Back to announcement
XISI - Des 23 Premier ETF SMinfra18.pdf
Financial statement Text extracted XISISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 35
Page 1
Reksa Dana Premier
ETF SMinfra18
Laporan keuangan
tanggal 31 Desember 2023
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen
Page 2
DAFTAR ISI
Halaman
Surat Pernyataan Manajer Investasi
Surat Pernyataan Bank Kustodian
Laporan Auditor Independen
Laporan Keuangan
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2
Laporan Perubahan Aset Bersih 3
Laporan Arus Kas 4
Catatan atas Laporan Keuangan 5-27
Page 3
SURAT PERNYATAAN MANAJER INVESTASI
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
Kami yang bertanda tangan dibawah ini:
Manajer lnvestasi
Nama : Noviono Darmosusilo
Alamat Kantor : Pacific Century Place 15/F Unit 1509, SCBD Lot 10
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190, Indonesia
Nomor Telepon : 021-50981168
Jabatan : Direktur
Nama : Suwito Haryatno
Alamat Kantor : Pacific Century Place 15/F Unit 1509, SCBD Lot 10
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jakarta 12190, Indonesia
Nomor Telepon : 021-50981168
Jabatan : Direktur
1. Manajer lnvestasi bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan
Reksa Dana Premier ETF 5Minfra18 ("Reksa Dana") sesuai dengan tugas dan tanggung
jawab sebagai Manajer lnvestasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak lnvestasi Kolektif
Reksa Dana, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. Laporan keuangan Reksa Dana tersebut telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
3. Sesuai dengan tugas dan tanggung jawab sebagaimana disebutkan dalam butir 1 diatas,
menyatakan bahwa:
a. Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana tersebut telah dimuat secara
lengkap dan benar; dan
b. Laporan keuangan Reksa Dana tersebut tidak mengandung informasi atau fakta material
yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam Reksa Dana sesuai dengan
tugas dan tanggung jawab sebagai Manajer lnvestasi sebagaimana tercantum dalam Kontrak
lnvestasi Kolektif Reksa Dana dan peraturan perundangan yang berlaku.
Jakarta, 28 Februari 2024
Atas nama dan mewakili Manajer lnvestasi
PT lndo Premier Investment Management ff
.- -
Noviono Darmosusilo Suwito Haryatno
Direktur Direktur
PT lndo Premier Investment Management
INDO PREMIER Pacific Century Place 15/F Unit 1509 SCBD Lot 10. P. +62 21 5098 1168
Investment Management
JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53, F. +62 21 5098 1188
www.indopremierinvestment.com Jakarta 12190, Indonesia.
Page 4
Deutsche Bank
IZI
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN CUSTODIAN BANK'S S1ATEMENT
TENT ANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING THE RESPONSIBILITY
LAPORAN KEUANGAN FOR THE FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AT DECEMBER 31, 2023 AN_D
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA 18 REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA 18
Yang bertanda tangan dibawah ini: The undersigned:
Nama : Ronald P Putra Name · Ronald P Putra
Alamat kantor : Deutsche Bank AG Office address . Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Buildi11g Deutsche Bank Building
JI. Imam Bonjol No. 80 JI. imam Bonjol No. 80
Jakarta Jakarta
Nornor telepon : +62 21 29644083 Telephone · +62 21 29644083
Jabatan : Vice President Designation : Vice President
Securities Services Indonesia Securities Services Indonesia
Narna : Utomo Yosowasito Name : l:Jtomo Yosowasito
Alamat kantor : Deutsche Bank AC, Office address : Deutsche Bank AG
Deutsche Bank Building Deutsche Bank Building
JI. Imam Bonjof No: 80 JI. Imam Bonjot No. 80
Jaka1ta · Jakarta ·.
Nomor telepor. : +62 21 29644293 Telephone : +62 21 29644293
Jabatan ·: Assistant Vice President_ Designatibi1 : Assistant Vice President
Securities Services lndones1a Securities Se1vices Indonesia
Keduanya bertindak berdasarkan Power of Attorney tertanggal 8 Both act based on Power of Attorney dated 8 January 2024
Januari 2024 dengan demikian sah mewakili Deutsche Bank AG, therefore validly 3cting for and on behalf of Deutsche Bank AG,
Cabang Jakarta, menyatakan bahwa: Jakarta Branch, declare that:
1. Sesuai dengan Surat Edaran Bapepam & LK No: SE- 1. Pursuant to the Circ4lar Letter of Bapepam & LK No: SE-
02/BL/20·11 kepada seluruh Direksi Manajer lnvestasi dan Bank 02/BL/2011 addressed to all Directors of Investment
Kustodian Produk lnvestasi Berbasis KIK tertanggal 30 Maret Managers and Custodian Banks of Investment Product under
2011, Surat Otoritas Jasa Keuangan No. S-469/D.04/2013 the CIC dated 30 March . 2011, the Financial Services
tanggal 24 Desernber 2013 perihal Laporan Keuangan Tahunan Authority Letter No. S-469/D.04/2013 dated 24th December
Produk lnvestasi berbentuk Kontrak lnvestasi Kolektif (KIK) dan 20·13 regarding the .Annual Financial Statements of
Keputusan Kepala- Department Pengawasan Pasar Modal 2A Investment Products in :orm of Collective Investment Contract
Nomor: KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014 tentang (CIC} and Decree of the Haad of Capital Market Supervision
Pihak Berelasi Terkait Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Department 2A_ . N_L1mber_: K~P-04/PM.21/2014 da!P.d 7th
Kontrak lnvestasi Kolektif, Deutsche Bank AG, Cabang Jakarta, October 2014 regarding Related Parties To The Management
Kantor Cabang suatu perusahaan yang didirikan menurut dan Of Mutuai Fund In Form Of Collective Investment Contract,
berdasarkan Hukum Negara Federasi Republik Jerman ("Bank D.eutsche Bank AG, Jakarta Branch, the Branch Office of the
Kustodian"}, dalam kap 9sita$nya : ~ebagai bank kustodian company established under .!hcl laws of Federal Republic of
dari REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA 18 ("Reksa Germany (the "Custodian Bank''), in. its capacity as the
Dana") bertanggung jawab terhadap penyusunan dan penyajian custodian bank cf REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA
laporan keuangan Reks.a Dana. 18 (the "fund") is responsible for .,the preparation and
presentation pf the financial state.ments of the Fund.
,,
L. Laporan keuangan Reksa Dana telah disusun dan disajikan 2. These financial statements of the Fund have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. and presented in accordance with Indonesian Financial
Accounting Standards.
Chairman of the Supervisory Board: Alexanaer R. Wynaendts
Management Board: Christian Se)IVing (Chairman). James von Moltke, Karl von Rohr, Fabrizio Campelli, Bernd ·Leukeft: Alexender von zur Muhlen,
Christiana Riley, Rebecca Short, Siefan Simon, Olivier Viqneron . . ' . . . . .
Deutsche Bank Aktiengesellschaft domiciled in Frankfurt am Main; Local Couft of Frankfurt am Main, HRB No 30 000; VAT ID No DE114103379; www.db com
Page 5
IZI
3. Bank Kustodian hanya bertanggung jawab atas laporan 3. The Custodian Bank is only responsible for these financial
keuangan Reksa Dana ini sejauh kewajiban dan tanggung statements of the Fund to the extent of its obligations and
jawabnya sebagai Bank Kustodian Reksa Dana seperti yang responsibilities as a Custodian Bank of the Fund as set out in
ditentukan dalam KIK. the CIC.
4. Dengan memperhatikan alinea tersebut di atas, Bank Kustodian 4. Subject to the foregoing paragraphs, the Custodian Bank
menegaskan bahwa: confirms that:
a. semua informasi yang diketahuinya dalam kapasitasnya a. all information which is known to it in its capacity as
sebagai Bank Kustodian Reksa Dana telah diberitahukan Custodian Bank of the Fund, has been completely and
secara lengkap dan dengan benar dalam laporan correctly disclosed in these financial statements of the
keuangan Reksa Dana; dan Fund; and
b. Laporan Keuangan Reksa Dana, berdasarkan b. these Financial Statements of the Fund do not, to the
pengetahuan terbaik Bank Kustodian, tidak berisi informasi best of its knowledge, contain false material information
atau fakta material yang salah, dan tidak menghilangkan or facts, nor do they omit material information or facts
informasi atau fakta yang material yang akan atau harus which would or should be known to it in its capacity as
diketahuinya dalam kapasitasnya sebagai Bank Kustodian Custodian Bank of the Fund.
Reksa Dana.
5. Bank Kustodian memberlakukan prosedur pengendalian internal 5. The Custodian Bank applies its internal control procedures in
dalam mengadministrasikan Reksa Dana, sesuai dengan administering the Fund, in accordance w.ith its obligations and
kewajiban dan tanggungjawabnya seperti ditentukan dalam KIK. responsibilities set out in the CIC.
Jakarta, 28 Februari 2024
Jakarta, 28 February 2024
. Untuk dan atas nama Bank Kustodian
For and on behalf of Custodian Bank
lj
Ir
TL H
( ~E
9 1AKX711558861
Ronald P Putra Utomo Yosowasito
Vice President Assistant Vice President,
Securities Services Indonesia · Securities Services Indonesia
Page 6
No. : 00518/2.1133/AU.1/09/0305-2/1/II/2024 LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana Premier ETF SMinfra18 Opini Kami telah mengaudit laporan keuangan Reksa Dana Premier ETF SMinfra18 (“Reksa Dana”), yang terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset bersih, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan, termasuk informasi kebijakan akuntansi material. Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Basis Opini Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami independen terhadap Reksa Dana berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. Hal Audit Utama Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling material dalam audit kami atas laporan keuangan periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami atas laporan keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. Hal Audit Utama yang teridentifikasi dalam audit kami diuraikan sebagai berikut: Penilaian dan keberadaan Portofolio Efek Portofolio efek merupakan bagian material dari Aset Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2023. Kami fokus pada penilaian dan keberadaan atas portofolio efek (efek ekuitas). Jumlah portofolio efek (efek ekuitas) Reksa Dana adalah sebesar Rp 59.689.875.891. Merujuk pada catatan 3 dalam laporan keuangan atas portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023.
Page 7
Hal Audit Utama (Lanjutan)
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama
- Kami menilai kesesuaian kebijakan akuntansi yang diterapkan Reksa Dana termasuk yang relevan
dengan nilai wajar portofolio efek dengan Standar Akuntasi Keuangan
- Melakukan uji pengendalian untuk menentukan efektivitas desain dan operasi pengendalian intern
atas transaksi portofolio efek
- Melakukan rekonsiliasi data portofolio efek dengan sistem pengelolaan investasi terpadu (S-lnvest)
- Kami membandingkan nilai wajar portofolio efek berdasarkan laporan keuangan yang kami terima
dari Bank Kustodian dan Manajer lnvestasi dengan harga pasar yang dikeluarkan oleh Bursa Efek
Indonesia pada tanggal 29 Desember 2023 (hari terakhir bursa)
- Secara sampel, kami memeriksa transaksi pembelian dan penjualan atas portofolio efek Reksa
Dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
- Secara sampel, kami memeriksa dokumen terkait penerimaan investasi berupa pendapatan dividen
dan melakukan perhitungan matematis ulang atas pendapatan investasi berupa keuntungan yang
telah atau belum direalisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
Kami mengevaluasi pengungkapan atas portofolio efek pada laporan keuangan, berdasarkan
pemahaman yang diperoleh dari pengujian kami, terhadap Standar Akuntansi Keuangan.
Tanggung Jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian dan Pihak yang Bertanggung Jawab
atas Tata Kelola terhadap Laporan Keuangan
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar
laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian untuk
memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab
untuk menilai kemampuan Reksa Dana dalam mempertahankan kelangsungan usahanya,
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan
menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali Manajer Investasi dan Bank Kustodian
memiliki intensi untuk melikuidasi Reksa Dana atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki
alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Reksa Dana.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan secara
keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit yang
dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara
wajar akan memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan
keuangan tersebut.
Page 8
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan (Lanjutan)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional
dan mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami juga:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan
prosedur audit yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan
tepat untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian
material yang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan,
karena kecurangan dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja,
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian internal.
• Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Reksa Dana.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi
dan pengungkapan terkait yang dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajer
Investasi dan Bank Kustodian dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat
suatu ketidakpastian material yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang dapat
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Reksa Dana untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu ketidakpastian material,
kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke pengungkapan terkait
dalam laporan keuangan atau, jika pengungkapan tersebut tidak memadai, harus menentukan
apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Reksa Dana tidak dapat mempertahankan kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk
setiap defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
Santoso Chandra, S.E., M.M., Ak., CPA, CA
Registrasi Akuntan Publik No. AP.0305
28 Februari 2024
Page 9
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2023 2022
ASET
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
(harga perolehan Rp 58.483.166.529 pada
tahun 2023 dan Rp 58.275.849.133 pada
tahun 2022) 2c,2d,3,6 59.689.875.891 55.635.700.250
Total portofolio efek 59.689.875.891 55.635.700.250
Kas 2d,4 253.589.681 142.926.631
Pajak dibayar dimuka 2f,7a - 30.245.993
TOTAL ASET 59.943.465.572 55.808.872.874
LIABILITAS
Beban akrual 2d,2e,5 77.012.349 93.522.074
Utang pajak 2f,7a - 4.044.150
Utang pajak lainnya 2f,7b - 2.341
TOTAL LIABILITAS 77.012.349 97.568.565
TOTAL NILAI ASET BERSIH 59.866.453.223 55.711.304.309
JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR 8 160.900.000,0000 161.500.000,0000
NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 372,0724 344,9616
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
1
Page 10
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Catatan 2023 2022
PENDAPATAN
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 2d,2e 3.949.718.596 2.769.364.766
(Kerugian) keuntungan investasi yang
telah direalisasi 2d,2e (2.554.057.653) 780.830.395
Keuntungan investasi yang belum direalisasi 2d,2e 3.846.858.245 3.830.216.799
Pendapatan lainnya 2e 861.450 856.168
TOTAL PENDAPATAN 5.243.380.638 7.381.268.128
BEBAN
Beban investasi
Beban pengelolaan investasi 2d,2e,9,12 (643.499.152) (819.952.284)
Beban kustodian 2d,2e,10 (51.479.932) (96.616.907)
Beban lain-lain 2e,11 (174.802.910) (242.502.715)
Beban lainnya 2e (172.290) (171.234)
TOTAL BEBAN (869.954.284) (1.159.243.140)
LABA SEBELUM PAJAK 4.373.426.354 6.222.024.988
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2f,7c - (4.044.150)
LABA TAHUN BERJALAN 4.373.426.354 6.217.980.838
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - -
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN 4.373.426.354 6.217.980.838
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
2
Page 11
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Transaksi
dengan
Pemegang Total Kenaikan Total Nilai
Unit Penyertaan Nilai Aset Bersih Aset Bersih
Saldo per 1 Januari 2022 75.853.887.050 4.397.268.551 80.251.155.601
Perubahan aset bersih pada tahun 2022
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 6.217.980.838 6.217.980.838
Transaksi dengan pemegang
unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan 108.796.340 - 108.796.340
Pembelian kembali unit penyertaan (30.866.628.470) - (30.866.628.470)
Saldo per 31 Desember 2022 45.096.054.920 10.615.249.389 55.711.304.309
Perubahan aset bersih pada tahun 2023
Penghasilan komprehensif tahun berjalan - 4.373.426.354 4.373.426.354
Transaksi dengan pemegang
unit penyertaan
Penjualan unit penyertaan 264.351.520 - 264.351.520
Pembelian kembali unit penyertaan (482.628.960) - (482.628.960)
Saldo per 31 Desember 2023 44.877.777.480 14.988.675.743 59.866.453.223
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
3
Page 12
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2023 2022
Arus kas dari aktivitas operasi
Pembelian efek bersifat ekuitas (9.184.175.171) (13.756.079.680)
Penjualan efek bersifat ekuitas 6.422.800.122 42.768.477.133
Penerimaan dividen 3.949.718.596 2.769.364.766
Penerimaan bunga jasa giro 861.450 856.168
Pembayaran jasa pengelolaan investasi (641.589.623) (842.745.739)
Pembayaran jasa kustodian (51.687.732) (101.129.489)
Pembayaran biaya lain-lain (193.188.995) (226.938.383)
Penerimaan pajak kini 26.201.843 -
Kas bersih yang dihasilkan dari aktivitas operasi 328.940.490 30.611.804.776
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penjualan unit penyertaan 264.351.520 108.796.340
Pembelian kembali unit penyertaan (482.628.960) (30.866.628.470)
Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan (218.277.440) (30.757.832.130)
Kenaikan (penurunan) kas dan setara kas 110.663.050 (146.027.354)
Kas dan setara kas pada awal tahun 142.926.631 288.953.985
Kas dan setara kas pada akhir tahun 253.589.681 142.926.631
Kas dan setara kas terdiri dari:
Kas 253.589.681 142.926.631
Total kas dan setara kas 253.589.681 142.926.631
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan.
4
Page 13
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM
Reksa Dana Premier ETF SMinfra18 (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak
Investasi Kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. 8 tahun 1995 tentang
Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 4 Tahun 2023 tanggal 31 Maret 2023 tentang Perubahan
Kedua atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa Dana
berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
No. 49/POJK.04/2015 tanggal 29 Desember 2015 tentang Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi
Kolektif yang unit penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Indo Premier Investment Management sebagai
Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian dituangkan
dalam Akta No. 2 tanggal 2 Desember 2013 yang dibuat di hadapan Leolin Jayayanti, S.H., notaris
di Jakarta. Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana, Manajer Investasi akan
melakukan penawaran umum atas unit penyertaan Reksa Dana yang akan diperdagangkan di
Bursa Efek secara terus menerus dengan jumlah minimum 83.333.333 (delapan puluh tiga juta tiga
ratus tiga puluh ribu tiga ratus tiga puluh tiga) unit penyertaan atau Rp 25.000.000.000 (dua puluh
lima miliar Rupiah) mana yang lebih besar, sampai dengan jumlah maksimum 12.500.000.000 (dua
belas miliar lima ratus juta) unit penyertaan, setiap unit penyertaan mempunyai Nilai Aset Bersih
awal disesuaikan dengan nilai saham-saham indeks Reksa Dana pada tanggal awal penyerahan.
PT Indo Premier Investment Management sebagai Manajer Investasi didukung oleh tenaga
profesional yang terdiri dari Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan
mengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijakan dan strategi
investasi sehari-hari sesuai dengan tujuan Investasi. Komite Investasi terdiri dari:
Ketua : Nixon Jacobus Silfanus
Anggota : Stefanus Noviono Darmosusilo
Sonny Thendian
Alexander Iskandar Salim
Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai pelaksana harian atas kebijakan, strategi, dan eksekusi
investasi yang telah diformulasikan bersama dengan Komite Investasi. Tim Pengelola Investasi
terdiri dari:
Ketua : Dwianto Oktory
Anggota : Suwito Haryatno
Tujuan investasi Reksa Dana adalah memberikan hasil investasi dengan mengacu pada kinerja
indeks SMinfra18 yang diterbitkan oleh Bursa Efek bekerja sama dengan PT. Sarana Multi
Infrastuktur (Persero).
Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan menginvestasikan Reksa Dana dengan
komposisi portofolio efek yaitu:
- Minimum sebesar 80% (delapan puluh persen) dan maksimum sebesar 100% (seratus persen)
pada efek bersifat ekuitas yang berasal dari kumpulan efek yang terdaftar pada Indeks
SMinfra18; dan
- Minimum 0% (nol persen) dan maksimum 20% (dua puluh persen) pada instrumen pasar uang
dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau deposito
sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.
5
Page 14
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM (Lanjutan)
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Dewan
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No S-116/D.04/2014 pada tanggal 25 Februari 2014. Reksa
Dana mulai beroperasi tanggal 5 Maret 2014.
Transaksi unit penyertaan dan Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada
hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah
tanggal 29 Desember 2023 dan 30 Desember 2022. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 ini disajikan berdasarkan posisi aset
bersih Reksa Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Laporan keuangan Reksa Dana telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi Reksa Dana
dan Bank Kustodian pada tanggal 28 Februari 2024. Manajer Investasi dan Bank Kustodian
bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi material yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang
mencakup pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia.
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa
Keuangan Republik Indonesia No. 14/SEOJK.04/2020 tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi
Produk Investasi berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk
investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran yang diklasifikasikan ke
dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan
laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito berjangka yang
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan
dalam Rupiah, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia
mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan
akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban.
6
Page 15
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan)
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian
dan tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana
Nilai Aset Bersih Reksa Dana dihitung dan ditentukan pada setiap akhir hari bursa dengan
menggunakan nilai pasar wajar.
Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dihitung berdasarkan Nilai Aset Bersih Reksa Dana pada
setiap akhir hari bursa dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang beredar.
c. Portofolio Efek
Portofolio efek terdiri dari efek bersifat ekuitas.
d. Instrumen Keuangan
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas
keuangan.
Reksa Dana menerapkan PSAK 71, yang mensyaratkan pengaturan instrumen keuangan
terkait klasifikasi dan pengukuran, penurunan nilai atas instrumen aset keuangan, dan
akuntansi lindung nilai. Dengan demikian, kebijakan akuntansi yang berlaku untuk periode
pelaporan kini adalah seperti tercantum di bawah ini.
Instrumen keuangan diakui pada saat Reksa Dana menjadi pihak dari ketentuan kontrak suatu
instrumen keuangan.
Aset Keuangan
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan didasarkan pada model bisnis dan arus kas
kontraktual. Reksa Dana menilai apakah arus kas aset keuangan tersebut semata-mata dari
pembayaran pokok dan bunga. Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori sebagai
berikut:
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi;
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
(iii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan tidak
bisa melakukan perubahan setelah penerapan awal tersebut.
7
Page 16
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Aset Keuangan (lanjutan)
Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan (lanjutan)
Reksa Dana mengklasifikasikan instrumen keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang
mencerminkan sifat dari informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari instrumen
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel berikut:
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71 Sub-golongan
oleh Reksa Dana)
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Portofolio efek Efek bersifat ekuitas
laba rugi
Aset keuangan
Aset keuangan yang diukur
pada biaya perolehan Kas
diamortisasi
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi;
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan yang dikelola dalam model bisnis dimiliki untuk
mendapatkan arus kas kontraktual dan memiliki arus kas yang memenuhi kriteria "semata-
mata dari pembayaran pokok dan bunga" dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) dan selanjutnya diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan dalam kelompok aset keuangan yang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dicatat di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai
“Pendapatan lainnya”.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
Investasi ekuitas yang dimiliki untuk diperdagangkan atau di mana pilihan penghasilan
komprehensif lain tidak berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai wajar dan penghasilan
dividen terkait diakui pada laba rugi. Biaya transaksi dibebankan pada laba rugi.
Pendapatan dividen dari aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
dicatat di dalam laporan laba rugi dan dilaporkan sebagai “Pendapatan dividen”.
Pengakuan
Transaksi aset keuangan Reksa Dana diakui pada tanggal perdagangan.
8
Page 17
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Aset Keuangan (lanjutan)
Penurunan Nilai
Pada setiap periode pelaporan, Reksa Dana menilai apakah risiko kredit dari instrumen
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan
penilaian, Reksa Dana menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang
perkiraan usia instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit
ekspektasian tersebut terhadap aset keuangan Reksa Dana.
Dalam melakukan penilaian, Reksa Dana membandingkan antara risiko gagal bayar yang
terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang
terjadi atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran
serta ketersediaan informasi yang tersedia pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang
mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak pengakuan awal.
Reksa Dana menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit
ekspektasian yang menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur hidup untuk
seluruh saldo piutang dan piutang lain-lain dan aset kontrak tanpa komponen pendanaan yang
signifikan dan pendekatan umum untuk aset keuangan lainnya. Pendekatan umum termasuk
penelahaan perubahan signifikan risiko kredit sejak terjadinya.
Penelaahan kerugian kredit ekspektasian termasuk asumsi mengenai risiko gagal bayar dan
tingkat kerugian ekspektasian. Untuk piutang, dalam pengkajian juga mempertimbangkan
penggunaan peningkatan kredit. Untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian, piutang telah
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko kredit dan jatuh tempo yang serupa.
Manajer Investasi berkeyakinan tidak terdapat penurunan nilai atas aset keuangan pada
tanggal 31 Desember 2023.
Liabilitas Keuangan
Reksa Dana mengklasifikasikan liabilitas keuangannya sebagai liabilitas keuangan yang diukur
pada biaya perolehan diamortisasi.
Golongan (ditentukan
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71 Sub-golongan
oleh Reksa Dana)
Liabilitas keuangan yang
Liabilitas keuangan diukur pada biaya Beban akrual
perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
diukur pada nilai wajar ditambah biaya transaksi (jika ada). Setelah pengakuan awal, Reksa
Dana mengukur seluruh liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi
dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
9
Page 18
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
d. Instrumen Keuangan (lanjutan)
Penghentian Pengakuan
Aset keuangan dihentikan pengakuannya pada saat hak kontraktual Reksa Dana atas arus kas
yang berasal dari aset keuangan tersebut kedaluwarsa, yaitu ketika aset dialihkan kepada pihak
lain tanpa mempertahankan kontrol atau pada saat seluruh risiko dan manfaat telah ditransfer
secara substansial. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas Reksa Dana
kedaluwarsa, dilepaskan atau dibatalkan.
Penentuan Nilai Wajar
Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah berdasarkan
harga kuotasi di pasar aktif.
Apabila pasar untuk suatu instrumen keuangan tidak aktif, Reksa Dana menetapkan nilai wajar
dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian meliputi penggunaan transaksi-
transaksi pasar yang wajar terkini antara pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, jika tersedia,
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisa arus
kas yang didiskonto dan model harga opsi.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar dengan menggunakan hierarki nilai
wajar yang mencerminkan signifikansi input yang digunakan untuk melakukan pengukuran.
Hierarki pengukuran nilai wajar memiliki level sebagai berikut:
1. Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik
(Level 1);
2. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk
aset atau liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau secara tidak langsung
(misalnya derivasi dari harga) (Level 2);
3. Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi
(Level 3).
Level pada hierarki nilai wajar di mana pengukuran nilai wajar dikategorikan secara keseluruhan
ditentukan berdasarkan level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar
secara keseluruhan. Penilaian signifikansi suatu input tertentu dalam pengukuran nilai wajar
secara keseluruhan memerlukan pertimbangan dengan memperhatikan faktor-faktor spesifik
atas aset atau liabilitas tersebut.
Instrumen Keuangan Saling Hapus
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan total netonya dilaporkan pada laporan
posisi keuangan ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus
atas total yang telah diakui tersebut dan adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara
hukum dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan
atau kebangkrutan Reksa Dana atau pihak lawan.
10
Page 19
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan diakui atas dasar akrual secara harian. Sedangkan
pendapatan lainnya merupakan pendapatan yang bukan berasal dari kegiatan investasi,
termasuk di dalamnya pendapatan bunga atas jasa giro.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk menerima pembayaran ditetapkan. Dalam hal
investasi saham di pasar aktif, hak tersebut biasanya ditetapkan pada tanggal eks (ex-date).
Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan investasi dan jasa kustodian dihitung dan
diakui secara akrual setiap hari. Sedangkan beban lainnya merupakan beban yang tidak terkait
dengan kegiatan investasi dan biaya keuangan, termasuk di dalamnya beban atas pajak
penghasilan final dari pendapatan bunga atas jasa giro yang timbul dari kegiatan di luar
investasi.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar
(nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam
laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Keuntungan dan kerugian yang telah direalisasi
atas penjualan portofolio efek dihitung berdasarkan harga pokok yang mengunakan metode
rata-rata tertimbang.
f. Pajak Penghasilan
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau
kejadian yang diakui di pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam
hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak dapat
dikurangkan. Tetapi, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba
rugi menurut akuntansi.
Untuk pajak penghasilan yang tidak bersifat final, beban pajak penghasilan tahun berjalan
ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak tahun mendatang yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh
dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak masa datang.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan
apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan
yang sama. Aset pajak kini dan liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika Reksa Dana
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus dan adanya niat untuk
melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto atau untuk merealisasikan dan
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
11
Page 20
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan)
f. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
g. Informasi Segmen
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen operasi
adalah komponen investasi Reksa Dana yang dapat dibedakan berdasarkan jenis portofolio
efek.
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi
Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam
PSAK 7 “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak
berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
i. Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar
Akuntansi Keuangan (ISAK)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan
standar baru, revisi dan interpretasi yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari
2023, diantaranya sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan”;
- Amendemen PSAK 46 ”Pajak Penghasilan”;
- Amendemen PSAK 25 ”Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan”.
Penerapan PSAK dan ISAK tersebut di atas tidak memiliki dampak yang material terhadap total
yang dilaporkan dan diungkapkan pada laporan keuangan Reksa Dana pada tahun berjalan
atau tahun sebelumnya.
Standar baru dan amendemen standar yang telah diterbitkan yang wajib diterapkan untuk tahun
buku yang berlaku efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari 2024 dan belum diterapkan
secara dini oleh Reksa Dana, adalah sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang kewajiban diklasifikasikan
sebagai lancar atau tidak lancar;
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” tentang liabilitas jangka panjang
dengan kovenan.
Sampai dengan tanggal pengesahan laporan keuangan ini, Reksa Dana masih mengevaluasi
dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi tersebut serta
pengaruhnya pada laporan keuangan.
12
Page 21
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK
Ikhtisar portofolio efek
Saldo portofolio efek pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 2.427.981 9.052.617.966 9.590.524.950 1 16,07
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1.671.751 6.581.136.790 9.570.774.475 1 16,03
PT United Tractors Tbk 271.921 7.019.154.185 6.152.212.625 1 10,30
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 886.559 3.369.361.788 5.363.681.950 1 8,99
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 5.148.800 4.570.941.785 5.097.312.000 1 8,54
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 633.946 6.102.020.593 4.057.254.400 1 6,80
PT Indosat Tbk 316.973 2.251.609.844 2.971.621.875 1 4,98
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 297.665 5.006.122.271 2.798.051.000 1 4,69
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 522.925 1.741.496.872 2.546.644.750 1 4,27
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 2.008.032 4.325.430.733 2.269.076.160 1 3,80
PT XL Axiata Tbk 1.047.459 3.021.459.392 2.094.918.000 1 3,51
PT AKR Corporindo Tbk 1.414.311 1.463.157.007 2.086.108.725 1 3,49
Total saham (dipindahkan) 16.648.323 54.504.509.226 54.598.180.910 91,47
13
Page 22
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2023
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 16.648.323 54.504.509.226 54.598.180.910 91,47
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 353.980 1.417.770.447 1.902.642.500 1 3,19
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 798.064 1.564.364.479 1.667.953.760 1 2,79
PT Medco Energi Internasional Tbk 1.208.359 822.771.972 1.395.654.645 1 2,34
PT Jaya Konstruksi Manggala Pratama Tbk 1.409.484 173.750.405 125.444.076 1 0,21
Total efek bersifat ekuitas 20.418.210 58.483.166.529 59.689.875.891 100,00
Total portofolio efek 59.689.875.891 100,00
14
Page 23
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2022
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1.624.690 6.127.442.866 8.025.968.600 1 14,43
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 2.067.200 7.650.490.619 7.752.000.000 1 13,93
PT United Tractors Tbk 268.090 6.921.678.230 6.990.446.750 1 12,56
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 4.953.205 4.341.397.180 5.448.525.500 1 9,79
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 427.975 3.145.816.750 4.247.651.875 1 7,63
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 537.795 5.501.535.243 3.536.002.125 1 6,36
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 1.931.540 4.293.699.934 3.399.510.400 1 6,11
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 1.358.215 2.653.246.935 3.123.894.500 1 5,62
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 285.855 4.977.611.976 2.829.964.500 1 5,09
PT XL Axiata Tbk 946.390 2.839.506.885 2.025.274.600 1 3,64
PT AKR Corporindo Tbk 1.377.595 1.374.562.196 1.928.633.000 1 3,47
PT Indosat Tbk 305.235 2.148.574.710 1.884.826.125 1 3,39
Total saham (dipindahkan) 16.083.785 51.975.563.524 51.192.697.975 92,02
15
Page 24
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)
Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
31 Desember 2022
Persentase (%)
Harga perolehan terhadap total
Jenis efek Total saham rata-rata Nilai wajar Level hierarki portofolio efek
Efek bersifat ekuitas
Saham
Total saham (pindahan) 16.083.785 51.975.563.524 51.192.697.975 92,02
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 171.190 1.355.369.861 1.579.227.750 1 2,84
PT Medco Energi Internasional Tbk 1.172.490 774.363.902 1.190.077.350 1 2,14
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 1.642.455 1.522.575.064 591.283.800 1 1,06
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 725.135 1.249.239.421 580.108.000 1 1,04
PT PP (Persero) Tbk 702.525 1.398.737.361 502.305.375 1 0,90
Total efek bersifat ekuitas 20.497.580 58.275.849.133 55.635.700.250 100,00
Total portofolio efek 55.635.700.250 100,00
16
Page 25
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4. KAS
Akun ini merupakan rekening giro Rupiah pada Bank Kustodian Deutsche Bank AG,
cabang Jakarta.
Saldo kas pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar
Rp 253.589.681 dan Rp 142.926.631.
5. BEBAN AKRUAL
2023 2022
Beban pengelolaan investasi (catatan 9) 55.357.775 53.448.246
Beban kustodian (catatan 10) 4.428.622 4.636.422
Lain-lain 17.225.952 35.437.406
Total 77.012.349 93.522.074
6. PENGUKURAN NILAI WAJAR
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi
harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang atau perantara efek, badan penyedia
jasa penentuan harga kelompok industri, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Instrumen keuangan
seperti ini termasuk dalam hierarki level 1.
Nilai tercatat dan pengukuran nilai wajar menggunakan level 1 pada tanggal 31 Desember 2023
dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp 59.689.875.891 dan Rp 55.635.700.250.
7. PERPAJAKAN
a. Pajak Penghasilan
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak penghasilan
terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, sedangkan pembagian laba
yang dibayarkan Reksa Dana kepada pemegang unit penyertaan, termasuk keuntungan atas
pelunasan kembali unit penyertaan bukan merupakan objek pajak penghasilan.
Pada tanggal 5 Oktober 2020, Pemerintah telah mengesahkan Undang-Undang No. 11 tahun
2020 tentang Cipta Kerja (UU Omnibus Law) yang mulai berlaku efektif sejak tanggal 2
November 2020. Dengan berlakunya Undang-Undang ini, penghasilan dividen yang berasal
dari dalam negeri yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak Badan dalam negeri dikecualikan
dari Objek Pajak Penghasilan pasal 23.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan Undang-Undang Republik Indonesia
No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan tersebut menetapkan
tarif pajak penghasilan wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang
mulai berlaku pada tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta mengatur tentang kenaikan tarif
PPN umum secara bertahap, kenaikan dari 10% menjadi 11% mulai berlaku pada tanggal
1 April 2022 dan 12% mulai berlaku pada tanggal 1 Januari 2025.
17
Page 26
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PERPAJAKAN (Lanjutan)
a. Pajak Penghasilan (lanjutan)
Pendapatan investasi Reksa Dana yang merupakan objek pajak penghasilan final disajikan
dalam jumlah bruto sebelum pajak penghasilan final. Taksiran pajak penghasilan ditentukan
berdasarkan penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan berdasarkan tarif pajak
yang berlaku.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain dengan laba kena pajak yang dihitung oleh Reksa Dana untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum pajak 4.373.426.354 6.222.024.988
Ditambah (dikurangi):
Beban yang tidak dapat dikurangkan 869.954.284 1.158.767.110
Pendapatan yang pajaknya bersifat final
- Bunga jasa giro (861.450) (856.168)
- Pendapatan dividen (3.949.718.596) (2.769.364.766)
- Kerugian (keuntungan) yang telah direalisasi
selama tahun berjalan atas efek bersifat ekuitas 2.554.057.653 (760.948.795)
- Keuntungan yang belum direalisasi selama tahun
berjalan atas efek bersifat ekuitas (3.846.858.245) (3.830.216.799)
Laba kena pajak - 19.405.570
Pajak penghasilan - 4.044.150
Pajak dibayar di muka - -
Kurang bayar pajak tahun berjalan - 4.044.150
Lebih bayar pajak tahun 2020 - (21.697.631)
Lebih bayar pajak tahun 2021 - (8.548.362)
Total lebih bayar pajak - (30.245.993)
Lebih bayar pajak disajikan sebagai pajak dibayar dimuka.
Berdasarkan Surat Keputusan Pengembalian Kelebihan Pembayaran Pajak (SKPKPP)
No. KEP-00017.PPH/WPJ.06/KP.16/2022 atas Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak
2020, Reksa Dana diputuskan lebih bayar pajak sebesar Rp 21.697.631. Pada tanggal 11 Mei
2023, Reksa Dana telah menerima pengembalian sebesar Rp 20.331.637. Atas selisih
pengembalian sebesar Rp 1.365.994, dicatat sebagai sanksi pajak.
Berdasarkan Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) No. 00037/406/21/012/23 tanggal
14 Maret 2023 atas Pajak Penghasilan Badan untuk tahun pajak 2021, Reksa Dana ditetapkan
lebih bayar pajak sebesar Rp 8.548.223. Atas Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar tersebut,
Reksa Dana telah menerima pengembalian pada tanggal 13 April 2023. Selisih pengembalian
sebesar Rp 139, dicatat sebagai sanksi pajak.
Dalam laporan keuangan ini, total penghasilan kena pajak didasarkan atas perhitungan
sementara, karena Reksa Dana belum menyampaikan SPT pajak penghasilan badan.
18
Page 27
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
7. PERPAJAKAN (Lanjutan)
b. Utang Pajak Lainnya
2023 2022
Pajak penghasilan pasal 23 - 2.341
Total - 2.341
c. Beban Pajak
2023 2022
Pajak kini - 4.044.150
Pajak tangguhan - -
Total - 4.044.150
d. Administrasi
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Reksa Dana menghitung, menetapkan, dan
membayar sendiri jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan
dan mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak tanggal terutangnya
pajak.
8. UNIT PENYERTAAN BEREDAR
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal dan Manajer Investasi pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Unit Persentase (%)
Pemodal 160.900.000,0000 100,00
Manajer Investasi - -
Total 160.900.000,0000 100,00
2022
Unit Persentase (%)
Pemodal 161.500.000,0000 100,00
Manajer Investasi - -
Total 161.500.000,0000 100,00
19
Page 28
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI
Beban ini merupakan imbalan kepada Manajer Investasi, maksimum sebesar 1% (satu persen) per
tahun dihitung secara harian dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga ratus enam
puluh lima) hari per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari per tahun untuk tahun
kabisat dan dibayarkan setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan ketentuan
Kontrak Investasi Kolektif. Beban yang belum dibayarkan dicatat pada beban akrual (Catatan 5).
Beban pengelolaan investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022 masing-masing adalah sebesar Rp 643.499.152 dan Rp 819.952.284, yang dicatat dalam
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
10. BEBAN KUSTODIAN
Beban ini merupakan imbalan jasa pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas
kekayaan Reksa Dana kepada Bank Kustodian, maksimum sebesar 0,2% (nol koma dua persen)
per tahun dihitung dari Nilai Aset Bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima)
hari per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh enam) hari per tahun untuk tahun kabisat dan
dibayar setiap bulan. Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan ketentuan Kontrak Investasi
Kolektif. Beban kustodian yang belum dibayarkan dicatat pada beban akrual (Catatan 5). Beban
kustodian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing
adalah sebesar Rp 51.479.932 dan Rp 96.616.907, yang dicatat dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
11. BEBAN LAIN-LAIN
2023 2022
Biaya transaksi 38.649.747 68.728.277
Lain-lain 136.153.163 173.774.438
Total 174.802.910 242.502.715
12. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI
Sifat Pihak-Pihak Berelasi
Pihak berelasi adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan kepengurusan secara langsung
maupun tidak langsung dengan Reksa Dana.
Manajer Investasi adalah pihak berelasi dengan Reksa Dana dan Bank Kustodian bukan
merupakan pihak berelasi sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Departemen Pengawas Pasar
Modal 2A No. KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014.
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi
Dalam kegiatan operasionalnya, Reksa Dana melakukan transaksi pembelian dan penjualan efek
dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu PT Indo Premier Sekuritas. Transaksi-transaksi dengan
pihak-pihak berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya bila
dilakukan dengan pihak ketiga.
20
Page 29
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
12. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan)
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi (lanjutan)
a. Rincian pembelian dan penjualan dengan pihak-pihak berelasi untuk tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Persentase (%)
terhadap total
pembelian/penjualan
Total portofolio efek
Pembelian 9.184.175.171 100,00
Penjualan 6.422.800.122 100,00
2022
Persentase (%)
terhadap total
pembelian/penjualan
Total portofolio efek
Pembelian 13.756.079.680 100,00
Penjualan 42.768.477.132 100,00
b. Transaksi Reksa Dana dengan Manajer Investasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023
Jasa pengelolaan investasi
Total keuntungan
(kerugian) atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk
masing-masing Total
Saldo unit Persentase transaksi pembelian pendapatan
penyertaan Total fee (%) kembali lainnya
- 643.499.152 1,00 - -
2022
Jasa pengelolaan investasi
Total keuntungan
(kerugian) atas
kepemilikan unit
penyertaan untuk
masing-masing Total
Saldo unit Persentase transaksi pembelian pendapatan
penyertaan Total fee (%) kembali lainnya
- 819.952.284 1,00 - -
21
Page 30
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. INFORMASI SEGMEN
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan jenis portofolio efek, yakni efek bersifat ekuitas.
Klasifikasi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen Reksa Dana.
Informasi segmen untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-
masing adalah sebagai berikut:
2023
Pendapatan
Efek bersifat ekuitas lainnya Jumlah
Laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 3.949.718.596 - 3.949.718.596
Kerugian investasi yang telah direalisasi (2.554.057.653) - (2.554.057.653)
Keuntungan investasi yang belum direalisasi 3.846.858.245 - 3.846.858.245
Pendapatan lainnya - 861.450 861.450
Total pendapatan 5.242.519.188 861.450 5.243.380.638
Total beban (869.600.760) (353.524) (869.954.284)
Laba sebelum pajak 4.372.918.428 507.926 4.373.426.354
Beban pajak penghasilan -
Laba tahun berjalan 4.373.426.354
2022
Pendapatan
Efek bersifat ekuitas lainnya Jumlah
Laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain
Pendapatan investasi
Pendapatan dividen 2.769.364.766 - 2.769.364.766
Keuntungan investasi yang telah direalisasi 780.830.395 - 780.830.395
Keuntungan investasi yang belum direalisasi 3.830.216.799 - 3.830.216.799
Pendapatan lainnya - 856.168 856.168
Total pendapatan 7.380.411.960 856.168 7.381.268.128
Total beban (1.158.734.923) (508.217) (1.159.243.140)
Rugi sebelum pajak 6.221.677.037 347.951 6.222.024.988
Beban pajak penghasilan (4.044.150)
Rugi tahun berjalan 6.217.980.838
22
Page 31
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
13. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan)
2023
Efek bersifat
ekuitas Lain-lain Total
Laporan posisi keuangan
Aset
Aset segmen 59.689.875.891 - 59.689.875.891
Aset yang tidak dialokasikan - 253.589.681 253.589.681
Total aset 59.689.875.891 253.589.681 59.943.465.572
Liabilitas
Liabilitas segmen - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - 77.012.349 77.012.349
Total liabilitas - 77.012.349 77.012.349
2022
Efek bersifat
ekuitas Lain-lain Total
Laporan posisi keuangan
Aset
Aset segmen 55.635.700.250 - 55.635.700.250
Aset yang tidak dialokasikan - 173.172.624 173.172.624
Total aset 55.635.700.250 173.172.624 55.808.872.874
Liabilitas
Liabilitas segmen - - -
Liabilitas yang tidak dialokasikan - 97.568.565 97.568.565
Total liabilitas - 97.568.565 97.568.565
14. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI MATERIAL
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana mengharuskan Manajer Investasi untuk membuat
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi total dan pengungkapan yang disajikan
dalam laporan keuangan. Namun demikian, ketidakpastian atas estimasi dan asumsi ini dapat
menyebabkan penyesuaian yang material atas nilai tercatat aset dan liabilitas di masa yang akan
datang.
Pajak Penghasilan
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Manajer
Investasi dapat membentuk pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa depan sebesar jumlah
yang diestimasikan akan dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan evaluasi pada tanggal
laporan posisi keuangan terdapat risiko pajak yang probable. Asumsi dan estimasi yang digunakan
dalam perhitungan pembentukan cadangan tersebut memiliki unsur ketidakpastian.
23
Page 32
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN
Manajer Investasi mengelola instrumen keuangannya sesuai dengan komposisi yang disajikan
dalam kebijakan investasi. Aktivitas investasi Reksa Dana terpengaruh oleh berbagai jenis risiko
yang berkaitan dengan instrumen keuangan dan risiko pasar di mana Reksa Dana berinvestasi.
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan Reksa Dana adalah risiko kredit, risiko pasar,
risiko likuiditas dan manajemen risiko permodalan. Tujuan manajemen risiko Reksa Dana secara
keseluruhan adalah untuk secara efektif mengelola risiko-risiko tersebut dan meminimalkan
dampak yang tidak diharapkan pada kinerja keuangan Reksa Dana. Manajer Investasi dan Bank
Kustodian mereviu dan menyetujui semua kebijakan untuk mengelola setiap risiko, termasuk juga
risiko ekonomi dan risiko usaha Reksa Dana, yang dirangkum di bawah ini, dan juga memantau
risiko harga pasar yang timbul dari semua instrumen keuangan.
a. Risiko Kredit
Reksa Dana terekspos risiko kredit, yaitu risiko bahwa counterparty tidak akan mampu
membayar jumlah kewajiban secara penuh pada saat jatuh tempo, termasuk transaksi dengan
pihak-pihak seperti emiten, broker, Bank Kustodian dan bank.
Risiko kredit dikelola melalui kebijakan seperti: Manajer Investasi menghindari penyelesaian
perdagangan dengan metode Free of Payment (“FOP”); pelaksanaan pembayaran dan
penerimaan efek dipantau oleh tim operasional melalui prosedur rekonsiliasi kas dan efek
secara teratur; transaksi dilakukan dengan counterparty yang telah disetujui terlebih dahulu
oleh komite kredit Manajer Investasi.
Terhadap setiap counterparty dilakukan analisis kelayakan kredit setiap hari. Saldo kas hanya
ditempatkan pada bank terkemuka dengan peringkat kredit yang baik.
(i) Eksposur maksimum terhadap risiko kredit
Tabel berikut adalah eksposur maksimum terhadap risiko kredit untuk aset keuangan pada
laporan posisi keuangan:
2023 2022
Kas 253.589.681 142.926.631
Total 253.589.681 142.926.631
(ii) Kualitas kredit
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset-aset keuangan Reksa Dana dikategorikan
sebagai belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai.
b. Risiko Pasar
Nilai wajar arus kas masa depan dari suatu instrumen keuangan yang dimiliki oleh Reksa Dana
dapat berfluktuasi karena perubahan harga pasar. Risiko pasar ini terdiri dari dua elemen: risiko
suku bunga dan risiko harga.
24
Page 33
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
b. Risiko Pasar
(i) Risiko suku bunga
a. Eksposur Reksa Dana terhadap risiko suku bunga
Mayoritas aset maupun liabilitas keuangan Reksa Dana tidak dikenakan bunga, oleh
karenanya Reksa Dana tidak menghadapi risiko secara signifikan yang diakibatkan
fluktuasi suku bunga pasar yang berlaku.
Reksa Dana dilarang terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka
pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi.
Tabel berikut ini menyajikan aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana pada nilai tercatat,
yang dipisahkan menjadi aset/liabilitas dengan bunga mengambang dan tidak dikenakan
bunga:
2023
Bunga
mengambang Tidak dikenakan
≤1 bulan bunga Total
Aset keuangan
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas - 59.689.875.891 59.689.875.891
Kas 253.589.681 - 253.589.681
Total aset keuangan 253.589.681 59.689.875.891 59.943.465.572
Liabilitas keuangan
Beban akrual - 77.012.349 77.012.349
Total liabilitas keuangan - 77.012.349 77.012.349
Total repricing gap - bunga 253.589.681 253.589.681
2022
Bunga
mengambang Tidak dikenakan
≤1 bulan bunga Total
Aset keuangan
Portofolio efek
Efek bersifat ekuitas - 55.635.700.250 55.635.700.250
Kas 142.926.631 - 142.926.631
Total aset keuangan 142.926.631 55.635.700.250 55.778.626.881
Liabilitas keuangan
Beban akrual - 93.522.074 93.522.074
Total liabilitas keuangan - 93.522.074 93.522.074
Total repricing gap - bunga 142.926.631 142.926.631
25
Page 34
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
b. Risiko Pasar (lanjutan)
(i) Risiko suku bunga (lanjutan)
b. Sensitivitas terhadap laba tahun berjalan
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, risiko suku bunga dianggap tidak signifikan
terhadap Reksa Dana karena sebagian besar aset dan liabilitas keuangan merupakan aset
dan liabilitas keuangan yang tidak dikenakan bunga.
(ii) Risiko harga
Instrumen investasi dalam portofolio Reksa Dana diukur dengan harga pasar wajar sehingga
risiko fluktuasi harga adalah salah satu risiko yang dihadapi oleh Reksa Dana.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari investasi pada efek ekuitas, Reksa Dana
melakukan diversifikasi portofolionya. Diversifikasi portofolio dilakukan sesuai dengan
batasan yang ditentukan oleh kebijakan investasi Reksa Dana serta ketentuan yang berlaku.
Sensitivitas harga menunjukan dampak perubahan yang wajar dari harga pasar efek dalam
portofolio Reksa Dana terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan Reksa Dana. Sensitivitas suku
bunga menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari suku bunga pasar, termasuk yield
dari efek dalam portofolio Reksa Dana, terhadap jumlah aset bersih yang dapat diatribusikan
kepada pemegang unit, jumlah aset keuangan, dan liabilitas keuangan Reksa Dana.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, Manajer Investasi melakukan analisis dan memantau
sensitivitas harga dan suku bunga secara reguler.
c. Risiko Likuiditas
Nilai portofolio Reksa Dana pada tanggal dilakukannya penjualan kembali dan likuidasi Reksa
Dana dipengaruhi oleh likuiditas pasar efek-efek dalam portofolio Reksa Dana. Efek-efek yang
tidak likuid dapat memiliki nilai pasar wajar yang lebih rendah dari pada nilai efek-efek tersebut.
Jadwal jatuh tempo portofolio efek diungkapkan pada Catatan 3, sedangkan aset keuangan
lainnya dan liabilitas keuangan akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari 1 (satu) tahun.
Tabel berikut ini menggambarkan analisis liabilitas keuangan Reksa Dana ke dalam kelompok
jatuh tempo yang relevan berdasarkan periode yang tersisa pada tanggal posisi keuangan
sampai dengan tanggal jatuh tempo kontrak. Total dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang
tidak didiskontokan.
2023
Kurang dari Lebih dari
1 bulan 1-3 bulan 3 bulan Total
Liabilitas keuangan
Beban akrual 77.012.349 - - 77.012.349
Total liabilitas keuangan 77.012.349 - - 77.012.349
26
Page 35
REKSA DANA PREMIER ETF SMINFRA18
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
15. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan)
2022
Kurang dari Lebih dari
1 bulan 1-3 bulan 3 bulan Total
Liabilitas keuangan
Beban akrual 93.522.074 - - 93.522.074
Total liabilitas keuangan 93.522.074 - - 93.522.074
d. Manajemen Risiko Permodalan
Manajer Investasi memonitor modal atas dasar Nilai Aset Bersih yang diatribusikan kepada
pemegang unit penyertaan. Jumlah aset bersih yang diatribusikan kepada pemegang unit
penyertaan dapat berubah secara signifikan secara harian, di mana Reksa Dana bergantung
kepada pembelian kembali dan penjualan unit penyertaan atas kebijaksanaan dari pemegang
unit penyertaan secara harian. Tujuan Manajer Investasi ketika mengelola modal adalah untuk
menjaga kemampuan Reksa Dana untuk melanjutkan kelangsungan hidup dalam rangka
memberikan keuntungan bagi pemegang unit penyertaan dan mempertahankan basis modal
yang kuat untuk mendukung pengembangan kegiatan investasi Reksa Dana secara efisien.
16. RASIO-RASIO KEUANGAN
Berikut ini adalah ikhtisar rasio-rasio keuangan Reksa Dana. Rasio-rasio ini dihitung berdasarkan
Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
No. KEP-99/PM/1996 tanggal 28 Mei 1996.
Rasio keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (tidak
diaudit) adalah sebagai berikut:
2023 2022
Total hasil investasi (%) 7,86 4,71
Hasil investasi setelah memperhitungkan
beban pemasaran (%) 7,86 4,71
Biaya operasi (%) 1,50 1,57
Perputaran portofolio 0,11 0,19
Penghasilan kena pajak (%) - 0,31
Tujuan penyajian ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana ini adalah semata-mata untuk membantu
memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Rasio-rasio ini seharusnya tidak dipertimbangkan
sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan Reksa Dana akan sama dengan kinerja masa lalu.
27
Names mentioned 52 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Reksa Dana Premier ETF SMinfra
p.1 ×3
unresolved
org
Reksa Dana Premier ETF
p.3
unresolved
—
Noviono Darmosusilo
p.3
unresolved
—
JI. Jend. Sudirman
p.3
unresolved
—
www.indopremierinvestment.com
p.3
unresolved
org
Bank IZI SURAT PERNYATAAN BANK
p.4
unresolved
org
Bank AG Deutsche Bank Buildi
p.4
unresolved
org
Bank Building JI. Imam Bonjol
p.4
unresolved
—
Nornor
p.4
unresolved
org
Bank AC
p.4
unresolved
org
Bank AG Deutsche Bank Building
p.4
unresolved
org
Bank Building JI. Imam Bonjof
p.4
unresolved
—
Designatibi1
p.4
unresolved
org
Bapepam
p.4 ×4
unresolved
org
Reksa Dana Berbentuk
p.4
unresolved
org
Bank Aktiengesellschaft
p.4
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana
p.5 ×2
unresolved
org
Bank Kustodian Reksa Dana Premier ETF SMinfra
p.6
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.8
unresolved
org
Rekan Santoso Chandra
p.8
unresolved
person
CPA
p.8
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.13 ×2
unresolved
org
PT Indo Premier Investment Management
p.13 ×2
unresolved
person
Leolin Jayayanti
p.13
unresolved
org
PT. Sarana Multi Infrastuktur (Persero)
p.13
unresolved
org
Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia
p.14
unresolved
org
Reksa Dana Nilai Aset Bersih Reksa Dana
p.15
unresolved
org
Bank Kustodian Deutsche Bank AG
p.25
unresolved
org
Direktorat Jenderal Pajak
p.27
unresolved
org
Departemen Pengawas Pasar Modal
p.28
unresolved
org
PT Indo Premier Sekuritas. Transaksi-transaksi
p.28
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
instance.zip
done
inlineXBRL.zip
done
FinancialStatement-2023-Tahunan-XISI.xlsx
done
Perubahan NAB.pdf
done