Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 96
Page 1
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Keuangan Konsolidasian
untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022
beserta Laporan Auditor Independen/
Consolidated Financial Statements
for the years ended
December 31, 2023 and 2022
with Independent Auditor's Report
Page 2
The original financial statements included
herein is in Indonesian language
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Pages
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTOR'S STATEMENT
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and Other
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 3-4 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 - 79 Notes to the Consolidated Financial Statements
Lampiran/
Appendix
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Laporan Posisi Keuangan - Entitas Induk Sendiri 1-2 Statements of Financial Position - Parent Entity Only
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain - Entitas Induk Sendiri 3 Comprehensive Income - Parent Entity Only
Laporan Perubahan Ekuitas - Entitas Induk Sendiri 4 Statements of Changes in Equity - Parent Entity Only
Laporan Arus Kas - Entitas Induk Sendiri 5 Statements of Cash Flows - Parent Entity Only
Page 3
c shlcz PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk
Podomoro Avenue, Garden Shopping Arcade
Blok Beauford No. 8 BA, Jl. Letjen. S. Parman, Kav. 28, Slipi, Kel.
Tanjung Duren Selatan, Kec. Grogol Petamburan, Jakarta Barat, I1470
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTOR'S STATEMENT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS REGARDING RESPONSIBILITY FOR
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNTUK THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENT
PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD ENDED
31 DOSEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
PT CASHLEZ WORLWIDE INDONf,SIA TbK DAN ENTITAS ANAK/,4ND ITS SUBSIDIARY
Kami yang bertanda tangan dibawah ini We, the undersigned:
Nama Irianto Kusumadjaja Name
Alamat Podomoro Avenue Garden Shopping Arcade Address
Jl. Letjen S Parman, kav 28, Tanjung Duren Selatan
Grogol Petamburan
JakartaBarat, 11470
Alamat Domisili BSD Taman Giri Loka Blok J / 32 : Address of Domicile
Jl. Taman Malabar, Lengkong Wetan
Serpong
Nomor Telepon 021 -2986 0750 Telephone Number
Jabatan Presiden Direktur Position
Nama Hendrik Adrianto Name
Alamat Podomoro Avenue Garden Shopping Arcade Address
Jl. Leden S Parman, kav 28, Tanjung Duren Selatan
Grogol Petamburan
Jakarta Barat, I 1470
Alamat Domisili Jl. Persatuan Raya No 22 Address of Domicile
Sukabumi Selatan, Kebon Jeruk
Nomor Telepon 021 -2986 0750 Telephone Number
Jabatan Direktur Position
Menyatakan bahwa: Declare that
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian
laporan keuangan konsolidasian PT Cashlez Worldwide l. LI/e are responsible for the preparation and the
Indonesia Tbk dan entitas anak; presentation of consolidated financial statements of
PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk and its
subsidiary;
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Cashlez Worldwide
Indonesia Tbk dan entitas anak telah disusun dan disajikan 2 The consolidated financial statements of PT Cashlez
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan yang berlaku Worldwide Indonesia Tbk and its subsidiary have been
di Indonesia; prepared and presented in accordance with the
enacted Indonesian Financial Accounting Standards ;
Page 4
i
c ,shlcz PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk
Podomoro Avenue, Garden Shopping Arcade
Blok Beauford No. 8 BA, Jl. Letjen. S. Parman, Kav. 28, Slipi, Kel.
Tanjung Duren Selatan, Kec. Grogol Petamburan. Jakarta Barat, I 1470
a. Semua informasi dalam laporan keuangan konsolidasian a. All information in the consolidated financial
PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk dan entitas anak statements of PT Cashlez Worldwide Indonesia
telah dimuat secara lengkap dan benar; Tbk and its subsidiary have been disclosed in a
complete and truthful manner;
b. Laporan keuangan konsolidasian PT Cashlez b. The consolidated financial statements of PT
Worldwide Indonesia Tbk dan entitas anak tidak Cashlez l|/orldwide Indonesia Tbk and its
mengandung informasi atau fakta material yang tidak subsidiary do not contain any incorrect
benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta information or material facts, nor do they omit
material; material information or material facts ;
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal 4. ll/e are responsiblefor the internal control system of
dalam PT Cashlez Worldwide lndonesia Tbk dan entitas PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk and its
anak; subsidiary;
5 Kami bertanggung jawab atas kepatuhan terhadap hukum We are responsible for the compliance with lans and
dan peraturan yang berlaku. regulations.
Demikian pemyataan ini dibuat dengan sebenarnya. This statement is made truthfully.
Jakarta, 2SMaretJMarch 28, 2021
Presiden Direktur I P resident Dire ct or DirekturlDirector
Page 5
UOB Plaza 42nd & 30th Floor
PKF Jl. MH. Thamrin Lot B-]0
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Central Jakarta 10230 lndonesia
Retno, Palilingan & Rekan +62 21 29932121 (Hunting)
+62 21 3144003
jkt-of f ice@pkf hadiwinata.com
REGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS
DEcREE oF THE FTNANCE N,4rNrsrER oF THE REpuBLtc oF TNDoNES A No. B55lKMll2011
www.pkf hadiwi nata.com
No. 00608/2. I 133 / AU -l /05 / 1929 -l I | 1il42024
Laporan Auditor Independen Indep endent Audito r's Rep o rt
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Dewan The Shareholders, Board of Commissioners and
Direksi Board of Directors
PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the consolidated fi.nancial
konsolidasian PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk stqtements of PT Cashlez World'vvide Indonesia Tbk
dan entitas anak ("Grup"), ydtg terdiri dari laporan and its subsidiary ("the Group"), which comprise
posisi keuangan konsolidasian tanggal the consolidated statement of financial position as
3l Desember 2023, serta laporan laba rugi dan at December 31,2023, and the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, stqtement of profit or loss and other comprehensive
laporan perubahan ekuitas konsolidasian, dan laporan income, consolidated statement of changes in
arus kas konsolidasian untuk tahun yang berak*rir equity, and consolidated statement of cashflows for
pada tanggal tersebut, serta catatan atas laporan the year then ended, and notes to the consolidated
keuangan konsolidasian, termasuk informasi financial statements, including information material
kebij akan akuntansi material. accounting policies.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal fi.nancial statements present fairly, in all material
yang material, posisi keuangan konsolidasian Grup respects, the consolidqted financial position of
tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan the Group as at December 31, 2023, and its
konsolidasian dan arus kas konsolidasiannya untuk consolidated financial performance and its
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai consolidated cashflows for the year then ended, in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. accordance with Indonesian Financial Accounting
Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Standards on Auditing established by the
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Indonesian Institute of Certified Public
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam parugraf Accountants. Our responsibilities under those
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas standards are further described in the Auditor's
Laporan Keuangan Konsolidasian pada laporan kami. Responsibilities for the Audit of the Consolidated
Kami independen terhadap Grup berdasarkan Financial Statements paragraph of our report. We
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas are independent of the Group in accordance with
laporan keuangan konsolidasian di Indonesia, dan the ethical requirements that are relevant to our
kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya audit of the consolidated fi.nancial statements in
berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa Indonesiq, and we have fuffilled our other ethical
bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan responsibilities in accordance with these
tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit requirements. We believe thqt the audit evidence we
kami. have obtained is sufficient and appropriate to
provide a basis for our opinion.
PAUL HADIWINATA, HIDAJAT, ARSONO, RElNO, PALILINGAN & REKAN iS a member of PKF GIobaI, the netwoTK of membeT f mS of PKF
lnternationalLimited, each of which is a separate and independent lega entity and does not accept any responsibllity or liability
for the actions or inactions of any individual member or correspondent firm(s).
Page 6
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retnq Palilingan & Rekan
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit mqtters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgment, were of most significance in
paling signifikan dalam audit kami atas laporan our audit of the consolidatedfinancial statements of
keuangan konsolidasian periode kini. Hal-hal the current period. These matters were addressed in
tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas the context of our audit of the consolidated
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan, Jinancial statements as q v)hole, and in forming our
dan dalam merumuskan opini kami atas laporan opinion thereon, qnd we do not provide a sepqrqte
keuangan konsolidasian terkait, kami tidak opinion on these matters.
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama
tersebut.
1. Revaluasi aset tetap dan aset takberwujud 1. Revuluation of property, plant and equipment
and intangible assets
Grup mengakui aset tetap dan aset takberwujud The Group recognizes the property, plant and
masing-masing sebesar Rp14.882.765.693 dan equipment and intangible qsset amounted of
Rp91.508.320.737 pada tanggal 31 Desember Rp14,882,765,693 and Rp91,508,320,737,
2023 yang masing-masing mencakup 6o/o dan respectively as of December 31, 2023, which
40% daritotal aset Grup. accounted for approximately 6% and 40% of
the Group's totql assets.
Dalam menentukan nilai wajar, manajemen In determining fair vqlue, manqgement
mempertimbangkan model penilaian, asumsi, dan considers the valuation model, assumptions,
estimasi terutama untlk input yang tidak dapat and estimates especially input that is not based
didasarkan pada data pasar yang dapat on obseruqble market data (level j). The fair
diobservasi (tingkat 3). Nilai wajar dapat berbeda value might dffir if the Group uses a dffirent
jika Grup menggunakan model penilaian dan vqluation model and input assumption.
asumsi input y ang berbeda.
Detail pengukuran nilai wajar aset tetap dan aset The detqil of the fair value measurement for
takberwujud diungkapkan pada Catatan 14 dan property, plant, and equipment and intangible
1 5 laporan keuangan konsolidasian. assets hwe been disclosed in Notes 14 and l5
in the consolidated financial statements.
Bagaimana hal ini ditangani dalam audit How the mstter was uddressed in llte audit
- Kami memeroleh pemahaman dan We obtained qn understanding and
mengevaluasi pengendalian manajemen evqluqted the mqnagement's control in
sehubungan dengan pengukuran nilai wajar respect of the measurement of the fair value
aset tetap dan aset takberwujud. of property, plant and equipment and
intangible assets.
Kami memeroleh dan membandingkan We obtqined and compared the amount and
jumlah dan rincian data aset tetap dan aset detail ofproperty, plant and equipment qnd
takberwujud dengan jumlah tercatat pada intangible assets to the amount recorded in
catatan keuangan kons o lidas ian. the c ons o li dat e d financial r ec or ds.
Kami mengevaluasi model pengukuran nilai [Ae eyaluated the valuqtion model of fair
wajar, menilai kewajaran asumsi yang yalue, qssessed the rectsonableness of the
digunakan dan menguji data input yang assumption used, and tested the input data
digunakan dalam perhitungan. used in the calculation.
Page 7
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retno, Palilingan & Rekan
Kami menilai kecukupan pengungkapan l4/e assessed the adequacy of the related
terkait yang disajikan di Catatan 14 dan 15 disclosures provided in Notes 14 and 15 to
atas laporan keuangan konsolidasian. the cons ol i d at ed financi al st qt em ent s.
2. Cadangan kerugian penurunan nilai piutang 2. Allowance for impairment losses on trade
usaha receivables
Grup mengakui piutang usaha dan cadangan The Group recognize trade receivables and its
kerugian penumnan nilainya masing-masing allowances fo, impairment losses of
sebesar Rp24.490.17 4.39 I
dan Rp2.326.83 5.442 Rp24,490,174,391 and Rp2,326,8j5,442,
pada tanggal 31 Desember 2023. respectively as of December 31,2023.
Perhitungan penyisihan pemrnrnan nilai piutang The calculation of allowance for impairment
usaha mengharuskan manajemen untuk losses of trade receivables requires the
mengestimasi kemungkinan-tertimbang nilai kini management to estimqte the probability-
dari perbedaan arus kas entitas berdasarkan weighted of present value of the dffirence
kontrak dan arus kas yang diharapkan akan between the cqsh flows due to the entity in
diterima Grup. Perhitungan melibatkan qccordance with the contract and the cash
pertimbangan manajemen dan estimasi yang flows that the Group expects to receive. The
signifikan seperti faktor makroekonomi, tingkat cqlculation involves significant mqnagement
diskonto dan tingkat kemungkinan gagal bayar judgment and estimates such as macroeconomic
pelanggan. factors, discount rates, and customer
probability of default rates.
Kebijakan akuntansi cadangan kerugian The accounting policies for allowance for
penunrnan nilai piutang usaha dijelaskan pada impairment losses of trade receivables are set
Catatan 4.a dan detail penyisihan diungkapkan out in Notes 4.a and the details of the
pada Catatan 7 dan 37 laporan keuangan allowances have been disclosed in Notes 7 and
konsolidasian. i7 to the consolidatedfinqncial statements.
Bagaimana hal ini ditangani dalam audit How the msttet was addressed in the uudit
Kami memeroleh pemahaman dan We obtained an understanding and
mengevaluasi pengendalian manajemen eyaluated the manqgement's control in
sehubungan dengan penyisihan penumnan respect of the allowance for impairment
nilai piutang usaha. I oss es on tr ade r eceiv ables.
Kami memeroleh dan membandingkan We obtained and compared the calculation
perhitungan penyisihan penurunan nilai of allowance for impairment losses on trade
piutang usaha dengan jumlah tercatat pada receivables to the qmount recorded in the
catatan keuangan kons o lidas ian. cons oli dat ed financi ql r ec or ds.
Kami mengevaluasi model perhitungan We evaluqted the calculation model of
pemrmnan nilai, menilai kewajaran asumsi impairment losses, assessed the
yang digunakan dan menguji data Wut yang reasonableness of the assumption used and
digunakan dalam perhitungan. tested the input data used in the calculation.
Kami memeriksa akurasi matematis lYe checked the mathematical accuracy of
perhitungan manaj emen dan membandingkan mqnagement's calculation and compared to
dengan saldo tercatat pada catatan keuangan the amount recorded in the consolidqted
konsolidasian financial records.
Kami menilai kecukupan pengungkapan We assessed the adequacy of the related
terkait yang disajikan di Catatan 4.a,7 dan37 disclosures provided in Notes 4.q, 7 and i7
atas laporan keuangan konsolidasian. to the consolidated financial statements.
Page 8
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retnq Palilingan & Rekan
Hal Lain Otlter Matter
Audit kami atas laporan keuangan konsolidasian Our audit of the consolidated financial statements
PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk dan entitas of PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk and its
anak tanggal 31 Desember 2023 dan untuk tahun subsidiary as of December 31, 2023, and for the
yang berakhir pada tanggal tersebut dilaksanakan year then ended was performed for the purpose of
dengan tujuan untuk merumuskan suatu opini atas forming an opinion on these consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian tersebut secara statements tqken as a whole. The accompanying
keseluruhan. Informasi keuangan Entitas Induk financial information of Parent Entity, which
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan comprises the statement of financial position as of
tanggal 31 Desember 2023, serta laporan laba rugi December 31, 2023, and the stqtement of profit or
dan penghasilan komprehensif lain, laporan loss and other comprehensive income, statement of
perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun changes in equity, and statement of cash Jlows for
yang berakhir pada tanggal tersebut (secara kolektif the year then ended (collectively referred to as the
disebut sebagai "Informasi Tambahan Entitas "Pqrent Entity Additional Information"), which is
Induk"), yang disajikan sebagai informasi tambahan presented as a supplementary information to the
terhadap laporan keuangan konsolidasian terlampir, ac c omp any in g c ons o I i d at e d fi n an ci al s t at em ent s, i s
disajikan dengan tujuan analisis tambahan dan bukan presentedfor the purpose ofadditional analysis and
merupakan bagian dari laporan keuangan is not a required part of the accompanying
konsolidasian terlampir yang diharuskan menurut cons olidated financial statements under Indones ian
Standar Akuntasi Keuangan di Indonesia. Informasi Financial Accounting Standards. The Parent Entity
Tambahan Entitas Induk merupakan tanggung jawab Additional Information is the responsibility of the
manajemen serta dihasilkan dari dan berkaitan secara Company's management and was derived from and
langsung dengan catatan akuntansi dan catatan relates directly to the underlying accounting and
lainnya yang mendasarinya yang digunakan untuk other records used to prepare the accompanying
men),usun laporan keuangan konsolidasian terlampir. cons olidated financial stat ements.
Informasi Tambahan Entitas Induk telah menjadi The Parent Entity Additional Information has been
objek prosedur audit yang diterapkan dalam audit subjected to the auditing procedures applied in the
atas laporan keuangan konsolidasian terlampir audit of the accomparrying consolidated financial
berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh stcttements in accordance with Standards on
Institut Akuntan Publik Indonesia. Menurut opini Auditing established by the Indonesian Institute of
kami, Informasi Tambahan Entitas Induk disajikan Certified Public Accountants. In our opinion, the
secara wajar, dalam semua hal material, berkaitan Parent Entity Additional Information is fairly
dengan laporan keuangan konsolidasian terlampir stqted, in all material respects, in relation to the
secara keseluruhan. accompanying consolidated financial stqtements
taken as awhole.
Informasi Lain Otlter Information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible .fo, the other
Informasi lain terdiri dari informasi yang tercantum information. The other information comprises the
dalam laporan tahunan, tetapi tidak termasuk laporan information included in the annual report, but does
keuangan konsolidasian dan laporan auditor kami. not include the consolidctted Jinancial statements
Laporan tahunan diharapkan akan tersedia bagi kami and our auditor's report thereon. The annual report
setelah tanggal laporan auditor ini. is expected to be made available to us after the date
of this auditor's report.
Page 9
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retno, Palilingan & Rekan
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian Our opinion on the consolidated financial
tidak mencakup informasi lain, dan oleh karena itu, statements does not cover the other information qnd
kami tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun we will not express any form of assurance
atas informasi lain tersebut. conclusion thereon.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the consolidated
keuangan konsolidasian, tanggung jawab kami financial stqtements, our responsibility is to read
adalah untuk membaca informasi lain yalg the other information identified above when it
teridentifikasi di atas, jika tersedia dan, dalam becomes qvailqble and, in doing so, consider
melaksanakannya, mempertimbangkan apakah whether the other information rs materially
informasi lain mengandung ketidakkonsistensian inconsistent with the consolidated financial
material dengan laporan keuangan konsolidasian atau statements or our knowledge obtained in the audit,
pemahaman yang kami peroleh selama audit, atau or otherwise appeqrs to be materially misstated.
mengandung kesalahan penyaj ian material.
Ketika kami membaca laporan tahunan, jika kami When we read the annuql report, if we conclude
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan thqt there is a material misstatement therein, we qre
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan required to communicate the mqtter to those
untuk mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak charged with governqnce qnd take appropriate
yang bertanggtng jawab atas tata kelola dan actions in accordance with Standards on Auditing
mengambil tindakan tepat berdasarkan Standar Audit established by the Indonesian Institute of CertiJied
yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Public Accountqnts.
Indonesia.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management und Tlrose
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Charged with Governance for the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian Finunciul Stutements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian fair presentation of the consolidated Jinancial
tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements in accordance with Indonesiqn Finqncial
di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Accounting Standards, andfor such internal control
dianggap perlu oleh manajemen untuk as management determines is necessary to enable
memungkinkan pen),usunan laporan keuangan t h e pr ep ar ati on of c ons o I i d at e d fi n an c i al s t qt em ents
konsolidasian yang bebas dari kesalahan penyajian that are free from mqterial misstatement, whether
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan due to fraud or enor.
maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, In preparing the consolidated financial stqtements,
manajemen berlanggung jawab untuk menilai management is responsible for assessing the
kemampuan Grup dalam mempertahankan Group's ability to continue as a going concern,
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai disclosing, as applicable, mqtters relqted to going
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan concern and using the going concern basis of
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis accounting unless management either intends to
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen liquidate the Group or to ceqse operations, or has
memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau no realistic alternative but to do so.
menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif
yang realistis selain melaksanakannya.
Page 10
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retno, Palilingan & Rekan
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance qre responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi. proses overseeing the Group's Jinancial reporting process.
pelaporan keuan gan Grup.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Aadilor's Responsibilities for the Audit of tlre
Laporan Keuangan Konsolidasian Conso lidated Finuncial Ststements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives qre to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the cons olidated Jinancial stqtements
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari as a whole are free from material misstatement,
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan whether due to fraud or error, and to issue an
oleh kecurangan maupun kesalahan, dan unfuk auditor's report that includes our opinion.
menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini Reasonable assurqnce k a high level of assuranee,
kami. Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat but is not q guarantee that an audit conducted in
keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu accordance with Standards on Auditing will always
jaminan bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan detect a material misstatement when it exists.
Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan Misstatements can arise from fraud or error and
penyajian material ketika hal tersebut ada. Kesalahan are considered material if, individually or in the
penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun qggregate, they could reasonably be expected to
kesalahan dan dianggap material jika, baik secara inJluence the economic decisions of users taken on
individual maupun secara agregat, dapat the basis of these consolidatedfinancial statements.
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi
keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna
berdasarkan laporan keuangan konsolidasian
tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordqnce with Standards
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional on Auditing, we exercise professional judgment and
dan mempertahankan skeptisisme profesional selama maintain professional skepticism throughout the
audit. Kami juga: audit. We also:
a Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan a Identifu and assess the rislcs of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh statements, whether due to fraud or error,
kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan design and perform audit procedures
melaksanakan prosedur audit yang responsif responsive to those risl<s, and obtain audit
terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti evidence that is sfficient and appropriate to
audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan provide a basis for our opinion. The rtsk ofnot
basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya detecting a material misstatement resulting
kesalahan penyajian material yang disebabkan from fraud is higher thanfor one resultingfrom
oleh kecurangan lebih tinggi dari yang error, as fraud may involve collusion, forgery,
disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan intentional omissions, misrepresentations, or
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, the override ofinternal control.
penghilangan secara sengaja, pernyataan salah,
atau pengabaian pengendalian internal.
Page 11
PKF
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono,
Retnq Palilingan & Rekan
a Memeroleh suatu pemahaman tentang a Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan audit relevant to the audit in order to design audit
untuk mendesain prosedur audit yang tepat procedures that are appropriate in the
sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk circumstances, but not for the purpose of
tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan expressing an opinion on the ffictiveness of
pengendalian internal Grup. the Group's internal control.
a Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi a Evqluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang dibuat accounting estimates and related disclosures
oleh manajemen. made by mqnqgement.
a Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis a Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen mqnagement's use of the going concern basis of
dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, accounting and, based on the audit evidence
apakah terdapat suatu ketidakpastian material obtained, whether a material uncertainty exists
yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang related to events or conditions that may cast
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas significant doubt on the Group's ability to
kemampuan Grup untuk mempertahankan continue as a going concern. If we conclude
kelangsungan usahanya. Ketika kami that a material uncertainty exists, we are
menyimpulkan bahwa terdapat suatu required to draw qttention in our auditor's
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk report to the related disclosures in the
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke consolidated financial statements or, if such
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan disclosures are inadequate, to modifu our
konsolidasian atau, jika pengungkapan tersebut opinion. Our conclusions are based on the
tidak memadai, harus menentukan apakah perlu audit evidence obtained up to the date of our
untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan auditor's report. However, future events or
kami didasarkan pada bukti audit yang diperoleh conditions mqy cause the Group to cease to
hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, continue as a going concern.
peristiwa atalo kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.
a Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan a Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, content of the consolidated Jinancial
termasuk pengungkapannya, dan apakah laporan statements, including the disclosures, and
keuangan konsolidasian mencerminkan transaksi whether the consolidated financial statements
dan peristiwa yang mendasarinya dengan suatu represent the underlying transactions and
cam yang mencapai penyajian wajar. events in a manner that achieves fair
presentation.
a Memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat a Obtain sfficient appropriate audit evidence
terkait informasi keuangan entitas atau aktivitas regarding the financial information of the
bisnis dalam Grup untuk menyatakan opini atas entities or business activities within the Group
laporan keuangan konsolidasian. Kami to express an opinion on the consolidated
bertanggung jawab atas arahart, supervisi, dan Jinancial statements. We are responsible for the
pelaksanaan audit Grup. Kami tetap bertanggung direction, supervision and performance of the
jawab sepenuhnya atas opini audit kami. group audit. We remain solely responsible for
our audit opinion.
Page 12
PKF
Paul Hadiwtnata, Hidajat, Arsono,
Retno, Palilingan & Rekan
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara governqnce regarding, among other matters, the
lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas planned scope and timing of the audit and
audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap significant audit findings, including any significant
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal deficiencies in internql control thqt we identify
yang teridentifikasi oleh kami selama audit. during our audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance
pihak yang berlanggung jawab atas tata kelola bahwa with a stqtement that we have complied with
kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevan relevqnt ethical requirements regarding
mengenai independensi, dan mengomunikasikan independence, and to communicate with them all
seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap relationships and other mqtters that may
secara wajar berpengaruh terhadap independensi reasonably be thought to beqr on our independence,
kami, dan, jika relevan, pengamanan terkait. and wher e appl i c abl e, r el at e d s afegu ar ds.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters communicqted with those charged
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami with governance, we determine those matters that
menentukan hal-hal tersebut yang paling signifltkan were of most significance in the audit of the
dalam audit atas laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements of the current
periode kini dan oleh karenanya manjadi hal audit period (tnd are therefore the key audit matters. [tre
utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam describe these matters in our auditor's report
laporan auditor kami, kecuali peraturan perundang- unless law or regulation precludes public
undangan melarang pengungkapan publik tentang hal disclosure about the matter or when, in extremely
tersebut atau ketika, dalam kondisi yang sangat rare circumstances, we determine that q matter
jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal should not be communicated in our report because
tidak boleh dikomunikasikan dalam laporan kami the adverse consequences of doing so would
karena konsekuensi merugikan dari reasonably be expected to outweigh the public
mengomunikasikan hal tersebut akan diekspektasikan interest benefits of such communication.
secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik
atas komunikasi tersebut.
Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
t1
Heri CPA
Izin Akuntan License No. AP.1929
Izin Usaha Li cens e No. 8 5 5/KM .l/20 17
2SMaretlMarch 28,2024
Page 13
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/ December 31,
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 5 9.656.804.949 4.508.228.431 Cash and cash equivalent
Investasi jangka pendek 6 11.216.000.000 11.216.000.000 Short term investments
Piutang usaha - neto 7 22.163.338.949 11.928.622.434 Trade receivables - net
Piutang lain-lain - neto 8 1.598.105.766 1.204.436.392 Other receivables - net
Persediaan 9 8.481.003.841 10.824.907.641 Inventories
Pajak dibayar di muka 19a 812.029.122 1.812.316.748 Prepaid taxes
Uang muka 10 58.978.514 136.508.507 Advances
Biaya dibayar di muka 11 466.953.045 509.566.568 Prepaid expenses
Pekerjaan dalam pelaksanaan 25 473.867.638 1.500.940.855 Work in progress
Aset lancar lainnya 245.500.015 248.886.413 Other current assets
Jumlah aset lancar 55.172.581.839 43.890.413.989 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi dalam saham 12 1.002.669.000 1.066.875.000 Investment in share
Goodwill 13 44.794.782.529 44.794.782.529 Goodwill
Aset tetap - neto 14 14.882.765.693 19.474.725.343 Property, plant and equipment - net
Aset takberwujud - neto 15 91.508.320.737 101.769.306.985 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 19d 16.770.382.696 9.426.079.891 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 3.000.000 53.000.000 Other non-current assets
Jumlah aset tidak lancar 168.961.920.655 176.584.769.748 Total non-current assets
JUMLAH ASET 224.134.502.494 220.475.183.737 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of the consolidated financial statements.
1
Page 14
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/ December 31,
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 21, 37 7.944.193.460 5.000.000.000 Short-term bank loan
Utang usaha 16, 37 21.639.115.108 22.611.772.161 Trade payables
Utang lain-lain 17 25.932.313.049 5.947.772.710 Other payables
Biaya masih harus dibayar 18, 37 10.881.864.206 1.134.257.496 Accrued expenses
Utang pajak 19 2.058.470.667 1.038.938.490 Taxes payables
Uang muka penjualan dan Sales advance and
pendapatan diterima dimuka 20 3.935.282.521 2.157.514.271 unearned revenue
Liabilitas jangka panjang - Current maturity of
bagian jangka pendek: long term liabilities:
- Liabilitas sewa 14, 37 262.086.579 238.045.455 Lease liabilities -
Jumlah liabilitas jangka pendek 72.653.325.590 38.128.300.583 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang - setelah dikurangi Long-term liabilities - net of
bagian jangka pendek: current portion:
- Liabilitas sewa 14, 37 288.555.708 550.642.287 Lease liabilities -
Liabilitas imbalan pasca kerja 22 2.001.217.156 1.645.093.115 Post-Employment benefit liabilities
Liabilitas pajak tangguhan - 615.061.882 Deferred tax liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 2.289.772.864 2.810.797.284 Total non-current liabilities
JUMLAH LIABILITAS 74.943.098.454 40.939.097.867 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp12 par
Rp12 per lembar saham value per share
Modal dasar - 4.712.017.608 saham Authorized - 4,712,017,608 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
1.431.125.517 saham 23 17.173.506.204 17.173.506.204 1,431,125,517 shares
Tambahan modal disetor 136.972.486.930 136.972.486.930 Additional paid in capital
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
- Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of -
imbalan pasca kerja 1.948.931.514 1.281.954.798 defined benefit liabilities
- Cadangan revaluasi aset keuangan Valuation reserve of financial -
pada nilai wajar melalui penghasilan assets at fair value through
komprehensif lain 26.169.000 90.375.000 other comprehensive income
- Surplus revaluasi aset tetap Revaluation surplus of plant and -
dan aset takberwujud 72.380.331.344 72.380.331.344 equipment and intangible asset
Defisit (95.531.182.700) (67.221.149.499) Deficits
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to
kepada pemilik entitas induk 132.970.242.292 160.677.504.777 owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 21.928.529.369 23.870.703.650 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 154.898.771.661 184.548.208.427 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 229.841.870.115 225.487.306.294 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of the consolidated financial statements.
2
Page 15
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
Pendapatan 25 194.879.027.696 128.979.803.706 Revenue
Beban pokok pendapatan 26 (178.747.509.888) (99.094.936.005) Cost of revenue
LABA BRUTO 16.131.517.808 29.884.867.701 GROSS PROFIT
Beban penjualan 27 (2.584.231.269) (1.725.203.854) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 28 (48.774.358.697) (38.689.071.398) General and administrative expenses
(Kerugian) pemulihan (Loss) recovery of impairment
penurunan nilai piutang 7 (1.937.062.497) 1.902.010.533 on receivables
RUGI USAHA (37.164.134.655) (8.627.397.018) OPERATING LOSS
Pendapatan keuangan 29 170.927.352 199.983.943 Financial income
Beban keuangan 30 (2.413.315.291) (784.446.877) Financial expenses
Pendapatan (beban) lain-lain - neto 31 1.417.798.779 (36.009.164) Other income (expenses) - net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (37.988.723.815) (9.247.869.116) INCOME TAX
Pajak penghasilan Income tax
Pajak kini 19 (632.900.180) (661.774.080) Currrent tax
Pajak tangguhan 8.196.310.966 101.030.848 Deferred tax
Jumlah pajak penghasilan 7.563.410.786 (560.743.232) Total income tax
RUGI TAHUN BERJALAN (30.425.313.029) (9.808.612.348) LOSS FOR THE YEAR
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified to
ke laba rugi: profit and loss:
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasca kerja - neto 19, 22 840.082.263 675.472.157 benefit liabilities - net
(Loss) gain on changes in
(Kerugian) keuntungan atas value of financial assets
perubahan nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain 12 (64.206.000) 42.046.500 other comprehensive income
Surplus revaluasi aset takberwujud 15 - 88.379.514.583 Revaluation surplus of intangible asset
Revaluation surplus of
Surplus revaluasi aset tetap - 1.055.633.150 property, plant and equipment
Jumlah penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain 775.876.263 90.152.666.390 income
JUMLAH (RUGI) PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE (LOSS)
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (29.649.436.766) 80.344.054.042 INCOME FOR THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of the consolidated financial statements.
3
Page 16
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
Rugi yang diatribusikan kepada: Loss attributable to:
Pemilik entitas induk (28.310.033.201) (10.036.899.719) Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (2.115.279.828) 228.287.371 Non-controlling interests
(30.425.313.029) (9.808.612.348)
(Rugi) penghasilan komprehensif yang Comprehensive (loss) income
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (27.707.262.485) 63.074.756.207 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (1.942.174.281) 17.269.297.835 Non-controlling interests
(29.649.436.766) 80.344.054.042
Rugi per saham Loss per share
diatribusikan kepada attributable to owners
pemilik entitas induk 32 of the parent entity
- Dasar (nilai penuh) (19,78) (7,01) Basic (full amount) -
- Dilusian (nilai penuh) (19,78) (7,01) Diluted (full amount) -
*) Disajikan kembali (catatan 40) *)As restated (note 40)
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of the consolidated financial statements.
4
Page 17
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan revaluasi
aset keuangan pada
nilai wajar melalui
penghasilan Jumlah ekuitas yang
Pengukuran komprehensif lain/ dapat diatribusikan
kembali Valuation reserve kepada pemilik
liabilitas imbalan of financial assets entitas induk/
Tambahan modal pascakerja/ at fair value Total equity Kepentingan non
disetor/ Remeasurement through other Surplus revaluasi/ attributable to pengendali/
Catatan/ Modal saham/ Additional paid of defined comprehensive Surplus of Defisit/ owners of the Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes Share capital in capital benefit liabilities income revaluation Deficit parent entity interest Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 17.173.506.204 136.972.486.930 592.676.714 48.328.500 - (57.184.249.780) 97.602.748.568 7.556.905.814 105.159.654.382 Balance as of January 1, 2022
Rugi tahun berjalan - - - - - (10.036.899.719) (10.036.899.719) 228.287.371 (9.808.612.348) Loss for the year
Surplus revaluasi aset takberwujud - - - - 71.841.958.437 - 71.841.958.437 16.537.556.146 88.379.514.583 Revaluation surplus on intangible asset
Revaluation surplus on
Surplus revaluasi aset aset tetap - - - - 538.372.907 - 538.372.907 517.260.244 1.055.633.151 property, plant and equipment
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on post-employment
imbalan pasca kerja - neto - - 689.278.084 - - - 689.278.084 (13.805.925) 675.472.159 benefit liabilities - net
Dividen - - - - - - - (955.500.000) (955.500.000) Dividend
Kerugian atas perubahan nilai aset Loss on changes in value of
keuangan pada nilai wajar melalui financial assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain - - - 42.046.500 - - 42.046.500 - 42.046.500 other comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2022 17.173.506.204 136.972.486.930 1.281.954.798 90.375.000 72.380.331.344 (67.221.149.499) 160.677.504.777 23.870.703.650 184.548.208.427 Balance as of December 31, 2022
Rugi tahun berjalan - - - - - (28.310.033.201) (28.310.033.201) (2.115.279.828) (30.425.313.029) Loss for the year
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on post-employment
imbalan pasca kerja - neto - - 666.976.716 - - - 666.976.716 173.105.547 840.082.263 benefit liabilities - net
Kerugian atas perubahan nilai aset Loss on changes in value of
keuangan pada nilai wajar melalui financial assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain - - - (64.206.000) - - (64.206.000) - (64.206.000) other comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2023 17.173.506.204 136.972.486.930 1.948.931.514 26.169.000 72.380.331.344 (95.531.182.700) 132.970.242.292 21.928.529.369 154.898.771.661 Balance as of December 31, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of the consolidated financial statements.
5
Page 18
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 184.485.016.804 117.678.282.478 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (150.875.742.407) (83.842.537.958) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (36.147.228.955) (27.054.157.211) Payments to employees
Pembayaran beban usaha (10.067.467.058) (11.810.556.427) Payments for operating expenses
Pembayaran beban keuangan (2.413.315.291) (784.446.877) Payments of finance costs
Penerimaan dari pendapatan keuangan 170.927.352 199.983.943 Receipts from finance income
Pembayaran pajak penghasilan (876.228.594) - Payments of corporate income tax
Penerimaan (pembayaran) lainnya - neto (2.239.239.342) 1.194.803.104 Receipt (payments) to others - net
KAS NETO YANG DIGUNAKAN UNTUK NET CASH USED IN
AKTIVITAS OPERASI (17.963.277.491) (4.418.628.948) OPERATING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Pencairan deposito berjangka 6 - 10.309.000.000 Disbursement of time deposits
Proceeds from the sale of property,
Hasil penjualan aset tetap 14 688.918.919 118.993.189 plant and equipment
Perolehan aset tetap 14 (599.484.010) (6.714.614.964) Acquisition of property, plant and equipment
Perolehan aset takberwujud 15 (2.266.977.996) (13.039.584.755) Acquisition of intangible assets
KAS NETO YANG DIGUNAKAN UNTUK NET CASH USED IN
AKTIVITAS INVESTASI (2.177.543.087) (9.326.206.530) INVESTING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan utang bank 21 13.160.000.000 14.075.000.000 Receipts for bank loans
Penerimaan pinjaman dari pihak ketiga 17 23.278.494.155 5.518.406.886 Receipts loans from third parties
Pembayaran utang bank 21 (13.160.000.000) (9.411.587.236) Payments for bank loans
Pembayaran liabilitas sewa 14 (238.045.455) (248.960.133) Payments of lease liabilities
Pembayaran utang pembiayaan konsumen - (131.187.826) Payments of consumer financing payables
KAS NETO YANG DIPEROLEH DARI NET CASH PROVIDED BY
AKTIVITAS PENDANAAN 23.040.448.700 9.801.671.691 FINANCING ACTIVITIES
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 2.899.628.122 (3.943.163.787) CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT AT
AWAL TAHUN 9.520.350.988 13.463.514.775 THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT AT
AKHIR TAHUN 12.419.979.110 9.520.350.988 THE END OF THE YEAR
Kas dan setara kas, akhir terdiri dari: Cash and cash equivalent, ending consist of:
Kas dan setara kas 5 9.656.804.949 4.508.228.431 Cash and cash equivalent
Cerukan 21 (2.944.193.460) - Overdrafts
Kas dan setara kas, akhir 6.712.611.489 4.508.228.431 Cash and cash equivalent, ending
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian ini. which form an integral part of the consolidated financial statements.
6
Page 19
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan informasi umum a. Establishment of the Company and general information
PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk PT Cashlez Worldwide Indonesia Tbk (the "Company")
("Perusahaan") didirikan berdasarkan Akta No. 1 tanggal was established based on Notarial Deed No. 1 dated
12 Januari 2015 dari Notaris Novita Puspitarini, S.H.. Akta January 12, 2015 of public Notary Novita Puspitarini,
pendirian Perusahaan tersebut telah disahkan oleh Menteri S.H.. The Deed of establishment of the Company was
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam approved by the Minister of Law and Human Rights of the
Surat Keputusan No. AHU-0001712.AH.01.01. Republic of Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
TAHUN 2015 tanggal 15 Januari 2015 serta telah 0001712.AH.01.01.YEAR 2015 dated January 15, 2015
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia and was published in the State Gazette of the Republic of
No. 16 tanggal 24 Februari 2015, Tambahan No. 2519. Indonesia No. 16 dated February 24, 2015, Supplement
No. 2519.
Perusahaan didirikan dalam rangka Undang-undang The Company was incorporated within the framework of
Penanaman Modal Asing No. 25 tahun 2007, dan telah Foreign Capital Investment Law No. 25 of 2007, and
disetujui oleh Badan Koordinasi Penanaman Modal approved by the Chief of Capital Investment Coordinating
("BKPM") dalam Surat Keputusan Board ("BKPM") in its Decision Letter
No. 1845/1/IPPB/PMA/2015 tanggal 19 Juni 2015 dan No. 1845/1/IPPB/PMA/2015 dated June 19, 2015 and has
telah dirubah dengan surat pemberitahuan been amended by notification letter
No. 2762/1/IP-PB/PMA/2015 tanggal 14 September 2015. No. 2762/1/IP-PB/PMA/2015 dated September 14, 2015.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company's Articles of Association have been amended
perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 178 several times, most recently by Notarial Deed No. 178
tertanggal 31 Mei 2022 yang dibuat dihadapan Jose Dima dated May 31, 2022 made before Jose Dima Satria, S.H,
Satria, S.H, M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, dan telah M.Kn., Notary in South Jakarta, and has obtained
memperoleh persetujuan dari Menteri Umum dan Hak approval from the Minister of General Affairs and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Rights of the Republic of Indonesia in its Decision Letter
Keputusan No.AHU-0039361.AH.01.02.TAHUN 2022. No.AHU-0039361.AH.01.02.YEAR 2022.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, In accordance with Article 3 of the Articles of Association
Perusahaan bergerak dalam bidang perdagangan, informasi, the Company is engaged in trading, information and
dan komunikasi. communication.
Perusahaan berlokasi di Garden Shopping Avenue The Company is domiciled in Garden Shopping Avenue
B/08/BA Central Park, Podomoro City, Tanjung Duren B/08/BA Central Park, Podomoro City, South Tanjung
Selatan, Grogol Petamburan, Jakarta Barat. Duren, Grogol Petamburan, West Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun The Company started its commercial operations in 2016.
2016.
7
Page 20
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penawaran umum saham Public offering of shares
Pada tanggal 24 April 2020, Perusahaan memperoleh surat On April 24, 2020, The Company obtained an effective
pernyataan efektif No. S-123/D.04/2020 dari Otoritas Jasa statement letter No. S-123/D.04/2020 from the Financial
Keuangan (OJK) untuk melakukan penawaran umum Services Authority (OJK) made a public offering of its
saham kepada masyarakat sebanyak 250.000.000 saham shares to the public of 250,000,000 shares or 17.5% of the
atau sebanyak 17,5% dari jumlah saham yang ditempatkan total issued and fully paid with a nominal value of Rp12
dan disetor penuh dengan nilai nominal Rp12 per saham per share with offering price of Rp350 per share and
dengan harga penawaran Rp350 per saham disertai dengan accompanied by the issuance of Warrant Series I of
penerbitan Waran Seri I sebanyak 250.000.000 yang 250,000,000 as an incentive with a nominal value of Rp12
diberikan secara cuma-cuma dengan nilai nominal Rp12 per share with an exercise price of Rp500 per share.
setiap saham dengan harga pelaksanaan Rp500 setiap Period of execution of warrants which began on
saham. Masa pelaksanaan waran yaitu mulai tanggal November 2, 2020 until May 3, 2021. Each holder of one
2 November 2020 sampai dengan 3 Mei 2021. Setiap new share of the company has the right to buy one
pemegang satu saham baru Perusahaan berhak membeli warrant.
satu waran.
Berdasarkan surat pengumuman pencatatan dari Bursa Efek Based on the announcement letter of listing from the
Indonesia No.S-02563/BEI.PP2/04-2020 tanggal 28 April Indonesia Stock Exchange No.S-02563/BEI.PP2/04-2020
2020, Perusahaan telah mencatat seluruh sahamnya dated April 28, 2020, the Company has recorded all of its
sebanyak 1.428.004.402 saham pada tanggal 4 Mei 2020. 1,428,004,402 shares on May 4, 2020.
Dana yang diperoleh Entitas Induk dari hasil Penawaran Proceeds received by the Company from Initial Public
Umum Perdana Saham, setelah dikurangi dengan beban- Offering, net of stock issuance cost amounting
beban emisi sebesar Rp6.370.364.366 dipergunakan untuk Rp6,370,364,366 are used to acquire PT Softorb
mengakuisisi PT Softorb Technology Indonesia dan untuk Technology Indonesia and to increase working capital, to
meningkatkan modal kerja, meningkatkan teknologi improve information technology and to develop Human
informasi, dan pengembangan dan pembinaan Sumber Resources.
Daya Manusia.
b. Struktur Entitas Anak b. Consolidated Subsidiary
Entitas anak pada akhir periode pelaporan adalah sebagai It’s subsidiary at the end of the reporting period are as
berikut: follows:
Persentase kepemilikan/ Jumlah aset (sebelum eliminasi)/
Jenis usaha/ Tahun berdiri/ Percentage of ownership Total assets (before elimination)
Entitas anak/ Domisili/ Nature of Year of 31 Desember/ December 31, 31 Desember/ December 31,
Subsidiary Domicile business incorporation 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
- PT Softorb Jakarta Perdagangan 2004 51% 51% 80.406.143.704 73.500.361.766
Technology dan teknologi
Indonesia informasi/
Trading and
information
technology
8
Page 21
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Softorb Technology Indonesia (STI) PT Softorb Technology Indonesia (STI)
Pada tanggal 4 Mei 2020, Perusahaan membeli 51% On May 4, 2020, the Company purchased 51% share
kepemilikan saham atau sebanyak 1.020 lembar saham STI ownership or representing 1,020 shares of STI with
dengan harga perolehan sebesar Rp51.000.000.000. acquisition cost amounted to Rp51,000,000,000.
PT Softorb Technology Indonesia adalah perusahaan yang PT Softorb Technology Indonesia is a company which
bergerak dalam bidang perdagangan besar, informasi dan involved in trading, information and communication,
komunikasi, dan aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha rental activity and leasing activities without option rights,
tanpa hak opsi, industri perlengkapan komputer, dan computer equipment industry, and on-road and off-road
aktivitas perparkiran di badan jalan dan di luar badan jalan. parking activities.
c. Susunan Dewan Komisaris dan Direksi c. The Board of Commisioners and Directors
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal The Company's management as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 consist of the following:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris dan President Commisioner and
Komisaris Independen Surya Aseanto Putra Surya Aseanto Putra Independent Commissioner
Komisaris Independen David Fernando Audy Laurentius Firman Wiranata Independent Commissioner
Komisaris Edy Suryanto Sulistyo Andi M. Andries Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Irianto Kusumadjaja Irianto Kusumadjaja President Director
Direktur Hendrik Adrianto Bayu Giri Saputra Director
Direktur Robert Kurniawan Hendrik Adrianto Director
Susunan fungsi komite audit Perusahaan per The composition for December 31, 2023 and 2022 of the
31 Desember 2023 dan 2022 sebagai berikut: Company's audit committee functions are as follows:
Ketua David Fernando Audy Laurentius Firman Wiranata Chairman
Anggota Miranti Hadisusilo Shiery Wirawan Member
Eddy Law -
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on Directors' Decision Letter
No. 001/SK/CASHLEZ/I/2023 pada tanggal 11 Januari No. 001/SK/CASHLEZ/I/2023 dated January 11, 2023, the
2023, unit audit internal dipimpin oleh Kautsar Rosadi internal audit unit is headed by Kautsar Rosadi replaced
digantikan oleh Karlina Arum Kusumasari. by Karlina Arum Kusumasari.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on Directors' Decision Letter No.
No. 143/SK/CASHLEZ/VII/2021 pada tanggal 27 Juli 143/SK/CASHLEZ/VII/2021 dated July 27, 2021,
2021, penggantian Sekretaris Korporat dijabat oleh Tisna replacement of Corporate Secretary position is held by
Ayu Oktavianty digantikan oleh Hendrik Adrianto yang Tisna Ayu Oktavianty replaced by Hendrik Adrianto
ditunjuk berdasarkan Surat Keputusan Direksi designated based on Directors' Decision Letter
No. 096/SK/CASHLEZ/XII/2019. No. 096/SK/CASHLEZ/XII/2019.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan dan As of December 31, 2023 and 2022, the Company and its
entitas anak ("Grup") masing-masing memiliki 172 dan 143 subsidiary (the "Group") has 172 and 143 permanent
karyawan tetap (Tidak diaudit). employees (Unaudited), respectively.
9
Page 22
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah gaji dan kompensasi yang diterima Dewan Total salaries and benefits paid to the Board of
Komisaris dan Dewan Direksi Grup untuk periode yang Commissioners and Board of Directors by the Group for
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah the period ended December 31, 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Gaji dan tunjangan 11.388.611.724 8.541.064.102 Salaries and allowances
d. Penyelesaian laporan keuangan d. Completion of financial statement
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the consolidated
konsolidasian merupakan tanggung jawab manajemen, dan financial statements were the responsibilities of the
telah disetujui oleh seluruh Direksi untuk diterbitkan pada management, and were approved by the entire Board of
tanggal 28 Maret 2024. Directors and authorized for issue on March 28, 2024.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF
BARU DAN REVISI ("PSAK") DAN INTERPRETASI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS ("PSAK")
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN ("ISAK") AND INTERPRETATIONS OF FINANCIAL
ACCONTING STANDARDS (“ISAK”)
a. Standar, amendemen/penyesuaian dan interpretasi a. Amendments/improvements and Interpretations to
standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan standards effective in the current year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan standar, In the current year, the Group has applied standards, a
sejumlah amendemen/penyesuaian dan interpretasi PSAK number of amendments/improvement and an interpretation
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan to PSAK issued by the Financial Accounting Standard
dari Ikatan Akuntan Indonesia yang relevan dengan Board of the Indonesian Institute of Accountants that are
operasinya dan efektif untuk periode akuntansi yang relevant to its operations and effective for accounting
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023. period beginning on or after January 1, 2023.
- Amendemen PSAK 1 ”Penyajian Laporan Keuangan” - Amendment PSAK 1 “Presentation of Financial
tentang pengungkapan kebijakan akuntansi dan Statements“about disclosure of accounting policies and
amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, Perubahan amendment PSAK 25 “Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” tentang definisi Accounting Estimates and Errors“ about definition of
estimasi akuntansi. accounting estimate.
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” tentang - Amendment PSAK 46 “Income Taxes” about deferred
pajak tangguhan terkait aset dan liabilitas yang timbul tax related to assets and liabilities arising from a single
dari transaksi tunggal. transaction.
Grup telah menganalisa penerapan standar dan interpretasi The Group has assessed that the adoption of the above
akuntansi tersebut di atas dan penerapan tersebut tidak mentioned accounting standards and interpretations, do
memiliki pengaruh yang signifikan terhadap laporan not have any significant impact to the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
10
Page 23
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Standar, amendemen/penyesuaian dan interpretasi b. Standards, amendments/improvements and
standar telah diterbitkan tapi belum diterapkan interpretations to standards issued but not yet adopted
Standar, amendemen/penyesuaian dan interpretasi standar Standards, amendments/improvements and interpretations
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau to standards effective for periods beginning on or after
setelah 1 Januari 2024, dengan penerapan dini January 1, 2024, with early application permitted is as
diperkenankan yaitu sebagai berikut: follows:
Efektif pada 1 Januari 2024: Effective on January 1, 2024:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - Amendment PSAK 1 “Presentation of Financial
tentang klasifikasi liabilitas sebagai jangka pendek atau Statements” about the classification of liabilities as
jangka panjang. current or non current.
- Amendemen PSAK 73 “Sewa” tentang liabilitas sewa - Amendment PSAK 73 “Lease” about lease liability in a
pada transaksi jual dan sewa-balik. sale and leaseback.
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - Amendment PSAK 1 “Presentation of Financial
tentang liabilitas jangka panjang dengan kovenan. Statements” about the non-current liabilities with
covenants.
Efektif pada 1 Januari 2025: Effective on January 1, 2025:
- PSAK 71 - informasi komparatif. - PSAK 71 - comparative information.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan As of the issuance date of the consolidated financial
konsolidasian, dampak dari standar, amendemen dan statements, the effects of adopting these standards,
interpretasi tersebut terhadap laporan keuangan amendments and interpretation on the consolidated
konsolidasian tidak dapat diketahui atau diestimasi oleh financial statements is not known nor reasonably
manajemen. estimable by management.
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun sesuai The consolidated financial statements of the Group have
dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia yang been prepared in accordance with Indonesian Financial
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Accounting Standards, which comprise the Statements and
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Interpretations issued by the Financial Accounting
Indonesia ("DSAK") dan Peraturan No. VIII.G.7 mengenai Standards Board of the Institute of Indonesia Chartered
"Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Accoutants ("DSAK"), and the Regulation No. VIII.G.7
atau Perusahaan Publik" yang dikeluarkan oleh BAPEPAM- regarding the "Presentation and Disclosures of Financial
LK sebagaimana terlampir dalam surat keputusan Statements of Issuer or Public Companies" issued by
BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012. BAPEPAM-LK as enclosed in the Decision Letter
No. KEP-347/BL/2012 of the Chief of BAPEPAM-LK.
b. Dasar penyusunan b. Basis of preparation
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus kas The consolidated financial statements, except for the
konsolidasian, disusun dengan konsep biaya historis dan consolidated statement of cash flows, have been prepared
basis akrual, kecuali diungkapkan lain dalam kebijakan on the historical cost concept and accrual basis except as
akuntansi di bawah ini. otherwise explained in the accounting policies below.
11
Page 24
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan using the direct method with classifications of cash flows
arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. into operating, investing and financing activities.
Laporan keuangan individu masing-masing entitas Grup The individual financial statements of each Group entity
diukur dan disajikan dalam mata uang dari lingkungan are measured and presented in the currency of the primary
ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata uang economic environment in which the entity operates (its
fungsional). Laporan keuangan konsolidasian Grup functional currency). The consolidated financial
disajikan dalam mata uang Rupiah yang merupakan mata statements of the Group are presented in Indonesian
uang fungsional dan mata uang penyajian untuk laporan Rupiah, which is the functional currency and the
keuangan konsolidasian. presentation currency for the consolidated financial
statements.
c. Dasar konsolidasian c. Basis of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan The consolidated financial statements incorporate the
keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh financial statements of the Company and entities
Perusahaan dan entitas anak. Pengendalian tercapai jika controlled by the Company and its subsidiary. Control is
Perusahaan memiliki kekuasaan atas investee; eksposur achieved where the Company has the power over the
atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya investee; is exposed, or has rights, to variable returns
dengan investee; dan kemampuan untuk menggunakan from its involvement with the investee; and has the ability
kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah to use its power to affect its returns.
imbal hasil investor.
Perusahaan menilai kembali apakah entitas tersebut adalah The Company reassess whether or not it controls an
investee jika fakta dan keadaan yang mengindikasikan investee if facts and circumstances indicate that there are
adanya perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen changes to one or more of the three elements of control
pengendalian yang disebutkan di atas. listed above.
Ketika Perusahaan memiliki hak suara kurang dari When the Company has less than a majority of the voting
mayoritas di investee, Perusahaan memiliki kekuasaan atas rights of an investee, it has power over the investee when
investee ketika hak suara investor cukup untuk the voting rights are sufficient to give it the practical
memberinya kemampuan praktis untuk mengarahkan ability to direct the relevant activities of the investee
aktivitas relevan secara sepihak. Perusahaan unilaterally. The Company considers all relevant facts and
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang relevan circumstances in assessing whether or not the Company’s
dalam menilai apakah hak suara Perusahaan cukup untuk voting rights in an investee are sufficient to give it power,
memberikan Perusahaan kekuasaan, termasuk (i) ukuran including (i) the size of the Company’s holding of voting
kepemilikan hak suara Perusahaan relatif terhadap ukuran rights relative to the size and dispersion of holding of the
dan penyebaran kepemilikan pemilik hak suara lain; (ii) other vote holders; (ii) potential voting rights held by the
hak suara potensial yang dimiliki oleh Perusahaan, Company, other vote holders or other parties; (iii) rights
pemegang suara lain atau pihak lain; (iii) hak yang timbul arising from other contractual arrangements; and (iv) any
dari pengaturan kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan additional facts and circumstances that indicate that the
keadaan tambahan apapun mengindikasikan bahwa Company has, or does not have, the current ability to
Perusahaan memiliki, atau tidak memiliki, kemampuan kini direct the relevant activities at the time that decisions need
untuk mengarahkan aktivitas yang relevan pada saat to be made, including voting patterns at previous General
keputusan perlu dibuat, termasuk pola suara pemilikan Meeting of Shareholders.
dalam Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)
sebelumnya.
12
Page 25
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Perusahaan Consolidation of a subsidiary begins when the Company
memperoleh pengendalian atas entitas anak dan akan obtains control over the subsidiary and ceases when the
dihentikan ketika Perusahaan kehilangan pengendalian Company loses control of the subsidiary. Specifically,
pada entitas anak. Secara khusus, pendapatan dan beban income and expense of a subsidiary acquired or disposed
entitas anak diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan of during the year are included in the consolidated
termasuk dalam laporan laba rugi konsolidasian dan statement of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain dari tanggal diperolehnya income from the date the Company gains control until the
pengendalian Perusahaan sampai tanggal ketika Perusahaan date when the Company ceases to control the subsidiary.
berhenti mengendalikan entitas anak.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif Profit or loss and each component of other comprehensive
lain diatribusikan kepada pemegang saham entitas induk income are attributed to the equity holders of the parent of
Grup dan pada kepentingan nonpengendali. Perusahaan the Group and to the non-controlling interest. Total
juga mengatribusikan total laba komprehensif entitas anak comprehensive income of subsidiaries is attributed to the
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan owners of the Company and the non-controlling interest
nonpengendali meskipun hal tersebut mengakibatkan even if this results in the non-controlling interest having a
kepentingan nonpengendali memiliki saldo defisit. deficit balance.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan terhadap When necessary, adjustments are made to the financial
laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansi statements of subsidiaries to bring their accounting
sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup. policies in line with the Group's accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity, income,
pendapatan, biaya, dan arus kas yang berkaitan dengan expenses, and cash flows relating to transactions between
transaksi dalam Grup dieliminasi secara penuh pada saat members of the Group are eliminated in full on
konsolidasi. consolidation.
Kepentingan nonpengendali di entitas anak diidentifikasi Non-controlling interests in subsidiaries are identified
secara terpisah dari ekuitas Grup yang ada. Kepentingan separately from the Group’s equity therein. Those interests
pemegang saham nonpengendali yang merupakan of non-controlling shareholders that are present
kepentingan kepemilikan yang memberikan pemiliknya hak ownership interests entitling their holders to a
terhadap bagian proporsional aset bersih pada saat likuidasi proportionate share of net assets upon liquidation may
pada awalnya dapat diukur sebesar nilai wajar atau bagian initially be measured at fair value or at the non-
proporsional kepentingan nonpengendali atas nilai wajar controlling interests’ proportionate share of the fair value
aset bersih teridentifikasi pihak yang diakuisisi. Pilihan of the acquiree’s identifiable net assets. The choice of
pengukuran dibuat untuk masing-masing akuisisi. measurement is made on an acquisition-by-acquisition
Kepentingan nonpengendali lain awalnya diukur sebesar basis. Other non-controlling interests are initially
nilai wajar. Setelah akuisisi, jumlah tercatat kepentingan measured at fair value. Subsequent to acquisition, the
nonpengendali adalah jumlah kepentingan tersebut pada carrying amount of non-controlling interests is the amount
pengakuan awal ditambah bagian kepentingan of those interests at initial recognition plus the non-
nonpengendali dari perubahan selanjutnya di ekuitas. controlling interests’ share of subsequent changes in
equity.
13
Page 26
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas anak yang tidak Changes in the Group's ownership interest in existing
mengakibatkan kehilangan pengendalian Grup atas entitas subsidiary that do not result in the Group losing control
anak dicatat sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari over the subsidiary are accounted for as equity
kepemilikan Grup dan kepentingan nonpengendali transactions. The carrying amounts of the Group's interest
disesuaikan untuk mencerminkan perubahan kepentingan and the non-controlling interest are adjusted to reflect the
relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara jumlah tercatat changes in their relative interest in the subsidiary. Any
kepentingan nonpengendali yang disesuaikan dan nilai difference between the amount by which the non-
wajar imbalan yang dibayar atau diterima diakui secara controlling interest are adjusted and the fair value of the
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan dengan consideration paid or received is recognized directly in
pemegang saham entitas induk Grup. equity and attributed to the equity holders of the parent of
the Group.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas anak, When the Group losses control of a subsidiary, a gain or
keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi dan loss is recognized in profit or loss and is calculated as the
dihitung sebagai perbedaan antara (i) agregat nilai wajar difference between (i) the aggregate of the fair value of the
pembayaran yang diterima dan nilai wajar sisa kepemilikan consideration received and the fair value of any retained
(retained interest) dan (ii) jumlah tercatat sebelumnya dari interest and (ii) the previous carrying amount of the assets
aset (termasuk goodwill ), dan liabilitas dari entitas anak (including goodwill), and liabilities of the subsidiary and
dan setiap kepentingan nonpengendali. Seluruh jumlah any non-controlling interest. All amounts previously
yang diakui sebelumnya dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income in relation to
lain yang terkait dengan entitas anak yang dicatat seolah- that subsidiary are accounted for as if the Group had
olah Grup telah melepaskan secara langsung aset atau directly disposed of the related assets or liabilities of the
liabilitas terkait entitas anak (yaitu direklasifikasi ke laba subsidiary (i.e. reclassified to profit or loss or transferred
rugi atau ditransfer ke kategori lain dari ekuitas to another category of equity as specified/permitted by
sebagaimana ditentukan/ diizinkan oleh standar akuntansi applicable accounting standards). The fair value of any
yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas investment retained in the former subsidiary at the date
anak terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian when control is lost is regarded as the fair value on initial
dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal recognition or, when applicable, the cost on initial
atau, jika sesuai, biaya perolehan pada saat pengakuan awal recognition of an investment in an associate or a joint
dari investasi pada entitas asosiasi atau ventura bersama. venture.
d. Kombinasi bisnis d. Business combinations
Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Acquisitions of businesses are accounted for using the
akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi acquisition method. The consideration transferred in a
bisnis diukur pada nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil business combination is measured at fair value, which is
penjumlahan dari nilai wajar tanggal akuisisi atas seluruh calculated as the sum of the acquisition-date fair values of
aset yang dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh the assets transferred by the Group, liabilities incurred by
Grup kepada pemilik sebelumnya dari pihak yang the Group to the former owners of the acquiree, and the
diakuisisi dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh equity interests issued by the Group in exchange for
Grup dalam pertukaran pengendalian dari pihak yang control of the acquiree. Acquisition-related costs are
diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui di dalam laba recognized in profit or loss as incurred.
rugi pada saat terjadinya.
14
Page 27
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang diperoleh At the acquisition date, the identifiable assets acquired
dan liabilitas yang diambilalih diakui pada nilai wajar and the liabilities assumed are recognized at their fair
kecuali untuk: value, except that:
- Aset atau liabilitas pajak tangguhan yang berkaitan - Deferred tax assets or liabilities and assets or liabilities
dengan pengaturan imbalan kerja diakui dan diukur related to employee benefit arrangements are recognised
masing-masing berdasarkan PSAK 46 Pajak Penghasilan and measured in accordance with PSAK 46 and PSAK
dan PSAK 24 Imbalan Kerja, 24 Employee Benefits respectively,
- Instrumen liabilitias atau ekuitas yang berkaitan dengan - Liabilities or equity instruments related to share-based
perjanjian pembayaran berbasis saham dari pihak yang payment arrangements of the acquiree or share-based
diakuisisi atau pengaturan pembayaran berbasis saham payment arrangements of the Group entered into to
Grup yang dibuat untuk menggantikan pengaturan replace share-based payment arrangements of the
pembayaran berbasis saham dari pihak yang mengakuisisi acquiree are measured in accordance with PSAK 53
diukur berdasarkan PSAK 53 Pembayaran Berbasis Share-based Payment at the acquisition date, and
Saham pada tanggal akuisisi, dan
- Aset (atau kelompok lepasan) yang diklasifikasikan - Assets (or disposal groups) that are classified as held for
sebagai yang dimiliki untuk dijual berdasarkan PSAK 58 sale in accordance with PSAK 58 Non-current Assets
Aset tidak Lancar yang Dikuasai untuk Dijual dan Held for Sale and Discontinued Operations are
Operasi yang Dihentikan diukur sesuai dengan standar measured in accordance with that Standard.
tersebut.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai gabungan Goodwill is measured as the excess of the sum of the
dari imbalan yang dialihkan, jumlah setiap kepentingan consideration transferred, the amount of any non-
nonpengendali pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada controlling interests in the acquiree, and the fair value of
tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya the acquirer's previously held equity interest in the acquire
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika (if any) over the net of the acquisition-date amounts of the
ada) atas jumlah neto dari aset teridentifikasi yang identifiable assets acquired and the liabilities assumed. If,
diperoleh dan liabilitas yang diambilalih pada tanggal after the reassessment, the net of the acquisition-date
akuisisi. Jika, setelah penilaian kembali, jumlah neto dari amounts of the identifiable assets acquired and liabilities
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang assumed exceeds the sum of the consideration transferred,
diambilalih pada tanggal akuisisi melebihi jumlah imbalan the amount of any non-controlling interests in the acquiree
yang dialihkan, jumlah dari setiap kepentingan and the fair value of the acquirer's previously held interest
nonpengendali pada pihak diakuisisi dan nilai wajar pada in the acquiree (if any), the excess is recognized
tanggal akuisisi kepentingan ekuitas yang sebelumnya immediately in profit or loss as a bargain purchase gain.
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika
ada), selisih lebih diakui segera dalam laba rugi sebagai
keuntungan pembelian dengan diskon.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu When the consideration transferred by the Group in a
kombinasi bisnis termasuk aset atau liabilitas yang berasal business combination includes assets or liabilities
dari pengaturan imbalan kontinjen, imbalan kontinjen resulting from a contingent consideration arrangement,
tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan the contingent consideration is measured at its acquisition-
termasuk sebagai bagian dari imbalan yang dialihkan dalam date fair value and included as part of the consideration
suatu kombinasi bisnis. transferred in a business combination.
15
Page 28
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen yang Changes in the fair value of the contingent consideration
memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode pengukuran that qualify as measurement period adjustments are
disesuaikan secara retrospektif, dengan penyesuaian terkait adjusted retrospectively, with corresponding adjustments
terhadap goodwill. Penyesuaian periode pengukuran against goodwill. Measurement period adjustments are
adalah penyesuaian yang berasal dari informasi tambahan adjustments that arise from additional information
yang diperoleh selama periode pengukuran (yang tidak obtained during the measurement period (which cannot
melebihi satu tahun sejak tanggal akuisisi) tentang fakta- exceed one year from the acquisition date) about facts and
fakta dan kondisi yang ada pada tanggal akuisisi. circumstances that existed at the acquisition date.
Perlakuan akuntansi selanjutnya untuk perubahan nilai The subsequent accounting for changes in the fair value of
wajar dari imbalan kontinjensi yang tidak memenuhi syarat the contingent consideration that do not qualify as
sebagai penyesuaian periode pengukuran tergantung pada measurement period adjustments depends on how the
bagaimana imbalan kontinjensi diklasifikasikan. Imbalan contingent consideration is classified. Contingent
kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak consideration that is classified as equity is not remeasured
diukur kembali pada setiap tanggal pelaporan dan at subsequent reporting dates and its subsequent
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas. settlement is accounted for within equity. Contingent
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai aset atau consideration that is classified as an asset or liability is
liabilitas diukur kembali setelah tanggal pelaporan pada remeasured subsequent to reporting dates at fair value
nilai wajar dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laba with the corresponding gain or loss being recognized in
rugi. profit or loss.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, When a business combination is achieved in stages, the
kepemilikan terdahulu Grup atas pihak diakuisisi diukur Group's previously held equity interest in the acquiree is
kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi dan remeasured to fair value at the acquisition date and the
keuntungan atau kerugian dihasilkan, jika ada, diakui resulting gain or loss, if any, is recognized in profit or
dalam laba rugi. Jumlah yang berasal dari kepemilikan loss. Amounts arising from interests in the acquiree prior
sebelum tanggal akuisisi yang sebelumnya telah diakui to the acquisition date that have previously been
dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke laba recognized in other comprehensive income are reclassified
rugi dimana perlakuan tersebut akan sesuai jika to profit or loss where such treatment would be
kepemilikan tersebut dilepas/dijual. appropriate if that interests were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai If the initial accounting for a business combination is
pada akhir periode pelaporan saat kombinasi terjadi, Grup incomplete by the end of the reporting period in which the
melaporkan jumlah sementara untuk pos-pos yang proses combination occurs, the Group reports provisional
akuntansinya belum selesai dalam laporan keuangannya. amounts for the items for which the accounting is
Selama periode pengukuran, pihak pengakuisisi incomplete. Those provisional amounts are adjusted
menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang diakui, during the measurement period, or additional assets or
untuk mencerminkan informasi baru yang diperoleh tentang liabilities are recognized, to reflect new information
fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika obtained about facts and circumstances that existed as of
diketahui, akan berdampak pada jumlah yang diakui pada the acquisition date that, if known, would have affected the
tanggal tersebut. amount recognized as of that date.
16
Page 29
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e. Transaksi dan penjabaran laporan keuangan dalam e. Foreign currency transactions and translation
mata uang asing
Transaksi dalam mata uang asing selain mata uang Transactions in currencies other than the entity’s
fungsional entitas (mata uang asing) diakui pada kurs yang functional currency (foreign currencies) are recognized at
berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap akhir perode the rates of exchange prevailing at the dates of the
pelaporan, pos moneter dalam valuta asing dijabarkan transactions. At the end of each reporting period,
kembali pada kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos- monetary items denominated in foreign currencies are
pos non moneter yang diukur pada nilai wajar dalam valuta retranslated at the rates prevailing at that date. Non-
asing dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku pada monetary items carried at fair value that are denominated
tanggal ketika nilai wajar ditentukan. Pos non moneter in foreign currencies are retranslated at the rates
yang diukur dalam biaya historis dalam valuta asing tidak prevailing at the date when the fair value was determined.
dijabarkan kembali. Non-monetary items that are measured in terms of
historical cost in a foreign currency are not retranslated.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba rugi pada Exchange differences on monetary items are recognized in
periode saat terjadinya kecuali untuk: profit or loss in the period in which they arise except for:
- Selisih kurs atas pinjaman valuta asing yang berkaitan - Exchange differences on foreign currency borrowings
dengan aset dalam konstruksi untuk penggunaan yang relating to assets under construction for future
produktif di masa depan, termasuk dalam biaya perolehan productive use, which are included in the cost of those
aset tersebut ketika dianggap sebagai penyesuaian atas assets when they are regarded as an adjustment to
biaya bunga atas pinjaman valuta asing. interest costs on those foreign currency borrowing.
- Selisih kurs atas transaksi yang ditetapkan untuk tujuan - Exchange differences on transaction entered into in
lindung nilai risiko valuta asing tertentu. order to hedge certain foreign currency risks.
- Selisih kurs atas pos moneter piutang atau utang dari - Exchange differences on monetary items receivable from
kegiatan usaha luar negeri yang penyelesaiannya tidak or payable to a foreign operation for which settlement is
direncanakan atau tidak mungkin terjadi (membentuk neither planned nor likely to occur (therefore forming
bagian dari investasi bersih dalam kegiatan usaha luar part of the net investment in the foreign operation),
negeri), yang pada awalnya diakui pada penghasilan which are recognized initially in other comprehensive
komprehensif lain dan direklasifikasi dari ekuitas ke laba income and reclassified from equity to profit or loss on
rugi pada pelepasan atau pelepasan sebagian investasi disposal or partial disposal of the net investment.
neto.
Kurs yang digunakan sebagai acuan adalah kurs yang Exchange rate used as benchmark is the rate which is
dikeluarkan oleh Bank Indonesia. issued by Bank Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kurs yang As of December 31, 2023 and 2022, the exchange rates
digunakan masing-masing adalah sebagai berikut: used are respectively, as follows:
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 15.416,00 15.731,00 United States Dollar
Dolar Singapura 11.711,64 11.659,08 Singapore Dollar
Euro 17.139,52 16.712,63 Euro
17
Page 30
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
f. Transaksi pihak-pihak berelasi f. Transactions with related parties
Grup mempunyai transaksi dengan pihak berelasi The Group has transaction with related parties as defined
sebagaimana didefinisikan pada PSAK 7. in PSAK 7.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak-pihak Significant transactions with related parties, whether or
berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan not made at similar terms and conditions as those done
yang sama dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan with third parties, are disclosed in the consolidated
pada laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
g. Instrumen keuangan g. Financial instrument
Aset keuangan Grup yang terdiri dari kas dan setara kas, The Group's financial assets comprise cash and cash
investasi jangka pendek, piutang usaha-neto, piutang lain- equivalents, short-term investment, trade receivables-net,
lain-neto, dan uang jaminan yang dapat dikembalikan other receivables-net, and refundable deposit (part of the
(bagian dari aset lancar dan tidak lancar lainnya), serta other current assets and other non-current assets), and the
liabilitas keuangan Grup yang terdiri dari utang usaha, Group's financial liabilities comprise trade payables,
utang lain-lain, biaya masih harus dibayar, utang bank dan other payables, accrued expenses, bank loan and lease
liabilitas sewa, dikategorikan sebagai "instrumen keuangan liabilities, are categorized as "financial instruments
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi". Aset measured at amortized cost". The financial asset of
keuangan penyertaan saham dikategorikan sebagai investment in shares are categorized as "financial
"instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui instruments measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain". comprehensive income".
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui pada laporan Financial assets and financial liabilities are recognized on
posisi keuangan konsolidasian pada saat Grup menjadi the consolidated statement of financial position when the
salah satu pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen the Group becomes a party to the contractual provisions
tersebut. Klasifikasi aset keuangan pada pengakuan awal of the instrument. The classification of financial assets at
bergantung pada karakteristik arus kas kontraktual aset initial recognition depends on the financial asset's
keuangan dan model bisnis Grup untuk mengelolanya. contractual cash flow characteristics and the Group's
business model for managing them.
Suatu aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset is measured at amortised cost if it meets
diamortisasi jika memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak both of the following conditions and is not designated as
ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi: at fair value through profit or loss:
- Dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk - It is held within a business model whose objective is to
memiliki aset keuangan dalam rangka mendapatkan arus hold financial assets to collect contractual cash flows;
kas kontraktual; dan and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan menghasilkan - Its contractual terms give rise on specified dates to cash
arus kas pada tanggal tertentu yang semata dari flows that are solely payments of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok on principal amount outstanding.
terutang.
18
Page 31
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi pada Financial assets at amortized cost are recognized initially
pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah at fair value plus transaction costs. Subsequently, the
dengan biaya-biaya transaksi. Selanjutnya, aset keuangan financial assets are measured using the Effective Interest
diukur dengan menggunakan metode suku bunga efektif Rate ("EIR") method, less impairment. Amortized cost is
(Effective Interest Rate) ("EIR"), setelah dikurangi dengan calculated by taking into account any discount or premium
penurunan nilai. Biaya perolehan yang diamortisasi on acquisition fees or costs that are an integral part of the
dihitung dengan memperhitungkan diskonto atau premi atas EIR. The EIR amortization is included in the consolidated
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan bagian integral profit or loss. The losses arising from impairment are also
dari EIR tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam laporan recognized in the consolidated profit or loss.
laba rugi konsolidasian. Kerugian yang timbul dari
penurunan nilai juga diakui pada laporan laba rugi
konsolidasian.
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah risiko At each reporting date, the Group assess whether the
kredit dari instrumen keuangan telah meningkat secara credit risk on a financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan significantly since initial recognition. When making the
penilaian, Grup membandingkan antara risiko gagal bayar assessment, the Group compare the risk of a default
yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode occurring on the financial instrument as at the reporting
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas date with the risk of a default occurring on the financial
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan instrument as at the date of initial recognition and
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan consider reasonable and supportable information, that is
informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat available without undue cost or effort at the reporting date
tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, about past events, current conditions and forecasts of
kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa future economic conditions, that is indicative of significant
depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak increases in credit risk since initial recognition.
pengakuan awal.
Grup mengakui kerugian kredit ekspektasian sepanjang The Group recognize lifetime expected credit loss when
umurnya ketika telah terjadi peningkatan risiko kredit yang there has been a significant increase in credit risk since
signifikan sejak pengakuan awal. Jika risiko kredit atas initial recognition. However, if the credit risk on the
instrumen keuangan tidak meningkat secara signifikan financial instrument has not increased significantly since
sejak pengakuan awal, Grup mengukur penyisihan kerugian initial recognition, the Group measures the loss allowance
untuk instrumen keuangan tersebut sejumlah kerugian for that financial instrument at an amount equal to
kredit ekspektasian 12 bulan. 12 month expected credit loss.
Grup mempertimbangkan aset keuangan mengalami gagal The Group considers a financial asset in default when
bayar ketika pembayaran kontraktual telah jatuh tempo 90 contractual payments are 90 days past due. However, in
hari. Namun, dalam kasus tertentu, Grup juga dapat certain cases, the Group may also consider a financial
mempertimbangkan aset keuangan mengalami gagal bayar asset to be in default when internal or external
ketika informasi internal atau eksternal menunjukkan information indicates that the Group is unlikely to receive
bahwa Grup tidak mungkin menerima jumlah kontraktual the outstanding contractual amounts in full. A financial
yang terutang secara penuh. Aset keuangan dihapuskan jika asset is written off when there is no reasonable
tidak terdapat ekspektasi yang wajar untuk memulihkan expectation of recovering the contractual cash flows.
arus kas kontraktual.
19
Page 32
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk The Group applied a simplified approach to measure such
mengukur kerugian kredit ekspektasian tersebut terhadap expected credit loss for account receivables, net
piutang usaha, investasi bersih dalam sewa pembiayaan dan investment in finance lease and contract assets without
aset kontrak tanpa komponen pendanaan yang signifikan. significant financing component. Impairment losses on
Kerugian penurunan nilai piutang disajikan sebagai receivables are presented as net impairment losses within
kerugian penurunan nilai bersih dalam beban umum dan general and administrative expenses/operating profit.
administrasi/laba operasi. Ketika piutang, yang penyisihan When the receivables for which an impairment allowance
penurunan nilainya telah diakui, tidak dapat ditagih pada had been recognised becomes uncollectible in a
periode selanjutnya, maka piutang tersebut dihapusbukukan subsequent period, it is written off against the allowance
dengan mengurangi akun penyisihan. Pemulihan account. Subsequent recoveries of amounts previously
selanjutnya dari jumlah yang dihapuskan sebelumnya written off are credited against the same line item.
dikreditkan ke item baris yang sama.
Grup dapat memilih untuk mengklasifikasikan investasi The Group can elect to classify irrevocably its equity
ekuitasnya yang tidak dapat dibatalkan sebagai instrumen investments as equity instruments designated at fair value
ekuitas yang ditetapkan pada nilai wajar melalui through other comprehensive income (FVOCI) when they
penghasilan komprehensif lain (FVOCI). Ketika mereka meet the definition of equity and are not held for trading.
memenuhi definisi ekuitas dan tidak dimiliki untuk The classification is determined on an instrument-by-
perdagangan. Klasifikasi ditentukan berdasarkan instrumen- instrument basis. There is no subsequent reclassification
per-instrumen. Tidak ada reklasifikasi selanjutnya atas of fair value gains and losses to profit or loss following the
keuntungan dan kerugian dari nilai wajar ke laba rugi derecognition of the investment. Dividends from such
setelah penghentian pengakuan investasi. Dividen dari investments continue to be recognized in profit or loss as
investasi tersebut terus diakui dalam laporan laba rugi other income when the Group's right to receive payments
sebagai penghasilan lainnya ketika hak Grup untuk is established. Impairment losses (and reversal of
menerima pembayaran ditetapkan. Kerugian penurunan impairment losses) on equity investments measured at
nilai (dan pembalikan kerugian penurunan nilai) pada FVOCI are not reported separately from other changes in
investasi ekuitas yang diukur pada FVOCI tidak dilaporkan fair value.
secara terpisah dari perubahan nilai wajarnya.
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian dari aset A financial asset (or where applicable, a part of a
keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) financial asset or part of a group of similar financial
dihentikan pengakuannya pada saat: (1) hak untuk assets) is derecognized when: (1) the rights to receive cash
menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah flows from the asset have expired; or (2) the Group has
berakhir; atau (2) Grup telah mengalihkan hak mereka transferred its rights to receive cash flows from the asset
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau or has assumed an obligation to pay the received cash
berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima flows in full without material delay to a third party under
secara penuh tanpa penundaan material kepada pihak a "pass-through" arrangement; and either (a) the Group
ketiga dalam perjanjian "pass-through"; dan baik (a) Grup has transferred substantially all the risks and rewards of
telah secara substansial, mengalihkan seluruh risiko dan the asset, or (b) the Group has neither transferred nor
manfaat dari aset, atau (b) Grup secara substansial tidak retained substantially all the risks and rewards of the
mengalihkan atau tidak memiliki seluruh risiko dan asset, but has transferred control of the asset.
manfaat suatu aset, namun telah mengalihkan kendali atas
aset tersebut.
20
Page 33
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan The Group has financial liabilities classified into the
dalam liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya financial liabilities measured at amortised cost. All
perolehan diamortisasi. Seluruh liabilitas keuangan diakui financial liabilities are recognized initially at fair value
pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman and, in the case of loans and borrowings, inclusive of
dan utang, termasuk biaya transaksi yang dapat directly attributable transaction costs and subsequently
diatribusikan secara langsung dan selanjutnya diukur pada measured at amortised cost using the effective interest rate
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode method. The amortization of the effective interest rate is
suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif termasuk included in finance costs in the consolidated profit or loss.
di dalam biaya keuangan dalam laporan laba rugi Financial liabilities are classified as non-current
konsolidasian. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilities when the remaining maturity is more than 12
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo melebihi months, and as current liabilities when the remaining
12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek jika jatuh maturity is less than 12 months.
tempo yang tersisa kurang dari 12 bulan.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas Financial liabilities are derecognized when the obligation
yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan under the liability is discharged or cancelled or expired.
atau kadaluarsa. Jika suatu liabilitas keuangan yang ada Where an existing financial liability is replaced by another
digantikan dengan liabilitas yang lain pada keadaan yang liability with substantially different terms, or the terms of
secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas an existing liability are substantially modified, such an
yang ada yang secara substansial telah diubah, maka exchange or modification is treated as derecognition of
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai the original liability and the recognition of a new liability,
penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan and the difference in the respective carrying amount is
liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing recognized in the consolidated statements of profit or loss.
diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus dan nilai Financial assets and liabilities are offset and the net
netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan amount is presented in the consolidated statement of
konsolidasian apabila terdapat hak yang berkekuatan financial position when there is a legal right of offset and
hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang there is an intention to settle on a net basis, or when the
telah diakui dan ada maksud untuk melakukan penyelesaian asset is realized and the liability settled simultaneously.
tersebut secara neto, atau apabila aset direalisasi dan
liabilitas diselesaikan secara bersamaan.
h. Kas dan setara kas h. Cash and cash equivalent
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan investasi yang Cash and cash equivalent comprise cash on hand and in
sifatnya sangat likuid, berjangka pendek, yang dengan banks and short-term, highly liquid investments that are
cepat dapat segera dikonversikan menjadi kas dalam readily convertible to a known amount of cash, and that
jumlah yang dapat ditentukan dan memiliki risiko are subject to an insignificant risk of changes in value.
perubahan nilai yang tidak signifikan.
Untuk tujuan penyajian arus kas konsolidasian, kas dan For the purpose of the consolidated statement of cash
setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito jangka pendek flows, cash and cash equivalent consist of cash on hand
dikurangi dengan cerukan karena dianggap sebagai bagian and in banks and short-term deposits, net of outstanding
yang takterpisahkan dari pengelolaan kas Grup. bank overdrafts as they are considered an integral part of
the Group's cash management.
21
Page 34
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
i. Piutang usaha i. Trade receivables
Piutang usaha adalah jumlah yang harus dibayar dari Trade receivables are amounts due from customers for
pelanggan atas barang yang dijual atau jasa yang dilakukan goods sold or services performed in the ordinary course of
dalam kegiatan usaha. Piutang usaha yang jatuh tempo business. They are generally due for settlement within less
pada umumnya diselesaikan dalam waktu kurang dari satu than one year and are therefore all classified as current.
tahun dan oleh karena itu diklasifikasikan sebagai aset Trade receivables are recognized initially at the amount of
lancar. Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar imbalan consideration that is unconditional, unless they contain
tanpa syarat, kecuali jika mengandung komponen significant financing components, when they are
pembiayaan yang signifikan, piutang diakui pada nilai recognized at fair value. The Group holds the trade
wajar. Grup memiliki piutang usaha dengan tujuan untuk receivables with the objective of collecting the contractual
memperoleh arus kas kontraktual dan oleh karena itu cash flows and therefore measures them subsequently at
mengukur piutang usaha pada biaya perolehan diamortisasi amortised cost using the effective interest method. Details
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Rincian about the impairment policies and the calculation of the
tentang kebijakan penurunan nilai dan perhitungan loss allowance are provided in note 3g.
penyisihan kerugian dapat dilihat di catatan 3g.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau Inventories are stated at cost or net realizable value,
nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya whichever is lower. Cost is determined using specific
perolehan ditentukan dengan metode identifikasi khusus identification "first-in, first-out" (FIFO) method. Net
metode "masuk pertama, keluar pertama" (FIFO). Nilai realizable value represents the estimated selling price for
realisasi bersih merupakan estimasi harga jual dari inventories less all estimated costs of completion and costs
persediaan dikurangi seluruh biaya penyelesaian dan necessary to make the sale.
estimasi biaya yang diperlukan untuk penjualan.
k. Biaya dibayar di muka k. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat masing- Prepaid expenses are amortized over their beneficial
masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. periods using the straight-line method.
l. Aset tetap l. Property, plant and equipment
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model revaluasi The Group applies revaluation model as accounting policy
untuk aset tetap berupa tanah dan bangunan. Untuk aset for land and buildings. For property, plant and equipment
tetap selain tanah dan bangunan menggunakan model other than land and buildings, it applies cost model.
biaya.
Tanah dan bangunan disajikan sebesar nilai wajar, Land and buildings are stated at fair value, less
dikurangi akumulasi penyusutan untuk bangunan. Penilaian subsequent depreciation for buildings. Valuation of land
terhadap tanah dan bangunan dilakukan oleh penilai and buildings is performed by external independent
independen eksternal yang telah memiliki sertifikasi. valuers with certain qualification. Valuations are
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara berkala untuk performed with sufficient regularity to ensure that the fair
memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak value of a revalued asset does not differ materially from its
berbeda secara material dengan nilai tercatatnya. Jumlah carrying amount. The gross carrying amount may be
tercatat bruto disajikan kembali secara proporsional restated proportionately to the change in the carrying
terhadap perubahan jumlah tercatat. Akumulasi penyusutan amount. The accumulated depreciation at the date of the
pada tanggal revaluasi disesuaikan untuk menyamakan revaluation is adjusted to equal the difference between the
perbedaan antara jumlah tercatat bruto dan jumlah tercatat gross carrying amount and the carrying amount of the
aset setelah memperhitungkan akumulasi rugi penurunan asset after taking into account accumulated impairment
nilai. losses.
22
Page 35
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi mengalami If the fair value of the revalued asset change significantly,
perubahan yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu it is necessary to revaluate on an annual basis, whereas if
direvaluasi secara tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari the fair value of the revaluated asset does not change
aset yang direvaluasi tidak mengalami perubahan yang significantly, it is necessary to revaluate at a minimum
signifikan dan fluktuatif, maka perlu dilakukan revaluasi every 3 years.
paling kurang 3 tahun sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari aset revaluasian Increase in the carrying amount arising from revaluation
dicatat sebagai "Surplus Revaluasi Aset Tetap" dan asset is recorded in "Revaluation Surplus of Property,
disajikan sebagai "Penghasilan Komprehensif Lain". plant and equipment" and presented as "Other
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi, jika Comprehensive Income". Decrease in carrying amount as
ada, dicatat sebagai beban pada tahun berjalan. Apabila a result of revaluation, if any, is recorded as expenses in
aset tersebut memiliki saldo "Surplus Revaluasi Aset the current year. If the asset does have balance on its
Tetap" maka selisih penurunan nilai tercatat tersebut "Revaluation Surplus of Property, plant and equipment",
dibebankan terhadap "Surplus Revaluasi Aset Tetap" yang loss from revaluation of fixed asset is charged to
disajikan sebagai "Penghasilan Komprehensif Lain" dan "Revaluation Surplus of Property, plant and equipment"
sisanya diakui sebagai beban tahun berjalan. which is presented as "Other Comprehensive Income" and
the remaining balance is charged to current year's
expenses.
Aset tetap, selain tanah dan bangunan, dicatat berdasarkan Property, plant and equipment, except land and buildings,
biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan are stated at cost, less accumulated depreciation and any
dan akumulasi kerugian penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Penyusutan diakui dengan metode garis lurus setelah Depreciation is recognized so as to write-off the cost of
memperhitungkan nilai residu berdasarkan taksiran masa assets less residual values using the straight-line method
aset tetap sebagai berikut: based on the estimated useful lives of the property, plant
and equipment as follows:
Kelompok aset tetap Tahun/Years Property, plant and equipment classification
Tanah 40 Land
Bangunan 20 Building
Peralatan teknologi informasi 4-8 Information technology equipment
Peralatan demo 4 Demo equipment
Peralatan kantor 4-8 Office equipment
Kendaraan 4-8 Vehicles
Renovasi bangunan sewa 2-6 Leasehold improvements
Aset yang disewakan 3-4 Assets for lease
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh dari depreciation method are reviewed at each year end, with
setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. the effect of any changes in estimate accounted for on a
prospective basis.
23
Page 36
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan Land is stated at cost and is depreciated. If the cost of land
disusutkan. Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya includes the cost of site dismantlement, removal and
pembongkaran, pemindahan dan restorasi lokasi, serta restoration, and the benefits from the site dismantlement,
manfaat yang diperoleh dari pembongkaran, pemindahan removal and restoration is limited, that portion of the land
dan pemugaran tersebut terbatas, maka biaya tersebut asset is depreciated over the period of benefits obtained by
disusutkan selama periode manfaat yang diperolehnya. incurring those costs. In some cases, the land itself may
Dalam beberapa kasus, tanah itu sendiri memiliki umur have a limited useful life, in which case it is depreciated in
manfaat yang terbatas, dalam hal ini disusutkan dengan a manner that reflects the benefits to be derived from it.
cara yang mencerminkan manfaat yang diperoleh dari tanah
tersebut.
Grup menganalisa fakta dan keadaan untuk masing-masing The Group analyzes the facts and circumstances for each
jenis hak atas tanah dalam menentukan akuntansi untuk type of landrights in determining the accounting for each
masing-masing hak atas tanah tersebut sehingga dapat of these land rights so that it can accurately represent an
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian atau underlying economic event or transaction. If the
transaksi ekonomik yang mendasarinya. Jika hak atas tanah landrights do not transfer control of the underlying assets
tersebut tidak mengalihkan pengendalian atas aset pendasar to the Group, but gives the rights to use the underlying
kepada Grup, melainkan mengalihkan hak untuk assets, the Group applies the accounting treatment of
menggunakan aset pendasar, Grup menerapkan perlakuan these transactions as leases under PSAK 73, "Lease". If
akuntansi atas transaksi tersebut sebagai sewa berdasarkan landrights substantially similar to land purchases, the
PSAK 73, "Sewa". Jika hak atas tanah secara substansi Group applies PSAK 16 "Property, plant and equipment".
menyerupai pembelian tanah, maka Grup menerapkan
PSAK 16 "Aset tetap".
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
sebagai bagian biaya akuisisi tanah, biaya-biaya tersebut recognized as part of the acquisition cost of the land, and
didepresiasikan. Biaya terkait dengan pembaruan hak atas these costs are depreciated. Costs related to renewal of
tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi land rights are recognized as intangible assets and
sepanjang umur hukum hak. amortised during the period of the land rights.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba The cost of maintenance and repairs is charged to profit
rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi or loss as incurred. Other costs incurred subsequently to
selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau add to, replace part of, or service an item of property,
memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset plant and equipment, are recognized as asset if, and only
jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis if it is probable that future economic benefits associated
di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan with the item will flow to the entity and the cost of the item
mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur can be measured reliably.
secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan An item of property, plant, and equipment is derecognized
atau ketika tidak ada manfaat ekonomik masa depan yang upon disposal or when no future economic benefits are
diharapkan timbul dari penggunaan aset secara expected to arise from the continued use of the asset. Any
berkelanjutan. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari gain or loss arising on the disposal or retirement of an
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu aset tetap item of property, plant and equipment is determined as the
ditentukan sebagai selisih antara hasil penjualan dan nilai difference between the sales proceeds and the carrying
tercatat aset dan diakui dalam laba rugi. amount of the asset and is recognized in profit or loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost and transferred
perolehan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang to the respective property, plant and equipment account
bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. when completed and ready for use.
24
Page 37
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
m. Goodwill m. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang dicatat Goodwill arising on an acquisition of a business is carried
pada biaya perolehan yang ditetapkan pada tanggal akuisisi at cost as established at the date of acquisition of the
dari bisnis tersebut dikurangi akumulasi penurunan nilai, business less accumulated impairment losses, if any.
jika ada.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill dialokasikan For the purpose of impairment testing, goodwill is
pada setiap unit penghasil kas dari Grup (atau kelompok allocated to each of the Group's cash-generating units (or
unit penghasil kas) yang diperkirakan memberikan manfaat group of cash-generating units) expected to benefit from
dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. Unit penghasil kas the synergies of the combination. A cash-generating unit
yang telah memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan to which goodwill has been allocated is tested for
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika terdapat impairment annually, or more frequently when there is an
indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut mungkin indication that the unit may be impaired. If the
mengalami penurunan nilai. Jika jumlah terpulihkan dari recoverable amount of the cash-generating unit is less
unit penghasil kas kurang dari jumlah tercatatnya, rugi than its carrying amount, the impairment loss is allocated
penurunan nilai dialokasikan pertama kali untuk first to reduce the carrying amount of any goodwill
mengurangi jumlah tercatat atas setiap goodwill yang allocated to the unit and then to the other assets of the unit
dialokasikan pada unit penghasil kas dan kemudian ke aset pro-rata on the basis of the carrying amount of each asset
lain dari unit penghasil kas secara prorata berdasarkan in the unit. Any impairment loss for goodwill is recognized
jumlah tercatat dari setiap aset dalam unit penghasil kas directly in profit or loss in the consolidated statement of
tersebut. Setiap kerugian penurunan nilai goodwill diakui profit or loss and other comprehensive income. An
secara langsung dalam laba rugi pada laporan laba rugi dan impairment loss recognized for goodwill is not reversed in
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Rugi subsequent periods.
penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak dapat
dibalik pada periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas yang relevan, jumlah On disposal of the relevant cash-generating unit, the
yang dapat diatribusikan dari goodwill termasuk dalam attributable amount of goodwill is included in the
penentuan laba rugi atas pelepasan. determination of the profit or loss on disposal.
n. Aset takberwujud n. Intangible assets
Grup menerapkan kebijakan akuntansi model revaluasi The Group applies revaluation model as accounting policy
untuk aset takberwujud berupa perangkat lunak. for software.
Perangkat lunak disajikan sebesar nilai wajar, dikurangi Software are stated at fair value, less subsequent
akumulasi amortisasi untuk perangkat lunak. Penilaian amortization for buildings. Valuation of software is
terhadap perangkat lunak dilakukan oleh penilai performed by external independent valuers with certain
independen eksternal yang telah memiliki sertifikasi. qualification. Valuations are performed with sufficient
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara berkala untuk regularity to ensure that the fair value of a revalued asset
memastikan bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak does not differ materially from its carrying amount. The
berbeda secara material dengan nilai tercatatnya. Jumlah gross carrying amount may be restated proportionately to
tercatat bruto disajikan kembali secara proporsional the change in the carrying amount. The accumulated
terhadap perubahan jumlah tercatat. Akumulasi amortisasi amortization at the date of the revaluation is adjusted to
pada tanggal revaluasi disesuaikan untuk menyamakan equal the difference between the gross carrying amount
perbedaan antara jumlah tercatat bruto dan jumlah tercatat and the carrying amount of the asset after taking into
aset setelah memperhitungkan akumulasi rugi penurunan account accumulated impairment losses.
nilai.
25
Page 38
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi mengalami If the fair value of the revalued asset change significantly,
perubahan yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu it is necessary to revaluate on an annual basis, whereas if
direvaluasi secara tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari the fair value of the revaluated asset does not change
aset yang direvaluasi tidak mengalami perubahan yang significantly, it is necessary to revaluate at a minimum
signifikan dan fluktuatif, maka perlu dilakukan revaluasi every 3 years.
paling kurang 3 tahun sekali.
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari aset revaluasian Increase in the carrying amount arising from revaluation
dicatat sebagai "Surplus Revaluasi Aset Takberwujud" dan asset is recorded in "Revaluation Surplus of Intangible
disajikan sebagai "Penghasilan Komprehensif Lain". Asset" and presented as "Other Comprehensive Income".
Penurunan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi, jika Decrease in carrying amount as a result of revaluation, if
ada, dicatat sebagai beban pada tahun berjalan. Apabila any, is recorded as expenses in the current year. If the
aset tersebut memiliki saldo "Surplus Revaluasi Aset asset does have balance on its "Revaluation Surplus of
Takberwujud" maka selisih penurunan nilai tercatat Intangible Asset", loss from revaluation of intangible asset
tersebut dibebankan terhadap "Surplus Revaluasi Aset is charged to "Revaluation Surplus of Intangible Asset
Takberwujud" yang disajikan sebagai "Penghasilan which is presented as "Other Comprehensive Income" and
Komprehensif Lain" dan sisanya diakui sebagai beban the remaining balance is charged to current year's
tahun berjalan. expenses.
Aset takberwujud mempunyai masa manfaat yang terbatas, Intangible assets comprise which have finite useful lifes,
dan diukur pada harga perolehannya dikurangi akumulasi and are measured at cost less accumulated amortization.
amortisasi. Amortisasi diakui dalam laba rugi konsolidasian Amortization is recognized in consolidated profit or loss
dengan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa on a straight-line basis over the estimated useful lives of
manfaat aset takberwujud dan dihitung sejak aset yang intangible assets, from the date they are available for use.
bersangkutan siap untuk digunakan. Taksiran masa manfaat The Group's estimated useful life of the computer software
Grup atas lisensi piranti lunak komputer adalah 8 tahun. is 8 years.
o. Sewa o. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses whether
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak the contract is, or contains, a lease. A contract is or
merupakan atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contains a lease if the contract conveys the right to control
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset the use of an identified assets for a period of time in
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk exchange for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
26
Page 39
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Grup harus the use of an identified asset, the Group shall assess
menilai apakah: whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara subtansial - The Group has the right to obtain substantially all the
seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset economic benefits from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset - The Group has the right to direct the use of the asset.
identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika Grup The Group has this right when it has the decision-
memiliki hak untuk pengambilan keputusan yang relevan making rights that are the most relevant to changing
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan how and for what purpose the asset is used are
telah ditentukan sebelumnya: predetermined:
a. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; a. The Group has the right to operate the asset;
b. Grup telah mendesain aset dengan cara menetapkan b. The Group has designed the asset in a way that
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa aset akan predetermined how and for what purpose it will be
digunakan selama periode penggunaan. used.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas At the inception or on reassessment of a contract that
kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, Grup contains a lease component, the Group allocates the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke masing-masing consideration in the contract to each lease component on
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri relatif dari the basis of their relative stand-alone prices and the
komponen sewa dan harga tersendiri agregat dari aggregate stand-alone price of the non-lease components.
komponen non-sewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset hak- The Group recognises a right-of-use assets and a lease
guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya liability at the lease commencement date. The right-of-use
perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal assets are initially measured at cost, which comprises the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa initial amount of the lease liability adjusted for any lease
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, payment made at or before the commencement date, plus
ditambah dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan, any initial direct costs incurred and an estimate of costs to
dan estimasi biaya untuk membongkar dan memindahkan dismantle and remove the underlying asset or to restore
aset pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar atau the underlying asset or the site on which it is located, less
tempat di mana aset berada, dikurangi insentif sewa yang any lease incentives received.
diterima.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur dengan After commencement date, right-of-use asset is measured
model biaya. Aset hak-guna kemudian disusutkan using cost model. The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal permulaan depreciated using the straight-line method from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat commencement date to the earlier of the end of the useful
aset hak-guna atau akhir masa sewa. Selain itu, aset hak- life of the right-of-use assets or the end of the lease term.
guna secara berkala dikurangi dengan kerugian penurunan In addition, the right-of-use asset is periodically reduced
nilai, jika ada, dan disesuaikan dengan pengukuran kembali by impairment losses, if any, and adjusted for certain
liabilitas sewa. remeasurements of the lease liability.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan value of the lease payments that are not paid at the
dengan menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau commencement date, discounted using the interest rate
jika suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka implicit in the lease or, if that rate cannot be readily
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. Pada determined, using incremental borrowing rate. Generally,
umumnya, Grup menggunakan suku bunga pinjaman the Group uses its incremental borrowing rate as the
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. discount rate.
27
Page 40
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the lease
liabilitas sewa meliputi pembayaran berikut ini: liability comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap secara - fixed payments, including in-substance fixed payments;
substansi;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks - variable lease payments that depend on an index or a
atau suku bunga yang pada awalnya diukur dengan rate, initially measured using the index or rate as at the
menggunakan indeks atau suku bunga pada tanggal commencement date;
permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh penyewa - amounts expected to be payable under a residual value
dengan jaminan nilai residual; guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup pasti untuk - the exercise price under a purchase option that the
mengeksekusi opsi tersebut; dan Group is reasonably certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali jika Grup - penalties for early termination of a lease unless the
cukup pasti untuk tidak menghentikan lebih awal. Group is reasonably certain not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan Each lease payment is allocated between the liability and
biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi finance cost. The finance cost is charged to profit or loss
selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku over the lease period so as to produce a constant periodic
bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk rate of interest on the remaining balance of the liability
setiap periode. for each period.
Grup menyajikan aset hak-guna sebagai bagian dari "Aset The Group presents right-of-use assets as part of
tetap" dan "Liabilitas sewa" di dalam laporan posisi "Property, plant and equipment" and "Lease liabilities" in
keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada If the lease transfers ownership of the underlying asset to
Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset the Group by the end of the lease term or if the cost of the
hak-guna merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi beli, right-of-use assets reflects that the Group will exercise a
maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal purchase option, the Group depreciates the right-of-use
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika assets from the commencement date to the end of the
tidak, maka Grup menyusutkan aset hak-guna dari tanggal useful life of the underlying asset. Otherwise, the Group
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir depreciates the right-of-use assets from the
umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end of the useful
life of the right-of-use assets or the end of the lease term.
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak-guna dan The Group has elected not to recognize right-of-use assets
liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang memiliki and lease liabilities for short-term leases that have a lease
masa sewa 12 bulan atau kurang. Grup mengakui term of 12 months or less. The Group recognises the
pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai beban dengan leases payments associated with these leases as an
dasar garis lurus selama masa sewa. expense on a straight-line basis over the lease term.
28
Page 41
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah jika: The Group account for a lease modification as a separate
lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa dengan - the modification increases the scope of the lease by
menambahkan hak untuk menggunakan satu aset adding the right to use one or more underlying assets;
pendasar atau lebih; dan and
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang setara - the consideration for the lease increases by an amount
dengan harga tersendiri untuk peningkatan dalam ruang commensurate with the standalone price for the increase
lingkup dan penyesuaian yang tepat pada harga tersendiri in scope and any appropriate adjustments to that
tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak tertentu. standalone price to reflect the circumstances of the
particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai sewa For a lease modification that is not accounted for as a
terpisah, pada tanggal efektif modifikasi sewa, Grup: separate lease, at the effective date of the lease
modification, the Group:
- mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan kontrak - remeasure and allocate the consideration in the
modifikasian; modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa modifikasian; - determine the lease term of the modified lease;
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasure the lease liability by discounting the revised
mendiskontokan pembayaran sewa revision lease payments using a revised discount rate on the
menggunakan tingkat diskonto revision berdasarkan sisa basis of the remaining lease term and the remaining
umur sewa dan sisa pembayaran sewa dengan melakukan lease payment with a corresponding adjustment to the
penyesuaian terhadap aset hak-guna. Tingkat diskonto right-of-use assets. The revised discount rate is
revisian ditentukan sebagai suku bunga pinjaman determined as the Group's incremental borrowing rate
inkremental Grup pada tanggal efektif modifikasi; at the effective date of the modification;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna untuk - decrease the carrying amount of the right-of-use asset to
merefleksikan penghentian sebagian atau sepenuhnya reflect the partial or full termination of the lease for
sewa untuk modifikasi sewa yang menurunkan ruang lease modifications that decrease the scope of the lease.
lingkup sewa. Grup mengakui dalam laba rugi setiap laba The Group recognise in profit or loss any gain or loss
rugi yang terkait dengan penghentian sebagian atau relating to the partial or full termination of the lease;
sepenuhnya sewa tersebut; dan and
- membuat penyesuaian terkait dengan aset hak-guna untuk - make a corresponding adjustment to the right-of-use
seluruh modifikasi sewa lainnya. assets for all other lease modifications.
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall classify each of
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik sewa operasi its leases as either an operating lease or a finance lease.
atau sewa pembiayaan.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an overall
membuat penilaian secara keseluruhan atas apakah sewa assessment of whether the lease transfers substantially all
mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat of the risks and rewards incidental to ownership of the
yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. Jika underlying asset. If this is the case, then the lease is
penilaian membuktikan hal tersebut, maka sewa classified as a finance lease; if not, then it is an operating
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika tidak maka, lease. As part of this assessment, the Group considers
merupakan sewa operasi. Sebagai bagian dari penilaian ini, certain indicators such as whether the lease term is for the
Grup mempertimbangkan beberapa indikator seperti major part of the economic life of the asset.
apakah masa sewa adalah sebagian besar dari umur
ekonomik aset pendasar.
29
Page 42
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Apabila aset disewakan melalui sewa pembiayaan, nilai When assets are leased out under a finance lease, the
kini pembayaran sewa diakui sebagai piutang. Selisih present value of the lease payments is recognized as
antara nilai piutang bruto dan nilai kini piutang tersebut receivable. The difference between the gross receivable
diakui sebagai penghasilan sewa pembiayaan tangguhan. and the present value of the receivable is recognized as
unearned finance lease income.
Penghasilan sewa diakui selama masa sewa dengan Lease income is recognized over the term of the lease
menggunakan metode investasi neto yang mencerminkan using the net investment method which reflects a constant
suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan. periodic rate of return.
Apabila aset disewakan melalui sewa operasi, aset When assets are leased out under an operating lease, the
disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian sesuai asset is presented in the consolidated statements of
sifat aset tersebut. Penghasilan sewa diakui sebagai financial position based on the nature of the asset. Lease
pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa. income is recognized over the term of the lease on a
straight-line basis.
p. Penurunan nilai aset non-keuangan p. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menelaah nilai At the end of each reporting period, the Group reviews the
tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah carrying amount of non-financial assets to determine
terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami whether there is any indication that those assets have
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, jumlah suffered an impairment loss. If any such indication exists,
terpulihkan dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat the recoverable amount of the asset is estimated in order
kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila tidak to determine the extent of the impairment loss (if any).
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah terpulihkan When it is not possible to estimate the recoverable amount
atas suatu aset individual, Grup mengestimasi jumlah of an individual asset, the Group estimates the recoverable
terpulihkan dari unit penghasil kas atas aset. amount of the cash generating unit to which the asset
belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara Estimated recoverable amount is the higher of fair value
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai pakai. less cost to sell and value in use. In assessing value in use,
Dalam menilai nilai pakainya, estimasi arus kas masa depan the estimated future cash flows are discounted to their
didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat diskonto present value using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini current market assessments of the time value of money and
dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang the risks specific to the asset for which the estimates of
mana estimasi arus kas masa depan belum disesuaikan. future cash flows have not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (unit If the recoverable amount of the non-financial asset (cash
penghasil kas) lebih kecil dari nilai tercatatnya, nilai generating unit) is less than its carrying amount, the
tercatat aset (unit penghasil kas) diturunkan menjadi carrying amount of the asset (cash generating unit) is
sebesar jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai segera reduced to its recoverable amount and an impairment loss
diakui dalam laba rugi konsolidasian. Kecuali aset tersebut is recognized immediately in consolidated profit or loss.
dicatat pada jumlah revaluasian, di mana kerugian Unless the asset is carried at revaluation amount, in which
penurunan nilai diperlakukan sebagai penurunan revaluasi. the impairment loss is treated as revaluation decrease.
30
Page 43
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Apabila penurunan nilai selanjutnya dipulihkan, jumlah When an impairment loss subsequently reverses, the
tercatat aset (atau unit penghasil kas) ditingkatkan ke carrying amount of the asset (or a cash-generating unit) is
estimasi yang direvisi dari jumlah terpulihkannya, namun increased to the revised estimate of its recoverable
kenaikan jumlah tercatat tidak boleh melebihi jumlah amount, but so that the increased carrying amount does
tercatat yang tidak ada kerugian penurunan nilai yang not exceed the carrying amount that would have been
diakui untuk aset (atau unit penghasil kas) pada tahun- determined had no impairment loss been recognized for
tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai diakui the asset (or cash-generating unit) in prior years. A
segera dalam laba rugi konsolidasian, kecuali aset yang reversal of an impairment loss is recognized immediately
bersangkutan dicatat pada jumlah revaluasian, dalam hal ini in consolidated profit or loss, unless the relevant asset is
pembalikan kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai carried at a revalued amount, in which case the reversal
kenaikan nilai revaluasi. of the impairment loss is treated as a revaluation increase.
q. Imbalan kerja q. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang Short-term employee benefits are recognized when they
kepada karyawan. Imbalan kerja jangka pendek termasuk accrue to the employees. Short-term employee benefits
upah, gaji, bonus dan insentif. include wages, salaries, bonus and incentives.
Grup memberikan program iuran pasti untuk semua The Grup established defined contribution plans covering
karyawan tetapnya. Program iuran pasti adalah program all the permanent employees. Defined contribution plans
imbalan pascakerja dimana Grup membayar iuran tetap are post employment benefit plan for which the Grup pays
kepada entitas terpisah (entitas pengelola dana) dan tidak fixed contributions into a separate entity (fund
memiliki kewajiban hukum atau kewajiban konstruktif management entity) and do not have a legal obligation or
untuk membayar iuran lebih lanjut jika entitas pengelola constructive obligation to pay further contributions if the
dana tersebut tidak memiliki aset yang cukup untuk fund management entity does not have sufficient assets to
membayar seluruh imbalan kerja terkait dengan jasa yang pay all employee benefits relating to services rendered by
diberikan oleh pekerja pada periode berjalan dan periode employees in the current and prior period.
sebelumnya.
Perusahaan memberikan imbalan pascakerja imbalan pasti The Company provides post-employment benefits as
untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang No. 6 required under Law No. 6 year 2023.
tahun 2023.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined using the
menggunakan metode projected unit credit dengan projected unit credit method, with actuarial valuations
penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap akhir periode being carried out at the end of each annual reporting
pelaporan tahunan. Nilai kini liabilitas imbalan pasti period. The present value of the defined benefit obligation
ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas di is determined by discounting the estimated future cash
masa depan dengan menggunakan tingkat diskonto dari outflows using discount rate of long-term government
imbal hasil obligasi pemerintah jangka panjang dalam mata bond yields that are denominated in Rupiah in which the
uang Rupiah sesuai dengan mata uang dimana imbalan benefit will be paid and that have terms to maturity similar
tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu to related pension obligation. Remeasurement, comprising
yang sama dengan liabilitas imbalan pensiun yang actuarial gains and losses, the effect of the changes to the
bersangkutan. Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan asset celling (if applicable) and the return on plan assets
dan kerugian aktuarial, perubahan dampak batas atas aset (excluding interest), is recognized in other comprehensive
(jika ada) dan imbal hasil atas aset program (tidak termasuk income in the period in which they occur. Past-service
bunga) yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain costs are recognized immediately in profit or loss. Gains
pada periode terjadinya. Biaya jasa lalu diakui segera or losses on the curtailment or settlement are recognized
dalam laporan laba rugi. Keuntungan dan kerugian dari when the curtailment or settlement occurs.
kurtailmen atau penyelesaian program diakui ketika
kurtailmen atau penyelesaian tersebut terjadi.
31
Page 44
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
r. Pengakuan pendapatan dan beban r. Revenue and expense recognition
Pendapatan diukur dengan nilai wajar imbalan yang Revenue is measured at the fair value of the consideration
diterima atau dapat diterima dalam kegiatan usaha normal received or receivable in the ordinary course of the
Grup, setelah dikurangi retur, potongan harga dan diskon Group's activities, net of returns, rebates and discounts
dan tidak termasuk pajak pertambahan nilai. and exclude value added tax.
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah analisa Revenue recognition have to fulfill 5 steps of assessment:
sebagai berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1.Identify contract with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2.Identify the performance obligations in the contract.
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam Performance obligations are promises in a contract to
kontrak untuk menyerahkan barang yang memiliki transfer to a customer goods that are distinct.
karakteristik berbeda ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi merupakan 3.Determine the transaction price. Transaction price is the
jumlah imbalan yang berhak diperoleh suatu Grup amount of consideration to which a Group expects to be
sebagai kompensasi atas diserahkannya barang yang entitled in exchange for transferring promised goods to
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di a customer. If the consideration promised in a contract
kontrak mengandung suatu jumlah yang bersifat includes a variable amount, the Group estimates the
variabel, maka Grup membuat estimasi jumlah imbalan amount of consideration to which it expects to be
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak entitled in exchange for transferring the promised goods
diterima atas diserahkannya barang yang dijanjikan ke to a customer.
pelanggan.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban pelaksanaan 4.Allocate the transaction price to each performance
dengan menggunakan dasar harga jual berdiri sendiri obligation on the basis of the relative stand-alone selling
relatif dari setiap barang berbeda yang dijanjikan di prices of each distinct goods promised in the contract.
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara langsung, Where these are not directly observable, the relative
harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan standalone selling price are estimated based on expected
berdasarkan biaya yang diharapkan ditambah marjin. cost plus margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan 5.Recognize revenue when performance obligation is
telah dipenuhi dengan menyerahkan barang yang satisfied by transferring a promised goods to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan telah (which is when the customer obtains control of that
memiliki kendali atas barang tersebut). goods).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan cara sebagai A performance obligation may be satisfied at the
berikut: following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji untuk menyerahkan a.A point in time (typically for promises to transfer goods
barang ke pelanggan); atau to a customer); or
b. Suatu periode waktu (umumnya janji untuk b.Over time (typically for promises to transfer services to
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk kewajiban a customer). For a performance obligation satisfied over
pelaksanaan yang dipenuhi dalam suatu periode waktu, time, the Group selects an appropriate measure of
Grup memilih ukuran penyelesaian yang sesuai untuk progress to determine the amount of revenue that should
penentuan jumlah pendapatan yang harus diakui karena be recognized as the performance obligation is satisfied.
telah terpenuhinya kewajiban pelaksanaan.
32
Page 45
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk setiap kontrak. Payment of the transaction price differs for each
Aset kontrak diakui ketika jumlah penerimaan dari contracts. A contract asset is recognized once the
pelanggan kurang dari saldo kewajiban pelaksanaan yang consideration paid by customer is less than the balance of
telah dipenuhi. Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah performance obligation which has been satisfied. A
penerimaan dari pelanggan lebih dari saldo kewajiban contract liability is recognized once the consideration paid
pelaksanaan yang telah dipenuhi. by customer is more than the balance of performance
obligation which has been satisfied.
Grup mengakui pendapatan utama sebagai berikut: The Group recognises main revenue as follows:
- Penjualan perangkat dan jasa instalasi, - Sale of devices and installation services,
- Jasa layanan pembayaran non tunai, dan - Cashless payment services, and
- Jasa sewa perangkat. - Devices rental services.
Grup mengakui pendapatan atas penjualan perangkat ketika The Group recognize revenue from sale of devices when
pelanggan memperoleh pengendalian atas barang, yaitu the customer obtains control of the good, being when the
pada saat barang dikirim dan telah diterima oleh pelanggan goods are delivered and have been accepted by customers
di lokasi mereka. Pembayaran umumnya jatuh tempo dalam at their premise location. The payment is generally due
waktu 30 hari sejak pengiriman. within 30 days from delivery.
Beberapa kontrak penjualan termasuk mengirimkan Some contracts include deliver devices and installation
perangkat dan jasa pemasangannya. Jasa pemasangan service. The installation service is accounted for as a
dicatat sebagai kewajiban pelaksanaan yang terpisah dan separate performance obligation and a portion of the
sebagian dari harga transaksi dialokasikan berdasarkan transaction price is allocated based on a relative stand-
harga jual berdiri sendiri relatif. Grup mengakui alone selling price basis. The Group recognize revenue
pendapatan atas jasa pemasangan saat penyelesaian jasa. from installation services upon completion of services. The
Pembayaran umumnya jatuh tempo dalam waktu 30 hari. payment is generally due within 30 days.
Grup mengakui pendapatan dari jasa layanan pembayaran The Grup recognize revenue from cashless payment
non tunai sepanjang waktu karena pelanggan secara services over time because the customer simultaneously
simultan menerima dan mengonsumsi manfaat dari jasa receives and consumes the benefits of the performance
yang diberikan. Grup menggunakan metode output dalam provided to them. The Group uses an output method in
mengukur kemajuan jasa layanan pembayaran non tunai measuring progress of the cashless payment services
karena metode tersebut menggambarkan secara tepat because the method faithfully depict the performance
pelaksanaan entitas terhadap penyelesaian penuh atas towards complete satisfaction of the performance
kewajiban pelaksanaan. Grup mengakui pendapatan obligation. The Group recognizes revenue based on
berdasarkan transaksi pembayaran yang diselesaikan. payment transaction settlement.
Grup mengakui pendapatan dari jasa sewa perangkat The Grup recognize revenue from devices rental services
dengan dasar garis lurus selama masa sewa. over the term of the lease on a straight-line basis.
Biaya kontrak dikapitalisasi sebagai "Pekerjaan dalam Contract costs are capitalized as "Work in progress" if
pelaksanaan" apabila biaya tersebut secara langsung those costs directly relate to the contract, generate
berhubungan dengan kontrak, menghasilkan sumber daya resources to satisfy the contract ("cost to fulfill") or is
untuk memenuhi kontrak ("biaya untuk memenuhi") atau incremental of obtaining a contract ("cost to obtain") and
inkremental untuk mendapatkan kontrak ("biaya untuk are expected to be recovered. Such cost will be amortized
memperoleh") dan diharapkan dapat dipulihkan. Biaya on a systematic basis that is consistent with the transfer of
tersebut diamortisasi dengan cara sistematis sejalan dengan the goods or services to which such asset relates. The
penyerahan barang atau jasa yang terkait dengan aset Group applies the optional practical expedient to
tersebut. Grup menerapkan paduan praktis untuk immediately expense costs to obtain a contract if the
membebankan biaya untuk memperoleh kontrak jika amortisation period of the asset that would have been
periode amortisasi aset yang seharusnya diakui adalah satu recognized is one year or less.
tahun atau kurang.
33
Page 46
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup tidak mengharapkan untuk memiliki kontrak di mana The Group does not expect to have any contracts where
periode antara pengalihan barang atau jasa yang dijanjikan the period between the transfer of the promised goods or
kepada pelanggan dan pembayaran oleh pelanggan services to the customer and payment by the customer
melebihi satu tahun. Sehingga, Grup tidak menyesuaikan exceeds one year. As a consequence, the Group do not
harga transaksi terhadap dampak komponen pendanaan. adjust any of the transaction prices for the time value of
money.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan Expenses are recognized when incurred on the accrual
metode akrual. basis.
s. Pajak penghasilan s. Income tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak yang Income tax expense represents the sum of the tax currently
terutang dan pajak tangguhan. payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak untuk The tax currently payable is based on taxable profit for the
suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari laba sebelum year. Taxable profit differs from profit before tax as
pajak seperti yang dilaporkan dalam laporan laba rugi dan reported in the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain karena pos pendapatan atau other comprehensive income because of items of income or
beban yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada tahun expense that are taxable or deductible in other years and
berbeda dan pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak items that are never taxable or deductible.
atau tidak dapat dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak Current tax expense is determined based on the taxable
dalam periode yang bersangkutan yang dihitung income for the year computed using prevailing tax rates.
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara Deferred tax is recognized on temporary differences
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam laporan keuangan between the carrying amounts of assets and liabilities in
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak yang the consolidated financial statements and the
digunakan dalam perhitungan laba kena pajak. Liabilitas corresponding tax bases used in the computation of
pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh perbedaan taxable profit. Deferred tax liabilities are generally
temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan umumnya recognized for all taxable temporary differences. Deferred
diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat tax assets are generally recognized for all deductible
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar bahwa laba temporary differences to the extent that is probable that
kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer taxable profits will be available against which those
dapat dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan deductible temporary differences can be utilized. Such
tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari deferred tax assets and liabilities are not recognized if the
pengakuan awal (selain dari kombinasi bisnis) dari aset dan temporary differences arises from the initial recognition
liabilitas suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba (other than in a business combination) of assets and
kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak liabilities in a transaction that affects neither the taxable
tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari profit nor the accounting profit. In addition, deferred tax
pengakuan awal goodwill. liabilities are not recognized if the temporary differences
arises from the initial recognition of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku dalam rates that are expected to apply in the period in which the
periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan liability is settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah rates (and tax laws) that have been enacted, or
berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir substantively enacted, by the end of the reporting period.
periode pelaporan.
34
Page 47
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and liabilities
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara reflects the tax consequences that would follow from the
Grup memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, untuk manner in which the Group expects, at the end of the
memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan reporting period, to recover or settle the carrying amount
liabilitasnya. of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada The carrying amount of deferred tax asset is reviewed at
akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya the end of each reporting period and reduced to the extent
jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia that it is no longer probable that sufficient taxable profits
dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan will be available to allow all or part of the asset to be
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. recovered.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau Current and deferred tax are recognized as an expense or
penghasilan dalam laba rugi periode berjalan, kecuali income in profit or loss, except when they relate to items
sepanjang pajak penghasilan yang timbul dari transaksi that are recognized outside of profit or loss (whether in
atau peristiwa yang diakui, di luar laba rugi (baik dalam other comprehensive income or directly in equity), in
penghasilan komprehensif lain maupun secara langsung di which case the tax is also recognized outside of profit or
ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba loss, or where they arise from the initial accounting for a
rugi atau yang timbul dari akuntansi awal kombinasi bisnis. business combination. In the case of a business
Dalam hal kombinasi bisnis, pengaruh pajak termasuk combination, the tax effect is included in the accounting
dalam akuntansi kombinasi bisnis. for the business combination.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika Deferred tax assets and liabilities are offset when there is
entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum legally enforceable right to set off current tax assets
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap against current tax liabilities and when they relate to
liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan income taxes levied by the same taxation authority on
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan either the same taxable entity or different taxable entities
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama atas when there is an intention to settle its current tax assets
entitas kena pajak yang sama atau entitas kena pajak yang and current tax liabilities on a net basis, or to realize the
berbeda yang memiliki intensi untuk memulihkan aset dan assets and settle the liabilities simultaneously, in each
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, atau merealisasikan future period in which significant amounts of deferred tax
aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada liabilities or assets are expected to be settled or recovered.
setiap periode masa depan dimana jumlah signifikan atas
aset atau liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
t. Laba per saham t. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing net
bersih yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk income attributable to the owners of the Company by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar weighted average number of shares outstanding during the
pada tahun yang bersangkutan. year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Diluted earnings per share is computed by dividing net
bersih yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk income attributable to the owners of the Company by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah weighted average number of shares outstanding as
disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi adjusted for the effects of all dilutive potential ordinary
saham biasa yang dilutif. shares.
35
Page 48
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
u. Informasi segmen u. Segment information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal Operating segments are identified on the basis of internal
mengenai komponen dari Grup yang secara regular reports about components of the Group that are regularly
direview oleh "pengambil keputusan operasional" dalam reviewed by the chief operating decision maker in order to
rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja allocate resources to the segments and to assess their
segmen operasi. performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a. that engages in business activities from which it may
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earn revenues and incurred expenses (including
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan revenues and expenses relating to the transactions with
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh b. whose operating results are reviewed regularly by the
pengambil keputusan operasional untuk membuat entity's chief operating decision maker to make decision
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada about resources to be allocated to the segments and
segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan assess its performance; and
c. dimana tersedia informasi keuangan yang dapat c. for which discrete financial information is available.
dipisahkan.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision maker
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan for the purpose of resource allocation and assessment of
penillaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari setiap performance is more specifically focused on the category
produk. of each product.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang dijelaskan In the application of the Group accounting policies, which
dalam Catatan 3, direksi diwajibkan untuk membuat are described in Note 3, the directors are required to make
pertimbangan, estimasi, dan asumsi tentang jumlah tercatat judgments, estimates, and assumptions about the carrying
aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. amounts of assets and liabilities that are not readily apparent
Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman from other sources. The estimates and associated
historis dan faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil assumptions are based on historical experience and other
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut. factors that are considered to be relevant. Actual results may
differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara The estimates and underlying assumptions are reviewed on
berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam periode an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are
dimana estimasi tersebut direvisi jika revisi hanya recognized in the period which the estimate is revised if the
mempengaruhi periode tersebut, atau pada periode revisi dan revision affects only that period, or in the period of the
periode masa depan jika revisi mempengaruhi periode saat ini revision and future periods if the revision affects both current
dan masa depan. and future periods.
Pertimbangan kritis dalam penerapan kebijakan Critical judgments in applying accounting policies
akuntansi
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup yang In the process of applying the Group's accounting policies
dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen tidak melakukan described in Note 3, management has not made any critical
pertimbangan kritis yang memiliki dampak signifikan pada judgement that has significant impact on the amounts
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian, recognized in the consolidated financial statements, apart
selain dari estimasi, seperti yang dijelaskan di bawah ini. from those involving estimates, which are described below.
36
Page 49
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Sumber ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning future and other key sources
ketidakpastian estimasi lainnya pada akhir periode pelaporan, of estimation uncertainty at the end of the reporting period
yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan that may have a significant risk of causing a material
penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan within the next financial year are discussed below:
dibawah ini:
a. Rugi penurunan nilai piutang a. Impairment loss on receivables
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk The Group applies a simplified approach to measure
mengukur kerugian kredit ekspektasian yang menggunakan expected credit losses which uses a lifetime expected loss
cadangan kerugian kredit ekspektasian seumur hidup untuk allowance for all trade receivables. In determining
seluruh piutang usaha. Dalam penentuan kerugian kredit expected credit losses, management is required to exercise
ekspektasian, manajemen diharuskan untuk menggunakan judgement in defining what is considered to be a
pertimbangan dalam mendefinisikan hal apa yang dianggap significant increase in credit risk and in making
sebagai kenaikan risiko kredit yang signifikan dan dalam assumptions and estimates to incorporate relevant
pembuatan asumsi dan estimasi, untuk menghubungkan information about past events, current conditions and
informasi yang relevan tentang kejadian masa lalu, kondisi forecasts of economic conditions. Judgement has been
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi. Pertimbangan applied in determining the lifetime and point of initial
diaplikasikan dalam menentukan periode seumur hidup dan recognition of receivables.
titik pengakuan awal piutang.
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh manajemen The level of a specific provision is evaluated by
dengan dasar faktor-faktor yang memengaruhi tingkat management on the basis of factors that affect the
tertagihnya piutang tersebut. Dalam hal ini, Grup collectibility of the accounts. In these cases, the Group
menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta dan kondisi uses judgement based on the best available facts and
terbaik yang tersedia meliputi tetapi tidak terbatas pada circumstances, including but not limited to, the length of
jangka waktu hubungan Grup dengan pelanggan dan status the Group's relationship with the customers and
kredit pelanggan berdasarkan laporan dari pihak ketiga dan customers' credits status based on third-party credit
faktor-faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat reports and known market factors, to record specific
pencadangan spesifik untuk pelanggan terhadap jumlah reserves for customers against amounts due in order to
jatuh tempo untuk mengurangi piutang Grup menjadi reduce the Group's receivables to amounts that it expects
jumlah yang diharapkan tertagih. to collect.
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi kembali dan These specific reserves are re-evaluated and adjusted as
disesuaikan jika terdapat informasi tambahan yang diterima additional information received affects the amounts
yang memengaruhi jumlah yang diestimasikan. Selain estimated. In addition to specific provision against
provisi khusus terhadap piutang yang signifikan secara individually significant receivables, the Group also
individual, Grup juga mengakui provisi penurunan nilai recognises a collective impairment provision against
secara kolektif terhadap risiko kredit debitur yang credit exposure of its debtors which are grouped based on
dikelompokkan berdasarkan karakteristik kredit yang sama, common credit characteristics, and although not
dan meskipun tidak secara spesifik diidentifikasi specifically identified as requiring a specific provision,
membutuhkan provisi khusus, memiliki risiko gagal bayar have a greater risk of default than when the receivables
lebih tinggi daripada ketika piutang pada awalnya diberikan were originally granted to the debtors. The carrying
kepada debitur. Nilai tercatat piutang usaha dan piutang amount of account receivables and other receivables is
lain-lain diungkapkan dalam Catatan 7 dan 8. disclosed in Notes 7 and 8.
37
Page 50
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Penyisihan penurunan nilai persediaan b. Allowance for decline in value of inventories
Grup membuat penyisihan penurunan nilai persediaan The Group provides allowance for decline in value of
berdasarkan estimasi persediaan yang digunakan pada masa inventories based on estimated future usage of such
mendatang. Walaupun asumsi yang digunakan dalam inventories. While it is believed that the assumptions used
mengestimasi penyisihan penurunan nilai persediaan telah in the estimation of the allowance for decline in value of
sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan atas asumsi inventories are appropriate and reasonable, significant
ini akan berdampak material terhadap penyisihan changes in these assumptions may materially affect the
penurunan nilai persediaan, yang pada akhirnya akan assessment of the allowance for decline in value of
mempengaruhi hasil usaha Grup. Nilai tercatat persediaan inventories, which ultimately will impact the result of the
diungkapkan dalam Catatan 9. Group's operations. The carrying amount of inventories is
disclosed in Note 9.
c. Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap dan aset c. Estimated useful lives of property, plant and equipment
takberwujud and intangible asset
Masa manfaat setiap aset tetap dan aset takberwujud Grup The useful life of each item of the Group's property, plant
ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset and equipment and intangible asset are estimated based
tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi on the period over which the asset is expected to be
teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa available for use. Such estimation is based on internal
manfaat setiap aset direviu secara periodik dan disesuaikan technical evaluation and experience with similar assets.
apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya The estimated useful life of each asset is reviewed
karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum periodically and updated if expectations differ from
atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun previous estimates due to physical wear and tear,
terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa technical or commercial obsolescence and legal or other
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh limits on the use of the asset. It is possible, however, that
perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang future results of operations could be materially affected by
diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di changes in the amounts and timing of recorded expenses
atas. brought about by changes in the factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat aset tetap dan aset takberwujud A change in the estimated useful life of any item of
dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui property, plant and equipment and intangible asset would
dan penurunan nilai tercatat aset tersebut. affect the recorded depreciation and amortization expense
and decrease in the carrying values of these assets.
Nilai tercatat aset tetap dan aset takberwujud diungkapkan The carrying value of property, plant and equipment and
dalam Catatan 14 dan 15. intangible asset are disclosed in Notes 14 and 15.
d. Penurunan nilai goodwill d. Impairment of goodwill
Menentukan apakah suatu goodwill turun nilainya Determining whether goodwill is impaired requires an
mengharuskan estimasi nilai pakai unit penghasil kas estimation of the value in use of the cash-generating units
dimana goodwill dialokasikan. Perhitungan nilai pakai to which goodwill has been allocated. The value in use
mengharuskan manajemen untuk mengestimasi arus kas calculation requires the management to estimate the future
masa depan yang diharapkan timbul dari unit penghasil kas cash flows expected to arise from the cash-generating unit
yang menggunakan tingkat pertumbuhan yang tepat dan using an appropriate growth rate and a suitable discount
tingkat diskonto yang sesuai untuk perhitungan nilai kini. rate in order to calculate present value. Where the actual
Dimana aktual arus kas masa depan kurang dari yang future cash flows are less than expected, a material
diharapkan, kerugian penurunan nilai material mungkin impairment loss may arise.
timbul.
38
Page 51
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai tercatat goodwill pada akhir periode pelaporan dan The carrying amount of goodwill at the end of the
asumsi utama yang digunakan disajikan pada Catatan 13. reporting period and the key assumptions used are
disclosed in Note 13.
e. Kemampuan untuk merealisasi aset pajak tangguhan e. Realizability of deferred tax assets
Nilai tercatat aset pajak tangguhan dievaluasi pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at
akhir periode pelaporan dan diturunkan apabila besar the end of each reporting period and reduced to the extent
kemungkinan bahwa laba kena pajak pada masa depan that it is no longer probable that sufficient taxable profit
tidak akan tersedia untuk memulihkan sebagian atau will be available to allow all or part of the deferred tax
seluruh aset pajak tangguhan. Berdasarkan penilaian saat assets to be utilized. Based on the current assessment,
ini, manajemen berkeyakinan bahwa laba kena pajak yang management believes that sufficient taxable profit will be
cukup dapat dihasilkan untuk memulihkan sebagian atau generated to allow all or part of the deferred tax assets to
seluruh aset pajak tangguhan. Nilai tercatat aset pajak be utilized. The carrying amount of deferred tax assets is
tangguhan diungkapkan dalam Catatan 19. disclosed in Note 19.
f. Liabilitas imbalan pasca kerja f. Post-employment benefit liabilities
Nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja tergantung pada The present value of the post-employment benefit
sejumlah faktor yang ditentukan dengan menggunakan liabilities depends on a number of factors that are
asumsi aktuaria. Asumsi yang digunakan dalam determined by using actuarial assumptions. The
menentukan biaya neto untuk pensiun termasuk tingkat assumptions used in determining the net cost for pensions
pengembalian jangka panjang yang diharapkan atas aset include the same and relevant rate for expected long-term
program yang sama, tingkat kenaikan gaji di masa datang rate of retum on plan assets, future salary increase and the
dan relevan dengan tingkat diskonto. Setiap perubahan discount rate. Any changes in these assumptions will
dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai tercatat impact the carrying amount of post-employment benefit
liabilitas imbalan pasca kerja. Asumsi penting lainnya liabilities. Other key assumptions for employee benefit
untuk liabilitas imbalan kerja sebagian didasarkan pada liabilities are based in part on current market. The
kondisi pasar saat ini. Nilai tercatat liabilitas telah carrying amount of the liabilities is disclosed in Note 22.
diungkapkan dalam Catatan 22.
g. Pajak penghasilan g. Income tax
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak yang Uncertainties exist with respect to the interpretation of
kompleks, perubahan peraturan pajak dan jumlah dan complex tax regulations, changes in tax laws, and the
timbulnya penghasilan kena pajak di masa depan, dapat amount and timing of future taxable income, could
menyebabkan penyesuaian di masa depan atas penghasilan necessitate future adjustments to tax income and expense
dan beban pajak yang telah dicatat. already recorded.
Estimasi juga dilakukan dalam menentukan penyisihan atas Estimate is also involved in determining the provision for
pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan corporate income tax. There are certain transactions and
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhimya adalah computation for which the ultimate tax determination is
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. uncertain during the ordinary course of business.
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are certain
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak transactions and computations for which the ultimate tax
akhirnya adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha determination is uncertain in the ordinary course of
normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan business. The Group recognizes liabilities for expected
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan corporate income tax issues based on estimates as to
pajak penghasilan badan. whether additional corporate income tax will be due.
39
Page 52
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
h. Revaluasi aset tetap dan aset takberwujud h. Revaluation of property, plant and equipment and
intangible assets
Grup mengukur tanah, bangunan dan perangkat lunak pada The Group measures land, building and software at
jumlah revaluasian dengan perubahan nilai wajar diakui revalued amounts with changes in fair value being
dalam penghasilan komprehensif lain. Grup melibatkan recognized in other comprehensive income. The Group
penilai independen dalam menentukan nilai wajar aset pada engaged an independent valuation specialist to assess the
tanggal 31 Desember 2022. Dalam menentukan nilai wajar, fair value of assets as at December 31, 2022. In
manajemen mempertimbangkan model penilaian, asumsi, determining fair value, management considers the
dan estimasi terutama untuk input yang tidak dapat valuation model, assumptions, and estimates especially
didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi input that is not based on observable market data (level 3).
(tingkat 3). Informasi tentang model penilaian dan asumsi Information about the valuation model and assumption
yang digunakan diungkapkan dalam Catatan 14 dan 15. used are disclosed in Notes 14 and 15.
i. Sewa i. Lease
Penentuan apakah suatu transaksi atau perjanjian Determining whether a transaction or an arrangement is
mengandung unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang or contains a lease requires careful judgement to assess
cermat untuk menilai apakah perjanjian tersebut whether the arrangement conveys a right to obtain
memberikan hak untuk mendapatkan secara subtansial substantially all the economic benefits from use of the
seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset asset throughout the period of use and right to direct the
identifikasian dan hak untuk mengarahkan penggunaan aset use of the asset, even if the right is not explicitly specified
identifikasian, bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan in the arrangement.
secara eksplisit di perjanjian.
Karena Grup tidak dapat dengan mudah menentukan suku Since the Group could not readily determine the implicit
bunga implisit, manajemen menggunakan suku bunga rate, management used the Group's incremental
pinjaman inkremental Grup sebagai tingkat diskonto. borrowing rate as a discount rate. In determining an
Dalam menentukan suku bunga pinjaman inkremental, incremental borrowing rate, the Group considers some the
Grup mempertimbangkan beberapa faktor seperti risiko factors such as the Group's corporate credit risk, the lease
kredit korporat Grup, jangka waktu sewa, jangka waktu term, the lease payment term, the time at which the lease is
pembayaran sewa, waktu perjanjian sewa dilakukan, dan entered into, and the currency in which the lease payments
mata uang di mana pembayaran sewa ditentukan. are denominated.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, Grup In determining the lease term, the Group considers all
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang facts and circumstances that create an economic incentive
menimbulkan insentif ekonomi untuk menggunakan opsi to exercise an extension option, or not exercise a
perpanjangan, atau tidak menggunakan opsi penghentian. termination option. Extension options (or periods after
Opsi perpanjangan (atau periode setelah opsi penghentian) termination options) are only included in the lease term if
hanya termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti the lease is reasonably certain to be extended (or not
akan diperpanjang (atau tidak dihentikan). Penilaian terminated). The lease term is reviewed if a significant
tersebut ditinjau jika terjadi peristiwa signifikan atau event or a significant change in circumstances occurs
perubahan signifikan dalam situasi yang memengaruhi which affects this assessment and that is within the control
penilaian ini dan berada dalam kendali Grup. Sampai of the Group. As of the reporting date, there is no revision
dengan tanggal pelaporan keuangan, tidak ada revisi of lease terms to reflect the effect of exercising extension
persyaratan sewa untuk mencerminkan efek dari and termination options.
melaksanakan opsi perpanjangan dan penghentian.
40
Page 53
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENT
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Kas 679.120.649 634.409.471 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.257.893.175 4.979.470.821 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 3.763.042.360 932.483.403 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2.723.872.216 110.829.983 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 907.916.173 132.307.333 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 591.923.875 1.795.850.956 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 195.276.508 15.250.493 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 182.481.652 246.945.454 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 152.600.441 109.029.098 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank DKI 95.814.831 2.063.114 PT Bank DKI
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 75.923.634 127.606.297 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 63.360.644 169.974.005 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 54.687.074 55.598.545 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank DBS Indonesia 10.947.408 1.877.318 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Permata Tbk 6.714.007 6.445.566 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mega Tbk 3.467.490 3.645.708 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 1.805.000 - Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 1.232.096 1.602.096 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1.070.047 2.270.047 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Neo Commerce Tbk 1.019.313 - PT Bank Neo Commerce Tbk
Sub jumlah 8.833.154.769 3.713.779.416 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank UOB Indonesia 449.474.446 32.651.736 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10.463.909 29.740.075 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub jumlah 10.463.909 29.740.075 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank UOB Indonesia 1.756.746 1.748.862 PT Bank UOB Indonesia
Sub jumlah 1.756.746 1.748.862 Sub total
EURO EURO
PT Bank UOB Indonesia 1.713.952 1.671.263 PT Bank UOB Indonesia
Sub jumlah 1.713.952 1.671.263 Sub total
Deposito berjangka Time deposit
PT Bank Central Asia Tbk 130.594.924 126.879.344 PT Bank Central Asia Tbk
Sub jumlah 130.594.924 126.879.344 Sub total
Jumlah 9.656.804.949 4.508.228.431 Total
Saldo bank memiliki tingkat bunga mengambang berdasarkan Cash at banks earns interest at floating rates based on daily
tingkat bunga bank harian. Deposito berjangka dengan suku bank deposit rates. Time deposit with fixed-interest as of
bunga tetap pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sebesar December 31, 2023 and 2022 are 3.25% and 2%.
3,25% dan 2%.
41
Page 54
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak terdapat saldo As of December 31, 2023 and 2022 there is no cash and cash
kas dan setara kas yang ditempatkan kepada pihak berelasi. equivalent placed with related parties.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan Management believes that no allowance for impairment
kerugian penurunan nilai untuk menutup kerugian yang losses is required to cover possible losses arising from
mungkin timbul dari giro pada bank dan deposito. current accounts with banks and time deposit.
6. INVESTASI JANGKA PENDEK 6. SHORT TERM INVESTMENTS
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Deposito berjangka Time deposits
Koperasi Catur Pilar Bersatu 11.191.000.000 11.191.000.000 Koperasi Catur Pilar Bersatu
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 25.000.000 25.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Jumlah 11.216.000.000 11.216.000.000 Total
Jangka waktu deposito berjangka di atas adalah 3 sampai The above time deposits have terms of 3 to 6 months with
dengan 6 bulan dengan suku bunga pada tanggal 31 Desember annual interest rates as of December 31, 2023 and 2022 are
2023 dan 2022 sebesar 2,5% - 4% per tahun. 2.5% - 4% per annum.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan cadangan Management believes that no allowance for impairment
kerugian penurunan nilai untuk menutup kerugian yang losses is required to cover possible losses arising from
mungkin timbul dari giro pada bank dan deposito. current accounts with banks and time deposit.
7. PIUTANG USAHA - NETO 7. TRADE RECEIVABLES - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31 ,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Pelanggan dalam negeri Domestic customers
PT Pura Barutama 15.576.595.316 959.040.000 PT Pura Barutama
PT Tiga Anugerah Kreasi Bersama 1.958.040.000 1.958.040.000 PT Tiga Anugerah Kreasi Bersama
PT Transportasi Jakarta 1.615.506.136 3.287.351.977 PT Transportasi Jakarta
PT Intikom Berlian Mustika 1.136.362.500 903.262.500 PT Intikom Berlian Mustika
PT Module Intracs Yasatama 1.067.928.785 - PT Module Intracs Yasatama
PT Hitachi Channel PT Hitachi Channel
Solutions Indonesia 858.784.800 - Solutions Indonesia
Lain-lain 2.276.956.854 5.626.075.902 Others
Jumlah piutang usaha - pihak ketiga 24.490.174.391 12.733.770.379 Total trade receivables - third parties
Piutang usaha bruto 24.490.174.391 12.733.770.379 Gross trade receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.326.835.442) (805.147.945) Allowance for impairment losses
Jumlah piutang usaha - neto 22.163.338.949 11.928.622.434 Total trade receivables - net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh nilai As at December 31, 2023 and 2022, all the carrying amount
tercatat piutang usaha berdenominasi Rupiah. of the trade receivables was denominated in Rupiah.
42
Page 55
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai: Movement in the allowance for impairment losses:
2023 2022
Saldo awal 805.147.945 3.409.867.348 Beginning balance
Kerugian (pemulihan) (Loss) recovery of impairment
penurunan nilai piutang 1.937.062.497 (1.902.010.534) on receivables
Jumlah yang dihapus selama tahun Amounts written off during the year
berjalan atas piutang tidak tertagih (415.375.000) (702.708.869) as uncollectible
Saldo akhir 2.326.835.442 805.147.945 Ending balance
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables is as follows:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Belum jatuh tempo 15.170.132.581 4.989.568.726 Not past due
Lewat jatuh tempo Past due
1-30 hari 6.409.860.574 6.032.145.414 1-30 days
31-60 hari 351.285.739 48.361.722 31-60 days
61-90 hari 77.062.110 5.234.305 61-90 days
Lebih dari 90 hari 2.481.833.387 1.658.460.212 More than 90 days
Jumlah 24.490.174.391 12.733.770.379 Total
Jangka waktu rata-rata kredit adalah 1 - 90 hari. Piutang usaha The average credit period is 1 - 90 days. Trade receivables
tidak dikenakan bunga dan tidak dijaminkan. are non-interest bearing and are not used as collateral.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan tersebut di atas Management believes that the above allowance is adequate
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari penurunan to cover any possible losses from impairment of trade
nilai piutang usaha. receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2022, piutang usaha dari pihak As of December 31, 2022, trade receivable from third parties
ketiga milik entitas anak digunakan sebagai jaminan atas owned by subsidiaries were pledged as collateral for bank
utang bank (Catatan 21). loans (Note 21).
8. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO 8. OTHER RECEIVABLES - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 34) 393.300.005 - Related parties (Note 34)
Pihak ketiga Third parties
Piutang bunga 1.191.796.715 1.191.796.715 Interest receivables
Piutang karyawan 84.540.000 139.635.000 Employee receivables
Lain-lain 65.516.533 10.052.164 Others
Jumlah piutang lain-lain - pihak ketiga 1.341.853.248 1.341.483.879 Total other receivables - third parties
Cadangan penurunan nilai - pihak ketiga (137.047.487) (137.047.487) Allowance for impairment - third parties
Pihak ketiga - neto 1.204.805.761 1.204.436.392 Third parties - net
Jumlah piutang lain-lain - neto 1.598.105.766 1.204.436.392 Total other receivables - net
43
Page 56
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh nilai As at December 31, 2023 and 2022, all the carrying amount
tercatat piutang lain-lain berdenominasi Rupiah. of the other receivables was denominated in Rupiah.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai: Movement in the allowance for impairment losses:
2023 2022
Saldo awal 137.047.487 137.047.487 Beginning balance
Impairment losses recognized
Kerugian penurunan nilai piutang - - on receivables
Saldo akhir 137.047.487 137.047.487 Ending balance
Piutang lain-lain tidak dikenakan bunga dan tidak dijaminkan. Other receivables are non-interest bearing and are not used
as collateral.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan tersebut di atas Management believes that the above allowance is adequate
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari penurunan to cover any possible losses from impairment of other
nilai piutang lain-lain. receivables.
9. PERSEDIAAN 9. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Persediaan barang dagang 10.070.750.045 11.783.505.893 Merchandise inventory
Jumlah 10.070.750.045 11.783.505.893 Total
Provisi atas penurunan nilai persediaan (1.589.746.204) (958.598.252) Provision for impairment of inventories
Jumlah persediaan - bersih 8.481.003.841 10.824.907.641 Total inventories - net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 2022 As of December 31, 2022 and December 31, 2021 Group’s
persediaan Grup diasuransikan terhadap setiap risiko kerugian inventories are insured against all risks with sum insured
yang mungkin timbul dengan nilai pertanggungan sebesar amounting to Rp18,238,816,772 and Rp11,069,562,656.
Rp18.238.816.772 dan Rp11.069.562.656.
Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan adalah sebagai Changes for impairment of inventories is as follows:
berikut:
2023 2022
Saldo awal 958.598.252 1.148.073.484 Begining balance
Penambahan 670.800.288 - Addition
Pemulihan kerugian penurunan nilai (39.652.336) (189.475.232) Impairment losses reversed
Saldo akhir 1.589.746.204 958.598.252 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan penurunan nilai Management believes that the allowance for decline in value
persediaan adalah cukup. of inventories is adequate.
44
Page 57
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. UANG MUKA 10. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Uang muka pembelian persediaan 58.543.450 43.513.445 Advance for inventories purchases
Lain-lain 435.064 92.995.062 Others
Jumlah 58.978.514 136.508.507 Total
Akun ini merupakan uang muka kepada pihak ketiga atas This account represents advances to third parties of the
kegiatan operasional Grup seperti pembelian persediaan dan Group for operational activity such as purchase of
perlengkapan. inventories and supplies.
11. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 11. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Asuransi 301.007.621 285.709.975 Insurance
Lain-lain 165.945.424 223.856.593 Others
Jumlah 466.953.045 509.566.568 Total
12. INVESTASI DALAM SAHAM 12. INVESTMENT IN SHARE
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Efek yang tidak diperdagangkan di bursa Unlisted securities
Efek ekuitas - Shoppertise Sdn Bhd 1.002.669.000 1.066.875.000 Equity securities - Shoppertise Sdn Bhd
Jumlah 1.002.669.000 1.066.875.000 Total
(Kerugian)/keuntungan yang diakui di laba rugi dan (Loss)/gain recognized in profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain sebagai berikut: comprehensive income as follows:
2023 2022
(Kerugian)/keuntungan yang (Loss)/gain recognized in
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Investasi ekuitas (64.206.000) 42.046.500 Equity investment
45
Page 58
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. GOODWILL 13. GOODWILL
Pada tanggal 4 Mei 2020, Perusahaan membeli 51% On May 4, 2020, the Company purchased 51% shares
kepemilikan pada PT Softorb Technology Indonesia (STI), ownership in PT Softorb Technology Indonesia (STI),
entitas anak sebesar Rp 51.000.000.000 dengan nilai nominal subsidiary for Rp 51,000,000,000 at nominal value of Rp
Rp 50.000.000 per saham. Dengan demikian, Perusahaan 50,000,000 per share. Consequently, the Company controlled
mengendalikan STI sejak akuisisi ini. STI as a result of this acquisition.
Perolehan pengendalian atas STI diharapkan akan Acquisition of STI is expected to increase the Company's
meningkatkan pangsa pasar Perusahaan di bidang teknologi market share in the information technology business. The
informasi. Perusahaan juga mengharapkan adanya pertukaran Company als expects the transfer of information technology
teknologi informasi dengan STI yang berdampak pengurangan with STI which results to reduce cost through economies of
biaya melalui skala ekonomi. scale.
Detail goodwill yang diakui dari akuisisi disajikan pada Detail of goodwill recognized as a result of the acquisition is
Catatan 1. set out in Note 1.
Nilai terpulihkan dari Unit Penghasil Kas ("UPK") The recoverable amount of the Cash Generating Unit (CGU)
didasarkan pada nilai pakainya dan ditentukan dari arus kas was based on its value in use and was determined by
masa depan terdiskonto yang dihasilkan dari penggunaan unit discounting the future cash flow to be generated from the
penghasil kas yang berkelanjutan. Unit Penghasil Kas continuing use of the CGU. The Cash Generating Unit
merupakan gabungan antara STI dan Perusahaan. (CGU) represented STI and the Company.
Asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan nilai Key assumptions used in the calculation of recoverable
terpulihkan adalah sebagai berikut: amounts are as follows:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Tingkat diskonto 6,59% 18,85% Discount rate
Tingkat pertumbuhan pendapatan sebelum Budget Earnings before Interest, Tax,
Bunga, Pajak, Depresiasi dan Depreciation and Amortization
Amortisasi (EBITDA) dianggarkan (EBITDA) growth rate
(rata-rata selama lima tahun kedepan) 24,99% 22,55% (average of next five years)
Tingkat diskonto merupakan nilai sebelum pajak yang The discount rate was a pre-tax measure estimated based
diestimasikan berdasarkan pengalaman masa lalu, dan on past experience, and the Cash Generating Unit
tingkat biaya modal rata-rata tertimbang dari unit penghasil (CGU)'s weighted average cost of capital.
kas.
Arus kas selama lima tahun kedepan digunakan sebagai dasar Five years of future cash flows were included in the
perhitungan dalam model arus kas terdiskonto. Tingkat discounted cash flow model. The budgeted EBITDA growth
pertumbuhan EBITDA yang dianggarkan (rata-rata selama rate (average of next five years) was based on the past
lima tahun ke depan) ditentukan berdasarkan pengalaman experience of the Cash Generating Unit (CGU) and
masa lalu dari Unit Penghasil Kas dan pengetahuan terbaik management's best knowledge of future industry outlook.
manajemen atas prospek industri di masa depan.
Berdasarkan evaluasi atas status goodwill pada akhir Based on evaluation of the status of goodwill at year end,
tahun, manajemen berkeyakinan bahwa penurunan nilai management believes that no impairment of goodwill is
untuk goodwill tidak diperlukan. necessary.
46
Page 59
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - NETO 14. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additional Deduction Reclassification balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan atau penilaian Cost or fair value
Bangunan 3.602.565.306 - - - 3.602.565.306 Building
Peralatan teknologi Information technology
informasi 377.002.682 - - - 377.002.682 equipment
Peralatan demo 20.000.000 - - - 20.000.000 Demo equipment
Peralatan kantor 8.537.318.703 599.484.010 38.984.591 - 9.097.818.122 Office equipment
Kendaraan 2.324.829.546 - 1.455.603.273 - 869.226.273 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1.910.060.747 - - 1.910.060.747 improvements
Aset yang disewakan 9.623.912.967 575.901.630 114.810.039 9.162.821.376 Assets for lease
Sub jumlah 26.395.689.951 599.484.010 2.070.489.494 114.810.039 25.039.494.506 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Harga perolehan atau penilaian Cost or fair value
Tanah 4.595.461.481 - - - 4.595.461.481 Land
Bangunan 4.090.917.734 611.111.110 - - 4.702.028.844 Building
Sub jumlah 8.686.379.215 611.111.110 - - 9.297.490.325 Sub total
Jumlah harga perolehan 35.082.069.166 1.210.595.120 2.070.489.494 114.810.039 34.336.984.831 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 1.246.565.306 179.311.671 - - 1.425.876.977 Building
Peralatan teknologi Information technology
informasi 355.101.735 9.177.689 - - 364.279.424 equipment
Peralatan demo 20.000.000 - - - 20.000.000 Demo equipment
Peralatan kantor 5.127.021.340 1.207.186.693 38.984.601 - 6.295.223.432 Office equipment
Kendaraan 1.427.079.584 110.732.860 896.714.296 - 641.098.148 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1.083.003.479 278.931.837 - - 1.361.935.316 improvements
Aset yang disewakan 2.476.824.839 2.238.943.395 575.901.630 5.409.603 4.145.276.207 Assets for lease
Sub jumlah 11.735.596.283 4.024.284.145 1.511.600.527 5.409.603 14.253.689.504 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Harga perolehan atau penilaian Cost or fair value
Tanah 1.083.661.481 163.339.535 - - 1.247.001.016 Land
Bangunan 2.788.086.059 1.165.442.559 - - 3.953.528.618 Building
Sub jumlah 3.871.747.540 1.328.782.094 - - 5.200.529.634 Sub total
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 15.607.343.823 5.353.066.239 1.511.600.527 5.409.603 19.454.219.138 depreciation
Nilai buku 19.474.725.343 14.882.765.693 Book value
47
Page 60
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Surplus
Saldo awal/ revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning Revaluation Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Surplus Additional Deduction Reclassification balance
Kepemilikan langsung Direct ownership
Harga perolehan atau penilaian Cost or fair value
Bangunan 1.805.558.083 1.797.007.223 - - - 3.602.565.306 Building
Peralatan teknologi Information technology
informasi 377.002.682 - - - - 377.002.682 equipment
Peralatan demo 20.000.000 - - - - 20.000.000 Demo equipment
Peralatan kantor 5.650.736.635 - 2.970.164.024 83.581.956 - 8.537.318.703 Office equipment
Kendaraan 2.476.829.546 - - 152.000.000 - 2.324.829.546 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1.312.042.189 - 806.559.764 208.541.206 - 1.910.060.747 improvements
Aset yang disewakan 5.980.768.073 - 2.937.891.176 3.423.765.782 4.129.019.500 9.623.912.967 Assets for lease
Sub jumlah 17.622.937.208 1.797.007.223 6.714.614.964 3.867.888.944 4.129.019.500 26.395.689.951 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Harga perolehan atau penilaian Cost or fair value
Tanah 4.766.036.314 (170.574.833) - - - 4.595.461.481 Land
Bangunan 3.963.825.414 - 1.037.647.875 910.555.555 - 4.090.917.734 Building
Sub jumlah 8.729.861.728 (170.574.833) 1.037.647.875 910.555.555 - 8.686.379.215 Sub total
Jumlah harga perolehan 26.352.798.936 1.626.432.390 7.752.262.839 4.778.444.499 4.129.019.500 35.082.069.166 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 526.887.634 616.945.304 102.732.368 - - 1.246.565.306 Building
Peralatan teknologi Information technology
informasi 341.359.462 - 13.742.273 - - 355.101.735 equipment
Peralatan demo 20.000.000 - - - - 20.000.000 Demo equipment
Peralatan kantor 4.180.482.935 - 1.014.006.974 67.468.569 - 5.127.021.340 Office equipment
Kendaraan 1.187.917.788 - 297.745.129 58.583.333 - 1.427.079.584 Vehicles
Renovasi bangunan Leasehold
sewa 1.011.493.089 - 278.762.111 207.251.721 - 1.083.003.479 improvements
Aset yang disewakan 2.817.955.412 - 1.637.205.097 1.978.335.670 - 2.476.824.839 Assets for lease
Sub jumlah 10.086.096.320 616.945.304 3.344.193.952 2.311.639.293 - 11.735.596.283 Sub total
Aset hak guna Right-of-use assets
Harga perolehan atau penilaian Cost or fair value
Tanah 960.680.627 (46.146.065) 169.126.919 - - 1.083.661.481 Land
Bangunan 2.584.279.320 - 1.114.362.294 910.555.555 - 2.788.086.059 Building
Sub jumlah 3.544.959.947 (46.146.065) 1.283.489.213 910.555.555 - 3.871.747.540 Sub total
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 13.631.056.267 570.799.239 4.627.683.165 3.222.194.848 - 15.607.343.823 depreciation
Nilai buku 12.721.742.669 19.474.725.343 Book value
Pada tahun 2023 dan 2022 terdapat reklasifikasi dari In 2023 and 2022 there was a reclassification from
persediaan ke aset yang disewakan sebesar Rp114.810.039 inventories to assets for lease amounting to Rp114,810,039
dan Rp4.129.019.500 dan pada tahun 2023 terdapat and Rp4,129,019,500 and in 2023 there is a reclassification
reklasifikasi dari aset yang disewakan ke persediaan sebesar from assets for lease to inventories amounting to
Rp5.409.603. Hal ini terkait dengan reader yang disewakan Rp5,409,603. These are related to the readers that are leased
kepada pihak ketiga yang lebih dari satu tahun dan akan to third parties for more than one year and will be
direklasifikasi ke persediaan pada saat berakhirnya masa reclassified back to inventories when the term of the lease
sewa. ended.
48
Page 61
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk periode yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022, For the period ended December 31, 2023 and 2022,
penyajian beban penyusutan pada laporan laba rugi sebagai presentation of the depreciation expense in profit or loss as
berikut: follows:
2023 2022
Beban pokok pendapatan (Catatan 26) 2.248.121.084 1.650.947.370 Cost of revenue (Note 26)
Beban umum dan administrasi (Catatan 28) 3.104.945.155 2.976.735.795 General and administrative expenses (Note 28)
Jumlah 5.353.066.239 4.627.683.165 Total
Tanah dan bangunan digunakan sebagai jaminan atas utang Land and building are used as collateral for bank loan
bank (Catatan 21). (Note 21).
Grup menyewa tanah dan bangunan. Kontrak sewa dibuat The Group leases land and building. Rental contracts are
untuk jangka waktu dari 3 sampai 28 tahun dan beberapa made for periods of 3 to 28 years and some of contracts have
memiliki opsi perpanjangan. extension options.
Opsi perpanjangan dan penghentian termasuk dalam sejumlah Extension and termination options are included in a number
sewa tanah dan bangunan kantor Grup. Opsi tersebut of land and offices building leases across the Group. These
digunakan untuk memaksimalkan fleksibilitas operasional are used to maximise operational flexibility in terms of
dalam hal mengelola aset yang digunakan dalam operasi Grup. managing the assets used in the Group's operations. The
Mayoritas opsi perpanjangan dan penghentian yang dimiliki majority of extension and termination options held are
hanya dapat dijalankan oleh Grup dan bukan oleh lessor yang exercisable only by the Group and not by the respective
bersangkutan. lessor.
Sewa tidak memiliki persyaratan pembayaran variabel dan Leases do not contain any variable payment terms and
jaminan nilai residual. residual value guarantees.
Liabilitas sewa sehubungan dengan aset hak guna sebagai Lease liabilities related to right of use asset as follows:
berikut:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Liabilitas sewa Lease liabilities
Saldo awal 788.687.742 - Beginning balance
Sewa baru - 1.037.647.875 New leases
Arus kas keluar (238.045.455) (248.960.133) Cash flow out
Saldo akhir 550.642.287 788.687.742 Ending balance
49
Page 62
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pembayaran minimum sewa dan nilai kini pembayaran The minimum lease payments and present value of minimum
minimum sewa pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, lease payments as of December 31, 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Kurang dari satu tahun 297.960.000 297.960.000 Less than one year
Lebih dari satu tahun 297.960.000 595.920.000 More than one year
Jumlah 595.920.000 893.880.000 Total
Dikurangi biaya keuangan masa depan (45.277.713) (105.192.258) Less future finance charge
Nilai kini pembayaran minimum sewa 550.642.287 788.687.742 Present value of minimum lease payments
Disajikan sebagai: Present as:
Bagian jangka pendek 262.086.579 238.045.455 Less current portion
Bagian jangka panjang 288.555.708 550.642.287 Non-current portion
Jumlah yang diakui dalam laba rugi sehubungan dengan sewa: Amount recognized in the statement of profit or loss related
to lease:
2023 2022
Beban bunga 59.914.545 48.999.868 Interest expense
Beban terkait sewa jangka pendek: Expense relating to short-term lease:
Beban umum dan administrasi 259.411.969 301.591.446 General and administrative expense
Grup mengadakan perjanjian sewa sebagai lessor untuk card Group entered into leasing arrangements as a lessor for
reader tertentu kepada pelanggannya. Jangka waktu sewa rata- certain card reader to its customers. The average term of
rata yang dilakukan adalah 3-6 tahun. leases entered into is 3-6 years.
Pada tanggal 31 Desember 2022 (sebelumnya telah On December 31, 2022 (previously has revaluated on
direvaluasi pada tanggal 31 Oktober 2019), PT Softorb October 31, 2019), PT Softorb Technology Indonesia (STI),
Tehcnology Indonesia (STI), entitas anak melakukan revaluasi the subsidiary revalued its land and building. The
tanah dan bangunan. Perhitungan nilai revaluasi dengan revaluation using market approach which was performed by
menggunakan pendekatan pasar yang dilakukan oleh jasa independent appraisal of Bambang, Ernasapta & Rekan in
penilaian independen yaitu Kantor Jasa Penilai Publik its report No. 00452/2.0036-00/PI/05/0073/1/XII/2022 dated
Bambang, Ernasapta & Rekan dalam laporannya December 14, 2022. Valuations are performed based on
No. 00452/2.0036-00/PI/05/0073/1/XII/2022 tertanggal Indonesian Valuation Standards based on reference to recent
14 Desember 2022. Penilaian dilakukan berdasarkan Standar market transactions done on arm’s length terms.
Penilaian Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi pasar
terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang lazim.
Metode penilaian yang dipakai adalah metode data pasar dan The valuation method used is the market data approach and
metode pendapatan. Nilai wajar revaluasi tanah dan bangunan income approach. The fair value of land and building
dikategorikan sebagai nilai wajar tingkat 2 dalam hirarki nilai revaluation is classified as fair value level 2 in the fair value
wajar. Tidak terdapat perubahan kategori hirarki nilai wajar hierarchy. No changes in classification of fair value
dibandingkan dengan pengukuran sebelumnya. hierarchy compared to previous measurement.
50
Page 63
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Informasi mengenai penilaian kembali aset tetap pada tanggal Information of the revaluation of land and buildings as at
31 Desember 2022 untuk kelompok aset tanah dan bangunan December 31, 2022 performed by the STI are as follows:
yang dilakukan oleh STI adalah sebagai berikut:
Nilai buku Nilai buku Surplus
sebelum revaluasi/ setelah revaluasi/ revaluasi/
Carrying amount Carrying amount Revaluation
before revaluation after revaluation surplus
Tanah 3.636.228.769 3.511.800.000 (124.428.769) Land
Bangunan 1.175.938.081 2.356.000.000 1.180.061.919 Building
Jumlah 4.812.166.850 5.867.800.000 1.055.633.150 Total
Penilaian kembali yang dilakukan atas tanah dan bangunan The revaluation of land and building resulting increase in the
menghasilkan jumlah kenaikan nilai tercatat sebesar carrying amount of land and building amounting to
Rp1.055.633.150 yang dicatat sebagai "Pendapatan Rp1,055,633,150 as "Other Comprehensive Income".
Komprehensif Lain".
Perubahaan cadangan revaluasi aset neto setelah pajak adalah The movements in the asset revaluation reserve net of tax are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Saldo awal 4.050.496.075 3.017.381.755 Beginning balance
Pemindahan surplus revaluasi Transfer of revaluation surplus
ke saldo laba - (22.518.830) to retained earnings
Revaluation surplus of property,
Surplus revaluasi aset tetap neto - 1.055.633.150 plant and equipment, net
Saldo akhir 4.050.496.075 4.050.496.075 Ending balance
Perbandingan aset tetap berdasarkan model revaluasi dan The comparison of property, plant and equipment based on
model biaya adalah sebagai berikut: revaluation model and cost model are as follows:
2023 2022
Model biaya/ Model revaluasi/ Model biaya/ Model revaluasi/
Cost model Revaluation model Cost model Revaluation model
Tanah 1.549.715.636 3.348.460.465 1.623.511.618 3.511.800.000 Land
Bangunan 739.450.183 2.176.688.329 813.382.645 2.356.000.000 Building
Jumlah 2.289.165.819 5.525.148.794 2.436.894.263 5.867.800.000 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset tetap Grup As of December 31, 2023 and 2022, property, plant and
diasuransikan terhadap setiap risiko kerugian yang mungkin equipment except land were insured with sum insured
timbul dengan nilai pertanggungan Rp12.289.413.337 dan amounting to Rp12,289,413,337 and (2022:
(2022: Rp16.769.556.668 dan USD3.000.000). Rp16,769,556,668 and USD3,000,000).
51
Page 64
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Laba atas pelepasan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada Gain on disposal of property, plant and equipment during the
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: period ended December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Penerimaan dari Proceeds from disposal of
pelepasan aset tetap 688.918.918 118.993.189 property, plant and equipment
Penghentian pengakuan liabilitas sewa - - Derecognition of lease liabilities
Nilai buku bersih (558.888.977) (110.819.527) Net book value
Laba pelepasan Gain on disposal of
aset tetap 130.029.941 8.173.662 property, plant and equipment
Berdasarkan penelaahan atas nilai aset pada akhir tahun, Management believes thet there are no events on change in
manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada potensi terjadinya circumstances that indicate any impairment on property,
penurunan nilai aset pada tanggal 31 Desember 2023 dan plant and equipment as of December 31, 2023 and 2022.
2022.
15. ASET TAKBERWUJUD - NETO 15. INTANGIBLE ASSETS - NET
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2023
Surplus
Saldo awal/ Revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning Revaluation Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Surplus Additional Deduction Reclassification balance
Harga perolehan Acquistion cost
Perangkat lunak 97.357.568.807 - - - 3.173.072.129 100.530.640.936 Software
Aset dalam Work in
pengerjaan 6.249.877.003 - 2.266.977.996 - (3.173.072.129) 5.343.782.870 progress asset
Jumlah 103.607.445.810 - 2.266.977.996 - - 105.874.423.806 Total
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Perangkat lunak 1.838.138.825 - 12.527.964.244 - - 14.366.103.069 Software
Jumlah 1.838.138.825 - 12.527.964.244 - - 14.366.103.069 Total
Nilai buku 101.769.306.985 91.508.320.737 Book value
2022
Saldo awal/ Surplus Revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning Revaluation Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Surplus Additional Deduction balance
Harga perolehan Acquistion cost
Perangkat lunak 1.833.082.108 88.734.778.947 6.789.707.752 - 97.357.568.807 Software
Aset dalam pengerjaan - - 6.249.877.003 - 6.249.877.003 Work in progress asset
Jumlah 1.833.082.108 88.734.778.947 13.039.584.755 - 103.607.445.810 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 1.162.678.122 355.264.364 320.196.339 - 1.838.138.825 Software
Jumlah 1.162.678.122 355.264.364 320.196.339 - 1.838.138.825 Total
Nilai buku 670.403.986 101.769.306.985 Book value
52
Page 65
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban amortisasi dialokasi sebagai berikut: Amortisation expense was allocated to the following:
2023 2022
Beban pokok pendapatan (Catatan 26) 12.184.146.992 66.197.820 Cost of revenue (Note 26)
General and administrative
Beban umum dan administrasi (Catatan 28) 343.817.252 253.998.519 expenses (Note 28)
Jumlah 12.527.964.244 320.196.339 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada perubahan Management believes that there are no changes in
keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai aset circumstances that indicate material impairment of
takberwujud pada 31 Desember 2023 dan 2022. intangible assets as of December 31, 2023 and 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan melakukan On December 31, 2022 the Company revalued the intangible
revaluasi aset takberwujud Aplikasi Cashlez. Perhitungan nilai assets of the Aplikasi Cashlez. Calculation of the revaluation
revaluasi dengan menggunakan Pendekatan Pendapatan value using the Income Approach with the Excess Earnings
(Income Approach) dengan metode Excess Earnings Methode (EEM) method carried out by an independent
Methode (EEM) yang dilakukan oleh jasa penilaian appraisal service, namely the Syarif, Endang & Rekan Public
independen yaitu Kantor Jasa Penilaian Publik Syarif, Endang A ppraisal Service Office in its report No. 00010/2.0113-
& Rekan dalam laporannya No. 00010/2.0113- 03/BS/05/0340/1/III/2023 dated March 20, 2023. The
03/BS/05/0340/1/III/2023 tertanggal 20 Maret 2023. valuation was carried out based on the Indonesian Valuation
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Indonesia, Standards, determined based on recent market transactions
ditentukan berdasarkan transaksi pasar terkini dan dilakukan and carried out with the usual conditions.
dengan ketentuan-ketentuan yang lazim.
Pada tanggal 31 Desember 2022, PT Softorb Technology On December 31, 2022, PT Softorb Technology Indonesia,
Indonesia, entitas anak melakukan revaluasi aset tak berwujud subsidiary revalued the intangible assets of the PASSTI
Merek PASSTI dan E-money . Perhitungan nilai revaluasi Brand and E-money. Calculation of the revaluation value
dengan menggunakan Pendekatan Pendapatan (Income using the Income Approach with the Excess Earnings
Approach ) dengan metode Excess Earnings Methode (EEM) Methode (EEM) method carried out by an independent
yang dilakukan oleh jasa penilaian independen yaitu Kantor appraisal service, namely the Syarif, Endang & Rekan Public
Jasa Penilaian Publik Syarif, Endang & Rekan dalam Appraisal Service Office in its report No.00009/2.0113-
laporannya No. 00009/2.0113-03/BS/05/0340/1/III/2023 03/BS/05/0340/1/III/2023 dated March 7, 2023. The
tertanggal 7 Maret 2023. Penilaian dilakukan berdasarkan valuation was carried out based on the Indonesian Valuation
Standar Penilaian Indonesia, ditentukan berdasarkan transaksi Standards, determined based on recent market transactions
pasar terkini dan dilakukan dengan ketentuan-ketentuan yang and carried out with the usual conditions.
lazim.
53
Page 66
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Metode penilaian yang dipakai adalah metode pendapatan The valuation method used is the excess income method. The
berlebih. Nilai wajar revaluasi asset takberwujud fair value of the revaluation of intangible assets is
dikategorikan sebagai nilai wajar tingkat 3 dalam hirarki nilai categorized as fair value level 3 in the fair value hierarchy.
wajar.
Rentang (rata-rata Hubungan input yang tidak dapat
Input yang tidak tertimbang)/ diobservasi dengan nilai wajar/
Aset takberwujud/ Metode penilaian/ dapat diobservasi/ Range (weighted Relationship of unobservable
Intangible asset Valuation method Unobservable input average) inputs to fair value
Perangkat Lunak/ Pendekatan pendapatan Biaya rata-rata 22,15% Semakin tinggi biaya rata-rata tertimbang
Software dengan metode Excess tertimbang dari modal/ dari modal, semakin rendah nilai wajarnya/
Eaenings Methode/ Weighted average The higher the weighted average cost
Income approach with cost of capital of capital, the lower the fair value.
Excess Earnings Methode
Tingkat pertumbuhan 78.97% - 102.50% Semakin tinggi tingkat pertumbuhan
pendapatan/ (88.95%) pendapatan, semakin tinggi nilai wajarnya/
Revenue growth rate The higher the growth revenue,
the higher the fair value
Margin arus kas bersih 22% - 70% Semakin tinggi margin arus kas bersih
terhadap pendapatan/ (34.56%) terhadap pendapatan, semakin tinggi
Net cash flow margin nilai wajarnya/
to revenue The higher the margin of free cash flow
to the revenue, the higher the fair value.
Informasi mengenai penilaian kembali aset takberwujud pada Information regarding the revaluation of intangible assets on
tanggal 31 Desember 2022 untuk kelompok aset perangkat December 31, 2022 for the software assets carried out by
lunak yang dilakukan oleh Grup adalah sebagai berikut: Group is as follows:
Nilai buku Nilai buku Surplus
sebelum revaluasi/ setelah revaluasi/ revaluasi/
Carrying amount Carrying amount Revaluation
before revaluation after revaluation surplus
Perangkat lunak 3.909.485.417 92.289.000.000 88.379.514.583 Software
Jumlah 3.909.485.417 92.289.000.000 88.379.514.583 Total
Penilaian kembali yang dilakukan atas perangkat lunak The revaluation of softwresulting increase in the carrying
menghasilkan jumlah kenaikan nilai tercatat sebesar amount of software amounting to Rp88.379.514.583 as
Rp88.379.514.583 yang dicatat sebagai “Pendapatan “Other Comprehensive Income”.
Komprehensif Lain”.
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Saldo awal 88.383.114.583 - Beginning balance
Surplus revaluasi Revaluation surplus
aset takberwujud neto - 88.383.114.583 of intangible asset
Saldo akhir 88.383.114.583 88.383.114.583 Ending balance
54
Page 67
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Perbandingan aset tetap berdasarkan model revaluasi dan The comparison of property, plant and equipment based on
model biaya adalah sebagai berikut: revaluation model and cost model are as follows:
31 Desember/ December 31, 31 Desember/ December 31,
2023 2022
Model biaya/ Model revaluasi/ Model biaya/ Model revaluasi/
Cost model Revaluation model Cost model Revaluation model
Perangkat lunak 3.415.660.417 80.703.327.632 3.909.485.417 96.931.907.182 Software
Jumlah 3.415.660.417 80.703.327.632 3.909.485.417 96.931.907.182 Total
16. UTANG USAHA 16. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Pemasok dalam negeri Domestic suppliers
PT Jasuindo Tiga Perkasa 4.245.767.477 - PT Jasuindo Tiga Perkasa
PT Global Sentra Solusi 2.885.352.648 2.653.184.826 PT Global Sentra Solusi
PT Idemia Technologies Indonesia 955.976.400 4.484.580.375 PT Idemia Technologies Indonesia
PT Dewa Daru 756.879.135 1.195.085.135 PT Dewa Daru
PT Jade Selaras Dwipradipta 651.612.000 - PT Jade Selaras Dwipradipta
Utang titipan merchant 7.664.049.165 4.491.752.164 Merchant entrustment debt
Utang deposito sewa merchant 506.070.250 259.134.750 Merchant lease deposit debt
Lain-lain 1.436.156.578 3.495.066.239 Others
Sub jumlah 19.101.863.653 16.578.803.489 Sub-total
Pemasok luar negeri Foreign suppliers
Duali Inc. 2.254.204.600 5.683.563.107 Duali Inc.
James Hong 230.469.200 336.643.400 James Hong
Lain-lain 52.577.655 12.762.165 Others
Sub jumlah 2.537.251.455 6.032.968.672 Sub-total
Jumlah 21.639.115.108 22.611.772.161 Total
Rincian utang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai Details of trade payables based on their currencies are as
berikut: follows:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Rupiah 19.101.863.653 16.578.803.489 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.537.251.455 6.025.347.713 United States Dollar
Euro - 7.620.959 Euro
Jumlah utang usaha 21.639.115.108 22.611.772.161 Total trade payables
Jangka waktu kredit pembelian persediaan barang dagang, Purchase of merchandise inventories, both from local and
baik dari pemasok dalam maupun luar negeri berkisar 30 foreign suppliers, have credit terms of 30 to 60 days.
sampai dengan 60 hari.
Utang usaha tidak dikenakan bunga dan tidak dijamin. Trade payables are non-interest bearing and unsecured.
55
Page 68
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG LAIN-LAIN 17. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 34) 600.000.000 Related parties
Pihak ketiga: Thrid parties:
Kredit modal kerja 25.251.690.754 5.518.406.886 Working capital loan
Lain-lain 80.622.295 429.365.824 Others
Jumlah 25.932.313.049 5.947.772.710 Total
PT Bara Alam Utama PT Bara Alam Utama
Berdasarkan perjanjian No. 01/BAU- Based on the agreement No. 01/BAU-
CASH/Perjanjian/IV/2022 tanggal 22 April 2022 dengan CASH/Perjanjan/IV/2022 dated April 22, 2022 with PT Bara
PT Bara Alam Utama, Perusahaan melakukan peminjaman Alam Utama, the Company borrowed funds in the amounted
dana sebesar Rp5.000.000.000 dengan tingkat bunga 15%, to Rp5,000,000,000 with an interest rate of 15%, for working
untuk keperluan modal kerja dan operasional Perusahaan capital and working capital purposes. The company provides
(working capital ). Perusahaan memberikan jaminan sejumlah guarantees for 7,830 shares of PT Softorb Technology
7.830 lembar saham PT Softorb Technology Indonesia, entitas Indonesia, subsidiary, with a nominal value of Rp10,000
anak, dengan nilai nominal Rp 10.000 yang diikat dalam which is bound in a pledged of shares agreement legalized by
perjanjian gadai saham yang dilegalisasi kantor Notaris di the Notary office in Jakarta, Khadijah S.H No.1447/Leg/2022
Jakarta, Khadijah S.H No.1447/Leg/2022 tanggal dated 5 September 2022.
5 September 2022.
Berdasarkan perjanjian No.15/PKS-CZ/LGL/IV/2023 tanggal Based on the agreement No.15/PKS-CZ/LGL/IV/2023 dated
14 April 2023 dengan PT Bara Alam Utama, Perusahaan April 14, 2023 with PT Bara Alam Utama, the Company
melakukan peminjaman dana sebesar Rp 16.000.000.000 borrowed funds in the amount of Rp5,000,000,000 with an
dengan tingkat bunga 8%, untuk keperluan modal kerja dan interest rate of 8%, for working capital and working capital
operasional Perusahaan (working capital). purposes.
Blue Vantage Limited Blue Vantage Limited
Berdasarkan perjanjian pinjaman No. 13/PKS- Based on loan agreement No. 13/PKS-CZ/LGL/II/2023 dated
CZ/LGL/II/2023 tanggal 23 Februari 2023 dengan Blue February 23, 2023 with Blue Vantage Limited, the Company
Vantage Limited, Perusahaan melakukan peminjaman dana borrowed funds amounting to Rp2,000,000,000 with an
sebesar Rp 2.000.000.000 dengan tingkat bunga 2%. interest rate of 2%. The company has repaid the loan in July
Perusahaan telah melunasi pinjaman tersebut pada bulan Juli 2023.
2023.
Pada Berdasarkan addendum I perjanjian 03/ADD- Based on the addendum I aggrement 03/ADD-
CZ/LGL/III/2024 tanggal 06 Maret 2024 dengan Blue CZ/LGL/III/2024 dated March 6, 2024 with Blue Vantage
Vantage Limited, Perusahaan melakukan pembaharuan Limited, the Company borrowed funds in the amount of
peminjaman dana sebesar Rp2.228.125.000 dengan tingkat Rp2,228,125,000 with an interest rate of 2%.
bunga 2%.
56
Page 69
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 18. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Pembelian barang belum ditagih 9.667.846.974 43.999.887 Purchase goods unbilled
Produksi dan quality control - 508.900.800 Production and quality control
Lain-lain 1.214.017.232 581.356.809 Others
Jumlah 10.881.864.206 1.134.257.496 Total
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Pajak pertambahan nilai - masukan - 1.243.616.040 Value added tax - input
Pajak penghasilan pasal 28A Income tax article 28A
Entitas anak 812.029.122 568.700.708 Subsidiary
Jumlah 812.029.122 1.812.316.748 Total
b. Utang pajak b. Taxes Payable
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Pajak pertambahan nilai - keluaran 1.511.795.877 424.980.956 Value added tax - output
Pajak penghasilan pasal 4(2) 26.846.530 695.459 Income tax article 4(2)
Pajak penghasilan pasal 21 387.356.712 454.905.619 Income tax article 21
Pajak penghasilan pasal 23 107.369.497 100.042.662 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 25.102.051 58.313.794 Income tax article 25
Jumlah 2.058.470.667 1.038.938.490 Total
c. Pajak kini c. Current tax
Rekonsiliasi antara rugi konsolidasian sebelum pajak The reconciliation between consolidated loss before
penghasilan dengan rugi fiskal adalah sebagai berikut: income tax and the fiscal loss is as follows:
2023 2022
Rugi sebelum pajak penghasilan menurut Loss before income tax expense per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit and loss and
komprehensif lain konsolidasian (37.988.723.815) (9.247.869.116) other comprehensive income
Dikurangi laba (rugi) entitas anak sebelum Less profit (loss) of subsidiaries before
pajak dan dampak eliminasi antar tax and effect of inter-company
perusahaan yang dikonsolidasikan 4.738.200.351 (2.072.365.884) consolidated elimination
Rugi sebelum pajak Loss before income tax
penghasilan Perusahaan (33.250.523.464) (11.320.235.000) of the Company
57
Page 70
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Beda waktu: Temporary differences:
Penyusutan 5.669.092.073 184.088.602 Depreciation
Imbalan pasca kerja 554.214.315 678.860.249 Employee benefits
Kerugian penurunan nilai Loss impairment on
piutang 17.769.157 37.395.213 receivables
Aset hak guna (316.191.631) 480.817.821 Right-of-use assets
Sub jumlah 5.924.883.914 1.381.161.885 Sub total
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 1.041.150.258 1.186.194.396 Non-deductible expense
Pendapatan yang pajak penghasilannya Income already subjected to
bersifat final (80.542.608) (153.604.989) final income tax
Sub jumlah 960.607.650 1.032.589.407 Sub total
Rugi fiskal (26.365.031.900) (8.906.483.708) Fiscal loss
Perusahaan The Company
Tahun fiskal 2019 (13.201.187.400) (13.201.187.400) Fiscal year 2019
Tahun fiskal 2020 (7.555.266.979) (7.555.266.979) Fiscal year 2020
Tahun fiskal 2021 (10.916.156.939) (10.916.156.939) Fiscal year 2021
Tahun fiskal 2022 (8.906.483.712) - Fiscal year 2022
Akumulasi rugi fiskal (66.944.126.930) (40.579.095.026) Fiscal loss accumulated
Rekonsiliasi antara rugi konsolidasian sebelum pajak The reconciliation between consolidated loss before
penghasilan dengan beban pajak penghasilan adalah income tax and income tax is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rugi sebelum pajak penghasilan menurut Loss before income tax expense per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit and loss and
komprehensif lain konsolidasian (37.988.723.815) (9.247.869.116) other comprehensive income
Dikurangi laba (rugi) entitas anak sebelum Less profit (loss) of subsidiaries before
pajak dan dampak eliminasi antar tax and effect of inter-company
perusahaan yang dikonsolidasikan 4.738.200.351 (2.072.365.884) consolidated elimination
Rugi sebelum pajak Loss before income tax
penghasilan Perusahaan (33.250.523.464) (11.320.235.000) of the Company
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculate of applicable
pajak berlaku (7.315.115.162) (2.490.451.700) tax rate
Dampak pajak penghasilan pada: Tax effect of:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 229.053.057 260.962.767 Non-deductible expense
Pendapatan yang pajak Income already subjected to
penghasilannya bersifat final (17.719.374) (33.793.098) final income tax
Penyesuaian yang diketahui Adjustment recognized in current
pada tahun berjalan terkait year related to the prior
pajak tangguhan tahun sebelumnya (38.326.564) 223.051.973 year deferred tax
Beban pajak penghasilan (7.142.108.043) (2.040.230.058) Income tax expense
58
Page 71
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Beban pajak Entitas Anak: Tax expense of the Subsidiary:
Pajak kini 632.900.180 661.774.080 Current tax
Pajak tangguhan (1.054.202.923) 1.939.199.210 Deferred tax
Jumlah beban pajak entitas anak (421.302.743) 2.600.973.290 Total tax expense of the Subsidiary
Jumlah (7.563.410.786) 560.743.232 Total
Untuk tahun pajak 2023 dan 2022, tarif pajak penghasilan For the fiscal year 2023 and 2022, the corporate income
yang digunakan Grup masing-masing sebesar 22%. tax rate used by the Group is 22%, respectively.
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, Perusahaan dan Under the taxation laws of Indonesia, the Company and
entitas anak melaporkan/menyetorkan pajak-pajaknya subsidiary submit tax returns on the basis of self-
berdasarkan sistem self-assessment. Otoritas pajak dapat assessment system. The tax authorities may asses or
menetapkan atau mengubah pajak tersebut dalam batas amend taxes within the statute of limitations, under
waktu yang ditentukan sesuai dengan ketentuan yang prevailing regulations.
berlaku.
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
31 Desember 2023/December 31, 2023
Dibebankan (dikreditkan)/
Charged (credited) to
Penyesuaian
tarif pajak
Penghasilan dikreditkan ke laba
Laba periode komprehensif tahun berjalan/
Saldo awal/ berjalan/ lain/ Other Tax tariff changes Saldo akhir/
Beginning Profit for comprehensive credited to profit Ending
balance the period income for the year balance
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Grup The Group
Imbalan kerja 361.920.484 315.293.568 (236.946.279) - 440.267.773 Employee benefits
Rugi fiskal 8.927.400.907 5.800.307.018 - - 14.727.707.925 Fiscal loss
Aset hak guna (767.739.385) (12.450.664) - - (780.190.049) Right-use assets
Penyusutan 243.598.382 1.247.200.256 - - 1.490.798.638 Depreciation
Penyisihan atas Provision for
penurunan nilai impairment
persediaan - 349.744.165 - - 349.744.165 of inventories
Penyisihan atas Provision for
penurunan impairment
nilai piutang 45.837.621 496.216.623 - - 542.054.244 of receivables
Jumlah 8.811.018.009 8.196.310.966 (236.946.279) - 16.770.382.696 Total
59
Page 72
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Dibebankan (dikreditkan)/
Charged (credited) to
Penyesuaian
tarif pajak
Penghasilan dikreditkan ke laba
Laba periode komprehensif tahun berjalan/
Saldo awal/ berjalan/ lain/ Other Tax tariff changes Saldo akhir/
Beginning Profit for comprehensive credited to profit Ending
balance the period income for the year balance
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 258.628.057 149.349.255 (198.464.687) - 209.512.625 Employee benefits
Rugi fiskal 6.967.974.490 1.959.426.417 - - 8.927.400.907 Fiscal loss
Aset hak guna 298.285.326 (298.554.970) - - (269.644) Right-use assets
Penyusutan 21.815.973 221.782.409 - - 243.598.382 Depreciation
Penyisihan atas Provision for
penurunan impairment
nilai piutang 37.610.674 8.226.947 - - 45.837.621 of receivables
Jumlah 7.584.314.520 2.040.230.058 (198.464.687) - 9.426.079.891 Total
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Entitas anak The Subsidiary
Imbalan kerja 109.553.938 34.907.025 7.946.896 - 152.407.859 Employee benefits
Persediaan 252.576.166 (252.576.166) - - - Inventory
Aset hak guna 211.349.738 (978.819.479) - - (767.469.741) Right-use assets
Penyisihan atas Provision for
penurunan impairment
nilai piutang 742.710.590 (742.710.590) - - - of receivables
Jumlah 1.316.190.432 (1.939.199.210) 7.946.896 - (615.061.882) Total
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada tanggal Deferred tax assets and liabilities at the date of December
31 Desember 2023 dan 2022 telah memperhitungkan tarif 31, 2023 and 2022 have considered the applicable tax rate
pajak yang berlaku untuk setiap periode terkait. for each period.
Realisasi dari aset pajak tangguhan Perusahaan dan entitas Realization of the Company and subsidiary of deferred tax
anak tergantung pada laba operasinya. Manajemen assets is dependent upon their profitable operations.
berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan ini dapat Management believes that these deferred tax assets are
direalisasikan dengan kompensasi pajak penghasilan atas probable of being realized through offset against taxes due
laba kena pajak pada periode mendatang. on future taxable income.
20. UANG MUKA PENJUALAN DAN PENDAPATAN 20. SALES ADVANCE AND UNEARNED REVENUE
DITERIMA DIMUKA
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Uang muka penjualan barang 3.881.157.562 2.024.047.470 Advance of sale of goods
Pendapatan sewa diterima dimuka 54.124.959 133.466.801 Unearned rental revenue
Jumlah 3.935.282.521 2.157.514.271 Total
60
Page 73
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Peningkatan pada tahun 2023 disebabkan oleh negosiasi The increase in 2023 was due to the negotiation of larger
pembayaran di muka yang lebih besar dan peningkatan prepayments and an increase in overall contract activity.
aktivitas kontrak secara keseluruhan.
21. UTANG BANK 21. BANK LOAN
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Utang bank jangka pendek Short-term bank loans
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Cerukan 2.944.193.460 - Overdraft
Pinjaman Promes Berulang (PPB) 5.000.000.000 Recurring Promissory Loan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Kredit modal kerja - 5.000.000.000 Working capital credit
Jumlah 7.944.193.460 5.000.000.000 Total
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Softorb Technology Indonesia, entitas anak (STI) PT Softorb Technology Indonesia, subsidiary (STI) obtained
memperoleh fasilitas kredit yang disetujui oleh PT Bank a credit facility approved by PT Bank Maybank Indonesia
Maybank Indonesia Tbk sebagaimana termuat dalam Tbk as included in the Credit Agreement dated July 28, 2023,
Perjanjian Kredit pada tanggal 28 Juli 2023, dengan rincian with details of credit facilities as follows:
fasilitas kredit sebagai berikut:
31 Desember/ December 31, 2023
Pinjaman Rekening Koran/
a. Fasilitas Current Account Loans a. Facility
Plafon Rp 3.000.000.000 Plafond
Bunga 8% p.a Interest
Jangka waktu s.d. 5 Agustus 2024/ Tenor
Until August 5, 2024
Pinjaman Promes Berulang/
b. Fasilitas Recurring Promissory Loan b. Facility
Plafon Rp 5.000.000.000 Plafond
Bunga 8% p.a Interest
Jangka waktu s.d. 5 Agustus 2024/ Tenor
Until August 5, 2024
Jaminan: - Tanah dan Bangunan Guarantee: - Land and Building
61
Page 74
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Softorb Technology Indonesia, entitas anak (STI) PT Softorb Technology Indonesia, subsidiary (STI) obtained
memperoleh fasilitas kredit yang disetujui oleh a credit facility approved by PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk sebagaimana termuat dalam as included in the Letter of Credit Agreement
Surat Pemberitahuan Persetujuan Kredit No. R03.Ar.JDM/SME/0249/2022 dated July 19, 2022, with
No. R03.Ar.JDM/SME/0249/2022 pada tanggal 19 Juli 2022, details of credit facilities as follows:
dengan rincian fasilitas kredit sebagai berikut:
31 Desember/ December 31, 2023
a. Fasilitas KMK Revolving/Revolving KMK a. Facility
Plafon Rp5.000.000.000 Plafond
Bunga 9,5% p.a Interest
Jangka waktu s.d. 19 Juli 2022/ Until July 19, 2023 Tenor
b. Fasilitas KMK Transaksional/Transactional KMK b. Facility
Plafon Rp 5.000.000.000 Plafond
Bunga 9,5% p.a Interest
Jangka waktu s.d. 19 Juli 2022/ Until 19, 2023 Tenor
Jaminan: - Piutang sebesar Rp12.500.000 ribu dan Guarantee: - Receivables of Rp12,500,000 thousand and
persediaan sebesar Rp5.000.000 Ribu akan inventories of Rp5,000,000 thousand will be
- Tanah dan Bangunan. - Land and Building.
STI telah melunasi fasilitas kredit dari PT Bank Mandiri STI has paid off the credit facility from PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk berdasarkan surat keterangan lunas (Persero) Tbk based on settlement letter
No. R03.Ar.JDM/SME/0437/2023 pada tanggal 1 Agustus No. R03.Ar.JDM/SME/0437/2023 dated August 1, 2023.
2023.
Pinjaman ini dijamin dengan tanah dan bangunan atas nama The loan is collateralized by the Company’s land and
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan tanah dan building as of December 31, 2023, and land and buildings,
bangunan, piutang usaha dan persediaan pada tanggal accounts receivable and inventory as of December 31, 2022
31 Desember 2022 (Catatan 10). (Note 10).
Seluruh pinjaman yang diperoleh STI diperuntukan untuk Purpose of the borrowings by the STI is used to working
mendanai modal kerja. capital.
Perubahan pinjaman selama tahun 2023 dan 2022 sebagai Changes in borrowing during the year 2023 and 2022 are as
berikut: follows:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Saldo awal 5.000.000.000 336.587.236 Beginning balance
Arus kas masuk 13.160.000.000 14.075.000.000 Cashflow in
Arus kas keluar (13.160.000.000) (9.411.587.236) Cashflow out
Saldo akhir 5.000.000.000 5.000.000.000 Ending balance
62
Page 75
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 22. POST-EMPLOYMENT BENEFIT LIABILITIES
Grup memiliki program pensiun imbalan pasti untuk The Group has a defined benefit pension plan covering the
karyawan. Liabilitas imbalan pasca kerja Grup sehubungan employees. The amounts included in the statement of
dengan program pensiun yang termasuk dalam laporan posisi financial position arising from the Group’s obligation in
keuangan adalah sebagai berikut: respect of the defined benefits plan is as follows:
31 Desember/ December 31,
2023 2022
The amount recognized in the statement
Jumlah yang diakui dalam laporan posisi of financial position were
keuangan ditentukan sebagai berikut: determined as follows:
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 6.084.282.921 5.602.028.435 Present value of defined obligations
Nilai wajar aset program (4.083.065.765) (3.956.935.320) Fair value of plan assets
Jumlah liabilitas imbalan pasca kerja 2.001.217.156 1.645.093.115 Total post-employment benefit liabilities
Perubahan nilai wajar aset program The movement in the fair value
untuk imbalan pensiun selama of plan assets for pension benefits
periode berjalan sebagai berikut: during the period was as follows:
Pada awal periode 3.956.935.320 3.361.413.535 At beginning of the period
Termasuk dalam laba rugi Included in profit loss
Harapan dari hasil investasi 268.129.851 242.915.910 Expected return on plan assets
Termasuk dalam penghasilan Include in other
komprehensif lain comprhensive income
Imbal hasil aset program tidak termasuk Return on plan assets excluding
pendapatan bunga (141.999.406) (222.061.375) interest income
Lain-lain Others
Iuran pemberi kerja - 574.667.250 Employee's contributions
Nilai wajar aset program Fair value of plan assets
pada akhir periode 4.083.065.765 3.956.935.320 at the end of the period
63
Page 76
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Mutasi liabilitas imbalan pasti Movement in defined benefit liabilities
Liabilitas imbalan pasti, Defined benefit liabilities,
saldo awal periode 5.602.028.435 5.034.968.053 beginning of the period
Termasuk dalam laba rugi: Recognized profit or loss:
Beban jasa kini 1.355.793.117 1.347.219.870 Current service cost
Beban bunga 405.093.317 357.691.834 Interest cost
Sub jumlah 1.760.886.434 1.704.911.704 Sub total
Diakui dalam pendapatan Recognized in other
komprehensif lain: comprehensive income:
Asumsi finansial 233.896.390 (72.723.514) Financial assumptions
Pengalaman penyesuaian (1.452.924.338) (1.015.327.808) Experience adjustment
Pembayaran manfaat (59.604.000) (49.800.000) Benefit paid
Sub jumlah (1.278.631.948) (1.137.851.322) Sub total
Liabilitas imbalan pasti, Defined benefit liabilities,
saldo akhir periode 6.084.282.921 5.602.028.435 end of the period
Liabilitas imbalan pasca kerja, neto Post-employment benefit liabilities, net
saldo akhir periode 2.001.217.156 1.645.093.115 end of the period
Informasi historis nilai kini kewajiban imbalan pasti, nilai Historical information of present value of the defined benefit
wajar aset program, surplus pada program dan penyesuaian liability, fair value of plan assets, surplus on program and
sebagai berikut: adjustments as follows:
2023 2022 2021 2020 2019
Informasi historis Historical information
Nilai kini liabilitas Present value of the defined
imbalan pasti 6.084.282.921 5.602.028.435 5.034.968.053 5.034.694.459 1.423.573.055 benefit liabilities
Nilai wajar aset program (4.083.065.765) (3.956.935.320) (3.361.413.535) (2.673.143.339) - Fair value of plan assets
Defisit program 2.001.217.156 1.645.093.115 1.673.554.518 2.361.551.120 1.423.573.055 Plan deficit
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
yang timbul pada: arising on:
Liabilitas imbalan pasti (1.452.924.338) (1.015.327.808) 482.513.038 (2.608.390.766) (200.539.118) Defined benefit liabilities
Asumsi aktuaria utama yang digunakan dalam menghitung Reasonably possible changes to key actuarial assumptions,
jumlah liabilitas pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 would have affected the defined benefit obligation at
adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 by the following amounts:
Dampak atas liabilitas imbalan pasti/
Impact on defined benefit liability
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Tingkat kenaikan upah per tahun 7,50% 7,50% Salary increment rate per annum
Tingkat bunga diskonto per tahun 6,79% 7,24% Discount rate per annum
Tingkat mortalita TMI IV-2019 TMI IV-2019 Mortality date
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019 10% dari TMI 2019 Disability rate
Usia pensiun 56 Tahun/Years 56 Tahun/Years Retirement age
64
Page 77
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup terekspos dengan beberapa risiko melalui program The Group is exposed to a number of risks through its defined
imbalan pasti seperti risiko investasi, risiko tingkat bunga, benefit pension plans such as investment risk, interest rate
risiko harapan hidup, dan risiko gaji. risk, longevity risk, and salary risk.
Risiko investasi Investment risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung menggunakan The present value of the defined benefit plan liability is
tingkat diskonto yang ditetapkan dengan mengacu pada imbal calculated using a discount rate determined by reference to
hasil obligasi pemerintah; jika pengembalian aset program di government bond yields; if the return on plan asset is below
bawah tingkat tersebut, hal itu akan mengakibatkan defisit this rate, it will create a plan deficit.
program.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas A decrease in the bond interest rate will increase the plan
program, namun sebagian akan di offset (saling hapus) oleh liability, however, this will be partially offset by an increase
peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen utang. in the return on the plan's debt investments.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan mengacu The present value of the defined benefit plan liability is
pada estimasi terbaik dari mortalitas peserta program baik calculated by reference to the best estimate of the mortality of
selama dan setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan hidup plan participants both during and after their employment. An
peserta program akan meningkatkan liabilitas program. increase in the life expectancy of the plan participants will
increase the plan’s liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu The present value of the defined benefit plan liability is
pada gaji masa depan peserta program. Dengan demikian, calculated by reference to the future salaries of plan
kenaikan gaji peserta program akan meningkatkan liabilitas participants. As such, an increase in the salary of the plan
program itu. participants will increase the plan's liability.
Analisa sensitivitas untuk asumsi-asumsi yang signifikan The sensitivity analysis for significant assumptions affected
terhadap liabilitas imbalan pasti adalah sebagai berikut: the defined benefit liabilities are as follows:
2023
Dampak atas
kewajiban Dampak atas
imbalan pasti/ biaya jasa kini/
Impact on defined impact on current
benefit liability service cost
Kenaikan persentase suku bunga sebesar 1% (674.140.429) (888.767.223) Increase in interest rate by 1%
Penurunan persentase suku
bunga diskon sebesar 1% 785.861.669 (632.687.392) Decrease in interest rate by 1%
Kenaikan tingkat kenaikan gaji sebesar 1% 721.335.950 (648.092.244) Increase in salary increment rate by 1%
Penurunan tingkat kenaikan gaji sebesar 1% (634.628.791) (878.126.125) Decrease in salary increment rate by 1%
65
Page 78
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Dampak atas
kewajiban Dampak atas
imbalan pasti/ biaya jasa kini/
Impact on defined impact on current
benefit liability service cost
Kenaikan persentase suku bunga sebesar 1% (600.424.215) (700.061.955) Increase in interest rate by 1%
Penurunan persentase suku
bunga diskon sebesar 1% 699.351.015 (418.983.584) Decrease in interest rate by 1%
Kenaikan tingkat kenaikan gaji sebesar 1% 647.274.669 (431.683.645) Increase in salary increment rate by 1%
Penurunan tingkat kenaikan gaji sebesar 1% (569.558.364) (692.181.053) Decrease in salary increment rate by 1%
Analisis ini memberikan perkiraan sensitivitas sesuai This analysis provides an approximation of the sensitivity of
ditampilkan, tetapi tidak memperhitungkan variabilitas dalam the assumptions shown, but does not take account of the
waktu distribusi pembayaran manfaat yang diharapkan dalam variability in the timing of the distribution of benefit
rencana tersebut. payments expected under the plan.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di atas, Furthermore, in presenting the above sensitivity analysis, the
nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan present value of the defined benefit obligation has been
menggunakan metode projected unit credit pada akhir periode calculated using the projected unit credit method at the end
pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan dalam of the reporting period, which is the same as that applied in
menghitung liabilitas manfaat pasti yang diakui dalam laporan calculating the defined benefit obligation liability recognized
posisi keuangan konsolidasian. in the consolidated statement of financial position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang There was no change in the methods and assumptions used in
digunakan dalam penyusunan analisis sensitivitas dari tahun preparing the sensitivity analysis from prior years.
sebelumnya.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset program As at December 31, 2023 and 2022 the plan assets were fully
ditempatkan seluruhnya pada instrumen pasar uang yang tidak invested in the money market, which did not have a quoted
memiliki harga pasar yang dikutip. market.
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program pensiun The weighted average duration of the defined benefit pension
imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 obligation as of December 31, 2023 and 2022 are 20.41
adalah 20,41 tahun dan 21,07 tahun. years and 21.07 years.
Asumsi jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat pensiun Expected maturity analysis of undiscounted pension benefits
yang tidak terdiskonto adalah sebagai berikut: are is follows:
2023 2022
Dalam waktu 2 tahun 367.471.225 381.333.347 Within next 2 years
Dalam waktu 2 - 5 tahun 1.163.714.433 1.966.298.690 Within next 2 - 5 years
Dalam waktu 5 - 10 tahun 2.840.963.325 2.166.090.586 Within next 5 - 10 years
Dalam waktu >10 tahun 102.693.343.300 84.319.726.538 Within next >10 years
66
Page 79
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM 23. SHARES CAPITAL
Susunan kepemilikan saham Perusahaan tanggal 31 Desember The composition of the Company's shareholders dated
2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Total shares issued Percentage of Jumlah/
and fully paid ownership Amount
Andri Wijono Sutiono 401.850.544 28,1% 4.822.206.528 Andri Wijono Sutiono
Hasim Sutiono 344.564.651 24,1% 4.134.775.812 Hasim Sutiono
Masyarakat 684.710.322 47,8% 8.216.523.864 Public
Jumlah 1.431.125.517 100% 17.173.506.204 Total
Susunan kepemilikan saham Perusahaan tanggal 31 Desember The composition of the Company's shareholders dated
2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Total shares issued Percentage of Jumlah/
and fully paid ownership Amount
Hasim Sutiono 275.472.551 19,2% 3.305.670.612 Hasim Sutiono
Andri Wijono Sutiono 274.850.000 19,2% 3.298.200.000 Andri Wijono Sutiono
PT Mandiri Capital Indonesia 117.800.544 8,2% 1.413.606.528 PT Mandiri Capital Indonesia
Tee Teddy Setiawan 112.735.342 7,9% 1.352.824.104 Tee Teddy Setiawan
Masyarakat 650.267.080 45,4% 7.803.204.960 Public
Jumlah 1.431.125.517 100% 17.173.506.204 Total
Saham biasa memberikan hak kepada pemegangnya untuk Ordinary shares entitle the holder to participate in dividends
memperoleh dividen dan hasil dari pembubaran perusahaan and the proceeds on winding up of the Company in
sesuai dengan proporsi jumlah dan jumlah yang dibayarkan proportion to the number of and amounts paid on the shares
atas saham yang dimiliki. held.
Tahun 2021 Year 2021
Pada tanggal 31 Mei 2021 berdasarkan Akta Notaris Antonius On May 31, 2021 based on the Notary Deed of Antonius
Wahono Prawirodirdjo, S.H., No. 60, para pemegang saham Wahono Prawirodirdjo, S.H., No. 60, the shareholders have
setuju untuk meningkatkan Modal ditempatkan dan disetor approved to increase the authorized capital to 1,431,125,517
Perusahaan menjadi 1.431.125.517 lembar saham atau sebesar shares or amounting to Rp17,173,506,204 after the
Rp17.173.506.204 setelah pelaksanaan waran seri I sebesar implementation of series I warrants of 17,310 shares of
17.310 lembar saham senilai Rp207.720. Akta tersebut telah Rp207,720. The deed has been accepted by the Ministry of
diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Law and Human Rights of the Republic of Indonesia based
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan on its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0341621 dated
No. AHU AH.01.03-0341621 tanggal 31 Mei 2021. May 31, 2021.
67
Page 80
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen permodalan Capital management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group's capital management is
memastikan bahwa Grup mempertahankan rasio modal yang to ensure that it maintains a healthy capital ratios in order to
sehat dalam rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan support its business and maximize shareholders value. The
nilai pemegang saham. Grup tidak diwajibkan untuk Group is not required to meet any capital requirements.
memenuhi syarat-syarat modal tertentu.
Grup mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian The Group manages the capital structure and makes
terhadap struktur modal sehubungan dengan perubahan adjustments to the capital structure related to changes in
kondisi ekonomi. Grup memantau modalnya dengan economic conditions. The Group monitors its capital by using
menggunakan analisa gearing ratio (rasio utang terhadap the gearing ratio analysis (debt to equity ratio), in which
modal), yakni membagi utang bersih terhadap jumlah modal. dividing the net debt to the amount of capital. Net debt is the
Utang bersih adalah jumlah utang (termasuk utang jangka amount of debt (including short-term and long-term debt in
pendek dan jangka panjang dilaporan posisi keuangan the consolidated statement of financial position) minus cash
konsolidasian) dikurangi kas dan setara kas dan deposito and cash equivalents and time deposits with limited
berjangka yang dibatasi pencairannya. Modal adalah jumlah liquefaction. The capital is the amount of equity presented in
ekuitas yang disajikan dalam laporan posisi keuangan the consolidated statements of financial position.
konsolidasian.
24. DEFISIT 24. DEFICITS
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas, perusahaan Under Indonesian Company Law, companies are required to
diharuskan untuk membuat penyisihan cadangan wajib hingga set up a statutory reserve amounting to at least 20% of the
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang issued and paid-up capital.
ditempatkan dan disetor penuh.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan belum As of December 31, 2023, the Company has not set up a
mencadangkan saldo laba karena masih mengalami defisit. statutory reserve because it is still experiencing in deficit.
25. PENDAPATAN 25. REVENUE
2023 2022
Penjualan perangkat 156.149.070.446 81.373.967.588 Sale of devices
Fee Merchant Discount Rate 22.983.713.127 32.550.649.566 Fee Merchant Discount Rate
Jasa instalasi 15.746.244.123 15.055.186.552 Installation service
Jumlah 194.879.027.696 128.979.803.706 Total
2023 2022
Pada waktu tertentu 171.895.314.569 96.429.154.140 At a point in time
Sepanjang waktu 22.983.713.127 32.550.649.566 Over time
Jumlah 194.879.027.696 128.979.803.706 Total
Penjualan kepada pelanggan dimana jumlah penjualannya Sales to customers representing more than 10% of total net
melebihi 10% dari total penjualan neto masing-masing tahun sales in each respective year are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
PT Pura Barutama 105.375.897.573 45.768.901.415 PT Pura Barutama
Jumlah 105.375.897.573 45.768.901.415 Total
68
Page 81
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Harga transaksi yang dialokasikan ke sisa kewajiban The transaction price allocated to the remaining performance
pelaksanaan (tidak dipenuhi atau tidak dipenuhi sebagian) obligations (unsatisfied or partially unsatisfied) as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are, as follows:
berikut:
2023 2022
Dalam satu tahun 992.898.962 992.898.962 Within one year
Lebih dari satu tahun 882.784.335 1.875.683.297 More than one year
Jumlah 1.875.683.297 2.868.582.259 Total
Jumlah yang diungkapkan di atas tidak termasuk imbalan The amount disclosed above does not include variable
variabel yang dibatasi. Sisa kewajiban pelaksanaan berkaitan consideration which is constrained. The remaining
dengan pemeliharaan yang harus dipenuhi dalam waktu lebih performance obligations relate to the maintenance services
dari setahun. that is to be satisfied more than one years.
Biaya kontrak yang diakui sebagai pekerjaan dalam Contract cost that were recognized as work in progress at
pelaksanaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 terdiri December 31, 2022 and 2021 were as follows:
dari:
2023 2022
Biaya yang terjadi untuk memenuhi kontrak 473.867.638 1.500.940.855 Cost incurred to fulfill the contract
Jumlah 473.867.638 1.500.940.855 Total
Biaya kontrak yang diakui sebagai beban pokok pendapatan Contract cost recognized as cost of revenue during the year:
selama tahun berjalan:
2023 2022
Beban pokok pendapatan 2.899.522.663 29.322.871.955 Cost of revenue
Jumlah 2.899.522.663 29.322.871.955 Total
69
Page 82
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. BEBAN POKOK PENDAPATAN 26. COST OF REVENUE
2023 2022
Persediaan awal 11.783.505.893 12.688.866.869 Beginning inventory
Pembelian 139.273.758.887 63.663.628.456 Purchases
Reklasifikasi (62.314.290) (572.655.346) Reclassification
Penghapusan persediaan - (4.021.337.888) Inventory write off
Persediaan akhir (Catatan 9) (10.070.750.045) (11.783.505.893) Ending inventory (Note 9)
Jumlah 140.924.200.445 59.974.996.198 Total
Biaya overhead Overhead expenses
Cost of MDR 12.708.123.659 15.230.872.759 Cost of MDR
Beban amortisasi (Catatan 15) 12.184.146.992 66.197.820 Amortization expense (Note 15)
Biaya perolehan jasa 3.902.912.762 8.413.844.948 Services of acquisition cost
Jasa perolehan barang 3.075.525.586 8.486.306.944 Services of acquisition goods
Penyusutan (Catatan 14) 2.248.121.084 1.650.947.370 Depreciation (Note 14)
Gaji 1.400.369.785 1.444.242.220 Wages
Produksi 687.988.000 1.288.059.104 Production
Beban penurunan nilai persediaan 631.147.952 1.052.597.768 Impairment of inventory
Komisi dan insentif 385.438.107 736.956.589 Commission and incentive
Proyek 287.506.294 399.872.616 Project
Lain-lain 312.029.222 350.041.669 Other
Jumlah 178.747.509.888 99.094.936.005 Total
Berikut ini adalah rincian pembelian yang melebihi 10% dari The purchases from suppliers which represent more than
jumlah penjualan bersih: 10% of total net sales:
2023 2022
PT Idemia Technologies Indonesia 128.781.952.642 54.185.281.170 PT Idemia Technologies Indonesia
PT Jasuindo Tiga Perkasa 20.528.956.322 - PT Jasuindo Tiga Perkasa
Jumlah 149.310.908.964 54.185.281.170 Total
27. BEBAN PENJUALAN 27. SELLING EXPENSES
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
2023 2022
Jamuan dan representasi 771.143.861 550.345.330 Entertainment and representation
Transport 550.026.869 480.870.649 Trsanport
Perjalanan dinas 406.254.374 307.073.483 Business travel
Biaya sewa reader 275.848.500 - Readers rental
Project marketing 24.860.000 19.131.390 Advertising
Lain-lain 556.097.665 367.783.002 Others
Jumlah 2.584.231.269 1.725.203.854 Total
70
Page 83
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
2023 2022
Gaji dan Tunjangan 36.154.888.583 24.709.550.949 Wages and Salary
Kantor 3.838.590.473 3.752.441.487 Office
Penyusutan (Catatan 14) 3.104.945.155 2.976.735.795 Depreciation (Note 14)
Biaya profesional 2.215.590.702 3.604.946.542 Professional fees
Imbalan pasca kerja (Catatan 22) 1.492.756.583 1.461.995.794 Employee benefits (Note 22)
Pemeliharaan 417.258.726 445.134.520 Maintenance
Amortisasi (Catatan 15) 343.817.252 253.998.519 Amortization (Note 15)
Asuransi 260.920.882 311.442.150 Insurance
Lain-lain 945.590.341 1.172.825.642 Others
Jumlah 48.774.358.697 38.689.071.398 Total
29. PENDAPATAN KEUANGAN 29. FINANCIAL INCOME
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
2023 2022
Jasa giro 167.211.772 173.043.405 Current accounts
Bunga deposito berjangka 3.715.580 26.940.538 Time deposits
Jumlah 170.927.352 199.983.943 Total
30. BEBAN KEUANGAN 30. FINANCIAL EXPENSES
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
2023 2022
Bunga pinjaman lainnya 1.603.825.532 521.447.128 Other loan interest
Bunga pinjaman bank 528.876.064 93.477.276 Bank loan interest
Bunga pinjaman pihak Loan interest related
berelasi (Catatan 34) 116.491.687 - parties (Note 34)
Administrasi bank 104.207.463 90.700.270 Bank charges
Bunga liabilitas sewa (Catatan 14) 59.914.545 48.999.868 Loan interest rent
Lain-lain - 29.822.335 Others
Jumlah 2.413.315.291 784.446.877 Total
31. BEBAN (PENDAPATAN) LAIN-LAIN - NETO 31. OTHER EXPENSES (INCOME) - NET
Rincian berdasarkan sifat: Details by nature:
2023 2022
Laba (rugi) selisih kurs 64.218.937 (493.416.436) Gain (loss) exchange rates
Pendapatan administrasi 10.937.602 13.576.366 Administration income
Lain-lain 1.342.642.240 443.830.906 Others
Jumlah 1.417.798.779 (36.009.164) Total
71
Page 84
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. RUGI PER SAHAM 32. LOSS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk perhitungan rugi The computation of basic net loss per share and diluted loss
per saham dasar dan dilusian yang diatribusikan kepada attributable to the owners of the Company is based on the
pemilik entitas induk: following data:
2023 2022
Rugi tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada Loss for the year attributable to
pemilik entitas induk (28.310.033.201) (10.036.899.719) owners of the parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number
saham biasa untuk tujuan of ordinary shares for the
rugi per saham dasar 1.431.125.517 1.431.125.517 purpose of basic loss pe share
Rugi per saham - dasar dan dilusi (19,78) (7,01) Loss per share - basic and diluted
Perusahaan tidak memiliki instrumen yang memberikan The Company does not have instrument that gives impact of
dampak efek dilusi pada laba per saham dasar pada tanggal dilution effect on basic earning per share as of Deccember
31 Desember 2023 dan 2022. 31, 2023 and 2022.
33. INFORMASI SEGMEN 33. SEGMENT INFORMATION
Grup bergerak dalam bidang penyedia jasa pembayaran, The Group is engaged in payment gateway services,
teknologi informasi dan perdagangan. Pembuat keputusan information technology and trading. The operational
operasional adalah Direksi. Direksi melakukan penelaahan decision-maker is the Board of Directors. The Board of
terhadap pelaporan internal Grup untuk menilai kinerja dan Directors reviews the Group's internal reporting in order to
mengalokasikan sumber daya. Direksi menentukan segmen assess performance and allocate resources. The Board of
operasi berdasarkan laporan tersebut. Grup mengoperasikan Directors has determined the operating segment based on
dan mengelola bisnis dalam satu segmen yakni menjual those reports. The Group operates and manages the business
perangkat dan jasa layanan penyedia jasa pembayaran di in a single segment which is sales of devices and payment
Indonesia. gateway services in Indonesia.
34. SIFAT SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 34. BALANCES AND TRANSACTION WITH RELATED
BERELASI PARTIES
a. Ikhtisar saldo hasil transaksi-transaksi signifikan dengan a. Summary of balances arising from significant transactions
pihak berelasi with related parties
31 Desember/ December 31,
2023 2022
Piutang lain-lain Others receivables
Direksi dan Komisaris 393.300.005 - Director and Commissioner
Utang lain-lain Others payables
Direksi 600.000.000 - Director
Beban keuangan Finance expenses
Direksi dan Komisaris 116.491.687 - Director and Commissioner
72
Page 85
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
b. Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi b. Nature of the relationship
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/
Related parties Nature of relationship
Direksi dan Komisaris/ Personel manajemen kunci/
Director and Commissioner Key personnel management
35. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 35. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing pada Monetary assets and liabilities denominated in foreign
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: currencies as of December 31, 2023 and 2022 were as
follows:
2023 2022
Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Foreign currency Equivalent Rp Foreign currency Equivalent Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalent
USD 29.835 459.938.355 3.966 62.391.811 USD
SGD 150 1.756.746 150 1.748.862 SGD
EURO 100 1.713.952 100 1.671.263 EURO
Sub jumlah 463.409.053 65.811.936 Sub total
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga Third parties
USD (164.587) (2.537.251.455) (383.024) (6.025.347.713) USD
EURO - - (456) (7.620.959) EURO
Sub jumlah (2.537.251.455) (6.032.968.672) Sub total
Jumlah (liabilitas) aset Total monetary (liabilities)
moneter - neto (2.073.842.403) (5.967.156.736) assets - net
36. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 36. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu aset dapat Fair value is the amount for which an asset could be
dipertukarkan atau suatu liabilitas diselesaikan antara pihak exchanged, or liability settled between knowledgeable and
yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi willing parties in an arm’s length transactions.
wajar.
Instrumen keuangan jangka pendek diharapkan terealisasi atau The short-term financial instruments are expected to be
terselesaikan dalam waktu dekat. Nilai wajar instrumen realized or settled in the near term. Fair value of short-term
keuangan tersebut kurang lebih sama dengan nilai tercatatnya, financial instruments approximates their carrying amount as
karena dampak dari diskonto tidak signifikan. the impact of discounting is not significant.
Nilai wajar dari utang bank jangka panjang mendekati nilai The fair value of long-term bank loans is similar with the
tercatatnya oleh karena sebagian besar utang bank jangka carrying value since majority of the long-term bank loans are
panjang dikenakan bunga mengambang yang dievaluasi secara subject to floating interest rate which is regularly evaluated.
berkala.
73
Page 86
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai wajar dari aset tidak lancar lain-lain - uang jaminan tidak The fair value of the other non-current assets - security
dapat diukur dengan andal karena tidak adanya jangka waktu deposits can not be measured reliably since they have no
realisasi yang jelas, sehingga metode penilaian tidak praktis fixed realization period; therefore, valuation method is not
untuk dilakukan. practicable to be done.
37. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND
KEUANGAN POLICIES
Aktivitas Grup terekspose berbagai macam risiko keuangan The Group's activities are exposed it to a variety of financial
yaitu: risiko pasar (termasuk risiko nilai tukar mata uang asing risks: market risks(including foreign exchange risk and
dan risiko suku bunga), risiko kredit, dan risiko likuiditas. interest rate risk), credit risk and liquidity risk. The Group's
Pengelolaan risiko keuangan Grup berfokus kepada financial risk management focuses on the unpredictability of
ketidakpastian pasar keuangan dan berusaha meminimalkan financial markets and seeks to minimize potential adverse
efek tidak wajar terhadap kinerja keuangan Grup. effects on the financial performance of the Group.
Pengelolaan risiko dilakukan oleh Dewan Direksi Grup. Risk management is carried out by the Group's Board of
Dewan Direksi mengidentifikasi, mengevaluasi dan mengatur Directors. The Board of Directors identifies, evaluates and
risiko keuangan, sesuai keperluan. Dewan Direksi menentukan manages financial risks, where appropriate. The Board of
prinsip dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara Directors determine the basic principles of the overall
keseluruhan termasuk risiko pasar, risiko kredit, dan risiko Group's risk management including market risk, credit risk,
likuiditas. and liquidity risk.
a. Risiko nilai tukar mata uang asing a. Foreign exchange risk
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai wajar atau arus Foreign exchange is risk the risk that the fair value or
kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan future contractual cash flows of a financial instrument will
akan terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. Untuk be affected due to changes in exchange rates. To manage
mengelola risiko nilai tukar mata uang asing, Grup the risk of foreign currency exchange rates, the Group
melakukan konversi utang dalam mata uang asing ke converted its foreign currency to Rupiah.
Rupiah.
Grup memiliki eksposur dalam mata uang asing yang The Group has transactional currency exposures. The
timbul dari transaksi operasionalnya. Eksposur tersebut exposure arising from transactions conducted in
timbul karena transaksi yang bersangkutan dilakukan dalam currencies other than the functional currency of the
mata uang selain mata uang fungsional unit operasional operating unit or the counter party.
atau pihak lawan.
Grup berkeyakinan bahwa perubahan nilai tukar mata uang The Group believes that changes in foreign currency
asing di akhir periode pelaporan, di mana semua variable exchange rate at the end of the reporting period, with all
lain tetap sama, tidak akan memiliki dampak signifikan other variables remain constant, would not have
terhadap ekuitas dan laba atau rugi. significant impact to equity and profit or loss.
b. Risiko suku bunga b. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau Interest rate risk is the risk that the fair value or
arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen contractual future cash flows of financial instruments will
keuangan akan terpengaruh akibat perubahan suku bunga be affected due to changes in market interest rates. The
pasar. Eksposur Grup yang terpengaruh risiko suku bunga Group exposures to interest rate risk related primarily to
terutama terkait dengan utang bank. bank loans.
74
Page 87
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk meminimalkan risiko suku bunga. Grup mengelola To minimize interest rate risk. the Group manages interest
beban bunga melalui kombinasi utang dengan suku bunga expenses by a combination of debt with fixed interest rates
tetap dan suku bunga variabel dengan mengevaluasi and variable interest rates with tendency to evaluate
kecenderungan suku bunga pasar. Manajemen juga market interest rates. Management also conducts
melakukan penelaahan berbagai suku bunga yang assessments of interest rates offered by banks to obtain the
ditawarkan oleh kreditur untuk mendapatkan suku bunga most favorable interest rate before taking any decision to
yang menguntungkan sebelum mengambil keputusan untuk enter new loan agreement.
melakukan perikatan utang baru.
Grup berkeyakinan bahwa perubahan pada suku bunga di The Group believes that changes in interest rate at the end
akhir periode pelaporan, di mana semua variabel lain tetap of the reporting period, with all other variables remain
sama, tidak akan memiliki dampak signifikan terhadap constant, would not have significant impact to equity and
ekuitas dan laba atau rugi. profit or loss.
c. Risiko kredit c. Credit risk
Risiko kredit Grup terutama melekat pada rekening bank, The Group's credit risk is primarily attributed to its cash
deposito berjangka, piutang usaha, piutang lain-lain dan in banks, time deposit, trade receivables, other receivables
investasi jangka pendek. Grup memiliki kebijakan hanya and short-term investments. The Group has policies to
akan menempatkan rekening dan deposito pada lembaga place its cash in banks and deposits only in financial
keuangan yang memiliki reputasi yang baik. institutions with good reputation.
Untuk mencegah kerugian yang disebabkan oleh piutang To avoid potential losses due to bad debts, the Group
tak tertagih, Grup memantau umur piutang dan melakukan monitor the receivable aging and entering transactions
transaksi dengan pelanggan yang memiliki reputasi baik. with reputable customers. It is the Group's policy that all
Grup mempunyai kebijakan dimana semua pelanggan yang customers who wish to trade on credit are subject to credit
akan melakukan pembelian secara kredit harus melalui verification procedures. In addition, receivable balances
prosedur verifikasi kredit. Sebagai tambahan, saldo piutang are monitored on an ongoing basis to reduce the exposure
dipantau secara terus menerus untuk mengurangi to bad debts.
kemungkinan piutang yang tidak tertagih.
Ketika pelanggan tidak mampu melakukan pembayaran When a customer fails to make payment within the credit
dalam jangka waktu yang telah diberikan, Grup akan term granted, the Group contacts the customer to act on
menghubungi pelanggan untuk menindaklanjuti piutang the overdue receivables. If the customer does not settle the
yang telah lewat jatuh tempo. Jika pelanggan tidak overdue receivable within a reasonable time, the Group
melunasi piutang yang telah jatuh tempo dalam jangka proceeds to commence legal proceedings. To mitigate
waktu yang telah ditentukan, Grup akan menindaklanjuti credit risk, the Group ceases the transactions to the
melalui jalur hukum. Untuk meringankan risiko kredit, customer in the event of late payment and/or default.
Grup akan menghentikan transaksi kepada pelanggan jika
terjadi keterlambatan dan/atau gagal bayar.
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan untuk The Group applies the simplified approach to measuring
mengukur kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya lifetime expected credit for all trade receivables. The
untuk semua piutang usaha. Grup mengelompokan piutang Group grouped account receivables based on shared
usaha berdasarkan kesamaan karakteristik risiko kredit dan credit risk characteristics and the past due information.
informasi tunggakan.
75
Page 88
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tingkat kerugian ekspektasian didasarkan pada profil The expected loss rates are based on the payment profiles
pembayaran dan kerugian kredit historis yang dialami. of sales and the historical credit losses experienced. The
Tingkat kerugian historis disesuaikan untuk mencerminkan historical loss rates are adjusted to reflect current and
informasi saat ini dan memasukan informasi makro include forward looking information on macroeconomic
ekonomi yang bersifat perkiraan masa depan yang factors affecting the ability of the customers to settle the
mempengaruhi kemampuan pelanggan untuk melunasi receivables. The Group has identified several
piutang. Grup telah mengidentifikasi beberapa informasi macroeconomic information that are most relevant, and
makro ekonomi yang paling relevan, dan menyesuaikan accordingly adjusts the historical loss rates based on
tingkat kerugian historis berdasarkan perubahan expected changes in such information.
ekspektasian pada informasi tersebut.
Eksposur maksimum atas risiko kredit tercermin dari nilai The maximum exposure to credit risk is represented by the
tercatat setiap aset keuangan setelah dikurangi dengan carrying amount of each financial asset after deducting
cadangan atas kerugian penurunan nilai. any provision for impairment losses.
Tabel berikut ini memberikan informasi mengenai The following table provides information about the
cadangan atas kerugian penurunan nilai untuk piutang allowance for impairment losses for trade receivables as
usaha pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: at December 31, 2023 and 2022:
Rata-rata
tertimbang Jumlah tercatat Provisi atas
tingkat kerugian/ bruto/ penurunan nilai/
Weighted average Gross carrying Provision for
loss rate amount impairment loss
31 Desember 2023 December 31, 2023
Lancar 0,69% 15.170.132.581 105.033.891 Current
Lewat jatuh tempo Past due:
1-30 hari 1,60% 6.409.860.574 102.264.077 1-30 days
31-60 hari 3,84% 351.285.739 13.480.600 31-60 days
61-90 hari 8,51% 77.062.110 6.555.146 61-90 days
Lebih dari 90 hari 84,59% 2.481.833.387 2.099.501.728 More than 90 days
Jumlah 24.490.174.391 2.326.835.442 Total
Rata-rata
tertimbang Jumlah tercatat Provisi atas
tingkat kerugian/ bruto/ penurunan nilai/
Weighted average Gross carrying Provision for
loss rate amount impairment loss
31 Desember 2022 December 31, 2022
Lancar 0,85% 4.989.568.726 42.594.287 Current
Lewat jatuh tempo Past due:
1-30 hari 1,68% 6.032.145.414 101.288.198 1-30 days
31-60 hari 4,52% 48.361.722 2.186.445 31-60 days
61-90 hari 8,20% 5.234.305 429.037 61-90 days
Lebih dari 90 hari 39,71% 1.658.460.212 658.649.978 More than 90 days
Jumlah 12.733.770.379 805.147.945 Total
76
Page 89
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen The management has established an appropriate liquidity
risiko likuiditas untuk pengelolaan dana jangka pendek, risk management framework for the management of the
menengah, dan jangka panjang dan persyaratan manajemen Group's short, medium, and long-term funding and
likuiditas. Grup mengelola risiko likuiditas dengan liquidity management requirements. The Group manages
mempertahankan cadangan yang memadai, dengan terus liquidity risk by maintaining adequate reserves, by
memantau rencana dan realisasi arus kas dengan cara continously monitoring forecast and actual cash flows,
pencocokan profil jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas and by matching the maturity profiles of financial assets
keuangan. and liabilities.
Analisis liabilitas keuangan Grup berdasarkan jatuh tempo Analysis of the Group's financial liabilities based on
dari tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan maturity groupings from the statements of financial
tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus position date to the contractual maturity date disclosed in
kas kontraktual yang tidak didiskontokan sebagai berikut: the table are the contractual undiscounted cash flows as
follows:
31 Desember/ December 31, 2023
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu sampai
tiga bulan/ satu tahun/ dengan tiga tahun/
Less than three Three months One to Jumlah/
months to one year three years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 97.777.778 8.075.304.571 - 8.173.082.349 Bank loan
Utang usaha 21.639.115.108 - - 21.639.115.108 Trade payables
Utang lain-lain 680.622.295 25.251.690.754 - 25.932.313.049 Other payables
Biaya yang masih
harus dibayar 10.881.864.206 - - 10.881.864.206 Accrued expenses
Liabilitas sewa 74.490.000 223.470.000 297.960.000 595.920.000 Lease liabilities
Jumlah 33.373.869.387 33.550.465.325 297.960.000 67.222.294.712 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu sampai
tiga bulan/ satu tahun/ dengan tiga tahun/
Less than three Three months One to Jumlah/
months to one year three years Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank - 5.000.000.000 - 5.000.000.000 Bank loan
Utang usaha 22.611.772.161 - - 22.611.772.161 Trade payables
Utang lain-lain 429.365.824 5.518.406.886 - 5.947.772.710 Other payables
Biaya masih
harus dibayar 1.134.257.496 - - 1.134.257.496 Accrued expenses
Liabilitas sewa 74.490.000 223.470.000 595.920.000 893.880.000 Lease liabilities
Jumlah 24.249.885.481 10.741.876.886 595.920.000 35.587.682.367 Total
77
Page 90
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Selain risiko-risiko keuangan, Grup juga telah menelaah risiko- Aside from financial risks, the Group also reviewed the
risiko terkait dengan kegiatan usaha yang dirangkum di bawah business risks summarized below:
ini:
a. Risiko tidak tercapainya proyeksi a. Risk of not achieving projection
Menghasilkan laba merupakan tantangan bagi setiap Grup. Generating income is a challenge for every company.
Oleh sebab itu, Grup selalu berusaha meningkatkan Hence, companies always make good revenue projection
proyeksi pendapatan dalam upaya meyakinkan investor in an effort to convince investors that business activities
bahwa kegiatan usaha tetap berjalan lancar. Tidak are running well. Failure to achieve the target increase in
tercapainya target kenaikan laba bersih yang telah net income of the succeeding year can reduce the expected
diproyeksikan untuk tahun berikutnya dapat mengurangi return of investment by shareholders.
tingkat pengembalian investasi yang diharapkan oleh
pemegang saham.
b. Risiko berkurangnya mitra yang menggunakan produk b. Risk of business partners using Group’s product
Grup
Kegiatan usaha Grup sangat bergantung pada mitra-mitra The Group's business activities are largely dependent on
yang bekerjasama dengan Grup. Grup selalu berupaya their business partners. The Group conducts regular visit
untuk melakukan kunjungan berkala ke setiap mitra-mitra to it business partner to give updates and get feedbacks
Grup sehubungan dengan edukasi dan juga untuk related to Group's products and services. Group's failure
mendapatkan feedback terkait dengan produk-produk in doing regular visit to its business partners may lessen
Grup. Kegagalan Grup dalam melakukan kunjungan the level of their trust to the Group and this may
berkala ke mitra-mitra dapat menyebabkan menurunnya eventually affect the Group's performance.
tingkat kepercayaan mitra kepada pihak Grup, sehingga
mitra dapat menghentikan kerja sama dengan Grup yang
dapat mempengaruhi kinerja pendapatan Grup.
c. Risiko reputasi c. Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko yang terjadi karena Grup Reputation risk is the risk that occurs because the Group
melakukan pelanggaran terhadap ketentuan peraturan dan violates the provisions of the applicable regulations and
perundang-undangan yang berlaku, dan berdampak pada legislation, which may impact on the Group's credibility
menurunnya kredibilitasdan integritas Grup di mata and integrity in the eyes of regulators and investors.
regulator dan investor. Upaya mitigasi yang dilakukan Mitigation efforts undertaken is to establish the internal
adalah menetapkan kode etik internal mengenai pedoman code of conduct regarding investments management
pengelolaan investasi mengacu pada pentingnya integritas guidelines in regard to the importance of integrity and
dan kredibilitas Grup dalam mengelola dana nasabah, credibility in how Group manages customer funds, create
membuat SOP tentang prosedur/ langkah-langkah the Standards Operating Procedures (SOP) of investment
pengelolaan investasi dalam Grup, membentuk sistem management, form a strict monitoring system on all units
monitoring yang ketat berbasis IT pada semua unit dalam in the Group based on the provisions and the applicable
Grup dengan berpedoman pada ketentuan dan perundang- legislations.
undangan yang berlaku.
d. Risiko kepatuhan d. Compliance risk
Risiko kepatuhan terkait dengan risiko yang terjadi karena Compliance risks is related to Group disobedience act
Grup tidak mematuhi atau tidak melaksanakan peraturan against laws and regulations, the financial services
perundang-undangan, otoritas jasa keuangan (OJK) dan authority and internal policies.
kebijakan internal.
78
Page 91
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
e. Risiko hukum e. Legal risk
Risiko hukum adalah potensi permasalahan yang terjadi Legal risk is potential for problems that occured as a
sebagai akibat lemahnya aspek hukum. Sebagai contoh, result of the weakness of the legal aspect. For example, the
lemahnya aspek yuridis perikatan dengan nasabah atau lack of juridical aspect of engagement with the customers
pihak ketiga lainnya dapat berpotensi terjadinya tuntutan or other third parties may potentially the occurence of
hukum. Selain itu risiko terkait hukum yang berpotensi litigation. And then risks related to legal which potentially
memberikan kerugian bagi Grup dapat terjadi apabila tidak give disadvantages to the Group can occur if there is no
ada peraturan perundang-undangan yang mendukung, tidak laws and regulations that support, the contract terms is
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan agunan not fullfilled and the binding of thecollateral that is not
yang tidak sempurna. Untuk meminimalisasi risiko hukum impeccable. In order to minimize these legal risks, the
ini, Grup telah memiliki kebijakan dan prosedur di bidang Group has established policies and procedures in the field
hukum yang dievaluasi secara berkala, yang menjadi of law that is evaluated regularly, which serve as
pedoman bagi Grup untuk memenuhi persyaratan dan guidelines for the Group to meet the requirements and
ketentuan hukum sebelum melakukan transaksi dan legal requirements before the transaction and
perikatan. engagement.
Selain itu dilaksanakan pula legal review oleh staf legal In addition it also held a legal review by legal staff for the
atas rencana perikatan dengan pihak ketiga maupun engagement plan with the third parties or transcation is
transaksi yang dinilai memberikan potensi risiko tinggi. considered to give a high risk potential. Legal counselor
Legal counselor Grup bertugas memastikan dan menelaah Group in charge of ensure and examine legal document
dokumen hukum apa saja yang harus dipenuhi, proses that must be fullfilled, the legal process that need to be
hukum yang harus dilalui, dan penatausahaan dokumen passed, and the administration of the legal documents so
hukum sehingga posisi Grup cukup kuat sampai dengan that the Group position is strong enough up to the limit of
batas tingkat risiko yang dapat ditoleransi. Bila diperlukan the tolerable risk. When it is necessary, the appointment of
penunjukan Konsultan Hukum akan dilakukan mengingat legal consultant will be made considering the scope of the
lingkup pekerjaan atau mengingat nilai transaksi yang besar work or considering the large amount of transaction to
untuk memastikan semua ketentuan berjalan dengan baik. ensure all condition went properly.
38. TRANSAKSI NON-KAS 38. NON-CASH TRANSACTION
Per tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, the Company has
melakukan transaksi investasi dan pendanaan yang tidak investment and financing transactions that did not affect cash
mempengaruhi kas dan setara kas dan tidak termasuk dalam and cash equivalent and hence not included in the statements
laporan arus kas dengan rincian sebagai berikut: of cash flows with details as follows:
2023 2022
AKTIVITAS INVESTASI YANG TIDAK
MEMPENGARUHI ARUS KAS NON CASH INVESTING ACTIVITIES
Penambahan aset tetap Increase in property, plant and equipment
melalui liabilitas sewa - 1.037.647.875 through lease liabilities
Penambahan aset tetap Increase in property, plant and equipment
melalui persediaan 114.810.039 4.129.019.500 through inventories
79
Page 92
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
ENTITAS INDUK SENDIRI PARENT ENTITY ONLY
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/ December 31,
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 9.757.229.662 7.204.910.562 Cash and cash equivalent
Investasi jangka pendek 11.216.000.000 11.216.000.000 Short term investments
Piutang usaha - neto 794.124.955 1.199.647.532 Trade receivables - net
Piutang lain-lain - neto 1.105.749.227 1.054.757.745 Other receivables - net
Persediaan 42.605.182 42.869.045 Inventories
Pajak dibayar dimuka - 1.243.616.040 Prepaid tax
Uang muka 435.060 47.000.064 Advances
Biaya dibayar dimuka 278.489.474 309.051.785 Prepaid expenses
Aset lancar lainnya 150.000.000 153.386.404 Other current assets
Jumlah aset lancar 23.344.633.560 22.471.239.177 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi dalam saham 1.002.669.000 1.066.875.000 Investment in share
Investasi pada entitas anak 51.000.000.000 51.000.000.000 Investment in subsidiary
Aset tetap - neto 7.590.994.105 10.164.536.731 Property, plant and equipment - net
Aset tak berwujud - neto 56.268.763.419 64.012.595.686 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 16.430.883.782 9.426.079.892 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 3.000.000 53.000.000 Other non-current assets
Jumlah aset tidak lancar 132.296.310.306 135.723.087.309 Total non-current assets
JUMLAH ASET 155.640.943.866 158.194.326.486 TOTAL ASSETS
Lampiran 1 Appendix
Page 93
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
ENTITAS INDUK SENDIRI PARENT ENTITY ONLY
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember/ December 31,
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 12.010.571.521 8.979.033.010 Trade payables
Utang lain-lain 25.321.174.106 5.578.597.083 Other payables
Utang pajak 114.639.905 124.528.886 Taxes payable
Pendapatan diterima di muka 54.124.959 133.466.801 Unearned revenue
Biaya masih harus dibayar 906.110.360 388.666.429 Accrued expenses
Jumlah liabilitas jangka pendek 38.406.620.851 15.204.292.209 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan pasca kerja 882.434.648 952.330.124 Post-employment benefit liabilities
Jumlah liabilitas jangka panjang 882.434.648 952.330.124 Total non-current liabilities
JUMLAH LIABILITAS 39.289.055.499 16.156.622.333 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp12 par
Rp12 per lembar saham value per share
Modal dasar - 4.712.017.608 saham Authorized - 4,712,017,608 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
1.431.125.517 saham 17.173.506.204 17.173.506.204 1,431,125,517 shares
Tambahan modal disetor 136.972.486.930 136.972.486.930 Additional paid in capital
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
- Surplus revaluasi aset takberwujud 54.629.400.000 54.629.400.000 Revaluation surplus of intangible assets -
- Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined -
imbalan pasti 1.617.924.129 1.131.118.491 benefit liabilities
- Cadangan revaluasi aset keuangan pada Valuation reserve of financial -
nilai wajar melalui penghasilan assets at fair value through
komprehensif lain 26.169.000 90.375.000 other comprehensive income
Defisit (94.067.597.896) (67.959.182.472) Deficits
JUMLAH EKUITAS 116.351.888.367 142.037.704.153 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 155.640.943.866 158.194.326.486 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lampiran 2 Appendix
Page 94
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
ENTITAS INDUK SENDIRI PARENT ENTITY ONLY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Pendapatan 22.983.713.127 32.676.269.264 Revenue
Beban pokok pendapatan (26.249.320.365) (26.108.930.430) Cost of revenue
LABA BRUTO (3.265.607.238) 6.567.338.834 GROSS PROFIT
Beban penjualan (494.064.803) (252.165.984) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (28.611.122.440) (18.665.259.440) General and administrative expenses
RUGI USAHA (32.370.794.481) (12.350.086.590) OPERATING LOSS
Pendapatan keuangan 80.542.608 153.604.989 Financial income
Beban keuangan (1.708.032.995) (641.969.733) Financial expenses
Pendapatan lain - neto 747.761.401 1.518.216.331 Other income - net
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (33.250.523.467) (11.320.235.003) INCOME TAX
Pajak penghasilan Income tax
Pajak tangguhan 7.142.108.043 2.040.230.057 Deferred tax
Jumlah pajak penghasilan 7.142.108.043 2.040.230.057 Total income tax
RUGI TAHUN BERJALAN (26.108.415.424) (9.280.004.946) LOSS FOR THE YEAR
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified to
ke laba rugi: profit and loss:
Surplus revaluation of
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of post-employment
imbalan pasca kerja - neto 486.805.637 703.647.517 benefit liabilities - net
(Loss) gain on changes in
(Kerugian) keuntungan atas value of financial assets
perubahan nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain (64.206.000) 42.046.500 other comprehensive income
Revaluasi aset tak berwujud - 54.629.400.000 intangible assets
Jumlah penghasilan Total other comprehensive
komprehensif lain 422.599.637 55.375.094.017 income (loss)
JUMLAH (RUGI) PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE (LOSS)
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (25.685.815.787) 46.095.089.071 INCOME FOR THE YEAR
Lampiran 3 Appendix
Page 95
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
ENTITAS INDUK SENDIRI PARENT ENTITY ONLY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan revaluasi
aset keuangan pada nilai
wajar melalui penghasilan
Pengukuran kembali komprehensif lain/
Tambahan modal liabilitas imbalan pasti/ Valuation reserve of
disetor/ Remeasurement financial assets at fair
Modal saham/ Additional paid in of defined value through other Surplus revaluasi/ Defisit/ Jumlah ekuitas/
Share capital capital benefit liabilities comprehensive income Surplus of revaluation Deficits Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 17.173.506.204 136.972.486.930 427.470.974 48.328.500 - (58.679.177.526) 95.942.615.082 Balance as of January 1, 2022
Revaluation surplus
Surplus revaluasi aset takberwujud - - - - 54.629.400.000 - 54.629.400.000 on intangible asset
Rugi tahun berjalan - - - - - (9.280.004.946) (9.280.004.946) Loss for the year
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement post-employment
pasca kerja - neto - - 703.647.517 - - - 703.647.517 benefit liabilities - net
Keuntungan atas perubahan nilai aset Gain on changes in value of financial
keuangan pada nilai wajar melalui assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain - - - 42.046.500 - - 42.046.500 other comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2022 17.173.506.204 136.972.486.930 1.131.118.491 90.375.000 54.629.400.000 (67.959.182.472) 142.037.704.153 Balance as of December 31, 2022
Rugi tahun berjalan - - - - - (26.108.415.424) (26.108.415.424) Loss for the year
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement post-employment
imbalan pasca kerja - neto - - 486.805.637 - - - 486.805.637 benefit liabilities - net
Keuntungan atas perubahan nilai aset Gain on changes in value of financial
keuangan pada nilai wajar melalui assets at fair value through
penghasilan komprehensif lain - - - (64.206.000) - - (64.206.000) other comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2023 17.173.506.204 136.972.486.930 1.617.924.128 26.169.000 54.629.400.000 (94.067.597.896) 116.351.888.366 Balance as of December 31, 2023
Lampiran 4 Appendix
Page 96
PT CASHLEZ WORLDWIDE INDONESIA TBK
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOW
ENTITAS INDUK SENDIRI PARENT ENTITY ONLY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 23.371.466.547 31.798.891.004 Receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (9.782.522.909) (11.202.982.758) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (21.258.485.748) (9.894.236.444) Payments to employees
Pembayaran beban usaha (7.311.413.092) (15.112.813.649) Payments for operating expenses
Pembayaran beban keuangan (1.708.032.995) (641.969.733) Payments of finance costs
Penerimaan dari pendapatan keuangan 80.542.608 153.604.989 Receipts from finance income
Penerimaan lainnya - neto 20.301.211.747 1.960.187.031 Receipts to others - net
KAS NETO YANG DIPEROLEH DARI
(DIGUNAKAN UNTUK) NET CASH PROVIDED BY (USED IN)
AKTIVITAS OPERASI 3.692.766.158 (2.939.319.560) OPERATING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (1.140.444.018) (5.733.565.397) Acquisition of property, plant and equipment
Pencairan deposito berjangka - 10.309.000.000 Disbursement of time deposits
Proceeds from the sale of property,
Hasil penjualan aset tetap - 117.243.189 plant and equipment
Perolehan aset takberwujud (3.040) (8.982.231.740) Acquisition of intangible assets
KAS NETO YANG DIGUNAKAN UNTUK NET CASH USED IN
AKTIVITAS INVESTASI (1.140.447.058) (4.289.553.948) INVESTING ACTIVITIES
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman dari pihak ketiga - 5.518.406.886 Receipts loans from third parties
Pembayaran utang pembiayaan konsumen - (33.196.449) Payments of consumer financing payables
KAS NETO YANG DIPEROLEH DARI NET CASH PROVIDED BY (USED IN)
AKTIVITAS PENDANAAN - 5.485.210.437 FINANCING ACTIVITIES
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 2.552.319.100 (1.743.663.071) CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT AT
AWAL TAHUN 7.204.910.562 8.948.573.633 THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT AT
AKHIR TAHUN 9.757.229.662 7.204.910.562 THE END OF THE YEAR
Lampiran 5 Appendix
Names mentioned 78 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT CASHLEZ WORLWIDE INDONf
p.3
unresolved
—
Domisili
p.3 ×2
unresolved
—
konsolidasian PT Cashlez Worldwide
p.3
unresolved
org
PT Cashlez Worldwide
p.3 ×2
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.3 ×2
unresolved
org
PT Cashlez
p.3 ×2
unresolved
org
Worldwide Indonesia Tbk
p.3 ×3
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.5 ×7
unresolved
org
Cashlez World'vvide Indonesia Tbk
p.5 ×2
unresolved
org
Retnq Palilingan & Rekan
p.6 ×3
unresolved
person
Novita Puspitarini
p.19
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.19
unresolved
org
Koordinasi Penanaman Modal
p.19
unresolved
person
Jose Dima Satria
· Notaris
p.19
unresolved
org
Menteri Umum dan Hak
p.19
unresolved
org
Minister of General Affairs and Human Asasi Manusia Republik Indonesia
p.19
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.20
unresolved
org
PT Softorb
p.20 ×3
unresolved
org
PT Softorb Technology Indonesia
p.20 ×12
unresolved
person
David Fernando Audy
· Komisaris Independen
p.21 ×4
unresolved
org
BAPEPAM
p.23
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.23 ×6
unresolved
org
Bank Indonesia
p.29 ×2
unresolved
org
Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk
p.53 ×4
unresolved
org
PT Bank DKI
p.53 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.53
unresolved
org
Banten Tbk
p.53 ×2
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Sub
p.53 ×2
unresolved
org
Koperasi Catur Pilar Bersatu
p.54
unresolved
org
PT Pura Barutama
p.54 ×2
unresolved
org
PT Tiga Anugerah Kreasi Bersama
p.54 ×2
unresolved
org
PT Intikom Berlian Mustika
p.54 ×2
unresolved
org
PT Module Intracs Yasatama
p.54 ×2
unresolved
org
PT Hitachi Channel
p.54
unresolved
org
PT Hitachi Channel Solutions Indonesia
p.54
unresolved
org
Shoppertise Sdn Bhd
p.57 ×2
unresolved
org
Ernasapta & Rekan
p.62 ×2
unresolved
org
Endang & Rekan
p.65 ×3
unresolved
org
PT Softorb Technology
p.65 ×2
unresolved
org
PT Global Sentra Solusi
p.67 ×2
unresolved
org
PT Idemia Technologies Indonesia
p.67 ×2
unresolved
org
PT Dewa Daru
p.67 ×2
unresolved
org
PT Jade Selaras Dwipradipta
p.67
unresolved
org
PT Jade Selaras Dwipradipta Utang
p.67
unresolved
org
Duali Inc.
p.67 ×2
unresolved
org
Blue Vantage Limited
p.68 ×3
unresolved
org
Vantage Limited
p.68
unresolved
org
Blue Vantage Vantage Limited
p.68
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.