Back to announcement
PALM - PT Provident Agro Tbk 31 Desember 2023.pdf
Financial statement Text extracted PALMSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 75
Page 1
Page 2
These Interim Consolidated Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
DAFTAR ISI CONTENTS
Pernyataan Direksi Director’s Statement
Ekshibit/
Exhibit
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian A Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif B Consolidated Statement of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian C Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian D Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian E Notes to Consolidated Financial Statements
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Page 3
Jakarta, 27 Maret 2024 / 27 March 2024
Page 4
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit A Exhibit A
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ December December
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4 75.151.772 87.748.307 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 5.096.664 5.247.167 Third parties
Beban dibayar di muka 5 554.214 1.089.686 Prepaid expenses
Uang muka 6 31.450 22.698 Advance
Pajak dibayar di muka 12 4.573.866 1.804.039 Prepaid taxes
Investasi 7 8.715.112.548 5.665.691.562 Investment
Aset hak guna 46.252 46.252 Right of use asset
Aset tetap 8 3.890.713 2.715.039 Property and equipment
Aset pajak tangguhan 12 920.590 465.794 Deferred tax assets
Aset lainnya 9 609.500 568.500 Other assets
Total Aset 8.805.987.569 5.765.399.044 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak berelasi 10 3.612.479.959 - Related parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 575.038 575.038 Third parties
Beban masih harus dibayar 11 9.852.206 264.634 Accrued expenses
Utang pajak 12 2.391.668 179.042 Taxes payable
Pinjaman bank 13 1.069.161.202 - Bank loans
Utang obligasi 14 1.648.101.134 - Bonds payable
Liabilitas imbalan kerja 15 3.009.112 1.387.949 Employee benefits liabilities
Total Liabilitas 6.345.570.319 2.406.663 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Equity attributable to owners of
entitas induk the parent entity
Modal saham - nilai nominal Rp 15 Share capital - Rp 15
per saham (angka penuh) par value per share (full amount)
Modal dasar - 10.000.000.000 saham Authorized - 10,000,000,000 shares
Ditempatkan dan disetor - 7.119.540.356 saham 16 106.793.105 106.793.105 Issued and paid up - 7,119,540,356 shares
Tambahan modal disetor 17 531.906.960 531.154.469 Additional paid-in capital
Saham treasuri 18 ( 14.440.914) ( 15.421.681) Treasury stock
Saldo laba Retained earnings
Dicadangkan 20 6.300.000 6.200.000 Appropriated
Belum dicadangkan 1.830.097.064 5.134.276.384 Unappropriated
2.460.656.215 5.763.002.277
Kepentingan nonpengendali 21 ( 238.965) ( 9.896) Non-controlling interests
Total Ekuitas 2.460.417.250 5.762.992.381 Total Equity
Total Liabilitas dan Ekuitas 8.805.987.569 5.765.399.044 Total Liabilities and Equity
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 5
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit B Exhibit B
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ December December
Notes 2023 2022
(Kerugian) keuntungan neto atas investasi pada saham Net (loss) gain on investments in shares
dan efek ekuitas lainnya 22 ( 3.138.693.110) 285.900.527 and other equity securities
Keuntungan (kerugian) selisih kurs - bersih 7.672.193 ( 178) Gain (loss) on foreign exchange rate - net
Penghasilan keuangan 3.064.892 2.229.972 Finance income
Pendapatan lain-lain - bersih 230 209.818 Other income - net
Administrasi bank ( 2.698.461) ( 17.499.868) Bank charges
Beban usaha 23 ( 48.254.360) ( 31.539.917) Operating expenses
Beban keuangan 24 ( 125.802.035) - Finance cost
Rugi atas penghapusan aset tetap - ( 91.496) Loss on written-off property and equipments
(Rugi) laba sebelum pajak penghasilan ( 3.304.710.651) 239.208.858 (Loss) profit before income tax
Pajak penghasilan 12 Income tax
Kini - - Current
Tangguhan 443.239 341.291 Deferred
Jumlah pajak penghasilan 443.239 341.291 Total income tax
(Rugi) laba tahun berjalan ( 3.304.267.412) 239.550.149 (Loss) profit for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Item that will not be reclassified
Pos yang tidak direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas program manfaat pasti 15 ( 52.534) 42.046 Remeasurement of defined benefit schemes
Pajak penghasilan yang terkait pos-pos yang Tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi: will not be reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali atas program manfaat pasti 12 11.557 ( 9.250) Remeasurement of defined benefit schemes
Penghasilan komprehensif lain ( 40.977) 32.796 Other comprehensive income
Jumlah (rugi) laba komprehensif lain Total other comprehensive (loss) income
tahun berjalan ( 3.304.308.389) 239.582.945 for the year
(Rugi) laba yang diatribusikan kepada: (Loss) profit attributable to:
Pemilik entitas induk ( 3.304.038.343) 239.550.152 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 21 ( 229.069) ( 3) Non-controlling interests
(Rugi) laba tahun berjalan ( 3.304.267.412) 239.550.149 (Loss) profit for the year
Jumlah (rugi) laba komprehensif Total comprehensive (loss) income
yang diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk ( 3.304.079.320) 239.582.948 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 21 ( 229.069) ( 3) Non-controlling interests
Jumlah (rugi) laba komprehensif lain Total other comprehensive (loss) income
tahun berjalan ( 3.304.308.389) 239.582.945 for the year
(Rugi) laba per saham dasar (nilai penuh) 26 ( 466,85) 33,85 Basic (loss) earnings per share (full amount)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 6
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Exhibit C
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah ekuitas
yang dapat
diatribusikan
kepada pemilik
entitas induk/
Total equity
Tambahan Saldo laba/ attributable to Kepentingan
modal disetor/ Retained earnings owners of nonpengendali/ Jumlah ekuitas/
Catatan/ Modal saham/ Additional Saham treasuri/ Dicadangkan/ Belum dicadangkan/ the parent Non-controlling Total
Notes Share capital paid-in capital Treasury stock Appropriated Unappropriated entity interests equity
Saldo per 1 Januari 2022 106.793.105 531.154.469 ( 15.421.681) 6.100.000 5.199.054.485 5.827.680.378 ( 9.893) 5.827.670.485 Balance as at 1 January 2022
Pembagian dividen 19 - - - - ( 304.261.049) ( 304.261.049) - ( 304.261.049) Distribution of dividend
Pembentukan cadangan wajib - - - 100.000 ( 100.000) - - - Provision for mandatory reserve
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan - - - - 239.582.948 239.582.948 ( 3) 239.582.945 Total comprehensive income for the year
Saldo per 31 Desember 2022 106.793.105 531.154.469 ( 15.421.681) 6.200.000 5.134.276.384 5.763.002.277 ( 9.896) 5.762.992.381 Balance as at 31 December 2022
Pembentukan cadangan wajib - - - 100.000 ( 100.000) - - - Provision for mandatory reserve
Penjualan saham treasuri - 752.491 980.767 - - 1.733.258 - 1.733.258 Sale of treasury stock
Jumlah rugi komprehensif tahun berjalan - - - - ( 3.304.079.320) ( 3.304.079.320) ( 229.069) ( 3.304.308.389) Total comprehensive loss for the year
Saldo per 31 Desember 2023 106.793.105 531.906.960 ( 14.440.914) 6.300.000 1.830.097.064 2.460.656.215 ( 238.965) 2.460.417.250 Balance as at 31 December 2023
Catatan 16/ Catatan 17/ Catatan 18/ Catatan 20/ Catatan 21/
Note 16 Note 17 Note 18 Note 20 Note 21
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 7
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit D Exhibit D
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ December December
Notes 2023 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Hasil penjualan investasi 7 68.400.000 143.429.089 Proceeds from sale of investment
Penambahan investasi 7 ( 2.644.034.136) ( 128.826.000) Addition of investment
Kas yang dibayarkan untuk pemasok dan Cash paid to suppliers and for
beban operasional lainnya ( 29.170.211) ( 28.730.357) other operating expenses
Kas yang dibayarkan untuk karyawan ( 19.959.914) ( 17.796.435) Cash paid to employee
Arus kas untuk aktivitas operasi ( 2.624.764.261) ( 31.923.703) Cash flows for operating activities
Penerimaan kas dari: Cash received from:
Penghasilan keuangan 3.064.892 2.229.972 Finance income
Pembayaran kas untuk: Cash paid for:
Beban keuangan ( 109.898.577) - Finance cost
Pajak penghasilan - ( 37.990.461) Income tax
Arus kas neto untuk aktivitas operasi ( 2.731.597.946) ( 67.684.192) Net cash flows for operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Perolehan aset tetap 8 ( 1.948.025) ( 1.674.928) Acquisition of property and equipment
Arus kas neto untuk aktivitas investasi ( 1.948.025) ( 1.674.928) Net cash flows for investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flows from financing activities
Penerimaan pinjaman bank 13 1.858.435.000 - Proceed from bank loans
Pembayaran pinjaman bank 13 ( 769.890.000) - Payments of bank loans
Pembayaran biaya pinjaman bank 13 ( 12.795.166) - Payments of bank loans provision
Penerimaan utang obligasi 14 1.650.535.652 - Proceed from bonds payable
Pembayaran biaya penerbitan obligasi 14 ( 7.069.309) - Payments of bonds issuance cost
Penjualan saham treasuri 18 1.733.259 - Sale of treasury stock
Pembayaran dividen 19 - ( 304.261.049) Payment of dividend
Arus kas neto dari (untuk) aktivitas pendanaan 2.720.949.436 ( 304.261.049) Net cash flows from (for) financing activities
Penurunan neto kas dan Net decrease in cash and
setara kas ( 12.596.535) ( 373.620.169) cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal tahun 87.748.307 461.368.476 Cash and cash equivalent at beginning of year
Kas dan setara kas pada akhir tahun 75.151.772 87.748.307 Cash and cash equivalent at end of year
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 8
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E Exhibit E
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Provident Investasi Bersama Tbk PT Provident Investasi Bersama Tbk (the “Company”)
(“Perusahaan”) didirikan berdasarkan Akta was established based on Deed of Establishment
Pendirian No. 4 tanggal 2 November 2006 yang No. 4 dated 2 November 2006 made before
dibuat di hadapan Darmawan Tjoa, S.H., S.E., Darmawan Tjoa, S.H., S.E., Notary in Jakarta. The
Notaris di Jakarta. Akta Pendirian Perusahaan Deed of Establishment was ratified by the Minister
telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum of Law and Human Rights of the Republic of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Indonesia pursuant to Decree No. W7-02413
berdasarkan Surat Keputusan No. W7-02413 HT.01.01-TH.2006 dated 13 November 2006 and was
HT.01.01-TH.2006 tanggal 13 November 2006 dan published in the State Gazette of the Republic of
telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 7 dated 23 January 2007, Supplement
Indonesia No. 7 tanggal 23 Januari 2007, No. 738/2007.
Tambahan No. 738/2007.
Berdasarkan Akta No.18 tanggal 8 Agustus 2008, Based on the Deed No.18 dated 8 August 2008, made
dibuat di hadapan Francisca Susi Setiawati, S.H., before Francisca Susi Setiawati, S.H., Notary in
Notaris di Jakarta, Anggaran Dasar Perusahaan Jakarta, the Company’s Articles of Association had
telah disesuaikan dengan Undang-Undang been conformed with Law No. 40 Year 2007 regarding
No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Limited Liability Company. The Deed was ratified by
Akta ini telah memperoleh pengesahan oleh the Minister of Law and Human Rights of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia pursuant to Decree No. AHU-
Indonesia sebagaimana ternyata dari Surat 58961.AH.01.02.Tahun 2008 dated 4 September 2008
Keputusan No. AHU-58961.AH.01.02.Tahun 2008 and was published in the State Gazette of the
tanggal 4 September 2008 dan telah diumumkan Republic of Indonesia No. 27 dated 3 April 2009,
dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 27 Supplement No. 9427/2009.
tanggal 3 April 2009, Tambahan No. 9427/2009.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of association was amended
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan several times, most recently by the Deed No. 122
Akta No. 122 tanggal 23 Agustus 2022, dibuat di dated 23 August 2022, made before Jose Dima
hadapan Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notaris di Satria, S.H., M.Kn., Notary in South Jakarta,
Jakarta Selatan, diantaranya mengenai perubahan regarding change in the name of the Company from
nama Perusahaan dari PT Provident Agro Tbk PT Provident Agro Tbk to PT Provident Investasi
menjadi PT Provident Investasi Bersama Tbk. Akta Bersama Tbk. This Deed was ratified by the Minister
ini telah memperoleh pengesahan oleh Menteri of Law and Human Rights of the Republic of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Indonesia pursuant to Decree
sebagaimana dinyatakan dalam Surat Keputusan No. AHU-0060078.AH.01.02.TAHUN 2022 dated
No. AHU-0060078.AH.01.02.TAHUN 2022 tanggal 23 August 2022.
23 Agustus 2022.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, Based on the Article 3 of the Company’s articles of
maksud dan tujuan Perusahaan ialah melakukan association, the purposes and objectives of the
aktivitas perusahaan holding dan aktivitas Company are to conduct holding company activities
konsultasi manajemen lainnya, dimana kegiatan and other management consulting activities, with
usaha utama Perusahaan adalah perusahaan the Company’s main business activity is to engage as
holding yang bergerak di bidang investasi baik holding company which operates in the investment
secara langsung maupun tidak langsung melalui sector either directly or indirectly through
entitas anak. subsidiaries.
Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada The Company started its commercial operation in
tahun 2006. 2006.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta Selatan dan The Company is domicilied at South Jakarta and
beralamat kantor terdaftar di Gedung The having its registered address at The Convergence
Convergence Indonesia Lantai 21, Kawasan Rasuna Indonesia Building 21st Floor, Rasuna Epicentrum
Epicentrum, Jl. H. R. Rasuna Said, Kelurahan Karet Area, Jl. H. R. Rasuna Said, Karet Kuningan Sub-
Kuningan, Kecamatan Setiabudi, Jakarta Selatan, District, Setiabudi District, South Jakarta, DKI
Provinsi DKI Jakarta. Jakarta Province.
Page 9
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (Lanjutan) a. Establishment and General Information (Continued)
Pengendali Perseroan adalah PT Provident Capital The controller of the Company is PT Provident
Indonesia dan penerima manfaat akhir adalah Capital Indonesia and the ultimate beneficial owner
Winato Kartono. is Winato Kartono.
b. Penawaran Umum Efek b. Public Offering
Pada tanggal 28 September 2012, Perusahaan On 28 September 2012, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa effective statement from the Financial Service
Keuangan (“OJK” yang merupakan badan Authority (“OJK” which replaced Bapepam-LK) to
pengganti Bapepam-LK) untuk melakukan conduct Initial Public Offering of its shares (“IPO”)
penawaran umum perdana atas sahamnya (“IPO”) pursuant to letter No. S-11524/BL/2012 to offer
berdasarkan surat No. S-11524/BL/2012 sebanyak 659,151,000 shares to the public with par value of
659.151.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 Rp 100 (in full amount) per share in the Indonesia
(dalam nilai penuh) per saham kepada masyarakat Stock Exchange at an initial offering price of Rp 450
melalui Bursa Efek Indonesia dengan harga (in full amount) per share. On 8 October 2012,
penawaran perdana sebesar Rp 450 (dalam nilai the Company's shares were listed on the Indonesia
penuh) per saham. Pada tanggal 8 Oktober 2012, Stock Exchange.
saham Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek
Indonesia.
Pada tanggal 20 November 2013, Perusahaan On 20 November 2013, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Kepala effective statement from Chief Executive of the
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Capital Market Supervisory Financial Services
Keuangan (“OJK”) atas pernyataan pendaftaran Authority (“OJK”) regarding the registration
dalam rangka Penawaran Umum Terbatas statement for Limited Public Offering I based on the
I berdasarkan surat OJK No. S-371/D.04/2013, OJK’s letter No. S-371/D.04/2013, at maximum of
sebanyak-banyaknya sebesar 2.111.994.000 saham 2,111,994,000 shares with par value Rp 100 (full
dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) per amount) per share and at the exercise price of
saham dan harga pelaksanaan, yaitu Rp 420 (nilai Rp 420 (full amount) or with maximum offering
penuh) atau dengan nilai penawaran sebanyak- amount as many of Rp 887,037,480. On
banyaknya sebesar Rp 887.037.480. Pada tanggal 18 December 2013, the Company’s new shares were
18 Desember 2013, saham baru Perusahaan telah listed on the Indonesia Stock Exchange.
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia.
Berdasarkan Akta No. 11 tanggal 7 Juli 2014, Pursuant to the Deed No. 11 dated 7 July 2014, made
dibuat di hadapan Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., before Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notary in
Notaris di Jakarta sebagaimana telah Jakarta as notified to the Minister of Law and Human
diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Rights of the Republic Indonesia by Receipt of
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Notification on the Amendment of the Company’s
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Data No. AHU-04393.40.21.2014 dated 16 July 2014,
Dasar No. AHU-04393.40.21.2014 tertanggal the Company’s shareholders agreed to issue New
16 Juli 2014, pemegang saham Perusahaan Shares without Pre-emptive Rights (“HMETD”), at
menyetujui rencana pengeluaran saham baru maximum of 79,560,356 shares with par value of
perusahaan tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Rp 100 (full amount) per share and at the exercise
Dahulu (“HMETD”) sebanyak-banyaknya 79.560.356 price of Rp 420 (full amount). On 30 June 2014, the
saham dengan nilai nominal Rp 100 (nilai penuh) Company’s new shares were listed on the Indonesia
per saham dan harga pelaksanaan sebesar Rp 420 Stock Exchange.
(nilai penuh). Pada tanggal 30 Juni 2014, saham
baru Perusahaan telah dicatatkan di Bursa Efek
Indonesia.
c. Penawaran Umum Obligasi c. Bonds Offering
Pada tanggal 17 Maret 2023, Perusahaan On 17 March 2023, the Company obtained Effective
memperoleh Pernyataan Efektif dari OJK melalui Statement from the OJK through the letter No. S-
surat No. S-75/D.04/2023 untuk melakukan 75/D.04/2023 to conduct Public Offering of
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Continuing Bonds I Provident Investasi Bersama.
Berkelanjutan I Provident Investasi Bersama.
Page 10
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Penawaran Umum Obligasi (Lanjutan) c. Bonds Offering (Continued)
Pada tanggal 28 Maret 2023, Perusahaan On 28 March 2023, the Company issued Continuing
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Bonds I Phase I Year 2023 with bonds principal
Tahun 2023 dengan jumlah pokok obligasi sebesar amounting to Rp 268,000,000 for Series A and
Rp 268.000.000 untuk Seri A dan Rp 482.000.000 Rp 482,000,000 for Series B with term of 370
untuk Seri B dengan jangka waktu masing-masing calendar days and 3 years from the issuance date,
370 hari kalendar dan 3 tahun sejak tanggal respectively. The bonds were listed on the Indonesia
penerbitan. Obligasi ini dicatatkan pada Bursa Stock Exchange on 29 March 2023.
Efek Indonesia pada tanggal 29 Maret 2023.
Pada tanggal 7 Juni 2023, Perusahaan menerbitkan On 7 June 2023, the Company issued Continuing
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2023 Bonds I Phase II Year 2023 with bonds principal
dengan nilai pokok obligasi sebesar amounting to Rp 321,000,000 for Series A and
Rp 321.000.000 untuk Seri A dan Rp 429.000.000 Rp 429,000,000 for Series B with term of 370
untuk Seri B dengan jangka waktu masing-masing calendar days and 3 years from the issuance date,
370 hari kalendar dan 3 tahun sejak tanggal respectively. The bonds were listed on the Indonesia
penerbitan. Obligasi ini dicatatkan pada Bursa Stock Exchange on 8 June 2023.
Efek Indonesia pada tanggal 8 Juni 2023.
Pada tanggal 15 November 2023, Perusahaan On 15 November 2023, the Company obtained
memperoleh Pernyataan Efektif dari OJK melalui Effective Statement from the OJK through the letter
surat No. S-349/D.04/2023 untuk melakukan No. S-349/D.04/2023 to conduct Public Offering of
Penawaran Umum Berkelanjutan Obligasi Continuing Bonds II Provident Investasi Bersama.
Berkelanjutan II Provident Investasi Bersama.
Pada tanggal 22 November 2023, Perusahaan On 22 November 2023, the Company issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Tahap I Continuing Bonds II Phase I Year 2023 with bonds
Tahun 2023 dengan nilai pokok obligasi sebesar Rp principal amounting to Rp 157,825,000 with term of
157.825.000 dengan jangka waktu 370 hari 370 calendar days from the issuance date. The bonds
kalendar sejak tanggal penerbitan. Obligasi ini were listed on the Indonesia Stock Exchange on
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 23 November 2023.
23 November 2023.
d. Entitas Anak d. Subsidiaries
Perusahaan memiliki investasi baik secara langsung The Company has direct and indirect investments in
dan tidak langsung pada entitas anak, dengan subsidiaries, with detail as follows:
rincian sebagai berikut:
Tahun
beroperasi Persentase kepemilikan
operasional/ Kegiatan oleh Perusahaan/
Year of commercial usaha/ Percentage of ownership Jumlah aset/
Nama entitas anak/ Lokasi/ operation Business of the Company Total assets
Name of subsidiaries Location commenced activities 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan secara langsung/ Direct ownership
Perusahaan Holding /
PT Alam Permai (AP) DKI Jakarta 2023 99.99% 99.99% 3,282,339,495 88,821
Holding Company
Perusahaan Holding /
PT Suwarna Arta Mandiri (SAM) DKI Jakarta 2018 99,99% 99,99% 5,304,134,718 5,551,492,223
Holding Company
PT Sarana Investasi Nusantara Tidak beroperasional/ Perusahaan Holding /
DKI Jakarta 99.64% 99.64% 36,072 67,883
(SIN) Non operational Holding Company
Kepemilikan secara tidak langsung/ Indirect ownership
Melalui AP/ Through AP
Perusahaan Holding/
PT Suwarna Arta Mandiri (SAM) DKI Jakarta 2018 0.01% 0.01% 5,304,134,718 5,551,492,223
Holding Company
Melalui SAM/ Through SAM
PT Sarana Investasi Nusantara Tidak beroperasional/ Perusahaan Holding/
DKI Jakarta 0.36% 0.36% 36,072 67,883
(SIN) Non operational Holding Company
Page 11
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
d. Entitas Anak (Lanjutan) d. Subsidiaries (Continued)
Berdasarkan Akta No. 44 tanggal 26 Agustus 2020, Pursuant to the Deed No. 44 dated 26 August 2020,
kegiatan usaha PT Alam Permai adalah melakukan the scope of activities of PT Alam Permai is to
aktivitas perusahaan holding. engage as holding company.
Berdasarkan Akta No. 12 tanggal 7 Agustus 2020, Pursuant to the Deed No. 12 dated 7 August 2020,
kegiatan usaha PT Suwarna Arta Mandiri adalah the scope of activities of PT Suwarna Arta Mandiri is
melakukan aktivitas perusahaan holding. to engage as holding company.
Berdasarkan Akta No. 45 tanggal 26 Agustus 2020, Pursuant to the Deed No. 45 dated 26 August 2020,
kegiatan usaha PT Sarana Investasi Nusantara the scope of activities of PT Sarana Investasi
adalah melakukan aktivitas perusahaan holding. Nusantara is to engage as holding company.
e. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan e. Boards of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan Committee and Employee
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of 31 December 2023 and 2022, the composition
2022, susunan Dewan Komisaris dan Direksi of the Company’s Boards of Commissioners and
Perusahaan adalah sebagai berikut: Directors are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December December
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Hardi Wijaya Liong Maruli Gultom President Commissioner
Komisaris - Hardi Wijaya Liong Commissioner
Komisaris Independen Johnson Chan Johnson Chan Independent Commissioner
Komisaris Independen Drs. Kumari Ak. Drs. Kumari Ak. Independent Commissioner
Direksi Directors
Presiden Direktur Tri Boewono Tri Boewono President Director
Direktur Budianto Purwahjo Budianto Purwahjo Director
Direktur Ellen Kartika Devin Antonio Ridwan Director
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan As of 31 December 2023 and 2022, the composition
Komite Audit adalah sebagai berikut: of the Audit Committee is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December December
2023 2022
Komite Audit Audit Committees
Ketua Drs. Kumari Ak. Drs. Kumari Ak. Chairman
Anggota Boyke Antonius Naba Boyke Antonius Naba Member
Anggota Friso Palilingan Friso Palilingan Member
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the Company and
Perusahaan dan entitas anaknya mempekerjakan its subsidiaries employed 10 and 8 permanent
masing-masing 10 dan 8 pegawai tetap (tidak employees, respectively (unaudited).
diaudit).
Page 12
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
f. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian f. Issuance of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah diotorisasi The consolidated financial statements were
oleh Dewan Direksi untuk diterbitkan pada tanggal authorized for issue by the Board of Directors on
27 Maret 2024. 27 March 2024.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyusunan a. Basis of Preparation
Prinsip kebijakan akuntansi yang diadopsi dalam The accounting policies principles adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
dinyatakan dalam Catatan 2. Kebijakan tersebut statement declared in Note 2. The policies have
telah diterapkan secara konsisten untuk setiap been consistently applied for all the years
tahun penyajian, kecuali dinyatakan lain. presented, unless otherwise stated.
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi The following is an overview of the important
material yang diterapkan dalam penyusunan accounting policies applied in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian interim Company's interim consolidated financial statements,
Perusahaan yang disusun dan disajikan which are prepared and presented in accordance with
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesian Financial Accounting Standards, which
Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar include Statements of Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan ("PSAK") dan Interpretansi ("PSAK") and Interpretation of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan ("ISAK") yang Standards ("ISAK") issued by the Institute of Indonesia
diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Chartered Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are presented
mata uang Rupiah (Rp), yang juga merupakan in Rupiah (Rp), which is also the Company and its
mata uang fungsional Perusahaan dan entitas subsidiaries’s functional currency.
anaknya.
Seluruh angka dibulatkan menjadi ribuan Rupiah, Amount are rounded to the nearest thousands of
kecuali dinyatakan lain. Rupiah, unless otherwise stated.
Laporan keuangan konsolidasian ini telah disusun These consolidated financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared in accordance with accounting standard in
Indonesia (SAK). Indonesia (SAK).
Penyusunan laporan keuangan berdasarkan SAK The preparation of financial statement in
mensyaratkan penggunaan estimasi akuntansi compliance with SAK requires the use of certain
kritikal tertentu. Penyusunan laporan keuangan critical accounting estimates. It also requires the
juga mensyaratkan manajemen Perusahaan untuk Company management to exercise judgement in
menggunakan pertimbangan dalam menerapkan applying the Company and its subsidiaries’s
kebijakan akuntansi Perusahaan dan entitas accounting policies. The areas where material
anaknya. Hal-hal di mana pertimbangan dan judgements and estimates have been made in
estimasi yang material telah dibuat dalam preparing the financial statements and their effect
penyusunan laporan keuangan beserta dampaknya are disclosed in Note 3.
diungkapkan dalam Catatan 3.
Page 13
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
a. Dasar Penyusunan (Lanjutan) a. Basis of Preparation (Continued)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan biaya historis, kecuali untuk hal-hal di prepared using historical cost, except for the
bawah ini (lihat kebijakan akuntansi terkait following items (refer to related accounting policies
untuk penjelasan lebih rinci): for further explanation):
• Instrumen keuangan - nilai wajar melalui • Financial instruments – fair value through profit
laporan laba rugi or loss
• Instrumen keuangan - tersedia untuk dijual • Financial instruments – available for sale
• Kontinjensi • Contingency
• Properti investasi • Investment property
• Revaluasi aset tetap • Fixed assets revaluation
• Liabilitas imbalan pasti bersih • Net defined benefit liability
• Liabilitas pembayaran berbasis saham yang • Share based payment liabilities settled with
diselesaikan dengan kas. cash.
b. Standar baru, amendemen dan penyesuaian b. New Standards, amendments and improvements of
Standar Akuntansi Keuangan efektif Financial Accounting Standards effective from
1 Januari 2023 1 January 2023
Penerapan standar baru, amendemen dan The adoption of new standards, amendments and
penyesuaian yang telah diterbitkan, dan yang akan improvements issued and effective for the financial
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai year at or after 1 January 2023 which do not have
pada atau setelah 1 Januari 2023 namun tidak substantial changes to the Group’s accounting
berdampak secara subtansial terhadap kebijakan policies and had material impact on the consolidated
akuntansi Grup dan berpengaruh material terhadap financial statement are as follows:
laporan keuangan konsolidasian adalah sebagai
berikut:
- Amandemen PSAK 1 “ Penyajian Laporan - Amendment SFAS 1 “Presentation of Financial
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Statements regarding Disclosure of Accounting
Akuntansi” Policies”
Amandemen PSAK 1 mengharuskan entitas The amended PSAK 1 required entities to disclose
untuk mengungkapkan kebijakan akuntansi yang their material rather than their significant
material dibandingkan signifikan. Amendemen accounting policies. The amendments define what
ini mendefinisikan apa itu “informasi kebijakan is ‘material accounting policy information’ and
akuntansi material” dan menjelaskan explain how to identify when accounting policy
bagaimana mengidentifikasi kapan kebijakan information is material. They further clarify that
akuntansi itu material. Lebih lanjut, immaterial accounting policy information does
amendemen ini mengklarifikasi bahwa not need to be disclosed. If it is disclosed, it
kebijakan akutansi yang tidak material tidak should not obscure material accounting
perlu diungkapkan. Apabila diungkapkan, tidak information.
mengaburkan informasi kebijakan akuntansi
material.
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, - Amendment PSAK 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” – Changes Accounting Estimate and Errors”
Definisi Estimasi Akuntansi Definition of Accounting Estimates
Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, The amendment PSAK 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” – Changes in Accounting Estimates and Errors” –
Definisi Estimasi Akuntansi mengklarifikasi Definition of Accounting Estimate clarifies how
bagaimana Perusahaan membedakan perubahan the Comapny should distinguish changes in
kebijakan akuntansi dari perubahan estimasi accounting policies from changes in accounting
akuntansi. estimates.
Page 14
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Standar baru, amendemen dan penyesuaian b. New Standards, amendments and improvements of
Standar Akuntansi Keuangan efektif Financial Accounting Standards effective from
1 Januari 2023 (Lanjutan) 1 January 2023 (Continued)
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, - Amendment PSAK 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan” – Changes Accounting Estimate and Errors”
Definisi Estimasi Akuntansi (Lanjutan) Definition of Accounting Estimates (Continued)
Perbedaan ini penting, karena perubahan The distinction is important, because changes in
estimasi akuntansi diterapkan secara prospektif accounting estimates are applied prospectively to
untuk transaksi masa depan dan peristiwa masa future transactions and other future events,
depan lainnya, sedangkan perubahan kebijakan whereas changes in accounting policies are
akuntansi umumnya diterapkan secara generally applied retrospectively to past
retrospektif terhadap transaksi masa lalu dan transactions and other past events as well as the
peristiwa masa lalu lainnya serta periode current period.
berjalan.
- Amandemen PSAK 16 “aset tetap” tentang hasil - Amendment PSAK 16 “fixed assets” about
sebelum penggunaan yang diintensikan proceeds before intended use
Amendemen tersebut melarang Perusahaan The amendment prohibits the Company from
untuk mengurangi biaya perolehan aset tetap deducting from the cost of a fixed asset the
dari penerimaan penjualan yang dihasilkan oleh proceeds received from selling items produced by
aset tetap sebelum penggunaan yang the fixed asset before it is ready for its intended
diintensikan. Amendemen ini mengklarifikasi use. It also clarifies that an entity is ‘testing’
arti ‘pengujian’ bahwa ketika menguji apakah whether the asset is functioning properly’ when it
suatu aset berfungsi dengan baik, suatu entitas assesses the technical and physical performance
menilai kinerja teknis dan kinerja fisik dari aset of the asset.
tersebut.
Perusahaan mengungkapkan secara terpisah The Company must disclose separately the
jumlah hasil dan biaya perolehan terkait amounts of proceeds and costs relating to items
dengan item yang dihasilkan yang bukan produced that are not an output of the entity’s
merupakan output dari aktivitas normal entitas. ordinary activities.
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” – - The amendment PSAK 46 “Income Taxes” -
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang timbul dari Transaksi Tunggal arising from a Single Transaction
Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” – The amendment PSAK 46 “Income Taxes” –
Pajak Tangguhan terkait asset dan liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang timbul dari transaksi tunggal arising from single transaction require the
mensyaratkan Perusahaan untuk mengakui Company to recognise deferred tax on
pajak tangguhan atas transaksi dimana pada transactions that on initial recognition, give rise
pengakuan awalnya, menimbulkan perbedaan to equal amounts the taxable of deductible
temporer kena pajak yang dapat dikurangkan temporary differences. The amendment will
dalam jumlah yang sama. Amendemen ini akan typically apply to transactions such as leases of
berlaku untuk jenis transaksi seperti sewa bagi lessees and decommissioning obligations, and will
penyewa dan kewajiban pembongkaran yang require the recognition of additional deferred tax
mensyaratkan pengakuan tambahan atas aset assets and liabilities.
dan liabilitas pajak tangguhan.
Amendemen tersebut harus diterapkan pada The amendment should be applied to transactions
transaksi yang terjadi pada atau setelah awal that occur on or after the beginning of the
periode komparatif paling awal yang disajikan. earliest comparative period presented.
Page 15
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
b. Standar baru, amendemen dan penyesuaian b. New Standards, amendments and improvements of
Standar Akuntansi Keuangan efektif Financial Accounting Standards effective from
1 Januari 2023 (Lanjutan) 1 January 2023 (Continued)
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” – - The amendment PSAK 46 “Income Taxes” -
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang timbul dari Transaksi Tunggal (Lanjutan) arising from a Single Transaction (Continued)
Selain itu, Perusahaan harus mengakui aset In addition, the Company should recognise
pajak tangguhan (sepanjang kemungkinan besar deferred tax assets (to the extent that it is
aset tersebut dapat digunakan) dan liabilitas probable that they can be utilised) and deferred
pajak tangguhan termasuk seluruh perbedaan tax liabilities at the beginning of the earliest
temporer yang dapat dikurangkan dan comparative period for all deductible and taxable
perbedaan temporer terkait lainnya, akan temporary differences associated.
diakui pada awal periode komparatif paling
awal.
Efek kumulatif atas pengakuan penyesuaian ini The cumulative effect of recognising these
diakui dalam saldo laba, atau komponen ekuitas adjustments is recognised in retained earnings, or
lainnya, jika sesuai. another component of equity, as appropriate.
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen yang c. New standards, interpretations, and amendments
belum efektif that are not yet effective
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment PSAK 1 “Presentation of Financial
Keuangan” Statement”
Amendemen PSAK 1 Penyajian Laporan The amendment PSAK 1 Presentation of Financial
Keuangan mengklarifikasi bahwa kewajiban Statement clarifies that liabilities are classified
diklasifikasikan sebagai lancar atau tidak as either current or non-current, depending on
lancar, berdasarkan pada hak yang ada pada the rights that exist at the end of the reporting
akhir periode pelaporan. Klasifikasi tidak period. Classification is unaffected by the
terpengaruh oleh ekspektasi Perusahaan atau expectations of the Company or events after the
peristiwa setelah tanggal pelaporan (misalnya reporting date (e.g. the receipt of a waiver or a
penerimaan waiver atau pelanggaran breach of covenant). The amendments also clarify
perjanjian). Amendemen tersebut juga what PSAK 1 means when it refers to the
mengklarifikasi apa yang dimaksud PSAK 1 ‘settlement’ of a liability.
perihal 'penyelesaian' liabilitas.
Amendemen tersebut dapat memengaruhi The amendment could affect the classification of
klasifikasi liabilitas, terutama untuk Perusahaan liabilities, particularly for the Company that
yang sebelumnya mempertimbangkan intensi previously considered management’s intentions to
manajemen untuk menentukan klasifikasi dan determine classification and for some liabilities
untuk beberapa liabilitas yang dapat dikonversi that can be converted into equity.
menjadi ekuitas.
Amendemen ini mengklarifikasi kondisi yang The amendment clarifies how conditions with
harus dipenuhi oleh Perusahaan dalam waktu which an the Company must comply within twelve
dua belas bulan setelah periode pelaporan yang months after the reporting period affect the
dapat mempengaruhi klasifikasi dari liabilitas. classification of a liability.
Standar ini harus diterapkan secara retrospektif This standard must be applied retrospectively in
sesuai dengan persyaratan dalam PSAK 25 accordance with the requirements in PSAK 25
Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Accounting Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan. Estimates and Errors.
Page 16
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen yang c. New standards, interpretations, and amendments
belum efektif (Lanjutan) that are not yet effective (Continued)
- Amendemen PSAK 73 “Sewa” - Liabilitas Sewa - Amendement PSAK 73 “Leases” – Lease Liability in
dalam Jual dan Sewa-balik Sale and Leaseback
Amendemen ini memberikan penegasan atas This amendment explains how an accounts for a
pengukuran selanjutnya untuk transaksi jual sale and leaseback after the date of the
dan sewa-balik. Amandemen ini mensyaratkan transaction. The amendment requires the seller-
penjual-penyewa untuk menentukan lessee to determine ‘lease payments’ or ‘revised
'pembayaran sewa' atau 'pembayaran sewa lease payments’ such that the seller-lessee does
revisian' sehingga penjual-penyewa tidak not recognise a gain or loss that relates to the
mengakui keuntungan atau kerugian terkait hak right-of-use retained by the seller-lessee, after
pakai yang ditahan penjual-penyewa, setelah the commencement date. Sale and leaseback
tanggal dimulainya. Transaksi jual dan sewa- transactions where some or all the lease
balik dengan pembayaran sewa variabel yang payments are variable lease payments that do not
tidak bergantung pada indeks atau suku bunga depend on an index or rate are most likely to be
kemungkinan besar akan terdampak. impacted.
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan In April 2022, DSAK-IAI issued a press release
siaran pers terkait PSAK 24: Imbalan Kerja terkait regarding PSAK 24: Employee Benefits related to the
pengatribusian Imbalan kerja pada periode jasa, attribution in the service period, on the basis of an
dengan basis penilaian bahwa pola fakta program assessment that the fact pattern of pension
pension berbasis Undang Undang Cipta Kerja yang programs based on the applicable Omnibus Law has a
berlaku memiliki pola fakta serupa mengenai similar pattern of facts regarding when entities start
kapan entitas mulai mengatribusikan imbalan pada to attribute compensation in the service period with
periode jasa dengan pola jasa dalam IFRIC Agenda the pattern service in the IFRIC Agenda Decision IAS
Decision IAS 19 Employee Benefit. Terkait hal 19 Employee Benefit. Related to this, there is no
tersebut, tidak terdapat dampak perubahan impact of changes in calculations to the Company
perhitungan terhadap Perusahaan dan entitas and its subsidiaries.
anaknya.
d. Dasar Konsolidasian d. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements incorporate
laporan keuangan milik Perusahaan dan laporan the financial statements of the Company and the
keuangan milik entitas di mana Perusahaan financial statements of entities in which the
memiliki kemampuan untuk mengendalikan entitas Company has the ability to control the entities, both
tersebut, baik secara langsung maupun tidak directly or indirectly.
langsung.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh Subsidiaries are entities controlled by the Group
Grup baik secara langsung maupun tidak langsung. both directly or indirectly. The Group controls an
Grup mengendalikan suatu entitas ketika Grup entity when it is exposed to, or has rights to,
terekpos dengan, atau memiliki hak atas, imbal variable returns from its involvement with the entity
hasil variabel dari keterlibatan Grup dengan and has the ability to affect those returns through
entitas dan memiliki kemampuan untuk its power over the entity.
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui
kekuasaan Grup di entitas.
Kepentingan nonpengendali atas aset neto entitas On-controlling interests in the net assets of
anak diidentifikasi pada tanggal kombinasi bisnis subsidiaries are identified at the date of business
yang selanjutnya disesuaikan dengan proporsi atas combination and afterwards are adjusted by
perubahan ekuitas entitas anak dan disajikan proportion of changes in equity of subsidiaries and
sebagai bagian dari ekuitas pada laporan posisi presented as a part of equity in the consolidated
keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Page 17
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Dasar Konsolidasian (Lanjutan) d. Basis of Consolidation (Continued)
Kepentingan nonpengendali atas jumlah laba rugi Non-controlling interests in the total comprehensive
komprehensif entitas anak diidentifikasi sesuai income of subsidiaries is identified at its portion
proporsinya dan disajikan sebagai bagian dari and presented as a part of total attributable
jumlah laba rugi komprehensif yang dapat comprehensive income in the consolidated
diatribusikan pada laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. comprehensive income.
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh Where control of an entity is obtained during a
dalam periode berjalan, hasil usaha entitas financial period, its results are included in the
tersebut dimasukkan dalam laporan keuangan consolidated financial statements from the date on
konsolidasian sejak tanggal pengendalian dimulai. which control commences. Where control ceases
Bila pengendalian berakhir dalam periode during a financial period, its results are included in
berjalan, hasil usaha entitas tersebut dimasukkan the consolidated financial statements for the part
ke dalam laporan keuangan konsolidasian untuk of the year during which control existed.
bagian tahun dimana pengendalian masih
berlangsung.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in preparing the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian telah consolidated financial statements have been
diterapkan secara konsisten oleh Grup dalam consistently applied by the Group in all material
semua hal yang material. respects.
Seluruh transaksi dan saldo yang material antara All material transactions and balances between
perusahaan-perusahaan yang dikonsolidasikan consolidated companies have been eliminated,
telah dieliminasi, termasuk keuntungan dan including unrealized gains and losses arising from
kerugian hasil dari transaksi antar perusahaan yang intercompany transactions.
belum direalisasi.
Perubahan dalam bagian kepemilikan Perusahaan Changes in the Company’s ownership interest in
pada entitas anak yang tidak mengakibatkan a subsidiary that do not result in the loss of control
hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi are accounted for as equity transactions. When
ekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anak control over a previous subsidiary is lost, any
hilang, bagian kepemilikan yang tersisa di entitas remaining interest in the entity is remeasured at
tersebut diukur kembali pada nilai wajarnya dan fair value and the resulting gain or loss is recognised
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui in profit or loss.
dalam laba rugi.
Bagian Perusahaan atas transaksi ekuitas entitas The Company’s share of equity transactions of
anak disajikan sebagai "komponen ekuitas lainnya" subsidiaries is presented as "other equity
dalam bagian ekuitas pada laporan posisi keuangan components" under the equity section of the
konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Mulai 23 Agustus 2022, Perusahaan memenuhi Starting 23 August 2022, the Company is a qualifying
persyaratan sebagai entitas investasi kualifikasian investment entity stipulated in PSAK 65,
sebagaimana diatur dalam PSAK 65, "Laporan “Consolidated Financial Statements”, and
Keuangan Konsolidasian", oleh karena itu investasi accordingly investments in controlled entities – as
di entitas yang dikendalikan serta investasi dalam well as investments in associates and joint ventures
entitas asosiasi dan ventura bersama diukur pada are measured at fair value through profit or loss
nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) sesuai PSAK (FVTPL) in accordance with PSAK 71 with the
71 dengan pengecualian untuk entitas anak yang exception of subsidiaries that are considered an
dianggap perpanjangan tangan dari aktivitas extension of the Company’s investing activities (i.e.
investasi Perusahaan (yaitu entitas anak yang a subsidiary that is non-investment entity (in
bukan merupakan entitas investasi (sesuai dengan accordance with PSAK 65). As a result, the Company
PSAK 65). Oleh karena itu, Perusahaan hanya only consolidates subsidiaries that are non-
mengkonsolidasikan entitas anak yang bukan investment entities (in accordance with PSAK 65)
merupakan entitas investasi (sesuai dengan (see Note 1c for the list of consolidated
PSAK 65) (lihat Catatan 1c untuk daftar entitas subsidiaries).
anak yang dikonsolidasikan).
Page 18
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Dasar Konsolidasian (Lanjutan) d. Basis of Consolidation (Continued)
Sesuai dengan perubahan yang terjadi atas Pursuant to the changes made in the manner in
kegiatan yang dilakukan Perusahaan, maka which the Company’s activities are conducted, it
Perusahaan telah memenuhi persyaratan sebagai qualifies as an investment entity (in accordance with
entitas investasi (sesuai dengan PSAK 65) PSAK 65) by the virtue of the fact that the Company:
berdasarkan fakta bahwa Perusahaan:
(a) Memperoleh dana dari satu atau lebih investor (a) Obtains funds from one or more investors with
dengan tujuan memberikan jasa manajemen the aim of giving the investors investment
investasi kepada investor; management services;
(b) Menyatakan komitmen kepada investor bahwa (b) Declares a commitment to investors that its
tujuan bisnisnya adalah untuk meng- business purpose is to invest funds solely to
investasikan dana yang semata-mata untuk obtain returns from capital appreciation,
memperoleh imbal hasil dari kenaikan nilai investment income, or both; and
modal, penghasilan investasi, atau keduanya;
dan
(c) Mulai mengukur dan mengevaluasi kinerja dari (c) Starts measuring and evaluating the performance
seluruh investasinya (yaitu investasi properti, of the entire investment (i.e. investment
investasi pada entitas anak, asosiasi, ventura properties, investment in subsidiaries,
bersama dan aset keuangan tersedia untuk associates, joint ventures and available-for-sale
dijual) secara substansial berdasarkan nilai financial assets) substantially on a fair value
wajar. basis.
Selanjutnya, Perusahaan memenuhi karakteristik Furthermore, the Company meets the specific
khusus beserta pedoman penerapan sesuai PSAK 65 characteristics and implementation guidelines in
yang harus dipertimbangkan dalam mengevaluasi accordance with PSAK 65 that should be considered
apakah Perusahaan merupakan entitas investasi in assessing whether or not it is an investment
atau bukan, yaitu: entity, namely:
(a) Memiliki lebih dari satu investasi; (a) Has more than one investment;
(b) Memiliki lebih dari satu investor; (b) Has more than one investor;
(c) Memiliki investor yang bukan merupakan (c) Has investors who are not related parties; and
pihak-pihak berelasi dari entitas; dan
(d) Memiliki bagian kepemilikan dalam bentuk (d) Has ownership interests in the form of equity or
ekuitas atau kepentingan serupa. similar interests.
Oleh karena itu, Perusahaan hanya As a result, the Company only consolidates
mengkonsolidasikan entitas anak yang bukan subsidiaries that are non-investment entities (in
merupakan entitas investasi (sesuai dengan accordance with PSAK 65) (see Note 1c for the list of
PSAK 65) (lihat Catatan 1c untuk daftar entitas subsidiaries).
anak).
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalent
Di dalam laporan arus kas konsolidasian interim, In the interim consolidated statement of cash flows,
kas dan setara kas mencakup kas, bank dan cash and cash equivalent include cash on hand, cash
deposito yang jatuh tempo tiga bulan atau kurang in banks and deposits with maturity date in three
dan tidak dibatasi penggunaannya untuk tujuan months or less and were not restricted for use for
laporan arus kas konsolidasian (sesuai dengan PSAK the purpose of the consolidated statement of the
2). cash flow (in accordance with PSAK 2).
Page 19
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Perusahaan dan entitas anaknya The Company and its subsidiaries classify financial
mengklasifikasikan aset dan liabilitas keuangannya assets and liabilities into the following categories:
ke dalam kategori berikut:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. Amortized cost;
ii. Nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”); ii. Fair value through profit or loss ("FVTPL");
iii. Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif iii. Fair value through other comprehensive income
lain (“FVOCI”). ("FVOCI").
Klasifikasi tersebut tergantung dari tujuan The classification depends on the purpose for which
perolehan aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and financial liabilities were
tersebut dan ditentukan pada saat awal acquired and is determined at initial recognition.
pengakuannya.
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Perusahaan dan entitas anaknya menetapkan The Company and its subsidiaries determine the
klasifikasi aset keuangan setelah pengakuan classification of financial assets after initial
awal dan, jika diperbolehkan dan sesuai, akan recognition and, where permitted and
melakukan evaluasi atas klasifikasi ini pada appropriate, will evaluate this classification at
setiap akhir tahun keuangan. the end of financial year.
Aset keuangan terdiri dari kas dan setara kas, Financial assets consist of cash and cash
piutang lain-lain dan aset tidak lancar lainnya. equivalent, other receivables and other non-
current assets
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets are classified as financial assets
keuangan yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost.
diamortisasi.
Suatu aset keuangan diukur pada biaya A financial asset is measured at amortized cost if
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi both of the following conditions are met:
berikut terpenuhi:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model that aims to hold financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan arus order to obtain contractual cash flows; and
kas kontraktual; dan
• Persyaratan kontraktual aset keuangan yang • The contractual terms of a financial asset
menimbulkan arus kas yang semata dari that give rise to cash flows that are purely
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah the payment of principal and interest on the
pokok terutang. principal amount outstanding.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan yang At initial recognition, financial assets classified
diklasifikasi sebagai biaya perolehan amortisasi as amortized cost are measured at fair value,
diukur pada nilai wajarnya, ditambah biaya plus directly attributable transaction costs.
transaksi yang dapat diatribusikan secara Interest income is computed using the effective
langsung. Pendapatan bunga dihitung dengan interest method and recognized in profit or loss.
menggunakan metode suku bunga efektif dan
diakui dalam laba rugi.
Page 20
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
f. Instrumen Keuangan (Lanjutan) f. Financial Instruments (Continued)
1. Aset Keuangan (Lanjutan) 1. Financial Assets Continued)
Suatu investasi dalam efek utang, yang tidak A debt investment, which is not designated as
ditetapkan sebagai diukur pada FVTPL, diukur measured at FVTPL, is measured at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI cost or FVOCI if it is held within a business model
apabila dikelola dalam model bisnis yang whose objective is achieved by both collecting
tujuannya dicapai dengan mendapatkan arus contractual cash flows and selling financial assets
kas kontraktual dan menjual aset keuangan dan and its contractual terms give rise on specified
persyaratan kontraktual tersebut menghasilkan dates to cash flows that are solely payments of
arus kas pada tanggal tertentu yang semata principal and interest on the principal amount
berasal dari pembayaran pokok dan bunga dari outstanding.
jumlah pokok terutang.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets are not classified as measured
diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya at amortized cost or FVOCI as described above
perolehan diamortisasi atau FVOCI sesuai are measured at FVTPL. On initial recognition,
penjelasan di atas adalah diukur pada FVTPL. the Group may irrevocably designate a financial
Pada pengakuan awal, Grup dapat mengambil asset that otherwise meets the requirements to
pilihan yang tidak dapat dibatalkan untuk be measured at either amortized cost, FVOCI, or
mengukur suatu aset keuangan, yang at FVTPL if doing so eliminates or significantly
memenuhi ketentuan untuk diukur pada antara reduces an accounting mismatch that would
biaya perolehan diamortisasi, FVOCI, atau otherwise arise.
FVTPL apabila penetapan tersebut
mengeliminasi atau secara signifikan
mengurangi inkonsistensi pengukuran yang
timbul tanpa penetapan tersebut.
Aset keuangan Grup yang diukur pada FVTPL The Group’s financial assets measured at FVTPL
adalah investasi pada saham dan investasi pada are investments in shares and investments in
efek ekuitas lainnya. Aset keuangan tersebut other equity securities. These financial assets are
diukur pada nilai wajar. Keuntungan dan measured at fair value. Net gains and losses,
kerugian neto, termasuk penghasilan bunga including any interest or dividend income, are
atau dividen, diakui di laba rugi. recognized in profit or loss.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang diukur The Group does not have any financial assets
pada FVOCI. measured at FVOCI.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or loss and
melalui laporan laba rugi dan liabilitas financial liabilities at amortized cost, where
keuangan yang diukur pada biaya perolehan appropriate. The Company and its subsidiaries
amortisasi, mana yang sesuai. Perusahaan dan determine the classification of their financial
entitas anaknya menetapkan klasifikasi atas liabilities at initial recognition.
liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
Liabilitas keuangan diukur pada biaya Financial liabilities are measured at amortized
perolehan diamortisasi, dengan menggunakan cost, using the effective interest method. Gains
metode suku bunga efektif. Keuntungan dan and losses are recognized in profit and loss when
kerugian diakui di dalam laba dan rugi ketika the liability is derecognized, and is amortized.
liabilitas dihentikan pengakuannya, dan melalui
proses amortisasi.
Liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas The Company and its subsidiaries' financial
anaknya terdiri dari utang usaha, beban yang liabilities consist of trade payables, accrued
masih harus dibayar, utang lain-lain, pinjaman expenses, other payables, bank loans and bonds
bank dan utang obligasi. payable.
Page 21
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
f. Instrumen Keuangan (Lanjutan) f. Financial Instruments (Continued)
3. Penghentian pengakuan 3. Derecognition
Suatu aset keuangan dihentikan pengakuannya A financial asset is derecognized when the rights
apabila hak untuk menerima arus kas aset telah to receive cash flows of the asset have expired.
berakhir.
Pada penghentian aset keuangan secara On discontinuation of a financial asset as a
keseluruhan, selisih antara nilai tercatat whole, the difference between the carrying
dengan jumlah yang akan diterima dan semua amount and the amount to be received and all
kumulatif keuntungan atau kerugian yang telah the cumulative gains or losses that have been
diakui di dalam pendapatan komprehensif lain recognized in other comprehensive income are
diakui di dalam laporan laba rugi. recognized in the profit or loss.
Semua pembelian dan penjualan yang lazim All purchases and sales of financial assets are
atas aset keuangan diakui dan dihentikan recognized and derecognized on the trade date,
pengakuannya pada saat tanggal perdagangan, which is the date the Company and its
yaitu tanggal Perusahaan dan entitas anaknya subsidiaries commit to buy or sell the asset.
berkomitmen untuk membeli atau menjual
aset.
Pembelian atau penjualan yang lazim adalah A common purchase or sale is a purchase or sale
pembelian atau penjualan aset keuangan of a financial asset based on a contract which
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan requires the delivery of the asset within a period
penyerahan aset dalam kurun waktu yang determined by market regulations or practices.
ditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan
yang berlaku di pasar.
4. Saling hapus instrumen keuangan 4. Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat Financial assets and financial liabilities are
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam offsetting and their net values are presented in
laporan posisi keuangan konsolidasian ketika, the consolidated statement of financial position
dan hanya ketika, Perusahaan dan entitas when, and only when, the Company and its
anaknya memiliki hak yang berkekuatan hukum subsidiaries have a legally enforceable right to
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang set off the recognized amount and there is an
telah diakui tersebut dan terdapat niat intention to settle on a net basis, or realize an
untuk menyelesaikan secara neto, atau asset and settle the liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan Income and expenses are presented net only
liabilitas secara simultan. Pendapatan dan when permitted by accounting standards.
beban disajikan neto hanya jika diperkenankan
oleh standar akuntansi.
5. Penurunan nilai aset keuangan 5. Impairment of financial assets
Dalam PSAK 71, provisi penurunan nilai atas In PSAK 71, provision for impairment of financial
aset keuangan diukur menggunakan model assets is measured using the expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian dan berlaku untuk model and applies to financial assets measured at
aset keuangan yang diukur pada biaya cost or FVOCI.
perolehan atau FVOCI.
Page 22
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
f. Instrumen Keuangan (Lanjutan) f. Financial Instruments (Continued)
5. Penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) 5. Impairment of financial assets (Continued)
Terdapat 2 (dua) basis pengukuran atas There are 2 (two) measurement bases for
kerugian kredit ekspektasian, yaitu kerugian expected credit losses, 12 (twelve) months
kredit ekspektasian 12 (dua belas) bulan atau expected credit losses or lifetime credit losses.
kerugian kredit sepanjang umurnya. The Company and its subsidiaries will perform an
Perusahaan dan entitas anaknya akan initial recognition analysis using 12 (twelve)
melakukan analisis pengakuan awal month expected credit loss and will change the
menggunakan kerugian kredit ekspektasian 12 basis if there is a significant increase in credit
(dua belas) bulan dan akan berpindah basis risk after initial recognition.
apabila terjadi peningkatan resiko kredit yang
signifikan setelah pengakuan awal.
g. Piutang Lain-Lain g. Other Receivables
Piutang lain-lain diakui pada awalnya sebesar nilai Other receivables are recognized initially at fair
wajar dan selanjutnya diukur pada biaya value and subsequently measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest method, if the impact of
tingkat suku bunga efektif, apabila dampak discounting is significant, less any provision for
diskonto tersebut signifikan, dikurangi provisi impairment. The Company presents other
penurunan nilai. Perusahaan menyajikan piutang receivables as current assets because the Company
lain-lain sebagai aset lancar karena Perusahaan estimates that it will realize these receivables
memperkirakan akan merealisasi piutang tersebut within twelve months after the reporting period.
dalam jangka waktu dua belas bulan setelah
periode pelaporan.
Penagihan piutang lain-lain dikaji ulang secara Collectability of other receivables is reviewed on an
berkesinambungan. Piutang yang tidak dapat ongoing basis. Receivables which are known to be
ditagih, dihapuskan dengan mengurangi secara uncollectible are written off by reducing the
langsung nilai tercatat. Akun cadangan digunakan carrying amount directly. An allowance account is
ketika terdapat bukti objektif bahwa Perusahaan used when there is objective evidence that the
dan entitas anaknya tidak dapat menagih seluruh Company and its subsidiaries shall not be able to
jumlah sesuai dengan persyaratan awal piutang. collect all amounts due according to the original
Kesulitan keuangan signifikan debitur, terms of the receivables. Significant financial
kemungkinan debitur akan mengalami difficulties of the debtor, probability that the
kebangkrutan maupun reorganisasi keuangan dan debtor will enter bankruptcy or financial
kegagalan maupun kelalaian di dalam reorganisation and default or delinquency in
pembayaran, dianggap sebagai indikator payments are considered indicators that the
penurunan nilai piutang. Jumlah cadangan receivable is impaired. The amount of the
penurunan nilai adalah selisih nilai tercatat aset impairment allowance is the difference between the
dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan, asset’s carrying amount and the present value of
yang didiskontokan dengan tingkat suku bunga estimated future cash flows, discounted at the
efektif awal. Arus kas yang terkait dengan piutang original effective interest rate. Cash flows relating
jangka pendek tidak didiskontokan apabila dampak to short term receivables are not discounted if the
pendiskontoan tersebut tidak material. effect of discounting is immaterial.
Jumlah kerugian penurunan nilai, diakui di dalam The amount of the impairment loss is recognized in
laba rugi pada “perubahan penurunan nilai”. profit or loss within “impairment charges”. When
Ketika suatu piutang lain-lain di mana cadangan other receivables for which an impairment
penurunan nilai yang diakui menjadi tidak tertagih allowance had been recognized becomes
pada periode setelah periode awal, maka piutang uncollectible in a subsequent period, it is written off
tersebut dihapuskan terhadap akun cadangan. against the allowance account. Subsequent
Pemulihan setelah periode awal jumlah yang recoveries of amounts previously written off are
sebelumnya dihapuskan, dikreditkan terhadap credited against “impairment charges” in profit or
“perubahan penurunan nilai” di dalam laba rugi. loss.
Page 23
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/16 Exhibit E/16
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Beban Dibayar di muka h. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their beneficial
masa manfaat masing-masing biaya dengan periods using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
i. Aset Tetap i. Property and Equipment
Pada pengakuan awal, aset tetap dinilai sebesar Property and equipment are initially carried at cost.
biaya perolehan. Biaya perolehan aset meliputi The cost of an asset comprises its purchase price and
harga pembelian dan semua biaya yang dapat any directly attributable costs of bringing the asset
diatribusikan langsung untuk membawa aset to the working condition and location for its
tersebut ke suatu kondisi kerja dan kondisi lokasi intended use.
bagi tujuan penggunaannya.
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan The Company and its subsidiaries applied the cost
model biaya di dalam pengakuan selanjutnya bagi model for its property and equipment.
aset tetap.
Penyusutan menggunakan metode garis lurus Depreciation is computed using the straight-line
(straight-line method), selama taksiran masa method, over the estimated useful lives. The
manfaat ekonomis. Estimasi masa manfaatnya estimated useful lives are as follows:
adalah sebagai berikut:
Masa manfaat (tahun)/ % per tahun/
Useful lives (years) % per annum
Kendaraan 5&8 20 & 12,5 Vehicle
Perlengkapan dan peralatan kantor 4&8 25 & 12,5 Office tools and equipment
Komputer dan perangkat lunak 4&8 25 & 12,5 Computer and software
Perbaikan dan perawatan diperhitungkan ke dalam Repair and maintenance expenses are charged to
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statement of profit or loss and other
lain konsolidasian pada tahun terjadinya perbaikan comprehensive income during the financial year in
dan perawatan. Biaya renovasi dan restorasi utama which they are incurred. The cost of major
digabungkan ke dalam nilai tercatat aset jika renovations and restorations is included in the
biaya tersebut memiliki kemungkinan untuk carrying amount of the asset when it is probable
memberikan manfaat di masa depan yang that future economic benefits in excess of the
jumlahnya melebihi standar kinerja pada penilaian originally assessed standard of performance of the
awal aset yang akan mengalir ke dalam existing asset will flow to the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya dan disusutkan subsidiaries and it is depreciated over the remaining
sebesar sisa umur manfaat aset tersebut. useful life of the asset.
Nilai sisa, masa manfaat dan metode penyusutan, The residual value, useful life and depreciation
ditelaah pada tiap akhir periode pelaporan dan method are reviewed at the end of each reporting
disesuaikan secara prospektif, sesuai dengan period and adjusted prospectively, if appropriate.
keadaan.
Ketika terdapat indikasi penurunan nilai, nilai Where an indication of impairment exists, the
tercatat aset segera dinilai dan dicatat carrying amount of the asset is assessed and written
berdasarkan jumlah terpulihkan. down immediately to its recoverable amount.
Keuntungan atau kerugian pelepasan aset tetap Gains or losses on disposal are determined by
ditentukan dengan membandingkan penerimaan comparing proceeds with the carrying amount and
dengan nilai tercatat dan dicatat ke dalam laporan are included in profit or loss.
laba rugi.
Page 24
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/17 Exhibit E/17
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Sewa j. Leases
Pada tanggal permulaan suatu kontrak, At the inception date of a contract, the Company
Perusahaan dan entitas anaknya menilai apakah and its subsidiaries assess whether the contract is,
kontrak merupakan, atau mengandung sewa. Suatu or contains a lease. A contract is, or contains a lease
kontrak merupakan, atau mengandung sewa jika if it conveys the right to control the use of an
kontrak tersebut memberikan hak untuk identified asset over a period of time in exchange
mengendalikan penggunaan aset identifikasian for consideration (in accordance with PSAK 73).
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan
dengan imbalan (sesuai PSAK 73).
Untuk menilai apakah suatu kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the right to
hak untuk mengendalikan suatu aset control an identified asset, the Company and its
identifikasian, Perusahaan dan entitas anaknya subsidiaries assess whether:
menilai apakah:
• Kontrak melibatkan penggunaan suatu aset • The contract involves the use of an identified
identifikasian – ini dapat ditentukan secara asset - this may be specified explicitly or
eksplisit atau implisit dan secara fisik dapat implicitly and physically distinct or represents
dibedakan atau mewakili secara substansial substantially all of the capacity of a physically
seluruh kapasitas aset yang secara fisik dapat distinct asset. If the supplier has substantive
dibedakan. Jika pemasok memiliki hak substitution rights, the assets are not identified;
substitusi substantif, maka aset tersebut tidak
teridentifikasi;
• Perusahaan memiliki hak untuk • The Company has the right to operate the assets;
mengoperasikan aset; dan and
• Perusahaan telah mendesain aset dengan cara • The Company has designed the assets in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk that predetermines how and for what purposes
tujuan apa aset akan digunakan selama periode the assets will be used during the period of use.
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At the inception date or on reassessment of a
kembali suatu kontrak yang mengandung suatu contract that contains a lease component, the
komponen sewa, Perusahaan dan entitas anaknya Company and its subsidiaries allocate the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke masing- consideration in the contract to each lease
masing komponen sewa berdasarkan harga component based on the relative stand-alone prices
tersendiri relatif dari komponen sewa. of the lease component.
Pada pengakuan awal, Perusahaan dan entitas At initial recognition, the Company and its
anaknya mencatat aset hak-guna dan liabilitas subsidiaries recorded the right of use assets and
sewa. lease liabilities.
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, The right of use assets are measured at cost, which
dimana meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas includes the initial measurement of the lease
sewa yang disesuaikan dengan pembayaran sewa liabilities adjusted for lease payments made on or
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal before the commencement date, plus initial direct
permulaan, ditambah dengan biaya langsung awal costs incurred and estimated costs to dismantle and
yang dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan remove the underlying assets or to restore the
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan underlying asset to the conditions required and the
aset pendasar atau untuk merestorasi aset terms of the lease, less lease incentives received.
pendasar sesuai kondisi yang disyaratkan dan
ketentuan sewa, dikurangi dengan insentif sewa
yang diterima.
Aset hak-guna disusutkan dengan menggunakan The right of use assets are depreciated using the
metode garis-lurus dari tanggal permulaan hingga straight-line method from the inception date to the
tanggal yang lebih awal antara akhir masa manfaat earlier date between the end of the useful lives of
aset hak-guna atau akhir masa sewa. the right of use assets or the end of the lease term.
Page 25
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/18 Exhibit E/18
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
j. Sewa (Lanjutan) j. Leases (Continued)
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas Lease liabilities are initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the unpaid lease payments at the
tanggal permulaan, didiskontokan menggunakan inception date, discounted using the interest rate
suku bunga implisit dalam sewa atau, jika suku implicit in the lease or, if that interest rate cannot
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, digunakan be determined, use the incremental borrowing rates
suku bunga pinjaman inkremental Perusahaan dan of the Company and its subsidiaries.
entitas anaknya.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi: lease liabilities as follows:
• Pembayaran tetap, termasuk pembayaran • Fixed payments, including substantially fixed
tetap secara-substansi; payments;
• Pembayaran sewa variabel yang bergantung • Variable lease payments that depend on an
pada suatu indeks atau suku bunga, yang pada index or interest rate, which initially measured
awalnya diukur dengan menggunakan indeks using the index or interest rate at the inception
atau suku bunga pada tanggal permulaan; date;
• Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan • The amount expected to be paid under the
dalam jaminan nilai residual; residual value guarantee;
• Harga eksekusi opsi beli dimana Perusahaan • The exercise price of the call option which the
dan entitas anaknya cukup pasti untuk Company and its subsidiaries are reasonably
mengeksekusi opsi tersebut, pembayaran sewa certain to exercise the option, lease payments
dalam periode perpanjangan opsional jika within the optional extension period if the
Perusahaan dan entitas anaknya cukup pasti Company and its subsidiaries are reasonably
untuk mengeksekusi opsi perpanjangan; dan certain to exercise the option; and
• Penalti untuk penghentian dini dari sewa • Penalties for early termination of the lease
kecuali jika Perusahaan dan entitas anaknya unless the Company and its subsidiaries are
cukup pasti untuk tidak mengakhiri lebih dini. reasonably cerain not to terminate early.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan cara When the lease liabilities remeasured in this way,
ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap jumlah the corresponding adjustment is made to the
tercatat aset hak-guna, atau dicatat dalam laba carrying amount of the right of use asset, or
rugi jika jumlah tercatat aset hak-guna telah recorded in profit or loss if the carrying amount of
berkurang menjadi nol. the right of use asset has been reduced to zero.
Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah Short-term leases and low-value asset leases
Perusahaan dan entitas anaknya memilih untuk The Company and its subsidiaries chose not to
tidak mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa recognize right of use assets and lease liabilities for
untuk sewa jangka- pendek yang memiliki masa short-term leases with leases of 12 (twelve) months
sewa 12 (dua belas) bulan atau kurang dan sewa or less and low-value assets leases. The Company
atas aset bernilai-rendah. Perusahaan dan entitas and its subsidiaries recognize lease payments
anaknya mengakui pembayaran sewa terkait related to this lease as an expense on a straight-line
dengan sewa ini sebagai beban dengan dasar garis- basis over the lease term.
lurus selama masa sewa.
k. Program Imbalan Pasti k. Defined Benefit Schemes
Surplus dan defisit program imbalan pasti diukur Defined benefit scheme surpluses and deficits are
sebesar: measured at:
• Nilai wajar dari aset yang direncanakan pada • The fair value of plan assets at the reporting
tanggal pelaporan; dikurangi date; less
• Biaya servis masa lalu yang tidak diakui; • Unrecognized past service costs; less
dikurangi
• Dampak persyaratan pendanaan minimum yang • The effect of minimum funding requirements
disetujui dengan skema waliamanat. agreed with scheme trustees.
Page 26
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/19 Exhibit E/19
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
k. Program Imbalan Pasti (Lanjutan) k. Defined Benefit Schemes (Continued)
Surplus dan defisit program imbalan pasti diukur Defined benefit scheme surpluses and deficits are
sebesar: (Lanjutan) measured at: (Continued)
• Liabilitas program yang dihitung dengan • Plan liabilities calculated using the projected
menggunakan metode projected unit credit unit credit method discounted to its present
yang di diskonto ke nilai kini dengan value using yields available on high quality
menggunakan imbal hasil obligasi perusahaan corporate bonds that have maturity dates
yang berkualitas tinggi yang tersedia yang approximating to the terms of the liabilities; plus
memiliki tanggal jatuh tempo yang mendekati
persyaratan liabilitas; ditambah
Pengukuran kembali kewajiban pasti neto diakui Remeasurements of the net defined obligation are
langsung dalam ekuitas. Pengukuran kembali recognized directly within equity. The
tersebut termasuk: remeasurements include:
• Keuntungan dan kerugian aktuaris; • • Actuarial gains and losses;
• Imbalan atas aset program (tidak termasuk • • Return on plan assets (interest exclusive);
bunga);
• Aset dengan efek batas tertinggi (tidak • • Any asset ceiling effects (interest exclusive).
termasuk bunga).
Biaya jasa diakui dalam laporan laba rugi, dan Service costs are recognized in profit or loss and
termasuk biaya jasa kini dan masa lalu, serta include current and past service costs as well as
keuntungan dan kerugian kurtailmen. gains and losses on curtailments.
Beban bunga neto (pendapatan) diakui dalam Net interest expense (income) is recognized in profit
laporan laba rugi dan dihitung dengan or loss and is calculated by applying the discount
menerapkan tingkat diskonto untuk mengukur rate used to measure the defined benefit obligation
kewajiban imbalan pasti (aset) pada awal periode (asset) at the beginning of the annual period to the
tahunan hingga pembayaran manfaat selama balance of the net defined benefit obligation
periode, serta mempertimbangkan efek dari (asset), considering the effects of contributions
pembayaran kontribusi dan manfaat selama and benefit payments during the period (in
periode tersebut (sesuai PSAK 24). accordance with PSAK 24).
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from changes to scheme
perubahan manfaat program atau kurtailmen diakui benefits or scheme curtailment are recognized
secara langsung dalam laba rugi. immediately in profit or loss.
Penyelesaian program manfaat pasti diakui dalam Settlements of defined benefit schemes are
periode dimana penyelesaian tersebut terjadi. recognized in the period in which the settlement
occurs.
l. Manfaat Jasa Jangka Panjang Lain l. Other Long-Term Service Benefits
Imbalan kerja lain yang diharapkan untuk Other employee benefits that are expected to be
diselesaikan secara keseluruhan dalam 12 (dua fully settled within 12 (twelve) months after the
belas) bulan setelah akhir perode pelaporan end of the reporting period are presented as current
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. liabilities.
Imbalan kerja lain yang tidak diharapkan untuk Other employee benefits that are not expected to
diselesaikan secara keseluruhan dalam 12 (dua be fully settled within 12 (twelve) months after
belas) bulan setelah akhir periode pelaporan the end of the reporting period are presented as
disajikan sebagai liabilitas jangka panjang dan non-current liabilities and calculated using the
dihitung dengan menggunakan metode projected projected unit credit method and then discounted
unit credit dan kemudian didiskonto dengan using yields available on high quality corporate
menggunakan imbal hasil surat utang perusahaan bonds that have maturity dates approximating to
berkualitas tinggi yang tersedia dengan tanggal the expected remaining period to settlement.
jatuh tempo mendekati sisa periode yang
diharapkan untuk diselesaikan.
Page 27
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/20 Exhibit E/20
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
m. Tambahan Modal Disetor – Neto m. Additional Paid-in Capital – Net
Tambahan modal disetor – neto terdiri dari selisih Additional paid-in capital – net consist of the
antara harga penawaran dari hasil penawaran difference between the offering price of the shares
umum perdana saham, penawaran umum terbatas of the Company at the initial public offering, limited
I dan pengeluaran saham baru tanpa Hak Memesan public offering I and issuance New Shares Without
Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) Perusahaan Pre-emptive Rights (“HMETD”) against the par value
dengan nilai nominal saham, setelah dikurangi of the shares, net of shares issuance costs related to
dengan biaya-biaya yang terjadi sehubungan the initial public offering, limited public offering I
dengan penawaran umum perdana saham, and issuance New Shares without Pre-emptive Rights
penawaran umum terbatas I dan pengeluaran (“HMETD”) and the difference in restructuring
saham baru tanpa Hak Memesan Efek Terlebih transactions under common control.
Dahulu (“HMETD”) tersebut, serta selisih nilai
transaksi restrukturisasi entitas sepengendali.
n. Saham Treasuri n. Treasury Stock
Saham treasuri diakui pada harga perolehan Treasury stock are recognized at cost and subtract
kembali dan dikurangi dari ekuitas. Keuntungan from equity. Gains or losses arising from the
atau kerugian yang timbul dari pembelian, purchase, sale, issuance or cancellation of the
penjualan, penerbitan, atau pembatalan saham Company's shares and other equity securities are not
dan efek ekuitas lainnya. Perusahaan tidak diakui recognized in profit or loss. The difference between
dalam laba rugi. Selisih antara jumlah tercatat dan the carrying amount and receipts from the sale of
penerimaan dari penjualan saham treasuri di masa treasury stock in the future is recognized as part of
yang akan datang, diakui sebagai bagian dari additional paid-in capital in equity.
tambahan modal disetor pada ekuitas.
o. Dividen o. Dividend
Pembagian dividen final diakui sebagai liabilitas Final dividend distributions are recognized as
ketika dividen tersebut disetujui Rapat Umum a liability when the dividend are approved in the
Pemegang Saham Perusahaan. Pembagian dividen Company’s General Meeting of the Shareholders.
interim diakui sebagai liabilitas ketika dividen Interim dividend distributions are recognized as
diputuskan oleh Rapat Direksi dan disetujui oleh a liability when the dividend are decided by the
Dewan Komisaris. Director’s meeting and approved by the Board of
Commissioners.
p. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali p. Business Combination of Entities Under Common
Control
Transaksi restrukturisasi entitas sepengendali Restructuring transactions of entities under common
berupa pengalihan aset, liabilitas, saham atau control represents transfer of assets, liabilities,
instrumen kepemilikan lainnya yang dilakukan shares or other ownership instruments by
dalam rangka reorganisasi entitas-entitas yang reorganizing transfers among entities within the
berada dalam suatu Perusahaan dan entitas same the Company and its subsidiaries, therefore
anaknya yang sama, bukan merupakan perubahan resulting in no changes of ownership in terms of
kepemilikan dalam arti substansi ekonomi, economic substance and should not result in any
sehingga transaksi demikian tidak dapat gains or losses for the whole Group Companies or for
menimbulkan laba atau rugi bagi seluruh kelompok the individual entity in The Company and its
Perusahaan ataupun bagi entitas individual dalam subsidiaries.
Kelompok Perusahaan tersebut.
Page 28
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/21 Exhibit E/21
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali (Lanjutan) p. Business Combination of Entities Under Common
Control (Continued)
Karena transaksi restrukturisasi antara entitas Since restructuring transactions of entities under
sepengendali tidak mengakibatkan perubahan common control do not result in changes in economic
substansi ekonomi pemilikan atas aset, liabilitas, substance of ownership in transferred assets, shares,
saham atau instrumen kepemilikan lainnya yang liabilities or other ownership instruments, the
dipertukarkan, maka aset maupun liabilitas yang transferred assets or liabilities (in legal form) should
pemilikannya dialihkan (dalam bentuk hukumnya) be recorded at book value in a manner similar to
harus dicatat sesuai dengan nilai tercatat seperti business combination transactions using the pooling-
penggabungan usaha berdasarkan metode of-interest method. The financial statements items
penyatuan kepemilikan (pooling-of-interest of the restructured companies for the period in
method). Unsur-unsur laporan keuangan dari which the restructuring occurs and for any
perusahaan yang direstrukturisasi untuk periode comparative periods should be presented as if the
terjadinya restrukturisasi tersebut dan untuk Companies had been combined from the beginning of
periode perbandingan yang disajikan, harus the earliest period presented.
disajikan sedemikian rupa seolah-olah Perusahaan
tersebut telah bergabung sejak permulaan periode
yang disajikan tersebut.
Selisih antara harga pengalihan dengan nilai The difference between transfer price and book
tercatat setiap transaksi restrukturisasi antara value for each restructuring transaction of entities
entitas sepengendali dibukukan dalam akun under common control is recorded in an account
“Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas entitled “Differences arising from restructuring
sepengendali”. Saldo akun tersebut selanjutnya transactions of entities under common control”. The
disajikan sebagai unsur tambahan modal disetor account balance is presented as additional paid in
dalam ekuitas. capital in equity.
q. Perpajakan q. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and deferred tax.
tangguhan. Pajak diakui di dalam laba rugi, Tax is recognized in profit or loss, except to the
kecuali sepanjang pajak tersebut terkait dengan extent that it relates to items recognized in other
unsur-unsur yang terkait di dalam penghasilan comprehensive income or directly in equity. In this
komprehensif lain atau terkait langsung di dalam case, the tax is also recognized in other
ekuitas. Dalam hal ini, pajak juga diakui masing- comprehensive income or directly in equity,
masing di dalam penghasilan komprehensif lain respectively.
atau langsung diakui di dalam ekuitas.
Pajak kini Current tax
Beban pajak penghasilan kini dihitung dengan The current income tax charge is calculated on the
dasar peraturan perpajakan yang berlaku atau basis of the tax laws enacted or substantively
secara substantif berlaku pada periode pelaporan. enacted at the reporting date. Current income tax
Aset dan/atau liabilitas pajak penghasilan kini assets and/or liabilities comprise those obligations
terdiri dari kewajiban kepada maupun tagihan to or claims from, tax authorities relating to the
dari, fiskus terkait dengan periode pelaporan kini current or prior reporting period, that are unpaid at
atau sebelumnya, yang belum dibayar pada akhir the end of each reporting period date. They are
setiap periode pelaporan. Aset dan/atau liabilitas calculated according to the tax rates and tax laws
pajak penghasilan kini tersebut dihitung applicable to the fiscal periods to which they relate,
berdasarkan tarif pajak dan peraturan perpajakan based on the taxable profit for the period. All
yang berlaku pada periode fiskal terkait changes to current tax assets or liabilities are
berdasarkan laba kena pajak periode tersebut. recognized as a component of income tax expense in
Seluruh beban aset atau liabilitas pajak kini, profit or loss.
diakui sebagai unsur beban pajak penghasilan di
dalam laba rugi.
Page 29
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/22 Exhibit E/22
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Perpajakan (Lanjutan) q. Taxation (Continued)
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui dengan Deferred income tax assets and liabilities are
menggunakan metode laporan posisi keuangan, recognized, using the balance sheet method, on
pada perbedaan temporer antara dasar pengenaan temporary differences between the tax bases of
pajak aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya di assets and liabilities and their carrying amounts in
dalam laporan keuangan konsolidasian. Aset pajak the consolidated financial statements. Deferred tax
tangguhan diakui bagi seluruh perbedaan temporer assets are recognized for all deductible temporary
yang dapat dikurangkan sepanjang terdapat differences to the extent that it is probable that
kemungkinan laba kena pajak di masa depan akan future taxable profit will be available against which
timbul di mana perbedaan temporer yang dapat the deductible temporary difference can be utilized.
dikurangkan dapat diutilisasi. Liabilitas kena pajak Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
diakui bagi seluruh perbedaan temporer kena temporary differences. Future tax benefits, such as
pajak. Manfaat pajak di masa depan, seperti the carry-forward of unused tax losses, are also
akumulasi kerugian pajak yang belum recognized to the extent that realization of such
dikompensasi, juga diakui selama realisasi manfaat benefits is probable.
tersebut kemungkinan terjadi.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of deferred tax assets is
setiap periode pelaporan dan dikurangkan selama reviewed at each consolidated statements of
tidak terdapat kemungkinan laba kena pajak yang financial position date and reduced to the extent
cukup akan timbul untuk mengutilisasi sebagian that it is no longer probable that sufficient taxable
atau seluruh aset pajak tangguhan. income will be available to allow all or part of the
deferred tax asset to be utilized.
Aset pajak tangguhan yang tidak diakui, dinilai Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
ulang setiap periode pelaporan dan diakui each consolidated statements of financial position
sepanjang terdapat kemungkinan penghasilan kena date and are recognized to the extent that it has
pajak di masa depan akan memulihkan aset pajak become probable that future taxable income will
tangguhan. allow the deferred tax assets to be recovered.
Jumlah aset atau liabilitas pajak tangguhan The amount of the deferred tax asset or liability is
ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang determined using tax rates that have been enacted
berlaku atau secara substansial berlaku pada or substantively enacted by the reporting date and
tanggal pelaporan dan diharapkan berlaku pada are expected to apply when the deferred tax
saat aset/liabilitas pajak tangguhan diselesaikan/ assets/liabilities are settled/recovered.
dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disalinghapus Deferred tax assets and liabilities are offset when
ketika Perusahaan dan entitas anaknya memiliki the Company and its subsidiaries have a legally
hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk enforceable right to offset current tax assets against
mengsalinghapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when the deferred income tax assets
pajak kini dan ketika aset dan liabilitas pajak and liabilities relate to income taxes charged by the
penghasilan ditangguhkan terkait dengan pajak same taxation authority on either the same taxable
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas entity or different taxable entities where there is an
perpajakan maupun entitas kena pajak yang sama intention to settle the balances on a net basis.
atau entitas kena pajak yang berbeda di mana
terdapat intensi untuk menyelesaikan saldo pada
basis yang sama.
Page 30
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/23 Exhibit E/23
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
r. Transaksi dan Penjabaran Mata Uang Asing r. Foreign Currency Transactions and Translations
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Transactions involving foreign currencies are
Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat recorded in Indonesian Rupiah at the rates of
transaksi dilakukan. Pada tanggal laporan posisi exchange prevailing at the time the transactions are
keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas made. At consolidated statements of financial
moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk position date, monetary assets and liabilities
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal determinated in foreign currencies are adjusted to
tersebut. Laba atau rugi yang terjadi dikreditkan reflect the rates of exchange prevailing at that
atau dibebankan pada usaha tahun berjalan date. The resulting gains or losses are credited or
(sesuai dengan PSAK 10). changed to operations of the current year (in
accordance with PSAK 10).
Selisih nilai tukar yang timbul dari penyelesaian Exchange differences arising on the settlement of
item-item moneter atau pada penjabaran item- monetary items or on translating monetary items at
item moneter pada akhir periode pelaporan, the end of the reporting period are recognized in
diakui di dalam laporan laba rugi. profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kurs As of 31 December 2023 and 2022, the exchange
yang digunakan adalah sebagai berikut: rates used were as follows:
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat (AS$) 15.416 15.731 1 United States Dollar (US$)
s. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi s. Transactions with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan to the entity that is preparing its financial
keuangannya. statements.
i. Orang atau anggota keluarga dekatnya i. A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
- Memiliki pengendalian atau pengendalian - Has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
- Memiliki pengaruh signifikan atas entitas - Has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
- Merupakan personil manajemen kunci - Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or a parent
entitas pelapor. of the reporting entity.
Page 31
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/24 Exhibit E/24
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
s. Transaksi dengan Pihak-Pihak Berelasi (Lanjutan) s. Transactions with Related Parties (Continued)
ii. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor ii. An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi salah satu dari kondisi berikut: the following condition applies:
- Entitas dan entitas pelapor adalah anggota - The entity and the reporting entity are
dari Perusahaan dan entitas anaknya yang members of the same Group (which means
sama (artinya entitas induk, entitas anak that each parent, subsidiary and fellow
dan entitas anak berikutnya saling berelasi subsidiary is related to the others);
dengan entitas lain);
- Satu entitas adalah entitas asosiasi atau - One entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a Group of which the
merupakan anggota suatu Perusahaan dan other entity is a member);
entitas anaknya, yang mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya);
- Kedua entitas tersebut adalah ventura - Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
- Satu entitas adalah ventura bersama dari - One entity is joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
- Entitas tersebut adalah suatu program - The entity is a post-employment defined
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees of
dari salah satu entitas pelapor atau entitas either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor. related to the reporting entity. If the
Apabila entitas pelapor adalah entitas yang reporting entity is running itself such a plan,
menyelenggarakan program tersebut, maka the sponsoring employers are also related to
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas the reporting entity;
pelapor;
- Entitas dikendalikan atau dikendalikan - The entity is controlled or jointly controlled
bersama oleh orang yang diidentifikasi by a person identified has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of
atau merupakan personil manajemen kunci the key management personnel of the entity
entitas (atau entitas induk dari entitas); (or of a parent of the entity);
- Orang yang diidentifikasi memiliki - People who are identified as having control or
pengendalian atau pengendalian bersama joint control over the reporting entity has
atas entitas pelapor memiliki pengaruh significant influence over the entity or the
signifikan atas entitas atau merupakan key management personnel of the entity (or
personil manajemen kunci entitas (atau the parent entity and the entity);
entitas induk dan entitas);
- Entitas, atau anggota dari kelompok di - Entities, or members of The Company and its
mana entitas merupakan bagian dari subsidiaries to which the entity is part of The
kelompok tersebut, menyediakan jasa Company and its subsidiaries, providing
personil manajemen kunci kepada entitas services to the key management personnel of
pelapor atau kepada entitas induk dari the reporting entity or to the parent entity of
entitas pelapor. the reporting entity.
Transaksi tersebut dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms agreed by
persyaratan yang disepakati oleh pihak-pihak. the parties. Such terms may not be the same as
Persyaratan-persyaratan tersebut mungkin tidak those transactions with unrelated parties.
sama dengan transaksi-transaksi dengan bukan
pihak berelasi.
Page 32
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/25 Exhibit E/25
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
t. Laba per Saham t. Earnings per Share
Sesuai dengan PSAK 56 “Laba per Saham”, laba In accordance with PSAK 56, “Earnings Per Share”,
per saham dasar dihitung dengan membagi laba basic earnings per share are calculated by dividing
yang diatribusikan kepada pemegang ekuitas the profit attributable to the equity holders of the
entitas induk dengan menghitung jumlah rata-rata parent company by the weighted average number of
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar ordinary shares outstanding during the period.
selama periode berjalan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by adjusting
melakukan penyesuaian jumlah rata-rata the weighted average number of ordinary shares
tertimbang saham biasa beredar untuk outstanding to assume conversion of all dilutive
mengasumsikan konversi seluruh saham biasa yang potential ordinary shares owned by company, which
berpotensi dilusi yang dimiliki oleh entitas, yaitu are convertible bonds and stock options.
obligasi konversi dan opsi saham.
Untuk tujuan penghitungan laba per saham For the purpose of calculating diluted earnings per
dilusian, laba atau rugi yang dapat diatribusikan share, the profit or loss attributable to the parent
kepada pemegang ekuitas entitas induk, akan company’s ordinary equity holders will be adjusted
disesuaikan dengan dampak setelah pajak bunga for the after-tax effects of interest recognized
yang diakui selama periode obligasi konversi. during the period on convertible bonds.
u. Informasi Segmen u. Segment Information
Grup mengidentifikasikan segmen operasi The Group identifies its operating segments on the
berdasarkan pelaporan internal yang dikaji secara basis of internal reports that are regularly reviewed
berkala oleh pengambil keputusan operasional by the chief operating decision maker in order to
utama dalam rangka mengalokasikan sumber daya allocate resources to the segment and assess its
dan menilai kinerja segmen operasi tersebut. performance.
v. Kontinjensi v. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui di dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan konsolidasian. Liabilitas kontinjensi consolidated financial statements. They are
diungkapkan di dalam catatan atas laporan disclosed in the notes to consolidated financial
keuangan konsolidasian kecuali kemungkinan arus statements unless the possibility of an outflow of
keluar sumber daya ekonomi adalah kecil. economic resources is small.
Aset kontinjensi tidak diakui di dalam laporan Contingent assets are not recognized in the
keuangan konsolidasian, namun diungkapkan di consolidated financial statements but are disclosed
dalam catatan atas laporan keuangan in the notes to consolidated financial statements
konsolidasian jika besar kemungkinan suatu arus when an inflow of economic benefits is probable.
masuk manfaat ekonomis mengalir ke dalam
entitas.
w. Peristiwa Setelah Periode Laporan w. Events After the Reporting Date
Peristiwa setelah periode pelaporan menyajikan Events after the reporting date provide evidence of
bukti kondisi yang terjadi pada akhir periode conditions that existed at the end of the reporting
pelaporan (peristiwa penyesuaian) yang period (adjusting events) are reflected in the
dicerminkan di dalam laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang bukan Events after the reporting date that are not
merupakan peristiwa penyesuaian, diungkapkan di adjusting events are disclosed in the notes to
dalam catatan laporan keuangan konsolidasian bila consolidated financial statements when material.
material.
Page 33
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/26 Exhibit E/26
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. JUDGEMENTS, MATERIAL ACCOUNTING ESTIMATES
MATERIAL AND ASSUMPTIONS
Perusahaan dan entitas anaknya membuat estimasi The Company and its subsidiaries makes certain
dan asumsi tertentu terkait masa depan. Estimasi dan estimates and assumptions regarding the future.
pertimbangan dievaluasi secara berkelanjutan Estimates and judgements are continually evaluated
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain, based on historical experience and other factors,
termasuk ekspektasi atas kejadian masa depan yang including expectations of future events that are
diyakini layak. Di masa depan pengalaman aktual believed to be reasonable under the circumstances. In
mungkin dapat berbeda dari estimasi dan asumsi the future, actual experience may differ from these
tersebut. Estimasi dan asumsi yang memiliki risiko estimates and assumptions. The estimates and
signifikan yang menyebabkan penyesuaian material assumptions that have a significant risk of causing a
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam material adjustment to the carrying amounts of assets
tahun buku keuangan berikutnya dibahas di bawah ini. and liabilities within the next financial year are
discussed below.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian utama lainnya atas estimasi pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan reporting period, that have a significant risk of causing
yang dapat menyebabkan penyesuaian material a material adjustment to the carrying amounts of assets
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun and liabilities in the next financial year, are discussed
buku mendatang, dibahas di bawah ini: below:
i. Nilai wajar instrumen keuangan i. Fair value of financial instruments
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan nilai The Company and its subsidiaries determine the fair
wajar instrumen keuangan yang tidak memiliki value of financial instruments that are not quoted,
kuotasi pasar dengan menggunakan teknik using valuation techniques. Those techniques are
penilaian. Teknik tersebut dipengaruhi secara significantly affected by the assumptions used,
signifikan oleh asumsi yang digunakan, termasuk including discount rates and estimates of future cash
tingkat suku bunga diskonto dan estimasi arus kas flows. In that regard, the derived fair value
di masa depan. Dalam hal tersebut, estimasi nilai estimates cannot always be substantiated by
wajar yang diturunkan tidak selalu dapat comparison with independent markets and in many
disubstansikan oleh perbandingan dengan pasar cases, may not be capable of being realised
independen dan dalam banyak kasus, tidak dapat immediately.
segera direalisasikan.
ii. Pajak penghasilan ii. Income taxes
Selama kegiatan usaha normal, ada transaksi dan During the ordinary course of business, there are
perhitungan yang penentuan pajak akhirnya adalah transactions and calculations for which the ultimate
tidak pasti. Akibatnya, entitas mengakui tax determination is uncertain. As a result, the
kewajiban pajak berdasarkan perkiraan apakah company recognises tax liabilities based on estimates
tambahan pajak dan bunga akan jatuh tempo. of whether additional taxes and interest will be due.
Kewajiban pajak tersebut diakui pada saat, These tax liabilities are recognized when, despite
meskipun keyakinan entitas yang posisi the company's belief that its tax return positions are
pengembalian pajaknya adalah mendukung, supportable, the company believes that certain
entitas percaya bahwa posisi tertentu mungkin positions are likely to be challenged and may not be
akan ditantang dan mungkin tidak dipertahankan fully sustained upon review by tax authorities. The
sepenuhnya pada reviu oleh otoritas pajak. Entitas company believes that its accruals for tax liabilities
berkeyakinan bahwa akrual untuk kewajiban pajak are adequate for all open audit years based on its
yang memadai untuk semua tahun audit yang assessment of many factors including past
terbuka berdasarkan penilaian terhadap banyak experience and interpretations of tax law. This
faktor termasuk pengalaman masa lalu dan assessment relies on estimates and assumptions and
interpretasi hukum pajak. Penilaian ini bergantung may involve a series of complex judgements about
pada estimasi dan asumsi dan mungkin melibatkan future events.
serangkaian penilaian yang kompleks tentang
peristiwa masa depan.
Page 34
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/27 Exhibit E/27
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. JUDGEMENTS, MATERIAL ACCOUNTING ESTIMATES
MATERIAL (Lanjutan) AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
iii. Manfaat pensiun iii. Employee benefits
Nilai sekarang dari kewajiban pensiun bergantung The present value of the pension obligations depends
pada sejumlah faktor yang ditentukan oleh on number of factors that are determined by the
aktuaria menggunakan sejumlah asumsi. Asumsi- actuary using a number of assumptions. The
asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya assumptions used in determining the cost (income)
(pendapatan) bersih termasuk tingkat diskonto. include the discount rate net. Changes in these
Perubahan dalam asumsi ini akan mempengaruhi assumptions will affect the carrying amount of
nilai tercatat kewajiban pensiun. pension obligations.
Perusahaan dan entitas anaknya menentukan The Company and its subsidiaries determine the
tingkat diskonto yang sesuai pada setiap akhir appropriate discount rate at the end of each year as
tahun sebagai tingkat bunga yang harus digunakan the interest rate that should be used in determining
dalam menentukan nilai kini dari arus kas masa the present value of future cash flows expected to
depan yang diperkirakan akan dibayarkan untuk be paid to settle the pension obligations. In
menyelesaikan kewajiban pensiun. Dalam determining the discount rate, the Company and its
menentukan tingkat diskonto, Perusahaan dan subsidiaries consider the interest rates of corporate
entitas anaknya mempertimbangkan penggunaan bonds denominated in a high quality in terms of the
suku bunga obligasi korporasi dalam mata uang benefits to be paid and the maturity-related pension
berkualitas tinggi, terhadap manfaat yang akan liabilities.
dibayarkan dan jatuh tempo yang terkait dengan
kewajiban pensiun.
Asumsi-asumsi kunci lainnya untuk kewajiban Other key assumptions for pension obligations are
pensiun sebagian didasarkan pada kondisi pasar based in part on current market conditions present.
saat kini. Informasi tambahan diungkapkan di Additional information is disclosed in Note 15 to the
Catatan 15 atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENT
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 209.825 205.138 Rupiah
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 5.363.443 9.931 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Permata Tbk 1.220.987 83.914.164 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 434.160 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia 165.160 3.506.422 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 35.192 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 7.183.750 87.465.709 Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank UOB Indonesia 38.391.995 - PT Bank UOB Indonesia
United Overseas Bank Limited 68.077 77.460 United Overseas Bank Limited
Jumlah 38.460.072 77.460 Total
45.643.822 87.543.169
Deposito Deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 29.298.125 - PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah 75.151.772 87.748.307 Total
Page 35
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/28 Exhibit E/28
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENT (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, deposito memiliki As of 31 December 2023, time deposits have a maturity
jatuh tempo 1 (satu) bulan dengan tingkat suku bunga of 1 (one) month with an interest rate of 4.00% per
sebesar 4,00% per tahun. annum.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there was no cash
terdapat saldo kas dan setara kas yang signifikan yang and cash equivalent that restricted for use by the
tidak dapat digunakan oleh Grup maupun dijaminkan. Group or pledged as collateral.
5. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 5. PREPAID EXPENSES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Asuransi 554.214 1.089.686 Insurance
Jumlah 554.214 1.089.686 Total
6. UANG MUKA 6. ADVANCE
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Karyawan 31.450 22.698 Employee
Jumlah 31.450 22.698 Total
7. INVESTASI 7. INVESTMENT
2023 2022
Investasi/ Harga perolehan/ Nilai wajar/ Harga perolehan/ Nilai wajar/
Investments Acquisition cost Fair value Acquisition cost Fair value
PT Merdeka Battery Materials Tbk 5,376,407,208 4,466,285,208 - -
PT Merdeka Copper Gold Tbk 690,506,317 3,637,587,793 690,506,317 5,550,689,520
PT Mega Manunggal Property Tbk 798,836,887 480,109,379 - -
Giyanti Time Limited 121,107,313 131,130,168 100,686,188 115,002,042
Jumlah / Total 6,986,857,725 8,715,112,548 791,192,505 5,665,691,562
PT Merdeka Battery Materials Tbk PT Merdeka Battery Materials Tbk
SAM, entitas anak, memiliki investasi pada saham SAM, a subsidiary, has an investment in shares in
pada PT Merdeka Battery Materials Tbk dengan PT Merdeka Battery Materials Tbk with an ownership
persentase kepemilikan sebesar 1,96%. percentage of 1.96%.
AP, entitas anak, memiliki investasi pada saham pada AP, a subsidiary, has an investment in shares in
PT Merdeka Battery Materials Tbk dengan persentase PT Merdeka Battery Materials Tbk with an ownership
kepemilikan sebesar 5,43%. percentage of 5.43%.
PT Merdeka Copper Gold Tbk PT Merdeka Copper Gold Tbk
SAM, entitas anak, memiliki investasi pada saham SAM, a subsidiary, has an investment in shares in
pada PT Merdeka Copper Gold Tbk dengan persentase PT Merdeka Copper Gold Tbk with an ownership
kepemilikan sebesar 5,59% (2022: 5,59%). percentage of 5.59% (2022: 5,59%).
PT Mega Manunggal Property Tbk PT Mega Manunggal Property Tbk
SAM, entitas anak, memiliki investasi pada saham SAM, a subsidiary, has an investment in shares in
pada PT Mega Manunggal Property Tbk dengan PT Mega Manunggal Property Tbk with an ownership
persentase kepemilikan sebesar 23,39%. percentage of 23.39%.
Page 36
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/29 Exhibit E/29
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI (Lanjutan) 7. INVESTMENT (Continued)
Giyanti Time Limited Giyanti Time Limited
Perusahaan memiliki investasi pada efek ekuitas The Company has investments in other equity securities
lainnya pada Giyanti Time Limited. Investasi ini in Giyanti Time Limited. This investment is (a) an
merupakan (a) investment fund yang dilakukan investment fund conducted through a third party,
melalui pihak ketiga, yaitu Giyanti Time Limited namely Giyanti Time Limited with management carried
dengan pengelolaan yang dilakukan oleh Heyokha out by Heyokha Brothers, an independent investment
Brothers, suatu perusahaan investasi manajemen management company licensed and regulated by the
independen yang berlisensi dan diatur oleh Securities Securities and Futures Commission of Hong Kong, and
and Futures Commission of Hong Kong, dan (b) salah (b) one of the form of treasury activity from the
satu bentuk kegiatan treasury dari Perusahaan yang Company which aims to increase the added value of the
bertujuan untuk meningkatkan nilai tambah atas aset- Company's assets currently owned. This investment can
aset Perusahaan yang dimiliki saat ini. Investasi ini be withdrawn at any time on terms and conditions that
dapat ditarik kembali sewaktu-waktu dengan syarat have been agreed between Giyanti and the Company.
dan kondisi yang telah disepakati antara Giyanti
dengan Perusahaan.
8. ASET TETAP 8. PROPERTY AND EQUIPMENT
2023 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Penarikan/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Kendaraan 3.191.274 - - 3.191.274 Vehicle
Perlengkapan dan peralatan
kantor 536.992 1.930.125 - 2.467.117 Office tool and equipment
Komputer dan perangkat lunak 1.681.292 17.900 - 1.699.192 Computers and software
J umlah 5.409.558 1.948.025 - 7.357.583 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Kendaraan 500.823 628.822 - 1.129.645 Vehicle
Perlengkapan dan peralatan
kantor 536.992 117.822 - 654.814 Office tool and equipment
Komputer dan perangkat lunak 1.656.704 25.707 - 1.682.411 Computers and software
J umlah 2.694.519 772.351 - 3.466.870 Total
Jumlah tercatat 2.715.039 3.890.713 Carrying amount
2022 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Penarikan/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Ending balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Kendaraan 1.516.346 1.674.928 - 3.191.274 Vehicle
Perlengkapan dan peralatan
kantor 1.365.348 - 828.356 536.992 Office tool and equipment
Komputer dan perangkat lunak 4.991.721 - 3.310.429 1.681.292 Computers and software
J umlah 7.873.415 1.674.928 4.138.785 5.409.558 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Kendaraan 95.325 405.498 - 500.823 Vehicle
Perlengkapan dan peralatan
kantor 1.365.348 - 828.356 536.992 Office tool and equipment
Komputer dan perangkat lunak 4.709.416 166.221 3.218.933 1.656.704 Computers and software
J umlah 6.170.089 571.719 4.047.289 2.694.519 Total
Jumlah tercatat 1.703.326 2.715.039 Carrying amount
Page 37
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/30 Exhibit E/30
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (Lanjutan) 8. PROPERTY AND EQUIPMENT (Continued)
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal pelaporan All of the property and equipment as at the reporting
digunakan untuk menunjang aktivitas operasi date are fully used to support the Company’s operation
Perusahaan. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan activities. As of 31 December 2023 and 2022, the
2022, harga perolehan atas aset tetap Perusahaan acquisition costs of property and equipment Company
yang telah disusutkan penuh tetapi masih dipakai which fully depreciated but still in use were amounting
masing-masing sebesar Rp 2.218.285 dan to Rp 2,218,285 and Rp 1,636,362, respectively.
Rp 1.636.362.
Manajemen telah mengkaji ulang atas estimasi umur Management has reviewed the estimated economic life,
ekonomis, metode penyusutan dan nilai residu pada depreciation methods and residual values at the end of
setiap akhir periode pelaporan dan berpendapat reporting period and there were no events nor changes
bahwa tidak terdapat kejadian atau perubahan atas in circumstances which indicate any impairment of
keadaan yang menunjukan adanya penurunan nilai property and equipment as of 31 December 2023 and
aset tetap pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
Perhitungan atas kerugian dari aset tetap yang The calculation of the loss on property and equipment
dihentikan pengakuannya: derecognized:
2023 2022
Biaya perolehan - 4.138.785 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan - 4.047.289 Accumulated depreciation
Jumlah tercatat - 91.496 Carrying amount
Kerugian penghapusan Loss on written off property
aset tetap - ( 91.496) and equipment
Aset tetap telah diasuransikan kepada PT Asuransi Property and equipments were insured to PT Asuransi
Mitra Pelindung Mustika, PT Asuransi Etiqa Mitra Pelindung Mustika, PT Asuransi Etiqa
Internasional dan PT Lippo General Insurance Tbk Internasional and PT Lippo General Insurance Tbk with
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 3.383.115 dan total sum insured amounting to Rp 3,383,115 and US$
AS$ 71.326 (nilai penuh) (31 Desember 2022: 71,326 (full amount) (31 December 2022: Rp 3,634,939
Rp 3.634.939 dan AS$ 71.326 (nilai penuh)). and US$ 71,326 (full amount)). Management believes
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan that the sum insured is adequate to cover possible
tersebut memadai untuk menutupi kemungkinan losses on the assets insured.
kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
9. ASET LAINNYA 9. OTHER ASSETS
2023 2022
Deposit sewa gedung 567.500 567.500 Building rental deposits
Deposit lain-lain 42.000 1.000 Miscellaneous deposits
Jumlah 609.500 568.500 Total
10. UTANG USAHA 10. TRADE PAYABLES
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Winato Kartono 2.160.184.329 - Winato Kartono
Hardi Wijaya Liong 812.394.779 - Hardi Wijaya Liong
Garibaldi Thohir 639.900.851 - Garibaldi Thohir
Jumlah 3.612.479.959 - Total
Page 38
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/31 Exhibit E/31
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. UTANG USAHA (Lanjutan) 10. TRADE PAYABLES (Continued)
Analisa umur utang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade payables are as follows:
2023 2022
Berdasarkan umur: By age:
Jatuh tempo Overdue
31 - 60 hari 3.612.479.959 - 31 - 60 days
Jumlah 3.612.479.959 - Total
Utang usaha merupakan utang kepada pihak berelasi Trade payables represent payable to related parties for
atas pembelian saham yang dilakukan oleh AP, entitas the purchase of shares made by AP, a subsidiary (Note
anak (Catatan 27). 27).
11. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 11. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Rupiah Rupiah
Bunga obligasi 5.649.995 - Bonds interest
Jasa profesional 270.000 230.000 Professional fee
BPJS Ketenagakerjaan 48.418 34.634 Employee social security
Gaji dan kesejahteraan karyawan 41.504 - Salaries and employee benefit
Lain-lain 584.522 - Others
Sub-jumlah 6.594.439 264.634 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bunga pinjaman 3.257.767 - Borrowing interest
Jumlah 9.852.206 264.634 Total
12. PERPAJAKAN 12. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
2023 2022
Pajak Pertambahan Nilai 4.573.866 1.804.039 Value Added Tax
b. Utang pajak b. Taxes payable
2023 2022
Pajak Penghasilan Pasal 21 196.364 165.449 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 21.492 13.593 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 26 2.169.012 - Income Tax Article 26
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 4.800 - Income Tax Article 4 (2)
Jumlah 2.391.668 179.042 Total
c. Pajak kini c. Current tax
Rekonsiliasi antara (rugi) laba sebelum pajak A reconciliation between (loss) profit before income
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan tax as presented in the consolidated statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain profit or loss and other comprehensive income and
konsolidasian dan taksiran rugi fiskal yang tahun the estimated fiscal loss for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December 2023 and 2022 are as follow:
2022 adalah sebagai berikut:
Page 39
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/32 Exhibit E/32
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
c. Pajak kini (Lanjutan) c. Current tax (Continued)
2023 2022
(Rugi) laba sebelum pajak penghasilan menurut (Loss) profit before income tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian ( 3.304.710.651) 239.208.858 other comprehensive income
Rugi (laba) entitas anak
sebelum pajak penghasilan 3.143.477.793 ( 270.467.951) Loss (profit) of subsidiaries before income tax
Rugi Perusahaan sebelum pajak penghasilan ( 161.232.858) ( 31.259.093) The Company's loss before income tax
Beda waktu: Temporary differences:
Imbalan kerja 1.550.339 1.150.237 Employee benefits
Penyusutan aset tetap 446.095 374.439 Depreciation of property and equipment
Jumlah beda waktu 1.996.434 1.524.676 Total temporary differences
Beda tetap: Permanent differences:
Perpajakan 13.537.254 689.017 Taxation
Keuntungan atas penjualan investasi 6.813.524 558.189 Gain on sale of investment
Beban lain-lain karyawan 32.379 50.524 Other employee expense
Pengembangan lingkungan sosial 202.000 - Social development
Rugi atas penghapusan aset tetap - 91.496 Loss on written off property and equipment
Representasi dan jamuan - 19.026 Representation and entertainment
Penghasilan keuangan ( 2.885.319) ( 2.212.055) Finance income
Perubahan nilai wajar investasi Changes in fair value investment
pada saham dan efek ekuitas lainnya ( 2.520.525) ( 14.874.042) in shares and other equity securities
Jumlah beda tetap 15.179.313 ( 15.677.845) Total permanent differences
Taksiran rugi fiskal ( 144.057.111) ( 45.412.262) Estimated fiscal loss
Rugi fiskal Fiscal loss
2022 ( 45.412.262) - 2022
Akumulasi rugi fiskal ( 189.469.373) ( 45.412.262) Accumulated fiscal loss
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan Until the date of completion of the consolidated
keuangan konsolidasian ini, Perusahaan belum financial statements, the Company has not
menyampaikan Surat Pemberitahuan (SPT) pajak submitted its annual tax return (SPT) for 2023
tahunan untuk tahun pajak 2023. Namun fiscal year. However, the estimated taxable income
demikian, taksiran pajak penghasilan kena pajak presented above will be reported in the SPT of 2023
tersebut di atas akan dilaporkan dalam SPT tahun fiscal year.
fiskal 2023.
Taksiran rugi fiskal hasil rekonsiliasi tahun fiskal The estimated fiscal loss resulting from the
2022 menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan reconciliation for 2022 fiscal year was used as a
PPh Badan yang disampaikan kepada otoritas basis for filling out the Annual Corporate Income
perpajakan sesuai dengan Peraturan Nomor Tax Return submitted to the taxation authority in
VIII.G.7. accordance with Regulation Number VIII.G.7.
Page 40
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/33 Exhibit E/33
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
d. Pajak tangguhan (Lanjutan) d. Deferred tax (Continued)
Dibebankan ke
laporan laba rugi Dibebankan ke
konsolidasian/ penghasilan
Charged to komprehensif lain/
1 Januari/ consolidated Charged to 31 Desember/
January statement of other comprehensive December
2023 profit or loss income 2023
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Aset tetap 160.445 98.141 - 258.586 Property and equipment
Imbalan kerja 292.902 341.074 12.607 646.583 Employee benefits
Jumlah 453.347 439.215 12.607 905.169 Total
Entitas anak Subsidiaries
Imbalan kerja 12.447 4.024 ( 1.050) 15.421 Employee benefits
Jumlah 465.794 443.239 11.557 920.590 Total
Dibebankan ke
laporan laba rugi Dibebankan ke
konsolidasian/ penghasilan
Charged to komprehensif lain/
1 Januari/ consolidated Charged to 31 Desember/
January statement of other comprehensive December
2022 profit or loss income 2022
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan The Company
Aset tetap 78.067 82.378 - 160.445 Property and equipment
Imbalan kerja 52.860 253.051 ( 13.009) 292.902 Employee benefits
Jumlah 130.927 335.429 ( 13.009) 453.347 Total
Entitas anak Subsidiaries
Imbalan kerja 2.826 5.862 3.759 12.447 Employee benefits
Jumlah 133.753 341.291 ( 9.250) 465.794 Total
e. Surat ketetapan pajak e. Tax assessment letter
Perusahaan telah menerima Surat Ketetapan Pajak The Company has received Tax Assessment
Kurang Bayar (SKPKB) No. 00027/ 206/16/054/21 Letter for Underpayment (SKPKB) No.
tanggal 15 November 2021 atas Pajak Penghasilan 00027/206/16/054/21 dated 15 November 2021 for
Tahun Pajak 2016 sebesar Rp 903.139.716. Atas Income Tax for the 2016 Fiscal Year amounting to
SKPKB tersebut Perusahaan telah melakukan Rp 903,139,716. For the SKPKB, the Company has
pembayaran sebesar Rp 8.183.645 pada tanggal made a payment of Rp 8,183,645 on
14 Desember 2021. Perusahaan telah mengajukan 14 December 2021. The Company has filed
Keberatan ke Kanwil DJP Jakarta Khusus melalui objections to the Special Regional Office of DJP
Surat Keberatan No. 016/PAG/DIR/II/2022 tanggal Jakarta through Objection Letter No.
11 Februari 2022 dan Perusahaan telah menerima 016/PAG/DIR/II/2022 dated 11 February 2022 and
Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak Tentang the Company has received a Decision of the
Keberatan Wajib Pajak Atas Surat Ketetapan Pajak Director General of Taxes regarding Taxpayer
Kurang Bayar Pajak Penghasilan dari Kanwil DJP Objections to Underpaid Income Tax Assessment
Jakarta Khusus tanggal 7 Februari 2023 sebesar Letters from the Special Regional Office of DJP
Rp 21.680.478. Atas SKPKB tersebut Perusahaan Jakarta dated 7 February 2023 amounting to
telah melakukan pembayaran sebesar Rp 21,680,478. For the SKPKB, the Company has
Rp 13.496.833 pada tanggal 5 Juni 2023, sehingga made a payment of Rp 13,496,833 on 5 June 2023,
SKPKB atas Pajak Penghasilan Tahun Pajak 2016 which resolved the SKPKB for Income Tax Fiscal
telah diselesaikan. Year 2016.
Page 41
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/34 Exhibit E/34
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PINJAMAN BANK 13. BANK LOANS
2023 2022
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
United Overseas Bank Limited 1.079.120.000 - United Overseas Bank Limited
Dikurangi: Biaya pinjaman
yang belum diamortisasi ( 9.958.798) - Less : Unamortized borrowing cost
Jumlah - bersih 1.069.161.202 - Total - net
United Overseas Bank Limited United Overseas Bank Limited
Berdasarkan Perjanjian Fasilitas tanggal Pursuant to the Facility Agreement dated
31 Agustus 2023, antara Perusahaan dengan United 31 August 2023, between the Company and United
Overseas Bank Limited (Bank), Bank akan memberikan Overseas Bank Limited (the Bank), the Bank will
Fasilitas Kredit Bergulir dengan jumlah sampai dengan provide a Revolving Credit Facility with a maximum
AS$ 75.000.000 (nilai penuh). Fasilitas ini dikenakan credit limit of US$ 75,000,000 (full amount). The
Tingkat Suku Bunga Acuan Majemuk (Compounded facility is subject to a Compounded Reference Rate.
Reference Rate).
Tujuan dari fasilitas yang diperoleh adalah untuk The facility obtained will be used for general corporate
keperluan perusahaan secara umum (yang mencakup purposes (which includes but are not limited to, the
tetapi tidak terbatas pada, pelunasan obligasi yang repayment of bonds denominated in IDR, investments
berdenominasi dalam IDR, investasi (dalam bentuk (which may be in any form, including but not limited to
apa pun, termasuk tetapi tidak terbatas pada ekuitas, equity, loans and/or guarantees) and related costs,
pinjaman dan/atau penanggungan) dan biaya, beban interest expenses, funding of transaction costs, intra-
bunga, pendanaan biaya transaksi, pembiayaan antar group financing (which may be in a form of equity or
grup (dalam suatu bentuk ekuitas atau pinjaman shareholders loan) and any working capital needs of the
pemegang saham) dan setiap kebutuhan modal kerja Company and its subsidiaries).
Perusahaan dan entitas anaknya).
Fasilitas yang diperoleh Perusahaan dijamin dengan (i) The facilities obtained by the Company are guaranteed
gadai atas Rekening Penagihan (Collection Account) by (i) pledging the Company’s Collection Account at PT
Perusahaan yang terdapat pada PT Bank UOB Bank UOB Indonesia; and (ii) pledging SAM’s, a
Indonesia; dan (ii) gadai atas Rekening Penagihan subsidiary, Collection Account at
(Collection Account) SAM, entitas anak, yang terdapat PT Bank UOB Indonesia, as further stipulated in
pada PT Bank UOB Indonesia, sebagaimana diatur Revolving Credit Facility Agreement dated 31 August
lebih lanjut dalam Perjanjian Fasilitas Kredit Bergulir 2023 entered into by and between the Company as the
tanggal 31 Agustus 2023 yang dibuat oleh dan antara Borrower and United Overseas Bank Limited as the
Perusahaan selaku Penerima Pinjaman dan United Lender (the "Revolving Credit Facility Agreement").
Overseas Bank Limited selaku Pemberi Pinjaman
("Perjanjian Fasilitas Kredit Bergulir”).
Sebelum tanggal yang jatuh pada 1 (satu) bulan Prior to the date due on 1 (one) month prior to the
sebelum tanggal jatuh tempo akhir Perjanjian final maturity date of the Revolving Credit Facility
Fasilitas Kredit Bergulir tersebut dan/atau pada Agreement and/or on the date on which an event of
tanggal di mana suatu peristiwa cedera janji default under the Revolving Credit Facility Agreement
berdasarkan Perjanjian Fasilitas Kredit Bergulir telah has occurred and continues, Company and SAM, a
terjadi dan berlanjut, Perusahaan dan SAM, entitas subsidiary, may make withdrawals and transfers from
anak, dapat melakukan penarikan dan transfer dari their Collection Accounts without the prior written
Rekening-Rekening Penagihannya tanpa persetujuan consent of the Lender.
tertulis terlebih dahulu dari Pemberi Pinjaman.
Fasilitas berlaku sampai dengan tanggal jatuh tempo The facility is expiring on 18 March 2025.
akhir yaitu 18 Maret 2025.
Page 42
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/35 Exhibit E/35
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PINJAMAN BANK (Lanjutan) 13. BANK LOANS (Continued)
Sejak tanggal perjanjian pinjaman, Perusahaan harus From the date of this Facility Agreement, the Company
memastikan bahwa Perusahaan dan Anak Perusahaan has to ensure that the Company and its Subsidiaries
tidak diperkenankan antara lain untuk among others, not allowed to (i) create permit or
(i) membebankan atau mengizinkan dibebankannya subsist any security over any of its assets, (ii) enter into
jaminan atas aset-asetnya, (ii) membuat atau or permit to subsist any title retention, (iii) enter any
mengizinkan dibuatnya pengaturan retensi hak, (iii) preferential arrangement.
membuat pengaturan preferensial.
Perusahaan diwajibkan oleh Bank untuk memenuhi The Company is required by the Bank to comply with
rasio tertentu total aset terhadap utang dan beban certain ratio for total assets to the debt and financial
keuangan jatuh tempo periode berjalan. expense that are due for the current period
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan telah As of 31 December 2023, the Company has complied
memenuhi persyaratan maupun pembatasan atas with the requirements and restrictions on the loan
fasilitas pinjaman tersebut. facility.
Saldo pinjaman bank pada tanggal 31 Desember 2023 The outstanding bank loans as of 31 December 2023 was
adalah sebesar AS$ 70.000.000 (nilai penuh). amounting to US$ 70,000,000 (full amount).
Barclays Bank PLC dan United Overseas Bank Limited Barclays Bank PLC and United Overseas Bank Limited
Berdasarkan Perjanjian Fasilitas tanggal Pursuant to the Facility Agreement dated
10 Oktober 2022, antara Perusahaan dengan Barclays 10 October 2022, between the Company and Barclays
Bank PLC (Barclays) dan United Overseas Bank Limited Bank PLC (Barclays) and United Overseas Bank Limited
(UOB), Barclays dan UOB akan memberikan Fasilitas (UOB), Barclays and UOB will provide a Term Facility
Berjangka dengan jumlah sampai dengan with maximum credit limit of US$ 50,000,000 (full
AS$ 50.000.000 (nilai penuh). Fasilitas ini dikenakan amount). The facility is subject to a Compounded
Tingkat Suku Bunga Acuan Majemuk (Compounded Reference Rate.
Reference Rate).
Tujuan dari fasilitas yang diperoleh adalah untuk (i) The purposes of the facility obtained are to (i) pay
membayar biaya dan pengeluaran transaksi transaction costs and expenses in connection with the
sehubungan dengan fasilitas pinjaman berjangka yang term loan facilities obtained under the Credit Facility
diperoleh berdasarkan Perjanjian Fasilitas Kredit Agreement of US$ 50,000,000 (full amount); and (ii) for
AS$ 50.000.000 (nilai penuh); dan (ii) untuk keperluan general Company purposes (which include but are not
Perusahaan secara umum (yang mencakup tetapi limited to investments (in any form, including but not
tidak terbatas pada investasi (dalam bentuk apa pun, limited to equity, loans and/or underwriting) and fees,
termasuk tetapi tidak terbatas pada ekuitas, interest expenses, funding transaction costs and any
pinjaman dan/atau penanggungan) dan biaya, beban working capital requirements Company and
bunga, pendanaan biaya transaksi dan setiap Subsidiaries).
kebutuhan modal kerja Perusahaan dan Perusahaan
Anak).
Berdasarkan Perjanjian Fasilitas Kredit Based on the Credit Facility Agreement of
AS$ 50.000.000 (nilai penuh), fasilitas yang diperoleh US$ 50,000,000 (full amount), the facilities obtained by
Perusahaan dijamin dengan (i) gadai rekening the Company are guaranteed by (i) pledging the
Perusahaan yang terdapat pada PT Bank UOB Company's account at PT Bank UOB Indonesia; and (ii) if
Indonesia; dan (ii) apabila tanggal jatuh tempo akhir the final maturity date is extended, pledge shares of
diperpanjang, gadai saham milik SAM, entitas anak, SAM, a subsidiary, in MDKA.
dalam MDKA.
Fasilitas berlaku sampai dengan tanggal jatuh tempo The facility is expiring on 9 November 2023.
akhir yaitu 9 November 2023.
Pada tanggal 29 Maret 2023, Perusahaan telah On 29 March 2023, the Company had fully paid the loan
melunasi seluruh fasilitas pinjaman tersebut. facility.
Page 43
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/36 Exhibit E/36
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG OBLIGASI q 14. BONDS PAYABLE
2023 2022
Nilai tercatat Carrying value
Utang pokok 1.657.825.000 - Principal payable
Biaya penerbitan obligasi Unamortized bonds
yang belum diamortisasi ( 9.723.866) - issuance cost
Jumlah 1.648.101.134 - Total
Pada tanggal 28 Maret 2023, Perusahaan menerbitkan On 28 March 2023, the Company issued Continuing Bonds
Obligasi Berkelanjutan I Tahap I Tahun 2023 sebesar I Phase I Year 2023 amounting to Rp 750,000,000. The
Rp 750.000.000. Biaya emisi yang dikeluarkan oleh issuance costs incurred on the issuance of the bonds
Perusahaan dalam penerbitan obligasi tersebut adalah were amounting to Rp 5,842,174.
sebesar Rp 5.842.174.
Hasil bersih yang diperoleh dari obligasi ini digunakan The net proceeds obtained from these bonds are used
untuk pembayaran seluruh pokok pinjaman bank for fully repayment of the Company's bank loans with
Perusahaan beserta beban bunga, mengembangkan interest expenses thereon, to fund the development of
portofolio investasi, serta untuk membiayai beban the investment portfolio, as well as the Company's
operasional Perusahaan dalam rangka mendukung operational expenses in order to support the Company's
kegiatan usaha Perusahaan. business activities.
Pada tanggal 7 Juni 2023, Perusahaan menerbitkan On 7 June 2023, the Company issued Continuing Bonds I
Obligasi Berkelanjutan I Tahap II Tahun 2023 sebesar Phase II Year 2023, amounting to Rp 750,000,000. The
Rp 750.000.000. Biaya emisi yang dikeluarkan oleh issuance costs incurred on the issuance of the bonds
Perusahaan dalam penerbitan obligasi tersebut adalah were amounting to Rp 4,772,226. The net proceeds
sebesar Rp 4.772.226. Hasil bersih yang diperoleh dari obtained from these bonds are used to fund the
obligasi ini digunakan untuk mengembangkan development of the investment portfolio, as well as the
portofolio investasi, serta untuk membiayai beban Company's operational expenses in order to support the
operasional Perusahaan dalam rangka mendukung Company's business activities.
kegiatan usaha Perusahaan.
Pada tanggal 22 November 2023, Perusahaan On 22 November 2023, the Company issued Continuing
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Tahap I Tahun Bonds II Phase I Year 2023 amounting to
2023 sebesar Rp 157.825.000. Biaya emisi yang Rp 157,825,000. The issuance costs incurred on the
dikeluarkan oleh Perusahaan dalam penerbitan issuance of the bonds were amounting to Rp 3,194,723.
obligasi tersebut adalah sebesar Rp 3.194.723. Hasil The net proceeds obtained from these bonds are used
bersih yang diperoleh dari obligasi ini digunakan untuk for partially repayment of the Company's bank loans.
pembayaran sebagian pokok pinjaman bank
Perusahaan.
Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan yang dibuat Based on the Trustee Agreement made by and between
oleh dan antara Perusahaan dengan PT Bank Rakyat the Company with PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Indonesia (Persero) Tbk (“BRI”) yang dalam hal ini Tbk (“BRI”) which in this case act as the trustee, the
bertindak sebagai wali amanat, Perusahaan tidak Company is restricted to the following activities
akan melakukan hal-hal berikut tanpa persetujuan without the written consent of the Trustee:
tertulis dari Wali Amanat:
• Melakukan penggabungan atau peleburan atau • Conduct mergers or consolidations or acquisitions,
pengambilalihan, kecuali penggabungan atau except for mergers or consolidations or acquisitions
peleburan atau pengambilalihan yang dilakukan carried out in the context of internal restructuring
dalam rangka restrukturisasi internal Grup of the Company Group or company acquisitions
Perusahaan atau pengambilalihan perusahaan which do not cause the Company to consolidate the
yang tidak menyebabkan Perusahaan target companies which and according to the
mengkonsolidasi perusahaan target yang dan Company's assessment do not cause a Material
menurut penilaian Perusahaan tidak Adverse Impact, with special provisions for mergers
menyebabkan Dampak Merugikan Material, and consolidations as follows:
dengan ketentuan khusus untuk penggabungan
dan peleburan sebagai berikut:
Page 44
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/37 Exhibit E/37
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 14. BONDS PAYABLE (Continued)
Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan yang dibuat Based on the Trustee Agreement made by and between
oleh dan antara Perusahaan dengan PT Bank Rakyat the Company with PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Indonesia (Persero) Tbk (“BRI”) yang dalam hal ini Tbk (“BRI”) which in this case act as the trustee, the
bertindak sebagai wali amanat, Perusahaan tidak Company is restricted to the following activities
akan melakukan hal-hal berikut tanpa persetujuan without the written consent of the Trustee:
tertulis dari Wali Amanat: (Lanjutan) (Continued)
a. Semua syarat dan kondisi Obligasi dalam a. All terms and conditions of the Bonds in the
Perjanjian Perwaliamanatan dan dokumen lain Trustee Agreement and other documents related to
yang berkaitan dengan Obligasi tetap berlaku dan the Bonds remain in force and are fully binding on
mengikat sepenuhnya terhadap perusahaan the surviving company and in the event that the
penerus (surviving company) dan dalam hal Company is not a surviving company, then all
Perusahaan bukan merupakan perusahaan obligations under the Bonds and/or Trustee
penerus (surviving company) maka seluruh Agreement have been legally transferred to the
kewajiban berdasarkan Obligasi dan/atau surviving company and the surviving company has
Perjanjian Perwaliamanatan telah dialihkan sufficient assets and ability to meet payment
secara sah kepada perusahaan penerus (surviving obligations under the Bonds and Trustee
company) dan perusahaan penerus (surviving Agreement.
company) tersebut memiliki aktiva dan
kemampuan yang memadai untuk memenuhi
kewajiban pembayaran berdasarkan Obligasi dan
Perjanjian Perwaliamanatan.
b. Perusahaan penerus (surviving company) tersebut b. The surviving company is running the same main
menjalankan bidang usaha utama yang sama line of business as the Company.
dengan Perusahaan.
• Melakukan peminjaman utang baru yang • Borrowing new debt that has a higher position
memiliki kedudukan lebih tinggi dari than the position of debt arising under the
kedudukan utang yang timbul berdasarkan Bonds, unless the proceeds from the new debt
Obligasi, kecuali apabila hasil dana dari utang are used for the Business Activities of the
baru tersebut digunakan untuk Kegiatan Usaha Company Group or for the purpose of refinancing
Grup Perusahaan atau untuk tujuan existing debt as per the date of Trustee
pembiayaan kembali (refinancing) atas utang Agreement.
yang telah ada pada tanggal ditandatanganinya
Perjanjian Perwaliamanatan.
• Mengurangi modal dasar, modal ditempatkan • Reduce the Company’s authorized capital, issued
dan disetor Perusahaan and fully paid-up capital.
• Menjaminkan dan/atau membebani dengan • Collateralize and/or encumber in any way the
cara apapun aktiva termasuk hak atas assets including the right to the Company's
pendapatan Perusahaan, baik yang sekarang income, both currently existing and to be
ada maupun yang akan diperoleh di masa yang obtained in the future, except for guarantees
akan datang, kecuali jaminan yang (i) diberikan that (i) are provided for debts obtained by the
atas utang yang diperoleh Perusahaan untuk Company to support the Business Activities of
mendukung Kegiatan Usaha Grup Perusahaan; the Company Group; (ii) has been disclosed in
(ii) telah diungkapkan dalam Prospektus; atau the prospectus; or (iii) for the purpose of
(iii) untuk tujuan pembiayaan kembali refinancing existing debt as per the date of
(refinancing) atas utang yang telah ada pada Trustee Agreement was signed or to buy back
tanggal ditandatanganinya Perjanjian these Bonds.
Perwaliamanatan ini atau untuk pembelian
kembali Obligasi ini.
• Melakukan pengalihan aset dalam satu atau • Transfer assets in one or more transactions in a
beberapa transaksi dalam satu tahun buku current financial year with total exceeding 10%
berjalan yang jumlahnya melebihi 10% dari from the Group’s total assets, except for certain
total aset Grup, kecuali untuk transaksi- transactions under the Trustee Agreement.
transaksi tertentu sebagaimana diatur di dalam
Perjanjian Perwaliamanatan.
• Mengubah bidang usaha Perusahaan kecuali • Change the Company's business line unless the
perubahan tersebut diwajibkan oleh peraturan change is required by laws and/or government
perundang-undangan dan/atau kebijakan policies.
pemerintah.
Page 45
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/38 Exhibit E/38
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 14. BONDS PAYABLE (Continued)
Berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan yang dibuat Based on the Trustee Agreement made by and between
oleh dan antara Perusahaan dengan PT Bank Rakyat the Company with PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Indonesia (Persero) Tbk (“BRI”) yang dalam hal ini Tbk (“BRI”) which in this case act as the trustee, the
bertindak sebagai wali amanat, Perusahaan tidak Company is restricted to the following activities
akan melakukan hal-hal berikut tanpa persetujuan without the written consent of the Trustee:
tertulis dari Wali Amanat: (Lanjutan) (Continued)
• Memberikan pinjaman atau kredit kepada pihak • Provide loans or credit to third parties, unless
ketiga, kecuali terkait dengan atau dalam rangka related to or in the context of carrying out the
menjalankan Kegiatan Usaha Perusahaan. Company's Business Activities.
• Memberikan jaminan perusahaan (corporate • Provide corporate guarantees, unless related to or
guarantee), kecuali terkait dengan atau dalam in the context of carrying out the Company’s
rangka menjalankan Kegiatan Usaha Perusahaan. Business Activities.
• Membayar, membuat atau menyatakan pembagian • Pay, make or declare the distribution of dividends
dividen pada tahun buku Perusahaan pada saat in the Company's financial year when the Company
Perusahaan lalai dalam melakukan pembayaran is negligent in making payments of the Outstanding
Jumlah Terutang atau Perusahaan tidak melakukan Amount or the Company does not make payments of
pembayaran Jumlah Terutang berdasarkan the Outstanding Amount based on the Trustee
Perjanjian Perwaliamanatan, Akta Pengakuan Agreement, Deed of Debt Acknowledgment and/or
Utang dan/atau perjanjian lain yang dibuat other agreements made with respect to the Bonds.
berkenaan dengan Obligasi.
• Mengadakan segala bentuk kerjasama, bagi hasil • Conduct any forms of cooperation, profit sharing or
atau perjanjian serupa lainnya di luar Kegiatan other similar agreements outside the Company's
Usaha Perusahaan; atau perjanjian manajemen Business Activities; or management agreements or
atau perjanjian serupa lainnya yang merupakan hal other similar agreements which are matters outside
di luar Kegiatan Usaha Perusahaan, yang the Company's Business Activities, which result in
mengakibatkan kegiatan/operasi Perusahaan the Company's activities/operations being fully
sepenuhnya diatur oleh pihak lain dan regulated by other parties and causing a Material
menimbulkan Dampak Merugikan Material kepada Adverse Impact to the Company, except for
Perusahaan, kecuali perjanjian yang dibuat oleh agreements made by the Company with its
Perusahaan dengan para pemegang sahamnya dan shareholders and loan agreements Company with
perjanjian-perjanjian pinjaman Perusahaan dengan other third parties, where the Company acts as a
pihak ketiga lainnya, dimana Perusahaan bertindak debtor in those agreements.
sebagai debitur di dalam perjanjian-perjanjian
tersebut.
• Mengajukan permohonan pailit atau permohonan • Submit a bankruptcy application or a request for
penundaan kewajiban pembayaran utang (PKPU) postponement of debt payment obligations (PKPU)
oleh Perusahaan terhadap Perusahaan dan/atau by the Company against the Company and/or
Entitas Anak selama Bunga Obligasi belum dibayar Subsidiaries as long as the Bond Interest has not
dan Pokok Obligasi belum dilunasi oleh Perusahaan. been paid and the Bond Principal has not been
repaid by the Company.
Pada 31 Desember 2023, Perusahaan telah memenuhi As of 31 December 2023, the Company has complied
semua kondisi yang telah disyaratkan dalam with the restrictions set out in these trusteeship
perjanjian perwaliamanatan tersebut. agreements.
Perusahaan berkewajiban mempertahankan rasio Nilai The Company is obliged to maintain a ratio of Total
Total Aset: Total Utang lebih dari 1,75 untuk Obligasi Assets: Total Debt of greater than 1.75 for Continuing
Berkelanjutan I Tahap I dan II tahun 2023, dan rasio Bonds I Phase I and II Year 2023, and ratio of Total
Nilai Total Aset: Total Historic Debt Service lebih Assets: Total Historic Debt Service greater than or
besar dari atau sama dengan 2 untuk Obligasi equal to 2 for Continuing Bonds II Phase I Year 2023. As
Berkelanjutan II Tahap I tahun 2023. Sepanjang long as the provisions of these ratios are met, the
ketentuan rasio ini terpenuhi, maka Perusahaan dan Company and its subsidiaries can obtain new loans from
entitas anaknya dapat memperoleh pinjaman baru third parties without the need for prior approval from
dari pihak ketiga tanpa diperlukannya persetujuan the Trustee.
terlebih dahulu dari Wali Amanat.
Page 46
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/39 Exhibit E/39
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 14. BONDS PAYABLE (Continued)
Per tanggal 31 Desember 2023, seluruh utang obligasi As of 31 December 2023, all bonds payable issued are
yang diterbitkan telah dicatatkan di Bursa Efek listed in the Indonesia Stock Exchange and denominated
Indonesia dan diterbitkan dalam mata uang Rupiah in Rupiah and have obtained idA (Single A) rating from
serta mendapatkan peringkat idA (Single A) dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”).
PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”).
Informasi tambahan mengenai utang obligasi adalah Additional information related to bonds payable are as
sebagai berikut: follows:
Jadwal pembayaran
Jenis/ Pokok obligasi/ Tanggal jatuh tempo/ bunga/ Tingkat bunga/
Type Bonds principal Maturity date Interest payment schedule Interest rates
Obligasi Berkelanjutan I Seri A/ 268.000.000 7 April 2024 Setiap kuartal dimulai 6,75%
Tahap I Tahun 2023/ Series A tanggal 28 Juni 2023/
Continuing Bonds I Seri B/ 482.000.000 28 Maret/ Quarterly payment, 8,50%
Phase I Year 2023 Series B March 2026 start from 28 June 2023
Obligasi Berkelanjutan I Seri A/ 321.000.000 17 Juni/ Setiap kuartal dimulai 6,75%
Tahap II Tahun 2023/ Series A June 2024 tanggal 7 September 2023/
Continuing Bonds I Seri B/ 429.000.000 7 Juni/ Quarterly payment, 8,50%
Phase II Year 2023 Series B June 2026 start from 7 September 2023
Obligasi Berkelanjutan II 157.825.000 2 Desember/ Setiap kuartal dimulai 7,50%
Tahap I Tahun 2023/ December 2024 tanggal 22 Februari 2024/
Continuing Bonds II Quarterly payment,
Phase I Year 2023 start from 22 February 2024
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA 15. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan dan entitas anaknya mencatat liabilitas The Company and its subsidiaries recorded
imbalan kerja sesuai dengan Undang-Undang No. 11 employee benefit obligation in accordance with Law
Tahun 2020 tentang Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 Year 2020 regarding Job Creation Law as
sebagaimana yang telah diubah dengan Undang- amended by Law No. 6 Year 2023 regarding Stipulation
Undang No. 6 Tahun 2023 tentang penetapan of Government Regulation in Lieu of Law No. 2 Year
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 2022 regarding Job Creation become Law, and
2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja menjadi Undang- calculated by Kantor Konsultan Aktuaria Agus Susanto,
Undang, dan dihitung oleh Kantor Konsultan Aktuaria independent actuary, in its report dated
Agus Susanto, aktuaris independen, dalam laporannya 15 January 2024 for the year ended 31 December 2023
tertanggal 15 Januari 2024 untuk tahun yang berakhir and 10 February 2023 for the year ended
pada 31 Desember 2023 dan 10 Februari 2023 untuk 31 December 2022.
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2022.
Saldo liabilitas program manfaat karyawan merupakan The balances of employee benefits obligation are based
hasil perhitungan aktuaria sesuai dengan penerapan on actuary calculation as required by SFAS 24 (Revised
PSAK 24 (Revisi 2013) mengenai “Imbalan Kerja”. 2013) regarding "Employee Benefits".
Perhitungan menggunakan metode “Projected Unit Calculations using the "Projected Unit Credit" using the
Credit” dengan menggunakan asumsi-asumsi sebagai following assumptions:
berikut:
2023 2022
Tingkat diskonto (per tahun) 6.50% - 6.60% 6.50% - 7.00% Discount rate (per annum)
Tingkat kenaikan gaji (per tahun) 10% 10% Salary increment rate (per annum)
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Rate of mortality
Tingkat cacat (per tahun) 0,02% 0,02% Rate of disability (per annum)
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Page 47
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/40 Exhibit E/40
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 15. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (Continued)
Biaya imbalan kerja bersih diakui dalam laporan laba Net employee benefit costs are recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statements of profit or loss and other
dan jumlah yang diakui dalam laporan posisi keuangan comprehensive income and the amount recognized in
konsolidasian dicatat sebagai liabilitas imbalan kerja. the consolidated statements of financial position
recorded as employee benefit liabilities.
Liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam laporan Employee benefits liabilites recognized on statement of
posisi keuangan adalah sebagai berikut: financial position are as follows:
2023 2022
Imbalan pensiun dan imbalan
kerja lainnya 2.814.209 1.309.353 Pension and other benefits
Imbalan kerja jangka panjang
lainnya 194.903 78.596 Other long-term benefits
Jumlah 3.009.112 1.387.949 Total
Imbalan pensiun dan imbalan kerja lainnya Pension and other benefits
Mutasi liabilitas estimasian atas imbalan kerja adalah The movement in the estimated employee benefits are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal 1.309.353 230.518 Beginning balance
Biaya jasa kini 1.361.254 1.106.123 Current service costs
Biaya bunga 91.068 16.322 Interest cost
2.761.675 1.352.963
Kerugian (keuntungan) aktuarial 52.534 ( 42.046) Actuarial loss (gain)
Jumlah yang dibayarkan dalam
tahun berjalan - ( 1.564) Amount paid during the year
Saldo akhir 2.814.209 1.309.353 Ending balance
Akumulasi kerugian (keuntungan) aktuarial yang Accumulation of recognized actuarial loss (gain) in
diakui dalam penghasilan komprehensif lain adalah other comprehensive income are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal ( 42.046) - Beginning balance
Kerugian (keuntungan) Actuarial loss (gain)
aktuarial atas imbalan 52.534 ( 42.046) on benefits
Saldo akhir 10.488 ( 42.046) Ending balance
Page 48
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/41 Exhibit E/41
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 15. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (Continued)
Imbalan pensiun dan imbalan kerja lainnya Pension and other benefits (Continued)
(Lanjutan)
Sensitivitas liabilitas imbalan kerja untuk perubahan The sensitivity of the employee benefits obligation to
asumsi aktuarial pokok adalah sebagai berikut: changes in the principal actuarial assumption are as
follows:
Dampak pada liabilitas imbalan kerja/
Impact on employee benefit liabilities
Perubahan Asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Changes in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
2023 2023
Tingkat diskonto 1% 2.666.507 2.977.817 Discount rate
2022 2022
Tingkat diskonto 1% 1.237.347 1.388.249 Discount rate
Analisa sensitivitas diatas didasarkan pada perubahan The above sensitivity analysis is based on a change in an
atas satu asumsi aktuarial dimana semua asumsi assumption while holding all other assumptions
lainnya dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini constant. In practice, this is unlikely to occur, and
jarang terjadi dan perubahan beberapa asumsi changes in some of the assumptions may be correlated.
mungkin saling berkorelasi.
Dalam perhitungan sensitivitas liabilitas imbalan When calculating the sensitivity of post employee
pasca kerja atas asumsi aktuarial utama, metode yang benefit liabilities to significant actuarial assumptions,
sama (projected unit credit) telah diterapkan seperti the same method (projected unit credit) has been
dalam perhitungan liabilitas imbalan kerja yang diakui applied when calculating the employee benefit
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. obligation recognized within the consolidated statement
of financial position.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Mutasi liabilitas estimasian atas imbalan kerja jangka The movement in the provision for other long-term
panjang lainnya adalah sebagai berikut: employee benefits are as follows:
2023 2022
Saldo awal 78.596 22.600 Beginning balance
Biaya jasa kini 109.028 67.756 Current service cost
Biaya bunga 5.497 1.611 Interest cost
Kerugian (keuntungan) aktuarial Actuarial loss (gain)
dalam tahun berjalan 1.782 ( 13.371) during the year
Saldo akhir 194.903 78.596 Ending balance
Page 49
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/42 Exhibit E/42
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. MODAL SAHAM 16. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of shareholders of the Company as at
31 Desember 2023 dan 2022, adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022, are as follows:
2023 2023
Jumlah Saham
(nilai penuh)/
% Hak Suara/ Number of
% Voting Shares Jumlah/
Nama Pemegang Saham Rights (full amount) Total (Rp) Name of Shareholders
PT Provident Capital Indonesia 45,80 3.242.152.791 48.632.292 PT Provident Capital Indonesia
PT Saratoga Sentra Business 19,99 1.415.023.929 21.225.359 PT Saratoga Sentra Business
Garibaldi Thohir 12,57 889.942.545 13.349.138 Garibaldi Thohir
Winato Kartono 5,03 355.977.018 5.339.655 Winato Kartono
Hardi Wijaya Liong 3,77 266.982.764 4.004.741 Hardi Wijaya Liong
Tri Boewono 0,93 65.851.500 987.773 Tri Boewono
Masyarakat (di bawah 5%) 11,91 842.687.109 12.640.307 Public (below 5%)
100 7.078.617.656 106.179.265
Saham treasuri (Catatan 18) 40.922.700 613.840 Treasury stock (Note 18)
Jumlah 7.119.540.356 106.793.105 Total
2022 2022
Jumlah Saham
(nilai penuh)/
% Hak Suara/ Number of
% Voting Shares Jumlah/
Nama Pemegang Saham Rights (full amount) Total (Rp) Name of Shareholders
PT Provident Capital Indonesia 45,82 3.242.152.791 48.632.292 PT Provident Capital Indonesia
PT Saratoga Sentra Business 20,00 1.415.023.929 21.225.359 PT Saratoga Sentra Business
Garibaldi Thohir 12,58 889.942.545 13.349.138 Garibaldi Thohir
Winato Kartono 5,03 355.977.018 5.339.655 Winato Kartono
Hardi Wijaya Liong 3,77 266.982.764 4.004.741 Hardi Wijaya Liong
Tri Boewono 0,93 65.851.500 987.773 Tri Boewono
Devin Antonio Ridwan 0,31 21.931.950 328.979 Devin Antonio Ridwan
Maruli Gultom 0,03 2.222.500 33.338 Maruli Gultom
Masyarakat (di bawah 5%) 11,53 815.753.359 12.236.300 Public (below 5%)
100 7.075.838.356 106.137.575
Saham treasuri (Catatan 18) 43.702.000 655.530 Treasury Stock (Note 18)
Jumlah 7.119.540.356 106.793.105 Total
17. TAMBAHAN MODAL DISETOR 17. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian akun tambahan modal disetor adalah sebagai The details of additional paid-in capital are as follows:
berikut:
2023 2022
Agio saham 912.947.694 912.947.694 Premium of paid-in capital
Pengalihan saham treasuri (Catatan 18) 752.491 - Transfer of treasury stock (Note 18)
Biaya emisi efek ekuitas ( 10.860.335) ( 10.860.335) Share issuance costs
Selisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in restructuring transactions
entitas sepengendali ( 370.932.890) ( 370.932.890) under common control
Jumlah 531.906.960 531.154.469 Total
Page 50
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/43 Exhibit E/43
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. TAMBAHAN MODAL DISETOR (Lanjutan) 17. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (Continued)
Pada tanggal 5 Oktober 2012, Perusahaan telah On 5 October 2012, the Company received all public
menerima dana masyarakat seluruhnya atas funds from Initial Public Offering amounting to
Penawaran Umum Saham Perdana sebesar Rp 296,617,950 with number of shares of 659,151,000
Rp 296.617.950 dengan jumlah saham sebanyak shares at an initial public offering price of Rp 450 (full
659.151.000 saham pada harga penawaran umum amount).
saham perdana sebesar Rp 450 (nilai penuh).
Pada tanggal 16 Desember 2013, Perusahaan telah On 16 December 2013, the Company received all public
menerima dana masyarakat seluruhnya atas funds from Limited Public Offering I amounting to
Penawaran Umum Terbatas I sebesar Rp 887.037.480 Rp 887,037,480 with number of shares of 2,111,994,000
dengan jumlah saham sebanyak 2.111.994.000 saham shares with the exercise price of Rp 420 (full amount).
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 420 (nilai
penuh).
Pada tanggal 30 Juni 2014, Perusahaan telah On 30 June 2014, the Company issued new shares
mengeluarkan saham baru tanpa Hak Memesan Efek without Pre-emptive Rights (“HMETD”) of 79,560,356
Terlebih Dahulu (“HMETD”) sebanyak 79.560.356 shares with exercise price of Rp 420 (full amount) or
saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 420 amounting to Rp 33,415,350 with premium of paid-in
(dalam nilai penuh) atau senilai Rp 33.415.350 dengan capital amounting to Rp 6,406,764 after deducting other
jumlah agio saham sebesar Rp 6.406.764 setelah expenses amounting to Rp 19,052,550 related to the
dikurangi dengan biaya lain-lain sebesar conversion of loan to Deira Equity (S) Pte. Ltd.
Rp 19.052.550 sehubungan dengan konversi pinjaman
Deira Equity (S) Pte. Ltd.
Rincian selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas Details of differences in restructuring transactions
sepengendali pada tanggal 31 Desember 2023 dan between entities under common control as of
2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 are as follows:
Bagian proporsional
saham atas nilai buku
aset bersih/
Entitas anak/ Tanggal transaksi/ Harga pengalihan/ Proportional share in Selisih/
Subsidiaries Date of transaction Transfer price book value of net assets Difference
PT Alam Permai 31 Mei 2012/ 312.298.809 3.129.834 309.168.975
31 May 2012
PT Nusaraya Permai 31 Mei 2012/ 22.810.363 15.677.572 7.132.791
31 May 2012
PT Nakau 15 Juni 2012/ 239.125.000 191.785.638 47.339.362
15 June 2012
PT Sumatera Candi Kencana 15 Juni 2012/ 1.000.000 ( 980.601) 1.980.601
15 June 2012
PT Inti Global Laksana 18 Maret 2014/ 711.715 ( 3.244.358) 3.956.073
18 March 2014
PT Banyan Tumbuh Lestari 18 Maret 2014/ 55.212 ( 1.299.876) 1.355.088
18 March 2014
Jumlah / Total 576.001.099 205.068.209 370.932.890
18. SAHAM TREASURI 18. TREASURY STOCK
Pembelian kembali saham Buyback shares
a. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) a. Extraordinary General Meeting of Shareholders
tanggal 21 Juni 2023 menyetujui untuk melakukan (RUPSLB) on 21 June 2023 approved the buy back
pembelian kembali saham Perusahaan sebanyak- plan of maximum 103,950,000 shares or equivalent
banyaknya 103.950.000 saham atau setara dengan to 1.46% of all issued and paid up capital. This
1,46% dari seluruh modal ditempatkan dan disetor. transaction will be executed in stages and expected
Transaksi ini akan dilaksanakan secara bertahap to be completed within 12 (twelve) months, from
dan akan selesai dalam waktu 12 (dua belas) bulan, 21 June 2023 to 20 June 2024.
sejak tanggal 21 Juni 2023 sampai dengan tanggal
20 Juni 2024.
Page 51
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/44 Exhibit E/44
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SAHAM TREASURI (Lanjutan) 18. TREASURY STOCK (Continued)
Pembelian kembali saham (Lanjutan) Buyback shares (Continued)
Dana yang dialokasikan untuk membiayai The fund allocated for share buyback was
pembelian kembali saham ini berjumlah sebanyak- amounting to maximum of Rp 80,658,000.
banyaknya Rp 80.658.000.
b. Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) b. Annual General Meeting of Shareholders (RUPST) on
tanggal 22 Maret 2022 menyetujui untuk 22 March 2022 approved the buy back plan of
melakukan pembelian kembali saham Perusahaan maximum 110,000,000 shares or equivalent of
sebanyak-banyaknya 110.000.000 saham atau 1.55% of all issued and paid up capital. This
setara dengan 1,55% dari seluruh modal transaction will be executed in stages and expected
ditempatkan dan disetor penuh. Transaksi ini akan to be completed within 18 (eighteen) months, from
dilaksanakan secara bertahap dan akan selesai 22 March 2022 to 22 September 2023. The fund
dalam waktu 18 (delapan belas) bulan, sejak allocated for share buyback was amounting to
tanggal 22 Maret 2022 sampai dengan tanggal maximum of Rp 78,414,000.
22 September 2023. Dana yang dialokasikan untuk
membiayai pembelian kembali saham ini berjumlah
sebanyak-banyaknya Rp 78.414.000.
c. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) c. Extraordinary General Meeting of Shareholders
tanggal 25 Agustus 2021 menyetujui untuk (RUPSLB) on 25 August 2021 approved the buy back
melakukan pembelian kembali saham Perusahaan plan of maximum 110,000,000 shares or equivalent
sebanyak-banyaknya 110.000.000 saham atau of 1.55% of all issued and paid up capital. This
setara dengan 1,55% dari seluruh modal transaction will be executed in and expected to be
ditempatkan dan disetor penuh. Transaksi ini akan completed within 12 (twelve) months, from
dilaksanakan secara bertahap dan akan selesai 27 August 2021 to 26 August 2022. The fund
dalam waktu 12 (dua belas) bulan, sejak tanggal allocated for share buyback was amounting to
27 Agustus 2021 sampai dengan tanggal maximum of Rp 54,276,000.
26 Agustus 2022. Dana yang dialokasikan untuk
membiayai pembelian kembali saham ini berjumlah
sebanyak-banyaknya Rp 54.276.000.
d. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) d. Extraordinary General Meeting of Shareholders
tanggal 30 Juli 2020 menyetujui untuk melakukan (RUPSLB) on 30 July 2020 approved the buy back
pembelian kembali saham Perusahaan sebanyak- plan of maximum 110,000,000 shares or equivalent
banyaknya 110.000.000 saham atau setara dengan of 1.55% of all issued and paid up capital. This
1,55% dari seluruh modal ditempatkan dan disetor transaction will be executed in stages and expected
penuh. Transaksi ini akan dilaksanakan secara to be completed within 12 (twelve) months,
bertahap dan akan selesai dalam waktu 12 (dua started from 4 August 2020 to 3 August 2021. The
belas) bulan, mulai tanggal 4 Agustus 2020 sampai fund allocated for share buyback was amounting to
dengan 3 Agustus 2021. Dana yang dialokasikan maximum of Rp 28,930,000.
untuk membiayai pembelian kembali saham ini
berjumlah sebanyak-banyaknya Rp 28.930.000.
e. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) e. Extraordinary General Meeting of Shareholders
tanggal 4 Juni 2018 menyetujui untuk melakukan (RUPSLB) on 4 June 2018 approved the buy back
pembelian kembali saham Perusahaan sebanyak- plan of maximum 153,000,000 shares or equivalent
banyaknya 153.000.000 saham atau setara dengan of 2.15% of all issued and paid up capital. This
2,15% dari seluruh modal ditempatkan dan disetor transaction will be executed in stages and expected
penuh. Transaksi ini akan dilaksanakan secara to be completed within 12 (twelve) months,
bertahap dan akan selesai dalam waktu 12 (dua started from 5 June 2018 to 4 June 2019. The fund
belas) bulan, mulai tanggal 5 Juni 2018 sampai allocated for share buyback was amounting to
dengan 4 Juni 2019. Dana yang dialokasikan untuk maximum of Rp 51,777,000.
membiayai pembelian kembali saham ini berjumlah
sebanyak-banyaknya Rp 51.777.000.
Page 52
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/45 Exhibit E/45
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SAHAM TREASURI (Lanjutan) 18. TREASURY STOCK (Continued)
Pembelian kembali saham (Lanjutan) Buyback shares (Continued)
f. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) f. Extraordinary General Meeting of Shareholders
tanggal 21 April 2017 menyetujui untuk melakukan (RUPSLB) on 21 April 2017 approved the buy back
pembelian kembali saham Perusahaan sebanyak- plan of maximum 278,800,000 shares or equivalent
banyaknya 278.800.000 saham atau setara dengan with 3.92% from all issued and paid up capital. This
3,92% dari seluruh modal ditempatkan dan disetor transaction will be executed in stages and expected
penuh. Transaksi ini akan dilaksanakan secara to be completed within 6 (six) months, started on
bertahap dan akan selesai dalam waktu 6 (enam) 25 April 2017 until 24 October 2017. The fund
bulan, mulai tanggal 25 April 2017 sampai dengan allocated for share buyback was amounting to
24 Oktober 2017. Dana yang dialokasikan untuk maximum of Rp 115,980,800.
membiayai pembelian kembali saham ini berjumlah
sebanyak-banyaknya Rp 115.980.800.
Dengan demikian, saham treasuri Perusahaan pada As a result, treasury stock of the Company as of
tanggal 31 Desember 2023 adalah sejumlah 31 December 2023 were 40,922,700 shares, equivalent
40.922.700 saham, setara dengan 0,58% dari modal to 0.58% of total issued and paid up capital totaling
saham ditempatkan dan disetor dengan jumlah Rp 14,440,914, and as of 31 December 2022, treasury
pembelian sebesar Rp 14.440.914, dan pada tanggal stock of the Company were 43,702,000 shares,
31 Desember 2022, saham treasuri Perusahaan equivalent to 0.61% of total issued and paid up capital
sejumlah 43.702.000 saham, setara dengan 0,61% dari totaling Rp 15,421,681, and had been recorded as
modal saham ditempatkan dan disetor dengan jumlah treasury stock in equity section on consolidated
pembelian sebesar Rp 15.421.681, dan dicatat financial statements.
sebagai saham treasuri pada bagian ekuitas dalam
laporan keuangan konsolidasian.
Pengalihan kembali saham treasuri Transfer of treasury stock
Pada tanggal 19 Juni 2023, Perusahaan melakukan On 19 June 2023, the Company sold the treasury stock
pengalihan saham treasuri sebanyak 2.779.300 saham of 2,779,300 shares or equivalent to 0.04% of all issued
atau setara dengan 0,04% dari seluruh modal and paid up capital, with a sale price of treasury stock
ditempatkan dan disetor, dengan harga penjualan amounting to Rp 1,733,259 with an acquisition price of
saham treasuri sebesar Rp 1.733.259 dengan harga treasury stock amounting to Rp 980,767.
perolehan saham treasuri sebesar Rp 980.767.
19. DIVIDEN 19. DIVIDEND
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on Extraordinary General Meeting of Shareholders
Biasa (RUPSLB) pada tanggal 12 Januari 2022, para (RUPSLB) convened on 12 January 2022, the
pemegang saham menyetujui penggunaan sebagian shareholders agreed to partially use retained earnings
saldo laba per 31 Desember 2020 sebagai dividen as of 31 December 2020 as cash dividend amounting to
tunai sebesar Rp 304.261.049 atau setara dengan Rp 304,261,049 or equivalent to Rp 43 per share (full
Rp 43 per saham (nilai penuh). Pada tanggal amount). On 8 February 2022, the Company had fully
8 Februari 2022, Perusahaan telah membagikan paid the dividend totaling Rp 304,261,049.
dividen sebesar Rp 304.261.049.
20. PEMBENTUKAN CADANGAN WAJIB 20. PROVISION FOR MANDATORY RESERVE
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Annual General Meeting of Shareholders (RUPST) which
tanggal 21 Juni 2023, menyetujui penggunaan was held on 21 June 2023, approved the appropriation
sebagian laba bersih Perusahaan tahun buku 2022 of 2022 net profit amounting to Rp 100,000 to be
sebesar Rp 100.000 untuk ditempatkan sebagai dana provided as the Company's mandatory reserve to comply
cadangan Perusahaan guna memenuhi ketentuan with Article 70 of Limited Liability Company Law.
Pasal 70 Undang-Undang Perseroan Terbatas.
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Annual General Meeting of Shareholders (RUPST) which
tanggal 22 Maret 2022, menyetujui penggunaan was held on 22 March 2022, approved the appropriation
sebagian laba bersih Perusahaan tahun buku 2021 of 2021 net profit amounting to Rp100,000 to be
sebesar Rp 100.000 untuk ditempatkan sebagai dana provided as the Company's mandatory reserve to comply
cadangan Perusahaan guna memenuhi ketentuan with Article 70 of Limited Liability Company Law.
Pasal 70 Undang-Undang Perseroan Terbatas.
Page 53
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/46 Exhibit E/46
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. KEPENTINGAN NONPENGENDALI ATAS ASET BERSIH 21. NON-CONTROLLING INTERESTS IN NET ASSETS OF
ENTITAS ANAK SUBSIDIARIES
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Saldo akhir/
Entitas anak / Subsidiaries Beginning balance Additions Ending balance
PT Alam Permai ( 9.896) ( 229.069) ( 238.965)
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Saldo akhir/
Entitas anak / Subsidiaries Beginning balance Additions Ending balance
PT Alam Permai ( 9.893) ( 3) ( 9.896)
22. (KERUGIAN) KEUNTUNGAN NETO ATAS INVESTASI 22. NET (LOSS) GAIN ON INVESTMENTS IN SHARES AND
PADA SAHAM DAN EFEK EKUITAS LAINNYA OTHER EQUITY SECURITIES
2023 2022
Penjualan - bersih 68.400.000 143.429.089 Sales - net
Nilai wajar ( 67.662.400) ( 218.218.822) Fair value
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) on sales of
atas penjualan investasi - bersih 737.600 ( 74.789.733) investment - net
Perubahan nilai wajar pada saham Changes in fair value of shares
dan efek ekuitas lainnya ( 3.139.430.710) 360.690.260 and other equity securities
Jumlah ( 3.138.693.110) 285.900.527 Total
23. BEBAN USAHA 23. OPERATING EXPENSES
2023 2022
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative Expenses
Gaji dan kesejahteraan karyawan 19.959.914 17.796.435 Salaries and allowances
Perpajakan 13.587.801 862.120 Taxation
Jasa profesional 6.981.151 5.649.266 Professional fees
Operasional kantor 2.401.455 1.875.371 Office operational
Imbalan kerja 1.568.629 1.176.877 Employment benefits
Asuransi 810.493 781.509 Insurance
Sewa 773.247 734.053 Rental
Penyusutan (Catatan 8) 772.351 571.719 Depreciation (Note 8)
Transportasi dan perjalanan dinas 482.710 657.831 Transportation and business travelling
Listrik, air dan telepon 327.907 311.933 Electricity, water and telephone
Lain-lain 588.702 1.122.803 Others
Jumlah Beban Usaha 48.254.360 31.539.917 Total Operating Expenses
Page 54
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/47 Exhibit E/47
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN KEUANGAN 24. FINANCE COST
2023 2022
Beban bunga obligasi 79.011.245 - Bonds interest expenses
Amortisasi biaya penerbitan obligasi 4.085.258 - Amortization of bonds issuance cost
Beban bunga pinjaman 39.795.094 - Loan interest expenses
Amortisasi biaya pinjaman bank 2.910.438 - Amorrtization of bank loan provision
Jumlah 125.802.035 - Total
25. SEGMEN OPERASI 25. OPERATING SEGMENT
Perusahaan membagi kategori segmen operasi The Company categories the operating segment into
menjadi beberapa sektor utama, antara lain: several main sector, including:
1. Sumber daya alam 1. Natural resources
2. Logistik 2. Logistic
3. Efek ekuitas lainnya 3. Other equity securities
Keuntungan/ kerugian neto atas investasi pada saham Net gain/loss on investments in shares and other equity
dan efek ekuitas lainnya berdasarkan segmen operasi securities based on the Group’s operating segment for
Grup untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 the year ended 31 Desember 2023 and 2022 are as
dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Sumber daya alam ( 2.823.223.728) 270.884.485 Natural resources
Logistik ( 318.727.508) - Logistic
Lain-lain 3.258.126 15.016.042 Others
Jumlah ( 3.138.693.110) 285.900.527 Total
Jumlah investasi pada saham dan efek ekuitas lainnya Total investments in shares and other equity securities
berdasarkan segmen operasi Grup untuk tahun yang based on the Group’s operating segment for the year
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai ended 31 December 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Sumber daya alam 8.103.873.001 5.550.689.520 Natural resources
Logistik 480.109.379 - Logistic
Lain-lain 131.130.168 115.002.042 Others
Jumlah 8.715.112.548 5.665.691.562 Total
Page 55
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/48 Exhibit E/48
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
26. (RUGI) LABA PER SAHAM DASAR 26. BASIC (LOSS) EARNINGS PER SHARE
“Laba per saham dasar” sesuai dengan PSAK 56 dan “Earnings per shares” in accordance with PSAK 56 and
perhitungan jumlah rata-rata tertimbang saham the calculation of the weighted average number of
beredar adalah sebagai berikut: shares outstanding are as follows:
2023 2022
(Rugi) laba yang diatribusikan kepada (Loss) profit attributable to owners of
pemilik entitas induk ( 3.304.038.343) 239.550.152 the parent entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham yang beredar 7.077.330.802 7.075.838.536 shares outstanding
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss)
dasar (nilai penuh) ( 466,85) 33,85 per share (full amount)
Perusahaan tidak memiliki potensi saham dilutif. The Company has no dilutive potential shares.
27. PERJANJIAN PENTING 27. SIGNIFICANT AGREEMENT
AP, entitas anak, mengadakan perjanjian jual beli AP, a subsidiary, entered into a sale and purchase
saham PT Merdeka Battery Materials Tbk pada tanggal agreement for shares of PT Merdeka Battery Materials
24 November 2023 dengan para penjual berikut ini: Tbk on 24 November 2023 with following sellers:
- Pembelian saham dari Winato Kartono sebanyak - Purchase of shares from Winato Kartono totaling
3.504.798.786 lembar saham, dengan nilai sebesar 3,504,798,786 shares, amounting to
Rp 2.208.023.235. Pada tanggal 27 November 2023, Rp 2,208,023,235. On 27 November 2023, AP, a
AP, entitas anak, telah melakukan pembayaran subsidiary, made an advance payment (Initial
uang muka (Pembayaran Awal) sebesar Payment) amounting to Rp 47,838,906.
Rp 47.838.906.
- Pembelian saham dari Hardi Wijaya Liong sebanyak - Purchase of shares from Hardi Wijaya Liong totaling
1.318.072.814 lembar saham, dengan nilai sebesar 1,318,072,814 shares, amounting to Rp 830,385,872.
Rp 830.385.872. Pada tanggal 27 November 2023, On 27 November 2023, AP, a subsidiary, made an
AP, entitas anak, telah melakukan pembayaran advance payment (Initial Payment) amounting to
uang muka (Pembayaran Awal) sebesar Rp 17,991,093.
Rp 17.991.093.
- Pembelian saham dari Garibaldi Thohir sebanyak - Purchase of shares from Garibaldi Thohir totaling
1.038.207.700 lembar saham, dengan nilai sebesar 1,038,207,700 shares, amounting to Rp 654,070,851.
Rp 654.070.851. Pada tanggal 27 November 2023, On 27 November 2023, AP, a subsidiary, made an
AP, entitas anak, telah melakukan pembayaran advance payment (Initial Payment) amounting to
uang muka (Pembayaran Awal) sebesar Rp 14,170,000.
Rp 14.170.000.
Sisa total harga pembelian (setelah dikurangi dengan The remaining amount of Total Consideration (after
Pembayaran Awal) harus dibayarkan AP, entitas anak, deducting the Initial Payment) must be paid by AP, a
kepada para penjual di atas paling lambat 6 bulan subsidiary, to the sellers mentioned above no later than
dari tanggal penyelesaian yaitu 24 November 2023. 6 months from the closing date on 24 November 2023.
Page 56
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/49 Exhibit E/49
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 28. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah menunjukkan nilai tercatat dan nilai The following table shows the carrying amounts and fair
wajar aset dan liabilitas keuangan, termasuk levelnya values of financial assets and liabilities, including their
dalam hirarki nilai wajar. Informasi di dalam tabel levels in the fair value hierarchy. It does not include fair
tidak termasuk nilai wajar aset dan liabilitas value information for financial assets and financial
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar, yang liabilities not measured at fair value if the carrying
nilai tercatatnya diperkirakan mendekati nilai amount is a reasonable approximation of fair value.
wajarnya.
Nilai tercatat/
Carrying amount Nilai Wajar/Fair value
Nilai wajar melalui
laba rugi/ Fair value
through profit or loss Level 1 Level 2 Level 3
2023
PT Merdeka Battery Materials Tbk 4.466.285.208 4.466.285.208 - -
PT Merdeka Copper Gold Tbk 3.637.587.793 3.637.587.793 - -
PT Mega Manunggal Property Tbk 480.109.379 480.109.379 - -
Giyanti Time Limited 131.130.168 - - 131.130.168
Nilai tercatat/
Carrying amount Nilai Wajar/Fair value
Nilai wajar melalui
laba rugi/ Fair value
through profit or loss Level 1 Level 2 Level 3
2022
PT Merdeka Copper Gold Tbk 5.550.689.520 5.550.689.520 - -
Giyanti Time Limited 115.002.042 - - 115.002.042
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Aktivitas Perusahaan dan entitas anaknya The Company’s and its subsidiaries activities are
mengandung berbagai risiko keuangan seperti risiko exposed to few financial risks such market risks, credit
kredit, risiko likuditas, risiko pasar dan risiko pasar risks, market risks and other market risks. The
lain. Secara keseluruhan, program manajemen risiko Company’s and its subsidiaries overall management
keuangan Perusahaan dan entitas anaknya terfokus program focuses to mitigate to volatility of financial
untuk menghadapi ketidakpastian pasar uang dan markets and to minimize potential adverse effects on
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak the Company’s and its subsidiaries financial
pada kinerja keuangan Perusahaan dan entitas performance.
anaknya.
a. Risiko Pasar a. Market Risk
Risiko pasar adalah risiko dimana nilai wajar dari Market risk is the risk that the fair value of future
arus kas masa depan dari suatu instrumen cash flows of a financial instrument will fluctuate
keuangan akan berfluktuasi karena perubahan because of changes in market prices. The Company
harga pasar. Perusahaan dan entitas anaknya and its subsidiaries are exposed to market risks, in
dipengaruhi oleh risiko pasar, terutama risiko nilai particular foreign currency exchange risk and
tukar mata uang asing dan risiko tingkat suku interest rate risk.
bunga.
Page 57
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/50 Exhibit E/50
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Pasar (Lanjutan) a. Market Risk (Continued)
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Perusahaan dan entitas anaknya terekspos risiko The Company and its subsidiaries is exposed to
nilai tukar mata uang asing yang terutama timbul foreign exchange risk primarily arise from
dari aset dan liabilitas moneter yang diakui dalam recognized monetary assets and liabilities that are
mata uang yang berbeda dengan mata uang denominated in a currency that is not the
fungsional Perusahaan dan entitas anaknya. Company’s and its subsidiaries functional currency.
Perusahaan dan entitas anaknya memonitor secara The Company and its subsidiaries closely monitors
ketat fluktuasi dari nilai tukar mata uang asing the foreign exchange rate fluctuation and market
sehingga dapat mengambil langkah-langkah yang expectation so it can take necessary actions benefits
paling menguntungkan Perusahaan dan entitas to the Company and its subsidiaries in due time. The
anaknya pada waktu yang tepat. Manajemen management currently considers no need to make
mengganggap tidak perlu untuk melakukan any forward/swaps currency transaction.
transaksi forward/swap mata uang asing saat ini.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jika Rupiah As of 31 December 2023, if the Rupiah is strengthen/
menguat/melemah 1% terhadap mata uang asing weaken by 1% against the foreign currency of United
Dolar Amerika Serikat dengan seluruh variabel lain States Dollar with all other variables held constant,
tetap, maka rugi tahun berjalan meningkat/ loss for the year would have increased/decreased by
menurun Rp 10.339.589 terutama yang timbul Rp 10,339,589 mainly because of foreign exchange
sebagai akibat kerugian laba/rugi selisih kurs atas gain/losses on translation of monetary assets and
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam liabilities denominated in foreign currency.
mata uang asing.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the Company and
Perusahaan dan entitas anaknya mempunyai aset its subsidiaries had monetary assets and liabilities in
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing foreign currencies as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Mata uang asing/ Ekuivalen Rupiah/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rupiah/
Foreign currencies Equivalent Rupiah Foreign currencies Equivalent Rupiah
Aset moneter Monetary assets
Kas dan setara kas USD 2.494.815,24 38.460.072 4.924,04 77.460 Cash and cash equivalent
Jumlah aset moneter 2.494.815,24 38.460.072 4.924,04 77.460 Total monetary assets
Liabilitas moneter Monetary liabilities
Beban masih harus dibayar USD 211.323,76 3.257.767 - - Accrued expenses
Pinjaman bank USD 69.353.995,97 1.069.161.202 - - Bank loans
Jumlah liabilitas moneter 69.565.319,73 1.072.418.969 - - Total monetary liabilities
Jumlah (Liabilitas) Total monetary
Aset moneter - bersih ( 67.070.504,49) ( 1.033.958.897) 4.924,04 77.460 (liabilities) assets - net
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Perusahaan dan entitas anaknya menghadapi The Company and its subsidiaries are exposed to
risiko tingkat suku bunga yang disebabkan interest rate risk through the impact of rate changes
oleh perubahan tingkat suku bunga pinjaman yang on interest-bearing liabilities. Interest rate for short
dikenakan bunga. Suku bunga atas pinjaman and long-term borrowing can fluctuate over the
jangka pendek dan jangka panjang dapat borrowing period. The treasury policy sets the
berfluktuasi sepanjang periode pinjaman. guideline that the interest rate exposure shall be
Kebijakan keuangan memberikan panduan bahwa identified and minimised/ neutralised promptly.
eksposur tingkat bunga harus diidentifikasi dan
diminimalisasi/dinetralisasi secara tepat waktu.
Page 58
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/51 Exhibit E/51
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko Pasar (Lanjutan) b. a. Market Risk (Continued)
c.
Risiko Tingkat Suku Bunga (Lanjutan) Interest Rate Risk (Continued)
Untuk mengukur risiko pasar atas pergerakan suku To measure market risk of interest rate fluctuation,
bunga, Perusahaan melakukan analisa marjin dan the Company primarily uses interest margin and
pergerakan suku bunga. spread analysis.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jika tingkat suku As of 31 December 2023, if interest rate on
bunga atas pinjaman menguat/melemah 1% borrowings is strengthen/weaken by 1% with all
dengan seluruh variabel lain tetap, maka rugi other variables held constant, loss for the year
tahun berjalan meningkat/menurun Rp 32.578. would have increased/decreased by Rp 32,578.
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas timbul apabila Perusahaan dan Liquidity risk arises in situations where the Company
entitas anaknya mengalami kesulitan dalam and its subsidiaries have difficulties in obtaining
mendapatkan sumber pendanaan atau dalam funding sources and in selling the investments to
menjual investasinya untuk membiayai modal fund their working capital and any obligations that
kerja dan pembayaran liabilitas yang telah jatuh have matured.
tempo.
Perusahaan dan entitas anaknya melakukan The Company and its subsidiaries mitigate liquidity
mitigasi risiko likuiditas dengan cara menganalisa risk by analyzing the cashflow availability as well as
ketersediaan arus kas dan struktur pendanaan their funding structure in accordance with the
sesuai dengan Pedoman Pengendalian Internal Company’s Internal Control Manual.
Perusahaan.
Manajemen risiko likuiditas berarti menjaga Prudent liquidity risk management implies
kecukupan saldo kas dan setara kas. Perusahaan maintaining sufficient cash and cash equivalent. The
dan entitas anaknya mengelola risiko likuiditas Company and its subsidiaries manage liquidity risk by
dengan mengawasi arus kas aktual dan proyeksi continuously monitoring forecast and actual cash
secara terus menerus dan mengawasi profil flows and monitor the maturity profiles of financial
tanggal jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan. assets and liabilities.
Perusahaan dan entitas anaknya memonitor The Company and its subsidiaries monitor forecasts
proyeksi persyaratan likuiditas untuk memastikan of the liquidity requirements to ensure that it has
bahwa Perusahaan dan entitas anaknya memiliki sufficient cash to meet operational needs while
saldo kecukupan kas untuk memenuhi keperluan always maintaining sufficient headroom on its
operasi serta menjaga kecukupan dalam fasilitas undrawn committed borrowing facilities so that the
pinjaman yang belum ditarik sepanjang waktu Company and its subsidiaries do not breach the
sehingga Perusahaan dan entitas anaknya borrowing limits or covenants on any of its
memenuhi semua batas atau persyaratan fasilitas borrowing facilities.
pinjaman.
Tabel di bawah menunjukkan analisis jatuh tempo The following table analyses the Company and its
liabilitas keuangan Perusahaan dan entitas subsidiaries’ financial liabilities into relevant
anaknya dalam rentang waktu yang menunjukkan maturity Groupings based on their contractual
jatuh tempo kontraktual untuk semua liabilitas maturities for all non-derivative financial liabilities
keuangan non-derivatif dan derivatif di mana and derivative financial instruments for which the
jatuh tempo kontraktual sangat penting untuk contractual maturities are essential for an
pemahaman terhadap arus kas. Jumlah yang understanding of the timing of the cash flows. The
diungkapkan dalam tabel adalah arus kas amounts disclosed in the table are the contractual
kontraktual yang tidak terdiskonto (termasuk undiscounted cash flows (including principal and
pembayaran pokok dan bunga). interest payment).
Page 59
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/52 Exhibit E/52
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko Likuiditas (Lanjutan) c. b. Liquidity Risk (Continued)
Jumlah Arus kas Sampai dengan Lebih dari
tercatat/ kontraktual/ satu tahun/ satu tahun/
Carrying Contractual Up to More than
amount cash flow one year one year
2023 2023
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 3.612.479.959 3.612.479.959 3.612.479.959 - Trade payables
Utang lain-lain 575.038 575.038 575.038 - Other payables
Beban masih harus dibayar 9.852.206 9.852.206 9.852.206 - Accrued expenses
Pinjaman bank 1.069.161.202 1.079.120.000 - 1.079.120.000 Bank loan
Utang obligasi 1.648.101.134 1.657.825.000 746.825.000 911.000.000 Bonds payable
Jumlah 6.340.169.539 6.359.852.203 4.369.732.203 1.990.120.000 Total
2022 2022
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang lain-lain 575.038 575.038 575.038 - Other payables
Beban masih harus dibayar 264.634 264.634 264.634 - Accrued expenses
Jumlah 839.672 839.672 839.672 - Total
c. Risiko harga saham e. c. Share price risk
Perusahaan telah menginvestasikan aset dalam f. The Company has maintained reasonable amounts of
jumlah yang wajar pada efek ekuitas. Perusahaan invested assets in equity securities. The Company
berinvestasi dalam bisnis yang memiliki ekonomi invests in businesses that possess excellent
yang sangat baik, dengan manajemen yang cakap economics, with capable and honest management
dan jujur dan dengan harga yang masuk akal. and at sensible prices.
g.
Harga pasar dari efek ekuitas tergantung pada h. Market prices of equity securities instruments are
fluktuasi yang dapat berdampak pada jumlah subject to fluctuation and consequently the amount
realisasi atas penjualan dari nilai investasi di masa realized in the subsequent sale of an investment
depan dapat berbeda secara signifikan dari nilai may significantly differ from the currently reported
yang dilaporkan sekarang. Fluktuasi harga pasar value. Fluctuations in the market price of such
dari instrumen tersebut dapat disebabkan oleh instruments may result from perceived changes in
perubahan karakteristik ekonomi yang mendasari the underlying economic characteristics of the
investee, harga relatif dari alternatif investasi dan investee, the relative price of alternative
kondisi pasar secara umum. investments and general market conditions.
Menguatnya/melemahnya harga saham tertentu i. The strengthening/weakening of certain share prices
pada 31 Desember 2023 dan 2022 akan at 31 December 2023 and 2022 would have
mengakibatkan peningkatan atau penurunan increased/decreased equity and profit and loss by
ekuitas dan laba rugi sebesar jumlah yang the amounts shown below, assuming all other
ditunjukkan di bawah ini, dengan asumsi seluruh variables held constant.
variabel lainnya tetap.
j.
2023 2022
MDKA menguat/melemah 5%: MDKA strengthens/weakens by 5%
Ekuitas [naik/turun] 181.879.390 277.534.476 Equity [increase/decrease]
Laba rugi [naik/turun] 181.879.390 277.534.476 Profit or loss [increase/decrease]
MMLP menguat/melemah 5%: MMLP strengthens/weakens by 5%
Ekuitas [naik/turun] 24.005.469 - Equity [increase/decrease]
Laba rugi [naik/turun] 24.005.469 - Profit or loss [increase/decrease]
MBMA menguat/melemah 5%: MBMA strengthens/weakens by 5%
Ekuitas [naik/turun] 223.314.260 - Equity [increase/decrease]
Laba rugi [naik/turun] 223.314.260 - Profit or loss [increase/decrease]
Page 60
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/53 Exhibit E/53
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Estimasi nilai wajar d. Fair value estimation
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and financial
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau liabilities must be estimated for recognition and
untuk keperluan pengungkapan. measurement or for disclosure purposes.
PSAK 60, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” PSAK 60, “Financial Instruments: Disclosures”
mensyaratkan pengungkapan atas pengukuran nilai requires disclosure of fair value measurements by
wajar dengan tingkat hirarki nilai wajar sebagai level of the following fair value measurement
berikut: hierarchy:
(a) Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam (a) Quoted prices (unadjusted) in active markets for
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identical assets or liabilities (level 1);
identik (tingkat 1);
(b) Input selain harga kuotasian yang termasuk (b) Inputs other than quoted prices included within
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk level 1 that are observable for the asset or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liability, either directly (as prices) or indirectly
(misalnya harga) atau secara tidak langsung (derived from prices) (level 2); and
(misalnya derivasi dari harga) (tingkat 2); dan
(c) Input untuk aset atau liabilitas yang bukan (c) Inputs for the asset or liability that are not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi based on observable market data (unobservable
(input yang tidak dapat diobservasi) inputs) (level 3).
(tingkat 3).
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is based on quoted market prices at
berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal the reporting date. The quoted market price used
pelaporan. Kuotasi nilai pasar yang digunakan for financial assets held by the Company and its
Perusahaan dan entitas anaknya untuk aset subsidiaries are the current bid price, while financial
keuangan adalah harga penawaran (bid price), liabilities use ask price. These instruments are
sedangkan untuk liabilitas keuangan menggunakan included in level 1.
harga jual (ask price). Instrumen keuangan ini
termasuk dalam tingkat 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan traded in an active market is determined using
menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik valuation techniques. These valuation techniques
tersebut menggunakan data pasar yang dapat maximize the use of observable market data where
diobservasi sepanjang tersedia dan seminimal it is available and rely as little as possible on
mungkin mengacu pada estimasi. Apabila seluruh estimates. If all significant inputs required to fair
input signifikan atas nilai wajar dapat diobservasi, value an instrument are observable, the instrument
instrumen keuangan ini termasuk dalam tingkat 2. is included in level 2.
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak If one or more of the significant inputs is not based
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, on observable market data, the instrument is
maka instrumen tersebut masuk ke dalam included in level 3.
tingkat 3.
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk Specific valuation techniques used to value financial
menentukan nilai instrumen keuangan mencakup: instruments include:
• Penggunaan harga yang diperoleh dari bursa • The use of quoted market prices or dealer quotes
atau pedagang efek untuk instrumen sejenis for similar instruments and;
dan;
• Teknik lain seperti analisis arus kas yang • Other techniques, such as discounted cash flows
didiskonto digunakan untuk menentukan nilai analysis, are used to determine fair value for the
instrumen keuangan lainnya. remaining financial instruments.
Page 61
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/54 Exhibit E/54
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 29. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Estimasi nilai wajar (Lanjutan) d. Fair value estimation (Continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The fair values of financial assets and liabilities,
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan: together with the carrying amounts, are as follow:
2023 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 75.151.772 75.151.772 87.748.307 87.748.307 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain 5.096.664 5.096.664 5.247.167 5.247.167 Other receivables
Investasi 8.715.112.548 8.715.112.548 5.665.691.562 5.665.691.562 Investment
Aset lainnya 609.500 609.500 568.500 568.500 Other assets
Jumlah 8.795.970.484 8.795.970.484 5.759.255.536 5.759.255.536 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 3.612.479.959 3.612.479.959 - - Trade payables
Utang lain-lain 575.038 575.038 575.038 575.038 Other payables
Beban masih harus dibayar 9.852.206 9.852.206 264.634 264.634 Accrued expenses
Pinjaman bank 1.069.161.202 1.069.161.202 - - Bank loans
Utang obligasi 1.648.101.134 1.648.101.134 - - Bonds payable
Jumlah 6.340.169.539 6.340.169.539 839.672 839.672 Total
30. PENGELOLAAN PERMODALAN 30. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan permodalan Perusahaan The primary objective of the Company’s capital
adalah untuk memastikan bahwa Perusahaan management is to ensure that it maintains a strong
memelihara peringkat kredit yang kuat dan rasio credit rating and healthy capital ratios in order to
permodalan yang sehat untuk mendukung bisnis dan support its business and maximize shareholder value.
memaksimumkan nilai pemegang saham Perusahaan.
Perusahaan mengelola struktur permodalan dan The Company monitors capital using a gearing ratio,
Perusahaan memantau penggunaan modal dengan which is net debt divided by total of equity and net
menggunakan gearing ratio yaitu utang neto dibagi debt. The Company calculates net debt by adding loans
dengan ekuitas ditambah utang neto. Perusahaan and borrowings and substracting cash and cash
menghitung utang neto dengan menjumlahkan equivalent
pinjaman dan dikurangi dengan kas dan setara kas.
Perusahaan telah taat dengan persyaratan The Company has complied with its capital management
manajemen permodalan. requirements.
Page 62
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/55 Exhibit E/55
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. CATATAN PENDUKUNG LAPORAN ARUS KAS 31. SUPPORTING NOTES FOR THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENT OF CASH FLOWS
Transaksi non-kas dari aktivitas pendanaan Non-cash transactions from financing activities are
ditunjukkan dalam rekonsiliasi liabilitas dari transaksi shown in the reconciliation of liabilities from financing
pendanaan di bawah ini. transactions below.
1 Januari 2023/ Arus kas/ Non arus kas/ 31 Desember 2023/
1 January 2023 Cash flows Non-cash flows 31 December 2023
Utang obligasi - 1.643.466.343 4.634.791 1.648.101.134 Bonds payable
Jumlah - 1.643.466.343 4.634.791 1.648.101.134 Total
32. SIFAT HUBUNGAN, SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN 32. NATURE OF RELATIONSHIP, BALANCES AND
PIHAK BERELASI TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
a. Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup a. In conducting its business, the Group entered into
melakukan transaksi bisnis dan keuangan dengan business and financial transactions with its related
pihak berelasi: parties:
Nama pihak-pihak berelasi/ Sifat transaksi/
Name of related parties Hubungan/ Relationships Nature of transactions
Personil manajemen kunci/ Dewan Komisaris dan Direksi/ Pembayaran remunerasi/
Key management personnel Board of Commissioners and Directors Remuneration paid
Winato Kartono Pemegang saham/ Utang usaha/
Shareholder Trade payables
Hardi Wijaya Liong Dewan Komisaris dan pemegang saham/ Utang usaha/
Board of Commissioner and shareholder Trade payables
Garibaldi Thohir Pemegang saham/ Utang usaha/
Shareholder Trade payables
b. Remunerasi personil manajemen kunci Perusahaan b. Remuneration
27. key management personnel of the
Company
28.
Personil manajemen kunci Perusahaan adalah The key management personnel of the Company are
Dewan Komisaris dan Direksi yang dirinci pada the Board of Commissioners and Board of Directors
Catatan 1e. which are detailed in Note 1e.
Jumlah gaji dan kompensasi lainnya yang Total salary and other compensations for Boards of
diberikan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Commissioners and Directors of the Company for the
Perusahaan, untuk tahun yang berakhir year ended 31 December 2023 and 2022 were
31 Desember 2023 dan 2022, masing-masing amounting to Rp 9,145,752 and Rp 10,778,290,
sebesar Rp 9.145.752 dan Rp 10.778.290. respectively.
Page 63
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/56 Exhibit E/56
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 33. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD
a. Pada tanggal 10 Januari 2024, Perusahaan a. On 10 January 2024, the Company held the
menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Saham Extraordinary General Meeting of Shareholders
Luar Biasa (RUPSLB), pemegang saham (RUPSLB), the shareholders agreed to:
menyetujui:
• Perubahan Pasal 4 ayat (1) Anggaran Dasar • The Amendments of Article 4 paragraph (1) of
Perusahaan sehingga modal dasar Perusahaan the Company's Articles of Association so the
menjadi sebesar Rp 426.000.000 terbagi atas authorized capital of the Company amounting
28.400.000.000 saham, masing-masing saham to Rp 426,000,000 consist of 28,400,000,000
bernilai nominal Rp 15 (nilai penuh). shares, with a nominal value of Rp 15 (full
amount) per share.
• Pengeluaran saham baru dengan memberikan • Issuance of new shares by granting Pre-emptive
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) Rights (HMETD) in a maximum number of
dalam jumlah sebanyak-banyaknya 21,280,459,644 shares with a nominal value of
21.280.459.644 saham dengan nilai nominal Rp 15 (full amount) per share, through Issuance
sebesar Rp 15 (nilai penuh) per saham, of New Shares with Pre-emptive Rights
melalui Penambahan Modal dengan (PMHMETD).
memberikan Hak Memesan Efek Terlebih
Dahulu (PMHMETD)
Pada tanggal 4 Maret 2024, Perusahaan On 4 March 2024, the Company obtained Effective
memperoleh Pernyataan Efektif dari OJK melalui Statement from the OJK through the letter No.
surat No. S-36/D.04/2024 untuk melakukan S-36/D.04/2024 to conduct Issuance of New Shares
Penambahan Modal dengan memberikan Hak with Pre-emptive Rights (PMHMETD).
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD).
b. Pada tanggal 21 Maret 2024, Perusahaan b. On 21 March 2024, the Company issued Continuing
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Tahap II Bonds II Phase II Year 2024 amounting to
Tahun 2024 sebesar Rp 675.085.000. Biaya emisi Rp 675,085,000. The issuance costs incurred on the
yang dikeluarkan oleh Perusahaan dalam issuance of the bonds were amounting to
penerbitan obligasi tersebut adalah sebesar Rp 4,901,577. The net proceeds obtained from these
Rp 4.901.577. Hasil bersih yang diperoleh dari bonds are used for partially repayment of the
obligasi ini digunakan untuk pembayaran sebagian Company's bank loans.
pokok pinjaman bank Perusahaan.
Informasi tambahan mengenai utang obligasi Additional information related to bonds payable are
adalah sebagai berikut: as follows:
Jadwal pembayaran
Jenis/ Pokok obligasi/ Tanggal jatuh tempo/ bunga/ Tingkat bunga/
Type Bonds principal Maturity date Interest payment schedule Interest rates
Obligasi Berkelanjutan II Seri A/ 455.650.000 28 Maret/ Setiap kuartal dimulai 8,00%
Tahap II Tahun 2024/ Series A March 2025 tanggal 21 Juni 2024/
Continuing Bonds II Seri B/ 219.435.000 21 Maret/ Quarterly payment, 9,75%
Phase II Year 2024 Series B March 2027 start from 21 June 2024
c. Pada tanggal 25 Maret 2024, Perusahaan melunasi c. On 25 March 2024, the Company partially repaid the
sebagian fasilitas pinjaman bank sebesar bank loans facilities amounting to US$ 44,000,000
AS$ 44.000.000 (nilai penuh). (full amount).
Page 64
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Ekshibit E/57 Exhibit E/57
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. INFORMASI KEUANGAN TERSENDIRI ENTITAS INDUK 34. FINANCIAL INFORMATION OF THE PARENT ENTITY
Laporan keuangan tersendiri entitas induk merupakan The separate financial statements of the parent entity is
informasi tambahan dalam laporan keuangan presented as supplementary information to the
konsolidasian Perusahaan dan entitas anaknya, yang consolidated financial statements of the Company and
terdiri dari laporan posisi keuangan, laporan laba rugi its subsidiaries, that consist of statement of financial
dan penghasilan komprehensif lain, laporan position, statement of profit or loss and other
perubahan ekuitas, laporan arus kas dan catatan atas comprehensive income, statement of changes in equity,
laporan keuangan. statement of cash flows and notes to financial
statements.
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disajikan Financial information of the parent entity was presented
dari Lampiran 1 sampai dengan 5. on Appendix 1 to 5.
Page 65
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Lampiran 1 Appendix 1
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN TERSENDIRI SEPARATE STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 72.670.939 86.832.999 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 5.096.664 5.247.167 Third parties
Beban dibayar di muka 554.214 1.089.686 Prepaid expenses
Uang muka 31.450 22.698 Advance
Pajak dibayar di muka 4.573.866 1.804.039 Prepaid taxes
Uang muka investasi 82.100.000 - Advance of investment
Investasi 3.395.710.261 891.541.137 Investment
Aset hak guna 46.252 46.252 Right of use asset
Aset tetap 3.890.713 2.715.039 Property and equipment
Aset pajak tangguhan 905.169 453.347 Deferred tax assets
Aset lainnya 609.500 568.500 Other assets
Total Aset 3.566.189.028 990.320.864 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 575.038 575.038 Third parties
Beban masih harus dibayar 9.781.044 183.712 Accrued expenses
Utang pajak 2.391.480 178.545 Taxes payable
Pinjaman bank 1.069.161.202 - Bank loans
Utang obligasi 1.648.101.134 - Bonds payable
Liabilitas imbalan kerja 2.939.015 1.331.372 Employee benefits liabilities
Total Liabilitas 2.732.948.913 2.268.667 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp 15 Share capital - Rp 15
per saham (angka penuh) par value per share (full amount)
Modal dasar - 10.000.000.000 saham Authorized - 10,000,000,000 shares
Ditempatkan dan disetor - 7.119.540.356 saham 106.793.105 106.793.105 Issued and paid up - 7,119,540,356 shares
Tambahan modal disetor 921.892.400 921.139.909 Additional paid-in capital
Saham treasuri ( 14.440.914) ( 15.421.681) Treasury stock
Defisit ( 181.004.476) ( 24.459.136) Deficit
Total Ekuitas 833.240.115 988.052.197 Total Equity
Total Liabilitas dan Ekuitas 3.566.189.028 990.320.864 Total Liabilities and Equity
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 66
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Lampiran 2 Appendix 2
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN SEPARATE STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN TERSENDIRI AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
(Kerugian) keuntungan neto atas investasi pada saham Net (loss) gain on investments in shares
dan efek ekuitas lainnya 7.551.124 700.188 and other equity securities
Keuntungan selisih kurs - bersih 7.738.480 ( 178) Gain on foreign exchange rate - net
Penghasilan keuangan 2.885.319 2.212.055 Finance income
Pendapatan lain-lain - bersih 237 136.802 Other income - net
Administrasi bank ( 2.691.922) ( 17.497.128) Bank charges
Beban usaha ( 46.621.063) ( 31.035.188) Operating expenses
Beban keuangan ( 125.802.034) - Finance cost
Pendapatan dividen - 114.372.243 Dividend income
Rugi atas penghapusan aset tetap - ( 91.496) Loss on written-off property and equipments
(Rugi) laba sebelum pajak penghasilan ( 156.939.859) 68.797.298 (Loss) profit before income tax
Pajak penghasilan Income tax
Kini - - Current
Tangguhan 439.215 335.429 Deferred
Jumlah Pajak Penghasilan 439.215 335.429 Total Income tax
(Rugi) laba periode berjalan ( 156.500.644) 69.132.727 (Loss) profit for the period
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Item that will not be reclassified
Pos yang tidak direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas program manfaat pasti ( 57.303) 59.131 Remeasurement of defined benefit schemes
Pajak penghasilan yang terkait pos-pos yang Tax relating to items that
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi: will not be reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali atas program manfaat pasti 12.607 ( 13.009) Remeasurement of defined benefit schemes
Penghasilan komprehensif lain ( 44.696) 46.122 Other comprehensive income
Jumlah (rugi) laba komprehensif lain Total other comprehensive (loss) income
tahun berjalan ( 156.545.340) 69.178.849 for the year
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 67
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Lampiran 3 Appendix 3
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TERSENDIRI SEPARATE STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan
modal disetor/ Saldo laba (defisit)/
Modal saham/ Additional Saham treasuri/ Retained earnings Jumlah ekuitas/
Share capital paid-in capital Treasury stock (deficits) Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 106.793.105 921.139.909 ( 15.421.681) 210.623.064 1.223.134.397 Balance as at 1 January 2022
Pembagian dividen - - - ( 304.261.049) ( 304.261.049) Distribution of dividend
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan - - - 69.178.849 69.178.849 Total comprehensive income for the year
Saldo per 31 Desember 2022 106.793.105 921.139.909 ( 15.421.681) ( 24.459.136) 988.052.197 Balance as at 31 December 2022
Penjualan saham treasuri - 752.491 980.767 - 1.733.258 Sale of treasury stock
Jumlah rugi komprehensif tahun berjalan - - - ( 156.545.340) ( 156.545.340) Total comprehensive loss for the year
Saldo per 31 Desember 2023 106.793.105 921.892.400 ( 14.440.914) ( 181.004.476) 833.240.115 Balance as at 31 December 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan
Page 68
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Lampiran 4 Appendix 4
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN TERSENDIRI SEPARATE CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating activities
Hasil penjualan investasi - bersih 68.400.000 28.840.000 Proceeds from sale of investment - net
Penambahan investasi ( 2.565.018.000) ( 128.826.000) Addition of investment
Peningkatan uang muka investasi ( 82.100.000) - Increase in advance for investment
Penerimaan dividen - 114.372.243 Receipt of dividend
Kas yang dibayarkan untuk pemasok dan Cash paid to suppliers and for
beban operasional lainnya ( 47.432.214) ( 46.139.573) other operating expenses
Arus kas untuk aktivitas operasi ( 2.626.150.214) ( 31.753.330) Cash flows for operating activities
Penerimaan kas dari: Cash received from:
Penghasilan keuangan 2.885.319 2.212.055 Finance income
Pembayaran kas untuk: Cash paid for:
Beban keuangan ( 109.898.576) - Finance cost
Pajak penghasilan - ( 37.990.461) Income tax
Arus kas neto untuk aktivitas operasi ( 2.733.163.471) ( 67.531.736) Net cash flows for operating activities
Arus kas dari aktivitas investasi Cash flows from investing activities
Perolehan aset tetap ( 1.948.025) ( 1.674.928) Acquisition of property and equipment
Arus kas neto untuk aktivitas investasi ( 1.948.025) ( 1.674.928) Net cash flows for investing activities
Arus kas dari aktivitas pendanaan Cash flows from financing activities
Penerimaan pinjaman bank 1.858.435.000 - Proceed from bank loans
Pembayaran pinjaman bank ( 769.890.000) - Payments of bank loans
Pembayaran biaya pinjaman bank ( 12.795.166) - Payments of bank loans provision
Penerimaan utang obligasi 1.650.535.652 - Proceed from bonds payable
Pembayaran biaya penerbitan obligasi ( 7.069.309) - Payments of bonds issuance cost
Penjualan saham treasuri 1.733.259 - Sale of treasury stock
Pembayaran dividen - ( 304.261.049) Payment of dividend
Arus kas neto dari (untuk) aktivitas pendanaan 2.720.949.436 ( 304.261.049) Net cash flows from (for) financing activities
Penurunan neto kas dan Net decrease in cash and
setara kas ( 14.162.060) ( 373.467.713) cash equivalent
Kas dan setara kas pada awal tahun 86.832.999 460.300.712 Cash and cash equivalent at beginning of year
Kas dan setara kas pada akhir tahun 72.670.939 86.832.999 Cash and cash equivalent at end of year
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements on
Ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan Exhibit E which are an integral part of
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan the Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 69
These Consolidated Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
Lampiran 5 Appendix 5
PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk PT PROVIDENT INVESTASI BERSAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TERSENDIRI NOTES TO SEPARATE FINANCIAL STATEMENTS
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UANG MUKA INVESTASI 1. ADVANCE INVESTMENT
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan memiliki As of 31 December 2023, the Company has advance
uang muka investasi, dengan rincian sebagai berikut: investment, with details as follows:
2023 2022
PT Alam Permai 82.100.000 - PT Alam Permai
2. INVESTASI 2. INVESTMENT
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of 31 December 2023 and 2022, the Company has the
memiliki investasi dalam metode biaya, dengan following investment using cost method, with details as
rincian sebagai berikut: follows:
2023
Persentase
kepemilikan/ Saldo awal/ Saldo akhir/
Entitas anak/ Percentage of Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Subsidiaries Ownership balance Addition Deduction balance
PT Alam Permai (AP) 99,99% 277.398.949 - - 277.398.949
PT Suwarna Arta Mandiri (SAM) 99,99% 507.423.800 2.483.748.000 - 2.991.171.800
PT Sarana Investasi Nusantara (SIN) 99,64% 6.032.200 - - 6.032.200
Giyanti Time Limited 100.686.188 81.270.000 ( 60.848.876) 121.107.312
Jumlah/ Total 891.541.137 2.565.018.000 ( 60.848.876) 3.395.710.261
2022
Persentase
kepemilikan/ Saldo awal/ Saldo akhir/
Entitas anak/ Percentage of Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Subsidiaries Ownership balance Addition Deduction balance
PT Alam Permai (AP) 99,99% 267.898.949 9.500.000 - 277.398.949
PT Suwarna Arta Mandiri (SAM) 99,99% 507.423.800 - - 507.423.800
PT Sarana Investasi Nusantara (SIN) 99,64% 32.200 6.000.000 - 6.032.200
Giyanti Time Limited - 128.826.000 ( 28.139.812) 100.686.188
Jumlah/ Total 775.354.949 144.326.000 ( 28.139.812) 891.541.137
Page 70
Tel : +62-21 5795 7300 Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan
Fax : +62-21 5795 7301 Certified Public Accountant
www.bdo.co.id Licence No. 622/KM.1/2016
Head Office
Prudential Tower, 17th Floor
Jl. Jend. Sudirman Kav. 79
Jakarta 12910 - Indonesia
This report is originally issued in Indonesian language
No. : 00164/2.1068/AU.1/05/0117-2/1/III/2024 No. : 00164/2.1068/AU.1/05/0117-2/1/III/2024
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi The Shareholders, Board of Commissioners and
PT Provident Investasi Bersama Tbk Directors PT Provident Investasi Bersama Tbk
Jakarta Jakarta
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian We have audited the accompanying consolidated
PT Provident Investasi Bersama Tbk ("Perusahaan") dan financial statements of PT Provident Investasi Bersama
entitas anaknya terlampir, yang terdiri dari Tbk (the “Company") and its subsidiaries, which
laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal comprise the consolidated statement of financial
31 Desember 2023, serta laporan laba-rugi dan position as of 31 December 2023, and consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, laporan statements of profit or loss and other comprehensive
perubahan ekuitas konsolidasian, dan laporan arus kas income, consolidated changes in equity, and
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal consolidated cash flows for the year ended
31 Desember 2023, dan suatu ikhtisar kebijakan 31 December 2023, and a summary of material
akuntansi material dan informasi penjelasan lainnya. accounting policies and other explanatory
information.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal financial statements present fairly, in all material
yang material, posisi keuangan konsolidasian respects, the consolidated financial position of
PT Provident Investasi Bersama Tbk dan entitas PT Provident Investasi Bersama Tbk and its subsidiaries
anaknya tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja as of 31 December 2023 and their consolidated
keuangan dan arus kas konsolidasian untuk tahun yang financial performance and consolidated cash flows for
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, sesuai the year ended 31 December 2023, in accordance with
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
Basis Opini Basis of Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conduct our audits in accordance with Standards on
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Auditing established by the Indonesian Institute of
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Certified Public Accountants. Our responsibilities
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf under those standards are further described in the
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors’ Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian pada laporan kami. Kami Consolidated Financial Statements paragraph of our
independen terhadap Perusahaan berdasarkan report. We are independent of the Company in
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas accordance with the ethical requirements that are
laporan keuangan konsolidasian di Indonesia, dan kami relevant to our audit of the consolidated financial
telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya statements in Indonesia, and we have fulfilled our
berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa other ethical responsibilities in accordance with these
bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan requirements. We believe that the audit evidence we
tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit have obtained is sufficient and appropriate to provide
kami. a basis for our audit opinion.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 71
Halaman 2 Page 2
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgment, were of most material in our
paling material dalam audit kami atas laporan audit of the consolidated financial statements of the
keuangan konsolidasian periode kini. Hal-hal tersebut current period. These matters were addressed in the
disampaikan dalam konteks Audit kami atas laporan context of our audit of the consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, dan dalam statements as a whole, and in forming our opinion
merumuskan opini kami atas laporan keuangan thereon, and we do not provide a separate opinion on
konsolidasian terkait, kami tidak menyatakan suatu these matters.
opini terpisah atas hal Audit utama tersebut.
Penentuan sebagai entitas investasi Determination as an investment entity
Lihat Catatan 2c atas laporan keuangan konsolidasian. Refer to Note 2c to the consolidated financial
statements.
Investasi pada ekuitas diperlakukan antara lain sebagai Investments in equity are accounted for as either
entitas anak yang dikonsolidasikan, investasi pada consolidated subsidiaries, investment in associates, or
entitas asosiasi, atau instrumen keuangan tergantung financial instruments depending on the degree of
pada tingkat pengendalian dan pengaruh yang dapat control and influence the Group can exert on the
Grup terapkan atas investee terkait. Akan tetapi, respective investees. However, should the Group
bilamana Grup memenuhi persyaratan sebagai entitas qualify as an investment entity in accordance with
investasi sesuai dengan PSAK 65, Laporan Keuangan PSAK 65, Consolidated Financial Statements, these
Konsolidasian, investasi tersebut akan diakui sebagai investments are accounted for as financial instruments
instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss except
melalui laba rugi kecuali untuk entitas anak yang for subsidiaries that are considered an extension of the
merupakan perpanjangan tangan dari aktivitas Group's investing activities. Such designation is
investasi Grup. Penentuan tersebut merupakan mandatory.
keharusan.
Grup telah ditetapkan sebagai entitas investasi sejak The Group had been determined to be a qualifying
23 Agustus 2022 karena Grup telah memenuhi kriteria investment entity since 23 August 2022 because the
yang disyaratkan dan memiliki karakteristik yang Group met the required criteria and was deemed to
diperlukan. have the necessary characteristics.
Dikarenakan sifat dari obyektif investasi Grup yang Because of the dynamic nature of the Group's
dinamis, adalah penting bagi manajemen untuk terus investment objectives, it is thus crucial for
mengawasi apakah Grup terus memenuhi persyaratan management to keep monitoring whether the Group
yang diperlukan sebagai entitas investasi. Jika gagal, continues to meet the necessary requirement as an
Grup harus segera menerapkan akuntansi konsolidasian investment entity. Upon failure to satisfy such, the
dan ekuitas lainnya pada investasi yang ada yang mana Group must immediately apply the consolidation and
akan menghasilkan nilai keuangan dan pengungkapan other equity-accounted accountings on existing
yang berbeda secara signifikan. investments that result in a significantly different
financial amounts and disclosures.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 72
Halaman 3 Page 3
Hal Audit Utama (Lanjutan) Key Audit Matters (Continued)
Bagaimana audit kami merespon Hal Audit Utama How our audit addressed the Key Audit Matter
- Membaca, antara lain, berita terkini, laporan - Reading, among others, the latest press releases,
tahunan dan situs web terkait dengan tujuan annual reports and websites with regards to the
investasi dan memastikan komitmen kepada investment objectives and to conform the
investor bila tujuan bisnis Grup adalah "untuk commitment to investors that the Group's business
menginvestasi dana semata-mata dengan tujuan purpose is "to invest funds solely to obtain returns
memperoleh pengembalian dari peningkatan nilai from capital appreciation, investment income, or
modal, penghasilan investasi, atau keduanya"; both";
- Melakukan tanya jawab dengan direktur keuangan - Interviewing finance director and the relevant
dan personel terkait sehubungan dengan tujuan personnel with regards to the current investment
investasi dan komitmen saat ini; objectives and commitment;
- Menelaah apakah Grup secara substantif mengukur - Assessing whether the Group measured and
dan mengevaluasi kinerja seluruh investasi pada evaluated the performance of the entire
nilai wajar; dan investment substantially on a fair value basis; and
- Menelaah secara keseluruhan apakah Grup terus - Assessing in overall whether the Group continued
memperlihatkan karakteristik yang diperlukan to exhibit the necessary characteristics (e.g. having
(seperti memiliki beberapa investasi dan investor) multiple investments and investors) and seeking
dan meminta klarifikasi dari manajemen jika clarifications from management if there were
terdapat bukti yang bertentangan. conflicting evidence.
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information.
Informasi lain terdiri dari Informasi yang tercantum The other information comprises the information
dalam laporan tahunan, tetapi tidak termasuk laporan included in the annual report, but does not include the
keuangan konsolidasian dan laporan auditor kami. consolidated financial statements and our auditor’s
Laporan tahunan diharapkan akan tersedia bagi kami report thereon. The annual report is expected to be
setelah tanggal laporan auditor ini. made available to us after the date of this auditor’s
report.
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian tidak Our opinion on the consolidated financial statements
mencantumkan informasi lain, dan oleh karena itu, does not cover the other information and we do not
kami tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun atas express any form of assurance conclusion thereon.
informasi lain tersebut
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan In connection with our audit of the consolidated
konsolidasian, tanggung jawab kami adalah untuk financial statements, our responsibility is to read the
membaca informasi lain yang teridentifikasi di atas, other information identified above when it becomes
jika tersedia dan, dalam melaksanakannya, available and, in doing so, consider whether the other
mempertimbangkan apakah informasi lain information is materially inconsistent with the
mengandung ketidakkonsistensian material dengan consolidated financial statements or our knowledge
laporan keuangan konsolidasian atau pemahaman yang obtain in the audit, or otherwise appears to be
kami peroleh selama audit, atau mengandung materially misstated.
kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca laporan tahunan, jika kami When we read the annual report, if we conclude that
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan there is a material misstatement therein, we are
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan required to communicate that matter to those charged
untuk mengkomunikasikan hal tersebut kepada pihak with governance and take appropriate actions in
yang bertanggung jawab atas tata kelola dan accordance with Standard on Auditing established by
mengambil tindakan tepat berdasarkan Standar Audit the Indonesian Institute of Certified Public
yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Publik Indonesia. Accountants.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 73
Halaman 4 Page 4 Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of the Management and Those Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Charged with Governance’s of Consolidated Laporan Keuangan Konsolidasian Financial Statements Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian fair presentation of such consolidated financial tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in accordance with Indonesian Financial Indonesia dan atas pengendalian internal yang Accounting Standards and for such internal control as dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan management determines is necessary to enable the penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang preparation of consolidated financial statements that bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang are free from material misstatement, whether due to disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. fraud or error. Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, In preparing the consolidated financial statements, Manajemen bertanggung jawab untuk menilai Management is responsible for assessing the kemampuan Perusahaan dalam mempertahankan Company’s ability to continue as a going concern, kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai disclosing, as applicable, matters related to going dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan concern and using the going concern basis of kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi accounting unless Management either intends to kelangsungan usaha, kecuali Manajemen memiliki liquidate the Company or to cease operations, or has intensi untuk melikuidasi Perusahaan atau no realistic alternative but to do so. menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya. Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan overseeing the Company’s financial reporting process. keuangan Perusahaan. Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditors’ Responsibility for the Audit of Laporan Keuangan konsolidasian Consolidated Financial Statements Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our responsibility is to obtain reasonable assurance memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the consolidated financial statements konsolidasian secara keseluruhan bebas dari kesalahan as a whole are free from material misstatement, penyajian material, baik yang disebabkan oleh whether due to fraud or error, and to issue an kecurangan maupun kesalahan, dan untuk auditors’ report that includes our opinion. menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat Reasonable assurance is a high level of assurance, but keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu is not a guarantee that an audit conducted in jaminan bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan accordance with Standards on Auditing will always Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan detect a material misstatement when it exists. penyajian material ketika hal tersebut ada. Kesalahan Misstatements can arise from fraud or error and are penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun considered material if, individually or in the kesalahan dan dianggap material jika, baik secara aggregate, they could reasonably be expected to individual maupun secara agregat, dapat influence the economic decisions of users taken on the diekspektasikan secara wajar akan mempengaruhi basis of these consolidated financial statements. keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan konsolidasian tersebut. TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 74
Halaman 5 Page 5
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditors’ Responsibility for the Audit of
Laporan Keuangan konsolidasian (Lanjutan) Consolidated Financial Statements (Continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgment and
mempertahankan skeptisisme profesional selama maintain professional scepticism throughout the audit.
audit. Kami juga: We also:
- Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang - Evaluating the appropriateness of the accounting
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan policies used as well as the reasonableness of
pengungkapan terkait yang dibuat oleh accounting estimates and related disclosures made
Manajemen. by the Management.
- Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan - Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh statements, whether due to fraud or error, design
kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan and perform audit procedures responsive to those
melaksanakan prosedur audit yang responsif risk, and obtain audit evidence that is sufficient
terhadap risiko tersebut, serta memperoleh bukti and appropriate to provide a basis for our opinion.
audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan The risk of not detecting a material misstatement
basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya resulting from fraud is higher than for one
kesalahan penyajian material yang disebabkan oleh resulting from error, as fraud may involve
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh collusion, forgery, intentional omissions,
kesalahan, karena kecurangan dapat melibatkan misrepresentations, or the override of internal
kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, control.
pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian
internal.
- Memperoleh suatu pemahaman tentang - Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan audit relevant to the audit in order to design audit
untuk mendesain prosedur audit yang tepat sesuai procedures that are appropriate in the
kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan circumstances, but not for the purpose of
opini atas keefektivitasan pengendalian internal expressing an opinion on the effectiveness of the
Perusahaan. Company's internal controls.
- Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis - Conclude the appropriate use of the going concern
akuntansi kelangsungan usaha oleh Manajemen accounting basis by the Management and, based on
dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, the audit evidence obtained, whether there is a
apakah terdapat suatu ketidakpastian material material uncertainty related to events or
yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang conditions that may cast significant doubt on the
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas Company's ability to continue as a going concern.
kemampuan Perusahaan untuk mempertahankan When we conclude that there is a material
kelangsungan usahanya. Ketika kami uncertainty, we are required to draw attention in
menyimpulkan bahwa terdapat suatu our auditors’ report to the relevant disclosures in
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk the consolidated financial statements or, if those
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke disclosures are inadequate, to determine whether
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan it is necessary to modify our opinion. Our
konsolidasian atau, jika pengungkapan tersebut conclusions are based on the audit evidence
tidak memadai, harus menentukan apakah perlu obtained up to the date of our auditors’ report.
untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami However, future events or conditions may cause
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga the Company to be unable to continue as a going
tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa concern.
atau kondisi masa depan dapat menyebabkan
Perusahaan tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.
- Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan - Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, content of the consolidated financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah laporan including their disclosures, and whether the
keuangan konsolidasian mencerminkan transaksi consolidated financial statements reflect the
dan peristiwa yang mendasarinya dengan suatu underlying transactions and events in a manner
cara yang mencapai penyajian wajar. that achieves fair presentation.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 75
Halaman 6 Page 6
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditors’ Responsibility for the Audit of
Laporan Keuangan konsolidasian (Lanjutan) Consolidated Financial Statements (Continued)
- Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat - Obtain sufficient appropriate audit evidence
terkait informasi keuangan entitas atau aktivitas regarding the entity's financial information or
bisnis dalam Perusahaan untuk menyatakan opini business activities within the Company to express
atas laporan keuangan konsolidasian. Kami an opinion on the consolidated financial
bertanggung jawab atas arahan, supervisi, dan statements. We are responsible for the direction,
pelaksanaan audit. Kami tetap bertanggung jawab supervision and conduct of the audit. We remain
sepenuhnya atas opini audit kami. fully responsible for our audit opinion.
Kami mengkomunikasikan kepada pihak yang We communicate to those charged with governance
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara regarding, such as, the planned scope and timing of the
lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, as well as material audit findings, including any
audit, serta temuan audit material, termasuk setiap significant deficiencies in internal control identified
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang by us during the audit.
teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak We also provide to those charged with governance with
yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami a statement that we have complied with relevant
telah mematuhi ketentuan etika yang relevan ethical requirements regarding independence, and to
mengenai independensi, dan mengkomunikasikan communicate with them all relationships, and other
seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap matters that may reasonably be thought to bear on our
secara wajar berpengaruh terhadap independensi independence, and where applicable, related
kami, dan jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang In terms of matters communication to those charged
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan with governance, we determine those matters which
hal-hal tersebut yang paling material dalam audit atas are most material in the audit of the current period's
laporan keuangan konsolidasian periode kini dan oleh consolidated financial statements and therefore
karenanya menjadi hal audit utama. Kami constitute the principal audit matters. We describe
menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor key audit matters in our auditors’ report, unless law
kami, kecuali peraturan perundang-undangan or regulation prohibits public disclosure of the matter
melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut or when, in very rare circumstances, we determine
atau ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, that a matter should not be communicated in our
kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh report because the adverse consequences of
dikomunikasikan dalam laporan kami karena communicating it would be is reasonably expected to
konsekuensi merugikan dari mengkomunikasikan hal outweigh the public interest benefit of the
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi communication.
manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
Kantor Akuntan Publik
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & Rekan
E. Wisnu Susilo Broto, SE, Ak, M.Ak., CPA, CA
NIAP AP.0117/
License No. AP.0117
27 Maret 2024 / 27 March 2024
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Names mentioned 70 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Darmawan Tjoa
p.8 ×2
unresolved
org
Menteri
p.8
unresolved
person
Francisca Susi Setiawati
· Notaris
p.8 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.8
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.8
unresolved
person
Jose Dima Satria
· Notaris
p.8 ×4
unresolved
org
Provident Agro Tbk
p.8 ×4
unresolved
org
PT Provident Investasi
p.8
unresolved
person
H. R. Rasuna Said
p.8 ×2
unresolved
org
Bapepam-LK
p.9 ×4
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.9 ×3
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.9
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.9
unresolved
org
PT Sarana Investasi Nusantara
p.10 ×3
unresolved
org
PT Sarana Investasi
p.11
unresolved
person
Johnson Chan
· Komisaris Independen
p.11
unresolved
person
Drs. Kumari Ak.
· Komisaris Independen
p.11 ×8
unresolved
person
Tri Boewono
· Presiden Direktur
p.11 ×3
unresolved
person
Ellen Kartika
· Direktur
p.11
unresolved
person
Boyke Antonius Naba
· Anggota
p.11
unresolved
org
PT Bank UOB Indonesia United Overseas Bank Limited
p.34
unresolved
org
Giyanti Time Limited
p.35 ×9
unresolved
org
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
p.37
unresolved
org
PT Asuransi Etiqa
p.37
unresolved
org
PT Asuransi Etiqa Internasional
p.37
unresolved
org
United States Dollar United Overseas Bank Limited
p.41
unresolved
org
Overseas Bank Limited
p.41 ×2
unresolved
org
PT Bank UOB
p.41 ×2
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.43 ×3
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia
p.46 ×2
unresolved
org
PT Saratoga Sentra Business Garibaldi Thohir
p.49 ×2
unresolved
—
Masyarakat (di bawah 5%)
p.49 ×2
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.50 ×2
unresolved
org
PT Nusaraya Permai
p.50
unresolved
org
PT Nakau
p.50
unresolved
org
PT Sumatera Candi Kencana
p.50
unresolved
org
PT Inti Global Laksana
p.50
unresolved
org
PT Banyan Tumbuh Lestari
p.50
unresolved
org
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan
p.70 ×3
unresolved
org
BDO International Limited
p.70
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.