraan bermotor berkisar antara 12 - 60 bulan - 60 months).
(2022: 12 - 60 bulan).
Piutang pembiayaan Murabahah - bruto (cicilan) yang The above Murabahah financing receivables - gross
akan diterima sesuai dengan tanggal jatuh temponya (installment) have the following settlement schedule
adalah sebagai berikut: profile:
2023 2022
< 1 tahun 331 754 < 1 year
1 - 2 tahun 245 553 1 - 2 years
2 - 3 tahun 172 337 2 - 3 years
> 3 tahun 123 261 > 3 years
871 1,905
Analisa umur piutang pembiayaan Murabahah - bruto Aging analysis of the gross Murabahah financing
(cicilan) adalah sebagai berikut: receivables (installment) is as follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 860 1,895 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 7 6 1 - 30 days
31 - 60 hari 2 2 31 - 60 days
61 - 90 hari 1 1 61 - 90 days
> 90 hari 1 1 > 90 days
871 1,905
Halaman - 50 - Page
Page 60
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MURABAHAH - BERSIH 6. MURABAHAH FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Rata-rata imbal hasil efektif per tahun untuk kontrak The effective annual return for new Murabahah
pembiayaan Murabahah baru rata-rata berkisar antara financing contracts in average ranged between 7% -
7% - 31% pada tahun 2023 (2022: 7% - 33%). 31% in 2023 (2022: 7% - 33%).
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan Murabahah, The Murabahah financing receivables are mainly
Perseroan menerima jaminan dari konsumen berupa secured by fiduciary on vehicles subject to finance
Buku Kepemilikan Kendaraan Bermotor dari kendaraan whereby the Company receives Motor Vehicle
bermotor yang dibiayai Perseroan. Pada tanggal Ownership Certificates. As of 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan tidak memiliki 2022, the Company has no Murabahah financing
piutang pembiayaan Murabahah yang digunakan receivables pledged as collateral for bank loans and
sebagai jaminan atas pinjaman bank yang diterima oleh securities issued.
Perseroan dan surat berharga yang diterbitkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 jumlah As at 31 December 2023 and 2022 total Murabahah
piutang pembiayaan Murabahah - bruto berdasarkan financing receivables - gross based on financing object
jenis objek pembiayaan adalah sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Kendaraan bermotor: Vehicles
- Baru 415 1,619 New -
- Bekas 456 286 Used -
871 1,905
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai adalah Movements of the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal 101 98 Beginning balance
Penambahan 3 34 Additions
Penghapusan piutang (77) (54) Written-off receivables
Penerimaan penghapusan piutang 16 23 Recovery from written-off receivables
Saldo akhir 43 101 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Managements believe that the existing allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup impairment losses is adequate to cover possible losses
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat arising from uncollectible Murabahah financing
tidak tertagihnya piutang pembiayaan Murabahah. receivables.
Restrukturisasi pembiayaan dilakukan dengan Financing restructuring were conducted by the
mengubah persyaratan bunga serta jangka waktu Company through modification of interest and terms.
kredit. Pembiayaan direstrukturisasi karena adanya The financing was restructured due to the borrower’s
ketidakmampuan nasabah untuk melakukan disability to meet contractual payments when due.
pembayaran kontraktual ketika jatuh tempo.
Jumlah pembiayaan yang diberikan yang telah The amount of financing whose terms have been
direstrukturisasi pada 31 Desember 2023 dan 2022 restructured as of 31 December 2023 and 2022 is Rp22
adalah masing-masing Rp22 dan Rp82. and Rp82, respectively.
Halaman - 51 - Page
Page 61
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN 7. NET INVESTMENT IN FINANCE LEASES
2023 2022
Investasi bersih dalam sewa Net investment
pembiayaan in finance leases
- Piutang sewa pembiayaan - bruto Finance lease receivables - gross -
- Pihak ketiga 4,606 4,284 Third parties -
- Pihak berelasi 8 2 Related parties -
4,614 4,286
Dikurangi: Less:
- Pendapatan sewa pembiayaan Unearned income -
yang belum diakui on finance leases
- Pihak ketiga (492) (487) Third parties -
- Pihak berelasi (1) - Related parties -
(493) (487)
Nilai sisa yang terjamin 1,892 1,417 Guaranteed residual values
Simpanan jaminan (1,892) (1,417) Security deposit
4,121 3,799
Penyisihan kerugian penurunan nilai (238) (243) Allowance for impairment losses
Bersih 3,883 3,556 Net
Piutang sewa pembiayaan - bersih terdiri dari: Finance lease receivables - net consists of:
2023 2022
Pihak ketiga 3,876 3,554 Third parties
Pihak berelasi 7 2 Related parties
3,883 3,556
Rata-rata jangka waktu kontrak sewa pembiayaan yang The average period of finance leases for vehicle and
disalurkan oleh Perseroan atas kendaraan bermotor heavy equipment contracts ranged from 36 - 60 months
dan alat-alat berat berkisar antara 36 - 60 bulan (2022: (2022: 36 - 60 months).
36 - 60 bulan).
Piutang sewa pembiayaan - bruto (cicilan) sesuai Finance lease receivables - gross (installment) have the
dengan tanggal jatuh temponya: following settlement schedule profile:
2023 2022
< 1 tahun 2,757 2,315 < 1 year
1 - 2 tahun 1,370 1,375 1 - 2 years
2 - 3 tahun 429 507 2 - 3 years
> 3 tahun 58 89 > 3 years
4,614 4,286
Analisa umur piutang sewa pembiayaan - bruto (cicilan) Aging analysis of the finance lease receivables - gross
adalah sebagai berikut: (installment) is as follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 4,591 4,268 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 16 12 1 - 30 days
31 - 60 hari 3 2 31 - 60 days
61 - 90 hari 2 2 61 - 90 days
> 90 hari 2 2 > 90 days
4,614 4,286
Halaman - 52 - Page
Page 62
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN 7. NET INVESTMENT IN FINANCE LEASES (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo piutang sewa As at 31 December 2023, the balance of finance leases
pembiayaan - bruto dan pendapatan sewa pembiayaan receivables - gross and the unearned income on
yang belum diakui, dalam mata uang asing adalah finance leases in foreign currencies are US Dollar
masing - masing sebesar 9.545.841 Dolar AS dan 9,545,841 and US Dollar 234,318, respectively (2022:
234.318 Dolar AS (2022: 23.205.062 Dolar AS dan US Dollar 23,205,062 and US Dollar 949,685,
949.685 Dolar AS) (nilai penuh). respectively) (full amount).
Suku bunga efektif per tahun untuk kontrak sewa The effective annual interest rates for new finance
pembiayaan baru rata-rata berkisar antara 8% - 27% leases contracts in average ranged between 8% - 27%
pada tahun 2023 (2022: 8% - 24%) untuk pembiayaan in 2023 (2022: 8% - 24%) for financing in Rupiah and
dalam mata uang Rupiah dan nihil untuk pembiayaan nil in 2023 for financing in US Dollars (2022: 3% - 4%).
dalam mata uang Dolar AS pada tahun 2023 (2022: 3%
- 4%).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan As at 31 December 2023 and 2022, the Company has
tidak memiliki investasi bersih dalam sewa pembiayaan no net investment in finance leases pledged as
yang digunakan sebagai jaminan atas pinjaman bank collateral for bank loans and securities issued.
yang diterima oleh Perseroan dan surat berharga yang
diterbitkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 jumlah As at 31 December 2023 and 2022 total gross
investasi bruto dalam sewa pembiayaan berdasarkan investment in finance leases based on financing object
jenis objek pembiayaan adalah sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Kendaraan bermotor: Vehicles
- Baru 1,347 1,239 New -
- Bekas 95 95 Used -
Peralatan berat 3,172 2,952 Heavy equipments
4,614 4,286
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai adalah Movements of the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal 243 168 Beginning balance
(Pemulihan)/penambahan (5) 75 (Reversal)/additions
Penghapusan piutang - - Written-off receivables
Saldo akhir 238 243 Ending balance
Perseroan menyajikan kerugian kredit terhadap sewa The Company provides for credit losses against the
pembiayaan adalah sebagai berikut: leases financing receivables as follows:
2023
Tingkat Estimasi jumlah Jumlah
kerugian kredit tercatat kotor/ tercatat
ekspektasian/ Estimated gross bersih/
Expected credit carrying Carrying
loss rate (%) amount amount net
Stage 1 0.1% - 4.4% 2,699 2,678 Stage 1
Stage 2 0.2% - 13.6% 1,061 1,044 Stage 2
Stage 3 34.2% - 55.6% 361 161 Stage 3
4,121 3,883
Halaman - 53 - Page
Page 63
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN 7. NET INVESTMENT IN FINANCE LEASES (continued)
(lanjutan)
Perseroan menyajikan kerugian kredit terhadap sewa The Company provides for credit losses against the
pembiayaan adalah sebagai berikut: (lanjutan) leases financing receivables as follows: (continued)
2022
Tingkat Estimasi jumlah Jumlah
kerugian kredit tercatat kotor/ tercatat
ekspektasian/ Estimated gross bersih/
Expected credit carrying Carrying
loss rate (%) amount amount net
Stage 1 3% - 4% 2,349 2,326 Stage 1
Stage 2 3% - 11% 1,069 1,056 Stage 2
Stage 3 42% - 60% 381 176 Stage 3
3,799 3,556
Berikut adalah perubahan jumlah piutang sewa Below is movement of finance leases receivables based
pembiayaan berdasarkan stage selama tahun berakhir on stages during the year ended 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022: 2022:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 2,349 1,069 381 3,799 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (246) 246 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (19) (31) 50 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 407 (407) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur *) 208 184 (70) 322 Net change in exposure *)
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 2,699 1,061 361 4,121 Balance, end of year
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 2,016 689 39 2,744 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (345) 345 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (19) (86) 105 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 172 (172) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur *) 525 293 237 1,055 Net change in exposure *)
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 2,349 1,069 381 3,799 Balance, end of year
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur adalah penambahan *) Include in the net change in exposure are additional exposure during the year,
eksposur tahun berjalan, perubahan/perpindahan sepanjang tahun, serta its changes/transfer during the year and payment during the year.
pembayaran tahun berjalan.
Halaman - 54 - Page
Page 64
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI BERSIH DALAM SEWA PEMBIAYAAN 7. NET INVESTMENT IN FINANCE LEASES (continued)
(lanjutan)
Perubahan cadangan kerugian penurunan untuk tahun The changes in impairment losses for the year ended
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 23 13 207 243 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (8) 8 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (1) (4) 5 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 4 (4) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali *) 3 4 (12) (5) and remeasurement *)
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 21 17 200 238 Balance, end of year
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 98 41 29 168 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (12) 12 - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (9) (40) 49 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 6 (6) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur dan Net change in exposure
pengukuran kembali *) (60) 6 129 75 and remeasurement *)
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 23 13 207 243 Balance, end of year
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran kembali *) Include in the net change in exposure and remeasurement are additional ECL
adalah penambahan ECL sehubungan dengan penambahan aset keuangan for new financial assets originated, its exposure changes/transfer during the
baru, perubahan/perpindahan eksposur sepanjang tahun dan dampak year and the impact on changes in assumptions used to calculate the ECL.
perubahan asumsi pada perhitungan ECL.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Managements believe that the existing allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup impairment losses is adequate to cover possible losses
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat arising from uncollectible net investment in finance
tidak tertagihnya investasi bersih dalam sewa leases.
pembiayaan.
Restrukturisasi pembiayaan dilakukan dengan Financing restructuring were conducted by the
mengubah persyaratan bunga serta jangka waktu Company through modification of interest and terms.
kredit. Pembiayaan direstrukturisasi karena adanya The financing was restructured due to the borrower’s
ketidakmampuan nasabah untuk melakukan disability to meet contractual payments when due.
pembayaran kontraktual ketika jatuh tempo.
Jumlah pembiayaan yang diberikan yang telah The amount of financing whose terms have been
direstrukturisasi pada 31 Desember 2023 dan 2022 restructured as of 31 December 2023 and 2022 is Rp55
adalah masing-masing Rp55 dan Rp140. and Rp140, respectively.
Lihat Catatan 33 untuk rincian saldo dan transaksi pihak Refer to Note 33 for details of balances and
berelasi. transactions of related parties.
Halaman - 55 - Page
Page 65
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH 8. MUSYARAKAH FINANCING
2023 2022
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah financing
- Pihak ketiga 1,144 111 Third parties -
Penyisihan kerugian penurunan nilai (65) (7) Allowance for impairment losses
Bersih 1,079 104 Net
Rata-rata jangka waktu kontrak pembiayaan The average period of Musyarakah financing contracts
Musyarakah yang disalurkan oleh Perseroan atas for motor vehicle ranged from 6 - 48 months (2022: 6 -
kendaraan bermotor berkisar antara 6 - 48 bulan (2022: 48 months).
6 - 48 bulan).
Pembiayaan Musyarakah - bruto yang akan diterima The above Musyarakah financing - gross have the
sesuai dengan tanggal jatuh temponya adalah sebagai following settlement schedule profile:
berikut:
2023 2022
< 1 tahun 499 48 < 1 year
1 - 2 tahun 388 38 1 - 2 years
2 - 3 tahun 212 21 2 - 3 years
> 3 tahun 45 4 > 3 years
1,144 111
Analisa umur pembiayaan Musyarakah adalah sebagai Aging analysis of the Musyarakah financing is as
berikut: follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 1,144 111 Current
1,144 111
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai adalah Movements of the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal 7 4 Beginning balance
Penambahan 58 3 Additions
Saldo akhir 65 7 Ending balance
Rata-rata bagi hasil pembiayaan Musyarakah per tahun The effective annual profit sharing rate for new
untuk kontrak pembiayaan Musyarakah baru rata-rata Musyarakah financing contracts in average ranged
berkisar antara 11% - 31% pada tahun 2023 (2022: between 11% - 31% in 2023 (2022: 12% - 33%).
12% - 33%).
Sebagai jaminan atas pembiayaan Musyarakah, The Musyarakah financing are mainly secured by
Perseroan menerima jaminan dari konsumen berupa fiduciary on vehicles subject to finance whereby the
Buku Kepemilikan Kendaraan Bermotor dari kendaraan Company receives Motor Vehicle Ownership
bermotor yang dibiayai Perseroan. Pada tanggal Certificates. As of 31 December 2023 and 2022, the
31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan tidak memiliki Company has no Musyarakah financing receivables
piutang pembiayaan Musyarakah yang digunakan pledged as collateral for bank loans and securities
sebagai jaminan atas pinjaman bank yang diterima oleh issued.
Perseroan dan surat berharga yang diterbitkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 jumlah As at 31 December 2023 and 2022 total Musyarakah
pembiayaan Musyarakah berdasarkan jenis objek financing based on financing object is as follows:
pembiayaan adalah sebagai berikut:
2023 2022
Kendaraan bermotor: Vehicles
- Bekas 1,144 111 Used -
1,144 111
Halaman - 56 - Page
Page 66
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PEMBIAYAAN MUSYARAKAH (lanjutan) 8. MUSYARAKAH FINANCING (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Managements believe that the existing allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup impairment losses is adequate to cover possible losses
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat arising from uncollectible Musyarakah financing.
tidak tertagihnya pembiayaan Musyarakah.
Tidak ada pembiayaan yang diberikan yang telah There is no financing whose terms have been
direstrukturisasi pada 31 Desember 2023 dan 2022. restructured as of 31 December 2023 and 2022.
9. TAGIHAN PEMBIAYAAN ANJAK PIUTANG - BERSIH 9. FACTORING FINANCING RECEIVABLES - NET
2023 2022
Tagihan pembiayaan anjak Factoring financing
piutang - bruto receivables - gross
- Pihak ketiga 55 18 Third parties -
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan anjak Unearned income
piutang yang belum diakui on factoring financing receivables
- Pihak ketiga (2) (2) Third parties -
Penyisihan kerugian penurunan nilai (3) (1) Allowance for impairment losses
Bersih 50 15 Net
Tagihan pembiayaan anjak piutang - bersih terdiri dari: Factoring financing receivables - net consists of:
2023 2022
Pihak ketiga 50 15 Third parties
50 15
Jangka waktu kontrak pembiayaan anjak piutang The period of factoring financing contracts ranged from
berkisar antara 12 - 60 bulan (2022: 12 - 60 bulan). 12 - 60 months (2022: 12 - 60 months).
Tagihan pembiayaan anjak piutang - bruto sesuai Factoring financing receivables - gross have the
dengan tanggal jatuh temponya: following settlement aging profile:
2023 2022
< 1 tahun 45 9 < 1 year
1 - 2 tahun 6 5 1 - 2 years
2 - 3 tahun 3 3 2 - 3 years
> 3 tahun 1 1 > 3 years
55 18
Analisa umur tagihan pembiayaan anjak piutang - Aging analysis of the gross factoring financing
bruto adalah sebagai berikut: receivables is as follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 55 18 Current
55 18
Suku bunga efektif per tahun untuk kontrak tagihan The effective annual interest rates for new factoring
anjak piutang baru rata-rata berkisar 11% - 12% pada receivables contracts in average ranged between 11% -
tahun 2023 (2022: 11% - 12%). 12% in 2023 (2022: 11% - 12%).
Halaman - 57 - Page
Page 67
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN PEMBIAYAAN ANJAK PIUTANG - BERSIH 9. FACTORING FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan As of 31 December 2023 and 2022, the Company has
tidak memiliki piutang pembiayaan anjak piutang yang no factoring financing receivables pledged as collateral
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman bank yang for bank loans and securities issued.
diterima oleh Perseroan dan surat berharga yang
diterbitkan.
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai adalah Movements of the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal 1 2 Beginning balance
Penambahan 2 - Additions
Pemulihan - (1) Recovery
Saldo akhir 3 1 Ending balance
Perseroan menyajikan kerugian kredit ekspektasian The Company provides for expected credit losses
terhadap tagihan pembiayaan anjak piutang adalah against the factoring financing receivables as follows:
sebagai berikut:
2023
Tingkat Estimasi jumlah Jumlah
kerugian kredit tercatat kotor/ tercatat
ekspektasian/ Estimated gross bersih/
Expected credit carrying amount Carrying
loss rate (%) at default amount net
Stage 1 3.2% - 7.9% 37 35 Stage 1
Stage 2 4.3% - 12.9% 16 15 Stage 2
Stage 3 46.1% - 65.9% - - Stage 3
53 50
2022
Tingkat Estimasi jumlah Jumlah
kerugian kredit tercatat kotor/ tercatat
ekspektasian/ Estimated gross bersih/
Expected credit carrying amount Carrying
loss rate (%) at default amount net
Stage 1 3% - 8% 14 13 Stage 1
Stage 2 4% - 10% 1 1 Stage 2
Stage 3 46% - 66% 1 1 Stage 3
16 15
Berikut adalah perubahan jumlah tagihan pembiayaan Below is movement of factoring financing receivables
anjak piutang berdasarkan stage selama tahun berakhir based on stages during the year ended 31 December
31 Desember 2023 dan 2022: 2023 and 2022:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance, beginning
Saldo, awal tahun 14 1 1 16 of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur *) 23 15 (1) 37 Net change in exposure *)
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 37 16 - 53 Balance, end of year
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur adalah penambahan *) Include in the net change in exposure are additional exposure during the year,
eksposur tahun berjalan, perubahan/perpindahan sepanjang tahun, serta its changes/transfer during the year and payment during the year.
pembayaran tahun berjalan.
Halaman - 58 - Page
Page 68
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN PEMBIAYAAN ANJAK PIUTANG - BERSIH 9. FACTORING FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Berikut adalah perubahan jumlah tagihan pembiayaan Below is movement of factoring financing receivables
anjak piutang berdasarkan stage selama tahun berakhir based on stages during the year ended 31 December
31 Desember 2023 dan 2022: (lanjutan) 2023 and 2022: (continued)
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance, beginning
Saldo, awal tahun 13 20 - 33 of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) - (3) 3 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 10 (10) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur *) (9) (6) (2) (17) Net change in exposure *)
Penghapusan - - - - Written-off
Saldo, akhir tahun 14 1 1 16 Balance, end of year
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur adalah penambahan *) Include in the net change in exposure are additional exposure during the year,
eksposur tahun berjalan, perubahan/perpindahan sepanjang tahun, serta its changes/transfer during the year and payment during the year.
pembayaran tahun berjalan.
Perubahan cadangan kerugian penurunan untuk tahun The changes in impairment losses for the year ended
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun 1 - - 1 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) - - - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) - - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali *) 1 1 - 2 and remeasurement *)
Saldo, akhir tahun 2 1 - 3 Balance, end of year
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran kembali *) Include in the net change in exposure and remeasurement are additional ECL
adalah penambahan ECL sehubungan dengan penambahan aset keuangan for new financial assets originated, its exposure changes/transfer during the
baru, perubahan/perpindahan eksposur sepanjang tahun dan dampak year and the impact on changes in assumptions used to calculate the ECL.
perubahan asumsi pada perhitungan ECL.
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo, awal tahun - 2 - 2 Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) - (1) 1 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 1 (1) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali *) - - (1) (1) and remeasurement *)
Saldo, akhir tahun 1 - - 1 Balance, end of year
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran kembali *) Include in the net change in exposure and remeasurement are additional ECL
adalah penambahan ECL sehubungan dengan penambahan aset keuangan for new financial assets originated, its exposure changes/transfer during the
baru, perubahan/perpindahan eksposur sepanjang tahun dan dampak year and the impact on changes in assumptions used to calculate the ECL.
perubahan asumsi pada perhitungan ECL.
Halaman - 59 - Page
Page 69
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. TAGIHAN PEMBIAYAAN ANJAK PIUTANG - BERSIH 9. FACTORING FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Managements believe that the existing allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup impairment losses is adequate to cover possible losses
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat arising from uncollectible factoring financing
tidak tertagihnya tagihan pembiayaan anjak piutang. receivables.
10. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 10. PREPAID EXPENSES
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
- Biaya administrasi fasilitas Administration expense on -
pinjaman 60 16 borrowing facility
- Biaya dibayar dimuka 8 8 Advance payment -
- Sewa kantor 5 5 Office rental -
- Lain-lain 8 10 Others -
81 39
Pihak berelasi: Related party:
- Sewa kantor 6 7 Office rental -
87 46
Jangka waktu kontrak sewa kantor kepada pihak ketiga The period of office rental contracts with both third
dan pihak berelasi berkisar antara 1 - 12 bulan (2022: 1 parties and related parties ranged from 1 - 12 months
- 12 bulan). (2022: 1 - 12 months).
Lihat Catatan 33 untuk rincian saldo dan transaksi pihak Refer to Note 33 for details of balances and
berelasi. transactions of related parties.
11. PIUTANG LAIN-LAIN 11. OTHER RECEIVABLES
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
- Piutang dari jaminan kendaraan 479 340 Receivables from collateral vehicles -
Dikurangi: Less:
- Penyisihan penurunan nilai Allowance for impairment -
pasar (175) (144) losses
304 196
- Piutang dari dealer 209 130 Receivables from dealer -
- Piutang penerimaan
angsuran konsumen 43 47 Consumer installment receipt -
- Piutang dari karyawan 19 19 Receivables from employees -
- Piutang dari balai lelang 14 34 Receivables from auction house -
589 426
Pihak berelasi: Related parties:
- Piutang dari karyawan 2 2 Receivables from employees -
Jumlah 591 428 Total
Halaman - 60 - Page
Page 70
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 11. OTHER RECEIVABLES (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Managements believe that the existing allowance for
kerugian penurunan nilai pasar yang dibentuk untuk impairment losses for collateral vehicles is adequate to
piutang dari jaminan kendaraan adalah cukup untuk cover possible losses from the decline in market value.
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat
penurunan nilai pasar.
Lihat Catatan 33 untuk rincian saldo dan transaksi pihak Refer to Note 33 for details of balances and
berelasi. transactions of related parties.
12. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 12. INVESTMENTS IN ASSOCIATES
2023
Bagian
penghasilan
komprehensif
lain entitas Nilai
Nilai tercatat/ Bagian laba asosiasi/ tercatat/
Carrying bersih entitas Share of Carrying
Persentase amount Penerimaan asosiasi/ associates’ amount
kepemilikan/ Saldo awal/ dividen/ Share of other Saldo akhir/
Jenis usaha/ Percentage Beginning Dividend associates’ comprehensive Ending
Nature of business of ownership balance received net income income balance
Entitas asosiasi yang dicatat
menggunakan metode ekuitas/
Associates accounted with
equity method
PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance Lembaga Pembiayaan/
Financing Company 25% 155 (8) 18 - 165
PT Astra Auto Finance Lembaga Pembiayaan/
Financing Company 25% 137 (8) 16 (1) 144
PT Cipta Sedaya Digital Indonesia Informasi dan komunikasi/
Information and
communication 21.3% 37 - 2 - 39
PT Pratama Sadya Sadana Penjualan mobil bekas/
Used car trading 25% 15 - 4 - 19
344 (16) 40 (1) 367
2022
Bagian
penghasilan
komprehensif
lain entitas Nilai
Nilai tercatat/ Bagian laba asosiasi/ tercatat/
Carrying bersih entitas Share of Carrying
Persentase amount Penerimaan asosiasi/ associates’ amount
kepemilikan/ Saldo awal/ dividen/ Share of other Saldo akhir/
Jenis usaha/ Percentage Beginning Dividend associates’ comprehensive Ending
Nature of business of ownership balance received net income income balance
Entitas asosiasi yang dicatat
menggunakan metode ekuitas/
Associates accounted with
equity method
PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance Lembaga Pembiayaan/
Financing Company 25% 144 (7) 18 - 155
PT Astra Auto Finance Lembaga Pembiayaan/
Financing Company 25% 128 (9) 17 1 137
PT Cipta Sedaya Digital Indonesia Informasi dan komunikasi/
Information and
communication 21.3% 36 - 1 - 37
PT Pratama Sadya Sadana Penjualan mobil bekas/
Used car trading 25% 11 - 4 - 15
319 (16) 40 1 344
Tidak terdapat penurunan nilai atas investasi pada There is no impairment in investments in associates. All
entitas asosiasi. Semua entitas asosiasi berlokasi di associates are located in Indonesia.
Indonesia.
Halaman - 61 - Page
Page 71
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 12. INVESTMENTS IN ASSOCIATES (continued)
Ringkasan laporan posisi keuangan entitas asosiasi Summarised statements of financial position of the
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 serta associates as at 31 December 2023 and
rekonsiliasinya dengan jumlah tercatat atas kepentingan 2022 and the reconciliation with carrying amount of
Perseroan pada entitas asosiasi adalah sebagai berikut: the Company’s interest in associate are as follows:
PT Swadharma Bhakti PT Cipta Sedaya Digital PT Pratama Sadya
Sedaya Finance PT Astra Auto Finance Indonesia Sadana Total/Total
2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022
Aset lancar 1,209 1,215 1,610 1,528 95 74 84 56 2,998 2,873 Current assets
Aset tidak lancar 7 9 4 6 110 109 12 8 133 132 Non-current assets
Jumlah aset 1,216 1,224 1,614 1,534 205 183 96 64 3,131 3,005 Total Assets
Liabilitas jangka pendek 28 31 27 41 15 5 22 6 92 83 Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 534 573 1,013 944 1 - - - 1,548 1,517 Non-current liabilities
Jumlah liabilitas 562 604 1,040 985 16 5 22 6 1,640 1,600 Total liabilities
Aset bersih 654 620 574 549 189 178 74 58 1,491 1,405 Net assets
% kepemilikan efektif 25% 25% 25% 25% 21.3% 21.3% 25% 25% % of effective ownership
Bagian Perseroan atas The Company’s share of
aset bersih 164 155 144 137 40 38 19 15 367 345 the net asset
Jumlah tercatat 164 155 144 137 40 38 19 15 367 345 Total carrying value
Pendapatan bersih 210 201 239 246 75 37 512 467 1,036 951 Net revenue
Laba tahun berjalan 71 73 62 70 11 6 15 15 159 164 Profit for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain tahun berjalan, income for the year
setelah pajak - - (2) 3 - - - - (2) 3 for the year, net of tax
Jumlah penghasilan
komprehensif tahun Total comprehensive
berjalan 71 73 60 73 11 6 15 15 157 167 income for the year
Dividen yang diterima Dividends received by
Perseroan 8 7 8 9 - - - - 16 16 the Company
Lihat Catatan 33 untuk rincian saldo dan transaksi pihak Refer to Note 33 for details of balances and
berelasi. transactions of related parties.
13. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA 13. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Ending balance
Harga perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 61 - - 61 Land
Bangunan dan prasarana 43 13 - 56 Building and improvements
Peralatan kantor 575 81 (7) 649 Office equipments
Perabot 67 4 - 71 Furnitures and fixtures
Kendaraan 50 - (6) 44 Vehicles
796 98 (13) 881
Aset hak guna Right-of-use asset
Kendaraan 15 - - 15 Vehicles
Sistem 9 - - 9 System
Bangunan 10 3 - 13 Building
34 3 - 37
830 101 (13) 918
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan prasarana 33 - - 33 Building and improvements
Peralatan kantor 418 63 (1) 480 Office equipments
Perabot 57 6 - 63 Furniture and fixtures
Kendaraan 40 3 (1) 42 Vehicles
548 72 (2) 618
Aset hak guna Right-of-use asset
Kendaraan 15 - - 15 Vehicles
Sistem 9 - - 9 System
Bangunan 8 3 - 11 Building
32 3 - 35
580 75 (2) 653
Nilai buku bersih 250 265 Net book value
Halaman - 62 - Page
Page 72
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 13. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
(continued)
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Ending balance
Harga perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 61 - - 61 Land
Bangunan dan prasarana 38 5 - 43 Building and improvements
Peralatan kantor 510 66 (1) 575 Office equipments
Perabot 67 - - 67 Furnitures and fixtures
Kendaraan 46 4 - 50 Vehicles
722 75 (1) 796
Aset hak guna Right-of-use asset
Kendaraan 15 - - 15 Vehicles
Sistem 9 - - 9 System
Bangunan 10 - - 10 Building
34 - - 34
756 75 (1) 830
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan prasarana 25 8 - 33 Building and improvements
Peralatan kantor 377 42 (1) 418 Office equipments
Perabot 56 1 - 57 Furniture and fixtures
Kendaraan 37 3 - 40 Vehicles
495 54 (1) 548
Aset hak guna Right-of-use asset
Kendaraan 10 5 - 15 Vehicles
Sistem 6 3 - 9 System
Bangunan 5 3 - 8 Building
21 11 - 32
516 65 (1) 580
Nilai buku bersih 240 250 Net book value
Pada tanggal 31 Desember 2023, sisa utang sewa yang As at 31 December 2023, the remaining lease liabilities
diperoleh melalui kontrak sewa adalah sebesar Rp1 acquired through lease contracts amounted to Rp1
(2022: Rp3). (2022: Rp3).
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan As at 31 December 2023, the Company has 19 plots of
mempunyai 19 bidang tanah dengan Sertifikat Hak land with “Building-Right-To-Use” Title (2022: 19)
Guna Bangunan (2022: 19) (tidak diaudit) yang jangka (unaudited) which have useful periods ranging up to
waktu penggunaannya akan berakhir antara tahun 2025 2025 - 2043 and are renewable.
- 2043 dan dapat diperbaharui.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tanah milik As at 31 December 2023 and 2022, all land titles are
Perseroan seluruhnya atas nama Perseroan. held under the Company’s name.
Aset tetap Perseroan kecuali tanah, peralatan kantor Fixed assets, except land, office equipments, and
dan perabot telah diasuransikan kepada PT Asuransi furniture and fixtures, are insured with PT Asuransi
Astra Buana, pihak berelasi, terhadap kemungkinan Astra Buana, a related party, for potential losses arising
terjadinya kerugian yang ditimbulkan dari gempa bumi, from earthquake, volcanic eruption, tsunami and other
erupsi vulkanik, tsunami dan risiko lainnya dengan nilai risks with total coverage of approximately Rp53 for the
pertanggungan berjumlah Rp53 untuk tahun 2023 year 2023 (2022: Rp74). The Directors believe that the
(2022: Rp74). Direksi berpendapat bahwa nilai coverage is adequate.
pertanggungan tersebut sudah memadai.
Berdasarkan evaluasi Direksi, tidak terdapat kejadian- Based on Directors’ assessment, there have been no
kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang events or changes in circumstances which may indicate
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap impairment in value of fixed assets as at 31 December
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
Halaman - 63 - Page
Page 73
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 13. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan As at 31 December 2023 and 2022, the Company
melakukan peninjauan kembali atas masa manfaat, performed a review on useful life, depreciation method,
metode penyusutan, dan nilai residu aset tetap dan and residual value of fixed assets and concluded that
menyimpulkan bahwa tidak terdapat perubahan atas there was no change in those methodology and
metode dan asumsi tersebut. assumptions.
Berdasarkan laporan tertanggal 8 Januari 2024, 12 Based on the report dated 8 January 2024, 12 January
Januari 2023, dan 14 Januari 2022 penilaian atas nilai 2023, and 14 January 2022 the valuation to determine
wajar tanah dan bangunan yang dimiliki Perseroan the fair values of the Company’s land and buildings as
pada 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 telah at 31 December 2023 and 31 December 2022 has been
dilakukan oleh KJPP Amin, Nirwan, Alfiantori dan performed by KJPP Amin, Nirwan, Alfiantori and Rekan,
Rekan, penilai independen dengan Ijin Usaha Nomor: an independent valuer which has been granted a permit
2.09.0044 berdasarkan Surat Keputusan Menteri based on the Decree of the Minister of Finance No:
Keuangan RI Nomor: 550/KM.1/2009 dan terdaftar 550/KM.1/2009 with License No: 2.09.0044 and
sebagai Penilai Pasar Modal dengan STTD Nomor: Registered License of the Capital Market Profession
STTD.PPB-21/PM.2/2018 atas nama Ir. Muhammad with No: STTD.PPB-21/PM.2/2018 on behalf of Ir.
Amin, M.Sc., MAPPI (Cert.) dan Harizul Akbar N., S.T., Muhammad Amin, M.Sc., MAPPI (Cert.) and Harizul
M.Ec., Dev., AssocRICS., MAPPI (Cert.) sebagai Akbar N., S.T., M.Ec., Dev., AssocRICS., MAPPI (Cert.)
Pemimpin Rekan. Metode penilaian yang digunakan as Partner Leader. The appraisal method used is
adalah Metode Pendekatan Pendapatan dan Income Approach and Cost Approach Method. As at
Pendekatan Biaya. Pada tanggal valuasi, nilai wajar valuation date, fair values of the Company’s land and
tanah dan bangunan yang dimiliki Perseroan bernilai buildings amounted to Rp349 (level 2 - fair value
Rp349 (tingkat 2 - hirarki nilai wajar). hierarchy).
Untuk aset tetap selain tanah dan bangunan, tidak ada For fixed assets other than land and building, there is
perbedaan yang signifikan antara nilai wajar dengan no significant difference between the fair values and
nilai tercatatnya. carrying values.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal pelaporan All of fixed assets as at the reporting date are fully used
digunakan untuk menunjang aktivitas operasi to support the Company’s operation activities. Assets
Perseroan. Aset-aset sejumlah Rp444 telah disusutkan amounting to Rp444 has been fully depreciated (2022:
penuh (2022: Rp396). Rp396).
Tidak terdapat aset yang dijaminkan sebagai jaminan There are no fixed asset pledged as security collateral
sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diperoleh for the Company’s credit facilities.
Perseroan.
Aset hak guna Right-of-use asset
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa untuk tahun yang The total cash outflow for leases for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 adalah Rp3 31 December 2023 was Rp3 (2022: Rp1).
(2022: Rp1).
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan The statement of profit or loss shows the following
dengan sewa: amounts related to leases:
2023 2022
Beban penyusutan Depreciation expense of
aset hak guna: right-of-use assets:
- Kendaraan - 5 Vehicles -
- Sistem - 3 System -
- Bangunan 3 3 Buildings -
3 11
Beban sewa jangka pendek 80 61 Short-term lease expenses
Beban bunga - - Interest expense
83 72
Halaman - 64 - Page
Page 74
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHER PAYABLES
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
- Titipan pelanggan 167 270 Customer deposit -
- Pembiayaan bersama
without recourse 43 45 Joint financing without recourse -
- Premi asuransi Insurance premium -
(lihat Catatan 34c) 41 15 (refer to Note 34c)
- Administrasi pembiayaan 36 58 Financing administration -
- Pendapatan
yang ditangguhkan 23 83 Deferred income -
- Klaim asuransi pelanggan - 4 Customer insurance claim -
- Utang sewa - 1 Lease liabilities -
- Lain-lain 31 40 Others -
341 516
Pihak berelasi: Related parties:
- Premi asuransi Insurance premium -
(lihat Catatan 34c) 72 123 (refer to Note 34c)
- Pembiayaan bersama
without recourse 3 - Joint financing without recourse -
- Utang sewa - 1 Lease liabilities -
- Lain-lain 17 9 Others -
92 133
433 649
Termasuk di dalam utang administrasi pembiayaan Included in payables for financing administration
adalah utang Perseroan sehubungan dengan represents the Company’s payables in relation to
administrasi fidusia (termasuk akrual roya) perjanjian fiducia administration fee (including roya accrual) of
pembiayaan atas kendaraan yang dibiayai. financing agreements on financed vehicles.
Titipan pelanggan adalah setoran dari konsumen terkait Customer deposit accounts represents deposits from
dengan deposit angsuran atau transaksi pembiayaan consumers related to installments or other financing
lainnya yang masih dalam proses identifikasi. transactions that are still in the process of identification.
Utang pembiayaan bersama without recourse adalah Joint financing payables without recourse represents
utang yang timbul sehubungan dengan belum payables to joint financing providers arising from
disetorkannya cicilan dari konsumen yang merupakan installments received from consumers which have not
porsi dari pemberi pembiayaan bersama. yet been paid to the joint financing providers.
Termasuk di dalam lain-lain pihak ketiga adalah utang Included in others third parties are accruals for payable
kepada Badan Penyelenggara Jasa Sosial (BPJS), to Social Health Insurance Administration Body (BPJS),
utang asuransi tenaga kerja, utang koperasi karyawan, employee insurance payable, payable to employee
dan lain-lain. cooperative and others.
Termasuk di dalam lain-lain pihak berelasi adalah utang Included in others related parties are lease liabilities and
sewa dan titipan pelanggan. customer deposit accounts.
Lihat Catatan 33 untuk rincian saldo dan transaksi pihak Refer to Note 33 for details of balances and
berelasi. transactions of related parties.
Halaman - 65 - Page
Page 75
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF 15. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
Perseroan memiliki beberapa kontrak cross currency The Company has several cross currency and interest
dan interest rate swap dengan beberapa bank. rate swap contracts with several banks. The details of
Perincian dari kontrak-kontrak tersebut adalah sebagai these contracts are as follows:
berikut:
31 Desember/December 2023
Nilai wajar/Fair value
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh Aset derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen/ Notional amount perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets liabilities
Lindung nilai arus kas/
Cash flows hedges
Cross currency and
interest rate swaps
JP Morgan Chase Bank,
N.A., Jakarta USD 833 14-01-21 14-01-24 1 -
PT Bank ANZ Indonesia USD 3,088 16-08-21 16-08-24 4 -
PT Bank ANZ Indonesia USD 8,578 17-02-22 17-02-25 11 -
PT Bank ANZ Indonesia USD 11,667 19-08-22 19-08-25 9 -
PT Bank ANZ Indonesia USD 10,781 17-01-23 15-01-26 1 -
PT Bank ANZ Indonesia USD 7,969 17-01-23 15-01-26 - -
PT Bank ANZ Indonesia USD 17,600 30-11-23 30-11-24 1
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 4,902 24-11-21 24-11-24 6 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 3,431 24-11-21 24-11-24 4 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 12,255 10-02-22 10-02-25 14 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 8,578 10-02-22 10-02-25 10 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 19,167 12-10-22 10-10-25 3 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 14,167 12-10-22 10-10-25 2 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 15,333 10-11-22 10-11-25 - (8)
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 11,333 10-11-22 10-11-25 - (6)
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 10,000 20-11-23 20-11-26 - (2)
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 10,000 20-11-23 20-11-26 - (2)
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 18,000 23-11-23 22-02-24 - (4)
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 9,000 24-11-23 26-02-24 - (2)
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 16,500 28-11-23 28-02-24 - (2)
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 16,500 29-11-23 29-02-24 - (2)
PT Bank DBS Indonesia USD 1,667 16-02-21 16-02-24 3 -
PT Bank DBS Indonesia USD 5,000 08-04-21 08-04-24 5 -
PT Bank DBS Indonesia USD 7,353 12-01-22 12-01-25 9 -
PT Bank DBS Indonesia USD 5,147 12-01-22 12-01-25 6 -
PT Bank DBS Indonesia USD 5,147 27-01-22 27-01-25 6 -
PT Bank DBS Indonesia USD 686 27-01-22 27-01-25 1 -
PT Bank DBS Indonesia USD 12,255 18-02-22 18-02-25 15 -
PT Bank DBS Indonesia USD 7,500 25-05-22 25-05-25 6 -
PT Bank DBS Indonesia USD 10,063 04-08-22 04-08-25 6 -
PT Bank DBS Indonesia USD 7,437 04-08-22 04-08-25 4 -
PT Bank DBS Indonesia USD 20,417 08-08-22 08-08-25 11 -
PT Bank BNP Paribas
Indonesia USD 1,667 14-01-21 14-01-24 2 -
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk. USD 7,667 23-12-22 23-12-25 - (2)
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk. USD 5,667 23-12-22 23-12-25 - (1)
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk. USD 19,600 09-05-23 09-05-24 11 -
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk. USD 20,000 17-11-23 17-05-24 - (3)
PT Bank Maybank
Indonesia USD 3,333 08-04-21 08-04-24 3 -
PT Bank Maybank
Indonesia USD 3,737 16-08-21 16-08-24 4 -
PT Bank Maybank
Indonesia USD 17,250 07-02-23 06-02-26 9 -
PT Bank Maybank
Indonesia USD 12,750 07-02-23 06-02-26 7 -
PT Bank Maybank
Indonesia USD 15,000 28-03-23 28-03-26 4 -
Halaman - 66 - Page
Page 76
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 15. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Perseroan memiliki beberapa kontrak cross currency The Company has several cross currency and interest
dan interest rate swap dengan beberapa bank. rate swap contracts with several banks. The details of
Perincian dari kontrak-kontrak tersebut adalah sebagai these contracts are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2023 (lanjutan/continued)
Nilai wajar/Fair value
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh Aset derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen/ Notional amount perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets liabilities
Lindung nilai arus kas/
Cash flows hedges
(lanjutan/continued)
Cross currency and
interest rate swaps
(lanjutan/continued)
PT Bank Mizuho Indonesia
Tbk. USD 4,902 21-05-21 21-05-24 6 -
PT Bank Mizuho Indonesia
Tbk. USD 3,431 21-05-21 21-05-24 4 -
PT Bank Permata Tbk. USD 4,902 16-11-21 16-11-24 6 -
PT Bank Permata Tbk. USD 3,431 16-11-21 16-11-24 4 -
PT Bank UOB Indonesia USD 7,667 08-12-22 08-12-25 - (1)
PT Bank UOB Indonesia USD 5,667 08-12-22 08-12-25 - (1)
PT Bank UOB Indonesia USD 8,625 10-01-23 10-01-26 - (3)
PT Bank UOB Indonesia USD 6,375 10-01-23 10-01-26 - (2)
PT Bank UOB Indonesia USD 7,969 17-01-23 15-01-26 - -
PT Bank UOB Indonesia USD 10,781 17-01-23 15-01-26 - -
PT Bank UOB Indonesia USD 15,000 29-03-23 29-03-26 3 -
Mitsubishi UFJ Financial
Group USD 5,147 15-09-21 13-09-24 7 -
Mitsubishi UFJ Financial
Group USD 4,428 15-09-21 13-09-24 6 -
Mitsubishi UFJ Financial
Group USD 16,667 24-05-23 22-05-26 7 -
Standard Chartered Bank,
Indonesia USD 12,937 10-01-23 10-01-26 - (3)
Standard Chartered Bank,
Indonesia USD 9,563 10-01-23 10-01-26 - (2)
USD 546,517 221 (46)
Interest rate swap
PT Bank ANZ Indonesia USD 6,667 27-01-22 28-01-25 3 -
PT Bank ANZ Indonesia USD 675 16-08-21 16-08-24 - -
Standard Chartered Bank,
Indonesia USD 2,925 15-09-21 13-09-24 1 -
USD 10,267 4 -
Total 225 (46)
Halaman - 67 - Page
Page 77
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 15. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Perseroan memiliki beberapa kontrak cross currency The Company has several cross currency and interest
dan interest rate swap dengan beberapa bank. rate swap contracts with several banks. The details of
Perincian dari kontrak-kontrak tersebut adalah sebagai these contracts are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2022 (lanjutan/continued)
Nilai wajar/Fair values
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh Aset derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen/ Notional amount perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets liabilities
Lindung nilai arus kas/
Cash flows hedges
(lanjutan/continued)
Cross currency and
interest rate swaps
(lanjutan/continued)
JP Morgan Chase Bank,
N.A., Jakarta USD 4,167 14-01-21 16-01-24 6 -
PT Bank ANZ Indonesia USD 1,416 18-02-20 17-02-23 3 -
PT Bank ANZ Indonesia USD 150 18-02-20 17-02-23 - -
PT Bank ANZ Indonesia USD 7,206 16-08-21 16-08-24 10 -
PT Bank ANZ Indonesia USD 15,441 17-02-22 17-02-25 23 -
PT Bank ANZ Indonesia USD 18,333 19-08-22 19-08-25 17 -
PT Bank BNP Paribas
Indonesia USD 708 15-01-20 15-01-23 1 -
PT Bank BNP Paribas
Indonesia USD 125 15-01-20 15-01-23 - -
PT Bank BNP Paribas
Indonesia USD 1,417 18-02-20 17-02-23 3 -
PT Bank BNP Paribas
Indonesia USD 250 18-02-20 17-02-23 - -
PT Bank BNP Paribas
Indonesia USD 3,564 28-05-20 28-05-23 2 -
PT Bank BNP Paribas
Indonesia USD 602 28-05-20 28-05-23 - -
PT Bank BNP Paribas
Indonesia USD 5,702 12-11-20 12-11-23 6 -
PT Bank BNP Paribas
Indonesia USD 964 12-11-20 12-11-23 1 -
PT Bank BNP Paribas
Indonesia USD 8,333 14-01-21 16-01-24 12 -
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk. USD 6,266 14-12-22 03-01-23 - (1)
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk. USD 11,500 23-12-22 23-12-25 - (1)
PT Bank Danamon
Indonesia Tbk. USD 8,500 23-12-22 23-12-25 - -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 2,125 13-05-20 13-05-23 1 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 375 13-05-20 13-05-23 - -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 2,851 20-05-20 20-05-23 2 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 482 20-05-20 20-05-23 - -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 5,702 20-10-20 20-10-23 5 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 964 20-10-20 20-10-23 1 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 9,804 24-11-21 24-11-24 14 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 6,863 24-11-21 24-11-24 10 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 22,059 10-02-22 10-02-25 30 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 15,441 10-02-22 10-02-25 21 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 28,750 12-10-22 10-10-25 8 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 21,250 12-10-22 10-10-25 6 -
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 23,000 10-11-22 10-11-25 - (9)
PT Bank CIMB Niaga Tbk. USD 17,000 10-11-22 10-11-25 - (6)
PT Bank DBS Indonesia USD 3,542 19-02-20 17-02-23 7 -
PT Bank DBS Indonesia USD 625 19-02-20 17-02-23 1 -
PT Bank DBS Indonesia USD 4,250 06-05-20 06-05-23 - -
PT Bank DBS Indonesia USD 750 06-05-20 06-05-23 - -
PT Bank DBS Indonesia USD 8,333 16-02-21 16-02-24 15 -
PT Bank DBS Indonesia USD 15,000 08-04-21 08-04-24 17 -
PT Bank DBS Indonesia USD 13,236 12-01-22 12-01-25 18 -
PT Bank DBS Indonesia USD 9,265 12-01-22 12-01-25 13 -
PT Bank DBS Indonesia USD 9,265 27-01-22 27-01-25 13 -
PT Bank DBS Indonesia USD 1,235 27-01-22 27-01-25 2 -
PT Bank DBS Indonesia USD 22,059 18-02-22 18-02-25 32 -
PT Bank DBS Indonesia USD 12,500 25-05-22 25-05-25 12 -
Halaman - 68 - Page
Page 78
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 15. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Perseroan memiliki beberapa kontrak cross currency The Company has several cross currency and interest
dan interest rate swap dengan beberapa bank. rate swap contracts with several banks. The details of
Perincian dari kontrak-kontrak tersebut adalah sebagai these contracts are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2022 (lanjutan/continued)
Nilai wajar/Fair values
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh Aset derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen/ Notional amount perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets liabilities
Lindung nilai arus kas/
Cash flows hedges
(lanjutan/continued)
Cross currency and
interest rate swaps
(lanjutan/continued)
PT Bank DBS Indonesia USD 15,813 04-08-22 04-08-25 11 -
PT Bank DBS Indonesia USD 11,688 04-08-22 04-08-25 8 -
PT Bank DBS Indonesia USD 32,083 08-08-22 08-08-25 22 -
PT Bank UOB Indonesia USD 1,417 15-01-20 15-01-23 2 -
PT Bank UOB Indonesia USD 250 15-01-20 15-01-23 - -
PT Bank UOB Indonesia USD 708 18-02-20 17-02-23 2 -
PT Bank UOB Indonesia USD 125 18-02-20 17-02-23 - -
PT Bank UOB Indonesia USD 5,346 14-07-20 14-07-23 5 -
PT Bank UOB Indonesia USD 904 14-07-20 14-07-23 1 -
PT Bank UOB Indonesia USD 11,500 08-12-22 08-12-25 1 -
PT Bank UOB Indonesia USD 8,500 08-12-22 08-12-25 1 -
Standard Chartered -
Bank, Indonesia USD 1,063 22-01-20 22-01-23 2
Standard Chartered -
Bank, Indonesia USD 188 22-01-20 22-01-23 -
Standard Chartered -
Bank, Indonesia USD 3,208 03-09-20 05-09-23 3
Standard Chartered -
Bank, Indonesia USD 542 03-09-20 05-09-23 -
PT Bank Maybank -
Indonesia USD 10,000 08-04-21 08-04-24 11
PT Bank Maybank -
Indonesia USD 8,719 16-08-21 16-08-24 12
Citibank,
N.A., Jakarta USD 4,277 04-08-20 04-08-23 4 - -
Citibank,
N.A., Jakarta USD 723 04-08-20 04-08-23 1 -
Citibank,
N.A., Jakarta USD 3,208 03-09-20 05-09-23 3 - -
Citibank,
N.A., Jakarta USD 542 03-09-20 05-09-23 - -
Mitsubishi UFJ
Financial Group USD 8,554 20-10-20 20-10-23 7 -
Mitsubishi UFJ
Financial Group USD 1,446 20-10-20 20-10-23 1 -
Mitsubishi UFJ
Financial Group USD 8,554 12-11-20 12-11-23 9 -
Mitsubishi UFJ Financial
Group USD 1,446 12-11-20 12-11-23 2 -
Mitsubishi UFJ Financial
Group USD 6,272 17-12-20 17-12-23 10 -
Mitsubishi UFJ Financial
Group USD 1,061 17-12-20 17-12-23 2 -
Mitsubishi UFJ Financial
Group USD 12,010 15-09-21 13-09-24 19 -
Mitsubishi UFJ Financial
Group USD 10,332 15-09-21 13-09-24 16 -
PT Bank Mizuho
Indonesia Tbk. USD 2,500 16-01-20 16-01-23 4 -
PT Bank Mizuho
Indonesia Tbk. USD 14,706 21-05-21 21-05-24 22 -
PT Bank Mizuho
Indonesia Tbk. USD 10,294 21-05-21 21-05-24 15 -
Halaman - 69 - Page
Page 79
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 15. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Perseroan memiliki beberapa kontrak cross currency The Company has several cross currency and interest
dan interest rate swap dengan beberapa bank. rate swap contracts with several banks. The details of
Perincian dari kontrak-kontrak tersebut adalah sebagai these contracts are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2022 (lanjutan/continued)
Nilai wajar/Fair values
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh Aset derivatif/ Liabilitas derivatif/
Instrumen/ Notional amount perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets liabilities
Lindung nilai arus kas/
Cash flows hedges
(lanjutan/continued)
Cross currency and
interest rate swaps
(lanjutan/continued)
PT Bank Permata Tbk. USD 9,804 16-11-21 15-11-24 16 -
PT Bank Permata Tbk. USD 6,863 16-11-21 15-11-24 11 -
USD 566,116 535 (17)
Interest rate swap
PT Bank ANZ Indonesia USD 1,575 16-08-21 16-08-24 1
Standard Chartered
Bank, Indonesia USD 6,825 15-09-21 13-09-24 5
PT Bank ANZ Indonesia USD 12,000 27-01-22 27-01-25 8
USD 20,400 14
Total 549 (17)
Perseroan melakukan kontrak cross currency swap dan The Company entered into cross currency swap and
interest rate swap dalam rangka mengantisipasi risiko interest rate swap contracts in order to mitigate the risk
fluktuasi tingkat bunga dan nilai tukar atas pinjaman of fluctuations in interest rates and exchange rates from
bank dalam mata uang asing. bank loans in foreign currency.
Seluruh instrumen derivatif ini memenuhi kriteria All of these derivative instruments qualified the criteria
akuntansi lindung nilai arus kas. of cashflow hedge accounting.
Perubahan atas nilai wajar dari kontrak cross currency Changes in the fair value of the cross currency swaps
swap dan interest rate swap yang ditetapkan sebagai and interest rate swap designated hedging instruments
instrumen lindung nilai, yang secara efektif menghapus that effectively offset the variability of cash flows
variabilitas arus kas dari pinjaman terkait, dicatat di associated with the borrowings are recorded in other
pendapatan komprehensif lainnya. Nilai ini kemudian comprehensive income. The amounts are subsequently
diakui dalam laporan laba rugi sebagai penyesuaian recognised to the statements of profit or loss as
atas laba atau rugi selisih kurs dan beban bunga adjustments of the exchange rate differences and
pinjaman terkait yang dilindung nilai pada periode yang interest payments related to the hedged borrowings in
sama dimana selisih kurs dan beban bunga tersebut the same period in which the related exchange rate
diakui pada laporan laba rugi. differences and interest affects the statements of profit
or loss.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember For the year ended 31 December 2023, the total
2023, jumlah sebesar Rp221 (debit) telah amount of Rp221 (debit) has been reclassified from
direklasifikasikan dari ekuitas ke laporan laba rugi tahun equity to the current year statements of profit or loss
berjalan (2022: Rp525 (debit)). Jumlah tersebut terdiri (2022: Rp525 (debit)). The amount consists of Rp192
dari Rp192 yang didebit pada laba rugi selisih kurs- debitted to gain or loss on foreign exchange - net and
bersih dan Rp29 yang didebit pada beban bunga dan Rp29 debitted to interest and financing charges in profit
keuangan di laba rugi (2022: masing-masing Rp839 and loss (2022: Rp839 (credit) and Rp314 (debit),
(kredit) dan Rp314 (debit)). Jumlah laba rugi selisih kurs respectively). The foreign exchange gain or loss
yang di reklasifikasi dari ekuitas di kompensasikan di reclassified from equity is offset in the statements of
laporan laba rugi terhadap laba rugi selisih kurs dari profit or loss against the foreign exchange gain or loss
pinjaman dan surat berharga yang diterbitkan, yang from related hedged borrowings and securities issued.
terkait dengan lindung nilai. Dampak dari beban bunga The impact of interest and financing charges
dan keuangan yang di reklasifikasi dari ekuitas adalah reclassified from equity is to convert the floating-rate
untuk mengubah bunga mengambang menjadi bunga interest into fixed-rate interest financing charges.
tetap.
Halaman - 70 - Page
Page 80
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 15. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES (continued)
Nilai wajar bersih dari aset dan liabilitas derivatif setelah The net fair value of derivatives assets and liabilities net
pajak, pada tanggal 31 Desember 2023 sejumlah Rp3 of tax, as at 31 December 2023 amounting to Rp3
(kredit) (2022: Rp19 (debit)) dicatat sebagai “Cadangan (credit) (2022: Rp19 (debit)) is recorded as “Cash flow
lindung nilai arus kas” pada Ekuitas. hedges reserves” in Equity.
16. AKRUAL 16. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
- Bunga pinjaman 134 115 Borrowings interest -
- Bunga surat berharga Interest on securities -
yang diterbitkan 100 62 issued
- Konsultan 18 21 Consultant fees -
- Kesejahteraan karyawan 4 - Employee welfare -
- Komisi dan promosi 2 11 Commission and promotion -
- Keamanan 1 2 Security -
- Lain-lain 9 23 Others -
268 234
Termasuk di dalam lain-lain adalah akrual biaya Included in others are accruals for training,
pelatihan karyawan, biaya transportasi dan perjalanan, transportation and travelling, bank services charges,
jasa bank, dan lain-lain. and others.
17. PINJAMAN 17. BORROWINGS
Pinjaman terdiri dari pinjaman yang diperoleh dari bank- Borrowings consists of loans obtained from the
bank dan pihak berikut: following banks and party:
2023 2022
Bank/Bank
Pihak ketiga/Third parties:
Rupiah/Rupiah
- PT Bank Pan Indonesia Tbk. 3,875 2,759
- PT Bank Central Asia Tbk. 3,196 2,091
- PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. 1,067 583
- PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 1,000 -
- Standard Chartered Bank, Jakarta. 550 900
- MUFG Bank, Ltd., cabang Jakarta 400 700
- PT Bank BTPN Tbk. 300 400
- Citibank, NA, cabang Jakarta 300 -
- PT Bank Shinhan Indonesia 62 154
- PT Bank CIMB Niaga Tbk. - 600
- PT Bank Nationalnobu Tbk. - 125
10,750 8,312
Dolar AS/US Dollar
- PT Bank HSBC Indonesia - club loan 3,225 2,786
- PT Bank DBS Indonesia - sindikasi/syndicated 1,721 3,539
- Mizuho Corporate Bank, Ltd., Singapore - bilateral/bilateral 1,522 1,711
- PT Bank CIMB Niaga Tbk. - bilateral/bilateral 925 -
- Citibank, NA cabang Jakarta - bilateral/bilateral 580 -
- Oversea-Chinese Banking Corporation, Ltd. - sindikasi/syndicated 308 -
- PT Bank ANZ Indonesia - bilateral/bilateral 302 9
- Mizuho Corporate Bank, Ltd., Singapore - sindikasi/syndicated - 1,053
- PT Bank Danamon Indonesia Tbk. - bilateral/bilateral - 99
- Bank of America, N.A. Singapore Branch - bilateral/bilateral - 39
8,583 9,236
Halaman - 71 - Page
Page 81
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
Pinjaman terdiri dari pinjaman yang diperoleh dari bank- Borrowings consists of loans obtained from the following
bank dan pihak berikut: banks and party:
Non-bank/Non-bank
Pihak berelasi/Related party:
Rupiah/Rupiah
- PT United Tractors Tbk. 296 177
19,629 17,725
Biaya provisi yang belum diamortisasi/Unamortised provision costs (40) (45)
19,589 17,680
Cicilan pokok pinjaman sesuai dengan tanggal jatuh Installments of principal borrowings based on its
temponya: maturity dates:
2023 2022
< 1 tahun 11,887 10,496 < 1 year
1 - 2 tahun 5,688 5,080 1 - 2 years
2 - 3 tahun 2,054 2,149 2 - 3 years
19,629 17,725
Pada tanggal 31 Desember 2023, pinjaman - pinjaman As at 31 December 2023, the above loans bear interest
tersebut di atas dikenakan suku bunga per tahun antara at rates ranging from 2.00% - 7.34% per annum for
2,00% - 7,34% untuk pinjaman dalam mata uang borrowings in Rupiah (2022: 4.09% - 8.75%) and
Rupiah (2022: 4,09% - 8,75%) dan 2,00% - 6,51% 2.00%% - 6.51% for borrowings in US Dollar (2022:
untuk pinjaman dalam mata uang Dolar AS (2022: 1.17% - 1.97%). Some of the loans are secured with
1,17% - 1,97%). Seluruh pinjaman yang diperoleh fiduciary on the Company’s account receivables
Perseroan adalah tanpa jaminan (2022: 0% dari jumlah amounting to 0% of total outstanding loans (2022: 0%
sisa pokok pinjaman) (lihat Catatan 5). of total outstanding loans) (refer to Note 5).
PT Bank Pan Indonesia Tbk. PT Bank Pan Indonesia Tbk.
Pada tanggal 11 Mei 2021, Perseroan memperoleh On 11 May 2021, the Company obtained a working
fasilitas pinjaman modal kerja dalam bentuk non- capital loan facility in the form of a non-revolving term
revolving term loan dengan maksimum penarikan loan with a maximum drawdown of Rp1,000. As of
sebesar Rp1.000. Pada tanggal 31 Desember 2023, 31 December 2023, the working capital loan balance is
jumlah saldo pinjaman modal kerja adalah sebesar Rp208 (2022: Rp542) and the remaining facility
Rp208 (2022: Rp542) dan fasilitas ini masih bisa available is Rp792. This loan facility will mature in 9
digunakan sebesar Rp792. Fasilitas pinjaman ini akan September 2024.
jatuh tempo pada tanggal 9 September 2024.
Pada tanggal 22 December 2021, Perseroan On 22 December 2021, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dalam working capital loan facility in the form of a non-
bentuk non-revolving term loan dengan maksimum revolving term loan with a maximum drawdown of
penarikan sebesar Rp1.500. Pada tanggal 31 Rp1,500. As of 31 December 2023, the working capital
Desember 2023, jumlah saldo pinjaman modal kerja loan balance is Rp717 (2022: Rp1,217) and the
adalah sebesar Rp717 (2022: Rp1.217) dan fasilitas ini remaining facility available is Rp783. This facility will
masih bisa digunakan sebesar Rp783. Fasilitas ini akan mature on 20 June 2025.
jatuh tempo pada tanggal 20 Juni 2025.
Halaman - 72 - Page
Page 82
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk. (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk. (continued)
Pada tanggal 18 Oktober 2022, Perseroan memperoleh On 18 October 2022, the Company obtained a working
fasilitas pinjaman modal kerja dalam bentuk non- capital loan facility in the form of a non-revolving term
revolving term loan dengan maksimum penarikan loan with a maximum drawdown of Rp1,000. As of
sebesar Rp1.000. Pada tanggal 31 Desember 2023, 31 December 2023, the working capital loan balance is
jumlah saldo pinjaman modal kerja adalah sebesar Rp667 (2022: Rp1,000) and the remaining facility
Rp667 (2022: Rp1.000) dan fasilitas ini masih bisa available is Rp333. This facility will mature on 17
digunakan sebesar Rp333. Fasilitas ini akan jatuh October 2025.
tempo pada tanggal 17 Oktober 2025.
Pada tanggal 4 April 2023, Perseroan memperoleh On 4 April 2023, the Company obtained a working
fasilitas pinjaman modal kerja dalam bentuk non- capital loan facility in the form of a non-revolving term
revolving term loan dengan maksimum penarikan loan with a maximum drawdown of Rp1,500. As of 31
sebesar Rp1.500. Pada tanggal 31 Desember 2023, December 2023, the working capital loan balance is
jumlah saldo pinjaman modal kerja adalah sebesar Rp1,283 (2022: nil) and the remaining facility available
Rp1.283 (2022: nihil) dan fasilitas ini masih bisa is Rp333. The facility will mature on 18 August 2026.
digunakan sebesar Rp333. Fasilitas ini akan jatuh
tempo pada tanggal 18 Agustus 2026.
Pada tanggal 13 Desember 2023, Perseroan On 13 December 2023, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dalam working capital loan facility in the form of a non-
bentuk non-revolving term loan dengan maksimum revolving term loan with a maximum drawdown of
penarikan sebesar Rp1.500. Pada tanggal 31 Rp1,500. As of 31 December 2023, the working capital
Desember 2023, jumlah saldo pinjaman modal kerja loan balance is Rp1,000 (2022: nil) and the remaining
adalah sebesar Rp1.000 (2022: nihil). dan fasilitas ini facility available is Rp500 until December 2024. This
masih bisa digunakan sebesar Rp500 sampai dengan facility will mature on 22 December 2026.
Desember 2024. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada
tanggal 22 Desember 2026.
PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Central Asia Tbk.
Pada tanggal 16 November 2000, Perseroan On 16 November 2000, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja money revolving working capital money market line. This facility
market line. Fasilitas pinjaman modal kerja ini telah was renewed with a maximum amount Rp2,320. As at
diperbaharui kembali dengan jumlah maksimum 31 December 2023, the outstanding loan balance is
menjadi sebesar Rp2.320. Pada tanggal 31 Desember Rp100 (2022: Rp800) and the remaining facility
2023, jumlah saldo pinjaman sebesar Rp100 (2022: available for use is Rp2,220. This loan facility was
Rp800), dan fasilitas ini masih dapat digunakan sebesar renewed and will mature on 24 June 2024.
Rp 2.220. Fasilitas pinjaman ini telah diperpanjang dan
akan jatuh tempo pada tanggal 24 Juni 2024.
Pada tanggal 19 Maret 2003, Perseroan juga On 19 March 2003, the Company also obtained an
memperoleh fasilitas cerukan dengan jumlah overdraft facility of Rp75. As at 31 December 2023, the
maksimum penarikan sebesar Rp75. Pada tanggal 31 outstanding loan balance is nil (2022: nil) and the
Desember 2023, jumlah saldo pinjaman sebesar nihil remaining facility available for use is Rp75. This facility
(2022: nihil) dan fasilitas ini masih dapat digunakan was renewed and will mature on 24 June 2024.
kembali sebesar Rp75. Fasilitas ini telah diperpanjang
dan akan jatuh tempo pada tanggal 24 Juni 2024.
Pada tanggal 2 Desember 2019, Perseroan On 2 December 2019, the Company obtained non-
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dalam revolving term working capital loan facility with a
bentuk non-revolving term loan dengan maksimum maximum amount of Rp1,000. As at 31 December 2023,
penarikan sebesar Rp1.000. Pada tanggal 31 the outstanding loan balance is nil (2022: Rp125) and
Desember 2023, jumlah saldo pinjaman sebesar nihil the facility has been used entirely. The facility matured
(2022: Rp125) dan fasilitas ini telah digunakan on 21 April 2023 and was not renewed.
seluruhnya. Fasilitas pinjaman ini telah jatuh tempo
pada tanggal 21 April 2023 dan tidak diperpanjang.
Halaman - 73 - Page
Page 83
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk. (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk. (continued)
Pada tanggal 25 September 2020, Perseroan On 25 September 2020, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dalam working capital loan facility in the form of a non-revolving
bentuk non-revolving term loan dengan maksimum term loan with a maximum drawdown of Rp1,000. As at
penarikan sebesar Rp1.000. Pada tanggal 31 31 December 2023, the outstanding loan balance is
Desember 2023 jumlah saldo pinjaman sebesar Rp125 Rp125 (2022: Rp458) and the remaining facility
(2022: Rp458) dan fasilitas ini masih dapat digunakan available for use is Rp875. This facility will mature on 17
kembali sebesar Rp875. Fasilitas ini akan jatuh tempo May 2024.
pada tanggal 17 Mei 2024.
Pada tanggal 11 Juni 2021, Perseroan memperoleh On 11 June 2021, the Company obtained a working
fasilitas pinjaman modal kerja dalam bentuk non- capital loan facility in the form of a non-revolving term
revolving term loan dengan maksimum penarikan loan with a maximum drawdown of Rp1,500. As at
sebesar Rp1.500. Pada tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023, the outstanding loan balance is
jumlah saldo pinjaman sebesar Rp696 (2022: Rp708) Rp696 (2022: Rp708) and the remaining facility
dan fasilitas ini masih dapat digunakan kembali sebesar available for use is Rp804. This facility will mature on 29
Rp804. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada tanggal 29 March 2026.
Maret 2026.
Pada tanggal 27 September 2022, Perseroan On 27 September 2022, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dalam working capital loan facility in the form of a non-revolving
bentuk non-revolving term loan dengan maksimum term loan with a maximum drawdown of Rp1,500. As at
penarikan sebesar Rp1.500. Pada tanggal 31 31 December 2023, the outstanding loan balance is
Desember 2023 jumlah saldo pinjaman sebesar Rp Rp1,267 (2022: nil) and the remaining facility available
1.267 (2022: nihil) dan fasilitas ini masih dapat for use is Rp236. This facility will mature on 27
digunakan kembali sebesar Rp236. Fasilitas ini akan September 2026.
jatuh tempo pada tanggal 27 September 2026.
Pada tanggal 10 Juli 2023, Perseroan memperoleh On 10 July 2023, the Company obtained a working
fasilitas pinjaman modal kerja dalam bentuk non- capital loan facility in the form of a non-revolving term
revolving term loan dengan maksimum penarikan loan with a maximum drawdown of Rp1,500. As at 31
sebesar Rp1.500. Pada tanggal 31 Desember 2023, December 2023, the outstanding loan balance is
jumlah saldo pinjaman modal kerja adalah sebesar Rp Rp1,008 (2022: nil) and the remaining facility available
1.008 (2022: nihil). dan fasilitas ini masih bisa for use is amounting to Rp492. This facility will mature
digunakan sebesar Rp492. Fasilitas ini akan jatuh on 10 July 2027.
tempo pada tanggal 10 Juli 2027.
Pada tanggal 20 Desember 2023, Perseroan On 20 December 2023, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dalam working capital loan facility in the form of a non-revolving
bentuk non-revolving term loan dengan maksimum term loan with a maximum drawdown of Rp1,500. As of
penarikan sebesar Rp1.500. Pada tanggal 31 31 December 2023, the working capital loan balance is
Desember 2023, jumlah saldo pinjaman modal kerja nil (2022: nil) and the remaining facility available is
adalah sebesar nihil (2022: nihil). dan fasilitas ini masih Rp1,500. This facility will mature on 22 December 2026.
bisa digunakan sebesar Rp1.500. Fasilitas ini akan
jatuh tempo pada tanggal 22 Desember 2026.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Pada tanggal 22 Mei 2017, Perseroan memperoleh On 22 May 2017, the Company obtained a revolving
fasilitas pinjaman modal kerja money market line tanpa working capital money market line without collateral.
jaminan. Fasilitas pinjaman modal kerja ini telah This facility was renewed with a maximum amount
diperbaharui kembali dengan jumlah maksimum Rp1,000. As at 31 December 2023, the outstanding loan
menjadi sebesar Rp1.000. Pada tanggal 31 Desember balance is Rp400 (2022: nil) and the remaining facility
2023, jumlah saldo pinjaman sebesar Rp400 (2022: available is Rp600. This loan facility was renewed and
nihil) dan fasilitas ini masih dapat digunakan sebesar will mature on 25 September 2024.
Rp600. Fasilitas ini telah diperpanjang dan masih dapat
digunakan sampai dengan tanggal 25 September 2024.
Halaman - 74 - Page
Page 84
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (continued)
Pada tanggal 21 April 2021, Perseroan memperoleh On 21 April 2021, the Company obtained working capital
fasilitas pinjaman modal kerja tanpa jaminan dengan without collateral facility with maximum facility of
jumlah maksimum sebesar Rp1.000. Pada tanggal Rp1,000. As at 31 December 2023, the outstanding loan
31 Desember 2023, jumlah saldo pinjaman sebesar balance is Rp250 (2022: Rp583) and the remaining
Rp250 (2022: Rp583) dan fasilitas ini masih dapat facility available is Rp750. This facility will mature on 23
digunakan sebesar Rp750. Fasilitas ini akan jatuh December 2024.
tempo pada tanggal 23 Desember 2024.
Pada tanggal 17 April 2023, Perseroan memperoleh On 17 April 2023, the Company obtained working
fasilitas pinjaman modal kerja tanpa jaminan dengan capital without collateral facility with maximum facility of
jumlah maksimum sebesar Rp1.000. Pada tanggal Rp1,000. As at 31 December 2023, the outstanding
31 Desember 2023, jumlah saldo pinjaman sebesar loan balance is Rp417 (2022: nil) and the remaining
Rp417 (2022: nihil). dan fasilitas ini masih bisa facility available for use is amounting to Rp583. This
digunakan sebesar Rp583. Fasilitas ini akan jatuh facility will mature on 23 June 2026.
tempo pada tanggal 23 Juni 2026.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Pada tanggal 20 Desember 2023, Perseroan On 20 December 2023, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dalam working capital loan facility in the form of a non-revolving
bentuk non-revolving term loan dengan maksimum term loan with a maximum drawdown of Rp1,000. As at
penarikan sebesar Rp1.000. Pada tanggal 31 31 December 2023, the outstanding loan balance is Rp
Desember 2023, jumlah saldo pinjaman modal kerja 1,000 (2022: nil) and facility has been used entirely. This
adalah sebesar Rp 1.000 (2022: nihil) dan fasilitas ini facility will mature on 29 December 2026.
telah digunakan seluruhnya. Fasilitas ini akan jatuh
tempo pada tanggal 29 Desember 2026.
Standard Chartered Bank, Jakarta Standard Chartered Bank, Jakarta
Pada tanggal 4 November 2020, Perseroan On 4 November 2020, the Company obtained a working
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dalam capital loan facility in the form of a non-revolving term
bentuk non-revolving term loan dengan maksimum loan with a maximum drawdown of Rp750. As of
penarikan sebesar Rp750. Pada tanggal 31 Desember 31 December 2023, the working capital loan balance is
2023, jumlah saldo pinjaman modal kerja adalah Rp50 (2022: Rp150) and the remaining facility available
sebesar Rp50 (2022: Rp150) dan fasilitas ini masih is Rp700. This facility will mature on 5 April 2024.
dapat digunakan sebesar Rp700. Fasilitas ini akan jatuh
tempo pada tanggal 5 April 2024.
Pada tanggal 2 November 2022, Perseroan On 2 November 2022, the Company obtained a working
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja dalam capital loan facility in the form of a non-revolving term
bentuk non-revolving term loan dengan maksimum loan with a maximum drawdown of Rp750. As of
penarikan sebesar Rp750. Pada tanggal 31 Desember 31 December 2023, the working capital loan balance is
2023, jumlah saldo pinjaman modal kerja adalah Rp500 (2022: Rp750) and the facility has been used
sebesar Rp500 (2022: Rp750) dan fasilitas ini telah
entirely. This facility will mature on 14 November 2025.
digunakan seluruhnya. Fasilitas ini akan jatuh tempo
pada tanggal 14 November 2025.
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Pada tanggal 24 Mei 2016, Perseroan memperoleh On 24 May 2016, the Company obtained a clean basis
fasilitas pinjaman modal kerja revolving tanpa jaminan. revolving working capital loan facility. This facility has
Fasilitas pinjaman ini dapat ditarik dengan jumlah been renewed with maximum amount of US Dollar
maksimum sebesar 50.000.000 Dolar AS (nilai penuh), 50,000,000 (full amount), this facility can be withdrawn
fasilitas ini dapat ditarik dalam mata uang Rupiah dan in both Rupiah and US Dollar. As at 31 December 2023,
Dolar AS. Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah the total outstanding loan balance is equivalent to
saldo pinjaman adalah sebesar Rp400 (2022: Rp700) Rp400 (2022: Rp700) and the remaining facility
dan fasilitas ini masih dapat digunakan sebesar Rp300. available for use is amounting to Rp300. This facility
Fasilitas ini telah diperpanjang dan masih dapat was renewed and can still be used until 30 October
digunakan sampai dengan tanggal 30 Oktober 2024. 2024.
Halaman - 75 - Page
Page 85
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
PT Bank BTPN Tbk. PT Bank BTPN Tbk.
Pada tanggal 14 Agustus 2012, Perseroan memperoleh On 14 August 2012, the Company obtained a revolving
fasilitas pinjaman modal kerja tanpa jaminan dengan working capital loan facility without collateral with a
jumlah maksimum sebesar Rp300. Pada tanggal 31 maximum amount of Rp300. As at 31 December 2023,
Desember 2023, jumlah saldo pinjaman ini adalah the outstanding loan balance is Rp300 (2022: nil) and
sebesar Rp300 (2022: nihil) dan fasilitas ini telah the facility has been used entirely. This facility was
digunakan seluruhnya. Fasilitas ini telah diperpanjang renewed and can still be used until 30 November 2024.
dan masih dapat digunakan sampai dengan 30
November 2024.
Pada tanggal 2 Februari 2022, Perseroan memperoleh On 2 February 2022, the Company obtained a working
fasilitas pinjaman modal kerja dalam bentuk non- capital loan facility in the form of a non-revolving term
revolving term loan dengan maksimum penarikan loan with a maximum drawdown of Rp400. As of
sebesar Rp400. Pada tanggal 31 Desember 2023, 31 December 2023, the working capital loan balance is
jumlah saldo pinjaman modal kerja adalah sebesar nihil nil (2022: Rp400) and the facility has been used entirely.
(2022: Rp400) dan fasilitas ini telah digunakan This facility matured on 7 September 2023 and was not
seluruhnya. Fasilitas ini telah jatuh tempo pada tanggal renewed.
7 September 2023 dan tidak diperpanjang.
Pada tanggal 31 Maret 2023, Perseroan memperoleh On 31 March 2023, the Company obtained a working
fasilitas pinjaman modal kerja dalam bentuk non- capital loan facility in the form of a non-revolving term
revolving term loan dengan maksimum penarikan loan with a maximum drawdown of Rp400. As of
sebesar Rp400. Pada tanggal 31 Desember 2023, 31 December 2023, the working capital loan balance is
jumlah saldo pinjaman modal kerja adalah sebesar nihil nil (2022: nil) and remaining facility available for use is
(2022: nihil) dan fasilitas ini masih bisa digunakan amounting to Rp400. This facility will mature on 31
sebesar Rp400. Fasilitas ini akan jatuh tempo pada March 2025.
tanggal 31 Maret 2025.
Citibank, N.A Jakarta Branch - Bilateral Citibank, N.A Jakarta Branch - Bilateral
Pada tanggal 10 Februari 2023, Perseroan On 10 February 2023, the Company obtained a clean
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja tanpa basis revolving working capital loan facility. This facility
jaminan. Fasilitas pinjaman ini dapat ditarik dengan can be withdrawn in both Rupiah and US Dollar with
jumlah maksimum sebesar 57.000.000 Dolar AS (nilai maximum amount of US Dollar 57,000,000 (full amount).
penuh), fasilitas ini dapat ditarik dalam mata uang As at 31 December 2023, the total outstanding loan
Rupiah dan Dolar AS. Pada tanggal 31 Desember balance is Rp880 (2022: nil) and the facility has been
2023, jumlah saldo pinjaman adalah sebesar Rp880 used entirely. This facility was renewed and can still be
(2022: nihil) dan fasilitas ini telah digunakan used until 10 February 2025.
seluruhnya. Fasilitas ini telah diperpanjang dan masih
dapat digunakan sampai dengan 10 Februari 2025.
PT Bank Shinhan Indonesia PT Bank Shinhan Indonesia
Pada tanggal 2 Juli 2020, Perseroan memperoleh On 2 July 2020, the Company obtained a working capital
fasilitas pinjaman modal kerja dalam bentuk non- loan facility in the form of a non-revolving term loan with
revolving term loan dengan maksimum penarikan a maximum drawdown of Rp200. As of 31 December
sebesar Rp200. Pada tanggal 31 December 2023, 2023, the working capital loan balance is nil (2022:
jumlah saldo pinjaman modal kerja adalah sebesar nihil Rp50) and the facility has been used entirely. This loan
(2022: Rp50) dan fasilitas ini telah digunakan facility has matured on 27 July 2023 and was not
seluruhnya. Fasilitas pinjaman ini telah jatuh tempo renewed.
pada tanggal 27 Juli 2023 dan tidak diperpanjang.
Pada tanggal 7 Juni 2022, Perseroan memperoleh On 7 June 2022, the Company obtained a working
fasilitas pinjaman modal kerja dalam bentuk non- capital loan facility in the form of a non-revolving term
revolving term loan dengan maksimum penarikan loan with a maximum drawdown of Rp125. As of
sebesar Rp125. Pada tanggal 31 December 2023, 31 December 2023, the working capital loan balance is
jumlah saldo pinjaman modal kerja adalah sebesar Rp62 (2022: Rp104) and the remaining facility available
Rp62 (2022: Rp104) dan fasilitas ini masih bisa for use is amounting to Rp63. This loan facility will
digunakan sebesar Rp63. Fasilitas pinjaman ini akan mature on 13 June 2025.
jatuh tempo pada tanggal 13 Juni 2025.
Halaman - 76 - Page
Page 86
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
PT Bank Nationalnobu Tbk. PT Bank Nationalnobu Tbk.
Pada tanggal 11 Juni 2021, Perseroan memperoleh On 11 June 2021, the Company obtained working
fasilitas pinjaman modal kerja money market line tanpa capital Money Market Line without collateral with a
jaminan dengan maksimum penarikan Rp125. Pada maximum amount of Rp125. As at 31 December 2023
tanggal 31 Desember 2023, jumlah saldo pinjaman the outstanding loan balance is nil (2022: Rp125) and
sebesar nihil (2022: Rp125) dan fasilitas pinjaman ini the remaining facility available for use is amounting to
masih dapat digunakan sebesar Rp125. Fasilitas ini Ro125. This loan facility will mature on 21 June 2024.
akan jatuh tempo pada tanggal 21 Juni 2024.
PT Bank HSBC Indonesia - Club Loan PT Bank HSBC Indonesia - Club Loan
Pada tanggal 8 Juli 2019, Perseroan memperoleh On 8 July 2019, the Company obtained a syndicated
fasilitas pinjaman modal kerja sindikasi sebesar working capital loan facility of US Dollar 200,000,000
200.000.000 Dolar AS (nilai penuh) dengan tingkat (full amount) with floating interest rate of 3-month LIBOR
bunga mengambang 3-month LIBOR plus 0,83% untuk plus 0.83% for onshore and 0.75% for offshore per
onshore dan 0,75% untuk offshore per tahun, dengan annum, with Australia and New Zealand Banking Group
Australia and New Zealand Banking Group Limited, Limited, Bank Of China (Hong Kong) Limited, Bank Of
Bank Of China (Hong Kong) Limited, Bank Of China China (Hong Kong) Limited Jakarta Branch, BNP
(Hong Kong) Limited Jakarta Branch, BNP Paribas, Paribas, Citigroup Global Markets Asia Limited, DBS
Citigroup Global Markets Asia Limited, DBS Bank Ltd, Bank Ltd, The Hongkong and Shanghai Banking
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Corporation Limited, The Korea Development Bank,
Limited, The Korea Development Bank, Singapore Singapore Branch, Oversea-Chinese Banking
Branch, Oversea-Chinese Banking Corporation Limited, Corporation Limited, Standard Chartered Bank acted as
Standard Chartered Bank berperan sebagai mandated mandated lead arrangers. PT Bank HSBC Indonesia
lead arrangers. PT Bank HSBC Indonesia sebagai acted as agent. As at 31 December 2023, the
agent. Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah saldo outstanding working capital loan balance is amounting to
pinjaman modal kerja adalah sebesar nihil (2022: nil (full amount) (2022: 19,583,333 US Dollar (full
19.583.333 Dolar AS (nilai penuh)) dan fasilitas ini telah amount)) and the facility has been used entirely. The
digunakan seluruhnya. Perseroan sudah melakukan Company has fully hedged the outstanding loan balance
lindung nilai sepenuhnya atas pinjaman modal kerja ini and this working capital loan facility matured on 13 May
dan telah dibayarkan sepenuhnya, fasilitas pinjaman ini 2023 and was not renewed.
telah jatuh tempo pada tanggal 13 Mei 2023 dan tidak
diperpanjang.
Pada tanggal 10 Juni 2022, Perseroan memperoleh On 10 June 2022, the Company obtained a syndicated
fasilitas pinjaman modal kerja sindikasi sebesar working capital loan facility of US Dollar 300,000,000
300.000.000 Dolar AS (nilai penuh) dengan tingkat (full amount) with floating interest rate of 3-month Term
bunga mengambang 3-month Term SOFR plus 0,81% SOFR plus 0.81% for onshore and 0.75% for offshore
untuk onshore dan 0,75% untuk offshore per tahun, per annum, with Bank of China (Hong Kong) Limited,
dengan Bank of China (Hong Kong) Limited, Bank of Bank of China (Hong Kong) Limited Jakarta Branch,
China (Hong Kong) Limited Jakarta Branch, DBS Bank DBS Bank Ltd, Mizuho Bank Ltd, MUFG Bank Ltd
Ltd, Mizuho Bank Ltd, MUFG Bank Ltd Jakarta Branch, Jakarta Branch, Oversea-Chinese Banking Corporation
Oversea-Chinese Banking Corporation Limited, RHB Limited, RHB Bank Berhad, Sumitomo Mitsui Banking
Bank Berhad, Sumitomo Mitsui Banking Corporation Corporation Singapore Branch, Taipei Fubon
Singapore Branch, Taipei Fubon Commercial Bank Co.
Commercial Bank Co. Limited, The Korea Development
Limited, The Korea Development Bank Singapore
Bank Singapore Branch, Australia and New Zealand
Branch, Australia and New Zealand Banking Group
Banking Group Limited, BNP Paribas, Cathay United
Limited, BNP Paribas, Cathay United Bank, dan
Sumitomo Mitsui Tust Bank Limited Singapore Branch Bank, and Sumitomo Mitsui Tust Bank Limited
sebagai mandated lead arrangers. PT Bank HSBC Singapore Branch as mandated lead arrangers. PT
Indonesia bertindak sebagai agent. Pada tanggal 31 Bank HSBC Indonesia acted as agent. As at 31
Desember 2023, jumlah saldo pinjaman modal kerja December 2023, the outstanding working capital loan
adalah sebesar 209.166.666 Dolar AS (nilai penuh) balance is 209,166,666 US Dollar (full amount) (2022:
(2022: 157.500.000 Dolar AS (nilai penuh)) dan 157,500,000 US Dollar (full amount)) and the facility has
fasilitas ini telah digunakan seluruhnya. Fasilitas been used entirely. This working capital loan facility will
pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 6 Februari mature on 6 February 2026.
2026.
Halaman - 77 - Page
Page 87
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
PT Bank DBS Indonesia - Sindikasi PT Bank DBS Indonesia - Syndicated
Pada tanggal 5 Maret 2021, Perseroan memperoleh On 5 March 2021, the Company obtained a syndicated
fasilitas pinjaman modal kerja sindikasi luar negeri working capital loan facility of US Dollar 340,000,000
sebesar 340.000.000 Dolar AS (nilai penuh) dengan (full amount) with floating interest rate of 3-month LIBOR
tingkat bunga mengambang 3-month LIBOR plus plus margin of 0.88% for onshore and 0.80% for
marjin 0,88% untuk onshore dan 0,80% untuk offshore offshore per annum, which the floating interest rate
per tahun, yang mana tingkat suku bunga would be transitioned into 3-month Term SOFR plus
mengambang akan ditransisikan menjadi 3-month 0.15% of Credit Adjustment Spread, plus margin that
Term SOFR plus 0,15%, plus marjin yang tidak remains the same, as of 1 July 2023, with floating
berubah per tanggal 1 Juli 2023, dengan tingkat bunga interest rate of 3-month LIBOR plus 0.88% for onshore
mengambang 3-month LIBOR plus 0,88% untuk and 0.80% for offshore per annum, with ANZ Bank Ltd.,
onshore dan 0,80% untuk offshore per tahun, dengan
Bank Of China Ltd., BNP Paribas, Citigroup Global
dengan ANZ Bank Ltd., Bank Of China Ltd., BNP
Markets Asia Ltd., CTBC Bank Co. Ltd. Singapore
Paribas, Citigroup Global Markets Asia Ltd., CTBC
Bank Co. Ltd. Singapore Branch, DBS Bank Ltd., Branch, DBS Bank Ltd., HSBC Ltd., Mizuho Bank Ltd.,
HSBC Ltd., Mizuho Bank Ltd., MUFG Bank Ltd., MUFG Bank Ltd., Oversea-Chinese Banking
Oversea-Chinese Banking Corporation Ltd., PT Bank Corporation Ltd., PT Bank CTBC Indonesia, RHB Bank
CTBC Indonesia, RHB Bank Berhard, Shinsei Bank Berhard, Shinsei Bank Ltd., SCB Jakarta Branch,
Ltd., SCB Jakarta Branch, Sumitomo Mitsui Banking Sumitomo Mitsui Banking Corporation Singapore
Corporation Singapore Branch, SMTB Co. Ltd. Branch, SMTB Co. Ltd. Singapore Branch, Taipei Fubon
Singapore Branch, Taipei Fubon Commercial Bank Commercial Bank Co., Ltd and The Korea Development
Co., Ltd dan The Korea Development Bank, Singapore Bank, Singapore Branch acted as mandated lead
Branch sebagai mandated lead arrangers dan arrangers and bookrunners. PT Bank DBS Indonesia
bookrunners. PT Bank DBS Indonesia sebagai facility acted as facility agent. As at 31 December 2023, the
agent. Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo outstanding foreign currency loan balance is US Dollar
pinjaman modal kerja adalah sebesar 111.666.668 111,666,668 (full amount) (2022: US Dollar 225,000,000
Dolar AS (nilai penuh) (2022: 225.000.000 Dolar AS (full amount)) has fully hedged the outstanding loan
(nilai penuh)) dan fasilitas ini telah digunakan balance and this working capital loan facility will mature
seluruhnya. Perseroan sudah melakukan lindung nilai on 17 February 2025.
sepenuhnya atas pinjaman modal kerja ini dan fasilitas
pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 17
Februari 2025.
Mizuho Corporate Bank, Ltd., Singapore - Bilateral Mizuho Corporate Bank, Ltd., Singapore - Bilateral
Pada tanggal 18 Mei 2020, Perseroan memperoleh On 18 May 2020, the Company obtained working capital
fasilitas pinjaman modal kerja luar negeri sebesar loan facility of US Dollar 100,000,000 (full amount) with
100.000.000 Dolar AS (nilai penuh) dengan tingkat floating interest rate of 3-month Term SOFR plus 0.15%
bunga mengambang 3-month Term SOFR plus 0,15% of Credit Adjustment Spread, plus margin of 0.75%
Credit Adjustment Spread, plus marjin 0,75% dengan Mizuho Bank, Ltd. Singapore Branch acted as lender.
Mizuho Bank, Ltd. Singapore Branch sebagai lender. As at 31 December 2023, the total outstanding loan
Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah saldo balance is US Dollar 12,500,000 (full amount) (2022: US
pinjaman modal kerja adalah sebesar 12.500.000 Dolar Dollar 45,833,333 (full amount)). The working capital
AS (nilai penuh) (2022: 45.833.333 Dolar AS (nilai loan facility has been used entirely and will mature on 8
penuh)). Fasilitas pinjaman modal kerja ini telah April 2024.
dipergunakan seluruhnya dan fasilitas pinjaman ini akan
tanggal jatuh tempo pada tanggal 8 April 2024.
Pada tanggal 9 November 2021, Perseroan On 9 November 2021, the Company obtained working
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja luar negeri capital loan facility of US Dollar 100,000,000 (full
sebesar 100.000.000 Dolar AS (nilai penuh) dengan amount) with floating interest rate of 3-month LIBOR
tingkat bunga mengambang 3-month LIBOR plus marjin plus margin of 0.70% per annum, which the floating
0,70% per tahun, yang mana tingkat suku bunga interest rate would be transitioned into 3-month Term
mengambang akan ditransisikan menjadi 3-month Term SOFR plus 0.15% of Credit Adjustment Spread, plus
SOFR plus 0,15% Credit Adjustment Spread, plus margin that remains the same, as of 1 July 2023, with
marjin yang tidak berubah per tanggal 1 Juli 2023, PT Bank Mizuho Indonesia acted as lender. As at 31
dengan PT Bank Mizuho Indonesia sebagai lender. December 2023, the total outstanding loan balance is
Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah saldo US Dollar 39,583,333 (full amount) (2022: US Dollar
pinjaman modal kerja adalah sebesar 39.583.333 Dolar 62,916,667 (full amount)). The Company has fully
AS (nilai penuh) (2022: 62.916.667 Dolar AS (nilai hedged the outstanding loan and this working capital
penuh)). Perseroan sudah melakukan lindung nilai loan facility will mature on 19 August 2025.
sepenuhnya atas pinjaman modal kerja ini dan fasilitas
pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 19 Agustus
2025.
Halaman - 78 - Page
Page 88
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
Mizuho Corporate Bank, Ltd., Singapore - Bilateral Mizuho Corporate Bank, Ltd., Singapore - Bilateral
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 3 Maret 2023, Perseroan memperoleh On 3 March 2023, the Company obtained working
fasilitas pinjaman modal kerja luar negeri sebesar capital loan facility of US Dollar 100,000,000 (full
100.000.000 Dolar AS (nilai penuh) dengan tingkat amount) with floating interest rate of 3-month LIBOR
bunga mengambang 3-month LIBOR plus marjin 0,65% plus margin of 0.65% per annum, which the floating
per tahun, yang mana tingkat suku bunga mengambang interest rate would be transitioned into Term SOFR plus
akan ditransisikan menjadi 3-month Term SOFR plus 0.15% of Credit Adjustment Spread, plus margin that
0,15% of Credit Adjustment Spread, plus marjin yang remains the same, as of 1 July 2023, with Mizuho Bank,
tidak berubah per tanggal 1 Juli 2023, dengan Mizuho Ltd. Singapore Branch acted as lender. As at 30
Bank, Ltd. Singapore Branch sebagai lender. Pada December 2023, the total outstanding loan balance is
tanggal 30 Desember 2023, jumlah saldo pinjaman US Dollar 46,666,667 (full amount) (2022: US Dollar nil
modal kerja adalah sebesar 46.666.667 Dolar AS (nilai (full amount)) and the loan facility available to use is
penuh) (2022: nihil Dolar AS (nilai penuh)) dan masih amounting US Dollar 40,000,000 (full amount) until
dapat digunakan sebesar 40.000.000 Dolar AS (nilai March 2024. The Company has fully hedged the
penuh) sampai dengan Maret 2024. Perseroan sudah outstanding loan and this working capital loan facility will
melakukan lindung nilai sepenuhnya atas pinjaman mature on 22 May 2026.
modal kerja ini dan fasilitas pinjaman ini akan jatuh
tempo pada tanggal 22 Mei 2026.
PT Bank CIMB Niaga Tbk. - bilateral PT Bank CIMB Niaga Tbk. - bilateral
Pada tanggal 10 November 2011, Perseroan On 10 November 2011, the Company obtained working
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja money capital facility money market line without collateral. This
market line tanpa jaminan. Fasilitas pinjaman modal facility was renewed and can be withdrawn in both
kerja ini telah diperbaharui kembali dan dapat ditarik Rupiah and US Dollar with maximum amount of
dalam mata uang Rupiah dan Dolar AS dengan jumlah Rp1,000. As at 31 December 2023, the outstanding loan
maksimum sebesar Rp1.000. Pada tanggal 31 balance is Rp925 (2022: Rp 600), and the remaining
Desember 2023, jumlah saldo pinjaman sebesar Rp925 facility available for use is amounting to Rp75. This
(2022: Rp 600) dan fasilitas ini masih dapat digunakan facility was renewed and can still be used until 30 June
sebesar Rp75. Fasilitas ini telah diperpanjang dan 2024.
masih dapat digunakan sampai dengan tanggal 30 Juni
2024.
Overseas-Chinese Banking Corporation, Ltd., Overseas-Chinese Banking Corporation, Ltd.,
Singapore - Club Loan Singapore - Club Loan
Pada tanggal 29 Agustus 2023, Perseroan memperoleh On 29 August 2023, the Company obtained a
fasilitas pinjaman modal kerja sindikasi sebesar syndicated working capital loan facility of US Dollar
320.000.000 Dolar AS (nilai penuh) dengan tingkat 320,000,000 (full amount) with floating interest rate of 3-
bunga mengambang 3-month Term SOFR plus 0,77% month Term SOFR plus 0.77% for onshore and 0.70%
untuk onshore dan 0,70% untuk offshore per tahun, for offshore per annum, with Bank of Taiwan, offshore
dengan Bank of Taiwan, Offshore Banking Branch, Banking Branch, Citigroup Global Markets Asia Limited,
Citigroup Global Markets Asia Limited, DBS Bank Ltd., DBS Bank Ltd, Oversea-Chinese Banking Corporation
Oversea-Chinese Banking Corporation Ltd., PT Bank Ltd., PT Bank ANZ Indonesia, PT Bank CIMB Niaga
ANZ Indonesia, PT Bank CIMB Niaga Tbk., PT Bank Tbk., PT Bank SBI Indonesia, Taipei Fubon Commercial
SBI Indonesia, Taipei Fubon Commercial Bank Co., Bank Co., Ltd., The Hongkong and Shanghai Banking
Ltd., The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Corporation Ltd., and The Korea Development Bank,
Ltd., and The Korea Development Bank, Singapore Singapore Branch as mandated lead arrangers.
Branch sebagai mandated lead arrangers. Overseas- Overseas-Chinese Banking Corporation Ltd. Indonesia
Chinese Banking Corporation Ltd. Indonesia berperan acted as agent. As at 31 December 2023, the
sebagai agent. Pada tanggal 31 Desember 2023, outstanding working capital loan balance is 20,000,000
jumlah saldo pinjaman modal kerja adalah sebesar US Dollar (full amount) (2022: nil (full amount)) and the
20.000.000 Dolar AS (nilai penuh) (2022: nihil (nilai facility available for use is US Dollar 300,000,000 (full
penuh)) dan masih dapat digunakan sebesar amount) until August 2024. This working capital loan
300.000.000 Dolar AS (nilai penuh) sampai dengan facility will mature on 20 November 2026.
Agustus 2024. Perseroan sudah melakukan lindung
nilai sepenuhnya atas pinjaman modal kerja ini dan
fasilitas pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 20
November 2026.
Halaman - 79 - Page
Page 89
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
PT Bank ANZ Indonesia - bilateral PT Bank ANZ Indonesia - bilateral
Pada tanggal 9 November 2021, Perseroan On 9 November 2021, the Company obtained a clean
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja tanpa basis revolving working capital loan facility. This facility
jaminan. Fasilitas pinjaman ini dapat ditarik dengan has been renewed with maximum amount of US Dollar
jumlah maksimum sebesar 20.000.000 Dolar AS (nilai 20,000,000 (full amount), this facility can be withdrawn
penuh), fasilitas ini dapat ditarik dalam mata uang in both Rupiah and US Dollar. As at 31 December 2023,
Rupiah dan Dolar AS. Pada tanggal 31 Desember the total outstanding loan balance is US Dollar
2023, jumlah saldo pinjaman adalah sebesar 19,600,000 (2022: US Dollar 600,000 (full amount)).
19.600.000 Dolar AS (nilai penuh) (2022: 600.000 Dolar This working capital loan facility available for use is US
AS (nilai penuh)). Fasilitas pinjaman modal kerja ini Dollar 400,000 (full amount). The Company has fully
masih dapat dipergunakan sebesar 400.000 Dolar AS hedged the outstanding loan and this working capital
(nilai penuh). Perseroan sudah melakukan lindung nilai loan facility can still be used until 30 June 2024.
sepenuhnya atas pinjaman modal kerja ini dan fasilitas
pinjaman ini masih dapat digunakan sampai dengan
tanggal 30 Juni 2024.
Mizuho Corporate Bank, Ltd., Singapore - Sindikasi Mizuho Corporate Bank, Ltd., Singapore -
Syndicated
Pada tanggal 20 Desember 2019, Perseroan On 20 December 2019, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja luar negeri syndicated working capital loan facility of US Dollar
sebesar 242.000.000 Dolar AS (nilai penuh) dengan 242,000,000 (full amount) with floating interest rate of 3-
tingkat bunga mengambang 3-month LIBOR plus 0,80% month LIBOR plus 0.80% for onshore and 0.73% for
untuk onshore dan 0,73% untuk offshore per tahun, offshore per annum, which the floating interest rate
yang mana tingkat suku bunga mengambang akan would be transitioned into 3-month Term SOFR plus
ditransisikan menjadi 3-month Term SOFR plus 0,15% 0.15% of Credit Adjustment Spread, plus margin that
of Credit Adjustment Spread, plus marjin yang tidak remains the same, as of 1 July 2023, with Mizuho Bank,
berubah per tanggal 1 Juli 2023, dengan Mizuho Bank, Ltd. Singapore Branch, MUFG Bank, Ltd., Sumitomo
Ltd. Singapore Branch, MUFG Bank, Ltd., Sumitomo Mitsui Banking Corporation Singapore Branch acted as
Mitsui Banking Corporation Singapore Branch sebagai mandated lead arrangers. Mizuho Bank, Ltd., acted as
mandated lead arrangers, Mizuho Bank, Ltd., berperan agent. As at 31 December 2023, the total outstanding
sebagai agent. Pada tanggal 31 Desember 2023, loan balance is nil (full amount) (2022: US Dollar
jumlah saldo pinjaman modal kerja adalah sebesar nihil 66,916,667 (full amount)). The working capital loan
Dolar AS (nilai penuh) (2022: 66.916.667 Dolar AS (nilai facility has been used entirely and the Company has
penuh)). Fasilitas pinjaman modal kerja ini telah fully hedged the outstanding loan balance and the
dipergunakan seluruhnya dan atas saldo pinjaman facility has been used entirely. The facility has matured
modal kerja tersebut, Perseroan sudah melakukan on 20 December 2023 and was not renewed.
lindung nilai sepenuhnya. Fasilitas ini telah jatuh tempo
pada tanggal 20 Desember 2023 dan tidak
diperpanjang.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk. - Bilateral PT Bank Danamon Indonesia Tbk. - Bilateral
Pada tanggal 18 Juni 2008, Perseroan memperoleh On 18 June 2008, the Company obtained a revolving
fasilitas pinjaman modal kerja revolving dengan working capital loan facility with a maximum amount of
maksimum penarikan Rp100. Pada tanggal Rp100. As at 31 December 2023 the outstanding loan
31 Desember 2023 jumlah saldo pinjaman sebesar nihil balance is nil (2022: Rp99). This facililty available for
(2022: Rp99). Fasilitas ini masih dapat digunakan use is Rp100 until 30 August 2024.
sebesar Rp100. Fasilitas pinjaman ini masih dapat
digunakan sampai dengan tanggal 30 Agustus 2024.
Bank of America, N.A Singapore Branch - Bilateral Bank of America, N.A Singapore Branch - Bilateral
Pada tanggal 13 Agustus 2019, Perseroan memperoleh On 13 August 2019, the Company obtained an overseas
fasilitas pinjaman modal kerja luar negeri sebesar working capital loan facility of US Dollar 40,000,000 (full
40.000.000 Dolar AS (nilai penuh) dengan tingkat bunga amount) with a 3-month LIBOR interest rate plus 0.70%
mengambang 3-month LIBOR plus 0,70% dengan Bank with Bank of America, N.A Singapore Branch, as a
of America, N.A Singapore Branch, sebagai lender. lender. As of 31 December 2023, the outstanding
Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah saldo working capital loan balance is nil (full amount) (2022:
pinjaman modal kerja adalah sebesar nihil (nilai penuh) US Dollar 2,500,000 (full amount)). The working capital
(2022: 2.500.000 Dolar AS (nilai penuh)). Fasilitas loan facility has been used entirely and the Company
pinjaman modal kerja ini telah dipergunakan seluruhnya has fully hedged the outstanding loan balance. This
dan atas saldo pinjaman modal kerja tersebut, facility has matured on 17 January 2023 and was not
Perseroan sudah melakukan lindung nilai sepenuhnya. renewed.
Fasilitas ini telah jatuh tempo pada tanggal 17 Januari
2023 dan tidak diperpanjang.
Halaman - 80 - Page
Page 90
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN (lanjutan) 17. BORROWINGS (continued)
Bank of China (Hong Kong), Ltd., Jakarta Branch - Bank of China (Hong Kong), Ltd., Jakarta Branch -
Sindikasi Syndication
Pada tanggal 13 Juli 2023, Perseroan memperoleh On 13 July 2023, the Company obtained a syndicated
fasilitas pinjaman modal kerja sindikasi sebesar working capital loan facility of US Dollar 150,000,000
150.000.000 Dolar AS (nilai penuh) dengan tingkat (full amount) with floating interest rate of 3-month Term
bunga mengambang 3-month Term SOFR plus 0,77% SOFR plus 0.77% for onshore and 0.70% for offshore
untuk onshore dan 0,70% untuk offshore per tahun, per annum, with Bank of China (Hong Kong) Limited.,
dengan Bank of China (Hong Kong) Limited., Jakarta Jakarta Branch, Bank of China (Hong Kong) Ltd, Bank
Branch, Bank of China (Hong Kong) Ltd, Bank of China of China (Malaysia), dan Bank of China (Hongkong),
(Malaysia), dan Bank of China (Hongkong), Ltd., Jakarta Ltd., Jakarta Branch as mandated lead arrangers and
Branch sebagai mandated lead arrangers dan sebagai acted as agent. As at 31 December 2023, the
agent. Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah saldo outstanding working capital loan balance is nil (full
pinjaman modal kerja adalah sebesar nihil (nilai penuh) amount) (2022: nil (full amount)) and the facility
(2022: nihil (nilai penuh)) dan masih dapat digunakan available for use is US Dollar 150,000,000 (full amount)
sebesar 150.000.000 Dolar AS (nilai penuh) sampai until July 2024.
dengan Juli 2024.
PT United Tractor Tbk. PT United Tractor Tbk.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Perseroan memperoleh On 29 June 2018, the Company obtained a working
fasilitas pinjaman modal kerja. Fasilitas pinjaman modal capital loan facility was renewed with a maximum
kerja ini telah diperbaharui kembali dengan jumlah amount of Rp300. As at 31 December 2023, the
maksimum menjadi sebesar Rp300. Pada tanggal outstanding loan balance is Rp296 (2022: Rp177) with
31 Desember 2023, jumlah saldo pinjaman sebesar quarterly repayment commenced 3 months after each
Rp296 (2022: Rp177) dengan cicilan pembayaran drawdown date. The working capital loan facility has
pokok pinjaman triwulan yang dimulai 3 bulan sejak been used entirely and will mature on 27 December
setiap tanggal penarikan. Fasilitas ini sudah digunakan 2026.
seluruhnya dan akan jatuh tempo pada tanggal 27
Desember 2026.
Informasi lainnya Other information
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman modal kerja. requirements outlined in loan agreements. The debt
Pembatasan-pembatasan terdiri dari beberapa hal covenants consist of several administrative matters and
administratif dan pembatasan rasio Total Utang limits on the ratio of Consolidated Total Debt to
Konsolidasi menjadi Kekayaan Bersih Berwujud Consolidated Tangible Net Worth (DER) and Net
Konsolidasi (DER) serta Piutang Layak Aman Bersih. Secured Eligible Receivables. Interest and principal have
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah been paid by the Company on schedule.
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal.
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai tercatat As at 31 December 2023, the carrying value of
pinjaman adalah Rp19.723 (31 Desember 2022: borrowing is Rp19,723 (31 December 2022: Rp17,795)
Rp17.795) yang mencakup nilai nominal pinjaman, which includes the nominal amount of the borrowing,
biaya provisi yang belum diamortisasi dan utang bunga. unamortised provision costs and interest payable.
Lihat Catatan 33 untuk rincian saldo dan transaksi pihak Refer to Note 33 for details of balances and transactions
berelasi. of related parties.
18. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 18. SECURITIES ISSUED
2023 2022
Nilai nominal: Par value:
Rupiah: Rupiah:
- Obligasi Berkelanjutan IV 859 2,160 Self Registration Bonds IV -
- Obligasi Berkelanjutan V 5,419 7,440 Self Registration Bonds V -
- Obligasi Berkelanjutan VI 3,500 - Self Registration Bonds VI -
9,778 9,600
Halaman - 81 - Page
Page 91
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) 18. SECURITIES ISSUED (continued)
2023 2022
Dikurangi: Less:
Biaya emisi obligasi Unamortised bonds
yang belum diamortisasi (16) (14) issuance costs
Bersih 9,762 9,586 Net
Beban amortisasi biaya emisi Amortisation of bonds issuance
obligasi (lihat Catatan 30) 17 19 costs (refer to Note 30)
2023 2022
Utang obligasi sesuai dengan
jatuh temponya: Bonds payable by maturity profile:
< 1 tahun 4,642 3,322 < 1 year
1 - 2 tahun 2,345 3,926 1 - 2 years
2 - 3 tahun 2,723 2,345 2 - 3 years
3 - 4 tahun 7 - 3 - 4 years
> 4 tahun 61 7 > 4 years
9,778 9,600
Tingkat
Nilai bunga/ Status saldo/
nominal/ Interest Jatuh tempo/ Balance Cicilan/
Seri/Series Par value rate Due date status Installment
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II/Self Registration Bonds IV Phase II
Seri/Series B 670 8.80% 13 Feb/ Dibayar Pembayaran pokok Obligasi secara penuh telah
Feb 2022 penuh/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
Fully repaid Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal was fully repaid in a
lump sum amount on the due date. Interest is paid on
a quarterly basis.
Seri/Series C 623 9.20% 13 Feb/ Belum jatuh Pembayaran pokok Obligasi secara penuh akan
Feb 2024 tempo/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
Not yet due Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal will be paid in a lump
sum amount on the due date. Interest is paid on a
quarterly basis.
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap III/Self Registration Bonds IV Phase III
Seri/Series B 800 7.70% 23 Okt/ Dibayar Pembayaran pokok Obligasi secara penuh telah
Oct 2022 penuh/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
Fully repaid Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal was fully repaid in a
lump sum amount on the due date. Interest is paid
on a quarterly basis.
Seri/Series C 236 7.95% 23 Okt/ Belum jatuh Pembayaran pokok Obligasi secara penuh akan
Oct 2024 tempo/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
Not yet due Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal will be paid in a lump
sum amount on the due date. Interest is paid on a
quarterly basis.
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap IV/Self Registration Bonds IV Phase IV
Seri/Series B 1,301 7.00% 27 Mar/ Dibayar Pembayaran pokok Obligasi secara penuh telah
Mar 2023 penuh/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
Fully repaid Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal was fully repaid in a
lump sum amount on the due date. Interest is paid
on a quarterly basis.
Halaman - 82 - Page
Page 92
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) 18. SECURITIES ISSUED (continued)
Tingkat
Nilai bunga/ Status saldo/
nominal/ Interest Jatuh tempo/ Balance Cicilan/
Seri/Series Par value rate Due date status Installment
Obligasi Berkelanjutan V Tahap I/Self Registration Bonds V Phase I
Seri/Series B 473 7.60% 2 Sep/ Dibayar Pembayaran pokok Obligasi secara penuh telah
Sep 2023 penuh/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
Fully repaid Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal was fully repaid in a
lump sum amount on the due date. Interest is paid
on a quarterly basis
Obligasi Berkelanjutan V Tahap II/Self Registration Bonds V Phase II
Seri/Series A 892 4.85% 25 Apr/ Dibayar penuh/ Pembayaran pokok Obligasi secara penuh telah
Apr 2022 Fully repaid dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal was fully repaid in
a lump sum amount on the due date. Interest is
paid on a quarterly basis
Seri/Series B 1,608 6.35% 15 Apr/ Belum jatuh Pembayaran pokok Obligasi secara penuh akan
Apr 2024 tempo/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
Not yet due Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal will be paid in a
lump sum amount on the due date. Interest is
paid on a quarterly basis.
Obligasi Berkelanjutan V Tahap III/Self Registration Bonds V Phase III
Seri/Series A 541 3.75% 2 Nov/ Dibayar Pembayaran pokok Obligasi secara penuh telah dilakukan
Nov 2022 penuh/ pada tanggal jatuh tempo Obligasi. Pembayaran bunga
Fully repaid Obligasi dibayarkan setiap triwulanan./The Bond
principal was fully repaid in a lump sum amount on the
due date. Interest is paid on a quarterly basis.
Seri/Series B 1,459 5.30% 22 Okt/ Belum jatuh Pembayaran pokok Obligasi secara penuh akan dilakukan
Oct 2024 tempo/ pada tanggal jatuh tempo Obligasi. Pembayaran bunga
Not yet due Obligasi dibayarkan setiap triwulanan./The Bond
principal will be paid in a lump sum amount on the due
date. Interest is paid on a quarterly basis.
Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV/Self Registration Bonds V Phase IV
Seri/Series A 1,028 3.50% 2 Apr/ Dibayar Pembayaran pokok Obligasi secara penuh telah
Apr 2023 penuh/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
Fully repaid Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal was fully repaid in a
lump sum amount on the due date. Interest is paid on
a quarterly basis
Seri/Series B 1,972 5.70% 7 Mar/ Belum jatuh Pembayaran pokok Obligasi secara penuh akan
Mar 2025 tempo/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
Not yet due Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal will be paid in a lump
sum amount on the due date. Interest is paid on a
quarterly basis.
Halaman - 83 - Page
Page 93
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) 18. SECURITIES ISSUED (continued)
Tingkat
Nilai bunga/ Status saldo/
nominal/ Interest Jatuh tempo/ Balance Cicilan/
Seri/Series Par value rate Due date status Installment
Obligasi Berkelanjutan V Tahap V/Self Registration Bonds V Phase V
Seri/Series A 520 4.00% 15 Agt/ Dibayar Pembayaran pokok Obligasi secara penuh telah
Aug penuh/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
2023 Fully repaid Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal was fully repaid in a
lump sum amount on the due date. Interest is paid on
a quarterly basis
Seri/Series B 373 6.35% 10 Agt/ Belum jatuh Pembayaran pokok Obligasi secara penuh akan
Aug tempo/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
2025 Not yet due Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal will be paid in a lump
sum amount on the due date. Interest is paid on a
quarterly basis.
Seri/Series C 7 6.50% 10 Agt/ Belum jatuh Pembayaran pokok Obligasi secara penuh akan
Aug tempo/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
2027 Not yet due Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal will be paid in a lump
sum amount on the due date. Interest is paid on a
quarterly basis.
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I/Self Registration Bonds VI Phase I
Seri/Series A 527 5.50% 16 Jul/ Belum jatuh Pembayaran pokok Obligasi secara penuh akan dilakukan
Jul 2024 tempo/ pada tanggal jatuh tempo Obligasi. Pembayaran bunga
Not yet due Obligasi dibayarkan setiap triwulanan./The Bond
principal will be paid in a lump sum amount on the due
date. Interest is paid on a quarterly basis.
Seri/Series B 1,973 6.00% 6 Jul/ Belum jatuh Pembayaran pokok Obligasi secara penuh akan dilakukan
Jul 2026 tempo/ pada tanggal jatuh tempo Obligasi. Pembayaran bunga
Not yet due Obligasi dibayarkan setiap triwulanan./The Bond
principal will be paid in a lump sum amount on the due
date. Interest is paid on a quarterly basis.
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap II/Self Registration Bonds VI Phase II
Seri/Series A 189 6.05% 6 Nov/ Belum jatuh Pembayaran pokok Obligasi secara penuh akan
Nov tempo/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
2024 Not yet due Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal will be paid in a lump
sum amount on the due date. Interest is paid on a
quarterly basis.
Seri/Series B 750 6.40% 26 Oct/ Belum jatuh Pembayaran pokok Obligasi secara penuh akan
Oct tempo/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
2026 Not yet due Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal will be paid in a lump
sum amount on the due date. Interest is paid on a
quarterly basis.
Seri/Series C 61 6.45% 26 Oct/ Belum jatuh Pembayaran pokok Obligasi secara penuh akan
Oct tempo/ dilakukan pada tanggal jatuh tempo Obligasi.
2028 Not yet due Pembayaran bunga Obligasi dibayarkan setiap
triwulanan./The Bond principal will be paid in a lump
sum amount on the due date. Interest is paid on a
quarterly basis.
Halaman - 84 - Page
Page 94
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN (lanjutan) 18. SECURITIES ISSUED (continued)
Berdasarkan hasil pemeringkatan dari PT Fitch Based on the letter of PT Fitch Ratings Indonesia
Ratings Indonesia (“Fitch Ratings”) tertanggal 12 (“Fitch Ratings”) dated 12 September 2023 Self-
September 2023 Obligasi Berkelanjutan ASF VI Tahap Registration Bonds VI phase II ASF is rated at
II ASF telah mendapat peringkat AAA(idn). AAA(idn).
Perseroan menunjuk PT Bank Rakyat Indonesia The Company has appointed PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk. sebagai Wali Amanat untuk: Indonesia (Persero) Tbk. as the Trustee for the
following Bonds:
• Obligasi Berkelanjutan IV ASF Tahap II, sesuai • Self Registration Bonds IV ASF phase II, based on
dengan Akta Notaris Bertha Suriati Ihalauw Halim, Notarial Deed of Bertha Suriati Ihalauw Halim,
S.H., No. 8 tanggal 24 Januari 2019 S.H., No. 8 dated 24 January 2019
• Obligasi Berkelanjutan IV ASF Tahap III, sesuai • Self Registration Bonds IV ASF phase III, based
dengan Akta Notaris Bertha Suriati Ihalauw Halim, on Notarial Deed of Bertha Suriati Ihalauw Halim,
S.H., No. 3 tanggal 3 Oktober 2019. S.H., No. 3 dated 3 October 2019.
• Obligasi Berkelanjutan IV ASF Tahap IV, sesuai • Self Registration Bonds IV ASF phase IV, based
dengan Akta Notaris Bertha Suriati Ihalauw Halim, on Notarial Deed of Bertha Suriati Ihalauw Halim,
S.H., No. 11 tanggal 28 Februari 2020. S.H., No. 11 dated 28 February 2020.
• Obligasi Berkelanjutan V ASF Tahap I, sesuai • Self Registration Bonds V ASF phase I, based on
dengan Akta Notaris Antonius Wahono Notarial Deed of Antonius Wahono Prawirodirdjo,
Prawirodirdjo, S.H., No. 8 tanggal 5 Juni 2020, S.H., No. 8 dated 5 June 2020, the latest
perubahan terakhir dengan Akta notaris Antonius amendment by Notarial Antonius Wahono
Wahono Prawirodirdjo, S.H., No. 21 tanggal 12 Prawirodirdjo, S.H., No. 21 dated 12 August 2020.
Agustus 2020.
• Obligasi Berkelanjutan V ASF Tahap II, sesuai • Self Registration Bonds V ASF phase II, based on
dengan Akta Notaris Bertha Suriati Ihalauw Halim, Notarial Deed of Bertha Suriati Ihalauw Halim,
S.H., No. 11 tanggal 26 Maret 2021. S.H., No. 11 dated 26 March 2021.
• Obligasi Berkelanjutan V ASF Tahap III, sesuai • Self Registration Bonds V ASF phase III, based
dengan Akta Notaris Bertha Suriati Ihalauw Halim, on Notarial Deed of Bertha Suriati Ihalauw Halim,
S.H., No. 1 tanggal 1 Oktober 2021. S.H., No. 1 dated 1 October 2021.
• Obligasi Berkelanjutan V ASF Tahap IV, sesuai • Self Registration Bonds V ASF phase IV, based
dengan Akta Notaris Bertha Suriati Ihalauw Halim, on Notarial Deed of Bertha Suriati Ihalauw Halim,
S.H., No. 1 tanggal 7 Maret 2022. S.H., No. 1 dated 7 March 2022.
• Obligasi Berkelanjutan V ASF Tahap V, sesuai • Self Registration Bonds V ASF phase V, based on
dengan Akta Notaris Esther Pascalia Ery Jovina, Notarial Deed of Esther Pascalia Ery Jovina, SH,
SH, MKn No. 19 tanggal 10 Agustus 2022. MKn No. 19 dated 10 August 2022.
• Obligasi Berkelanjutan VI ASF Tahap I, sesuai • Self Registration Bonds VI ASF phase I, based on
dengan Esther Pascalia Ery Jovina, SH, MKn No. Notarial Deed of Esther Pascalia Ery Jovina, SH,
30 tanggal 21 Juni 2023, perubahan terakhir MKn No. 30 dated 21 June 2023, the latest
dengan Akta Notaris Esther Pascalia Ery Jovina, amendment by Notarial Deed of Esther Pascalia
SH, MKn No. 17 tanggal 10 April 2023. Ery Jovina, SH, MKn No. 17 dated 10 April 2023.
• Obligasi Berkelanjutan VI ASF Tahap II, sesuai • Self Registration Bonds VI ASF phase II, based on
dengan Akta Notaris Esther Pascalia Ery Jovina, Notarial Deed of Esther Pascalia Ery Jovina, SH,
SH, MKn No. 4 tanggal 6 Oktober 2023. MKn No. 4 dated 6 October 2023.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, Obligasi The trustee agreements Self Registration Bonds IV
Berkelanjutan IV ASF, Obligasi Berkelanjutan V ASF, ASF, Self Registration Bonds V ASF, and Self
dan Obligasi Berkelanjutan VI ASF, juga diatur Registration Bonds VI ASF, enforce several negative
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh covenants to the Company, one of them, maintain debt
Perseroan salah satunya menjaga rasio jumlah to equity ratio at the maximum 10:1. Moreover, on the
pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1. condition that the payments for bonds payable are still
Selain itu, selama pokok obligasi belum dilunasi, not yet paid on the due date, the Company is not
Perseroan tidak diperkenankan, antara lain, membagi allowed to, among others, declare dividends to the
dividen atau pembayaran distribusi lainnya ke Company’s shareholders or make any other payment
pemegang saham Perseroan selama Perseroan lalai distributions to the shareholders in the event that the
dalam membayar jumlah terutang obligasi, melakukan Company defaults on its bond obligations, merges and
penggabungan usaha serta menjual atau mengalihkan sells or hands over more than 40% of the Company’s
lebih dari 40% aset Perseroan yang bukan piutang non-consumer financing receivable assets.
pembiayaan konsumen.
Perseroan telah memenuhi batasan-batasan yang The Company has complied with the covenants on the
diwajibkan dalam perjanjian tersebut. trustee agreement.
Halaman - 85 - Page
Page 95
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Liabilitas pajak a. Tax liabilities
2023 2022
Liabilitas pajak kini Current taxes liabilities
- Pasal 29 (lihat Catatan 19b) 73 167 Article 29 (refer to Note 19b) -
- Pasal 25 42 37 Article 25 -
115 204
Liabilitas pajak lainnya Other taxes liabilities
- Pasal 21 26 22 Article 21 -
- Pasal 26 2 1 Article 26 -
- Lain-lain 4 2 Others -
32 25
147 229
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expense
2023 2022
Kini - non final Current - non final
- Beban pajak tahun berjalan 462 464 Current tax on profit for the year -
Tangguhan (lihat Catatan 19c) 68 (41) Deferred (refer to Note 19c)
530 423
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax expense
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum and the theoretical tax amount on the Company’s
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku profit before income tax is as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak
penghasilan 2,396 1,923 Income before income tax
Bagian laba bersih Share of associates’ net
entitas asosiasi (40) (40) income
2,356 1,883
Pajak dihitung menggunakan Taxes calculated at the applicable
tarif pajak berlaku 518 414 tax rate
Penghasilan kena pajak final (4) (3) Income subject to final tax
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 16 12 Non-deductible expenses
Beban pajak penghasilan 530 423 Income tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliations between income before tax, as
penghasilan menurut laporan laba rugi dengan shown in the statements of profit or loss, and
estimasi penghasilan kena pajak adalah sebagai estimated taxable income are as follow:
berikut:
Halaman - 86 - Page
Page 96
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
2023 2022
Laba sebelum pajak Income before
penghasilan 2,396 1,923 income tax
Bagian laba bersih Share of associates’ net
entitas asosiasi (40) (40) income
2,356 1,883
Beda waktu: Timing differences:
- Penyisihan imbalan kerja 22 1 Employee benefits expense -
- Selisih antara penyusutan Difference between commercial -
komersial dan fiskal (6) (6) and fiscal depreciation
- Penyisihan
kerugian penurunan Allowance -
nilai atas piutang for impairment losses
dari jaminan kendaraan 30 (16) for collateral vehicles
- Penyisihan kerugian Allowance for -
penurunan nilai (295) 276 impairment losses
- Beban sewa 4 10 Rent expenses -
- Akrual (66) (80) Accrued expenses -
(311) 185
Beda tetap: Permanent differences:
- Kesejahteraan karyawan 41 28 Employee welfare -
- Beban yang tidak
dapat dikurangkan 26 25 Non-deductible expenses -
- Beban pajak final 3 3 Final tax expenses -
- Penghasilan yang
dikenakan pajak final (17) (15) Income subject to final tax -
Penghasilan kena pajak 2,098 2,109 Taxable income
Beban pajak penghasilan Current income tax
kini - non final 462 464 expense - non final
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (389) (297) Prepaid tax
Liabilitas pajak kini (Pasal 29) 73 167 Current taxes liabilities (Article 29)
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun The corporate income tax calculation for the year
yang berakhir tanggal 31 Desember 2023, adalah ended 31 December 2023, is a preliminary
suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk estimate made for accounting purposes and is
maksud akuntansi dan kemungkinan dapat subject to revision when the Company lodges its
berubah pada saat Perseroan menyampaikan Annual Corporate Income Tax Return.
Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) pajaknya.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun The calculation of income tax for the year ended
yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 adalah 31 December 2022 conformed to the Company’s
sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan Annual Tax Return.
(“SPT”) Perseroan.
Halaman - 87 - Page
Page 97
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
c. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan - bersih c. Deferred tax assets/(liabilities) - net
2023
Dikreditkan/ Dikreditkan
(dibebankan) ke penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lainnya/
Saldo awal/ Credited/ Credited to other Saldo akhir/
Beginning (charged) to comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Akrual 12 (14) - (2) Accrued expenses
Selisih antara penyusutan Difference between
komersial dan commercial and fiscal
fiskal (4) (2) - (6) depreciation
Penyisihan imbalan kerja 39 5 - 44 Provision for empolyee benefits
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai losses for receivable
atas piutang dari from collateral
jaminan kendaraan 30 7 - 37 vehicles
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 171 (65) - 106 losses
Beban sewa 3 1 - 4 Rent expense
Cadangan lindung Cash flow hedge
nilai arus kas 7 - (7) - reserve
258 (68) (7) 183
2022
Dikreditkan/ Dikreditkan
(dibebankan) ke penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lainnya/
Saldo awal/ Credited/ Credited to other Saldo akhir/
Beginning (charged) to comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Akrual 30 (18) - 12 Accrued expenses
Selisih antara penyusutan Difference between
komersial dan commercial and fiscal
fiskal (4) - - (4) depreciation
Penyisihan imbalan kerja 40 - (1) 39 Provision for empolyee benefits
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai losses for receivable
atas piutang dari from collateral
jaminan kendaraan 34 (4) - 30 vehicles
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 110 61 - 171 losses
Beban sewa 1 2 - 3 Rent expense
Cadangan lindung Cash flow hedge
nilai arus kas 16 - (9) 7 reserve
227 41 (10) 258
Direksi berpendapat bahwa nilai aset pajak Directors believe that the deferred tax assets
tangguhan di atas dapat dipulihkan. balances above can be recovered.
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the taxation laws of Indonesia, the Company
berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, submits tax returns on the basis of self
menetapkan dan membayar sendiri besarnya assessment. The Director General of Tax (DGT)
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal may assess or amend taxes within five years of the
Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau mengubah time the tax becomes due.
kewajiban pajak tersebut dalam batas waktu lima
tahun sejak saat terutangnya pajak.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government issue Law of
menerbitkan Undang-Undang Republik Indonesia the Republic of Indonesia No. 7 year 2021
No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan concerning Harmonization of Tax Regulations. The
Perpajakan. Aturan tersebut menetapkan tarif pajak regulation has stipulated the income tax rate for
penghasilan wajib pajak dalam negeri dan bentuk domestic taxpayers and business establishments
usaha tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada of 22% which will be effective from the Fiscal Year
tahun pajak 2022 dan seterusnya, dan 2022 onwards, and a further reduction of the tax
pengurangan tarif pajak sebesar 3% untuk wajib rate by 3% for domestic taxpayers who meet
pajak dalam negeri yang memenuhi syarat tertentu. certain requirements.
Halaman - 88 - Page
Page 98
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
e. Pemeriksaan pajak e. Tax assessment
Tahun fiskal 2019 Fiscal year 2019
Pada bulan Maret 2023, Perseroan menerima In March 2023, the Company has received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar atas berbagai underpayment tax assessment letter on various
macam pajak yang menghasilkan jumlah kurang taxes which resulted in net tax underpayment of
bayar bersih sebesar Rp1,9. Perseroan menyetujui Rp1.9. The Company agreed with the
ketetapan kurang bayar dan telah melakukan underpayment assessment and has paid to Tax
pembayaran penuh. Atas beban tersebut, Office. The expense has been charged to 2023
Perseroan telah membebankannya pada laporan statement of profit or loss account.
laba rugi tahun 2023.
Tahun fiskal 2020 Fiscal year 2020
Pada bulan September 2023, Perseroan menerima In September 2023, the Company has received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar atas berbagai underpayment tax assessment letter on various
macam pajak yang menghasilkan jumlah kurang taxes which resulted in net tax underpayment of
bayar bersih sebesar Rp1,2. Perseroan menyetujui Rp1.2. The Company agreed with the
ketetapan kurang bayar dan telah melakukan underpayment assessment and has paid to Tax
pembayaran penuh. Atas beban tersebut, Office. The expense has been charged to 2023
Perseroan telah membebankannya pada laporan statement of profit or loss account.
laba rugi tahun 2023.
20. MODAL SAHAM 20. SHARE CAPITAL
Komposisi pemegang saham Perseroan pada tanggal The Company’s shareholders as at 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
31 Des/Dec 2023 dan/and 2022
Jumlah saham yang
ditempatkan dan disetor penuh Persentase
(nilai penuh)/ pemilikan/
Number of shares subcribed Percentage of Jumlah/
Pemegang saham/Shareholders and fully paid (full amount) ownership Total
PT Astra International Tbk. 445,518,730 46.875% 445
PT Garda Era Sedaya 267,311,238 28.125% 267
PT Sedaya Multi Investama 237,609,990 25.000% 238
950,439,958 100.000% 950
21. AGIO SAHAM 21. CAPITAL PAID IN EXCESS OF PAR VALUE
Pada tahun 1995, General Electric Capital Asia In 1995, General Electric Capital Asia Investment
Investment mengkonversikan pinjamannya sebesar converted its US Dollar loan amounting to US Dollar
25.500.000 Dolar AS (nilai penuh) menjadi 27.400.968 25,500,000 (full amount). The converted note
lembar saham Perseroan atau setara dengan 17% represents 27,400,968 shares in the Company, which is
kepemilikan pada Perseroan. Selisih antara nilai buku equivalent to 17% ownership of the Company. The
pinjaman yang dikonversikan dengan nilai nominal difference between the carrying value of the loan and
saham sebesar Rp30 dicatat sebagai “Agio Saham”. shares’ par value of Rp30 was recognised as “Capital
paid in excess of par value”.
Pada tahun 2014, tambahan agio saham sebesar In 2014, the addition of capital paid in excess of par
Rp1.957 merupakan agio atas pengeluaran saham baru value of Rp1,957 represents those of the Company’s
Perseroan yang telah ditempatkan dan disetor penuh new shares issuance, issued and fully paid by PT Bank
oleh PT Bank Permata Tbk. Permata Tbk.
Halaman - 89 - Page
Page 99
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. CADANGAN WAJIB 22. STATUTORY RESERVE
Berdasarkan Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham Based on the Annual General Meetings of Shareholders
tanggal 29 Maret 2023 para pemegang saham dated 29 March 2023, the shareholders approved a
menyetujui penambahkan cadangan wajib Perseroan transfer to the statutory reserve of Rp50 (in million
sejumlah Rp50 (dalam jutaan Rupiah) dari saldo laba Rupiah) from the 2022 profit. It is in accordance with the
tahun 2022. Cadangan ini dibuat sesuai dengan Indonesian Limited Company Law No. 40/2007 dated
Undang-Undang No. 40/2007 mengenai Perseroan 16 August 2007, which requires companies to set up a
Terbatas tertanggal 16 Agustus 2007, yang reserve reaching to a minimum 20% of the issued and
mengharuskan Perseroan Indonesia untuk membuat paid up share capital. There is no set period of time
penyisihan cadangan mencapai sekurang-kurangnya over which this amount should be accumulated. As at
20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor 31 December 2023, the Company’s statutory reserve is
penuh. Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka amounted Rp1 or 0.142% of issued and paid up share
waktu untuk mencapai cadangan wajib minimum capital (2022: amounted Rp1 or 0.137%).
tersebut. Pada tanggal 31 Desember 2023, cadangan
wajib Perseroan sebesar Rp1 atau mencapai 0,142%
dari modal yang ditempatkan dan disetor penuh (2022:
sebesar Rp1 atau 0,137%).
23. DIVIDEN 23. DIVIDENDS
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang At the Annual General Meeting of Shareholders on 29
diadakan pada tanggal 29 Maret 2023, para pemegang March 2023, the shareholders approved final dividend of
saham menyetujui pembagian dividen sejumlah Rp921 Rp921 (full Rupiah) per share or in total amounting
(dalam satuan Rupiah) per saham atau seluruhnya Rp875 Rp875 from 2022 net profit and has been paid on 9 May
dari laba bersih tahun 2022 yang telah dibayarkan pada 2023 (2022: Rp399 to be paid from 2021 net profit and
tanggal 9 Mei 2023 (2022: Rp399 dari laba bersih tahun has been paid on 11 May 2022).
2021 yang telah dibayarkan pada tanggal 11 Mei 2022).
Berdasarkan persetujuan dari Dewan Komisaris tanggal Based on authorisation of Board of Commissioners
16 Oktober 2023, Perseroan membagikan dividen interim dated 16 October 2023, the Company distributed 2023
tahun 2023 sebesar Rp306 (dalam satuan Rupiah) per interim dividend amounting Rp306 (full Rupiah) per
saham atau seluruhnya Rp291 (2022: Rp249 dari laba share or in total amounting Rp291 (2022: Rp249 to be
bersih interim tahun 2022 yang telah dibayarkan pada paid from 2022 interim profit and has been paid on 20
tanggal 20 Oktober 2022). October 2022).
24. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 24. CONSUMER FINANCING INCOME
2023 2022
Pendapatan pembiayaan konsumen Consumer financing income
- Pihak ketiga 4,864 4,389 Third parties -
- Pihak berelasi 1 2 Related party -
Ditambah: Add:
Pendapatan dari pembiayaan Income from joint financing
bersama without recourse 622 553 without recourse
5,487 4,944
Lihat Catatan 33 untuk rincian saldo dan transaksi pihak Refer to Note 33 for details of balances and
berelasi. transactions of related parties.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan For the years ended 31 December 2023 and 2022,
2022, tidak ada transaksi pembiayaan konsumen there was no consumer financing transaction to any
kepada satu pelanggan yang melebihi 10% (sepuluh single party that exceeds 10% (ten percent) of
persen) dari pendapatan pembiayaan konsumen. consumer financing income.
Halaman - 90 - Page
Page 100
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. PENDAPATAN MARJIN MURABAHAH 25. MURABAHAH MARGIN INCOME
2023 2022
Pendapatan marjin Murabahah Murabahah margin income
- Pihak ketiga 201 248 Third parties -
Ditambah: Add:
Pendapatan dari pembiayaan Income from joint financing
bersama without recourse - 3 without recourse
201 251
Seluruh pendapatan marjin Murabahah diperoleh dari Murabahah margin income is generated from third
pihak ketiga. parties.
26. PENDAPATAN SEWA PEMBIAYAAN 26. FINANCE LEASES INCOME
2023 2022
Pihak ketiga 507 399 Third parties
Pihak berelasi 1 3 Related parties
508 402
Lihat Catatan 33 untuk rincian saldo dan transaksi pihak Refer to Note 33 for details of balances and
berelasi. transactions of related parties.
27. PENDAPATAN BAGI HASIL MUSYARAKAH 27. MUSYARAKAH PROFIT SHARING
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023, For the year ended 31 December 2023, income from
pendapatan bagi hasil Musyarakah adalah sebesar Musyarakah profit sharing is Rp57 (2022: Rp17).
Rp57 (2022: Rp17).
28. PENDAPATAN PEMBIAYAAN ANJAK PIUTANG 28. FACTORING FINANCING INCOME
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023, For the year ended 31 December 2023, income from
pendapatan pembiayaan anjak piutang adalah sebesar factoring financing is Rp2 (2022: Rp3).
Rp2 (2022: Rp3).
29. PENDAPATAN LAIN-LAIN - BERSIH 29. MISCELLANEOUS INCOME - NET
2023 2022
- Sanksi keterlambatan pembayaran 259 255 Late payment penalties -
- Potongan premi asuransi 98 139 Discount on insurance premium -
- Lain-lain - bersih 7 5 Others - net -
364 399
Lain-lain - bersih terutama merupakan pendapatan dari Others - net mainly represents the income earned from
penanganan kontrak pelanggan. handling customers’ contracts.
Halaman - 91 - Page
Page 101
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 30. INTEREST AND FINANCING CHARGES
2023 2022
- Bunga pinjaman bank 1,238 847 Bank loan interest -
- Bunga surat berharga Interest on securities -
yang diterbitkan 543 619 issued
- Biaya transaksi Transaction cost -
- Amortisasi biaya Amortisation of deferred -
provisi pinjaman 47 48 bank loan provision costs
- Amortisasi biaya emisi Amortisation of bonds -
obligasi yang diterbitkan issuance costs
(lihat Catatan 18) 17 19 (refer to Note 18)
1,845 1,533
31. BEBAN USAHA 31. OPERATING EXPENSES
2023 2022
Gaji, upah dan tunjangan 719 591 Salaries, wages and allowances
Jasa tenaga ahli 117 104 Professional fees
Sewa 80 61 Rent
Penyusutan (Catatan 13) 75 64 Depreciation (Note 13)
Promosi pemasaran 45 37 Marketing promotion
Perbaikan dan pemeliharaan 40 34 Repairs and maintenance
Keamanan 36 33 Security
Transportasi dan perjalanan 30 28 Transportation and travelling
Pajak dan perizinan 29 24 Taxes and licenses
Beban kantor 25 31 Office expenses
Pelatihan 24 21 Training
Komunikasi 23 24 Communication
Listrik 13 14 Electricity
Administrasi bank 5 5 Bank charges
Asuransi 2 2 Insurance
Lain-lain 11 10 Others
1,274 1,083
Lihat Catatan 33 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 33 for details of balances and
pihak berelasi. transactions of related parties.
32. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 32. BASIC AND DILUTIVE EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is calculated by dividing the
bersih pemegang saham dengan rata-rata tertimbang net profit attributable to shareholders by the weighted
saham biasa yang beredar pada tahun yang average number of ordinary shares on issue during the
bersangkutan. year.
2023 2022
Laba bersih yang tersedia bagi
pemegang saham 1,866 1,500 Net profit attributable to shareholders
Rata-rata tertimbang lembar Weighted average number of
saham biasa yang beredar 950,439,958 950,439,958 share on issue
Laba per saham dasar Basic earnings per share
(nilai Rupiah penuh) 1,963 1,578 (full Rupiah amount)
Halaman - 92 - Page
Page 102
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN (lanjutan) 32. BASIC AND DILUTIVE EARNINGS PER SHARE
(continued)
Laba per saham dilusian Diluted earnings per share
Dalam perhitungan laba bersih per saham dilusian Diluted earnings per share is calculated by adjusting the
jumlah rata-rata tertimbang lembar saham yang beredar weighted average number of ordinary shares
disesuaikan dengan asumsi bahwa semua efek outstanding to assume conversion of all potential
berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif dikonversi. dilutive ordinary shares.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perseroan As at 31 December 2023 and 2022, the Company has
tidak memiliki potensi saham yang bersifat dilutif. no potential dilutive shares.
33. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 33. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Pihak berelasi adalah sebagai berikut: Related parties are as follows:
a. PT Astra International Tbk. (AI) a. PT Astra International Tbk. (AI)
Perseroan dikendalikan oleh AI, induk perusahaan The Company is controlled by AI, a company
yang berdomisili di Indonesia. Pemegang saham incorporated in Indonesia. AI’s largest shareholder
terbesar AI adalah Jardine Cycle & Carriage, is Jardine Cycle & Carriage, a company
perusahaan yang berdomisili di Singapura. Jardine incorporated in Singapore. Jardine Cycle and
Cycle and Carriage adalah anak perusahaan dari Carriage is a subsidiary of Jardine Matheson
Jardine Matheson Holdings Limited, perusahaan Holdings Limited, a company incorporated in
yang berdomisili di Bermuda. Bermuda.
AI merupakan pemegang saham dari Perseroan, AI is a shareholder of the Company, AI ownership
kepemilikan AI di Perseroan sebesar 46,875%. AI of the Company is 46.875%. AI is also one of the
juga merupakan salah satu penyalur kendaraan car dealers in consumer financing funded by the
dalam pembiayaan konsumen yang dibiayai Company.
Perseroan.
b. PT Sedaya Multi Investama (SMI) b. PT Sedaya Multi Investama (SMI)
SMI, anak perusahaan AI, merupakan pemegang SMI, a subsidiary of AI, is a shareholder of the
saham Perseroan. SMI merupakan Perseroan Company. SMI is the holding company of
holding dari PT Asuransi Astra Buana yang PT Asuransi Astra Buana which are the indirect
merupakan anak perusahaan AI. Kepemilikan SMI subsidiaries of AI. SMI’s ownership of the Company
di Perseroan adalah sebesar 25%. SMI is 25%. SMI provides management services to the
menyediakan jasa manajemen kepada Perseroan. Company.
c. PT Garda Era Sedaya (GES) c. PT Garda Era Sedaya (GES)
GES, anak perusahaan AI, merupakan pemegang GES, a subsidiary of AI, is a shareholder of the
saham Perseroan. Kepemilikan GES di Perseroan Company. GES’ ownership of the Company is
sebesar 28,125%. 28.125%.
d. PT Asuransi Astra Buana (AAB) d. PT Asuransi Astra Buana (AAB)
SMI merupakan pemegang saham pengendali dari SMI is the controlling shareholder of AAB, as a
AAB, entitas anak dari AI. Sesuai dengan subsidiary of AI. In accordance with cooperation
perjanjian kerjasama Perseroan dengan AAB, agreement between the Company and AAB, the
Perseroan melakukan penutupan asuransi melalui Company insures financed vehicles to AAB (refer
AAB atas kendaraan bermotor yang dibiayai (lihat to Note 34c). The Company also insures its fixed
Catatan 34c). Perseroan juga mengasuransikan assets to AAB.
aset tetapnya melalui AAB.
Halaman - 93 - Page
Page 103
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 33. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Pihak berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) Related parties are as follows: (continued)
e. PT Sedaya Pratama (SP) e. PT Sedaya Pratama (SP)
AI merupakan pemegang saham pengendali SP. AI is the controlling shareholder of SP. The
Perseroan mengadakan perjanjian sewa menyewa Company entered into a rental agreement for its
untuk gedung kantor pusat dan cabang-cabang head office and branches building with SP. The
dengan SP. Perseroan juga menyewa perangkat Company has also rented computer software and
lunak dan keras komputer untuk pemrosesan data hardware for processing financial data. The
keuangan. Penentuan harga sewa gedung determination of building rent price is performed
dilakukan dengan survei harga sewa pasar gedung through survey of market rent price for identical
sejenis pada lokasi yang dekat dengan gedung SP building located near to SP building and in
dan sesuai dengan kesepakatan antara kedua accordance with the agreement between both
belah pihak. Perseroan juga mengadakan parties. The Company has entered into a leasing
perjanjian sewa pembiayaan untuk pembelian aset agreement with SP for financing a property asset.
properti.
f. PT Stacomitra Graha (SG) f. PT Stacomitra Graha (SG)
SG dikendalikan oleh SP. Perseroan mengadakan SG is controlled by SP. The Company entered into
perjanjian pembiayaan sewa menyewa dan jasa a finance lease, car rental and management
manajemen dengan SG. Penentuan harga dan tarif services agreement with SG. The determination of
sesuai dengan kesepakatan antara kedua belah price and rate is in accordance with the agreement
pihak. between both parties.
g. Dana Pensiun Astra (DPA) g. Dana Pensiun Astra (DPA)
DPA didirikan oleh AI untuk menyelenggarakan DPA is established by AI to facilitate defined
program pensiun manfaat pasti (DPA 1) dan iuran benefit pension plan (DPA 1) and defined
pasti (DPA 2). contribution pension plan (DPA 2).
h. PT Astra Auto Finance (AAF) h. PT Astra Auto Finance (AAF)
AAF merupakan entitas asosiasi Perseroan. AAF is the associate company of the Company.
Perseroan memiliki 25% saham di AAF. Perseroan The Company has 25% share ownership in AAF.
memiliki perjanjian sewa guna usaha untuk The Company has finance lease arrangement for
kendaraan dengan AAF. vehicles with AAF.
i. PT Asuransi Jiwa Astra (Astra Life) i. PT Asuransi Jiwa Astra (Astra Life)
AI merupakan pemegang saham pengendali AI is the controlling shareholder of Astra Life. The
terhadap Astra Life. Perseroan melakukan Company entered agreement with Astra Life to
perjanjian dengan Astra Life untuk asuransi provide credit shield insurance coverage on the
perlindungan kredit atas piutang pembiayaan (lihat financing receivable (refer to Note 34c).
Catatan 34c).
j. PT United Tractors Tbk. (UT) j. PT United Tractors Tbk. (UT)
AI merupakan pemegang saham utama UT. AI is the ultimate shareholder of UT. The Company
Perseroan mempunyai pinjaman dari UT. has loan from UT.
k. PT Pratama Sadya Sadana (PSS) k. PT Pratama Sadya Sadana (PSS)
PSS dikendalikan oleh SP. PSS merupakan salah PSS is controlled by SP. PSS is one of the car
satu penyalur kendaraan dalam pembiayaan dealers in consumer financing funded by the
konsumen yang dibiayai oleh Perseroan. Company.
l. PT Bank Jasa Jakarta (BJJ) l. PT Bank Jasa Jakarta (BJJ)
BJJ dikendalikan oleh SMI. Perseroan memiliki BJJ is controlled by SMI. The Company has bank
rekening bank di BJJ dan perjanjian pembiayaan accounts in BJJ and also entered into a joint
bersama dengan BJJ. financing agreement with BJJ.
Halaman - 94 - Page
Page 104
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 33. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Pihak berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) Related parties are as follows: (continued)
m. PT Serasi Autoraya m. PT Serasi Autoraya
AI merupakan pemegang saham utama PT Serasi AI is the ultimate shareholder of PT Serasi
Autoraya. Perseroan mempunyai transaksi sewa Autoraya. The Company has a lease arrangement
dengan PT Serasi Autoraya. with PT Serasi Autoraya.
n. Personil manajemen kunci n. Key management personnel
Personil manajemen kunci adalah orang-orang Key management personnel are those people who
yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab have the authority and responsibility to plan, lead,
untuk merencanakan, memimpin dan and control activities of the Company, directly or
mengendalikan aktivitas Perseroan, secara indirectly. Key management personnel of the
langsung atau tidak langsung. Personil manajemen Company are Board of Directors and
kunci Perseroan adalah Direksi dan Komisaris Commissioners of the Company.
Perseroan.
o. Lain-lain o. Others
Dalam menjalankan usahanya, Perseroan In the course of business, the Company does
melakukan transaksi normal dalam usaha sehari- normal transactions for day-to-day operations with
hari dengan entitas asosiasi seperti PT Swadharma associates such as PT Swadharma Bhakti Sedaya
Bhakti Sedaya Finance, PT Cipta Sedaya Digital Finance, PT Cipta Sedaya Digital Indonesia and
Indonesia, PT Astra Auto Finance, dan PT Pratama PT Astra Auto Finance, and PT Pratama Sadya
Sadya Sadana. Entitas - entitas di atas mempunyai Sadana. The above companies have common
sebagian anggota manajemen kunci atau members of key management or ultimate
pemegang saham utama yang sama dengan shareholder with the Company.
Perseroan.
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Balances and transactions with related parties are as
adalah sebagai berikut: follow:
2023 2022
Aset Assets
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih receivables - net
- Personil manajemen kunci 2 9 Key management personnel -
Investasi bersih Net investment in
dalam sewa pembiayaan - bersih finance leases - net
- PT Stacomitra Graha 8 2 PT Stacomitra Graha -
Beban dibayar dimuka Prepaid expenses
- PT Sedaya Pratama 6 7 PT Sedaya Pratama -
Piutang lain-lain Other receivables
- Piutang dari karyawan 2 2 Receivables from employees -
Investasi pada entitas asosiasi 367 344 Investments in associates
Jumlah aset dengan pihak
berelasi 385 364 Total assets with related parties
Persentase terhadap jumlah aset 0.97% 0.97% Percentage of total assets
Liabilitas Liabilities
Pinjaman Borrowing
- PT United Tractors Tbk. 296 177 PT United Tractors Tbk. -
Halaman - 95 - Page
Page 105
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 33. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Balances and transactions with related parties are as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follow: (continued)
Utang lain-lain Other payables
Utang premi asuransi Insurance premium payable
- PT Asuransi Astra Buana 67 110 PT Asuransi Astra Buana -
- PT Asuransi Jiwa Astra 5 13 PT Asuransi Jiwa Astra -
72 123
Utang sewa Lease liabilities
- PT Stacomitra Graha - 1 PT Stacomitra Graha -
Pembiayaan bersama Joint financing
without recourse without recourse
- PT Bank Jasa Jakarta 3 - PT Bank Jasa Jakarta -
Lain-lain Others
- PT Swadharma Bhakti PT Swadharma Bhakti -
Sedaya Finance 10 3 Sedaya Finance
- PT Astra Auto Finance 7 6 PT Astra Auto Finance -
17 9
92 133
Jumlah liabilitas dengan Total liabilities
pihak berelasi 388 310 with related parties
Persentase terhadap
jumlah liabilitas 1.27% 1.08% Percentage of total liabilities
Pendapatan Income
Pendapatan pembiayaan konsumen Consumer financing income
- PT Sedaya Pratama - 1 PT Sedaya Pratama -
- Personil manajemen kunci 1 1 Key management personnel -
1 2
Pendapatan sewa pembiayaan Finance leases income
- PT Stacomitra Graha 1 2 PT Stacomitra Graha -
- PT Sedaya Pratama - 1 PT Sedaya Pratama -
1 3
Bagian laba bersih Share in associate’s
entitas asosiasi (lihat Catatan 12) 40 40 net income (refer to Note 12)
Jumlah pendapatan dengan Total income
pihak berelasi 42 45 with related parties
Persentase terhadap
jumlah pendapatan 0.63% 0.75% Percentage of total income
Beban Expenses
Beban usaha Operating expenses
Sewa Rent
- PT Sedaya Pratama 44 40 PT Sedaya Pratama -
- PT Serasi Autoraya 15 8 PT Serasi Autoraya -
- PT Stacomitra Graha 12 5 PT Stacomitra Graha -
Penyusutan Depreciation
- PT Stacomitra Graha - 5 PT Stacomitra Graha -
- PT Sedaya Pratama - 3 PT Sedaya Pratama -
Gaji dan tunjangan Direksi dan Directors’ and Commissioners’
Komisaris 37 33 salaries and allowances
Dana Pensiun Astra 11 12 Dana Pensiun Astra
Jasa tenaga ahli Professional fees
- PT Sedaya Multi Investama 17 17 PT Sedaya Multi Investama -
- PT Cipta Sedaya Digital Indonesia 25 15 PT Cipta Sedaya Digital Indonesia -
Asuransi Insurance
- PT Asuransi Astra Buana 2 2 PT Asuransi Astra Buana -
Jumlah beban dengan Total expenses with
pihak berelasi 163 140 related parties
Persentase terhadap jumlah beban 3.81% 3.38% Percentage of total expenses
Halaman - 96 - Page
Page 106
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 33. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are as
sebagai berikut: (lanjutan) follow: (continued)
Kompensasi manajemen kunci Key management compensation
Kompensasi manajemen kunci adalah sebagai berikut: Compensation of key management are as follows:
2023 2022
Imbalan jangka pendek Short-term benefit
- Direksi 33 29 Directors -
- Dewan komisaris 2 2 Board of commissioners -
Imbalan pasca-kerja dan jangka Retirement and other long term
panjang lainnya benefit
- Direksi 2 2 Directors -
37 33
Jumlah personil manajemen kunci per 31 Desember Total key management personnel as at 31 December
2023 adalah 9 orang (2022: 9 orang). 2023 are 9 members (2022: 9 members).
34. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Pembiayaan bersama a. Joint financing
Perseroan mempunyai perjanjian kerjasama dalam The Company entered a joint financing agreement,
pemberian pembiayaan bersama, dimana where the Company bears the credit risk in
Perseroan menanggung risiko kredit sesuai dengan accordance with its financing portion (without
porsi pembiayaannya (without recourse) dengan recourse) with PT Bank Permata Tbk., PT Bank
PT Bank Permata Tbk., PT Bank Commonwealth, Commonwealth, PT Bank CIMB Niaga Tbk., PT
PT Bank CIMB Niaga Tbk., PT Bank Jasa Jakarta, Bank Jasa Jakarta, and PT Astra Auto Finance.
dan PT Astra Auto Finance.
Dalam perjanjian kerjasama di bawah ini, pada Based on the agreements, as at 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, porsi fasilitas 2023 and 2022, the amount of funds to be financed
pembiayaan yang akan diberikan untuk pelanggan by each party will be 10% from the Company and
dari masing-masing pihak adalah 10% dari 90% from joint financing providers. Maximum
Perseroan dan 90% dari pemberi pembiayaan financing facilities are as follows:
bersama. Fasilitas maksimum pembiayaan adalah
sebagai berikut:
2023
Fasilitas
maksimum/
Pemberi pembiayaan bersama/ Mata uang/ Maximum Jangka waktu/
Joint financing provider Currency facility Period
PT Bank Permata Tbk. Rp 11,900 1 tahun/year
PT Bank Commonwealth Rp 4,000 1 tahun/year
PT Bank CIMB Niaga Tbk. Rp 3,000 1 tahun/year
PT Bank Jasa Jakarta Rp 2,000 1 tahun/year
PT Astra Auto Finance Rp 500 1 tahun/year
2022
Fasilitas
maksimum/
Pemberi pembiayaan bersama/ Mata uang/ Maximum Jangka waktu/
Joint financing provider Currency facility Period
PT Bank Permata Tbk. Rp 11,900 1 tahun/year
PT Bank Commonwealth Rp 4,000 1 tahun/year
PT Bank CIMB Niaga Tbk. Rp 3,000 1 tahun/year
PT Astra Auto Finance Rp 500 1 tahun/year
Fasilitas tersebut di atas berlaku sampai dengan The above facility will be expired at the time
dibayarkannya angsuran terakhir piutang consumers pay the latest instalment of joint
pembiayaan bersama oleh pelanggan. financing receivables.
Halaman - 97 - Page
Page 107
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
34. PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 34. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
a. Pembiayaan Bersama (lanjutan) a. Joint financing (continued)
Perseroan bersama dengan pemberi pembiayaan The Company, together with the joint financing
bersama di atas bertindak sebagai penyedia dana providers mentioned above, extend credit to
dalam pemberian pembiayaan kepada pelanggan consumers in accordance with certain criteria laid
yang memenuhi kriteria tertentu. Perseroan down in agreements. The Company is responsible
bertanggung jawab untuk mengelola dokumentasi to maintain the customers’ documentation and
dan administrasi setiap pelanggan. administration.
Pada tanggal 1 September 2021, Perseroan On 1 September 2021, the Company signed a joint
menandatangani perjanjian pembiayaan bersama financing agreement with PT Swadharma Bhakti
dengan PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance. Sedaya Finance. The maximum facility provided is
Fasilitas maksimum yang diberikan adalah sebesar Rp500. The portion of the joint financing facility to
Rp500. Porsi fasilitas pembiayaan yang akan be provided to customers from each party is 90%
diberikan untuk pelanggan dari masing-masing from the Company and 10% from PT Swadharma
pihak adalah 90% dari Perseroan dan 10% dari PT Bhakti Sedaya Finance.
Swadharma Bhakti Sedaya Finance.
b. Penyalur kendaraan b. Dealers
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation
dengan beberapa penyalur kendaraan. agreements with dealers of motor vehicles.
Pembiayaan yang telah disetujui namun belum Approved financing that has not yet been paid to
dibayarkan kepada penyalur kendaraan dicatat dealers are recorded as payable to dealers.
sebagai utang penyalur kendaraan.
c. Asuransi c. Insurance
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation
dengan beberapa entitas asuransi, yaitu PT agreements with insurance companies which are
Asuransi Astra Buana, PT Asuransi Bina Dana Arta PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi Bina Dana
Tbk., PT Asuransi Ramayana Tbk., PT Asuransi Arta Tbk., PT Asuransi Ramayana Tbk., PT
Jiwa Astra, dan PT Asuransi Sahabat Artha Asuransi Jiwa Astra, and PT Asuransi Sahabat
Proteksi dalam rangka penyediaan asuransi Artha Proteksi to provide credit shield and
perlindungan kredit dan penutupan asuransi insurance coverage of financed vehicles. The
kendaraan bermotor yang dibiayai. Perseroan Company insures vehicles for the interest of the
melakukan penutupan asuransi atas kendaraan Company in its capacity as financing provider.
bermotor demi kepentingan Perseroan dalam Insurance premium payments received from
kapasitasnya sebagai penyedia pembiayaan. customers that have not yet been paid to insurance
Pembayaran premi asuransi yang telah diterima companies are recorded as insurance premium
dari pelanggan namun belum dibayarkan kepada payable. Insurance premium due to be refunded by
entitas asuransi dicatat sebagai utang premi insurance companies as a results of early
asuransi. Premi asuransi yang harus dikembalikan settlement of financing contracts is recorded net of
oleh perusahaan asuransi dikarenakan the insurance premium payable.
penyelesaian kontrak pembiayaan lebih awal dari
masa pembiayaan dicatat sebagai pengurang
saldo utang premi asuransi.
d. Kewajiban Kontingensi dan Komitmen d. Contingent Liabilities and Commitment
PT Astra Sedaya Finance tidak memiliki kewajiban PT Astra Sedaya Finance has no contingent
kontingensi dan komitmen pada tanggal 31 liabilities and commitment as of 31 December 2023
December 2023 dan 2022. and 2022.
35. IMBALAN KERJA 35. EMPLOYEE BENEFITS
Sejak 2021, Perseroan telah menghitung liabilitas Since 2021, the Company has calculated its post
imbalan pasca-kerja sesuai dengan Undang-undang employment benefits obligations in accordance with the
Cipta Kerja No. 11/2020 dan Peraturan Pemerintah No. Job Creation Act No. 11/2020 and Government
35/2021 berupa uang pesangon, uang penghargaan Regulation No. 35/2021 in the form of severance pay,
masa kerja dan uang penggantian hak, Perseroan wajib long service awards and compensation payments, the
memberikan imbalan pasca-kerja kepada karyawannya Company is obliged to provide post-employment
pada saat meninggal, sakit bekepanjangan/cacat atau benefits to its employees at the time of death, prolonged
pada saat karyawan menyelesaikan masa kerjanya. illness/disability or when the employee completes his
Imbalan pasca-kerja ini diberikan terutama berdasarkan tenure. These post-employment benefits are provided
masa kerja dan kompensasi karyawan pada saat primarily based on years of service and employee
pemutusan hubungan kerja atau selesainya masa kerja. compensation upon termination of employment or
completion of service period.
Halaman - 98 - Page
Page 108
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. IMBALAN KERJA (lanjutan) 35. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Kewajiban imbalan kerja yang diakui di laporan posisi The employee benefits obligation recognised in the
keuangan adalah sebagai berikut: statements of financial position is determined as
follows:
2023 2022
Imbalan kerja jangka pendek 28 84 Short-term employee benefits
Imbalan pensiun dan pasca-kerja Pension and other post-
lainnya 115 99 employment benefits
Imbalan jangka panjang lainnya 90 82 Other long-term benefits
233 265
Beban bersih yang diakui di laporan laba rugi (selain The net expense is recognised in the statements of
beban imbalan kerja jangka pendek) adalah sebagai profit or loss account (exclude short-term employee
berikut: benefit expenses) as follows:
2023 2022
Imbalan pensiun dan pasca-kerja Pension and other post-
lainnya 19 15 employment benefits
Imbalan jangka panjang lainnya 14 22 Other long-term benefits
33 37
Liabilitas imbalan kerja untuk tahun yang berakhir The liability for employee benefits for the year ended 31
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dihitung December 2023 and 2022 is calculated by an
oleh aktuaris independen PT Milliman Indonesia independent actuary PT Milliman Indonesia which used
dengan menggunakan metode projected unit credit. the projected unit credit method. The following are
Berikut ini adalah hal-hal penting yang diungkapkan significant matters disclosed in the actuarial report dated
dalam laporan aktuaria masing-masing tertanggal 15 15 January 2024 and 16 January 2023, respectively.
Januari 2024 dan 16 Januari 2023.
2023 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
- Tingkat diskonto 6.75% - 7.0% 7.0% - 7.5% Discount rate -
- Tingkat kenaikan gaji masa
datang 6.5% 7.0% Future salary increase -
Asumsi lainnya: Other assumptions:
- Tingkat kematian TMI (Tabel Mortalitas Indonesia) IV 2019/ Table of mortality -
Indonesian Mortality Table IV 2019
- Tingkat cacat 5% dari tingkat mortalitas/ Disability rate -
5% from mortality rate
- Tingkat pengunduran 5% per tahun pada usia sampai dengan 25 tahun Withdrawal rate -
peserta dan berkurang hingga 1% pada usia 45 tahun dan
setelahnya/5% per annum up to age 25
and reducing linearly to 1% for age 45 and thereafter
- Usia pensiun normal 55 Normal retirement age -
Imbalan pensiun dan pasca-kerja lainnya Pension and other post-employment benefits
Sebelum tanggal 6 September 2005, Perseroan Prior to 6 September 2005, the Company had a defined
menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti benefit pension plan covering all permanent employees
untuk seluruh karyawan tetapnya yang dikelola oleh which was managed by “Dana Pensiun Astra”. From 6
“Dana Pensiun Astra”. Sejak tanggal 6 September September 2005, the Company’s pension arrangements
2005, Perseroan memiliki dua jenis program pensiun, were reorganised to include both a defined benefit
yaitu program pensiun imbalan pasti dan program pension plan and defined contribution pension plan.
pensiun iuran pasti.
Sejak tanggal 6 September 2005, Dana Pensiun Astra Effective from 6 September 2005, Dana Pensiun Astra
dilanjutkan menjadi “Dana Pensiun Astra Satu” (DPA 1), was continued under a new scheme called “Dana
yang khusus menangani program pensiun imbalan Pensiun Astra Satu” (DPA 1), specifically designed for
pasti, yang ditujukan untuk karyawan yang telah the defined benefit pension plan, which is designated
menjadi peserta Dana Pensiun Astra sebelum atau for all employees who became member of Dana
pada tanggal 20 April 1992. Sedangkan program Pensiun Astra on or before 20 April 1992. The defined
pensiun iuran pasti dikelola oleh “Dana Pensiun Astra contribution pension plan is managed by “Dana Pensiun
Dua” (DPA 2) ditujukan untuk karyawan yang menjadi Astra Dua” (DPA 2) and is designated for employees
peserta Dana Pensiun Astra sesudah tanggal 20 April who became members of Dana Pensiun Astra after 20
1992. April 1992.
Halaman - 99 - Page
Page 109
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. IMBALAN KERJA (lanjutan) 35. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Imbalan pensiun dan pasca-kerja lainnya (lanjutan) Pension and other post-employment benefits
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah peserta DPA As at 31 December 2023, DPA 1 and DPA 2 have 26
1 dan DPA 2 masing-masing adalah 26 dan 2.842 and 2,842 participants, respectively (unaudited) (2022:
orang (tidak diaudit) (2022: 39 dan 2.798 orang (tidak 39 and 2,798 participants (unaudited)).
diaudit)).
Kewajiban imbalan pensiun dan pasca-kerja lainnya The pension and other post-employment benefits
yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai recognised in the statements of financial position is
berikut: determined as follows:
2023 2022
Nilai kini kewajiban 130 117 Present value of obligations
Aset yang tidak diperkenankan 7 7 Disallowed asset
Nilai wajar aset program (22) (25) Fair value of plan assets
115 99
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi Movements in the liability recognised in the statements
keuangan sebagai berikut: of financial positions are as follows:
2023 2022
Pada awal tahun 99 115 At the beginning of year
Penyesuaian atas perubahan metode Adjustment due to change
atribusi - laba rugi - (21) in benefit attribution method
Jumlah yang dibebankan pada Expenses charged in the
laba rugi 19 15 profit or loss
Jumlah yang dibebankan
pada pendapatan Expenses charged to
komprehensif lainnya 1 (5) other comprehensive income
Imbalan yang dibayarkan (4) (5) Benefits paid
Pada akhir tahun 115 99 At the end of year
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah The amounts recognised in the statement of profit or
sebagai berikut: loss are as follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 12 11 Current service cost
Biaya bunga 8 6 Interest cost
Pindahan ke entitas lain (1) (4) Transfer to other entities
Biaya jasa lalu - 2 Past service cost
19 15
Mutasi nilai kini kewajiban adalah sebagai berikut: The movement in the present value of obligation are as
follows:
2023 2022
Pada awal tahun 117 140 At the beginning of year
Penyesuaian atas perubahan metode Adjustment due to change
atribusi - laba rugi - (21) in benefit attribution method
Biaya jasa kini 12 11 Current service cost
Biaya bunga 8 6 Interest cost
Imbalan yang dibayarkan (8) (12) Benefits paid
Pindahan ke entitas lain (1) (4) Transfer to other entities
Pengukuran kembali: Remeasurements:
- Rugi aktuarial
yang timbul dari perubahan Loss from change in -
asumsi keuangan - 2 financial assumptions
- Keuntungan dari penyesuaian Gain in experience -
pengalaman 2 (7) adjustment
Biaya jasa lalu - Past service cost - plan
amandemen program - 2 amendments
Pada akhir tahun 130 117 At the end of year
Halaman - 100 - Page
Page 110
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. IMBALAN KERJA (lanjutan) 35. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Imbalan pensiun dan pasca-kerja lainnya (lanjutan) Pension and other post-employment benefits
(continued)
Mutasi nilai wajar aset program adalah sebagai berikut: The movement in the fair value of plan assets are as
follow:
2023 2022
Pada awal tahun (25) (28) At the beginning of year
Penghasilan bunga (1) (2) Interest income
Imbalan yang dibayarkan 4 8 Benefits paid
Pindahan ke entitas lain - (2) Transfer to other entities
Imbalan plan assets - (1) Return on plan assets
Pada akhir tahun (22) (25) At the end of year
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun tidak didiskontokan adalah sebagai berikut: benefits are as follows:
2023 2022
Kurang dari satu tahun 7 7 Less than a year
Antara satu dan dua tahun 13 5 Between one and two years
Antara dua dan lima tahun 35 45 Between two and five years
Lebih dari lima tahun 1,713 1,689 Beyond five years
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuarial utama adalah sebagai changes in the weighted principal assumptions is as
berikut: follow:
2023
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Tingkat diskonto 1% (15) 19 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji di masa depan 1% 18 (15) Salary growth rate
2022
Dampak atas kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Tingkat diskonto 1% (13) 16 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji di masa depan 1% 19 (15) Salary growth rate
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan atas The sensitivity analysis are based on a change in an
satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya dianggap assumption while holding all other assumptions
konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang terjadi dan constant. In practice, this is unlikely to occur, and
perubahan beberapa asumsi mungkin saling changes in some of the assumptions may be correlated.
berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas kewajiban When calculating the sensitivity of the defined benefit
imbalan pasti atas asumsi aktuarial utama, metode obligation to significant actuarial assumptions the same
yang sama (perhitungan nilai kini kewajiban imbalan method (present value of the defined benefit obligation
pasti dengan menggunakan metode projected unit calculated with the projected unit credit method at the
credit di akhir periode) telah diterapkan seperti dalam end of the reporting period) has been applied as when
penghitungan kewajiban pensiun yang diakui dalam calculating the pension liability recognised within the
laporan posisi keuangan. statements of financial position.
Aset program terdiri dari: Plan assets comprise to following:
2023 2022
Instrumen ekuitas 24% 29% Equity instruments
Instrumen utang 71% 63% Debt instruments
Lain-lain 5% 9% Others
Halaman - 101 - Page
Page 111
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. IMBALAN KERJA (lanjutan) 35. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Imbalan pensiun dan pasca-kerja lainnya (lanjutan) Pension and other post-employment benefits
(continued)
Aset program termasuk saham dan obligasi Perseroan, Plan assets include shares and bonds of the Company,
PT Astra International Tbk. (AI) dan beberapa entitas PT Astra International Tbk. (AI), and several AI's
anak AI dan entitas pengendalian AI lainnya, dengan subsidiaries and jointly controlled entities, with a fair
nilai wajar sejumlah Rp4 (2022: Rp4). Termasuk di value of Rp4 (2022: Rp4). Included in the plan assets
dalam aset program adalah obligasi Perseroan dengan are Company's bonds with fair value of Rp2 (2022:
nilai wajar sejumlah Rp2 (2022: Rp1). Rp1).
Melalui program pensiun imbalan pasti, Perseroan Through its defined benefits pension plans, the
terekspos beberapa risiko seperti volatilitas aset dan Company is exposed to a number of risk such as assets
perubahan imbal hasil obligasi, sebagai berikut: volatility and changes in bonds yields, as follows:
Volatilitas asset Asset volatility
Liabilitas program dihitung menggunakan tingkat The plan liabilities are calculated using a discount rate
diskonto yang merujuk kepada tingkat imbal hasil set with reference to government bond yields, if plan
obligasi pemerintah, jika imbal hasil aset program lebih assets underperform this yield, this will create a deficit.
rendah, maka akan menghasilkan defisit program. The Company’s defined benefit pension plans hold a
Program pensiun imbalan pasti Perseroan memiliki significant proportion of equities, which are expected to
porsi ekuitas yang signifikan, yang diharapkan untuk outperform government and corporate bonds in the
menghasilkan imbal hasil yang lebih tinggi long-term while providing volatility and risk in the short-
dibandingkan obligasi pemerintah dan perusahaan term.
jangka panjang sementara memberikan volatilitas dan
risiko dalam jangka pendek.
Perubahan imbal hasil obligasi Changes in bond yields
Penurunan imbal hasil obligasi pemerintah akan A decrease in government bond yields will increase plan
meningkatkan liabilitas program, walaupun hal ini akan liabilities, although this will be partially offset by an
saling hapus secara sebagian dengan kenaikan dari increase in the value of the plan’s bond holdings.
nilai obligasi program yang dimiliki.
PT Astra International Tbk. (AI) selaku pendiri Dana PT Astra International Tbk. (AI) as the founder of Dana
Pensiun Astra memastikan bahwa posisi investasi telah Pensiun Astra ensures that the investment positions are
diatur dalam kerangka asset-liability matching (“ALM”) managed within an asset-liability matching (“ALM”)
yang telah dibentuk untuk mencapai hasil jangka framework that is developed to achieve long-term
panjang yang sejalan dengan liabilitas pada program returns that are in line with the obligation in defined
pensiun imbalan pasti. Dalam kerangka ALM, tujuan AI benefit pension plans. Within this ALM framework, AI’s
adalah untuk menyesuaikan aset-aset dan liabilitas objective is to match assets and the pension obligations
pensiun dengan berinvestasi pada portofolio yang by investing in a well-diversified portfolio the generates
terdiversifikasi dengan baik dalam menghasilkan tingkat sufficient risk-adjusted returns the match the benefit
pengembalian yang cukup, disesuaikan dengan risiko payments. AI also actively monitors the duration and the
yang ada, untuk disesuaikan dengan pembayaran expected yield of the investments to ensure it matches
imbalan. AI juga secara aktif memantau durasi dan the expected cash outflows arising from the pension
imbal hasil investasi yang diharapkan untuk obligations.
memastikan bahwa telah sesuai dengan arus kas
keluar yang diharapkan timbul dari kewajiban pensiun.
Investasi pada program telah terdiversifikasi dengan Investment across the plans are well diversified, such
baik, sehingga kinerja buruk satu investasi tidak akan that the failure of any single investment would not have
memberikan dampak material bagi seluruh kelompok a material impact on the overall level of assets.
aset.
Jumlah kontribusi yang diharapkan untuk program Expected contributions to defined benefit pension plan
pensiun imbalan pasti dalam satu tahun ke depan for the next year are Rp14 (2022: Rp12).
adalah sebesar Rp14 (2022: Rp12).
Halaman - 102 - Page
Page 112
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. IMBALAN KERJA (lanjutan) 35. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Kewajiban imbalan jangka panjang lainnya yang diakui Other long-term benefit obligations recognised in the
di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: statements of financial position are determined as
follows:
2023 2022
Nilai kini kewajiban 90 82 Present value of obligations
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi Movements in the liability recognised in the statements
keuangan sebagai berikut: of financial positions are as follows:
2023 2022
Pada awal tahun 82 70 Beginning of year
Jumlah yang dibebankan Total expense charged in the
pada laba rugi 14 22 profit and loss
Imbalan/iuran yang dibayarkan (6) (10) Contribution/benefit paid
Pada akhir tahun 90 82 At the end of year
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah The amounts recognised in the statements of profit and
sebagai berikut: loss are as follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 16 10 Current service cost
Biaya bunga 6 4 Interest cost
Actuarial losses recognised
Pengakuan kerugian aktuaria (8) - during the year
Biaya jasa lalu - 8 Past service cost
14 22
36. INFORMASI SEGMEN 36. SEGMENT INFORMATION
Direksi menilai performa segmen operasi berdasarkan The Directors assess the performance of the operating
beberapa indikator, seperti piutang, pendapatan dan segments based on several indicators, such as
beban usaha yang dihasilkan oleh segmen-segmen receivables, income generated and expense incurred by
tersebut. Beban bunga dan keuangan tidak dapat those segments. Interest and financing charges are not
dialokasikan dalam segmen-segmen, karena jenis allocated to segments, as this type of activity is driven
aktivitas ini dijalankan oleh fungsi treasury pusat yang by the central treasury functions, which manages cash
mengatur kas dan setara kas dan pendanaan and cash equivalent and funding of the Company.
Perseroan. Beban usaha, penyusutan aset tetap, rugi Operating expenses, depreciation or fixed assets, loss
selisih kurs dan beban pajak final juga tidak dapat on foreign exchange-net and final tax expense are not
dialokasikan dalam segmen-segmen dikarenakan jenis allocated to segments, as these types of activities are
aktivitas ini dijalankan secara terpusat oleh fungsi- driven by central functions at Head Office.
fungsi terkait di kantor pusat.
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan Operating segments are reported in accordance with
internal yang disiapkan untuk Direksi yang bertanggung the internal reporting provided to The Directors, which is
jawab untuk mengalokasikan sumber daya ke segmen responsible for allocating resources to the reportable
dan melakukan penilaian atas performanya. Seluruh segments and assesses its performance. All operating
segmen operasi yang digunakan oleh Perseroan telah segments used by the Company meet the definition of a
memenuhi kriteria pelaporan berdasarkan PSAK 5, reportable segment under SFAS 5, “Operating
“Segmen Operasi”. Segment”.
Kegiatan usaha Perseroan dikelompokkan dalam The Company’s business activities are classified into
segmen berdasarkan produk usaha dan geografis. business product and geographical segments.
Halaman - 103 - Page
Page 113
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi pelaporan segmen adalah sebagai The reportable segment information is as follow:
berikut:
Berdasarkan segmen produk Based on product segment
Perseroan memiliki 4 (empat) pelaporan segmen, The Company has 4 (four) reportable segments, in
berdasarkan produk usaha, sebagaimana disajikan accordance with the business product, as set out in the
dalam tabel di bawah ini. table below.
2023
Pembiayaan
Pembiayaan Pembiayaan Sewa anjak
konsumen/ Murabahah/ pembiayaan/ piutang/ Tidak dapat
Consumer Murabahah Finance Factoring dialokasikan/ Jumlah/
financing financing leases financing Unallocated Total
Laporan laba rugi Statement of profit
or loss
Pendapatan Income
Pendapatan pembiayaan 5,487 258 508 2 - 6,255 Financing income
Lain-lain 356 8 - - 17 381 Others
Jumlah pendapatan 5,843 266 508 2 17 6,636 Total income
Beban Expenses
Beban bunga dan Interest and financing
keuangan - - - - 1,845 1,845 charges
Beban usaha - - - - 1,200 1,200 Operating expenses
Depreciation on
Penyusutan aset tetap - - - - 74 74 fixed assets
Beban pajak final - - - - 3 3 Final tax expenses
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai 1,098 33 (5) 2 - 1,128 impairment losses
Penyisihan kerugian Allowance for other
penurunan nilai lainnya 29 1 - - - 30 impairment losses
Jumlah beban 1,127 34 (5) 2 3,122 4,280 Total expenses
Bagian laba bersih Share in associates’
entitas asosiasi - - - - 40 40 net profit
Laba/(rugi) sebelum pajak
penghasilan 4,716 232 513 - (3,065) 2,396 Profit/(loss) before tax
Beban pajak penghasilan - - - - (530) (530) Income tax expenses
Laba bersih 4,716 232 513 - (3,595) 1,866 Net profit
Laporan posisi Statement of
keuangan financial position
Aset Assets
Piutang - bersih 31,528 1,782 3,883 50 - 37,243 Receivable - net
Lain-lain 223 77 4 - 2,304 2,608 Others
Jumlah aset 31,751 1,859 3,887 50 2,304 39,851 Total assets
Liabilitas Liabilities
Pinjaman - - - - 19,589 19,589 Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
- Obligasi - - - - 9,762 9,762 Bonds -
Lain-lain 46 - - - 1,081 1,127 Others
Jumlah liabilitas 46 - - - 30,432 30,478 Total liabilities
Halaman - 104 - Page
Page 114
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi pelaporan segmen adalah sebagai The reportable segment information is as follow:
berikut: (lanjutan) (continued)
Berdasarkan segmen produk (lanjutan) Based on product segment (continued)
Perseroan memiliki 4 (empat) pelaporan segmen, The Company has 4 (four) reportable segments, in
berdasarkan produk usaha, sebagaimana disajikan accordance with the business product, as set out in the
dalam tabel di bawah ini. (lanjutan) table below. (continued)
2022
Pembiayaan
Pembiayaan Pembiayaan Sewa anjak
konsumen/ Murabahah/ pembiayaan/ piutang/ Tidak dapat
Consumer Murabahah Finance Factoring dialokasikan/ Jumlah/
financing financing leases financing Unallocated Total
Laporan laba rugi Statement of profit
or loss
Pendapatan Income
Pendapatan pembiayaan 4,944 268 402 3 - 5,617 Financing income
Lain-lain 389 10 - - 15 414 Others
Jumlah pendapatan 5,333 278 402 3 15 6,031 Total income
Beban Expenses
Beban bunga dan Interest and financing
keuangan - - - - 1,533 1,533 charges
Beban usaha - - - - 1,019 1,019 Operating expenses
Depreciation on
Penyusutan aset tetap - - - - 64 64 fixed assets
Beban pajak final - - - - 3 3 Final tax expenses
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai 1,435 36 75 (1) - 1,545 impairment losses
Penyisihan kerugian Allowance for other
penurunan nilai lainnya (16) - - - - (16) impairment losses
Jumlah beban 1,419 36 75 (1) 2,619 4,148 Total expenses
Bagian laba bersih Share in associates’
entitas asosiasi - - - - 40 40 net profit
Laba/(rugi) sebelum pajak
penghasilan 3,914 242 327 4 (2,564) 1,923 Profit/(loss) before tax
Beban pajak penghasilan - - - - (423) (423) Income tax expenses
Laba bersih 3,914 242 327 4 (2,987) 1,500 Net profit
Laporan posisi Statement of
keuangan financial position
Aset Assets
Piutang - bersih 29,596 1,579 3,556 15 - 34,746 Receivable - net
Lain-lain 188 7 1 - 2,394 2,590 Others
Jumlah aset 29,784 1,586 3,557 15 2,394 37,336 Total assets
Liabilitas Liabilities
Pinjaman - - - - 17,680 17,680 Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
- Obligasi - - - - 9,586 9,586 Bonds -
Lain-lain 46 - - - 1,372 1,418 Others
Jumlah liabilitas 46 - - - 28,638 28,684 Total liabilities
Halaman - 105 - Page
Page 115
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi pelaporan segmen adalah sebagai The reportable segment information is as follow:
berikut: (lanjutan) (continued)
Berdasarkan informasi geografis Based on geographical information
Segmen berdasarkan geografis terdiri dari 76 cabang Geographical segment consists of 76 branches (2022:
(2022: 76 cabang) yang terbagi menjadi 6 area yaitu 76 branches) that are located into 6 areas, namely DKI
DKI Jakarta dan sekitarnya (Jakarta, Depok, Tangerang Jakarta and greater area (Jakarta, Depok, Tangerang
dan Bekasi), Jawa, Sumatera, Kalimantan, Sulawesi, and Bekasi), Java, Sumatera, Kalimantan, Sulawesi,
Bali dan Nusa Tenggara. Bali and Nusa Tenggara.
Segmen informasi berdasarkan geografis adalah Information concerning geographical segments is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Pendapatan Income
- Area DKI Jakarta dan sekitarnya 2,202 2,101 DKI Jakarta and greater area -
- Area Jawa 1,648 1,600 Java area -
- Area Sumatera 1,400 1,171 Sumatera area -
- Area Sulawesi 656 591 Sulawesi area -
- Area Kalimantan 555 435 Kalimantan area -
- Area Bali dan Nusa Tenggara 158 118 Bali and Nusa Tenggara area
6,619 6,016
Pendapatan yg tidak dapat dialokasi 17 15 Unallocated income
Jumlah pendapatan 6,636 6,031 Total income
Aset Asset
Aset keuangan Financial assets
- Area DKI Jakarta dan sekitarnya 9,474 9,612 DKI Jakarta and greater area -
- Area Jawa 10,412 10,029 Java area -
- Area Sumatera 9,879 8,615 Sumatera area -
- Area Sulawesi 4,237 4,204 Sulawesi area -
- Area Kalimantan 3,752 3,107 Kalimantan area -
- Area Bali dan Nusa Tenggara 1,195 871 Bali and Nusa Tenggara area -
38,949 36,438
Aset selain aset keuangan Non financial assets
- Area DKI Jakarta dan sekitarnya 864 856 DKI Jakarta and greater area -
- Area Jawa 28 33 Java area -
- Area Sumatera 5 4 Sumatera area -
- Area Sulawesi 2 2 Sulawesi area -
- Area Kalimantan 2 2 Kalimantan area -
- Area Bali dan Nusa Tenggara 1 1 Bali and Nusa Tenggara area -
902 898
39,851 37,336
Aset selain instrumen keuangan terdiri dari aset tetap, Non financial assets consist of fixed asset, deferred tax
aset pajak tangguhan - bersih, investasi pada entitas assets - net, investments in associates, and prepaid
asosiasi, dan beban dibayar dimuka. expenses.
Halaman - 106 - Page
Page 116
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Aktivitas Perseroan mengandung berbagai macam The Company’s activities are exposed to few financial
risiko-risiko keuangan: risiko nilai tukar mata uang risks: foreign exchange risk, credit risk, interest rate
asing, risiko kredit, risiko tingkat bunga, dan risiko risk, and liquidity risk. The Company’s overall risk
likuiditas. Secara keseluruhan, program manajemen management program focuses to mitigate the volatility
risiko keuangan Perseroan terfokus untuk menghadapi of financial markets and to minimise potential adverse
ketidakpastian pasar uang dan meminimalisasi potensi effects on the Company’s financial performance.
kerugian yang berdampak pada kinerja keuangan
Perseroan.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Direksi, Risk management is the responsibility of the Board of
yang dibantu oleh berbagai komite manajemen. Direksi Directors, supported by the various management
bertugas menentukan prinsip dasar kebijakan committees. The Board of Directors has the
manajemen risiko Perseroan secara keseluruhan serta responsibility to determine the basic principles of the
kebijakan pada area tertentu seperti risiko nilai tukar Company’s risk management as well as principles
mata uang asing, risiko suku bunga, risiko kredit, covering specific areas, such as foreign exchange risk,
penggunaan instrumen keuangan derivatif dan interest rate risk, credit risk, the use of derivative
instrumen keuangan non-derivatif dan investasi atas financial instruments and the investment of excess
kelebihan likuiditas. liquidity.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign exchange risk
Perseroan menyadari adanya risiko nilai tukar mata The Company is aware of market risk due to
uang asing yang terjadi akibat fluktuasi mata uang foreign exchange as a result of the fluctuation of
Rupiah terhadap Dolar AS, Dolar Singapura dan IDR against US Dollar, Singapore Dollar and
Yen Jepang, sehingga Perseroan melakukan Japanese Yen, hence the Company entered into
transaksi cross currency swap dengan tujuan cross currency swap contracts to hedge the
melakukan aktivitas lindung nilai atas uncertainty of foreign exchange arising from cash
ketidakpastian nilai tukar mata uang asing yang flow of principal and interest from borrowing and
timbul dari arus kas pokok dan bunga pinjaman bonds.
dan obligasi.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The table below summaries the Company’s
Perseroan atas risiko nilai tukar mata uang asing exposure to foreign currency exchange rate risk at
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022. Included in the table
Termasuk di dalamnya adalah instrumen keuangan are the Company’s financial instruments at carrying
Perseroan pada nilai tercatat, dikategorikan amounts, categorised by currency.
berdasarkan jenis mata uang.
a. Dalam mata uang asal (jumlah penuh) a. In original currency (full amount)
2023 2022
Dolar AS US Dollar
Aset Assets
Kas dan setara kas 233,976 180,090 Cash and cash equivalents
Investasi bersih dalam
sewa pembiayaan 9,311,523 22,255,337 Net investment in finance leases
9,545,499 22,435,427
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 556,783,328 587,115,955 Borrowings
Dikurangi: Less:
Lindung nilai arus kas (546,516,665) (566,115,955) Cash flow hedge
10,266,663 21,000,000
Aset/(liabilitas) bersih (721,164) 1,435,427 Net assets/(liabilities)
Halaman - 107 - Page
Page 117
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign exchange risk (continued)
a. Dalam mata uang asal (jumlah penuh) a. In original currency (full amount) (continued)
(lanjutan)
2023 2022
Dolar SG SG Dollar
Aset Assets
Kas dan setara kas 63,410 63,696 Cash and cash equivalents
Liabilitas - - Liabilities
Aset bersih 63,410 63,696 Net assets
2023 2022
Yen JP JP Yen
Aset Assets
Kas dan setara kas 185,117 172,485 Cash and cash equivalents
Liabilitas - - Liabilities
Aset bersih 185,117 172,485 Net assets
b. Dalam ekuivalen Rupiah b. In Rupiah equivalent
2023 2022
Aset Assets
Kas dan setara kas 4 4 Cash and cash equivalents
Investasi bersih dalam
sewa pembiayaan 143 350 Net investment in finance leases
147 354
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 8,583 9,236 Borrowings
Dikurangi: Less:
Lindung nilai arus kas (8,425) (8,906) Cash flow hedge
158 330
(Liabilitas)/aset bersih (11) 24 Net (liabilities)/assets
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of
laba bersih Perseroan pada tanggal 31 Company’s net income to movement of foreign
Desember 2023 dan 2022 atas perubahan nilai exchange rates on 31 December 2023 and
tukar mata uang asing yaitu: 2022:
31 Desember/December 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
1% 1%
Pengaruh terhadap
laba bersih 1 (1) Impact to net income
31 Desember/December 2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increased by Decreased by
1% 1%
Pengaruh terhadap
laba bersih 1 (1) Impact to net income
Halaman - 108 - Page
Page 118
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign exchange risk (continued)
b. Dalam ekuivalen Rupiah (lanjutan) b. In Rupiah equivalent (continued)
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa nilai The projection assumes that foreign exchange
tukar mata uang asing bergerak sementara rates move while other factors remain
variabel lainnya tidak berubah. Proyeksi dibuat unchanged. The projections are prepared based
berdasarkan tanggal pelaporan yang konstan on a constant reporting date position and that all
serta seluruh posisi berjalan hingga jatuh positions run to maturity.
tempo.
(ii) Risiko kredit (ii) Credit risk
(a) Pengelolaan risiko kredit (a) Credit risk monitoring
Perseroan menghadapi risiko kredit, yaitu The Company is exposed to credit risk from the
ketidakmampuan konsumen untuk membayar. defaulting consumers. The Company applies
Perseroan menerapkan kebijakan pemberian prudent financing policies, performs ongoing
pembiayaan berdasarkan prinsip kehati-hatian, portfolio monitoring as well as manages the
melakukan pengawasan portofolio kredit secara collection of financing receivables in order to
berkesinambungan dan melakukan pengelolaan minimise credit risk exposure.
atas penagihan angsuran untuk meminimalisasi
risiko kredit.
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan Consumer financing receivables, Murabahah
konsumen, piutang pembiayaan Murabahah, financing receivables, net investments in finance
investasi bersih dalam sewa pembiayaan, leases, factoring financing receivables and
tagihan pembiayaan anjak piutang, dan piutang Musyarakah financing receivables guarantees
pembiayaan Musyarakah, Perseroan menerima from consumer on objects financed by the
jaminan dari konsumen atas objek yang dibiayai Company or assets owned by consumer,
Perseroan atau aset milik konsumen antara lain including vehicles, heavy equipment, as well as
kendaraan bermotor, alat berat, maupun tanah land and building, etc.
dan bangunan dan sebagainya.
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (b) Risks concentration of financial assets
Berdasarkan Konsentrasi Risiko Kredit Aset Based on Credit Risk Concentration of
Keuangan Financial Assets
Tabel berikut menggambarkan maksimum The following table breaks down the Company’s
eksposur sesuai dengan konsentrasi risiko maximum exposure based on credit risk
kredit: concentration:
31 Desember/December 2023
Konsentrasi risiko kredit/ Eksposur
Credit risk concentration maksimum/
Non-ritel/ Ritel/ Maximum
Non-retail Retail exposure
Kas di bank 890 - 890 Cash in banks
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 281 33,154 33,435 receivables
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah - 746 746 receivables
Piutang pembiayaan Musyarakah financing
Musyarakah - 1,144 1,144 receivables
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan 4,075 46 4,121 finance leases
Tagihan pembiayaan Factoring financing
anjak piutang 16 37 53 receivables
Piutang lain-lain 131 635 766 Other receivables
Aset derivatif 225 - 225 Derivative assets
5,618 35,762 41,380
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2,431) impairment losses
38,949
Halaman - 109 - Page
Page 119
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risks concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan Konsentrasi Risiko Kredit Aset Based on Credit Risk Concentration of
Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Tabel berikut menggambarkan maksimum The following table breaks down the Company’s
eksposur sesuai dengan konsentrasi risiko maximum exposure based on credit risk
kredit: (lanjutan) concentration: (continued)
31 Desember/December 2022
Konsentrasi risiko kredit/ Eksposur
Credit risk concentration maksimum/
Non-ritel/ Ritel/ Maximum
Non-retail Retail exposure
Kas di bank 715 - 715 Cash in banks
Piutang pembiayaan 255 31,386 31,641 Consumer financing
konsumen receivables
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah - 1,576 1,576 receivables
Piutang pembiayaan Musyarakah financing
Musyarakah - 111 111 receivables
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan 3,715 84 3,799 finance leases
Tagihan pembiayaan Factoring financing
anjak piutang 14 2 16 receivables
Piutang lain-lain 124 448 572 Other receivables
Aset derivatif 549 - 549 Derivative assets
5,372 33,607 38,979
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2,541) impairment losses
36,438
Tabel di atas merupakan eksposur maksimum The above table represents a maximum credit
atas risiko kredit bagi Perseroan pada risk exposure to the Company as at 31
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tanpa December 2023 and 2022 without taking into
memperhitungkan jaminan yang dikuasai oleh account the collaterals held. The exposures set
Perseroan terhadap aset tersebut. Eksposur di out above are based on net carrying amounts
atas berdasarkan nilai tercatat bersih sebelum before allowance for impairment losses and
penyisihan kerugian penurunan nilai dan other impairment losses as reported in the
penyisihan nilai lainnya sebagaimana statements of financial position.
dilaporkan di laporan posisi keuangan.
Manajemen yakin akan kemampuan Perseroan Management is confident in its ability to control
untuk mengendalikan dan memelihara eksposur and sustain minimal exposure of credit risk to
risiko kredit pada tingkat yang minimum the Company based on the following:
berdasarkan hal-hal sebagai berikut:
- Perseroan telah membentuk penyisihan - The Company have set sufficient allowance
kerugian penurunan nilai untuk menutupi for impairment losses to cover incurred
kemungkinan kerugian atas tidak losses arising from uncollectible receivables
tertagihnya piutang tersebut berdasarkan based on expected credit losses.
kerugian kredit ekspektasian.
- Piutang pembiayaan konsumen - bersih, - Consumer financing receivables - net,
piutang pembiayaan Murabahah - bersih Murabahah financing receivables - net, and
dan investasi bersih dalam sewa investment in finance leases, which
pembiayaan yang merupakan portofolio represent the biggest portfolio, are secured
terbesar, dilindungi dengan jaminan. by collaterals.
Halaman - 110 - Page
Page 120
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risks concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan Kualitas Aset Keuangan Based on Quality of Financial Assets
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the financial assets
berdasarkan staging: based on stage:
31 Desember/December 2023
Piutang sewa
Piutang Piutang pembiayaan
pembiayaan pembiayaan bersih/ Tagihan
konsumen/ Syariah/ Net anjak Piutang lain- Aset
Kas di bank/ Consumer Sharia investment piutang/ lain/ derivatif/
Cash in financing financing on finance Factoring Other Derivative
banks receivables receivables leases receivables receivables asset
Aset keuangan Financial assets
Stage 1 890 32,146 - 2,699 37 287 225 Stage 1
Stage 2 - 726 - 1,061 16 - - Stage 2
Stage 3 - 563 - 361 - 479 - Stage 3
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah - - 746 - - - - receivables
Piutang pembiayaan Musyarakah financing
Musyarakah - - 1,144 - - - - receivables
Jumlah aset keuangan 890 33,435 1,890 4,121 53 766 225 Total financial assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Stage 1 - (1,518) - (21) (2) - - Stage 1
Stage 2 - (51) - (17) (1) - - Stage 2
Stage 3 - (338) - (200) - (175) - Stage 3
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah - - (43) - - - - receivables
Piutang pembiayaan Musyarakah financing
Musyarakah - - (65) - - - - receivables
Jumlah cadangan kerugian Total allowance for
penurunan nilai - (1,907) (108) (238) (3) (175) - impairment losses
Jumlah - bersih 890 31,528 1,782 3,883 50 591 225 Total - net
31 Desember/December 2022
Piutang sewa
Piutang Piutang pembiayaan
pembiayaan pembiayaan bersih/ Tagihan
konsumen/ Syariah/ Net anjak Piutang lain- Aset
Kas di bank/ Consumer Sharia investment piutang/ lain/ derivatif/
Cash in financing financing on finance Factoring Other Derivative
banks receivables receivables leases receivables receivables asset
Aset keuangan Financial assets
Stage 1 715 29,537 - 2,349 14 232 549 Stage 1
Stage 2 - 1,022 - 1,069 1 - - Stage 2
Stage 3 - 1,082 - 381 1 340 - Stage 3
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah - - 1,576 - - - - receivables
Piutang pembiayaan Musyarakah financing
Musyarakah - - 111 - - - - receivables
Jumlah aset keuangan 715 31,641 1,687 3,799 16 572 549 Total financial assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
Stage 1 - (1,352) - (23) (1) - - Stage 1
Stage 2 - (59) - (13) - - - Stage 2
Stage 3 - (634) - (207) - (144) - Stage 3
Piutang pembiayaan Murabahah financing
Murabahah - - (101) - - - - receivables
Piutang pembiayaan Musyarakah financing
Musyarakah - - (7) - - - - receivables
Jumlah cadangan kerugian Total allowance for
penurunan nilai - (2,045) (108) (243) (1) (144) - impairment losses
Jumlah - bersih 715 29,596 1,579 3,556 15 428 549 Total - net
Dalam menentukan kualitas kredit, eksposur In determining credit quality, exposures are
dianalisis berdasarkan hari tunggakan (days analysed by based on days past due as
past due) sebagaimana dijelaskan pada explained in Note 2c.
Catatan 2c.
Halaman - 111 - Page
Page 121
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risks concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan Kualitas Aset Keuangan Based on Quality of Financial Assets
(lanjutan) (continued)
Perubahan pada penyisihan kerugian Movements of the allowance for impairment
penurunan nilai adalah sebagai berikut: losses are as follows:
31 Desember/December 2023
Piutang Piutang Piutang Investasi bersih
pembiayaan pembiayaan pembiayaan dalam sewa
konsumen/ Murabahah/ Musyarakah/ pembiayaan/ Tagihan anjak
Consumer Murabahah Musyarakah Net investment piutang/
Financing Financing Financing in finance Factoring Jumlah/
receivables receivables receivables leases receivables Total
Saldo awal 2,045 101 7 243 1 2,397 Beginning balance
Penambahan 1,098 3 58 (5) 2 1,156 Additions
Penghapusan piutang (1,471) (77) - - - (1,548) Written-off receivables
Penerimaan Recovery from
penghapusan piutang 235 16 - - - 251 written-off receivables
Saldo akhir 1,907 43 65 238 3 2,256 Ending balance
31 Desember/December 2022
Piutang Piutang Piutang Investasi bersih
pembiayaan pembiayaan pembiayaan dalam sewa
konsumen/ Murabahah/ Musyarakah/ pembiayaan/ Tagihan anjak
Consumer Murabahah Musyarakah Net investment piutang/
Financing Financing Financing in finance Factoring Jumlah/
receivables receivables receivables leases receivables Total
Saldo awal 1,726 98 4 168 2 1,998 Beginning balance
Penambahan 1,435 34 3 75 (1) 1,546 Additions
Penghapusan piutang (1,327) (51) - - - (1,378) Written-off receivables
Penerimaan Recovery from
penghapusan piutang 211 20 - - - 231 written-off receivables
Saldo akhir 2,045 101 7 243 1 2,397 Ending balance
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in
menentukan kerugian kredit ekspektasian determining expected credit loss
Lifetime Lifetime
Kerugian kredit ekspektasian diestimasikan Expected credit loss is estimated based on the
berdasarkan periode dimana Perseroan period over which the Company is exposed to
terpapar pada risiko kredit. Untuk produk non- credit risk. For non-revolving product, this
revolving, hal ini sama dengan rata-rata periode equates to the longest of average contractual
terpanjang dari kontrak. period.
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The developing economic environment is the
penentu utama dari kemampuan nasabah untuk key determinant of the ability of customer to
memenuhi kewajiban mereka saat jatuh tempo. meet their obligations as they fall due. It is a
Ini adalah prinsip dasar PSAK 71 bahwa fundamental principle of SFAS 71 that the
potensi kerugian kredit di masa depan harus potential future credit losses should depend not
bergantung tidak hanya pada kesehatan just on the health of the economy today, but
ekonomi saat ini, tetapi juga harus should also take into account potential changes
memperhitungkan kemungkinan perubahan to the economic environment. For example, if
pada lingkungan ekonomi. Misalnya, jika the Company was to anticipate a sharp
Perseroan mengantisipasi perlambatan tajam slowdown in the world economy, Company
dalam ekonomi dunia, Perseroan harus should make more provisions today to absorb
membentuk lebih banyak cadangan hari ini the credit losses likely to occur in the near
untuk menyerap kerugian kredit yang future.
kemungkinan akan terjadi dalam waktu dekat.
Halaman - 112 - Page
Page 122
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
(b) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (b) Risks concentration of financial assets
(continued)
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in
menentukan kerugian kredit ekspektasian determining expected credit loss (continued)
(lanjutan)
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) (lanjutan) Macro Economic Variable (“MEV”)
(continued)
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effect of changes to the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan economic environment, PD model is used to
untuk menghitung kerugian kredit ekspektasian, calculate expected credit risk loss, by
dengan memasukkan informasi forward-looking incorporating forward-looking information in the
dalam bentuk perkiraan nilai-nilai variabel form of forecasts of the values of economic
ekonomi yang kemungkinan akan berdampak variables that are likely to have an effect on the
pada kemampuan pembayaran kembali repayment ability of the customer.
konsumen.
Berbagai MEV digunakan untuk setiap model Various of MEVs are used for each PD model,
PD, tergantung pada hasil analisis statistik depending on the statistical analysis result of
kesesuaian MEV dengan PD serta konsensus appropriateness of the MEV with PD as well as
dari pakar kredit. Diantaranya adalah consensus from credit expert. Amongst others
pertumbuhan kredit usaha menengah, inflasi, are Medium Enterprises credit growth, inflation,
harga minyak kelapa sawit, dan non-performing price of crude palm oil (CPO), and non-
loan sektor pertambangan dan penggalian. performing loan mining and quarrying sector.
Agunan digunakan untuk mengurangi eksposur Collateral is held to reduce maximum exposures
maksimum terhadap risiko kredit, khususnya to credit risk, especially during the time of
pada saat terjadinya penurunan nilai atas aset impairment of financial assets. The objective to
keuangan. Tujuan penurunan risiko kredit juga reduce the credit risk is linked to the objective to
dikaitkan dengan tujuan untuk menawarkan offer a right pricing which is in line with the
harga yang tepat yang sesuai dengan risiko credit risk.
kreditnya.
Sensitivitas MEV terhadap ECL Sensitivity of MEV to ECL
Perhitungan ECL bergantung pada beberapa The ECL calculation relies on multiple variables
variabel dan pada dasarnya tidak linier dan and is inherently non-linear and portfolio-
tergantung pada portofolio, yang menyiratkan dependent, which implies that no single analysis
bahwa tidak ada analisis tunggal yang dapat can fully demonstrate the sensitivity of the
sepenuhnya menunjukkan sensitivitas kerugian expected credit loss to changes in the MEVs.
kredit ekspektasian terhadap perubahan dalam
MEV.
MEV yang digunakan Perseroan adalah MEVs used by the Company are Medium
pertumbuhan kredit usaha menengah, inflasi, Enterprises credit growth, inflation, price of
harga minyak kelapa sawit, dan non-performing crude palm oil (CPO), and non-performing loan
loan sektor pertambangan dan penggalian. mining and quarrying sector. This sensitivity
Analisis sensitivitas ini dilakukan secara berkala analysis conducted periodically for all MEVs that
terhadap seluruh MEV yang digunakan dalam used in the model.
model.
Halaman - 113 - Page
Page 123
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (iii) Interest rate risk
Perseroan terekspos risiko tingkat suku bunga The Company is exposed to interest rate risk
yang berasal dari perubahan tingkat bunga atas through the impact of rate changes on interest
aset dan liabilitas yang dikenakan bunga. Risiko ini bearing assets and liabilities. These exposures are
dikelola pada umumnya dengan menggunakan managed mainly through the use of interest rate
interest rate swaps untuk mengkonversi pinjaman swaps, which have the economic effect of
dengan tingkat bunga mengambang menjadi converting borrowings from floating rate to fixed
tingkat bunga tetap. rate.
Perseroan melakukan pengawasan terhadap Interest rate exposure is monitored to minimise any
dampak pergerakan tingkat suku bunga untuk negative impact to the Company. The Company
meminimalisasi dampak negatif terhadap also enters into cross currency swap to hedge the
Perseroan. Perseroan juga melakukan transaksi foreign currency interest loans from interest rate
cross currency swap untuk melindungi liabilitas uncertainty.
bunga dalam mata uang asing atas ketidakpastian
bunga.
Perseroan meminimalisasi eksposur tingkat bunga The Company minimises interest rate exposure by
dengan mengutamakan ketersediaan dana yang prioritising on matching funding availability in
berimbang sesuai dengan Panduan compliance with Derivative Contract/Transactions
Transaksi/Kontrak Derivatif. Guidelines.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan The following table summarises the Company’s
liabilitas keuangan berbunga Perseroan pada nilai interest earning financial assets and interest
tercatat, yang dikategorikan menurut mana yang bearing financial liabilities at carrying amounts
terlebih dahulu antara tanggal repricing secara which are categorised by the earlier of contractual
kontraktual (contractual repricing) atau tanggal repricing date or maturity dates.
jatuh tempo.
31 Desember/December 2023
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Tidak
Kurang dari Lebih dari Kurang dari Lebih dari dikenakan
satu tahun/ 1-2 2-3 3 tahun/ satu tahun/ 1-2 2-3 3 tahun/ bunga/
Less than tahun/ tahun/ Over 3 Less than tahun/ tahun/ Over 3 Non-interest Jumlah/
one year years years years one year years years years bearing Total
Aset Assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 890 - - - - - - - - 890 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 13,007 10,002 6,482 3,944 - 33,435 receivables
Piutang pembiayaan Murabahah financing -
Murabahah - - - - 270 206 152 118 - 746 receivables
Piutang pembiayaan Musyarakah financing -
Musyarakah - - - - 499 388 212 45 - 1,144 receivables
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan - - - - 2,411 1,251 404 55 - 4,121 finance leases
Tagihan pembiayaan Factoring financing
anjak piutang - - - - 44 5 3 1 - 53 receivables
Piutang lain-lain - - - - 7 6 4 2 747 766 Other receivables
890 - - - 16,238 11,858 7,257 4,165 747 41,155
Dikurangi: Less:
Penyisihan
kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - - - - - (2,431) (2,431) impairment losses
Jumlah aset
keuangan 890 - - - 16,238 11,858 7,257 4,165 (1,684) 38,724 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 3,918 2,473 385 7,475 3,709 1,669 - (40) 19,589 Borrowings
Surat berharga
yang diterbitkan Securities issued
- Obligasi - - - - 4,642 2,345 2,723 68 (16) 9,762 Bonds -
Utang penyalur
kendaraan - - - - - - - - Payable to dealers
Akrual - - - - - - - - 268 268 Accrued expenses
Utang lain-lain - - - - - - - - 238 238 Other payables
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 3,918 2,473 385 12,117 6,054 4,392 68 450 29,857 liabilities
Jumlah (3,028) (2,473) (385) 4,121 5,804 2,865 4,097 (2,134) 8,867 Subtotal
Derivatif 5,725 2,473 385 - (5,725) (2,473) (385) - - - Derivatives
Jumlah gap repricing Total interest
bunga 2,697 - - - (1,604) 3,331 2,480 4,097 11,001 repricing gap
Halaman - 114 - Page
Page 124
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 2022
Bunga mengambang/Floating rate Bunga tetap/Fixed rate
Tidak
Kurang dari Lebih dari Kurang dari Lebih dari dikenakan
satu tahun/ 1-2 2-3 3 tahun/ satu tahun/ 1-2 2-3 3 tahun/ bunga/
Less than tahun/ tahun/ Over 3 Less than tahun/ tahun/ Over 3 Non-interest Jumlah/
one year years years years one year years years years bearing Total
Aset Assets
Cash and cash
Kas dan setara kas 715 - - - - - - - - 715 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 11,984 9,454 6,111 4,092 - 31,641 receivables
Piutang pembiayaan Murabahah financing -
Murabahah - - - - 589 461 290 236 - 1,576 receivables
Piutang pembiayaan Musyarakah financing -
Musyarakah - - - - 48 38 21 4 - 111 receivables
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan - - - - 1,997 1,245 474 83 - 3,799 finance leases
Tagihan pembiayaan Factoring financing
anjak piutang - - - - 8 5 2 1 - 16 receivables
Piutang lain-lain - - - - 8 6 4 3 551 572 Other receivables
715 - - - 14,634 11,209 6,902 4,419 551 38,430
Dikurangi: Less:
Penyisihan
kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - - - - - (2,541) (2,541) impairment losses
Jumlah aset
keuangan 715 - - - 14,634 11,209 6,902 4,419 (1,990) 35,889 Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Pinjaman 4,913 2,950 1,265 - 5,583 2,131 884 - (45) 17,681 Borrowings
Surat berharga
yang diterbitkan Securities issued
- Obligasi - - - - 3,329 3,926 2,345 - (14) 9,586 Bonds -
Utang penyalur
kendaraan - - - - - - - - 24 24 Payable to dealers
Akrual - - - - - - - - 234 234 Accrued expenses
Utang lain-lain - - - - - - - - 275 275 Other payables
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 4,913 2,950 1,265 - 8,912 6,057 3,229 - 474 27,800 liabilities
Jumlah (4,198) (2,950) (1,265) - 5,722 5,152 3,673 4,419 (2,464) (8,089) Subtotal
Derivatif 5,011 2,950 1,265 - (5,011) (2,950) (1,265) - - - Derivatives
Jumlah gap repricing Total interest
bunga 813 - - - 711 2,202 2,408 4,419 10,553 repricing gap
Sensitivitas terhadap laba bersih Sensitivity to net income
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba bersih Perseroan pada tanggal 31 Desember Company’s net income to movement of interest
2023 dan 2022 atas perubahan tingkat suku bunga rates on 31 December 2023 and 2022:
yaitu:
31 Desember/December 2023
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by Decrease by
1% 1%
Pengaruh terhadap laba bersih 25 (25) Impact to net income
Halaman - 115 - Page
Page 125
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
Sensitivitas terhadap laba bersih (lanjutan) Sensitivity to net income (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan sensitivitas The table below shows the sensitivity of the
laba bersih Perseroan pada tanggal 31 Desember Company’s net income to movement of interest
2023 dan 2022 atas perubahan tingkat suku bunga rates on 31 December 2023 and 2022: (continued)
yaitu: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by Decrease by
1% 1%
Pengaruh terhadap laba bersih 7 (7) Impact to net income
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The projection assumes that the change in interest
perubahan tingkat suku bunga telah terjadi pada rate had occured at the balance sheet date and had
tanggal posisi keuangan dan telah diperhitungkan been applied to the exposure to interest rate risk for
dalam perhitungan eksposur atas risiko tingkat both derivative and non-derivative financial
suku bunga baik untuk instrumen keuangan instruments.
derivatif maupun non-derivatif yang dimiliki pada
tanggal tersebut.
(iv) Risiko likuiditas (iv) Liquidity risk
Risiko likuiditas timbul jika Perseroan mengalami Liquidity risk arises in situations where the
kesulitan dalam mendapatkan sumber pendanaan. Company has difficulties in obtaining funding.
Risiko likuiditas dapat juga timbul akibat Liquidity risk also arises from situations in which the
ketidaksesuaian atas jangka waktu sumber dana Company has a mismatch between the maturity of
yang dimiliki dengan jangka waktu pembiayaan. its fundings and the maturity of its consumer
Perseroan menelaah struktur laporan posisi financing receivables. The Company evaluates and
keuangan dan melakukan analisa serta reviews its statements of financial position
pengukuran risiko likuiditas berdasarkan Pedoman structure, by analysing and measuring liquidity risk
Pengendalian Internal Entitas dan Pedoman based on its Internal Control Manual and Assets
Pengelolaan Aset dan Liabilitas dari pemegang Liabilities Management Guideline from
saham. shareholders.
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan informasi The maturity tables below provide information about
mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas maturities on contractual undiscounted cash flows
sesuai kontrak menjadi arus kas yang of liabilities on 31 December 2023 and 2022.
undiscounted pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022.
31 Desember/December 2023
Tidak
mempunyai
Kurang dari kontrak jatuh
satu tahun/ Lebih dari 3 tempo/No
Less than 1-2 2 - 3 tahun/ tahun/ contractual Jumlah/
one year tahun/years years Over 3 years maturity Total
LIABILITAS LIABILITIES
Pinjaman 12,860 6,054 2,118 - - 21,032 Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
- Obligasi 5,119 2,563 2,861 76 - 10,619 Bonds -
Utang penyalur kendaraan - - - - - - Payable to dealer
Akrual 268 - - - - 268 Accrued expenses
Derivatif Derivative
- Arus kas masuk (1,003) (2,008) (2,393) - - (5,404) Cash inflow -
- Arus kas keluar 977 2,088 2,437 - - 5,502 Cash outflow -
Utang lain-lain 238 - - - - 238 Other payables
Jumlah 18,459 8,697 5,023 76 - 32,255 Total
Halaman - 116 - Page
Page 126
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko likuiditas (lanjutan) (iv) Liquidity risk (continued)
31 Desember/December 2022
Tidak
mempunyai
Kurang dari kontrak jatuh
satu tahun/ Lebih dari 3 tempo/No
Less than 1-2 2 - 3 tahun/ tahun/ contractual Jumlah/
one year tahun/years years Over 3 years maturity Total
LIABILITAS LIABILITIES
Pinjaman 11,359 5,479 2,212 - - 19,050 Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
- Obligasi 3,759 4,203 2,389 - - 10,351 Bonds -
Utang penyalur kendaraan 24 - - - - 24 Payable to dealer
Akrual 234 - - - - 234 Accrued expenses
Derivatif Derivative
- Arus kas masuk - (4,226) (3,555) - - (7,781) Cash inflow -
- Arus kas keluar - 3,992 3,401 - - 7,393 Cash outflow -
Utang lain-lain 275 - - - - 275 Other payables
Jumlah 15,651 9,448 4,447 - - 29,546 Total
(v) Nilai wajar instrumen keuangan (v) Fair value of financial instruments
(1) Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada (1) Financial assets and liabilities measured at fair
nilai wajar menggunakan hirarki nilai wajar value use the following fair value hierarchy of:
sebagai berikut:
a) Tingkat 1 a) Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) Quoted prices (unadjusted) in active
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas markets for identical assets or liabilities;
yang identik;
b) Tingkat 2 b) Level 2
Input diluar harga kuotasian yang Inputs other than quoted prices included
termasuk dalam Tingkat 1, yang dapat within Level 1 that are observable for the
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik assets or liabilities, either directly (that is,
secara langsung (misalnya harga) as prices) or indirectly (that is, derived
maupun tidak langsung (misalnya derivasi from prices); and
harga); dan
c) Tingkat 3 c) Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, financial
aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada assets and liabilities measured at fair value
nilai wajar diukur dengan menggunakan hirarki based on the following fair value hierarchy:
nilai wajar sebagai berikut:
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Aset derivatif 225 - 225 - 225 Derivative assets
225 - 225 - 225
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 46 - 46 - 46 Derivative liabilities
46 - 46 - 46
Halaman - 117 - Page
Page 127
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial instruments (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset As at 31 December 2023 and 2022, financial
dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar assets and liabilities measured at fair value based
diukur dengan menggunakan hirarki nilai wajar on the following fair value hierarchy: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Aset derivatif 549 - 549 - 549 Derivative assets
549 - 549 - 549
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 17 - 17 - 17 Derivative liabilities
17 - 17 - 17
(2) Tabel di bawah ini menggambarkan nilai (2) The table below sets out the carrying amounts
tercatat dan nilai wajar dari instrumen and fair value of those financial instruments
keuangan yang tidak diukur dalam nilai wajar which are not measured at fair value on the
yang tersaji di laporan posisi keuangan Company’s statements of financial position:
Perseroan:
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas 890 890 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 33,435 34,691 receivables
Piutang pembiayaan Musyarakah 1,144 1,221 Musyarakah financing receivables
Piutang pembiayaan Murabahah 746 708 Murabahah financing receivables
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan 4,121 4,201 finance leases
Tagihan pembiayaan anjak piutang 53 50 Factoring financing receivables
Piutang lain-lain 766 766 Other receivables
41,155 42,527
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Pinjaman 19,589 19,346 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
- Obligasi 9,762 9,716 Bonds -
Utang penyalur kendaraan - - Payable to dealers
Akrual 268 268 Accrued expenses
Utang lain-lain 238 238 Other payables
29,857 29,568
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas 715 715 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 31,641 33,089 receivables
Piutang pembiayaan Murabahah 1,576 1,556 Murabahah financing receivables
Investasi bersih dalam Net investment in
sewa pembiayaan 3,799 3,866 finance leases
Tagihan pembiayaan anjak piutang 16 16 Factoring financing receivables
Piutang lain-lain 572 572 Other receivables
38,319 39,814
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Pinjaman 17,681 17,535 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
- Obligasi 9,586 9,582 Bonds -
Utang penyalur kendaraan 24 24 Payable to dealers
Akrual 234 234 Accrued expenses
Utang lain-lain 275 275 Other payables
27,800 27,650
Halaman - 118 - Page
Page 128
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) (v) Fair value of financial instruments (continued)
(3) Estimasi nilai wajar dari kas dan setara kas (3) For estimated fair value of cash and cash
dikarenakan jatuh temponya di bawah satu equivalent, since the maturity is below one
tahun, nilai tercatat merupakan perkiraan yang year, the carrying value is a reasonable
layak atas nilai wajarnya. approximation of fair value.
Nilai wajar dari piutang pembiayaan The fair value of consumer financing
konsumen - bersih, piutang pembiayaan receivables - net, Murabahah financing
Murabahah dan investasi bersih dalam sewa receivables and net investment in finance
pembiayaan diestimasi menggunakan leases are estimated by using discounted
diskonto arus kas, dengan mengacu pada cash flows applying weighted average market
rata-rata tertimbang dari tingkat suku rates/margin offered by the Company at
bunga/marjin pasar yang diberikan Perseroan statements of financial position date for
untuk aset keuangan yang memiliki financial assets that have similar
karakteristik yang sama dengan aset characteristics with the above mentioned
keuangan tersebut pada tanggal laporan financial assets (level 3 - fair value hierarchy).
posisi keuangan (tingkat 3 - hirarki nilai wajar).
Tagihan pembiayaan anjak piutang dan Factoring financing receivables and other
piutang lain-lain, dikarenakan jatuh temponya receivables, since the maturity is below one
di bawah satu tahun, nilai tercatat merupakan year, the carrying value is a reasonable
perkiraan yang layak atas nilai wajarnya. approximation of fair value. Included in other
Termasuk di dalam piutang lain-lain adalah receivables are the receivables from collateral
piutang dari jaminan kendaraan sebesar vehicles amounted to Rp479 (2022: Rp340).
Rp479 (2022: Rp340). Nilai wajar dari piutang The fair value of the receivables from
dari jaminan kendaraan diestimasi collateral vehicles are estimated based on
berdasarkan harga pasar dari mobil bekas market price of used vehicles adjusted for
yang disesuaikan untuk mencerminkan specific condition of the vehicles (level 2 - fair
kondisi kendaraan (tingkat 2 - hirarki nilai value hierarchy).
wajar).
Nilai wajar dari pinjaman dinilai menggunakan The fair value of borrowing are estimated by
diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku using discounted cash flows applying the
bunga efektif yang dikenakan pada effective interest rate charged by the lenders
pemakaian terakhir dalam mata uang masing- for the last utilisation in each currency
masing pinjaman (tingkat 2 - hirarki nilai borrowings (level 2 - fair value hierarchy).
wajar).
Nilai wajar obligasi diestimasi menggunakan The fair value of bonds are estimated by using
data dari IBPA (Indonesia Bond Pricing data from IBPA (Indonesia Bond Pricing
Agency) dimana dihitung dengan model Agency) which is calculated using a
diskonto arus kas dengan kurva yield (diambil discounted cash flow model based on current
dari data pasar) terkini yang sesuai dengan yield curve (derived from market data)
sisa periode jatuh temponya (tingkat 2 - hirarki appropriated with remaining term of maturity
nilai wajar). (level 2 - fair value hierarchy).
Estimasi utang penyalur kendaraan, akrual For estimated fair value of payable to dealers,
dan utang lain-lain dikarenakan jatuh accrued expenses and other payables, since
temponya di bawah satu tahun, nilai tercatat the maturity is below one year, the carrying
merupakan perkiraan yang layak atas nilai value is a reasonable approximation of fair
wajarnya. value.
Halaman - 119 - Page
Page 129
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Manajemen risiko permodalan (vi) Capital risk management
Tujuan Perseroan dalam mengelola The Company’s objectives when managing capital
permodalannya adalah menjaga kelangsungan are to safeguard the Company’s ability to continue
usaha Perseroan untuk dapat memberikan hasil as a going concern in order to provide returns for
kepada pemegang saham dan manfaat kepada shareholders and benefits for other stakeholders
pemangku kepentingan lainnya, dan memelihara and to maintain an optimal capital structure to
optimalisasi struktur permodalan untuk mengurangi reduce the cost of capital.
biaya modal (cost of capital).
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure,
struktur permodalan, Perseroan dapat the Company may adjust the amount of dividends
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan paid to shareholders, return capital to shareholders
kepada pemegang saham, imbalan hasil modal or issue new shares to reduce debt.
kepada pemegang saham atau menerbitkan saham
baru untuk mengurangi pinjaman.
Konsisten dengan pelaku industri lainnya, Consistent with others in the industry, the Company
Perseroan memonitor permodalan berdasarkan monitors capital on the basis of the gearing ratio.
gearing ratio. Rasio ini dihitung dari nilai bersih This ratio is calculated as net debt (including bonds
pinjaman (termasuk obligasi) dibagi dengan jumlah payable) divided by total capital. Total capital is
modal. Jumlah modal diambil dari ekuitas yang calculated as ‘equity’ as shown in the statements of
tercantum dalam laporan posisi keuangan. financial position.
Berdasarkan peraturan yang berlaku, jumlah Based on the prevailing regulation, the maximum
maksimum gearing ratio adalah sebesar 10 kali dari gearing ratio is 10 times from total capital.
total modal.
2023 2022
Pinjaman Debt:
- Pinjaman yang diterima -
bersih 19,589 17,680 Borrowings - net -
- Surat berharga
yang diterbitkan 9,762 9,586 Securities issued -
Jumlah pinjaman 29,351 27,266 Total debt
Jumlah modal 9,373 8,653 Total capital
Gearing ratio *) 3.13 3.15 Gearing ratio *)
*) tidak diaudit *) unaudited
(vii) Manajemen risiko operasional (vii) Operational risk management
Manajemen Perseroan melakukan pengawasan The Company’s management controls and
dan pengendalian terhadap risiko operasional supervision the operational risk in a comprehensive
Perseroan secara komprehensif dengan by priotising appropriate risk management
mengutamakan penanganan risiko yang tepat according to risk level, including estimates of risks
sesuai tingkat risikonya, termasuk perkiraan possibility that may occur.
terhadap kemungkinan risiko yang dapat terjadi.
Mekanisme tata kelola risiko operasional Operational risk governance mechanism
Risiko operasional Perseroan meliputi risiko The Company’s operational risk includes risks of
terjadinya kerugian material yang dapat significant loss caused by human resources factors,
disebabkan oleh faktor sumber daya manusia, tidak not functioning internal process, failures in
berjalannya proses internal dengan baik, information and technology systems and impacts of
kegagalan sistem informasi dan teknologi dan external factors, including natural disaster.
pangaruh kejadian-kejadian eksternal Perseroan,
termasuk dengan terjadinya bencana alam.
Halaman - 120 - Page
Page 130
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vii) Manajemen risiko operasional (lanjutan) (vii) Operational risk management (continued)
Mekanisme tata kelola risiko operasional Operational risk governance mechanism
(lanjutan) (continued)
Organisasi dan struktur tata kelola risiko Operational risks governance structure and
operasional dituangkan dalam bentuk kebijakan organisation are construed into the Company’s risk
umum manajemen risiko Perseroan yang mengatur management general policy that govern tasks and
tugas dan tanggung jawab setiap fungsi dalam responsibilities of every function in managing its
mengelola risikonya dan agar setiap individu risks, as well as increase the risks awareness of
memiliki kesadaran manajemen risiko. Dengan each individual. With the lead from Risk
dimotori oleh Direktorat Manajemen Risiko, proses Management Directorate, the risks mitigating and
mitigasi dan pengawasan risiko dilakukan secara monitoring processes are integrally conducted from
terpadu mulai dari satuan departemen, division dan each department, divisions to directorate level, in
direktorat, dan menyelaraskannya dengan tim Audit line with Audit and Compliance team as part of the
dan Compliance sebagai bagian dari Risk Risk Committee.
Committee.
Framework tata kelola risiko operasional Operational risk governance framework
• Identifikasi Risiko • Risk Identification
Manajemen risiko operasional Perseroan The Company’s operational risk management
dimulai dari identifikasi potensi risiko dari starts with identification of potential risks in the
aktivitas-aktivitas Perseroan yang kemudian Company’s activities which then being
dituangkan ke dalam Risk Register. summarised into a Risk Register.
• Pengukuran Risiko • Risk Measurement
Pengukuran risiko operasional dilakukan Operational risk measurement is conducted
dengan menetapkan Key Risk Indicator (KRI), with determining the Key Risk Indicator (KRI)
atas potensi risiko operasional yang perlu of potential operational risks that need to be
diantisipasi Manajemen. Penetapan KRI anticipated by the Management. The KRI is
tersebut dengan memberikan bobot atas risiko weighted based on the potentiality and its
berdasarkan potensi dan dampak risiko impact to the Company. This weighting is
operasional terhadap Perseroan. Hal tersebut conducted to ensure that operational risks are
dilakukan dalam upaya monitoring risiko monitored consistently.
operasional dalam format yang konsisten.
• Mitigasi Risiko • Risk Mitigating
Dengan fokus pada risiko-risiko utama Focusing on the Company’s main risks, risks
Perseroan, mitigasi risiko dilakukan dengan mitigaton is documented in the Company’s
menuangkannya ke dalam kebijakan-kebijakan policies.
Perseroan.
• Pelaporan Standar • Standard Reporting
Secara periodik, KRI akan dituangkan dalam KRI is reported periodically in a standard
laporan standar kepada Manajemen. Standar report to the Management. The standard report
pelaporan ini selalu dikembangkan dari waktu then being improved from time to time to
ke waktu agar pengukuran risiko dan analisa ensure the updated risks measurement and
skenario dapat semakin menjelaskan risiko scenario analysis that could more explained
operasional terkini. the latest relevant operational risks.
• Risk Appetite • Risk Appetite
Setiap pelaporan dan analisis risiko Each reporting and risks analysis are
dibandingkan dengan batas yang ditentukan compared to the risk appetite set by the
oleh Direksi Perseroan. Dalam penentuan risk Company’s Directors. To determine risk
appetite, Manajemen menyeleraskannya appetite, Management aligns KRI with
antara cara bagaimana KRI disajikan dengan business strategies.
menunjukkan keterkaitannya terhadap strategi
bisnis.
Halaman - 121 - Page
Page 131
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vii) Manajemen risiko operasional (lanjutan) (vii) Operational risk management (continued)
Framework tata kelola risiko operasional Operational risk governance framework
(lanjutan) (continued)
• Keikutsertaan aktif fungsi bisnis unit dari • Active contribution of business function
tim Audit dan Compliance from Audit and Compliance team
Tata kelola risiko operasional juga melibatkan Operational risks governance involves
fungsi bisnis unit serta tim Audit dan business unit functions as well as Audit and
Compliance untuk menyelaraskan Compliance team to align operational
pelaksanaan operasional terhadap ketentuan implementation of the risks policies and
dan tata kelola risiko yang telah ditetapkan, governance, as well as to gain uniformity in
juga untuk mendapatkan keseragaman understanding operational risks governance
pemahaman di setiap fungsi operasional framework by each functions.
terhadap framework tata kelola risiko
operasional.
38. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN BERSIH 38. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities are as follows:
berikut:
2023
Perubahan non kas/
Non-cash changes
Pergerakan
Pergerakan beban
Valuta asing/ transaksi/
Saldo awal/ Movement of Changes in Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ foreign transaction Ending
balance Cashflow exchange *) cost balance
Pinjaman yang diterima 17,681 3,063 (1,160) 5 19,589 Borrowings
Utang obligasi 9,586 178 - (2) 9,762 Bond payables
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 27,267 3,241 (1,160) 3 29,351 financing activities
2022
Perubahan non kas/
Non-cash changes
Pergerakan
Pergerakan beban
Valuta asing/ transaksi/
Saldo awal/ Movement of Changes in Saldo akhir/
Beginning Arus kas/ foreign transaction Ending
balance Cashflow exchange *) cost balance
Pinjaman yang diterima 14,084 2,846 751 - 17,681 Borrowings
Utang obligasi 9,163 422 (1) 1 9,585 Bond payables
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 23,247 3,268 750 1 27,266 financing activities
*) Perseroan telah menerapkan kebijakan lindung nilai untuk pinjaman yang *) The Company has applied hedging policy to borrowings denominated in
diterima dalam mata uang asing dan memiliki tingkat suku bunga mengambang foreign currencies with floating interest rates (see Notes 15).
(lihat Catatan 15).
Halaman - 122 - Page
Page 132
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. RASIO KEUANGAN BERDASARKAN PERATURAN 39. FINANCIAL RATIOS BASED ON OJK REGULATION
OJK
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.35/2018 dated 27
27 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan Usaha December 2018 regarding the Organisation of Financial
Perusahaan Pembiayaan, Perseroan diharuskan untuk Company Business, the Company is required to comply
memenuhi sejumlah rasio keuangan tertentu. Rasio with several financial ratios. These financial ratios are
keuangan tersebut dihitung berdasarkan POJK No. calculated based on POJK No. 35/POJK.35/2018 and
35/POJK.35/2018 dan mungkin tidak sesuai dengan may not be consistent with Indonesian Financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Berikut ini Accounting Standards. The following are some of the
adalah beberapa rasio keuangan berdasarkan financial ratios based on OJK Regulation: (unaudited)
Peraturan OJK: (tidak diaudit)
2023 2022
Financing to asset ratio 93.69% 93.05% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto
terhadap total pendanaan yang diterima 127.09% 127.43% Net financing receivables to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan untuk pembiayaan Net financing
investasi dan modal kerja dibandingkan dengan receivables for investment and working capital
total saldo piutang pembiayaan 27.16% 28.53% financing to total financing receivables ratio
Rasio piutang pembiayaan bermasalah (NPF) - kotor 0.50% 0.46% Non-performing financing ratio (NPF) - gross
Rasio permodalan 29.33% 29.18% Capital ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 318.71% 294.54% Equity to paid up capital ratio
Gearing ratio 3.13 3.15 Gearing ratio
Pada tanggal 31 Desember 2023, Tingkat Kesehatan As at 31 December 2023, the rating of Company’s
Perseroan adalah 1 (tidak diaudit). health is 1 (unaudited).
40. SALING HAPUS 40. OFFSETTING
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As at 31 December 2023 and 2022, there is no financial
terdapat aset dan liabilitas keuangan yang saling hapus assets and liabilities that are subject to offsetting in the
pada laporan posisi keuangan. statements of financial position.
Perseroan memiliki pinjaman dan surat berharga yang The Company has borrowing and securities issued
diterbitkan yang dijamin dengan fidusia atas piutang collaterised by fiduciary of consumer financing
pembiayaan konsumen (lihat Catatan 5), yang menjadi receivables (refer to Note 5), which are subject to
subyek untuk memenuhi netting arrangements dan enforceable netting arrangements and similar
perjanjian serupa, yang tidak saling hapus pada laporan agreements that are not set off in the statements of
posisi keuangan. financial position.
Perseroan memiliki aset dan liabilitas keuangan The Company has derivative assets and liabilities that
derivatif yang tunduk pada perjanjian induk untuk are subject to enforceable master netting arrangements
menyelesaikan secara neto, dimana perjanjian antara whereas the agreement between the Company and the
Perseroan dan pihak counterparty memperbolehkan counterparty allows for net settlement of the relevant
penyelesaian neto atas aset dan liabilitas keuangan financial assets and liabilities when both elect to settle
tersebut ketika kedua pihak memilih untuk on a net basis. Otherwise, financial assets and liabilities
menyelesaikan dengan dasar neto. Ketika kedua pihak will be settled on a gross basis. However, each party to
tidak memilih untuk menyelesaikan secara neto, aset the master netting agreement will have the option to
dan liabilitas keuangan diselesaikan dengan dasar settle such amount on a net basis in the event of default
bruto, akan tetapi masing-masing pihak dalam of the other party.
perjanjian induk mempunyai opsi untuk menyelesaikan
jumlah-jumlah tersebut dengan dasar neto pada
peristiwa di mana terjadi gagal bayar salah satu pihak.
Halaman - 123 - Page
Page 133
PT ASTRA SEDAYA FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. STANDAR AKUNTANSI BARU YANG TELAH 41. ACCOUNTING STANDARD ISSUED BUT NOT YET
DISAHKAN NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF EFFECTIVE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan standar baru, Institute of Accountants (DSAK-IAI) has issued the
amandemen dan interpretasi berikut, namun belum following new standards, amendments and
berlaku efektif untuk laporan keuangan untuk tahun interpretations, but not yet effective for the financial
yang berakhir pada 31 Desember 2023: statements for the year ended 31 December 2023 as
follows:
- Amandemen PSAK 1: "Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: "Presentation of Financial
Keuangan" - Kewajiban Tidak Lancar dengan Statements" - Non-current Liabilities with
Kovenan; Covenants;
- Amandemen PSAK 73: “Sewa” - Sewa terhadap - Amendment of SFAS 73: “Leases” regarding lease
Jual dan Sewa balik; dan liabilities in sale-and-lease back transactions; and
- Amandemen PSAK 2: “Laporan Arus Kas” - Amendment of SFAS 2 “Statement of Cash Flows”
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari The above standards will be effective on 1 January 2024
2024 dan penerapan dini diperbolehkan. and early adoption is permitted.
- PSAK 74 "Kontrak Asuransi"; dan - SFAS 74 "Insurance contracts"; and
- Amandemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” terkait - Amendment of SFAS 74: “Insurance Contract”
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - regarding Initial Application of SFAS 74 and SFAS
Informasi Komparatif. 71 - Comparative Information.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari The above standards will be effective on 1 January
2025 dan penerapan dini diperbolehkan. 2025 and early adoption is permitted.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning 1 January 2024, references to the individual
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah SFAS and ISAKs will be changed as published by
sebagaimana diterbitkan oleh DSAK-IAI. DSAK-IAI.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perseroan As at the authorisation date of these financial
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari statements, the Company is still evaluating the potential
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta impact of these new and revised standards to the
pengaruhnya pada laporan keuangan Perseroan. Company’s financial statements.
Halaman - 124 - Page
Names mentioned 93 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT ASTRA SEDAYA FINANCE CATATAN ATAS
p.16 ×62
unresolved
org
PT Raharja Sedaya
p.16 ×4
unresolved
person
Rukmasanti
· Notaris
p.16 ×2
unresolved
person
Rukmasanti Hardjasatya
p.16 ×2
unresolved
person
Hardjasatya
p.16 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.16 ×2
unresolved
org
Ministry of Law
p.16 ×2
unresolved
person
Widodo
p.16
unresolved
org
Minister of Law and Human Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.16
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.16
unresolved
person
Kumala Tjahjani Widodo
p.16 ×2
unresolved
org
Minister of Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.16
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.16 ×2
unresolved
org
Ministry of Manusia Republik Indonesia
p.16
unresolved
org
Directorate General of Public Laws No. AHU.
p.16
unresolved
person
Akta Notaris Aryanti Artisari
p.16 ×3
unresolved
person
Artisari
p.16
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.16 ×2
unresolved
person
Notarial Deed Aryanti Artisari
p.17 ×2
unresolved
org
Menteri
p.17
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.17 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.17
unresolved
org
Ministry of Law and Human Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.17
unresolved
person
Akta Notaris Wiwik Condro
p.17
unresolved
person
Notarial Deed Wiwik Condro
p.17
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.17
unresolved
org
Ministry of Finance
p.17 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia No. S-
p.17
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
p.18
unresolved
org
Bapepam
p.18 ×10
unresolved
org
Financial Services Authority
p.18 ×2
unresolved
org
Bapepam-LK
p.18 ×10
unresolved
org
PT Astra
p.18 ×2
unresolved
org
Carriage Ltd.
p.18 ×3
unresolved
org
Jardine Matheson Holdings Ltd.
p.18
unresolved
org
Matheson Holdings Ltd
p.18
unresolved
person
Katarina Wulandari
· Anggota
p.20
unresolved
person
Ahmad Mukri Aji
· Ketua
p.20
unresolved
person
Aminudin Yakub
· Anggota
p.20
unresolved
org
Bank Financial Sevices Edaran
p.21
unresolved
person
Nanny Wiana Setiawan
p.22
unresolved
org
Dana Pensiun Astra
p.40 ×3
unresolved
org
Bank Indonesia
p.42 ×2
unresolved
org
Shanghai Banking Corporation Ltd.
p.53
unresolved
org
PT Asuransi Astra Buana
p.72 ×5
unresolved
org
PT Serasi Autoraya AI
p.104
unresolved
org
PT Serasi
p.104
unresolved
org
PT Swadharma
p.104
unresolved
org
PT Swadharma Bhakti Sedaya Bhakti Sedaya Finance
p.104
unresolved
org
PT Cipta Sedaya Digital
p.104
unresolved
org
PT Cipta Sedaya Digital Indonesia
p.104 ×3
unresolved
org
PT Astra Auto Finance
p.104 ×8
unresolved
org
PT Pratama
p.104
unresolved
org
PT Pratama Sadya Sadya Sadana. Entitas
p.104
unresolved
org
PT Stacomitra Graha
p.104 ×10
unresolved
org
PT Sedaya Pratama
p.104 ×10
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Astra
p.105 ×2
unresolved
org
PT Swadharma Bhakti
p.105 ×2
unresolved
org
Dana Pensiun Astra Jasa
p.105
unresolved
org
PT Sedaya Multi Investama
p.105 ×2
unresolved
org
PT Bank Commonwealth
p.106 ×3
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.