Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 51
Page 1
Laporan Keuangan / Financial Statements
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Desember 2023 dan 2022
For The Years Ended December 31, 2023 and 2022
beserta Laporan Auditor Independen/
with Independent Auditors' Report
Page 2
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Laporan Keuangan Tanggal 31 Desember 2023/
Financial Statements as of December 31, 2023
Daftar Isi /
Contents
Halaman/
Page
I Surat Pernyataan Direksi
Board of Directors' Statement
II Laporan Auditor Independen/
Independent Auditors' Report
III Laporan Keuangan / Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan / 1-2
Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain / 3
Statements of Profit Or Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas / 4
Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas / 5
Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan / 6 - 41
Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
Catatan/
2023 Notes 2022
Aset Assets
3b, 3c, 3d,
Kas dan Setara Kas 47.015.012.067 4, 26, 27 21.754.808.306 Cash and Cash Equivalents
Portofolio Efek 398.621.367.081 3c, 5, 26, 27 460.309.814.342 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 38.571.444.205 3c, 6, 26, 27 9.488.662.436 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain lain 490.260.130 3c, 7, 26, 27 604.120.253 Others Receivables
Biaya Dibayar Dimuka 228.951.195 3f, 8 443.051.463 Prepaid Expenses
Uang Muka Investasi Saham 55.040.000.000 3c, 9 - Advance Payment Invesment In Share
Pajak Dibayar Dimuka 905.789.443 3j, 14a 650.141.784 Prepaid Taxes
Aset Takberwujud 7.500.000.000 3c, 10, 26, 27 135.000.000 Intangible Assets
Aset Hak Guna 1.248.456.000 3g, 11a 2.440.164.000 Right -of-use assets
Aset Tetap Fixed Assets
(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan (Net of accumulated
masing-masing sebesar Rp 6.542.165.180 depreciation of IDR 6,542,165,180
untuk tahun 2023 dan Rp 5.065.613.670 in 2023 and IDR 5,065,613,670
untuk tahun 2022) 4.972.573.857 3h, 12 6.274.908.908 in 2022)
Aset Pajak Tangguhan 11.241.031.615 3j, 14d 7.258.205.623 Deferred Tax Assets
Aset Lain-lain 345.009.606 3c, 13, 26, 27 379.827.974 Other Assets
Jumlah Aset 566.179.895.199 509.738.705.089 Total Assets
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara form an integral part of these financial statements taken
keseluruhan. as a whole.
1
Page 12
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
Catatan/
2023 Notes 2022
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
Liabilitas Liabilities
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 36.182.399.157 3c, 15, 26, 27 7.365.196.470 Trading Brokerage Transactions
Utang Pajak 461.248.910 3j, 14b 876.191.011 Tax Payables
Beban Akrual 787.761.958 3c, 16, 26, 27 5.205.828.463 Accrued Expenses
Liabilitas Sewa 1.248.456.000 3g,11b 2.440.164.000 Lease Liabilities
Liabilitas Imbalan Kerja 1.630.340.496 3l, 17 104.361.432 Employee Benefit Liabilities
Utang Lain-lain 162.723.196 3c, 26, 27 123.846.434 Other Payables
Jumlah Liabilitas 40.472.929.717 16.115.587.810 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Modal Saham Share Capital
Nilai Nominal Rp 200 per lembar Nominal Value of IDR 200 per
saham. Modal ditempatkan dan share. Issued and fully paid capital
disetor penuh sebesar 1.785.000.000 of 1,785,000,000 shares as of
lembar saham pada tanggal 31 December 31, 2023 and 2022.
Desember 2023 dan 2022. 357.000.000.000 18 357.000.000.000
Tambahan Modal Disetor (180.418.263) 3m, 3n, 19 (180.418.263) Additional Paid in Capital
Saham Treasuri (40.102.363.767) (45.615.362.300) Treasury Stock
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 71.400.000.000 20 71.400.000.000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 138.799.173.482 111.665.322.867 Unappropriated
Komponen Ekuitas Lainnya (1.209.425.970) (646.425.025) Other Equity Components
Jumlah Ekuitas 525.706.965.482 493.623.117.279 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 566.179.895.199 509.738.705.089 Total Liabilities and Equity
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara form an integral part of these financial statements taken
keseluruhan. as a whole.
2
Page 13
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Laporan Laba Rugi Statements of Profit Or Loss
Dan Penghasilan Komprehensif Lain And Other Comprehensive Income
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
Catatan/
2023 Notes 2022
Pendapatan 49.917.416.896 3i, 21 74.959.865.934 Revenue
Beban 24.768.806.951 3i, 22 22.693.704.299 Expenses
Laba Kotor 25.148.609.945 52.266.161.635 Gross Profit
Pendapatan Lainnya 537.494.062 3i, 23 1.883.689.382 Other Income
Beban Lainnya dan Keuangan (893.287.130) 3i, 24 (208.065.930) Others and Financial Charge
Profit Before
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 24.792.816.877 53.941.785.087 Corporate IncomeTax
(Beban) Manfaat Pajak Penghasilan Income Tax (Expenses) Benefit
Pajak Final (1.641.792.254) 3j (659.782.496) Final Tax
Pajak Tangguhan 3.982.825.992 3j, 14d 2.962.583.212 Deferred Tax
Laba Tahun Berjalan 27.133.850.615 56.244.585.803 Profit For The Year
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Other Comprehensive Income
Ke laba rugi : Subsequently to profit or loss :
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined
imbalan pasti, setelah pajak (563.000.945) 3l, 17 163.734.796 benefits obligation, net of tax
Jumlah Laba Komprehensif 26.570.849.670 56.408.320.599 Total Comprehensive Profit
Laba Per Saham Dasar 17,20 3m, 25 36,31 Earnings Per Share
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara form an integral part of these financial statements taken
keseluruhan. as a whole.
3
Page 14
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Laporan Perubahan Ekuitas Statements Of Changes In Equity
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
Saldo Laba
Tambahan Modal Disetor/ Retained Earnings
Additional Paid in Capital Belum Komponen
Pengampunan Ditentukan Ditentukan Ekuitas Lainnya/
Modal Saham/ Saham Treasuri/ Emisi Saham/ Pajak/ Penggunaannya/ Penggunaannya/ Other Equity Jumlah/
Share Capital Treasury Stock Stock Issuance Tax Amnesty Appopriated Unappropriated Component Total
Beginning Balance
Saldo Awal 1 Januari 2022 357.000.000.000 (55.358.360.765) (357.658.263) 177.240.000 500.000.000 126.320.737.064 (810.159.821) 427.471.798.215 January 1, 2022
Laba Bersih Periode Berjalan - - - - - 56.244.585.803 - 56.244.585.803 Net Profit For The Year
Cadangan Umum 70.900.000.000 (70.900.000.000) - General Reserve
Penjualan Saham Treasuri - 9.742.998.465 - - - - - 9.742.998.465 Sales On Treasury Stock
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - 163.734.796 163.734.796 Income For The Year
Ending Balance
Saldo Akhir 31 Desember 2022 357.000.000.000 (45.615.362.300) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 111.665.322.867 (646.425.025) 493.623.117.279 December 31, 2022
Laba Bersih Periode Berjalan - - - - - 27.133.850.615 - 27.133.850.615 Net Profit For The Year
Cadangan Umum - - - - - - - - General Reserve
Penjualan Saham Treasuri - 5.512.998.533 - - - - - 5.512.998.533 Sales On Treasury Stock
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive
Tahun Berjalan - - - - - - (563.000.945) (563.000.945) Income For The Year
Ending Balance
Saldo Akhir 31 Desember 2023 357.000.000.000 (40.102.363.767) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 138.799.173.482 (1.209.425.970) 525.706.965.482 December 31, 2023
357.000.000.000 (40.102.363.767) (357.658.263) 177.240.000 71.400.000.000 138.799.173.482 (1.209.425.970) 525.706.965.482
(0)
- - - - - (0) - (0)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these
keuangan secara keseluruhan. financial statements taken as a whole.
4
Page 15
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Laporan Arus Kas Statements of cash Flows
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
Catatan/
2023 Notes 2022
Arus Kas Dari Aktivitas Operasi Cash Flows From
Operating Activities
Penerimaan Komisi Dari Receipt Commission From
Perantara Perdagangan Efek 989.083.690 25 2.155.177.191 Brokerage Activities
Pendapatan Kegiatan Income From
Penjaminan Emisi Efek 8.641.091 9.127.292 underwriting activities
Penerimaan Penghasilan Receipt From Interest Income
Bunga dan Dividen 4.556.491.679 31 12.063.043.047 and Dividend
Penerimaan (Pembayaran) Atas Payment (Receipt) for
Efek Diperdagangkan 39.811.491.630 6 (257.518.687.744) Marketable Securities
Penerimaan (Pembayaran) Receipt (Payment)
Nasabah-neto 29.917.537.758 1.872.671.839 To Customers-net
Penerimaan (Pembayaran) Receipt (Payment to) From
Lembaga Kliring Dan Penjaminan (28.138.249.371) (1.616.604.336) Clearing and Guarantee Institution
Pembayaran Biaya Umum Dan Karyawan (24.809.322.899) 29, 30 (17.387.345.466) Payment To General And Employee
Pembayaran Pajak (3.812.151.439) (353.591.488) Payment For Taxes
Jumlah Arus Kas Yang Diperoleh Dari Total Cash Flows Receipt From
(Digunakan Untuk) Aktivitas Operasi 18.523.522.139 (260.776.209.665) (Used to) Operation Activities
Arus Kas Dari Aktivitas Investasi Cash Flows From
Investing Activities
Perolehan Aset Tetap (174.216.459) 12 (2.049.584.220) Additional Fixed Assets
Advanced Payment
Uang Muka Investasi Saham (55.040.000.000) - Investment in Shares
Penerimaan Bunga Deposito 500.898.081 - Receipt from Interest of time deposit
Jumlah Arus Kas Yang Digunakan Total Cash Flows
Untuk Aktivitas Investasi (54.713.318.378) (2.049.584.220) Used To Investing Activities
Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Cash Flows From
Financing Activities
Penerimaan Atas Receipt from
Penjualan Saham Treasuri 61.450.000.000 105.530.198.000 Sales of Treasury Stock
Jumlah Arus Yang Kas Yang Diperoleh Total Cash Flows Receipt From
Dari Aktivitas Pendanaan 61.450.000.000 105.530.198.000 Financing Activities
Kenaikan (Penurunan) Bersih Net Increase (Decrease)
Kas Dan Setara Kas 25.260.203.761 (157.295.595.885) Cash And Cash Equivalent
Cash And Cash Equivalent
Saldo Kas dan Setara Kas Awal Tahun 21.754.808.306 4 179.050.404.191 At The Beginning Of The Year
Cash And Cash Equivalent
Saldo Kas Dan Setara Kas Akhir Tahun 47.015.012.067 21.754.808.306 At The End Of The Year
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara an integral part of these financial statements taken as a
keseluruhan. whole.
5
Page 16
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
1. Informasi Umum 1. General Information
a. Informasi Umum a. General Information
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk ("Perusahaan") (dahulu bernama PT. Yulie Sekuritas Indonesia Tbk ("The Company") (was PT.
PT Yulie Sekurindo Tbk) didirikan dengan nama PT Ravindo Yulie Sekurindo Tbk before) established with the name of PT
Securitama berdasarkan akta No. 49 tanggal 8 Agustus 1989 oleh Ravindo Securitama based on notarial deed No. 49 on August
notaris Rachmat Santoso, S.H., Notaris di Jakarta dan telah 8, 1989 by Rachmat Santoso, S.H., Notary in Jakarta and has
mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik received approval from the Minister of Justice of the Republic of
Indonesia dengan surat keputusan No. C2-7627.HT.01.01.TH.89 Indonesia in his Decree No. C2-7627.HT.01.01.TH.89 on
tanggal 19 Agustus 1989. serta telah diumumkan dan dimuat dalam August 19, 1989. This changed was announced and published
Berita Negara Republik Indonesia No. 86 tanggal 27 Oktober 1989 in State Gazette of the Republic of Indonesia No. 86 on October
tambahan No. 2768. Perusahaan telah mengalami beberapa kali 27, 1989 supplement No. 2768. The Company has experienced
perubahan nama yaitu : perubahan nama dari PT Ravindo several name changes : change of name from PT Ravindo
Securitama menjadi PT Yulie Sekurindo Tbk berdasarkan akta No. Securitama become PT Yulie Sekurindo Tbk based on notarial
33 tanggal 15 Agustus 1996 yang dibuat dihadapan Sugiri deed No 33 on August 15, 1996 made before Sugiri Kadaisman
Kadarisman S.H., notaris di Jakarta dan perubahan nama dari PT S.H., notary in Jakarta and change of name from PT Yulie
Yulie Sekurindo Tbk manjadi PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk Sekurindo Tbk become PT. Yulie Sekuritas Indonesia Tbk with
dengan akta No. 16 tanggal 10 Mei 2017 dari Kumala Tjahjani deed No. 16 on May 10, 2017 by Kumala Tjahjani Widodo S.H.,
Widodo S.H., notaris di Jakarta, yang disetujui berdasarkan notary in Jakarta, and approved by the Ministry of Justice and
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
No. AHU-AH.01.03-0135978 tanggal 15 Mei 2017. 0135978 on May 15, 2017.
Sesuai dengan anggaran dasar perusahaan, ruang lingkup kegiatan Pursuant to the Company statutes, the Company scope of
usaha Perusahaan adalah berusaha dalam bidang Perusahaan activities in the field of Securities Company.
Efek.
Perusahaan memperoleh ijin usaha dibidang penjaminan emisi efek The Company obtained license in the field of underwriter and
dan bidang perantara pedagang efek dari Ketua Badan Pengawas securities trading intermediary from The Chairman of The
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ("Bapepam-LK"), sekarang Capital Market and Financial Institutions Supervisory Board
berubah menjadi Otoritas Jasa Keuangan ("OJK") melalui surat (“Bapepam-LK”) now change become Financial Service
keputusan No. KEP-64/PM/192 dan No. KEP-65/PM/1992 tanggal Security (“OJK”) through a decree No. KEP-64/PM/192 dan No.
25 Februari 1992. KEP-65/PM/1992 tanggal 25 Februari 1992.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor di Plaza Mutiara Lt The Company domiciled in Jakarta and Officially located in
7, Jl DR. Ide Anak Agung Gde Agung Kav E.1.2 Kuningan Timur Plaza Mutiara 7th Floor, Jl. DR. Ide Anak Agung Gde Agung Kav
Setiabudi Jakarta Selatan. Perusahaan mulai beroperasi secara E.1.2 South Kuningan, Setiabudi, South Jakarta. The company
komersial pada tahun 1989. start to operate commercially in 1989.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Initial Public Offering of Share of The Company
Pada tanggal 26 Nopember 2004, Perusahaan memperoleh On November 26, 2004, The Company obtained the Notice of
pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S- Effectivity from Head of BAPEPAM in its letter No. S-
3536/PM/2004 untuk melakukan penawaran umum atas 3536/PM/2004 to do public offering of 120.000.000 company
120.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai shares to public with amount of IDR 200 per share and bid price
nominal Rp 200 per saham dan harga penawaran Rp 215 per Rp 215 per share. All of these shares are listed on the
saham. Perusahaan telah mencatat seluruh sahamnya pada Bursa Indonesia Stock Exchange on December 10, 2004.
Efek Jakarta ("BEI") pada tanggal 10 Desember 2004.
Pada tanggal 6 Desember 2017, Perusahaan memperoleh On December 6, 2017, the Company obtained the Notice of
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Effectivity from Board of Commissioner Financial Service
dengan suratnya No. S-464/D.04/2017 untuk melakukan Authorities in its letter No. S-464/D.04/2017 to do limited public
penawaran umum terbatas I atas 1.530.000.000 saham offering I of 1.530.000.000 company shares to public with
Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai nominal dan harga nominal amount of IDR 200 per share. All of these shares are
penawaran Rp 200 per saham. Perusahaan telah mencatat seluruh listed on the Indonesia Stock Exchange on December 12, 2017.
sahamnya pada Bursa Efek Indonesia ("BEI") pada tanggal
12 Desember 2017.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit c. Board of Commissioners, Board of Director, Audit Committee
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat yang dikuatkan dengan Based on statement of Meeting Decision and state in Decree
akta No. 38 Tanggal 26 April 2018 oleh Kumala Tjahjani Widodo, No. 38 on April 26, 2018 by Kumala Tjahjani Widodo, S.H.,
S.H., M.H., M.Kn., susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi M.H., M.Kn., the board member of Commissioners and Directors
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut on December 31, 2023 and 2022, is as follows :
:
Komisaris Utama Tn/Mr . Ignatius Budiman President Commissioner
Komisaris Independen Ny/Mrs. Lusy Miranda Independent Commissioner
Direktur Utama Ny/Mrs . Vera Marlinata Widjaya President Director
Direktur PPE dan PEE Tn/Mr . Agustinus Sumandar Director PPE and PEE
Direktur Tn/Mr . Husin Chandra Director
6
Page 17
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
1. Informasi Umum 1. General Information
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit - lanjutan c. Board of Commissioners, Board of Director, Audit Committee
- continued
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada dewan komisaris dan The amount of remuneration given to The Board of
direksi Perusahaan pada periode 31 Desember 2023 dan 2022 Commissioner and Directors of the company on December 31,
masing-masing adalah sebesar Rp 3.841.500.000 dan 2023 and 2022 is IDR 3,841,500,000 and IDR 2,856,100,000.
Rp 2.856.100.000.
Berdasarkan Surat Keputusan Komisaris No. 04/YES/XII/2022 Based on the Decree of the Commissioners No. 04/YES/XII/
tanggal 27 Desember 2022, susunan Komite Audit untuk tahun 2022 dated December 27, 2022, the composition of the Audit
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember Committee for the years ended December 31, 2023 and
2022 adalah sebagai berikut : December 31, 2022 is as follows:.
Ketua Ny/Mrs. Lusy Miranda Chairman
Anggota Ny/Mrs.Yanny Widjaja Member
Anggota Ny/Mrs.Melissa Jane Halim Member
Jumlah karyawan untuk tahun yang berakhir pada tanggal On December 31, 2023 and 2022 the Company had 37 and 36
31 Desember 2023 dan 2022 adalah 37 dan 36 karyawan (tidak permanent employees (un-audited).
diaudit).
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of the Financial Statements
Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2023 diselesaikan dan The financial statements as of December 31, 2023 is completed
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal 26 Maret 2024. and authorized for issuance by Director on March 26, 2024. All
Semua anggota Direksi dan Komisaris Perusahaan Efek yang members of the Board of Directors and Commissioners of the
menandatangani Surat Pernyataan bertanggung jawab atas Securities Company who sign the Declaration are responsible
penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut. for the preparation and fair presentation of the financial
statements.
2. Penerapan Standar Akuntansi Baru dan Revisi (PSAK) dan 2. Implementation of New and Revised Accounting Standards
Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) (PSAK) and Interprestation of Financial
Accounting Standards (ISAK)
a. Pernyataan dan Interprestasi Standar Akuntansi Baru dan Revisi a. Statements and Interpretation of New Accounting Standards
Yang Berlaku Efektif Pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
(DSAK-IAI) telah mengesahkan penyesuaian dan amandemen atas Institute of Accountants (DSAK IAI) has endorsed the
beberapa Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), serta adjustments and amendments to some of the Statement of
mengesahkan Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK). Financial Accounting Standards (PSAK), as well to certify the
Standar berikut ini berlaku untuk laporan keuangan yang Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK). The
periodenya dimulai pada tanggal 1 Januari 2023: following standards and interpretation is effective for financial
statements for the period commencing from on January 1,
2023:
Standar baru dan amendemen atas standar yang berlaku efektif untuk New standards and amendment to standards which effective for
periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023, dengan periods beginning on or after January 1, 2023, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu : permitted, are as follows :
• Amendemen PSAK 1 : Penyajian Laporan Keuangan tentang • Amendment PSAK 1: Presentation of Financial Statements on
Klasifikasi Liabilitas Sebagai Jangka Pendek Atau Jangka Panjang Classification of Liabilities as Short or Long Term
• Amendemen PSAK 1 : Penyajian Laporan Keuangan tentang • Amendment PSAK 1: Presentation of Financial Statements on
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi Disclosure of Accounting Policies
• Amendemen PSAK 16 : Aset Tetap tentang Hasil Sebelum • PSAK Amendment 16: Fixed Assets on Results Before Intended
Penggunaan yang Diintensikan Use
• Amendemen PSAK 25 : Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi • Amendment PSAK 25: Accounting Policies, Changes in
Akuntansi Dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi Akuntansi, dan Accounting Estimates and Errors on the Definition of Accounting
Estimates, and
• Amendemen PSAK 46 : Pajak Penghasilan tentang Pajak • Amendment PSAK 46: Income Tax on Deferred Tax on Assets
Tangguhan terkait Aset dan Liabititas yang timbul dari Transaksi and Liabilities arising from Single Transactions.
Tunggal.
7
Page 18
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
2. a. Standar Akuntansi Yang Berlaku Efektif 2. a. Standards Effective in the Current Year - continued
Pada Tahun Berjalan - lanjutan
b. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar yang Telah b. New Accounting Standard and ion of Standard which Has
Disahkan Namun Belum Berlaku Efektif Issued but Not Yet Effective
Standar baru dan amendemen atas standar yang berlaku efektif untuk New standards and amendment to standards which effective for
periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2024, dengan periods beginning on or after January 1, 2024, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu : permitted, are as follows :
• Amendemen PSAK 73 : Sewa tentang Liabilitas Sewa dalam Jual • Amendment PSAK 73: Lease on Lease Liabilities in Sale and
dan Sewa balik; dan Return Lease; and
• Amandemen PSAK 1 : Penyajian Laporan Keuangan Liabilitas • Amendment to PSAK 1: Presentation of Financial Statements of
Jangka Pendek Panjang dengan Kovenan. Long Term Short Term Liabilities with Covenants.
Pada saat penerbitan laporan keuangan auditan, Perusahaan masih As at the issuance date of these audited financial statements, the
mempelajari dampak potensial yang mungkin timbul dari penerapan Company is still evaluating the potential impact of these new and
standar baru dan revisi tersebut serta pengaruhnya pada laporan revised standards to the financial statements.
keuangan.
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
Policies
a. Dasar Penyusuan dan Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Preparation and Presentation of Financial Statements
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Financial Statements prepared and served as of Financial
Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonesia yang meliputi Pernyataan Accounting Standards (FAS) in Indonesia which is consist of
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Financial Accounting Standards Statements (SFAS) and
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK) which is
Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntansi Indonesia (DSAK-IAI) serta published by Financial Accounting Standards Board of the
peraturan terkait yang diterbitkan oleh Otorisasi Jasa Keuangan Indonesian Institute of Accountants (DSAK IAI) and related
(OJK), khususnya Peraturan No. VIII. G.17, Lampiran No.Kep- regulation issued by Financial Service Authority (OJK),
689/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 tentang "Pedoman especially Regulation No. VIII. G.17, Attachment No. Kep-
Akuntansi Perusahaan Efek" dan Peraturan No.VIII.G.7, Lampiran 689/BL/2011 dated on December 30, 2011 about “Accounting
No.Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang "Penyajian dan Guidelines to Securities Company” dan regulation No.VIII.G.7,
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik". Attachment No.Kep-347/BL/2012 on June 25, 2012 about
Mulai 1 Januari 2022 Perusahaan menggunakan POJK “Presentation and Disclosure of Issuer Financial Statement or
20/POJK.04/21 tentang Penyusunan Laporan Keuangan Public Company”. Starting January 1, 2022 the Company uses
Perusahaan Efek dan SEOJK 25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman POJK 20/POJK.04/21 concerning Preparation of Financial
Perlakuan Akuntansi Perusahaan Efek serta Lampiran SEOJK Statements for Securities Companies and SEOJK
25/SEOJK.04/2021 tentang Pedoman Perlakuan Akuntansi 25/SEOJK.04/2021 concerning Guidelines for Accounting
Perusahaan Efek. Treatment of Securities Companies and Appendix SEOJK
25/SEOJK.04/2021 concerning Guidelines for Conduct
Securities Company Accounting.
Dasar Pengukuran Laporan keuangan ini adalah konsep biaya The measurement basis of this financial statements is the
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang disusun historical cost, except for statements of cash flow and certain
berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam account which are measured on the bases described in the
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan related accounting policies. The financial statements except for
keuangan ini disusun dengan menggunakan metode akrual, kecuali the statements of cash flows are prepared under the accrual
laporan arus kas. basis of accounting.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan The accounting policies adopted in the preparation of the
keuangan adalah selaras dengan kebijakan akuntansi yang financial statements are consistent with those made in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang preparation of the financial statements for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, kecuali bagi penerapan December 31, 2023, except for the adoption of several amended
beberapa PSAK yang telah direvisi. Seperti diungkapkan dalam PSAK. As disclosed further in the relevant succeeding Notes,
catatan-catatan terkait atas laporan keuangan, beberapa standar several amended and published accounting standards were
akuntansi yang telah direvisi dan diterbitkan, diterapkan efektif adopted effective January 1, 2023.
tanggal 1 Januari 2023.
8
Page 19
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
b. Laporan Arus Kas b. The Statement of Cash Flows
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung. The statements of cash flows are presented using the direct
Laporan arus kas tersebut dikelompokkan dalam aktivitas operasi, method, with classifications of cash flows into operating,
investasi dan pendanaan serta disajikan secara terpisah antara investing and financing activities separately showing major
kelompok utama penerimaan kas bruto dan pengeluaran kas bruto, classes of gross cash receipts and gross cash payments, except
kecuali transaksi yang memenuhi kriteria seperti disebutkan for cash flows arising from the following activities which are
dibawah ini disajikan menurut kas bersih : reported on a net basis :
1. Penerimaan dan pengeluaran kas untuk kepentingan para 1. Cash receipts and payments on behalf of customers when
pelanggan, arus kas lebih mencerminkan aktivitas Entitas the cash flows reflect the activities of the customers rather
pelanggan daripada aktivitas Entitas, dan ; than those of the Entity, and ;
2. Penerimaan dan pengeluaran kas untuk pos-pos dengan 2. Cash receipts and payments for item in which the turn over
perputaran cepat, dengan volume transaksi yang besar, dan is high, the amounts are large and the maturities are short.
dengan jangka waktu singkat (short maturity).
c. Instrumen Keuangan c. Financial Instrument
Klasifikasi Classification
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang Financial assets are classified as financial assets at fair
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yang value through profit or loss, loans and receivables, held to
diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, dan maturity investments, or available for sale financial assets.
aset keuangan tersedia untuk dijual. Entitas menentukan The Entity determines the classification of financial assets at
klasifikasi atas aset keuangan pada saat pengakuan awal dan, initial recognition and, if allowed and accordingly, re-
jika diperbolehkan dan sesuai, mengevaluasi kembali evaluates the classification of those assets at the end of
pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir tahun each financial year.
keuangan.
Aset keuangan Entitas terdiri dari kas dan setara kas, portofolio The entity's financial assets consist of cash and cash
efek (yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur equivalents, securities portfolios (which are classified as
pada nilai wajar melalui laba rugi), deposito pada lembaga financial assets measured at fair value through profit or
kliring dan penjaminan, piutang dari lembaga kliring dan loss), deposits at clearing and guarantee institutions,
penjaminan, piutang perusahaan efek, piutang nasabah, piutang receivables from clearing and guarantee institutions,
lain-lain, penyertaan saham dan aset lain-lain diklasifikasikan securities company receivables, customer receivables, and
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang serta investasi receivables. others, investments in shares and other assets
jangka pendek diklasifikasikan sebagai aset keuangan tersedia are classified as loans and receivables and short-term
untuk dijual. investments are classified as financial assets available for
sale.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan Financial liabilities are classified as financial liabilities at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, atau value through profit or loss or financial liabilities measured at
liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan amortized cost, as appropriate. The Company determine the
diamortisasi, jika sesuai. Entitas menentukan klasifikasi atas classification of its financial liabilities at initial recognition.
liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
Liabilitas keuangan Entitas terdiri dari utang pada lembaga The Company's financial liabilities consist of trade payables,
kliring dan penjaminan, utang nasabah pihak ketiga, biaya other payables, accrued expenses, advance receipt long-
masih harus dibayar diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan term loans liabilities measured as financial liabilities at
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya Financial assets are recognized initially at fair value, plus, in
ditambah, dalam hal investasi yang tidak diukur pada nilai wajar the case of financial assets not at fair value through profit or
melalui laba rugi, biaya transaksi yang dapat di atribusikan loss, directly attributable transaction costs. The subsequent
secara langsung. Pengukuran aset keuangan setelah measurement of financial assets depends on their
pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset. classification.
9
Page 20
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Pengakuan dan Pengukuran - lanjutan Recognition and Measurement - continued
i. Aset Keuangan - lanjutan i. Financial Assets - lanjutan
Seluruh pembelian dan penjualan yang lazim pada aset All regular way of purchases and sales of financial assets
keuangan diakui atau dihentikan pengakuannya pada tanggal are recognized on the trade date - the date that the
perdagangan - yaitu tanggal pada saat Entitas berkomitmen Company commits to purchase or sell the asset. Regular
untuk membeli atau menjual aset. Pembelian atau penjualan way of purchases or sales are purchases or sales of
yang lazim adalah pembelian atau penjualan aset keuangan financial assets that require delivery of assets within the
yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu period generally established by regulation or convention in
umumnya ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang the marketplace concerned.
berlaku di pasar.
a. Pinjaman Yang Diberikan dan Piutang a. Loans and Receivable
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan Loans and receivables are non-derivative financial
non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah assets with fixed or determinable payments that are not
ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. quoted in an active market. Subsequent to initial
Setelah pengakuan awal, aset keuangan tersebut dicatat recognition, such financial assets are carried at
pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode amortized cost using the effective interest rate method
suku bunga efektif kecuali jika dampak diskonto tidak less impairment, except for those assets in which the
material, maka dinyatakan pada biaya perolehan. interest calculation is not material. Gains or losses are
Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi recognized in profit or loss when the financial assets are
ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya derecognized or impaired, as well as through the
atau mengalami penurunan nilai, dan melalui proses amortization process.
amortisasi.
b. Aset Keuangan Yang Diukur Pada Nilai Wajar Melalui b. Financial Aseets at Fair Value Through Profit or Loss
Laporan Laba Rugi
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or loss
rugi termasuk aset keuangan untuk diperdagangkan dan includes financial assets held for trading and financial
aset keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal assets designated upon initial recognition at fair value
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok Financial assets are classified as held for trading if they
diperdagangkan jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual are acquired for the purpose of selling or repurchasing
atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Aset derivatif juga in the near term. Derivative assets are also classified as
diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan kecuali held for trading unless they are designated as effective
mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. hedging instruments. Financial assets at fair value
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba through profit and loss are carried in the statement of
rugi ditetapkan pada nilai wajar dalam laporan posisi financial position at fair value with changes in fair value
keuangan dengan perubahan nilai wajar diakui sebagai recognized in finance income or finance expense in
pendapatan keuangan atau biaya keuangan dalam laporan statement of profit or loss.
laba rugi.
Perusahaan mengevaluasi aset keuangan untuk The Company's evaluated its financial assets held for
diperdagangkan, selain derivatif, untuk menentukan apakah trading, other than derivatives, to determine whether the
niat untuk menjualnya dalam waktu dekat masih sesuai. intention to sell them in the near term is still appropriate.
Ketika Perusahaan tidak mampu untuk memperdagangkan When the Company's is unable to trade these financial
aset keuangan karena pasar tidak aktif dan niat manajemen assets due to inactive markets and management’s
untuk menjualnya di masa mendatang secara signifikan intention to sell them in the foreseeable future
berubah, Perusahaan dapat memilih untuk mereklasifikasi significantly changes, the Company's may elect to
aset keuangan, dalam kondisi yang jarang terjadi. reclassify these financial assets in rare circumstances.
Reklasifikasi ke pinjaman yang diberikan dan piutang, The reclassification to loans and receivables, available
tersedia untuk dijual atau dimiliki hingga jatuh tempo for sale or held to maturity depends on the nature of the
tergantung pada sifat aset tersebut. Evaluasi ini tidak asset. This evaluation does not affect any financial
mempengaruhi aset keuangan yang ditetapkan pada nilai assets designated at fair value through profit or loss
wajar melalui laporan laba rugi menggunakan opsi nilai using the fair value option at designation.
wajar pada saat penentuan.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada Subsequent to initial recognition, financial assets at fair
nilai wajar melalui laporan laba rugi ditetapkan pada nilai value through profit or loss are measured at fair value in
wajar dalam laporan posisi keuangan. Keuntungan atau statements of financial position. Any gains or losses
kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset arising from changes in fair value of the financial assets
keuangan diakui melalui laporan laba rugi. are recognized in statement of profit or loss.
10
Page 21
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Pengakuan dan Pengukuran - lanjutan Recognition and Measurement - continued
c. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual c. Available for Sale Financial Assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual termasuk ekuitas dan Available for sale financial assets include equity and
efek utang, adalah aset keuangan non-derivatif yang debt securities, are non-derivative financial assets that
ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak are designated as available for sale or are not classified
diklasifikasikan dalam tiga kategori sebelumnya. in any of the three preceding categories.
Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk After initial measurement, available for sale financial
dijual selanjutnya diukur dengan nilai wajar dengan assets are subsequently measured at fair value with
keuntungan atau kerugian yang belum terealisasi diakui unrealized gains or losses recognized as other
sebagai laba rugi komprehensif lain dalam cadangan nilai comprehensive income in the fair value reserve until the
wajar sampai investasi tersebut dihentikan pengakuannya, investment is derecognized, at which time the
pada saat keuntungan atau kerugian kumulatif diakui dalam cumulative gain or loss is recognized in other operating
pendapatan operasional lainnya, atau terjadi penurunan income, or determined to be impaired, at which time the
nilai, pada saat kerugian kumulatif direklasifikasi ke laporan cumulative loss is reclassified to profit or loss in finance
laba rugi dalam biaya keuangan dan dihapus dari cadangan costs and removed from the fair value reserve.
nilai wajar.
Entitas mengevaluasi aset keuangan tersedia untuk dijual The Company evaluates its available for sale financial
apakah kemampuan dan niat untuk menjualnya dalam assets whether the ability and intention to sell them in
waktu dekat masih sesuai. Ketika Entitas tidak mampu the near term is still appropriate. When the Company is
untuk memperdagangkan aset keuangan karena pasar unable to trade these financial assets due to inactive
tidak aktif dan niat manajemen untuk melakukannya secara markets and management’s intention to do so
signifikan perubahan di masa mendatang, Entitas dapat significantly changes in the foreseeable future, the
memilih untuk mereklasifikasi aset keuangan dalam kondisi Company may elect to reclassify these financial assets
yang jarang terjadi. Reklasifikasi ke pinjaman yang in rare circumstances. Reclassification to loans and
diberikan dan piutang diperbolehkan ketika aset keuangan receivables is permitted when the financial assets meet
memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang
the definition of loans and receivables and the Company
dan Entitas memiliki maksud dan kemampuan untuk
has the intent and ability to hold these assets for the
memiliki aset-aset di masa mendatang atau sampai jatuh
tempo. Reklasifikasi ke kelompok dimiliki hingga jatuh foreseeable future or until maturity. Reclassification to
tempo hanya diperbolehkan ketika entitas memiliki the held to maturity category is permitted only when the
kemampuan dan berkeinginan untuk menahan aset entity has the ability and intention to hold the financial
keuangan sedemikian rupa. asset accordingly.
Untuk aset keuangan direklasifikasi keluar dari aset For a financial asset reclassified out of the available for
keuangan tersedia untuk dijual, keuntungan atau kerugian sale category, any previous gain or loss on that asset
sebelumnya atas aset tersebut yang telah diakui dalam that has been recognized in equity is amortized to profit
ekuitas diamortisasi ke laporan laba rugi selama sisa umur or loss over the remaining life of the investment using
dari investasi dengan menggunakan suku bunga efektif. the effective interest rate.
Selisih antara biaya perolehan diamortisasi baru dan arus Any difference between the new amortized cost and the
kas yang diharapkan juga diamortisasi selama sisa umur expected cash flows is also amortized over the
aset dengan menggunakan suku bunga efektif. Jika remaining life of the asset using the effective interest
selanjutnya terjadi penurunan nilai aset, maka jumlah yang rate. If the asset is subsequently determined to be
dicatat dalam akun ekuitas direklasifikasi ke laporan laba impaired, then the amount recorded in equity is
rugi. reclassified to profit or loss.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar, Financial liabilities are recognized initially at fair value and,
dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi in the case of loans and borrowings, inclusive of directly
yang dapat diatribusikan secara langsung. attributable transaction costs.
11
Page 22
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
ii. Liabilitas Keuangan - lanjutan ii. Financial Liabilities - continued
- Liabilitas Keuangan Yang Diukur Pada Biaya - Financial Liabilities Measured at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan Financial liabilities measured at amortized cost are
diamortisasi, selanjutnya setelah pengakuan awal diukur measured, subsequent to initial recognition, at
pada biaya perolehan diamortisasi, menggunakan suku amortized cost using the effective interest rate method
bunga efektif kecuali jika dampak diskonto tidak material, unless the effect of discounting would be immaterial, in
maka dinyatakan pada biaya perolehan. Beban bunga which case they are stated at cost. The related interest
diakui dalam “Beban keuangan” dalam laporan laba rugi. expense is recognized within “Finance Costs” in profit or
Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi loss. Gains and losses are recognized in profit or loss
ketika liabilitas keuangan tersebut dihentikan when the financial liabilities are derecognized as well as
pengakuannya dan melalui proses amortisasi. through the amortization process.
Saling Hapus Dari Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instrument
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai Financial assets and financial liabilities are offset and the net
bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi keuangan jika, dan amount reported in the statements of financial position if, and
hanya jika, saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk only if, there is a currently enforceable legal right to offset the
recognized amounts and there is an intention to settle on a net
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat basis, or to realize the assets and settle the liabilities
maksud untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan.
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instrument
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif The fair values of financial instruments that are actively traded in
di pasar keuangan yang terorganisasi, jika ada, ditentukan dengan organized financial markets, if any, are determined by reference
mengacu pada kuotasi harga di pasar aktif pada penutupan bisnis to quoted market bid or ask prices at the close of business at
pada akhir periode pelaporan. the end of the reporting period.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai For financial instruments where there is no active market, fair
wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik value is determined using valuation techniques. Such
penilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar techniques may include using recent arm’s length market
yang wajar antara pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan transactions; reference to the current fair value of another
(arm’s length market transactions); referensi atas nilai wajar terkini instrument that is substantially the same; discounted cash flow
dari instrumen lain yang secara substansial sama; analisa arus kas analysis; or other valuation models.
yang didiskonto; atau model penilaian lain.
Biaya Perolehan Diamortisasi dari Instrumen Keuangan Amortized Cost of Financial Instrument
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan Amortized cost is computed using the effective interest rate
metode suku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan atas method less any allowance for impairment and principal
penurunan nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat repayment or reduction. The calculation takes into account any
ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium atau premium or discount on acquisition and includes transaction
diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan costs and fees that are an integral part of the effective interest
biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku rate.
bunga efektif.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Asset
Setiap akhir periode pelaporan, Entitas mengevaluasi apakah The Company assess at the end of each reporting period
terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok whether there is any objective evidence that a financial asset or
aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau a group of financial assets is impaired. A financial asset or a
kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian group of financial assets is deemed to be impaired if, and only if,
penurunan nilai telah terjadi jika, dan hanya jika, terdapat bukti yang there is objective evidence of impairment as a result of one or
obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu more events that has occurred after the initial recognition of the
atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset asset (an incurred ‘loss event’) and that loss event has an
tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan impact on the estimated future cash flows of the financial asset
tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset or the group of financial assets that can be reliably estimated.
keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi
secara handal.
12
Page 23
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan Impairment of Financial Asset - continued
a. Aset Keuangan Yang Dicatat Pada Biaya Perolehan Diamortisasi a. Financial Assets Carried at Amortized Cost
Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan For financial assets carried at amortized cost, the Company
diamortisasi, Entitas pertama kali menentukan apakah terdapat first assesses whether objective evidence of impairment
bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas exists individually for financial assets that are individually
aset keuangan yang signifikan secara individual dan untuk aset significant, or collectively for financial assets that are not
keuangan yang tidak signifikan secara individual terdapat bukti individually significant. If the Company determine that no
penurunan nilai secara kolektif. Jika Entitas menentukan tidak objective evidence of impairment exists for an individually
terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset assessed financial asset, whether significant or not, the
keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan Company include the asset in a group of financial assets
tersebut signifikan atau tidak, maka Entitas memasukkan aset with similar credit risk characteristics and collectively
tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki assesses them for impairment.
karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan
nilai kelompok tersebut secara kolektif.
Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan Assets that are individually assessed for impairment and for
untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak which an impairment loss is, or continues to be, recognized
termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif. are not included in a collective assessment of impairment.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai If there is objective evidence that an impairment loss has
telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih occurred, the amount of the loss is measured as the
antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas difference between the assets carrying amount and the
masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa present value of estimated future cash flows (excluding
datang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa future expected credit losses that have not yet been
datang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari incurred). The present value of the estimated future cash
aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan dan flows is discounted at the financial assets original effective
piutang memiliki suku bunga variabel, tingkat diskonto untuk interest rate. If a loan has a variable interest rate, the
mengukur kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif discount rate for measuring any impairment loss is the
terkini. Nilai tercatat aset tersebut berkurang melalui current effective interest rate. The carrying amount of the
penggunaan akun penyisihan dan jumlah kerugian diakui dalam asset is reduced through the use of an allowance account
laporan laba rugi komprehensif. and the amount of the loss is recognized in the statements
of comprehensive income.
Ketika aset tidak tertagih, nilai tercatat atas aset keuangan yang When the asset becomes uncollectible, the carrying amount
telah diturunkan nilainya dikurangi secara langsung atau jika of the financial assets is reduced directly or if an amount
ada suatu jumlah telah dibebankan ke akun cadangan was charged to the allowance account, the amounts
penurunan nilai jumlah tersebut dihapus bukukan terhadap nilai charged to the allowance account are written off against the
tercatat aset keuangan tersebut. carrying value of the financial asset.
Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai If, in a subsequent period, the amount of the impairment
berkurang dan penurunan nilai tersebut diakui, maka kerugian loss decreases and the impairment was recognized, the
penurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan, sepanjang previously recognized impairment loss is reversed to the
nilai tercatat aset tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi extent that the carrying amount of the asset does not
pada tanggal pemulihan dengan menyesuaikan akun cadangan. exceed its amortized cost at the reversal date by adjusting
the allowance account.
Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi. The amount of the reversal is recognized in profit or loss.
Penerimaan kemudian atas piutang yang telah dihapus bukukan Subsequent recoveries of previously written off receivables,
sebelumnya, jika pada periode berjalan dikreditkan dengan if in the current period, are credited to the allowance
menyesuaikan pada akun cadangan penurunan nilai, accounts, but if after the reporting period, are credited to
sedangkan jika setelah akhir periode pelaporan dikreditkan other operating income.
sebagai pendapatan operasional lainnya.
b. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual b. Available for Sale Financial Assets
Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, Entitas menilai For available for sale financial assets, the Company
pada setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti obyektif assesses at each reporting date whether there is objective
bahwa investasi atau kelompok investasi terjadi penurunan nilai. evidence that an investment or a group of investments is
impaired.
13
Page 24
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan Impairment of Financial Asset - continued
b. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual - lanjutan b. Available for Sale Financial Assets - continued
Dalam hal investasi ekuitas yang diklasifikasikan sebagai In the case of equity investments classified as available for
tersedia untuk dijual, bukti obyektif akan meliputi penurunan sale, objective evidence would include a significant or
yang signifikan atau penurunan jangka panjang pada nilai wajar prolonged decline in the fair value of the investment below
investasi di bawah biaya perolehannya. ‘Signifikan’ yaitu its cost. ‘Significant’ is evaluated against the original cost of
evaluasi terhadap biaya perolehan awal investasi dan ‘jangka the investment and ‘prolonged’ against the period in which
panjangan’ terkait periode dimana nilai wajar telah di bawah the fair value has been below its original cost. Where there
biaya perolehannya. Dimana ada bukti penurunan nilai, is evidence of impairment, the cumulative loss - measured
kerugian kumulatif - diukur sebagai selisih antara biaya as the difference between the acquisition cost and the
perolehan dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan current fair value, less any impairment loss on that
nilai pada investasi yang sebelumnya diakui dalam laporan laba investment previously recognized in profit or loss - is
rugi - dihapus dari pendapatan komprehensif lain dan diakui removed from other comprehensive income and recognized
dalam laporan laba rugi. Kerugian penurunan nilai atas investasi in profit or loss. Impairment losses on equity investments
ekuitas tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rugi, are not reversed through the income statement; increases in
kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui langsung their fair value after impairment are recognized directly in
dalam pendapatan komprehensif lainnya. other comprehensive income.
Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai tersedia In the case of debt instruments classified as available for
untuk dijual, penurunan nilai dievaluasi berdasarkan kriteria sale, impairment is assessed based on the same criteria as
yang sama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya financial assets carried at amortized cost. However, the
perolehan diamortisasi. Namun, jumlah yang dicatat untuk amount recorded for impairment is the cumulative loss
penurunan adalah kerugian kumulatif yang diukur sebagai measured as the difference between the amortized cost and
selisih antara biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar kini, the current fair value, less any impairment loss on that
dikurangi kerugian penurunan nilai pada investasi yang investment previously recognized in profit or loss.
sebelumnya diakui dalam laporan laba rugi.
Pendapatan bunga di masa akan datang selanjutnya diakui Future interest income continues to be accrued based on
berdasarkan pengurangan nilai tercatat aset, dengan the reduced carrying amount of the asset, using the rate of
menggunakan suku bunga yang digunakan untuk mendiskonto interest used to discount the future cash flows for the
arus kas masa depan dengan tujuan untuk mengukur kerugian purpose of measuring the impairment loss. The interest
penurunan nilai. Pendapatan bunga dicatat sebagai bagian dari income is recorded as part of finance income. If, in a
pendapatan keuangan. Jika, pada tahun berikutnya, nilai wajar subsequent year, the fair value of a debt instrument
dari instrumen utang meningkat dan peningkatan tersebut dapat increases and the increase can be objectively related to an
secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi event occurring after the impairment loss was recognized in
setelah penurunan nilai diakui dalam laporan laba rugi, maka profit or loss, the impairment loss is reversed through profit
kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui or loss.
laporan laba rugi.
Penghentian Pengakuan Derecognition
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan The Company derecognize a financial asset if, and only if,
hanya jika, hak kontraktual untuk menerima arus kas yang the contractual rights to receive cash flows from the asset
berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau Entitas have expired; or the Company has transferred its rights to
mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari receive cash flows from the asset or has assumed an
aset keuangan atau menanggung liabilitas untuk membayarkan obligation to pay the received cash flows in full without
arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan material delay to a third party under a pass through
berarti kepada pihak ketiga pelepasan (pass through arrangement; and either (a) the Company has transferred
arrangement); dan (a) Entitas telah mentransfer secara substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Company have neither transferred nor retained substantially
Entitas tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara all the risks and rewards of the asset, but has transferred
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun telah control of the asset.
Ketika Entitas telah mentransfer hak untuk menerima arus kas When the Company has transferred its rights to receive
dari aset atau telah menandatangani kesepakatan pelepasan cash flows from an asset or has entered into a pass-through
(pass through arrangement), dan secara substansial tidak arrangement, and has neither transferred nor retained
mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas substantially all of the risks and rewards of the asset nor
aset keuangan, maupun mentransfer pengendalian atas aset, transferred control of the asset, the asset is recognized to
aset tersebut diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan Entitas the extent of the Company’s continuing involvement in the
terhadap aset keuangan tersebut. asset.
14
Page 25
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
c. Instrumen Keuangan - lanjutan c. Financial Instrument - continued
Penghentian Pengakuan - lanjutan Derecognition - continued
i. Aset Keuangan - lanjutan i. Financial Assets - continued
Dalam hal ini, Entitas juga mengakui liabilitas terkait. Aset yang In that case, the Company also recognizes an associated
ditransfer dan liabilitas terkait diukur dengan dasar yang liability. The transferred asset and the associated liability are
mencerminkan hak dan liabilitas yang masih dimiliki Entitas. measured on a basis that reflects the rights and obligations
that the Company has retained.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk pemberian jaminan Continuing involvement that takes the form of a guarantee
atas aset yang ditransfer diukur sebesar jumlah terendah dari over the transferred asset is measured at the lower of the
jumlah tercatat aset dan jumlah maksimal dari pembayaran original carrying amount of the asset and the maximum
yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali. amount of consideration that the Company could be
required to repay.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas A financial liabilities is derecognized when the liabilities
yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan atau specified in the contract is discontinued or cancelled or
kadaluwarsa. expired.
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan dengan yang lain When an existing financial liability is replaced by another
dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang from the same lender on substantially different terms, or the
berbeda secara substansial, atau modifikasi secara substansial terms of an existing liability are substantially modified, such
atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini ada, maka an exchange or modification is treated as a derecognition of
pertukaran atau modifikasi tersebut dicatat sebagai the original liability and the recognition of a new liability, and
penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas the difference in the respective carrying amounts is
keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat liabilitas recognized in the statements of comperehensive income.
keuangan tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.
d. Kas dan Setara Kas d. Cash and Cash Equivalent
Kas dan setara kas meliputi kas, bank dan deposito berjangka yang Cash and cash equivalents consists of cash on hand and in
akan jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal banks and all unpledged and unrestricted time deposits with
perolehannya dan tidak dijaminkan dan tidak dibatasi maturities of 3 (three) months or less from the date of
penggunaannya. placement.
e. Transaksi Pihak Berelasi e. Transaction With Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau Entitas yang terkait dengan Entitas A related party is a person or Entity that is related to the Entity
yang menyiapkan laporan keuangannya. that is preparing its financial statements.
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi a. A person or a close member of that person’s family is
dengan Entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:aa
i) Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas i) Has control or joint control over the reporting Entity;
ii) Memiliki pengaruh signifikan atas Entitas pelapor; atau ii) Has significant influence over the reporting Entity; or
iii) Personil manajemen kunci Entitas pelapor. iii) Is a member of the key management personnel of the
reporting Entity.
b. Suatu Entitas berelasi dengan Entitas pelapor jika memenuhi b. An Entity is related to a reporting Entity if any of the
salah satu hal berikut: following conditions applies:
i) Entitas dan Entitas pelapor adalah anggota dari kelompok i) The Entity and the reporting Entity are members of the
usaha yang sama. same group.
ii) Satu Entitas adalah Entitas asosiasi atau ventura bersama ii) One Entity is an associate or joint venture of the other
dari Entitas lain (atau Entitas asosiasi atau ventura bersama Entity (or an associate or joint venture of a member of
yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang a group of which the other Entity is a member)
mana Entitas lain tersebut adalah anggotanya).
15
Page 26
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
e. Transaksi Pihak Berelasi - lanjutan e. Transaction With Related Parties - continued
iii) Kedua Entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak iii) Both Entities are joint ventures of the same third party.
ketiga yang sama.
iv) Satu Entitas adalah ventura bersama dari Entitas ketiga dan iv) One Entity is a joint venture of a third Entity and the
Entitas yang lain adalah Entitas asosiasi dari entitas ketiga. other Entity is an associate of the third Entity.
v) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja v) The Entity is a post-employment benefit plan for the
untuk imbalan kerja dari salah satu Entitas pelapor atau benefit of employees of either the reporting Entity or an
Entitas yang terkait dengan Entitas pelapor. Jika Entitas Entity related to the reporting Entity. If the reporting
pelapor adalah Entitas yang menyelenggarakan program Entity is itself such a plan, the sponsoring employers
tersebut, maka Entitas sponsor juga berelasi dengan Entitas are also related to the reporting Entity.
pelapor.
vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh vi) The Entity is controlled or jointly controlled by a person
orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). identified in (a).
vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki vii) A person identified in (a)(i) has significant influence
pengaruh signifikan atas Entitas atau personil manajemen over the Entity or is a member of the key management
kunci entitas (atau Entitas induk dari Entitas). personnel of the Entity (or of a parent of the Entity).
Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan All transactions with related parties, whether or not made at
dengan atau tidak dengan suku bunga atau harga, persyaratan dan similar terms and conditions as those done with third parties, are
kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, disclosed in the financial statements.
diungkapkan dalam laporan keuangan.
f. Biaya Dibayar Dimuka dan Uang Muka f. Prepaid Expenses and Prepayment
Biaya dibayar dimuka dan uang muka diamortisasi selama selama Prepaid expenses and prepayment are amortized over the
masa manfaat masing-masing biaya dengan dengan menggunakan expected period of benefit on a straight-line basis. Amortized
metode garis lurus. Jangka waktu amortisasi untuk masing-masing period for each payment is 1 year.
biaya adalah 1 tahun.
g. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa g. Right-of-Use Assets and Lease Libilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai apakah At the inception of a contract, the Company assesses whether
kontrak merupakan atau mengandung sewa. Suatu kontrak the contract is or contains a lease. A contract is or contains a
merupakan atau mengandung sewa jika kontrak tersebut lease if the contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan aset identified assets for a period of time in exchange for
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan consideration. The Company can choose not to recognize the
dengan imbalan. Perusahaan dapat memilih untuk tidak mengakui right-of-use asset and lease liabilities for:
aset hak guna dan liabilitas sewa untuk :
• Sewa dengan jangka panjang waktu kurang atau sama dengan • Leases with a term of less or equal to 12 months and
12 bulan dan tidak ada opsi beli; there is no call option;
• Sewa atas aset dengan nilai rendah • Lease of low value assets
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Perusahaan harus the use of an identified asset, the Company shall assess
menilai apakah : whether:
• Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan secara • The Company has the right to obtain substantially all the
substansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan aset economic benefit from use of the asset throughout the
idetifikasian; dan period of use; and
• Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan aset • The Company has the right to direct the use of the asset.
idetifikasian. Perusahaan memiliki hak ini ketika Perusahaan The Group has described when it has a decision-making
memiliki hak untuk pengambilan keputusan yang relevan right that are the most relevant to changing how and for
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah what purpose the asset is used are predetermined:
ditentukan sebelumnya :
16
Page 27
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
g. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa - lanjutan g. Right-of-Use Assets and Lease Libilities - continued
1. Perusahaan memiliki hak untuk mengoperasikan aset; dan 1. The Company has the right to operate the asset; and
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan cara 2. The Company has designed the assets in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan apa predetermine how and for what purpose it will be used.
aset akan digunakan selama periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan mengakui aset hak- The Company recognises a right-of-use asset and a leases
guna dan liabilitas sewa. Aset hak guna diukur pada biaya liability at the leases commencement date. The right-of-use
perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa asset is initially measured at cost, which comprises the initial
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada amount of the leases liability adjusted for any leases payment
atau sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung made at or before the commencement date, plus any initial
awal yang dikeluarkan. Aset hak guna diamortisasi dengan direct cost incurred. The right-of-use asset is amortized over the
menggunakan metode garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. straight-line method throughout the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang belum The lease liability is initially measured at the present value of the
dibayar pada tanggal permulaan, didiskontokan dengan lease payments that are not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku bunga discounted using the interest rate implicit in the lease or, if that
tersebut tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku bunga right cannot be readily determined, using incremental borrowing
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Perusahaan menggunakan rate. Generally, the Company uses its incremental borrowing
suku bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. rate as a discount rate.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan biaya Each leases payment is allocated between the liability and
keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba rugi selama finance cost. The finance cost is charged to profit or loss over
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik the leases period so as to produce a constant periodic rate of
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap periode. interest on the remaining balance of the liability for each
period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar kepada If the leases transfers ownership of the underlying asset to the
Perusahaan pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset Company by the end of the leases term or if the cost of the right-
hak guna merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, of-use asset reflects that the Company will exercise a purchase
maka Perusahaan menyusutkan aset hak guna dari tanggal option, the Company depreciates the right-of-use asset from the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, commencement date to the end of the useful life of the
maka Perusahaan menyusutkan aset hak guna dari tanggal underlying asset. Otherwise, the Company depreciates the right-
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur of-use asset from the commencement date to the earlier of the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. end of the useful life of the right-of-use asset or the end of the
leases term.
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi Fixed assets are stated at cost less accumulated depreciation
penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk and impairment losses. Such cost includes the cost of replacing
biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika part of the fixed assets when that cost is incurred, if the
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang recognition criteria are met. Likewise, when a major inspection is
signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah performed, its cost is recognized in the carrying amount of the
tercatat (“carrying amount”) aset tetap sebagai suatu penggantian fixed assets as a replacement if the recognition criteria are
jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan satisfied. All other repairs and maintenance costs that do not
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam meet the recognition criteria are recognized in statement of
laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Aset tetap, comprehensive income as incurred. Fixed assets, are
disusutkan sejak bulan ketika aset tersebut digunakan berdasarkan depreciated from the month the assets are placed in service
taksiran masa manfaat aset tetap sebagai berikut: over their estimated useful lives as follows:
Tahun/Years
Kendaraan 4-8 Vehicle
Renovasi Kantor 4-8 Office Renovation
Peralatan Kantor 4 Office Equipment
Perabot Kantor 4 Office Furniture
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba The cost of repairment and maintenance is charged to operation
rugi komprehensif pada saat terjadinya. Aset tetap yang sudah as incurred. Fixed assets that weren’t used anymore or
tidak digunakan lagi atau dijual, biaya perolehan serta akumulasi otherwise disposed of, fee of acquisition and accumulated
penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang depreciation will be removed from current fixed assets and profit
bersangkutan dan laba atau rugi yang diperoleh/diderita dilaporkan or loss gain will be reported as profit or loss statement in recent
dalam laporan laba rugi komprehensif tahun yang bersangkutan. years.
17
Page 28
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
h. Aset Tetap - lanjutan h. Fixed Assets - continued
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau An item of fixed assets is derecognized upon disposal or when
tidak ada manfaat ekonomis dimasa yang akan datang diharapkan no future economic benefits are expected from its use or
dari penggunaan atau pelepasannya. Laba dan rugi yang muncul disposal. Any gain or loss arising on derecognition of the asset
dari penghentian pengakuan aset tetap (diperhitungkan sebagai (calculated as the difference between the net disposal
selisih antara nilai tercatat aset dan hasil penjualan bersih) proceeds and the carrying amount of the asset) is included in
dimasukkan pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. the current year's statement of comprehensive income.
Aset dalam penyelesaian meliputi bangunan dan prasarana lainnya, Construction in progress includes buildings and other
yang dinyatakan berdasarkan biaya pembangunan, biaya pegawai infrastructure, which are stated at cost of development, direct
langsung, biaya tidak langsung dalam pembangunan tersebut dan personnel costs, indirect costs in the construction and
biaya-biaya pinjaman yang digunakan untuk membiayai aset borrowing costs incurred to finance the asset during the
selama masa pembangunan. Akumulasi biaya aset dalam construction period. Accumulated cost of assets under
pembangunan akan direklasifikasi ke aset tetap yang bersangkutan construction will be reclassified to the appropriate fixed assets
dan kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat pembangunan and capitalization of borrowing costs ceases when the
selesai dan aset tersebut siap untuk dipergunakan. construction is complete and the asset is ready for use.
i. Pengakuan Pendapatan dan Beban i. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang portofolio efek Commision income as an intermediary for a securities portfolio
diakui pada saat transaksi terjadi. Pendapatan dividen dari trader is recognized when the transaction occurs. Dividend
portofolio efek saham diakui pada saat emiten mengumumkan income from stock portfolio is recognized when the issuer
pembayaran dividen. announces dividend payment.
Pendapatan utang dan piutang dana dengan nasabah yang timbul Debt income and fund receivables with customers arising from
karena Transaksi Bursa di pasar reguler dilakukan secara netting Exchange Transactions on the regular market are done by
untuk setiap nasabah yang penyelesaiannya jatuh tempo pada hari netting for each customer whose settlement is due on the same
yang sama. day.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito berjangka, investasi Interest income from placement of time deposits, investment
kontrak pengelolaan dana dan lainnya, dan piutang marjin diakui funds and other contract management, and margin receivables
ketika diperoleh berdasarkan basis akrual. are recognized when obtained on an accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek Perusahaan meliputi Gains (losses) from the Entity's securities trading include profits
keuntungan (kerugian) yang timbul dari penjualan portofolio efek (losses) arising from the sale of securities portfolios and
dan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan unrealized gains (losses) due to the increase (decrease) in the
(penurunan) nilai wajar portofolio efek. fair value of the securities portfolio.
Jasa penjamin emisi portofolio efek diakui pada saat aktivitas Securities portfolio underwriting services are recognized when
penjamin emisi secara substansi telah selesai dan jumlah substantially underwriting activities are completed and the
pendapatan telah dapat ditentukan. amount of revenue can be determined.
Beban yang terjadi sehubungan dengan perdagangan efek untuk Expenses incurred in connection with securities trading for
nasabah reguler maupun marjin, manajemen investasi dan regular and margin clients, investment management and
penasehat investasi dibebankan pada saat terjadi. investment advisors are expensed as incurred.
Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjamin emisi Expenses incurred in connection with the underwriting process
diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatan penjamin are accumulated and charged when the underwriter income is
emisi diakui. Dalam hal kegiatan penjamin emisi tidak diselesaikan recognized. In the event the underwriting activity is not
dan emisi portofolio efek dibatalkan, maka beban penjaminan emisi completed and the issuance of the securities portfolio is
tersebut dibebankan langsung pada laporan laba rugi komprehensif canceled, the underwriting expense is charged directly to the
tahun berjalan. current year's comprehensive income statement.
Beban lainnya termasuk komisi pada agen diakui atas dasar akrual. Other expenses including commissions on agents are
recognized on an accrual basis.
j. Perpajakan j. Taxes
Efektif tanggal 1 Januari 2018, Entitas menerapkan Amandemen Effective January 1, 2018, the Entity adopted Amendments to
PSAK 46 (2016), “Pajak Penghasilan: Pengakuan Aset Pajak PSAK 46 (2016), “Income Taxes: Recognition of Deferred Tax
Tangguhan untuk Rugi yang belum Direalisasi”, rincian amandemen Assets for Unrealized Losses”, the details of the amendments
tersebut sebagai berikut : are as follows :
18
Page 29
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
j. Perpajakan - lanjutan j. Taxes - continued
Perubahan ini, antara lain, menjelaskan persyaratan untuk These amendments, among others, clarify the requirements for
mengakui aset pajak tangguhan pada rugi yang tidak terealisasi. recognising deferred tax assets on unrealised losses.The
Amandemen ini menjelaskan perlakuan akuntansi untuk pajak amendments clarify the accounting for deferred tax where an
tangguhan dimana sebuah aset diukur pada nilai wajar dan nilai asset is measured at fair value and that fair value is below the
wajar tersebut dibawah basis pajak aset. Mereka juga menjelaskan asset’s tax base. They also clarify certain other aspects of
aspek-asek akuntansi tertentu untuk aset pajak tangguhan. accounting for deferred tax assets.
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan tangguhan. Beban pajak Income tax expense comprises current and deferred tax. Income
diakui dalam laba atau rugi kecuali untuk transaksi yang tax expense is recognized in profit or loss except to the extent
berhubungan dengan transaksi diakui langsung ke ekuitas, dalam that it relates to items recognized directly in equity, in which
hal ini diakui sebagai penghasilan komprehensif lainnya. case it is recognized in other comprehensive income.
Penerapan dari amandemen PSAK 46 (2016) tidak memiliki The adoption of amendments PSAK 46 (2016) has no significant
dampak signifikan terhadap laporan keuangan. impact on the financial statements.
Pajak kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang Current tax expense is calculated using tax rates that have been
berlaku pada tanggal pelaporan keuangan, dan ditetapkan enacted or substantively enacted at the reporting date, and is
berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Manajemen provided based on the estimated taxable income for the year.
secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat Management periodically evaluates positions taken in Annual
Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan situasi dimana Tax Return with respect to situations in which applicable tax
aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, regulation is subject to interpretation. It establishes provision
manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah yang where appropriate on the basis of amounts expected to be paid
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. to the tax authorities.
Kekurangan atau kelebihan pembayaran pajak penghasilan badan Underpayment or overpayment of corporate income tax are
dicatat sebagai bagian dari beban pajak kini dalam laporan laba rugi presented as part of current income tax expense in the
dan penghasilan komprehensif lain. statement of profit or loss and other comprehensive income.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat surat Amendments to tax obligations are recorded when a tax
ketetapan pajak diterima. Jika entitas mengajukan keberatan, assessment letter is received. If the Entity files an appeal, the
Entitas mempertimbangkan apakah besar kemungkinan otoritas Entity considers whether it is probable that a taxation authority
pajak akan menerima keberatan tersebut dan merefleksikan will accept the appeal and reflect its effect on the Entity’s tax
dampaknya terhadap liabilitas perpajakan entitas. obligations.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas atas beda waktu Deferred tax is provided using the liability method on temporary
pada tanggal pelaporan antara dasar pengenaan pajak untuk aset differences at the reporting date between the tax bases of
dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan assets and liabilities and their carrying amounts for financial
keuangan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua reporting purposes. Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dengan beberapa pengecualian. taxable temporary differences with certain exceptions. Deferred
Aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh tax assets are recognized for deductible temporary differences
dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat kemungkinan besar and tax losses carry-forward to the extent that it is probable that
bahwa jumlah laba kena pajak pada masa mendatang akan taxable income will be available in future years against which
memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer dan rugi the deductible temporary differences and tax losses carry-
fiskal. forward can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed at each
periode pelaporan, dan mengurangi jumlah tercatat jika reporting date and reduced to the extent that it is no longer
kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam probable that sufficient taxable income will be available to allow
jumlah yang memadai untuk mengkompensasi sebagian atau all or part of the benefit of that deferred tax asset to be utilized.
seluruh aset pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum Unrecognized deferred tax assets are reassessed at each
diakui dinilai kembali pada setiap akhir periode pelaporan dan reporting date and are recognized to the extent that it has
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak mendatang become probable that future taxable income will allow the
akan memungkinkan aset pajak tangguhan tersedia untuk deferred tax assets to be recovered.
dipulihkan.
19
Page 30
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
j. Perpajakan - lanjutan j. Taxes - continued
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung berdasarkan tarif yang Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates
akan dikenakan pada periode saat aset direalisasikan atau liabilitas that are expected to apply to the period when the asset is
tersebut diselesaikan, berdasarkan undangundang pajak yang realized or the liability is settled, based on tax laws that have
berlaku atau berlaku secara substantif pada akhir periode laporan been enacted or substantively enacted at the end of reporting
keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan dan/atau period. The related tax effects of the provisions for and/or
pemulihan semua perbedaan temporer selama tahun berjalan, reversals of all temporary differences during the year, including
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, dikreditkan atau the effect of change in tax rates, are credited or charged to
dibebankan pada periode operasi berjalan, kecuali untuk transaksi - current period operations, except to the extent that they relate to
transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau items previously charged or credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan secara saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset when a legally
saat hak yang dapat dipaksakan secara hukum ada untuk saling enforceable right exists to offset current tax assets against
hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, atau aset pajak current tax liabilities, or the deferred tax assets and the deferred
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan berkaitan dengan entitas tax liabilities relate to the same taxable entity, or the Entity
kena pajak yang sama, atau Entitas bermaksud untuk intend to settle its current assets and liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
k. Akuntansi Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak k. Accounting for Tax Amnesty Assets and Liabilities
Perusahaan menerapkan PSAK 70 (2016), “Akuntansi Aset dan The Company applies PSAK No. 70 (2016), “Accounting for Tax
Liabilitas Pengampunan Pajak”. Amnesty Assets and Liabilities”.
PSAK ini mengatur perlakuan akuntansi atas aset dan liabilitas This PSAK provides accounting treatment for assets and
pengampunan pajak sesuai dengan Undang-Undang Nomor 11 liabilities from Tax Amnesty in accordance with Law No. 11 year
tahun 2016 tentang Pengampunan Pajak (“UU Pengampunan 2016 about Tax Amnesty ("Tax Amnesty Law") which became
Pajak”) yang berlaku efektif tanggal 1 Juli 2016. effective on July 1, 2016.
PSAK 70 memberikan pilihan kebijakan dalam pengakuan awal PSAK 70 provides options in the initial recognition of the assets
aset atau liabilitas yang timbul dari pelaksanaan undang-undang or liabilities arising from the implementation of the Tax Amnesty
pengampunan pajak, yaitu dengan mengikuti SAK yang relevan Law, whether to follow the relevant existing SAK according to
menurut sifat aset atau liabilitas yang diakui (PSAK 70 Par. 06) atau the nature of the assets or liabilities recognized (General
mengikuti ketentuan yang diatur dalam paragraf 10 hingga 23 PSAK Approach) or to follow the provisions stated in PSAK 70
70 (Pendekatan Opsional). Keputusan yang dibuat oleh entitas paragraphs 10 to 23 (Optional Approach). The decision made by
harus konsisten untuk semua aset dan liabilitas pengampunan the entity must be consistent for all recognized tax amnesty
pajak yang diakui. assets and/or liabilities.
Aset pengampunan pajak diakui sebesar biaya perolehan Tax amnesty assets are measured at acquisition cost based on
berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP). Tax Amnesty Acknowledgement Letter (SKPP). Tax amnesty
Liabilitas pengampunan pajak diakui sebesar kewajiban kontraktual liabilities are measured at contractual obligation to deliver cash
untuk menyerahkan kas atau setara kas untuk menyelesaikan or cash equivalents to settle the obligations directly related to
kewajiban yang berkaitan langsung dengan perolehan aset the acquisition of tax amnesty assets.
pengampunan pajak.
Perusahaan mengakui selisih antara aset pengampunan pajak dan The Group shall recognize the difference between assets and
liabilitas pengampunan pajak sebagai bagian dari tambahan modal liabilities of tax amnesty as part of additional paid-in capital in
disetor di ekuitas. Selisih tersebut tidak dapat diakui pada laporan equity. This difference shall not be recycled to statement of profit
laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke saldo laba. or loss or reclassified to retained earnings subsequently.
Perusahaan telah mereklasifikasi aset dan liabilitas pengampunan The Company has reclassified the tax amnesty assets and
pajak tersebut ke dalam pos aset dan liabilitas serupa. liabilities into similar line items of assets and liabilities.
l. Imbalan Kerja l. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang kepada Short-term employee benefits are recognized when they accrue
karyawan berdasarkan metode akrual. to the employees based on accrual method.
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah, dan uang Post-employment benefits such as pensions, severance pay and
penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-Undang long service pay are calculated based on Law no. 13 of 2003
No. 13 tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan tanggal 25 Maret 2003 concerning Manpower dated March 25 2003 and Law No. 11 of
dan UU No.11 Tahun 2020 serta Peraturan Pemerintah No. 35 2020 and Government Regulation No. 35 year 2021 concerning
Tahun 2021 tentang Cipta Kerja. Job Creation.
20
Page 31
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
l. Imbalan Kerja - lanjutan l. Employee Benefits - continued
Entitas harus menyediakan program pensiun dengan imbalan The Company is required to provide a minimum amount of
minimal tertentu sesuai dengan UU 13/2003 tentang pension benefits in accordance with Law 13/2003. The Entity's
“Ketenagakerjaan” (UU Ketenagakerjaan). Program pensiun Entitas pension plan based on the calculation of the benefit obligation
berdasarkan perhitungan imbalan pensiun yang dilakukan oleh performed by the actuaries provides that the expected benefits
aktuaris menunjukkan bahwa perkiraan imbalan yang disediakan under the Company’s pension plan will exceed the minimum
oleh program pensiun Entitas akan melebihi imbalan pensiun requirements of the Labor Law.
minimal yang ditentukan oleh UU Ketenagakerjaan.
Liabilitas bersih Entitas atas program imbalan pasti dihitung dari The Company net obligation in respect of the defined
nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja pasti pada akhir periode benefit plan is calculated as the present value of the post
pelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika ada. Perhitungan - employment benefit obligation at the end of the reporting
liabilitas imbalan pasca kerja dilakukan dengan menggunakan period less the fair value of plan assets, if any. The post -
metode Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria yang employment benefit obligation is determined using the
dilakukan setiap akhir periode pelaporan. Projected Unit Credit Method with actuarial valuations being
carried out at the end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasca kerja, meliputi a) Remeasurements of post - employment benefit obligation,
keuntungan dan kerugian aktuarial, b) imbal hasil atas aset comprise of a) actuarial gains and losses, b) the return of plan
program, tidak termasuk bunga, dan c) setiap perubahan dampak assets, excluding interest, and c) the effect of asset ceiling,
batas atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di penghasilan excluding interest, are recognized immediately in the other
komprehensif lain pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak comprehensive income in the period in which they occur.
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Remeasurements are not reclassified to profit or loss in the
subsequent periods.
Ketika program imbalan berubah atau terdapat kurtailmen atas When the benefits of a plan are changed, or when a plan
program, bagian imbalan yang berubah terkait biaya jasa lalu, atau is curtailed, the portion of the changed benefit related to
keuntungan atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada saat past service of employees, or gain or loss on curtailment,
terdapat perubahan atau kurtailmen atas program. is recognized immediately in profit or loss when the plan
amendment or curtailment occurs.
Entitas menentukan (penghasilan) beban bunga neto atas (aset) The Company determine the net interest expense (income) on
liabilitas imbalan pasca kerja neto dengan menerapkan tingkat the net post - employment benefit obligation (asset) for the
bunga diskonto pada awal periode pelaporan tahunan untuk period by applying the discount rate used to measure the post-
mengukur liabilitas imbalan pasca kerja selama periode berjalan. employment benefit obligation at the beginning of the annual
period.
Entitas mengakui keuntungan dan kerugian atas penyelesaian The Company recognize gains and losses on the settlement of
liabilitas imbalan pasca kerja pada saat penyelesaian terjadi. post-employment benefit obligation when the settlement occurs.
Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian merupakan selisih The gain or loss on settlement is the difference between the
antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang ditetapkan pada present value of post-employment benefit obligation being
tanggal penyelesaian dengan harga penyelesaian, termasuk setiap settled as determined on the date of settlement and the
aset program yang dialihkan dan setiap pembayaran yang settlement price, including any plan assets transferred and any
dilakukan secara langsung oleh Entitas sehubungan dengan payment made directly by the Entity in connection with the
penyelesaian tersebut. settlement.
Entitas mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya jasa kini, The Company recognize the (1) service costs, comprising of
biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan atau kerugian atas current service cost, past - service cost, and any gain or loss on
penyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban bunga neto di laba settlement, and (2) net interest expense or income immediately
rugi pada saat terjadinya. in profit or loss.
m. Laba per Saham Dasar m. Basic Earning per Share
Laba neto per saham dasar dihitung dengan membagi laba neto Basic earnings per share are calculated by dividing net income
tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas for the year attributable to ordinary equity holders of the Parent
Induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang Entity by the weighted average number of ordinary shares
beredar pada periode yang bersangkutan. outstanding during the period.
n. Beban Emisi Saham n. Stock Issuance Cost
Beban emisi saham merupakan beban-beban yang dikeluarkan Stock issuance costs are expenses paid for Initial Public
dalam rangka Penawaran Umum Perdana Saham dan Penawaran Offering and Limited Public Offering purposes, deducted from
Umum Terbatas, disajikan sebagai pengurang akun tambahan additional paid-in capital portion of the related proceeds from
modal disetor dan tidak diamortisasi. issuance of shares and are not amortized.
21
Page 32
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
o. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi o. Use of Estimates, Judgments and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi The preparation of financial statements in accordance with
Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen membuat Financial Accounting Standards in Indonesia requires
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi aset, liabilitas, komitmen management to make estimates and assumption that affect the
dan kontinjensi yang dilaporkan. Karena adanya unsur reported assets, liabilities commitment and contingencies.
ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimasi sehingga Because of the elements of uncertainly in making estimates,
dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada actual result reported in future periods may differ from the
periode yang akan datang berbeda dengan jumlah yang estimated amounts.
diestimasikan.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah Management believes that the following represent a summary of
mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan the significant estimates, judgment and assumptions made that
yang dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah- affected certain reported amounts of and disclosure in the
jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan financial statements.
keuangan.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam The following judgements are made by management in the
proses penerapan kebijakan akuntansi Entitas yang memiliki process of applying the Entity's accounting policies that have
dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui the most significant effect on the amounts recognized in the
dalam laporan keuangan. financial statements.
a. Mata Uang Fungsional a. Financial Currency
Mata uang fungsional Entitas adalah mata uang lingkungan An entity's functional currency is the currency of the
ekonomi utama entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah primary economic environment in the entity operates. This
yang paling mempengaruhi harga jual barang dan jasa yang is the currency that most affect the selling price of goods
kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian besar and services that the strength of competition and rules
menentukan harga jual barang dan jasa entitas, dan merupakan largely determine the selling price of goods and services of
mata uang yang mana dana dari aktivitas pendanaan the entity, and the currency in which funds from financing
dihasilkan. activities generated.
b. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan b. Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Entitas menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu The entity determines the classification of certain assets
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan menilai and liabilities as financial assets and financial liabilities with
apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang assets and liabilities to assess whether they meet the
ditetapkan dalam PSAK No. 71. Aset keuangan dan liabilitas definition set forth in PSAK No. 71. Financial assets and
keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Entitas. financial liabilities recorded in accordance with the entity's
accounting policies.
c. Pajak Penghasilan c. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan Significant judgment is required to determine the amount of
jumlah pajak penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi dan income tax. There are a number of transactions and
perhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan calculations that create uncertainty for determining the
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi atas peraturan amount of income tax due to the interpretation of the tax
pajak yang berbeda. rules are different.
Estimasi dan Asumsi Estimation and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain The key assumptions concerning the future and other major
dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang sources of uncertainty in estimating the reporting date that
mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian have a significant risk that could cause a material adjustment to
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode the carrying amounts of assets and liabilities in subsequent
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Entitas mendasarkan asumsi periods discussed below. Entities basing assumptions and
dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan estimates on parameters available when the financial
disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan statements are prepared. Existing conditions and assumptions
masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang regarding future developments may change due to changes in
berada di luar kendali Entitas. Perubahan tersebut tercermin dalam the market situation is out of control entity. The changes are
asumsi ketika keadaan tersebut terjadi:
reflected in the assumptions when the situation occurs:
22
Page 33
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Penting 3. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting
- lanjutan Policies - continued
o. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi - lanjutan o. Use of Estimates, Judgments and Assumptions - continued
Estimasi dan Asumsi - lanjutan Estimation and Assumptions - continued
a. Instrumen Keuangan a. Financial Instrument
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan Indonesian Financial Accounting Standards require that
pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu financial assets and certain financial liabilities at fair value,
pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan and requires the use of estimates. Components significant
penggunaan estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yang fair value measurement is determined based on the
signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yang evidence objectively verifiable (such as exchange rates,
dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan interest rates), while the timing and amount of change in
saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda fair value may be different because of the use of different
karena penggunaan metode penilaian yang berbeda. valuation methods
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Entitas diestimasi The useful life of each fixed asset entities is estimated
berdasarkan jangka waktu aset tersebut diharapkan tersedia based on the expected lifetime of the asset is available for
untuk digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian use. Such estimates are based on the collective judgment
kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis based on the same business line, internal technical
internal dan pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa evaluation and experience with similar assets. The
manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimated useful lives of each asset are reviewed
estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan periodically and updated estimates differ from previous
karena pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta estimates due to usage, outdated technical or commercial
keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap as well as limited rights or other restrictions on the use of
penggunaan aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa the asset. Accordingly, the operating results in future
mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh periods may be affected significantly by changes in the
perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena amount and timing of the charges due to changes caused
perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan by the factors mentioned above. A decrease in the
di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap estimated useful lives of the asset will lead to a rise in
aset tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan depreciation and a decrease in the carrying value of fixed
penurunan nilai tercatat aset tetap. assets.
c. Imbalan Kerja Jangka Panjang c. Long Term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang dipengaruhi Determination of long-term employee benefit obligations
oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam are affected by certain assumptions used by actuaries in
menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan calculating such amount. Such assumptions are described
dalam Catatan 16 dan mencakup, antara lain, tingkat kenaikan in Note 16 and include, among others, the level of salary
gaji, dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan mengacu increases, and the discount rate determined by reference
pada imbal hasil pasar atas bunga obligasi korporasi to market returns on interest on corporate bonds of high
berkualitas tinggi dalam mata uang yang sama dengan mata quality in the same currency with the currency of payment
uang pembayaran imbalan dan memiliki jangka waktu yang of remuneration and subject to a period approaching the
mendekati estimasi jangka waktu liabilitas imbalan kerja jangka estimated period of benefit liabilities are long-term
panjang tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi
employment. Actual results that differ with the assumption
Entitas dibukukan pada penghasilan komprehensif lain dan
Entities recognized in other comprehensive income and as
dengan demikian, berdampak pada jumlah penghasilan
komprehensif lain yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada such, have an impact on the amount of other
periode-periode mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa comprehensive income is recognized and liabilities
asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun recorded in future periods. Management believes that the
demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau assumptions used are appropriate and reasonable,
perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat however, significant differences in actual results, or
berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja significant changes in these assumptions could have a
jangka panjang. significant impact on the number of long-term employee
benefit liabilities.
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer Deferred tax assets are recognized for all temporary
antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada laporan keuangan differences between the carrying value of assets and
dengan dasar pengenaan pajak jika kemungkinan besar jumlah liabilities in the financial statements and the tax base if the
laba kena pajak akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan likely amount of tax income would be sufficient for the
temporer yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan utilization of temporary differences recognized. Significant
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan management estimation is required to determine the
yang diakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan amount of deferred tax assets are recognized based on the
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi possibility of the realization time and the amount of taxable
perencanaan pajak masa depan. income in the future as well as future tax planning
strategies.
23
Page 34
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Kas 1.858.916 2.076.500 Cash
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 44.346.936.898 15.893.832.403 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.624.378.792 5.834.770.497 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 10.547.843 8.773.755 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9.970.000 -
PT Bank Negara Indonesia 46 (Persero) Tbk 7.144.806 7.513.476 PT Bank Negara Indonesia 46 (Persero) Tbk
PT Bank Ina Perdana Tbk 3.960.278 4.543.901 PT Bank Ina Perdana Tbk
PT Bank Mega Tbk 2.737.774 3.297.774 PT Bank Mega Tbk
Dolar Deposit
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7.476.760 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 47.015.012.067 21.754.808.306 Total
5. Portofolio Efek 5. Marketable Securities
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Saham 398.621.367.081 460.309.814.342 Stock
2023
Laba (Rugi) Yang
Kode / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Belum Direalisasi /
Code Acquisition Cost Fair Value Unrealized Profit (Loss)
Saham / Stocks
PT Metropolitan Land Tbk MTLA 190.397.660.348 190.359.370.644 (38.289.704)
PT Bank Ina Perdana Tbk BINA 29.610.419.364 33.877.470.000 4.267.050.636
PT Pembangunan Perumahan Properti Tbk PPRO 40.695.670.358 32.867.065.000 (7.828.605.358)
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk WEGE 57.548.580.612 26.534.281.120 (31.014.299.492)
PT Dyandra Media Internasional Tbk DYAN 28.016.071.359 24.071.362.500 (3.944.708.859)
PT Central Omega Resources Tbk DKFT 30.041.963.278 21.665.571.200 (8.376.392.078)
PT GTS Internasional Tbk GTSI 28.768.368.299 21.440.190.000 (7.328.178.299)
PT Nipress Tbk NIPS 20.710.635.600 19.467.997.464 (1.242.638.136)
PT Salim Ivomas Pratama Tbk SIMP 18.248.683.116 13.556.078.400 (4.692.604.716)
PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk GMFI 11.500.790.870 11.422.280.000 (78.510.870)
PT Waskita Karya (Persero) Tbk WSKT 24.480.726.520 7.039.619.200 (17.441.107.320)
PT Tempo Inti Media Tbk TMPO 5.121.600.000 4.143.840.000 (977.760.000)
PT Indopoly Swakarsa Industry Tbk IPOL 3.053.392.000 2.996.140.900 (57.251.100)
PT Garuda Indonesia Tbk GIAA 10.086.340.656 2.132.755.500 (7.953.585.156)
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk MREI 3.378.960.000 1.351.584.000 (2.027.376.000)
Lain lain dibawah 2 milyar/ Others under 2 billion 3.147.322.646 1.455.588.424 (1.691.734.222)
Jumlah / Total 504.807.185.026 414.381.194.352 (90.425.990.674)
Dikurangi Pencadangan Penurunan Portofolio Efek/
Provision for Impairment of Marketable Securities - (15.759.827.271) -
Jumlah / Total 504.807.185.026 398.621.367.081 (90.425.990.674)
24
Page 35
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
5. Portofolio Efek - lanjutan 5. Marketable Securities - continued
2022
Laba (Rugi) Yang
Kode / Biaya Perolehan / Nilai Wajar / Belum Direalisasi /
Code Acquisition Cost Fair Value Unrealized Profit (Loss)
Saham / Stocks
PT Metropolitan Land Tbk MTLA 105.951.255.425 104.144.985.146 (1.806.270.279)
PT Bank Pembangunan Daerah -
Jawa Timur Tbk BJTM 79.731.933.228 73.330.948.460 (6.400.984.768)
PT Ultrajaya Milk Industry Tbk ULTJ 61.944.826.976 60.181.992.725 (1.762.834.251)
PT Wijaya Karya Bangunan Gedung Tbk WEGE 42.838.599.944 33.969.536.136 (8.869.063.808)
PT Central Omega Resources Tbk DKFT 30.041.963.278 19.924.587.800 (10.117.375.478)
PT Dyandra Media Internasional Tbk DYAN 28.094.579.650 29.324.961.400 1.230.381.750
PT Bank Ina Perdana Tbk BINA 26.315.161.465 38.402.952.000 12.087.790.535
PT Waskita Karya (Persero) Tbk WSKT 24.480.726.520 12.545.856.000 (11.934.870.520)
PT Nipress Tbk NIPS 20.710.635.600 19.467.997.464 (1.242.638.136)
PT GTS Internasional Tbk GTSI 19.013.067.819 13.326.039.100 (5.687.028.719)
PT Salim Ivomas Pratama Tbk SIMP 18.248.683.116 14.926.107.600 (3.322.575.516)
PT Pembangunan Perumahan Properti Tbk PPRO 17.538.398.906 11.815.000.000 (5.723.398.906)
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk INTP 15.248.202.500 12.925.440.000 (2.322.762.500)
PT Garuda Maintenance Facility Aero Asia Tbk GMFI 11.903.540.264 9.753.381.000 (2.150.159.264)
PT Garuda Indonesia Tbk GIAA 10.086.340.656 6.305.538.000 (3.780.802.656)
PT Cardig Aero Services Tbk CASS 5.106.757.299 5.104.278.400 (2.478.899)
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk MREI 3.484.000.000 2.887.700.000 (596.300.000)
PT Indopoly Swakarsa Industry Tbk IPOL 3.053.392.000 3.282.396.400 229.004.400
PT Adhi Karya (Persero) Tbk ADHI 2.087.525.999 2.418.204.800 330.678.801
Lain lain dibawah 2 milyar/ Others under 2 billion 3.554.487.091 2.031.739.182 (1.522.747.909)
Jumlah / Total 529.434.077.736 476.069.641.613 (53.364.436.123)
Dikurangi Pencadangan Penurunan Portofolio Efek/
Provision for Impairment of Marketable Securities - (15.759.827.271) -
Jumlah / Total 529.434.077.736 460.309.814.342 (53.364.436.123)
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek 6. Receivables from Securities Trading Brokerage Transactions
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Piutang Nasabah 31.615.305.987 997.722.421 Receivable Customer
Receivable from Clearing and
Piutang Dari Lembaga Kliring Dan Penjaminan 5.613.371.068 7.687.812.865 Gurantee Institution
Piutang Perusahan Efek Lain 1.342.767.150 803.127.150 Other Receivable Securities Companies
Jumlah 38.571.444.205 9.488.662.436 Total
Piutang dari Lembaga Kliring dan Penjaminan pada tanggal laporan Receivables from the Clearing Guarantee Institution at the statement
posisi keuangan adalah dalam mata uang Rupiah. of financial position date are in Rupiah.
KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan dana kliring tersebut KPEI has the authority to use the clearing funds to cover the failure
untuk menutup kegagalan penyelesaian transaksi bursa dari anggota of the exchange transaction settlement of the exchange members
bursa pada kondisi tertentu dalam peraturan yang bersangkutan. Dana under certain conditions in the relevant regulation. The funds will be
tersebut akan ditambahkan ke dalam deposito anggota bursa oleh added to the exchange members' deposits by KPEI after the funds
KPEI setelah dana yang digunakan untuk menutup gagal bayar used to cover defaults are later recovered from defaulted stock
kemudian diperoleh kembali dari anggota bursa gagal bayar members based on payments made.
berdasarkan pembayaran yang dilakukan.
25
Page 36
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
6. Piutang Transaksi Perantara Perdagangan Efek - lanjutan 6. Receivable from Securities Trading Brokerage Transactions
- continued
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP-009/ DIR/ KPEI06/12 Based on Directors Decree No. KEP-009 / DIR / KPEI06 / 12
mengenai penempatan agunan pada PT Kliring Penjamian Efek regarding the placement of collateral in the Indonesian Clearing and
Indonesia agunan berupa Dana Minimum Kas ditetapkan senilai 10% Guarantee Corporation in the form of collateral Minimum Cash Fund
dari rata-rata penyelesaian harian (kewajiban serah efek dan serah is set at 10% of the average daily settlement (obligation to deliver
dana) setiap anggota kliring selama 6 bulan terakhir dan sekurang- securities and handover of funds) for each clearing member for the
kurangnya sebesar Rp 1.000.000.000. past 6 months and at least amounting to IDR.1,000,000,000.
Analisa umur atas jatuh tempo kontraktual piutang dari transaksi Analysis of the Contractual maturity of accounts receivable due from
nasabah customer transactions
Belum Jatuh Tempo / Telah Jatuh Tempo / Jumlah /
31 Desember 2023 Not Yet Due Due date 1 - 30 Total
31.615.305.987 - - 31.615.305.987
Belum Jatuh Tempo / Telah Jatuh Tempo / Jumlah /
31 Desember 2022 Not Yet Due Due date 1 - 30 Total
997.722.421 - - 997.722.421
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan dalam waktu In general, all customer accounts are settled in a short time, usually
singkat, biasanya dalam 2 hari dari tanggal perdagangan, sehingga within 2 days from the trade date, therefore the Company does not
Perusahaan tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai provide allowance for impairment losses based on individual
berdasarkan evaluasi individual. evaluation.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan tidak As of December 31, 2023 and 2022, the Company does not provide
membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena manajemen allowance for impairment losses because management believes that
berkeyakinan bahwa piutang nasabah dapat tertagih seluruhnya. customer receivables can be collected in full.
7. Piutang Lain lain 7. Other Receivables
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Piutang Karyawan 189.849.996 260.199.996 Employee Receivables
Lain lain 300.410.134 343.920.257 Others
Jumlah 490.260.130 604.120.253 Total
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai The company does not provide allowance for impairment losses on
piutang lain-lain karena manajemen berkeyakinan bahwa piutang lain- other receivables because management believes that these other
lain tersebut dapat ditagih seluruhnya. receivables can be collected in full.
8. Biaya Dibayar Dimuka 8. Prepaid Expenses
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Asuransi 82.336.256 89.918.295 Insurance
Sewa Kantor 16.041.667 214.659.667 Office Rent
Lain lain 130.573.272 138.473.501 Others
Jumlah 228.951.195 443.051.463 Total
9. Uang Muka Investasi Saham 9. Advance Payment Invesment In Share
Uang Muka Investasi Saham merupakan pembayaran uang muka atas Advance For Transfer of Shares in shares represent payment in
pembelian saham PT Tanjung Lesung Resort sebesar 51,923 saham advance for purchasing PT Tajung Lesung Resort's share
(98%). Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan, ownership of 51,923 shares (98%). As of the issue date of the
pengurusan atas akuisisi kepemilikan saham tersebut masih dalam financial statement, the manajement of the acquisition of the shares
proses. Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebesar is still on process. The balance on December 31, 2023 is
Rp 55.040.000.000. IDR 55,040,000,000.
26
Page 37
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
10. Aset Takberwujud 10. Intangible Assets
Akun ini merupakan Penyertaan Saham di PT Bursa Efek Indonesia This account is an Equity Participation in the PT Bursa Efek
(BEI) yang nerupakan salah satu persyaratan sebagai anggota bursa. Indonesia (IDX) which is one of the requirements as a member of
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing the exchange. As of December 31, 2023 and 2022 amounted to
sebesar Rp 7.500.000.000 dan Rp 135.000.000. IDR 7,500,000,000 and IDR 135,000,000, respectively.
Berdasarkan surat nomor : S-07805/BEI.KEU/09-2023 dari PT Bursa Based on letter number: S-07805/BEI.KEU/09-2023 from PT Bursa
Efek Indonesia perihal peningkatan modal PT Bursa Efek Indonesia Efek Indonesia regarding the increase in PT Bursa Efek Indonesia's
sebelumnya sebesar Rp 135.000.000 perlembar saham menjadi previous capital of IDR 135,000,000 per share to
sebesar Rp 7.500.000.000. IDR 7,500,000,000.
11. Aset Hak Guna 11. Right -of- use assets
a. Aset Hak Guna a. Right -of- use assets
Akun ini merupakan aset hak guna atas sewa gedung di Plaza This account represents usufructuary assets for building lease at
Mutiara lantai 7 Suite 701 yang beralamat Jl.Dr.Ide Anak Agung Plaza Mutiara 7th floor Suite 701 having the address Jl.Dr.Ide Anak
GDE Agung Kav E.1.2 No.1&2 Jakarta selama 36 bulan dengan Agung GDE Agung Kav E.1.2 No.1&2 Jakarta for 36 months with an
luas 472,90m2. Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 dan area of 472.90m2. The balance as of December 31, 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebesar Rp 1.248.456.00 dan December 31, 2022 was IDR 1,248,456,000 and
Rp 2.440.164.000. IDR 2,440,164,000.
2023 2022
Saldo Awal 2.440.164.000 - Beginning Balance
Penambahan - 3.575.124.000 Addition
Beban Sewa (1.191.708.000) (1.134.960.000) rent expenses
Saldo Akhir 1.248.456.000 2.440.164.000 Ending Balance
b. Liabilitas Sewa b. Lease Liabilities
2023 2022
Masa jatuh tempo (dalam tahun): Maturity date (in years):
1 Tahun 1.248.456.000 1.191.708.000 1 year
Lebih dari 1 Tahun - 1.248.456.000 More Than 1 Years
Jumlah 1.248.456.000 2.440.164.000 Total
12. Aset Tetap 12. Fixed Assets
2023
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Addition Deduction Ending Balance
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Renovasi Kantor 483.896.566 - - 483.896.566 Office Renovation
Kendaraan 4.638.525.946 - - 4.638.525.946 Vehicle
Peralatan Kantor 3.539.023.063 165.531.459 - 3.704.554.522 Office Equipment
Perabot Kantor 2.679.077.003 8.685.000 - 2.687.762.003 Office Furniture
Jumlah 11.340.522.578 174.216.459 - 11.514.739.037 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Renovasi Kantor 483.896.565 - - 483.896.565 Office Renovation
Kendaraan 1.183.881.937 505.205.760 - 1.689.087.697 Vehicle
Peralatan Kantor 1.500.422.176 565.662.994 - 2.066.085.170 Office Equipment
Perabot Kantor 1.897.412.992 405.682.756 2.303.095.748 Office Furniture
Jumlah 5.065.613.670 1.476.551.510 - 6.542.165.180 Total
Nilai Buku 6.274.908.908 4.972.573.857 Book Value
27
Page 38
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
12. Aset Tetap - lanjutan 12. Fixed Assets - continued
2022
Saldo Awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Beginning Balance Addition Deduction Ending Balance
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Renovasi Kantor 483.896.566 - - 483.896.566 Office Renovation
Kendaraan 4.327.580.000 310.945.946 - 4.638.525.946 Vehicle
Peralatan Kantor 1.823.466.789 1.715.556.274 - 3.539.023.063 Office Equipment
Perabot Kantor 2.655.995.003 23.082.000 - 2.679.077.003 Office Furniture
Jumlah 9.290.938.358 2.049.584.220 - 11.340.522.578 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Renovasi Kantor 483.896.565 - - 483.896.565 Office Renovation
Kendaraan 704.588.337 479.293.600 - 1.183.881.937 Vehicle
Peralatan Kantor 1.072.331.456 428.090.720 - 1.500.422.176 Office Equipment
Perabot Kantor 1.422.136.425 475.276.567 - 1.897.412.992 Office Furniture
Jumlah 3.682.952.783 1.382.660.887 - 5.065.613.670 Total
Nilai Buku 5.607.985.575 6.274.908.908 Book Value
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan laba rugi Depreciation charge to statements of comprehensive income for the
komprehensif untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember years ended December 31, 2023 and 2022 were amounted to
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 1.476.551.510 dan IDR 1,476,551,510 and IDR 1,382,660,887.
Rp 1.382.660.887.
Pada Tanggal 31 Desember 2023 entitas telah mengasuransikan As of December 31, 2023 The entity has vehicles against loss,
kendaraan terhadap kerugian, kerusakan dan kehilangan dengan nilai damage and loss with a sum insured of IDR 3,658,000,000 at
pertanggungan sebesar Rp 3.658.000.000 pada PT Asuransi Central PT Asuransi Central Asia. Management believes that the sum
Asia. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut insured is adequate to cover possible losses insured.
adalah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian yang
diasuransikan.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian atau Based on management's review, there were no events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai aset tetap circumstances that indicated a decline in the value of property and
pada akhir periode pelaporan. equipment at the end of the reporting period.
13. Aset Lain lain 13. Other Assets
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Jaminan Sewa Gedung 283.740.000 283.740.000 Deposit Rent
Telepon 26.000.000 26.000.000 Telpon
Lain-lain 35.269.606 70.087.974 Others
Jumlah 345.009.606 379.827.974 Total
14. Perpajakan 14. Taxes
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Taxes
Akun ini merupakan pajak dibayar dimuka atas pajak pertambahan This account represents prepaid tax on value added tax, the
nilai, saldo untuk tahun yang berakhir pada tanggal balance for the years ended December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar Rp 905.789.443 dan amounted to IDR 905,789,443 and IDR 650,141,784, respectively.
Rp 650.141.784.
b. Utang Pajak 2023 2022 b. Tax Payables
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 377.528.141 792.735.021 Income Tax Article 4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 21 71.092.933 81.187.627 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 26 10.734.154 - Income Tax Article 26
Pajak Penghasilan Pasal 23 1.893.682 2.268.363 Income Tax Article 23
Jumlah 461.248.910 876.191.011 Total
28
Page 39
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
14. Perpajakan - lanjutan 14. Tax - continued
c. Pajak Kini 2023 2022 c. Current Tax
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 24.792.816.877 53.941.785.087 Profit before Corporate Income Tax
Perbedaan Waktu Timing Difference
Beban Imbalan Kerja 962.978.119 388.271.228 Employee Benefit
Provision for Impairment
Pencadangan Penurunan Portofolio Efek - 5.728.626.285 of Securities Portfolio
Perbedaan Tetap Permanent Difference
Beban Yang Tidak Dapat Diperhitungkan Uncalcutaed Expenses
Jamuan Dan Sumbangan 234.416.969 522.130.966 Entertain and Donation
Beban Pajak 43.888.750 - Tax Expenses
Lain-lain 730.454.587 612.779.663 Others
Pendapatan Yang Sudah Dikenakan Pajak Final Revenue Subject of Final Tax
Pendapatan Atas Kegiatan Perdagangan Efek (43.469.913.306) (62.643.564.933) Income From Trading Activities
Bunga Dan Bunga Deposito (5.950.676.890) (12.016.315.622) Interest and Deposit
Jumlah Koreksi Fiskal (47.448.851.771) (67.408.072.413) Total Fiscal Correction
Rugi Fiskal Tahun Berjalan (22.656.034.894) (13.466.287.326) Fiscal Loss current year
Kerugian Fiskal Tahun Lalu (33.438.931.535) (19.972.644.209) Fiscal Loss at The Beginning of The Year
Rugian Fiskal Kadaluarsa 4.999.368.180 - Expired Fiscal Loss
Jumlah Rugi Fiskal (51.095.598.249) (33.438.931.535) Total Fiscal Loss
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan Deferred tax is calculated based on the effect of temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan differences between the carrying amounts of assets and liabilities
keuangan dengan dasar Pengenaan pajak aset dan liabilitas. according to the financial statements and the tax bases of assets
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Entitas adalah : and liabilities. The details of the Entity's deferred tax assets and
liabilities are:
Aset (Liabilitas) Dikreditkan ke Dikreditkan ke
Pajak Tangguhan/ (Dibebankan) (Dibebankan)
Deferred Tax ke Laporan ke Laporan
Assets (Liabilities) Laba Rugi/ Laba Rugi
Komprehensif/ Komprehensif/
Credited Credited
(Charged) to (Charged) to
1 Januari 2022/ Statements of 31 Desember 2022/ Statements of 31 Desember 2023/
January, 1, 2022 Comprehensive Income December 31, 2022 Comprehensive Income December 31, 2023
Rugi Fiskal/
Fiscal Loss 4.295.622.411 2.962.583.212 7.258.205.623 3.982.825.992 11.241.031.615
Jumlah / Total 4.295.622.411 2.962.583.212 7.258.205.623 3.982.825.992 11.241.031.615
e. Pengampunan Pajak e. Tax Amnesty
Pada tahun 2017, Perusahaan telah berpatisipasi dalam Program In 2017, the company has participated in Tax Amnesty Program in
Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang-undang accordance with Tax Amnesty Law No. 11 of 2016. Tax amnesty is
Pengampunan Pajak No. 11 tahun 2016. Pengampunan pajak a write-off of taxes that should be owed, not subject to
adalah sebuah penghapusan atas pajak yang seharusnya administrative sanctions, and criminal sanctions in the field of
terutang, tidak dikenai sanksi administrasi, dan sanksi pidana di taxation, by disclosing assets and paying ransoms as stipulated in
bidang perpajakan, dengan cara mengungkapkan harta dan the legislation. Based on the Tax Amnesty Regulations, all tax
membayarkan uang tebusan seperti yang ditetapkan di dalam audits that are currently taking place, sanctions, and tax
peraturan perundang-undangan. Berdasarkan Peraturan investigations will be terminated and all corporate tax claims prior to
Perundangan Pengampunan Pajak, seluruh pemeriksaan January 1, 2016 will be written off by the Indonesian Tax Office.
perpajakan yang sedang terjadi, sanksi, maupun investigasi
perpajakan akan dihentikan dan seluruh gugatan perpajakan
Perusahaan sebelum tanggal 1 Januari 2016 akan dihapuskan
oleh Kantor Pelayanan Pajak Indonesia.
29
Page 40
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
14. Perpajakan - lanjutan 14. Tax - continued
e. Pengampunan Pajak - lanjutan e. Tax Amnesty - continued
Entitas telah menyampaikan Surat Pernyataan Harta untuk The entity has submitted the Statement of Assets for Tax Amnesty
Pengampunan Pajak tanggal 31 Maret 2017 dengan No. on March 31, 2017 with No. 05400000240 and on April 25, 2017 the
05400000240 dan pada tanggal 25 April 2017 Entitas telah Entity received Tax Amnesty Certificate with No: KET-1156 / PP /
menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak dengan No : WPJ.07 / 2017 from the Minister of Finance of the Republic of
KET-1156/PP/WPJ.07/2017 dari Menteri Keuangan Republik Indonesia. The nominal tax amnesty asset recognized in the
Indonesia. Nominal aset pengampunan pajak yang diakui pada statement of financial position is IDR 177,240,000 and the nominal
laporan posisi keuangan adalah sebesar Rp 177.240.000 dan tax amnesty recognized in the current year's profit and loss is
nominal pengampunan pajak yang diakui pada laba rugi tahun IDR 8,862,000.
berjalan adalah sebesar Rp 8.862.000.
15. Utang Transaksi Perantara Perdagangan Efek 15. Payable to SecuritiesTrading Brokerage Transactions
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Utang Nasabah 30.477.525.507 5.566.518.220 Customer's Payable
PT Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia 4.362.106.500 995.551.100 PT Kliring dan Penjaminan Efek Indonesia
Utang Perusahaan Efek Lain 1.342.767.150 803.127.150 Other PE Payables
Jumlah 36.182.399.157 7.365.196.470 Total
16. Beban Akrual 16. Accrued Expenses
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Profesional 180.000.000 165.000.000 Proffessional
Sewa Kantor 168.038.000 64.000.000 Office Rent
Telekomunikasi 3.609.331 3.609.331 Telecomunication
Gaji - 801.620.000 Salary
Lain lain 436.114.627 4.171.599.132 Others
Jumlah 787.761.958 5.205.828.463 Total
17. Liabilitas Imbalan Kerja 17. Employee Benefit Liabilities
Entitas membukukan manfaat karyawan dalam rangka memenuhi The Company recorded employee benefits in order to comply with
ketentuan Undang-Undang No. 11/220 tentang Cipta Kerja. the provisions of Law no. 11/220 on Conserning Job Creation. The
Liabilitas estimasian tersebut berhubungan dengan jasa yang estimated liabilities relate to the services provided by the employees
diberikan oleh karyawan sampai dengan tanggal laporan posisi up to the date of the statement of financial position and are
keuangan dan diakui dengan metode akrual. Perhitungan aktuaria recognized using the accrual method. The actuarial calculation of
atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut dilakukan oleh the long-term employee benefits obligation is performed by KKA
KKA Steven & Mourits, aktuaris independen yang diterbitkan pada Steven & Mourits, an independent actuary issued on March 22,
tanggal 22 Maret 2024, menggunakan metode Projected Unit 2024, using the Projected Unit Credit method with the following
Credit dengan asumsi-asumsi sebagai berikut : assumptions :
2023 2022
Tingkat Diskonto 6,75% 7,35% Discount Rate
Tingkat kenaikan gaji (per tahun) 9,00% 9,00% Annual Salary Increment
Tingkat Mortalita 10% TMI4 2019 10% TMI4 2019 Mortalita Rate
Tingkat Kecacatan 10% TMI4 10% TMI4 Disability Rate
Usia Pensiun Normal 55 Tahun 55 Tahun Resignation Rate
Rekonsiliasi beban manfaat karyawan Reconciliation of employee
adalah sebagai berikut : benefit is as follows :
Saldo Awal 104.361.432 - Beginning Balance
Iuran Perusahaan - - Company’s Contribution
Pembayaran Imbalan - (120.175.000) Benefits paid
Beban Manfaat Karyawan Tahun Berjalan 962.978.119 388.271.228 Employee Benefit Expenses
Beban Yang Diakui Dalam Penghasilan Cost Recognized in Other
Komprehensif Lain 563.000.945 (163.734.796) Comprehensive Income
Liabilitas Manfaat Karyawan Akhir Tahun 1.630.340.496 104.361.432 Ending Balance At The End of The Year
30
Page 41
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
17. Liabilitas Imbalan Kerja - lanjutan 17. Employee Benefit Liabilities - continued
2023 2022
Beban Jasa Kini 958.643.308 422.468.467 Current Service Cost
Beban Bunga 130.865.539 54.206.721 Interest Expenses
BJL-amandemen - - PSC-amendment
Aset program (126.530.728) (118.881.875) on plan assets
Bunga atas dampak pembatasan aset - 57.486.768 Interest income on plan assets
Aflikasi IFRIC - (27.008.853) Application IFRIC
Jumlah 962.978.119 388.271.228 Total
Rekonsiliasi jumlah yang diakui dalam Reconciliation of amounts recognized in
penghasilan komprehensif lain : other comprehensive income:
Saldo awal 646.425.025 810.159.821 Beginning balance
(Penghasilan) Beban Komprehensif (Income) Other Comprehensive
Lain Tahun Berjalan 563.000.945 (163.734.796) Loss for the Year
Saldo Akhir 1.209.425.970 646.425.025 Ending Balance
Analisa tingkat sensitivitas untuk risiko tingkat diskonto: Sensitivity analysis on changes in discount rates :
Tabel berikut menujukan analisa sensitivitas atas nilai kini liabilitas The tables below shows the sensitivity analysis of the present value
imbalan kerja dengan asumsi perubahan atas tingkat diskonto (tidak of employee benefit liabilities in the assumed changes in the
diaudit): discount rate(unaudited):
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tidak diaudit/Unaudited Tidak diaudit/Unaudited
Pengaruh Terhadap Pengaruh Terhadap
Nilai Kini/ Nilai Kini/
Perubahan persentase/ Impact to present Perubahan persentase/ Impact to present
Percentage change value of employee Percentage change value of employee
benefit obligation benefit obligation
+1% 3.212.429.781 1.682.877.215 +1%
-1% 3.740.275.856 1.988.538.852 -1%
Tabel berikut menujukan analisa sensitivitas atas nilai kini liabilitas The tables below shows the sensitivity analysis of the present value
imbalan kerja dan biaya jasa kini dengan asumsi perubahan atas of employee benefit liabilities and current service cost in the salary
biaya gaji (tidak diaudit): expenses (unaudited):
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tidak diaudit/Unaudited Tidak diaudit/Unaudited
Pengaruh Terhadap Pengaruh Terhadap
Nilai Kini/ Nilai Kini/
Perubahan persentase/ Impact to present Perubahan persentase/ Impact to present
Percentage change value of employee Percentage change value of employee
benefit obligation benefit obligation
+1% 3.920.174.228 2.151.705.454 +1%
-1% 3.059.834.257 1.544.833.620 -1%
31
Page 42
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
18. Modal Saham 18. Share Capital
Susunan kepemilikan saham Perusahaan berdasarkan data dari Biro The Company's stockholders based on "Securities Administration
Administrasi Efek adalah sebagai berikut : Agency" follows :
2023
Lembar Saham/ Kepemilikan/ Jumlah/
Pemegang Saham/Shareholders
Number of Share Ownership Total
PT Gema Buana Indonesia 212.464.304 11,90% 42.492.860.800
Oke Setiawan 74.279.765 4,16% 14.855.953.000
Bank Of Singapore limited 112.266.500 6,29% 22.453.300.000
Masyarakat / Public 1.178.676.231 66,04% 235.735.246.200
Jumlah Saham Beredar / Total Shares Outstanding 1.577.686.800 88,39% 315.537.360.000
Saham Treasuri / Treasury Stock 207.313.200 11,61% 41.462.640.000
Jumlah/Total 1.785.000.000 100,00% 357.000.000.000
2022
Lembar Saham/ Kepemilikan/ Jumlah/
Pemegang Saham/Shareholders
Number of Share Ownership Total
PT Gema Buana Indonesia 212.464.304 11,90% 42.492.860.800
Bank Of Singapore limited 96.266.500 5,39% 19.253.300.000
Masyarakat / Public 1.240.455.996 69,49% 248.091.199.200
Jumlah Saham Beredar / Total Shares Outstanding 1.549.186.800 86,79% 309.837.360.000
Saham Treasuri / Treasury Stock 235.813.200 13,21% 47.162.640.000
Jumlah/Total 1.785.000.000 100,00% 357.000.000.000
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 saham treasuri Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, The Company's treasury share
adalah sebanyak 207.313.200 dan 235.813.200 saham dengan jumlah totaled to 207,313,200 and 235,813,200 shares with purchase price
harga perolehan masing-masing sebesar Rp 41.462.640.000 dan amounting to IDR 41,462,640,000 and IDR 47,162,640,000. The
Rp 47.162.640.000 Perusahaan mempunyai hak untuk menerbitkan Company has the right to re-issue theses shares as at later date.
kembali saham-saham tersebut dikemudian hari.
19. Tambahan Setoran Modal 19. Additional Paid in Capital
Akun ini merupakan agio saham yang merupakan selisih antara jumlah This account is a shares premium which represents the difference
harga jual dengan jumlah nilai nominal saham yang diterbitkan between the total selling price and the nominal value of shares
sehubungan dengan penawaran umum saham Perusahaan kepada issued in connection with the public offering of the Company's
masyarakat setelah dikurangi dengan seluruh biaya yang berhubungan shares to the public after deducting all costs associated with the
dengan penawaran umum saham Perusahaan tersebut. Rincian public offering of the Company's shares for the year ended
tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 is :
adalah sebagai berikut :
2023 2022
Agio Saham Sehubungan Share Premium in Connection With
Penawaran Umum Saham 861.866.883 861.866.883 Initial Public Offering
Biaya Emisi Efek Ekuitas (508.500.000) (508.500.000) Share Issuance Cost of Equity
Biaya Emisi Efek (711.025.146) (711.025.146) Share Issuance
Aset Pengampunan Pajak 177.240.000 177.240.000 Tax Amnesty
Jumlah (180.418.263) (180.418.263) Total
20. Penggunaan Laba Bersih 20. Appropriated Of Net Income
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007 Based on Limited Liability Company Law No. 40 of 2007 Article 70,
Pasal 70, Perusahaan wajib menyisihkan jumlah tertentu dari laba the Company is required to set aside a certain amount of net
bersih setiap tahun buku untuk cadangan apabila saldo laba positif income each fiscal year for reserves if the balance of positive profits
sampai cadangan tersebut mencapai paling sedikit 20% dari jumlah until the reserves reach at least 20% of the total issued and paid up
modal yang ditempatkan dan disetor. capital.
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Minutes of Annual General Meeting of Shareholders
yang dikuatkan dengan akta No. 59 Tanggal 22 Juli 2022 oleh Sri which was strengthened by deed No. 59 dated July 22, 2022 by Sri
Ismiyati, S.H., pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Perusahaan Ismiyati, S.H., on December 31, 2023 and 2022 the Company has
telah mempunyai cadangan umum sebesar Rp 71.400.000.000. general reserves of IDR 71,400,000,000.
32
Page 43
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
21. Pendapatan 21. Income
2023 2022
Akun ini terdiri dari
Pendapatan Kegiatan Income From Brokerage Activity
Perantara Perdagangan Efek 989.083.690 2.155.177.191 Dividend and Interest Income
Pendapatan Dividen Dan Bunga 5.449.778.809 10.151.996.518 Gain (Loss) on Trading From
Pendapatan Atas Keuntungan (Kerugian) Marketable Securities
Perdagangan Efek 43.469.913.306 62.643.564.933
Pendapatan Kegiatan Income From
Penjaminan Emisi Efek 8.641.091 9.127.292 underwriting activities
Jumlah 49.917.416.896 74.959.865.934 Total
22. Beban 22. Expenses
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Beban Penjualan Marketing Expenses
Komisi 2.721.520.481 914.320.253 Commission
Transportasi 202.851.046 180.215.252 Transportation
Asuransi 62.496.773 51.352.422 Insurance
Lain-lain 4.231.860 6.324.844 Others
2.991.100.160 1.152.212.771
Beban Umum dan Administrasi General and Administration
Gaji dan Tunjangan 12.526.986.960 8.173.698.929 Salary and Allowance
Penyusutan 1.476.551.510 1.382.660.887 Depreciation
Sewa 1.216.437.000 1.159.689.000 Rent
Imbalan Kerja 962.978.119 388.271.228 Employee Benefit
Keperluan Kantor 828.774.787 416.499.001 Office Supplies
Asuransi 764.856.753 346.188.597 Insurance
Jasa Profesional 744.234.547 341.649.505 Professional
Beban Pemeliharaan 648.153.687 633.962.624 Maintenance
Beban Keanggotaan 627.057.874 958.208.645 Membership
Listrik dan Telekomunikasi 390.125.521 401.283.794 Electricity and Telecomunication
Administrasi Saham 285.000.000 285.000.000 Stock Administration
Jamuan Dan Sumbangan 234.416.969 522.130.966 Entertain and Donation
Beban Transaksi Bursa 212.648.584 127.217.836 Exchange Transaction Expenses
Kustodian 195.350.814 94.594.204 Custody
Perijinan 149.460.206 204.426.201 Permit
Perjalanan Dinas 63.489.276 5.535.000 Travelling
Pajak 43.888.750 - Tax
Iklan dan Promosi 38.972.037 46.192.400 Advertising and Promotion
Provision for Impairment of
Pencadangan Penurunan Portofolio Efek - 5.728.626.285 Securities Portofolio
Renovasi Kantor - 44.573.600 Office Renovation
Lain - lain 368.323.397 281.082.826 Others
21.777.706.791 21.541.491.528
Jumlah 24.768.806.951 22.693.704.299 Total
23. Pendapatan Lainnya 23. Other Income
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Bunga Deposito 59.679.404 1.700.163.717 Interest From Deposit
Bunga Jasa Giro 441.218.677 164.155.387 Interest Current Account
Lainnya 36.595.981 19.370.278 Others
Jumlah 537.494.062 1.883.689.382 Total
33
Page 44
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
24. Beban Lainnya dan Keuangan 24. Others and Financial Charge
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Beban Bunga Bank 868.857.855 180.699.776 Interest Expenses
Beban Bank 24.429.275 27.366.154 Bank Charge
Jumlah 893.287.130 208.065.930 Total
25. Laba Per Saham Dasar 25. Earning Per Share
Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai dasar untuk The following is the data used as a basis for calculating basic
perhitungan laba (rugi) per saham dasar : earnings (losses) per share :
2023 2022
Laba Periode Berjalan 27.133.850.615 56.244.585.803 Current Year Profit
Jumlah Saham Yang Beredar 1.577.686.800 1.549.186.800 Number of Share Outstanding
Jumlah 17,20 36,31 Total
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan 26. Financial Risk Management Objectives and Policies
Perusahaan telah mendokumentasikan kebijakan manajemen risiko The Company has documented its financial risk management
keuangannya. Kebijakan yang ditetapkan merupakan strategi bisnis policies. These policies set out the Company overall business
secara menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhan strategi strategies and its risk management philosophy. The Company overall
manajemen risiko Entitas ditujukan untuk meminimalkan pengaruh risk management strategy seeks to minimise adverse effects from
ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja keuangan the unpredictability of financial markets on the Company financial
Entitas. performance.
Perusahaan beroperasi di dalam negeri dan menghadapi berbagai The Company operates locally and is exposed to a variety of
risiko keuangan termasuk modal, harga pasar, suku bunga, kredit, dan financial risks including capital, market price, interest rate, credit, and
likuiditas. liquidity.
a. Manajemen Modal a. Capital management
Entitas mengelola modal ditujukan untuk memastikan kemampuan The Company manages its capital to ensure that it will be able to
Entitas melanjutkan usaha secara berkelanjutan dan continue as going concern while maximising the return to
memaksimumkan imbal hasil kepada pemegang saham melalui stakeholders through the optimisation of the debt and equity
optimalisasi saldo utang dan ekuitas. Untuk memelihara atau balance. In order to maintain or achieve an optimal capital
mencapai struktur modal yang optimal, Entitas dapat menyesuaikan structure, The Company may adjust the amount of dividend
jumlah pembayaran dividen, pengurangan modal, penerbitan saham payment, return capital to shareholders, issue new shares or
baru atau membeli kembali saham beredar, mendapatkan pinjaman obtain new borrowings or sell assets to reduce borrowings.
baru atau menjual aset untuk mengurangi pinjaman.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memelihara persyaratan The Company is also required to maintain minimum net working
minimum modal kerja bersih seperti yang disebutkan dalam capital requirements as imposed by Financial Service Security
peraturan Otoritas Jasa keuangan Nomor 52/POJK.04/2020 pasal 2, (“OJK”) Number 52/POJK.04/2020 article 2, among others,
yang antara lain, menentukan Modal Kerja Bersih Disesuaikan untuk determine the Adjusted Net Working Capital for securities
Entitas efek yang beroperasi sebagai perantara perdagangan efek Entities that operate as brokerage dealer and underwriter
dan penjamin emisi sebesar Rp. 25.000.000.000,- (dua puluh lima amounting to Rp. 25,000,000,000,- or 6.25% (six point twenty
miliar rupiah) atau 6,25% (enam koma dua lima perseratus) dari five percent) of the total liabilities wihtout sub-ordinated loan and
total liabilitas tanpa Utang Sub-Ordinasi dan Utang Dalam Rangka debt in general offering/limited plus ranking liabilities, which is
Penawaran umum/Penawaran Terbatas ditambah Ranking higher. To address the risk, the Entity continuously evaluates the
Liabilities, mana yang lebih tinggi. Untuk mengatasi risiko ini, Entitas levels for regulatory capital requirements and monitors regulatory
terus mengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerja berdasarkan developments regarding net working capital requirements and
peraturan dan memantau perkembangan peraturan tentang modal prepare for increases in the required minimum levels of
kerja bersih yang disyaratkan dan mempersiapkan peningkatan regulatory capital that may occur from time to time in the future.
batas minimum yang diperlukan sesuai peraturan yang mungkin
terjadi dari waktu ke waktu di masa datang.
Perusahaan telah memenuhi persyaratan Modal Kerja Bersih The Company has complied with the requirement of the Adjusted
Disesuaikan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Net Working Capital as of December 31, 2023 and 2022
Modal yang dikelola Perusahaan telah memenuhi semua The capital managed by the Company has fulfilled all the
persyaratan yang ditentukan.Tidak terdapat perubahan atas tujuan, specified requirements. There have been no changes to the
kebijakan atau proses dalam mengelola permodalan selama objectives, policies or processes in managing capital for the year
setahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan tahun ended December 31, 2023 and the year ended December 31,
yang berakhir tanggal 31 Desember 2022. 2022.
34
Page 45
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan - lanjutan 26. Financial Risk Management Objectives and Policies - continued
b. Risiko Harga Pasar b. Market Price Risk
Eksposur Entitas terhadap risiko harga pasar terutama muncul dari Company's exposure to market price risk primarily arises from
counterparty yang gagal memenuhi liabilitasnya atau melalui counterparties who fail to fulfill their obligations or through trade
kesalahan perdagangan dan kesalahan lainnya. mismatches and other errors in exchange traded transactions.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari investasi ini, To manage its price risk arising from these investments,
Perusahaan mendiversifikasi portofolionya. Diversifikasi portofolio Company diversifies its portfolio. Diversification of the portfolio
dilakukan berdasarkan batasan yang ditentukan manajemen. is done in accordance with the limits set by the manajemen.
Perusahaan juga mengadapi risiko harga pasar terkait dengan The Company also face risks associated with the market price of
portofolio Perusahaan yang termasuk katagori "investasi yang diukur the Company portofolio including the category "investment that
pada nilai wajar melalui laba rugi" (financial assets at fair value are measured at fair value through profit or loss" (financial
through profit or loss/"FVTPL akan meyebabkan penurunan posisi assets at fair value through profit or loss/"FVTPL. The decline in
keuangan dan operasional Perusahaan. the market price of the investment at FVTPL category will lead to
a decrease in the Company statement of financial position and
operating results.
Analisa sensitivitas berikut ini ditentukan berdasarkan eksposur The sensitivity analyses have been determined based on the
risiko atas risiko harga efek yang timbul dari investasi FVTPL pada exposure to securities price risks arising from FVTPL
akhir periode pelaporan. investments at the end of the reporting period.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jika harga pasar efek yang dimiliki As of December 31, 2023 had the owned marketable securities
Perusahaan menurun/meningkat sebanyak 5% dengan semua price decrease/increase by 5% with all other variables held
variabel konstan, maka laba sebelum pajak tahun yang berakhir constant, therefore the income before tax the year then ended
pada tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi sebesar would have IDR 20,717,582.718.
Rp 20.717.582.718.
c. Risiko Suku Bunga c. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus kas di masa datang Cash flow interest rate risk is the risk that the future cash flows of
atas instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan suku a financial instrument will fluctuate because of changes in market
bunga pasar. Nilai wajar risiko suku bunga adalah risiko nilai wajar interest rates. Fair value interest rate risk is the risk that the fair
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan suku value of a financial instrument will fluctuate due to changes in
bunga pasar. Perusahaan dihadapkan pada berbagai risiko terkait market interest rates. The Company is exposed to various risks
dengan fluktuasi suku bunga pasar. associated with fluctuations in market interest rates.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi terpengaruh risiko The Company's financial assets and liabilities that potentially
suku bunga terutama terdiri dari deposito berjangka, piutang. Entitas subject the Company to interest rate risk consist mainly of time
memonitor perubahan suku bunga pasar untuk memastikan suku deposits and receivables. Changes in market interest rates are
bunga Entitas sesuai dengan pasar. Entitas belum melakukan closely monitored to ensure that the Company's interest rates
lindung nilai yang efektif untuk pinjaman yang suku bunganya are in line with the market. The Company has not yet entered
mengambang. into effective hedges for borrowings with variable interest rates.
Analisa sensitivitas berikut ini, ditentukan berdasarkan eksposur The sensitivity analyses as follows have been determined base
suku bunga terhadap kewajiban keuangan yang menggunakan suku on the exposure to interest rate of floating rate financial liabilities.
bunga mengambang. Analisa ini disajikan dengan asumsi saldo The analysis is prepared assuming the amount of the liability
liabilitas keuangan pada akhir periode pelaporan masih beredar outstanding at the end of the reporting period was outstanding
sepanjang tahun. for the whole year.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jika suku bunga mengalami As of December 31, 2023, had the interest rate had been 50
perubahan 50 basis poin lebih tinggi/rendah dengan semua variable basis points higher/lower with all other variable held constant,
konstan, maka laba sebelum pajak untuk tahun yang berakhir pada there for income before tax for the year then ended would have
tanggal tersebut menjadi lebih rendah/tinggi sebesar been IDR 100.179.616 lower/higher.
Rp 100.179.616
35
Page 46
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan - lanjutan 26. Financial Risk Management Objectives and Policies - continued
d. Risiko Kredit d. Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari counterparty atas Credit risk arises from the risk that counterparty will default on
kewajiban kontraktual yang mengakibatkan kerugian keuangan its contractual obligations resulting in financial loss to the
kepada Entitas. Entitas tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang Entity. The Company has no significant concentration of credit
signifikan. Entitas memiliki kebijakan untuk memastikan bahwa risk. The Company has policies in place to ensure that it trades
perdagangan dengan nasabah yang mempunyai catatan kredit yang with clients with appropriate credit history. The credit division
baik. Divisi kredit menetapkan batas kredit dan tingkat jaminan sets trading limits and collateral levels for clients.
untuk klien.
Tabel berikut mengambarkan eksposur kredit dengan memisahkan The following table show the credit exposure by separating
aset keuangan yang mengalami penurunan nilai dan tidak impaired and non-impaired financial assets as of December 31,
mengalami penurunan nilai pada tanggal - tanggal 31 Desember 2023 and 2022, before allowance for impairment losses:
2023 dan 2022 sebelum cadangan kerugian penurunan nilai:
31 Desember/December 2023
Belum Jatuh tempo Telah jatuh tempo
atau tidak mengalami tetapi tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Penurunan Nilai/ Total
Neither past due Past due but Impaired
not impaired not impaired
Kas Cash and Cash
dan Setara Kas*) 47.013.153.151 - - 47.013.153.151 Equivalents
Portofolio Efek 414.381.194.352 - 15.759.827.271 398.621.367.081 Marketable Securities
Piutang Transaksi Receivable from
Perantara Securities Trading
Perdagangan Efek 38.571.444.205 - - 38.571.444.205 Brokerage Transactions
Piutang Lain lain 490.260.130 - - 490.260.130 Others Receivables
Aset Takberwujud 7.500.000.000 - - 7.500.000.000 Intangible Assets
Aset Lain-lain 345.009.606 - - 345.009.606 Other Assets
Jumlah 508.301.061.444 - 15.759.827.271 492.541.234.173 Total
*) tidak termasuk kas kecil *) Excluiding cash on hand
31 Desember/December 2022
Belum Jatuh tempo Telah jatuh tempo
atau tidak mengalami tetapi tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Penurunan Nilai/ Total
Neither past due Past due but Impaired
not impaired not impaired
Kas Cash and Cash
dan Setara Kas*) 21.752.731.806 - - 21.752.731.806 Equivalents*)
Portofolio Efek 476.069.641.613 - 15.759.827.271 460.309.814.342 Marketable Securities
Piutang Transaksi Receivable from
Perantara Securities Trading
Perdagangan Efek 9.488.662.436 - - 9.488.662.436 Brokerage Transactions
Piutang Lain lain 604.120.253 - - 604.120.253 Others Receivables
Aset Takberwujud 135.000.000 - - 135.000.000 Intangible Assets
Aset Lain-lain 379.827.974 - - 379.827.974 Other Assets
Jumlah 508.429.984.082 - 15.759.827.271 492.670.156.811 Total
*) tidak termasuk kas kecil *) Excluiding cash on hand
36
Page 47
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan - lanjutan 26. Financial Risk Management Objectives and Policies - continued
e. Risiko Likuiditas e. Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen risiko The management has established an appropriate liquidity risk
likuiditas untuk pengelolaan dana jangka pendek, menengah dan management framework for the management of the Company for
jangka panjang dan persyaratan manajemen likuiditas. Entitas short, medium and long-term funding and liquidity management
mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan cadangan yang requirements. The Company manages liquidity risk by
memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas pinjaman, dengan terus maintaining adequate reserves, banking facilities and reserve
memantau rencana dan realisasi arus kas dengan cara borrowing facilities, by continuously monitoring forecast and
pencocokkan profil jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas actual cash flows, and by matching the maturity profiles of
keuangan. financial assets and liabilities.
Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo dari Analysis of the Company financial assets based on maturity
tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh groupings from the statement financial position date to the
tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang contractual maturity date disclosed in the table are the
tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai contractual undiscounted cash flows as of December 31, 2023
berikut : as follows :
Tiga Bulan
Kurang Dari Sampai Dengan Lebih Dari
Tiga Bulan/ Satu Tahun/ Satu Tahun/
Less Than Three Months More Than Jumlah/
Three Months To One Year One Year Total
Cash and
Kas dan Setara Kas 47.015.012.067 - - 47.015.012.067 Cash Equivalent
Portofolio Efek 398.621.367.081 - - 398.621.367.081 Marketable Securities
Receivable from
Piutang Transaksi Securities
Perantara Trading Brokerage
Perdagangan Efek 38.571.444.205 - - 38.571.444.205 Transactions
Piutang Lain-lain - - 490.260.130 490.260.130 Others Receivables
Aset Takberwujud - - 7.500.000.000 7.500.000.000 Intangible Assets
Aset Lain-lain - - 345.009.606 345.009.606 Other Assets
Jumlah 484.207.823.353 - 8.335.269.736 492.543.093.089 Total
Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo dari Analysis of the Company financial liabilities based on maturity
tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh groupings from the statement of financial position sheet date to
tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang the contractual maturity date disclosed in the table are the
tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai contractual undiscounted cash flows as of December 31, 2023
berikut : as follows :
Tiga Bulan
Kurang Dari Sampai Dengan Lebih Dari
Tiga Bulan/ Satu Tahun/ Satu Tahun/
Less Than Three Months More Than Jumlah/
Three Months To One Year One Year Total
Utang Transaksi
Perantara Payable to Clearing and
Perdagangan Efek 36.182.399.157 - - 36.182.399.157 Guarantee Institution
Beban Akrual 787.761.958 - - 787.761.958 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 162.723.196 - 162.723.196 Other Payables
Jumlah 37.132.884.311 - - 37.132.884.311 Total
37
Page 48
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
26. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan - lanjutan 26. Financial Risk Management Objectives and Policies - continued
e. Risiko Likuiditas - lanjutan e. Liquidity Risk - continued
Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo dari Analysis of the Company financial assets based on maturity
tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh groupings from the statement financial position date to the
tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang contractual maturity date disclosed in the table are the
tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2022 adalah contractual undiscounted cash flows as of December 31, 2022
sebagai berikut : as follows :
Tiga Bulan
Kurang Dari Sampai Dengan Lebih Dari
Tiga Bulan/ Satu Tahun/ Satu Tahun/
Less Than Three Months More Than Jumlah/
Three Months To One Year One Year Total
Cash and
Kas dan Setara Kas 21.754.808.306 - - 21.754.808.306 Cash Equivalent
Portofolio Efek 460.309.814.342 - - 460.309.814.342 Marketable Securities
Receivable from
Piutang Transaksi Securities
Perantara Trading Brokerage
Perdagangan Efek 9.488.662.436 - - 9.488.662.436 Transactions
Piutang Lain-lain - - 604.120.253 604.120.253 Others Receivables
Aset Takberwujud - - 135.000.000 135.000.000 Intangible Assets
Aset Lain-lain - - 379.827.974 379.827.974 Other Assets
Jumlah 491.553.285.084 - 1.118.948.227 492.672.233.311 Total
Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo dari Analysis of the Company financial liabilities based on maturity
tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh groupings from the statement of financial position sheet date to
tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang the contractual maturity date disclosed in the table are the
tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai contractual undiscounted cash flows as of December 31, 2022
berikut : as follows :
Tiga Bulan
Kurang Dari Sampai Dengan Lebih Dari
Tiga Bulan/ Satu Tahun/ Satu Tahun/
Less Than Three Months More Than Jumlah/
Three Months To One Year One Year Total
Utang Transaksi Payable to Securities
Perantara Trading Brokerage
Perdagangan Efek 7.365.196.470 - 7.365.196.470 Transactions
Beban Akrual 5.205.828.463 - - 5.205.828.463 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 123.846.434 - - 123.846.434 Other Payables
Jumlah 12.694.871.367 - - 12.694.871.367 Total
38
Page 49
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
27. Instrumen Keuangan 27. Financial Instruments
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan The below table is a comparison by class of the carrying amounts
nilai wajar dari instrumen keuangan Entitas yang tercatat dalam laporan and fair value of Company's financial instrument that are carried in
keuangan pada tanggal 31 Desember 2023. the financial statements as of December 31, 2023.
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying value Fair Value
Cash and
Kas dan Setara Kas 47.015.012.067 47.015.012.067 Cash Equivalent
Portofolio Efek 504.807.185.026 398.621.367.081 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 38.571.444.205 38.571.444.205 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 490.260.130 490.260.130 Others Receivables
Aset Takberwujud 7.500.000.000 7.500.000.000 Intangible Assets
Aset Lain-lain 345.009.606 345.009.606 Other Assets
Jumlah 598.728.911.034 492.543.093.089 Total
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 36.182.399.157 36.182.399.157 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 787.761.958 787.761.958 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 162.723.196 162.723.196 Other Payables
Jumlah 37.132.884.311 37.132.884.311 Total
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan The below table is a comparison by class of the carrying amounts
nilai wajar dari instrumen keuangan Entitas yang tercatat dalam laporan and fair value of Company's financial instrument that are carried in
keuangan pada tanggal 31 Desember 2022. the financial statements as of December 31, 2022.
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying value Fair Value
Cash and
Kas dan Setara Kas 21.754.808.306 21.754.808.306 Cash Equivalent
Portofolio Efek 529.434.077.736 460.309.814.342 Marketable Securities
Piutang Transaksi Perantara Receivable from Securities
Perdagangan Efek 9.488.662.436 9.488.662.436 Trading Brokerage Transactions
Piutang Lain-lain 604.120.253 604.120.253 Others Receivables
Aset Takberwujud 135.000.000 135.000.000 Intangible Assets
Aset Lain-lain 379.827.974 379.827.974 Other Assets
Jumlah 561.796.496.705 492.672.233.311 Total
Utang Transaksi Perantara Payable to Securities
Perdagangan Efek 7.365.196.470 7.365.196.470 Trading Brokerage Transactions
Beban Akrual 5.205.828.463 5.205.828.463 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 123.846.434 123.846.434 Other Payables
Jumlah 12.694.871.367 12.694.871.367 Total
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana instrumen tersebut Fair value is defined as the amount at which instruments can be
dapat dipertukarkan di dalam transaksi jangka pendek antara pihak exchanged in short-term transactions between parties who wish
yang berkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui and have adequate knowledge through a reasonable transaction,
suatu transaksi yang wajar, selain di dalam penjualan terpaksa atau other than in forced sales or liquidation sales. Fair value is
penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari kuotasi harga pasar dan obtained from quoted market prices and discounted cash flow
model arus kas diskonto. models.
39
Page 50
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
27. Instrumen Keuangan - lanjutan 27. Financial Instruments - continued
Perusahaan menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan nilai The company uses the following hierarchy to determine the fair
wajar instrumen keuangan : value of financial instruments:
Tingkat 1 : Nilai wajar kas dan setara kas, portofolio efek, piutang Level 1 : Fair Value and Cash Equivalent, marketable
pada lembaga kliring dan penjaminan, piutang nasabah, securities, receivable to Clearing and Guarantee
piutang perusahaan efek lain, piutang lain lain, penyertaan Agency, customer debt, receivable from other
saham, utang pada lembaga kliring dan penjaminan, utang marketable securities, other receivables, equity
nasabah, utang perusahaan efek, utang lain-lain dan biaya participation, debt to Clearing and Guarantee
yang masih harus dibayar mendekati nilai tercatat karena Institution, customer debt, debt securities company,
jangka waktu yang singkat atas instrumen keuangan other payable and accrued cost close to the carrying
tersebut. value due to the short time period of the financial
instrument.
Tingkat 2 : Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, di Level 2 : Fair value is measured based on valuation techniques,
mana seluruh input yang mempunyai efek yang signifikan where all inputs which have a significant effect on fair
atas nilai wajar dapat diobservasi baik secara langsung value can be observed either directly or indirectly.
maupun tidak langsung.
Tingkat 3 : Nilai wajar diukur berdasarkan teknik-teknik valuasi, di Level 3 : Fair value is measured based on valuation techniques,
mana seluruh input yang mempunyai efek yang signifikan where all inputs which have a significant effect on fair
atas nilai wajar tidak dapat diobservasi baik secara value cannot be observed either directly or indirectly.
langsung maupun tidak langsung.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan hanya memiliki aset As of December 31, 2023, the Company has only financial assets
keuangan yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan classified as loans and receivables and financial assets available
piutang serta aset keuangan yang tersedia untuk dijual berupa saham for sale in the form of ordinary shares that do not have a market
biasa yang tidak memiliki kuotasi pasar. Serta liabilitas keuangan yang quote. And financial liabilities recorded at amortized cost.
dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan untuk mengestimasi nilai The following methods and assumptions are used to estimate the
wajar untuk setiap kelompok instrumen keuangan yang praktis untuk fair value of each group of financial instruments that are practical
memperkirakan nilai tersebut : for estimating these values :
a. Aset dan Liabilitas Keuangan Jangka Pendek a. Short Term Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar kas dan setara kas, portofolio efek, deposito pada Fair value of cash and cash equivalents, securities portfolios,
lembaga kliring dan penjaminan, piutang dari lembaga kliring dan deposits in clearing and guarantee institutions, receivables from
penjaminan, piutang perusahaan efek, piutang nasabah, piutang clearing and guarantee institutions, securities company
lain-lain, penyertaan saham, aset lain-lain, utang pada lembaga receivables, customer receivables, other receivables, equity
kliring dan penjaminan, utang nasabah, utang perusahaan efek dan participation, other assets, debt in clearing and guarantee
biaya yang masih harus dibayar mendekati nilai tercatat karena institutions , customer debt, securities company debt and
jangka waktu tempo yang singkat atas instrumen keuangan accrued costs approaching the carrying value due to the short
tersebut. time period of the financial instrument.
b. Aset dan Liabilitas Keuangan Jangka Panjang b. Long Term Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar dari aset lain-lain, penyertaan saham dicatat sebesar The fair value of other assets, investments in shares of stock is
biaya historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara recorded at historical cost because its fair value cannot be
handal. Tidak praktis untuk mengestimasi nilai wajar dari aset measured reliably. It is not practical to estimate the fair value of
tersebut karena tidak ada jangka waktu pembayaran yang pasti these assets because there is no definite payment term even
walaupun tidak diharapkan untuk diselesaikan dalam jangka waktu though it is not expected to be completed within 12 months after
12 bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan. the statement of financial position date.
40
Page 51
These financial statements are originally issued in Indonesian language
PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to The Financial Statements
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut As of December 31, 2023 and For The Year Ended
(Dalam Rupiah) (Stated in Rupiah)
28. Informasi Tambahan Untuk Laporan Arus Kas 28. Additional Information for Cash Flow Reports
Informasi tambahan atas laporan arus kas sehubungan dengan aktivitas Supplementary information to the statements of cash flows relating
yang tidak mempengaruhi arus kas adalah sebagai berikut : to non-activities is as follows :
Perubahan Non Kas/Non Cash Changes
01 Januari 2023 Arus Kas/ Perubahan Nilai Wajar/ Lain lain/ 31 Desember 2023/
January 01, 2023 Cash Flow Change in Fair Value Others December 31, 2023
Aktivitas Investasi/Investing Activities :
Portofolio Efek /
Marketable Securities 460.309.814.342 (94.722.566.700) 33.034.119.439 - 398.621.367.081
Aset tetap/
Fixed Assets 6.274.908.908 174.216.459 - (1.476.551.510) 4.972.573.857
Perubahan Non Kas/Non Cash Changes
01 Januari 2022 Arus Kas/ Perubahan Nilai Wajar/ Lain lain/ 31 Desember 2022/
January 01, 2022 Cash Flow Change in Fair Value Others December 31, 2022
Aktivitas Investasi/Investing Activities :
Portofolio Efek /
Marketable Securities 248.593.252.640 154.801.623.054 56.914.938.648 - 460.309.814.342
Aset Tetap/
Fixed Assets 5.607.985.575 2.049.584.220 - (1.382.660.887) 6.274.908.908
29. Reklasifikasi Akun Atas Laporan Keuangan 29. Reclasification Of Account Of The Financial Statements
Pada tahun 2023, Perusahaan melakukan reklasifikasi beberapa akun In 2023, the Company will reclassification accounts in the Statement
pada Laporan Posisi Keuangan. Ikhtisar angka-angka sebelum of Financial Position. An overview of the figures before
reklasifikasi adalah sebagai berikut : reclassification is as follows:
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/ Statement of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022/
Year ended December 31, 2022
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ Reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before reclassification After
reclassification reclassification
General and
Beban Umum dan Administrasi Administrative
Beban Pajak 659.782.496 (659.782.496) - Tax Expenses
Income Tax (Expenses)
(Beban) Manfaat Pajak Penghasilan Benefit
Pajak Final - 659.782.496 659.782.496 Final Tax
29. Tanggung Jawab Manajemen Atas Laporan Keuangan 29. Management's Responsbility on The Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan per Management is responsible for the preparing of the financial
31 Desember 2023 yang disetujui untuk diterbitkan oleh manajemen statements as of December 31, 2023, approve for issuance by
pada tanggal 26 Maret 2024. management on March 26, 2024.
41
Names mentioned 72 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Yulie Sekurindo Tbk
p.16 ×7
unresolved
org
PT Ravindo
p.16 ×2
unresolved
org
PT Securitama
p.16
unresolved
person
Rachmat Santoso
· Notaris
p.16 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.16
unresolved
org
Minister of Justice
p.16
unresolved
org
PT Ravindo Securitama
p.16
unresolved
org
Yulie Yulie Sekurindo Tbk
p.16 ×2
unresolved
org
Sekurindo Tbk
p.16
unresolved
org
Ministry of Justice
p.16
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.16
unresolved
org
Pengawas
p.16
unresolved
org
Bapepam-LK
p.16 ×4
unresolved
person
DR. Ide Anak Agung Gde Agung
p.16 ×2
unresolved
org
BAPEPAM
p.16 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.16 ×2
unresolved
person
Kumala Tjahjani Widodo
p.16
unresolved
org
Pembangunan Perumahan Properti Tbk
p.34 ×4
unresolved
org
Wijaya Karya Bangunan
p.34 ×4
unresolved
org
Dyandra Media Internasional Tbk
p.34 ×4
unresolved
org
Tempo Inti Media Tbk
p.34 ×2
unresolved
org
Jawa Timur Tbk
p.35
unresolved
org
Ultrajaya Milk Industry Tbk
p.35 ×2
unresolved
org
KPEI
p.35 ×4
unresolved
org
PT Kliring Penjamian Efek
p.36
unresolved
org
Guarantee Corporation
p.36
unresolved
org
PT Tanjung Lesung Resort
p.36
unresolved
org
PT Tajung Lesung Resort's
p.36
unresolved
org
PT Asuransi Central
p.38
unresolved
org
PT Asuransi Central Asia. Management
p.38
unresolved
org
Minister of Finance
p.40
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.40
unresolved
org
PT Kliring
p.40 ×2
unresolved
person
Sri Ismiyati
p.42
unresolved
person
Ismiyati
p.42
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.