Back to announcement
20240401_VTNY_Laporan Informasi dan Fakta Material_31621906_lamp3.pdf
Financial statement Text extracted VTNYSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 135
Page 1
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian
Tanggal 31 Desember 2023 Serta Untuk
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
Dan Laporan Auditor Independen
Consolidated Financial Statements
As At December 31, 2023 And
For The Year Then Ended
And Independent Auditor’s Report
Page 2
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK AS AT DECEMBER 31, 2023 AND
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
Halaman/
Page
Daftar Isi Table of Contents
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian......…………..... 1 - 2 ……............Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian....…………………….. 3 ............………….............Other Comprehensive Income__
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ……………… 4 - 5 …….….........Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian…….............................. 6 ……….............…Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian............... 7 - 125…...............Notes to the Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2023 As at December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 191.567.548.498 6,38 340.822.773.154 Cash and cash equivalents
Saldo bank yang dibatasi penggunaannya 25.000.000.000 7,38 10.000.000.000 Restricted cash in bank
Piutang usaha - pihak ketiga - neto 541.905.856.300 8,38 269.265.975.263 Accounts receivable - third parties - net
Piutang lain-lain - neto Other receivables - net
Pihak berelasi 2.349.714.553 9,35,38 2.949.717.365 Related parties
Pihak ketiga 426.821.377 9,38 893.349.419 Third parties
Biaya dibayar dimuka 4.288.847.976 10 343.688.717 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 609.259.495 36a 2.373.022.037 Prepaid taxes
Uang muka 515.183.597 11,35 504.391.465 Advances
Aset lain-lain Other assets
Pihak berelasi - 12,35,38 27.011.101.777 Related party
Pihak ketiga 1.682.488.194 12,38 26.742.009.557 Third parties
Total Aset Lancar 768.345.719.990 680.906.028.754 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi entitas asosiasi 40.000.000.000 16 - Investments in associates
Taksiran tagihan pajak penghasilan 5.281.363.052 36c 3.272.671.870 Estimated claim for tax refund
Uang muka 35.000.000.000 11 25.205.000.000 Advances
Aset pajak tangguhan 6.886.812.257 36e 4.460.141.925 Deferred tax assets
Aset hak-guna - neto 2.372.510.473 13 6.048.145.152 Right-of-use assets - net
Aset tetap - neto 7.637.878.424 14 7.746.915.982 Fixed assets - net
Aset takberwujud - neto 91.789.067.076 15 7.551.632.749 Intangible assets - net
Goodwill 1.794.777.454 5 - Goodwill
Aset lain-lain 6.446.571 12 876.671.839 Other assets
Total Aset Tidak Lancar 190.768.855.307 55.161.179.517 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 959.114.575.297 736.067.208.271 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
1
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2023 As at December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 100.000.000.000 17,38 50.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 2.702.852.642 18,38 5.246.929.054 Accounts payable
Utang lain-lain 530.430.607 38 88.748.016 Other payable
Utang obligasi 30.192.623.279 19 - Bond securities
Beban yang masih harus dibayar 2.232.908.502 20,38 1.968.165.524 Accrued expenses
Utang pajak 12.384.187.840 36b 2.909.312.295 Taxes payable
Pinjaman Borrowings
Pihak berelasi 226.012.796.716 21,35,38 95.396.394.041 Related parties
Pihak ketiga 169.953.561.384 21,38 180.005.891.068 Third parties
Bagian jangka pendek liabilitas sewa 2.394.221.618 13,38 3.728.235.126 Current portion of lease liabilities
Liabilitas lain-lain 12.629.794.224 22 653.373.529 Other liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 559.033.376.812 339.997.048.653 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Bagian jangka panjang liabilitas sewa - 13 2.505.837.729 Long-term portion of lease liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 219.126.881 36e 222.814.890 Deferred tax liability
Liabilitas imbalan kerja 865.145.049 23 717.915.196 Employee benefits liability
Total Liabilitas Jangka Panjang 1.084.271.930 3.446.567.815 Total Non-Current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 560.117.648.742 343.443.616.468 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to
kepada pemilik entitas induk owners of the parent entity
Modal saham - nilai nominal Rp 5 per saham Capital stock - at par value of Rp 5 per share
Modal dasar - 20.000.000.000 saham Authorized capital - 20,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
6.265.193.445 saham 31.325.967.225 24 31.325.967.225 6,265,193,445 shares
Tambahan modal disetor 355.964.817.928 25 355.964.817.928 Additional paid-in capital
Komponen ekuitas lainnya 2.301.613.551 26 633.028.127 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 620.000.000 120.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 2.088.518.737 985.293.545 Unappropriated
Sub-total 392.300.917.441 389.029.106.825 Sub-total
Kepentingan nonpengendali 6.696.009.114 27 3.594.484.978 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 398.996.926.555 392.623.591.803 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 959.114.575.297 736.067.208.271 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
2
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 For The Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN 181.967.665.791 28 73.184.040.737 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (113.881.241.826) 29 (41.139.263.412) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 68.086.423.965 32.044.777.325 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 7.856.409.580 30 6.589.513.579 Other income
Beban pemasaran (9.312.318.609) 31 (3.220.672.250) Marketing expenses
Beban umum dan administrasi (48.813.359.069) 32 (23.580.517.964) General and administrative expenses
Beban lain-lain (10.988.235.559) 33 (6.323.106.574) Other expenses
LABA SEBELUM INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 6.828.920.308 5.509.994.116 INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT (EXPENSE)
Kini (9.195.749.183) 36d (6.037.139.473) Current
Tangguhan 2.498.571.899 36d 1.776.510.741 Deferred
Total beban pajak penghasilan (6.697.177.284) (4.260.628.732) Total income tax expense
LABA NETO TAHUN BERJALAN 131.743.024 1.249.365.384 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi: Item to be reclassified to profit or loss:
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan 1.413.661.683 (19.064.367) financial statement translation
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi: Item not to be reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja 326.825.309 23 (41.604.936) Remeasurement of employee benefit obligation
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan Income tax related to item not to be
direklasifikasi ke laba rugi (71.901.568) 9.153.086 reclassified to profit or loss
Sub-total 254.923.741 (32.451.850) Sub-total
Total penghasilan (rugi) komprehensif lain Total other comprehensive income (loss)
tahun berjalan - setelah pajak 1.668.585.424 (51.516.217) For the year - net of tax
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 1.800.328.448 1.197.849.167 FOR THE YEAR
LABA NETO TAHUN BERJALAN NET INCOME FOR THE YEAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: THAT CAN BE ATTRIBUTED TO:
Pemilik entitas induk 1.603.225.192 748.576.446 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali (1.471.482.168) 27 500.788.938 Non-controlling interests
LABA NETO TAHUN BERJALAN 131.743.024 1.249.365.384 NET INCOME FOR THE YEAR
TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
TAHUN BERJALAN YANG DAPAT FOR THE YEAR THAT CAN BE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTED TO:
Pemilik entitas induk 3.286.855.627 682.535.999 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (1.486.527.179) 27 515.313.168 Non-controlling interests
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 1.800.328.448 1.197.849.167 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR 0,26 34 0,26 BASIC EARNINGS PER SHARE
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
3
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 For The Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to owners of the parent entity
Komponen ekuitas lainnya/
Other equity components
Pengukuran
kembali
liabilitas Selisih kurs
imbalan kerja - karena penjabaran
Saldo laba/ setelah pajak/ laporan keuangan/
Modal ditempatkan Tambahan Retained earnings Remeasurements of Exchange difference Kepentingan
dan disetor penuh/ modal disetor/ Telah ditentukan Belum ditentukan employee benefit due to financial nonpengendali/
Catatan/ Issued and Additional penggunaannya/ penggunaannya/ obligation - statement Sub-total/ Non-controlling Total ekuitas/
Notes fully paid capital paid-in capital Appropriated Unappropriated net of tax translation Sub-total interests Total equity
Saldo per 1 Januari 2023 31.325.967.225 355.964.817.928 120.000.000 985.293.545 (40.587.373) 673.615.500 389.029.106.825 3.594.484.978 392.623.591.803 Balance as at January 1, 2023
Pencadangan saldo laba Appropriation for
sebagai cadangan umum 24 - - 500.000.000 (500.000.000) - - - - - general reserve
Perubahan ekuitas Changes in equity of
entitas anak - - - - - - - 4.557.961.293 4.557.961.293 the subsidiary
Laba tahun berjalan - - - 1.603.225.192 - - 1.603.225.192 (1.471.482.168) 131.743.024 Income for the year
Penghasilan komprehensif lain 26 - - - - 254.923.741 1.413.661.683 1.668.585.424 15.045.011 1.683.630.435 Other comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2023 31.325.967.225 355.964.817.928 620.000.000 2.088.518.737 214.336.368 2.087.277.183 392.300.917.441 6.696.009.114 398.996.926.555 Balance as at December 31, 2023
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
4
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 For The Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to owners of the parent entity
Komponen ekuitas lainnya/
Other equity components
Pengukuran
kembali Selisih kurs
liabilitas
imbalan kerja - karena penjabaran
Saldo laba/ setelah pajak/ laporan keuangan/
Modal ditempatkan Tambahan Retained earnings Remeasurements of Exchange difference Kepentingan
dan disetor penuh/ modal disetor/ Telah ditentukan Belum ditentukan employee benefit due to financial nonpengendali/
Catatan/ Issued and Additional penggunaannya/ penggunaannya/ obligation - statement Sub-total/ Non-controlling Total ekuitas/
Notes fully paid capital paid-in capital Appropriated Unappropriated net of tax translation Sub-total interests Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 20.652.505.500 11.325.088.906 - 356.717.099 6.388.707 692.679.867 33.033.380.079 126.935.650 33.160.315.729 Balance as at January 1, 2022
Setoran modal 24 5.974.566.225 36.578.386.085 - - - - 42.552.952.310 - 42.552.952.310 Paid-up capital
Pencadangan saldo laba Appropriation for
sebagai cadangan umum 24 - - 120.000.000 (120.000.000) - - - - - general reserve
Penerimaan dari hasil
penawaran umum Proceeds from
saham perdana - neto 1c,25 4.698.895.500 308.061.342.937 - - - - 312.760.238.437 - 312.760.238.437 initial public offering - net
Perubahan ekuitas Changes in equity of
entitas anak - - - - - - - 2.952.236.160 2.952.236.160 the subsidiary
Laba tahun berjalan - - - 748.576.446 - - 748.576.446 500.788.938 1.249.365.384 Income for the year
Rugi komprehensif lain 26 - - - - (46.976.080) (19.064.367) (66.040.447) 14.524.230 (51.516.217) Other comprehensive loss
Saldo per 31 Desember 2022 31.325.967.225 355.964.817.928 120.000.000 985.293.545 (40.587.373) 673.615.500 389.029.106.825 3.594.484.978 392.623.591.803 Balance as at December 31, 2022
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements.
5
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 For The Year Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pemberian pinjaman 98.419.824.395 49.648.103.224 Cash received from lending
Pengeluaran kas untuk pemberian pinjaman (254.566.132.552) (56.314.203.538) Cash disbursement for lending
Pembayaran kas untuk operasional (39.231.079.149) (59.795.687.842) Cash paid for operations
Kas yang Digunakan untuk Operasi (195.377.387.306) (66.461.788.156) Cash used in Operations
Pembayaran beban bunga dan provisi (45.865.697.113) 29 (6.957.334.359) Payment of interest expenses and provision
Pembayaran pajak penghasilan badan (1.729.009.364) 36 (12.113.611.433) Payment of corporate income tax
Penerimaan kas dari pendapatan bunga 2.100.129.129 30 444.038.780 Cash received from interest income
Penerimaan kas lainnya 7.480.747.418 5.743.810.553 Other cash receipts
Kas Neto Digunakan untuk Aktivitas Operasi (233.391.217.236) (79.344.884.615) Net Cash Flows Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penambahan jaminan komitmen - 12 (53.084.907.427) Addition of commitment guarantee
Pengurangan jaminan komitmen 53.084.907.427 12 - Deduction of commitment guarantee
Pembayaran uang muka pembelian aset tetap (35.000.000.000) 11 - Payment of advances for fixed assets
Pembayaran uang muka aset takberwujud - 11 (20.000.000.000) Payment of advance for intangible asset
Penambahan investasi asosiasi (40.000.000.000) 16 - Addition of investment asociate
Penambahan uang muka investasi - 11 (5.205.000.000) Addition of advance for investment
Perolehan aset takberwujud (67.524.024.630) 15 (6.256.846.129) Addition of intangible assets
Penjualan aset tetap 297.000.000 14 5.778.132 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (2.635.510.190) 14 (4.063.629.595) Acquisition of fixed assets
Kas Neto Digunakan untuk aktivitas Investasi (91.777.627.393) (88.604.605.019) Net Cash Flows Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penambahan saldo bank yang dibatasi penggunaannya (25.000.000.000) 7 (10.000.000.000) Addition in restricted cash in bank
Penambahan utang bank jangka pendek 50.000.000.000 17 50.000.000.000 Addition of short-term bank loan
Pembayaran utang bank jangka pendek - 17 (4.300.000.000) Payment of short-term bank loan
Penambahan utang obligasi 30.192.623.279 19 - Addition of obligation securities
Penambahan pinjaman 149.692.968.456 21 474.554.000.000 Addition of borrowings
Pembayaran pinjaman (29.128.895.465) 21 (385.681.073.313) Payment of borrowings
Pembayaran liabilitas sewa (2.777.587.200) (4.082.611.682) Payment of lease liabilities
Pembayaran emisi saham - (20.433.153.080) Payment of issuance costs
Penerimaan penambahan modal Proceeds from share issuance
melalui penawaran umum saham perdana - 338.320.476.000 through initial public offering
Penerimaan dari kepentingan nonpengendali Proceeds from non-controlling interests
atas investasi pada entitas anak 3.101.524.136 2.952.236.160 on invetments in subsidiaries
Setoran modal - 37.425.867.827 Paid-in capital
Kas Neto Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 176.080.633.206 478.755.741.912 Net Cash Flows Provided by Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS (149.088.211.423) 310.806.252.278 CASH AND CASH EQUIVALENTS
EFFECT OF CHANGE IN
DAMPAK PERUBAHAN KURS FOREIGN EXCHANGE RATES ON
TERHADAP KAS DAN SETARA KAS (167.013.233) (44.562.935) CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 340.822.773.154 30.061.083.811 BEGINNING OF THE YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 191.567.548.498 6 340.822.773.154 END OF THE YEAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of
laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
6
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Venteny Fortuna International Tbk PT Venteny Fortuna International Tbk
(“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta (the “Company”) was established in the
Notaris No. 7 tanggal 29 Januari 2021 dari Republic of Indonesia on January 29, 2021,
Anastasia Chandra, S.H., M.Kn., Notaris di based on Notarial Deed No. 7 dated
Tangerang. Akta pendirian ini telah disahkan January 29, 2021, of Anastasia Chandra, S.H.,
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia M.Kn., Notary in Tangerang. The establishment
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Deed was approved by the Minister of Law and
No. AHU-0010456.AH.01.01.Tahun 2021 Human Rights of the Republic of Indonesia in its
tanggal 11 Februari 2021. Decision Letter No. AHU-0010456.AH.01.01.
Tahun 2021 dated February 11, 2021.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
perubahan, terakhir berdasarkan Akta Notaris been amended, most recently based on the
Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn., Notarial Deed of Christina Dwi Utami S.H.,
No. 167 tanggal 21 September 2022 mengenai M.Hum., M.Kn. No. 167 dated September 21,
perubahan modal dasar Perusahaan. Akta 2022, regarding the change of the Company’s
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan authorized capital. The deed had been
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Minister of Law and Human
berdasarkan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia based on
No. AHU-0071109.AH.01.02. Tahun 2022 its Decision Letter No. AHU 0071109.AH.01.02.
tanggal 3 Oktober 2022. Tahun 2022 dated October 3, 2022.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Article 3 of the Company's Articles of
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Association states that the Company's activities
bergerak di bidang perusahaan holding, include holding companies, other management
konsultasi manajemen lainnya, portal web consulting, commercial web portals, data
dengan tujuan komersial, pengolahan data, processing, software publishing, development of
pengembangan aplikasi perdagangan melalui online trading applications, provision of human
internet, penerbitan piranti lunak, penyediaan resources and management of human resource
sumber daya manusia dan manajemen fungsi functions, wholesale trade on a fee or contract
sumber daya manusia, perdagangan besar atas basis, other monetary intermediaries, and other
dasar balas jasa atau kontrak, perantara moneter financial services not otherwise provided by
lainnya dan jasa keuangan lainnya yang tidak pension funds or insurance.
diklasifikasikan di tempat lain dan bukan
asuransi dan dana pensiun.
Kantor pusat Perusahaan terletak di World Trade The Company’s head office is currently located
Centre (WTC 5) - lantai 13, Jl. Jend. Sudirman at World Trade Centre (WTC 5) - 13th floor,
Kav. 29-31, Sudirman, Jakarta Selatan. Jl. Jend. Sudirman Kav. 29-31, Sudirman,
Jakarta Selatan.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operations
pada tahun 2021. PT Venteny Fortuna in 2021. PT Venteny Fortuna International Tbk
International Tbk merupakan entitas induk, is the parent entity, whereas Junichiro Waide is
dimana Junichiro Waide merupakan pemilik the ultimate beneficial owner.
manfaat utama.
7
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan b. Boards of Commissioners, Directors and
Employees
Manajemen kunci Perusahaan meliputi seluruh The Company’s key management includes all
anggota Dewan Komisaris dan Direksi. members of the Board of Commissioners and
Directors.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the
susunan Dewan Komisaris dan Direksi composition of the Company’s Boards of
Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Chandra Firmanto President Commissioner
Komisaris Katsuya Kitano Commissioner
Komisaris Independen Iwanho Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Junichiro Waide President Director
Direktur Lie Kienata Director
Direktur Damar Raditya Director
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Directors
No. 002/VFI/SK/DK/VIII/22 tanggal No. 002/VFI/SK/DK/VIII/22 dated
31 Agustus 2022, susunan Komite Audit August 31, 2022, the composition of the
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan Company’s Audit Committee as at
2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
Ketua Komite Audit Iwanho Head of Audit Committee
Anggota Juninho Widjaja Member
Anggota Rifki Hermawan Member
Audit Internal Internal Audit
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Directors
No. 002/VFI/SK/DD/VIII/22, tanggal No. 002/VFI/SK/DD/VIII/22, dated
31 Agustus 2022, Perusahaan telah mengangkat August 31, 2022, the Company had appointed
Butet Evans sebagai kepala unit audit internal Butet Evans as head of the internal audit unit
merangkap anggota unit audit internal. and concurrently member of the internal audit
unit.
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on the Decree of the Directors
No. 002/VFI/SK/VI/23, tanggal 6 Juni 2023, No. 002/VFI/SK/VI/23, dated June 6, 2022, the
Perusahaan telah mengangkat Zasa Pinkan Company had appointed Zasa Pinkan Kinanti as
Kinanti sebagai sekretaris perusahaan untuk corporate secretary for a term until
masa tugas sampai dengan June 5, 2028.
5 Juni 2028.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan dan entitas anak (“Grup”) memiliki Company and its subsidiaries (collectively
masing-masing sebanyak 83 dan 66 karyawan referred to as the "Group") have 83 and 66
(tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
8
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Saham c. Public Offering of Shares
Pada tanggal 22 Agustus 2022, melalui Surat On August 22, 2022, through the Cover
Pengantar Pernyataan Pendaftaran Letter of Registration Statement
No. 001/VFI/Corsec/VIII/2022, Perusahaan No. 001/VFI/Corsec/VIII/2022, the Company
telah menawarkan sahamnya kepada masyarakat had offered its shares to the public through the
melalui pasar modal sejumlah 939.779.100 capital market amounting to 939,779,100 shares
lembar saham dengan nilai nominal Rp 5 per with a nominal value of Rp 5 per share and an
saham dengan harga penawaran Rp 360 per offering price of Rp 360 per share.
saham. Pada tanggal 7 Desember 2022, On December 7, 2022, based on the Decree of
berdasarkan Keputusan dari Dewan Komisioner the Board of Commissioners of the Financial
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”), Perusahaan Services Authority (OJK), the Company obtained
telah memperoleh Surat Pemberitahuan Efektif an Effective Notice of Offering Statement with
Pernyataan Penawaran dengan No. S-260/D.04/2022.
No. S-260/D.04/2022.
Pada tanggal 15 Desember 2022, seluruh saham On December 15, 2022 all 6,265,193,445 shares
Perusahaan sejumlah 6.265.193.445 saham telah of the Company’s were listed on the Indonesia
tercatat pada Bursa Efek Indonesia. Stock Exchange.
d. Struktur Grup d. The Group Structure
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
akun-akun Perusahaan dan entitas anaknya, the accounts of the Company and its
Perusahaan bersama-sama dengan entitas anak subsidiaries, which are hereather referred to as
selanjutnya disebut “Grup”. the “Group”.
Persentase
Aktivitas Kepemilikan/ Tahun Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi)/
Bisnis Utama/ Percentage of Beroperasi/ Total Assets (Before Elimination)
Entitas Anak/ Main Domisili/ Ownership Year of 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Subsidiaries Business Activity Domicile 2023 2022 Operation December 31, 2023 December 31, 2022
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
Venteny Pte., Ltd. (VEN) Aktivitas pendukung kantor Singapura/ 100% 100% 2016 353.086.794.647 222.643.896.803
khusus lainnya/ Singapore
Other specialized office
support activities
PT Venteny Matahari Indonesia (VMI) Pemberi pinjaman bagi Indonesia/ 89,44% 89,44% 2019 588.674.614.984 325.062.209.469
perusahaan (B2B) dan Indonesian
karyawannya (B2B2E)
melalui platform/Lender to
companies (B2B) and their
employees (B2B2E) through
the platform
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi (LS) Pinjam meminjam uang Indonesia/ 51% - 2018 6.232.205.161 -
berbasis teknologi/Peer to Indonesian
peer lending
Venteny G.K (VGK) Pengoperasian portal web Jepang/ 100% - 2023 8.569.942.733 -
dan/atau platform digital/ Japan
Operation of web portals
and/or digital platforms
9
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Struktur Group (lanjutan) d. The Group Structure (continued)
Persentase
Aktivitas Kepemilikan/ Tahun Jumlah Aset (Sebelum Eliminasi)/
Bisnis Utama/ Percentage of Beroperasi/ Total Assets (Before Elimination)
Entitas Anak/ Main Domisili/ Ownership Year of 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Subsidiaries Business Activity Domicile 2023 2022 Operation December 31, 2023 December 31, 2022
Kepemilikan tidak langsung
melalui Venteny Pte., Ltd./
Indirect ownership through
Venteny Pte., Ltd.
Venteny Inc. (VI) Bisnis konsultasi untuk Filipina/ 100% 100% 2015 5.102.074.577 5.092.844.545
memberikan keahlian dalam Philippines
pemasaran, perdagangan,
dan layanan
lainnya/Business of
consulting to provide
expertise in marketing,
trading and other services
Deltapeak Lending Inc. (DLI) Bisnis pinjaman Filipina/ 100% 100% 2017 2.372.091.484 2.540.944.109
langsung/Business of direct Philippines
lending
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Based on the Notarial Deed by Christina Dwi
Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 24 tanggal Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 24 dated
4 Juni 2021, pemegang saham Perusahaan June 4, 2021, the Company’s stockholders
menyetujui untuk melakukan peningkatan modal approved increasing the capital stock and
saham dan share swap Venteny Pte., Ltd. Akta share swap of Venteny Pte., Ltd. The deed
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan had been approved by the Minister of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia based on its Decision Letter
0033649.AH. 01.02.Tahun 2021 tanggal 11 Juni No. AHU-0033649.AH. 01.02.Tahun 2021
2021. Pada bulan Juni 2021, Perusahaan dated June 11, 2021. On June 2021, the
melakukan peningkatan modal saham dan share Company increasing its capital stock and share
swap dengan VEN. Atas transaksi tersebut swap of VEN. The transaction resulted in
menghasilkan selisih antara nilai buku dan harga difference arising from the book value of the
pengalihan sebesar Rp 63.997.270.074 dicatat investment and the transfer ownership
pada akun “Tambahan Modal Disetor” dalam amounting to Rp 63,997,270,074 recorded as
laporan posisi keuangan konsolidasian “Additional Paid-in Capital” in the consolidated
(Catatan 25) dengan rincian sebagai berikut: statement of financial position (Note 25) with
details as follows:
Nilai wajar 90.458.825.600 Fair value
Dikurangi nilai buku investasi 26.461.555.526 Less book value of investment
Selisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in value from restructuring
entitas sepengendali transactions of entities under
(Catatan 25) 63.997.270.074 common control (Note 25)
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of the Consolidated Financial
Konsolidasian Statement
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan The management is responsible for the
dan penyajian wajar laporan keuangan preparation and fair presentation of these
konsolidasian ini, sesuai dengan Standar consolidated financial statements, in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang with Indonesian Financial Accounting
diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh Standards, which were completed and
Direksi Grup pada tanggal 28 Maret 2024. authorized for issuance by the Group’s
Directors on March 28, 2024.
10
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
STANDARDS (“PSAK”)
a. Amendemen/Penyesuaian Standar yang a. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has applied other
sejumlah amendemen/penyesuaian PSAK amendments/improvements to PSAK that are
lainnya yang relevan dengan operasinya dan relevant to its operations and effective for
efektif untuk periode akuntansi yang dimulai accounting period beginning on or after
pada atau setelah 1 Januari 2023. Penerapan atas January 1, 2023. The adoption of these revised
PSAK revisi tidak mengakibatkan perubahan PSAKs does not result in changes to the Group’s
atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak accounting policies and has no material effect
memiliki dampak material terhadap jumlah yang on the amounts reported for the current or prior
dilaporkan pada tahun berjalan atau tahun-tahun years.
sebelumnya.
PSAK 1 (Amendemen), “Penyajian Laporan PSAK 1 (Amendment), “Presentation of
Keuangan”: Pengungkapan Kebijakan Financial Statements”: Disclosure of
Akuntansi Accounting Policies
Amendemen ini memberikan panduan dan This amendment provides guidance and
contoh untuk membantu entitas menerapkan examples to help entities apply materiality
pertimbangan materialitas dalam judgments to accounting policy disclosures.
pengungkapan kebijakan akuntansi. The amendment aims to help entities
Amendemen tersebut bertujuan untuk provide accounting policy disclosures that
membantu entitas menyediakan are more useful by replacing the
pengungkapan kebijakan akuntansi yang requirement for entities to disclose their
lebih berguna dengan mengganti persyaratan ‘significant’ accounting policies with a
untuk mengungkapkan kebijakan akuntansi requirement to disclose their ‘material’
'signifikan’ entitas dengan persyaratan untuk accounting policies and adding guidance
mengungkapkan kebijakan akuntansi on how entities apply the concept of
'material' entitas dan menambahkan panduan materiality in making decisions about
tentang bagaimana entitas menerapkan accounting policy disclosures.
konsep materialitas dalam membuat
keputusan tentang pengungkapan kebijakan
akuntansi.
PSAK 16 (Amendemen), “Aset Tetap”: PSAK 16 (Amendment), “Property, Plant
Hasil Sebelum Penggunaan yang and Equipment”: Proceeds before Intended
Diintensikan Use
Amandemen PSAK 16 yang melarang The amendments to PSAK 16 prohibit an
entitas untuk mengurangkan dari biaya entity from deducting from the cost of a
perolehan aset tetap hasil yang diterima dari property, plant and equipment the proceeds
penjualan item yang diproduksi oleh aset received from selling items produced by the
tetap tersebut sebelum siap digunakan sesuai property, plant and equipment before it is
tujuannya. Sebaliknya, entitas mengakui ready for its intended use. Instead, an
hasil penjualan item tersebut dan biaya entity recognises the proceeds from selling
produksi item tersebut dalam laba rugi. such items and the costs of producing those
items in profit or loss
11
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
(lanjutan) STANDARDS (“PSAK”) (continued)
a. Amendemen/Penyesuaian Standar yang a. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year (continued)
(lanjutan)
PSAK 16 (Amendemen), “Aset Tetap”: PSAK 16 (Amendment), “Property, Plant
Hasil Sebelum Penggunaan yang and Equipment”: Proceeds before Intended
Diintensikan (lanjutan) Use (continued)
Amandemen ini tidak mempunyai dampak The amendments have no impact on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements of the
Grup karena tidak ada penjualan item yang Group as there were no sales of such items
dihasilkan dari aset tetap yang tersedia untuk produced by property, plant and equipment
digunakan pada atau setelah awal periode made available for use on or after the
penyajian paling awal. beginning of the earliest period presented.
PSAK 25 (Amandemen), “Kebijakan PSAK 25 (Amendment), “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan”: Definisi Estimasi and Errors”: Definition of Accounting
Akuntansi Estimates
Amendemen tersebut memperkenalkan The amendment introduces a definition of
definisi 'estimasi akuntansi' dan ‘accounting estimates’ and clarify the
mengklarifikasi perbedaan antara perubahan distinction between changes in accounting
estimasi akuntansi dan perubahan kebijakan estimates and changes in accounting
akuntansi dan koreksi kesalahan. policies and the correction of errors. Also,
Amendemen tersebut juga mengklarifikasi they clarify how entities use measurement
bagaimana entitas menggunakan teknik techniques and inputs to develop
pengukuran dan input untuk accounting estimates.
mengembangkan estimasi akuntansi.
PSAK 46 (Amendemen), “Pajak PSAK 46 (Amendment), “Income Taxes”:
Penghasilan”: Pajak Tangguhan terkait Aset Deferred Tax related to Assets and
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Liabilities arising from a Single Transaction
Tunggal
Amendemen ini mengusulkan agar entitas This amendment proposes that entities
mengakui aset maupun liabilitas pajak recognize deferred tax assets and liabilities
tangguhan pada saat pengakuan awalnya at the time of initial recognition, for
sebagai contoh dari transaksi sewa, untuk example from a lease transaction, to
mengeliminasi perbedaan praktik saat ini eliminate differences in current practice for
atas transaksi tersebut dan transaksi lain such transactions and similar transactions.
yang serupa.
12
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
(lanjutan) STANDARDS (“PSAK”) (continued)
b. Standar dan Amendemen Standar Telah b. Standard and Amendments to Standards Issued
Diterbitkan Tapi Belum Diterapkan not yet Adopted
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan At the date of authorization of these consolidated
konsolidasian, standar dan amendemen- financial statements, the following standards
amendemen atas PSAK yang relevan bagi Grup, and amendments to PSAK relevant to the Group
yang telah diterbitkan namun belum berlaku were issued but not effective, with early
efektif, dengan penerapan dini diijinkan, adalah application permitted:
sebagai berikut:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2024 January 1, 2024
PSAK 1 (Amendemen), “Penyajian Laporan PSAK 1 (Amendment), “Presentation of
Keuangan”: Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements”: Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan The narrow-scope amendments to
Keuangan” mengklarifikasi bahwa liabilitas PSAK 1, “Presentation of Financial
diklasifikasikan sebagai jangka pendek atau Statements” clarify that liabilities are
jangka panjang, berdasarkan pada hak yang classified as either current or non-current,
ada pada akhir periode pelaporan. Klasifikasi depending on the rights that exist at the end
tidak terpengaruh oleh ekspektasi entitas atau of the reporting period. Classification is
peristiwa setelah tanggal pelaporan (misalnya unaffected by the expectations of the entity or
penerimaan waiver atau pelanggaran events after the reporting date (e.g the
perjanjian). Amendemen tersebut juga receipt of a waiver or a breach of covenant).
mengklarifikasi apa yang dimaksud PSAK 1 The amendments also clarify what PSAK 1
perihal 'pelunasan' liabilitas. means when it refers to the ‘settlement’ of a
liability.
Amendemen tersebut dapat memengaruhi The amendments could affect the
klasifikasi liabilitas, terutama untuk entitas classification of liabilities, particularly for
yang sebelumnya mempertimbangkan intensi entities that previously considered
manajemen untuk menentukan klasifikasi dan management’s intentions to determine
untuk beberapa liabilitas yang dapat classification and for some liabilities that can
dikonversi menjadi ekuitas. be converted into equity.
PSAK 1 (Amendemen), “Penyajian Laporan PSAK 1 (Amendment), “Presentation of
Keuangan”: Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements”: Non-current
dengan Kovenan Liabilities with Covenants
Dalam amendemen, ini liabilitas jangka In this amendment, long-term liabilities with
panjang dengan kovenan disajikan sebagai covenants are presented as current or non-
liabilitas jangka pendek atau panjang current liabilities depending on whether or
bergantung pada ada atau tidaknya hak untuk not there is a right to defer settlement of the
menangguhkan pelunasan liabilitas. Kovenan liability. Covenants in this case are divided
dalam hal ini dibagi menjadi kovenan yang into covenants that affect and do not affect
memengaruhi dan tidak memengaruhi hak the right to defer settlement of liabilities for
untuk menangguhkan pelunasan liabilitas at least 12 months after the reporting period.
setidaknya 12 bulan setelah periode
pelaporan.
13
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
(lanjutan) STANDARDS (“PSAK”) (continued)
b. Standar dan Amendemen Standar Telah b. Standard and Amendments to Standards Issued
Diterbitkan Tapi Belum Diterapkan not yet Adopted (continued)
(lanjutan)
PSAK 2 (Amendemen), “Laporan Arus Kas” PSAK 2 (Amendment), “Statements of Cash
dan PSAK 60 (Amendemen), “Instrumen Flows” and PSAK 60 (Amendment),
Keuangan: Pengungkapan”: Pengaturan “Financial Instruments: Disclosures”:
Pembiayaan Pemasok Supplier Finance Arrangements
Tujuan amandemen ini untuk meningkatkan The aim of this amendment is to improve the
kualitas pengungkapan bagi pengambilan quality of disclosure for decision making by
keputusan pengguna laporan keuangan terkait financial statements users regarding
fasilitas pembiayaan dari pemasok. Hal ini financing facilities from suppliers. This
memungkinkan pengguna untuk menilai allows users to assess the impact of the
dampak fasilitas pembiayaan tersebut financing facility on liabilities, cash flow and
terhadap liabilitas, arus kas, dan likuiditas, liquidity, as well as the impact if the
serta dampaknya jika fasilitas pembiayaan financing facility is no longer available.
tidak lagi tersedia.
PSAK 73 (Amendemen), “Sewa”: Liabilitas PSAK 73 (Amendment), “Lease”: Lease
Sewa dalam Jual dan Sewa Balik Liability in a Sale and Leaseback
Amendemen ini memberikan penegasan atas This amendment provides clarification of
pengukuran selanjutnya untuk aset hak-guna the subsequent measurement of right-of- use
dan liabilitas sewa dari transaksi jual dan assets and lease liabilities from sale and
sewa-balik. Penjual-penyewa (seller-lessee) leaseback transactions. The seller-lessee
mengukur liabilitas sewa dengan suatu cara measures the lease liability in such a
sehingga tidak akan mengakui jumlah manner that it does not recognize any
keuntungan atau kerugian yang terkait amount of the gain or loss that relates to the
dengan hak guna atas aset yang masih right of use retained.
dipertahankannya.
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
PSAK 10 (Amendemen), “Pengaruh PSAK 10 (Amendment), “The Effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing”: Kekurangan Changes in Foreign Exchange Rates”: Lack
Ketertukaran” of Exchangeability
Amandemen ini mensyaratkan entitas untuk This amendment requires an Company to
menerapkan pendekatan yang konsisten apply a consistent approach to assessing
dalam menilai apakah suatu mata uang dapat whether a currency is exchangeable into
ditukar dengan mata uang lain dan, jika another currency and, when it is not, to
tidak, dalam menentukan nilai tukar yang determining the exchange rate to use and
akan digunakan dan pengungkapan yang the disclosures to provide.
harus diberikan.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari penerapan financial statements, the effects of adopting these
standar dan amendemen tersebut terhadap standard and amendments on the consolidated
laporan keuangan konsolidasian tidak dapat financial statements are not known nor
diketahui atau diestimasi oleh manajemen. reasonably estimable by management.
14
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di the Group have been prepared in accordance
Indonesia (SAK), yang mencakup Pernyataan with Indonesian Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan (“SAK”), which comprise the Statement of
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
(ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Interpretations of Statement of Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standard (“ISAK”) issued by the
(DSAK-IAI) serta peraturan regulator pasar Financial Accounting Standards Board of the
modal untuk entitas yang berada di bawah Indonesian Institute of Accountants
pengawasannya. (“DSAK-IAI”) and regulations of capital market
regulator for entities under its control.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang statements are consistent with those made in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation the Group’s consolidated financial
konsolidasian Grup untuk tahun yang berakhir statements for the year ended
pada tanggal 31 Desember 2022, kecuali bagi December 31, 2022, except for the adoption of
penerapan beberapa SAK yang telah direvisi. several amended SAKs. As disclosed further in
Seperti diungkapkan dalam catatan-catatan the relevant succeeding notes, several amended
terkait atas laporan keuangan, beberapa standar and published accounting standards were
akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, adopted effective January 1, 2023.
diterapkan efektif tanggal 1 Januari 2023.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa akan terus financial statements on the basis that it will
mempertahankan kelangsungan usaha. continue to operate as a going concern.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except for
laporan arus kas konsolidasian, disusun the consolidated statement of cash flows, have
berdasarkan dasar akrual dengan menggunakan been prepared on the accrual basis using the
konsep harga perolehan, kecuali beberapa akun historical cost basis of accounting, except for
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain certain accounts which are measured on the
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan bases described in the related accounting
akuntansi masing-masing akun tersebut. policies for those accounts.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
adalah Rupiah, yang merupakan mata uang statements is the Indonesian Rupiah, which is
fungsional Grup. the Group’s functional currency.
Seluruh angka dalam laporan keuangan Figures in the consolidated financial statements
konsolidasian ini disajikan dalam Rupiah are stated in Rupiah (“Rp”), unless otherwise
(“Rp”), kecuali dinyatakan lain. specified.
15
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Klasifikasi Lancar/Jangka Pendek dan Tidak b. Current and Non-Current Classification
Lancar/Jangka Panjang
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position based on
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar atau current/non-current classification.
jangka pendek/jangka panjang.
Suatu aset disajikan lancar bila: An asset is current when it is:
i) akan direalisasi, dijual atau digunakan dalam i) expected to be realized or intended to be
siklus operasi normal, sold or consumed in the normal operating
cycle,
ii) untuk diperdagangkan, atau ii) held primarily for the purpose of trading, or
iii) akan direalisasi dalam 12 bulan setelah iii) expected to be realized within 12 months
tanggal pelaporan, atau kas atau setara kas after the reporting period, or cash or cash
kecuali yang dibatasi penggunaannya atau equivalent unless restricted from being
akan digunakan untuk melunasi suatu exchanged or used to settle a liability for at
liabilitas dalam paling lambat 12 bulan least 12 months after the reporting period.
setelah periode pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan sebagai jangka pendek A liability is current when it is:
bila:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i) expected to be settled in the normal
operating cycle,
ii) untuk diperdagangkan, ii) held primarily for the purpose of trading,
iii) akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii) due to be settled within 12 months after the
pelaporan, atau reporting period, or
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) there is no unconditional right to defer the
menangguhkan pelunasannya selama paling settlement of the liability for at least
tidak 12 bulan setelah periode pelaporan. 12 months after the reporting period
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and liabilities are classified
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar dan as non-current assets and liabilities.
liabilitas jangka panjang.
16
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas-entitas incorporate the financial statements of the
yang dikendalikan secara langsung ataupun tidak Company and entities in which the Company has
langsung oleh Perusahaan. the ability to directly or indirectly exercise
control.
Secara spesifik, Perusahaan mengendalikan Specifically, the Company controls an investee if
investee jika dan hanya jika Perusahaan and only if the Company has:
memiliki seluruh hal berikut ini:
a) Kekuasaan atas investee (misal, hak yang a) Power over the investee (i.e., existing
ada memberikan kemampuan kini untuk rights that give it the current ability to
mengarahkan aktivitas relevan investee), direct the relevant activities of the
investee),
b) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b) Exposure, or rights, to variable returns
dari keterlibatannya dengan investee, dan from its involvement with the investee, and
c) Kemampuan untuk menggunakan c) The ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor.
Grup menilai kembali apakah investor The Group re-assesses whether or not it controls
mengendalikan investee jika fakta dan keadaan an investee if facts and circumstances indicate
mengindikasikan adanya perubahan terhadap that there are changes to one or more of the
satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. three elements of control.
Ketika Grup memiliki kurang dari hak suara When the Group has less than a majority of the
mayoritas, Grup dapat mempertimbangkan voting or similar right of an investee, the Group
semua fakta dan keadaan yang relevan dalam considers all relevant facts and circumstances in
menilai apakah memiliki kekuasaan atas investee assessing whether it has power over an investee,
tersebut: incuding:
a) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak a) The contractual arrangement with the
suara yang lain. other vote holders of the investee
b) Hak yang timbul dari pengaturan b) Rights arising from other contractual
kontraktual lain. arrangements.
c) Hak suara dan hak suara potensial Grup c) The Group’s voting rights and potential
voting rights.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai ketika Consolidation of a subsidiary begins when the
Grup memiliki pengendalian atas entitas anak Group obtains control over the subsidiary and
dan berhenti ketika Grup kehilangan ceases when the Group loses control of the
pengendalian atas entitas anak. Aset, liabilitas, subsidiary. Assets, liabilities, income and
penghasilan dan beban atas entitas anak yang expenses of a subsidiary acquired or disposed of
diakuisisi atau dilepas selama periode termasuk during the period are included in the
dalam laporan keuangan konsolidasian dari consolidated financial statements from the date
tanggal Grup memperoleh pengendalian sampai the Group gains control until the date the Group
dengan tanggal Grup menghentikan ceases to control the subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
17
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Laporan keuangan entitas anak disusun dengan The financial statements of the subsidiaries are
periode pelaporan yang sama dengan prepared for the same reporting period as the
Perusahaan. Kebijakan akuntansi yang Company. The accounting policies adopted in
digunakan dalam penyajian laporan keuangan preparing the consolidated financial statements
konsolidasian telah diterapkan secara konsisten have been consistenly applied by the Group,
oleh Grup, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Semua aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, All intra-group assets and liabilities, equity,
beban dan arus kas berkaitan dengan transaksi income, expenses and cash flows relating to
antar anggota Grup juga akan dieliminasi secara transactions between members of the Group are
penuh dalam proses konsolidasi. eliminated in full on consolidation.
Kepentingan non-pengendali (KNP) Non-controlling interest (NCI) represents the
mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan portion of the profit or loss and net assets of the
aset neto dari entitas anak yang tidak dapat subsidiary not attributable directly or indirectly
diatribusikan, secara langsung maupun tidak to the Group, which are presented in the
langsung, pada Grup, yang masing- masing consolidated statement of profit or loss and
disajikan dalam laporan laba rugi dan other comprehensive income and under the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian equity section of the consolidated statement of
dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan financial position, respectively, separately from
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat the corresponding portion attributable to the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. owner of the parent entity.
KNP pada awalnya dapat diukur sebesar nilai NCI may initially be measured at fair value or at
wajar atau bagian proporsional kepentingan non- the non-controlling interests’ proportionate
pengendali atas nilai wajar aset neto share of the fair value of the acquiree’s
teridentifikasi pihak yang diakuisisi. Pilihan identifiable net assets. The choice of
pengukuran dibuat untuk masing-masing measurement is made on an acquisition-by-
akuisisi. Kepentingan non-pengendali lain acquisition basis. Other non-controlling
awalnya diukur sebesar nilai wajar. Setelah interests are initially measured at fair value.
akuisisi, jumlah tercatat kepentingan non- Subsequent to acquisition, the carrying amount
pengendali adalah jumlah kepentingan tersebut of non-controlling interests is the amount of
pada pengakuan awal ditambah bagian those interests at initial recognition plus the
kepentingan non-pengendali dari perubahan non-controlling interests’ share of subsequent
selanjutnya di ekuitas. changes in equity.
Laba atau rugi dan setiap komponen atas Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income are attributed to the
pada pemegang saham entitas induk Grup dan equity holders of the Group and to the non-
pada kepentingan non-pengendali, walaupun controlling interest, even if this results in the
hasil di kepentingan non-pengendali mempunyai NCI having a deficit balance.
saldo defisit.
18
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Perubahan kepemilikan pada entitas anak, tanpa A change in the ownership interest of a
kehilangan pengendalian, dihitung sebagai subsidiary, without a loss of control, is
transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari accounted for as an equity transaction. The
kepemilikan Grup dan kepentingan non- carrying amounts of the Group’s interest and the
pengendali disesuaikan untuk mencerminkan non-controlling interests are adjusted to reflect
perubahan kepentingan relatifnya dalam entitas the changes in their relative interests in the
anak. Selisih antara jumlah tercatat kepentingan subsidiaries. Any difference between the amount
non-pengendali yang disesuaikan dan nilai wajar by which the non-controlling interests are
imbalan yang dibayar atau diterima diakui secara adjusted and the fair value of the consideration
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan kepada paid or received is recognized directly in equity
pemilik entitas induk. and attributed to the owners of the parent entity.
Jika Grup kehilangan pengendalian atas entitas If the Group loses control over a subsidiary, it:
anak, maka Grup:
a) menghentikan pengakuan aset (termasuk a) derecognizes the assets (including
setiap goodwill) dan liabilitas entitas anak; goodwill) and liabilities of the subsidiary;
b) menghentikan pengakuan jumlah tercatat b) derecognizes the carrying amount of any
setiap kepentingan non-pengendali; non-controlling interest;
c) menghentikan pengakuan akumulasi selisih c) derecognizes the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila differences, recorded in equity, if any;
ada;
d) mengakui nilai wajar pembayaran yang d) recognizes the fair value of the
diterima; consideration received;
e) mengakui setiap sisa investasi pada nilai e) recognizes the fair value of any investment
wajarnya; retained;
f) mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan f) recognizes any surplus or deficit in profit
sebagai keuntungan atau kerugian sebagai or loss; and
laba rugi; dan
g) mereklasifikasi ke laba rugi proporsi g) reclassifies the parent’s share of
keuntungan dan kerugian yang telah diakui components previously recognized in other
sebelumnya dalam penghasilan comprehensive income to profit or loss or
komprehensif lain atau saldo laba, begitu retained earnings, as appropriate, as
pula menjadi persyaratan jika Grup akan would be required if the Group had directly
melepas secara langsung aset atau liabilitas disposed of the related assets or liabilities.
yang terkait.
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combination
Kombinasi bisnis dicatat menggunakan metode Business combinations are accounted for using
akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam suatu acquisition method. The consideration
kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang transferred in a business combination is
dihitung sebagai hasil penjumlahan dari nilai measured at fair value, which is calculated as
wajar tanggal akuisisi atas seluruh aset yang the sum of the acquisition-date fair values of the
dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh assets transferred by the Group, liabilities
Grup kepada pemilik sebelumnya dari pihak incurred by the Group to the former owners of
yang diakuisisi dan kepentingan ekuitas yang the acquiree, and the equity interests issued by
diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran the Group in exchange for control of the
pengendalian dari pihak yang diakuisisi. Biaya acquiree. The acquision-related costs incurred
akuisisi yang terjadi dibiayakan dan dicatat are expensed in the current period.
sebagai beban pada periode berjalan.
19
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Kombinasi Bisnis (lanjutan) d. Business Combination (continued)
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambilalih diakui acquired and the liabilities assumed are
pada nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas recognized at their fair value except for certain
tertentu yang diukur sesuai dengan standar yang assets and liabilities that are measured in
relevan. accordance with the relevant standards.
Selisih lebih antara penjumlahan imbalan yang The excess of the aggregate of the consideration
dialihkan dan jumlah yang diakui untuk transferred and the amount recognized for non-
kepentingan non-pengendali dan nilai wajar controlling interest and the fair value of the
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki acquirer’s previously held equity interest in the
oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi acquiree (if any) over the net of the acquisition-
(jika ada) atas jumlah neto pada tanggal akuisisi date amounts of the identifiable assets acquired
atas aset teridentifikasi yang diperoleh dan and liabilities assumed is recorded as goodwill.
liabilitas yang diambil alih pada tanggal akuisisi
dicatat sebagai goodwill.
Jika, setelah penilaian kembali, jumlah neto dari If, after the reassessment, the net of the
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas acquisition-date amounts of the identifiable
yang diambilalih pada tanggal akuisisi melebihi assets acquired and liabilities assumed exceeds
jumlah imbalan yang dialihkan, jumlah dari the sum of the consideration transferred, the
setiap kepentingan non-pengendali pada pihak amount of any non-controlling interests in the
diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi acquiree and the fair value of the acquirer’s
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki previously held interest in the acquiree (if any),
oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi the excess is recognized immediately in profit or
(jika ada), selisih lebih tersebut diakui segera loss as a gain on bargain purchase.
dalam laba rugi sebagai keuntungan dari
pembelian dengan diskon.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam When the consideration transferred by the
suatu kombinasi bisnis termasuk aset atau Group in a business combination includes assets
liabilitas yang berasal dari pengaturan imbalan or liabilities resulting from a contingent
kontinjensi (contingent consideration consideration arrangement, the contingent
arrangement), imbalan kontinjensi tersebut consideration is measured at its acquisition date
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan fair value and included as part of the
termasuk sebagai bagian dari imbalan yang consideration transferred in a business
dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. combination. Changes in the fair value of the
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan contingent consideration that qualify as
kontinjensi yang memenuhi syarat sebagai measurement period adjustments are adjusted
penyesuaian periode pengukuran disesuaikan retrospectively, with corresponding adjustments
secara retrospektif, dengan penyesuaian terkait against goodwill. Measurement period
terhadap goodwill. Penyesuaian periode adjustments are adjustments that arise from
pengukuran adalah penyesuaian yang berasal additional information obtained during the
dari informasi tambahan yang diperoleh selama measurement period (which cannot exceed one
periode pengukuran (yang tidak melebihi satu year from the acquisition date) about facts and
tahun sejak tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta circumstances that existed at the acquisition
dan kondisi yang ada pada tanggal akuisisi. date.
20
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Kombinasi Bisnis (lanjutan) d. Business Combination (continued)
Perlakuan akuntansi selanjutnya untuk The subsequent accounting for changes in the
perubahan nilai wajar dari imbalan kontinjensi fair value of the contingent consideration that do
yang tidak memenuhi syarat sebagai not qualify as measurement period adjustments
penyesuaian periode pengukuran tergantung depends on how the contingent consideration is
pada bagaimana imbalan kontinjensi classified. Contingent consideration that is
diklasifikasikan. Imbalan kontinjensi yang classified as equity is not remeasured at
diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur subsequent reporting dates and its subsequent
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan settlement is accounted for within equity.
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam Contingent consideration that is classified as an
ekuitas. Imbalan kontinjensi yang asset or liability is remeasured subsequent to
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas reporting dates in accordance with PSAK 71 or
diukur kembali setelah tanggal pelaporan sesuai PSAK 57, “Provisions, Contigent Liabilities and
dengan PSAK 71 atau PSAK 57, “Provisi, Contigent Assets” with the corresponding gain
Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi” or loss being recognized in profit or loss.
dengan laba atau rugi yang terjadi diakui dalam
laba rugi.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara When a business combination is achieved in
bertahap, kepemilikan terdahulu Grup atas pihak stages, the Group’s previously held equity
diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada interests in the acquired entity are remeasured
tanggal akuisisi dan keuntungan atau kerugian to its acquisition-date fair value and the
yang dihasilkan, jika ada, diakui dalam laba rugi. resulting gain or loss, if any, is recognized in
Jumlah yang berasal dari kepemilikan sebelum profit or loss. Amounts arising from interests in
tanggal akuisisi yang sebelumnya telah diakui the acquiree prior to the acquisition date that
dalam penghasilan komprehensif lain have previously been recognized in other
direklasifikasi ke laba rugi dimana perlakuan comprehensive income are reclassified to profit
tersebut akan sesuai jika kepemilikan tersebut or loss where such treatment would be
dilepas/dijual. appropriate if that interests were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis If the initial accounting for a business
belum selesai pada akhir periode pelaporan saat combination is incomplete by the end of the
kombinasi terjadi, Grup melaporkan jumlah reporting period in which the combination
sementara untuk pos-pos yang proses occurs, the Group reports provisional amounts
akuntansinya belum selesai dalam laporan for the items for which the accounting is
keuangannya. Selama periode pengukuran, pihak incomplete. Those provisional amounts are
pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas adjusted during the measurement period, or
tambahan yang diakui, untuk mencerminkan additional assets or liabilities are recognized, to
informasi baru yang diperoleh tentang fakta dan reflect new information obtained about facts and
keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika circumstances that existed as at the acquisition
diketahui, akan berdampak pada jumlah yang date that, if known, would have affected the
diakui pada tanggal tersebut. amount recognized as at that date.
21
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities Under
Common Control
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Business combination involving entities under
diperlakukan sesuai dengan PSAK 38. common control is accounted in accordance
Berdasarkan PSAK 38, transaksi kombinasi with PSAK 38. Under this PSAK, business
bisnis entitas sepengendali, berupa pengalihan combination of entities under common control
bisnis yang dilakukan dalam rangka reorganisasi transactions, such as transfers of business
entitas-entitas yang berada di dalam suatu grup conducted within the framework of the
yang sama, bukan merupakan perubahan reorganization of the entities that are in the
kepemilikan dalam arti substansi ekonomi, same group, is not a change of ownership in
sehingga transaksi tersebut tidak menimbulkan terms of economic substance, hence, the
laba atau rugi bagi Grup secara keseluruhan transaction does not result in a gain or loss for
ataupun bagi entitas individu dalam grup the Group as a whole or for individual entities
tersebut. within the group.
Kombinasi bisnis sepengendali dicatat dengan Business combinations under common control
menggunakan metode penyatuan kepemilikan. are accounted for using the pooling-of-interests
method.
Metode penyatuan kepemilikan diterapkan The pooling-of-interest method is applied as if
seolah-olah entitas-entitas tersebut telah the entities had been combined from the period
bergabung sejak periode dimana entitas yang when the merging entities were placed under
bergabung berada dalam sepengendalian. Selisih common control. The difference between the
antara imbalan yang dialihkan dan nilai tercatat consideration transferred and the book value of
aset neto pihak yang diakuisisi disajikan dalam the net assets of the acquiree is presented under
“tambahan modal disetor” dan tidak “additional paid-in capital” and is not recycled
direklasifikasi ke laba rugi ataupun to profit or loss nor reclassified to retained
direklasifikasi ke saldo laba ketika pengendalian earnings when control is lost.
hilang.
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balances
Laporan keuangan individu masing-masing The individual financial statements of each of
perusahaan yang dikonsolidasi disajikan dalam the consolidated entities are presented in the
mata uang lingkungan ekonomi utama dimana currency of the primary economic environment
entitas beroperasi (mata uang fungsional). in which the entity operates (its functional
Untuk tujuan laporan keuangan konsolidasian, currency). For the purpose of the consolidated
kinerja dan posisi keuangan dari setiap entitas financial statements, the financial performance
dinyatakan dalam Rupiah, yang merupakan mata and financial position of each entity are
uang fungsional dari Grup dan mata expressed in Rupiah, which is the Group’s
uang penyajian dalam laporan keuangan functional currency and presentation currency in
konsolidasian. the consolidated financial statements.
Pada saat penyusunan laporan keuangan setiap In preparing the financial statements of the
entitas individu, transaksi-transaksi selain mata individual entities, transactions in currencies
uang fungsional entitas (mata uang asing) diakui other than the entity’s functional currency
menggunakan kurs yang berlaku pada saat (foreign currency) are recognized using the
terjadinya transaksi. prevailing exchange rates at the dates of the
transactions.
22
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
Pada akhir periode pelaporan, pos-pos moneter At the end of each reporting period, monetary
yang didenominasi dalam mata uang asing items denominated in foreign currencies are
dijabarkan menggunakan kurs yang berlaku pada translated using the prevailing exchange rates at
tanggal tersebut. Pos-pos non-moneter yang that date. Non-monetary items carried at fair
dinyatakan pada nilai wajar yang didenominasi value that are denominated in foreign currencies
dalam mata uang asing dijabarkan menggunakan are translated using the prevailing rates at the
kurs yang berlaku pada tanggal ketika nilai date when the fair value was determined.
wajar ditentukan. Pos-pos non-moneter yang Non-monetary items that are measured in terms
diukur berdasarkan biaya historis dan of historical cost in a foreign currency are not
merupakan mata uang asing tidak dijabarkan. translated.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang yang Exchange gains and losses arising from the
timbul dari translasi mata uang selain Rupiah translation of currencies other than the
Indonesia diakui pada laba rugi pada periode Indonesian Rupiah are recognized in profit or
saat terjadinya. loss in the period in which they arise.
Kurs konversi yang digunakan Grup pada akhir The conversion rates used by the Group at the
periode pelaporan menggunakan kurs tengah end of the reporting period using the middle
yang dikeluarkan Bank Indonesia adalah sebagai rates published by Bank Indonesia are as
berikut: follows:
2023 2022
US$, Dolar Amerika Serikat 15.416 15.731 US$, United States Dollar
¥, Yen Jepang 110 118 ¥, Japanese Yen
SG$, Dolar Singapura 11.712 11.659 SG$, Singapore Dollar
PH₱, Peso Filipina 278 282 PH₱, Philippine Peso
Untuk tujuan pelaporan konsolidasian, aset dan For consolidation reporting purposes, assets
liabilitas dari entitas pada tanggal pelaporan and liabilities of entities whose functional
yang mata uang fungsionalnya selain mata uang currency is other than the Rupiah are translated
Rupiah dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah into Rupiah using the foreign exchange rates at
dengan menggunakan kurs mata uang asing consolidated statement of financial position
pada tanggal laporan posisi keuangan date, while revenues and expenses are translated
konsolidasian, sedangkan penghasilan dan beban at the average foreign exchange rates for the
dijabarkan dengan menggunakan kurs mata uang year. The resulting translation adjustments are
asing rata-rata pada tahun yang bersangkutan. recognized in other comprehensive income and
Penyesuaian selisih kurs karena penjabaran accumulated in equity (attributed to non-
tersebut dicatat pada pendapatan komprehensif controlling interests as appropriate). When an
lain dan diakumulasi pada ekuitas (diatribusikan entity whose functional currency other than
ke kepentingan non-pengendali). Apabila entitas Rupiah is sold, exchange differences that were
yang mata uang fungsionalnya selain mata uang accumulated in equity are recognized as part of
Rupiah dijual, selisih kurs yang diakumulasikan the gain or loss on sale. Goodwill and fair value
di ekuitas diakui sebagai bagian keuntungan adjustments arising from business acquisition of
atau kerugian penjualan. Goodwill dan a subsidiary whose functional currency is other
penyesuaian nilai wajar yang timbul dari than the Rupiah are treated as assets and
akuisisi bisnis entitas anak yang mata uang liabilities of such entity and are translated at the
fungsionalnya selain mata uang Rupiah closing exchange rate.
diperlakukan sebagai aset dan liabilitas entitas
tersebut dan dijabarkan pada kurs penutupan.
23
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or company that is
yang terkait dengan Grup: related to the Group:
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan Grup jika orang person's family is related to the Group if
tersebut: that person:
(i) memiliki pengendalian atau (i) has control or joint control over the
pengendalian bersama atas Grup; Group;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas (ii) has significant influence over the
Grup; atau Group; or,
(iii) personil manajemen kunci Grup atau (iii) is a member of the key management
entitas induk Grup. personnel of the Group or of a parent
of the Group.
b) Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b) An entity is related to the Group if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari (i) the entity and the Group are members
grup yang sama (artinya entitas of the same group (which means that
induk, entitas anak, dan entitas anak each parent, subsidiary and fellow
berikutnya saling berelasi dengan subsidiary is related to the others).
entitas lainnya).
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu grup, yang mana entitas lain entity is a member).
tersebut adalah anggotanya).
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
(iv) satu entitas adalah ventura bersama (iv) one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
(v) entitas tersebut adalah suatu program (v) the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan defined benefit plan for the benefit of
kerja dari Grup atau entitas yang employees of either the Group or an
terkait dengan Grup. entity related to the Group.
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf a). a).
(vii) orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) a person identified in a.(i) has
a.(i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas). of the entity).
(viii) Entitas, atau anggota dari kelompok (viii) the entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to the
jasa personil manajemen kunci Group or to the parent of the Group.
kepada Grup atau kepada entitas
induk dari Grup.
24
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan The Group classifies financial instruments into
menjadi aset keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities. A
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang financial instrument is any contract that gives
menimbulkan aset keuangan pada satu entitas rise to a financial asset of one entity and a
dan liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas financial liability or equity instrument of another
pada entitas lain. entity.
Klasifikasi Classification
i. Aset keuangan i. Financial assets
Grup mengklasifikasikan aset The Group classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan awal: initial recognition:
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi (“FVTPL”); through profit or loss (“FVTPL”);
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan through other comprehensive income
komprehensif lain (“FVOCI”); (“FVOCI”);
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi. costs.
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut dipenuhi: conditions are met:
Aset keuangan dikelola dalam model The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model with the objective to hold
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to collect
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flows; and
dan
Persyaratan kontraktual dari aset The contractual terms of the financial
keuangan pada tanggal tertentu asset give rise on specified dates to cash
meningkatkan arus kas yang semata flows that are solely payments of
dari pembayaran pokok dan bunga principal and interest on the principal
(“SPPI”) dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Agar dapat diklasifikasikan dan diukur In order for a financial asset to be classified
pada biaya perolehan diamortisasi atau and measured at amortized cost or FVOCI, it
FVOCI, aset keuangan harus memiliki needs to give rise to cash flows that are
arus kas yang semata dari pembayaran solely payments of principal and interest on
pokok dan bunga dari jumlah pokok the principal amount outstanding. This
terutang. Pengujian ini dikenal sebagai assessment is referred to as SPPI testing and
SPPI testing dan dilakukan pada tingkat it is performed at an instrument level.
instrumen.
Model bisnis Grup dalam mengelola aset The Group’s business model for managing
keuangan mengacu kepada bagaimana financial assets refers to how it manages its
Grup mengelola aset keuangan untuk financial assets in order to generate cash
menghasilkan arus kas. Model bisnis flows. The business model determines
menentukan apakah arus kas akan whether cash flows will result from collecting
dihasilkan dari memperoleh arus kas contractual cash flows, selling the financial
kontraktual, menjual aset keuangan atau assets, or both.
keduanya.
25
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Klasifikasi (lanjutan) Classification (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan The Group’s financial assets consist of cash
setara kas, saldo bank yang dibatasi and cash equivalents, restricted cash in bank,
penggunaannya, piutang usaha, piutang accounts receivable, other receivables and
lain-lain dan aset lain-lain yang other assets classified as financial assets at
diklasifikasikan sebagai aset keuangan amortized cost. The Group has derivative
yang diukur pada biaya perolehan assets that classified as financial assets
diamortisasi. Grup memiliki aset derivatif measured at fair value throught profit or loss.
yang diklasifikasikan sebagai aset The Group has no financial assets measured
keuangan yang diukur pada nilai wajar at fair value through other comprehensive
melalui laba rugi. Grup tidak memiliki income.
aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif
lain.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas The Group classifies its financial liabilities, at
keuangannya pada pengakuan awal initial recognition, as: (i) financial liabilities
sebagai (i) liabilitas keuangan diukur pada at FVTPL or (ii) financial liabilities measured
FVTPL atau (ii) liabilitas keuangan at amortized cost.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Liabilitas keuangan Group terdiri dari The Group's financial liabilities consist of
utang bank jangka pendek, utang usaha, short-term bank loans, accounts payable,
utang lain-lain, beban yang masih harus other payable, accrued expenses, borrowings,
dibayar, pinjaman, utang obligasi, bond securities, lease liabilities and other
liabilitas sewa dan liabilitas lainnya yang liabilities classified as financial liabilities at
diklasifikasikan sebagai liabilitas amortized cost. The Group has no financial
keuangan yang diukur pada biaya liabilities measured at fair value through
perolehan diamortisasi. Grup tidak profit or loss.
memiliki liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Pada saat pengakuan awal, Grup mengukur aset At initial recognition, the Group measured its
keuangan dan liabilitas keuangan pada nilai financial assets and financial liabilities at fair
wajar ditambah/dikurangi, dalam hal aset value plus/minus, in the case of a financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan tidak diukur and financial liabilities not at fair value through
pada nilai wajar melalui laba rugi, biaya profit or loss, transaction costs that are directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial assets
langsung dengan perolehan aset keuangan atau or issuance of financial liabilities. Transaction
penerbitan liabilitas keuangan. Biaya transaksi costs of financial assets and financial liabilities
dari aset keuangan dan liabilitas keuangan yang carried at fair value through profit or loss are
dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi expensed in profit or loss.
dibebankan pada laporan laba rugi.
26
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Pengakuan dan pengukuran (lanjutan) Recognition and measurement (continued)
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama Such transaction costs are amortized over the
umur instrumen keuangan berdasarkan metode terms of the financial instruments based on the
suku bunga efektif dan dicatat sebagai bagian effective interest method and are recorded as
dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi part of interest income for transaction costs
sehubungan dengan aset keuangan dan sebagai related to financial assets and as part of interest
bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi expenses for transaction costs related to financial
sehubungan dengan liabillitas keuangan. liabilities.
Pengukuran selanjutnya atas aset keuangan dan The subsequent measurement of financial assets
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal and financial liabilities depends on their
tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan classification.
liabilitas keuangan tersebut.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial assets or a
keuangan atau liabilitas keuangan adalah financial liabilities is the amount at which the
jumlah aset atau liabilitas keuangan yang financial assets or financial liabilities is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi principal repayments, plus or minus the
dengan amortisasi kumulatif dengan cumulative amortization using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif, interest method, adjusted for any loss allowance
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai of financial assets.
untuk aset keuangan.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang Effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial asset
diamortisasi dari aset dan liabilitas keuangan and liability and of allocating interest expense
dan metode untuk mengalokasikan pendapatan over the relevant period. The effective interest
dan beban bunga selama periode yang relevan. rate is the rate that exactly discounts estimated
Suku bunga efektif adalah suku bunga future cash receipts payments (including all fees
yang secara tepat mendiskontokan estimasi and points paid or received that form an integral
penerimaan dan pembayaran kas masa depan part of the effective interest rate, transaction
(mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang costs and other premiums or discounts) through
dibayarkan dan diterima yang merupakan the expected life of the financial liability, or
bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga (where appropriate) a shorter period to the net
efektif, biaya transaksi dan premium dan carrying amount on initial recognition.
diskonto lainnya) selama perkiraan umur aset
dan liabilitas keuangan, atau (jika lebih tepat)
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih pada saat
pengakuan awal.
27
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Saling hapus dari instrumen keuangan Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai netonya dilaporkan dalam offset and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan consolidated statement of financial position if,
hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan and only if, there is a currently enforceable legal
hukum untuk melakukan saling hapus atas right to offset the recognized amounts and there
jumlah yang telah diakui dari aset keuangan is an intention to settle on a net basis, or to
dan liabilitas keuangan tersebut dan terdapat realize the assets and settle the liabilities
intensi untuk menyelesaikan dengan simultaneously.
menggunakan dasar neto, atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara bersamaan.
Hak saling hapus harus ada pada saat ini dan A right to offset must be available today rather
tidak bersifat kontinjen atas terjadinya suatu than being contingent on a future event and must
peristiwa di masa depan dan harus dapat be exercisable by any of the counterparties, both
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam situasi in the normal course of business and in the event
bisnis normal dan dalam peristiwa gagal bayar, of default, insolvency or bankruptcy.
peristiwa kepailitan atau kebangkrutan.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assess whether
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan the credit risk on a financial instrument has
telah meningkat secara signifikan sejak increased significantly since initial recognition.
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, When making the assessment, the Group use the
Grup menggunakan perubahan atas risiko gagal change in the risk of a default occurring over the
bayar yang terjadi sepanjang perkiraan umur expected life of the financial instrument instead
instrumen keuangan daripada perubahan atas of the change in the amount of expected credit
jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam losses. To make that assessment, the Group
melakukan penilaian, Grup membandingkan compare the risk of a default occurring on the
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas financial instrument as at the reporting date with
instrumen keuangan pada saat periode the risk of a default occurring on the financial
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang instrument as at the date of initial recognition
terjadi atas instrumen keuangan pada saat and consider reasonable and supportable
pengakuan awal dan mempertimbangkan information, that is available without undue cost
kewajaran serta ketersediaan informasi, yang or effort at the reporting date about past events,
tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat current conditions and forecasts of future
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa economic conditions, that is indicative of
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi significant increases in credit risk since initial
ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan recognition.
kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
28
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Untuk piutang usaha dan piutang lain-lain, For accounts receivable and other receivables,
Grup menerapkan pendekatan yang the Group apply a simplified approach in
disederhanakan dalam menghitung kerugian calculating expected credit losses. The Group
kredit ekspektasian. Grup mengakui penyisihan recognize a loss allowance based on lifetime
kerugian berdasarkan kerugian kredit expected credit losses at the end of each
ekspektasian sepanjang umurnya pada setiap reporting period. The expected credit losses on
akhir periode pelaporan. Kerugian kredit these financial assets are estimated using a
ekspektasian dari aset keuangan ini provision matrix based on the Group historical
diperkirakan menggunakan matriks provisi credit loss experience, adjusted for forward-
berdasarkan pengalaman kerugian kredit looking factors specific to the debtors and the
historis Grup, disesuaikan dengan faktor masa economic environment, including time value of
depan yang spesifik untuk debitur dan money where appropriate.
lingkungan ekonomi, termasuk nilai waktu dari
uang jika diperlukan.
Ketika risiko kredit pada instrumen keuangan When the credit risks on financial instruments for
yang mana kerugian kredit ekspektasian which lifetime expected credit losses have been
sepanjang umurnya telah diakui pada periode recognized subsequently improves, and the
setelah tanggal pelaporan mengalami requirement for recognizing lifetime expected
peningkatan, dan persyaratan untuk mengakui credit losses is no longer met, the loss allowance
kerugian kerugian ekspektasian sepanjang is measured at an amount equal to 12 months
umurnya tidak lagi terpenuhi, maka cadangan expected credit losses at the current reporting
kerugian diukur pada jumlah yang sama dengan period, except for assets for which simplified
12 bulan dari kerugian kredit ekspektasian pada approach was used.
periode pelaporan saat ini, kecuali untuk aset
yang menggunakan pendekatan yang
disederhanakan.
Penghentian pengakuan Derecognition
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Suatu aset keuangan, atau mana yang A financial asset, or where applicable a part
berlaku, bagian dari aset keuangan atau of a financial asset or part of a group of
bagian dari kelompok aset keuangan similar financial assets, is derecognized
sejenis, dihentikan pengakuannya pada when:
saat:
a. hak kontraktual atas arus kas yang a. the contractual rights to receive cash
berasal dari aset keuangan tersebut flows from the financial asset have
berakhir; atau expired; or
29
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
i. Aset Keuangan (lanjutan) i. Financial Assets (continued)
b. Grup mengalihkan hak kontraktual the Group has transferred its contractual
untuk menerima arus kas yang berasal rights to receive cash flows from the
dari aset keuangan atau menanggung financial asset or has assumed an
kewajiban untuk membayar arus kas obligation to pay them in full without
yang diterima tanpa penundaan yang material delay to a third party under a
material kepada pihak ketiga melalui “pass-through” arrangement and either (i)
suatu kesepakatan penyerahan dan (i) has transferred substantially all the risks
secara substansial mengalihkan and rewards of the financial asset, or (ii)
seluruh risiko dan manfaat atas has neither transferred nor retained
kepemilikan aset keuangan tersebut, substantially all the risks and rewards of the
atau (ii) secara substansial tidak financial asset, but has transferred control
mengalihkan dan tidak of the financial asset.
mempertahankan seluruh risiko dan
manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut, namun telah
mengalihkan pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
Ketika Grup telah mengalihkan hak untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari suatu aset atau receive cash flows from an asset or has
telah menandatangani kesepakatan entered into a pass-through arrangement,
pelepasan (pass-through arrangement), and has neither transferred nor retained
dan secara substansial tidak mengalihkan substantially all of the risks and rewards of
dan tidak mempertahankan seluruh risiko the asset nor transferred control of the
dan manfaat atas aset keuangan, maupun asset, the asset is recognized to the extent of
tidak mengalihkan pengendalian atas aset, the Group’s continuing involvement in the
aset tersebut diakui sejauh keterlibatan asset.
berkelanjutan Grup terhadap aset keuangan
tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form
pemberian jaminan atas aset yang of a guarantee over the transferred asset is
ditransfer diukur sebesar jumlah terendah measured at the lower of the original
dari jumlah tercatat aset dan jumlah carrying amount of the asset and the
maksimal dari pembayaran yang diterima maximum amount of consideration that the
yang mungkin harus dibayar kembali. Group could be required to repay. In that
Dalam hal ini, Grup juga mengakui case, the Group also recognizes an
liabilitas terkait. Aset yang dialihkan dan associated liability. The transferred asset
liabilitas terkait diukur dengan dasar yang and the associated liability are measured on
mencerminkan hak dan liabilitas yang a basis that reflects the rights and
masih dipertahankan Grup. obligations that the Group has retained.
Pada penghentian pengakuan aset On derecognition of a financial asset
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost, the difference
perolehan diamortisasi, perbedaan antara between the asset’s carrying amount and
nilai tercatat aset dan jumlah imbalan yang the sum of the consideration received and
diterima dan piutang diakui dalam laba receivable is recognized in the consolidated
rugi konsolidasian. profit or loss.
30
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Instrumen Keuangan (lanjutan) h. Financial Instruments (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya ketika liabilitas yang the obligation specified in the contract is
ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kedaluwarsa.
Ketika liabilitas keuangan saat ini When an existing financial liability is
digantikan dengan yang lain dari pemberi replaced by another from the same lender
pinjaman yang sama dengan persyaratan on substantially different terms, or the terms
yang berbeda secara substansial, atau of an existing liability are substantially
modifikasi secara substansial atas modified, such an exchange or modification
ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini is treated as a derecognition of the original
ada, maka pertukaran atau modifikasi liability and the recognition of a new
tersebut dicatat sebagai penghapusan liability.
liabilitas keuangan awal dan pengakuan
liabilitas keuangan baru.
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas The difference between the carrying amount
keuangan yang dihentikan pengakuannya of the financial liability derecognized and
dan imbalan yang dibayarkan dan utang the consideration paid and payable is
diakui dalam laba rugi konsolidasian. recognized in the consolidated profit or
loss.
i. Pengukuran Nilai Wajar i. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur di antara pelaku pasar at the measurement date. The fair value
pada tanggal pengukuran. Pengukuran nilai measurement is based on the presumption that
wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi the transaction to sell the asset or transfer the
untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas liability takes place either:
akan terjadi:
1. di pasar utama untuk aset atau liabilitas 1. in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
2. jika tidak terdapat pasar utama, di pasar 2. in the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset most advantageous market for the asset or
atau liabilitas tersebut. liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau The principal or the most advantageous market
pasar yang paling menguntungkan. must be accessible to the Group.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau participants would use when pricing the asset or
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku liability, assuming that market participant act in
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi their best economic interest.
terbaiknya.
31
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) i. Fair Value Measurement (continued)
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market participant's
untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan ability to generate economic benefits by using the
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi asset in its highest and best use or by selling it to
dan terbaiknya, atau dengan menjualnya another market participant that would use the
kepada pelaku pasar lain yang akan asset in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang The Group uses valuation techniques that are
sesuai dalam keadaan dan dimana data yang appropriate in the circumstances and for which
memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, sufficient data are available to measure fair
memaksimalkan penggunaan input yang dapat value, maximizing the use of relevant observable
diobservasi yang relevan dan meminimalkan inputs and minimizing the use of unobservable
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. inputs.
Seluruh aset dan liabilitas, baik yang diukur All assets and liabilities for which fair value is
pada nilai wajar, atau dimana nilai wajar aset measured or disclosed in the financial statements
atau liabilitas tersebut diungkapkan, are categorized within the fair value hierarchy,
dikategorikan dalam hirarki nilai wajar, described as follows, based on the lowest level
berdasarkan tingkat input terendah yang input that is significant to fair value
signifikan terhadap keseluruhan pengukuran, measurement as a whole:
sebagai berikut:
1. Level 1 - Harga kuotasian (tanpa 1. Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau in active markets for identical assets or
liabilitas yang identik; liabilities;
2. Level 2 - Teknik penilaian dimana level 2. Level 2 - Valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, value measurement is directly or indirectly
baik secara langsung maupun tidak observable;
langsung;
3. Level 3 - Teknik penilaian dimana level 3. Level 3 - Valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan terhadap lowest level input that is significant to the fair
pengukuran nilai wajar tidak dapat value measurement is unobservable.
diobservasi.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai For assets and liabilities that are recognized in
wajar secara berulang dalam laporan keuangan the consolidated financial statements on a
konsolidasian, maka Grup menentukan apakah recurring basis, the Group determines whether
telah terjadi perpindahan di antara level hirarki transfers have occurred between levels in the
nilai wajar dengan cara menilai kembali hierarchy by reassessing categorization at the
pengkategorian tingkat nilai wajar pada setiap end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
32
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Kas dan Setara Kas j. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents consist of cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu hand, cash in bank, and time deposits with
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal maturity period of 3 (three) months or less from
penempatannya serta dapat segera dijadikan kas the date of placement and can be cash soon
tanpa terjadi perubahan nilai yang signifikan. without significant value changes. Cash and cash
Kas dan setara kas tidak digunakan sebagai equivalents are not pledged as collaterals for
jaminan atas liabilitas dan pinjaman lainnya dan liabilities and other loans and not restricted.
tidak dibatasi penggunaannya.
k. Saldo Bank yang Dibatasi Penggunaannya k. Restricted Cash in Bank
Saldo bank yang dibatasi penggunaannya Restricted bank balances are used as collateral
digunakan sebagai jaminan untuk membayar to settle bank-loan due within one year and
pinjaman bank yang akan jatuh tempo dalam presented as part of current assets in the
waktu satu tahun dan disajikan sebagai bagian statement of financial position.
dari aset lancar dalam laporan posisi keuangan.
l. Biaya Dibayar Dimuka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortized and charged to
dibebankan pada operasi selama periode operations over the periods benefited using the
manfaat masing-masing biaya dengan straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
m. Aset Tetap m. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi depreciation and any impairment loss. Such cost
penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk includes the cost of replacing part of the fixed
biaya penggantian bagian aset tetap pada saat assets when the cost is incurred, if the
biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria recognition criteria are met. Likewise, when a
pengakuan. Demikian pula, pada saat inspeksi major inspection is performed, its cost is
yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu recognized in the carrying amount of the assets
diakui ke dalam jumlah tercatat aset tetap as a replacement if the recognition criteria are
sebagai suatu penggantian jika memenuhi met. All other repairs and maintenance costs that
kriteria pengakuan. Semua biaya perbaikan dan do not meet the recognition criteria are
pemeliharaan lainnya yang tidak memenuhi recognized in consolidated statements of profit or
kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba loss as incurred.
rugi konsolidasian pada saat terjadinya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimates usefull lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir periode depreciation method are reviewed at each
pelaporan dan pengaruh dari perubahan reporting period, with the effect of any changes
estimasi tersebut berlaku prospektif. in estimate accounted for prospectively.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa method over the estimated useful lives of the
manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut: assets as follows:
Tahun/Years
Perbaikan ruangan kantor 3 Office improvements
Peralatan dan perabotan 4 Equipment and furnitures
Kendaraan 4-8 Vehicle
33
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Aset Tetap (lanjutan) m. Fixed Assets (continued)
Nilai tercatat aset tetap dihentikan The carrying value of property and equipment
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat is derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang future economic benefits are expected from its
diharapkan dari penggunaannya. Laba atau rugi use. Any gain or loss arising on derecognition
yang timbul dari penghentian pengakuan aset of the assets is charged to profit or loss in the
diakui dalam laporan laba rugi pada tahun aset year the asset is derecognized.
tersebut dihentikan pengakuannya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying value of fixed assets is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang economic benefits are expected from its use.
diharapkan dari penggunaannya. Ketika aset When fixed assets are sold or retired, the cost,
tetap dijual atau dihentikan, biaya perolehan, accumulated depreciation and any impairment
beban akumulasi penyusutan dan kerugian losses are eliminated from the accounts. Any
penurunan nilai dieliminasi dari akun. gain or loss arising on derecognition of the
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari assets is charged to consolidated statement of
penghentian pengakuan aset diakui dalam profit or loss in the year the assets is
laporan laba rugi konsolidasian pada tahun aset derecognized.
tersebut dihentikan pengakuannya.
n. Aset Takberwujud n. Intangible Assets
Aset takberwujud lain-lain yang diperoleh Other intangible assets acquired separately are
secara terpisah pada awalnya diakui sebesar measured on initial recognition at cost. The
biaya perolehan. Biaya perolehan aset cost of intangible assets acquired in a business
takberwujud yang diperoleh dalam kombinasi combination is its fair value as at the date of
bisnis adalah nilai wajar aset pada tanggal acquisition. Following initial recognition, other
akuisisi. Setelah pengakuan awal, aset intangible assets are carried at cost less any
takberwujud lain-lain dicatat sebesar biaya accumulated amortization and accumulated
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan impairment losses, if any.
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Aset takberwujud yang dihasilkan secara Internally generated intangible assets,
internal, selain biaya pengembangan yang excluding capitalized development costs, are
dikapitalisasi, tidak dikapitalisasi dan not capitalized and expenditure is reflected in
pengeluaran tercermin dalam laporan laba rugi the consolidated statement of profit or loss in
konsolidasian pada tahun di mana pengeluaran the year in which the expenditure is incurred.
tersebut terjadi.
Umur manfaat aset takberwujud dinilai terbatas The useful lives of intangible assets are
atau tidak terbatas. Aset takberwujud dengan assessed as either finite or indefinite. Intangible
umur manfaat terbatas diamortisasi selama assets with finite lives are amortized over the
masa manfaat ekonomis dan menguji useful economic life and assessed for
penurunan nilai apabila terdapat indikasi aset impairment whenever there is an indication that
takberwujud mengalami penurunan nilai. the intangible asset may be impaired.
34
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Aset Takberwujud (lanjutan) n. Intangible Assets (continued)
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk The amortization period and the amortization
aset takberwujud dengan umur manfaat yang method for an intangible asset with a finite
terbatas ditinjau setidaknya pada setiap akhir useful life is reviewed at least at the end of each
periode pelaporan. Perubahan pada perkiraan reporting period. Changes in the expected
umur manfaat atau perkiraan pola konsumsi useful life or the expected pattern of
manfaat ekonomi terjadi pada aset tersebut consumption of future economic benefits
dicatat dengan mengubah periode amortisasi embodied in the asset is accounted for by
atau metode, yang sesuai, dan diperlakukan changing the amortization period or method, as
sebagai perubahan estimasi akuntansi. Beban appropriate, and are treated as changes in
amortisasi aset takberwujud dengan masa accounting estimates. The amortization expense
manfaat terbatas diakui dalam laporan laba rugi on intangible assets with finite lives is
konsolidasian dalam kategori biaya yang recognized in the consolidated statement of
konsisten dengan fungsi dari aset takberwujud. profit or loss in the expense category consistent
with the function of the intangible assets.
Grup memiliki aset takberwujud berupa The Group has intangible assets in the form of
perangkat lunak dengan umur manfaat aset software with the useful lives of intangible
takberwujud adalah empat tahun. assets is four years.
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak Intangible assets with indefinite useful lives are
terbatas tidak diamortisasi namun diuji untuk not amortized but are tested for impairment
penurunan nilai setiap tahunnya untuk annually to determine whether the indefinite life
menentukan apakah umur tidak terbatas terus continues to be supportable. If not, the change
dapat didukung. Jika tidak, perubahan dalam in useful life from indefinite to finite is made on
masa manfaat dari tidak terbatas ke terbatas a prospective basis.
dilakukan secara prospektif.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian Gains or losses arising from derecognition of
pengakuan aset takberwujud ditentukan sebagai an intangible asset are measured as the
selisih antara hasil neto pelepasan dan jumlah difference between the net disposal proceeds
tercatat aset dan diakui dalam laporan laba rugi and the carrying amount of the asset and are
konsolidasian ketika aset tersebut dihentikan recognized in the consolidated statement of
pengakuannya. profit or loss when the asset is derecognized.
o. Investasi pada Entitas Asosiasi o. Investments in Associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas yang mana An associate is an entity over which the Group
Grup mempunyai pengaruh yang signifikan. has significant influence. Significant influence is
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk the power to participate in the financial and
berpartipasi dalam keputusan kebijakan operating policy decisions of the investee but is
keuangan dan operasional investasi tetapi tidak not control or joint control over those policies.
mengendalikan atau mengendalikan bersama
atas kebijakan tersebut.
Investasi Grup pada entitas asosiasi bersama The Group’s investment in associates is
dicatat dengan mengunakan metode ekuitas. accounted for using the equity method. Under
Dalam metode ekuitas, biaya investasi the equity method, the cost of investment is
ditambah atau dikurangi dengan bagian Grup increased or decreased by the Group’s share in
atas laba atau rugi bersih, dan dividen yang net earnings or losses of, and dividends received
diterima dari investee sejak tanggal perolehan. from the investee since the date of acquisition.
Goodwill yang terkait dengan entitas asosiasi Goodwill relating to the associate is included in
termasuk dalam jumlah tercatat investasi dan the carrying amount of the investment and is
tidak diamortisasi atau tidak dilakukan neither amortized nor individually tested for
pengujian penurunan nilai secara terpisah. impairment.
35
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Investasi pada Entitas Asosiasi (lanjutan) o. Investments in Associates (continued)
Laporan laba rugi dan penghasilan The consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian mencerminkan other comprehensive income reflects the results
bagian atas hasil operasi dari entitas asosiasi. of operations of the associates or joint venture.
Bila terdapat perubahan yang diakui langsung If there has been a change recognized directly in
pada ekuitas dari entitas asosiasi, Grup the equity of the associates, the Group
mengakui bagiannya atas perubahan tersebut recognizes its share of any such changes and
dan mengungkapkan hal ini, jika berkaitan, discloses this, when applicable, in the
dalam laporan perubahan ekuitas konsolidasian. consolidated statement of changes in equity.
Laba atau rugi yang belum direalisasi sebagai Unrealized gains or losses resulting from
hasil dari transaksi antara Grup dengan entitas transactions between the Group and the
asosiasi dieliminasi sebesar kepentingan Grup associates are eliminated to the extent of the
pada entitas asosiasi. Group’s interest in the associates.
Bagian laba rugi entitas asosiasi ditampilkan The share of profit or loss of an associate is
pada laba atau rugi, yang merupakan laba yang shown on the face of the profit or loss. This is the
dapat diatribusikan kepada pemegang saham profit attributable to equity holders of the
entitas asosiasi dan merupakan laba setelah associate therefore is profit after tax and NCI in
pajak dan KNP di entitas anak dari entitas the subsidiaries of the associate.
asosiasi.
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun The financial statements of the associate are
dengan mengunakan periode pelaporan yang prepared for the same reporting period as the
sama dengan Grup. Bila diperlukan, Group. Where necessary, adjustments are made
penyesuaian dilakukan untuk menjadikan to bring the accounting policies in line with
kebijakan akuntansi sama dengan kebijakan those of the Group.
Grup.
Grup menentukan apakah perlu untuk The Group determines whether it is necessary to
mengakui tambahan penurunan nilai atas recognize an additional impairment loss on the
investasi Grup pada entitas asosiasi. Grup Group’s investment in its associates. The Group
menentukan pada setiap tanggal pelaporan determines at each reporting date whether there
apakah terdapat bukti yang obyektif yang is any objective evidence that the investment in
mengindikasikan bahwa investasi pada entitas the associate is impaired. If this is the case, the
asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal Group calculates the amount of impairment as
ini, Grup menghitung jumlah penurunan nilai the difference between the recoverable amount
berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan of the investment in associate and its carrying
atas investasi pada entitas asosiasi dan nilai value, and recognizes the amount in profit or
tercatatnya dan mengakuinya dalam loss.
laba rugi.
Jika bagian Grup atas rugi entitas asosiasi sama If the Group’s share of losses of an associate
dengan atau melebihi kepentingannya pada equals or exceeds its interest in the associate,
entitas asosiasi, maka Grup menghentikan the Group will discontinue to recognize its share
pengakuan bagiannya atas rugi lebih lanjut. of further losses. The interest in an associate is
Kepentingan pada entitas asosiasi adalah the carrying amount of the investment in the
jumlah tercatat investasi pada entitas asosiasi associate or joint venture under the equity
atau venture bersama dengan metode ekuitas method together with any long-term interest that,
ditambah dengan setiap kepentingan jangka in substance, form part of the investor’s net
panjang yang secara substansi, membentuk investment in the associate.
bagian investasi neto investor pada entitas
asosiasi.
36
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Investasi pada Entitas Asosiasi (lanjutan) o. Investments in Associates (continued)
Ketika kehilangan pengaruh yang signifikan Upon loss of significant influence over the
terhadap entitas asosiasi, Grup mengukur dan associate, the Group measures and recognizes
mengakui setiap investasi yang tersisa pada any retaining investment at its fair value. Any
nilai wajar. Selisih antara nilai tercatat asosiasi difference between the carrying amount of the
bersama setelah hilangnya pengaruh signifikan associate or joint venture upon loss of
dan nilai wajar dari investasi yang tersisa dan significant influence and the fair value of the
hasil dari penjualan diakui dalam laba rugi. retaining investment and proceeds from disposal
is recognized in profit or loss.
p. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan p. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at each reporting period
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset whether there is an indication that an asset may
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat be impaired. If any such indication exists, or
indikasi tersebut atau pada saat pengujian when annual impairment testing for an asset is
penurunan nilai aset diperlukan (yaitu aset required (i.e. an intangible asset with an
takberwujud dengan umur manfaat tidak indefinite useful life, or goodwill acquired in a
terbatas, atau goodwill yang diperoleh dalam business combination), the Group makes an
suatu kombinasi bisnis), maka Grup membuat estimate of the asset’s recoverable amount.
estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi the asset’s or its cash-generating unit’s fair
antara nilai wajar aset atau unit penghasil kas value less costs to sell and its value in use, and
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai is determined for an individual asset, unless the
pakainya, kecuali aset tersebut tidak asset does not generate cash inflows that are
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian largely independent of those from other assets or
besar independen dari aset atau kelompok aset groups of assets. Where the carrying amount of
lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada an asset exceeds its recoverable amount, the
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut asset is considered impaired and is written down
mengalami penurunan nilai dan nilai tercatat to its recoverable amount and an impairment
aset diturunkan menjadi sebesar nilai loss is recognized immediately in profit or loss,
terpulihkannya dan rugi penurunan nilai segera unless the relevant asset is carried at revalued
diakui dalam laba rugi, kecuali aset tersebut amount, in which the impairment loss is treated
disajikan pada jumlah revaluasian, di mana as a revaluation decrease.
kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai
penurunan revaluasi.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus In assessing the value in use, the estimated net
kas masa depan neto didiskontokan ke nilai future cash flows are discounted to their present
kini dengan menggunakan tingkat diskonto value using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian current market assessments of the time value of
pasar terkini atas nilai waktu dari uang dan money and the risks specific to the asset. In
risiko spesifik dari aset. Dalam menentukan determining fair value less costs to sell, recent
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, market transactions are taken into account, if
digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika available. If no such transactions can be
tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, identified, an appropriate valuation model is
Grup menggunakan model penilaian yang used to determine the fair value of the assets.
sesuai untuk menentukan nilai wajar aset. These calculations are corroborated by
Perhitungan-perhitungan ini dikuatkan oleh valuation multiples or other available fair value
penilaian berganda atau indikasi nilai wajar indicators.
yang tersedia.
37
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan p. Impairment of Non-financial Assets (continued)
(lanjutan)
Penilaian dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual reporting
pelaporan tahunan apakah terdapat indikasi period as to whether there is any indication that
bahwa rugi penurunan nilai yang telah diakui previously recognized impairment losses
dalam periode sebelumnya untuk aset selain recognized for an asset other than goodwill may
goodwill mungkin tidak ada lagi atau mungkin no longer exist or may have decreased. If such
telah menurun. Jika indikasi dimaksud indication exists, the recoverable amount is
ditemukan, maka entitas mengestimasi jumlah estimated.
terpulihkan aset tersebut.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss for an
dalam periode sebelumnya untuk aset selain asset other than goodwill is reversed only if
Goodwill dipulihkan hanya jika terdapat there has been a change in the assumptions used
perubahan asumsi-asumsi yang digunakan to determine the asset’s recoverable amount
untuk menentukan jumlah terpulihkan aset since the last impairment loss was recognized. If
tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir that is the case, the carrying amount of the asset
diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat aset is increased to its recoverable amount. The
dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. reversal is limited so that the carrying amount of
Pemulihan tersebut dibatasi sehingga jumlah the asset does not exceed its recoverable
tercatat aset tidak melebihi jumlah amount, nor exceeds the carrying amount that
terpulihkannya maupun jumlah tercatat, neto would have been determined, net of
setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi depreciation, had no impairment loss been
penurunan nilai yang telah diakui untuk aset recognized for the asset in prior years. Reversal
tersebut pada tahun sebelumnya. Pemulihan of an impairment loss is recognized in the
rugi penurunan nilai diakui dalam laporan laba consolidated statement of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income, unless the relevant
konsolidasian, kecuali aset yang bersangkutan asset is carried at a revalued amount, in which
disajikan pada jumlah revaluasian, dalam hal case the reversal of the impairment loss is
ini pemulihan kerugian penurunan nilai treated as a revaluation increase. After such a
diperlakukan sebagai kenaikan revaluasi. reversal, the depreciation charge on the said
Setelah pemulihan tersebut, penyusutan aset asset is adjusted in future periods to allocate the
tersebut disesuaikan di periode mendatang asset’s revised carrying amount, less any
untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset residual value, on a systematic basis over its
yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan remaining useful life.
dasar yang sistematis selama sisa umur
manfaatnya.
38
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan q. Revenue from Contracts with Customer and
dan Beban Expenses
Grup menerapkan PSAK No. 72, “Pendapatan The Company applied PSAK No. 72, “Revenue
dari Kontrak dengan Pelanggan” yang from Contracts with Customers” which requires
mensyaratkan pengakuan pendapatan untuk revenue recognition to fulfill 5 (five) analysis
memenuhi 5 (lima) langkah analisis sebagai steps as follows:
berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify the contract with the customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identification of performance obligations in
kontrak. Kewajiban pelaksanaan the contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk promises in a contract to deliver goods or
menyerahkan barang atau jasa yang services that have different characteristics to
memiliki karakteristik berbeda ke customers.
pelanggan.
3. Menetapkan harga transaksi, setelah 3. Determine the transaction price, net of
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan discounts, returns, sales incentives and
dan pajak pertambahan nilai, yang berhak value added tax, that an entity is entitled to
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi receive as compensation for delivering the
atas diserahkannya barang atau jasa yang goods or services promised in the contract.
dijanjikan dalam kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocation of the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation using the basis of
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap the relative stand-alone selling price of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di different good or service promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. When not directly observable,
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif relative stand-alone selling prices are
diperkirakan berdasarkan biaya yang estimated on the basis of expected costs plus
diharapkan ditambah marjin. margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognition of revenue when the
pelaksanaan telah dipenuhi dengan performance obligation has been fulfilled by
menyerahkan barang atau jasa yang delivering the promised goods or services to
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan the customer (when the customer has control
telah memiliki kendali atas barang atau jasa over the goods or services).
tersebut).
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Revenue is measured based on the
Grup perkirakan menjadi haknya dalam consideration to which the Group expects to be
kontrak dengan pelanggan dan tidak termasuk entitled in a contract with a customer and
jumlah yang ditagih atas nama pihak ketiga. excludes amounts collected on behalf of third
Grup mengakui pendapatan ketika parties. The Group recognizes revenue when it
mengalihkan pengendalian barang atau jasa transfers control of a product or service to a
kepada pelanggan. customer.
39
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan q. Revenue from Contracts with Customer and
dan Beban (lanjutan) Expenses (continued)
Grup mengakui pendapatan dari sumber utama The Group recognizes revenue from the
berikut: following major sources:
Pendapatan penjualan dan jasa Sells and system development services
pengembangan sistem revenue
Penjualan barang digital Sales of digital products
Pendapatan bunga Interest income
Pendapatan administrasi dan pendapatan Administration and penalty income.
denda
Pendapatan penjualan dan jasa pengembangan Sells and system development services revenue
sistem
Pendapatan penjualan dan jasa pengembangan Revenue from sales and system development
sistem yang sifatnya berupa proyek diakui services in the form of projects is recognized
berdasarkan persentase penyelesaian. Dalam based on the percentage of completion. In
mengukur kemajuan kewajiban pelaksanaan measuring the progress of implementation
dalam suatu periode waktu, Grup menggunakan obligations over a period of time, the Group
metode output. Metode output mengakui uses the output method. The output method
pendapatan berdasarkan pengukuran langsung recognizes revenue based on direct
atas nilai jasa yang dialihkan kepada pelanggan measurement of the value of services
sampai pada tanggal yang dijanjikan dalam transferred to customers up to the date
kontrak. Kemajuan diukur berdasarkan tolak promised in the contract. Progress is measured
ukur waktu dalam kontrak dimana pendapatan against the time benchmarks in the contract
terkait dengan tolak ukur waktu telah selesai where the revenue associated with the time
dan diterima. benchmarks has been completed and received.
Penjualan barang digital Sales of digital products
Penjualan produk digital melalui portal web Sales of digital product through web portals or
atau platform digital meliputi penjualan pulsa, platforms digital including credit top-ups, data
isi ulang pulsa, paket data, token PLN, Payment packages, PLN tokens, Payment Point Online
Point Online Bank (“PPOB”) dan e-money. Bank ("PPOB") and emoney. Revenue from
Pendapatan dari penjualan barang digital diakui digital goods is recognized when the significant
pada saat risiko dan manfaat signifikan telah risks and rewards have been transfered to
terjadi diberikan kepada pelanggan. customers.
Pertimbangan dibutuhkan dalam menentukan Judgment is required in determining whether
apakah Grup merupakan prinsipal atau agen the Group is a principal or an agent in its
dalam transaksinya dengan Pelanggan. Grup transactions with Customers. The Group
mengevaluasi penyajian pendapatan secara evaluates the presentation of revenue on a
bruto atau bersih berdasarkan apakah Grup gross or net basis based on whether the Group
mengendalikan barang dan jasa yang diberikan controls the goods and services provided to
kepada Pengguna dan merupakan prinsipal Users and is the principal (“gross”), or the
(“bruto”), atau Grup mengatur pihak lain untuk Group arranges other parties to provide goods
dapat memberikan barang dan jasa kepada and services to Users and is the agent (“net”).
Pengguna dan merupakan agen (“bersih”).
40
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan q. Revenue from Contracts with Customer and
dan Beban (lanjutan) Expenses (continued)
Penjualan barang digital (lanjutan) Sales of digital products (continued)
Untuk penjualan produk digital di atas, peran For the sales of digital products above, the
Grup adalah sebagai penyedia barang dan jasa Group's role is a provider of the goods and
untuk memfasilitasi ketersediaan barang digital services to facilitate the availability of the
dan memfasilitasi keberhasilan penjualan. Grup digital products and facilitate a successful
menyimpulkan bahwa Grup berperan sebagai sales. The Group concludes that the Group acts
prinsipal karena: as an principal because:
1. Grup adalah pihak yang bertanggungjawab 1. The Group is the party responsible for
untuk menyediakan produk atau jasa yang providing the products or services desired
diinginkan oleh pelanggan dan jika terdapat by customers and if there are problems
kendala pada produk digital yang dijual, with the digital products being sold, the
Grup merupakan pihak yang bertanggung Group is the party responsible for these
jawab atas kendala tersebut. problems.
2. Grup memiliki kebebasan untuk 2. The Group has the freedom to determine
menentukan harga jual produk digital tanpa the selling price of digital products without
pengaruh dari pemasok. influence from suppliers.
3. Grup memiliki sejumlah pemasok untuk 3. The Group has a number of suppliers for
produk atau jasa yang dipesan oleh products or services ordered by customers
pelanggan dan Grup memiliki kewenangan and the Group has the authority to select
untuk memilih pemasok yang akan suppliers who will provide the products or
menyediakan produk atau jasa yang dipesan services ordered by customers.
oleh pelanggan.
4. Grup dapat menentukan untuk menambah 4. The Group may determine to increase or
atau mengurangi layanan atau produk mana decrease which services or products will be
yang akan dijual kepada pelanggan sesuai sold to customers according to customer
dengan kebutuhan pelanggan atau sesuai needs or in accordance with Group policy.
dengan kebijakan dari Grup.
5. Grup memiliki kewenangan untuk 5. The Group has the authority to flexibly
mengubah layanan atau produk yang change the services or products offered on
ditawarkan di dalam platform (aplikasi) the platform (application) according to the
secara fleksibel sesuai dengan arah bisnis business direction desired by management.
yang manajemen inginkan.
Pendapatan bunga Interest income
Pendapatan bunga diakui secara akrual Interest income are recognized under the
menggunakan metode suku bunga efektif accrual basis accounting using effective
(Catatan 3h). interest method (Note 3h).
Pendapatan administrasi dan pendapatan denda Administration income and system development
services revenue
Pendapatan administrasi diakrual berdasarkan Administration income is accrued on a time
waktu terjadinya dengan acuan jumlah pokok basis, by reference to the outstanding principal
terutang dan admin fee yang ditentukan dalam and admin fees specified in the agreement.
perjanjian.
41
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan q. Revenue from Contracts with Customer and
dan Beban (lanjutan) Expenses (continued)
Beban Expenses
Beban bunga diakui secara akrual Interest expense are recognized under the
menggunakan metode suku bunga efektif accrual basis accounting using the effective
(Catatan 3h). Beban lainnya diakui pada saat interest method (Note 3h). Other expenses are
terjadinya. recognized when incurred.
r. Laba per Saham r. Earnings per Share
Jumlah laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by
membagi laba periode berjalan yang dapat dividing net profit for the year attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk ordinary equity holders of the parent by the
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa weighted average number of ordinary shares
yang beredar pada periode yang bersangkutan. outstanding during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by
membagi laba periode berjalan yang dapat dividing the net profit attibributable to ordinary
diatribusikan kepada pemilik entitas induk equity holders of the parent (after adjusting for
(setelah disesuaikan dengan bunga atas saham interest on the convertible preference shares)
preferen yang dapat dikonversi) dengan jumlah by the weighted average number of ordinary
rata-rata tertimbang saham yang beredar selama shares outstanding during the year as adjusted
periode yang telah disesuaikan dengan dampak for the effects of all dilutive potential ordinary
dari semua efek berpotensi saham biasa yang shares.
dilutif.
s. Imbalan Kerja s. Employee Benefits
Imbalan pasca kerja program imbalan pasti Defined benefits plan
Grup mengakui kewajiban imbalan kerja yang The Group recognized unfunded employee
tidak didanai sesuai dengan Peraturan benefits liability in accordance with
Pemerintah No. 35 Tahun 2022 (PP 35/2022) Government Regulation Number 35 Year 2022
yang menerapkan pengaturan Peraturan (PP 35/2022) that implement the provisions of
Pemerintah Pengganti Undang-Undang Government Regulation in Lieu of Law
(Perppu) No. 2 tahun 2022 tentang Cipta Kerja (“Perppu”) No. 2 of 2022 on Job Creation
yang kemudian disahkan menjadi Undang- which was later passed into Law No. 6 in 2023.
Undang No. 6 tahun 2023. Beban pensiun Pension costs under the Group’s defined benefit
berdasarkan program dana pensiun manfaat pension plans are determined by periodic
pasti Grup ditentukan melalui perhitungan actuarial calculation using the projected-unit-
aktuaria secara periodik dengan menggunakan credit method and applying the assumptions on
metode projected-unit credit dan menerapkan discount rate, return on plan assets and annual
asumsi atas tingkat diskonto, hasil atas aset rate of increase in compensation.
program dan tingkat kenaikan manfaat pasti
pensiun tahunan.
42
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Imbalan Kerja (lanjutan) s. Employee Benefits (continued)
Imbalan pasca kerja program imbalan pasti Short-term employee benefits (continued)
(lanjutan)
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi ketika Past service cost is recognized in profit or loss
terjadi amendemen program atau kurtailmen, when the plan amendment or curtailment
atau ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi occurs, or when the Group recognizes related
terkait atau pesangon, jika lebih dahulu. restructuring costs or termination benefits, if
earlier.
Bunga neto dihitung dengan menggunakan Net interest is calculated by applying the
tingkat diskonto terhadap liabilitas atau aset discount rate to the net defined benefit liability
imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti or asset. Defined benefit costs are categorized
dikategorikan sebagai berikut: as follows:
Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, Service cost (including current service cost,
biaya jasa lalu serta keuntungan dan past service cost, as well as gains and losses
kerugian kurtailmen dan penyelesaian) on curtailments and settlements)
Beban atau pendapatan bunga neto Net interest expense or income
Pengukuran kembali Remeasurement
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi, keuntungan defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted for
jasa lalu. as past service costs.
t. Sewa t. Leases
Sebagai penyewa As Lessee
Grup menilai apakah sebuah kontrak The Group assesses whether a contract is or
mengandung sewa, pada tanggal insepsi contains a lease, at the inception of the
kontrak. Grup mengakui aset hak-guna dan contract. The Group recognizes a right-of-use
liabilitas sewa terkait sehubungan dengan asset and a corresponding lease liability with
seluruh kesepakatan sewa di mana Grup respect to all lease arrangements in which it is
merupakan penyewa, kecuali untuk sewa the lessee, except for short-term leases (defined
jangka pendek (yang didefinisikan sebagai sewa as leases with a lease term of 12 months or
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau less) and leases of low value assets. For these
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya leases, the Group recognizes the lease
bernilai rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, payments as an operating expense on a
Grup mengakui pembayaran sewa sebagai straight-line basis over the term of the lease
beban operasi secara garis lurus selama masa unless another systematic basis is more
sewa kecuali dasar sistematis lainnya lebih representative of the time pattern in which
merepresentasikan pola konsumsi manfaat economic benefits from the leased assets are
penyewa dari aset sewa. consumed.
43
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Sewa (lanjutan) t. Leases (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As lessee (continued)
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that are not
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang paid at the commencement date, discounted by
didiskontokan menggunakan suku bunga using the rate implicit in the lease. If this rate
implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak cannot be readily determined, the Group uses
dapat ditentukan, Grup menggunakan suku the incremental borrowing rate specific to the
bunga pinjaman inkremental khusus untuk lessee.
penyewa.
Bunga pinjaman inkremental bergantung pada The incremental borrowing rate depends on the
jangka waktu, mata uang dan tanggal mulai term, currency and start date of the lease and is
sewa, dan ditentukan berdasarkan serangkaian determined based on a series of inputs
input, termasuk: tingkat bebas risiko including: the risk-free rate based on
berdasarkan suku bunga obligasi pemerintah; government bond rates; a country-specific risk
penyesuaian risiko khusus negara; penyesuaian adjustment; a credit risk adjustment based on
risiko kredit berdasarkan imbal hasil obligasi; bond yields; and an entity-specific adjustment
dan penyesuaian khusus entitas ketika profil when the risk profile of the entity that enters
risiko entitas yang melakukan perjanjian sewa into the lease is different to that of the Group
berbeda dengan Grup dan sewa tersebut tidak and the lease does not benefit from a guarantee
memperoleh manfaat atas jaminan dari Grup. from the Group.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: the lease liability comprise:
pembayaran tetap (termasuk pembayaran fixed lease payments (including in-
tetap secara substansi), dikurangai insentif substance fixed payments), less any lease
sewa; incentives;
pembayaran sewa variabel yang bergantung variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or rate, initially measured using the
awalnya diukur dengan menggunakan index or rate at the commencement date;
indeks atau suku bunga pada tanggal
permulaan;
jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan the amount expected to be payable by the
oleh penyewa dalam jaminan nilai residual; lessee under residual value guarantees;
harga eksekusi opsi beli jika penyewa the exercise price of purchase options, if the
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi lessee is reasonably certain to exercise the
tersebut; dan options; and
pembayaran penalti karena penghentian payments of penalties for terminating the
sewa, jika masa sewa merefleksikan lease, if the lease term reflects the exercise
penyewa mengeksekusi opsi untuk of an option to terminate the lease.
menghentikan sewa.
44
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Sewa (lanjutan) t. Leases (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As lessee (continued)
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. line in the consolidated statement of financial
position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured by
meningkatkan jumlah tercatat untuk increasing the carrying amount to reflect the
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa interest on the lease liability (using the effective
(menggunakan metode suku bunga efektif) dan interest method) and by reducing the carrying
dengan mengurangi jumlah tercatat untuk amount to reflect the lease payments made.
merefleksikan sewa yang telah dibayar.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara Each lease payment is allocated between the
liabilitas dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga so as to produce a constant periodic rate of
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk interest on the remaining balance of the
setiap periode. liability for each period.
Grup mengukur kembali liabilitas sewa The Group remeasures the lease liability (and
(dan melakukan penyesuaian terkait terhadap makes a corresponding adjustment to the
aset hak-guna) jika: related right-of-use assets) whenever:
terdapat perubahan dalam masa sewa atau the lease term has changed or there is a
perubahan dalam penilaian atas eksekusi change in the assessment of the exercise of a
opsi pembelian, di mana liabilitas sewa purchase option, in which case the lease
diukur dengan mendiskontokan pembayaran liability is remeasured by discounting the
sewa revisian menggunakan tingkat revised lease payments using a revised
diskonto revisian; discount rate;
terdapat perubahan sewa masa depan the lease payments change due to changes
sebagai akibat dari perubahan indeks atau in an index or rate or a change in expected
perubahan perkiraan pembayaran payment under a guaranteed residual value,
berdasarkan nilai residual jaminan di mana in which cases the lease liability is
liabilitas sewa diukur kembali dengan remeasured by discounting the revised lease
mendiskontokan pembayaran sewa revisian payments using the initial discount rate
menggunakan tingkat diskonto awal (unless the lease payments change is due to
(kecuali jika pembayaran sewa berubah a change in a floating interest rate, in which
karena perubahan suku bunga mengambang, case a revised discount rate is used); or
di mana tingkat diskonto revisian
digunakan); atau
kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi a lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, di modification is not accounted for as a
mana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa revisian liability is remeasured by discounting the
menggunakan tingkat diskonto revisian. revised lease payments using a revised
discount rate.
45
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
t. Sewa (lanjutan) t. Leases (continued)
Sebagai penyewa (lanjutan) As lessee (continued)
Grup tidak melakukan penyesuaian tersebut The Group did not make such any adjustment
selama periode yang disajikan. during the periods presented.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas The right-of-use assets comprise the initial
liabilitas sewa, pembayaran sewa yang measurements of the corresponding lease
dilakukan pada saat atau sebelum permulaan liability, lease payments made at or before the
sewa dan biaya langsung awal. commencement day and any initial direct costs.
Jika Grup dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Group incurs an obligation for
membongkar dan memindahkan aset sewa, costs to dismantle and remove a leased asset,
merestorasi tempat di mana aset berada atau restore the site on which it is located or restore
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang the underlying assets to the conditions required
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, by the terms and conditions of the lease, a
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 57. provision is recognized and measured under
Biaya tersebut diperhitungkan dalam aset PSAK 57. The costs are included in the related
hak-guna terkait, kecuali jika biaya tersebut right-of-use asset, unless those costs are
terjadi untuk memproduksi persediaan. incurred to produce inventories.
Aset hak-guna selanjutnya diukur dengan harga Right-of-use assets are subsequently measured
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan at cost less accumulated depreciation and
penurunan nilai. Aset hak-guna disusutkan impairment losses. Right-of-use assets are
secara garis lurus selama jangka waktu sewa depreciated on a straight-line basis over the
dan estimasi masa manfaat aset adalah shorter of the lease term and the estimated
2-3 tahun. useful lives of the assets are 2-3 years.
Aset hak-guna disusutkan selama periode yang Right-of-use assets are depreciated over the
lebih singkat antara masa sewa dan masa shorter period of lease term and useful life of
manfaat aset pendasar. Jika sewa mengalihkan the underlying assets. If a lease transfers
kepemilikan aset pendasar atau jika biaya ownership of the underlying assets or the cost
perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup of the right-of-use assets reflects that the Group
akan mengeksekusi opsi beli, aset hak-guna expects to exercise a purchase option, the
disusutkan selama masa manfaat aset pendasar. related right-of-use asset is depreciated over
the useful life of the underlying assets. The
depreciation starts at the commencement date
of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah di The right-of-use assets are presented as a
laporan posisi keuangan konsolidasian. separate line in the consolidated statement of
financial position.
46
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Instrumen Keuangan Derivatif u. Derivative Financial Instruments
Grup melakukan berbagai kontrak instrumen The Group enters into a variety of derivative
keuangan derivatif untuk mengelola eksposur financial instruments to manage its exposure to
atas risiko perubahan nilai mata uang asing foreign currency risks, using foreign exchange
mengunakan kontrak berjangka valuta asing. forward contracts.
Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar pada Derivatives are initially recognized at fair value
tanggal kontrak dilakukan dan selanjutnya at the date the derivative contracts are entered
diukur kembali pada nilai wajarnya pada setiap into and are subsequently remeasured to their
akhir periode pelaporan. Dampak keuntungan fair values at the end of each reporting period.
atau kerugian diakui segera di laba rugi kecuali The resulting gain or loss is recognized in profit
jika derivatif ditetapkan dan efektif sebagai or loss immediately unless the derivative is
instrumen lindung nilai di mana saat pengakuan designated and effective as hedging instrument
di laba rugi bergantung pada sifat dari in which event the timing of the recognition in
hubungan lindung nilai. profit or loss depends on the nature of the hedge
relationship.
Derivatif dengan nilai wajar positif diakui A derivative with a positive fair value is
sebagai aset keuangan sedangkan derivatif recognized as a financial asset whereas a
dengan nilai wajar negatif diakui sebagai derivative with a negative fair value is
liabilitas keuangan. Derivatif tidak saling hapus recognized as a financial liability. Derivatives
dalam laporan keuangan kecuali Grup memiliki are not offset in the financial statements unless
hak yang memiliki kekuatan hukum dan intensi the Group has both a legally enforceable right
untuk saling hapus. and intention to offset.
Suatu derivatif disajikan sebagai aset tidak A derivative is presented as a non-current asset
lancar atau liabilitas jangka panjang jika sisa or a non-current liability if the remaining
jatuh tempo dari instrumen lebih dari 12 bulan maturity of the instrument is more than
dan tidak diharapkan akan direalisasi atau 12 months and is not expected to be realized or
diselesaikan dalam jangka waktu 12 bulan. settled within 12 months. Other derivatives are
Derivatif lainnya disajikan sebagai aset lancar presented as current assets or current liabilities.
atau liabilitas jangka pendek.
v. Provisi v. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban Provsions are recognized when the Group has a
kini (baik bersifat hukum maupun bersifat present obligation (legal or constructive) as a
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, result of a past event, it is probable that the
kemungkinan besar Grup diharuskan Group will be required to settle the obligations,
menyelesaikan kewajiban dan estimasi yang and a reliable estimate can be made of the
andal mengenal jumlah kewajiban tersebut amount of the obligation.
dapat dibuat.
47
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
v. Provisi (lanjutan) v. Provisions (continued)
Jumlah yang diakui sebagai provisi adaalah The amount recognized as a provisions is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini settle the presenst obligation at the end of the
pada akhir periode pelaporan, dengan reporting period, taking into account the risks
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian and uncertainties surrounding the obligation.
yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu Where a provision is measurad using the cash
provisi diukur menggunakan arus kas yang flows estimated to settle the present obligation,
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban its carrying amount is the present value of those
kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini cash flows (when the effect of time value of
dari arus kas (ketika pengaruh nilai waktu uang money is material)
bersifat material).
Tingkat diskonto yang digunakan untuk The discount rate used to determine the present
menentukan nilai kini adalah tingkat sebelum value is a pre-tax rate that reflects current
pajak yang mencerminkan penilaian pasar saat market assessments of the time value of money
ini atas nilai waktu uang dan risiko spesifik and the risks specific to the liability. The
terhadap liabilitas. Peningkatan provisi karena increase in the provision due to the passage of
berlalunya waktu diakui sebagai beban bunga. time is recognized as interest expense.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan required to settle a provision are expected to be
dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang recovered from a third party, a receivable is
dikaui sebagai aset apabila terdapat kepastian recognixed as as asset if it is virtually certain
bahwa penggantian akan diterima dan jumlah that reimbursement will be received and the
piutang dapat diukur secara andal. amount of the receivable can be measured
reliably.
w. Biaya Pinjaman w. Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan Borrowing costs directly attributable to the
langsung dengan perolehan, pembangunan, acquisition, construction or production of
atau pembuatan aset kualifikasian, yaitu aset qualifying assets, which are assets that
yang membutuhkan waktu yang cukup lama necessarily takes a substantial period of time to
untuk persiapan digunakan sesuai tujuannya get ready for its intended use or sale are
atau dijual dikapitalisasi sebagai bagian dari capitalized as part of the cost of the respective
biaya aset yang bersangkutan. assets.
Penghasilan investasi diperoleh atas investasi Investment income earned on the temporary
sementara dari pinjaman yang secara spesifik investment of specific borrowings pending their
belum digunakan untuk pengeluaran aset expenditure on qualifying assets is deducted
kualifikasian dikurangi dari biaya pinjaman from the borrowing costs eligible for
yang dikapitalisasi. capitalization.
48
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Biaya Pinjaman (lanjutan) w. Borrowing Costs (continued)
Untuk pinjaman yang tidak dapat diatribusikan For borrowings that are not directly attributable
secara langsung pada suatu aset kualifikasian, to a qualifying asset, the amount to be
jumlah yang dikapitalisasi ditentukan dengan capitalized is determined by applying a
mengalikan tingkat kapitalisasi terhadap capitalisation rate to the amount expended on
jumlah yang dikeluarkan untuk memperoleh. the qualifying assets. The capitalisation rate is
Tingkat kapitalisasi dihitung berdasarkan rata- the weighted average of the total borrowing
rata tertimbang biaya pinjaman yang dibagi costs applicable to the total borrowings
dengan jumlah pinjaman yang tersedia selama outstanding during the period, other than
periode, selain pinjaman yang secara spesifik borrowings made specifically for the purpose of
diambil untuk tujuan memperoleh suatu aset obtaining a qualifying asset.
kualifikasian.
Semua biaya pinjaman lainnya diakui sebagai All other borrowing costs are expensed in the
beban pada periode terjadi. Biaya pinjaman period in which they are incurred. Borrowing
terdiri dari biaya bunga dan biaya lain yang costs consist of interest and other costs that the
ditanggung oleh Grup sehubungan dengan Group incurs in connection with the borrowing
peminjaman dana. of funds.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat Capitalization of borrowing costs commences
aktivitas yang diperlukan untuk when the activities to prepare the qualifying
mempersiapkan aset agar dapat digunakan asset for its intended use are in progress and the
sesuai dengan maksudnya, dan pengeluaran expenditures for the qualifying asset and the
untuk aset kualifikasian dan biaya pinjamannya borrowing costs have been incurred.
telah terjadi. Kapitalisasi biaya pinjaman Capitalization of borrowing costs ceases when
dihentikan pada saat selesainya secara substantially all the activities necessary to
substansi seluruh aktivitas yang diperlukan prepare the qualifying assets are substantially
untuk mempersiapkan aset kualifikasian agar completed for their intended use.
dapat digunakan sesuai dengan maksudnya.
x. Pajak Penghasilan x. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan Income tax expense comprises current and
tangguhan. Beban pajak diakui dalam laporan deferred tax. Income tax expense is recognized
laba rugi konsolidasian kecuali untuk transaksi in consolidated profit or loss except to the extent
yang berhubungan dengan transaksi diakui that it relates to items recognized outside profit
diluar laba atau rugi, baik dalam penghasilan or loss, either in other comprehensive income or
komprehensif lain atau langsung pada ekuitas. directly in equity.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan Current tax expense is calculated using tax rates
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada that have been enacted or substantively enacted
tanggal pelaporan keuangan, dan ditetapkan at end of the reporting period, and is provided
berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun based on the estimated taxable income for the
berjalan. Manajemen secara periodik year. Management periodically evaluates
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat positions taken in tax returns with respect to
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan situations in which applicable tax regulation is
dengan situasi di mana aturan pajak yang subject to interpretation. It establishes provision
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, where appropriate on the basis of amounts
manajemen menentukan provisi berdasarkan expected to be paid to the tax authorities.
jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada
otoritas pajak.
49
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
x. Pajak Penghasilan (lanjutan) x. Income Tax (continued)
Pajak Kini (lanjutan) Current Tax (continued)
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak Underpayment or overpayment of corporate
penghasilan badan dicatat sebagai bagian dari income tax are presented as part of income tax
beban pajak dalam laporan laba rugi dan expense in the consolidated statement of profit
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. or loss and other comprehensive income.
Bunga dan denda yang timbul dari ketetapan Interests and penalties arising from tax
pajak dan kurang bayar atau lebih bayar pajak assessments and underpayment or overpayment
lainnya disajikan sebagai bagian dari of other taxes are presented as part of other
penghasilan atau beban operasi lain karena operating income or expenses since they are
tidak dianggap sebagai bagian dari beban pajak not considered as part of the income tax
penghasilan. expense.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima. when a tax assessment letter is received. If the
Jika Grup mengajukan keberatan, Group files an appeal, the Group considers
Grup mempertimbangkan apakah besar whether it is probable that a taxation authority
kemungkinan otoritas pajak akan menerima will accept the appeal and reflect its effect on
keberatan tersebut dan merefleksikan the Group’s tax obligations.
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan Grup.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode Deferred tax is provided using the liability
liabilitas atas beda waktu pada tanggal method on temporary differences at the
pelaporan antara dasar pengenaan pajak untuk reporting date between the tax bases of assets
aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya and liabilities and their carrying amounts for
untuk tujuan pelaporan keuangan. Liabilitas financial reporting purposes. Deferred tax
pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan liabilities are recognized for all taxable
temporer kena pajak dengan beberapa temporary differences with certain exceptions.
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui Deferred tax assets are recognized for
untuk perbedaan temporer yang boleh deductible temporary differences and tax losses
dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat carry-forward to the extent that it is probable
kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena that taxable income will be available in future
pajak pada masa mendatang akan memadai years against which the deductible temporary
untuk mengkompensasi perbedaan temporer differences and tax losses carry-forward can be
dan rugi fiskal. utilized.
50
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
x. Pajak Penghasilan (lanjutan) x. Income Tax (continued)
Pajak Tangguhan (lanjutan) Deferred Tax(contined)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada at the tax rates that are expected to apply to the
periode saat aset direalisasikan atau liabilitas period when the asset is realized or the liability
tersebut diselesaikan, berdasarkan undang- is settled, based on tax laws that have been
undang pajak yang berlaku atau berlaku secara enacted or substantively enacted at the end of
substantif pada akhir periode laporan reporting period. The related tax effects of the
keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan provisions for and/or reversals of all temporary
penyisihan dan/atau pemulihan semua differences during the year, including the effect
perbedaan temporer selama tahun berjalan, of change in tax rates, are credited or charged
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, to current period operations, except to the
dikreditkan atau dibebankan pada periode extent that they relate to items previously
operasi berjalan, untuk transaksi-transaksi yang charged or credited to other comprehensive
sebelumnya telah dibebankan atau dikreditkan income or directly in equity.
ke penghasilan komprehensif lain atau
langsung ke ekuitas.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan, dan reviewed at each reporting date and reduced to
mengurangi jumlah tercatat jika kemungkinan the extent that it is no longer probable that
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam sufficient taxable income will be available to
jumlah yang memadai untuk mengkompensasi allow all or part of the benefit of that deferred
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. tax asset to be utilized. Unrecognized deferred
Aset pajak tangguhan yang belum diakui tax assets are reassessed at each reporting date
dinilai kembali pada setiap akhir periode and are recognized to the extent that it has
pelaporan dan diakui sepanjang kemungkinan become probable that future taxable income
besar laba kena pajak mendatang akan will allow the deferred tax assets to be
memungkinkan aset pajak tangguhan tersedia recovered.
untuk dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset
secara saling hapus saat hak yang dapat when a legally enforceable right exists to offset
dipaksakan secara hukum ada untuk saling current tax assets against current tax liabilities,
hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, or the deferred tax assets and the deferred tax
atau aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak liabilities relate to the same taxable entity, or
tangguhan berkaitan dengan entitas kena pajak the Group intends to settle its current assets
yang sama, atau Grup bermaksud untuk and liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini
dengan dasar neto.
51
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
y. Informasi Segmen y. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari Grup of internal reports about components of the
yang secara regular direviu oleh “pengambil Group that are regularly reviewed by the “chief
keputusan operasional” dalam rangka operating decision maker” in order to allocate
mengalokasikan sumber daya dan menilai resources to the segments and to assess their
kinerja segmen operasi. performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk a) that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions with
transaksi dengan komponen lain dari other components of the same entity);
entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets and
segmen termasuk hal-hal yang dapat liabilities include items directly attributable to
diatribusikan secara langsung kepada suatu a segment as well as those that can be allocated
segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan on a reasonable basis to that segment. They are
dengan dasar yang memadai untuk segmen determined before intra-group balances and
tersebut. Segmen ditentukan sebelum saldo dan intragroup transactions are eliminated.
transaksi antar grup dieliminasi sebagai bagian
dari proses konsolidasi.
z. Peristiwa setelah periode pelaporan z. Events after the reporting period
Peristiwa setelah periode pelaporan yang Events after the reporting period that provide
memberikan informasi tambahan tentang posisi additional information about the Group’s
Grup pada periode pelaporan (menyesuaikan position at the reporting period (adjusting
peristiwa) tercermin dalam laporan keuangan events) are reflected in the consolidated
konsolidasian. Peristiwa setelah periode financial statements. Events after the reporting
pelaporan yang tidak menyesuaikan peristiwa, period that are not adjusting events, if any, are
jika ada, diungkapkan ketika material terhadap disclosed when material to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
52
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI UNCERTAINTY
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam the reported amounts herein, and the related
laporan dan pengungkapan yang terkait, pada akhir disclosures, at the end of the reporting period.
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi However, uncertainty about these assumptions and
dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan estimates could result in outcomes that require a
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada material adjustment to the carrying amount of the
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan asset or liability affected in future periods.
berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting
manajemen telah membuat keputusan berikut, yang policies, management has made the following
memiliki pengaruh paling signifikan terhadap judgments, which have the most significant effect
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan on the amounts recognized in the consolidated
konsolidasian: financial statements:
Penilaian model bisnis Business model assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial assets
bergantung pada hasil SPPI testing dan uji model depends on the results of the SPPI testing and the
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat business model test. The Group determines the
yang mencerminkan bagaimana kelompok aset business model at a level that reflects how groups
keuangan dikelola bersama untuk mencapai tujuan of financial assets are managed together to achieve
bisnis tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian a particular business objective. This assessment
yang mencerminkan semua bukti yang relevan includes judgment reflecting all relevant evidence
termasuk bagaimana kinerja aset dievaluasi dan including how the performance of the assets is
kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi kinerja evaluated and their performance measured, the
aset dan bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana risks that affect the performance of the assets and
manajer aset diberi kompensasi. Grup memantau how these are managed and how the managers of
aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan the assets are compensated. The Group monitors
diamortisasi yang dihentikan pengakuannya financial assets measured at amortized cost or fair
sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan value through other comprehensive income that are
pelepasannya dan apakah alasan tersebut konsisten derecognized prior to their maturity to understand
dengan tujuan bisnis di mana aset tersebut dimiliki. the reason for their disposal and whether the
Pemantauan adalah bagian dari penilaian reasons are consistent with the objective of the
berkelanjutan Grup atas apakah model bisnis di business for which the asset was held. Monitoring
mana aset keuangan tersisa yang dimiliki tetap is part of the Group’s continuous assessment of
sesuai dan jika tidak sesuai apakah telah terjadi whether the business model for which the
perubahan dalam model bisnis dan dengan demikian remaining financial assets are held continues to be
terdapat perubahan prospektif terhadap klasifikasi appropriate and if it is not appropriate whether
aset keuangan tersebut. Tidak ada perubahan yang there has been a change in business model and so a
diperlukan selama periode yang disajikan. prospective change to the classification of those
assets. No such changes were required during the
periods presented.
53
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI (lanjutan) UNCERTAINTY (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari The functional currencies of the Group are the
lingkungan ekonomi primer dimana entitas currency of the primary economic environment in
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang which each entity operates. It is the currency that
yang memengaruhi pendapatan dan beban dari jasa mainly influences the revenue and cost of
yang diberikan. Berdasarkan penilaian manajemen rendering services. Based on the Group’s
Grup, mata uang fungsional Grup adalah Rupiah. management assessment, the Group’s functional
currency is in Rupiah.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
sumber estimasi utama yang lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date, that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material adjustment to the carrying
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan financial year, are described below. The Group
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia based its assumptions and estimates on parameters
pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. available when the consolidated financial
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa statements were prepared. Existing circumstances
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau and assumptions about future developments
situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut however, may change due to market changes or
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat circumstances arising beyond the control of the
terjadinya. Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
Penurunan nilai piutang usaha Impairment of account receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh The level of a specific provision is evaluated by
manajemen dengan dasar faktor-faktor yang management on the basis of factors that affect the
mempengaruhi tingkat tertagihnya piutang tersebut. collectability of the accounts. In these cases, the
Dalam kasus ini, Grup menggunakan pertimbangan Group use judgment based on the best available
berdasarkan fakta dan kondisi terbaik yang tersedia facts and circumstances, including but not limited
meliputi tetapi tidak terbatas pada jangka waktu to, the length of the Group relationship with the
hubungan Grup dengan pelanggan dan status kredit customers and customers’ credits status and known
pelanggan dan faktor-faktor pasar yang telah market factors, to record specific reserves for
diketahui, untuk mencatat pencadangan spesifik customers against amounts due in order to reduce
untuk pelanggan terhadap jumlah jatuh tempo untuk the Group receivables to amounts that they expect
mengurangi piutang Grup menjadi jumlah yang to collect.
diharapkan tertagih.
54
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI (lanjutan) UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan nilai piutang usaha (lanjutan) Impairment of account receivables (continued)
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali These specific reserves are re-evaluated and
dan disesuaikan jika terdapat informasi tambahan adjusted as additional information received affects
yang diterima yang mempengaruhi jumlah yang the amounts estimated. In addition to specific
diestimasikan. Selain provisi khusus terhadap provision against individually significant
piutang yang signifikan secara individual, Grup juga receivables, the Group also recognize a collective
mengakui provisi penurunan nilai secara kolektif impairment provision against credit exposure of its
terhadap risiko kredit debitur yang dikelompokkan debtors which are grouped based on common
berdasarkan karakteristik kredit yang sama, dan credit characteristics, and although not specifically
meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi identified as requiring a specific provision, have a
membutuhkan provisi khusus, memiliki risiko gagal greater risk of default than when the receivables
bayar lebih tinggi daripada ketika piutang pada were originally granted to the debtors.
awalnya diberikan kepada debitur.
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan The Group apply a simplified approach to measure
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian yang expected credit losses which uses a lifetime
menggunakan cadangan kerugian kredit expected loss allowance for all accounts
ekspektasian sepanjang umurnya untuk seluruh receivable. In determining expected credit losses,
piutang usaha. Dalam penentuan kerugian kredit management is required to exercise judgment in
ekspektasian, manajemen diharuskan untuk defining what is considered to be a significant
menggunakan pertimbangan dalam mendefinisikan increase in credit risk and in making assumptions
hal apa yang dianggap sebagai kenaikan risiko and estimates to incorporate relevant information
kredit yang signifikan dan dalam pembuatan asumsi about past events, current conditions and forecasts
dan estimasi, untuk menghubungkan informasi yang of economic conditions. Judgment has been applied
relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi terkini in determining the lifetime and point of initial
dan perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan recognition of receivables.
diaplikasikan dalam menentukan periode sepanjang
umurnya dan titik pengakuan awal piutang.
Imbalan pasca kerja dan pensiun Pension and employee benefits
Penentuan kewajiban dan biaya pensiun dan The determination of the Group’s obligations and
liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada cost for pension and employee benefits liabilities is
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris dependent on its selection of certain assumptions
independen dalam menghitung jumlah-jumlah used by the independent actuaries in calculating
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, such amounts. Those assumptions include among
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, others, discount rates, future annual salary
tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat increase, annual employee turn-over rate,
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. disability rate, retirement age and mortality rate.
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang Actual results that differ from the Group’s
ditetapkan Grup diakui segera pada laporan posisi assumptions are recognized immediately in the
keuangan konsolidasian dengan debit atau kredit ke consolidated statement of financial position with a
saldo laba melalui penghasilan komprehensif lain corresponding debit or credit to retained earnings
dalam periode terjadinya. Sementara Grup through other comprehensive income in the period
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar which they occur. While the Group believes that its
dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual assumptions are reasonable and appropriate,
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang significant differences in the Group’s actual
ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara experiences or significant changes in the Group’s
material liabilitas diestimasi atas pensiun dan assumptions may materially affect its estimated
imbalan kerja dan beban imbalan kerja neto. Nilai liabilities for pension and employee benefits and
tercatat liabilitas imbalan kerja diungkapkan pada net employee benefits expense. The carrying
Catatan 23. amount of the employee benefits obligation are
disclosed in Note 23.
55
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
ESTIMASI (lanjutan) UNCERTAINTY (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang certain transactions and computation for which the
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam ultimate tax determination is uncertain during the
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas ordinary course of business. The Group recognizes
atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi liabilities for expected corporate income tax issues
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan based on estimates of whether additional corporate
badan. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam income tax will be due. Further details are
Catatan 36. disclosed in Note 36.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax assets are recognized for deductible
temporer yang dapat dikurangkan dan seluruh rugi temporary difference and all unused tax losses to
fiskal yang belum digunakan sepanjang besar the extent that it is probable that taxable profit will
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak be available against which the losses can be
akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat utilized. Significant management estimates are
digunakan. Estimasi signifikan oleh manajemen required to determine the amount of deferred tax
diharuskan dalam menentukan jumlah aset pajak assets that can be recognized, based upon the likely
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan saat timing and the level of future taxable profits
penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak together with future tax planning strategies.
serta strategi perencanaan pajak masa depan. Further details are disclosed in Note 36.
Rincian lebih lanjut diungkapkan dalam
Catatan 36.
Amortisasi aset takberwujud Amortization of intangible assets
Periode amortisasi dan metode amortisasi untuk aset The amortization period and the amortization
takberwujud dengan umur manfaat yang terbatas method for an intangible asset with a useful life is
ditinjau pada setiap akhir periode pelaporan. reviewed at least at the end of each reporting
Perubahan pada perkiraan umur manfaat atau period. Changes in the expected useful life or the
perkiraan pola konsumsi manfaat ekonomi terjadi expected pattern of consumption of future
pada aset tersebut dicatat dengan mengubah periode economic benefits embodied in the asset is
amortisasi atau metode, yang sesuai, dan accounted for by changing the amortization period
diperlakukan sebagai perubahan estimasi akuntansi. or method, as appropriate, and are treated as
Beban amortisasi aset takberwujud dengan masa changes in accounting estimates. The amortization
manfaat terbatas diakui dalam laporan laba rugi expense on intangible assets with finite lives is
dalam kategori biaya yang konsisten dengan fungsi recognized in profit or loss in the expense category
dari aset takberwujud. consistent with the function of the intangible assets.
Penurunan nilai goodwill Impairment of goodwill
Menentukan apakah suatu goodwill mengalami Determining whether goodwill is impaired requires
penurunan nilai membutuhkan estimasi nilai pakai an estimation of the value in use of the
unit penghasil kas dimana goodwill dialokasikan. cash- generating units to which goodwill has been
Perhitungan nilai pakai mengharuskan manajemen allocated. The value in use calculation requires the
untuk mengestimasi arus kas masa depan yang management to estimate the future cash flows
diharapkan dihasilkan dari unit penghasil kas expected to arise from the cash-generating unit
menggunakan tingkat pertumbuhan yang tepat dan using an appropriate growth rate and a suitable
tingkat diskonto yang sesuai untuk perhitungan nilai discount rate in order to calculate present value.
kini. Bila aktual arus kas masa depan kurang dari Where the actual future cash flows are less than
yang diharapkan, kerugian penurunan nilai material expected, a material impairment loss may arise.
mungkin akan terjadi.
56
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KOMBINASI BISNIS 5. BUSINESS COMBINATION
Pada tanggal 2 Desember 2022, Grup mengakuisisi On December 2, 2022, the Group acquired 51% of
51% kepemilikan saham PT Lampung Berkah the shares of PT Lampung Berkah Finansial
Finansial Teknologi, sebuah perusahaan yang Teknologi, a company operating in the conventional
bergerak dibidang layanan pinjam meminjam uang information technology-based lending and
berbasis teknologi informasi (Fintech P2P Lending) borrowing services (Fintech P2P Lending), with an
konvensional, dengan harga pembelian sebesar acquisition price of Rp 5,205,000,000.
Rp 5.205.000.000.
Pada tanggal 31 Desember 2022, harga perolehan On December 31, 2022, the acquisition price was
tersebut dicatat sebagai uang muka investasi recorded as advance for investment (Note 11) due to
(Catatan 11) karena Grup belum mendapatkan the Group has not received approval from the
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK). Financial Services Authority (OJK).
Pada tanggal 7 November 2023, Grup telah On November 7, 2023, the Group received approval
mendapatkan persetujuan pelaksanaan akuisisi for the acquisition of PT Lampung Berkah Finansial
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi dari OJK Teknologi from OJK through its letter
melalui surat No. S-479/PL.021/2023 dan efektif No. S-479/PL.021/2023 and effectively controlling
memiliki pengendalian atas kegiatan operasional PT Lampung Berkah Finansial Teknologi’s
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi. operational activities.
Jumlah yang diakui atas aset teridentifikasi yang Recognized amounts of identifiable assets acquired
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih: and liabilities assumed:
Nilai wajar/
Fair value
Kas dan setara kas 6.352.970.720 Cash and cash equivalent
Biaya dibayar dimuka 319.776.283 Prepaid expenses
Uang muka 14.425.000 Cash advance
Persediaan 5.542.925 Inventory
Pajak dibayar dimuka 5.336.375 Prepaid taxes
Aset tetap-neto 127.017.216 Fixed asset -net
Utang usaha dan Account payable and
beban akrual (71.024.057) accrued expenses
Utang pajak (68.215.940) Tax payables
Total aset teridentifikasi neto 6.685.828.522 Total identifiable net assets
Goodwill yang timbul dari akuisisi tersebut adalah Goodwill arising from such acquisition is as
sebagai berikut: follows:
Imbalan yang dialihkan 5.205.000.000 Consideration transferred
Nilai wajar (proporsi kepemilikan) dari Fair values (or propotional share)
kepentingan nonpengendali 3.275.605.976 of non-controlling interest
Nilai wajar atas aset neto teridentifikasi (6.685.828.522) Fair values of identifiable assets
Goodwill 1.794.777.454 Goodwill
57
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KOMBINASI BISNIS (lanjutan) e
5. BUSINESS COMBINATION (continued)
Nilai wajar dari kepentingan non-pengendali pada Fair value of non-controlling interest in
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi, PT Lampung Berkah Finansial Teknologi, a
perusahaan yang tidak terdaftar di bursa, company that is not listed on the stock exchange, is
diestimasikan dengan menggunakan harga pembelian estimated using the purchase price paid to acquire
yang dibayar untuk mengakuisisi 51% kepemilikan. 51% ownership. The purchase price has been
Harga pembelian tersebut telah disesuaikan dengan adjusted for lack of control and lack of
berkurangnya pengendalian dan nilai jual yang akan marketability which will be considered by market
dipertimbangkan oleh partisipan pasar dalam participants in estimating the fair value of
mengestimasi nilai wajar kepentingan non- non-controlling interests in PT Lampung Berkah
pengendali pada PT Lampung Berkah Finansial Finansial Teknologi.
Teknologi.
6. KAS DAN SETARA KAS 6.e CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 13.692.958 5.292.274 Rupiah
Dolar Singapura 11.677.928 11.719.595 Singapore Dollar
Peso Filipina 796.630 - Philippine peso
Total kas 26.167.516 17.011.869 Total cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 100.684.146.637 3.325.312.013 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 43.421.629.833 26.003.077.060 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.888.859.812 7.000.411.571 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3.865.672.764 2.092.988.467 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 2.405.551.087 142.248.674.809 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 688.096.888 183.614.267 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk 48.435.680 23.788.486 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 15.887.533 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 10.650.000 - PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 10.768.369 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT BPR Eka Bumi Artha 4.893.665 - PT BPR Eka Bumi Artha
PT Bank Mega Tbk 4.830.243 148.719.728.581 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 4.035.842 4.691.342 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Sahabat Sampoerna 3.455.713 4.046.337 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Resona Perdania - 50.824.528 PT Bank Resona Perdania
Metropolitan Bank & Trust Company - 553.597.864 Metropolitan Bank & Trust Company
Sub-total 155.056.914.066 330.210.755.325 Sub-total
Yen Jepang Japanese Yen
Mizuho Bank, Singapura 17.079.691.637 3.889.481.098 Mizuho Bank, Singapore
Mizuho Bank Japan 8.569.942.733 - Mizuho Bank Japan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.487.886.817 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 1.095.470.500 - PT Bank Mizuho Indonesia
Mizuho Bank, Filipina 2.340.662 2.572.181 Mizuho Bank, Philippine
PT Bank UOB Indonesia 1.577.477 - PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 109.548 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Sub-total 32.237.019.374 3.892.053.279 Sub-total
58
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) e
6. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
2023 2022
Peso Filipina Philippine Peso
Bank of the Philippine Islands 610.917.054 620.551.914 Bank of the Philippine Islands
BDO Unibank Inc. 288.139.700 292.730.956 BDO Unibank Inc.
Metropolitan Bank & Trust Company 314.481.328 - Metropolitan Bank & Trust Company
Mizuho Bank, Filipina 21.256.278 28.235.839 Mizuho Bank, Philippine
Bank Acudeen 16.180.458 16.443.666 Bank Acudeen
Sub-total 1.250.974.818 957.962.375 Sub-total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Mizuho Bank, Singapura 404.770.666 107.739.259 Mizuho Bank, Singapore
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mizuho Indonesia 358.999.943 4.685.277.424 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 15.264.615 786.556.450 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Resona Perdania 14.811.539 15.417.173 PT Bank Resona Perdania
PT Bank UOB Indonesia 1.464.520 - PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.161.441 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-total 391.702.058 5.487.251.047 Sub-total
Total Bank 189.341.380.982 340.655.761.285 Total Cash in Banks
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Lampung 2.000.000.000 - PT Bank Lampung
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 200.000.000 150.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Total Deposito Berjangka 2.200.000.000 150.000.000 Total Time Deposits
Total 191.567.548.498 340.822.773.154 Total
Tingkat suku bunga kontraktual atas bank adalah The contractual interest rate on the cash in banks
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rupiah 0,25% - 3,00% 0% - 3,25% Rupiah
Yen Jepang 0% 0% Japanese Yen
Peso Filipina 0% 0,02% - 0,10% Philippine Peso
Dolar Singapura 0% 0% Singapore Dollar
Dolar Amerika Serikat 0% 0% - 0,25% United States Dollar
59
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) e
6. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tingkat As at December 31, 2023 and 2022, the time deposit
nisbah deposito berjangka untuk nasabah dan bank profit sharing rate for customers and bank
masing-masing sebesar 36% dan 62% per tahun dan amounted to 36% and 62% per annum and the
tingkat suku bunga deposito sebesar 2,75% - 3,25% interest rate on time deposit amounted to 2.75% -
per tahun. 3.25% per annum, respectively.
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas kepada pihak There are no cash and cash equivalents to related
berelasi. parties.
7. SALDO BANK YANG DIBATASI e
7. RESTRICTED CASH IN BANK
PENGGUNAANNYA
Akun ini merupakan saldo bank yang dibatasi This account represents restricted bank balance in
penggunaannya sehubungan dengan jaminan atas connection with collateral for short-term bank
utang bank jangka pendek kepada PT Bank loan to PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Danamon Indonesia Tbk (Catatan 17) sebesar (Note 17) amounting to Rp 25,000,000,000 and
Rp 25.000.000.000 dan Rp 10.000.000.000 masing- Rp 10,000,000,000 as at December 31, 2023 and
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
8. PIUTANG USAHA e
8. ACCOUNTS RECEIVABLE
Akun ini merupakan piutang usaha kepada pihak This account represents accounts receivable from
ketiga dengan rincian adalah sebagai berikut: third parties with details are as follows:
2023 2022
Pemberian pinjaman - neto 495.515.101.383 259.100.447.854 Lending - net
Penjualan dan pengembangan sistem 45.944.763.176 10.104.440.000 Sale and development system
Gerbang pembayaran 361.682.748 23.387.409 Payment gateway
Layanan aplikasi 84.308.993 37.700.000 Application services
Total 541.905.856.300 269.265.975.263 Total
Pemberian Pinjaman Lending
i. Berdasarkan penerima pinjaman i. Based on the borrower
2023 2022
Perusahaan 488.552.957.201 268.623.962.511 Company
Perorangan 38.077.278.247 11.162.750.152 Individuals
Sub-total 526.630.235.448 279.786.712.663 Sub-total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (31.115.134.065) (20.686.264.809) Impairment losses
Neto 495.515.101.383 259.100.447.854 Net
60
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG USAHA (lanjutan) e
8. ACCOUNTS RECEIVABLE (continued)
Pemberian Pinjaman (lanjutan) Lending (continued)
ii. Berdasarkan jenis fasilitas ii. Based on type of facility
2023 2022
Modal kerja 485.124.347.996 220.534.863.474 Working capital
Pembayaran gaji 27.456.468.967 45.562.644.795 Salary repayment
Pendanaan mikro 12.347.210.805 12.536.050.256 Micro financing
Dana darurat 1.700.593.092 1.147.345.714 Multi purpose
Kas bon 1.614.588 5.808.424 Cash receipt
Subtotal 526.630.235.448 279.786.712.663 Subtotal
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (31.115.134.065) (20.686.264.809) impairment losses
Neto 495.515.101.383 259.100.447.854 Net
iii. Pokok dan bunga iii. Principal and interest
2023 2022
Total piutang usaha - Total of accounts receivable -
sebelum dikurangi cadangan gross of allowance for
kerugian penurunan nilai 526.630.235.448 279.786.712.663 impairment losses
Dikurangi bagian piutang bunga 72.218.873.274 38.447.153.543 Less interest receivables portion
Pokok piutang 454.411.362.174 241.339.559.120 Principal receivable
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tingkat As at December 31, 2023 and 2022, the interest rate
suku bunga piutang usaha - pihak ketiga masing- on accounts receivable - third parties amounted to
masing sebesar 0,50% - 5,00% per bulan. were 0.50% - 5.00% per month.
Penjualan dan pengembangan sistem Sale and development of system
2023 2022
PT Mitrakom Multi Sarana 14.430.000.000 - PT Mitrakom Multi Sarana
PT Carsindo Pratama Abadi 11.100.000.000 - PT Carsindo Pratama Abadi
PT Senyawa Record Studio 11.100.000.000 - PT Senyawa Record Studio
PT Klikall Teknologi Bersama 4.554.440.000 5.554.440.000 PT Klikall Teknologi Bersama
PT Beauty Klub Indonesia 4.440.000.000 - PT Beauty Klub Indonesia
PT Johan Solusiondo Utama 320.323.176 3.330.000.000 PT Johan Solusindo Utama
Koperasi Saha Karya - 1.220.000.000 Koperasi Saha Karya
Total 45.944.763.176 10.104.440.000 Total
61
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG USAHA (lanjutan) e
8. ACCOUNTS RECEIVABLE (continued)
Gerbang pembayaran Payment gateway
2023 2022
PT E2Pay Global Utama 361.327.900 23.343.804 PT E2Pay Global Utama
PT Pembayaran Lintas PT Pembayaran Lintas
Usaha Sukses 262.850 43.605 Usaha Sukses
PT Sinar Digital Terdepan 91.998 - PT Sinar Digital Terdepan
Total 361.682.748 23.387.409 Total
Layanan aplikasi Application services
Akun ini merupakan piutang usaha atas layanan This account represent accounts receivable of
aplikasi dari PT Mid Solusi Nusantara. Saldo piutang application service from PT Mid Solusi Nusantara.
usaha pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 The outstanding account receivables as
adalah masing-masing sebesar Rp 84.308.993 dan December 31, 2023 and 2022 amounting to
Rp 37.700.000. Rp 84,308,993 and Rp 37,700,000, respectively.
Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang: The details of account receivables based on
currency:
2023 2022
Rupiah 569.074.531.025 285.894.834.126 Rupiah
Peso Filipina 3.946.459.340 4.057.405.946 Philippines Peso
Subtotal 573.020.990.365 289.952.240.072 Subtotal
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (31.115.134.065) (20.686.264.809) losses
Neto 541.905.856.300 269.265.975.263 Net
Analisis umur piutang usaha - pihak ketiga adalah Analysis of aging schedule of accounts receivable -
sebagai berikut: third parties were as follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 517.601.712.534 241.863.314.574 Not yet due
Telah jatuh tempo Has matured
1 - 30 hari 24.296.651.453 14.650.679.609 1 - 30 days
31 - 60 hari 4.501.836.894 5.553.791.667 31 - 60 days
61 - 90 hari 548.473.902 4.155.000.000 61 - 90 days
91 - 120 hari 1.295.238.713 629.473.333 91 - 120 days
121 - 150 hari 3.887.226.851 3.852.453.333 121 - 150 days
151 - 180 hari 89.080.166 2.071.350.000 151 - 180 days
Lebih dari 180 hari 20.800.769.852 17.176.177.556 More than 180 dyas
Subtotal 573.020.990.365 289.952.240.072 Subtotal
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (31.115.134.065) (20.686.264.809) impairment losses
Neto 541.905.856.300 269.265.975.263 Net
62
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG USAHA (lanjutan) 8.e ACCOUNTS RECEIVABLE (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang Movements in the allowance for impairment losses
usaha adalah sebagai berikut: on accounts receivable are as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 20.686.264.809 15.592.702.945 Balance at beginning of year
Penyisihan tahun berjalan Provision during the year
(Catatan 33) 10.526.577.260 5.238.301.453 (Note 33)
Pemulihan tahun berjalan Reversal during the year
(Catatan 30) - (38.142.067) (Note 30)
Penghapusan - (147.353.052) Write-off
Translasi (97.708.004) 40.755.530 Translation
Saldo akhir tahun 31.115.134.065 20.686.264.809 Balance at end of year
Pada tanggal 31 Desember 2022 terdapat pemulihan As at December 31, 2022, there was recovery on the
atas penghapusan piutang usaha - pihak ketiga accounts receivable - third parties written-off
sebesar Rp 1.896.485.261 (Catatan 30). amounting of Rp 1,896,485,261 (Note 30).
Grup menerapkan cadangan kerugian kredit The Group applies the lifetime expected credit losses
ekspektasian sepanjang umur untuk seluruh piutang for all accounts receivable - third parties. To
usaha – pihak ketiga. Untuk mengukur kerugian measure the expected credit losses, accounts
kredit ekspektasian, piutang usaha - pihak ketiga receivable - third parties have been grouped based
telah dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko on shared credit risk characteristics and the days
kredit dan waktu jatuh tempo yang serupa. past due.
Piutang dijaminkan dengan pinjaman terkait Receivables are pledged as collaterals on bank loans
(Catatan 17). (Note 17).
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun Based on a review of the accounts receivable - third
piutang usaha - pihak ketiga pada tanggal parties as at December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, manajemen management believes that the allowance for
berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan impairment losses on accounts receivable - third
nilai piutang usaha - pihak ketiga yang dibentuk parties is enough to cover possible losses from
adalah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian uncollectible accounts.
atas tidak tertagihnya piutang usaha.
63
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN e
9. OTHER RECEIVABLES
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Junichiro Waide 2.349.714.553 2.349.714.553 Junichiro Waide
Damar Raditya - 451.766.122 Damar Raditya
Windy Johan - 111.060.063 Windy Johan
Takeshi Fujikawa - 36.721.683 Takeshi Fujikawa
Makoto Hirai - 454.944 Makoto Hirai
Subtotal 2.349.714.553 2.949.717.365 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Karyawan 11.722.945 861.496.596 Employees
Lain-lain 676.117.183 297.119.143 Others
Subtotal 687.840.128 1.158.615.739 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (261.018.751) (265.266.320) Allowance for impairment losses
Subtotal 426.821.377 893.349.419 Subtotal
Neto 2.776.535.930 3.843.066.784 Net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment losses
piutang lain-lain adalah sebagai berikut: on other receivables are as follows:
2023 2022
Saldo awal 265.266.320 262.710.230 Beginning balance
Translasi (4.247.569) 2.556.090 Translation
Saldo akhir 261.018.751 265.266.320 Ending balance
Seluruh piutang lain-lain Grup belum jatuh tempo. All other receivables of the Group are not yet due.
Grup menerapkan kerugian kredit ekspektasian The Group apply the lifetime expected credit losses
sepanjang umurnya untuk piutang lain-lain pihak for other receivables third parties. To measure the
ketiga. Untuk mengukur kerugian kredit expected credit losses, other receivables have been
ekspektasian, piutang lain-lain telah dikelompokkan grouped based on shared credit risk characteristics
berdasarkan karakteristik risiko kredit dan waktu and the days past due.
jatuh tempo yang serupa.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan akun Based on a review of the accounts others receivable
piutang lain-lain pada tanggal 31 Desember 2023 dan as at December 31, 2023 and 2022, management
2022, manajemen berpendapat bahwa cadangan believes that the allowance for impairment losses on
kerugian penurunan nilai piutang lain-lain yang accounts others receivable is enough to cover
dibentuk adalah cukup untuk menutup kemungkinan possible losses from uncollectible accounts.
kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha.
64
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA e PREPAID EXPENSES
10.
2023 2022
Jasa Profesional 2.775.000.010 - Profesional fee
Sewa 384.666.667 252.000.000 Rent
Asuransi 143.401.476 47.137.677 Insurance
Lain-lain 985.779.823 44.551.040 Others
Total 4.288.847.976 343.688.717 Total
11. UANG MUKA e ADVANCES
11.
2023 2022
Lancar Current
Pihak berelasi (Catatan 35) Related party (Note 35)
PT Pacifico Utama Indonesia 300.749.652 305.001.459 PT Pacifico Utama Indonesia
Pihak ketiga Third parties
Karyawan 152.616.048 179.687.000 Employees
Pemasok 10.000.000 6.375.006 Suppliers
Lain-lain 51.817.897 13.328.000 Others
Sub-total 214.433.945 199.390.006 Sub-total
Total uang muka lancar 515.183.597 504.391.465 Total current advances
Tidak lancar Non-current
Pembelian gedung 35.000.000.000 - Purchase of building
Software - 20.000.000.000 Software
Investasi (Catatan 5) - 5.205.000.000 Investment (Note 5)
Total uang muka tidak lancar 35.000.000.000 25.205.000.000 Total non-current advances
Total 35.515.183.597 25.709.391.465 Total
Grup membeli gedung kantor yang terletak di Jakarta The Group purchased an office building located in
Pusat berdasarkan perjanjian perikatan jual beli Central Jakarta based on sales and purchase
(PPJB) No. 21 tanggal 30 Januari 2024 oleh agreement (PPJB) No. 21 dated January 30, 2024
Laurencia Siti Nyoman, SH, Notaris di Jakarta by Laurencia Siti Nyoman, SH, Notary in South
Selatan sebesar Rp 75.000.000.000, yang Jakarta in the amount of Rp 75,000,000,000, the
pembayarannya akan dilakukan secara bertahap payment of which will be made in stages where the
dimana uang muka pembelian telah dibayarkan oleh down payment for the purchase has been paid by
Grup kepada pemilik gedung sebesar the Group to the building owner in the amount
Rp 35.000.000.000 pada tanggal 30 Desember 2023, Rp 35,000,000,000 on December 30, 2023, and
dan sisanya akan dibayarkan pada tanggal the remainder will be paid on March 28, 2024
28 Maret 2024 dan tanggal 30 April 2024 masing- and April 30, 2024 each amounting to
masing sebesar Rp 20.000.000.000 dengan grace Rp 20,000,000,000 with a grace period of maximum
period penundaan maksimal 7 hari kalender. delay of 7 calendar days.
Harga pembelian tersebut berdasarkan nilai wajar The purchase price is based on the fair value that
yang telah dinilai oleh penilai independen KJPP has been assessed by independent appraiser
Rizki Djunaedy & Rekan dalam laporannya KJPP Rizki Djunaedy & Partners in its report
No. 00093/2.0017-09/PI/06/0300/I/I/2024 tanggal No. 00093/2.0017-09/PI/06/0300/I/I/2024 dated
30 Januari 2024 sebesar Rp 75.016.300.000. January 30, 2024 amounting to Rp 75,016,300,000.
65
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. UANG MUKA (lanjutan) 11.
e ADVANCES (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022, uang muka software As at December 31, 2023 and 2022, advance of
sebesar Rp 20.000.000.000 merupakan software amounting to Rp 20,000,000,000
pengembangan aplikasi dari PT Multitech Solusi represents application development from
Utama (Catatan 41). Pada tahun 2023, uang muka PT Multitech Solusi Utama (Note 41). In 2023,
tersebut telah di reklasifikasi menjadi sitem these advance have been reclassified as platform
perangkat lunak platform (Catatan 15). software system (Note 15).
Pada tanggal 31 Desember 2022, uang muka As at December 31, 2023 and 2022, advances for
investasi sebesar Rp 5.205.000.000 merupakan investment amounting to Rp 5,205,000,000
investasi Grup pada PT Lampung Berkah Finansial represents the Group’s investment to PT Lampung
Teknologi yang pada tahun 2023 dicatat sebagai Berkah Finansial Teknologi which in 2023 was
investasi saham di entitas anak setelah mendapatkan recorded as investment in shares of subsidiary after
persetujuan pelaksanaan akuisisi dari Otoritas Jasa received approval for aquistion from Financial
Keuangan (OJK) pada tanggal 7 November 2023 Service Authority (OJK) on November 7, 2023
(Catatan 5). (Note 5).
12. ASET LAIN-LAIN 12.
e OTHER ASSETS
2023 2022
Lancar Current
Rupiah Rupiah
Jaminan komitmen - Commitment Guarantee -
PT Digital Nusantara Perkasa - PT Digital Nusantara Perkasa
pihak berelasi (Catatan 35) - 27.011.101.777 related party (Note 35)
PT Kreatif Niaga Sembilan - PT Kreatif Niaga Sembilan -
pihak ketiga - 26.073.805.650 third party
Subtotal - 53.084.907.427 Subtotal
Pihak ketiga Third parties
Uang jaminan 814.567.309 - Security deposits
Aset derivatif 127.958.000 - Derivative assets
Lain-lain 739.962.885 668.203.907 Others
Subtotal 1.682.488.194 668.203.907 Subtotal
Total 1.682.488.194 53.753.111.334 Total
Tidak lancar Non-current
Uang jaminan Security deposits
Rupiah - 630.038.610 Rupiah
Dolar Amerika Serikat - 186.096.786 United States Dollar
Peso Filipina - 29.982.619 Philippine Peso
Subtotal - 846.118.015 Subtotal
Lain-lain Others
Rupiah 6.446.571 - Rupiah
Peso Filipina - 23.711.940 Philippine Peso
Dolar Amerika Serikat - 6.841.884 United States Dollar
Subtotal 6.446.571 30.553.824 Subtotal
Total 6.446.571 876.671.839 Total
Total 1.688.934.765 54.629.783.173 Total
66
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET LAIN-LAIN (lanjutan) 12.
e OTHER ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022, akun jaminan As at December 31, 2022, this commitment
komitmen ini merupakan transaksi terkait dengan guarantee represents transactions related to
jasa arranger sehubungan dengan pencarian calon arranger services in connection with the search to
perusahaan e-money yang layak diakuisisi oleh Grup prospective e-money company fit to be acquired by
(Catatan 41). Pada tanggal 20 Desember 2023, the Group (Note 41). As at December 20, 2023, this
jaminan komitmen ini telah direalisasi menjadi commitment guarantee was realized into the
investasi Group pada PT Digitalisasi Perangkat Group's investment in PT Digitalisasi Perangkat
Indonesia (Catatan 16). Kelebihan jaminan Indonesia (Note 16). The excess of the commitment
komitmen tersebut dengan nilai investasi telah guarantee over the investment value has been
dikembalikan kepada Group. returned to the Group.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup memiliki As at December 31, 2023, the Group had
kontrak valuta asing sebagai berikut: outstanding foreign currency forward contracts as
follows:
2023
Nilai kontrak Nilai kontrak
berjangka - beli/ berjangka - jual/
Forward contract Forward contract
Pihak yang terkait/ amount - buy amount - sell Jangka waktu/ Aset derivatif/
Counterparties (US$) (Rp) Period Derivative assets
PT Bank Danamon Tbk 1.265.000 19.382.330.000 30 Maret/March 2023 -
5 Januari/January 2024 118.910.000
PT Bank Danamon Tbk 174.000 2.673.336.000 30 Maret/March 2023 -
16 Februari/February 2024 9.048.000
Total 127.958.000
Grup melakukan transaksi derivatif dengan tujuan The Group entered derivative transactions for the
untuk lindung nilai secara ekonomik terhadap purpose of economically hedging future foreign
kebutuhan mata uang asing yang akan datang. currency requirements. The changes in the fair
Perubahan nilai wajar dari instrumen keuangan values of the derivative financial instrument are
derivatif ini telah diakui pada laba rugi karena tidak recognized in profit or loss since they do not qualify
memenuhi persyaratan untuk akuntansi lindung nilai. for hedge accounting.
13. SEWA e LEASE
13.
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Translation Ending balances
Biaya perolehan Acquisition cost
Ruang kantor 10.265.562.626 11.404.965 (2.147.761.193) (42.751.299) 8.086.455.099 Office space
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor (4.217.417.474) (3.803.496.388) 2.267.840.729 39.128.507 (5.713.944.626) Office space
Nilai buku 6.048.145.152 2.372.510.473 Book value
67
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. SEWA (lanjutan) 13.
e LEASE (continued)
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Translation Ending balances
Biaya perolehan Acquisition cost
Ruang kantor 10.137.878.793 2.134.986.309 (2.007.302.476) - 10.265.562.626 Office space
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor (2.270.291.399) (3.900.908.443) 2.007.302.476 (53.520.108) (4.217.417.474) Office space
Nilai buku 7.867.587.394 6.048.145.152 Book value
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset hak- As at December 31, 2023 and 2022, right-of-use
guna merupakan sewa ruang kantor seluas 820,80 m2 assets represents leases of office space with an area
di lantai 13 World Trade Center Jakarta Selatan. of 820.80 m2 on the 13th floor of World Trade
Center, South Jakarta.
Beban penyusutan dialokasikan pada beban umum Depreciation expense is charged to general and
dan administrasi (Catatan 32). administrative expenses (Note 32).
Dibawah ini adalah jumlah tercatat liabilitas sewa Below are the carrying amounts of lease liabilities
dan mutasinya selama tahun berjalan: and the movements during the year:
2023 2022
Ruang kantor 2.394.221.618 6.234.072.855 Office space
Dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam satu tahun 2.394.221.618 3.728.235.126 Less current portion
Bagian jangka panjang - 2.505.837.729 Long-term portion
Pembayaran liabilitas sewa minimum di masa depan, Future minimum lease payments, which are
yang disyaratkan dalam perjanjian sewa adalah required under lease agreements are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Bagian jatuh tempo Current portion
kurang dari 1 tahun 2.394.221.618 4.242.828.614 less than 1 year
Bagian jatuh tempo lebih dari Less current portion more than
1 tahun dan kurang dari 1 year and less than
2 tahun - 2.546.121.600 2 years
Total pembayaran sewa minimum 2.394.221.618 6.788.950.214 Total minimum lease payments
Dikurangi bagian bunga (26.230.926) (554.877.359) Less interest portion
Total pembayaran sewa minimum 2.367.990.692 6.234.072.855 Total minimum lease payments
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun (2.367.990.692) (3.728.235.126) Less current maturities portion
Bagian jangka panjang - 2.505.837.729 Long-term portion
68
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP 14.
e FIXED ASSETS
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Translation Ending balances
Biaya perolehan Acquisition cost
Perbaikan ruangan kantor 5.436.921.893 255.034.334 - 5.691.956.227 Office improvement
Peralatan dan perabotan 3.939.878.045 837.692.120 - (36.984) 4.777.533.181 Equipment and furniture
Kendaraan 380.000.000 2.172.700.000 380.000.000 - 2.172.700.000 Vehicle
Total 9.756.799.938 3.265.426.454 380.000.000 (36.984) 12.642.189.408 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perbaikan ruangan kantor 899.787.732 1.646.211.777 - - 2.545.999.509 Office improvement
Peralatan dan perabotan 1.066.554.557 1.337.474.395 - (20.602) 2.404.008.350 Equipment and furniture
Kendaraan 43.541.667 89.928.125 79.166.667 - 54.303.125 Vehicle
Total 2.009.883.956 3.073.614.297 79.166.667 (20.602) 5.004.310.984 Total
Nilai tercatat neto 7.746.915.982 7.637.878.424 Net carrying value
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Translation Ending balances
Biaya perolehan Cost
Perbaikan ruangan kantor 92.143.629 5.344.778.264 - - 5.436.921.893 Office improvements
Peralatan dan perabotan 619.030.980 3.338.851.331 18.026.453 22.187 3.939.878.045 Equipment and furniture
Kendaraan - 380.000.000 - - 380.000.000 Vehicle
Total 711.174.609 9.063.629.595 18.026.453 22.187 9.756.799.938 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perbaikan ruangan kantor - 899.787.732 - - 899.787.732 Office improvements
Peralatan dan perabotan 252.532.673 826.486.064 12.495.821 31.641 1.066.554.557 Equipment and furniture
Kendaraan - 43.541.667 - - 43.541.667 Vehicle
Total 252.532.673 1.769.815.463 12.495.821 31.641 2.009.883.956 Total
Nilai tercatat neto 458.641.936 7.746.915.982 Net carrying value
Pada tanggal 31 Desember 2023, dalam penambahan As at December 31, 2023, in the addition of fixed
aset tetap neto termasuk penambahan aset yang assets including assets from the acquisition of
berasal dari akuisisi PT Lampung Berkah Finansial PT Lampung Berkah Finansal Teknologi (Note 5)
Teknologi (Catatan 5) dengan biaya perolehan dan with cost and accumulated depreciation amounting
akumulasi penyusutan masing-masing sebesar to Rp 629,916,264 and Rp 502,899,048,
Rp 629.916.264 dan Rp 502.899.048. respectively.
Aset tetap kendaraan tidak diasuransikan karena The vehicle is not insured because management
manajemen berkeyakinan bahwa risiko kerusakan believes that the risk of damage and theft is small.
dan kecurian adalah kecil.
Aset tetap Grup digunakan untuk menunjang The Group are used its fixed assets to support the
aktivitas operasi Grup dan tidak dijaminkan kepada Group’s operation and is not pledged as collateral
pihak manapun. to any party.
Beban penyusutan dialokasikan pada beban umum Depreciation expenses are charged to general and
dan administrasi (Catatan 32). administrative expenses (Note 32).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As at December 2023 and 2022, there are no fixed
terdapat aset tetap yang telah disusutkan penuh. asset that have been fully depreciated.
69
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14.
e FIXED ASSETS (continued)
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Details of sale of fixed assets is as follows:
2023 2022
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sales of
aset tetap 297.000.000 5.778.132 fixed asset
Nilai tercatat neto 300.833.333 5.530.632 Net carrying amount
Keuntungan (kerugian) atas Gain (loss) on disposal of
pelepasan aset tetap (3.833.333) 247.500 fixed asset
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As at December 31, 2023 and 2022, the Group
berkeyakinan bahwa tidak ada kejadian atau believes there were no events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya circumstances which might indicate an impairment
penurunan nilai aset tetap. in the value of fixed asset.
15. ASET TAKBERWUJUD 15.
e INTANGIBLE ASSETS
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Reclassification Ending balances
Biaya perolehan Cost
Sistem perangkat lunak platform 5.575.444.619 71.844.335.940 - 18.721.118.130 96.140.898.689 Platform software systems
Aset dalam pengembangan 2.821.372.599 15.899.745.531 - (18.721.118.130) - Development in progress
Total 8.396.817.218 87.744.081.471 - - 96.140.898.689 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Sistem perangkat lunak platform 845.184.469 3.506.647.144 - - 4.351.831.613 Platform software systems
Nilai buku neto 7.551.632.749 91.789.067.076 Net book value
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balances Additions Deductions Reclassification Ending balances
Biaya perolehan Cost
Sistem perangkat lunak platform 69.387.754 3.435.473.530 - 2.070.583.335 5.575.444.619 Platform software systems
Aset dalam pengembangan 2.070.583.335 2.821.372.599 - (2.070.583.335) 2.821.372.599 Development in progress
Total 2.139.971.089 6.256.846.129 - - 8.396.817.218 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortizations
Sistem perangkat lunak platform 46.258.502 798.925.967 - - 845.184.469 Vehicle
Nilai buku neto 2.093.712.587 7.551.632.749 Net book value
Pada tahun 2023, penambahan aset takberwujud In 2023, the addition of intangible assets included
termasuk reklasifikasi dari uang muka software the reclassification of software advances (Note 11)
(Catatan 11) serta penambahan yang berasal dari and including assets from the acquisition of
akuisisi PT Lampung Berkah Finansial Teknologi PT Lampung Berkah Finansial Teknologi (Note 5)
(Catatan 5) dengan biaya perolehan dan akumulasi with cost and accumulated amortization amounting
amortisasi masing-masing sebesar Rp 220.056.841. to Rp 220,056,841, respectively.
Beban amortisasi dibebankan pada beban pokok Amortization expense is charged to cost of revenue
pendapatan (Catatan 29). (Note 29).
70
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TAKBERWUJUD (lanjutan) 15.
e INTANGIBLE ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai wajar aset tak As at December 31, 2023, the fair value of
berwujud adalah sebesar Rp 101.849.000.000 intangible assets was Rp 101,849,000,000 based on
berdasarkan laporan penilai independen dari KJPP the independent appraiser's report from KJPP
Guntur, Eli, Andri & Rekan dalam laporannya Guntur, Eli, Andri & Rekan in their report
No.0000612.0116-06/BS/09/0511/I/III/2024 tanggal No.0000612.0116-06/BS/09/0511/I/III/2024 dated
19 Maret 2024. March 19, 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As at December 31, 2023 and 2022, the Group
berkeyakinan bahwa tidak ada kejadian atau believes there were no events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya circumstances which might indicate an impairment
penurunan nilai aset takberwujud. in the value of intangible assets.
16. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 16.
e INVESTMENT IN ASSOCIATES
Pada tanggal 20 Desember 2023, Grup mengakuisisi As at December 20, 2023, the Group acquired
30,4% kepemilikan saham PT Digitalisasi Perangkat 30.4% share ownership in PT Digitalisasi
Indonesia atau sebanyak 171.428.600 lembar saham Perangkat Indonesia or 171,428,600 shares with a
dengan harga perolehan sebesar Rp 40.000.000.000. purchase price of Rp 40,000,000,000.
Ringkasan laporan keuangan PT Digitalisasi Summary of Digitalisasi Perangkat Indonesia
Perangkat Indonesia pada tanggal 31 Desember 2023 financial statement as at December 31, 2023 and
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut for the year then ended are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023
ASET ASSETS
Jumlah Aset Lancar 40.336.368.596 Total Current Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 4.894.557.954 Total Noncurrent Assets
TOTAL ASET 45.230.926.550 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITY AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITY
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.357.357.847 Total Current Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 423.317.922 Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas 1.780.675.769 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Jumlah Ekuitas 43.450.250.781 Total Equity
LABA RUGI PROFIT OR LOSS
Pendapatan Usaha 3.402.042.704 Operating Revenues
Beban Pokok Pendapatan (327.209.852) Cost Of Operating Revenues
Laba Kotor 3.074.832.852 Gross Profit
Beban Umum dan Adminitrasi (15.815.647.675) General And Administrative
Rugi Usaha (12.740.814.823) Operating Loss
Rugi Tahun Berjalan (10.003.616.795) Loss for the year
71
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK 17.
e SHORT-TERM BANK LOANS
2023 2022
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 100.000.000.000 50.000.000.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (“Bank Danamon”)
Akun ini merupakan utang bank jangka pendek yang This account represents short-term bank loans
dimiliki oleh PT Venteny Matahari Indonesia owned by PT Venteny Matahari Indonesia ("VMI"),
(“VMI”), (entitas anak). (a subsidiary).
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 154/PK/EB/0422, Based on the Credit Agreement
tanggal 21 April 2022, VMI memperoleh No. 154/PK/EB/0422, dated April 21, 2022, the VMI
fasilitas kredit uncommitted/revolving sebesar obtained an uncommitted/revolving credit facility
Rp 50.000.000.000 dari Bank Danamon untuk modal amounting to Rp 50,000,000,000 from Bank
kerja, dengan jangka waktu selama 12 bulan Danamon for working capital, with a period of
terhitung sejak pengikatan dan tingkat suku bunga 12 months from the date of binding and an interest
sebesar 12,5% per tahun. Pinjaman ini dijaminkan rate of 12.5% per annum. This loan is collateralized
dengan piutang debitur (DPD < 0 hari dan by debtors receivables (DPD < 0 days and a
maksimum Rp 2.000.000.000 per debitur akhir) maximum of Rp 2,000,000,000 end user) with a
dengan penjaminan 100% dari jumlah outstanding guarantee of 100% of the total outstanding and a
dan cash margin sebesar 20% dari setiap jumlah cash margin of 20% of each withdrawal amount per
penarikan per promissory notes dan ditempatkan promissory notes and placed in an escrow account
pada rekening escrow sebelum penarikan. before withdrawal.
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, VMI Without written approval from Bank Danamon, the
tidak diperkenankan untuk menjual atau dengan cara VMI is not allowed to to sell or otherwise assign or
lain mengalihkan hak atau menyewakan/ transfer the title to or ownership of or lease/dispose
menyerahkan pemakaian seluruh atau sebagian of the utilization of all or any property/asset, either
kekayaaan/aset, baik barang-barang bergerak movable assets or immoveable assets of the VMI,
maupun tidak bergerak milik VMI, kecuali unless such action directly related to the VMI main
pelaksanaan hal tersebut terkait secara langsung business activities as stated in the articles of
dengan kegiatan usaha utama VMI sebagaimana association of the VMI;
tercantum di dalam anggaran dasar VMI;
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, Without the written approval from Bank Danamon,
VMI tidak diperkenankan untuk: VMI is not allowed:
Menjaminkan atau mengagunkan dengan cara To secure/pledge/mortgage or serve as security
bagaimanapun kekayaan VMI kepada in any way of any of the VMI assets to any
orang/pihak lain, kecuali menjaminkan/ person/other party, save for the pledge/
mengagunkan kekayaan kepada bank mortgage or serve as security to the bank as
sebagaimana tercantum dalam perjanjian contained in the security agreement(s);
jaminan;
72
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17.
e SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (lanjutan) (“Bank Danamon”) (continued)
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, Without the written approval from Bank Danamon,
VMI tidak diperkenankan untuk: (lanjutan) VMI is not allowed: (continued)
Mengadakan perjanjian yang dapat menimbulkan To enter into an agreement that may create
kewajiban bagi VMI (termasuk perjanjian an obligation of the VMI (including loan
utang), kecuali utang dari pihak pemegang agreement) except from stockholder and/or
saham dan/atau afiliasinya yang menimbulkan affiliated parties which resulting in interest
kewajiban yang dikenakan beban bunga dan/atau bearing liabilities and/or liabilities have
kewajiban yang memiliki jatuh tempo untuk maturity date to make payment to any third
membayar kepada pihak ketiga dan/atau party and/or to undertake material investments
melakukan investasi yang material di luar outside the main business activities as stated in
kegiatan usaha utama VMI sebagaimana diatur the articles of association of the VMI;
dalam Anggaran Dasar VMI;
Menjamin langsung maupun tidak langsung To guarantee, either directly or indirectly,
pihak lainnya kecuali melakukan endorsemen to other party, unless for the endorsement of
atas surat-surat yang dapat diperdagangkan untuk negotiable instruments for the purpose of
keperluan pembayaran atau penagihan transaksi- payment or collection or invoicing of such other
transaksi lain yang lazim dilakukan dalam transactions as normally done for the
menjalankan usaha; performance of its business activities;
Memberikan pinjaman kepada pihak lain, kecuali To provide loan to other party, unless for the
dalam rangka menjalankan kegiatan usaha utama purpose of the performance of the main
sebagaimana diatur dalam anggaran dasar VMI; business activities as stated in the articles of
association of the VMI;
Mengadakan perubahan dari sifat dan kegiatan To make any change to the nature or types of
usaha yang tercantum dalam anggaran dasar business activities as stated in the articles of
VMI; association of the VMI;
Mengubah anggaran dasar, susunan pengurus, To amend the articles of association, the
susunan para pemegang saham dan nilai saham structure of the management, the structure of
VMI (kecuali untuk perusahaan terbuka - go the stockholders and the shares value of
public); the VMI (except for public company);
Mengumumkan dan membagikan dividen To announce, declare and distribute dividends
(kecuali untuk perusahaan terbuka - go public); (except for public company);
Melakukan penggabungan usaha (merger) To perform a merger with other
dengan badan usaha lain, peleburan usaha corporation, consolidation with other
(konsolidasi) bersama dengan badan usaha lain, corporation, acquisition of shares, business
pengambilalihan (akuisisi) saham, pemisahan spin-off and acquisition;
usaha (spin-off) dan akuisisi (pengambilalihan);
Melakukan pembubaran atau likuidasi Perform winding-up or liquidation pursuant to
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham; a resolution of the General Meeting of
Shareholder;
73
Page 84
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17.
e SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (lanjutan) (“Bank Danamon”) (continued)
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, Without the written approval from Bank Danamon,
VMI tidak diperkenankan untuk: (lanjutan) VMI is not allowed: (continued)
Membayar atau membayar utang-utang dalam To pay or repay any loans in any form
bentuk apapun juga, baik yang sekarang whatsoever, either currently and/or hereafter to
dan/atau dikemudian hari akan diberikan oleh be provided, by the stockholders of
pemegang saham VMI dan/atau berupa jumlah the VMI and/or the VMI, in the form of
pokok; principal amount;
Mengajukan pembiayaan kembali (double To apply for double financing through other
financing) melalui bank dan/atau lembaga bank(s) and/or financial institutions for each of
pembiayaan lainnya atas setiap transaksi yang the transactions that have been financed by
telah dibiayai oleh Bank Danamon; Bank Danamon;
Memberikan uang/komisi/fee/hadiah, bingkisan/ To apply a sum of money/commission/fees/gifts/
tip/cinderamata/parsel/fasilitas atau bentuk- gratuity/tips/souvenirs/parcel/other provisions
bentuk pemberian lainnya berupa apapun juga or facilities or any other kinds bribery/
yang sejenis dengan itu kepada karyawan Bank gratification in any forms whatsoever with
Danamon atau keluarganya atau pihak-pihak lain similar kinds to the employees of Bank
yang memiliki hubungan khusus dengan Danamon or their families or any parties with
karyawan Bank Danamon tersebut dan kepada special relations with employees of Bank
pejabat pemerintah, perwakilan otoritas publik Danamon and to the government officials,
atau mitra mereka, anggota keluarga, atau rekan representatives of public authorities or their
dekat, yang akan mempengaruhi secara langsung parties, family member, or close associates,
maupun tidak langsung atau patut diduga akan that will influence, either directly or indirectly,
mempengaruhi perilaku dan keputusan karyawan or that will reasonably and allegedly influence
Bank Danamon tersebut secara langsung the behavior and decisions of the employees of
maupun tidak langsung dalam bertindak Bank Danamon, either directly or indirectly, in
mewakili kepentingan Bank Danamon representing as well as acting for and on behalf
berdasarkan perjanjian ini atau sehubungan of Bank Danamon under this agreement or in
dengan diberikannya fasilitas kredit ini dan/atau connection with the provision of the credit
fasilitas kredit lainnya dari Bank Danamon facility and/or such other credit facility from
kepada VMI dan yang akan mempengaruhi, baik Bank Danamon to the VMI, and that will
secara langsung maupun tidak langsung, atau influence, either directly or indirectly, or that
yang secara wajar dan diduga akan will reasonably and allegedly influence the
mempengaruhi perilaku dan keputusan pejabat behavior and decisions of the government
pemerintah, perwakilan otoritas publik atau officials, representatives of public authorities
mitra mereka, anggota keluarga, atau rekan or their partners, family members, or close
dekat sehubungan dengan pelaksanaan associates in relation to the execution of this
perjanjian ini. agreement.
74
Page 85
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17.
e SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (lanjutan) (“Bank Danamon”) (continued)
Selama periode pinjaman Bank Danamon, berhak During the loan period Bank Danamon, is entitled
untuk: to:
1) Melaksanakan rekonsiliasi bulanan untuk 1) Perform monthly reconciliation to check the
memeriksa nilai piutang usaha dan pinjaman amount of accounts receivable and the
yang terutang pada setiap tanggal 5 (lima) dari outstanding loans on the 5 (five) day of each
setiap bulan. month.
2) Apabila berdasarkan rekonsiliasi bulanan Bank 2) If based on Bank Danamon's monthly
Danamon menemukan bahwa nilai piutang reconciliation finds that the amount of the
usaha lebih kecil dari pinjaman yang terutang, accounts receivable is less than the outstanding
VMI wajib memberikan konfirmasi kepada loan, the VMI is required to provide
Bank Danamon dalam 5 (lima) hari kerja sejak confirmation to Bank Danamon within 5 (five)
adanya pemberitahuan dari Bank Danamon, business days from the notification from Bank
untuk mengizinkan Bank Danamon melakukan Damamon, to allow Bank Danamon to debit
pendebetan terhadap rekening operasional VMI VMI operational account in the amount of the
sejumlah selisih antara pinjaman yang terutang difference between outstanding loans and the
dengan nilai piutang usaha. amount of accounts receivable.
3) Dalam hal poin 2 tidak dapat terpenuhi, Bank 3) In the condition that point 2 cannot be fulfilled,
Danamon berhak untuk memotong uang yang Bank Danamon has the right to deduct the
terdapat dalam rekening escrow dalam jumlah balance contained in the escrow account in the
sebagaimana ditentukan oleh Bank Danamon amount as determined by Bank Danamon based
berdasarkan jumlah selisih pada hari kerja on the amount of the difference on the following
berikutnya. business day.
4) Setelah pemotongan dilakukan oleh Bank 4) After the deduction is made by Bank Danamon
Danamon sebagaimana dimaksud dalam poin 3 as referred to in point 3 above, the VMI is
di atas, VMI wajib menyediakan kembali jumlah required to provide back the amount in the
yang ada di rekening escrow sampai dengan escrow account up to the minimum required
saldo minimum yang dibutuhkan, paling lambat balance, no later than 5 (five) business days
5 (lima) hari kerja sejak Bank Danamon since Bank Danamon made the deduction.
melakukan pemotongan.
5) Dalam hal poin 3 dan/atau poin 4 tidak dapat 5) In the condition that point 3 and/or point 4
terpenuhi, Bank Danamon akan mengirimkan cannot be fulfilled, Bank Danamon will send a
pemberitahuan ke VMI untuk melakukan notification to the VMI to make a payment
pembayaran berdasarkan jumlah selisih antara based on the amount of the difference between
pinjaman yang terutang dengan nilai piutang the outstanding loan and the accounts
usaha dalam 5 (lima) hari kerja sejak receivable amount within 5 (five) business days
pemberitahuan dikirimkan oleh Bank Danamon. since the notification is sent by Bank Danamon.
75
Page 86
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17.
e SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (lanjutan) (“Bank Danamon”) (continued)
Selama periode pinjaman Bank Danamon, berhak During the loan period Bank Danamon, is entitled
untuk: (lanjutan) to: (continued)
6) Dalam hal poin 5 tidak dapat terpenuhi, Bank 6) In the condition that point 5 cannot be fulfilled,
Danamon akan melakukan pembekuan fasilitas Bank Danamon will freeze the facility and will
dan akan menunggu pembayaran dari VMI wait for payment from the VMI for
selama 15 (lima belas) hari kalender. 15 (fifteen) calendar days.
7) Dalam hal poin 6 tidak dapat terpenuhi, Bank 7) In the condition that point 6 cannot be fulfilled,
Danamon berhak untuk menyatakan default Bank Danamon has the right to declare a
terhadap VMI. default against the VMI.
8) Jika pembayaran/pembayaran kembali yang 8) If the payment/repayment that must be made by
wajib dilakukan VMI atas fasilitas kredit dan the VMI for the credit facility and other
lain-lain jumlah uang yang terutang oleh VMI amounts owed by the VMI falls not on a
jatuh bukan pada hari kerja, maka business day, then the payment/repayment must
pembayaran/pembayaran kembali tersebut wajib be made on the previous 1 (one) business day.
dilakukan pada 1 (satu) hari kerja sebelumnya.
Pinjaman ini dijaminkan dengan saldo bank yang These loans are collateralized by restricted cash in
dibatasi penggunaannya dan piutang usaha (Catatan 7 bank balances and accounts receivable (Notes 7
dan 8). and 8).
Berdasarkan Perjanjian Perubahan Terhadap Based on Amendment of the Agreement to tthe
Perjanjian Kredit No. 346/PP/EB/1022, tanggal Credit Agreement No. 346/PP/EB/1022, dated
5 Oktober 2022, Bank Danamon telah menyesuaikan October 5, 2022, Bank Danamon had adjusted
mengenai hal-hal yang tidak perkenankan untuk matters that are not allowed to be done by the VMI
dilakukan oleh VMI selama periode pinjaman. during the loan period.
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, Without the written approval from Bank
VMI tidak diperkenankan untuk: Danamon, VMI is not allowed:
Membayar atau membayar utang-utang dalam To pay or repay any loans in any form
bentuk apapun juga, baik yang sekarang whatsoever, either currently and/or hereafter to
dan/atau dikemudian hari akan diberikan oleh be provided, by the stockholders of the VMI
pemegang saham VMI dan/atau berupa jumlah and/or the VMI, in the form of principal
pokok; amount;
Mengajukan pembiayaan kembali (double To apply for double financing through other
financing) melalui bank dan/atau lembaga bank(s) and/or financial institutions for each of
pembiayaan lainnya atas setiap transaksi yang the transactions that have been financed by
telah dibiayai oleh Bank Danamon; Bank Danamon;
76
Page 87
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17.
e SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (lanjutan) (“Bank Danamon”) (continued)
Tanpa persetujuan tertulis dari Bank Danamon, Without the written approval from Bank
VMI tidak diperkenankan untuk: (lanjutan) Danamon, VMI is not allowed: (continued)
Memberikan uang/komisi/fee/hadiah, bingkisan/ To apply a sum of money/commission/
tip/cinderamata/parsel/fasilitas atau bentuk- fee/gifts, gratuity/tips/souvenirs/parcel/other
bentuk pemberian lainnya berupa apapun juga provisions or facilities or any other kinds
yang sejenis dengan itu kepada karyawan Bank bribery/gratification in any forms whatsoever
Danamon atau keluarganya atau pihak-pihak lain with similar kinds to the employees of
yang memiliki hubungan khusus dengan Bank Danamon or their families or any parties
karyawan Bank Danamon tersebut dan kepada with special relations with employees of
pejabat pemerintah, perwakilan otoritas publik Bank Danamon and to the government officials,
atau mitra mereka, anggota keluarga, atau rekan representatives of public authorities or their
dekat, yang akan mempengaruhi secara langsung parties, family member, or close associates,
maupun tidak langsung atau patut diduga akan that will influence, either directly or indirectly,
mempengaruhi perilaku dan keputusan karyawan or that will reasonably and allegedly influence
Bank Danamon tersebut secara langsung maupun the behavior and decisions of the employees
tidak langsung dalam bertindak mewakili of Bank Danamon, either directly or indirectly,
kepentingan Bank Danamon berdasarkan in representing as well as acting for and on
perjanjian ini atau sehubungan dengan behalf of Bank Danamon under this agreement
diberikannya fasilitas kredit ini dan/atau fasilitas or in connection with the provision of the
kredit lainnya dari Bank Danamon kepada VMI credit facility and/or such other credit facility
dan yang akan mempengaruhi, baik secara from Bank Danamon to the Company, and that
langsung maupun tidak langsung, atau yang will influence, either directly or indirectly, or
secara wajar dan diduga akan mempengaruhi that will reasonably and allegedly influence the
perilaku dan keputusan pejabat pemerintah, behavior and decisions of the government
perwakilan otoritas publik atau mitra mereka, officials, representatives of public authorities or
anggota keluarga, atau rekan dekat sehubungan their partners, family members, or close
dengan pelaksanaan perjanjian ini. associates in relation to the execution of this
agreement.
Berdasarkan surat Bank Danamon No. B.012/HK- Based on Bank Danamon's letter No. B.012/HK-
EB/0123 tanggal 19 Januari 2023, VMI memperoleh EB/0123 dated January 19, 2023, VMI obtained an
tambahan pinjaman Uncommitted Revolving Credit additional Uncommitted Revolving Credit Facility
Facility (KB) menjadi sebesar Rp 100.000.000.000 (KB) loan of Rp 100,000,000,000 with a loan period
dengan jangka waktu pinjaman selama 12 bulan dan of 12 months and a floating interest rate of 13.8%
suku bunga floating sebesar 13,8% per tahun, serta per annum, as well as a PSE Line on foreign
PSE Line atas kontrak mata uang asing sebesar currency contracts amounting to US$ 1,000,000
US$ 1.000.000 dengan jangka waktu fasilitas selama with a term of 12 months.
12 bulan.
77
Page 88
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17.
e SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (lanjutan) (“Bank Danamon”) (continued)
Berdasarkan surat Bank Danamon No. B.100/HK- Based on Bank Danamon's letter No. B.100/HK-
EB/0723 tanggal 5 Juli 2023, VMI mendapatkan EB/0723 dated July 5, 2023, VMI received an
perpanjangan pinjaman Uncommitted Revolving extension of Uncommitted Revolving Credit Facility
Credit Facility (KB) sebesar Rp 100.000.000.000 (KB) loan of Rp 100,000,000,000 with a tenor until
dengan jangka waktu sampai dengan 27 Januari 2024 January 27, 2024 and a floating interest rate of
dan suku bunga floating sebesar 13,8% per tahun, 13.8% per annum, as well as an extension of PSE
serta perpanjangan PSE Line atas kontrak mata uang Line on foreign currency contract of US$ 1,000,000
asing sebesar US$ 1.000.000 sampai dengan until January 27, 2024 and an additional PSE Line
27 Januari 2024 dan penambahan PSE Line sebesar of US$ 100,000 valid until January 27, 2024.
US$ 100.000 yang berlaku sampai dengan January 27, 2024 and an additional PSE Line of
4 Agustus 2023. US$ 100,000 which is valid until August 4, 2023.
Pinjaman ini dijaminkan dengan: These loans are collateralized by:
Piutang usaha VMI (hari tunggakan < 0 hari dan VMI’s accounts receivable (DPD < 0 day and
maksimum Rp 2.000.000.000 per debitur akhir) maximum Rp 2.000.000.000 per and wer) with
dengan pertanggungan agunan 100% dari total 100% collateral coverage from total
piutang. outstanding.
Marjin kas sebesar 25% dari setiap jumlah Cash margin amounting to 25% from each
penarikan per Promissory Notes dan drawdown amount per Promissory Notes and
ditempatkan di rekening escrow sebelum shall be placed at escrow account before
penarikan. Untuk piutang yang masih ada, drawdown. For existing outstanding, additional
tambahan setoran tunai (5%) akan dikreditkan ke cash deposit (5%) shall be credited to escrow
rekening escrow sebelum penarikan pertama account before the first drawdown after credit
setelah penandatanganan amandemen perjanjian agreement amendment signing, or 5 (five)
kredit, atau 5 (lima) hari kerja sejak tanggal business days from credit agreement
penandatanganan amandemen perjanjian kredit, amendment signing date, whichever is the
mana yang lebih awal. earliest.
Selama periode pinjaman, VMI tanpa persetujuan During the period of agreement, the Entity without
tertulis dari Bank Danamon tidak diperkenankan any consent letter from Bank Danamon is not
untuk: allowed to:
Menjual, menyewakan, mengalihkan, atau Sell, leases, transfer or otherwise dispose all or
melepaskan semua atau sebagian besar properti a significant portion of its property or assets,
atau asetnya, kecuali untuk transaksi yang except for transaction carried out in the normal
dilakukan dalam kegiatan usahanya yang course of its business;
normal;
Membubarkan obligor (VMI) atau melakukan Dissolve obligor (VMI) or undertake or permit
atau mengizinkan merger, konsolidasi, atau any merger, consolidation, or acquire all or
mengakuisisi semua atau sebagian besar aset some substantial parts of the assets or capital
atau modal saham perusahaan lain mana pun; stock of any other company;
Perubahan sifat atau jenis kegiatan usaha VMI Change to the nature or types of business
sebagaimana tercantum dalam anggaran dasar activities of the VMI as stated in the article of
VMI; association of VMI;
Mengubah anggaran dasar, susunan pengurus, Amend the articles of association, the stucture
susunan pemegang saham dan nilai saham VMI of the management, the structure of the
(kecuali perusahaan publik); stockholders and the shares value of the VMI
(except for puclic company);
78
Page 89
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17.
e SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(“Bank Danamon”) (lanjutan) (“Bank Danamon”) (continued)
Selama periode pinjaman, VMI tanpa persetujuan During the period of agreement, the Entity without
tertulis dari Bank Danamon tidak diperkenankan any consent letter from Bank Danamon is not
untuk: (lanjutan) allowed to: (continued)
Menimbulkan utang baru atau membuat, Incur any new indebtedness or create, incur or
menimbulkan atau mengizinkan adanya hak permit to exist any lien or security interest on
gadai atau hak jaminan atas asetnya yang ada its existing and future assets, issue guarantees
dan yang akan datang, mengeluarkan jaminan or indemnities in favor of any indebtedness of
atau ganti rugi untuk kepentingan utang dari any third party; except form stockholders
pihak ketiga mana pun; kecuali dari pemegang and/or affiliated parties of the entity to which
saham dan/atau pihak terafiliasi dari VMI yang VMI must send notification to the Bank
mana VMI harus mengirimkan pemberitahuan Danamon;
kepada Bank Danamon;
Membayar atau melunasi pinjaman dalam Pay or repay any loans in any form whatsover,
bentuk apapun, baik saat ini dan/atau selanjutnya either currently and/or hereafter to be
akan diberikan, oleh pemegang saham VMI provided, by the stockholders of the VMI and/or
dan/atau Grup kepada VMI, baik dalam bentuk Group to VMI, whether it is in form of principal
pokok pinjaman. amount.
Dari fasilitas pinjaman tersebut, VMI harus From these loan facilities, VMI must maintain a
mempertahankan rasio Non-Performing Loan maximum Non-Performing Loan (Net NPL =
(Net NPL = DPD90+ Days – Provision for DPD90+ Days – Provision for Allowance) ratio of
Allowance) maksimal 5%. 5%.
18. UTANG USAHA 18.
e ACCOUNTS PAYABLE
Akun ini merupakan utang usaha kepada pihak ketiga This account represents accounts payable to third
sebesar Rp 2.702.852.642 dan Rp 5.246.929.054 parties amounting to Rp 2,702,852,642 and
masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 Rp 5,246,929,054 as at December 31, 2023 and
dan 2022. 2022, respectively.
a. Analisis umur utang usaha adalah sebagai a. Analysis of aging schedule of accounts payable
berikut: were as follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 2.702.852.642 5.246.929.054 Not yet due
79
Page 90
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG USAHA (lanjutan) 18.
e ACCOUNTS PAYABLE (continued)
b. Rincian utang usaha berdasarkan mata uang b. The details of accounts payable based on
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
2023 2022
Rupiah 2.634.509.266 5.036.701.729 Rupiah
Peso Filipina 68.343.376 86.081.577 Philippine Peso
Dolar Singapura - 124.145.748 Singapore Dollar
Total 2.702.852.642 5.246.929.054 Total
Tidak ada jaminan yang diberikan atas utang usaha There is no collateral given for the accounts payable
kepada pihak ketiga tersebut. to third parties.
19. UTANG OBLIGASI 19.
e BONDS PAYABLE
2023 2022
Venteny Pte. Ltd 22.524.329.779 - Venteny Pte. Ltd
Venteny G.K 7.668.293.500 - Venteny G.K
Total 30.192.623.279 - Total
Pada tanggal 28 Agustus 2023, Venteny Pte Ltd, As at August 28, 2023, Venteny Pte Ltd, a
entitas anak, menerbitkan obligasi sebesar subsidiary, issued bonds amounting to
JP¥ 200.000.000, atau setara dengan JP¥ 200,000,000, or equivalent to
Rp 22.524.329.779 dengan tingkat bunga sebesar Rp 22,524,329,779 with an interest rate of 10% per
10% per tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal annum which will mature on August 30, 2024.
30 Agustus 2024.
Pada tanggal 27 Desember 2023, Venteny GK, As at December 27, 2023, Venteny GK, a
entitas anak, menerbitkan obligasi sebesar subsidiary, issued bonds amounting to
JP¥ 70.000.000, atau setara dengan JP¥ 70,000,000, or equivalent to Rp 7,668,293,500
Rp 7.668.293.500 dengan tingkat bunga sebesar 8% with an interest rate of 8% per annum which will
per tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal mature on December 27, 2024.
27 Desember 2024.
20. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 20.
e ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Bunga 1.086.954.404 - Interest
Gaji 504.457.108 830.549.538 Salaries
Badan Penyelenggara Social Insurance Administration
Jaminan Sosial 64.452.975 92.167.578 Organization
Jasa profesional - 918.374.895 Professional fee
Lain-lain 577.044.015 127.073.513 Other
Total 2.232.908.502 1.968.165.524 Total
80
Page 91
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. PINJAMAN 21.
e BORROWINGS
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Yen Jepang Japanese Yen
Carta Holding Inc. Carta Holding Inc.
(d/h Voyage Group Inc.) 137.833.018.766 31.150.023.101 (d/h Voyage Group Inc.)
Digitalio Inc. Digitalio Inc.
(d/h Voyage Marketing Inc.) 71.747.720.450 40.732.370.940 (d/h Voyage Marketing Inc.)
Makoto Hirai 16.432.057.500 23.514.000.000 Makoto Hirai
Sub-total 226.012.796.716 95.396.394.041 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Koperasi Jasa Mukti Koperasi Jasa Mukti
Bimata Wibawa 59.000.000.000 59.315.000.000 Bimata Wibawa
Yen Jepang Japanese Yen
Finance One Ltd. (Catatan 41) 66.156.642.640 54.162.019.359 Finance One Ltd. (Note 41)
Rocket Guarantee Inc. (Catatan 41) 43.944.228.952 65.658.758.637 Rocket Guarantee Inc. (Note 41)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Happy Company Ltd. 852.689.792 870.113.072 Happy Company Ltd.
Sub-total 169.953.561.384 180.005.891.068 Sub-total
Total 395.966.358.100 275.402.285.109 Total
Pinjaman dari pihak ketiga tanpa jaminan, dapat The loans from third parties are unsecured,
dilunasi sesuai permintaan dan secara tunai. repayable upon demand and to be settled in cash.
Pinjaman ini dikenakan tingkat bunga mulai dari This loan bears an interest rate ranging from
10% - 18% per tahun. 10% - 18% per annum.
Pinjaman dari pihak ketiga untuk pokok dan bunga The loan from third parties for principal and
yang masih harus dibayar dalam mata uang Yen accrued interest denominated in Japanese Yen can
Jepang dapat dikonversi menjadi saham Finance One be converted into shares of Finance One Ltd dan
Ltd dan Rocket Guarantee Inc atau entitas anak di Rocket Guarantee Inc or the subsidiary in Indonesia
Indonesia dalam hal gagal bayar sesuai dengan in the event of default in payment in accordance to
jangka waktu perjanjian pinjaman. the term of the loan agreement.
22. LIABILITAS LAIN-LAIN 22.
e OTHER LIABILITIES
2023 2022
Setoran jaminan dari peminjam 11.433.600.154 507.152.283 Deposits from borrower
Lain-lain 1.196.194.070 146.221.246 Others
Total 12.629.794.224 653.373.529 Total
Setoran jaminan dari peminjam merupakan jumlah Deposits from borrower represent cash collateral
kas yang diberikan oleh peminjam atas pinjaman pledged by customer.
yang diterima.
81
Page 92
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA 23.
e EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Grup membukukan estimasi imbalan kerja untuk The Group recognized the employee benefits
karyawannya yang memenuhi kualifikasi sesuai in accordance with Law No. 35 Year 2022
dengan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2022 (PP 35/2022) that implement the provisions of
(PP 35/2022) yang menerapkan pengaturan Perpu Perppu No. 2/2022 on Job Creation which was later
No. 2/2022 tentang Cipta Kerja yang kemudian passed into Law No. 6 Year 2023.
disahkan menjadi UU No. 6 tahun 2023.
Perhitungan imbalan pascakerja karyawan dihitung Estimated liabilities for employee benefits was
oleh independen aktuaris KKA Azwir Arifin dan calculated by independent actuary KKA Azwir
rekan dan KKA Nurichwan, pada tanggal Arifin and KKA Nurichwan as at December 31,
31 Desember 2023 dan 2022. Jumlah karyawan yang 2023 and 2022 respectively. The number of
berhak atas imbalan pascakerja tersebut adalah employees entitled to the retirement benefits are 83
masing-masing sebanyak 83 dan 66 karyawan pada and 66 employees as at December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Risiko Tingkat Bunga Interest Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase
liabilitas program, namun sebagian akan di-offset the plan liability, however this will be partially
(saling hapus) oleh peningkatan imbal hasil atas offset by an increase in the return on the plan’s debt
investasi instrumen utang. investments.
Risiko Harapan Hidup Longevity Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas peserta liability is calculated by reference to the best
program baik selama dan setelah kontrak kerja. estimate of the mortality of plan participants both
Peningkatan harapan hidup peserta program akan during and after their employment. An increase in
meningkatkan liabilitas program. the life expectancy of the plan participants will
increase the plan’s liability.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan
mengacu pada gaji masa depan peserta program. liability is calculated by reference to the future
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program salaries of plan participants. As such, an increase in
akan meningkatkan liabilitas program. the salary of the plan participants will increase the
plan’s liability.
82
Page 93
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23.
e EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Asumsi aktuaria yang digunakan sebagai berikut: Actuarial assumptions consist of:
2023 2022
Usia pensiun normal 55-56 tahun/years 55-56 tahun/years Normal pension age
Tingkat diskonto 6,37-7,14% 7,4% Discount rate
Estimasi kenaikan gaji di 5-8% per Tahun/ 5-10% per Tahun/ Estimated future salary
masa datang per Annum per Annum increase
Tabel mortalita 100% dari Tabel 100% dari Tabel Mortality table
Mortalitas Indonesia Mortalitas Indonesia
(TMI)-IV 2019/ (TMI)-IV 2019/
100% from Table of 100% from Table of
Mortality in Indonesia Mortality in Indonesia
(TMI)-IV 2019 (TMI)-IV 2019
Tingkat cacat 5% dari tingkat mortalita/ 5% dari tingkat mortalita/ Disability rate
5% of mortality rate 5% of mortality rate
Metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit Method
Rincian dari liabilitas diestimasi atas imbalan pasca Details of estimated iabilities on post-employment
kerja adalah sebagai berikut: benefits are as follows:
2023 2022
Saldo awal 717.915.196 395.811.316 Beginning balance
Remeasurement of employee
Pengukuran kembali imbalan kerja (326.825.309) 41.604.936 benefits obligation
Beban imbalan kerja tahun berjalan Current employee benefits
(Catatan 32) 474.055.162 280.498.944 expenses for the year (Note 32)
Saldo akhir 865.145.049 717.915.196 Ending balance
Perubahan (keuntungan) kerugian aktuaria adalah Movement of actuarial (gains) loss are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal (52.035.094) 8.190.650 Beginning balance
Remeasurement of employee
Pengukuran kembali imbalan kerja 326.825.309 (41.604.936) benefits obligation
Porsi kepentingan non-pengendali (19.288.475) (18.620.808) Non-controlling interest portion
Saldo akhir (Catatan 26) 255.501.740 (52.035.094) Ending balance (Note 26)
83
Page 94
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 23. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Tabel berikut menyajikan sensitivitas atas The following table summarizes the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, reasonably possible change in market interest rates,
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap with all other variables held constant, of the
liabilitas diestimasi atas imbalan kerja dan beban jasa estimated liabilities for employee benefits and
kini. current service cost.
2023 2022
1 % Kenaikan/ 1% Penurunan/ 1 % Kenaikan/ 1% Penurunan/
Increase Decrease Increase Decrease
Tingkat diskonto Discount rate
Suku bunga In interest rate in
dalam 100 basis poin (445.782.363) 583.462.212 (628.425.915) 823.916.703 100 basis points
Tingkat kenaikan gaji Salary increment rate
Suku bunga In interest rate in
dalam 100 basis poin 580.565.325 (443.865.795) 822.386.059 (627.908.338) 100 basis points
24. MODAL SAHAM 24. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham dan persentase The composition of the stockholders and their
kepemilikannya pada tanggal 31 Desember 2023 dan respective percentage of ownership as at
2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of Total/
Nama pemegang saham and fully paid ownership (%) Total Name of stockholders
Carta Holdings Inc. 1.319.341.020 21,06 6.596.705.100 Carta Holdings Inc.
Junichiro Waide 1.306.116.974 20,85 6.530.584.870 Junichiro Waide
Ocean Capital Inc. 695.736.080 11,10 3.478.680.400 Ocean Capital Inc.
Fintech Business Innovation LPS 619.017.860 9,88 3.095.089.300 Fintech Business Innovation LPS
KK Investment Holdings Pte. Ltd. 539.262.360 8,61 2.696.311.800 KK Investment Holdings Pte. Ltd.
Relo Club Limited 470.454.560 7,51 2.352.272.800 Relo Club Limited
Lain-lain (masing-masing Other (less than
kurang dari 5%) 1.315.264.591 20,99 6.576.322.955 5% respectively)
Total 6.265.193.445 100,00 31.325.967.225 Total
2022
Jumlah saham
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of Total/
Nama pemegang saham and fully paid ownership (%) Total Name of stockholders
Carta Holdings Inc. 1.319.341.020 21,06 6.596.705.100 Carta Holdings Inc.
Junichiro Waide 1.305.396.974 20,84 6.526.984.870 Junichiro Waide
Ocean Capital Inc. 695.736.080 11,10 3.478.680.400 Ocean Capital Inc.
Fintech Business Innovation LPS 619.017.860 9,88 3.095.089.300 Fintech Business Innovation LPS
KK Investment Holdings Pte. Ltd. 552.493.360 8,82 2.762.466.800 KK Investment Holdings Pte. Ltd.
Relo Club Limited 470.454.560 7,51 2.352.272.800 Relo Club Limited
Lain-lain (masing-masing Other (less than
kurang dari 5%) 1.302.753.591 20,79 6.513.767.955 5% respectively)
Total 6.265.193.445 100,00 31.325.967.225 Total
84
Page 95
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24.
e CAPITAL STOCK (continued)
Berdasarkan Akta Notaris No. 42 tanggal 6 Juni 2023 Based on Notarial Deed No. 42 dated June 6, 2023
dari Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum, M.Kn, from Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum, M.Kn,
notaris di Jakarta, pemegang saham Perusahaan notary in Jakarta, the Company's shareholders
menyetujui penggunaan laba bersih tahun buku 2022 approved the use of net profit for the 2022 financial
sebesar Rp 1.249.365.384 sebagai laba ditahan dan year amounting to Rp 1,249,365,384 as retained
menyisihkan dana cadangan sebesar Rp 500.000.000. earnings and allocate a reserve fund of
Rp 500,000,000.
Pada tanggal 7 Desember 2022, Perusahaan As at December 7, 2022, the Company obtained
memperoleh penyertaan efektif untuk pelaksanaan effective participation for the initial public offering
penawaran umum saham perdana dengan by issuing a total of 939,779,100 new shares to the
menerbitkan sejumlah 939.779.100 lembar saham Public (Note 1c) so that the total issued and fully
baru kepada Masyarakat (Catatan 1c) sehingga paid shares amounted to 6,265,193,445 shares with
jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh an aggregate value of Rp 31,325,967,225.
menjadi sejumlah 6.265.193.445 saham dengan nilai
keseluruhan sebesar Rp 31.325.967.225
Berdasarkan Akta Notaris No. 167, tanggal Based on Notarial Deed No. 167, dated September
21 September 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., 21, 2022 from Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum.,
M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah M.Kn., notary in west Jakarta, which had been
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia with
No. AHU-0071109.AH.01.02.Tahun 2022 tanggal Decision Letter No. AHU-0071109.AH.01.02.
3 Oktober 2022, pemegang saham Perusahaan Tahun 2022 dated October 3, 2022, the stockholders
menyetujui hal-hal sebagai berikut: of the Company agreed to the following matters:
Menyetujui dan tidak keberatan atas Approval and non-objection on the delay on
keterlambatan penyetoran secara tunai yang deposit made by White Hawk Capital Ltd,
dilakukan oleh White Hawk Capital Ltd, PT Dwimitra Cipta Ardana and PT Karya
PT Dwimitra Cipta Ardana dan PT Karya Bersama Bangsa, as stated in the Deed
Bersama Bangsa, sebagaimana tercantum dalam No. 24 June 4, 2021.
Akta No. 24 tanggal 4 Juni 2021.
Menyatakan bahwa tidak terdapat kerugian, Stating that there are no losses, objections
keberatan dan/atau tuntutan apapun dari pihak and/or claims from third parties in connection
ketiga sehubungan dengan keterlambatan with the delay on deposit payment on the
penyetoran modal pada Akta No. 24 tanggal capital in Deed No. 24 dated June 4, 2021.
4 Juni 2021.
Menyetujui peningkatan modal dasar Perusahaan Approval on the increase in the
dari semula sebesar Rp 80.000.000.000 menjadi authorized capital of the Company from
sebesar Rp 100.000.000.000 dan menyetujui Rp 80,000,000,000 to Rp 100,000,000,000 and
untuk mengubah anggaran dasar Perusahaan agreed to amend the articles of association of
dengan rincian sebagai berikut: the Company with the following details:
1. Modal dasar Perusahaan sebesar 1. The authorized capital of the Company
Rp 100.000.000.000 terbagi atas amounting to Rp 100,000,000,000 is
20.000.000.000 saham dengan nilai nominal divided into 20,000,000,000 shares with a
sebesar Rp 5 per saham. par value of Rp 5 per share.
2. Dari modal dasar tersebut telah ditempatkan 2. From the authorized capital, 26.627% or
dan disetor penuh sebesar 26,627% atau 5,325,414,345 shares had been issued and
sejumlah 5.325.414.345 saham dengan nilai fully paid up, with a total value of
keseluruhan sebesar Rp 26.627.071.725 oleh Rp 26,627,071,725 by the stockholders.
pemegang saham.
85
Page 96
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24.
e CAPITAL STOCK (continued)
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami Based on the Notarial Deed of Christina Dwi Utami
S.H., M.Hum., M.Kn., No. 146, tanggal S.H., M.Hum., M.Kn., No. 146, dated
16 Agustus 2022, notaris di Jakarta Barat, pemegang August 16, 2022, notary in Jakarta Barat, the
saham menyetujui penggunaan laba bersih sebagai: stockholders approved the use of net profit as:
dana cadangan Perusahaan untuk memenuhi the Company's appropriated fund to meet
persyaratan Pasal 70 Ayat 1 UUPT sebesar the requirements of Article 70 Paragraph 1 of
Rp 120.000.000; dan the Company Law in the amount of
Rp 120,000,000; and
sisanya sebesar Rp 1.088.369.547 dicatat sebagai The remaining Rp 1,088,369,547 was recorded
laba ditahan. as retained earnings.
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami Based on the Notarial Deed by Christina Dwi Utami
S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21 tanggal 2 Agustus S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21, notary in west Jakarta
2022, notaris di Jakarta Barat, pemegang saham Barat, dated August 2, 2022, the stockholders made
mengambil beberapa keputusan sebagai berikut: the following decisions:
Menyetujui rencana Perusahaan untuk Approval on the Company's plan to conduct an
melakukan penawaran umum perdana saham- initial public offering of the Company’s shares
saham Perusahaan tersebut ke Bursa Efek to the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Menyetujui perubahan status Perusahaan dari Approval on the change of the Company’s
suatu Perusahaan Tertutup menjadi Perusahaan status from a Private Company to a Public
Terbuka dan menyetujui perubahan nama Company and approved the change of the
Perusahaan menjadi PT Venteny Fortuna Company’s name to PT Venteny Fortuna
International Tbk. International Tbk.
Menyetujui untuk mengeluarkan saham Approval to issue shares in the Company's
dalam simpanan/portepel Perusahaan dan deposit/portfolio and offer/sell new shares to be
menawarkan/menjual saham baru yang akan issued from the portfolio through Initial Public
dikeluarkan dari portepel tersebut melalui Offering to the public in the maximum amount
Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat of 1,331,353,600 new shares from the issued
dalam jumlah sebanyak- banyaknya and paid-up capital of the Company prior to the
1.331.353.600 saham baru dari modal Initial Public Offering with par value per share
ditempatkan dan disetor Perusahaan sebelum of Rp 5, with due observance of the prevailing
Penawaran Umum Perdana dengan nilai nominal laws and regulations including the regulations
masing-masing saham Rp 5, dengan of the capital market and the regulations of the
memperhatikan peraturan perundang- undangan Indonesian Stock Exchange in effect at the
yang berlaku termasuk peraturan pasar modal place where the shares are listed.
dan peraturan Bursa Efek Indonesia yang berlaku
ditempat dimana saham-saham dicatatkan.
86
Page 97
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24.
e CAPITAL STOCK (continued)
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami Based on the Notarial Deed by Christina Dwi Utami
S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21 tanggal 2 Agustus S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21, notary in west Jakarta
2022, notaris di Jakarta Barat, pemegang saham Barat, dated August 2, 2022, the stockholders made
mengambil beberapa keputusan sebagai berikut: the following decisions: (continued)
(lanjutan)
Menyetujui untuk memberikan program Alokasi Approval to provide an Employee Stock
Saham kepada Karyawan (Employee Stock Allocation program, with an allocation of a
Allocation), dengan jumlah alokasi sebanyak- maximum of 10% of all new shares to be
banyaknya 10% dari seluruh saham baru yang offered/sold to the public through a public
akan ditawarkan/dijual kepada masyarakat offering, with due observance of the prevailing
melalui penawaran umum, dengan Indonesian Stock Exchange regulations in the
memperhatikan peraturan Bursa Efek Indonesia place where the Company's shares will be
yang berlaku di tempat di mana saham registered and the prevailing laws and
Perusahaan akan dicatatkan dan peraturan regulations in the capital market sector.
perundang-undangan yang berlaku di bidang
pasar modal.
Menyetujui untuk memberikan program Opsi Approval to provide Management and
Kepemilikan Saham Manajemen dan Karyawan Employee Stock Option Plan (MESOP), a
(Management and Employee Stock Option Plan), maximum of 10% of the total issued and paid-
sebanyak-banyaknya 10% dari jumlah modal up capital of the Company, taking into account
ditempatkan dan disetor Perusahaan, dengan the prevailing laws and regulations in the
memperhatikan peraturan perundang- undangan capital market and Indonesia Stock Exchange
yang berlaku di bidang pasar modal dan Bursa (the place where the Company's shares will be
Efek Indonesia (di tempat di mana saham-saham listed).
Perusahaan akan dicatatkan).
Menyetujui untuk mencatat seluruh saham Approval to record all shares of the Company,
Perusahaan, setelah dilaksanakannya Penawaran after the Initial Public Offering of shares
Umum Perdana atas saham-saham yang offered or sold to the public through the capital
ditawarkan atau dijual kepada masyarakat market, as well as shares owned by
melalui pasar modal, serta saham-saham yang stockholders (other than public stockholders) of
dimiliki pemegang saham (selain pemegang the Company and shares in the Ownership
saham masyarakat) Perusahaan dan saham- Option Granting program shares to
saham dalam program Pemberian Opsi Management and Employees (Management and
Kepemilikan saham kepada Manajemen dan Employee Stock Option Plan), on the Indonesia
Karyawan (Management and Employee Stock Stock Exchange, as well as agreeing to register
Option Plan) pada Bursa Efek Indonesia, serta the Company's shares in collective custody
menyetujui untuk mendaftarkan saham-saham which is carried out in accordance with the
Perusahaan dalam penitipan kolektif yang provisions and laws and regulations in force in
dilaksanakan sesuai dengan ketentuan dan the Indonesia, capital market sector in this
peraturan perundang-undangan yang berlaku di regard.
bidang pasar modal Indonesia sehubungan
dengan hal tersebut.
87
Page 98
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24.
e CAPITAL STOCK (continued)
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami Based on the Notarial Deed by Christina Dwi Utami
S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21 tanggal 2 Agustus S.H., M.Hum., M.Kn., No. 21, notary in west
2022, notaris di Jakarta Barat, pemegang saham Jakarta Barat, dated August 2, 2022, the
mengambil beberapa keputusan sebagai berikut: stockholders made the following decisions:
(lanjutan) (continued)
Menyetujui perubahan Anggaran Dasar Approval on the changes to the Company's
Perusahaan dalam rangka Penawaran Umum, Articles of Association in the context of a Public
untuk disesuaikan dengan Peraturan Bapepam Offering, to be adjusted to Bapepam and LK
dan LK No. IX.J.1 mengenai “Pokok-Pokok Regulation No. IX.J.1 regarding “Principles of
Anggaran Dasar Perusahaan yang melakukan the Articles of Association of Company
Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan conducting Public Offerings of Equity
Perusahaan Publik”, Peraturan Otoritas Jasa Securities and Public Companies”,
Keuangan No. 32/POJK.04/2014 mengenai Financial Services Authority Regulation
“Rencana dan Penyelenggaraan Rapat Umum No. 32/POJK.04/2014 regarding “Plan and
Pemegang Saham (“RUPS”) Perusahaan Implementation of the General Meeting of
Terbuka” sebagaimana telah diubah dengan Stockholders (“GMS”) of a Public Company”
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan as amended by the Financial Services Authority
No. 10/POJK.04/2017 mengenai “Perubahan Regulation No. 10/POJK.04/2017 regarding
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Amendment to “Financial Services Authority
No. 32/POJK.04/2014” mengenai “Rencana dan Regulation No. 32/POJK.04/2014” regarding
Penyelenggaraan RUPS Perusahaan Terbuka dan “Plan and Organizing of Public Company GMS
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan” and Financial Services Authority Regulation”
No. 33/POJK.04/2014 mengenai “Direksi dan No. 33/POJK.04/2014 regarding “Board of
Dewan Komisaris Emiten atau Perusahaan Directors and Board of Commissioners of
Publik” termasuk mengubah maksud dan tujuan Issuers or Public Companies” including
usaha serta kegiatan usaha Perusahaan sehingga changing the business objectives and business
mencerminkan adanya kegiatan usaha utama dan activities of the Company so that it reflects the
kegiatan usaha penunjang Perusahaan. existence of the Company's main business
activities and supporting business activities.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2023, Until December 31, 2023, the Company has not
Perusahaan belum melaksanakan pendistribusian hak distributed the share options under MESOP
opsi dalam program MESOP. program.
Berdasarkan Akta Notaris No. 287, tanggal Based on Notarial Deed No. 287, dated June
30 Juni 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., 30, 2022 from Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum.,
M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah M.Kn., notary in West Jakarta, which had been
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human Rights
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan of the Republic of Indonesia with Decision Letter
No. AHU-AH.01.03-0258782 tanggal 30 Juni 2022, No. AHU-AH.01.03-0258782 dated June 30, 2022,
pemegang saham Perusahaan menyetujui hal-hal the stockholders of the Company agreed to the
sebagai berikut: following matters:
Penerbitan saham baru sebanyak 27.298.685 Issued 27,298,685 new shares with a par value
saham dengan nilai nominal masing-masing of Rp 5 each, bringing the total to
sebesar Rp 5, sehingga seluruh berjumlah Rp 136,493,425.
sebesar Rp 136.493.425.
Dari modal dasar telah ditempatkan dan disetor From the authorized capital 33.28% or
33,28% atau sebanyak 5.325.414.345 saham 5,325,414,345 shares have been issued and
dengan nilai nominal masing-masing sebesar paid-up capital with a par value of Rp 5 each,
Rp 5, sehingga seluruh berjumlah sebesar bringing the total to Rp 26,627,071,725.
Rp 26.627.071.725.
88
Page 99
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. MODAL SAHAM (lanjutan) 24.
e CAPITAL STOCK (continued)
Berdasarkan Akta Notaris oleh Christina Dwi Utami Based on Notarial Deed by Christina Dwi
S.H., M.Hum., M.Kn., No. 354, tanggal 28 Juli 2022, Utami S.H., M.Hum., M.Kn., No. 354, dated
notaris di Jakarta Barat, pemegang saham menyetujui July 28, 2022, notary in Jakarta Barat, the
untuk melakukan pengalihan saham dengan jual-beli Stockholders approved to transfer shares through
yang dimiliki oleh: sale and purchase which are owned by:
Junichiro Waide sebanyak 20.400.935 lembar Junichiro Waide amounting to 20,400,935
saham kepada Takeshi Fujikawa. shares to Takeshi Fujikawa.
Hayu Qisthi Adila sebanyak 1.533.660 lembar Hayu Qisthi Adila amounting to 1,533,660
saham kepada Junichiro Waide. shares to Junichiro Waide.
Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum The Deed had been approved by the Minister of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.09- based on its Decision Letter No. AHU-AH.01.09-
0038149 tanggal 28 Juli 2022. 0038149 dated July 28, 2022.
Berdasarkan Akta Notaris No. 263, tanggal Based on Notarial Deed No. 263, dated
29 Juni 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., June 29, 2022 from Christina Dwi Utami, S.H.,
M.Hum., M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah M.Hum., M.Kn., notary in West Jakarta, which had
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi been approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia with Decision
No. AHU-AH.01.03-0258182 tanggal 29 Juni 2022, Letter No. AHU-AH.01.03-0258182 dated
pemegang saham Perusahaan menyetujui hal-hal June 29, 2022, the stockholders of the Company
sebagai berikut: agreed to the following matters:
Penerbitan saham baru sebanyak 1.167.614.560 Issued 1,167,614,560 new shares with a par
saham dengan nilai nominal masing-masing value of Rp 5 each, bringing the total to
sebesar Rp 5, sehingga seluruh berjumlah Rp 5,838,072,800.
sebesar Rp 5.838.072.800.
Dari modal dasar telah ditempatkan dan disetor From the authorized capital 33.11%
33,11% atau sebanyak 5.298.115.660 saham or 5,298,115,660 shares had been issued and
dengan nilai nominal masing-masing sebesar paid-up capital with a par value of Rp 5 each,
Rp 5, sehingga seluruh berjumlah sebesar bringing the total to Rp 26,490.578,300.
Rp 26.490.578.300.
Berdasarkan Akta Notaris No. 70, tanggal Based on Notarial Deed No. 70, dated
9 Juni 2022 dari Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., June 9, 2022 from Christina Dwi Utami, S.H.,
M.Kn., notaris di Jakarta Barat, yang telah disahkan M.Hum., M.Kn., notary in West Jakarta, which had
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia been approved by the Minister of Law and Human
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia with Decision
No. AHU-AH.01.03-0252140 tanggal 17 Juni 2022, Letter No. AHU-AH.01.03-0252140 dated
pemegang saham Perusahaan menyetujui hal-hal June 17, 2022, the sharehlders of the Company
sebagai berikut untuk mengubah nilai nominal saham agreed to the following matters changed the par
Perusahaan semula sebesar Rp 100 menjadi sebesar value of the Company's shares from Rp 100
Rp 5 per saham. to Rp 5 per share.
Modal dasar Perusahaan sebesar Rp 80.000.000.000 The Company's authorized capital amounted to
terbagi atas 16.000.000.000 saham, masing-masing Rp 80,000,000,000 divided into 16,000,000,000
saham bernilai nominal sebesar Rp 5. Dari modal shares, each share has a par value of Rp 5. From
dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh the authorized capital, 25,815% or 4,130,501,100
sebesar 25,815% atau sejumlah 4.130.501.100 shares have been issued and fully paid
saham sehingga nilai keseluruhannya sebesar therefore, that the total value amounted to
Rp 20.652.505.500. Rp 20,652,505,500.
89
Page 100
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. TAMBAHAN MODAL DISETOR 25.
e ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
2023 dan/and 2022
Penawaran umum saham perdana 308.061.342.937 Initial public offering
Premium on capital stock from
Agio saham dari setoran modal (Catatan 24) 36.578.386.085 paid-in capital (Notes 24)
Agio saham dari share swap Premium on capital stock from
oleh pemegang saham 75.322.358.980 share swap from stockholders
Difference in value from
Selisih nilai transaksi restructuring transactions of
restrukturisasi entitas entities under common control
sepengendali (Catatan 1d) (63.997.270.074) (Note 1d)
Total 355.964.817.928 Total
a. Penawaran umum saham perdana a. Initial public offering
2023 dan/and 2022
Agio dari penawaran umum Premium on the
saham perdana 333.621.580.500 initial public offering
Dikurangi biaya emisi saham (25.560.237.563) Less shares issuance costs
Total 308.061.342.937 Total
b. Share swap b. Share swap
Agio dari share swap oleh pemegang saham Premium on capital stock from share swap
merupakan selisih atas nilai transaksi share swap shareholder represents the difference between
dengan rincian sebagai berikut: the value of the share swap transaction with the
following details:
2023 dan/and 2022
Nilai transaksi 90.974.864.480 Transaction value
Nilai nominal saham yang Nominal value of shares
dipertukarkan (15.652.505.500) exchanged
Agio saham 75.322.358.980 Premium on capital stock
26. KOMPONEN EKUITAS LAINNYA 26.
e OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Rincian atas komponen ekuitas lainnya adalah Details of other equity components are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due
laporan keuangan 2.087.277.183 673.615.500 to financial statement translation
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - setelah pajak benefits liability - net of tax
(Catatan 23) 214.336.368 (40.587.373) (Note 23)
Total 2.301.613.551 633.028.127 Total
90
Page 101
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 27.
e NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun kepentingan non-pengendali adalah sebagai Non-controlling interests account are as follows:
berikut:
2023
Bagian laba
Bagian atas komprehensif lain/
laba (rugi) neto/ Share in other
Saldo awal/ Penambahan Incrase share comprehensive Saldo akhir/
Beginning balances Addition in net (loss) income Ending balances
PT Venteny Matahari Indonesia 3.594.484.978 - 100.373.760 15.045.011 3.709.903.749 PT Venteny Matahari Indonesia
PT Lampung Berkah PT Lampung Berkah
Finansial Teknologi - 4.557.961.293 (1.571.855.928) - 2.986.105.365 Finansial Teknologi
Total 3.594.484.978 4.557.961.293 (1.471.482.168) 15.045.011 6.696.009.114 Total
2022
Bagian laba
Bagian atas komprehensif lain/
laba neto/ Share in other
Saldo awal/ Penambahan Share in net comprehensive Saldo akhir/
Beginning balances Addition Income income Ending balances
PT Venteny Matahari Indonesia 126.935.650 2.952.236.160 500.788.938 14.524.230 3.594.484.978 PT Venteny Matahari Indonesia
28. PENDAPATAN 28.
e REVENUES
2023 2022
Bunga 65.254.556.042 50.101.480.644 Interest
Penjualan barang digital 64.252.587.856 8.335.857.326 Sale of digital product
Penjualan dan pengembangan sistem 40.250.000.000 9.004.000.000 Sale and system development
Denda 4.003.632.639 1.927.248.124 Penalty
Administrasi 1.569.275.970 2.488.191.878 Administration
Lain-lain 6.637.613.284 1.327.262.765 Others
Total 181.967.665.791 73.184.040.737 Total
29. BEBAN POKOK PENDAPATAN 29.
e COST OF REVENUES
2023 2022
Penjualan barang digital 63.125.426.782 8.040.269.986 Sale of digital product
Bunga pinjaman 45.166.626.959 31.139.762.545 Interest from borrowing
Amortisasi (Catatan 15) 3.280.807.990 798.925.967 Amortization (Note 15)
Lain-lain 2.308.380.095 1.160.304.914 Others
Total 113.881.241.826 41.139.263.412 Total
91
Page 102
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. PENDAPATAN LAIN-LAIN 30.
e OTHER INCOME
2023 2022
Laba selisih kurs 4.409.882.246 4.132.670.608 Gain on foreign exchange
Pendapatan bunga 2.622.090.899 444.038.780 Interest income
Pemulihan piutang (Catatan 8) - 1.896.485.261 Recoveries of receivable (Note 8)
Pemulihan penurunan nilai Reversal of impairment loss
piutang (Catatan 8) - 38.142.067 on receivable (Note 8)
Lain-lain 824.436.435 78.176.863 Others
Total 7.856.409.580 6.589.513.579 Total
31. BEBAN PEMASARAN 31.
e MARKETING EXPENSES
2023 2022
Iklan dan pemasaran 7.566.467.882 2.996.334.165 Advertising and marketing
Transportasi 793.438.336 94.007.463 Transportation
Lain-lain 952.412.391 130.330.622 Others
Total 9.312.318.609 3.220.672.250 Total
32. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 32.
e GENERAL AND ADMINISTRATIVE
EXPENSES
2023 2022
Gaji dan tunjangan 26.962.783.374 14.192.628.092 Salaries and allowances
Jasa tenaga ahli 8.021.777.690 831.873.305 Professional fees
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 13 dan 14) 6.444.231.439 5.670.723.906 (Notes 13 and 14)
Keanggotaan 1.161.304.677 1.008.065 Membership
Transportasi 801.984.002 274.303.619 Transportation
Biaya berlangganan 684.072.204 42.058.211 Subscription fee
Iklan 244.750.071 23.833.366 Entertaint
Pajak dan lisensi 528.508.071 183.170.207 Tax and licenses
Sewa 541.081.910 568.388.541 Rent
Imbalan kerja (Catatan 23) 474.055.162 280.498.944 Employee benefits (Note 23)
Utilitas 444.964.667 431.959.002 Utilities
Keperluan kantor 260.144.221 82.348.177 Office expenses
Pelatihan karyawan 163.680.417 64.891.831 Employee training
Perbaikan dan pemeliharaan 107.221.860 90.269.115 Repairs and maintenance
Outside service 17.386.670 153.802.065 Outside service
Lain-lain 1.955.412.634 688.761.518 Others
Total 48.813.359.069 23.580.517.964 Total
92
Page 103
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. BEBAN LAIN-LAIN 33.
e OTHER EXPENSES
2023 2022
Penyisihan penurunan nilai Provision for impairment
piutang (Catatan 8) 10.526.577.260 5.238.301.453 loss on receivables (Note 8)
Administrasi bank 402.990.952 334.620.028 Bank administration
Beban bunga aset hak-guna 26.230.926 683.140.871 Interest expense on right-of use asset
Lain-lain 32.436.421 67.044.222 Others
Total 10.988.235.559 6.323.106.574 Total
34. LABA PER SAHAM DASAR 34.
e BASIC EARNINGS PER SHARE
2023 2022
Laba tahun berjalan yang Income for the year that can be
dapat diatribusikan kepada attributed to owners of the
pemilik entitas induk 1.603.225.192 748.576.446 parent entity
Rata-rata tertimbang saham 6.166.250.738 2.862.824.280 Weighted average number of shares
Laba per saham dasar 0,26 0,26 Total
35. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 35.
e BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTIES
Sifat hubungan dengan pihak-pihak yang berelasi Nature of relationship with related parties are as
adalah sebagai berikut: follows:
Pihak-pihak Berelasi/
Sifat Hubungan Related Parties Nature of Relationship
Pemilik manfaat utama Junichiro Waide The ultimate beneficial owner
Entitas di bawah pengendalian PT Pacifico Utama Indonesia Entity under common control
yang sama
Entitas anak dari pemegang Digitalio Inc. (dahulu/formerly Subsidiary of stockholders
saham (Carta Holding Inc. Voyage Marketing Inc.) (Carta Holding Inc. formerly
dahulu Voyage Group Inc.) Voyage Group Inc.) with 100%
dengan kepemilikan 100% ownership
Pemegang saham Takeshi Fujikawa Stockholders
Makoto Hirai
Entitas asosiasi - Manajemen PT Digital Nusantara Perkasa Associate entity - same
kunci yang sama key Management
Manajemen kunci Lie Kienata Key management
Damar Raditya
93
Page 104
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 35.
e BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Transaksi dan saldo signifikan dengan pihak berelasi Significant transactions and balances with related
adalah sebagai berikut: parties are as follows:
a. Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan transaksi a. In 2022, the Company had financial transactions
keuangan dengan Junichiro Waide, Damar with Junichiro Waide, Damar Raditya, Windy
Raditya, Windy Johan, Takeshi Fujikawa dan Johan, Takeshi Fujikawa and Makoto Hirai. The
Makoto Hirai. Saldo yang timbul sehubungan balances of these transactions are presented as
dengan transaksi tersebut disajikan sebagai akun “Other Receivables - Related Parties” account
“Piutang Lain-lain - Pihak Berelasi” dalam in the consolidated statements of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian position (Note 9). These loans bears no interest
(Catatan 9). Pinjaman ini tidak dikenakan bunga and has no specified maturity date.
dan tidak ditentukan jatuh temponya.
b. Pada tahun 2021, VMI dan VI, entitas anak b. In 2021, VMI and VI, the subsidiaries had
melakukan transaksi keuangan atas pembayaran di financial transactions on the advance payments
muka dari kegiatan PT Pacifico Utama Indonesia. from PT Pacifico Utama Indonesia’s activity.
Saldo yang timbul sehubungan dengan transaksi The balances of these transactions are presented
tersebut disajikan sebagai akun “Uang Muka - as “Advances - Related Party” in the
Pihak Berelasi” dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial position
konsolidasian (Catatan 11). (Note 11).
c. Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan c. As at December 31, 2022, the Company has
memiliki saldo deposito dengan PT Digital outstanding deposits with PT Digital Nusantara
Nusantara Perkasa, entitas asosiasi. Saldo yang Perkasa, asosicate entity. The balances of these
timbul sehubungan dengan transaksi tersebut transactions are presented as “Other Assets”
disajikan sebagai akun “Aset Lain-lain” dalam account in the consolidated statements of
laporan posisi keuangan konsolidasian financial position (Note 12).
(Catatan 12).
d. VEN, entitas anak, melakukan transaksi keuangan d. VEN, subsidiary, had financial transactions with
dengan Digitalio Inc. (dahulu Voyage Marketing Digitalio Inc. (formerly Voyage Marketing Inc.).
Inc.). Pinjaman ini dalam mata uang Yen Jepang The borrowings denominated in Japanese Yen is
tanpa jaminan, dikenakan bunga 10% per tahun, unsecured, interest bearing at 10% per annum,
akan dibayarkan secara tunai dan tidak ditentukan will be settled in cash and has no specified
jatuh temponya. Saldo yang timbul dari transaksi maturity date. The outstanding balances from the
tersebut disajikan sebagai akun “Pinjaman” transactions are presented as “Borrowings”
(Catatan 21) dalam laporan posisi keuangan (Note 21) in the consolidated statements of
konsolidasian. financial position.
VEN, entitas anak, melakukan transaksi keuangan VEN, subsidiary, had financial transactions with
dengan Carta Holding Inc. (dahulu Voyage Group Carta Holding Inc. (formerly Voyage Group
Inc.). Pinjaman ini dalam mata uang Yen Jepang, Inc.). The borrowings denominated in Japanese
dikenakan bunga 10% per tahun dan tidak Yen, interest bearing at 10% per annum and has
ditentukan jatuh temponya. Saldo yang timbul no specified maturity date. The outstanding
dari transaksi tersebut disajikan sebagai akun balances from the transactions are presented as
“Pinjaman” (Catatan 21) dalam laporan posisi “Borrowings” (Note 21) in the consolidated
keuangan konsolidasian. statements of financial position.
2023 2022
Carta Holding Inc 137.833.018.766 31.150.023.101 Carta Holding Inc
Persentase dari total liabilitas 24,61% 9,07% Percentage to total liabilities
Digitalio Inc 71.747.720.450 40.732.370.940 Digitalio Inc
Persentase dari total liabilitas 12,81% 11,90% Percentage to total liabilities
94
Page 105
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 35.
e BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
e. Perusahaan melakukan transaksi keuangan dengan e. The Company entered into a financial
Makoto Hirai. Pinjaman ini dalam mata uang Yen transaction with Makoto Hirai. The loan is
Jepang, dikenakan bunga 1% per bulan dan tidak denominated in Japanese Yen, bears interest at
ditentukan jatuh temponya. Saldo yang timbul 1% per month and has no fixed maturity. The
dari transaksi tersebut disajikan sebagai akun balance arising from the transaction is presented
“Pinjaman” (Catatan 21) dalam laporan posisi as "Loans" account (Note 21) in the consolidated
keuangan konsolidasian dengan rincian sebagai statement of financial position with details as
berikut: follows:
2023 2022
Pinjaman 16.432.057.500 23.514.000.000 Borrowings
Persentase dari total liabilitas 2,93% 6,85% Percentage to total liabilities
f. Gaji dan manfaat kesejahteraan lainnya untuk f. Salaries and other benefits for the Board of
Komisaris dan Direksi Grup untuk tahun yang Commissioners and Directors of the Group for
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar the year ended December 31, 2023, amounted
Rp 5.823.508.595, SG$ 42.000 dan US$ 168.000, to Rp 5,823,508,595, SG$ 42,000 and
serta untuk tahun yang berakhir pada tanggal dan US$ 168,000, and for the year ended
31 Desember 2022 sebesar Rp 3.154.449.680 dan December 31, 2022, amounted to
US$ 160.300. Rp 3,154,449,680 and US$ 160,300.
36. PERPAJAKAN 36.
e TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
2023 2022
Perusahaan : The Company:
Pajak Pertambahan Nilai - 1.731.107.530 Value Added Tax
Entitas anak: Subsidiaries:
Pajak Penghasilan 609.259.495 178.555.253 Income Tax
Pajak Pertambahan Nilai - 463.359.254 Value Added Tax
Subtotal 609.259.495 641.914.507 Subtotal
Total 609.259.495 2.373.022.037 Total
95
Page 106
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERPAJAKAN (lanjutan) 36.
e TAXATION (continued)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2023 2022
Perusahaan: The Company:
Pajak Pertambahan Nilai 3.000.776.171 630.000 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 176.943.208 265.409.992 Article 21
Pasal 4 (2) 145.515.001 - Article 4 (2)
Pasal 23 80.144.972 176.713.940 Article 23
Pasal 29 6.434.592.324 - Article 29
Subtotal 9.837.971.676 442.753.932 Subtotal
Entitas anak: Subsidiaries:
Pemotongan pajak 1.918.907.891 1.217.498.429 Withholding tax
Pajak Pertambahan Nilai 451.046.346 996.151.642 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 99.616.827 19.691.450 Article 21
Pasal 23 75.224.245 1.766.130 Article 23
Pasal 4 (2) 1.420.855 1.437.868 Article 4 (2)
Pasal 25 - 230.012.844 Article 25
Subtotal 2.546.216.164 2.466.558.363 Subtotal
Total 12.384.187.840 2.909.312.295 Total
c. Taksiran Tagihan Pajak Penghasilan c. Estimated Claim for Tax Refund
Akun ini merupakan Pajak Penghasilan Pasal 29 This account represents Income Tax
entitas anak sebesar Rp 5.281.363.052 dan Article 29 of the subsidiary amounting to
Rp 3.272.671.870 masing-masing pada tanggal Rp 5,281,363,052 and Rp 3,272,671,870 as at
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
d. Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan d. Income Tax Benefit (Expense)
2023 2022
Perusahaan: The Company:
Kini 6.435.349.360 - Current
Tangguhan 357.493.680 410.188.069 Deferred
Sub-total 6.792.843.040 410.188.069 Sub-total
Entitas anak: Subsidiaries:
Kini 2.760.399.823 (6.037.139.473) Current
Tangguhan (2.856.065.579) 1.366.322.672 Deferred
Sub-total (95.665.756) (4.670.816.801) Sub-total
Total 6.697.177.284 (4.260.628.732) Total
96
Page 107
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERPAJAKAN (lanjutan) 36.
e TAXATION (continued)
e. Pajak Penghasilan Badan e. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat (beban) The reconciliation between income before
pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam income tax benefit (expense) according to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statements of profit or loss and
lain konsolidasian dengan estimasi laba kena other comprehensive income with estimated
pajak (rugi fiskal) adalah sebagai berikut: taxable income (fiscal loss) are as follows:
2023 2022
Laba sebelum beban pajak Income before income
penghasilan menurut laporan tax expense as presented in
laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian 6.828.920.308 5.509.994.116 and other comprehensive income
Laba entitas anak sebelum Income of subsidiaries before
manfaat (beban) pajak penghasilan (25.148.461.214) 7.975.499.718 income tax benefit (expense)
Laba (rugi) sebelum beban Profit (loss) before income tax
pajak penghasilan Perusahaan 31.977.381.522 (2.465.505.602) expense of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja 231.021.636 120.429.563 Employee benefits
Penyusutan aset tetap 377.717.700 - Depreciation of fixed assets
Sub-total 608.739.336 120.429.563 Sub-total
Perbedaan tetap: Permanent difference:
Iklan dan pemasaran - 227.246.397 Advertising and marketing
Jamuan 242.499.571 23.833.366 Entertainment
Pajak penghasilan pasal 21 25.946.121 572.600.530 Income tax article 21
Pendapatan bunga (1.473.370.165) (228.930.574) Interest income
Tanggung jawab sosial perusahaan 84.188.500 - Corporate social responsibility
Lain-lain 19.914.433 6.264.664 Others
Sub-total (1.100.821.540) 601.014.383 Sub-total
Laba (rugi) fiskal tahun berjalan 31.485.299.318 (1.744.061.656) Fiscal income (loss) for the year
Akumulasi rugi fiskal Accumulated fiscal loss
tahun sebelumnya - (489.648.951) from the prior year
Kompensasi rugi fiskal (2.233.710.607) - Compencation fiscal loss
Total laba kena pajak (rugi fiskal) 29.251.588.711 (2.233.710.607) Taxable income (fiscal loss)
Pembulatan 29.251.588.000 - Rounding
Beban pajak kini 6.435.349.360 - Current tax expenses
Dikurangi pajak penghasilan
dibayar dimuka: Less prepaid income tax:
Pasal 22 757.036 Article 22
Pajak penghasilan badan 6.434.592.324 - Corporate income tax
Laba kena pajak (rugi fiskal) hasil rekonsiliasi The taxable income (fiscal loss) from the result
menjadi dasar dalam pengisian Surat of the reconciliation result serves as the basis
Pemberitahuan (SPT) Tahunan Pajak Penghasilan for filling out the Annual Corporate Income
Badan. Tax Return.
97
Page 108
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERPAJAKAN (lanjutan) 36.
e TAXATION (continued)
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Rincian pajak tangguhan pada tanggal The details of deferred tax as at December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023
Dibebankan ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) komprehensif lain/
pada laba rugi/ Charged to Selisih kurs/
Saldo awal/ Credited (charged) other comprehensive Foreign Saldo akhir/
Beginning balances to profit or loss income currencies Ending balances
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 74.440.939 50.824.760 (31.717.245) - 93.548.454 Employee benefits
Penyusutan aset tetap - 83.097.894 - 83.097.894 Depreciation of fixed assets
Rugi fiskal 491.416.334 (491.416.334) - - - Fiscal loss
Sub-total 565.857.273 (357.493.680) (31.717.245) - 176.646.348 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Penyisihan penurunan Allowance for impairment loss
nilai piutang usaha 3.689.982.443 2.315.846.997 - - 6.005.829.440 on accounts receivable
Penyusutan aset tetap 58.749.120 178.563.919 - - 237.313.039 Depreciation of fixed assets
Aset hak-guna 62.052.684 308.187.288 - - 370.239.972 Right-of-use assets
Imbalan kerja 83.500.405 53.467.376 (40.184.323) - 96.783.458 Employee benefits
Sub-total 3.894.284.652 2.856.065.580 (40.184.323) - 6.710.165.909 Sub-total
Total 4.460.141.925 2.498.571.900 (71.901.568) - 6.886.812.257 Total
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liability
Entitas anak (222.814.890) - - 3.688.009 (219.126.881) Subsidiary
Total - neto 4.237.327.035 2.498.571.900 (71.901.568) 3.688.009 6.667.685.376 Total - net
2022
Dibebankan ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) komprehensif lain/
pada laba rugi/ Charged to Selisih kurs/
Saldo awal/ Credited (charged) other comprehensive Foreign Saldo akhir/
Beginning balances to profit or loss income currencies Ending balances
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja - 26.494.504 47.946.435 - 74.440.939 Employee benefits
Rugi fiskal 107.722.769 383.693.565 - - 491.416.334 Fiscal loss
Sub-total 107.722.769 410.188.069 47.946.435 - 565.857.273 Sub-total
Entitas anak Subsidiary
Penyisihan penurunan Allowance for impairment loss
nilai piutang usaha 2537556122 1.152.426.320 - - 3.689.982.442 on accounts receivable
Penyusutan aset tetap - 58.749.120 - - 58.749.120 Depreciation of fixed assets
Aset hak-guna (59.162.522) 121.215.207 - - 62.052.685 Right-of-use assets
Imbalan kerja 87.078.490 35.215.264 (38.793.349) - 83.500.405 Employee benefits
Sub-total 2.565.472.090 1.367.605.911 (38.793.349) - 3.894.284.652 Sub-total
Total 2.673.194.859 1.777.793.980 9.153.086 - 4.460.141.925 Total
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liability
Entitas anak (219.351.457) (1.283.239) - (2.180.194) (222.814.890) Subsidiary
Total - neto 2.453.843.402 1.776.510.741 9.153.086 (2.180.194) 4.237.327.035 Total - net
98
Page 109
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. PENGELOLAAN MODAL 37.
e CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan pengelolaan modal adalah untuk pengamanan The objectives of capital management are to secure
kemampuan Grup dalam melanjutkan kelangsungan the Group’s ability to continue their businesses in
usaha agar dapat memberikan hasil bagi pemegang order to deliver results for stockholders and benefits
saham dan manfaat kepada pihak berkepentingan to other stakeholders and to maintain an optimal
lainnya dan untuk mempertahankan struktur capital structure to minimize the cost of capital.
permodalan yang optimum untuk meminimalkan
biaya modal.
Secara periodik, Grup melakukan valuasi utang untuk Periodically, the Group perform the valuation of
menentukan kemungkinan pembiayaan kembali debt to determine the possible refinancing of
utang yang ada dengan utang baru yang lebih efisien existing debt with new loan that is more efficient
yang akan mengarah pada biaya utang yang lebih which will lead to more optimal debt costs.
optimal.
Rasio utang terhadap ekuitas (debt to equity) adalah Debt to equity ratio is the ratio that is required to
rasio yang diwajibkan oleh kreditur untuk diawasi manage by management to evaluate the capital
oleh manajemen dalam mengevaluasi struktur structure of the Group and review the effectiveness
permodalan Grup serta mereviu efektivitas pinjaman of the Group’s debt.
Grup.
Struktur permodalan Grup dan rasio utang terhadap The Group’s capital structure and debt to equity
ekuitas adalah sebagai berikut: ratio are as follows:
2023
Jumlah/ Persentase/
Total Percentage
Liabilitas jangka pendek 559.033.376.812 58,29% Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 1.084.271.930 0,11% Non-current liabilities
Total liabilitas 560.117.648.742 58,40% Total liabilities
Total ekuitas 398.996.926.555 41,60% Total equity
Total 959.114.575.297 100,00% Total
Rasio utang terhadap ekuitas 1,40 Debt to equity ratio
2022
Jumlah/ Persentase/
Total Percentage
Liabilitas jangka pendek 339.997.048.653 46,19% Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 3.446.567.815 0,47% Non-current liabilities
Total liabilitas 343.443.616.468 46,66% Total liabilities
Total ekuitas 392.623.591.803 53,34% Total equity
Total 736.067.208.271 100,00% Total
Rasio utang terhadap ekuitas 0,87 Debt to equity ratio
Grup tidak memiliki kewajiban untuk memelihara The Group do not have an obligation to maintain a
rasio keuangan dan struktur permodalan tertentu. certain financial ratio and certain capital structure.
99
Page 110
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38.
e FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN RISK MANAGEMENT
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi In their operating, investing and financing
dan pendanaan Grup, menghadapi risiko activities, the Group’s are exposed to the
keuangan yaitu risiko kredit, risiko likuiditas dan following financial risks: credit risk, liquidity
risiko pasar dan mendefinisikan risiko-risiko risk and market risk and define those risks as
sebagai berikut: follows:
- Risiko kredit: kemungkinan bahwa - Credit risk: possibility that a customer will
pelanggan tidak membayar sebagian atau not pay the part or all of a receivable or
seluruh piutang atau tidak membayar secara will not pay in timely manner and hence,
tepat waktu dan akan menyebabkan the Group will incur loss.
kerugian Grup.
- Risiko likuiditas: Grup menetapkan risiko - Liquidity risk: the Group defined liquidity
likuiditas atas kolektibilitas dari piutang risk from the collectability of the accounts
usaha seperti yang dijelaskan di atas, yang receivable as mentioned above, which may
dapat menimbulkan kesulitan Grup dalam cause difficulty in meeting the obligations
memenuhi kewajiban yang terkait dengan of the Group relating to financial
liabilitas keuangan. liabilities.
- Risiko pasar: pada saat ini tidak terdapat - Market risk: currently there are no market
risiko pasar, selain risiko suku bunga dan risk other than interest rate risk and
risiko nilai tukar mata uang asing karena foreign currency exchange rate risk as the
Grup tidak berinvestasi di instrumen Group do not invest in any financial
keuangan dalam aktivitas normal. instruments in their normal activities.
Dalam rangka untuk mengelola risiko tersebut In order to effectively manage those risks, the
secara efektif, Direksi telah menyetujui beberapa Directors have approved some strategies for the
strategi untuk pengelolaan risiko keuangan, yang management of financial risks, which are in line
sejalan dengan tujuan Grup, antara lain: with the Group’s objectives, namely:
- Grup melakukan transaksi derivatif secara - The Group conduct derivative transactions
selektif dan melakukan penyediaan dana selectively and provide funds in foreign
dalam mata uang asing yang cukup untuk currencies sufficient to be able to fulfill
dapat memenuhi kegiatan operasi dalam operations in the required foreign
mata uang asing yang diperlukan; dan currency; and
- Melakukan investasi dalam bentuk deposito - Investments in time deposits in connection
berjangka sehubungan dengan pengelolaan with the management of temporary surplus
kelebihan dana yang sifatnya sementara; funds;
100
Page 111
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38.
e FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Manajemen risiko yang diterapkan Grup adalah The Group manage and control the credit risk
sebagai berikut: through the following:
- Kehati-hatian dalam pemberian kredit - Prudence in granting credit
Grup melalui Komite Kredit menetapkan The Group through the Credit Committee
kriteria calon nasabah yang direviu secara determine the criteria for prospective
berkala untuk calon penerima pinjaman. customers which are reviewed regularly for
Dalam memberikan pinjaman, Grup prospective loan recipients. In providing
melakukan verifikasi data diri calon loans, the Group verify the personal data of
penerima pinjaman. the prospective loan recipients.
- Manajemen penagihan - Billing and collection management
Grup melalui Departemen Penagihan dan The Group through the Collection
masing-masing platform melakukan Department and each platform coordinate
koordinasi dalam mereviu untuk tagihan in reviewing bills that will be due and
yang akan jatuh tempo dan memantau monitor overdue reports on a daily basis to
laporan overdue secara harian untuk determine the necessary follow-up for each
menentukan tindak lanjut yang diperlukan overdue loan recipient.
dari setiap penerima pinjaman jatuh tempo.
Risiko Kredit Credit Risks
Risiko kredit adalah risiko Grup mengalami Credit risk is the risk that the Group will incur a
kerugian keuangan yang disebabkan oleh loss arising from the customers or
ketidakmampuan counterparty untuk memenuhi counterparties who failed to fulfill their
liabilitas kontraktualnya. Untuk meyakinkan contractual obligations. To ensure that the
bahwa penurunan nilai terdeteksi secara dini, impairment is detected early, the receivable are
portofolio kredit dimonitor secara aktif pada monitored actively at every level and will be
setiap tingkatan struktur risiko dan akan reduced through the implementation of recovery
dikurangi melalui pelaksanaan strategi strategies.
pemulihan.
Grup mengantisipasi risiko kredit dengan penuh The Group are prudent in anticipating the credit
kehati-hatian dengan menerapkan kebijakan risk by applying policy in credit risk
manajemen risiko kredit. Selain penilaian kredit management. Besides providing prudent credit
dengan penuh kehati-hatian, manajemen assessment, well collection management and
penagihan yang baik dan secara berkala continuously perform tight monitoring and
melakukan pemantauan dan analisa terhadap analysis of the condition of the debtor’s business
kondisi usaha debitur dan obyek pembiayaan and financed asset during the term of the
sepanjang kontrak berjalan. contract.
101
Page 112
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38.
e FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekpektasian Measurement of Expected Credit Losses
Perhitungan pencadangan mengacu pada PSAK The calculation of allowance refers to
No. 71. Dimana dalam PSAK No. 71 PSAK No. 71. Where PSAK No. 71 introduces
memperkenalkan metode kerugian kredit the expected credit loss method in measuring
ekspektasian dalam mengukur kerugian financial instrument losses due to impairment of
instrumen keuangan akibat penurunan nilai financial instruments. PSAK No. 71 requires the
instrumen keuangan. PSAK No. 71 immediate recognition of the effects of changes
mensyaratkan pengakuan segera atas dampak in expected credit losses after the initial
perubahan kerugian kredit ekspektasian setelah recognition of a financial asset.
pengakuan awal aset keuangan.
Jika pada tanggal pelaporan, risiko kredit atas If at the reporting date, the credit risk on a
instrumen keuangan tidak meningkat secara financial instrument has not increased
signifikan sejak pengakuan awal, Grup significantly since initial recognition, the Group
mengukur penyisihan kerugian untuk instrumen measure the allowance for impairment losses
keuangan tersebut sejumlah kerugian kredit for that financial instrument at the amount of
ekspektasian 12 (dua belas) bulan. Grup the 12 (twelve) months expected credit losses.
mengukur penyisihan kerugian instrumen The Group measure the allowance for losses on
keuangan sejumlah kerugian kredit ekspektasian a financial instrument at the amount of its
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas lifetime expected credit losses, if the credit risk
instrumen keuangan tersebut meningkat secara on the financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition.
Grup menggunakan pendekatan yang The Group use simplified method with taking
disederhanakan dengan mempertimbangkan into account historical loss provision matrix
provisi matrix kerugian historis dan EAD and EAD (Exposure at Default) which are used
(Exposure at Default) yang digunakan sebagai as components of the calculation of expected
komponen perhitungan kerugian kredit credit losses.
ekspektasian.
Staging Criteria Staging Criteria
PSAK No. 71 mensyaratkan Grup untuk PSAK No. 71 requires the Group to classify
mengelompokkan aset keuangan ke dalam tiga financial assets into three stages of impairment
tahapan penurunan nilai (tahap 1, tahap 2 dan (stage 1, stage 2 and stage 3) by determining
tahap 3) dengan menentukan apakah terjadi whether there is a significant increase in
peningkatan risiko kredit yang signifikan. credit risk.
Grup mengukur cadangan kerugian sejumlah The Group measure allowance for losses at the
kerugian kredit ekpektasian 12 bulan untuk aset amount of the 12-month expected credit losses
keuangan yang memiliki risiko kredit rendah for financial assets that have a low credit risk
pada tanggal pelaporan (tahap 1) dan kerugian at the reporting date (stage 1) and lifetime
kredit sepanjang umur untuk aset keuangan yang credit losses for financial assets that have a
mengalami peningkatan risiko kredit yang significant increase in credit risk (stages 2
signifikan (tahap 2 dan 3). and 3).
102
Page 113
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38.
e FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Staging Criteria (lanjutan) Staging Criteria (continued)
Tabel berikut menganalisis aset keuangan The following tables analyze the financial
berdasarkan eksposur maksimum risiko kredit assets based on the maximum exposure to credit
yang tercermin dari nilai tercatat setelah risk represented by carrying amount after
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan deducting a for impairment losses:
nilai:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Setara kas 191.541.380.982 - - 191.541.380.982 Cash equivalents
Saldo bank yang dibatasi Restricted cash in
penggunaannya 25.000.000.000 - - 25.000.000.000 bank
Piutang usaha - pihak ketiga 541.898.363.987 5.050.310.796 26.072.315.582 573.020.990.365 Account receivable - third parties
Piutang lain-lain 3.037.554.681 - - 3.037.554.681 Other receivables
Aset lain-lain 1.682.488.194 - - 1.682.488.194 Other assets
Total 763.159.787.844 5.050.310.796 26.072.315.582 794.282.414.222 Total
Cadangan kerugian Allowances for
penurunan nilai (5.303.337.456) (499.778) (26.072.315.582) (31.376.152.816) impairment losses
Neto 757.856.450.388 5.049.811.018 - 762.906.261.406 Net
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Aset keuangan
Setara kas 340.805.761.285 - - 340.805.761.285 Cash equivalents
Saldo bank yang dibatasi
penggunaannya 10.000.000.000 - - 10.000.000.000 Restricted cash in bank
Piutang usaha - pihak ketiga 256.513.994.183 9.708.791.667 23.729.454.222 289.952.240.072 Accounts receivable - third parties
Piutang lain-lain - pihak ketiga 4.108.333.104 - - 4.108.333.104 Other receivables - third parties
Aset lain-lain 53.753.111.334 - 876.671.839 54.629.783.173 Other assets
Total 665.181.199.906 9.708.791.667 24.606.126.061 699.496.117.634 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (4.357.348.295) (773.840) (16.593.408.994) (20.951.531.129) impairment losses
Neto 660.823.851.611 9.708.017.827 8.012.717.067 678.544.586.505 Net
103
Page 114
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38.
e FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Tabel berikut menyajikan jumlah liabilitas The following table presents the amount of
keuangan masing-masing pada tanggal financial liabilities as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022, berdasarkan jatuh and 2022, respectively, based on their maturity:
temponya:
2023
Kurang Dari Lebih Dari Lebih Dari
1 Tahun/ 1 Tahun/ 2 Tahun/
Less Than Year More Than Year Than 2 Years Total
Liabilitas keuangan yang
diukur pada biaya perolehan Financial liabilities measured
diamortisasi at amortized cost
Utang bank jangka pendek 100.000.000.000 - - 100.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 2.702.852.642 - - 2.702.852.642 Accounts payable
Utang lain-lain 530.430.607 - - 530.430.607 Other payable
Beban masih harus dibayar 2.232.908.502 - - 2.232.908.502 Accrued expenses
Pinjaman 395.966.358.100 - - 395.966.358.100 Borrowings
Liabilitas sewa 2.394.221.618 - - 2.394.221.618 Lease liabilities
Utang obligasi 30.192.623.279 - - 30.192.623.279 Bond securities
Liabilitas lain-lain 12.629.794.224 - - 12.629.794.224 Other liabilities
Total 546.649.188.972 - - 546.649.188.972 Total
2022
Kurang Dari Lebih Dari Lebih Dari
1 Tahun/ 1 Tahun/ 2 Tahun/
Less Than 1 Year More Than 1 Year More Than 2 Year Total
Liabilitas keuangan yang
diukur pada biaya perolehan Financial liabilities measured
diamortisasi at amortized cost
Utang bank jangka pendek 50.000.000.000 - - 50.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 5.246.929.054 - - 5.246.929.054 Accounts payable
Utang lain-lain 88.748.016 - - 88.748.016 Other payable
Beban masih harus dibayar 1.968.165.524 - - 1.968.165.524 Accrued expenses
Pinjaman 275.402.285.109 - - 275.402.285.109 Borrowings
Liabilitas sewa 3.728.235.126 2.505.837.729 - 6.234.072.855 Lease liabilities
Liabilitas lain-lain 653.373.529 - - 653.373.529 Other liabilities
Total 337.087.736.358 2.505.837.729 - 339.593.574.087 Total
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Currency Exchange Rate Risks
Grup tidak secara signifikan terekspos risiko The Group are not significantly exposed to
mata uang asing karena sebagian besar liabilitas foreign currency exchange rate risk because
dalam mata uang Rupiah. Terdapat aktivitas most liabilities are denominated in Rupiah.
lindung nilai mata uang terbatas pada tanggal There are limited currency hedging activities on
31 Desember 2023 dan 2022 sehingga Grup December 31, 2023 and 2022, the Group have
telah menyediakan dana dalam mata uang asing provided funds in foreign currency in
yang sesuai dengan kebutuhan operasinya. accordance with the needs of operations.
104
Page 115
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38.
e FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas The following table presents the Group’
keuangan Grup yang didenominasi dalam mata financial assets and financial liabilities
uang Dolar Amerika Serikat, Dolar Singapura, denominated in United States Dollar, Singapore
Yen Jepang dan Peso Filipina: Dollar, Japanese, Yen and Philippine Peso:
2023 2022
Equivalent Equivalent
Mata Uang Asing Rupiah/ Mata Uang Asing Rupiah/
Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in
Currency Rupiah Currency Rupiah
Aset Assets
Bank JPY 139.458.612 32.237.019.374 JPY 33.105.079 3.892.053.279 Cash in banks
PH₱ 4.503.717 1.250.974.818 PH₱ 3.393.600 957.962.375
SG$ 26.257 404.770.666 SG$ 9.241 107.739.259
US$ 305.492 391.702.058 US$ 348.818 5.487.251.047
Piutang usaha - Trade receivables -
pihak ketiga - - PH₱ 14.373.438 4.057.405.946 third parties
Aset lain-lain PH₱ 1.265.988 351.647.026 PH₱ 190.214 53.694.559 Other assets
US$ - - US$ 12.265 192.938.670
Total Aset 145.560.066 34.636.113.942 14.749.045.135 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha PH₱ 246.047 68.343.376 PH₱ 304.946 86.081.577 Accounts payable
SG$ - - SG$ 10.648 124.145.748
Pinjaman JPY 170.737.001 336.113.668.308 JPY 1.830.597.130 215.217.172.037 Borrowings
US$ 55.312 852.689.792 US$ 55.312 870.113.072
Total liabilitas 337.034.701.476 216.297.512.434 Total liabilities
Liabilitas - neto (302.398.587.534) (201.548.467.299) Liabilities - net
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Pergerakan yang mungkin terjadi terhadap nilai Movement that may occur towards Rupiah
tukar Rupiah terhadap mata uang asing pada exchange rate against foreign currencies at
tanggal akhir tahun dapat meningkatkan year end that could increase (decrease) equity
(mengurangi) nilai ekuitas atau laba rugi sebesar or profit loss amounted to the value presented
nilai yang disajikan pada tabel. Analisis ini in table. The analysis was conducted based on
dilakukan berdasarkan varian nilai tukar mata the variance of foreign currency exchange rates
uang asing yang di pertimbangkan dapat terjadi that may consider going on the consolidated
pada tanggal laporan posisi keuangan statements of financial position with all other
konsolidasian dengan semua variabel lain adalah variables are held constant.
konstan.
105
Page 116
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38.
e FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Analisis Sensitivitas (lanjutan) Sensitivity Analysis (continued)
Tabel berikut menunjukan sensitivitas perubahan The following table presented sensitivity of
kurs mata uang asing terhadap laba neto dan exchange rate of foreign currencies changes on
ekuitas Grup: net income and equity of the Group:
Sensitivitas/Sensitivity
Perubahan Nilai Tukar/ Laba (Rugi)/
Changes in Exchange Rates Ekuitas/Equity Profit (Loss)
1 Desember 2023 USD Menguat/Appreciates (352) (97.305.824) (75.898.543) December 31, 2023
Melemah/Depreciates 69 19.074.153 14.877.839
JP¥ Menguat/Appreciates (200) 6.252.706.353 4.877.110.955
Melemah/Depreciates 152 (4.764.011.429) (3.715.928.914)
PHP Menguat/Appreciates (6) (32.423.872) (25.290.625)
Melemah/Depreciates 3 16.432.883 12.817.648
1 Desember 2022 USD Menguat/Appreciates (352) (97.305.824) (75.898.543) December 31, 2022
Melemah/Depreciates 69 19.074.153 14.877.839
JP¥ Menguat/Appreciates (200) 6.252.706.353 4.877.110.955
Melemah/Depreciates 152 (4.764.011.429) (3.715.928.914)
PHP Menguat/Appreciates (6) (24.992.523) (19.494.168)
Melemah/Depreciates 3 12.666.568 9.879.923
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risks
Risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa The risk that the fair value or future cash flows
depan dari suatu instrumen keuangan akan of a financial instrument will fluctuate because
berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. of changes in market interest rates.
Pada tanggal laporan posisi keuangan On the consolidated statement of financial
konsolidasian, profil instrumen keuangan Grup position date, the Group’s financial
yang dipengaruhi suku bunga adalah: instruments that are affected by the interes
ratet, as follows:
2023 2022
Instrumen dengan bunga tetap Flat interest instruments
Aset keuangan 495.515.301.383 259.087.359.252 Financial assets
Liabilitas keuangan 495.966.358.100 65.549.072.855 Financial liabilities
Total liabilitas - neto (451.056.717) 193.538.286.397 Total liabilities - net
Instrumen dengan
bunga mengambang Floating interest instruments
Aset keuangan 216.341.380.982 350.655.761.285 Financial assets
Liabilitas keuangan - 266.087.285.109 Financial liabilities
Total aset (liabilitas) - neto 216.341.380.982 84.568.476.176 Total assets (liabilites) - net
106
Page 117
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38.
e FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor dan Kebijakan Manajemen Risiko a. Financial Risk Management Factors and
Keuangan (lanjutan) Policies (continued)
Grup tidak secara signifikan terekspos risiko The Group are not significantly exposed to
suku bunga, terutama menyangkut deposito interest rate risk, especially with regard to time
berjangka kepada bank yang menggunakan deposits to banks which use market interest
tingkat bunga pasar. Sehingga, Grup tidak rate. Thus, the Group do not have a policy or a
memiliki kebijakan atau pengaturan tertentu particular arrangement to interest rate risk.
untuk mengelola risiko tingkat bunga. Tidak There are no interest rate hedging activities as
terdapat aktivitas lindung nilai suku bunga pada December 31, 2023 and 2022.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Tabel berikut menyajikan sensitivitas perubahan The following table presents the sensitivity
tingkat suku bunga yang mungkin terjadi, interest rate changes that may occur, with other
dengan variabel lain tetap konstan, terhadap laba variables held constant, towards the profit of
Grup selama tahun berjalan. the Group for the year.
2023 2022
Kenaikan tingkat suku bunga Increase in interest rates in
dalam basis poin 200 200 basis points
Dampak terhadap laba tahun berjalan (2.212.062.295) (1.691.369.524) Effects on income for the year ended
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar sebagai harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or price that would be paid to
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transfer a liability in an orderly transaction
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal between market participants at the
pengukuran. measurement date.
107
Page 118
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 38.
e FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) RISK MANAGEMENT (continued)
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan (lanjutan) b. Fair Value of Financial Instruments
(continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below shows the carrying amount and
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan fair values of the financial assets and financial
yang tercatat pada laporan posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated
konsolidasian masing-masing pada tanggal statements of financial position as of
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022, respectively:
2023 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 191.567.548.498 191.567.548.498 340.822.773.154 340.822.773.154 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - Accounts receivable -
pihak ketiga - neto 541.905.856.300 541.905.856.300 269.265.975.263 269.265.975.263 third paties - net
Piutang lain-lain - neto Other receivables - net
Pihak berelasi 2.349.714.553 2.349.714.553 2.949.717.365 2.949.717.365 Related parties
Pihak ketiga 426.821.377 426.821.377 893.349.419 893.349.419 Third parties
Saldo bank yang dibatasi
penggunaannya 25.000.000.000 25.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 Restricted cash in bank
Aset lain-lain 1.682.488.194 1.682.488.194 54.629.783.173 54.629.783.173 Other assets
Total Aset Keuangan 762.932.428.922 762.932.428.922 678.561.598.374 678.561.598.374 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 100.000.000.000 100.000.000.000 50.000.000.000 50.000.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha 2.702.852.642 2.702.852.642 5.246.929.054 5.246.929.054 Accounts payable
Utang lain-lain 530.430.607 530.430.607 88.748.016 88.748.016 Other payable
Beban masih harus dibayar 2.232.908.502 2.232.908.502 1.968.165.524 1.968.165.524 Accrued expenses
Pinjaman 395.966.358.100 395.966.358.100 275.402.285.109 275.402.285.109 Borrowings
Liabilitas sewa 2.394.221.618 2.394.221.618 6.234.072.855 6.234.072.855 Lease liabilities
Utang obligasi 30.192.623.279 30.192.623.279 - - Bond securities
Liabilitas lain-lain 12.629.794.224 12.629.794.224 653.373.529 653.373.529 Other liabilities
Total Liabilitas Keuangan 546.649.188.972 546.649.188.972 339.593.574.087 339.593.574.087 Total Financial Liabilities
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk The following methods and assumptions are
mengestimasi nilai wajar untuk setiap kelompok used to estimate the fair value for each class of
instrumen keuangan yang praktis untuk financial instruments that are practical to
memperkirakan nilai tersebut: estimate that value:
a. Grup memiliki aset keuangan dan liabilitas a. The Group have current financial assets and
keuangan jangka pendek yang terdiri dari kas financial liabilities consisting of cash and
dan setara kas, saldo bank yang dibatasi cash equivalents, restricted cash in bank,
penggunaannya, piutang usaha - pihak ketiga, accounts receivable - third parties, other
piutang lain-lain, aset derivatif, aset lain-lain, receivables, derivative assets, other assets,
utang bank jangka pendek, utang usaha, utang short-term bank loans, accounts payable,
lain-lain, beban masih harus dibayar, other payable, accrued expenses,
pinjaman, utang obligasi dan liabilitas borrowings, bond payables and other
lainnya. Nilai tercatat aset keuangan dan liabilities. The carrying value of financial
liabilitas keuangan diperkirakan mendekati assets and financial liabilities are estimated
nilai wajarnya karena akan jatuh tempo dalam to approximate their fair values because
jangka pendek. these will mature in less than one year.
b. Nilai wajar dari liabilitas sewa ditentukan b. The fair value of lease liabilities are
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan determined based on discounted cash flow
tingkat suku bunga pasar. using market interest rate.
108
Page 119
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI 39.
e OPERATING SEGMENTS
Segmen operasi yang dilaporkan sesuai dengan The operating segments reported in accordance
informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan with the information used by operational decision
operasional dalam rangka mengalokasikan makers in order to allocate resources and
sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. evaluate performance of a segment of the
Segmen operasi disajikan sebagai berikut: operation. The operating segments presented are as
follows:
Pendapatan dari jasa keuangan lainnya yang Income from other financial services consist of
terdiri dari bunga, administrasi, komisi dan interest, administration, commissions and
denda. penalties.
Pendapatan segmen lainnya terdiri dari Other segment revenues consist of management
management fee, bunga atas pinjaman pihak fees, interest on related party loans, service fees,
berelasi, service fee, dan platform sehubungan and platforms related to the use of application
dengan pemanfaatan platform aplikasi. platforms.
2023
Jasa Keaungan Penyesuaian dan
Lainnya/ Eliminasi/
Other Financial Segmen Lainnya/ Adjustments and
Services Other Segments Elimination Total
PENDAPATAN 127.065.764.193 110.431.606.943 (55.529.705.345) 181.967.665.791 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (74.532.059.620) (83.919.160.438) 44.569.978.232 (113.881.241.826) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 52.533.704.573 26.512.446.505 (10.959.727.113) 68.086.423.965 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 5.099.067.605 3.601.960.188 (844.618.213) 7.856.409.580 Other income
Beban pemasaran (8.163.931.401) (1.148.387.208) - (9.312.318.609) Marketing expenses
Beban umum dan administrasi (17.136.244.635) (39.955.224.958) 8.278.110.524 (48.813.359.069) General and administrative expenses
Beban lain-lain (355.214.619) (10.633.020.940) - (10.988.235.559) Other expenses
LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) INCOME BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 31.977.381.523 (21.622.226.413) (3.526.234.802) 6.828.920.308 BENEFIT (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX BENEFIT
PAJAK PENGHASILAN (EXPENSE)
Kini (6.435.349.360) (2.760.399.823) - (9.195.749.183) Current
Tangguhan (357.493.680) 2.856.065.579 - 2.498.571.899 Deferred
Total Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan (6.792.843.040) 95.665.756 - (6.697.177.284) Total Income Tax Benefit (Expense)
LABA TAHUN BERJALAN 25.184.538.483 (21.526.560.657) (3.526.234.802) 131.743.024 INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Total Penghasilan Komprehensif Lain Total Other Comprehensive Income
Tahun Berjalan - Setelah Pajak 1.668.585.424 for the Year - Net of Tax
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 1.800.743.024 INCOME FOR THE YEAR
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Penyusutan (6.125.252.751) (652.312.021) 333.333.333 (6.444.231.439) Depreciation
Amortisasi - (3.280.807.990) - (3.280.807.990) Amortization
Aset Segmen 705.855.996.982 958.155.671.079 (704.897.092.764) 959.114.575.297 Segment Assets
Liabilitas Segmen (232.643.844.834) (905.913.258.332) 578.439.454.424 (560.117.648.742) Segment Liabilities
109
Page 120
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39.
e OPERATING SEGMENTS (continued)
2022
Jasa Keaungan Penyesuaian dan
Lainnya/ Eliminasi/
Other Financial Segmen Lainnya/ Adjustments and
Services Other Segments Elimination Total
PENDAPATAN 82.410.853.867 24.866.989.397 (34.093.802.527) 73.184.040.737 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (59.192.119.444) (13.132.855.388) 31.185.711.420 (41.139.263.412) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 23.218.734.423 11.734.134.009 (2.908.091.107) 32.044.777.325 GROSS PROFIT
Pendapatan lain-lain 10.139.818.074 (2.061.894.457) (1.488.410.038) 6.589.513.579 Other income
Beban pemasaran (214.070.266) (2.989.616.911) - (3.203.687.177) Marketing expenses
Beban umum dan administrasi (21.354.345.850) (9.094.237.111) 6.851.079.924 (23.597.503.037) General and administrative expenses
Beban lain-lain (6.269.215.438) (53.891.136) - (6.323.106.574) Other expenses
LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) INCOME BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 5.520.920.943 (2.465.505.606) 2.454.578.779 5.509.994.116 BENEFIT (EXPENSE)
MANFAAT (BEBAN) INCOME TAX BENEFIT
PAJAK PENGHASILAN (EXPENSE)
Kini (6.037.139.473) - - (6.037.139.473) Current
Tangguhan 1.366.322.672 410.188.069 - 1.776.510.741 Deferred
Total Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan (4.670.816.801) 410.188.069 - (4.260.628.732) Total Income Tax Benefit (Expense)
LABA TAHUN BERJALAN 850.104.142 (2.055.317.537) 2.454.578.779 1.249.365.384 INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Total Penghasilan Komprehensif Lain Total Other Comprehensive Income
Tahun Berjalan - Setelah Pajak (51.516.217) for the Year - Net of Tax
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 1.197.849.167 INCOME FOR THE YEAR
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Penyusutan 5.445.359.527 225.364.379 - 5.670.723.906 Depreciation
Amortisasi 17.346.936 781.579.031 - 798.925.967 Amortization
Aset Segmen 555.339.896.926 578.506.030.230 (397.778.718.885) 736.067.208.271 Segment Assets
Liabilitas Segmen 517.320.008.434 130.590.868.615 (304.767.260.581) 343.143.616.468 Segment Liabilities
110
Page 121
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. TRANSAKSI NON-KAS 40.
e NON-CASH TRANSACTIONS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022 terdapat akun dalam there were accounts in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian yang statements that the addition represents an activity
penambahannya merupakan aktivitas yang tidak that does not affect cash flows, with the details as
mempengaruhi arus kas, dengan rincian sebagai follows:
berikut:
2023 2022
Penambahan aset takberwujud Addition of intangible assets
yang berasal dari uang muka 20.000.000.000 - which comes from down payments
Penambahan aset tetap yang Addition of fixed assets arising
berasal dari akuisisi entitas anak 629.916.264 - from acquisition of subsidiary
Penambahan aset takberwujud yang Addition of intangible assets arising
berasal dari akuisisi entitas anak 220.056.841 - from acquisition of subsidiary
Penambahan aset tetap Addition of fixed assets
yang berasal dari uang muka - 5.000.000.000 arising from advances
Penambahan pinjaman dari Addition borrowing from the
porsi bunga pinjaman - 24.182.428.186 interest portion of the borrowings
Penambahan aset hak-guna Addition of right-of-use assets
yang berasal dari liabilitas sewa - 2.134.986.309 arising from lease liabilities
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below describes changes in the Group's
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas pendanaan, liabilities arising from financing activities, including
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan changes arising from cash flows and non-cash
perubahan non-kas. Liabilitas yang timbul dari changes. Liabilities arising from financing activities
aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, are liabilities whose cash flows, or future cash
atau arus kas masa depannya, diklasifikasikan dalam flows, are classified within the Group's cash flows
arus kas Grup sebagai arus kas dari aktivitas as cash flows from financing activities.
pendanaan.
1 Januari/ Pergerakan kas/ Pergerakan non-kas/ 31 Desember/
January 1, 2023 Cash movement Non-cash movement December 31, 2023
Utang bank jangka pendek 50.000.000.000 50.000.000.000 - 100.000.000.000 Short-term bank loan
Pinjaman 275.402.285.109 120.564.072.991 - 395.966.358.100 Borrowing
Utang obligasi - 30.192.623.279 - 30.192.623.279 Bond payable
Liabilitas sewa 6.234.072.855 (2.777.587.200) (1.062.264.037) 2.394.221.618 Lease liability
Total 331.636.357.964 197.979.109.070 (1.062.264.037) 528.553.202.997 Total
111
Page 122
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 41.
e AGREEMENTS AND COMMITMENTS
Perusahaan The Company
Pinjaman Borrowings
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berjangka The Company obtained a term loan facilities from
dari Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa yang Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa which was
dijaminkan dengan Corporate Guarantee dari VMI pledged as a Corporate Guarantee from VMI and
dan piutang VMI (Catatan 8), dengan rincian sebagai the VMI’s receivables (Note 8), with details as
berikut: follows:
2023
Tanggal Maksimum Tanggal Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Perjanjian/ Kredit/ Suku Bunga/ Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Maximum Credit Interest Rate Maturity Date Guarantee
06 Januari 2023/ 15% per tahun/ 06 Juli 2023/ 5.000.000.000
0019/PREG/M-I/2023** 5.000.000.000
January 06, 2023 per annum July 6, 2023
09 Januari 2023/ 16% per tahun/ 09 April 2023/ 2.000.000.000
0020/PREG/M-I/2023** 2.000.000.000
January 09, 2023 per annum April 9, 2023
09 Februari 2023/ 16% per tahun/ 09 Mei 2023/ 4.000.000.000
0021/PREG/M-II/2023** 4.000.000.000
February 09, 2023 per annum May 9, 2023
09 Februari 2023/ 5.000.000.000 16% per tahun/ 11 Mei 2023/ 5.000.000.000
0022/PREG/M-II/2023**
February 09, 2023 per annum May 11, 2023
15 Februari 2023/ 5.000.000.000 16% per tahun/ 15 Mei 2023/ 5.000.000.000
0023/PREG/M-II/2023**
February 15, 2023 per annum May 15, 2023
20 Maret 2023/ 4.000.000.000 16% per tahun/ 20 September 2023/ 4.000.000.000
0025/PREG/M-III/2023**
March 20, 2023 per annum September 20, 2023
17 Maret 2023/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 17 Juni 2023/ 5.000.000.000
0024/PREG/M-III/2023**
March 17, 2023 per annum June 17, 2023
10 April 2023/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 10 Juli 2023/ 2.000.000.000
0027/PREG/M-IV/2023**
April 10, 2023 per annum July 10, 2023
06 April 2023/ 7.000.000.000 16% per tahun/ 06 Juli 2023/ 7.000.000.000
0026/PREG/M-IV/2023**
April 06, 2023 per annum July 6, 2023
15 Mei 2023/ 3.000.000.000 16% per tahun/ 15 Agustus 2023/ 3.000.000.000
0031/PREG/M-V/2023**
May 15, 2023 per annum August 15, 2023
15 Mei 2023/ 5.000.000.000 16% per tahun/ 15 Agustus 2023/ 5.000.000.000
0032/PREG/M-V/2023**
May 15, 2023 per annum August 15, 2023
29 Mei 2023/ 5.000.000.000 15.5% per tahun/ 29 Oktober 2023/ 5.000.000.000
0034/PREG/M-V/2023**
May 29, 2023 per annum October 29, 2023
22 Juni 2023/ 1.500.000.000 15.5% per tahun/ 22 Desember 2023/ 1.500.000.000
0039/PREG/M-VI/2023**
June 22, 2023 per annum December 22, 2023
21 Juni 2023/ 2.000.000.000 15% per tahun/ 21 Oktober 2023/ 2.000.000.000
0038/PREG/M-VI/2023**
June 21, 2023 per annum October 21, 2023
21 Juni 2023/ 3.000.000.000 15% per tahun/ 21 November 2023/ 3.000.000.000
0037/PREG/M-VI/2023**
June 21, 2023 per annum November 21, 2023
23 Juni 2023/ 3.000.000.000 15.5% per tahun/ 23 Desember 2023/ 3.000.000.000
0040/PREG/M-VI/2023**
June 23, 2023 per annum December 23, 2023
26 Juni 2023/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 26 Juni 2024/ 5.000.000.000
0041/PREG/M-VI/2023
June 26, 2023 per annum June 26, 2024
13 Juli 2023/ 1.000.000.000 15.5% per tahun/ 13 Desember 2023/ 1.000.000.000
0045/PREG/M-VII/2023**
July 13, 2023 per annum December 13, 2023
10 Juli 2023/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 10 Oktober 2023/ 2.000.000.000
0044/PREG/M-VII/2023**
July 10, 2023 per annum October 10, 2023
112
Page 123
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 41.
e AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Pinjaman (lanjutan) Borrowings (continued)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berjangka The Company obtained a term loan facilities from
dari Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa yang Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa which was
dijaminkan dengan Corporate Guarantee dari VMI pledged as a Corporate Guarantee from VMI and
dan piutang VMI (Catatan 8), dengan rincian sebagai the VMI’s receivables (Note 8), with details as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
2023
Tanggal Maksimum Tanggal Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Perjanjian/ Kredit/ Suku Bunga/ Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Maximum Credit Interest Rate Maturity Date Guarantee
06 Juli 2023/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 06 Januari 2024/ 5.000.000.000
0042/PREG/M-VII/2023
July 06, 2023 per annum January 6, 2024
10 Juli 2023/ 7.000.000.000 16% per tahun/ 10 Oktober 2023/ 7.000.000.000
0043/PREG/M-VII/2023**
July 10, 2023 per annum October 10, 2023
08 Agustus 2023/ 1.500.000.000 15.5% per tahun/ 08 Desember 2023/ 1.500.000.000
0046/PREG/M-VIII/2023**
August 08, 2023 per annum December 8, 2023
30 Agustus 2023/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 28 Februari 2023/ 2.000.000.000
0048/PREG/M-VIII/2023
August 30, 2023 per annum February 28, 2024
15 Agustus 2023/ 8.000.000.000 16% per tahun/ 15 Februari 2024/ 8.000.000.000
0047/PREG/M-VIII/2023
August 15, 2023 per annum February 15, 2024
20 September 2023/ 4.000.000.000 16% per tahun/ 20 Februari 2024/ 4.000.000.000
0049/PREG/M-IX/2023
September 20, 2023 per annum February 20, 2024
04 Oktober 2023/ 4.500.000.000 16% per tahun/ 4 Maret 2024/ 4.500.000.000
0050/PREG/M-X/2023
October 04, 2023 per annum March 4, 2024
04 Oktober 2023/ 4.500.000.000 16% per tahun/ 4 Maret 2024/ 4.500.000.000
0051/PREG/M-X/2023
October 04, 2023 per annum March 4, 2024
23 Oktober 2023/ 4.000.000.000 15.5% per tahun/ 22 Maret 2024/ 4.000.000.000
0052/PREG/M-X/2023
October 23, 2023 per annum March 22, 2024
30 Oktober 2023/ 5.000.000.000 15.5% per tahun/ 29 Maret 2024/ 5.000.000.000
0053/PREG/M-X/2023
October 30, 2023 per annum March 29, 2024
21 November 2023/ 3.000.000.000 15% per tahun/ 22 April 2024/ 3.000.000.000
0054/PREG/M-XI/2023
November 21, 2023 per annum April 22, 2024
28 November 2023/ 4.000.000.000 15.5% per tahun/ 28 Mei 2024/ 4.000.000.000
0055/PREG/M-XI/2023
November 28, 2023 per annum May 28, 2024
08 Desember 2023/ 1.500.000.000 15.5% per tahun/ 08 Mei 2024/ 1.500.000.000
0056/PREG/M-XII/2023
December 08, 2023 per annum May 8, 2024
13 Desember 2023/ 1.000.000.000 15.5% per tahun/ 13 Mei 2024/ 1.000.000.000
0057/PREG/M-XII/2023
December 13, 2023 per annum May 13, 2024
21 Desember 2023/ 1.500.000.000 15.5% per tahun/ 21 Mei 2024/ 1.500.000.000
0058/PREG/M-XII/2023
December 21, 2023 per annum May 21, 2024
22 Desember 2023/ 3.000.000.000 15.5% per tahun/ 22 Mei 2024/ 3.000.000.000
0059/PREG/M-XII/2023
December 22, 2023 per annum May 22, 2024
**) Pinjaman ini telah dilunasi pada tahun 2023. **) This loan had been fully paid in 2023.
113
Page 124
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 41.
e AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Pinjaman (lanjutan) Borrowings (continued)
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman berjangka The Company obtained a term loan facilities from
dari Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa yang Koperasi Jasa Mukti Bimata Wibawa which was
dijaminkan dengan Corporate Guarantee dari VMI pledged as a Corporate Guarantee from VMI and
dan piutang VMI (Catatan 8), dengan rincian sebagai the VMI’s receivables (Note 8), with details as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
2022
Tanggal Maksimum Tanggal Jaminan Piutang/
No. Perjanjian/ Perjanjian/ Kredit/ Suku Bunga/ Jatuh Tempo/ Receivable
Agreement No. Agreement Date Maximum Credit Interest Rate Maturity Date Guarantee
0026/PFVEN/M-XII/2021** 30 Desember 2021/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 4 Januari 2023/ 5.000.000.000
December 31, 2021 per annum January 4, 2023
0059/PFVEN/M-III/2022** 14 Maret 2022/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 13 Maret 2023/ 5.000.000.000
March 14, 2022 per annum March 13, 2023
0074/PFVEN/M-IV/2022** 5 April 2022/ 7.000.000.000 15% per tahun/ 5 April 2023/ 7.000.000.000
April 5, 2022 per annum April 5, 2023
0125/PFVEN/M-VI/2022** 22 Juni 2022/ 5.000.000.000 15% per tahun/ 21 Juni 2023/ 5.000.000.000
June 22, 2022 per annum June 21, 2023
0131/PFVEN/M-VI/2022** 30 Juni 2022/ 10.000.000.000 15% per tahun/ 1 Juli 2023/ 10.000.000.000
June 30, 2022 per annum July 1, 2023
0162/PFVEN/M-VIII/2022** 30 Agustus 2022/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 30 Agustus 2023/ 2.000.000.000
August 30, 2022 per annum August 30, 2023
0166/PFVEN/M-IX/2022** 19 September 2022/ 4.000.000.000 16% per tahun/ 19 Maret 2023/ 4.000.000.000
September 19, 2022 per annum March 19, 2023
0177/PFVEN/M-X/2022** 5 Oktober 2022/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 7 Januari 2023/ 2.000.000.000
October 5, 2022 per annum January 7, 2023
0178/PFVEN/M-X/2022** 5 Oktober 2022/ 1.000.000.000 16% per tahun/ 7 Januari 2023/ 1.000.000.000
October 5, 2022 per annum January 7, 2023
0186/PFVEN/M-XI/2022** 5 November 2022/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 7 Februari 2023/ 2.000.000.000
November 5, 2022 per annum February 7, 2023
0187/PFVEN/M-XI/2022** 5 November 2022/ 2.000.000.000 16% per tahun/ 7 Februari 2023/ 2.000.000.000
November 5, 2022 per annum February 7, 2023
0189/PFVEN/M-XI/2022** 9 November 2022/ 5.000.000.000 16% per tahun/ 11 Februari 2023/ 5.000.000.000
November 9, 2022 per annum February 11, 2023
0190/PFVEN/M-XI/2022** 9 November 2022/ 5.000.000.000 16% per tahun/ 11 Februari 2023/ 5.000.000.000
November 9, 2022 per annum February 11, 2023
0206/PFVEN/M-XI/2022** 28 Desember 2022/ 4.000.000.000 16% per tahun/ 28 Maret 2023/ 4.000.000.000
December 28, 2022 per annum March 28, 2023
*) Pinjaman ini telah dilunasi pada tahun 2022. (*This loan had been fully paid in 2022.
114
Page 125
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 41.
e AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Makoto Hirai Makoto Hirai
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal Based on the loan agreement dated November 25,
25 November 2022, antara Makoto Hirai (“pemberi 2022, between Makoto Hirai (“lender”) and
pinjaman”) dengan Perusahaan (“peminjam”), the Compay (“borrower”), the lender provided a
pemberi pinjaman memberikan pinjaman loan of JP¥ 200,000,000 with 1% monthly interest
sebesar JP¥ 200.000.000 dengan bunga 1% per bulan on the outstanding loan balance. The loan is
atas saldo pinjaman terutang. Pinjaman tersebut guaranteed by Venteny Pty (“guarantor”) for
dijaminkan oleh Venteny Pty (“penjamin”) atas efek. securities. The loan matured on March 29, 2023 and
Pinjaman tersebut jatuh tempo pada tanggal has been extended to July 29, 2023. The loan has
29 Maret 2023 dan telah diperpanjang ke tanggal been paid in the amount of JP¥ 50,000,000 and
29 Juli 2023. Pinjaman tersebut telah dibayar sebesar JP¥ 150,000,000 has been extended on
JP¥ 50.000.000 dan sebesar JP¥ 150.000.000 July 31, 2023, due on November 29, 2023.
diperpanjang tanggal 31 Juli 2023 dan jatuh tempo
tanggal 29 November 2023.
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal Based on the loan agreement dated November 30,
30 November 2023, antara Makoto Hirai (“pemberi 2023, between Makoto Hirai (“lender”) and
pinjaman”) dengan Perusahaan (“peminjam”), the Company (“borrower”), the lender provided a
pemberi pinjaman memberikan pinjaman loan of JP¥ 150,000,000 with 1% monthly interest
sebesar JP¥ 150.000.000 dengan bunga 1% per bulan on the outstanding loan balance. The loan is
atas saldo pinjaman terutang. Pinjaman tersebut guaranteed by Venteny Pty (“guarantor”) for
dijaminkan oleh Venteny Pty (“penjamin”) atas efek. securities. The loan will mature on April 1, 2024.
Pinjaman tersebut jatuh tempo pada tanggal
1 April 2024.
Perjanjian Software Software Agreement
Berdasarkan perjanjian No. 005A/VFI/PKS/X/ 2022, Based on the agreement
antara Perusahaan dengan PT Multitech Solusi No. 005A/VFI/PKS/X/2022, between the Company
Utama, tanggal 5 Oktober 2022, para pihak and PT Multitech Solusi Utama, dated October
menyetujui untuk melakukan kerjasama terkait 5, 2022, the parties agree to cooperate regarding
pengembangan sistem dengan nilai kontrak system development with a contract value of
sebesar Rp 43.683.690.000, yang mana Perusahaan Rp 43,683,690,000, in which the Company will
akan memberikan uang muka sebesar 50% atau provide an advance payment of Rp 50 % or
sebesar Rp 20.000.000.000 (Catatan 11). amounting to Rp 20,000,000,000 (Note 11).
115
Page 126
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 41.
e AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perjanjian Platform Platform Agreement
a. Berdasarkan Perjanjian No. 009a/VMI/PKS/I/20 a. Based on the Agreement No. 009a/VMI/PKS/I/20
antara VMI dengan PT Lampung Berkah between the VMI and PT Lampung Berkah
Finansial Teknologi (Lahan Sikam), tanggal Finansial Teknologi (Lahan Sikam), dated
1 Januari 2020, menyetujui: January 1, 2020, agreed that:
VMI berhak menggunakan platform atas The VMI has the right to use the platform for
pengajuan dari calon penerima pinjaman yang submissions from potential borrower of
diajukan Lahan Sikam. submitted by Lahan Sikam.
Lahan Sikam menerima pembayaran dari VMI Lahan Sikam receives payment from the VMI
atas pemanfaatan platform untuk proses for the use of the platform for the loan
penyaluran pinjaman yaitu sebesar distribution process, which is Rp 30,000 for
Rp 30.000 untuk penyaluran pinjaman tertentu the distribution of certain loans that have
yang telah diterima penerima pinjaman. been received by the borrower.
VMI wajib membayarkan biaya pemanfaatan The VMI is obliged to pay the platform
platform kepada Lahan Sikam berdasarkan utilization fee to Lahan Sikam based on a
tagihan yang diterima secara lengkap dari complete invoice received from Lahan Sikam.
Lahan Sikam.
Berdasarkan surat kuasa tanggal 14 Mei 2020 dan Based on the letter of attorney dated
12 November 2020, VMI memberikan kuasa May 14, 2020, and November 12, 2020, the VMI
kepada PT Lampung Berkah Finansial Teknologi authorized PT Lampung Berkah Finansial
(Lahan Sikam) untuk menandatangi perjanjian Teknologi (Lahan Sikam) to sign the financing
pembiayaan dan menyalurkan dana pinjaman agreement and channel loan funds to the
kepada peminjam. borrower.
b. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/X/22 b. Based on the Agreement No. 003/VMI/PKS/X/22
antara VMI dan Koperasi Jasa Sahakarya Maju between the VMI and Koperasi Jasa Mukti
Bersama tanggal 3 Oktober 2022, menyetujui: Bimata Wibawa dated October 3, 2022, agreed
that:
VMI menempatkan dana di koperasi dengan The VMI places funds in the cooperative with
limit penempatan dana sebesar a limit of Rp 20,000,000,000.
Rp 20.000.000.000.
VMI berhak menentukan bunga antara 0,5% The VMI has the right to determine the
sampai dengan 2,5% per bulan, biaya lain-lain, interest between 0.5% to 2.5% per month,
dan denda yang dibebankan oleh koperasi other costs, and fines charged by the
kepada penerima pinjaman waktu ke waktu. cooperative to the borrower from time to time.
VMI berhak menerima pengembalian dana, The VMI is entitled to receive a refund,
bunga, biaya lain-lain, dan denda. interest, other fees and penalties.
VMI akan memberikan rekomendasi calon The VMI will provide recommendations for
penerima pinjaman termasuk data dan prospective loan recipients including the
dokumen yang diperlukan. required data and documents.
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal This agreement is valid from the date of
ditandatanganinya hingga pengakhiran signature until termination by agreement of
berdasarkan kesepakatan para pihak. the parties.
116
Page 127
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 41.
e AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perjanjian Platform (lanjutan) Platform Agreement (continued)
c. Berdasarkan Perjanjian No. 001/V/PKS/VM- c. Based on the Agreement No. 001/V/PKS/VM-
MBW/21 antara VMI dan Koperasi Jasa Mukti MBW/21 between the VMI and Koperasi Jasa
Bimata Wibawa tanggal 24 Mei 2021 dan telah Mukti Bimata Wibawa dated May 24, 2021 and
diperpanjang dengan Perjanjian which was extended recently by Agreement
No. 008/VMI/PKS/III/23 tanggal No. 008/VMI/PKS/III/23 dated March 6, 2023,
6 Maret 2023, menyetujui: agreed that:
VMI menempatkan dana di koperasi The VMI places funds in the cooperative with
dengan limit penempatan dana sebesar a limit of Rp 10,000,000,000.
Rp 10.000.000.000.
VMI berhak menentukan bunga antara 0,5% The VMI has the right to determine the
sampai dengan 8% per bulan, biaya interest between 0.5% to 8% per month, other
lain-lain, dan denda yang dibebankan oleh costs, and fines charged by the cooperative to
koperasi kepada penerima pinjaman waktu ke the borrower from time to time.
waktu.
VMI berhak menerima pengembalian dana, The VMI is entitled to receive a refund,
bunga, biaya lain-lain, dan denda. interest, other fees and penalties.
VMI akan memberikan rekomendasi calon The VMI will provide recommendations for
penerima pinjaman termasuk data dan prospective loan recipients including the
dokumen yang diperlukan. required data and documents.
Berdasarkan Perjanjian No. 004/VI/PKS/VM- Based on the Agreement No. 004/VI/PKS/VM-
MBW/22 antara VMI dan Koperasi Jasa Mukti MBW/22 between the VMI and Koperasi Jasa
Bimata Wibawa. tanggal 24 April 2022, Mukti Bimata Wibawa dated April 24, 2022,
menyetujui: agreed that:
VMI menempatkan dana di koperasi The VMI places funds in the cooperative with
dengan limit penempatan dana sebesar a limit of Rp 100,000,000,000.
Rp 100.000.000.000.
VMI berhak menentukan bunga antara 0,5% The VMI has the right to determine the
sampai dengan 8% per bulan, biaya lain- lain, interest between 0.5% to 8% per month, other
dan denda yang dibebankan oleh koperasi costs, and fines charged by the cooperative to
kepada penerima pinjaman waktu ke waktu. the borrower from time to time.
VMI berhak menerima pengembalian dana, The VMI is entitled to receive a refund,
bunga, biaya lain-lain, dan denda. interest, other fees and penalties.
VMI akan memberikan rekomendasi calon The VMI will provide recommendations for
penerima pinjaman termasuk data dan prospective loan recipients including the
dokumen yang diperlukan. required data and documents.
117
Page 128
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING e AGREEMENTS
41. AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perjanjian Platform (lanjutan) Platform Agreement (continued)
d. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/IV/21 d. Based on the Agreement No. 003/VMI/PKS/IV/21
antara VMI dengan PT Indo Fin Tek (Dompet between the VMI and PT Indo Fin Tek (Dompet
Kilat) dan telah diperpanjang dengan Kilat) and which was extended recently by
Perjanjian No. 002/VMI/PKS/VI/22, tanggal Agreement, dated April 13, 2021, agreed that:
13 April 2022, menyetujui:
VMI berhak menggunakan layanan platform The VMI has the right to use platform services
dari Dompet Kilat yang masih terkait dalam from Dompet Kilat which are still related in
tindakan sebagai aggregator. the act as aggregators.
VMI menerima komisi dengan nilai dan The VMI receives a commission with the value
ketentuan sesuai kesepakatan. and terms according to the agreement.
VMI akan mendapatkan akses, aplikasi, atau The VMI will get access, an application, or a
dashboard yang dapat digunakan untuk dashboard that can be used to view a list of
melihat daftar penerima pinjaman. borrowers.
Perjanjian ini diperpanjang dan berlaku sejak This agreement is extended and valid from the
tanggal ditandatanganinya hingga pengakhiran date of signature until termination by
berdasarkan kesepakatan para pihak. agreement of the parties.
VMI mendapatkan hak yang ditawarkan The VMI obtained the right of first offering to
terlebih dahulu untuk menyediakan dana untuk provide funds to be channeled through the
disalurkan melalui Escrow Account Dompet Dompet Kilat Escrow Account to loan
Kilat kepada penerima pinjaman yang telah recipients who have submitted a loan
mengajukan permohonan peminjaman dan application and have been declared to have
telah dinyatakan lolos penilaian dan passed the assessment and met the criteria.
memenuhi kriteria.
VMI menerima pembayaran kembali seluruh The VMI receives repayment of the entire
jumlah utang, pokok, bunga sebesar suku amount owed, primary, interest at the
bunga yang telah ditentukan untuk masing- predetermined interest rate for each loan, and
masing pinjaman, dan denda berserta penalties along with other obligations.
kewajiban lainnya.
VMI menyediakan dana pinjaman dengan total The VMI provides loan funds with a maximum
nilai setinggi-tingginya sebesar total value of Rp 2,000,000,000 for each loan
Rp 2.000.000.000 untuk setiap penerima recipient.
pinjaman.
Melakukan pencairan dana pinjaman kepada Disbursement of loan funds to Dompet Kilat.
Dompet Kilat.
Memberikan kuasa kepada Dompet Kilat Granting power to Dompet Kilat to represent
untuk mewakili VMI dalam hal penyaluran the VMI in terms of distribution and
dan penagihan kembali. collection.
VMI memberikan kuasa kepada Dompet Kilat The VMI authorized Dompet Kilat to sign the
untuk menandatangi perjanjian pembiayaan financing agreement and channel the loan
dan menyalurkan dana pinjaman kepada funds to the borrower.
peminjam.
Dompet Kilat akan melakukan seluruh Dompet Kilat will make all payments it is
pembayaran yang harus dilakukannya required to make under this agreement after
berdasarkan perjanjian ini setelah dipotong deducting any taxes required by law.
dengan pajak yang disyaratkan oleh undang-
undang.
Dompet Kilat berhak untuk menahan sebagian Dompet Kilat reserves the right to withhold a
pembayaran yang diterimanya terkait dengan portion of the payments it receives in relation
pemberian pinjaman untuk kepentingan to lending for tax purposes (if any) before
pembayaran pajak (apabila ada) sebelum such payments are distributed to the lender.
pembayaran tersebut dibagikan kepada
pemberi pinjaman.
118
Page 129
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 41.
e AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perjanjian Platform (lanjutan) Platform Agreement (continued)
e. Berdasarkan Perjanjian No. 003/VMI/PKS/VII/21 e. Based on the Agreement No. 003/VMI/PKS/
antara VMI dengan PT Sejahtera Sama Kita VII/21 between the VMI and PT Sejahtera Sama
(SamaKita), tanggal 21 Juli 2021, menyetujui: Kita (SamaKita), dated July 21, 2021, agreed
that:
VMI memberikan pinjaman kepada penerima The VMI provides loans to borrowers through
pinjaman melalui SamaKita maksimal sebesar SamaKita with a maximum amount of
Rp 3.000.000.000 dengan jumlah yang dapat Rp 3,000,000,000 with an amount that can be
ditarik secara bertahap sesuai dengan withdrawn in stages according to the
kesepakatan. agreement.
VMI berhak atas pengembalian pokok utang, The VMI is entitled to the repayment of the
bunga, denda, biaya restrukturisasi, dan biaya primary, interest, penalty, restructuring costs
lainnya. Berikut bunga untuk masing-masing and other costs. The following is the interest
jenis pinjaman: for each type of loan:
- Pinjaman dana darurat : 2% - 3% per bulan - Emergency loan: 2% - 3% per month
- Pinjaman kas bon: - Cash loan:
i. Pinjaman sebesar Rp 500.000 : 15% - i. Loan of Rp 500,000 : 15% - 18%
18% per bulan per month
ii. Pinjaman sebesar Rp 1.000.000 : 7,5% ii. Loan of Rp 1,000,000 : 7.5% - 9%
- 9% per bulan per month
iii. Pinjaman sebesar Rp 1.500.000 : 5% - iii. Loan of Rp 1,500,000 : 5% - 6%
6% per bulan per month
Pembayaran atas bunga dilakukan Interest payments are made at the same time
bersamaan dengan pembayaran angsuran. as installment payments.
SamaKita berhak atas biaya administrasi dan SamaKita is entitled to administrative fees
biaya tandatangan digital. and digital signature fees.
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal This agreement is valid from the date of
ditandatanganinya hingga pengakhiran signature until termination by agreement
berdasarkan kesepakatan para pihak. of the parties.
Berdasarkan Perjanjian No. 005/VMI/PKS/VII/21 Based on the Agreement
antara VMI dengan PT Sejahtera Sama Kita No. 005/VMI/PKS/VII/21 between the VMI and
(SamaKita), tanggal 21 Juli 2021, menyetujui: PT Sejahtera Sama Kita (SamaKita), dated
July 21, 2021, agreed that:
VMI berhak menggunakan layanan platform The VMI has the right to use platform services
dari SamaKita yang masih terkait dalam from SamaKita which are still related in the
tindakan sebagai aggregator. Berikut biaya act as aggregators. The following is the
aggregator untuk masing-masing jenis aggregator fee for each type of loan:
pinjaman:
a. Pinjaman dana darurat : 1% dari nilai a. Emergency loan : 1% of the loan value of
pinjaman dari masing-masing penerima each loan recipient.
pinjaman.
119
Page 130
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 41.
e AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perjanjian Platform (lanjutan) Platform Agreement (continued)
b. Pinjaman kas bon: b. Cash loan:
- Pinjaman sebesar Rp 500.000 : 1% dari - Loan of Rp 500,000 : 1% of the
nilai pinjaman dari masing-masing loan value of each loan recipient.
penerima pinjaman.
- Pinjaman sebesar Rp 1.000.000 : 0,5% - Loan of Rp 1,000,000 : 0.5% of the loan
dari nilai pinjaman dari masing-masing value of each loan recipient.
penerima pinjaman.
- Pinjaman sebesar Rp 1.500.000 : 0,33% - Loan of Rp 1,500,000 : 0.33% of the
dari nilai pinjaman dari masing-masing loan value of each loan recipient.
penerima pinjaman.
Pembayaran biaya aggregator akan ditagihkan Payment of aggregator fees will be billed no
paling lambat 7 hari kerja pada bulan later than 7 working days of the following
berikutnya. month.
Biaya aggregator belum termasuk PPn dan Aggregator fees do not include VAT and
PPh. Income tax.
SamaKita akan memotong PPh sebelum SamaKita will deduct Income tax before
melakukan pembayaran kepada VMI. making payments to the VMI.
VMI menerima biaya layanan dengan nilai dan The VMI receives a service fee with the value
ketentuan sesuai kesepakatan. and terms according to the agreement.
VMI mendapatkan akses, aplikasi, atau The VMI gets access, an application, or a
dashboard yang dapat digunakan untuk dashboard that can be used to view a list of
melihat daftar penerima pinjaman. borrower.
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal This agreement is valid from the date of
ditandatanganinya hingga pengakhiran signature until termination by agreement of
berdasarkan kesepakatan para pihak. the parties.
Perjanjian Sewa Menyewa Lease Agreement
a. Berdasarkan Perjanjian Sewa Menyewa antara a. Based on the Lease Agreement between the Grup
Grup dan PT Jakarta Land tanggal and PT Jakarta Land, dated December 1,
1 Desember 2021, Grup menyewa ruang kantor 2021, the Grup leases 820.80 m2 office space on
seluas 820,80 m2 di lantai 13 World Trade Center the 13th floor of World Trade Center (WTC).
(WTC). Sewa berlaku sejak tanggal The lease is valid from December 1, 2021 to
1 Desember 2021 sampai dengan October 31, 2024.
31 Oktober 2024.
120
Page 131
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 41.
e AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perjanjian Kerjasama Cooperation agreement
PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Layanan Based on the Electronic Payment Receipt Service
Penerimaan Pembayaran secara Elektronik Cooperation Agreement No. 006/VMI/PKS/IX/21
No. 006/VMI/PKS/IX/21 tanggal 28 September dated September 28, 2021, VMI and PT Payment
2021, VMI dan PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses Lintas Usaha Sukses entered into a cooperation in
melakukan kerjasama sehubungan dengan sistem connection with the Omni-Channel Collections
layanan Omni-Channel Collections untuk pelanggan service system for the VMI's customers to be able to
VMI dapat melakukan pembayaran atas instruksi make payments on payment instructions from VMI.
pembayaran dari VMI.
Perjanjian ini berlaku sejak tanggal This agreement is effective from the date of signature
ditandatanganinya hingga pengakhiran berdasarkan until termination based on the agreement of the
kesepakan para pihak. parties.
Berdasarkan perjanjian No. 020/VFI/PKS/VI/2022, Based on agreement No. 020/VFI/PKS/VI/2022,
tanggal 5 Juli 2022, antara PT Pembayaran Lintas dated July 5, 2022, between PT Payment Lintas
Usaha Sukses, VMI dan Perusahaan mengenai Usaha Sukses, VMI and the Company regarding
Layanan Penerimaan Pembayaran Secara Elektronik, Electronic Payment Receipt Services, there is a
terdapat pengalihan seluruh hak, kepemilikan, transfer of all rights, ownership, interests and
kepentingan dan manfaat dalam dan terhadap benefits in and to this agreement from VMI to
perjanjian ini dari VMI kepada Perusahaan, sehingga the Company, so that the Company will have the
Perusahaan yang akan memiliki hak dan kewajiban rights and obligations attached to this agreement.
melekat atas perjanjian ini.
PT E2Pay Global Utama PT E2Pay Global Utama
Berdasarkan Perjanjian Kerjasama Layanan Kirim Based on the Disbursement Service Remittance
Uang Disbursement No. 002/VMI/PKS/II/22, tanggal Cooperation Agreement No. 002/VMI/PKS/II/22,
21 Februari 2022, VMI dan PT E2Pay Global Utama dated February 21, 2022, VMI and PT E2Pay Global
melakukan kerjasama sehubungan dengan layanan Utama entered into a cooperation in connection with
aggregator biller agar pelanggan dapat melakukan biller aggregator services so that customers can
pembelian dan pembayaran tagihan biller melalui make purchases and pay biller bills through
channel Perusahaan secara host to host. Perjanjian the Company channel on a host-to-host basis. This
kerjasama ini berlaku selama 1 (satu) tahun dan cooperation agreement is valid for 1 (one) year and
diperpanjang otomatis. is automatically extended.
Berdasarkan perjanjian No. 009/VFI/PKS/VII/22, Based on agreement No. 009/VFI/PKS/VII/22, dated
tanggal 6 Juli 2022, antara PT E2PAY Global Utama, July 6, 2022, between PT E2PAY Global Utama, VMI
VMI dan Perusahaan mengenai Layanan Kirim Uang and the Company regarding the Disbursement
Disbursement, terdapat pengalihan seluruh hak, Remittance Service, there was a transfer of all rights,
kepemilikan, kepentingan dan manfaat dalam dan ownership, interests and benefits in and to
terhadap perjanjian ini dari VMI kepada Perusahaan, this agreement from VMI to the Company, so
sehingga Perusahaan yang akan memiliki hak dan that the Company will have the rights and
kewajiban melekat atas perjanjian ini. obligations attached to this agreement.
121
Page 132
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING e AGREEMENTS
41. AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Perjanjian Kerjasama (lanjutan) Cooperation agreement (continued)
PT E2Pay Global Utama (lanjutan) PT E2Pay Global Utama (continued)
Berdasarkan Perjanjian Kerja Sama Penggunaan Based on the Cooperation Agreement on the Use of
Produk Uang Elektronik No. 002/VMI/PKS/II/22, Electronic Money Products No. 002/VMI/PKS/II/22,
tanggal 21 Februari 2022, VMI dan PT E2Pay Global dated February 21, 2022, VMI and PT E2Pay Global
Utama melakukan kerjasama sehubungan dengan co- Utama entered into a cooperation in connection with
branding dimana PT E2Pay Global Utama co-branding in which PT E2Pay Global Utama
memberikan hak kepada VMI untuk menggunakan granted VMI the right to use the electronic money
platform layanan uang elektronik milik PT E2Pay service platform owned by PT E2Pay Global Utama,
Global Utama yaitu “M-Bayar” sebagai kebutuhan namely “M-Bayar” as a service requirement on
layanan pada kanal digital dalam bentuk aplikasi digital channels in the form of a device application
gawai yang dimiliki dan/atau dioperasikan oleh VMI owned and/or operated by VMI so that
sehingga user/customer dapat melakukan transaksi users/customers can make transactions through
melalui PT E2Pay Global Utama. Perjanjian PT E2Pay Global Utama Study Program. This
kerjasama ini berlaku selama 1 (satu) tahun dan cooperation agreement is valid for 1 (one) year and
diperpanjang otomatis. is automatically extended.
Berdasarkan perjanjian No. 008/VFI/PKS/VII/22, Based on agreement No. 008/VFI/PKS/VII/22, dated
tanggal 6 Juli 2022, antara PT E2PAY Global Utama, July 6, 2022, between PT E2PAY Global Utama, VMI
VMI dan Perusahaan mengenai Penggunaan Produk and the Company regarding the Use of Electronic
Uang Elektronik, terdapat pengalihan seluruh hak, Money Products, there is a transfer of all rights,
kepemilikan, kepentingan dan manfaat dalam dan ownership, interests and benefits in and to this
terhadap perjanjian ini dari VMI kepada Perusahaan, agreement from VMI to the Company, so that
sehingga Perusahaan yang akan memiliki hak dan the Company will have the rights and obligations
kewajiban melekat atas perjanjian ini. attached to this agreement.
Perjanjian Arranger Arranger Agreement
PT Digital Nusantara Perkasa PT Digital Nusantara Perkasa
Berdasarkan Perjanjian antara Perusahaan dengan Based on the Agreement between the Company and
PT Digital Nusantara Perkasa, tanggal PT Digital Nusantara Perkasa, dated December
22 Desember 2022, Perusahaan memberikan hak 22, 2022, the Perusahaan grants rights to PT Digital
kepada PT Digital Nusantara Perkara sebagai Nusantara Perkasa as arranger who will act as a
arranger yang akan bertindak sebagai mediator untuk mediator for negotiations between the Perusahaan
negosiasi antara Perusahaan dengan investor. and investors. The Company will pay a commitment
Perusahaan akan membayar jaminan komitmen guarantee of USD 1,800,00 or equivalent to
sebesar USD 1.800.000 atau setara dengan Rp 27,011,101,777 to PT Digital Nusantara Perkasa.
Rp 27.011.101.777 kepada PT Digital Nusantara The commitment guarantee were recorded as other
Perkara. Jaminan komitmen dicatat dalam akun aset asset (Note 12).
lain-lain (Catatan 12).
PT Kreatif Niaga Sembilan PT Kreatif Niaga Sembilan
Berdasarkan Perjanjian antara Perusahaan Based on the Agreement between the Company
dengan PT Kreatif Niaga Sembilan, tanggal and PT Kreatif Niaga Sembilan, dated
28 Desember 2022, Perusahaan memberikan hak December 28, 2022, the Company granted rights to
kepada PT Kreatif Niaga Sembilan sebagai arranger PT Kreatif Niaga Sembilan as arranger who will act
yang akan bertindak sebagai mediator untuk as a mediator for negotiations between the Company
negosiasi antara Perusahaan dengan investor. and investors. The Company will pay a commitment
Perusahaan akan membayar jaminan komitmen guarantee of USD 1,735,000 or equivalent to
sebesar USD 1.735.000 atau setara dengan Rp 26,073,805,650 to PT Kreatif Niaga Sembilan.
Rp 26.073.805.650 kepada PT Kreatif Niaga The commitment guarantee were recorded as other
Sembilan. Jaminan komitmen dicatat dalam akun aset assets (Note 12).
lain-lain (Catatan 12).
122
Page 133
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 41.
e AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
VEN, Entitas Anak VEN, Subsidiary
Pinjaman Borrowings
Digitalio Inc. (dahulu Voyage Marketing Inc.) Digitalio Inc. (formerly Voyage Marketing Inc.)
VEN memperoleh pinjaman dari Digitalio Inc. untuk VEN obtained loans from Digitalio Inc. for its
operasi bisnisnya dengan rincian sebagai berikut: business operations with the following details:
Maksimum Kredit Suku Bunga Per
Tanggal Pinjaman/ (Yen Japan)/Maximum Tahun/Interest Tanggal Jatuh Tempo/
Date Borrowing Credit (Japanese Yen) Rate Per Annum Maturity Date
07 Januari 2022/January 07, 2022 10.000.000 10% 07 Januari 2023/January 07, 2023
20 Januari 2022/January 20, 2022 10.000.000 10% 20 Januari 2023/January 20, 2023
08 Februari 2022/February 08, 2022 10.000.000 10% 08 Februari 2023/February 08, 2023
21 Februari 2022/February 21, 2022 10.000.000 10% 21 Februari 2023/February 21, 2023
08 Maret 2022/March 08, 2022 10.000.000 10% 08 Maret 2023/March 08, 2023
22 Maret 2022/March 22, 2022 10.000.000 10% 22 Maret 2023/March 22, 2023
08 April 2022/April 08, 2022 10.000.000 10% 08 April 2023/April 08, 2023
20 April 2022/April 20, 2022 10.000.000 10% 20 April 2023/April 20, 2023
12 Mei 2022/May 12, 2022 10.000.000 10% 12 Mei 2023/May 12, 2023
18 Mei 2022/May 18, 2022 10.000.000 10% 18 Mei 2023/May 18, 2023
08 Juni 2022/June 08,2022 10.000.000 10% 08 Juni 2023/June 08,2023
20 Juni 2022/June 20,2022 10.000.000 10% 20 Juni 2023/June 20,2023
08 Juli 2022/July 08,2022 10.000.000 10% 08 Juli 2023/July 08,2023
20 Juli 2022/July 20, 2022 10.000.000 10% 20 Juli 2023/July 20,2023
08 Agustus 2022/August 08, 2022 10.000.000 10% 08 Agustus 2023/August 08, 2023
22 Agustus 2022/August 22, 2022 15.000.000 10% 22 Agustus 2023/August 22, 2023
08 September 2022/September 08, 2022 15.000.000 10% 08 September 2023/September 08, 2023
22 September 2022/ September 22, 2022 20.000.000 10% 22 September 2023/September 22, 2023
07 Oktober 2022/October 07, 2022 20.000.000 10% 07 Oktober 2023/October 07, 2023
21 Oktober 2022/October 21, 2022 20.000.000 10% 21 Oktober 2023/October 21, 2023
08 November 2022/November 08, 2022 20.000.000 10% 08 November 2023/November 08, 2023
21 November 2022/November 21, 2022 20.000.000 10% 21 November 2023/November 21, 2023
08 Desember 2022/December 08, 2022 25.000.000 10% 08 Desember 2023/December 08, 2023
21 Desember 2022/December 21, 2022 25.000.000 10% 21 Desember 2023/December 21, 2023
10 Januari 2023/January 10, 2023 25.000.000 10% 10 Januari 2023/January 10, 2023
20 Januari 2023/January 20, 2023 25.000.000 10% 20 Januari 2023/January 20, 2023
07 Maret 2023/March 07, 2023 25.000.000 10% 07 Maret 2023/March 07, 2023
20 Maret 2023/March 20, 2023 25.000.000 10% 20 Maret 2023/March 20, 2023
07 April 2023/April 07, 2023 25.000.000 10% 07 April 2023/April 07, 2023
21 April 2023/April 21, 2023 25.000.000 10% 21 April 2023/April 21, 2023
09 Mei 2023/May 09, 2023 30.000.000 10% 09 Mei 2023/May 09, 2023
22 Mei 2023/May 22, 2023 30.000.000 10% 22 Mei 2023/May 22, 2023
07 Juni 2023/June 07,2023 30.000.000 10% 07 Juni 2023/June 07,2023
20 Juni 2023/June 20,2023 30.000.000 10% 20 Juni 2023/June 20,2023
07 Juli 2023/July 07,2023 30.000.000 10% 07 Juli 2023/July 07,2023
20 Juli 2023/July 20,2023 30.000.000 10% 20 Juli 2023/July 20,2023
07 Agustus 2023/August 07, 2023 30.000.000 10% 07 Agustus 2023/August 07, 2023
21 Agustus 2023/August 21, 2023 30.000.000 10% 21 Agustus 2023/August 21, 2023
07 September 2023/September 07, 2023 30.000.000 10% 07 September 2023/September 07, 2023
21 September 2023/September 21, 2023 30.000.000 10% 21 September 2023/September 21, 2023
13 Oktober 2023/Ocrober 13, 2023 30.000.000 10% 13 Oktober 2023/Ocrober 13, 2023
20 Oktober 2023/Ocrober 20, 2023 30.000.000 10% 20 Oktober 2023/Ocrober 20, 2023
06 November 2023/November 06, 2023 30.000.000 10% 06 November 2023/November 06, 2023
20 November 2023/November 20, 2023 30.000.000 10% 20 November 2023/November 20, 2023
06 Desember 2023/December 06, 2023 30.000.000 10% 06 Desember 2023/December 06, 2023
20 Desember 2023/December 20, 2023 30.000.000 10% 20 Desember 2023/December 20, 2023
123
Page 134
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING e AGREEMENTS
41. AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Rocket Guarantee Inc. Rocket Guarantee Inc.
VEN memperoleh pinjaman dari Rocket Guarantee VEN obtained loans from Rocket Guarantee Inc. for
Inc. untuk operasi bisnisnya dengan rincian sebagai its business operations with the following details:
berikut:
Maksimum Kredit
Tanggal Perjanjian/ (Yen Japan)/Maximum Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/
Date Agreement Credit (Japanese Yen) Interest Rate Maturity Date
8 Oktober 2021/October 8, 2021 200.000.000 15% 31 Desember 2023/December 31, 2023*)
12 November 2021/November 12, 2021 100.000.000 15% 31 Januari 2024/January 31, 2024*)
10 Desember 2021/December 10, 2021 100.000.000 15% 29 Februari 2024/February 29, 2024*)
VEN telah melakukan pelunasan atas pinjaman VEN has repaid the loan.
tersebut.
*) Tanggal jatuh tempo setelah dilakukan *) Due date after the extention
perpanjangan
Finance One Ltd. Finance One Ltd.
VEN memperoleh pinjaman dari Finance One Ltd. VEN obtained loans from Finance One Ltd. For its
Untuk operasi bisnisnya dengan rincian sebagai business operations with the following details:
berikut:
Maksimum Kredit
Tanggal Perjanjian/ (Yen Japan)/Maximum Suku Bunga/ Tanggal Jatuh Tempo/
Date Agreement Credit (Japanese Yen) Interest Rate Maturity Date
30 April 2021/April 30, 2021 200.000.000 18% 30 April 2024/April 30, 2024*)
30 Juni 2021/June 30, 2021 50.000.000 18% 30 Juni 2024/June 30, 2024*)
16 Agustus 2021/August 16, 2021 50.000.000 18% 31 Agustus 2024/August 31, 2024*)
30 November 2023/November 30, 2023 300.000.000 16% 30 November 2024/November 30, 2024*)
*) Tanggal jatuh tempo setelah dilakukan *) Due date after the extention.
perpanjangan
124
Page 135
The original consolidated financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk PT VENTENY FORTUNA INTERNATIONAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For The Year Then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PERJANJIAN DAN PERIKATAN PENTING 41.
e AGREEMENTS AND COMMITMENTS
(lanjutan) (continued)
Carta Holding Inc. (dahulu Voyage Group Inc.) Carta Holding (formerly Voyage Group Inc.)
Pada tanggal 14 November 2022, VEN memperoleh On November 14, 2022, VEN obtained a loan
fasilitas pinjaman untuk operasi bisnisnya dari Carta facility for its business operations from Carta
Holding Inc. (dahulu Voyage Group Inc.) sebesar Holding (formerly Voyage Group Inc.) amounting to
JP¥ 260.000.000 dengan suku bunga sebesar 10% JP¥ 260,000,000 with an interest rate of 10% and
dan akan jatuh tempo pada tanggal 24 November matured on November 24, 2023. The loan obtained
2023. Pinjaman yang diperoleh telah diperpanjang has been extended until February 24, 2024.
sampai tanggal 24 Februari 2024.
Pada tanggal 23 Juni 2023, VEN memperoleh On June 23, 2023, VEN obtained a loan facility for
fasilitas pinjaman untuk operasi bisnisnya dari Carta its business operations from Carta Holding
Holding Inc. (dahulu Voyage Group Inc.) sebesar (formerly Voyage Group Inc.) amounting to
JP¥ 1.000.000.000 dengan suku bunga sebesar 10% JP¥ 1,000,000,000 with an interest rate of 10% and
dan akan jatuh tempo pada tanggal 23 Juni 2024. will mature on June 23, 2023.
42. PERISTIWA SETELAH PERIODE 42.
e EVENTS AFTER REPORTING PERIOD
PELAPORAN
Perjanjian pinjaman setelah 31 Desember 2023/Loan agreement after December 31, 2023.
Penerima
Pemberi Pinjaman/ Pinjaman/ Tanggal Perjanjian/ Jatuh Tempo/ Mata Uang/ Nominal/ Bunga/
Lender Borrower Agreement Date Due date Currency Amount Interest
Finance One Venteny Pte 31 Januari 2024/January 31, 2024 30 April 2024/April 30, 2024 JP¥ 200.000.000 18%
Finance One Venteny Pte 29 Februari 2024/February 29, 2024 30 Mei 2024/May 30, 2024 JP¥ 50.000.000 18%
Finance One Venteny Pte 29 Februari 2024/February 29, 2024 30 Mei 2024/May 30, 2024 JP¥ 300.000.000 16%
Rocket Guarantee Venteny Pte 29 Februari 2024/February 29, 2024 30 Mei 2024/May 30, 2024 JP¥ 100.000.000 15%
Pelunasan pinjaman setelah 31 Desember 2023/Loan repayment after December 31, 2023.
Penerima
Pemberi Pinjaman/ Pinjaman/ Tanggal Perjanjian/ Jatuh Tempo/ Mata Uang/ Nominal/ Bunga/
Lender Borrower Agreement Date Due date Currency Amount Interest
Carta Holding Venteny Pte 24 November 2022/November 24, 2022 24 Februari 2024/February 24, 2024 JP¥ 260.000.000 10%
125
Names mentioned 74 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Anastasia Chandra
p.17 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.17
unresolved
org
Minister of Law
p.17
unresolved
person
Christina Dwi Utami S.H.
p.17 ×5
unresolved
org
Menteri
p.17 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.17
unresolved
org
PT Venteny Fortuna
p.17
unresolved
person
Katsuya Kitano
· Komisaris
p.18
unresolved
person
Rifki Hermawan
· Anggota
p.18
unresolved
org
PT Venteny Matahari Indonesia
p.19
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi
p.19 ×5
unresolved
org
Ltd. Venteny Inc.
p.20
unresolved
org
Deltapeak Lending Inc.
p.20
unresolved
person
Utami S.H.
p.20
unresolved
org
Minister of Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.20
unresolved
org
Bank Indonesia
p.33 ×2
unresolved
org
PT Lampung Berkah
p.67 ×2
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial Finansial Teknologi
p.67
unresolved
org
Financial Services Authority
p.67 ×5
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial
p.67 ×2
unresolved
org
PT Lampung Berkah Finansial Teknologi’s
p.67
unresolved
org
PT BPR Eka Bumi Artha
p.68 ×2
unresolved
org
PT Bank Sahabat Sampoerna
p.68 ×2
unresolved
org
PT Bank Resona Perdania
p.68 ×3
unresolved
org
PT Bank Resona Perdania Metropolitan Bank
p.68
unresolved
org
Bank Japan
p.68
unresolved
org
Philippine Islands BDO Unibank Inc.
p.69
unresolved
org
BDO Unibank Inc.
p.69
unresolved
org
Bank Acudeen
p.69
unresolved
org
Bank Acudeen Sub-total
p.69
unresolved
org
PT Bank Lampung
p.69 ×2
unresolved
org
PT Mitrakom Multi Sarana
p.71 ×2
unresolved
org
PT Carsindo Pratama Abadi
p.71 ×2
unresolved
org
PT Senyawa Record Studio
p.71 ×2
unresolved
org
PT Klikall Teknologi Bersama
p.71 ×2
unresolved
org
PT Beauty Klub Indonesia
p.71 ×2
unresolved
org
PT Johan Solusiondo Utama
p.71
unresolved
org
PT Johan Solusindo Utama Koperasi Saha Karya
p.71
unresolved
org
Koperasi Saha Karya Total
p.71
unresolved
org
PT Pembayaran Lintas
p.72
unresolved
org
PT Pembayaran Lintas Usaha Sukses
p.72
unresolved
org
PT Sinar Digital Terdepan
p.72
unresolved
org
PT Sinar Digital Terdepan Total
p.72
unresolved
org
PT Mid Solusi Nusantara. Saldo
p.72
unresolved
org
PT Mid Solusi Nusantara.
p.72
unresolved
org
Bapepam
p.98 ×4
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.98
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Manusia Republik Indonesia
p.98
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.