Back to announcement
Report HYGN dan Entitas Anak 31 Des 2023.pdf
Financial statement Text extracted HYGNSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 84
Page 1
PT Ecocare Indo Pasifik Tbk (d/h/Formerly PT Indocare Pacific) dan Entitas Anak/and its Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/ For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
Page 2
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK (d/h/Formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors’ Report i
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT Ecocare Indo Pasifik Tbk (d/h PT Indocare Pacific) dan Entitas Anak untuk Tahun-tahun yang
Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/
The Directors’ Statement on the Responsibility for Consolidated Financial Statements of
PT Ecocare Indo Pasifik Tbk (formerly PT Indocare Pacific) and its Subsidiaries for the Years Ended
December 31, 2023 and 2022
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2023 dan 2022/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - For the Years Ended December 31, 2023
and 2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 3
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity 5
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows 6
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements 7
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December, 31 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 8.542.619.194 4 12.749.583.466 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek 1.980.085.642 5,12 1.966.367.360 Short-term investments
Piutang usaha pihak ketiga - setelah Trade accounts receivable -
dikurangi cadangan kerugian net of allowance
penurunan nilai masing-masing for impairment of
sebesar Rp 2.362.644.532 Rp 2,362,644,532
dan Rp 1.949.153.832 and Rp 1,949,153,832
pada tanggal 31 Desember 2023 as of December 31, 2023 and
dan 2022 29.811.982.992 6,12 19.085.749.108 2022, respectively
Piutang lain-lain Other accounts receivable
Pihak berelasi 4.000.000.000 29 13.212.615.817 Related parties
Pihak ketiga 606.232.668 528.029.734 Third parties
Aset kontrak 3.075.170.482 16 1.194.722.103 Contract assets
Persediaan 17.220.751.084 7,12 11.955.640.086 Inventories
Pajak dibayar dimuka 126.236.108 8 340.272.814 Prepaid tax
Biaya dibayar dimuka dan uang muka 6.069.581.162 9 2.239.148.214 Prepaid expenses and advances
Aset lancar lain-lain 495.750.172 147.901.457 Other current assets
Jumlah Aset Lancar 71.928.409.504 63.420.030.159 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Investasi jangka panjang 9.079.865.484 5,12 9.746.599.438 Long-term investments
Aset pajak tangguhan 3.881.470.352 27 3.256.217.405 Deferred tax assets
Klaim pengembalian pajak 1.231.532.345 27 432.923.962 Claims for tax refund
Aset tetap - setelah dikurangi Property and equipment -
akumulasi penyusutan net of accumulated
masing-masing sebesar depreciation of
Rp 78.260.637.365 Rp 78,260,637,365
dan Rp 74.594.236.361 and Rp 74,594,236,361 as of
pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and
dan 2022 53.661.416.313 10,12,18 47.780.079.394 2022, respectively
Aset takberwujud - setelah dikurangi Intangible assets -
akumulasi amortisasi net of accumulated
masing-masing sebesar amortization of
Rp 342.375.000 Rp 342,375,000
dan Rp 1.923.071.154 and Rp 1,923,071,154 as of
pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and
dan 2022 653.625.000 11 778.125.000 2022, respectively
Jaminan 217.746.512 171.845.247 Security deposits
Jumlah Aset Tidak Lancar 68.725.656.006 62.165.790.446 Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET 140.654.065.510 125.585.820.605 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-1-
Page 11
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December, 31 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 17.867.546.753 12 7.336.035.135 Short-term bank loans
Utang usaha pihak ketiga 11.405.098.845 13 8.332.345.731 Trade accounts payable to third parties
Utang lain-lain pihak ketiga 759.240.408 1.056.272.052 Other accounts payable to third parties
Utang pajak 2.477.677.383 14 3.060.559.820 Taxes payable
Beban akrual 7.466.970.465 15 12.363.085.997 Accrued expenses
Liabilitas kontrak 6.376.240.820 16 7.547.736.180 Contract liabilities
Bagian liabilitas jangka panjang Current portion
yang akan jatuh tempo of long-term
dalam waktu satu tahun: liabilities:
Utang bank 1.468.439.511 17 - Bank loan
Liabilitas sewa 692.465.368 1.049.206.156 Lease liabilities
Liabilitas pembiayaan konsumen 2.517.678.929 18 2.385.033.065 Consumer financing liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 51.031.358.482 43.130.274.136 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Bagian utang jangka panjang - Long-term liabilities -
setelah dikurangi bagian net of
yang akan jatuh tempo current
dalam waktu satu tahun: portion:
Utang bank 1.182.821.189 17 - Bank loan
Liabilitas sewa - 567.408.563 Lease liabilities
Liabilitas pembiayaan konsumen 2.112.865.842 18 1.983.159.394 Consumer financing liabilities
Liabilitas imbalan kerja Long-term employee benefits
jangka panjang 11.833.427.993 26 10.927.560.169 liability
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 15.129.115.024 13.478.128.126 Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas 66.160.473.506 56.608.402.262 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham Capital stock
Modal dasar - 5.000.000.000 Authorized - 5,000,000,000
saham dengan nilai nominal shares with Rp 20 par value
Rp 20 per saham dan 3.000 per share and 3,000 shares
saham dengan nilai nominal with Rp 1,000,000
Rp 1.000.000 per saham par value per share
masing-masing pada tanggal as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 2023 and 2022, respectively
Modal ditempatkan dan disetor - Issued and paid-up -
2.000.000.000 saham dan 3.000 2,000,000,000 shares and
saham masing-masing 3,000 shares
pada tanggal 31 Desember 2023 as of December 31,
dan 2022 40.000.000.000 20 3.000.000.000 2023 and 2022, respectively
Tambahan modal disetor 11.317.051.122 20 11.317.051.122 Additional paid-in capital
Selisih nilai transaksi Difference in value arising from
dengan kepentingan transactions with non-controlling
non-pengendali (400.345.779) 120.358.487 interests
Saldo laba Retained earnings
Dicadangkan 8.000.000.000 20 - Appropriated
Belum dicadangkan 15.526.867.484 54.487.440.208 Unappropriated
Jumlah Ekuitas yang Total Equity Attributable
Dapat Diatribusikan to Owners of
kepada Pemilik Entitas Induk 74.443.572.827 68.924.849.817 the Parent Company
Kepentingan Non-pengendali 50.019.177 21 52.568.526 Non-controlling Interests
Jumlah Ekuitas 74.493.592.004 68.977.418.343 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 140.654.065.510 125.585.820.605 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-2-
Page 12
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN USAHA 235.644.447.704 23 186.462.196.867 OPERATING REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (137.029.990.469) 24 (102.859.752.233) COST OF REVENUES
LABA KOTOR 98.614.457.235 83.602.444.634 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA 25 OPERATING EXPENSES
Penjualan (21.027.966.561) (16.841.539.771) Selling
Umum dan administrasi (59.861.880.866) (49.803.474.834) General and administrative
Jumlah Beban Usaha (80.889.847.427) (66.645.014.605) Total Operating Expenses
LABA USAHA 17.724.609.808 16.957.430.029 OPERATING PROFIT
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan perantara 3.611.541.975 3.239.226.159 Brokerage income
Penghasilan bunga 1.123.307.073 752.577.216 Interest income
Keuntungan penjualan Gain on sale of
aset tetap - bersih 896.406.595 10 260.215.432 property and equipment - net
Beban bunga dan Interest and other
beban keuangan lainnya (1.790.812.951) (1.279.938.333) financial charges
Lain-lain - bersih 2.579.035.989 43.405.276 Others - net
Penghasilan Lain-lain - Bersih 6.419.478.681 3.015.485.750 Other Income - Net
LABA SEBELUM PAJAK 24.144.088.489 19.972.915.779 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK - BERSIH (5.594.809.551) 27 (4.944.015.479) TAX EXPENSE - NET
LABA TAHUN BERJALAN 18.549.278.938 15.028.900.300 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi reclassified subsequently
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti 1.130.634.260 26 2.414.749 benefits liability
Pajak terkait (248.739.537) 27 (531.245) Related tax
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK 881.894.723 1.883.504 INCOME AFTER TAX
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF 19.431.173.661 15.030.783.804 INCOME
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-3-
Page 13
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL PROFIT (LOSS)
TAHUN BERJALAN YANG FOR THE YEAR
DAPAT DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE
KEPADA: TO:
Pemilik entitas induk 18.171.670.799 15.120.977.414 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali 377.608.139 (92.077.114) Non-controlling interests
Jumlah 18.549.278.938 15.028.900.300 Total
JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF YANG DAPAT INCOME (LOSS)
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 19.039.427.276 15.137.455.472 Owners of the Company
Kepentingan non-pengendali 391.746.385 (106.671.668) Non-controlling interests
Jumlah 19.431.173.661 15.030.783.804 Total
LABA PER SAHAM 9,09 28 7,56 EARNINGS PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-4-
Page 14
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Selisih Nilai
Transaksi dengan
Kepentingan
Nonpengendali/
Modal Difference in Value
Ditempatkan Tambahan Arising from Kepentingan
dan Disetor/ Modal Disetor/ Transaction with Saldo Laba/Retained Earnings Nonpengendali/
Catatan/ Issued and Additional Non-controlling Dicadangkan/ Belum dicadangkan/ Jumlah/ Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Paid-up Capital Paid-in Capital Interests Appropriated Unappropriated Total Interests Total Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 3.000.000.000 11.317.051.122 120.358.487 - 39.349.984.736 53.787.394.345 159.240.194 53.946.634.539 Balance as of January 1, 2022
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
Laba (rugi) tahun berjalan - - - - 15.120.977.414 15.120.977.414 (92.077.114) 15.028.900.300 Profit (loss) for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of defined
pasti - bersih - - - - 16.478.058 16.478.058 (14.594.554) 1.883.504 benefits liability - net
Jumlah penghasilan komprehensif - - - - 15.137.455.472 15.137.455.472 (106.671.668) 15.030.783.804 Total comprehensive income
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 3.000.000.000 11.317.051.122 120.358.487 - 54.487.440.208 68.924.849.817 52.568.526 68.977.418.343 Balance as of December 31, 2022
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
Laba tahun berjalan - - - - 18.171.670.799 18.171.670.799 377.608.139 18.549.278.938 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti - bersih - - - - 867.756.477 867.756.477 14.138.246 881.894.723 benefits liability - net
Jumlah penghasilan komprehensif - - - - 19.039.427.276 19.039.427.276 391.746.385 19.431.173.661 Total comprehensive income
Transaksi dengan pemilik Transactions with owners
Selisih nilai transaksi Difference in value arising from
dengan kepentingan transaction with
non-pengendali 1b - - (520.704.266) - - (520.704.266) 520.704.266 - non-controlling interests
Pembelian saham entitas anak Purchases of shares of a subsidiary
kepada kepentingan non-pengendali 1b - - - - - - (942.000.000) (942.000.000) to non-controlling interests
Tambahan modal disetor entitas anak Additional paid-up capital of subsidiary
dari kepentingan non-pengendali - - - - - - 27.000.000 27.000.000 from non-controlling interests
Dividen saham 20,22 37.000.000.000 - - - (37.000.000.000) - - - Stock dividend
Dividen tunai 22 - - - - (13.000.000.000) (13.000.000.000) - (13.000.000.000) Cash dividend
Pembentukan cadangan umum 20 - - - 8.000.000.000 (8.000.000.000) - - - Appropriation for general reserve
Jumlah transaksi dengan pemilik 37.000.000.000 - (520.704.266) 8.000.000.000 (58.000.000.000) (13.520.704.266) (394.295.734) (13.915.000.000) Total transactions with owners
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 40.000.000.000 11.317.051.122 (400.345.779) 8.000.000.000 15.526.867.484 74.443.572.827 50.019.177 74.493.592.004 Balance as of December 31, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 15
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 225.064.321.359 183.090.404.574 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (58.472.698.715) (58.822.456.582) Cash paid to suppliers
Pembayaran kepada lainnya (25.497.350.989) (4.053.759.566) Cash paid to others
Pembayaran kepada karyawan (123.458.351.491) (85.623.121.800) Cash paid to employees
Pembayaran pajak penghasilan (8.848.715.069) (5.573.231.581) Income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 8.787.205.095 29.017.835.045 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan investasi jangka pendek - (2.000.000.000) Acquisitions of short-term investments
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in other accounts
piutang lain-lain pihak berelasi 9.212.615.817 (9.910.007.115) receivable from related parties
Perolehan investasi jangka panjang - (3.299.500.000) Acquisitions of long-term investments
Hasil dari penjualan Proceeds from sale of
investasi jangka panjang 1.032.518.318 - long-term investments
Perolehan aset tetap (17.514.701.576) 10 (19.110.438.834) Acquisitions of property and equipment
Hasil dari penjualan Proceeds from sale of
aset tetap 1.201.621.578 10 671.728.661 property and equipment
Penurunan (kenaikan) jaminan (45.901.265) 108.232.470 Decrease (increase) in security deposits
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (6.113.847.128) (33.539.984.818) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang bank jangka pendek 248.236.704.241 12 146.263.237.465 Proceeds of of short-term bank loans
Pembayaran utang bank jangka pendek (237.705.192.623) 12 (143.139.649.823) Payment of short-term bank loans
Penerimaan utang bank jangka panjang 3.000.000.000 17 - Proceeds of of long-term bank loans
Pembayaran utang bank jangka panjang (348.739.300) 17 (96.262.661) Payment of long-term bank loan
Pembayaran liabilitas sewa (1.635.365.937) (3.875.685.787) Payment of lease liabilities
Pembayaran liabilitas Payment of consumer
pembiayaan konsumen (3.143.800.395) 18 (2.417.987.118) financing liabilities
Pembayaran dividen (13.000.000.000) - Dividend paid
Pembayaran bunga (1.368.928.225) (1.250.030.168) Interest paid
Pembayaran atas pembelian Payment for purchases of
saham entitas anak kepada shares of subsidiaries
kepentingan non-pengendali (942.000.000) 1b - from non-controlling interests
Penerimaan atas tambahan modal disetor Proceeds of additional paid-up
entitas anak dari capital of subsidiary
kepentingan non-pengendali 27.000.000 - from non-controlling interest
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (6.880.322.239) (4.516.378.092) Financing Activities
PENURUNAN BERSIH KAS NET DECREASE IN CASH
DAN SETARA KAS (4.206.964.272) (9.038.527.865) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 12.749.583.466 21.788.111.331 THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR TAHUN 8.542.619.194 12.749.583.466 THE END OF THE YEAR
Tambahan informasi arus kas konsolidasian Supplemental consolidated cash flows
diungkapkan dalam Catatan 35 information is presented in Note 35
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari statements which are an integral part of the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
-6-
Page 16
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Ecocare Indo Pasifik Tbk (d/h PT Ecocare Indo Pasifik Tbk (formerly
PT Indocare Pacific) (Perusahaan) PT Indocare Pacific) (the Company) was
didirikan berdasarkan Akta No. 145 established based on Notarial Deed
tanggal 23 November 2006 dari Ingrid No. 145 dated November 23, 2006 of
Lannywaty, S.H., notaris di Jakarta. Akta Ingrid Lannywaty, S.H., a public notary in
pendirian tersebut telah memperoleh Jakarta. The Deed of Establishment was
persetujuan dari Menteri Hukum approved by the Minister of Justice of the
dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia in his Decision
Indonesia dalam Surat Keputusannya Letter No. W7-04046-HT.01.01-Th.2006
No. W7-04046-HT.01.01-Th.2006 tanggal dated December 21, 2006, and was
21 Desember 2006 dan telah diumumkan published in State Gazette of the Republic of
dalam Berita Negara Republik Indonesia Indonesia No. 11 dated February 6, 2007,
No. 11 tanggal 6 Februari 2007, Supplement No. 1133.
Tambahan No. 1133.
Berdasarkan Akta No. 14 tanggal Based on Notarial Deed No. 14 dated
4 Oktober 2023 dari Dr. Sugih Haryati, October 4, 2023 of Dr. Sugih Haryati, S.H.,
S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, para M.Kn., a public notary in Jakarta,
pemegang saham menyetujui perubahan the shareholders agreed to change of
nama Perusahaan menjadi PT Ecocare the Company’s name to PT Ecocare Indo
Pasifik Tbk. Akta ini telah memperoleh Pasifik Tbk. This Notarial Deed has been
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak approved by the Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Rights of the Republic of Indonesia in his
Surat Keputusan No. AHU-0060426. decision letter No. AHU-0060426.AH.01.02.
AH.01.02.Tahun 2023 tanggal 5 Oktober Tahun 2023 dated October 5, 2023.
2023.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company’s Articles of Association
mengalami beberapa kali perubahan, have been amended several times, most
terakhir dengan Akta No. 15 tanggal recently by Notarial Deed No. 14 dated
6 November 2023 dari Dr. Sugih Haryati, November 6, 2023 of Dr. Sugih Haryati,
S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, S.H., M.Kn., a public notary in Jakarta, in
sehubungan dengan perubahan maksud connection with change of scopes and
dan tujuan serta kegiatan usaha objectives the Company’s business
Perusahaan. Akta perubahan ini telah activities. This amendment has been
sudah disahkan oleh Kementerian Hukum approved by the Ministry of Law and
dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic
Indonesia dalam Surat Keputusan of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0068041.AH.01.02.Tahun 2023 No. AHU-0068041.AH.01.02.Tahun 2023
tanggal 6 November 2023. dated November 6, 2023.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Company’s Articles of Association, the
Perusahaan terutama bergerak di bidang scope of its activities is to engage mainly in
pewangi ruangan, sabun, jasa pengelola air freshener, soap, building management
gedung dan jasa pembersih. services and cleaning services.
Perusahaan dan Entitas Anak selanjutnya The Company and its Subsidiaries are
disebut sebagai Grup. Perusahaan mulai herein after referred to as the Group. The
beroperasi secara komersial pada tahun Company started its commercial operations
2007 dan kegiatan usaha Perusahaan dan in 2007 and the Company and its
Entitas Anak saat ini adalah penyedia Subsidiaries’ current business activities are
pewangi ruangan, sabun, jasa pengelola provider of air freshener, soap, building
gedung dan jasa pembersih. management services and cleaning
services.
-7-
Page 17
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perusahaan berdomisili di Jakarta, The Company is domiciled in Jakarta and its
yang berkantor pusat di Gedung Infinia head office is located at the Infinia Park
Park Blok A No. 55, Jl. Dr. Saharjo Building Blok A No. 55, Jl. Dr. Saharjo
No. 45, Jakarta Selatan. Perusahaan No. 45, Jakarta Selatan. The Company has
memiliki kantor representatif di Gedung a representative office at the Grand Slipi
Grand Slipi Tower Lt. 37, Jl. Letjend. Tower Building Fl. 37, Jl. Letjend.
S. Parman Kav. 22-24, Jakarta Barat S. Parman Kav. 22-24, Jakarta Barat and
dan 21 (dua puluh satu) kantor cabang 21 (twenty-one) branch offices located in
yang berlokasi di beberapa kota besar several large cities in Indonesia.
di Indonesia.
Grup tidak memiliki induk usaha. Hendrik The Group does not have parent entity.
Yong merupakan pemegang saham akhir Hendrik Yong is the ultimate shareholder of
Grup. the Group.
b. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan b. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, Entitas Anak yang dikonsolidasikan the subsidiaries which were consolidated,
termasuk persentase kepemilikan including the respective percentages of
Perusahaan adalah sebagai berikut: ownership held by the Company, are as
follows:
Tahun
Lokasi Usaha Beroperasi/ Kepemilikan/ Jumlah Aset/
Entitas Anak/ Utama/Principal Year of Jenis Usaha/ Ownership Total Assets
Subsidiaries Place of Business Operation Principal Activity 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan langsung:/
Direct ownership:
PT Tukang Bersih Indonesia Jakarta 2014 Perdagangan dan 99% 75% 18.681.936.786 10.761.659.975
peny edia jasa
kebersihan/Trading and
as a provider of cleaning
services
PT Indocitra Pacif ic Jakarta 2007 Perdagangan dan 99% 70% 8.624.248.753 5.825.078.879
peny edia jasa kebersihan
di bidang pest
control/Trading and as a
provider of cleaning
services as specially
pest control
PT Tukang Bersih Indonesia (TBI) PT Tukang Bersih Indonesia (TBI)
Berdasarkan Akta No. 5 tanggal Based on Notarial Deed No. 5 dated
20 Juli 2023 dari Angeline Parahita July 20, 2023 of Angeline Parahita Sentana,
Sentana, S.H., M.Kn., notaris di Karawang, S.H., M.Kn., a public notary in Karawang,
Perusahaan membeli 30 lembar saham the Company purchased 30 shares and
dan 42 lembar saham TBI masing-masing 42 shares of TBI owned by Ranti Sabina
milik Ranti Sabina dan Wincent Yunanda and Wincent Yunanda for Rp 72,000,000.
sebesar Rp 72.000.000. Perusahaan The Company and Wincent Yunanda
dan Wincent Yunanda melakukan increased their shares capital by 2,673
peningkatan modal saham masing-masing shares or Rp 2,673,000,000 and 27 shares
sebanyak 2.673 saham atau sebesar or Rp 27,000,000, respectively, resulting the
Rp 2.673.000.000 dan sebanyak Company's investment in TBI increased
27 saham atau sebesar Rp 27.000.000, amounting to Rp 265,487,563 that was
sehingga menyebabkan penyertaan recorded in the “Difference in Transaction
Perusahaan pada TBI bertambah sebesar Value with Non-controlling Interests”
Rp 265.487.563 yang dibukukan pada account.
akun ”Selisih Nilai Transaksi dengan
Kepentingan Non-pengendali”.
-8-
Page 18
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
PT Indocitra Pacific (ICP) PT Indocitra Pacific (ICP)
Berdasarkan Akta No. 3 tanggal Based on Notarial Deed No. 3 dated
20 Juni 2023 dan Akta No. 4 tanggal June 20, 2023 and Deed No. 4 dated
14 Agustus 2023 dari Angeline Parahita August 14, 2023 of Angeline Parahita
Sentana, S.H., M.Kn., notaris di Karawang, Sentana, S.H., M.Kn., a public notary in
Perusahaan membeli 600.000 lembar Karawang, the Company purchased 600,000
saham ICP milik Arief Djulianto sebesar shares of ICP owned by Arief Djulianto
Rp 600.000.000 dan 270.000 lembar for Rp 600,000,000 and 270,000 shares
saham ICP milik Wincent Yunanda of ICP owned by Wincent Yunanda for
sebesar Rp 270.000.000, sehingga Rp 270,000,000, resulting the Company’s
menyebabkan penyertaan Perusahaan investment in ICP increased amounting
pada ICP bertambah sebesar to Rp 255,216,703 that was recorded
Rp 255.216.703 yang dibukukan pada in "Difference in Transaction Value with
akun ”Selisih Nilai Transaksi dengan Non-Controlling Interests" account.
Kepentingan Non-pengendali”.
Kepentingan non-pengendali dari entitas The non-controlling interests in subsidiaries
anak dianggap tidak material, sehingga are considered not material, thus, the Group
Grup tidak menyajikan pengungkapan has not incorporated in the consolidated
yang disyaratkan untuk kepentingan financial statements the required disclosures
non-pengendali yang material dalam for material non-controlling interest of PSAK
laporan keuangan konsolidasian sesuai No. 67 concerning Disclosures of Interests
PSAK No. 67 tentang Pengungkapan in Other Entities.
Kepentingan Dalam Entitas Lain.
c. Karyawan, Direksi dan Dewan c. Employees, Directors and Board of
Komisaris Commissioners
Pada tangga 31 Desember 2023, susunan As of December 31, 2023, based on a
pengurus Perusahaan berdasarkan Rapat resolution on the Stockholders’ Meeting held
Umum Pemegang Saham yang diadakan on October 23, 2023 as documented in
tanggal 4 Oktober 2023 yang Notarial Deed No. 14 of Dr. Sugih Haryati,
didokumentasikan dalam Akta No. 14 dari S.H., M.Kn., a public notary in Jakarta, the
Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., notaris di Company’s management consists of the
Jakarta, adalah sebagai berikut: following:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Hendrik Yong : President Commissioner
Komisaris : Hermes Thamrin : Commissioner
Komisaris Independen : Alwi Kosasih : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Wincent Yunanda : President Director
Direktur : Surdayanto : Directors
Flora Chandra
Heny
Pada tanggal 31 Desember 2022, susunan As of December 31, 2022, based on a
pengurus Perusahaan berdasarkan Rapat resolution on the Stockholders’ Meeting held
Umum Pemegang Saham yang diadakan on November 15, 2018 as documented in
tanggal 15 November 2018 yang Notarial Deed No. 18 of Ny. Judy Sentana,
didokumentasikan dalam Akta No. 18 S.H., M.H., a public notary in Jakarta, the
dari Ny. Judy Sentana, S.H., M.H., notaris Company’s management consists of the
di Jakarta, adalah sebagai berikut: following:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Hermes Thamrin : President Commissioner
Komisaris : Herlina : Commissioner
-9-
Page 19
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Direksi Directors
Direktur Utama : Hendrik Yong : President Director
Direktur : Yohannes Dharyanto : Directors
Heny
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Based on Board of Commissioners
Komisaris No. 045/EXT/WY2023 tanggal Decree No. 045/EXT/WY2023 dated
6 Oktober 2023, susunan komite audit October 6, 2023, the Company’s Audit
Perusahaan adalah sebagai berikut: Committee are as follows:
Ketua : Alwi Kosasih : Chairman
Anggota : Daniel Kubijanto : Members
Janto Tatno Moeljono
Personel manajemen kunci Perusahaan Key management personnel of the Company
terdiri dari Dewan Komisaris, Direksi dan consists of Board of Commissioners,
Komite Audit. Directors and Audit Committee.
Jumlah rata-rata karyawan Perusahaan The Company had an average total number
(tidak diaudit) adalah 405 dan 382 of employees (unaudited) of 405 and 382
karyawan masing-masing pada 2023 dan as in 2023 and 2022, respectively.
2022. Jumlah rata-rata karyawan Grup The Group had an average total number of
(tidak diaudit) adalah 2.067 dan 1.432 employees (unaudited) of 2,067 and 1,432 in
karyawan masing-masing pada 2023 dan 2023 and 2022, respectively.
2022.
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements of
PT Ecocare Indo Pasifik Tbk PT Ecocare Indo Pasifik Tbk (formerly
(d/h PT Indocare Pacific) dan Entitas Anak PT Indocare Pacific) and its Subsidiaries for
untuk tahun yang berakhir 31 Desember the year ended December 31, 2023 were
2023 telah diselesaikan dan diotorisasi completed and authorized for issuance on
untuk terbit pada tanggal 27 Maret 2024 March 27, 2024 by the Company’s Directors
oleh Direksi Perusahaan yang who are responsible for the preparation and
bertanggung jawab atas penyusunan dan presentation of the consolidated financial
penyajian laporan keuangan konsolidasian statements.
tersebut.
- 10 -
Page 20
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian Statements Preparation and
Measurement
Laporan keuangan konsolidasian Grup The consolidated financial statements of
disusun dan disajikan sesuai dengan the Group have been prepared and
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, presented in accordance with Indonesian
meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards, which
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi comprise the Statements of Financial
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Accounting Standards (PSAK) and
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Interpretations of Financial Accounting
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Standards (ISAK) issued by the Financial
(DSAK IAI) dan Dewan Standar Akuntasi Accounting Standards Board of the
Syariah Ikatan Akuntan Indonesia Institute of Indonesia Chartered
(DSAS IAI), serta Peraturan Regulator Accountants (DSAK IAI) and the Board
Pasar Modal yang berlaku, antara lain of Sharia Accounting Standard of Institute
Peraturan No. VIII.G.7 tentang Penyajian of Indonesia Chartered Accountants
dan Pengungkapan Laporan Keuangan (DSAS IAI) and Financial Accounting
Emiten atau Perusahaan Publik. applicable Capital Market regulations,
among others Regulation No. VIII.G.7
concerning Presentation and Disclosure of
Financial Statements of Issuer or Public
Companies.
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the
konsolidasian ini adalah konsep biaya historical cost, except for certain accounts
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu which are measured on the bases described
disusun berdasarkan pengukuran lain, in the related accounting policies. The
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan consolidated financial statements, except
akuntansi masing-masing akun tersebut. for the consolidated statements of cash
Laporan keuangan konsolidasian ini flows, are prepared under the accrual basis
disusun dengan metode akrual, kecuali of accounting.
laporan arus kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas classifications of cash flows into operating,
dalam aktivitas operasi, investasi, dan investing, and financing activities.
pendanaan.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan The preparation of the consolidated financial
dalam penyusunan laporan keuangan statements for the year ended December 31,
konsolidasian untuk tahun yang berakhir 2023 are consistent with those adopted in
31 Desember 2023 adalah konsisten the preparation of the consolidated financial
dengan kebijakan akuntansi yang statements for the year ended December 31,
diterapkan dalam penyusunan laporan 2022.
keuangan konsolidasian untuk tahun yang
berakhir 31 Desember 2022.
b. Prinsip Konsolidasi b. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan incorporate the financial statements of the
entitas-entitas (termasuk entitas Company and entities (including structured
terstruktur) yang dikendalikan oleh entities) controlled by the Company and its
Perusahaan dan Entitas Anak (Grup). subsidiaries (the Group).
- 11 -
Page 21
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengendalian diperoleh apabila Grup Control is achieved when the Group has all
memiliki seluruh hal berikut ini: the following:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
• eksposur atau hak atas imbal hasil • is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan returns from its involvement with the
investee; dan investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power to affect its
kekuasaannya atas investee untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil
Grup.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai Consolidation of a subsidiary begins
pada saat Grup memperoleh when the Group obtains control over the
pengendalian atas entitas anak dan subsidiary and ceases when the Group
berakhir pada saat Grup kehilangan losses control of the subsidiary. Specifically,
pengendalian atas entitas anak. Secara income and expenses of a subsidiary
khusus, penghasilan dan beban entitas acquired or disposed of during the year are
anak yang diakuisisi atau dilepaskan included in the consolidated statement of
selama tahun berjalan termasuk dalam profit or loss and other comprehensive
laporan laba rugi dan penghasilan income from the date the Group gains
komprehensif lain konsolidasian sejak control until the date when the Group ceases
tanggal Grup memperoleh pengendalian to control the subsidiary.
sampai dengan tanggal Grup kehilangan
pengendalian atas entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam income, expenses and cash flows relating to
intra kelompokusaha terkait dengan transactions between members of the Group
transaksi antar entitas dalam Grup are eliminated in full on consolidation.
dieliminasi secara penuh dalam laporan
keuangan konsolidasian.
Laba rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income are attributed to
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan the owners of the Company and to the
dan kepentingan nonpengendali (KNP) non-controlling interest (NCI) even if this
meskipun hal tersebut mengakibatkan results in the NCI having a deficit balance.
KNP memiliki saldo defisit.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi NCI are presented in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian dan dalam ekuitas pada comprehensive income and under the equity
laporan posisi keuangan konsolidasian, section of the consolidated statement of
terpisah dari bagian yang dapat financial position, respectively, separately
diatribusikan kepada pemilik Perusahaan. from the corresponding portion attributable
to owners of the Company.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in
mengakibatkan hilangnya pengendalian loss of control are accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih transactions. The difference between the fair
antara nilai wajar imbalan yang dialihkan value of any consideration paid and the
dengan bagian relatif atas nilai tercatat relevant share acquired of the carrying value
aset bersih entitas anak yang diakuisisi of net assets of the subsidiary is recorded in
dicatat di ekuitas. Keuntungan atau equity. Gains or losses on disposals to NCI
kerugian dari pelepasan kepada KNP juga are also recorded in equity.
dicatat di ekuitas.
- 12 -
Page 22
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam Items included in the financial statements
laporan keuangan Grup diukur of the Group are measured using
menggunakan mata uang dari lingkungan the currency of the primary economic
ekonomi utama dimana Grup beroperasi environment in which the Group operates
(mata uang fungsional). (the functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata presented in Rupiah which is the Group’s
uang fungsional Grup dan mata uang functional and the Group’s presentation
penyajian Grup. currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing Foreign currency transactions are translated
dijabarkan kedalam mata uang fungsional into the functional currency using the
menggunakan kurs pada tanggal exchange rates prevailing at the dates of the
transaksi. Keuntungan atau kerugian transactions. Foreign exchange gains and
selisih kurs yang timbul dari penyelesaian losses resulting from the settlement of such
transaksi dan dari penjabaran pada kurs transactions and from the translation at year
akhir tahun atas aset dan liabilitas end exchange rates of monetary assets and
moneter dalam mata uang asing diakui liabilities denominated in foreign currencies
dalam laba rugi. Aset nonmoneter yang are recognized in profit or loss. Non-
diukur pada nilai wajar dijabarkan monetary assets that are measured at fair
menggunakan kurs pada tanggal nilai value are translated using the exchange rate
wajar ditentukan. Selisih penjabaran akun at the date that the fair value was
ekuitas dan akun nonmoneter serupa yang determined. Translation differences on
diukur pada nilai wajar diakui dalam laba equities and similar non-monetary items
rugi. measured at fair value are recognized in
profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, kurs konversi yakni kurs tengah the conversion rates used by the Group
Bank Indonesia, yang digunakan oleh based on the middle rates of Bank Indonesia
Grup adalah sebagai berikut: were as follows:
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 15.416 15.731 United States Dollar
Ringgit Malaysia 3.342 3.556 Malaysian Ringgit
d. Transaksi Pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Grup apabila memenuhi party of the Group if it meets the definition of
definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK a related party in PSAK No. 7 concerning
No. 7 tentang Pengungkapan Pihak-pihak Related Party Disclosures.
Berelasi.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
- 13 -
Page 23
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar e. Current and Non-current Classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities
laporan posisi keuangan berdasarkan in the statement of financial position
klasifikasi lancar/tidak lancar. Suatu aset based on current/non-current classification.
disajikan lancar bila: An asset is current when it is:
i) akan direalisasi, dijual atau i) expected to be realized or intended to
dikonsumsi dalam siklus operasi be sold or consumed in the normal
normal, operating cycle,
ii) untuk diperdagangkan, atau ii) held primarily for the purpose of trading,
or
iii) akan direalisasi dalam 12 (dua belas) iii) expected to be realized within
bulan setelah tanggal pelaporan, atau 12 (twelve) months after the reporting
kas atau setara kas, kecuali yang period, or cash or cash equivalents
dibatasi penggunaannya atau akan unless restricted from being exchanged
digunakan untuk melunasi suatu or used to settle a liability for at least
liabilitas dalam paling lambat 12 (twelve) months after the reporting
12 (dua belas) bulan setelah tanggal period.
pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai All other assets are classified as non-current.
tidak lancar.
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek A liability is current when it is:
bila:
i) akan dilunasi dalam siklus operasi i) expected to be settled in the normal
normal, operating cycle,
ii) untuk diperdagangkan, ii) held primarily to the purpose of trading,
iii) akan dilunasi dalam 12 (dua belas) iii) due to be settled within 12 (twelve)
bulan setelah tanggal pelaporan, atau months after the reporting period, or
iv) tidak ada hak tanpa syarat untuk iv) there is no unconditional right to defer
menangguhkan pelunasannya dalam the settlement of the liability for at least
waktu paling tidak 12 (dua belas) 12 (twelve) months after the reporting
bulan setelah tanggal pelaporan. period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan All other liabilities are classified as
sebagai jangka panjang. non-current.
f. Kas dan Setara Kas f. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and
adalah semua investasi yang bersifat in banks. Cash equivalents are short-term,
jangka pendek dan sangat likuid yang highly liquid investments that are readily
dapat segera dikonversikan menjadi convertible to known amounts of cash with
kas dengan jatuh tempo dalam waktu original maturities of 3 (three) months or less
3 (tiga) bulan atau kurang sejak from the date of placements, and which are
tanggal penempatannya, dan yang not used as collateral and are not restricted.
tidak dijaminkan serta tidak dibatasi
pencairannya.
- 14 -
Page 24
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK No. 71 The Group has applied PSAK No. 71
tentang Instrumen Keuangan, mengenai concerning Financial Instruments, which
pengaturan instrumen keuangan terkait set the requirements in classification and
klasifikasi dan pengukuran dan penurunan measurement and impairment in value of
nilai atas instrumen keuangan. financial assets.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, Grup memiliki aset dan liabilitas the Group had financial assets and liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya at amortized cost and financial assets
perolehan diamortisasi dan aset keuangan measured at fair value through profit or loss
yang diukur pada nilai wajar melalui categories. Thus, accounting policies related
laba rugi. Dengan demikian, kebijakan to financial assets measured at fair value
akuntansi terkait aset keuangan yang through other comprehensive income and
diukur pada nilai wajar melalui financial liabilities measured at fair value
penghasilan komprehensif lain dan through profit or loss were not disclosed.
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laporan laba rugi tidak
diungkapkan.
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets in
sesuai dengan PSAK No. 71 tentang accordance with PSAK No. 71 concerning
Instrumen Keuangan, sehingga setelah Financial Instruments, that classifies
pengakuan awal aset keuangan diukur financial assets as subsequently measured
pada biaya perolehan diamortisasi, nilai at amortized cost, fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income or fair value through
lain atau nilai wajar melalui laba rugi, profit or loss, on the basis of both:
dengan menggunakan dua dasar, yaitu:
a) Model bisnis Grup dalam mengelola a) The Group’s business model for
aset keuangan; dan managing the financial assets; and
b) Karakteristik arus kas kontraktual dari b) The contractual cash flow characteristics
aset keuangan. of the financial assets.
1. Aset Keuangan pada Biaya Perolehan 1. Financial Assets at Amortized Cost
Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured at
perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut terpenuhi: conditions are met:
(a) Aset keuangan dikelola dalam (a) The financial asset is held within a
model bisnis yang bertujuan business model whose objective is
untuk memiliki aset keuangan to hold financial assets in order to
dalam rangka mendapatkan arus collect contractual cash flows; and
kas kontraktual; dan
(b) Persyaratan kontraktual dari (b) The contractual terms of the
aset keuangan menghasilkan financial assets give rise on
arus kas pada tanggal tertentu specified dates to cash flows that
yang semata dari pembayaran are solely payments of principal
pokok dan bunga dari jumlah and interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
- 15 -
Page 25
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest method of any
menggunakan metode suku bunga difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih and the maturity amount, adjusted for
antara nilai awal dan nilai jatuh allowance for impairment.
temponya, dan dikurangi dengan
cadangan kerugian penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, kategori ini meliputi kas dan the Group’s cash and cash equivalents,
setara kas, piutang usaha, piutang trade accounts receivable, other
lain-lain, jaminan dalam akun aset accounts receivable, security deposits
lancar lain-lain dan jaminan yang under other current assets and security
dimiliki oleh Grup. deposits were included in this category.
2 Aset Keuangan yang Diukur pada 2. Financial Assets at Fair Value through
Nilai Wajar melalui Laba Rugi Profit or Loss
Aset keuangan diukur pada nilai A financial asset shall be measured at
wajar melalui laba rugi kecuali aset fair value through profit or loss unless it
keuangan tersebut diukur pada biaya is measured at amortized cost or at fair
perolehan diamortisasi atau pada value through comprehensive income.
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain.
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets at FVPL are recorded
nilai wajar melalui laba rugi dicatat in the consolidated statement of
pada laporan posisi keuangan financial position at fair value. Changes
konsolidasian pada nilai wajarnya. in fair value are recognized directly
Perubahan nilai wajar langsung diakui in profit or loss. Interest earned is
dalam laba rugi. Bunga yang recorded as interest income, while
diperoleh dicatat sebagai penghasilan dividend income is recorded as part of
bunga, sedangkan pendapatan other income according to the terms of
dividen dicatat sebagai bagian dari the contract, or when the right of
penghasilan lain-lain sesuai dengan payment has been established.
persyaratan dalam kontrak, atau pada
saat hak untuk memperoleh
pembayaran atas dividen tersebut
telah ditetapkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, this
2022, kategori ini meliputi investasi category includes investments owned
yang dimiliki Grup. by the Group.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen Financial liabilities and equity instruments of
ekuitas Grup diklasifikasikan berdasarkan the Group are classified according to the
substansi perjanjian kontraktual serta substance of the contractual arrangements
definisi liabilitas keuangan dan instrumen entered into and the definitions of
ekuitas. Kebijakan akuntansi yang a financial liability and equity instrument.
diterapkan atas instrumen keuangan The accounting policies adopted for specific
tersebut diungkapkan berikut ini. financial instruments are set out below.
- 16 -
Page 26
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak An equity instrument is any contract that
yang memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
suatu entitas setelah dikurangi dengan an entity after deducting all of its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas Equity instruments are recorded at the
dicatat sejumlah hasil yang diterima, proceeds received, net of direct issue costs.
setelah dikurangkan dengan biaya
penerbitan langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup Financial liabilities within the scope of
PSAK No. 71 diklasifikasikan sebagai PSAK No. 71 are classified as follows:
berikut: (i) liabilitas keuangan yang diukur (i) financial liabilities at amortized cost,
dengan biaya diamortisasi, (ii) liabilitas (ii) financial liabilities at fair value through
keuangan yang diukur dengan nilai wajar profit and loss (FVPTL). The Group
melalui laba rugi. Grup menentukan determines the classification of its financial
klasifikasi liabilitas keuangan pada saat liabilities at initial recognition.
pengakuan awal.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam at fair value and, in the case of loans and
hal pinjaman dan utang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs and subsequently
langsung dan selanjutnya diukur pada measured at amortized cost using the
biaya perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method. The
menggunakan metode suku bunga efektif. amortization of the effective interest rate is
Amortisasi suku bunga efektif disajikan included in finance costs in profit or loss.
sebagai bagian dari beban keuangan
dalam laba rugi.
Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Financial Liabilities Measured at Amortized
Biaya Perolehan Diamortisasi Cost
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus
diakui saat pengakuan awal dikurangi the principal repayments, plus or minus
pembayaran pokok, ditambah atau the cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest method of any difference
menggunakan metode suku bunga efektif between that initial amount and the maturity
yang dihitung dari selisih antara nilai awal amount.
dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, kategori ini meliputi utang bank the Group’s short-term bank loans, trade
jangka pendek, utang usaha, utang accounts payable, other accounts payable,
lain-lain, beban akrual, utang bank jangka accrued expenses, long-term bank loans
panjang dan liabilitas pembiayaan and consumer financing liabilities were
konsumen yang dimiliki oleh Grup. included in this category.
- 17 -
Page 27
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan offset and the net amount is reported in
dalam laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial
konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup position if, and only if, there is a currently
saat ini memiliki hak yang berkekuatan enforceable right to offset the recognized
hukum untuk melakukan saling hapus amounts and there is intention to settle on a
atas jumlah yang telah diakui tersebut, net basis, or to realize the asset and settle
dan berniat untuk menyelesaikan secara the liability simultaneously.
neto atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassifications of Financial Instruments
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71 In accordance with PSAK No. 71 concerning
tentang Instrumen Keuangan, Grup Financial Instruments, the Group reclassifies
mereklasifikasi seluruh aset keuangan its financial assets when, and only when,
dalam kategori yang terpengaruh, jika the Group changes its business model
dan hanya jika, Grup mengubah model for managing financial assets. While, any
bisnis untuk pengelolaan aset keuangan financial liabilities shall not be reclassified.
tersebut. Sedangkan, liabilitas keuangan
tidak direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup selalu mengakui kerugian The Group always recognizes lifetime
kredit ekspektasian (ECL) sepanjang expected credit losses (ECL) for trade
umur untuk piutang usaha. Kerugian accounts receivable. The expected credit
kredit ekspektasian atas aset keuangan losses on these financial assets are
diestimasi menggunakan pendekatan estimated using loss rate approach based
tingkat kerugian berdasarkan pengalaman on the Group’s historical credit loss
kerugian kredit historis Grup, disesuaikan experience, adjusted for general economic
dengan kondisi ekonomi umum dan conditions and an assessment of both the
penilaian baik atas kondisi kini maupun current as well as the forecast direction of
perkiraan masa depan pada tanggal conditions at the reporting date, including
pelaporan, termasuk nilai waktu atas uang time value of money where appropriate.
jika tepat.
Untuk semua instrumen keuangan lainnya, For all other financial instruments, the Group
Grup mengakui ECL sepanjang umur recognizes lifetime ECL when there has
ketika telah ada peningkatan risiko kredit been a significant increase in credit risk
yang signifikan sejak pengakuan awal. since initial recognition. If, on the other hand,
Jika sebaliknya, risiko kredit pada the credit risk on the financial instrument
instrumen keuangan tidak meningkat has not increased significantly since initial
secara signifikan sejak pengakuan recognition, the Group measures the loss
awal, Grup mengukur penyisihan kerugian allowance for that financial instrument at an
untuk instrumen keuangan tersebut amount equal to 12 (twelve) month ECL.
sejumlah ECL 12 (dua belas) bulan.
Penilaian apakah ECL sepanjang umur The assessment of whether lifetime ECL
harus diakui didasarkan pada peningkatan should be recognized is based on significant
signifikan dalam kemungkinan terjadinya increases in the likelihood or risk of a
atau pada risiko gagal bayar sejak default occurring since initial recognition
pengakuan awal dan bukan didasarkan instead of on evidence of a financial asset
bukti aset keuangan yang mengalami being credit impaired at the reporting date
kerugian kredit pada tanggal pelaporan or an actual default occurring.
atau kejadian gagal bayar sebenarnya.
- 18 -
Page 28
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
ECL sepanjang umur merupakan kerugian Lifetime ECL represents the expected credit
kredit ekspektasian yang timbul dari losses that will result from all possible
seluruh kemungkinan peristiwa gagal default events over the expected life of a
bayar selama perkiraan umur instrumen financial instrument. In contrast, 12 (twelve)
keuangan. Sebaliknya, ECL 12 (dua belas) month ECL represents the portion of lifetime
bulan mewakili porsi ECL sepanjang umur ECL that is expected to result from default
yang timbul dari peristiwa gagal bayar events on a financial instrument that are
pada instrumen keuangan yang mungkin possible within 12 (twelve) months after the
terjadi dalam 12 (dua belas) bulan setelah reporting date.
tanggal pelaporan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari Financial asset (or, where applicable,
aset keuangan atau kelompok a part of a financial asset or part of
aset keuangan serupa) dihentikan a group of similar financial assets)
pengakuannya jika: is derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas a. The rights to receive cash flows
yang berasal dari aset keuangan from the asset have expired;
tersebut berakhir;
b. Grup tetap mempertahankan hak b. The Group retains the right to
untuk menerima arus kas dari receive cash flows from the asset,
aset keuangan tersebut, namun but has assumed a contractual
juga menanggung liabilitas obligation to pay them in full without
kontraktual untuk membayar arus material delay to a third party under
kas yang diterima tersebut a “pass-through” arrangement; or
kepada satu atau lebih
pihak penerima melalui suatu
kesepakatan; atau
c. Grup telah mengalihkan hak c. The Group has transferred
kontraktual untuk menerima arus its rights to receive cash flows
kas dari aset keuangan from the asset and either
dan (i) telah secara substansial (i) has transferred substantially all
mengalihkan seluruh risiko dan the risks and rewards of the asset,
manfaat atas aset keuangan, or (ii) has neither transferred nor
atau (ii) secara substansial tidak retained substantially all the risks
mengalihkan atau tidak memiliki and rewards of the asset, but has
seluruh risiko dan manfaat atas transferred control of the asset.
aset keuangan, namun telah
mengalihkan pengendalian atas
aset keuangan tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya jika liabilitas keuangan the obligation under the contract is
tersebut dilepaskan, dibatalkan, atau discharged, cancelled or has expired.
telah kadaluarsa.
- 19 -
Page 29
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
h. Pengukuran Nilai Wajar h. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual presumption that the transaction to sell the
aset atau mengalihkan liabilitas akan asset or transfer the liability takes place
terjadi: either:
• di pasar utama untuk aset atau • in the principal market for the asset or
liabilitas tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di • in the absence of a principal market, in
pasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group must have access to the principal
atau pasar yang paling menguntungkan or the most advantageous market at the
pada tanggal pengukuran. measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika market participants would use when pricing
menentukan harga aset atau liabilitas the asset or liability, assuming that market
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku participants act in their economic best
pasar bertindak dalam kepentingan interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku asset takes into account a market
pasar untuk menghasilkan manfaat participant’s ability to generate economic
ekonomik dengan menggunakan aset benefits by using the asset in its highest and
dalam penggunaan tertinggi dan best use or by selling it to another market
terbaiknya, atau dengan menjualnya participant that would use the asset in its
kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Ketika Grup menggunakan teknik When the Group uses valuation techniques,
penilaian, maka Grup memaksimalkan it maximizes the use of relevant observable
penggunaan input yang dapat diobservasi inputs and minimizing the use of
yang relevan dan meminimalkan unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat
diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur is measured or disclosed in the financial
atau diungkapkan, dikategorikan dalam statements are categorized within the fair
hirarki nilai wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 - teknik penilaian dimana • Level 2 - Valuation techniques for which
level input terendah yang signifikan the lowest level input that is significant
terhadap pengukuran nilai wajar to the fair value measurement is directly
dapat diobservasi, baik secara or indirectly observable;
langsung maupun tidak langsung;
- 20 -
Page 30
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• Level 3 - teknik penilaian dimana • Level 3 - Valuation techniques for which
level input terendah yang signifikan the lowest level input that is significant
terhadap pengukuran nilai wajar tidak to the fair value measurement is
dapat diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the consolidated financial statements on
keuangan konsolidasian, maka Grup a recurring basis, the Group determines
menentukan apakah telah terjadi transfer whether there are transfers between
di antara level hirarki dengan menilai levels in the hierarchy by re-assessing
kembali pengkategorian level nilai wajar categorization at the end of each reporting
pada setiap akhir periode pelaporan. period.
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya Inventories are stated at cost or net
atau nilai realisasi bersih, mana yang realizable value, whichever is lower. Cost is
lebih rendah. Biaya persediaan ditentukan determined using the weighted average
berdasarkan metode rata-rata tertimbang. method.
j. Biaya Dibayar Dimuka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial or contract periods using the
menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
k. Sukuk k. Sukuk
Sukuk yang diukur pada nilai wajar Sukuk measured at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Investasi pada sukuk yang diukur pada Investments in sukuk classified at fair value
nilai wajar melalui laba rugi pada awalnya through profit or loss are initially recognized
diakui sebesar biaya perolehan, tidak at cost, excluding transaction costs.
termasuk biaya transaksi.
l. Aset Tetap l. Property and Equipment
Kepemilikan Langsung Direct Acquisitions
Aset tetap dinyatakan berdasarkan Property and equipment are carried
biaya perolehan, tetapi tidak termasuk at cost, excluding day to day servicing,
biaya perawatan sehari-hari, dikurangi less accumulated depreciation and any
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi impairment in value.
penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor dan consists of its purchase price, including
pajak pembelian yang tidak boleh import duties and taxes and any directly
dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat attributable costs in bringing the property
diatribusikan secara langsung untuk and equipment to its working condition and
membawa aset ke lokasi dan kondisi location for its intended use.
yang diinginkan sesuai dengan tujuan
penggunaan yang ditetapkan.
- 21 -
Page 31
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban-beban yang timbul setelah aset Expenditures incurred after the property and
tetap digunakan, seperti beban perbaikan equipment have been put into operations,
dan pemeliharaan, dibebankan ke laba such as repairs and maintenance costs, are
rugi pada saat terjadinya. Apabila beban- normally charged to operations in the period
beban tersebut menimbulkan peningkatan such costs are incurred. In situations where
manfaat ekonomis di masa datang it can be clearly demonstrated that the
dari penggunaan aset tetap tersebut expenditures have resulted in an increase in
yang dapat melebihi kinerja normalnya, the future economic benefits expected to be
maka beban-beban tersebut dikapitalisasi obtained from the use of the property and
sebagai tambahan biaya perolehan aset equipment beyond its originally assessed
tetap. standard of performance, the expenditures
are capitalized as additional costs of
property and equipment.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation is computed based on a
garis lurus selama masa manfaat aset straight-line basis over the property and
tetap sebagai berikut: equipment’s useful lives as follows:
Persentase/
Tahun/Years Percentage
Metode garis lurus/Straight line method
Bangunan/Building 20 5%
Kendaraan/Vehicles 4-8 12,5%-25%
Inventaris kantor/Office equipment 4 12,5%
Peralatan dan perlengkapan/Furniture and fixtures 4-8 12,5%-25%
Barang pajangan/Display items 4 12,5%
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali The carrying values of property and
dan dilakukan penurunan nilai apabila equipment are reviewed for impairment
terdapat peristiwa atau perubahan kondisi when events or changes in circumstances
tertentu yang mengindikasikan nilai indicate that the carrying values may not be
tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan recoverable.
sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, When each major inspection is performed,
biaya inspeksi diakui dalam jumlah its cost is recognized in the carrying amount
tercatat aset tetap sebagai suatu of the item of property and equipment
penggantian apabila memenuhi kriteria as a replacement if the recognition criteria
pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang are satisfied. Such major inspection is
dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama capitalized and amortized over the next
periode sampai dengan saat inspeksi major inspection activity.
signifikan berikutnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected
yang diharapkan dari penggunaan atau from its use or disposal. Any gains or loss
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian arising from de-recognition of property and
yang timbul dari penghentian pengakuan equipment is included in profit or loss in the
aset tetap diakui dalam laba rugi pada year the item is derecognized.
tahun terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The assets’ residual values, if any, useful
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun lives and depreciation method is reviewed
dan dilakukan penyesuaian apabila and adjusted if appropriate, at end of each
hasil telaah berbeda dengan estimasi financial year end.
sebelumnya.
- 22 -
Page 32
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
m. Aset Takberwujud m. Intangible Assets
Perangkat Lunak Software
Aset takberwujud merupakan biaya Intangible assets represent the cost of
perolehan perangkat lunak komputer yang acquiring computer software which includes
meliputi biaya langsung yang berkaitan direct costs related to the preparation of
dengan persiapan aset yang ditujukan assets intended for use and amortized using
untuk digunakan dan diamortisasi the straight-line method over 8 (eight) years.
menggunakan metode garis lurus selama
8 (delapan) tahun.
Taksiran masa manfaat dan metode The estimated useful lives and amortization
amortisasi direviu minimum setiap akhir methods are reviewed at a minimum at each
tahun buku, dan pengaruh dari setiap financial year end, and the effect of any
perubahan estimasi akuntansi yang changes in accounting estimates is applied
diterapkan secara prospektif. prospectively.
n. Transaksi Sewa n. Lease Transactions
Grup menerapkan PSAK No. 73 yang The Group has applied PSAK No. 73 which
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa set the requirement for the recognition of
sehubungan dengan sewa yang lease liabilities in relation to leases which
sebelumnya diklasifikasikan sebagai ‘sewa had been previously classified as ‘operating
operasi’. lease’.
Sebagai penyewa As lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup At the inception of a contract, the Group
menilai apakah kontrak merupakan, assesses whether the contract is, or
atau mengandung, sewa. Suatu kontrak contains, a lease. A contract is or contains a
merupakan atau mengandung sewa lease if the contract conveys the right to
jika kontrak tersebut memberikan hak control the use of an identified assets for a
untuk mengendalikan penggunaan aset period of time in exchange for consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan right to control the use of an identified asset,
aset identifikasian, Grup harus menilai the Group shall assess whether:
apakah:
- Grup memiliki hak untuk - The Group has the right to obtain
mendapatkan secara subtansial substantially all the economic benefits
seluruh manfaat ekonomi dari from use of the asset throughout the
penggunaan aset identifikasian; dan period of use; and
- Grup memiliki hak untuk - The Group has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Group has this
identifikasian. Grup memiliki hak ini right when it has the decision-making
ketika Grup memiliki hak untuk rights that are the most relevant to
pengambilan keputusan yang relevan changing how and for what purpose
tentang bagaimana dan untuk tujuan the asset is used are predetermined:
apa aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya dan:
1. Grup memiliki hak untuk 1. The Group has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
- 23 -
Page 33
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Grup telah mendesain aset 2. The Group has designed the asset
dengan cara menetapkan in a way that predetermined how
sebelumnya bagaimana dan and for what purpose it will be
untuk tujuan apa aset akan used.
digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak At the inception or on reassessment of a
atau pada tanggal penilaian kembali contract that contains a lease component,
atas kontrak yang mengandung sebuah the Group allocates the consideration in
komponen sewa, Grup mengalokasikan the contract to each lease component on
imbalan dalam kontrak ke masing-masing the basis of their relative stand-alone prices
komponen sewa berdasarkan harga and the aggregate stand-alone price of the
tersendiri relatif dari komponen sewa dan non-lease components.
harga tersendiri agregat dari komponen
nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup The Group recognizes a right-of-use
mengakui aset hak-guna dan liabilitas assets and a lease liability at the lease
sewa. Aset hak-guna diukur pada biaya commencement date. The right-of-use
perolehan, dimana meliputi jumlah assets are initially measured at cost, which
pengukuran awal liabilitas sewa yang comprises the initial amount of the lease
disesuaikan dengan pembayaran sewa liability adjusted for any lease payment
yang dilakukan pada atau sebelum made at or before the commencement date.
tanggal permulaan.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari depreciated using the straight-line method
tanggal permulaan hingga tanggal yang from the commencement date to the earlier
lebih awal antara akhir umur manfaat aset of the end of the useful life of the right-of-use
hak-guna atau akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar present value of the lease payments that
pada tanggal permulaan, didiskontokan are not paid at the commencement date,
dengan menggunakan suku bunga implisit discounted using the interest rate implicit in
dalam sewa atau jika suku bunga the lease or, if that rate cannot be readily
tersebut tidak dapat ditentukan, maka determined, using incremental borrowing
menggunakan suku bunga pinjaman rate. Generally, the Group uses its
inkremental. Pada umumnya, Grup incremental borrowing rate as the discount
menggunakan suku bunga pinjaman rate.
inkremental sebagai tingkat bunga
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability comprise -
pembayaran tetap, termasuk pembayaran fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara substansi. payments.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between
bagian pokok dan biaya keuangan. the liability and finance cost. The finance
Biaya keuangan dibebankan pada laba cost is charged to profit or loss over the
rugi selama periode sewa sehingga lease period so as to produce a constant
menghasilkan tingkat suku bunga periodik periodic rate of interest on the remaining
yang konstan atas saldo liabilitas untuk balance of the liability for each period.
setiap periode.
- 24 -
Page 34
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Grup pada akhir masa underlying asset to the Group by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset the lease term or if the cost of the
hak-guna merefleksikan Grup akan right-of-use assets reflects that the Group
mengeksekusi opsi beli, maka Grup will exercise a purchase option, the Group
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal depreciates the right-of-use assets from the
permulaan hingga akhir umur manfaat commencement date to the end of the useful
aset pendasar. Jika tidak, maka Grup life of the underlying asset. Otherwise, the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal Group depreciates the right-of-use assets
permulaan hingga tanggal yang lebih awal from the commencement date to the earlier
antara akhir umur manfaat aset hak-guna of the end of the useful life of the right-of-use
atau akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui The Group has elected not to recognize
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk right-of-use assets and lease liabilities for
sewa jangka-pendek yang memiliki masa short-term leases that have a lease term of
sewa 12 (dua belas) bulan atau kurang. 12 (twelve) months or less.
Grup mengakui pembayaran sewa atas The Group recognizes the leases payments
sewa tersebut sebagai beban dengan associated with these leases as an expense
dasar garis lurus selama masa sewa. on a straight-line basis over the lease term.
o. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan o. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at each reporting
menelaah apakah terdapat indikasi suatu period whether there is an indication that an
aset mengalami penurunan nilai. Jika asset may be impaired. If any such
terdapat indikasi tersebut atau pada saat indication exists, or when impairment testing
uji penurunan nilai aset perlu dilakukan, for an asset is required, the Group makes an
maka Grup membuat estimasi jumlah estimate of the asset’s recoverable amount.
terpulihkan aset tersebut.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai considered impaired and impairment losses
dan rugi penurunan nilai diakui dalam are recognized in profit or loss. In assessing
laba rugi. Dalam menghitung nilai pakai, the value in use, the estimated net future
estimasi arus kas masa depan bersih cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini dengan value using a pre-tax discount rate that
menggunakan tingkat diskonto sebelum reflects current market assessments of the
pajak yang mencerminkan penilaian pasar time value of money and the risks specific
kini dari nilai waktu uang dan risiko to the asset.
spesifik atas aset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each reporting
periode pelaporan untuk mengetahui period as to whether there is any indication
apakah terdapat indikasi bahwa rugi that previously recognized impairment
penurunan nilai aset yang telah diakui losses recognized for an asset may no
dalam periode sebelumnya mungkin tidak longer exist or may have decreased. If such
ada lagi atau mungkin telah menurun. indication exists, the recoverable amount
Jika indikasi dimaksud ditemukan, is estimated.
maka Grup mengestimasi jumlah
terpulihkan aset tersebut.
- 25 -
Page 35
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kerugian penurunan nilai yang diakui A previously recognized impairment loss for
dalam periode sebelumnya akan an asset is reversed in profit or loss to the
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak extent that the carrying amount of the assets
melebihi jumlah terpulihkannya maupun does not exceed its recoverable amount nor
nilai tercatat, neto setelah penyusutan, exceed the carrying amount that would have
seandainya tidak ada rugi penurunan been determined, net of depreciation, had
nilai yang telah diakui untuk aset tersebut no impairment loss been recognized for the
pada periode-periode sebelumnya. asset in prior periods. After such a reversal,
Setelah pemulihan tersebut, penyusutan the depreciation charge on the said asset is
aset tersebut disesuaikan di periode adjusted in future periods to allocate the
mendatang untuk mengalokasikan nilai assets’ revised carrying amount, less any
tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai residual value, on a systematic basis over its
sisanya, dengan dasar yang sistematis remaining useful life.
selama sisa umur manfaatnya.
p. Distribusi Dividen p. Dividend Distribution
Distribusi dividen kepada pemegang Dividend distribution to the Company’s
saham Perusahaan diakui sebagai shareholders is recognized as a liability in
liabilitas dalam laporan keuangan the consolidated financial statements in the
konsolidasian dalam periode saat dividen period in which the dividends are approved
tersebut disetujui oleh pemegang saham by the Company’s shareholders.
Perusahaan.
q. Pengakuan Pendapatan dan Beban q. Revenue and Expense Recognition
Grup menerapkan PSAK No. 72, yang The Group has applied PSAK No. 72, which
mensyaratkan pengakuan pendapatan harus requires revenue recognition to fulfill
memenuhi 5 (lima) langkah analisa sebagai 5 (five) steps of assessment:
berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations in
dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan the contract. Performance obligations
merupakan janji-janji dalam kontrak are promises in a contract to transfer to
untuk menyerahkan barang atau jasa a customer goods or services that are
yang memiliki karakteristik berbeda distinct.
ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga 3. Determine the transaction price.
transaksi merupakan jumlah imbalan Transaction price is the amount of
yang berhak diperoleh suatu consideration to which an entity expects
entitas sebagai kompensasi atas to be entitled in exchange for
diserahkannya barang atau jasa transferring promised goods or services
yang dijanjikan ke pelanggan. Jika to a customer. If the consideration
imbalan yang dijanjikan di kontrak promised in a contract includes a
mengandung suatu jumlah yang variable amount, the Group estimates
bersifat variabel, maka Grup the amount of consideration to which
membuat estimasi jumlah imbalan it expects to be entitled in exchange
tersebut sebesar jumlah yang for transferring the promised goods
diharapkan berhak diterima atas or services to a customer less the
diserahkannya barang atau jasa yang estimated amount of service level
dijanjikan ke pelanggan dikurangi guarantee which will be paid during the
dengan estimasi jumlah jaminan contract period.
kinerja jasa yang akan dibayarkan
selama periode kontrak.
- 26 -
Page 36
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
4. Alokasi harga transaksi ke setiap 4. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation on the basis of
menggunakan dasar harga jual berdiri the relative stand-alone selling prices
sendiri relatif dari setiap barang atau of each distinct goods or services
jasa berbeda yang dijanjikan di promised in the contract. Where these
kontrak. Ketika tidak dapat diamati are not directly observable, the relative
secara langsung, harga jual berdiri stand-alone selling price are estimated
sendiri relatif diperkirakan berdasarkan based on expected cost plus margin.
biaya yang diharapkan ditambah
marjin.
5. Pengakuan pendapatan ketika 5. Recognize revenue when performance
kewajiban pelaksanaan telah dipenuhi obligation is satisfied by transferring
dengan menyerahkan barang atau a promised goods or services to a
jasa yang dijanjikan ke pelanggan customer (which is when the customer
(ketika pelanggan telah memiliki obtains control of that goods or
pengendalian atas barang atau jasa services).
tersebut).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi A performance obligation may be satisfied
dengan 2 cara, yakni: at the following:
a. Suatu titik waktu (umumnya janji a. A point in time (typically for promises to
untuk menyerahkan barang ke transfer goods to a customer); or
pelanggan); atau
b. Suatu periode waktu (umumnya b. Over time (typically for promises to
janji untuk menyerahkan jasa transfer services to a customer). For
ke (pelanggan). Untuk kewajiban a performance obligation satisfied
pelaksanaan yang dipenuhi dalam over time, the Group selects an
suatu periode waktu, Grup memilih appropriate measure of progress to
ukuran penyelesaian yang sesuai determine the amount of revenue
untuk penentuan jumlah pendapatan that should be recognized as the
yang harus diakui karena telah performance obligation is satisfied.
terpenuhinya kewajiban pelaksanaan.
Pembayaran harga transaksi berbeda Payment of the transaction price is different
untuk setiap kontrak. Aset kontrak diakui for each contract. A contract asset is
ketika jumlah penerimaan dari pelanggan recognized once the consideration paid by
kurang dari saldo kewajiban pelaksanaan customer is less than the balance of
yang telah dipenuhi. Kewajiban kontrak performance obligation which has been
diakui ketika jumlah penerimaan dari satisfied. A contract liability is recognized
pelanggan lebih dari saldo kewajiban once the consideration paid by customer is
pelaksanaan yang telah dipenuhi. Aset more than the balance of performance
kontrak disajikan dalam “Aset kontrak” obligation which has been satisfied. Contract
dan liabilitas kontrak disajikan dalam assets are presented under “Contract
“Liabilitas kontrak”. assets” and contract liabilities are presented
under “Contract liabilities”.
Pendapatan jasa kebersihan dan Revenue from cleaning and pest control
pengendalian hama diakui ketika jasa services is recognized when the services
telah diberikan kepada pelanggan. have been rendered to customers.
Pendapatan atas penjualan produk Revenue from sales of cleaning products
pembersih dan pewangi ruangan diakui and air freshener is recognized when the
pada saat barang telah diserahkan kepada goods are delivered to the customers.
pelanggan.
- 27 -
Page 37
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pendapatan bunga dan beban bunga dari Interest income and interest expense for all
instrumen keuangan diakui dalam laba financial instruments are recognized in profit
rugi secara akrual menggunakan metode or loss on accrual basis using the effective
suku bunga efektif. interest rate method.
Beban diakui pada saat terjadinya Expenses are recognized when they are
(accrual basis). incurred (accrual basis).
r. Imbalan Kerja r. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui Short-term employee benefits are
sebesar jumlah yang tak-terdiskonto recognized at its undiscounted amount as a
sebagai liabilitas pada laporan posisi liability after deducting any amount already
keuangan setelah dikurangi dengan paid in the statement of financial position
jumlah yang telah dibayar dan sebagai and as an expense in profit or loss.
beban dalam laba rugi.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan unfunded defined-benefit plans which
khusus dan didasarkan pada masa kerja amounts are determined based on years of
dan jumlah penghasilan karyawan pada service and salaries of the employees at the
saat pensiun yang dihitung menggunakan time of pension and calculated using the
metode Projected Unit Credit. Projected Unit Credit.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement is reflected immediately
pasti langsung diakui dalam laporan posisi in the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian dan penghasilan position with a charge or credit recognized in
komprehensif lain pada periode terjadinya other comprehensive income in the period in
dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, which they occur and not to be reclassified
namun menjadi bagian dari saldo laba. to profit or loss but reflected immediately
Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait in retained earnings. All other costs related
dengan program imbalan pasti diakui to the defined-benefit plan are recognized
dalam laba rugi. in profit or loss.
Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah On February 2, 2021, the Government
mengundangkan dan memberlakukan promulgated Government Regulation No. 35
Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 Year 2021 (PP 35/2021) to implement the
(PP 35/2021) untuk melaksanakan provisions of Article 81 and Article 185 (b) of
ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185 (b) UU Law No. 11/2020 concerning Job Creation
No. 11/2020 mengenai Cipta Kerja yang (Cipta Kerja), which aims to create the
bertujuan untuk menciptakan lapangan widest possible employment opportunities.
kerja yang seluas-luasnya.
- 28 -
Page 38
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Presiden Republik Indonesia telah The President of the Republic of Indonesia
menetapkan Peraturan Pemerintah has enacted Government Regulation in
Pengganti Undang-Undang No. 2 Lieu of Law No. 2 of 2022 on Job Creation
Tahun 2022 tentang Cipta Kerja (Perppu on Job Creation 2/2022) on
(Perppu Cipta Kerja 2/2022) pada tanggal December 30, 2022 which is the
30 Desember 2022 yang merupakan implementation of Constitutional Court
pelaksanaan dari Putusan MK Decision No. 91/PUU-XVIII/2020. With the
No. 91/PUU-XVIII/2020. Dengan enactment of this Perppu, Law No. 11/2020
berlakunya Perppu ini, UU No. 11/2020 on Job Creation is revoked and declared
tentang Cipta Kerja dicabut dan invalid. Perppu on Job Creation 2/2022 has
dinyatakan tidak berlaku. Perppu Cipta been enacted into Law on March 31, 2023
Kerja 2/2022 telah ditetapkan menjadi based on Law No. 6 of 2023.
Undang-Undang pada tanggal 31 Maret
2023 berdasarkan Undang-Undang No. 6
Tahun 2023.
s. Pajak Penghasilan s. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan Current tax expense is determined based on
laba kena pajak dalam periode yang the taxable income for the period computed
bersangkutan yang dihitung berdasarkan using prevailing tax rates.
tarif pajak yang berlaku.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas Deferred tax is provided using the liability
jika terdapat perbedaan temporer kena method on temporary differences between
pajak yang timbul dari perbedaan antara the tax bases of assets and liabilities and
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas their carrying amounts for financial reporting
dengan jumlah tercatatnya pada tanggal purposes at the reporting date.
pelaporan.
Aset pajak tangguhan diakui untuk Deferred tax assets are recognized for all
seluruh perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences and the
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat carry forward benefit of any unused tax
dikompensasikan. Aset pajak tangguhan losses. Deferred tax assets are recognized
diakui dan direviu pada setiap tanggal and reviewed at each reporting date and
pelaporan atau diturunkan jumlah reduced to the extent that it is probable that
tercatatnya, sepanjang kemungkinan taxable profit will be available against which
besar laba kena pajak tersedia untuk the deductible temporary differences and the
pemanfaatan perbedaan temporer yang carry forward benefit of unused tax losses
dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang can be utilized.
dapat dikompensasikan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan realized or the liability is settled, based on
tarif pajak (atau peraturan pajak) yang tax rates (or tax laws) that have been
telah berlaku atau secara substantif telah enacted or substantively enacted at the
berlaku pada tanggal pelaporan. reporting date.
- 29 -
Page 39
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax
tangguhan saling hapus jika dan hanya liabilities are offset if and only if, a legally
jika, terdapat hak yang dipaksakan secara enforceable right exists to set off current tax
hukum untuk melakukan saling hapus aset assets against current tax liabilities and the
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan deferred taxes relate to the same taxable
pajak tangguhan tersebut terkait dengan entity and the same taxation authority.
entitas kena pajak yang sama dan
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang
sama.
t. Laba per Saham t. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Earnings per share are computed by dividing
membagi laba bersih yang dapat net income attributable to owners of the
diatribusikan kepada pemilik entitas induk parent company by the weighted average
perusahaan dengan jumlah rata-rata number of shares outstanding during the
tertimbang saham yang beredar pada period.
periode yang bersangkutan
u. Informasi Segmen u. Segment Information
Informasi segmen disusun sesuai dengan Operating segments are prepared using the
kebijakan akuntansi yang dianut dalam accounting policies adopted for preparing
penyusunan dan penyajian laporan and presenting the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the
laporan internal komponen-komponen basis of internal reports about components
Grup yang secara berkala dilaporkan of the Group that are regularly reviewed by
kepada pengambil keputusan operasional the chief operating decision maker in order
dalam rangka alokasi sumber daya ke to allocate resources to the segments and to
dalam segmen dan penilaian kinerja Grup. assess their performances.
v. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan v. Events After the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah Post period-end events that provide
periode pelaporan yang menyediakan additional information about the consolidated
tambahan informasi mengenai posisi statement of financial position at the
keuangan konsolidasian Grup pada reporting date (adjusting events), if any, are
tanggal laporan posisi keuangan (peristiwa reflected in the consolidated financial
penyesuaian), jika ada, telah tercermin statements. Post period-end events that are
dalam laporan keuangan konsolidasian. not adjusting events are disclosed in the
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah notes to consolidated financial statements
periode pelaporan yang tidak memerlukan when material.
penyesuaian (peristiwa non-penyesuaian),
apabila jumlahnya material, telah
diungkapkan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
- 30 -
Page 40
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan 3. Management Use of Estimates, Judgments
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 policies, which are disclosed in Note 2 to the
pada laporan keuangan konsolidasian, consolidated financial statements, management
manajemen harus membuat estimasi, is required to make estimates, judgments, and
pertimbangan dan asumsi atas nilai tercatat assumptions about the carrying amounts of
aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh assets and liabilities that are not readily apparent
sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi from other sources. The estimates and
tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan assumptions are based on historical experience
faktor lain yang dipertimbangkan relevan. and other factors that are considered to be
relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, represent a summary of the significant estimates,
pertimbangan dan asumsi signifikan yang judgments, and assumptions made that affected
dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh certain reported amounts and disclosures in the
terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta consolidated financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat The following judgments are made by
oleh manajemen dalam proses penerapan management in the process of applying the
kebijakan akuntansi Grup yang memiliki Group’s accounting policies that have the most
dampak yang paling signifikan terhadap significant effects on the amounts recognized in
jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan the consolidated financial statements:
keuangan konsolidasian:
a. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas a. Classification of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan certain assets and liabilities as financial
dan liabilitas keuangan dengan menilai assets and liabilities by judging if they meet
apakah aset dan liabilitas tersebut the criteria set forth in PSAK No. 71.
memenuhi kriteria yang ditetapkan dalam Accordingly, the financial assets and
PSAK No. 71. Aset keuangan dan liabilities are accounted for in accordance
liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan with the Group’s accounting policies
kebijakan akuntansi Grup sebagaimana disclosed in Note 2.
diungkapkan dalam Catatan 2.
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset b. Allowance for Impairment of Financial
Keuangan Assets
Grup menerapkan pendekatan yang The Group applies the simplified approach
disederhanakan dalam menghitung in calculating expected credit losses for
kerugian kredit ekspektasian untuk trade accounts receivable. Therefore, the
piutang usaha. Oleh karena itu, Grup Group does not track changes in credit risk,
tidak menelusuri perubahan risiko kredit, but instead recognizes a loss allowance
melainkan mengakui penyisihan kerugian based on lifetime expected credit losses at
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian each reporting date.
sepanjang umurnya pada setiap tanggal
pelaporan.
- 31 -
Page 41
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk pendekatan umum, pada setiap For general approach, at each financial
tanggal laporan posisi keuangan, Grup position reporting date, the Group shall
menilai apakah risiko kredit atas instrumen assess whether the credit risk of a financial
keuangan telah meningkat secara instrument has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika since initial recognition. When making the
melakukan penilaian tersebut, Grup assessment, the Group shall use the change
mempertimbangkan perubahan risiko in the risk of a default over the expected life
gagal bayar yang terjadi selama umur of the financial instrument. To make that
instrumen keuangan. upaya berlebihan. assessment, the Group shall compare the
Dalam melakukan penilaian tersebut, Grup risk of a default occurring on the financial
membandingkan risiko gagal bayar yang instrument as at the reporting date with the
terjadi pada tanggal pelaporan dengan risk of a default occurring on the financial
risiko gagal bayarpada saat pengakuan instrument as at the date of initial recognition
awal, serta mempertimbangkan informasi, and consider reasonable and supportable
termasuk informasi masa lalu, kondisi saat information, including that which is
ini, dan informasi bersifat perkiraan masa forwardlooking, that is available without
depan (forward-looking), yang wajar dan undue cost or effort.
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau
upaya berlebihan
Grup mengukur cadangan kerugian The Group shall measure the loss allowance
sepanjang umurnya, jika risiko kredit for a financial instrument at an amount equal
atas instrumen keuangan tersebut to the lifetime expected credit losses if
telah meningkat secara signifikan the credit risk on that financial instrument
sejak pengakuan awal, jika tidak, maka has increased significantly since initial
Grup mengukur cadangan kerugian recognition, otherwise, the Group shall
untuk instrumen keuangan tersebut measure the loss allowance for that financial
sejumlah kerugian kredit ekspektasian instrument at an amount equal to 12 (twelve)
12 (dua belas) bulan. month expected credit losses.
Suatu evaluasi yang bertujuan untuk Evaluation of financial assets to determine
mengidentifikasi jumlah cadangan the allowance for expected loss to be
kerugian ekspektasian yang harus provided is performed periodically in each
dibentuk, dilakukan secara berkala pada reporting period. Therefore, the timing and
setiap periode pelaporan. Oleh karena amount of allowance for expected credit loss
itu, saat dan besaran jumlah cadangan recorded at each period might differ based
kerugian ekspektasian yang tercatat pada on the judgments and estimates that are
setiap periode dapat berbeda tergantung available or valid at each period.
pada pertimbangan atas informasi yang
tersedia atau berlaku pada saat itu.
Nilai tercatat aset keuangan Grup yang The carrying values of the Group’s financial
diukur pada biaya perolehan diamortisasi assets measured at amortized cost as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 were as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Kas dan setara kas 8.542.619.194 12.749.583.466 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 29.811.982.992 19.085.749.108 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain 4.606.232.668 13.740.645.551 Other accounts receivable
Aset kontrak 3.075.170.482 1.194.722.103 Contract assets
Jaminan dalam akun Security deposits under
aset lancar lain-lain 241.887.272 27.585.455 other current assets
Jaminan 217.746.512 171.845.247 Security deposits
Jumlah 46.495.639.120 46.970.130.930 Total
- 32 -
Page 42
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Sewa c. Lease
Grup Sebagai Penyewa Group as Lessee
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into several building
perjanjian sewa gedung. Grup menentukan lease agreements. The Group has determined
bahwa sewa tersebut memenuhi kriteria that those leases meet the criteria for
pengakuan dan pengukuran aset hak- recognition and measurement of right-of-use
guna dan liabilitas sewa sesai dengan assets and lease liabilities in accordance
PSAK No. 73 tentang Sewa. with PSAK No. 73 concerning Leases.
d. Pajak Penghasilan d. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak determining the provision for income
penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi taxes. There are many transactions and
dan perhitungan yang menimbulkan calculations for which the ultimate tax
ketidakpastian penentuan jumlah pajak determination is uncertain due to different
penghasilan karena interpretasi atas interpretation of tax regulations. Where the
peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil final tax outcome of these matters is
pemeriksaan pajak berbeda dengan different from the amounts that were initially
jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, recorded, such differences will have an
maka selisih tersebut akan berdampak impact on the current and deferred income
terhadap aset dan liabilitas pajak kini dan tax assets and liabilities in the period in
tangguhan dalam periode dimana hasil which such determination is made.
pemeriksaan tersebut terjadi.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at the
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap amounts of assets and liabilities within the
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam next financial period are disclosed below.
periode berikutnya diungkapkan di bawah The Group based its assumptions and estimates
ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi on parameters available when the consolidated
pada parameter yang tersedia saat laporan financial statements were prepared.
keuangan konsolidasian disusun.
Kondisi yang ada dan asumsi mengenai Existing circumstances and assumptions about
perkembangan masa depan dapat berubah future developments may change due to market
karena perubahan situasi pasar yang berada di changes on circumstances arising beyond the
luar kendali Grup. Perubahan tersebut tercermin control of the Group. Such changes are reflected
dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi: in the assumptions when they occur:
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and Liabilities
Keuangan
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai assets and liabilities at fair values, and the
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan disclosure requires the use of estimates.
penggunaan estimasi. Komponen Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan measurement is determined based on
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif verifiable objective evidence (i.e. foreign
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, exchange rate, interest rate), while timing
suku bunga), sedangkan saat dan besaran and amount of changes in fair value might
perubahan nilai wajar dapat menjadi differ due to different valuation method used.
berbeda karena penggunaan metode
penilaian yang berbeda.
- 33 -
Page 43
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the fair
nilai wajar aset dan liabilitas keuangan value of financial assets and liabilities are
diungkapkan pada Catatan 19. set out in Note 19.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property and
Equipment
Masa manfaat dari masing-masing aset The useful life of each item of the Group’s
tetap dan hak guna usaha Grup diestimasi property and equipment and right-of-use
berdasarkan jangka waktu aset tersebut asset are estimated based on the period
diharapkan tersedia untuk digunakan. over which the asset is expected to be
Estimasi tersebut didasarkan pada available for use. Such estimation is based
penilaian kolektif berdasarkan bidang on a collective assessment of similar
usaha yang sama, evaluasi teknis internal business, internal technical evaluation and
dan pengalaman dengan aset sejenis. experience with similar assets.
Estimasi masa manfaat setiap aset The estimated useful life of each asset
ditelaah secara berkala dan diperbarui is reviewed periodically and updated if
jika estimasi berbeda dari perkiraan expectations differ from previous estimates
sebelumnya yang disebabkan karena due to physical wear and tear, technical or
pemakaian, usang secara teknis atau commercial obsolescence and legal or other
komersial serta keterbatasan hak atau limits on the use of the asset. It is possible,
pembatasan lainnya terhadap penggunaan however, that future results of operations
aset. Dengan demikian, hasil operasi could be materially affected by changes
di masa mendatang mungkin dapat in the amounts and timing of recorded
terpengaruh secara signifikan oleh expenses brought about by changes in the
perubahan dalam jumlah dan waktu factors mentioned above. A reduction in the
terjadinya biaya karena perubahan yang estimated useful life of any item of property
disebabkan oleh faktor-faktor yang and equipment would increase the recorded
disebutkan di atas. Penurunan estimasi depreciation and decrease the carrying
masa manfaat ekonomis setiap aset tetap values of these assets.
akan menyebabkan kenaikan beban
penyusutan dan penurunan nilai tercatat
aset tetap.
Nilai tercatat aset tetap Grup pada tanggal The carrying value of the Group’s property
31 Desember 2023 dan 2022 masing- and equipment as of December 31, 2023
masing sebesar Rp 53.661.416.313 dan and 2022 amounted to Rp 53,661,416,313
Rp 47.780.079.394 (Catatan 10). and Rp 47,780,079,394, respectively
(Note 10).
c. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan c. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai Impairment review is performed when
dilakukan apabila terdapat indikasi certain impairment indicators are present.
penurunan nilai aset tertentu. Penentuan Determining the fair value of assets requires
nilai wajar aset membutuhkan estimasi the estimation of cash flows expected to be
arus kas yang diharapkan akan dihasilkan generated from the continued use and
dari pemakaian berkelanjutan dan ultimate disposition of such assets. Any
pelepasan akhir atas aset tersebut. significant changes in the assumptions used
Perubahan signifikan dalam asumsi- in determining the fair value may materially
asumsi yang digunakan untuk affect the assessment of recoverable values
menentukan nilai wajar dapat berdampak and any resulting impairment loss could
signifikan pada nilai terpulihkan dan have a material impact on results of
jumlah kerugian penurunan nilai yang operations.
terjadi mungkin berdampak material pada
hasil operasi Grup.
- 34 -
Page 44
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat aset non-keuangan Grup As of December 31, 2023 and 2022,
pada tanggal 31 Desember 2023 dan the carrying value of the Group’s
2022, adalah sebagai berikut: non-financial assets were as follows:
2023 2022
Aset tetap 53.661.416.313 47.780.079.394 Property and equipments
Aset takberwujud 653.625.000 778.125.000 Intangible assets
Jumlah 54.315.041.313 48.558.204.394 Total
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term
panjang dipengaruhi oleh asumsi employee benefits is dependent on the
tertentu yang digunakan oleh aktuaris selection of certain assumptions used by
dalam menghitung jumlah tersebut. actuary in calculating such amounts. Those
Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam assumptions are described in Note 26
Catatan 26 dan mencakup, antara lain, and include, among others, rate of salary
tingkat kenaikan gaji, dan tingkat diskonto increase, and discount rate which is
yang ditentukan dengan mengacu pada determined after giving consideration to
imbal hasil pasar atas bunga obligasi interest rates of high-quality corporate bonds
korporasi berkualitas tinggi dalam mata that are denominated in the currency in
uang yang sama dengan mata uang which the benefits are to be paid and have
pembayaran imbalan dan memiliki jangka terms of maturity approximating the terms of
waktu yang mendekati estimasi jangka the related employee benefits liability.
waktu liabilitas imbalan kerja jangka
panjang tersebut.
Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Actual results that differ from the Group’s
Grup dibukukan pada penghasilan assumptions are charged to comprehensive
komprehensif lain dan dengan demikian, income and therefore, generally affect
berdampak pada jumlah penghasilan the recognized comprehensive income
komprehensif lain yang diakui dan liabilitas and recorded obligation in such future
yang tercatat pada periode-periode periods. While it is believed that the
mendatang. Manajemen berkeyakinan Group’s assumptions are reasonable and
bahwa asumsi-asumsi yang digunakan appropriate, significant differences in
adalah tepat dan wajar, namun demikian, actual experience or significant changes
perbedaan signifikan pada hasil aktual, in assumptions may materially affect the
atau perubahan signifikan dalam asumsi- amount of long-term employee benefits
asumsi tersebut dapat berdampak liability.
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan
kerja jangka panjang.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022,
liabilitas imbalan kerja jangka panjang long-term employee benefits liability
masing-masing sebesar Rp 11.833.427.993 amounted to Rp 11,833,427,993 and
dan Rp 10.927.560.169 (Catatan 26). Rp 10,927,560,169, respectively (Note 26).
- 35 -
Page 45
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat temporary differences between the financial
aset dan liabilitas pada laporan keuangan statements’ carrying amounts of existing
dengan dasar pengenaan pajak jika assets and liabilities and their respective
kemungkinan besar jumlah laba kena taxes bases to the extent that it is probable
pajak akan memadai untuk pemanfaatan that taxable profit will be available against
perbedaan temporer yang diakui. Estimasi which the temporary differences can be
manajemen yang signifikan diperlukan utilized. Significant management estimates
untuk menentukan jumlah aset pajak are required to determine the amount of
tangguhan yang diakui berdasarkan deferred tax assets that can be recognized,
kemungkinan waktu terealisasinya dan based upon the likely timing and the level of
jumlah laba kena pajak pada masa future taxable profits together with future tax
mendatang serta strategi perencanaan planning strategies.
pajak masa depan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, saldo aset pajak tangguhan deferred tax assets amounted to
masing-masing sebesar Rp 4.188.976.087 Rp 4,188,976,087 and Rp 3,548,824,190,
dan Rp 3.548.824.190. respectively.
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 349.508.170 2.637.293.016 Rupiah
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 2.774.973.325 1.573.450.304 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.175.692.127 702.797.334 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 714.324.802 1.788.693.398 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 557.560.888 422.724.475 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah 512.391.053 107.306.918 Jawa Tengah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Sulawesi Selatan dan Sulawesi Selatan dan
Sulawesi Barat 428.101.564 413.296.234 Sulawesi Barat
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 386.396.010 - PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 334.409.731 181.842.251 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 316.249.720 391.787.718 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 228.171.606 162.717.790 (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Timur Tbk 209.992.949 161.237.047 Jawa Timur Tbk
PT Bank Mega Tbk 149.498.768 6.676.559 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 143.113.485 69.155.277 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 58.785.661 15.570.415 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 54.169.698 1.970.408 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah Sumatera Utara 40.028.580 - Daerah Sumatera Utara
PT Bank UOB Indonesia 7.371.338 8.159.002 PT Bank UOB Indonesia
Subjumlah 8.091.231.305 6.007.385.130 Subtotal
- 36 -
Page 46
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
Dolar Amerika Serikat (Catatan 31) United States Dollar (Note 31)
PT Bank Central Asia Tbk 101.879.719 104.905.320 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 8.193.111.024 6.112.290.450 Total
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk - 1.500.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 1.500.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 1.000.000.000 (Persero) Tbk
Jumlah - 4.000.000.000 Subtotal
Jumlah 8.542.619.194 12.749.583.466 Total
Suku bunga per tahun atas Interest rates per annum
deposito berjangka on time deposits
Rupiah - 2,25% - 5,00% Rupiah
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, no cash and
tidak terdapat kas dan setara kas Grup yang cash equivalents of the Group was used as
dijadikan jaminan dan dibatasi penggunaannya. collateral and are restricted.
5. Investasi 5. Investments
Investasi terdiri dari: Investments consist of the following:
a. Investasi Jangka Pendek a. Short-term Investments
31 Desember 2023/December 31, 2023
Kerugian
Jumlah unit/ Harga perolehan/ Nilai w ajar/ belum direalisasi/
Number of units Acquisition value Fair value Unrealized loss
Batavia Dana Obligasi Ultima 344.129 1.000.000.000 999.583.604 (416.396)
Manulife Pendapatan Bulanan II 858.185 1.000.000.000 980.502.038 (19.497.962)
Jumlah/Total 2.000.000.000 1.980.085.642 (19.914.358)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Kerugian
Jumlah unit/ Harga perolehan/ Nilai w ajar/ belum direalisasi/
Number of units Acquisition value Fair value Unrealized loss
Batavia Dana Obligasi Ultima 344.129 1.000.000.000 986.028.377 (13.971.623)
Manulife Pendapatan Bulanan II 858.185 1.000.000.000 980.338.983 (19.661.017)
Jumlah/Total 2.000.000.000 1.966.367.360 (33.632.640)
Kerugian yang diakui atas perubahan nilai Recognized loss from change of mutual fund
wajar investasi pada unit penyertaan participation unit investments’ fair value
reksadana akibat perubahan nilai aset due to changes in the net asset value of
bersih unit penyertaan reksadana mutual fund participation units are presented
disajikan sebagai bagian dari as part of “Other income (expenses) -
“Penghasilan (beban) lain-lain – lain-lain” others” in consolidated profit or loss
pada laba rugi konsolidasian masing- amounted to Rp 13,718,282 and
masing sebesar Rp 13.718.282 dan Rp 33,632,640 for the years ended
Rp 33.632.640 untuk tahun-tahun yang December 31, 2023 and 2022, respectively.
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022.
- 37 -
Page 47
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Investasi Jangka Panjang b. Long-term Investments
31 Desember 2023/December 31, 2023
Tanggal Kerugian
jatuh tempo/ Nilai perolehan/ Nilai w ajar/ belum direalisasi/
Maturity date Acquisition value Fair value Unrealized loss
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0088/ 15 Juni 2036/
Government Bonds of the Republic of Indonesia June 15, 2036
Series FR0088 3.754.000.000 3.590.466.250 (163.533.750)
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0089/ 15 Agustus 2051/
Government Bonds of the Republic of Indonesia August 15, 2051
Series FR0089 2.043.000.000 1.982.791.260 (60.208.740)
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0065/ 15 Mei 2033/
Government Bonds of the Republic of Indonesia May 15, 2033
Series FR0065 1.606.500.000 1.597.899.904 (8.600.096)
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS004/ 15 Februari 2037/
Valuable Letter Sharia State Series PBS004 February 15, 2037 987.500.000 937.675.570 (49.824.430)
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0093/ 15 Juli 2037/
Government Bonds of the Republic of Indonesia July 15, 2037
Series FR0093 980.500.000 971.032.500 (9.467.500)
Jumlah/Total 9.371.500.000 9.079.865.484 (291.634.516)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Tanggal Kerugian
jatuh tempo/ Nilai perolehan/ Nilai w ajar/ belum direalisasi/
Maturity date Acquisition value Fair value Unrealized loss
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0088/ 15 Juni 2036/
Series FR0088 Government Bonds June 15, 2036 3.754.000.000 3.434.904.540 (319.095.460)
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0089/ 15 Agustus 2051/
Series FR0089 Government Bonds August 15, 2051 2.043.000.000 1.885.581.980 (157.418.020)
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0065/ 15 Mei 2033/
Series FR0065 Government Bonds May 15, 2033 1.606.500.000 1.542.608.000 (63.892.000)
Surat Berharga Syariah Negara Seri PBS004/ 15 Februari 2037/
Series PBS004 Governemnt Sharia Marketable Securities February 15, 2037 987.500.000 894.741.600 (92.758.400)
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0093/ 15 Juli 2037/
Series FR0093 Government Bonds July 15, 2037 980.500.000 956.245.000 (24.255.000)
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0080/ 15 Juni 2035/
Series FR0080 Government Bonds June 15, 2035 774.750.000 767.316.818 (7.433.182)
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0062/ 15 April 2042/
Series FR0062 Government Bonds April 15, 2042 276.000.000 265.201.500 (10.798.500)
Jumlah/Total 10.422.250.000 9.746.599.438 (675.650.562)
Kerugian yang diakui atas perubahan nilai Recognized loss from change of
wajar investasi pada efek utang disajikan debt securities investments’ fair value
sebagai bagian dari “Penghasilan (beban) are presented as part of “Other income
lain-lain – lain-lain” pada laba rugi (expenses) - others” within consolidated
konsolidasian masing-masing sebesar profit or loss amounted to Rp 291,634,516
Rp 291.634.516 dan Rp 675.650.562 and Rp 675,650,562 for the years ended
untuk tahun-tahun yang berakhir 31 December 31, 2023 and 2022, respectively.
Desember 2023 dan 2022.
Suku bunga investasi jangka panjang Interest rate on long-term investments were
masing-masing sebesar 6,1% - 7,5% pada 6.1% - 7.5% as of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022,
seluruh investasi didenominasi dalam Rupiah. all investments were denominated in Rupiah.
- 38 -
Page 48
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023, sebagian As of December 31, 2023, certain long-term
investasi jangka panjang digunakan sebagai investments were used as collateral on
jaminan atas utang bank jangka pendek short-term bank loans (Note 12).
(Catatan 12).
6. Piutang Usaha Pihak Ketiga 6. Trade Accounts Receivable from Third
Parties
Rincian piutang usaha pihak ketiga The detail of trade accounts receivable from third
berdasarkan lokasi adalah sebagai berikut: parties based on location is as follows:
2023 2022
Daerah Khusus Ibukota Jakarta 9.716.673.425 6.127.857.038 Daerah Khusus Ibukota Jakarta
Jawa Barat 5.551.158.366 2.521.605.878 Jawa Barat
Jawa Tengah 3.088.333.308 974.988.482 Jawa Tengah
Bali 2.662.507.931 786.118.379 Bali
Jawa Timur 1.799.039.228 1.169.198.157 Jawa Timur
Daerah Istimewa Yogyakarta 1.727.816.679 810.378.710 Daerah Istimewa Yogyakarta
Sulawesi Selatan 1.692.704.251 683.970.023 Sulawesi Selatan
Lain-lain 5.936.394.336 7.960.786.273 Others
Jumlah 32.174.627.524 21.034.902.940 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.362.644.532) (1.949.153.832) Allowance for impairment
Bersih 29.811.982.992 19.085.749.108 Net
Rincian piutang usaha pihak ketiga The detail of trade accounts receivable from
berdasarkan umurnya adalah sebagai berikut: third parties based on its age is as follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 9.028.482.263 6.439.441.720 Not past due
Sudah jatuh tempo: Overdue:
1 - 60 hari 13.927.791.261 8.050.429.345 1 - 60 days
61 - 120 hari 4.675.982.228 3.356.041.139 61 - 120 days
121 - 180 hari 1.530.029.066 1.312.448.793 121 - 180 days
> 180 hari 3.012.342.706 1.876.541.943 > 180 days
Jumlah 32.174.627.524 21.034.902.940 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.362.644.532) (1.949.153.832) Allowance for impairment
Bersih 29.811.982.992 19.085.749.108 Net
Perubahan dalam cadangan kerugian The changes in allowance for impairment of
penurunan nilai piutang usaha pihak ketiga trade accounts receivable from third parties is
adalah sebagai berikut: detailed as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 1.949.153.832 2.481.784.504 Balance at the beginning of the year
Pencadangan (Catatan 25) 844.836.570 76.452.194 Provisions (Note 25)
Pemulihan (431.345.870) (609.082.866) Reversal
Saldo akhir tahun 2.362.644.532 1.949.153.832 Balance at the end of the year
- 39 -
Page 49
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, all trade
seluruh piutang usaha pihak ketiga accounts receivable from third parties were
didenominasi dalam Rupiah. denominated in Rupiah.
Grup menerapkan pendekatan yang The Group applies the simplified approach
disederhanakan untuk menghitung cadangan to provide for expected credit losses prescribed
kerugian ekspektasian yang disyaratkan by PSAK No. 71, which permits the use of
oleh PSAK No. 71, yang memperbolehkan the lifetime expected loss provision for all trade
penerapan cadangan kerugian ekspektasian accounts receivable. To measure the expected
sepanjang umurnya untuk seluruh piutang credit losses, trade accounts receivable has
usaha. Untuk mengukur cadangan kerugian been grouped based on shared credit risk
ekspektasian tersebut, piutang usaha characteristics and the days past due.
dikelompokkan berdasarkan karakteristik risiko
kredit yang sejenis dan pola tunggakan atau
gagal bayar.
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap Based on management’s evaluation of the
kolektibilitas saldo masing-masing piutang collectibility of the individual receivable account
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, as of December 31, 2023 and 2022,
manajemen berpendapat bahwa cadangan management believed that the allowance for
kerugian penurunan nilai memadai untuk impairment was adequate to cover possible
menutup kemungkinan kerugian dari tidak losses from uncollectible accounts.
tertagihnya piutang usaha tersebut.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak Management believed that there were no
terdapat risiko terkonsentrasi secara signifikan significant concentrations of credit risk in trade
atas piutang usaha kepada pihak ketiga. accounts receivable from third parties.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, trade
piutang usaha pihak ketiga digunakan sebagai accounts receivable from third parties were used
jaminan atas utang bank jangka pendek as collateral on short-term bank loans (Note 12)
(Catatan 12) dan utang bank jangka panjang and long-term bank loans (Note 17).
(Catatan 17).
7. Persediaan 7. Inventories
Persediaan terdiri dari: Inventories consist of:
2023 2022
Material 7.969.713.071 6.439.839.018 Materials
Peralatan dan perlengkapan 6.889.910.814 4.291.296.090 Tools and equipment
Barang habis pakai 2.139.843.598 971.118.892 Consumables
Seragam 221.283.601 253.386.086 Uniform
Jumlah 17.220.751.084 11.955.640.086 Total
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying value of
dari persediaan pada tanggal laporan posisi inventories at the consolidated statements of
keuangan konsolidasian tidak melampaui nilai financial position date does not exceed the net
realisasi bersihnya. realizable values of those inventories.
- 40 -
Page 50
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Manajemen berpendapat bahwa seluruh Management believes that all inventories can be
persediaan dapat digunakan sehingga tidak used and therefore no allowance for inventories
diperlukan cadangan kerugian persediaan obsolescence is required as of December 31,
usang pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2023 and 2022.
2022.
Grup mengasuransikan seluruh persediaan The Group has insured its inventories with
kepada PT Arthagraha General Insurance, PT Arthagraha General Insurance, a third party,
pihak ketiga, terhadap risiko kebakaran, against risks of fire, damages, theft and other
kerusakan, pencurian dan risiko lainnya possible risks amounting to Rp 12,000,000,000,
dengan jumlah pertanggungan masing- and Rp 6,800,000,000 as of December 31, 2023
masing sebesar Rp 12.000.000.000 dan and 2022, respectively.
Rp 6.800.000.000 pada tanggal 31 Desember
2023 dan 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023, persediaan As of December 31, 2023, certain inventories
yang digunakan sebagai jaminan atas utang were used as collateral on short-term bank loans
bank jangka pendek (Catatan 12) dan utang (Note 12) and long-term bank loans (Note 17).
bank jangka Panjang (Catatan 17).
8. Pajak Dibayar Dimuka 8. Prepaid Tax
Akun ini merupakan Pajak Pertambahan Nilai This account represents Value Added Tax
masing-masing sebesar Rp 126.236.108 dan amounting to Rp 126,236,108 and
Rp 340.272.814 pada tanggal 31 Desember Rp 340,272,814 as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022. 2022, respectively.
9. Biaya Dibayar Dimuka dan Uang Muka 9. Prepaid Expenses and Advances
Biaya dibayar dimuka dan uang muka terdiri Prepaid expenses and advances consist of:
dari:
2023 2022
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Biaya dimuka terkait penawaran Prepaid cost related to
umun perdana saham 2.431.986.966 - initial public offering
Renovasi 496.512.995 266.500.249 Renovation
Asuransi 417.501.172 250.906.397 Insurance
Sewa 204.488.443 36.425.925 Rental
Lain-lain 272.261.763 82.948.926 Others
Subjumlah 3.822.751.339 636.781.497 Subtotal
Uang muka Advances
Pembelian 1.900.138.443 1.373.983.121 Purchases
Operasional 346.691.380 228.383.596 Operational
Subjumlah 2.246.829.823 1.602.366.717 Subtotal
Jumlah 6.069.581.162 2.239.148.214 Total
- 41 -
Page 51
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
10. Aset Tetap 10. Property and Equipment
Aset tetap terdiri dari: Property and equipment consist of:
Perubahan selama 2023/
Changes during 2023
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions Decemb er 31, 2023
Biaya perolehan: At cost:
Perolehan langsung Direct acquisition
Bangunan 14.291.051.570 - - 14.291.051.570 Building
Kendaraan 19.674.364.002 3.920.402.346 (3.322.134.535) 20.272.631.813 Vehicles
Inventaris kantor 9.038.033.252 3.125.232.331 (7.600.000) 12.155.665.583 Office equipment
Peralatan dan perlengkapan 66.225.248.327 13.257.454.820 (4.731.022.966) 74.751.680.181 Furniture and fixture
Barang pajangan 138.875.394 - - 138.875.394 Display items
Aset hak-guna Right-of-use asset
Sewa kantor 13.006.743.210 1.328.981.372 (4.023.575.445) 10.312.149.137 Office rental
Jumlah 122.374.315.755 21.632.070.869 (12.084.332.946) 131.922.053.678 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Perolehan langsung Direct acquisition
Bangunan 3.464.054.097 714.552.579 - 4.178.606.676 Building
Kendaraan 8.895.404.619 2.542.774.429 (3.021.669.552) 8.416.509.496 Vehicles
Inventaris kantor 4.076.745.795 1.473.378.583 (2.850.000) 5.547.274.378 Office equipment
Peralatan dan perlengkapan 50.190.740.069 8.605.022.786 (4.645.541.816) 54.150.221.039 Furniture and fixture
Barang pajangan 138.875.394 - - 138.875.394 Display items
Aset hak-guna Right-of-use asset
Sewa kantor 7.828.416.387 2.024.309.440 (4.023.575.445) 5.829.150.382 Office rental
Jumlah 74.594.236.361 15.360.037.817 (11.693.636.813) 78.260.637.365 Total
Nilai Tercatat 47.780.079.394 53.661.416.313 Net Carrying Value
Perubahan selama 2022/
Changes during 2022
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions Decemb er 31, 2022
Biaya perolehan At cost:
Perolehan langsung Direct acquisition
Bangunan 9.911.340.000 4.379.711.570 - 14.291.051.570 Building
Kendaraan 18.955.455.532 3.916.006.623 (3.197.098.153) 19.674.364.002 Vehicles
Inventaris kantor 5.166.483.150 4.225.957.852 (354.407.750) 9.038.033.252 Office equipment
Peralatan dan perlengkapan 103.275.559.260 9.936.607.629 (46.986.918.562) 66.225.248.327 Furniture and fixture
Barang pajangan 138.875.394 - - 138.875.394 Display items
Aset hak-guna Right-of-use asset
Sewa kantor 10.778.262.403 2.228.480.807 - 13.006.743.210 Office rental
Jumlah 148.225.975.739 24.686.764.481 (50.538.424.465) 122.374.315.755 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation:
Perolehan langsung Direct acquisition
Bangunan 2.803.496.167 660.557.930 - 3.464.054.097 Building
Kendaraan 9.803.099.050 2.244.688.878 (3.152.383.309) 8.895.404.619 Vehicles
Inventaris kantor 3.440.607.806 897.547.487 (261.409.498) 4.076.745.795 Office equipment
Peralatan dan perlengkapan 85.864.515.748 11.039.342.750 (46.713.118.429) 50.190.740.069 Furniture and fixture
Barang pajangan 138.875.394 - - 138.875.394 Display items
Aset hak-guna Right-of-use asset
Sewa kantor 5.574.998.572 2.253.417.815 - 7.828.416.387 Office rental
Jumlah 107.625.592.737 17.095.554.860 (50.126.911.236) 74.594.236.361 Total
Nilai Tercatat 40.600.383.002 47.780.079.394 Net Carrying Value
- 42 -
Page 52
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai Depreciation expenses were allocated as follows:
berikut:
2023 2022
Beban pokok pendapatan Cost of revenues
(Catatan 24) 9.896.748.493 12.210.318.698 (Note 24)
Beban usaha (Catatan 25) 5.463.289.324 4.885.236.162 Operating expenses (Note 25)
Jumlah 15.360.037.817 17.095.554.860 Total
Pengurangan untuk tahun-tahun yang berakhir Deductions for the years ended December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 merupakan 2023 and 2022 pertain to the sale of property and
penjualan aset tetap dengan perincian sebagai equipment with details as follows:
berikut:
2023 2022
Penjualan aset tetap Sale of property equipment
Harga jual 1.201.621.578 671.728.661 Selling price
Nilai tercatat (305.214.983) (411.513.229) Net carrying value
Keuntungan Gain on sale of
penjualan aset tetap 896.406.595 260.215.432 property and equipment
Pada tahun 2023, Grup melakukan In 2023, the Group has written-off property
penghapusan aset tetap dengan nilai buku and equipment with net carrying value of
sebesar Rp 85.481.150. Rp 85,481,150.
Keuntungan penjualan dan kerugian The gain on sale and loss on write-off of
penghapusan aset tetap untuk tahun-tahun property and equipment for the years ended
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 were included
disajikan sebagai bagian dari akun in the “Other income (expenses)” account in
“Penghasilan (beban) lain-lain” pada laba rugi consolidated profit or loss.
konsolidasian.
Pengurangan aset hak-guna pada Deductions of right-of-use asset as of
31 Desember 2023 sehubungan dengan December 31, 2023 was due to the expiration of
selesainya periode masa sewa. the lease period.
Perusahaan memiliki beberapa bangunan yang The Company owns several buildings located
terletak di Jakarta Barat dengan hak legal in Jakarta Barat with renewable Certificate of
berupa Sertifikat Hak Milik Atas Satuan Rumah Ownership of Flat Units (Sertifikat Hak Milik Atas
Susun yang dapat diperbarui yang akan jatuh Satuan Rumah Susun or SHMASRS) until 2032.
tempo pada tahun 2032.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, property
aset tetap diasuransikan terhadap risiko and equipment were insured against risks of
gempa bumi, kebakaran, sabotase dan earthquake fire, sabotage and damages with
perusakan dengan rincian sebagai berikut: detail as follows:
2023 2022
PT Asuransi Buana Independent 13.934.500.000 15.121.500.000 PT Asuransi Buana Independent
PT Asuransi Raksa Pratikara 4.407.810.000 1.024.010.000 PT Asuransi Raksa Pratikara
PT Asuransi Intra Asia 1.450.000.000 - PT Asuransi Intra Asia
PT Asuransi Umum BCA 439.150.000 601.525.000 PT Asuransi Umum BCA
Saldo dipindahkan 20.231.460.000 16.747.035.000 Balance carried forward
- 43 -
Page 53
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
Saldo pindahan 20.231.460.000 16.747.035.000 Balance brought forward
PT MPM Insurance 399.195.000 - PT MPM Insurance
PT Pan Pacific Insurance 162.375.000 - PT Pan Pacific Insurance
PT Asuransi Cakrawala Proyeksi 133.065.000 147.850.000 PT Asuransi Cakrawala Proyeksi
PT KSK Insurance Indonesia - 592.000.000 PT KSK Insurance Indonesia
Jumlah 20.926.095.000 17.486.885.000 Total
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believed that the insurance
pertanggungan tersebut cukup untuk coverage was adequate to cover possible losses
menutup kemungkinan kerugian atas aset on the assets insured.
dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, certain
aset tetap digunakan sebagai jaminan atas property and equipment were used as collateral
utang bank jangka pendek (Catatan 12), utang on short-term bank loans (Note 12), long-term
bank jangka panjang (Catatan 17) dan liabilitas bank loans (Note 17) and consumer financing
pembiayaan konsumen (Catatan 18). liabilities (Note 18).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022,
manajemen berkeyakinan bahwa tidak management believed that there was no
terdapat penurunan nilai atas aset tetap. impairment in values of the aforementioned
property and equipment.
Nilai wajar bangunan sebesar The fair value of building amounted to
Rp 13.589.312.000 adalah berdasarkan Rp 13,589,312,000 are assessed based on
laporan penilaian No. 00153/2.0031- assessment report No. 00153/2.0031-
07/PI/05/0507/I/III/2023 tanggal 24 Maret 2023 07/PI/05/0507 /I/III/2023, dated March 24, 2023
dari penilai yang dilakukan oleh Audrey from appraiser was performed
Angelina, M.Bus., MAPPI (Cert.), KJPP Jimmy by Audrey Angelina, M.Bus., MAPPI (Cert.),
Prasetyo & Rekan. KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan.
11. Aset Takberwujud 11. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari: Intangible assets consist of:
Perubahan selama 2023/
Changes during 2023
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions Decemb er 31, 2023
Biaya perolehan: At cost:
Perangkat Lunak 996.000.000 - - 996.000.000 Software
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak 217.875.000 124.500.000 - 342.375.000 Software
Nilai Tercatat 778.125.000 653.625.000 Net Carrying Value
Perubahan selama 2022/
Changes during 2022
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions Decemb er 31, 2022
Biaya perolehan At cost:
Portofolio Kontrak Pelanggan 1.705.196.154 - - 1.705.196.154 Customer Contract Portfolio
Perangkat lunak 996.000.000 - - 996.000.000 Software
Jumlah 2.701.196.154 - - 2.701.196.154 Total
- 44 -
Page 54
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan selama 2022/
Changes during 2022
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions Decemb er 31, 2022
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization:
Portofolio Kontrak Pelanggan 994.697.756 710.498.398 - 1.705.196.154 Customer Contract Portfolio
Perangkat lunak 93.375.000 124.500.000 - 217.875.000 Software
Jumlah 1.088.072.756 834.998.398 - 1.923.071.154 Total
Nilai Tercatat 1.613.123.398 778.125.000 Net Carrying Value
Beban amortisasi dialokasikan ke beban umum Amortization expenses were allocated to general
dan administrasi (Catatan 25). and administrative expenses (Note 25).
Aset takberwujud merupakan perangkat lunak Intangible asset is the Company's "Tukang
Aplikasi “Tukang Bersih Indonesia” milik Bersih Indonesia" Application software which is
Perusahaan yang digunakan untuk transaksi used for cleaning service transactions.
penyediaan jasa layanan kebersihan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, no
tidak ada aset takberwujud yang digunakan intangible assets of the Group was used as
sebagai jaminan. collateral.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022,
manajemen berkeyakinan bahwa tidak management believed that there was no
terdapat penurunan nilai atas aset impairment in values of the aforementioned
takberwujud. intangible assets.
12. Utang Bank Jangka Pendek 12. Short-term Bank Loans
Utang bank jangka pendek terdiri dari: Short-term bank loans consist of:
2023 2022
PT Bank Central Asia Tbk 14.407.960.248 7.336.035.135 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 3.459.586.505 - PT Bank Permata Tbk
Jumlah 17.867.546.753 7.336.035.135 Total
Suku bunga per tahun 7,00% - 9,50% 10,50% Interest rate per annum
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, all short-
seluruh utang bank jangka pendek term bank loans were denomination in Rupiah.
didenominasi dalam Rupiah.
Perusahaan The Company
PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA) PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA)
Berdasarkan perjanjian No. 00096/0982S/ Based on Agreement No. 00096/0982S/
SPPK/2019 tanggal 15 Februari 2019, SPPK/2019 dated February 15, 2019,
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit lokal the Company obtained a local credit facility from
dari Bank BCA sebesar Rp 9.600.000.000. Bank BCA amounting to Rp 9,600,000,000.
Tujuan dari penggunaan fasilitas adalah The purpose of using the facility is as additional
sebagai tambahan modal kerja dalam bidang working capital in the trading of air freshener,
perdagangan pewangi ruangan, sabun, jasa soap, building management services and
pengelola gedung dan jasa pembersih. cleaning services.
- 45 -
Page 55
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Fasilitas kredit ini telah beberapa kali The credit facility has been amended and
mengalami perubahan dan perpanjangan. extended several times.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Perpanjangan Based on Notice of Term Extension
Jangka Waktu No. 00443/WSA/SPPJ/2021 No. 00443/WSA/SPPJ/2021 dated February 19,
tanggal 19 Februari 2021, Bank BCA setuju 2021, Bank BCA agreed to change the term of
untuk mengubah jangka waktu pinjaman loan to February 21, 2022 and change
menjadi tanggal 21 Februari 2022 dan the interest rate to 12% per annum.
mengubah suku bunga pinjaman menjadi 12%
per tahun.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Perpanjangan Based on Notice of Term Extension
Jangka Waktu No. 00023/WSA/SPPJ/2022 No. 00023/WSA/SPPJ/2022 dated January 18,
tanggal 18 Januari 2022, Bank BCA setuju 2022, Bank BCA agreed to change the term of
untuk mengubah jangka waktu pinjaman loan to February 21, 2023 and change
menjadi tanggal 21 Februari 2023 dan the interest rate to 10.5% per annum.
mengubah suku bunga pinjaman menjadi
10,5% per tahun.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Perpanjangan Based on Notice of Term Extension
Jangka Waktu No. 00019/WSA/SPPJ/2023 No. 00019/WSA/SPPJ/2023 dated February 20,
tanggal 20 Februari 2023, Bank BCA setuju 2023, Bank BCA agreed to change the term of
untuk mengubah jangka waktu pinjaman loan to August 21, 2023 and change the interest
menjadi tanggal 21 Agustus 2023 dan rate to 9.5% per annum.
mengubah suku bunga pinjaman menjadi 9,5%
per tahun.
Berdasarkan Perubahan Perjanjian Based on Amendment to Credit
Kredit No. 00807/PPK/0982S/2023 tanggal Agreement No. 00807/PPK/0982S/2023 dated
20 September 2023, Bank BCA setuju untuk: September 20, 2023, Bank BCA agreed to:
1. Mengubah jangka waktu pinjaman 1. Change the term of local credit facility
fasilitas kredit lokal menjadi tanggal to September 21, 2023.
21 September 2023.
2. Memberikan fasilitas kredit lokal baru 2. Provide new local credit facility with
dengan jumlah maksimum kredit sebesar a maximum credit of Rp 12,400,000,000
Rp 12.400.000.000 dengan suku bunga with interest rate at 8.5% per annum and
sebesar 8,5% per tahun yang akan jatuh will be due on August 21, 2024.
tempo pada tanggal 21 Agustus 2024.
3. Memberikan fasilitas kredit Installment 3. Provide Installment Loan credit facility
Loan dengan jumlah maksimum kredit with a maximum credit of Rp 3,000,000,000
sebesar Rp 3.000.000.000 dengan suku with interest rate at 8.2% per annum and
bunga sebesar 8,2% per tahun dan term of repayment of 2 (two) years.
dengan jangka waktu 2 (dua) tahun.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Perpanjangan Based on the Notice of Term Extension
Jangka Waktu No. 00807/0928S/SPPJ/2023 No. 00807/0928S/SPPJ/2023 dated
tanggal 20 September 2023, Bank BCA setuju September 20, 2023, Bank BCA agreed to
untuk mengubah jangka waktu pinjaman change the loan term of the local credit facility
fasilitas kredit lokal menjadi tanggal to August 21, 2024.
21 Agustus 2024.
- 46 -
Page 56
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2022 fasilitas- As of December 31, 2022 the above facilities are
fasilitas tersebut di atas dijamin dengan: secured by:
1. Gudang atas nama pemegang saham 1. Warehouse on behalf of the shareholder
(Catatan 29). (Note 29).
2. Aset tetap entitas anak - TBI (Catatan 10) 2. Property and equipment of Subsidiary - TBI
(Note 10).
3. Sebagian piutang usaha Perusahaan 3. Certain trade accounts receivable of the
sebesar Rp 5.000.000.000 (Catatan 6). Company amounted to Rp 5,000,000,000
(Note 6).
Pada tanggal 31 Desember 2023 fasilitas- As of December 31, 2023 the above facilities are
fasilitas tersebut di atas dijamin dengan secured by certain inventories of the Company
sebagian persediaan Perusahaan sebesar amounting to Rp 12,000,000,000 (Note 7) and
Rp 12.000.000.000 (Catatan 7) dan Gedung Office building at Grand Slipi Tower
kantor di Grand Slipi Tower Lantai 36 Suite A-L 36th Floor Suite A-L and 37th Floor Suite F-I on
dan Lantai 37 Suite F-I atas nama Perusahaan behalf of the Company (Note 10) in addition to
(Catatan 10) sebagai tambahan dari jaminan the above collateral.
di atas.
Pembatasan-pembatasan Restrictions
Perusahaan diwajibkan untuk memenuhi The Company is required to fulfill certain loan
beberapa syarat perjanjian pinjaman, covenants, among others:
diantaranya:
1. Perusahaan tidak memperoleh pinjaman 1. The Company does not obtain new fund/
uang/kredit baru dari pihak lain dan/atau loan from other parties and/or bind itself as
mengikatkan diri sebagai penjamin dalam guarantor in any form and name and/or
bentuk dan dengan nama apa pun pledge assets to other parties.
dan/atau mengagunkan harta kekayaan
kepada pihak lain.
2. Perusahaan tidak meminjamkan uang, 2. The Company does not lend fund, including
termasuk tetapi tidak terbatas kepada but not limited to its affiliated companies,
perusahaan afiliasinya, kecuali dalam except for running daily activities.
rangka menjalankan usaha sehari-hari.
3. Perusahaan tidak melakukan investasi, 3. The Company does not invest, participate or
penyertaan atau membuka usaha baru open new businesses outside its core
di luar bisnis inti. business.
4. Perusahaan tidak melakukan peleburan, 4. The Company does not carry out
penggabungan, pengambilalihan, consolidation, merger, acquisition,
pembubaran/likuidasi dan melakukan dissolution/liquidation and changes in
perubahaan pemegang saham terkendali. institutional status.
5. Perusahaan wajib memberitahukan secara 5. The Company is required to notify about the
tertulis tentang adanya setiap perkara existence of every case that is faced by the
yang dihadapi Perusahaan baik perdata, Company, whether civil, state administration,
tata usaha negara, tuntutan pajak, tax claims, investigation or criminal cases
penyidikan maupun perkara pidana yang that will affect the business and assets of the
akan mempengaruhi usaha maupun harta Company.
kekayaan Perusahaan.
6. Perusahaan wajib memberitahukan secara 6. The Company is required to notify in writing
tertulis jika terjadi perubahan Anggaran if there are changes to the Articles of
Dasar serta perubahan susunan Direksi, Association as well as changes to the
Komisaris dan/atau pemegang saham. composition of the Directors, Board of
Commissioner and/or shareholders.
7. Perusahaan wajib menyampaikan 7. The Company is required to provide written
pemberitahuan tertulis (bukan persetujuan notification (not written approval) if
tertulis) jika melakukan pembagian dividen. the Company distributes dividends.
- 47 -
Page 57
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Entitas Anak - PT Tukang Bersih Indonesia Subsidiary - PT Tukang Bersih Indonesia (TBI)
(TBI)
PT Bank Permata Tbk (Bank Permata) PT Bank Permata Tbk (Bank Permata)
Berdasarkan Perjanjian Pemberian Fasilitas Based on Banking Credit Facility Agreement
Perbankan No. KK/22/101111/N/SME tanggal No. KK/22/101111/N/SME dated December 30,
30 Desember 2022 yang kemudian 2022 which was later amended by Letter of
diubah dengan Surat Perubahan No. KK/23/ Amendment No. KK/23/112360/AMD/SME dated
112360/AMD/SME tanggal 16 Juni 2023, TBI June 16, 2023, TBI obtained a Current Account
memperoleh Fasilitas Pinjaman Rekening Loan Facility - WM Link from Bank Permata with
Koran - WM Link dari Bank Permata dengan a total facility of Rp 4,400,000,000. This loan
jumlah fasilitas sebesar Rp 4.400.000.000. bears interest at 7% per annum and will be
Pinjaman ini dikenakan suku bunga sebesar due on January 4, 2024.
7% per tahun dan akan jatuh tempo pada
tanggal 4 Januari 2024.
Pinjaman ini dijamin dengan Obligasi Negara This loan is secured by Government Bonds of the
Republik Indonesia Seri FR0065, FR0088, Republic of Indonesia Series FR0065, FR0088,
FR0089 dan FR0093 atas nama Perusahaan FR0089 and FR0093 on behalf of the Company
(Catatan 5). (Note 5).
Pembatasan-pembatasan Restrictions
TBI diwajibkan untuk memenuhi beberapa TBI is required to fulfill certain loan covenants,
syarat perjanjian pinjaman, diantaranya among others:
1. TBI tidak melakukan pembubaran, 1. TBI does not dissolve, merge and/or
penggabungan usaha/merger dan/atau consolidate with other companies or acquire
peleburan/konsolidasi dengan perusahaan most of the assets or shares from other
lain atau memperoleh sebagian besar dari companies or other forms of business
aset atau saham dari perusahaan lain atau changes.
bentuk perubahan usaha lainnya.
2. TBI tidak mengubah susunan dan jumlah 2. TBI change the composition and amount of
kepemilikan pemegang saham TBI. ownership of TBI’s shareholders.
3. TBI tidak membayar atau menyatakan 3. TBI does not pay or declare that a dividend
dapat dibayar suatu dividen atau can be paid or other profit sharing.
pembagian keuntungan lainnya.
4. TBI tidak membayar atau membayar 4. TBI pay or repay bills or receivables in
kembali tagihan-tagihan atau piutang- whatever form (except trade receivables
piutang berupa apapun juga (kecuali in order to support their daily business
piutang dagang dalam rangka menunjang activities) which are now and/or in the future
kegiatan usahanya sehari-hari) yang days will be given by the shareholders.
sekarang telah dan/atau dikemudian hari
akan diberikan oleh pemegang saham.
5. TBI juga wajib memberitahukan secara 5. TBI is required to notify in writing if there are
tertulis jika terjadi perubahan-perubahan changes in permits or other important
dalam perizinan atau perubahan penting changes.
lainnya.
Penerimaan pinjaman pokok adalah sebesar Proceeds of loan principal amounted to
Rp 248.236.704.241 dan Rp 146.263.237.465 Rp 248,236,704,241 and Rp 146,263,237,465
masing-masing untuk tahun-tahun yang for the years ended December 31, 2023 and
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Pembayaran pinjaman pokok adalah sebesar Payments of loan principal amounted to
Rp 237.705.192.623 dan Rp 143.139.649.823 Rp 237,705,192,623 and Rp 143,139,649,823 for
masing-masing untuk tahun-tahun yang the years ended December 31, 2023 and 2022,
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
- 48 -
Page 58
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban bunga atas utang bank jangka Interest expense on short-term bank loans
pendek adalah sebesar Rp 793.159.692 amounted to Rp 793,159,692 and
dan Rp 597.116.657 masing-masing untuk Rp 597,116,657 for the years ended
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022, respectively.
dan 2022.
Kepatuhan atas syarat pinjaman Compliance with loan convenants
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022,
Perusahaan dan TBI telah memenuhi the Company and TBI have complied with the
persyaratan utang bank atau telah covenants of the bank loans or has obtained the
memperoleh pengabaian sebagaimana necessary waiver as required.
dipersyaratkan.
13. Utang Usaha Pihak Ketiga 13. Trade Accounts Payable to Third Parties
Rincian utang usaha pihak ketiga adalah The detail of trade accounts payable to third
sebagai berikut: parties is as follows:
2023 2022
PT Bahana Hannela Massima 1.829.161.008 476.656.999 PT Bahana Hannela Massima
PT Mane Indonesia 1.037.815.172 665.159.008 PT Mane Indonesia
Ableman International Co. Ltd. 956.917.368 306.755 Ableman International Co. Ltd.
Scent Pur International Sdn. Bhd. 946.464.723 657.516.485 Scent Pur International Sdn. Bhd.
PT Pangti Indoprima 635.315.863 315.688.499 PT Pangti Indoprima
Yes Dynamic Sdn. Bhd. 626.447.270 - Yes Dynamic Sdn. Bhd.
PT Dwi Prima Rezeky 621.063.270 1.674.047.832 PT Dwi Prima Rezeky
PT Panasonic Gobel Indonesia 596.629.440 452.144.736 PT Panasonic Gobel Indonesia
PT Foton Prima Perkasa 524.238.985 648.949.565 PT Foton Prima Perkasa
Lain-lain (masing-masing Others
dibawah Rp 500.000.000) 3.631.045.746 3.441.875.852 (each below Rp 500,000,000)
Jumlah 11.405.098.845 8.332.345.731 Total
Berdasarkan mata uang Based on currency
2023 2022
Rupiah 8.253.312.567 6.694.234.590 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 31) Foreign currencies (Note 31)
Ringgit Malaysia 2.194.868.910 1.637.741.462 Malaysian Ringgit
Dolar Amerika Serikat 956.917.368 369.679 United States Dollar
Jumlah 11.405.098.845 8.332.345.731 Total
Rincian utang usaha pihak ketiga berdasarkan The detail of trade accounts payable from third
umurnya adalah sebagai berikut: parties based on its age is as follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 1.178.152.168 325.348.263 Not yet due
Jatuh tempo: Overdue:
1 - 60 hari 10.055.014.146 7.939.197.835 1 - 60 days
61 - 120 hari 267.347 51.004.500 61 - 120 days
> 180 hari 171.665.184 16.795.133 > 180 days
Jumlah 11.405.098.845 8.332.345.731 Total
- 49 -
Page 59
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
14. Utang Pajak 14. Taxes Payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consists of:
2023 2022
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Perusahaan (Catatan 27) 279.407.327 2.223.704.054 The Company (Note 27)
Entitas Anak 292.314.141 - Subsidiaries
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4 ayat 2 32.577.776 39.113.491 Article 4 (2)
Pasal 21 626.255.140 526.629.417 Article 21
Pasal 23 36.021.879 11.653.361 Article 23
Pasal 25 290.940.409 41.046 Article 25
Pasal 29 - 259.418.451 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 920.160.711 - Value Added Tax - Net
Jumlah 2.477.677.383 3.060.559.820 Total
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The filed tax returns are based on the
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan Group’s own calculation of tax liabilities
sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). (self-assessment). The time limit for the tax
Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan authorities to assess or amend taxes is
atas perhitungan pajak dalam jangka determined in accordance with provisions of
waktu tertentu setelah terutangnya pajak, the prevailing Law.
sebagaimana diatur dalam Undang-undang
yang berlaku.
15. Beban Akrual 15. Accrued Expenses
Beban akrual terdiri dari: Accrued expenses consist of:
2023 2022
Komisi 2.504.924.996 2.922.659.580 Commission
Jasa profesional 333.934.495 212.994.767 Professional fees
Gaji dan tunjangan 65.205.006 1.404.679.274 Salaries and allowances
Pencadangan biaya unit - 3.576.320.311 Unit cost allowance
Lain-lain 4.562.905.968 4.246.432.065 Others
Jumlah 7.466.970.465 12.363.085.997 Total
Akrual lain-lain terutama merupakan akrual Accrued others mainly consist of accrual for
pembelian barang dimana invoice dari purchase of goods but the invoice has not yet
pemasok masih belum diterima. been received from suppliers.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of and December 31, 2023 and 2022, all
seluruh beban akrual didenominasi dalam accrued expenses were denominated in Rupiah.
Rupiah.
16. Aset (Liabilitas) Kontrak 16. Contract Assets (Liabilities)
Aset kontrak merupakan pekerjaan Contract assets represent work that has been
yang sudah diselesaikan namun belum completed but has not yet been billed amounting
dilakukan penagihan masing-masing sebesar to Rp 3,075,170,482 and Rp 1,194,722,103,
Rp 3.075.170.482 dan Rp 1.194.722.103, as of December 31, 2023 and 2022, respectively.
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
- 50 -
Page 60
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas kontrak merupakan liabilitas terhadap Contract liabilities represent liabilities to
pelanggan atas pekerjaan yang belum customers for work that have not been completed
diselesaikan namun telah diterima but the payment has been received amounting
pembayarannya masing-masing sebesar to Rp 6,376,240,820 and Rp 7,547,736,180,
Rp 6.376.240.820 dan Rp 7.547.736.180, as of December 31, 2023 and 2022, respectively.
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
17. Utang Bank Jangka Panjang 17. Long-term Bank Loan
Utang bank jangka panjang terdiri dari: Long-term bank loan consist of:
# 2023
PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA) 2.651.260.700 PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA)
Dikurangi bagian yang akan jatuh Less:
tempo dalam w aktu satu tahun (1.468.439.511) Current portion
Bagian jangka panjang - bersih 1.182.821.189 Long-term portion - net
Suku bunga per tahun # 8,20% Interest rate per annum
Berdasarkan Perubahan Perjanjian Kredit Based on Amendment to Credit Agreement
No. 00807/PPK/0982S/2023 tanggal No. 00807/PPK/0982S/2023 dated
20 September 2023, Perusahaan memperoleh September 20, 2023, the Company obtained
fasilitas kredit Installment Loan tanggal Installment Loan credit facility dated
15 September 2023 dari Bank BCA untuk September 15, 2023 from Bank BCA to
pembiayaan modal kerja dengan jumlah kredit finance working capital with a total credit of
sebesar Rp 3.000.000.000 yang jatuh tempo Rp 3,000,000,000 which will be due on
pada tanggal 21 September 2025. Tingkat September 21, 2025. The loan interest rate is
suku bunga pinjaman adalah sebesar 8,20% at 8.20% per annum.
per tahun.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan jaminan The credit facility is secured by the same
dan pembatasan-pembatasan yang sama collateral and restrictions with short-term bank
dengan utang bank jangka pendek loans (Note 12).
(Catatan 12).
Penerimaan pinjaman pokok adalah sebesar Proceeds of loan principal amounted to
Rp 3.000.000.000 untuk tahun yang berakhir Rp 3,000,000,000 for the year ended
31 Desember 2023. December 31, 2023.
Pembayaran pinjaman pokok adalah sebesar Payments of loan principal amounted to
Rp 348.739.300 dan Rp 96.262.661 untuk Rp 348,739,300 and Rp 96,262,661 for the years
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023 and 2022,
dan 2022. respectively.
Beban bunga atas utang bank jangka Interest expense on long-term bank loans
panjang adalah sebesar Rp 59.127.767 dan amounted to Rp 59,127,767 and Rp 11,959,633
Rp 11.959.633 untuk tahun-tahun yang for the years ended December 31, 2023 and
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Kepatuhan atas syarat pinjaman Compliance with loan convenants
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan telah memenuhi persyaratan Company have complied with the covenants of
utang bank atau telah memperoleh pengabaian the bank loans or has obtained the necessary
yang diperlukan sebagaimana dipersyaratkan. waiver as required.
- 51 -
Page 61
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
18. Liabilitas Pembiayaan Konsumen 18. Consumer Financing Liabilities
Liabilitas pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing liabilities represent liabilities
liabilitas perolehan kendaraan antara Grup to acquire vehicles between the Group and
dengan PT BCA Finance, PT Mandiri Tunas PT BCA Finance, PT Mandiri Tunas Finance and
Finance dan PT Adira Dinamika Multi Finance PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk:
Tbk:
2023 2022
PT BCA Finance 4.457.744.008 4.078.990.250 PT BCA Finance
PT Mandiri Tunas Finance 149.696.876 289.202.209 PT Mandiri Tunas Finance
PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk 23.103.887 - PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk
Jumlah 4.630.544.771 4.368.192.459 Total
Dikurangi bagian yang akan jatuh Less: current
tempo dalam waktu satu tahun (2.517.678.929) (2.385.033.065) portion
Bagian jangka panjang - bersih 2.112.865.842 1.983.159.394 Long-term portion - net
Liabilitas pembiayaan konsumen berjangka Consumer financing liabilities with term of 2 (two)
waktu 2 (dua) sampai 4 (empat) tahun dengan until 4 (four) years with effective interest rate at
suku bunga efektif antara 2,95% - 14,52%. 2.95% - 14.52%. The loans are collateralized by
Pinjaman tersebut dijaminkan dengan aset the related assets (Note 10).
yang bersangkutan (Catatan 10).
Pembayaran pinjaman pokok adalah sebesar Payments of loan principal amounted to
Rp 3.143.800.395 dan Rp 2.417.987.118 Rp 3,143,800,395 and Rp 2,417,987,118 for the
masing-masing untuk tahun-tahun yang years ended December 31, 2023 and 2022,
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
Beban bunga atas liabilitas pembiayaan Interest expense on consumer financing
konsumen adalah masing-masing sebesar liabilities amounted to Rp 373,641,545 and
Rp 373.641.545 dan Rp 349.946.605 Rp 349,946,605 for the years ended
masing-masing untuk tahun-tahun yang December 31, 2023 and 2022, respectively.
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022.
19. Pengukuran Nilai Wajar 19. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai The following table provides the fair value
wajar aset dan liabilitas tertentu Grup: measurement of the Group’s certain assets and
liabilities:
31 Desember 2023/Decemb er 31, 2023
Pengukuran nilai wajar menggunakan/
Fair value measurement using:
Input signifikan Input signifikan
Harga kustodian yang dapat yang tidak dapat
dalam pasar aktif di observasi diobservasi
(Level 1)/ (Level 2)/ (Level 3)/
Quoted prices in Significant Significant
Nilai Tercatat/ in active markets ob servab le inputs unob servab le
Carrying Values (Level 1) (Level 2) inputs (Level 3)
Aset yang nilai wajarnya disajikan: Assets for which fair value are disclosed:
Aset tetap yang dicatat pada Property and equipment
biaya perolehan carried at cost
Bangunan 10.112.444.894 - 13.589.312.000 - Building
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at
Aset keuangan yang diukur pada fair value:
nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at FVPL
Portofollio
Efek utangefek 9.079.865.484 9.079.865.484 - - Debt secutities
Unit penyertaan reksadana 1.980.085.642 1.980.085.642 - - Mutual fund participation
- 52 -
Page 62
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2023/Decemb er 31, 2023
Pengukuran nilai wajar menggunakan/
Fair value measurement using:
Input signifikan Input signifikan
Harga kustodian yang dapat yang tidak dapat
dalam pasar aktif di observasi diobservasi
(Level 1)/ (Level 2)/ (Level 3)/
Quoted prices in Significant Significant
Nilai Tercatat/ in active markets ob servab le inputs unob servab le
Carrying Values (Level 1) (Level 2) inputs (Level 3)
Liabilitas pada biaya perolehan Liabilities carried at
diamortisasi amortized cost
Liabilitas sewa (bagian jangka pendek Lease liabilities (including current
dan jangka panjang) 692.465.368 - 692.465.368 - and noncurrent portion)
Liabilitas pembiayaan konsumen Consumer financing liabilities
(bagian jangka pendek dan (including current
jangka panjang) 4.630.544.771 - 4.630.544.771 - and noncurrent portion)
Utang bank jangka panjang Long term bank loan
(bagian jangka pendek dan (including current
jangka panjang) 2.651.260.700 - 2.651.260.700 - and noncurrent portion)
31 Desember 2022/Decemb er 31, 2022
Pengukuran nilai wajar menggunakan/
Fair value measurement using:
Input signifikan Input signifikan
Harga kustodian yang dapat yang tidak dapat
dalam pasar aktif di observasi diobservasi
(Level 1)/ (Level 2)/ (Level 3)/
Quoted prices in Significant Significant
Nilai Tercatat/ in active markets ob servab le inputs unob servab le
Carrying Values (Level 1) (Level 2) inputs (Level 3)
Aset yang diukur pada nilai wajar: Assets measured at
Aset keuangan yang diukur pada fair value:
nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at FVPL
Portofollio
Efek utangefek 9.746.599.438 9.746.599.438 - - Debt secutities
Unit penyertaan reksadana 1.966.367.360 1.966.367.360 - - Mutual fund participation
Liabilitas pada biaya perolehan Liabilities carried at
diamortisasi amortized cost
Liabilitas sewa (bagian jangka pendek Lease liabilities (including current
dan jangka panjang) 1.616.614.719 - 1.616.614.719 - and noncurrent portion)
Liabilitas pembiayaan konsumen Consumer financing liabilities
(bagian jangka pendek dan (including current
jangka panjang) 4.368.192.459 - 4.368.192.459 - and noncurrent portion)
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah active markets is based on quoted market prices
berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal at the reporting date. A market is regarded as
pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila active if quoted prices are readily and regularly
kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan available from an exchange, dealer or broker,
dapat diperoleh secara rutin dari bursa, industry group pricing service, or regulatory
pedagang efek atau perantara efek, badan agency, and those prices represent actual and
penyedia jasa penentuan harga kelompok regularly occurring market transaction on an
industri atau badan pengatur, dan harga arm’s lengths basis.
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang
aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang
wajar.
Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk The quoted market price used for financial assets
aset keuangan yang dimiliki oleh Grup adalah held by the Group is the current bid price. These
harga penawaran (bid price) terkini. Instrumen instruments are included in Level 1. The fair
keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki value of marketable securities is measured
Level 1. Nilai wajar investasi pada portofolio based on quoted market price published as of
efek diukur berdasarkan kuotasi harga pasar December 31, 2023 and 2022.
terakhir yang dipublikasikan pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022.
- 53 -
Page 63
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in an active market is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik valuation techniques. These valuation techniques
penilaian ini memaksimalkan penggunaan data maximize the use of observable market data
pasar yang dapat diobservasi yang tersedia where it is available and rely as little as possible
dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi on entity’s specific estimates.
spesifik yang dibuat oleh entitas.
Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan If all significant inputs required to fair value an
untuk menentukan nilai wajar dapat instrument are observable, the instrument is
diobservasi, maka instrumen tersebut included in Level 2. Specific valuation techniques
termasuk dalam hirarki Level 2. Nilai wajar used to value asset and liabilities at Level 2 are
utang bank, liabilitas sewa dan liabilitas discounted cash flow analysis and market–
pembiayaan konsumen diestimasi berdasarkan comparable approach. The fair value of bank
arus kas yang didiskontokan dengan suku loan, lease liabilities and consumer financing
bunga pasar yang dapat diobservasi. liabilities are estimated based on discounted
cash flows using observable market interest rate.
Informasi tentang pengukuran nilai wajar yang The information about fair value measurements
menggunakan input signifikan yang dapat using significant observable inputs (Level 2) are
diobservasi (Level 2) adalah sebagai berikut: as follows:
Keterangan/ Teknik Penilaian/ Input Signifikan yang Dapat
Description Valuation Technique Diobservasi/Ob servab le Input
Bangunan/Building Pendekatan data pasar/ Harga per meter persegi/
Market data approach Price per square meter
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan The fair value measurement for non-financial
termasuk dalam Level 2 hirarki nilai wajar assets falls within level 2 of the fair value
sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2. hierarchy outlined in Note 2.
20. Modal Saham 20. Capital Stock
Susunan kepemilikan saham Perusahaan The share ownership in the Company is as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/Decemb er 31, 2023
Jumlah Modal
Jumlah Persentase Ditempatkan dan
Saham/ Kepemilikan/ Disetor/
Numb er of Percentage of Total Issued and
Pemegang Saham Shares Ownership Paid-up Capital Stockholder
%
Hendrik Yong 1.200.000.000 60,00% 24.000.000.000 Hendrik Yong
Hermes Thamrin 500.000.000 25,00% 10.000.000.000 Hermes Thamrin
Rondy Yunanda 200.000.000 10,00% 4.000.000.000 Rondy Yunanda
Wincent Yunanda 100.000.000 5,00% 2.000.000.000 Wincent Yunanda
Jumlah 2.000.000.000 100,00% 40.000.000.000 Total
- 54 -
Page 64
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on a Resolution on the Stockholders’
yang didokumentasikan dalam Akta Notaris Meeting as documented in Notarial Deed No. 1
No. 1 tanggal 4 Agustus 2023 dari Angeline dated August 4, 2023 of Angeline Parahita
Parahita Sentana, S.H., M.Kn., notaris Sentana, S.H., M.Kn., a public notary in
di Karawang, para pemegang saham Karawang, the shareholders approved as follows:
menyetujui sebagai berikut:
- Pengalihan saham masing-masing - Transfer of 150 and 300 shares of Hermes
sebanyak 150 dan 300 lembar saham milik Thamrin and Hendrik Yong to Wincent
Hermes Thamrin dan Hendrik Yong Yunanda and Rondy Yunanda, respectively.
kepada Wincent Yunanda dan Rondy
Yunanda.
- Peningkatan modal dasar dari - Increase in authorized capital from 3,000
3.000 lembar saham atau sebesar shares equivalent to Rp 3,000,000,000
Rp 3.000.000.000 menjadi 100.000 lembar to 100,000 shares equivalent to
saham atau sebesar Rp 100.000.000.000 Rp 100,000,000,000 and increase in issued
dan peningkatan modal ditempatkan and paid-up capital from 3,000 shares
dan disetor dari 3.000 lembar saham equivalent to Rp 3,000,000,000 to 40,000
atau sebesar Rp 3.000.000.000 menjadi shares equivalent to Rp 40,000,000,000.
40.000 lembar saham atau sebesar The source of the increase of shares capital
Rp 40.000.000.000. Sumber peningkatan is from distribution of stock dividend.
modal saham berasal dari pembagian
dividen saham.
Berdasarkan Akta No. 14 tanggal Based on Notarial Deed No. 14 dated October 4,
4 Oktober 2023 dari Dr. Sugih Haryati, S.H., 2023 of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., a public
M.Kn., notaris di Jakarta, para pemegang notary in Jakarta, the shareholders agreed to
saham menyetujui pemecahan nilai nominal split the nominal value of shares (stock split) from
saham (stock split) dari sebesar Rp 1.000.000 Rp 1,000,000 to Rp 20 per share.
menjadi sebesar Rp 20 per lembar saham.
31 Desember 2022/Decemb er 31, 2022
Jumlah Modal
Jumlah Persentase Ditempatkan dan
Saham/ Kepemilikan/ Disetor/
Numb er of Percentage of Total Issued and
Pemegang Saham Shares Ownership Paid-up Capital Stockholder
%
Hendrik Yong 2.100 70,00% 2.100.000.000 Hendrik Yong
Hermes Thamrin 900 30,00% 900.000.000 Hermes Thamrin
Jumlah 3.000 100,00% 3.000.000.000 Total
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal The primary objective of the Company’s capital
Perusahaan adalah untuk memastikan bahwa management is to ensure that it maintains
Perusahaan mempertahankan rasio modal healthy capital ratios in order to support its
yang sehat dalam rangka mendukung bisnis business and maximize shareholder value.
dan memaksimalkan nilai pemegang saham. The Company is not required to meet certain
Perusahaan tidak diwajibkan untuk memenuhi capital requirements.
syarat-syarat modal tertentu.
Perusahaan mengelola struktur modal dan The Company manages its capital structure and
membuat penyesuaian terhadap struktur makes adjustments to it, in light of changes in
modal sehubungan dengan perubahan kondisi economic conditions.
ekonomi.
- 55 -
Page 65
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tambahan Modal Disetor Additional Paid-in Capital
Pada tanggal 26 September 2016, Perusahaan On September 26, 2016, the Company submitted
menyampaikan Surat Pernyataan Harta untuk Letter of Assets Declaration for tax amnesty to
pengampunan pajak ke Kantor Pelayanan Tax Services Office in relation to the Company’s
Pajak sehubungan dengan keikutsertaan participation in tax amnesty program of the
Perusahaan dalam program pengampunan Government of Indonesia. On October 6, 2016,
pajak Pemerintah Indonesia. Pada tanggal the Company received Letter of Tax Amnesty
6 Oktober 2016, Perusahaan telah menerima Annotation from the Minister of Finance
Surat Keterangan Pengampunan Pajak No. KET-4947PP/WPJ.04/2016 as a proof that
dari Menteri Keuangan dengan tax amnesty has been granted to.
No. KET-4947PP/WPJ.04/2016 sebagai bukti
pemberian pengampunan pajak.
Aset pengampunan pajak yang tercantum Tax amnesty assets as declared in the Letter of
dalam Surat Keterangan Pengampunan Pajak Tax Amnesty Annotation consist of cash and
terdiri dari kas dan setara kas, piutang cash equivalents, trade accounts receivable,
usaha, investasi dan aset tetap sebesar investment and property and equipment
Rp 11.317.051.122 yang dicatat sebagai amounted to Rp 11,317,051,122 and was
tambahan modal disetor. recorded as additional paid-in capital.
Cadangan Umum General Reserve
Berdasarkan Surat Keputusan Sirkular Para Based on the Shareholders' Circular Decree in
Pemegang Saham Sebagai Pengganti place of the Company's Annual General Meeting
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan of Shareholders dated December 8, 2023, the
Perusahaan pada tanggal 8 Desember 2023, shareholders agreed to change, ratify and
para pemegang saham menyetujui untuk approve the allowance for provisioning of general
mengubah, meratifikasi dan mengesahkan reserve amounting to Rp 8,000,000,000.
penyisihan cadangan umum sejumlah
Rp 8.000.000.000.
21. Kepentingan Non-pengendali 21. Non-Controlling Interests
Akun ini merupakan bagian kepemilikan non- This account represents the share of non-
pengendali atas aset (liabilitas) bersih entitas controlling stockholders on the net assets
anak, dengan rincian sebagai berikut: (liabilities) of the subsidiaries, with details as
follows:
Aset (Liabilitas) Bersih/Net Assets (Liab ilities)
31 Desember 2023/Decemb er 31, 2023
Selisih Transaksi
Perubahan Ekuitas
Modal Ditempatkan Laba Entitas Anak/
dan Disetor/ Tahun berjalan/ Difference Due to
Issued and Defisit/ Share in profit Changes in Equity Jumlah/
Paid-up Capital Deficit For the Year of a Sub sidiary Total
PT Tukang Bersih Indonesia 30.000.000 (361.059.931) 82.099.035 265.487.563 16.526.667 PT Tukang Bersih Indonesia
PT Indocitra Pacific 30.000.000 (561.371.543) 309.647.350 255.216.703 33.492.510 PT Indocitra Pacific
Jumlah 60.000.000 (922.431.474) 391.746.385 520.704.266 50.019.177 Total
- 56 -
Page 66
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset (Liabilitas) Bersih/Net Assets (Liab ilities)
31 Desember 2022/Decemb er 31, 2022
Selisih Transaksi
Perubahan Ekuitas
Modal Ditempatkan Laba (Rugi) Entitas Anak/
dan Disetor/ Tahun berjalan/ Difference Due to
Issued and Defisit/ Share in profit (Loss) Changes in Equity Jumlah/
Paid-up Capital Deficit For the Year of a Sub sidiary Total
PT Tukang Bersih Indonesia 75.000.000 (378.739.741) 17.679.810 - (286.059.931) PT Tukang Bersih Indonesia
PT Indocitra Pacific 900.000.000 (437.020.065) (124.351.478) - 338.628.457 PT Indocitra Pacific
Jumlah 975.000.000 (815.759.806) (106.671.668) - 52.568.526 Total
22. Dividen 22. Dividends
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on a Resolution on the Stockholders’
yang didokumentasikan dalam Akta Notaris Meeting as documented in Notarial Deed No. 1
No. 1 tanggal 4 Agustus 2023 dari Angeline dated August 4, 2023 of Angeline Parahita
Parahita Sentana, S.H., M.Kn., notaris di Sentana, S.H., M.Kn., a public notary in
Karawang, para pemegang saham menyetujui Karawang, the shareholders agreed to increase
peningkatan modal dasar dari 3.000 lembar in authorized capital from 3,000 shares
saham atau sebesar Rp 3.000.000.000 equivalent to Rp 3,000,000,000 to 100,000
menjadi 100.000 lembar saham atau sebesar shares equivalent to Rp 100,000,000,000 and
Rp 100.000.000.000 dan peningkatan modal increase in issued and paid-up capital from 3,000
ditempatkan dan disetor dari 3.000 lembar shares equivalent to Rp 3,000,000,000 to 40,000
saham atau sebesar Rp 3.000.000.000 shares equivalent to Rp 40,000,000,000.
menjadi 40.000 lembar saham atau sebesar The mentioned increase of authorized capital
Rp 40.000.000.000. Peningkatan modal of 37,000 shares or Rp 37,000,000,000 is
sebanyak 37.000 lembar saham atau sebesar the result of the Company’s stock dividend
Rp 37.000.000.000 merupakan hasil konversi conversion.
atas dividen saham Perusahaan.
Berdasarkan Surat Keputusan Sirkular Based on the Circular Decree of Shareholders in
Para Pemegang Saham Sebagai Pengganti lieu of the Company's Annual General Meeting
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan of Shareholders on September 29, 2023,
Perusahaan pada tanggal 29 September 2023, the shareholders agreed, among other things,
para pemegang saham menyetujui salah the distribution of cash dividends to
satunya terkait dengan pembagian dividen the Company’s shareholders taken from
tunai kepada pemegang saham Perusahaan the 2020, 2021 and 2022 financial years
yang diambil dari tahun buku 2020, 2021, amounting to Rp 13,000,000,000. This dividend
dan 2022 yaitu seluruhnya sebesar distribution was paid by using a set-off with
Rp 13.000.000.000. Pembagian dividen ini other accounts receivable from related parties.
dilunasi dengan cara set-off dengan piutang
lain-lain pihak berelasi.
23. Pendapatan Usaha 23. Operating Revenues
Rincian dari pendapatan usaha Grup adalah The detail of the Group’s operating revenues is
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Jasa Hygiene 150.800.841.023 139.262.034.402 Hygiene Services
Jasa kebersihan 64.563.341.774 34.546.466.839 Sanitation Services
Pembasmi hama 20.280.264.907 12.653.695.626 Pesticides
Jumlah 235.644.447.704 186.462.196.867 Total
- 57 -
Page 67
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Tidak ada pendapatan usaha kepada pihak There were no operating revenues from related
berelasi untuk tahun-tahun yang berakhir parties for the years ended December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022. and 2022.
Tidak ada pendapatan usaha kepada There were no operating revenues to individual
pelanggan individu yang melebihi dari 10% customers that exceeded 10% of total operating
dari jumlah pendapatan usaha untuk tahun- revenues for the years ended December 31,
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2023 and 2022.
2022.
24. Beban Pokok Pendapatan 24. Cost of Revenues
Rincian dari beban pokok pendapatan Grup The detail of the Group’s cost of revenues is as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Gaji dan tunjangan 72.905.502.651 45.289.246.519 Salaries and allowance
Pemakaian material 40.196.135.258 32.337.341.215 Use of materials
Penyusutan (Catatan 10) 9.896.748.493 12.210.318.698 Depreciation (Note 10)
Transportasi dan ekspedisi 5.340.065.251 4.618.485.242 Transportation and expedition
Binatu dan reparasi 932.666.432 2.735.317.171 Laundry and repair
Lain-lain 7.758.872.384 5.669.043.388 Others
Jumlah 137.029.990.469 102.859.752.233 Total
Tidak terdapat pembelian dan penggunaan There was no purchase or usage of services
jasa dari pihak berelasi untuk tahun-tahun from related parties for the years ended
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
Tidak terdapat pembelian dan penggunaan There were no purchases or usage of services
jasa dari pemasok individu yang melebihi from individual suppliers that exceeded 10% of
10% dari jumlah pendapatan usaha untuk total operating revenues for the years ended
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022.
dan 2022.
25. Beban Usaha 25. Operating Expenses
Rincian dari beban usaha adalah sebagai The detail of operating expenses is as follows:
berikut:
2023 2022
Penjualan Selling
Gaji dan tunjangan 11.611.881.803 9.938.156.728 Salaries and allowances
Promosi dan pemasaran 4.432.942.534 2.975.594.157 Promotion and marketing
Transportasi 3.359.037.500 2.656.572.143 Transportation
Pelatihan 476.115.663 111.345.474 Training
Penyusutan (Catatan 10) 40.603.977 41.726.326 Depreciation (Note 10)
Pajak - 521.882.461 Taxes
Lain-lain 1.107.385.084 596.262.482 Others
Jumlah 21.027.966.561 16.841.539.771 Total
- 58 -
Page 68
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
Umum dan administrasi General and administrative
Gaji dan tunjangan 37.601.492.769 28.909.943.870 Salaries and allowances
Penyusutan (Catatan 10) 5.422.685.347 4.843.509.836 Depreciation (Note 10)
Kantor 2.655.298.670 1.741.739.749 Office
Imbalan kerja (Catatan 26) 2.323.474.811 2.179.879.078 Employee benefits (Note 26)
Perjalanan dinas 2.299.929.674 529.824.942 Duty trip
Jasa profesional 1.700.056.661 959.125.000 Professional fees
Utilitas 1.505.336.618 1.538.554.289 Utilities
Transportasi dan ekspedisi 1.364.016.541 1.201.456.450 Transportation and expedition
Pemeliharaan dan perbaikan 923.444.729 770.050.236 Maintenance and repair
Cadangan kerugian Provision for
penurunan nilai (Catatan 6) 844.836.570 76.452.194 impairment (Note 6)
Iuran pengelolaan gedung 551.941.286 532.624.851 Building management fees
Pajak 405.676.904 4.798.125.419 Taxes
Rapat 372.973.796 149.776.966 Meeting
Sumbangan dan jamuan 365.509.135 241.255.353 Donation and entertainment
Sewa 364.296.302 253.493.263 Rental
Amortisasi (Catatan 11) 124.500.000 834.998.398 Amortization (Note 11)
Lain-lain 1.036.411.053 242.664.940 Others
Jumlah 59.861.880.866 49.803.474.834 Total
Penggunaan jasa dari pihak berelasi Usage of services from a related party is 0.15%
menunjukkan masing-masing sebesar 0,15% and 0.14%, of operating revenues for the years
dan 0,14%, dari jumlah pendapatan usaha ended December 31, 2023 and 2022,
untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember respectively (Note 29).
2023 dan 2022 (Catatan 29).
26. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 26. Long-term Employee Benefits Liability
Besarnya imbalan pasca kerja dihitung The amount of post-employment benefits is
berdasarkan ketentuan yang berlaku. calculated based on the applicable provisions.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial valuation upon the long-term
imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh employee benefits liability was performed
Agus Susanto, aktuaris independen, tertanggal by Agus Susanto, an independent actuary,
16 Januari 2024. dated January 16, 2024.
Tidak ada pendanaan atas imbalan yang No funding of the benefits has been made to
dibuat sampai saat ini. date.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan Number of eligible employees for long-term
kerja jangka panjang tersebut sebanyak 381 employee benefits was 381 and 334 as of
dan 334 karyawan masing-masing pada December 31, 2023 and 2022, respectively.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
- 59 -
Page 69
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jumlah-jumlah yang diakui dalam Iaporan Amount recognized in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian sehubungan dengan imbalan comprehensive income in respect of these
pasti adalah sebagai berikut: benefits plans are as follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 1.514.835.358 1.486.788.502 Current service costs
Biaya bunga 808.639.453 693.090.576 Interest cost
Komponen biaya imbalan Components of employee
kerja yang diakui dalam benefit costs recognized
laporan laba rugi 2.323.474.811 2.179.879.078 in the profit or loss
Kerugian (keuntungan) Actuarial loss (gain)
aktuaria yang timbul dari: arising from:
Perubahan asumsi Changes in financial
keuangan (1.335.305.219) 159.920.746 assumptions
Penyesuaian pengalaman 204.670.959 (162.335.495) Experience adjustments
Komponen penghasilan Components of defined
imbalan kerja yang diakui dalam income recognized
penghasilan komprehensif lainnya (1.130.634.260) (2.414.749) in other comprehensive income
Biaya jasa kini dan biaya bunga disajikan Current service costs and interest cost are
sebagai bagian dari “Beban umum dan presented as part of “General and administrative
administrasi” pada laba rugi konsolidasian expenses” in the consolidated profit or loss (Note
(Catatan 25). 25).
Pengukuran kembali liabilitas pasti bersih The remeasurement of the net defined liability is
dimasukkan dalam penghasilan komprehensif included in other comprehensive income.
lain.
Pergerakan liabilitas imbalan kerja jangka The movement of long-term employee benefits
panjang adalah sebagai berikut: liabilities is as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 10.927.560.169 9.241.207.682 Balance at the beginning of the year
Beban imbalan kerja 2.323.474.811 2.179.879.078 Employee benefits expense
Penghasilan komprehensif lainnya (1.130.634.260) (2.414.749) Other comprehensive income
Pembayaran manfaat (286.972.727) (491.111.842) Benefit payments
Saldo akhir tahun 11.833.427.993 10.927.560.169 Balance at the end of the year
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang The principal actuarial assumptions used in
digunakan dalam perhitungan imbalan kerja valuation of the long-term employee benefits
jangka panjang: liability are as follows:
2023 2022
Tingkat diskonto 6,8% 7,4% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 3,0% 5,0% Salary growth rate
Tingkat kematian TMI'19 TMI'19 Mortality rate
Usia pensiun 56 56 Retirement age
- 60 -
Page 70
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- The sensitivities of the overall long-term
asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja employee benefits liability to changes in the
jangka panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions are as follows:
31 Desember 2023/Decemb er 31, 2023
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Pasti/
Impact on Defined Benefits Liab ility
Perubahan asumsi/ Kenaikan Asumsi/ Penurunan Asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1,00% (989.865.117) 1.126.177.008 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1,00% 1.087.897.861 (972.743.667) Salary growth rate
31 Desember 2022/Decemb er 31, 2022
Dampak terhadap Liabilitas Imbalan Pasti/
Impact on Defined Benefits Liab ility
Perubahan asumsi/ Kenaikan Asumsi/ Penurunan Asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
Assumptions Assumptions Assumptions
Tingkat diskonto 1,00% (980.750.588) 1.119.186.605 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1,00% 1.069.850.858 (955.396.267) Salary growth rate
27. Pajak Penghasilan 27. Income Tax
Beban pajak bersih Grup terdiri dari: The net tax expense of the Group consists of the
following:
2023 2022
Pajak kini Current tax
Perusahaan 5.961.931.800 5.845.918.320 The Company
Entitas Anak 506.870.235 107.776.271 Subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan (932.154.839) (895.261.218) The Company
Entitas Anak 58.162.355 (114.417.894) Subsidiaries
Jumlah 5.594.809.551 4.944.015.479 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before tax
menurut laporan laba rugi dan penghasilan per consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian dengan laba other comprehensive income and taxable income
kena pajak adalah sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax
laporan laba rugi dan per consolidated statements
penghasilan komprehensif of profit or loss and
lain konsolidasian 24.144.088.489 19.972.915.779 other comprehensive income
Rugi (laba) sebelum pajak Loss (profit) before tax of
Entitas Anak (942.640.725) 318.053.283 Subsidiaries
Laba sebelum pajak Profit before tax
Perusahaan 23.201.447.764 20.290.969.062 the Company
- 61 -
Page 71
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 374.144.510 - of trade receivables
Beban imbalan kerja 1.683.147.042 1.885.379.991 Employee benefits expense
Perbedaan penyusutan antara Diferrence between commercial
komersial dan fiskal (554.262.118) (596.910.320) and fiscal depreciation
Pembayaran liabilitas sewa (1.012.768.001) (1.318.323.558) Payment of lease liabilities
Perbedaan penyusutan Diferrence between
aset hak-guna antara right-of-use asset commercial
komersial dan fiskal 2.329.174.683 1.247.430.997 and fiscal depreciation
Subjumlah 2.819.436.116 1.217.577.110 Subtotal
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban pajak 334.482.748 5.066.490.717 Taxes
Sumbangan 221.171.569 114.534.661 Donation
Bagian laba (rugi) bersih Share of net profit (loss)
entitas anak (1.846.205.220) 387.823.380 of subsidiaries
Penghasilan bunga (1.109.208.347) (34.575.718) Interest income
Lain-lain 3.478.566.203 (470.462.219) Others
Subjumlah 1.078.806.953 5.063.810.821 Subtotal
Laba kena pajak 27.099.690.833 26.572.356.993 Taxable income
Laba kena pajak (pembulatan) 27.099.690.000 26.572.356.000 Taxable income (rounded)
Perhitungan beban dan utang pajak adalah The current tax expense and payable are
sebagai berikut: computed as follows:
2023 2022
Beban pajak kini 5.961.931.800 5.845.918.320 Current tax expense
Dikurangi pembayaran Less prepaid
pajak dimuka income taxes
Pasal 22 (1.074.942.775) (803.424.562) Article 22
Pasal 23 (1.672.371.273) (1.437.392.820) Article 23
Pasal 25 (2.935.210.425) (1.381.396.884) Article 25
Subjumlah (5.682.524.473) (3.622.214.266) Subtotal
Utang pajak kini 279.407.327 2.223.704.054 Current tax payable
Laba kena pajak dan beban pajak Perusahaan The taxable income and tax expense of the
tahun 2022 sesuai dengan Surat Company in 2022, were in accordance with the
Pemberitahuan Tahuan (SPT) yang corporate income tax returns filled with the Tax
disampaikan Perusahaan kepada Kantor Service Officer.
Pelayanan Pajak.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Dewan On October 7, 2021, the House of
Perwakilan Rakyat Republik Indonesia Representatives of the Republic of Indonesia
mengesahkan Undang-Undang Harmonisasi passed the Law on the Harmonization of Tax
Peraturan Perpajakan, yang antara lain Regulations, which stipulates a corporate income
menetapkan tarif pajak penghasilan badan tax rate of 22% for the fiscal year 2022 onwards,
sebesar 22% untuk tahun pajak 2022 dan among others.
seterusnya.
- 62 -
Page 72
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Grup telah menerapkan penyesuaian atas tarif The Group has adopted the amendments of
pajak yang berlaku dalam perhitungan pajak those prevailing tax rates in the current tax
kininya. computation.
Aset pajak tangguhan Grup pada tanggal Deferred tax assets of the Group as of
31 Desember 2023 dan 2022 telah dihitung December 31, 2023 and 2022 have been
dengan menggunakan tarif pajak yang calculated by taking into account tax rates
diperkirakan berlaku pada saat direalisasi. expected to be prevailing at the time they are
realized.
Klaim Pengembalian Pajak Claims for Tax Refund
Rincian klaim pengembalian pajak merupakan The detail of claims for tax refund represents
kelebihan pembayaran pajak kini Entitas Anak an overpayment of current tax of Subsidiary -
- PT Tukang Bersih Indonesia adalah sebagai PT Tukang Bersih Indonesia as follows:
berikut:
2023 2022
Tahun Pajak Tax Year
2023 798.608.383 - 2023
2022 432.923.962 432.923.962 2022
Jumlah 1.231.532.345 432.923.962 Total
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan Grup adalah The detail of the Group’s deferred tax assets is
sebagai berikut: as follows:
Dikreditkan (Dibebankan) ke/
Credited (Charged) to
Rugi
komprehensif
lain/Other
1 Januari 2023/ Laba rugi/ comprehensive 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Profit or loss loss Decemb er 31, 2023
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Cadangan kerugian penurunan Allowances for impairment of
nilai piutang usaha 379.402.816 82.311.792 - 461.714.608 trade accounts receivable
Liabilitas imbalan kerja 2.230.006.916 370.292.349 (222.344.490) 2.377.954.775 Employee benefits liability
Aset hak-guna 274.434.820 512.418.430 - 786.853.250 Right-of-use asset
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability:
Penyusutan Depreciation of property
aset tetap 131.320.271 (255.676.693) - (124.356.422) and equipment
Liabilitas sewa (290.031.183) 222.808.960 - (67.222.223) Lease liabilities
Subjumlah 2.725.133.640 932.154.838 (222.344.490) 3.434.943.988 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Rugi fiskal 43.220.851 (43.220.851) - - Fiscal loss
Amortisasi aset takberwujud 221.140.156 (46.892.894) - 174.247.262 Amortization of intangible assets
Cadangan kerugian penurunan Allowances for impairment of
nilai piutang usaha 49.411.029 8.656.163 - 58.067.192 trade accounts receivable
Penyusutan Depreciation of property
aset tetap 13.029.749 25.019.036 - 38.048.785 and equipment
Liabilitas imbalan kerja 174.056.319 77.738.109 (26.395.047) 225.399.381 Employee benefits liability
Aset hak-guna 32.801.263 33.889.571 - 66.690.834 Right-of-use asset
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability:
Liabilitas sewa (2.575.602) (113.351.488) - (115.927.090) Lease liabilities
Subjumlah 531.083.765 (58.162.354) (26.395.047) 446.526.364 Subtotal
Aset Pajak Tangguhan - Bersih 3.256.217.405 873.992.484 (248.739.537) 3.881.470.352 Deferred Tax Assets - Net
- 63 -
Page 73
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dikreditkan (Dibebankan) ke/
Credited (Charged) to
Penghasilan (rugi)
komprehensif
lain/Other
1 Januari 2022/ Laba rugi/ comprehensive 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Profit or loss income (loss) Decemb er 31, 2022
Perusahaan The Company
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Cadangan kerugian penurunan Allowances for impairment of
nilai piutang usaha 513.401.046 (133.998.230) - 379.402.816 trade accounts receivable
Penyusutan Depreciation of property
aset tetap (21.185.981) 152.506.252 - 131.320.271 and equipment
Liabilitas imbalan kerja 1.937.016.674 310.016.993 (17.026.751) 2.230.006.916 Employee benefits liability
Aset hak-guna 135.707.768 138.727.052 - 274.434.820 Right-of-use asset
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability:
Liabilitas sewa (718.040.334) 428.009.151 - (290.031.183) Lease liabilities
Subjumlah 1.846.899.173 895.261.218 (17.026.751) 2.725.133.640 Subtotal
Entitas Anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Rugi fiskal 99.652.391 (56.431.540) - 43.220.851 Fiscal loss
Amortisasi aset takberwujud 158.616.297 62.523.859 - 221.140.156 Amortization of intangible assets
Cadangan kerugian penurunan Allowances for impairment of
nilai piutang usaha 32.591.545 16.819.484 - 49.411.029 trade accounts receivable
Penyusutan Depreciation of property
aset tetap 13.261.118 (231.369) - 13.029.749 and equipment
Liabilitas imbalan kerja 96.049.014 61.511.799 16.495.506 174.056.319 Employee benefits liability
Aset hak-guna - 32.801.263 - 32.801.263 Right-of-use asset
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability:
Liabilitas sewa - (2.575.602) - (2.575.602) Lease liabilities
Subjumlah 400.170.365 114.417.894 16.495.506 531.083.765 Subtotal
Aset Pajak Tangguhan - Bersih 2.247.069.538 1.009.679.113 (531.245) 3.256.217.405 Deferred Tax Assets - Net
28. Laba Per Saham 28. Earnings Per Share
Perhitungan laba per saham dasar The computation of basic earnings per share is
berdasarkan pada informasi berikut: based on the following information:
2023 2022
Laba tahun berjalan Profit for the year
yang dapat diatribusikan attributable
kepada pemilik to owners of
Entitas Induk 18.171.670.799 15.120.977.414 the Parent Company
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa untuk ordinary shares for computing
perhitungan laba per saham 2.000.000.000 2.000.000.000 of earnings per share
Jumlah laba per saham dasar Total basic earnings per
yang dapat diatribusikan share attributable to the
kepada pemegang saham owners of
pemilik Entitas Induk *) 9,09 7,56 the Parent Company *)
*) Laba per saham untuk tahun-tahun yang *) Earnings per share for the years ended
berakhir 31 Desember 2022 December 31, 2022
telah disesuaikan sehubungan dengan have been adjusted in connection with
dividen dan pemecahan saham pada Company's share dividend
tahun 2023. and stock split in 2023.
- 64 -
Page 74
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
29. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 29. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. Hendrik Yong dan Hermes Thamrin a. Hendrik Yong and Hermes Thamrin are
adalah Komisaris dan pemegang saham Commissioner and shareholders of the
Perusahaan. Company.
b. PT Global Panca Sakti adalah perusahaan b. PT Global Panca Sakti is a company with
yang sebagian pengurus dan pemegang similar management and shareholders with
sahamnya sama dengan pengurus dan PT Indocitra Pacific, a subsidiary.
pemegang saham PT Indocitra Pacific,
entitas anak.
Transaksi Pihak-Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi, entered into certain transactions with related
yang meliputi antara lain: parties involving the following:
a. Piutang lain-lain merupakan pinjaman a. Other accounts receivable are working
modal kerja yang tidak dikenakan bunga capital loans that do not bear interest and
dan tanpa jadwal pengembalian yang have no definite repayment schedule.
pasti.
b. Perusahaan mendapatkan fasilitas b. The Company obtained a loan facility from
pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk with collateral in
dengan jaminan berupa gudang milik the form of a warehouse owned by Hendrik
Hendrik Yong. Yong.
c. Perusahaan menyewa kantor yang c. The Company rents offices located in Sentul
berlokasi di Sentul dan Tangerang Selatan and South Tangerang owned by Hendrik
milik Hendrik Yong. Yong.
d. Jumlah gaji dan remunerasi personel d. Total salaries and remuneration paid by
manajemen kunci Perusahaan adalah the Company to key management personnel
sebesar Rp 8.855.195.640 dan amounted to Rp 8,855,195,640 and
Rp 8.098.900.808 masing-masing untuk Rp 8,098,900,808 for the years ended
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember December 31, 2023 and 2022, respectively.
2023 dan 2022.
e. Rincian transaksi dengan pihak-pihak e. The accounts involving transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Persentase terhadap Jumlah Aset/
Pendapatan Usaha
Percentage to Total Assets/
Operating Revenue
2023 2022 2023 2022
Aset Asset
Piutang lain-lain Other accounts receivable
Hendrik Yong 2.800.000.000 9.100.000.000 1,99% 7,25% Hendrik Yong
Hermes Thamrin 1.200.000.000 3.900.000.000 0,85% 3,11% Hermes Thamrin
PT Global Panca Sakti - 212.615.817 - 0,17% PT Global Panca Sakti
Jumlah 4.000.000.000 13.212.615.817 2,84% 10,53% Total
Beban administrasi General and administrative
dan umum expenses
Sewa Rental
Hendrik Yong 364.296.302 253.493.263 0,15% 0,14% Hendrik Yong
- 65 -
Page 75
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
30. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 30. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Aktivitas Grup terpengaruh berbagai risiko The Group’s activities are exposed to a variety of
keuangan: risiko pasar (termasuk risiko mata financial risks: market risk (including foreign
uang asing dan risiko suku bunga), currency risk and interest rate risk), credit risk
risiko kredit dan risiko likuiditas. Program and liquidity risk. The Group’s overall risk
manajemen risiko Grup secara keseluruhan management programme focuses on the
difokuskan pada pasar keuangan yang tidak unpredictability of financial markets and seeks to
dapat diprediksi dan Grup berusaha untuk minimize potential adverse effects on the Group’s
meminimalkan dampak yang berpotensi financial performance.
merugikan kinerja keuangan Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip Directors. The Directors have the responsibility to
dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara determine the basic principles of the Group’s risk
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu management as well as principles covering
seperti risiko mata uang asing, risiko suku specific areas, such as foreign exchange risk,
bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. interest rate risk, credit risk and liquidity risk.
Risiko Pasar Market Risk
a. Risiko Mata Uang Asing a. Foreign Currency Risk
Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata The Group is exposed to foreign exchange
uang asing yang timbul dari berbagai risk arising from various currency exposures,
eksposur mata uang, terutama terhadap primarily with respect to the United States
Dolar Amerika Serikat dan Ringgit Dollar and Malaysian Ringgit. Foreign
Malaysia. Risiko nilai tukar mata uang exchange risk arises from future settlement
asing timbul dari transaksi komersial yang of commercial transactions and recognized
akan diselesaikan di masa depan serta assets and liabilities.
aset dan liabilitas yang diakui.
Manajemen telah menetapkan kebijakan Management has established a policy that
yang mengharuskan entitas-entitas dalam requires entities in the Group to manage the
Grup mengelola risiko nilai tukar mata risk of foreign currency exchange against
uang asing terhadap mata uang their functional currency.
fungsionalnya.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022,
dan 2022, jika mata uang Rupiah if the Rupiah currency had weakened/
melemah/menguat sebesar 10% terhadap strengthened by 10% against the United
Dolar Amerika Serikat dan Ringgit States Dollar and Malaysian Ringgit with all
Malaysia dengan variabel lain konstan, other variables held constant, profit before
laba sebelum pajak untuk tahun tax for the years would have been
berjalan akan lebih tinggi/rendah masing- higher/lower by Rp 304,990,656 and
masing sebesar Rp 304.990.656 dan Rp 153,320,582, respectively, primarily as a
Rp 153.320.582 terutama sebagai akibat result of gains (losses) on foreign exchange
dari keuntungan (kerugian) selisih kurs differences on the translation of cash and
atas penjabaran kas dan setara kas dan cash equivalents and trade accounts
utang usaha dalam Dolar Amerika Serikat payable United States Dollars and
dan Ringgit Malaysia. Malaysian Ringgit.
- 66 -
Page 76
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Risiko Suku Bunga b. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga Grup timbul dari utang The Group's interest rate risk arises from
bank dan liabilitas pembiayaan konsumen. bank loan and consumer financing liabilities.
Pinjaman yang diterima dengan suku Loans received with fixed interest rates
bunga tetap mengakibatkan timbulnya which result in fair value interest rate risk to
risiko suku bunga nilai wajar terhadap the Group. To minimize the interest rate risk,
Grup. Untuk meminimalkan risiko suku Group reviewed interest rates that offered by
bunga, Grup melakukan penelaahan creditors to obtain the favorable interest rate
berbagai suku bunga yang ditawarkan before making decision to do debt
oleh kreditur untuk mendapatkan suku engagement. As of December 31, 2023 and
bunga yang menguntungkan sebelum 2022, the Group's fixed interest rate loans
mengambil keputusan untuk melakukan are denominated in Rupiah.
perikatan utang. Pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022, pinjaman
Grup pada suku bunga tetap didenominasi
dalam Rupiah.
Pada akhir periode pelaporan, saldo At the end of the reporting period,
pinjaman dengan suku bunga tetap adalah the outstanding loan balances with fixed
sebagai berikut: interest rates are as follows:
2023 2022
Suku Bunga Suku Bunga
Tetap/ Tetap/
Fixed Saldo/ Fixed Saldo/
Interest Rate Balance Interest Rate Balance
Utang bank jangka pendek 7,00%-9,50% 17.867.546.753 10,50% 7.336.035.135 Short-term bank loan
Utang bank jangka panjang 8,20% 2.651.260.700 - - Long-term bank loan
Liabilitas sewa 6,38%-6,59% 692.465.368 5,72%-6,76% 1.616.614.719 Lease liabilities
Liabilitas pembiayaan konsumen 2,95%-14,52% 4.630.544.771 2,95%-9,44% 4.368.192.459 Consumer financing liabilities
Eksposur bersih terhadap Net exposure
risiko suku bunga 25.841.817.592 13.320.842.313 to interest rate risk
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit dikelola berdasarkan kelompok, Credit risk is managed by group, except for credit
kecuali risiko kredit sehubungan dengan risk related to outstanding receivables. Credit risk
saldo piutang. Risiko kredit timbul dari bank arises from cash in banks and cash equivalents
dan setara kas dan risiko kredit yang timbul and credit risk arising from customers, including
dari pelanggan, termasuk piutang yang unpaid receivables. The risk control department
belum dibayar. Bagian pengendalian risiko assesses the credit quality of customers by
menilai kualitas kredit pelanggan dengan considering financial position, past experience
mempertimbangkan posisi keuangan, and other factors.
pengalaman masa lampau dan faktor lainnya.
Tidak ada pinjaman kepada pihak berelasi There are no loans to related parties that are
yang telah jatuh tempo namun tidak past due but not impaired.
mengalami penurunan nilai.
Berikut adalah eksposur maksimum terhadap The table below shows the maximum exposure
risiko kredit untuk komponen laporan posisi to credit risk for the component of the
keuangan konsolidasian pada tanggal consolidated statements of financial position as
31 Desember 2023 dan 2022: of and December 31, 2023 and 2022:
2023 2022
Bank dan setara kas 8.193.111.024 10.112.290.450 Cash in banks and cash equivalents
Piutang usaha 29.811.982.992 19.085.749.108 Trade accounts receivable
Saldo dipindahkan 38.005.094.016 29.198.039.558 Balance carried forward
- 67 -
Page 77
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2023 2022
Saldo pindahan 38.005.094.016 29.198.039.558 Balance brought forward
Piutang lain-lain 4.606.232.668 13.740.645.551 Other accounts receivable
Aset kontrak 3.075.170.482 1.194.722.103 Contract assets
Jaminan dalam akun Security deposits under
aset lancar lain-lain 241.887.272 27.585.455 other current assets accounts
Jaminan 217.746.512 171.845.247 Security deposits
Jumlah 46.146.130.950 44.332.837.914 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
timbul karena Grup tidak memiliki arus kas position of the Group is not sufficient to cover the
yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In managing the liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara monitors and maintains a level of cash and
kas yang dianggap memadai untuk membiayai cash equivalents deemed adequate to finance
operasional Grup dan untuk mengatasi the Group’s operations and to mitigate the effects
dampak fluktuasi arus kas. of fluctuation in cash flows.
Manajemen juga melakukan evaluasi berkala Management also regularly evaluates the
atas proyeksi arus kas dan arus kas aktual, projected and actual cash flows, including loan
termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan maturity profiles, and continuously assesses
terus-menerus melakukan penelaahan pasar conditions in the financial markets for
keuangan untuk mendapatkan sumber opportunities to obtain optimal funding sources.
pendanaan yang optimal.
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas The table below analyzes the Group’s financial
keuangan Grup yang dikelompokkan liabilities into relevant maturity groupings based
berdasarkan periode yang tersisa sampai on the remaining period to the contractual
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. maturity date. The amounts disclosed in the table
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel represent contractual undiscounted cash flows:
merupakan arus kas kontraktual yang tidak
didiskontokan:
31 Desember 2023/Decemb er 31, 2023
<= 1 Tahun/ 1-2 Tahun/ 3-5 Tahun/ > 5 Tahun/ Jumlah/ Nilai Tercatat/
<= 1 Year 1-2 Years 3-5 Years > 5 Years Total As Reported
Liabilitas keuangan pada Financial liabilities
biaya perolehan diamortisasi at amortized cost
Utang bank jangka pendek 17.867.546.753 - - - 17.867.546.753 17.867.546.753 Short-term bank loans
Utang usaha 11.405.098.845 - - - 11.405.098.845 11.405.098.845 Trade accounts payable
Utang lain-lain 759.240.408 - - - 759.240.408 759.240.408 Other accounts payable
Beban akrual 7.466.970.465 - - - 7.466.970.465 7.466.970.465 Accrued expenses
Utang bank jangka panjang 1.468.439.511 1.182.821.189 - - 2.651.260.700 2.651.260.700 Long-term bank loans
Liabilitas pembiayaan Consumer financing
konsumen 2.517.678.929 2.112.865.842 - - 4.630.544.771 4.630.544.771 liabilities
Liabilitas sewa 713.368.718 - - - 713.368.718 692.465.368 Lease liabilities
Jumlah 42.198.343.629 3.295.687.031 - - 45.494.030.660 45.473.127.310 Total
- 68 -
Page 78
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2022/Decemb er 31, 2022
<= 1 Tahun/ 1-2 Tahun/ 3-5 Tahun/ > 5 Tahun/ Jumlah/ Nilai Tercatat/
<= 1 Year 1-2 Years 3-5 Years > 5 Years Total As Reported
Liabilitas keuangan pada Financial liabilities
biaya perolehan diamortisasi at amortized cost
Utang bank jangka pendek 7.336.035.135 - - - 7.336.035.135 7.336.035.135 Short-term bank loans
Utang usaha 8.332.345.731 - - - 8.332.345.731 8.332.345.731 Trade accounts payable
Utang lain-lain 1.056.272.052 - - - 1.056.272.052 1.056.272.052 Other accounts payable
Beban akrual 12.363.085.997 - - - 12.363.085.997 12.363.085.997 Accrued expenses
Liabilitas pembiayaan Consumer financing
konsumen 2.385.033.065 1.439.426.670 543.732.724 - 4.368.192.459 4.368.192.459 liabilities
Liabilitas sewa 1.037.589.889 661.284.157 - - 1.698.874.046 1.616.614.719 Lease liabilities
Jumlah 32.510.361.869 2.100.710.827 543.732.724 - 35.154.805.420 35.072.546.093 Total
31. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam 31. Net Monetary Asset and Liability
Mata Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
Tabel berikut mengungkapkan jumlah aset dan The following table shows monetary asset and
liabilitas moneter: liability:
2023 2022
Mata Uang Asing/ Ekuivalen Rp/ Mata Uang Asing/ Ekuivalen Rp/
Original currency Equivalent in Rp Original currency Equivalent in Rp
Aset Asset
Aset Lancar Current Asset
Kas dan setara kas USD 6.589 101.879.719 USD 6.669 104.905.320 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liability
Liabilitas Jangka Pendek Current Liability
Utang usaha MYR 656.708 2.194.868.910 MYR 460.525 1.637.741.462 Trade accounts payable
USD 61.892 956.917.368 USD 24 369.679
Liabilitas Bersih (3.049.906.559) (1.533.205.821) Net Liability
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of and December 31, 2023 and 2022,
kurs konversi yang digunakan Grup the conversion rates used by the Group are
diungkapkan pada Catatan 2 atas laporan disclosed in Note 2 to consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
32. Perjanjian Penting dan Ikatan 32. Agreements and Commitments
Pengembangan Aplikasi Tukang Bersih Tukang Bersih Indonesia Application
Indonesia Development
Pada tanggal 20 Juli 2020, PT Tukang Bersih On July 20, 2020, PT Tukang Bersih Indonesia
Indonesia (TBI), entitas anak menandatangani (TBI), the subsidiary signed agreement with
perjanjian dengan PT Anilo Adikarya Sentosa, PT Anilo Adikarya Sentosa, third party,
pihak ketiga, untuk melakukan kerja sama to cooperate within 42 (forty two) months at
dalam waktu 42 (empat puluh dua) bulan a cost of Rp 996,000,000.
dengan biaya sebesar Rp 996.000.000.
Ruang lingkup perjanjian adalah terkait The scope of the agreement is related to the
pengembangan platform aplikasi Tukang development of the Tukang Bersih Indonesia
Bersih Indonesia, penyiapan dan pelatihan application platform, preparation and training
platform aplikasi Tukang Bersih Indonesia, of the Tukang Bersih Indonesia application
dukungan pemeliharaan selama 2 (dua) tahun platform, maintenance support for the first 2 (two)
pertama tanpa biaya dan dukungan years free of charge and third year maintenance
pemeliharaan tahun ketiga dengan biaya support to pay an additional fee of
tambahan sebesar Rp 149.400.000. Rp 149,400,000.
- 69 -
Page 79
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pemberian Pinjaman Provided Borrowing
- Pada tanggal 23 dan 24 Agustus 2023 - On August 23 and 24, 2023, the Company
Perusahaan memberikan pinjaman provided loan to Hendrik Yong and Hermes
kepada Hendrik Yong dan Hermes Thamrin, related parties amounting to
Thamrin, pihak berelasi masing-masing Rp 2,800,000,000 and Rp 1,200,000,000,
sebesar Rp 2.800.000.000 dan respectively. This loan do not bear interest
Rp 1.200.000.000. Pinjaman ini tidak (Note 29).
dikenakan bunga (Catatan 29).
- Berdasarkan perjanjian No. 010/EXT/ - Based on agreement No. 010/EXT/JDY/20
JDY/20 tanggal 2 November 2020, dated November 2, 2020, ICP provided
ICP memberikan pinjaman modal kerja a borrowing for working capital to
kepada PT Global Panca Sakti, pihak PT Global Panca Sakti, a related party with a
berelasi dengan batas maksimum maximum credit of Rp 350,000,000. This
pinjaman sebesar Rp 350.000.000. agreement has been amended several
Perjanjian ini telah mengalami beberapa times, most recently by addendum to
kali perubahan, terakhir dengan agreement No. 067/EXT/ JDY/22 dated
addendum perjanjian No. 067/EXT/JDY/23 November 2, 2023 regarding the extension
tanggal 2 November 2023 mengenai of the maturity date to November 2, 2024
perpanjangan jatuh tempo menjadi tanggal (Note 29). On November 30, 2023, ICP had
2 November 2024 (Catatan 29). received the full payment amounting to
Pada 30 November 2023, ICP telah Rp 212,615,817 (Note 29).
menerima pelunasan sebesar
Rp 212.615.817 (Catatan 29).
33. Segmen Operasi 33. Operating Segment
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segments are reported in accordance
pelaporan internal kepada pembuat keputusan with the internal reporting provided to the chief
operasional, yang bertanggung jawab atas operating decision maker, which is responsible
alokasi sumber daya ke masing-masing for allocating resources to the reportable
segmen yang dilaporkan serta menilai kinerja segments and assesses its performance.
masing-masing segmen tersebut. Grup The Group has 3 (three) reportable segments
memiliki 3 (tiga) segmen yang dilaporkan including hygiene services, sanitation services
meliputi jasa hygiene, jasa kebersihan dan and pesticides segments.
pembasmi hama.
31 Desember 2023/Decemb er 31, 2023
Jasa Hygiene / Jasa Kebersihan/ Pembasmi Hama/ Konsolidasian/
Hygiene Services Sanitation Services Pesticides Consolidated
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or
Komprehensif Lain Loss and Other Comprehensive
Konsolidasian Income
Pendapatan usaha Operating revenues
Pendapatan usaha segmen 150.800.841.023 64.563.341.774 20.280.264.907 235.644.447.704 Segment operating revenues
Hasil segmen Segment results
Laba kotor segmen 85.223.402.666 4.321.236.659 9.069.817.910 98.614.457.235 Segment gross profit
Laba (rugi) usaha 19.320.677.929 (3.946.716.413) 2.350.648.292 17.724.609.808 Operating profit (loss)
Penghasilan (beban) lain-lain - bersih 2.785.771.314 3.674.039.743 (40.332.376) 6.419.478.681 Other income (expenses) - net
Laba (rugi) sebelum pajak 22.106.449.243 (272.676.670) 2.310.315.916 24.144.088.489 Profit (loss) before tax
Beban pajak - bersih (5.029.776.961) (17.914.538) (547.118.052) (5.594.809.551) Tax expense - net
Penghasilan komprehensif lain 788.312.283 54.325.549 39.256.891 881.894.723 Other comprehensive income
Jumlah penghasilan (rugi) Total comprehensive
komprehensif 17.864.984.565 (236.265.659) 1.802.454.755 19.431.173.661 income (loss)
- 70 -
Page 80
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2023/Decemb er 31, 2023
Jasa Hygiene / Jasa Kebersihan/ Pembasmi Hama/ Konsolidasian/
Hygiene Services Sanitation Services Pesticides Consolidated
Aset Assets
Aset segmen* 109.792.901.781 18.504.908.468 8.348.548.801 136.646.359.050 Segment assets*
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen** 54.491.032.596 7.263.550.055 1.928.213.472 63.682.796.123 Segment liabilities**
*) tidak termasuk pajak dibayar di muka dan aset pajak tangguhan *) excluding prepaid tax and deferred tax assets
**) tidak termasuk utang pajak **) excluding taxes payable
31 Desember 2022/Decemb er 31, 2022
Jasa Hygiene / Jasa Kebersihan/ Pembasmi Hama/ Konsolidasian/
Hygiene Services Sanitation Services Pesticides Consolidated
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or
Komprehensif Lain Loss and Other Comprehensive
Konsolidasian Income
Pendapatan usaha Operating revenues
Pendapatan usaha segmen 139.262.034.402 34.546.466.839 12.653.695.626 186.462.196.867 Segment operating revenues
Hasil segmen Segment results
Laba kotor segmen 78.267.777.529 549.909.654 4.784.757.451 83.602.444.634 Segment gross profit
Laba (rugi) usaha 21.988.347.174 (4.536.438.122) (494.479.023) 16.957.430.029 Operating profit (loss)
Penghasilan (beban) lain-lain - bersih (187.090.813) 3.252.285.878 (49.709.315) 3.015.485.750 Other income (expenses) - net
Laba (rugi) sebelum pajak 21.801.256.361 (1.284.152.244) (544.188.338) 19.972.915.779 Profit (loss) before tax
Manfaat (beban) pajak - bersih (4.950.657.102) (28.153.601) 34.795.224 (4.944.015.479) Tax benefit (expense) - net
Penghasilan komprehensif lain 60.367.572 (59.013.343) 529.275 1.883.504 Other comprehensive income
Jumlah penghasilan (rugi) Total comprehensive
komprehensif 16.910.966.831 (1.371.319.188) (508.863.839) 15.030.783.804 income (loss)
Aset Assets
Aset segmen* 106.145.052.705 10.427.630.930 5.416.646.751 121.989.330.386 Segment assets*
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segmen** 50.418.422.413 1.976.764.750 1.152.655.279 53.547.842.442 Segment liabilities**
*) tidak termasuk pajak dibayar di muka dan aset pajak tangguhan *) excluding prepaid tax and deferred tax assets
**) tidak termasuk utang pajak **) excluding taxes payable
34. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 34. Events after the Reporting Period
Perusahaan The Company
- Pada tanggal 12 Januari 2024, - On January 12, 2024, the Company had
Perusahaan telah menerima pelunasan received the full payment of other
piutang lain-lain dari pemegang saham receivables from related parties amounting
sebesar Rp 4.000.000.000 (Catatan 29). to Rp 4,000,000,000 (Note 29).
- Pada tanggal 31 Januari 2024, - On January 31, 2024, the Company
Perusahaan memperoleh Surat received the Notice of Effectivity from the
Pernyataan Efektif dari Ketua Otoritas Chairman of the Financial Services Authority
Jasa Keuangan atau OJK dengan or OJK in his Letter No. S-21/D.04/2024 for
Suratnya No. S-21/D.04/2024 untuk the Company’s initial public offering of
melakukan penawaran umum perdana 525,000,000 shares with Rp 20 par value
sebanyak 525.000.000 saham per share at an offering price of Rp 145
Perusahaan kepada masyarakat dengan per share. As of February 13, 2024, all of
nilai nominal Rp 20 per saham dan harga the Company’s shares were listed in the
penawaran sebesar Rp 145 per saham. Indonesia Stock Exchange.
Pada tanggal 13 Februari 2024, seluruh
saham telah tercatat di Bursa Efek
Indonesia.
- 71 -
Page 81
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Entitas Anak - PT Tukang Bersih Indonesia (TBI) Subsidiary - PT Tukang Bersih Indonesia (TBI)
Utang Bank Jangka Pendek Short-term Bank Loans
PT Bank Permata Tbk (Bank Permata) PT Bank Permata Tbk (Bank Permata)
a. Berdasarkan Surat Pemberitahuan a. Based on the Notice of Extension of
Perpanjangan Fasilitas PRK WM Link WM Link PRK Facility No. KA/001/I/EBB-
No. KA/001/I/EBB-SME/2024 tanggal SME/2024 dated January 8, 2024, TBI
8 Januari 2024, TBI memperoleh obtained approval for the extension of
persetujuan perpanjangan fasilitas customer facilities which will mature on
nasabah yang akan jatuh tempo pada January 4, 2024 become February 29, 2024.
tanggal 4 Januari 2024 menjadi
29 Februari 2024.
b. Berdasarkan Surat Perjanjian Pemberian b. Based on the Letter of Agreement
Fasilitas Perbankan Perubahan Kedua for Providing Banking Facilities, Second
No. KK/23/126633/AMD/SME tanggal Amendment No. KK/23/126633/AMD/SME
10 Januari 2024, TBI memperoleh Fasilitas date January 10, 2024, TBI obtained a
Pinjaman Rekening Koran - WM Link dari Current Account Loan Facility - WM Link
Bank Permata dengan jumlah fasilitas from Bank Permata with a facility amount
sebesar Rp 4.400.000.000. Pinjaman ini of Rp 4,400,000,000. This loan bears an
dikenakan suku bunga sebesar 7,5% per interest rate of 7.5% per year and will mature
tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal on January 4, 2025.
4 Januari 2025.
Perubahan Anggaran Dasar Changes of the Articles of Association
Berdasarkan Akta No. 47 tanggal Based on Deed No. 47 dated January
15 Januari 2024 dari Dr. Sugih Haryati, S.H., 15, 2024 of Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn., a
M.Kn., notaris di Jakarta Selatan, para notary in South Jakarta, TBI's shareholders
pemegang saham TBI menyetujui: approved:
a. Meratifikasi dan menegaskan kembali a. To ratify and reaffirm that the increase in
bahwa peningkatan modal disetor dan the paid-up and issued capital of TBI from
ditempatkan TBI dari yang semula sebesar the original amount of Rp 300,000,000 to
Rp 300.000.000 menjadi sebesar Rp 3,000,000,000 based on Deed
Rp 3.000.000.000 berdasarkan Akta No. 5 dated July 20, 2023 in conjunction
No. 5 tanggal 20 Juli 2023 juncto Akta with Deed No. 6 dated August 14, 2023
No. 6 tanggal 14 Agustus 2023 yang which has been fully deposited by
telah disetorkan secara penuh oleh the Company amounting to
Perusahaan sebesar Rp 2.673.000.000 Rp 2,673,000,000 and Wincent Yunanda
dan Wincent Yunanda sebesar amounting to Rp 27,000,000 into TBI’s cash.
Rp 27.000.000 ke dalam kas TBI.
Dengan demikian, struktur modal TBI Thus, TBI’s capital structure is authorized
adalah modal dasar sebesar capital of Rp 10,000,000,000 divided into
Rp 10.000.000.000 yang terbagi atas 10,000 shares with a nominal value per
10.000 lembar saham dengan nilai share of Rp 1,000,000 and issued and
nominal per saham sebesar Rp 1.000.000 paid-up capital of Rp 3,000,000,000 divided
serta modal ditempatkan dan disetor into 3,000 shares.
sebesar Rp 3.000.000.000 yang terbagi
atas 3.000 lembar saham.
b. Mengubah Pasal 1 ayat (2) Anggaran b. Amended Article 1 paragraph (2) of
Dasar Perusahaan tentang Tempat the Company's Articles of Association
Kedudukan. regarding Place of Domicile.
- 72 -
Page 82
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Akta perubahan ini telah memperoleh These amendments were approved by the
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia dalam Surat Keputusannya Republic of Indonesia in his Decision Letter
No. AHU-AH.01.03-0011783 Tahun 2024 No. AHU-AH.01.03-0011783 Tahun 2024 dated
tanggal 15 Januari 2024. January 15, 2024.
Entitas Anak - PT Indocitra Pacific (ICP) Subsidiary - PT Indocitra Pacific (ICP)
Berdasarkan Akta No. 39 tanggal Based on a Resolution on the Stockholders’
9 Januari 2024 dari Dr. Sugih Haryati, S.H., Meeting as documented in Notarial Deed
M.Kn., notaris di Jakarta Selatan, para No. 4 dated August 14, 2023 from Angeline
pemegang saham ICP menyetujui: Parahita Sentana, S.H., M.Kn., notary in
Karawang, the ICP’s shareholders agreed:
a. Meratifikasi dan menegaskan kembali a. Ratified and reaffirmed that the increase
bahwa peningkatan modal disetor dan in ICP paid-up and issued capital from
ditempatkan ICP dari yang semula the original amount of Rp 150,000,000
sebesar Rp 150.000.000 menjadi sebesar to Rp 3,000,000,000 based on Deed
Rp 3.000.000.000 berdasarkan Akta No. 3 No. 3 dated November 2, 2020 which has
tanggal 2 November 2020 yang telah been fully paid by Wincent Yunanda in the
disetorkan secara penuh oleh Wincent amount of Rp 285,000,000, the Company
Yunanda sebesar Rp 285.000.000, amounting to Rp 1,995,000,000 and Arief
Perusahaan sebesar Rp 1.995.000.000 Djulianto amounting to Rp 570,000,000 into
dan Arief Djulianto sebesar ICP’s cash.
Rp 570.000.000 ke dalam kas ICP.
Dengan demikian, struktur modal Thus, ICP's capital structure is authorized
ICP adalah modal dasar sebesar capital of Rp 5,000,000,000 divided into
Rp 5.000.000.000 yang terbagi atas 5,000,000 shares with a nominal value per
5.000.000 lembar saham dengan nilai share of Rp 1,000 and issued and paid-up
nominal per saham Rp 1.000 serta capital of Rp 3,000,000,000 divided into
modal ditempatkan dan disetor sebesar 3,000,000 shares.
Rp 3.000.000.000 yang terbagi atas
3.000.000 lembar saham.
b. Mengubah ketentuan Pasal 5 Anggaran b. Changed the provisions of Article 5 of ICP's
Dasar ICP tentang Saham. Articles of Association regarding Shares.
Akta perubahan ini telah memperoleh These amendments were approved by the
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia dalam Surat Keputusannya Republic of Indonesia in his Decision Letter
No. AHU-AH.01.03-0006822 Tahun 2024 No. AHU-AH.01.03-0006822. Tahun 2024 dated
tanggal 10 Januari 2024. January 10, 2024.
35. Pengungkapan Tambahan Laporan Arus 35. Supplemental Disclosures on Consolidated
Kas Konsolidasian Statements of Cash Flows
Aktivitas investasi dan pendanaan Grup yang The following are the noncash investing and
tidak mempengaruhi kas: financing activities of the Group:
2023 2022
Perolehan aset tetap Acquisitions of property
melalui: and equipment through:
Liabilitas pembiayaan Consumer financing
konsumen 3.406.152.707 3.347.844.840 liabilities
Liabilitas sewa 711.216.586 2.228.480.807 Lease liabilities
- 73 -
Page 83
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
36. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian yang 36. Reconciliation of Consolidated Liabilities
Timbul dari Aktivitas Pendanaan Arising from Financing Activities
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada The table below details changes in
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas the Group’s liabilities arising from financing
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait activities, including both cash and non-cash
kas dan nonkas: changes:
Perubahan Nonkas/
Non-cash Changes
1 Januari 2023/ Arus kas pendanaan/ Perubahan lainnya/ 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Financing cash flows Other changes Decemb er 31, 2023
Utang bank jangka pendek 7.336.035.135 10.531.511.618 - 17.867.546.753 Short-term bank loans
Liabilitas sewa 1.616.614.719 (1.635.365.937) 711.216.586 692.465.368 Lease liabilities
Utang bank jangka panjang - 2.651.260.700 - 2.651.260.700 Long-term bank loans
Liabilitas pembiayaan Consumer financing
konsumen 4.368.192.459 (3.143.800.395) 3.406.152.707 4.630.544.771 liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 13.320.842.313 8.403.605.986 4.117.369.293 25.841.817.592 financing activities
Perubahan Nonkas/
Non-cash Changes
1 Januari 2022/ Arus kas pendanaan/ Perubahan lainnya/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Financing cash flows Other changes Decemb er 31, 2022
Utang bank jangka pendek 4.212.447.493 3.123.587.642 - 7.336.035.135 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang 96.262.661 (96.262.661) - - Long-term bank loans
Liabilitas sewa 3.263.819.699 (3.875.685.787) 2.228.480.807 1.616.614.719 Lease liabilities
Liabilitas pembiayaan Consumer financing
konsumen 3.438.334.737 (2.417.987.118) 3.347.844.840 4.368.192.459 liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 11.010.864.590 (3.266.347.924) 5.576.325.647 13.320.842.313 financing activities
37. Standar Akuntansi Keuangan Baru 37. New Financial Accounting Standards
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to Statements of Financial Accounting
Keuangan Standards
Diterapkan pada tahun 2023 Adopted during 2023
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi The implementation of the following revised
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2023, financial accounting standards, which are
relevan bagi Grup namun tidak menyebabkan effective from January 1, 2023 and relevant for
perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi the Group, but did not result in substantial
Grup dan tidak berdampak material terhadap changes to the Group’s accounting policies and
jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan had no material effect on the amounts reported in
keuangan konsolidasian tahun berjalan the current or prior year’s consolidated financial
maupun sebelumnya: statements:
1 Januari 2023 January 1, 2023
- Amendemen PSAK No. 1 tentang h. - Amendment to PSAK No. 1 concerning
Penyajian Laporan Keuangan tentang Presentation of Financial Statements
pengungkapan kebijakan akuntansi yang regarding disclosure of accounting policies
mengubah istilah signifikan menjadi that change the term significant to material
material dan memberi penjelasan and provide explanations of material
mengenai kebijakan akuntansi material; accounting policies;
i.
- 74 -
Page 84
PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK PT ECOCARE INDO PASIFIK TBK
(d/h PT INDOCARE PACIFIC) (formerly PT INDOCARE PACIFIC)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
- Amendemen PSAK No. 16 tentang Aset j. - Amendment to PSAK No. 16 concerning
Tetap tentang hasil sebelum penggunaan Fixed Assets regarding proceeds before
yang diintensikan; intended use;
k.
- Amendemen PSAK No. 25 tentang l. - Amendment to PSAK No. 25 concerning
Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Accounting Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan; Estimates and Errors;
m.
- Amendemen PSAK No. 46 tentang Pajak n. - Amendment to PSAK No. 46 concerning
Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax on Assets and Liabilities
Timbul dari Transaksi Tunggal. arising from a Single Transaction.
Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Issued but not yet effective
1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amendemen PSAK No. 1 tentang o. - Amendment to PSAK No. 1 concerning
Penyajian Laporan Keuangan terkait Presentation of Financial Statements
klasifikasi liabilitas sebagai jangka pendek regarding classification of liabilities as
atau jangka Panjang; current or non-current;
p.
- Amendemen PSAK No. 1 tentang q. - Amendment to PSAK No. 1 concerning
Penyajian Laporan Keuangan terkait Presentation of Financial Statements
klasifikasi liabilitas jangka Panjang dengan insurance contract regarding long-term
kovenan; dan liabilities with the covenant; and
r.
- Amendemen PSAK No. 73 tentang Sewa s. - Amendment to PSAK No. 73 concerning
terkait liabilitas sewa pada transaksi jual Leases regarding lease liabilities in sale-
dan sewa-balik. and-lease back transactions.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the date of authorization of these
keuangan konsolidasian, Grup masih consolidated financial statements, the Group is
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari still evaluating the potential impact of the
penerapan amendemen PSAK tersebut dan above amendments to PSAKs and has not
dampak dari penerapan amendemen PSAK yet determined the related effects on the
tersebut pada laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements.
belum dapat ditentukan.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi Starting January 1, 2024, references to each
terhadap masing-masing PSAK dan ISAK akan PSAK and ISAK will be changed as announced
diubah sebagaimana diumumkan oleh by DSAK-IAI.
DSAK-IAI.
********
- 75 -
Names mentioned 82 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Indocare Pacific
p.1 ×140
unresolved
person
Lannywaty
p.16
unresolved
person
Ingrid Lannywaty
p.16
unresolved
org
Minister of Justice
p.16
unresolved
person
Dr. Sugih Haryati
p.16 ×13
unresolved
org
PT Ecocare
p.16
unresolved
org
Pasifik Tbk.
p.16
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.16
unresolved
org
Minister of Law and Human Asasi Manusia Republik Indonesia
p.16
unresolved
org
Kementerian
p.16
unresolved
org
Ministry of Law
p.16
unresolved
person
Dr. Saharjo
p.17 ×2
unresolved
org
PT Tukang Bersih Indonesia
p.17 ×11
unresolved
org
PT Indocitra Pacif
p.17
unresolved
person
Sentana
p.17 ×4
unresolved
org
PT Indocitra Pacific
p.18 ×8
unresolved
person
Angeline Parahita Sentana
p.18
unresolved
person
Judy Sentana
p.18 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.22 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.45
unresolved
org
Banten Tbk
p.45 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
p.45
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Selatan
p.45
unresolved
org
Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk
p.45 ×2
unresolved
org
Jawa Timur Tbk
p.45
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara
p.45
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia Subjumlah
p.45
unresolved
org
PT Arthagraha General Insurance
p.50 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Buana Independent
p.52 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Raksa Pratikara
p.52 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Umum BCA
p.52
unresolved
org
PT Asuransi Umum BCA Saldo
p.52
unresolved
org
PT MPM Insurance
p.53 ×2
unresolved
org
PT Pan Pacific Insurance
p.53 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Cakrawala Proyeksi
p.53 ×2
unresolved
org
PT KSK Insurance Indonesia
p.53 ×2
unresolved
org
KJPP Jimmy
p.53
unresolved
org
Prasetyo & Rekan
p.53
unresolved
org
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan
p.53
unresolved
org
KJPP Jimmy Prasetyo
p.53
unresolved
org
Bank BCA
p.54 ×18
unresolved
org
PT Bahana Hannela Massima
p.58 ×2
unresolved
org
PT Mane Indonesia
p.58
unresolved
org
PT Mane Indonesia Ableman International Co. Ltd.
p.58
unresolved
org
Ableman International Co. Ltd. Scent Pur International Sdn. Bhd.
p.58
unresolved
org
Scent Pur International Sdn. Bhd.
p.58
unresolved
org
PT Pangti Indoprima
p.58
unresolved
org
PT Pangti Indoprima Yes Dynamic Sdn. Bhd.
p.58
unresolved
org
Yes Dynamic Sdn. Bhd.
p.58
unresolved
org
PT Dwi Prima Rezeky
p.58 ×2
unresolved
org
PT Panasonic Gobel Indonesia
p.58 ×2
unresolved
org
PT Foton Prima Perkasa
p.58
unresolved
org
PT Foton Prima Perkasa Lain-lain
p.58
unresolved
org
PT BCA Finance
p.61 ×4
unresolved
org
PT Mandiri Tunas
p.61
unresolved
person
Angeline Parahita Parahita Sentana
p.64 ×2
unresolved
org
Minister of Finance Surat Keterangan Pengampunan Pajak
p.65
unresolved
org
PT Global Panca Sakti
p.74 ×4
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
FinancialStatement-2023-Tahunan-HYGN.xlsx
done
instance.zip
done
inlineXBRL.zip
done
SPD EIP.pdf
done