Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 76
Page 1
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA I AND ITS SUBSIDIARY Laporan Keuangan Konsolidasian I Consolidated Financial Statements 31 Desember 2023 dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut/ December 31, 2023 and for the Year then Ended Dan Laporan Auditor lndependen/ And Independent Auditors' Report
Page 2
Page 3
ANWAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ I NTERNAT I ONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original report included hen>in is in Indonesian language.
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS' REPORT
Laporan No. 00112/2.1035/AU.1/03/1432-1/1/11112024 Report No. 0011212.1035/AU.110311432-111111112024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi The Shareholders, Board of Commissioners and
Directors
PT Nusantara Almazia Tbk PT Nusantara Almazia Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian We have audited the consolidated financial statements
PT Nusantara Almazia Tbk dan entitas anaknya (secara of PT Nusantara Almazia Tbk and its subsidiary
kolektif disebut sebagai "Grup"), yang terdiri dari laporan (collectively referred to as the "Group'), which comprise
posisi keuangan konsolidasian tanggal the consolidated statement of financial position as of
31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan December 31, 2023, and the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, laporan profit or loss and other comprehensive income, the
perubahan ekuitas konsolidasian, dan laporan arus kas consolidated statement of changes in equity, and the
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal consolidated statement of cash flows for the year then
tersebut, serta catatan atas laporan keuangan ended, and notes to the consolidated financial
konsolidasian, termasuk informasi kebijakan akuntansi statements, including material accounting policy ·
material. information.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated financial
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects, the
material, posisi keuangan konsolidasian Grup tanggal consolidated financial position of the Group as at
31 Desember 2023, serta kinerja keuangan konsolidasian December 31, 2023, and its consolidated financial
dan arus kas konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir performance and its consolidated cash flows for the year
pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi then ended, in accordance with Indonesian Financial
Keuangan di Indonesia. Accounting Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit We conducted our audit in accordance with Standards
yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. on Auditing established by the Indonesian Institute of
Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan Certified Public Accountants. Our responsibilities under
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor those standards are further described in the Auditors'
terhadap Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian Responsibilities for the Audit of the Consolidated
pada laporan kami. Kami independen terhadap Grup Financial Statements paragraph of our report. We are
berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit independent of the Group in accordance with the ethical
kami atas laporan keuangan konsolidasian di Indonesia, requirements that are relevant to our audit of the
dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya consolidated financial statements in Indonesia, and we
berdasarkan ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti have fulfilled our other ethical responsibilities in
audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk accordance with these requirements. We believe that
menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. the audit evidence we have obtained is sufficient and
appropriate to provide a basis for our opinion.
Hal Audit Utama Key Audit Matter
Hal audit utama adalah hal-hal yang , menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling professional judgment, were of most significance in our
signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan audit of the consolidated financial statements of the
konsolidasian periode kini. Hal-hal tersebut disampaikan current period. These matters were addressed in the
dalam konteks audit kami atas laporan keuangan context of our audit of the consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan , dan dalam statements as a whole, and in forming our opinion
merumuskan optnt kami atas laporan keuangan thereon, and we do not provide a separate opinion on
konsolidasian terkait, dan kami tidak menyatakan suatu these matters.
opini terpisah atas hal audit utama tersebut.
PERMATA KUN I NGAN BU ILD I NG 5'H FLOOR
jL. KUN I NGAN MULIA KAV. 9C
j AKARTA 12980
I' HONE : 02 1 -83780750
FAX : 021 - 83780735
Page 4
ANWAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Business Advisors · ~ INTERNATIONAl
Business License No. KEP665/KMI/2015
The original mpot1 included herein is in Indonesian language.
Hal Audit Utama (lanjutan) Key Audit Matter (continued)
Pengakuan Pendapatan Revenue Recognition
Lihat Catatan 2 (lnformasi Kebijakan Akuntansi Material - Refer to Note 2 (Material Accounting Policies
Pengakuan Pendapatan dan Beban) dan Catatan 22 Information - Revenue and Expense Recognition) and
(Penjualan) pada laporan keuangan konsolidasian . Note 22 (Sales) to the consolidated financial statements.
Pendapatan Grup sebesar Rp 45 .096.150.000 untuk tahun The Group's revenue of Rp 45,096,150,000 for the year
yang berakhir pad a tanggal31 Desember 2023 berasal dari ended December 31 , 2023 comprised of houses, land
pendapatan rumah, kavling tanah dan apartemen. plots and apartments.
Grup menyepakati kontrak dengan pelanggan untuk The Group enters into contracts with customers to
menyerahkan unit bangunan tertentu kepada pelanggan deliver specified building units to the customers based
berdasarkan rencana dan spesifikasi yang ditetapkan on the plan and specifications as set out in the contracts.
dalam kontrak. Sesuai dengan PSAK 72, Pendapatan dari In accordance with PSAK 72, Revenue from Contracts
Kontrak dengan Pelanggan, analisis apakah kontrak terdiri with Customers, the analysis of whether the contracts
dari satu atau lebih kewajiban pelaksanaan, menentukan comprise one or more performance obligations,
apakah kewajiban pelaksanaan dipenuhi sepanjang waktu determining whether the performance obligations are
atau pada waktu tertentu, metode yang digunakan untuk satisfied over time or at a point in time, the method used
mengukur kemajuan pengakuan pendapatan dimana to measure progress for revenue recognition where
kewajiban pelaksanaan dipenuhi dari waktu ke waktu dan performance obligations are satisfied over time and
estimasi pertimbangan variabel yang termasuk dalam estimated variable consideration included in the
harga transaksi merupakan area kritis yang memerlukan transaction price represent areas requiring critical
pertimbangan dan estimasi oleh Grup. judgment and estimates by the Group.
Pada penjualan dan pendapatan usaha, terdapat risiko On sales and revenues, there is an inherent risk related
bawaan pada pengakuan penjualan dan pendapatan to the recognition of sales and revenues and the amount
usaha jumlahnya yang material. Pendapatan utama Grup is material. The Group's revenues consist of sales of
terdiri dari penjualan real estate dan apartement. condole/ and apartments and rental income. The
Penerapan ketentuan di dalam standar akuntansi application of the requirements of the revenue
pendapatan bersifat kompleks. Hal ini mengakibatkan accounting standard is complex. This resulted in a
sebagian besar upaya audit kami diarahkan terhadap area significant portion of our audit effort directed towards this
ini. area.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit Utama: How our audit addressed the Key Audit Matter.
• Kami memperoleh pemahaman tentang proses • We obtained an understanding of the Group's
pengakuan pendapatan Grup sebagaimana revenue recognition process as required by the
disyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan Indonesian Financial Accounting Standards.
Indonesia.
• Mengevaluasi desain dan implementasi Grup atas • Evaluated the Group's design and implementation
pengendalian dan proses kunci yang relevan atas of relevant key controls and processes over
pengakuan pendapatan untuk penjualan revenue recognition for sales of development
pengembangan properti dan menilai dasar untuk properties and assessed the basis for the
identifikasi kewajiban pelaksanaan; identification of performance obligations;
• Membaca perjanjian penjualan dan pembelian • Read the sales and purchase agreements of
pengembangan properti untuk mendapatkan development properties to obtain an understanding
pemahaman tentang persyaratan khusus untuk of the specific terms so as to identify performance
mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan ; obligations;
• Berdasarkan sampling, kami memeriksa transaksi • On a sampling basis, we examined sales
penjualan dan menilai apakah kriteria terpenuhi untuk transactions and assessed whether the criteria are
mengakui pendapatan dari waktu ke waktu atau pada met for recognizing revenue over time or at point in
titik waktu pengakuan pendapatan . time of revenue recognition.
Hal Lain Other Matter
Laporan keuangan konsolidasian Grup tanggal The consolidated financial statements of the Group as
31 Desember 2022 dan untuk tahun yang berakhir pada of December 31, 2022 and for the year then ended were
tanggal tersebut diaudit oleh auditor independen lain yang audited by other independent auditors who expressed
menyatakan opini tanpa modifikasian atas laporan an unmodified opinion on such consolidated financial
keuangan konsolidasian tersebut pada tanggal 20 Maret statements on March 20, 2023.
2023 .
Page 5
ANWAR & REKAN ~ i)-1(
·~ r
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ INTERNAT I ONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original reporl included herein is in Indonesian language.
lnfonnasi Lainnya Other Information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information.
lnformasi lain terdiri dari informasi yang tercantum dalam Other information comprises the information included in
Laporan Tahunan 2023 ("Laporan Tahunan"). Laporan the 2023 Annual Report (the "Annual Report'). The
Tahunan diharapkan akan tersedia bagi kami setelah Annual Report is expected to be made available to us
tanggallaporan auditor independen ini. after the date of this independent auditors' report.
Opini audit kami atas laporan keuangan konsolidasian Our audit opinion on the accompanying consolidated
terlampir tidak mencakup Laporan Tahunan, dan oleh financial statements does not cover the Annual Report,
karena itu, kami tidak menyatakan bentuk keyakinan and accordingly, we do not express any form of
apapun atas Laporan Tahunan tersebut. assurance on the Annual Report.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan In connection with our audit of the accompanying
konsolidasian terlampir, tanggung jawab kami adalah untuk consolidated financial statements, our responsibility is to
membaca Laporan Tahunan dan, dalam pelaksanaannya, read the Annual Report when it becomes available and,
mempertimbangkan apakah Laporan Tahunan in doing so, consider whether the Annual Report is
mengandung ketidakkonsistensian material dengan materially inconsistent with the accompanying
laporan keuangan konsolidasian terlampir atau consolidated financial statements or our knowledge
pemahaman yang kami peroleh selama audit, atau obtained in the audit, or otherwise appears to be
mengandung kesalahan penyajian material. materially misstated.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Report, if we conclude that
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan penyajian there is a material misstatement therein, we are required
material di dalamnya, kami diharuskan untuk to communicate the matter to those charged with
mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak yang governance and take appropriate actions based on the
bertanggung jawab atas tata kelola dan melakukan applicable laws and regulations.
tindakan yang tepat berdasarkan peraturan
perundangundangan yang berlaku.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan Charged with Governance for the Consolidated
Keuangan Konsolidasian Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian tersebut presentation of the consolidated financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, accordance with Indonesian Financial Accounting
dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Standards, and for such internal control as management
manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan determines is necessary to enable the preparation of the
keuangan konsolidasian yang bebas dari kesalahan consolidated financial statements that are free from
penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan material misstatement, whether due to fraud or error.
maupun kesalahan .
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, In preparing the consolidated financial statements,
manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan management is responsible for assessing the Group's
Grup dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, ability to continue as a going concern, disclosing, as
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang applicable, matters related to going concern and using
berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan the going concern basis of accounting unless
basis akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen management either intends to liquidate the Group or to
memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau menghentikan cease operations, or has no realistic alternative but to
operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain do so.
melaksanakan nya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan overseeing the Group's financial reporting process.
keuangan Grup.
Page 6
ANWAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ INTERNATIONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original reporl included herein is in Indonesian language.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan konsolidasian about whether the consolidated financial statements as
secara keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian a whole are free from material misstatement, whether
material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun due to fraud or error, and to issue an auditors' report that
kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang includes our opinion. Reasonable assurance is a high
mencakup opini kami. Keyakinan memadai merupakan level of assurance, but is not a guarantee that an audit
suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan conducted in accordance with Standards on Auditing will
suatu jaminan bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan always detect a material misstatement when it exists.
Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian Misstatements can arise from fraud or error and are
material ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian considered material if, individually or in the aggregate,
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan they could reasonably be expected to influence the
dianggap material jika, baik secara individual maupun economic decisions of users taken on the basis of these
secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan consolidated financial statements.
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh
pengguna berdasarkan laporan keuangan konsolidasian
terse but.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgment and
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. maintain professional skepticism throughout the audit.
Kamijuga: We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh kecurangan statements, whether due to fraud or error, design
maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan and perform audit procedures responsive to those
prosedur audit yang responsifterhadap risiko tersebut, risks, and obtain audit evidence that is sufficient
serta memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat and appropriate to provide a basis for our opinion.
untuk menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak The risk of not detecting a material misstatement
terdeteksinya kesalahan penyajian material yang resulting from fraud is higher than for one resulting
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang from error, as fraud may involve collusion, forgery,
disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan dapat intentional omissions, misrepresentations, or the
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara override of internal control.
sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian
pengendalian internal.
• Memperoleh suatu pemahaman tentang pengendalian • Obtain an understanding of internal control relevant
internal yang relevan dengan audit untuk mendesain to the audit in order to design audit procedures that
prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, are appropriate in the circumstances, but not for the
tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas purpose of expressing an opinion on the
keefektivitasan pengendalian internal Grup. effectiveness of the Group 's internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang • Evaluate the appropriateness of accounting
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan policies used and the reasonableness of
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen. accounting estimates and related disclosures made
by management.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis • Conclude on the appropriateness of management's
akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan, use of the going concern basis of accounting and,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah based on the audit evidence obtained, whether a
terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait material uncertainty exists related to events or
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat conditions that may cast significant doubt on the
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Group's ability to continue as a going concern. If we
Grup untuk mempertahankan kelangsungan conclude that a material uncertainty exists, we are
usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat required to draw attention in our auditors' report to
suatu ketidakpastian material, kami diharuskan untuk the related disclosures in the financial statements
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke or, if such disclosures are inadequate, to modify our
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan atau, opinion. Our conclusions are based on the audit
jika pengungkapan tersebut tidak memadai, harus evidence obtained up to the date of our auditors'
menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini report. However, future events or conditions may
kami. Kesimpulan kami didasarkan pada bukti audit cause the Group to cease to continue as a going
yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. concern.
Namun, peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.
Page 7
ANWAR & REKAN ~ i)i=l(
Registered Public Accountants and Business Advisors ~ INTERNATIONAL
Business License No. KEP665/KM.I/2015
The original reporl included herein is in Indonesian language.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian (lanjutan) Consolidated Financial Statements (continued)
• Mengevaluasi penyajian , struktur, dan isi laporan • Evaluate the overall presentation, structure, and
keuangan konsolidasian secara keseluruhan , content of the consolidated financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah laporan including the disclosures, and whether the
keuangan konsolidasian mencerminkan transaksi dan consolidated financial statements represent the
peristiwa yang mendasarinya dengan suatu cara yang underlying transactions and events in a manner
mencapai penyajian wajar. that achieves fair presentation.
• Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat terkait • Obtain sufficient appropriate audit evidence
informasi keuangan entitas atau aktivitas bisnis dalam regarding the financial information of the entities or
Grup untuk menyatakan opini atas laporan keuangan business activities within the Group to express an
konsolidasian. Kami bertanggung jawab atas arahan, opinion on the consolidated financial statements.
supervisi, dan pelaksanaan audit Grup. Kami tetap We are responsible for the direction, supervision
bertanggung jawab sepenuhnya atas opini audit kami. and performance of the group audit. We remain
solely responsible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung We communicate with those charged with governance
jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang lingkup regarding, among other matters, the planned scope and
dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit timing of the audit and significant audit findings,
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan dalam including any significant deficiencies in internal control
pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama that we identify during our audit.
audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak We a/so provide those charged w;th governance with a
yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami telah statement that we have complied with relevant ethical
mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai requirements regarding independence, and to
independensi, dan mengomunikasikan seluruh hubungan, communicate with them all relationships and other
serta hal-hal lain yang dianggap secara wajar berpengaruh matters that may reasonably be thought to bear on our
terhadap independensi kami, dan, jika relevan, independence, and where applicable, related
pengamanan terkait. safeguards.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan hal- with governance, we determine those matters that were
hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan of most significance in the audit of the consolidated
keuangan konsolidasian periode kini dan oleh karenanya financial statements of the cu"ent period and are
menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit therefore the key audit matters. We describe these
utama dalam laporan auditor kami, kecuali peraturan matters in our auditors' report unless law or regulation
perundang-undangan melarang pengungkapan publik precludes public disclosure about the matter or when, in
tentang hal tersebut atau ketika, dalam kondisi yang sangat extremely rare circumstances, we determine that a
jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak matter should not be communicated in our report
boleh dikomunikasikan dalam laporan kami karena because the adverse consequences of doing so would
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal reasonably be expected to outweigh the public interest
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi benefits of such communication.
manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
KANTOR AKUNTAN PUBLIKIREGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS
ANWAR & REKAN
\~'(~~
Soaduon Tampubolon, CPA
Registrasi Akuntan Publik No. AP. 1432/ Public Accountant Registration No. AP. 1432
27 Maret 2024 I March 27, 2024
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL
KONSOLIDASIAN POSITION
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 28.663.016.900 2g,2i,4,29,30 25.468.614.912 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 13.388.142.918 2g,5,29,30 15.934.253.187 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 4.985.033.172 2g,6,29,30 2.885.056.937 Other receivables
Persediaan 2j,7 Inventories
Aset real estat 108.173.754.145 108.036.523.985 Real estate assets
Apartemen 60.958.255.026 61.023.286.645 Apartment
Pajak dibayar di muka - 13a 7.450.048 Prepaid taxes
Uang muka dan beban Advances and
dibayar di muka 9.427.852.285 9 5.256.866.364 prepaid expenses
Total Aset Lancar 225.596.054.446 218.612.052.078 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Uang muka 26.919.128.051 9 24.720.209.207 Advances
Tanah yang belum
dikembangkan 352.540.584.133 2k,8 360.600.249.817 Undeveloped land
Aset tetap - neto 2.966.651.403 2l,10 1.568.134.093 Fixed assets - net
Total Aset Tidak Lancar 382.426.363.587 386.888.593.117 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 608.022.418.033 605.500.645.195 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara which are an integral part of the Consolidated Financial Statements taken
keseluruhan. as a whole.
1
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) POSITION (continued)
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
LIABILITAS JANGKA CURRENT
PENDEK LIABILITIES
Utang usaha 8.884.835.165 2g,11,29,30 16.844.788.470 Trade payables
Utang lain-lain 5.562.679.374 2g,12,29,30 5.281.865.367 Other payables
Utang pajak 130.838.360 13b 2.278.969.981 Taxes payable
Beban akrual 407.613.944 2g,14,29,30 1.140.631.174 Accrued expenses
Uang muka penjualan 2.320.925.735 2p,15 2.021.423.115 Sales advance
Liabilitas jangka panjang Current
jatuh tempo dalam maturities of
waktu satu tahun long-term liabilities
Utang bank 2.200.000.000 2g,16,29,30 1.500.000.000 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer
konsumen 224.481.177 2g,17,29,30 40.607.511 financing payables
Total Liabilitas Jangka Total Current
Pendek 19.731.373.755 29.108.285.618 Liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Utang subordinasi 6.853.455.000 2g,28,29,30 6.846.579.826 Subordinated loan
Utang pihak berelasi 9.199.674.955 2g,27,29,30 10.672.674.956 Due to related parties
Liabilitas jangka
Long-term
panjang - setelah
liabilities -
dikurangi bagian yang
net of
jatuh tempo dalam current
waktu satu tahun maturities
Utang bank 66.235.782.915 2g,16,29,30 45.083.701.255 Bank loans
Utang pembiayaan Consumer financing
konsumen 729.564.585 2g,17,29,30 30.455.632 payables
Liabilitas Employee
imbalan kerja 1.296.738.574 2o,18 981.027.476 benefits liability
Total Liabilitas Total Non-current
Jangka Panjang 84.315.216.029 63.614.439.145 Liabilities
TOTAL LIABILITAS 104.046.589.784 92.722.724.763 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara which are an integral part of the Consolidated Financial Statements taken
keseluruhan. as a whole.
2
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) POSITION (continued)
31 Desember 2022 December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat
Equity Attributable to
Diatribusikan Kepada Owners of the
Pemilik Entitas Induk Parent Entity
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp 200
Rp 200 per saham par value per share
Modal dasar - Authorized -
6.844.000.000 saham 6,844,000,000 shares
Modal ditempatkan dan Issued and
disetor penuh - fully paid -
2.197.540.705 saham 439.508.141.000 19 439.508.141.000 2,197,540,705 shares
Tambahan modal disetor (2.150.695.664 ) 20 (2.150.695.664 ) Additional paid-in capital
Remeasurements of
Pengukuran kembali atas employee benefits
liabilitas imbalan kerja 1.038.968.696 1.067.150.591 liability
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 1.000.000.000 1.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 45.054.305.703 54.190.903.094 Unappropriated
Total ekuitas neto yang Total net equity
dapat diatribusikan kepada attributable to
pemilik entitas induk 484.450.719.735 493.615.499.021 owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 19.525.108.514 2,21 19.162.421.411 Non-controlling interest
TOTAL EKUITAS 503.975.828.249 512.777.920.432 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES
EKUITAS 608.022.418.033 605.500.645.195 AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara which are an integral part of the Consolidated Financial Statements taken
keseluruhan. as a whole.
3
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
PENJUALAN 45.096.150.000 2p,22 84.683.945.000 SALES
BEBAN POKOK
PENJUALAN (28.087.841.545 ) 2p,23 (50.364.880.920 ) COST GOOD SOLD
LABA BRUTO 17.008.308.455 34.319.064.080 GROSS PROFIT
Beban penjualan (6.498.923.300 ) 2p,24 (12.224.886.028 ) Selling expenses
General and
Beban umum dan administrative
administrasi (15.236.230.000 ) 2p,25 (16.313.435.989 ) expenses
Beban pajak final (499.522.500 ) 2p,13c (1.070.822.942 ) Final tax expenses
Penghasilan usaha Other operating
lainnya - neto 1.936.935 2p,26 2.257.575 income - net
OPERATING PROFIT
LABA (RUGI) USAHA (5.224.430.410 ) 4.712.176.696 (LOSS)
Penghasilan keuangan 908.408.938 2p 426.257.579 Finance income
Biaya keuangan (4.450.427.358 ) 2p (3.598.612.591 ) Finance cost
LABA (RUGI) NETO NET PROFIT (LOSS)
TAHUN BERJALAN (8.766.448.830 ) 1.539.821.684 FOR THE YEAR
OTHER
RUGI COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN LOSS
Item that will not
Pos yang tidak akan be reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi profit or loss
Remeasurement of
Pengukuran kembali employee benefits
imbalan kerja (29.624.339 ) 2p,18 (23.170.734 ) liability
TOTAL TOTAL
PENGHASILAN (RUGI) COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF INCOME (LOSS) FOR
TAHUN BERJALAN (8.796.073.169 ) 1.516.650.950 THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara which are an integral part of the Consolidated Financial Statements taken
keseluruhan. as a whole.
4
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
LABA (RUGI) NETO NET
TAHUN BERJALAN PROFIT (LOSS)
YANG DAPAT FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE
KEPADA: TO:
Pemilik entitas induk (9.136.597.391 ) (37.563.624 ) Owners of the parent
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali 370.148.561 2,21 1.577.385.308 interest
Total (8.766.448.830 ) 1.539.821.684 Total
TOTAL PENGHASILAN
(RUGI) TOTAL
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN INCOME (LOSS)
YANG DAPAT FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE
KEPADA: TO:
Pemilik entitas induk (9.164.779.286 ) (73.401.908 ) Owners of the parent
Kepentingan Non-controlling
nonpengendali 368.706.117 1.590.052.858 interest
Total (8.796.073.169 ) 1.516.650.950 Total
Laba (rugi) per saham
Profit (loss) basic /
dasar /dilusi untuk diluted earnings per
tahun berjalan (4,16 ) 2r,32 0,69 share for the year
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara which are an integral part of the Consolidated Financial Statements taken
keseluruhan. as a whole.
5
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Saldo Laba /
Retained Earnings
Pengukuran
Kembali Atas
Tambahan Modal Imbalan Kerja / Telah Belum Kepentingan
Disetor / Remeasurement Ditentukan Ditentukan Nonpengendali /
Modal Saham / Additional Paid-In of Employee Penggunaanya / Penggunaanya / Non-controlling Total Ekuitas /
Share Capital Capital Benefits Appropriated Unappropriated Total / Total Interest Total Equity
Balance as of
Saldo 1 Januari 2022 439.508.141.000 (2.150.695.664 ) 1.102.988.875 540.820.290 54.687.646.428 493.688.900.929 17.682.476.031 511.371.376.960 January 1, 2022
Tambahan modal
disetor Additional paid-in capital
melalui transaksi through an
ekuitas - - - - - - (110.107.478) (110.107.478) equity transaction
Laba neto Net profit for
tahun berjalan - - - - (37.563.624) (37.563.624) 1.577.385.308 1.539.821.684 the year
Rugi Other comprehensive
komprehensif lain - - (35.838.284) - - (35.838.284) 12.667.550 (23.170.734) loss
- Retained earnings
Cadangan saldo laba - - 459.179.710 (459.179.710) - - - reserve
Saldo
31 Desember Balance as of
2022 439.508.141.000 (2.150.695.664) 1.067.150.591 1.000.000.000 54.190.903.094 493.615.499.021 19.162.421.411 512.777.920.432 December 31, 2022
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which are an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan. Financial Statements taken as a whole.
6
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Saldo Laba /
Retained Earnings
Pengukuran
Kembali Atas
Tambahan Modal Imbalan Kerja / Telah Belum Kepentingan
Disetor / Remeasurement Ditentukan Ditentukan Nonpengendali /
Modal Saham / Additional Paid-In of Employee Penggunaanya / Penggunaanya / Non-controlling Total Ekuitas /
Share Capital Capital Benefits Appropriated Unappropriated Total / Total Interest Total Equity
Balance as of
Saldo 1 Januari 2023 439.508.141.000 (2.150.695.664 ) 1.067.150.591 1.000.000.000 54.190.903.094 493.615.499.021 19.162.421.411 512.777.920.432 January 1, 2023
Tambahan modal
disetor Additional paid-in capital
melalui transaksi through an
ekuitas - - - - - - (6.019.014 ) (6.019.014 ) equity transaction
Rugi neto Net loss for
tahun berjalan - - - - (9.136.597.391 ) (9.136.597.391 ) 370.148.561 (8.766.448.830 ) the year
Rugi Other comprehensive
komprehensif lain - - (28.181.895 ) - - (28.181.895 ) (1.442.444 ) (29.624.339 ) loss
Saldo
31 Desember Balance as of
2023 439.508.141.000 (2.150.695.664 ) 1.038.968.696 1.000.000.000 45.054.305.703 484.450.719.735 19.525.108.514 503.975.828.249 December 31, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements which are an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan. Financial Statements taken as a whole.
7
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Cash receipts
dari pelanggan 47.941.762.889 84.776.587.353 from customers
Pembayaran Cash payment
kepada pemasok (25.319.993.392) (33.652.806.712) to suppliers
Pembayaran kas Cash paid to
untuk karyawan (3.918.258.248) (3.566.741.294) employees
Pembayaran kas untuk Cash paid for
pajak penghasilan final (499.522.500) 2q,13c (1.070.822.942) final income tax
Cash paid for
Pembayaran
untuk beban operasional other operational
lainnya (25.689.960.361) (31.030.816.485) expense
Penghasilan Keuangan 908.408.938 426.257.579 Finance income
Beban Keuangan (4.450.427.358) (3.598.612.591) Finance costs
Kas Neto
Diperoleh Net Cash
dari (Digunakan untuk) Provided by (Used in)
Aktivitas Operasi (11.027.990.032 ) 12.283.044.908 Operating Activities
ARUS KAS CASH FLOWS
DARI FROM INVESTING
AKTIVITAS INVESTASI ACTIVITIES
Pembayaran uang muka (2.198.918.844) 9 (5.004.871.277) Advance payments
Penambahan tanah yang Addition of
belum dikembangkan (2.740.334.316) 2k,8 (3.705.604.539) undeveloped land
Perolehan aset tetap (925.938.478) 2l,10 (1.311.256.069) Purchase of fixed assets
Kas Neto Net Cash
Digunakan untuk Used in Investing
Aktivitas Investasi (5.865.191.638 ) (10.021.731.885 ) Activities
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara which are an integral part of the Consolidated Financial Statements taken
keseluruhan. as a whole.
8
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
(lanjutan) (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran Payment of
utang pihak berelasi (1.473.000.001 ) (3.335.300.216 ) due to related parties
Penerimaan Proceeds from
utang bank 31.769.500.000 38.832.500.000 bank loan
Pembayaran Payment of
utang bank (10.056.977.916 ) 2g,16 (52.140.696.993 ) bank loan
Pembayaran utang Payment of consumer
pembiayaan konsumen (151.938.425 ) 2g,17 (40.607.511 ) financing
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Pendanaan 20.087.583.658 (16.684.104.720 ) Financing Activities
INCREASE
KENAIKAN
(DECREASE) OF
(PENURUNAN)
NETO KAS CASH AND CASH
DAN SETARA KAS 3.194.401.988 (14.422.791.697 ) EQUIVALENTS
CASH AND CASH
KAS DAN
EQUIVALENTS AT
SETARA KAS
PADA AWAL THE BEGINNING
TAHUN 25.468.614.912 39.891.406.609 OF THE YEAR
CASH AND CASH
EQUIVALENTS AT
KAS DAN
SETARA KAS PADA THE END OF THE
AKHIR TAHUN 28.663.016.900 2i,4 25.468.614.912 YEAR
Lihat Catatan 33 atas laporan keuangan konsolidasian untuk informasi See Note 33 to the consolidated financial statements for
tambahan arus kas. the supplementary cash flows information.
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan bagian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara which are an integral part of the Consolidated Financial Statements taken
keseluruhan. as a whole.
9
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. The Establishment of the Company
PT Nusantara Almazia (“Perusahaan”) didirikan PT Nusantara Almazia (the “Company") was
di Jakarta Selatan berdasarkan Akta Notaris established based on Deed No. 24 dated
No. 24 tanggal 26 November 2007 yang dibuat di November 26, 2007 made by Ukon Krisnajaya,
hadapan Ukon Krisnajaya, S.H., S.Pn. Akta S.H., S.Pn,. The deed of the Company’s
pendirian tersebut telah disetujui oleh Menteri establishment was approved by the Ministry of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Justice and Human Rights in Decision Letter
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- No. AHU-03882.AH.01.01.Year 2008.
03882.AH.01.01.Tahun 2008.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta undergone several changes, most recently with
Notaris No. 32 tanggal 14 April 2023 oleh Recky Notarial Deed No. 32 dated 14 April 2023 by
Francky Limpele, S.H., notaris di Jakarta, tentang Recky Francky Limpele, S.H., notary in Jakarta,
ruang lingkup kegiatan Peusahaan. Perubahan about the scope of the Company's activities.
tersebut telah diterima dan dicatat dalam These changes have been accepted and
Database Sisminbakum Kementerian Hukum dan recorded in the Sisminbakum Database of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Ministry of Law and Human Rights of the Republic
0030301.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal 31 Mei of Indonesia No. AHU
2023. 0030301.AH.01.02.TAHUN 2023 dated 31 May
2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar According to Article 3 of the Company's Articles
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan of Association, its scope of activities comprises
terutama bergerak dalam bidang real estat, mainly engaged in real estate and contractors. At
kontraktor, dan daya tarik wisata buatan atau present, the main activities of the Company are
binaan manusia lainnya. Pada saat ini kegiatan as a developer of Citra Kebun Mas Housing
utama Perusahaan adalah sebagai pengembang Complex-Karawang, Simprug Poris Housing
(developer) untuk Perumahan Citra Kebun Mas- Complex-Tangerang and Poris 88-Apartment
Karawang, Perumahan Simprug Poris-Tangerang Tangerang.
dan Apartemen Poris 88-Tangerang.
Perusahaan berkedudukan di Karawang dan The Company is domiciled in Karawang and its
berkantor pusat di Komplek Perumahan CKM City head office is located in CKM City Housing
Kav. 1 Jalan Raya Citra Kebun Mas, Desa Bengle, Complex Kav. 1 Jalan Raya Citra Kebun Mas,
Kecamatan Majalaya, Karawang. Village of Bengle, Majalaya Sub-district,
Karawang.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started its commercial operation in
pada tahun 2009. 2009.
Perusahaan tidak memiliki entitas induk oleh The Company has no parent company because
karena tidak terdapat entitas yang memiliki saham no entity owns more than 50% of the Company’s
Perusahaan lebih dari 50%. shares.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares of the Company
Perusahaan telah memperoleh Surat Pernyataan The Company obtained an Effective Statement
Efektif dari Ketua Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Letter from the Chair of the Otoritas Jasa
melalui suratnya No. S-135/D.04/2019 tertanggal Keuangan (“OJK”) through its letter No. S-
16 September 2019 untuk melakukan Penawaran 135/D.04/2019 dated September 16, 2019 to
Umum Perdana sejumlah 461.538.000 saham conduct an Initial Public Offering to the public for
(“saham baru”) dengan nilai nominal Rp 200 setiap 461,538,000 ordinary shares (“new shares”) with
saham biasa atau 21,003% dari jumlah seluruh value of Rp 200 per share or 21.003% of the total
modal disetor Perusahaan setelah Penawaran paid up capital of the Company after the Initial
Umum Perdana Saham. Public Offering.
10
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan (lanjutan) b. Public Offering of Shares of the Company
(continued)
Perusahaan secara bersamaan juga menerbitkan The Company simultaneously also issued a total
sebanyak 605.999.394 Waran Seri I yang of 605,999,394 Series I Warrants that
menyertai saham baru Perusahaan atau sebanyak accompanied the Company's new shares or
34,908% dari total jumlah saham ditempatkan dan 34.908% of the total number of shares issued and
disetor penuh pada saat pernyataan pendaftaran fully paid at the time the registration statement in
dalam rangka Penawaran Umum Perdana Saham the framework of this Initial Public Offering was
ini disampaikan. Waran Seri I diberikan secara submitted. Series I Warrants are given for free as
cuma-cuma sebagai insentif bagi para pemegang an incentive for New Shareholders whose names
Saham Baru yang namanya tercatat dalam Daftar are listed on the Register of Shareholders on the
Pemegang Saham pada Tanggal Penjatahan. Allotment Date. Every 1,000 new shareholders of
Setiap pemegang 1.000 saham baru Perusahaan the Company are entitled to get 1,313 Series I
berhak memperoleh 1.313 Waran Seri I dimana Warrants, where every 1 (one) Series I Warrant
setiap 1 (satu) Waran Seri I memberikan hak gives the holder the right to purchase 1 (one) new
kepada pemegangnya untuk membeli 1 (satu) share of the Company issued in a portfolio. Series
saham baru Perseroan yang dikeluarkan dalam I Warrants issued have a term of 1 (one) year.
portepel. Waran Seri I yang diterbitkan mempunyai
jangka waktu selama 1 (satu) tahun.
Waran Seri I adalah efek yang memberikan hak Series I Warrants are securities that entitle the
kepada pemegangnya untuk melakukan holder to purchase ordinary shares on behalf of a
pembelian saham biasa atas nama yang bernilai nominal value of Rp 200 (two hundred Rupiah) per
nominal Rp 200 (dua ratus Rupiah) setiap share with an Exercise Price of Rp 680 that can
sahamnya dengan Harga Pelaksanaan sebesar be exercised during the validity period of 6 months
Rp 680 yang dapat dilakukan selama masa or more since the securities are issued, which is
berlakunya pelaksanaan yaitu 6 bulan atau lebih valid from March 23, 2020 until September 23,
sejak efek diterbitkan, yang berlaku mulai tanggal 2020. Holders of Series I Warrants do not have
23 Maret 2020 sampai dengan 23 September the rights as shareholders including dividend
2020. Pemegang Waran Seri I tidak mempunyai rights as long as the Series I Warrants have not
hak sebagai pemegang saham termasuk hak been exercised as shares. If the Series I Warrants
dividen selama Waran Seri I tersebut belum are not carried out until they expire, the Series I
dilaksanakan menjadi saham. Apabila Waran Seri Warrants become expired, have no value and not
I tidak dilaksanakan sampai habis masa valid. The validity period of Series I Warrants
berlakunya, maka Waran Seri I tersebut menjadi cannot be extended.
kadaluarsa, tidak bernilai dan tidak berlaku. Masa
berlaku Waran Seri I tidak dapat diperpanjang lagi.
c. Entitas Anak c. Subsidiary
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, On December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan mempunyai entitas anak berikut ini, has the following subsidiary, of which was
yang diperoleh pada tahun 2019 (selanjutnya acquired in 2019 (together with the Company,
secara bersama-sama dengan Perusahaan hereinafter referred to as the “Group”):
disebut “Grup”)
Persentase Kepemilikan (%) / Total Aset Sebelum Eliminasi /
Percentage of Ownership (%) Total Assets Before Elimination
Tahun Operasi
Kegiatan usaha / Komersial / Start
Entitas Anak / Domisili / Principal of Commercial
Subsidiaries Domicile Activity Operations 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan Langsung/ Direct Ownership
Pembangunan
perumahan
dan real estat /
Housing
PT Serena Inti development
Sejati (“SIS”) Karawang and real estate 2019 68% 68% 128.781.855.364 140.741.356.262
11
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiary (continued)
SIS SIS
Pada tanggal 24 September 2019, Perusahaan On September 24, 2019, the Company acquired
mengakuisisi SIS dengan persentase kepemilikan SIS with ownership interest of 68.00% in the
sebesar 68,00% dengan cara sebagai berikut: following manner:
• Membeli saham Richard Rachmadi • Purchased 30,150 shares of Richard
Wiriahardja sebanyak 30.150 saham Rachmadi Wiriahardja
• Membeli saham Michella Ristiadewi sebanyak • Purchased 450 shares of Michella Ristiadewi
450 saham
Berdasarkan atas akuisi SIS, Perusahaan Based upon the acquisition of SIS, the Company
mengakui selisih transaksi dengan entitas recognized the difference between transactions
sepengendali sebagai berikut: with entities under common control as follows:
Bagian atas jumlah tercatat aset The share of SIS net assets carrying
neto SIS pada saat akuisisi 42.407.714.611 amount at the time of acquisition
Kepentingan nonpengendali (13.570.468.675) Non-controlling interest
Aset neto yang dapat diatribusikan Net assets attributable to
pada Perusahaan 28.837.245.936 the Company
Imbalan yang dibayarkan (36.720.000.000) Consideration paid
Difference in value of business
Perbedaan nilai kombinasi bisnis combination with entity under common
dengan entitas sepengendali (7.882.754.064) control
Perusahaan mengakui selisih antara jumlah The Company recognized the difference between
imbalan yang dibayarkan dan aset yang dialihkan the amount of compensation paid and the assets
dicatat sebagai tambahan modal disetor. transferred as additional paid-in capital. The
Transaksi di atas diperlakukan sebagai transaksi above transaction is treated as a shareholder
pemegang saham dalam kapasitasnya sebagai transaction in its capacity as the owner.
pemilik.
d. Dewan Komisaris dan Direksi, serta Karyawan d. Board of Commissioners and Directors, and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company's Board of
Perusahaan Pada tanggal 31 Desember 2023 dan Commissioners and Directors as of December 31,
2022, adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Ventje Rahardjo Soedigno : President Commissioner
Komisaris : Michella Ristiadewi : Commissioner
Komisaris Independen : Selamat : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Novrizal Setyawan : President Director
Direktur : Nur Anisa Nusuqi : Director
Direktur : Caesarika Dwi Sekar : Director
Palupi
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan dan entitas anaknya memiliki masing- Company and its subsidiary had 42 and 40
masing 42 dan 40 orang karyawan tetap (tidak permanent employees, respectively (unaudited).
diaudit).
12
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Penerbitan Laporan Keuangan Konsolidasian e. Issuance of Consolidated Financial
Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas The management of the Group is responsible of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini the preparation of these consolidated financial
yang telah disetujui oleh Direksi untuk diterbitkan statements that have been authorized for issue
pada tanggal 27 Maret 2024. by the Directors on March 27, 2024.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (“SAK”) Standards (“SAK”)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the
entitas anaknya (bersama-sama disebut sebagai Company and its subsidiaries (together referred
“Grup”) telah disusun dan disajikan sesuai dengan as "the Group") have been prepared and
SAK di Indonesia yang meliputi Pernyataan presented in accordance with Indonesian SAK
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan which comprise of the Statements of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Accounting Standards (“PSAK”) and the
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Interpretation of Financial Accounting Standards
Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK- (“ISAK”) issued by Financial Accounting
IAI”), serta Peraturan No. VIII.G.7 yang diterbitkan Standards Board of the Institute of Indonesia
oleh BAPEPAM-LK, tentang Penyajian dan Chartered Accountants (“DSAK-IAI”), and
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau BAPEPAMLK Regulation No. VIII.G.7 regarding
Perusahaan Publik, yang terlampir dalam surat the Presentations and Disclosures of Financial
keputusan No. KEP-347/BL/2012 dari Ketua Statements of listed entity, enclosed in the
BAPEPAM-LK tanggal 25 Juni 2012. decision letter No. KEP-347/BL/2012 of Chairman
of BAPEPAM-LK dated June 25, 2012.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for the Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta prepared on the assumption of going concern and
atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas yang accrual basis except for statements of cash flows
menggunakan dasar kas. using cash basis.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan The measurement in the preparation of the
keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya consolidated financial statements is historical cost
perolehan (historical cost), kecuali untuk beberapa concept, except for certain accounts which are
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain measured on the basis described in the related
sebagaimana yang diungkapkan pada kebijakan accounting policies of respective account.
akuntansi dalam masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows, which
menggunakan metode langsung (direct method) have been prepared using the direct method,
dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas present cash receipts and payments classified
operasi, investasi dan pendanaan. into operating, investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
konsisten dengan yang digunakan dalam statements are consistent with those adopted in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the preparation of the consolidated financial
untuk tahun yang berakhir pada tanggal statements for the year ended December 31,
31 Desember 2022, kecuali untuk penerapan 2022, except for the adoption of revised PSAK
PSAK yang direvisi yang berlaku efektif pada effective January 1, 2023 as disclosed in this
tanggal 1 Januari 2023 seperti yang diungkapkan Note.
dalam Catatan ini.
13
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for the Preparation of Consolidated
Konsolidasian (lanjutan) Financial Statements (continued)
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian SAK
manajemen untuk membuat pertimbangan, requires management to make judgment,
estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, application of accounting policies and the
liabilitas, pendapatan dan beban yang dilaporkan. reported amounts of assets, liabilities, income
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan and expenses. Although these estimates are
pengetahuan terbaik manajemen dan based on management’s best knowledge and
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, judgment of current events and actions, actual
hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari results may ultimately differ from those
jumlah yang diestimasi. Hal-hal yang melibatkan estimates. The areas involving a higher degree
pertimbangan atau kompleksitas yang lebih tinggi of judgment or complexity, or areas where
atau hal-hal dimana asumsi dan estimasi adalah assumptions and estimates are significant to the
signifikan terhadap laporan keuangan consolidated financial statements are disclosed
konsolidasian diungkapkan dalam Catatan 3 atas in Note 3 to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the preparation of
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah the consolidated financial statements is Rupiah
(Rp) yang juga merupakan mata uang fungsional (Rp) which also represents the functional
Perusahaan. currency of the Company.
Penerapan PSAK yang Direvisi Adoption of Revised PSAK
Grup telah menerapkan PSAK yang direvisi, yang The Group adopted the following revised PSAK
berlaku efektif 1 Januari 2023: that are mandatory for application effective
January 1, 2023:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Pengungkapan Kebijakan Financial Statements related to Disclosure of
Akuntansi Accounting Policies
• Amandemen PSAK 16: Aset Tetap tentang • Amendments to PSAK 16: Fixed Assets
Hasil sebelum Penggunaan yang Diitensikan. regarding Proceeds before Intended Use
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, • Amendments to PSAK 25: Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting Estimates,
Kesalahan terkait definisi estimasi akuntansi and Errors related to the Definition of
Accounting Estimates
Penerapan standar yang direvisi tidak The adoption of the revised standards did not
mengakibatkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Kelompok Usaha dan tidak accounting policies and had no material effect on
memiliki dampak material terhadap jumlah yang the amounts reported for the current year.
dilaporkan untuk tahun berjalan.
14
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasi c. Principles of Consolidation
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Grup Subsidiaries are entities over which the Group
memiliki pengendalian. Grup mengendalikan has control. The Group controls an investee
investee ketika (a) memiliki kekuasaan atas when the Group (a) has power over the investee,
investee, (b) eksposur atau hak atas imbal hasil (b) is exposed, or has rights, to variable returns
variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan from its involvement with the investee, and (c)
(c) memiliki kemampuan untuk menggunakan has the ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk memengaruhi to affect its returns. The Group re-assesses
jumlah imbal hasil. Grup menilai kembali apakah whether or not it controls an investee if facts and
Grup mengendalikan investee jika fakta dan circumstances indicate that there are changes to
keadaan mengindikasikan adanya perubahan one or more of the three elements of control.
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen
pengendalian.
Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal Consolidation of a subsidiary begins when the
Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak Group obtains control over the subsidiary and
dan berakhir ketika Grup kehilangan pengendalian ceases when the Group losses control of the
atas entitas anak. Penghasilan dan beban entitas subsidiary. Income and expenses of a subsidiary
anak dimasukkan atau dilepaskan selama tahun acquired or disposed of during the year are
berjalan dalam laba rugi dari tanggal diperolehnya included in the profit or loss from the date the
pengendalian sampai dengan tanggal ketika Grup Group gains control until the date the Group
kehilangan pengendalian atas entitas anak. ceases to control the subsidiary.
Laba rugi dan setiap komponen dari penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to owners
entitas induk dan kepentingan nonpengendali, of the parent entity and to the non-controlling
meskipun hal tersebut mengakibatkan interests, even if this results in the non-controlling
kepentingan nonpengendali memiliki saldo defisit. interests having a deficit balance. When
Jika diperlukan, dilakukan penyesuaian atas necessary, adjustments are made to the financial
laporan keuangan entitas anak guna memastikan statements of subsidiaries to bring their
keseragaman dengan kebijakan akuntansi Grup. accounting policies into line with the Group’s
Mengeliminasi secara penuh aset dan liabilitas, accounting policies. All intra-group assets and
penghasilan, beban, dan arus kas dalam intra grup liabilities, equity, income, expenses and cash
terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup. flows relating to transactions between members
of the Group are eliminated in full on
consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan atas entitas A change In the ownership Interest of a
anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary, without a loss of control, is accounted
pengendalian pada entitas anak dicatat sebagai for as an equity transaction. Any difference
transaksi ekuitas. Setiap perbedaan antara jumlah between the amount by which the non-controlling
tercatat kepentingan nonpengendali yang interests are adjusted and the fair value of the
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar consideration paid or received is recognized
atau diterima diakui secara langsung di ekuitas directly in equity and attributed to owners of the
dan mengatribusikannya kepada pemilik entitas parent entity.
induk.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas If the Group losses control over a subsidiary, it
anak, maka Grup menghentikan pengakuan atas derecognises the related assets (including
aset (termasuk goodwill), liabilitas dan komponen goodwill), liabilities, non-controlling interest and
lain dari ekuitas terkait, sementara keuntungan other components of equity while any resulting
atau kerugian yang dihasilkan diakui pada laba gain or loss is recognised in profit or loss. Any
rugi. Bagian dari investasi yang tersisa diakui pada investment retained is recognised at fair value.
nilai wajar.
15
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali d. Business Combination of Entities Under
Common Control
Grup menerapkan PSAK 38 (Revisi 2012), The Group applied PSAK 38 (Revised 2012),
“Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali” untuk “Business Combination among Entities Under
mencatat transaksi kombinasi bisnis antar entitas Common Control”, to account business
sepengendali. combination of entity under common control.
Dalam kombinasi bisnis entitas sepengendali, aset In business combination of entities under
dan liabilitas yang diakuisisi tidak disajikan common control, assets and liabilities of the
kembali ke nilai wajar, melainkan diakui sebesar acquiree are not restated to fair value instead
jumlah tercatatnya dengan menggunakan metode the acquirer continues to assume the acquiree’s
penyatuan kepemilikan. Metode penyatuan carrying amount of those assets and liabilities
kepemilikan ini harus diterapkan sejak periode using pooling-of-interest method. The pooling-
yang paling awal pada tahun dimana kedua of-interests method should be applied starting
entitas (pengakuisisi dan pihak diakuisisi) berada from the beginning of the period in the year the
dalam entitas sepengendali untuk pertama two entities (acquirer and acquiree) first came
kalinya. under common control.
Selisih antara harga pengalihan dibayar dan nilai The difference between the consideration
tercatat aset neto yang diperoleh akan disajikan transferred paid and carrying amount of net
sebagai bagian dari akun "Tambahan Modal assets acquired is presented as part of the
Disetor" dalam ekuitas, yang tidak dapat “Additional Paid-in Capital” account in equity,
direklasifikasi ke laba rugi masa depan. which should not be recycled to profit or loss in
the future.
e. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing e. Foreign Currency Transactions and
Balances
(a) Mata Uang Fungsional dan Penyajian (a) Functional and Presentation Currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah (“Rp”) yang merupakan mata presented in Indonesia Rupiah (“Rp”)
uang fungsional Grup. which is the functional currency of the
Group.
(b) Transaksi dan Saldo (b) Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are
mata uang Rupiah dengan menggunakan translated into Rupiah using the exchange
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. rates prevailing at the dates of the
Pada tanggal laporan posisi keuangan transactions. Monetary assets and
konsolidasian, aset dan liabilitas moneter liabilities denominated in foreign
dalam mata uang asing dijabarkan dengan currencies are translated at the rate of
kurs yang berlaku saat itu. Pos non-moneter exchange prevailing at the consolidated
dalam mata uang asing yang diukur statement of financial position date. Non-
berdasarkan nilai historis tidak dijabarkan monetary items that are measured in terms
kembali. Selisih kurs yang timbul atas of historical cost in a foreign currency are
penyelesaian pos-pos moneter dan not retranslated. Exchange differences
penjabaran kembali pos-pos moneter diakui arising on the settlement of monetary items
pada laba rugi. and on retranslation of monetary items are
included in profit or loss.
16
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing e. Foreign Currency Transactions and
(lanjutan) Balances (continued)
(b) Transaksi dan Saldo (lanjutan) (b) Transactions and Balances (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, the
kurs tengah yang diterbitkan Bank Indonesia exchange rates used based on the middle
adalah sebagai berikut: rates published by Bank Indonesia are as
follow:
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15.416 15.731 1 United States Dollar
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan PSAK 7, “Pengungkapan Pihak- In accordance with PSAK 7, “Related Party
pihak Berelasi”, suatu pihak dianggap berelasi jika Disclosures”, parties are considered to be related
salah satu pihak memiliki kemampuan untuk if one party has the ability to control (by way of
mengendalikan (dengan cara kepemilikan secara ownership, directly or indirectly) or exercise
langsung atau tidak langsung) atau mempunyai significant influence (by way of participation in the
pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi financial and operating policies) over the other
dalam kebijakan keuangan dan operasional) atas party in making financial and operating decisions.
pihak lain dalam mengambil keputusan keuangan
dan operasional.
Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties are
pihak berelasi telah diungkapkan dalam Catatan disclosed in Note 27 to the consolidated financial
27 atas laporan keuangan konsolidasian. statements.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Laba/Rugi Hari ke-1 “Day 1” Profit/Loss
Apabila harga transaksi dalam suatu pasar yang Where the transaction price in a non-active
tidak aktif berbeda dengan nilai wajar instrumen market is different from the fair value of other
sejenis pada transaksi pasar terkini yang dapat observable current market transactions in
diobservasi atau berbeda dengan nilai wajar the same instrument or based on a valuation
yang dihitung menggunakan teknik penilaian technique whose variables include only data
dimana variabelnya merupakan data yang from observable market, the Group recognizes
diperoleh dari pasar yang dapat diobservasi, the difference between the transaction price
maka Grup mengakui selisih antara harga and fair value (a “Day 1” profit/loss) in profit or
transaksi dengan nilai wajar tersebut (yakni loss unless it qualifies for recognition as some
Laba/Rugi hari ke-1) dalam laba rugi, kecuali jika other type of asset.
selisih tersebut memenuhi kriteria pengakuan
sebagai aset yang lain
Dalam hal tidak terdapat data yang dapat In cases where the data is not observable,
diobservasi, maka selisih antara harga transaksi the difference between the transaction price
dan nilai yang ditentukan berdasarkan teknik and model value is only recognized in profit or
penilaian hanya diakui dalam laba rugi apabila loss when the inputs become observable or
data tersebut menjadi dapat diobservasi atau when the instrument is derecognized. For each
pada saat instrumen tersebut dihentikan transaction, the Group determines the
pengakuannya. Untuk masing-masing transaksi, appropriate method of recognizing the “Day 1”
Grup menerapkan metode pengakuan Laba/Rugi profit/loss amount.
Hari ke-1 yang sesuai.
17
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan Financial Assets
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
tersebut pada pengakuan awal. Klasifikasi dan financial assets at initial recognition. Classification
pengukuran aset keuangan harus didasarkan and measurement of financial assets are based on
pada bisnis model dan arus kas kontraktual - business model and contractual cash flows -
apakah semata dari pembayaran pokok dan whether from solely payment of principal and
bunga. interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam dua kategori Financial assets are classified in the two
sebagai berikut: categories as follows:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar • Financial assets at fair value through profit or
melalui laba rugi atau melalui penghasilan loss (“FVTPL”) or other comprehensive
komprehensif lain. income (“FVOCI”).
Semua aset keuangan pada awalnya diakui All financial assets are recognized initially at fair
sebesar nilai wajarnya ditambah dengan biaya- value plus transaction costs, except in the case of
biaya transaksi, kecuali aset keuangan dicatat financial assets which are recorded at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi konsolidasian. through consolidated profit or loss.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that require
memerlukan penyerahan aset dalam kurun waktu delivery of assets within a time frame established
yang ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan by regulation or convention in the market place
yang berlaku di pasar (perdagangan yang lazim) (regular way trades) are recognized on the trade
diakui pada tanggal perdagangan, yaitu pada date, i.e., the date that the Group commits to
tanggal Grup berkomitmen untuk membeli atau purchase or sell the assets.
menjual aset tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group
hanya memiliki aset keuangan diklasifikasikan had only financial assets classified as financial
sebagai aset keuangan yang diukur dengan biaya assets at amortized cost. The Group’s financial
diamortisasi. Aset keuangan Grup meliputi kas dan assets include cash and cash equivalents, trade
setara kas, piutang usaha dan piutang lain-lain. receivables and other receivables. Financial
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset assets in this category are classified as current
lancar, jika jatuh tempo dalam waktu 12 bulan, jika assets if expected to be settled within 12 months,
tidak maka aset keuangan ini diklasifikasikan otherwise they are classified as non-current.
sebagai aset tidak lancar.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortisasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less impairment.
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah dikurangi Amortized cost is calculated by taking into account
dengan penurunan nilai. Biaya perolehan yang any discount or premium on acquisition fees or
diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan costs that are an integral part of the EIR. The EIR
diskonto atau premi atas biaya akuisisi atau biaya amortization is included in the consolidated profit
yang merupakan bagian integral dari EIR tersebut. or loss. The losses arising from impairment are
Amortisasi EIR dicatat dalam laba rugi also recognized in the consolidated profit or loss.
konsolidasian. Kerugian yang timbul dari
penurunan nilai juga diakui pada laba rugi
konsolidasian.
18
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika Financial assets are derecognized when the rights
hak untuk menerima arus kas dari aset tersebut to receive cash flows from the assets have ceased
telah berakhir atau telah ditransfer dan Grup telah to exist or have been transferred and the Group
secara substansial mentransfer seluruh risiko dan has transferred substantially all risks and rewards
manfaat kepemilikannya. of ownership.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of PSAK 71
diklasifikasikan sebagai berikut: are classified as follows:
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya • Financial liabilities at amortized cost; and
diamortisasi; dan
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai • Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi. or loss (“FVTPL”).
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. financial liabilities at initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan value and, in the case of loans and borrowings,
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat inclusive of directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group
hanya memiliki liabilitas keuangan diklasifikasikan had only financial liabilities classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortized. The Group’s financial
biaya diamortisasi. Liabilitas keuangan Grup liabilities include trade payables, current financial
meliputi utang usaha, liabilitas lancar keuangan liabilities, due to related parties, accrued
lainnya, beban akrual, utang pihak berelasi, utang expenses, subordinated loan, bank loans, and
subordinasi, utang bank, dan utang pembiayaan consumer financing payables. Financial liabilities
konsumen. Liabilitas keuangan diklasifikasikan are classified as non-current liabilities when the
sebagai liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo remaining maturity is more than 12 months, and
melebihi 12 bulan dan sebagai liabilitas jangka as current liabilities when the remaining maturity
pendek jika jatuh tempo yang tersisa kurang dari is less than 12 months.
12 bulan.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost (e.g interest-
amortisasi (misalnya pinjaman dan utang yang bearing loans and borrowings) are subsequently
dikenakan bunga) selanjutnya diukur dengan measured using the EIR method. The EIR
menggunakan metode EIR. Amortisasi EIR amortization is included in finance costs in the
termasuk di dalam biaya keuangan dalam laba rugi consolidated profit or loss.
konsolidasian.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or has expired.
19
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Instrumen Keuangan (lanjutan) g. Financial Instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi another from the same lender on substantially
pinjaman yang sama dengan persyaratan yang different terms, or the terms of an existing liability
berbeda secara substansial, atau modifikasi secara are substantially modified, such an exchange or
substansial atas persyaratan dari suatu liabilitas modification is treated as a derecognition of the
yang ada, pertukaran atau modifikasi tersebut original liability and the recognition of a new
diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liability, and the difference in the respective
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan carrying amounts is recognized in the
selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas consolidated profit or loss.
diakui dalam laba rugi konsolidasian.
Saling Hapus Antar Aset dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset dan liabilitas keuangan dapat saling hapus Financial assets and liabilities are offset and the
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi net amount is presented in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup statement of financial position if, and only if, the
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum Group has currently enforceable legal right to
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang offset the recognized amounts and intends either
telah diakui tersebut dan berniat untuk to settle on a net basis, or to realize the asset and
menyelesaikan secara neto atau untuk settle the liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan model kerugian kredit The Group applies expected credit loss (“ECL”)
ekspektasian ("ECL") untuk pengukuran dan model for measurement and recognition of
pengakuan kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan telah whether the credit risk on a financial instrument
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. has increased significantly since initial
Ketika melakukan penilaian, Grup menggunakan recognition. When making the assessment, the
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi Group uses the change in the risk of a default
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan occurring over the expected life of the financial
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit instrument instead of the change in the amount of
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Grup expected credit losses. To make that assessment,
membandingkan antara risiko gagal bayar yang the Group compares the risk of a default occurring
terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode on the financial instrument as at the reporting date
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi with the risk of a default occurring on the financial
atas instrumen keuangan pada saat pengakuan instrument as at the date of initial recognition and
awal dan mempertimbangkan kewajaran serta consider reasonable and supportable information,
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya that is available without undue cost or effort at the
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait reporting date about past events, current
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan conditions and forecasts of future economic
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, conditions, that is indicative of significant
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak increases in credit risk since initial recognition.
pengakuan awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applied a simplified approach to
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian measure such expected credit loss for trade and
tersebut terhadap piutang usaha dan lain-lain tanpa other receivables without significant financing
komponen pendanaan yang signifikan. component.
20
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Penentuan Nilai Wajar h. Estimation of Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi orderly transaction between market participants at
teratur antara pelaku pasar pada tanggal the measurement date. The fair value
pengukuran. Pengukuran nilai wajar measurement is based on the presumption that
mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual the transaction to sell the asset or transfer the
aset atau mengalihkan liabilitas terjadi pasar utama liability takes place either in the principal market
atau, jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang or, in the absence of principal market, the most
paling menguntungkan dimana Grup memiliki akses advantageous market to which the Group has
pada tanggal tersebut. access at that date.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar instrumen When available, the Group measures the fair
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian value of a financial instrument using the quoted
di pasar aktif untuk instrumen tersebut. Jika harga price in an active market for that instrument. If
kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, Grup there is no quoted price in an active market, the
menggunakan teknik penilaian dengan Group uses valuation techniques that maximize
memaksimalkan penggunaan input yang dapat the use of relevant observable inputs and
diobservasi dan relevan serta meminimalkan minimize the use of unobservable inputs. Such
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. techniques may include using recent arm’s length
Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi market transactions, reference to the current fair
pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh value of another instrument that is substantially
pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami the same, discounted cash flow analysis, or other
(recent arm’s length market transactions), valuation models.
penggunaan nilai wajar terkini instrumen lain yang
secara substansial sama, analisa arus kas yang
didiskonto, atau model penilaian lain.
i. Kas dan Setara Kas i. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan Cash and cash equivalents represent cash on
deposito berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) hand, cash in banks and time deposits with
bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya maturities of 3 (three) months or less at the time
dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta tidak of placement neither used as collateral nor
dibatasi penggunaannya. restricted.
j. Persediaan j. Inventories
Aset real estat terdiri dari bangunan apartemen Real estate assets consist of apartment buildings
yang siap dijual, tanah belum dikembangkan dan that are ready for sale, undeveloped land and
bangunan dalam penyelesaian, dinyatakan sebesar building in progress, stated at cost or net
biaya perolehan atau nilai realisasi neto, mana yang realizable value, whichever is lower.
lebih rendah.
Properti yang diperoleh atau yang sedang dalam Properties acquired or being constructed for sale
penyelesaian untuk dijual dalam kegiatan usaha in the ordinary course of business, rather than to
normal, tidak untuk sewa atau kenaikan nilai, be held for rental or capital appreciation, are held
merupakan persediaan. as inventories.
21
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Persediaan (lanjutan) j. Inventories (continued)
Biaya perolehan tanah sedang dikembangkan The cost of land under development consists of
meliputi biaya perolehan tanah yang belum cost of undeveloped land, direct and indirect
dikembangkan, biaya pengembangan langsung dan development costs related to real estate
tidak langsung yang dapat diatribusikan pada development activities and borrowing costs. Land
kegiatan pengembangan real estat serta biaya- under development is transferred to landplots
biaya pinjaman. Tanah yang sedang dikembangkan available for sale when the land development is
dipindahkan ke tanah yang tersedia untuk dijual completed. Total project cost is allocated
pada saat pengembangan tanah telah selesai. proportionately to the saleable landplots based on
Semua biaya proyek dialokasikan secara their respective areas.
proporsional ke tanah yang dapat dijual
berdasarkan luas area masing-masing.
Biaya perolehan apartemen yang sudah dikontruksi The cost of apartment under construction consists
meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai of the cost of developed land, construction costs,
dikembangkan ditambah dengan biaya konstruksi, borrowing costs and other costs related to the
biaya pinjaman dan biaya lainnya yang dapat development of the apartment. Costs capitalized
diatribusikan pada aktifitas pengembang to apartment under construction are allocated to
apartemen. Biaya yang dikapitalisasi apartemen each apartment unit using the saleable area
dalam konstruksi dialokasikan untuk setiap unit method.
apartemen menggunakan metode area yang dapat
dijual.
Biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang The cost of land development, including land
digunakan sebagai jalan dan prasarana atau area which is used for roads and infrastructure or other
yang tidak dapat dijual lainnya, dialokasikan unsaleable area, is allocated using a saleable
menggunakan luas area yang dapat dijual. area.
Biaya perolehan bangunan dan apartemen dalam The cost of buildings and apartments under
penyelesaian dipindahkan ke rumah, bangunan construction is transferred to houses, shops and
komersial dan apartemen (strata title) tersedia untuk apartments (strata title) available for sale when the
dijual pada saat pembangunan telah selesai. construction is substantially completed.
Untuk proyek properti residensial, biaya perolehan For residential property project, its cost is
dipindahkan ke persediaan pada saat dimulainya classified as part of inventories upon the
pengembangan dan pembangunan infrastuktur. commencement of development and construction
Sedangkan untuk proyek properti komersial, pada of infrastructure. For commercial property project,
saat selesainya pengembangan tanah dan upon the completion of development and
pembangunan infrastruktur, harga perolehan akan construction of infrastructure, its cost remains as
tetap disajikan sebagai bagian dari persediaan atau part of inventories or is reclassified to the related
direklasifikasi ke properti investasi, mana yang lebih investment properties account, whichever is more
sesuai. appropriate.
Pengkajian atas estimasi biaya dilakukan pada Assessment of the estimation cost is reviewed at
setiap akhir periode pelaporan sampai proyek the end of each reporting period until the project is
selesai secara substansial, jika terjadi perubahan substantially completed, if there is a change, the
dasar, Grup akan melakukan revisi biaya. Group will revise the cost.
22
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Tanah yang Belum Dikembangkan k. Undeveloped Land
Tanah yang belum dikembangkan dinyatakan Undeveloped land is stated at cost or net
sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya realizable value, whichever is lower.
perolehan atau nilai realisasi neto.
Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan, The cost of undeveloped land consisting of pre-
yang terdiri dari biaya pra-perolehan dan perolehan acquisition and acquisition cost of land, is
tanah, dipindahkan ke tanah yang sedang transferred to land under development upon
dikembangkan pada saat pengembangan tanah commencement of land development.
akan dimulai dan konstruksi dilakukan.
l. Aset Tetap l. Fixed Assets
Grup menerapkan PSAK 16 dalam mencatat aset The Group applied PSAK 16 to account for fixed
tetap. assets.
Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya Fixed assets are initially recorded at cost. The cost
perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga of an asset comprises its purchase price and any
pembelian dan biaya lainnya yang dapat directly attributable cost of bringing the asset to its
diatribusikan secara langsung untuk membawa working condition and location for its intended use.
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya Subsequent to initial recognition, fixed asset, are
aset siap digunakan sesuai dengan maksud measured at cost less accumulated depreciation
manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap, and any accumulated impairment losses.
kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi
kerugian penurunan nilai.
Biaya-biaya setelah perolehan awal termasuk Subsequent costs are included in the asset’s
dalam nilai tercatat aset atau diakui sebagai aset carrying amount or recognized as a separate
yang terpisah, sebagaimana mestinya, apabila asset, as appropriate, when it is probable that
kemungkinan bahwa manfaat ekonomi masa future economic benefits associated with the item
depan berkenaan dengan aset tersebut akan will flow to the Group and the cost of the item can
mengalir ke Grup dan biaya perolehan aset dapat be reliably measured. Cost of repairs and
diukur secara andal. Seluruh biaya pemeliharaan maintenance that do not meet the recognition
dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria criteria is recognized in profit or loss.
pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat
terjadinya.
Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus Depreciation is recognized on a straight-line basis
selama umur manfaat aset untuk setiap komponen over the estimated useful lives of each component
aset tetap. of an item of fixed assets.
Tahun / Years
Kendaraan 5 Vehicles
Peralatan dan perabot kantor 5 Office equipment and furnitures
Nilai residu, masa manfaat dan metode penyusutan The asset’s residual values, estimated useful lives
aset tetap ditelaah setiap akhir tahun keuangan and depreciation method are reviewed at each
atas pengaruh dari setiap perubahan estimasi financial year end with the effect of any changes in
akuntansi yang berlaku prospektif. accounting estimate accounted for on a
prospective basis.
23
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Aset Tetap (lanjutan) l. Fixed Assets (continued)
Jumlah tercatat aset diturunkan menjadi sebesar The carrying amount of the asset is reduced to the
nilai yang dapat diperoleh kembali jika jumlah recoverable amount if the carrying amount of the
tercatat aset lebih besar dari jumlah yang dapat asset is greater than the recoverable amount.
terpulihkan tersebut.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Fixed assets remain derecognized when released
dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomi masa or no future economic benefits are expected from
depan yang diharapkan dari penggunaan atau their use or disposal. Gains or losses arising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang derecognition of assets (calculated as the
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung difference between the net amount of disposal
sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan proceeds and the carrying amount of fixed assets)
dan jumlah tercatat dari aset tetap) diakui dalam are recognized in profit or loss in the year the
laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan assets are derecognized.
pengakuannya.
m. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan m. Impairment of Non-financial Assets
Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak Non-financial assets that have an indefinite useful
terbatas tidak diamortisasi namun diuji penurunan life are not subject to amortization but tested
nilainya setiap tahun, atau lebih sering apabila annually for impairment, or more frequently if
terdapat peristiwa atau perubahan pada kondisi events or changes in circumstances indicate that
yang mengindikasikan kemungkinan penurunan they might be impaired. Non-financial assets that
nilai. Aset yang diamortisasi ditelaah untuk are subject to amortization are reviewed for
penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau impairment whenever events or changes in
perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah circumstances indicate that the carrying amount
tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali. may not be recoverable. An impairment loss is
Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih recognized for the amount by which the asset’s
jumlah tercatat aset terhadap jumlah carrying amount exceeds its recoverable amount.
terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah jumlah The recoverable amount is the higher of an asset’s
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi fair value less costs of disposal and value in use.
biaya penjualan dengan nilai pakai. Untuk tujuan For the purposes of assessing impairment, assets
menguji penurunan nilai, aset dikelompokkan are grouped to the smallest identifiable unit that
hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas generates separate cash flows (cash generating
terpisah teridentifikasi (unit penghasil kas). Aset unit). Non-financial assets that suffered an
nonkeuangan yang mengalami penurunan nilai impairment are reviewed for possible reversal of
ditelaah untuk kemungkinan pembalikkan atas the impairment at each reporting date.
penurunan nilai tersebut pada setiap tanggal
pelaporan.
n. Sewa n. Leases
Grup sebagai Penyewa Group as a Lessee
Pada insepsi kontrak, Grup menilai apakah kontrak At the inception of a contract, the Group
adalah, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak assesses whether the contract is, or contains, a
adalah atau mengandung sewa jika kontrak lease. A contract is or contains a lease if the
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan contract conveys the right to control the use of an
penggunaan aset yang identifikasian selama suatu identified assets for a period of time in
jangka waktu waktu untuk dipertukarkan dengan exchange for consideration.
imbalan.
24
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Sewa (lanjutan) n. Leases (continued)
Grup sebagai Penyewa (lanjutan) Group as a Lessee (continued)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset yang to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Grup menilai apakah: Group assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain
substansial seluruh manfaat ekonomik dari substantially all the economic benefits from
penggunaan aset identifikasian selama periode use of the asset throughout the period of
penggunaan; dan use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use of
penggunaan aset identifikasian. Grup memiliki the asset. The Group has this right when it has
hak ini ketika Grup memiliki hak pengambilan the decision-making rights that are the most
keputusan yang paling relevan untuk relevant to changing how and for what
mengubah cara dan tujuan penggunaan aset purpose the asset is used are
telah ditentukan sebelumnya: predetermined:
1) Grup memiliki hak untuk mengoperasikan 1) The Group has the right to operate the
aset identifikasian; asset;
2) Grup telah mendesain aset identifikasian 2) The Group has designed the asset in a
dengan cara yang telah ditentukan way that predetermined how and for
sebelumnya bagaimana dan untuk tujuan what purpose it will be used.
apa aset itu akan digunakan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on re-assessment of a contract
atas kontrak yang mengandung sebuah that contains a lease component, the Group
komponen sewa, Grup mengalokasikan imbalan allocates the consideration in the contract to each
dalam kontrak ke masing-masing komponen sewa lease component on the basis of their relative
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen stand-alone prices and the aggregate stand-alone
sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen price of the non-lease components. However, for
nonsewa. Namun, untuk sewa penunjang dimana the leases of improvements in which the Group is
Grup bertindak sebagai penyewa, Grup a lessee, the Group has elected not to separate
memutuskan untuk tidak memisahkan komponen non-lease components and account for the lease
nonsewa dan mencatat komponen sewa dan and non-lease components as a single lease
nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. component.
Sewa jangka pendek Short-term leases
Grup telah memilih untuk tidak mengakui aset hak- The Group has elected not to recognize right-of-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka use assets and lease liabilities for short-term
pendek yang memiliki jangka waktu sewa 12 bulan leases that have a lease term of 12 months
atau kurang. Perusahaan mengakui pembayaran or less. The Group recognizes the leases
sewa terkait dengan sewa tersebut sebagai beban payments associated with these leases as an
dengan metode garis lurus selama masa sewa. expense on a straight-line basis over the lease
term.
25
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee benefits
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja jangka The Group recognizes short-term employee
pendek (jika ada) ketika jasa diberikan oleh benefits liability (if any) when services are
karyawan dan imbalan atas jasa tersebut akan rendered and the compensation for such services
dibayarkan dalam waktu dua belas bulan setelah are to be paid within twelve months after such
jasa tersebut diberikan. services are rendered.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group
menyediakan imbalan kerja pasti kepada provides defined employee benefits to their
karyawannya sesuai dengan Peraturan employees in accordance with Government
Pemerintah (“PP”) No. 35 tahun 2021 untuk Regulation (“PP”) No. 35 of 2021 of Law No. 11 of
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2020 (Undang- 2020 (Job Creation Law) enacted in November
Undang Cipta Kerja) yang diundangkan pada 2020, as changed to Law of the Republic of
November 2020, sebagaimana diubah menjadi Indonesia No. 6 of 2023 concerning Government
Undang-Undang Republik Indonesia No. 6 tahun Regulation in lieu of Law Number 2 of 2022
2023 tentang Peraturan Pemerintah Pengganti concerning Job Creation to become Law. The
Undang-Undang Nomor 2 Tahun 2022 tentang defined benefit plan is unfunded.
Cipta Kerja menjadi Undang-Undang. Program
imbalan pasti ini tidak didanai.
Liabilitas neto Grup atas program imbalan pasti The Group’s net liability in respect of the defined
dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan pascakerja benefit plan is calculated as the present value of
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai the employee benefits liability at the end of the
wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas reporting period less the fair value of plan assets,
imbalan pascakerja dilakukan dengan if any. The employee benefits liability is
menggunakan metode Projected Unit Credit determined using the Projected Unit Credit method
dalam perhitungan aktuaria yang dilakukan setiap with actuarial valuations being carried out at the
akhir periode pelaporan. end of each reporting period.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja, Remeasurements of employee benefits liability,
meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, comprise of a) actuarial gains and losses,
b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk b) the return of plan assets, excluding interest, and
bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas c) the effect of asset ceiling, excluding interest, are
atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di recognized immediately in the other
penghasilan komprehensif lain pada saat comprehensive income in the period in which they
terjadinya. Pengukuran kembali tidak occur. Remeasurements are not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the subsequent periods.
berikutnya.
Grup mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari The Group recognizes the (1) service costs,
biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap comprising of current service cost, past-service
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan cost, and any gain or loss on settlement, and
(2) penghasilan atau beban bunga neto di laba (2) net interest expense or income immediately in
rugi pada saat terjadinya. profit or loss.
26
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Revenue and Expenses Recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
analisa sebagai berikut: assessment:
(i) Identifikasi kontrak dengan pelanggan. (i) Identify contract(s) with a customer.
(ii) Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam (ii) Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a
barang atau jasa yang memiliki karakteristik customer goods or services that are distinct.
berbeda ke pelanggan.
(iii) Penetapan harga transaksi. Harga transaksi (iii) Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi an entity expects to be entitled in exchange
atas diserahkannya barang atau jasa yang for transferring promised goods or services to
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang a customer. If the consideration promised in
dijanjikan di kontrak mengandung suatu a contract includes a variable amount, the
jumlah yang bersifat variabel, maka Grup Group estimates the amount of consideration
membuat estimasi jumlah imbalan tersebut to which it expects to be entitled in exchange
sebesar jumlah yang diharapkan berhak for transferring the promised goods or
diterima atas diserahkannya barang atau jasa services to a customer less the estimated
yang dijanjikan ke pelanggan dikurangi amount of service level guarantee which will
dengan estimasi jumlah jaminan kinerja jasa be paid during the contract period.
yang akan dibayarkan selama periode
kontrak.
(iv) Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban (iv) Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative standalone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah marjin. plus margin.
(v) Pengakuan pendapatan ketika kewajiban (v) Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (which is when the customer obtains control
telah memiliki kendali atas barang atau jasa of that goods or services).
tersebut).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at the
cara sebagai berikut: following:
• Suatu titik waktu (umumnya janji untuk • A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
• Suatu periode waktu (umumnya janji untuk • Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi dalam obligation satisfied over time, the Group
suatu periode waktu, Grup memilih ukuran selects an appropriate measure of progress
penyelesaian yang sesuai untuk penentuan to determine the amount of revenue that
jumlah pendapatan yang harus diakui karena should be recognized as the performance
telah terpenuhinya kewajiban pelaksanaan. obligation is satisfied.
27
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) p. Revenue and Expenses Recognition
(continued)
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
(lanjutan) (continued)
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk setiap Payment of the transaction price differs for each
kontrak. Aset kontrak diakui ketika jumlah contracts. A contract asset is recognized once the
penerimaan dari pelanggan kurang dari saldo consideration paid by customer is less than the
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. balance of performance obligation which has been
Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah penerimaan satisfied. A contract liability is recognized once the
dari pelanggan lebih dari saldo kewajiban consideration paid by customer is more than the
pelaksanaan yang telah dipenuhi. Aset kontrak balance of performance obligation which has been
disajikan dalam "Piutang usaha" dan liabilitas satisfied. Contract assets are presented under
kontrak disajikan dalam "Uang muka penjualan". "Trade receivables" and contract liabilities are
presented under "Unearned revenue".
Penjualan real estate Sales of real estate
Pendapatan dari penjualan real estate diakui pada Revenue from the sale of real estate is
saat risiko dan manfaat kepemilikan secara recognized when the significant risks and rewards
signifikan telah dialihkan kepada pelanggan. Hal ini of ownership have been transferred to the
biasanya terjadi pada saat barang diserahkan dan customer. This is usually taken as the time when
pelanggan telah menerima barang tersebut. the goods are delivered and the customer has
accepted the goods.
Beban Expenses
Biaya yang secara langsung berhubungan dengan The costs that directly relate to the contract
kontrak, menghasilkan sumber daya untuk generate resources to satisfy the contract (“cost to
memenuhi kontrak ("biaya untuk memenuhi") atau fulfill“) or is incremental of obtaining a contract
penambahan untuk mendapatkan kontrak ("biaya (“cost to obtain”) and are expected to be
untuk memperoleh") dan diharapkan dapat recovered. These costs are therefore eligible for
dipulihkan. Beban tersebut dengan demikian capitalization under PSAK 72 and recognized as
memenuhi syarat kapitalisasi berdasarkan PSAK other current assets. Such cost will be amortized
72 dan diakui sebagai aset lancar lain-lain. Beban on a systematic basis that is consistent with the
tersebut diamortisasi dengan cara sistematis transfer of the goods or services to which such
sejalan dengan penyerahan barang atau jasa yang asset relates.
terkait dengan aset tersebut.
Beban bunga Interest expense
Beban bunga untuk semua liabilitas keuangan yang Interest expense for all interest-bearing financial
mengandung bunga diakui dalam ‘Biaya keuangan’ liabilities are recognized in ‘Finance costs’ in profit
dalam laba rugi dengan menggunakan EIR liabilitas or loss using the EIR of the financial liabilities to
keuangan yang terkait. which they relate.
Beban lain-lain Other expenses
Beban lain-lain diakui pada saat terjadinya. Other expenses are recognized when they are
incurred.
28
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Pajak Penghasilan q. Income taxes
Grup telah menerapkan PSAK 46, “Pajak The Group has adopted PSAK 46, “Income Tax”.
penghasilan”.
Pajak Final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang certain taxable income is subjected to final tax.
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai Final tax applied to the gross value of transactions
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas is applied even when the parties carrying the
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami transaction recognizing losses. The final income
kerugian. Pajak penghasilan final dihitung pada tax is calculated on the total amount of the invoice
jumlah total tagihan untuk nilai kontrak yang for the contract value collected during the year.
dikumpulkan selama setahun. Oleh karena itu, Therefore, no deferred tax assets/liabilities are
tidak ada aset/kewajiban pajak tangguhan yang recognized.
diakui.
Grup menyajikan beban pajak final sehubungan The Group present all of the final tax arising from
dengan penjualan kavling, rumah, bangunan sales of landplots, houses and shops as separate
komersial dan apartemen sebagai pos tersendiri line item in the consolidated statement of profit or
pada laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive income.
komprehensif lain konsolidasian.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset The difference between the carrying amount of a
revaluasian dan dasar pengenaan pajak revalued asset and its tax base is a temporary
merupakan perbedaan temporer sehingga difference and gives rise to a deferred tax liability
menimbulkan liabilitas atau aset pajak tangguhan, or asset, except for certain asset such as land,
kecuali untuk aset tertentu seperti tanah yang which realization is taxed with final tax on gross
pada saat realisasinya dikenakan pajak final yang value of transaction.
dikenakan atas nilai bruto transaksi.
Menurut Undang-Undang No. 12 tahun 1994, nilai According to Law No. 12 year 1994, the value of
pengalihan adalah nilai yang tertinggi antara nilai the transfer is the highest value among the values
berdasarkan Akta Pengalihan Hak dan Nilai Jual under the Deed of Assignment and the Tax Object
Objek Pajak tanah dan/atau bangunan yang Sales Value of related land and/or buildings.
bersangkutan.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 5 Based on Government Regulation (“PP”) No. 5
tanggal 23 Maret 2002, pajak penghasilan untuk dated March 23, 2002, income from shopping
pendapatan ruang perkantoran dan pusat ritel center rental is subjected to a final tax of 10%,
dikenakan pajak bersifat final sebesar 10% dari except for income on rental contracts signed prior
nilai pendapatan yang bersangkutan, kecuali untuk to such regulation which is subject to 6%.
pendapatan pada kontrak sewa yang
ditandatangani sebelum peraturan tersebut yang
dikenakan 6%.
29
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Pajak Penghasilan (lanjutan) q. Income taxes (continued)
Pajak Final (lanjutan) Final tax (continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 71/2008 On November 4, 2008, the President of the
tentang “perubahan ketiga pada PP No. 48/1994 Republic of Indonesia and the Minister of Law and
tentang pembayaran pajak penghasilan atas Human Rights signed Government Regulation
penghasilan dari transfer 30 eputusa tanah dan/ No. 71/2008 (PP No. 71/2008) on “the third
atau bangunan” tanggal 4 November 2008, efektif changes on PP No. 48/1994 regarding payment of
tanggal 1 Januari 2009, penghasilan dari income tax on income from transfer rights on land
penjualan atau pengalihan tanah dan bangunan and/or building”. Effective January 1, 2009, the
untuk pengembang real estat (developer) income of a taxpayer from transactions of
dikenakan pajak final sebesar 5% dari nilai transferring rights on land and/or building, is
penjualan atau pengalihan, yang telah digantikan subjected to final tax of 5% from the sales or
oleh Peraturan Pemerintah No. 34/2016 tanggal transfer, which has been replaced by Government
8 Agustus 2016, efektif tanggal 8 September 2016, Regulation (“PP”) No. 34/2016 dated August 8,
penghasilan dari pengalihan keputusan tanah dan 2016, effective since September 8, 2016, income
atau bangunan dikenakan pajak final sebesar from the transfer of land or buildings are subjected
2,5% dari nilai penjualan atau pengalihan. to final tax amounted to 2.5% of the value of the
sale or transfer.
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak penghasilan kini untuk Current income tax assets and liabilities for the
tahun berjalan dan tahun sebelumnya diukur current period are measured at the amount
sebesar jumlah yang diharapkan dapat direstitusi expected to be recovered from or paid to the
dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on the
kena pajak tahun berjalan yang dihitung taxable profit for the year computed using the
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. prevailing tax rates.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari “Beban presented as part of “Current Tax Expense” in the
Pajak Kini” dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain. Grup juga comprehensive income. The Group also
menyajikan bunga/denda, jika ada, sebagai bagian presented interest/penalty, if any, as part of
dari “Beban Pajak Kini”. “Current Tax Expense”.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when
saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika a tax assessment letter is received or, if appealed
diajukan keberatan, pada saat 30eputusan atas against, when the result of the appeal is
keberatan ditetapkan. determined.
r. Laba Per Saham Dasar r. Basic Earnings Per Share
Laba (rugi) neto per saham dasar dihitung dengan Basic earnings (loss) per share are computed by
membagi laba (rugi) neto untuk para pemegang dividing net income (loss) to shareholders with the
saham dengan rata-rata tertimbang jumlah saham weighted average number of outstanding shares
biasa yang beredar pada periode/tahun during the period/year.
bersangkutan.
30
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Segmen Operasi s. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis
internal mengenai komponen dari Grup yang of internal reports about components of the
secara regular ditelaah oleh “pengambil keputusan Group that are regularly reviewed by the “chief
operasional” dalam rangka mengalokasikan operating decision maker” in order to allocate
sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. resources to the segments and to assess their
performances.
Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan Every segment elements are regularly reviewed
merupakan ukuran yang dilaporkan kepada by the Group chief operating decision maker to
pengambil keputusan operasional Grup untuk make decisions about resources to be allocated
tujuan pengambilan keputusan untuk to the segment and assess its performance.
mengalokasikan sumber daya kepada segmen dan
menilai kinerjanya.
t. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak t. Tax Amnesty Assets and Liabilities
Berdasarkan PSAK 70 “Akuntansi Aset dan Based on applied PSAK 70, “Accounting for Tax
Liabilitas Pengampunan Pajak”, aset Amnesty Assets and Liabilities”, the tax amnesty
pengampunan pajak pada awalnya diakui sebesar asset is initially measured at the amount
nilai aset yang dilaporkan dalam Surat Keterangan reported in the Tax Amnesty Approval Letter
Pengampunan Pajak (“SKPP”) sebagai biaya (Surat Keterangan Pengampunan Pajak / SKPP)
perolehannya. Liabilitas pengampunan pajak as its deemed cost. Any related tax amnesty
terkait diakui sebesar kewajiban kontraktual untuk liability is measured at the amount of cash or
menyerahkan kas atau setara kas untuk cash equivalents that will settle the contractual
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung obligation related to the acquisition of the tax
dengan perolehan aset pengampunan pajak. amnesty asset. Any difference between the tax
Selisih antara aset pengampunan pajak dan amnesty asset and the related tax amnesty
liabilitas pengampunan pajak diakui di ekuitas liability is recorded in equity as additional paid-in
sebagai tambahan modal disetor. Tambahan capital. The additional paid-in capital shall not be
modal disetor tersebut selanjutnya, tidak dapat subsequently recycled to profit or loss or
diakui sebagai laba rugi direalisasi atau reclassified to the retained earnings.
direklasifikasi ke saldo laba.
u. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak u. Tax Amnesty Assets and Liabilities
Tagihan pajak, aset pajak tangguhan atas Any claims for tax refund, deferred tax asset
akumulasi rugi pajak dan provisi atas from fiscal loss carryforward and provision for
ketidakpastian posisi pajak disesuaikan ke laba any uncertain tax position have been directly
rugi pada periode SPHPP disampaikan. adjusted to profit or loss when the SPHPP was
submitted.
Pengukuran setelah pengakuan awal dan The measurement after initial recognition and
penghentian pengakuan aset dan liabilitas derecognition of tax amnesty assets and
pengampunan pajak mengacu pada SAK yang liabilities is referred to relevant SAK in
relevan sesuai dengan karakteristik aset dan accordance with the respective characteristics
liabilitas terkait. Entitas diperkenankan untuk of the assets and liabilities. Entities are allowed
mengukur kembali aset dan liabilitas to remeasure tax amnesty assets and liabilities
pengampunan pajak berdasarkan nilai wajar at fair value in accordance with the relevant SAK
sesuai dengan SAK yang relevan pada tanggal at SKPP date. The difference in value of
SKPP. Selisih nilai pengukuran kembali dengan remeasurement with the carrying amount of tax
biaya perolehan aset dan liabilitas pengampunan amnesty assets and liabilities recognized
pajak yang telah diakui sebelumnya disesuaikan previously is adjusted in paid-in capital.
dalam tambahan modal disetor.
31
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak u. Tax Amnesty Assets and Liabilities
(lanjutan) (continued)
Aset dan liabilitas pengampunan pajak disajikan Tax amnesty assets and liabilities are presented
secara terpisah dari aset dan liabilitas lainnya. separately from other assets and liabilities. The
Saling hapus antara aset dan liabilitas offsetting between tax amnesty assets and
pengampunan pajak tidak dapat dilakukan. Jika liabilities can not be done. If remeasurements are
pengukuran kembali dilakukan, aset dan liabilitas made, tax amnesty assets and liabilities are
pengampunan pajak direklasifikasi dari penyajian reclassified from the separate presentation and
secara terpisah dan disajikan dalam pos aset dan presented in similar account of assets and
liabilitas yang serupa. liabilities.
v. Biaya Emisi Saham v. Stock Issuance Cost
Berdasarkan Peraturan No. VIII.G.7 (Lampiran dari In accordance with to Regulation No. VIII.G.7
Surat Keputusan Ketua BAPEPAM (Appendix of Decision Letter of Head of Bapepam
No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000), No. Kep-06/PM/2000 dated March 13, 2000), the
biaya emisi saham dicatat sebagai pengurang stock issuance cost is recorded as a deduction of
modal disetor dan disajikan sebagai bagian dari proceed from paid in capital and presented as part
ekuitas dalam akun “Tambahan Modal Disetor”. of stockholders’ equity under “Additional Paid-in
Capital“ account.
Biaya-biaya yang telah dikeluarkan sehubungan Cost incurred related to the public offering is
dengan penawaran umum tersebut disajikan presented as a stock issuance cost and recorded
sebagai biaya emisi saham sebagai pengurang as a deduction of paid in capital as part of
tambahan modal disetor. stockholders’ equity.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make judgments,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang memengaruhi estimates and assumptions that affect the reported
jumlah-jumlah pendapatan, beban, aset dan liabilitas amounts of revenue, expenses, assets and liabilities,
yang dilaporkan serta pengungkapan atas liabilitas and the disclosure of contingent liabilities, at the
kontinjensi, pada setiap akhir periode pelaporan. reporting date. However, uncertainty about these
Namun, hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah assumptions and estimates could result in outcomes
yang diestimasi, ketidakpastian atas asumsi serta that could require a material adjustment to the carrying
estimasi tersebut dapat menimbulkan penyesuaian amount of the asset or liability affected in future years.
material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas
pada tahun berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah membuat pertimbangan berikut, policies, management made the following judgments,
selain yang telah tercakup dalam estimasi, yang apart from those involving estimations, which has the
memiliki dampak signifikan atas jumlah-jumlah yang most significant effect on the amounts recognized in
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: the consolidated financial statements:
32
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN JUDGMENTS
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam The functional currency of each entity in the Group is
Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi utama the currency from the primary economic environment
dimana entitas tersebut beroperasi. Mata uang tersebut where such entity operates. Those currencies are the
adalah mata uang yang memengaruhi pendapatan dan currencies that influence the revenues and costs of
biaya dari masing-masing entitas. Penentuan mata each respective entity. The determination of functional
uang fungsional mungkin memerlukan pertimbangan currency may require judgment due to various
karena berbagai kompleksitas, antara lain, entitas dapat complexity, among others, the entity may transact in
bertransaksi di lebih dari satu mata uang dalam kegiatan more than one currency in its daily business activities.
usahanya sehari-hari.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya bergantung The Group classifies its financial assets depending on
pada model bisnis untuk mengelola aset keuangan the business model for managing those financial
tersebut dan apakah persyaratan kontraktual dari aset assets and whether the contractual terms of the
keuangan tersebut semata-mata pembayaran pokok financial asset are solely payments of principal and
dan bunga dari jumlah pokok terutang. Aset dan liabilitas interest on the principal amount outstanding. The
keuangan diakui dan dikelompokkan sesuai dengan financial assets and financial liabilities are accounted
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada for in accordance with the Group’s accounting policies
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian. disclosed in Note 2 to the consolidated financial
statements.
Menentukan Penilaian Model Bisnis Determining Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung Classification and measurement of financial assets
pada hasil pengujian semata pembayaran pokok dan depends on the results of the solely payment of
bunga (“SPPI”) atas jumlah pokok terutang dan model principal and interest (“SPPI”) on the principal amount
bisnis. Grup menentukan model bisnis pada tingkat outstanding and the business model test. The Group
yang mencerminkan bagaimana kelompok aset determines the business model at a level that reflects
keuangan dikelola bersama untuk mencapai tujuan how groups of financial assets are managed together
bisnis tertentu. Penilaian ini mencakup penilaian yang to achieve a particular business objective. This
mencerminkan semua bukti yang relevan termasuk assessment includes judgment reflecting all relevant
bagaimana kinerja aset dievaluasi dan kinerjanya evidence including how the performance of the assets
diukur, risiko yang memengaruhi kinerja aset dan is evaluated and their performance measured, the risks
bagaimana pengelolaannya. Grup memantau aset that affect the performance of the assets and how
keuangan yang diukur pada biaya perolehan these are managed. The Group monitors financial
diamortisasi atau nilai wajar melalui pendapatan assets measured at amortized cost or fair value
komprehensif lain yang dihentikan pengakuannya through other comprehensive income that are
sebelum jatuh tempo untuk memahami alasan derecognized prior to their maturity to understand the
pelepasannya dan apakah alasan tersebut konsisten reason for their disposal and whether the reasons are
dengan tujuan bisnis dimana aset tersebut dimiliki. consistent with the objective of the business for which
Pemantauan adalah bagian dari penilaian berkelanjutan the asset was held. Monitoring is part of the Group’s
Grup tentang apakah model bisnis yang memiliki aset continuous assessment of whether the business model
keuangan yang tersisa masih sesuai dan jika tidak for which the remaining financial assets are held
sesuai apakah telah terjadi perubahan model bisnis dan continues to be appropriate and if it is not appropriate
oleh karena itu terdapat perubahan prospektif terhadap whether there has been a change in business model
klasifikasi aset keuangan tersebut. and so a prospective change to the classification of
those assets.
33
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Mengevaluasi Perjanjian Sewa Evaluating Lease Agreements
Grup sebagai penyewa - Menilai pengaturan sewa dan Group as lessee - Assessing lease arrangement and
jangka waktu sewa lease term
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains a
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk lease requires careful judgment to assess whether the
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak arrangement conveys a right to obtain substantially all
untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat the economic benefits from use of the asset
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak throughout the period of use and right to direct the use
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, of the asset, even if the right is not explicitly specified
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara in the arrangement. In determining the lease term, the
eksplisit di perjanjian. Dalam menentukan jangka waktu Group considers all facts and circumstances that
sewa, Grup mempertimbangkan semua fakta dan create an economic incentive to exercise an extension
keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk option, or not exercise a termination option. Extension
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak options (or periods after termination options) are only
menggunakan opsi penghentian. Opsi perpanjangan included in the lease term if the lease is reasonably
(atau periode setelah opsi penghentian kontrak kerja) certain to be extended (or not terminated).
hanya termasuk dalam jangka waktu sewa jika cukup
pasti akan diperpanjang (atau tidak dihentikan).
Menentukan Nilai Wajar dan Perhitungan Amortisasi Determining Fair Value and Calculation of Cost
Biaya Perolehan dari Instrumen Keuangan Amortization of Financial Instruments
Grup mencatat aset keuangan dan liabilitas keuangan The Group records certain assets and financial The key
tertentu pada nilai wajar dan pada biaya perolehan yang assumptions related to the future and the main sources
diamortisasi, yang mengharuskan penggunaan estimasi of estimation uncertainty at the reporting date that have
akuntansi. Sementara komponen signifikan atas a significant risk of material adjustments to the carrying
pengukuran nilai wajar dan asumsi yang digunakan amount of assets and liabilities within the next period
dalam perhitungan amortisasi biaya perolehan end are disclosed below. The Group’s assumptions and
ditentukan menggunakan bukti objektif yang dapat estimates are based on a reference available at the
diverifikasi, jumlah nilai wajar atau amortisasi dapat time the consolidated financial statements are
berbeda bila Grup menggunakan metodologi penilaian prepared. Current situation and assumptions regarding
atau asumsi yang berbeda. Perubahan tersebut dapat future developments, may change due to market
memengaruhi secara langsung laba atau rugi Grup. changes or circumstances beyond the control of the
Group. These changes are reflected in the related
assumptions as incurred.
Sumber Estimasi Ketidakpastian Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions related to the future and the main
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting date
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian material that have a significant risk of material adjustments to
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode the carrying amount of assets and liabilities within the
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup next period end are disclosed below. The Group’s
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter assumptions and estimates are based on a reference
yang tersedia pada saat laporan keuangan available at the time the consolidated financial
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai statements are prepared. Current situation and
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat assumptions regarding future developments, may
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. change due to market changes or circumstances
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi terkait beyond the control of the Group. These changes are
pada saat terjadinya. reflected in the related assumptions as incurred.
34
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Penurunan Persediaan Impairment of Inventories
Grup telah membentuk penyisihan untuk persediaan The Group has established provision for obsolete and
usang dan lambatnya perputaran berdasarkan slow moving inventories based on estimate of future
perkiraan persediaan yang akan dijual di masa yang sale of the inventory items taking into consideration the
akan datang dengan mempertimbangkan nilai realisasi net realizable value of the inventory items.
neto dari persediaan tersebut.
Perhitungan penyisihan ini mempertimbangkan The calculation of this provision involves estimating a
beberapa variabel, terutama waktu dimana persediaan number of variables, principally the year which the
tersebut diharapkan akan terjual dan tingkat harga inventory items are expected to be sold and the price
dimana persediaan dapat dijual. Ketidakpastian yang level at which the inventory items can be sold.
terkait dengan faktor-faktor ini mengakibatkan jumlah Uncertainty associated with these factors may result in
realisasi akan berbeda dari jumlah tercatat persediaan the ultimate realizable amount being different from the
yang dilaporkan. Jumlah tercatat persediaan reported carrying amount of inventories. The carrying
diungkapkan dalam Catatan 7 atas laporan keuangan amount of the inventories is disclosed in Note 7 to the
konsolidasian. consolidated financial statements.
Masa Manfaat Aset Tetap Useful Lives of Fixed Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The cost of fixed assets is depreciated on a straight-line
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran basis over the fixed assets estimated economic useful
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi lives. Management estimates the useful lives of these
masa manfaat ekonomis aset tetap 5 tahun, suatu fixed assets to be within 5 years. These are common
kisaran yang umumnya diperkirakan dalam industri life expectancies applied in the industry.
sejenis.
Perubahan dalam pola pemakaian dan tingkat Changes in the expected level of usage and
perkembangan teknologi dapat memengaruhi masa technological developments could impact the economic
manfaat ekonomis serta nilai sisa aset dan karenanya useful lives and the residual values of these assets,
biaya penyusutan masa depan memiliki kemungkinan therefore, future depreciation charges could be revised.
untuk diubah/direvisi. Jumlah tercatat aset tetap Grup The carrying amount of the Group's fixed assets at the
pada tanggal posisi keuangan diungkapkan di dalam financial position date is disclosed in Note 10 to the
Catatan 10 laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Penurunan Nilai Piutang Usaha dan Lain-lain Impairment of Trade and Other Receivables
Tingkat provisi yang spesifik dievaluasi oleh manajemen The level of a specific provision is evaluated by
dengan dasar faktor-faktor yang memengaruhi tingkat management on the basis of factors that affect the
tertagihnya piutang tersebut. Dalam kasus ini, Grup collectibility of the accounts. In these cases, the Group
menggunakan pertimbangan berdasarkan fakta dan uses judgment based on the best available facts and
kondisi terbaik yang tersedia meliputi tetapi tidak circumstances, including but not limited to, the length
terbatas pada jangka waktu hubungan Grup dengan of the Group’s relationship with the customers and
pelanggan dan status kredit pelanggan berdasarkan customers’ credits status based on third-party credit
laporan dari pihak ketiga dan faktor-faktor pasar yang reports and known market factors, to record specific
telah diketahui, untuk mencatat pencadangan spesifik reserves for customers against amounts due in order
untuk pelanggan terhadap jumlah jatuh tempo untuk to reduce the Group’s receivables to amounts that it
mengurangi piutang Grup menjadi jumlah yang expects to collect.
diharapkan tertagih.
35
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Penurunan Nilai Piutang Usaha dan Lain-lain (lanjutan) Impairment of Trade and Other Receivables
(continued)
Pencadangan secara spesifik ini dievaluasi dan These specific reserves are re-evaluated and adjusted
disesuaikan kembali jika terdapat informasi tambahan as additional information received affects the amounts
yang diterima memengaruhi jumlah yang diestimasikan. estimated. In addition to specific provision against
Selain provisi khusus terhadap piutang yang signifikan individually significant receivables, the Group also
secara individual, Grup juga mengakui provisi recognizes a collective impairment provision against
penurunan nilai secara kolektif terhadap risiko kredit credit exposure of its debtors which are grouped based
debitur yang dikelompokkan berdasarkan karakteristik on common credit characteristics, and although not
kredit yang sama, dan meskipun tidak secara spesifik specifically identified as requiring a specific provision,
diidentifikasi membutuhkan provisi khusus, memiliki have a greater risk of default than when the receivables
risiko gagal bayar lebih tinggi daripada ketika awal were originally granted to the debtors.
piutang tersebut diberikan kepada debitur.
Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan The Group applies simplified approach to measuring
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian yang expected credit losses which uses a lifetime expected
menggunakan cadangan kerugian kredit ekspektasian loss allowance for all trade receivables. In determining
seumur hidup untuk seluruh piutang usaha. Dalam expected credit losses, management is required to
penentuan kerugian kredit ekspektasian, manajemen exercise judgment in defining what is considered to be
diharuskan untuk menggunakan pertimbangan dalam a significant increase in credit risk and in making
mendefinisikan hal apa yang dianggap sebagai assumptions and estimates to incorporate relevant
kenaikan risiko kredit yang signifikan dan dalam information about past events, current conditions and
pembuatan asumsi dan estimasi, untuk forecasts of economic conditions. Judgment has been
menghubungkan informasi yang relevan tentang applied in determining the lifetime and point of initial
kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas recognition of receivables.
kondisi ekonomi. Pertimbangan diaplikasikan dalam
menentukan periode seumur hidup dan saat pengakuan
awal piutang.
Jumlah tercatat piutang usaha dan lain-lain Grup The carrying amount of the Group's trade and other
diungkapkan di dalam Catatan 5 dan 6 atas laporan receivables is disclosed in Notes 5 and 6 to the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Liabilitas Imbalan Kerja Employee Benefits Liability
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban imbalan The determination of the Group’s employee benefits
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang liabilities and employee benefits expense is dependent
digunakan oleh aktuaris independen dalam menghitung on its selection of certain assumptions used by
jumlah-jumlah tersebut. independent actuary in calculating such amounts.
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, Those assumptions include among others, discount
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri rates, future annual salary increase, annual employee
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun turn-over rate, disability rate, retirement age and
dan tingkat kematian. mortality rate.
36
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Sumber Estimasi Ketidakpastian (lanjutan) Sources of Estimation Uncertainty (continued)
Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) Employee Benefits Liability (continued)
Hasil aktual yang berbeda dengan jumlah yang Actual results that differ from the Group’s assumptions
diestimasi diperlakukan sesuai dengan kebijakan are treated in accordance with the policies as
sebagaimana diatur dalam Catatan 2 atas laporan mentioned in Note 2 to the consolidated financial
keuangan konsolidasian. Sementara manajemen Grup statements. While the Group believes that its
berpendapat bahwa asumsi yang digunakan adalah assumptions are reasonable and appropriate,
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dari hasil aktual significant differences in the Group’s actual experience
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang or significant changes in the Group’s assumptions may
ditetapkan secara material dapat memengaruhi materially affect its employee benefits liability and
perkiraan jumlah liabilitas atas imbalan kerja dan beban employee benefits expense. The carrying amount of
imbalan kerja karyawan. Jumlah tercatat liabilitas the Group’s employee benefits liabilities disclosed in
imbalan pascakerja Grup diungkapkan pada Catatan 18 Note 18 to the consolidated financial statements.
atas laporan keuangan konsolidasian.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
penyisihan atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for income taxes. The Group recognizes
transaksi dan perhitungan pajak tertentu yang liabilities for expected tax issues based on estimates of
penentuan akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan whether additional taxes will be due. Where the final
usaha normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak tax outcome of these matters is different from the
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan amounts that were initially recognized, such
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Ketika differences will impact the income tax and deferred tax
hasil pajak yang dikeluarkan berbeda dengan jumlah provisions in the period in which such determination is
yang awalnya diakui, perbedaan tersebut akan made. The Group’s carrying amount of tax payable is
berdampak pada pajak penghasilan dan penyisihan disclosed in Note 13b to the consolidated financial
pajak tangguhan pada periode dimana penentuan statements.
tersebut dilakukan. Jumlah tercatat utang pajak
penghasilan Grup diungkapkan di dalam Catatan 13b
atas laporan keuangan konsolidasian.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas 15.423.683 15.423.683 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 8.418.848.915 10.572.578.890 Negara (Persero) Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 7.693.439.268 2.083.387.722 International Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) Tbk 859.211.156 1.012.067.855 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank DKI 467.598.192 466.684.903 PT Bank DKI
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
Tbk 455.912.429 838.623.821 Tbk
37
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
2023 2022
Bank (lanjutan) Cash in banks
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank Artha Graha Tbk 316.755.400 247.005.400 PT Bank Artha Graha Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 257.927.489 40.659.029 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DKI Syariah 90.418.185 90.790.685 PT Bank DKI Syariah
PT Bank Sinarmas Tbk 56.061.369 57.021.369 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Pan Indonesia
Tbk 15.907.334 16.897.335 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk 15.513.480 27.474.220 Banten Tbk
Sub-total 18.647.593.217 15.453.191.229 Sub-total
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 10.000.000.000 - International Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) Tbk - 10.000.000.000 Indonesia (Persero) Tbk
Total 28.663.016.900 25.468.614.912 Total
Tingkat suku bunga rata-rata deposito berjangka pada The average interest rates of time deposits in 2023 and
tahun 2023 dan 2022 adalah 2,75% - 5,75% per tahun 2022 were 2.75% - 5.75%, respectively, per annum
dengan jangka waktu penempatan 1 bulan dan dapat with a 1 month placement period and were
diperpanjang secara otomatis (automated roll over). automatically rolled over.
Semua rekening bank ditempatkan pada bank pihak All cash in banks are placed in third-party banks. As of
ketiga. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, December 31, 2023 and 2022, no cash on hand and
tidak terdapat kas dan bank yang digunakan sebagai cash in banks pledged as collateral of loans.
jaminan atas pinjaman.
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rumah 11.801.052.333 13.437.720.930 House
Apartemen 1.703.743.055 2.496.532.257 Apartment
Sub-total 13.504.795.388 15.934.253.187 Sub-total
Dikurangi penyisihan Less allowance for
kerugian penurunan nilai (116.652.470) - impairment loss
Total 13.388.142.918 15.934.253.187 Total
38
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES (continued)
Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging of trade receivables is as follows:
2023 2022
Jatuh tempo Past due
1 - 30 hari - 708.982.738 1 - 30 days
31 - 60 hari 790.909.082 1.663.897.103 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 12.713.886.306 13.561.373.346 More than 60 days
Total 13.504.795.388 15.934.253.187 Total
Dikurangi penyisihan Less allowance for
kerugian penurunan nilai (116.652.470 ) - impairment loss
Total 13.388.142.918 15.934.253.187 Total
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai piutang Movements in the allowance for impairment losses on
usaha adalah sebagai berikut: trade receivables were as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun - - Balance at beginning of year
Penyisihan penurunan nilai
tahun berjalan Provisions during the year
(Catatan 25) (116.652.470 ) - (Note 25)
Saldo Akhir Tahun (116.652.470 ) - Balance at End of Year
Saldo piutang usaha di atas seluruhnya dalam mata The above trade receivables are in Rupiah which
uang Rupiah dimana meliputi: include:
- piutang kepada pihak bank atas transaksi penjualan - receivables to the bank for the sale of real estate
real estat melalui fasilitas kredit kepemilikan rumah transactions through mortgage facilities (“KPR”)
(“KPR”) atas rumah-rumah inden dan, on pivot houses and,
- sisa tagihan retensi yang masih belum dibayarkan - the remaining retention bill that is still not paid by
oleh pihak bank terkait dengan fasilitas KPR di atas. the bank related to the above KPR facility.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan kerugian The management believes that allowance for
penurunan nilai piutang adalah cukup untuk menutup impairment loss of trade receivables was adequate to
kerugian penurunan nilai atas tidak tertagihnya piutang cover impairment losses on uncollectible trade
usaha. receivables.
Piutang usaha Grup pada tanggal 31 Desember 2023 The Group's trade receivables as of December 31,
dan 2022 yang masih terutang pada tanggal-tanggal 2023 and 2022 which are still outstanding as of these
tersebut digunakan sebagai jaminan pinjaman bank dates are used as collateral for bank loans (Note 16).
(Catatan 16).
39
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
2023 2022
Proyek 4.633.234.062 2.533.257.827 Project
Karyawan 142.863.000 142.863.000 Employees
Lain-lain (masing-masing Others (each
dibawah Rp 100.000.000) 208.936.110 208.936.110 below Rp 100,000,000)
Total 4.985.033.172 2.885.056.937 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no other
terdapat piutang lain-lain yang digunakan sebagai receivables used as collateral for the loan.
jaminan atas pinjaman.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat bukti Management believes that there is no objective
objektif atas penurunan nilai piutang dan seluruh saldo evidence of impairment of the other receivables
piutang lain-lain tersebut dapat tertagih, sehingga tidak balances and the balances are collectible, so no
diperlukan adanya penyisihan penurunan nilai atas allowance for impairment of receivables is required.
piutang.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
2023 2022
Aset real estat Real estate assets
Kavling tanah 87.231.242.048 88.687.086.451 Land plots
Rumah 20.942.512.097 19.349.437.534 Houses
Apartemen 60.958.255.026 61.023.286.645 Apartment
Total 169.132.009.171 169.059.810.630 Total
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group insured
mengasuransikan apartemen kepada PT Asuransi the apartment to PT Asuransi Umum Mega and
Umum Mega dan PT Asuransi Bintang Tbk terhadap PT Asuransi Bintang Tbk for the risk of earthquake and
risiko gempa bumi dan semua risiko lainnya dengan nilai all risks with a sum of insured amounted to
pertanggungan masing-masing sebesar Rp 75,367,590,728 respectively. The management
Rp 75.367.590.728. Manajemen berkeyakinan bahwa believed that these sums insured were adequate to
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi cover possible losses on insured inventories.
kemungkinan kerugian persediaan yang
dipertanggungkan.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah persediaan As of December 31, 2023 and 2022, total inventories
yang diakui sebagai beban pokok penjualan masing- recognized as cost of sales amounted to
masing adalah sebesar Rp 28.087.841.545 dan Rp 28,087,841,545 and Rp 50,364,880,920,
Rp 50.364.880.920 (Catatan 23). respectively (Note 23).
Pada tanggal 31 Desember 2022, Grup As of December 31, 2022, the Group capitalized
mengkapitalisasi biaya pinjaman sebesar biaya borrowing costs in the amount of the actual borrowing
pinjaman aktual yang digunakan untuk menghasilkan costs used to produce the inventories amounting to
persediaan tersebut adalah sebesar dan Rp 1,873,342,394.
Rp 1.873.342.394.
40
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa pada tanggal Management believes that as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat peristiwa and 2022, there are no events or changes in
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya circumstances that indicate any impairment in value of
penurunan nilai atas persediaan ataupun indikasi bahwa the inventories or an indication that the carrying
jumlah tercatat persediaan tersebut melampaui nilai amount of such inventories exceeds its net realizable
realisasi netonya. value.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, sebagian As of December 31, 2023 and 2022, part of land and
tanah dan bangunan digunakan sebagai jaminan atas buildings are pledged as collateral for the Group's bank
utang bank Grup (Catatan 16). loans (Note 16).
8. TANAH YANG BELUM DIKEMBANGKAN 8. UNDEVELOPED LAND
2023 2022
Saldo awal 360.600.249.817 377.534.645.278 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan 2.740.334.316 3.705.604.539 Addition for the year
Reklasifikasi ke persediaan Reclassification to inventories
Kavling tanah (10.800.000.000 ) (20.640.000.000) Land lot
Saldo akhir 352.540.584.133 360.600.249.817 Ending balance
Rincian tanah yang belum dikembangkan adalah The details of undeveloped land are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Luas /
Areas Luas / Areas
Lokasi / Location (𝒎𝟐 ) Total / Total (𝒎𝟐 ) Total / Total
Tangerang 156.702 277.348.765.801 156.639 276.277.130.714
Karawang 270.629 75.191.818.332 286.892 84.323.119.103
Total 427.331 352.540.584.133 443.531 360.600.249.817
Status kepemilikan tanah yang belum dikembangkan The status of undeveloped land ownership is as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Luas (m2) / Luas (m2) /
Areas (m2) Areas (m2)
Sertifikat Hak-Guna
Bangunan 426.156 425.255 Building Use Certificate
Pelepasan hak 1.175 18.276 Released rights
Total 427.331 443.531 Total
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dalam Management believes that there will be no issue in
proses sertifikasi dan perpanjangan hak atas tanah obtaining the land certificates and the extension of the
karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan land rights since all the land were legally acquired and
didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai. supported by sufficient evidence of ownership.
41
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA 9. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
2023 2022
Jangka pendek Short-term
Beban dibayar di muka Prepaid expenses
Asuransi 63.704.987 62.567.398 Insurance
Uang muka Advances
Proyek: Project:
Waterpark 3.440.096.000 1.396.725.000 Waterpark
Waterplay 1.315.476.332 649.327.483 Waterplay
Apartemen poris 88 720.825.550 720.825.550 Apartment poris 88
Lain-lain 3.887.749.416 2.427.420.933 Others
Sub-total 9.427.852.285 5.256.866.364 Sub-total
Jangka panjang Long-term
Uang muka Advances
Pembelian tanah 24.878.459.072 23.839.490.228 Purchase of land
Proyek 1.159.950.000 - Project
Pembelian aset 880.718.979 880.718.979 Purchase of fixed assets
Sub-total 26.919.128.051 24.720.209.207 Sub-total
Total 36.346.980.336 29.977.075.571 Total
Rincian uang muka pembelian tanah yang The details of the advance for the purchase of land
dipergunakan untuk pembebasan lahan adalah sebagai used for land acquisition are as follows:
berikut:
2023 2022
Karawang, Jawa Barat 94.234 m2 94.234 m2 Karawang , Jawa Barat
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
2023
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan: Acquisition Costs
Kendaraan 1.140.509.500 1.957.860.522 - 3.098.370.022 Vehicles
Peralatan dan perabot Office equipments
kantor 2.372.501.354 2.999.000 - 2.375.500.354 and furnitures
Total 3.513.010.854 1.960.859.522 - 5.473.870.376 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation
Kendaraan 928.922.369 253.513.189 - 1.182.435.558 Vehicles
Peralatan dan perabot Office equipments
kantor 1.015.954.392 308.829.023 - 1.324.783.415 and furnitures
Total 1.944.876.761 562.342.212 - 2.507.218.973 Total
Nilai Buku Neto 1.568.134.093 2.966.651.403 Net Book Value
42
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
2022
Saldo Awal /
Beginning Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir /
Balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya Perolehan: Acquisition Costs
Kendaraan 1.140.509.500 - - 1.140.509.500 Vehicles
Peralatan dan perabot Office equipments
kantor 1.061.245.285 1.311.256.069 - 2.372.501.354 and furnitures
Total 2.201.754.785 1.311.256.069 - 3.513.010.854 Total
Akumulasi Accumulated
Penyusutan: Depreciation
Kendaraan 824.181.210 104.741.159 - 928.922.369 Vehicles
Peralatan dan perabot Office equipments
kantor 891.385.374 124.569.018 - 1.015.954.392 and furnitures
Total 1.715.566.584 229.310.177 - 1.944.876.761 Total
Nilai Buku Neto 486.188.201 1.568.134.093 Net Book Value
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, beban penyusutan As of December 31, 2023 and 2022, depreciation
aset tetap diakui pada laporan laba rugi dalam beban expense of fixed assets is recognized in profit or loss
umum dan administrasi masing-masing sebesar under general and administrative expenses
Rp 562.342.212 dan Rp 229.310.177 (Catatan 25). amounting to Rp 562,342,212 and Rp 229,310,177,
respectively (Note 25).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, manajemen As of December 31, 2023 and 2022, management
berkeyakinan tidak terdapat risiko kerusakan yang believes that there is no significant risk of damage, so
signifikan, sehingga Grup tidak memiliki nilai the Group does not have insurance coverage for all
pertanggungan asuransi atas seluruh aset tetap kecuali fixed assets except for several vehicles.
atas beberapa kendaraan.
Manajemen berkeyakinan bahwa pada tanggal Management believes that as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat peristiwa and 2022, no events or changes in circumstances
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya indicate any impairment of fixed assets.
penurunan nilai aset tetap.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As of December 31, 2023 and 2022, the Group had
memiliki aset tetap dengan total biaya masing-masing fixed assets with total costs amounting to
sebesar Rp 1.092.337.020 dan Rp 1.257.173.425, yang Rp 1,092,337,020 and Rp 1,257,173,425,
telah sepenuhnya disusutkan tetapi masih digunakan. respectively, which have been fully depreciated but
are still being used.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no fixed
terdapat aset tetap yang digunakan sebagai jaminan assets used as collateral for loans, fixed assets not
atas pinjaman, aset tetap yang tidak digunakan used temporarily or fixed assets that were suspended
sementara ataupun aset tetap yang dihentikan dari from active use.
penggunaan aktif.
43
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. UTANG USAHA 11. TRADE PAYABLES
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
CV A. Abadi 2.484.990.746 3.279.195.746 CV A. Abadi
Awod Muhammad 1.252.653.000 5.211.578.000 Awod Muhammad
CV Mitra Key Solution 1.080.787.740 1.166.544.695 CV Mitra Key Solution
PT Sumber Bagja Bersama 825.857.820 825.857.820 PT Sumber Bagja Bersama
CV Citra Perkasa 803.222.501 2.813.710.001 CV Citra Perkasa
PT Muryo Joyo 90 482.944.820 227.817.510 PT Muryo Joyo 90
PT Cahaya Kurnia Utama 354.505.840 - PT Cahaya Kurnia Utama
CV Mustika Jaya Kencana 349.650.000 499.500.000 CV Mustika Jaya Kencana
PT Tiga Putra Pratama 155.520.000 155.520.000 PT Tiga Putra Pratama
CV Jaya Sejahtera CV Jaya Sejahtera
Suksesindo - 257.852.025 Suksesindo
Citra Mutiara Liauw Kiun Citra Mutiara Liauw Kiun
Fan Fandy - 1.312.608.000 Fan Fandy
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 150.000.000) 1.094.702.698 1.094.604.673 Rp 150,000,000)
Total 8.884.835.165 16.844.788.470 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, utang As of December 31, 2023 and 2022, trade payables
usaha adalah dalam Rupiah. are in Rupiah.
Rincian utang usaha - pihak ketiga berdasarkan umur The aging schedule of trade payables - third parties is
utang adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Jatuh tempo Past due
31 - 60 hari - 25.026.957 31 - 60 days
> 60 hari 8.884.835.165 16.819.761.513 > 60 days
Total 8.884.835.165 16.844.788.470 Total
Tidak ada jaminan yang secara khusus diberikan oleh There are no guarantees specifically provided by the
Grup atas utang usaha. Group for its trade payables.
12. UTANG LAIN-LAIN 12. OTHER PAYABLES
2023 2022
Bea perolehan hak atas Acquisition fees for
tanah dan bangunan 2.758.102.835 2.643.024.880 land and buildings
Administrasi penjualan 1.907.776.164 2.237.598.364 Sales administration
Lain-lain (masing-masing
dibawah Others (each below
Rp 100.000.000) 896.800.375 401.242.123 Rp 100,000,000)
Total 5.562.679.374 5.281.865.367 Total
44
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
2023 2022
Pajak pertambahan
nilai - 5.450.048 Value added tax
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 23 - 2.000.000 Article 23
Total - 7.450.048 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2023 2022
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 51.916.055 71.352.930 Article 4 (2)
Pasal 21 9.584.121 14.506.435 Article 21
Pasal 23 4.399.432 4.088.884 Article 23
Pajak Pertambahan
Nilai 64.938.752 2.189.021.732 Value Added Tax
Total 130.838.360 2.278.969.981 Total
c. Pajak Final c. Final Tax
Perhitungan beban pajak final dan utang pajak The calculation of final tax expense and final tax
penjualan final untuk tahun yang berakhir pada payable for the year ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2022, are as follows:
berikut:
2023 2022
Penjualan 45.096.150.000 84.683.945.000 Sales
Beban pajak final 499.522.500 1.070.822.942 Final tax expenses
Dikurangi: Deduction:
Pajak penjualan final Final sales tax
yang telah disetorkan (499.522.500 ) (1.070.822.942 ) already paid
Total - - Total
Sesuai dengan PP No. 34/2016, nilai penjualan According to PP No. 34/2016, the sales value
yang menjadi dasar pengenaan pajak penghasilan which is the basis of the final income tax shall be
final adalah nilai yang tertinggi antara 1) nilai the highest between 1) the value based on the
berdasarkan akta pengalihan hak atau 2) nilai jual deed of transfer of rights or 2) the selling value of
objek pajak tanah dan/atau bangunan yang the land tax object and/or the building concerned.
bersangkutan.
Perhitungan pajak di atas menjadi dasar dalam The above tax calculation is the basis in preparing
penyusunan Surat Pemberitahuan Tahunan the Annual Tax Return (“SPT”) for submission to
(“SPT”) yang disampaikan kepada Kantor Pajak. Tax Office.
45
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
d. Perubahan Peraturan Pajak d. Changes in Tax Regulations
Perubahan Tarif Pajak Change in Tax Rates
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government approved
mengesahkan Rancangan Undang-Undang the Bill on the Harmonization of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) (“RUU HPP”) into Law Number 7 Year 2021 which
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang stipulates, among others, the increase of Value
menetapkan, antara lain, kenaikan tarif Pajak Added Tax (“VAT”) from previously 10% to
Pertambahan Nilai (“PPN”) dari semula 10% become 11% effective on April 1, 2022 and 12%
menjadi 11% mulai tanggal 1 April 2022 dan 12% effective on January 1, 2025. In addition, the bill
mulai tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, revokes the reduction of the tax rates for entitled
membatalkan penurunan tarif pajak penghasilan corporate income taxpayers and permanent
wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha establishments from previously decrease to 20%
tetap dari semula turun ke 20% menjadi tetap to remain at 22% for fiscal year 2022 onwards.
sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak
2022.
14. BEBAN AKRUAL 14. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Bea perolehan hak atas Fees for acquisition of land
tanah dan bangunan 370.087.500 1.043.625.000 and building rights
Komisi 31.439.604 31.419.334 Commission
Jasa profesional 6.086.840 65.586.840 Professional fees
Total 407.613.944 1.140.631.174 Total
15. UANG MUKA PENJUALAN 15. SALES ADVANCE
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, akun ini As of December 31, 2023 and 2022, these accounts
seluruhnya merupakan uang muka atas penjualan fully consists of advances on sales of houses and
rumah dan apartemen dari pihak ketiga masing-masing apartments from third parties amounting to
sebesar Rp 2.320.925.735 dan Rp 2.021.423.115. Rp 2,320,925,735 and Rp 2,021,423,115, respectively.
16. UTANG BANK 16. BANK LOANS
2023 2022
Perusahaan The Company
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 28.983.456.664 - Negara (Persero) Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 18.938.545.006 20.427.295.006 Indonesia (Persero) Tbk
Entitas Anak Subsidiary
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 20.675.500.000 26.390.000.000 Negara (Persero) Tbk
Sub-total 68.597.501.670 46.817.295.006 Sub-total
Beban provisi yang Unamortized
belum diamortisasi (161.718.755 ) (233.593.751 ) provision cost
Total 68.435.782.915 46.583.701.255 Total
Dikurangi bagian yang Less
jatuh tempo dalam current
waktu satu tahun (2.200.000.000 ) (1.500.000.000 ) maturities
Bagian jangka panjang 66.235.782.915 45.083.701.255 Long-term part
46
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”)
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. LMC 2/2.7/180/R Based on Credit Agreement No. LMC 2 /2.7/ 180/R
tanggal 14 Juni 2019 dan Perjanjian Kredit No. LMC dated June 14, 2019 and Credit Agreement No. LMC
2/2.7/210/R tanggal 24 September 2018, Perusahaan 2/2.7/210/R dated September 24, 2018, the Company
memperoleh fasilitas Kredit Term-Loan dari PT Bank obtained Investment Credit and Credit Term-Loan
Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”). facility from PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(“BNI”).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian As of December 31, 2023 and 2022, details of the
atas fasilitas kredit adalah sebagai berikut: credit facilities are as follows:
Tujuan / Plafon / Bunga / Jangka waktu /
No. Fasilitas / Facilities Purposes Plafond Interest Term
1. Fasilitas Kredit Investasi / Pembiayaan hotel / 24 Juni 2029 /
Investment Credit Facility Hotel financing 25.000.000.000 10,75% June 24, 2029
Saldo fasilitas Kredit Investasi pada tanggal Balance of the loan facility as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah masing-masing and 2022 amounted to Rp 18,938,545,006 and
sejumlah Rp 18.938.545.006 dan Rp 20.427.295.006. Rp 20,427,295,006, respectively.
Sehubungan dengan perjanjian kredit tersebut, tanpa In connection with the credit agreement, without
persetujuan tertulis dari pihak BNI, Perusahaan tidak written approval from BNI, the Company is not
diperkenankan untuk, antara lain: permitted to, among others:
• Melakukan penjualan unit secara tunai maupun • Conduct sales of cash and credit units using
kredit menggunakan fasilitas Kredit Perumahan Public Housing Credit (“KPR”) facilities from
Rakyat (“KPR”) dari bank lain. other banks.
• Melakukan pengambilan alihan aset milik pihak • Take over assets belonging to third parties,
ketiga, kecuali dalam rangka kegiatan except in the context of the company's
operasional Perusahaan. operational activities.
• Melakukan investasi, penyertaan modal, atau • Invest in, or take over shares in other companies.
pengambilalihan saham pada perusahaan lain.
• Mengizinkan pihak lain menggunakan • Allow other parties to use the Company for other
Perusahaan untuk kegiatan usaha pihak lain. parties' business activities.
• Melunasi seluruh atau sebagian utang • Pay off all or part of the Company's debt to
perusahaan kepada pemegang saham dan/atau shareholders and / or affiliated companies that
perusahaan afiliasi yang telah didudukkan have been settled as loans subordinated to BNI
sebagai pinjaman subordinasi fasilitas kredit BNI credit facilities (Subordinated Loan).
(Subordinated Loan).
• Memberikan pinjaman kepada siapapun juga, • Provide loans to anyone, including shareholders,
termasuk kepada para pemegang saham, kecuali except if the loan is given in the context of a
jika pinjaman tersebut diberikan dalam rangka commercial transaction that is directly related to
transaksi dagang yang berkaitan langsung its business.
dengan usahanya.
• Menerima pinjaman dari pihak lain (termasuk • Receive loans from other parties (including
menerbitkan obligasi), kecuali jika pinjaman issuing bonds), unless the loan is received in the
tersebut diterima dalam rangka transaksi dagang context of a commercial transaction that is
yang berkaitan langsung dengan usaha directly related to the Company's business.
Perusahaan.
47
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”)
(lanjutan) (continued)
Sehubungan dengan perjanjian kredit tersebut, tanpa In connection with the credit agreement, without
persetujuan tertulis dari pihak BNI, Perusahaan tidak written approval from BNI, the Company is not
diperkenankan untuk, antara lain: (lanjutan) permitted to, among others: (continued)
• Mengikatkan diri sebagai Penjamin, menjaminkan • Commit themselves as Guarantor, pledging
harta kekayaan dalam bentuk dan masuk apapun assets in any form and entry (whether that has
(baik yang belum dan/atau telah dijaminkan oleh not been and / or has been guaranteed by the
Perusahaan kepada BNI) kepada pihak lain. Company to BNI) to other parties.
• Membuka usaha baru yang tidak terkait dengan • Opening a new business that is not related to an
usaha yang telah ada. existing business.
• Membubarkan Perusahaan dan meminta • Dissolve the Company and requesting
dinyatakan pailit. bankruptcy.
• Menggunakan dana Perusahaan untuk tujuan • Use Company funds for purposes outside the
diluar usaha yang dibiayai dengan fasilitas kredit business financed by BNI credit facilities.
BNI.
• Menggadaikan atau dengan cara lain • Pledge or by other means the Company shares
mempertanggungkan saham Perusahaan kepada to any party.
pihak manapun.
• Mengubah bidang usaha atau membuka usaha • Change the business sector or open a new
baru selain usaha yang telah ada. business besides the existing business.
• Melakukan interfinancing dengan perusahaan • Interfinancing with affiliated companies, holding
afiliasi, induk perusahaan, dan/atau anak companies and/or subsidiaries in addition to
perusahaan selain dalam rangka meningkatkan improving business and financial performance of
kinerja bisnis dan keuangan Perusahaan. the Company.
• Membuat perjanjian dan transaksi tidak wajar, • Make agreements and transactions that are not
termasuk tetapi tidak terbatas pada: fair, including but not limited to:
a. Mengadakan atau membatalkan kontrak atau a. Hold or cancel contracts or agreements
perjanjian yang berdampak signifikan bagi that have a significant impact on the
Perusahaan dengan pihak lain dan/atau Company with other parties and / or
afiliasinya yang dapat memengaruhi affiliates that can affect the smooth running
kelancaran usaha Perusahaan. of the Company's business.
b. Mengadakan kerjasama yang dapat b. Organize cooperation that can have a
membawa pengaruh negatif pada aktivitas negative influence on your business
usaha Saudara dan mengancam activities and threaten the Company's
keberlangsungan usaha Perusahaan. business continuity.
c. Mengadakan transaksi dengan pihak lain, c. Hold transactions with other parties, both
baik perseorangan maupun perusahaan, individuals and companies, including but
termasuk namun tidak terbatas pada not limited to affiliated companies, in ways
perusahaan afiliasinya, dengan cara-cara that are outside of normal practices and
yang berada diluar praktek-praktek dan habits and make more expensive
kebiasaan yang wajar dan melakukan purchases and make sales cheaper than
pembelian yang lebih mahal serta melakukan market prices.
penjualan lebih murah dari harga pasar.
• Menyerahkan atau mengalihkan seluruh atau • Submit or transfer all or part of the Company's
sebagian dari hak dan/atau kewajiban Perusahaan rights and/or obligations arising from the Credit
yang timbul berdasarkan Perjanjian Kredit Agreement and/or guarantee documents to other
dan/atau dokumen jaminan kepada pihak lain. parties.
• Melakukan suatu tindakan yang melanggar suatu • Conduct an action that violates a legal provision
ketentuan hukum dan/atau peraturan yang and/or applicable regulations.
berlaku.
48
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”)
(lanjutan) (continued)
Perusahaan diwajibkan untuk menjaga rasio lancar The Company is required to maintain a current ratio
tidak kurang dari 1 kali, rasio utang atas modal tidak of no less than 1, a debt to equity ratio of no more than
lebih dari 2,7 kali dan debt to service ratio tidak kurang 2.7 and a debt to service ratio of not less than 100%.
dari 100%.
Pada tanggal 22 Juli 2019, Perusahaan memperoleh On July 22, 2019, the Company obtained waiver of
pengabaian atas ketentuan tertentu dari perjanjian dari certain provision of the agreement from the BNI on
BNI dengan rincian sebagai berikut: the following:
• Perubahan status Perusahaan menjadi • Change of the status of the Company becomes a
Perusahaan terbatas terbuka sesuai akta public limited company in accordance with the
pernyataan keputusan pemegang saham No. 2543 deed of shareholder decree No. 2543 dated June
tanggal 27 Juni 2019. 27, 2019.
• Perubahan struktur modal, komposisi pemegang • Change of capital structure, composition of
saham, dan komposisi kepemilikan saham sesuai shareholders, and composition of share
dengan akta keputusan pemegang saham No. 779 ownership according to the deed of shareholders'
tanggal 15 Oktober 2018. decree No. 779 dated October 15, 2018.
• Perubahan komposisi manajemen sesuai dengan • Change of the composition of the management in
akta keputusan pemegang saham No. 68 tanggal accordance with the deed of shareholders decree
20 Desember 2018 dan akta keputusan pemegang No. 68 dated December 20, 2018 and the deed of
saham No. 2543 pada 27 Juni 2019. shareholders' decree No. 2543 on June 27, 2019.
• Akuisisi saham PT Serena Inti Sejati dalam kontek • Acquisition of shares of PT Serena Inti Sejati in
menggunakan dana dari IPO Perusahaan. the context of using funds from the IPO of the
Company.
• Atas permohonan perihal pembagian dividen agar • Distribution of dividends so that they are no
tidak lagi dipersyaratkan untuk melakukan longer required to make written notifications to
pemberitahuan secara tertulis kepada BNI tetap BNI, they still follow SKK No. LMC2/2.7/180/R
mengikuti SKK No. LMC2/2.7/180/R tanggal dated June 14, 2019.
14 Juni 2019.
Jaminan untuk fasilitas kredit diatas adalah sebagai Guarantees for credit facilities above are as follows:
berikut:
- 160 unit apartement poris 88 yang terletak di - 160 units of apartments of Poris 88, located on
Jl. Benteng Betawi, Kel. Poris Gaga Baru, Jl. Benteng Betawi, Ex. Poris Gaga Baru,
Tangerang (Catatan 7). Tangerang (Note 7).
- Tanah kosong seluas 286 m2 di Kebayoran Baru, - Land of 286 m2 in Kebayoran Baru, South Jakarta
Jakarta Selatan atas nama Richard Rachmadi under the name of Richard Rachmadi Wiriahardja.
Wiriahardja.
- Piutang usaha milik Perusahaan (Catatan 5). - The Company’s trade accounts receivable
(Note 5).
- Proyeksi pendapatan dan/atau penjualan yang - Projected income and / or sales that will be
akan diterima senilai Rp 80.896.000.000. received amounting Rp 80,896,000,000.
- Personal guarantee atas nama Richard Rachmadi - Personal guarantee of Richard Rachmadi
Wiriahardja. Wiriahardja.
49
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (“BTN”) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (“BTN”)
Berdasarkan perjanjian No. Based on the agreement
121/S/CMBD/CBD2/IV/2023 tanggal 28 April 2023, No. 121/S/CMBD/CBD2/IV/2023 dated April 28, 2023,
Perusahaan memperoleh fasilitas non revolving kredit Company obtained non revolving land ownership and
konstruksi dan kredit pemilikan lahan dari PT Bank construction credit facilities from PT Bank Tabungan
Tabungan Negara (Persero) Tbk dengan maksimum Negara (Persero) Tbk with a maximum loan
pinjaman sebesar Rp 80.000.000.000 dengan jangka amounting to Rp 80,000,000,000 with a term of
waktu 60 bulan, suku bunga 10,00% per tahun. Kredit 60 months, with an interest rate of 10.00% per year.
tersebut digunakan untuk pembangunan perumahan The credit is used for housing construction of 621
sebanyak 621 unit rumah di Desa Bengle, Kecamatan units in Bengle Village, Majalaya District, Karawang
Majalaya, Kabupaten Karawang, Provinsi Jawa Barat. Regency, West Java Province.
Saldo fasilitas non revolving kredit konstruksi dan kredit Balance of the non revolving land ownership and
pemilikan lahan pada tanggal 31 Desember 2023 construction credit facilities as of December 31, 2023
adalah sejumlah Rp 80.000.000.000. amounted to Rp 80,000,000,000.
Jaminan untuk fasilitas kredit diatas adalah sebagai Guarantees for credit facilities above are as follows:
berikut:
• Tanah beserta bangunan yang telah terbangun • Land and buildings that have been built or that
maupun yang akan dibangun kemudian diatas will be built later on the land of the Saung Kebon
lahan proyek perumahan Saung Kebon dengan housing project with a minimum area of
luas minimal 108.318 m2 beserta lahan yang 108,318 m2 along with the land that is the access
menjadi akses jalan masuk yang berlokasi di Desa road located in Ciherang Village, Dramaga
Ciherang, Kecamatan Dramaga, Kabupaten District, Bogor Regency, West Java.
Bogor, Jawa Barat.
Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan harus Based on the agreement, the Company must meet the
memenuhi syarat dan ketentuan untuk tidak melakukan terms and conditions not to take action without prior
tindakan tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari written approval from the bank, among others:
pihak bank, antara lain:
• Memperoleh fasilitas kredit dari pihak lain • Obtain credit facilities from other parties in
sehubungan dengan proyek ini, kecuali pinjaman connection with this project, except for loans from
dari pemegang saham dan transaksi dagang yang shareholders and customary trade transactions.
lazim.
• Mengikat diri sebagai penjamin dan atau • Bind the Company as a guarantor and/or
menjamin harta. guarantee assets.
• Melakukan merger dan/atau akuisisi. • Conduct fund mergers or acquisitions.
• Melunasi utang kepada pemegang • Pay off debts to shareholders or affiliated
saham/Perusahaan afiliasi/grup Perusahaan. companies or company groups.
• Membubarkan Perusahaan dan meminta • Dissolving the company and requesting
dinyatakan pailit. bankruptcy.
• Menyewakan atau mengaitkan Perusahaan • Renting or binding and company to third parties.
kepada pihak ketiga
• Memindahtangankan perusahaan dalam bentuk • Distribute company dividends (it is prohibited to
apapun, dengan cara apapun serta atas nama distribute dividends before the obligation to pay
apapun. monthly principal or credit interest to BTN is
fulfilled).
50
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 17. BANK LOANS (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (“BTN”) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (“BTN”)
(lanjutan) (continued)
Perusahaan diwajibkan untuk menjaga rasio lancar The Company is required to maintain a current ratio
tidak kurang dari 1 kali, rasio utang atas modal of not less than 1, debt to equity ratio maximal
maksimal sebesar 500% dan kecukupan modal 500% and adequacy of paid-in capital minimal 10%.
disetor minimal 10%.
SIS SIS
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan perjanjian No. LMC 2/2.7/317/R tanggal Based on the agreement No. LMC 2/2.7/317/R date
9 Oktober 2020, SIS memperpanjang periode October 9, 2020, SIS extended the availability and
ketersediaan dan tenggang fasilitas kredit, grace period of the credit facility, from 12 (twelve)
sebelumnya 15 (lima belas) bulan menjadi 54 (lima months to 54 (fifty four) months from the date of
puluh empat) bulan sejak tanggal penandatanganan signing the Credit Agreement (“PK”), this extension
Perjanjian Kredit (“PK”), perpanjangan tersebut resulted in changes in SIS's installment plan.
mengakibatkan perubahan dalam rencana angsuran
SIS.
Berdasarkan perjanjian No. LMC 2/2.7/124/R tanggal Based on the agreement No. LMC 2/2.7/124/R date
19 Mei 2020, SIS memperpanjang periode May 19, 2020, SIS extended the availability and grace
ketersediaan dan tenggang fasilitas kredit, period of the credit facility, from 24 (twenty four)
sebelumnya 24 (dua puluh empat) bulan menjadi months to 54 (fifty four) months from the date of
54 (lima puluh empat) bulan sejak tanggal signing the Credit Agreement (“PK”), this extension
penandatanganan Perjanjian Kredit (“PK”), resulted in changes in SIS's installment plan.
perpanjangan tersebut mengakibatkan perubahan
dalam rencana angsuran SIS.
Berdasarkan perjanjian No. LMC 2/2.7/023/R tanggal Based on the agreement No. LMC 2/2.7/023/R date
5 Februari 2020, SIS memperpanjang periode February 5, 2020, SIS extended the availability and
ketersediaan dan tenggang fasilitas kredit, grace period of the credit facility, from 15 (fifteen)
sebelumnya 15 (lima belas) bulan menjadi months to 18 (eighteen) months from the date of
18 (delapan belas) bulan sejak tanggal signing the Credit Agreement (“PK”), this extension
penandatanganan Perjanjian Kredit (“PK”), resulted in changes in SIS's installment plan.
perpanjangan tersebut mengakibatkan perubahan
dalam rencana angsuran SIS.
Berdasarkan perjanjian No. LMC 2/2.7/106/R tanggal Based on the agreement No. LMC 2/2.7/106/R dated
4 April 2019, SIS memperpanjang periode April 4, 2019, SIS extended the availability and grace
ketersediaan dan tenggang fasilitas kredit, period of the credit facility, before is 6 (six) months to
sebelumnya 6 (enam) bulan menjadi 12 (dua belas) 12 (twelve) months from the date of the signing of the
bulan sejak tanggal penandatanganan Perjanjian Credit Agreement (“PK”). The extension resulted to
Kredit (“PK”). Perpanjangan tersebut mengakibatkan the changes in SIS’s installment plan.
perubahan dalam rencana angsuran SIS.
51
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
SIS (lanjutan) SIS (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(continued)
Berdasarkan perjanjian No. LMC 2/2.7/209/R tanggal Based on the agreement No. LMC 2/2.7/209/R dated
24 September 2018, SIS memperoleh fasilitas term September 24, 2018, SIS obtained term loan facilities
loan dan Kredit Modal Kerja Baru dari PT Bank Negara and New Working Capital Loans from PT Bank
Indonesia (Persero) Tbk dengan maksimum pinjaman Negara Indonesia (Persero) Tbk with a maximum loan
masing-masing sebesar Rp 105.000.000.000 dan amounting to Rp 105,000,000,000 and
Rp 20.000.000.000 dengan jangka waktu 42 bulan Rp 20,000,000,000 with a term of 42 months and
dan 12 bulan, suku bunga 11% per tahun. Kredit 12 months, respectively, an interest rate of 11% per
tersebut digunakan untuk pembebasan lahan seluas year. The credit is used for land acquisition of
600.000 m2 di Kabupaten Karawang, Provinsi Jawa 600,000 m2 in Karawang Regency, West Java
Barat dan untuk pembangunan perumahan dengan Province and for housing construction with a simple
desain sederhana dengan maksimum luas tanah design with a maximum land area of 70 m2.
70 m2.
Saldo Perjanjian Kredit (“PK”) pada tanggal Balance of the Credit Agreement (“PK”) as
31 Desember 2021 adalah masing-masing sejumlah of December 31, 2021 amounted to
Rp 37.611.325.000. Rp 37,611,325,000, respectively.
Sehubungan dengan perjanjian kredit tersebut, tanpa In connection with the credit agreement, without
persetujuan tertulis dari pihak BNI, SIS tidak written approval from BNI, SIS is not permitted to,
diperkenankan untuk, antara lain: among others:
• Melakukan penjualan unit secara tunai maupun • Selling cash and credit units using KPR facilities
kredit yang menggunakan fasilitas KPR dari bank from other banks.
lain.
• Melakukan pengambilalihan aset milik pihak • Take over assets belonging to third parties,
ketiga, kecuali dalam rangka kegiatan except in the context of the SIS's operational
operasional SIS. activities.
• Melakukan investasi, penyertaan modal, atau • Investing, investing in capital, or taking over
pengambilalihan saham pada perusahaan lain. shares in other companies.
• Mengizinkan pihak lain menggunakan SIS untuk • Allow other parties to use the SIS for the
kegiatan usaha pihak lain. business activities of other parties.
• Melunasi seluruh atau sebagian utang SIS • Paying off all or part of the SIS's debts to
kepada pemegang saham dan/atau perusahaan shareholders and / or affiliated companies that
afiliasi yang telah didudukkan sebagai pinjaman have been placed as subordinated loans of BNI.
subordinasi fasilitas kredit BNI (Subordinated
Loan).
• Memberikan pinjaman kepada siapapun juga, • Give loans to anyone, including shareholders,
termasuk kepada para pemegang saham, kecuali except if the loan is provided in the context of a
jika pinjaman tersebut diberikan dalam rangka commercial transaction that is directly related to
transaksi dagang yang berkaitan langsung the business.
dengan usahanya.
• Menerima pinjaman dari pihak lain (termasuk • Receiving loans from other parties (including
menerbitkan obligasi), kecuali jika pinjaman issuing bonds), except if the loans are received
tersebut diterima dalam rangka transaksi dagang in the context of trade transactions that are
yang berkaitan langsung dengan usaha SIS. directly related to the SIS's business.
• Mengikatkan diri sebagai Penjamin (Borg), • Commit themselves as Guarantor (Borg),
menjaminkan harta kekayaan dalam bentuk dan guaranteeing assets in any form and entry
masuk apapun (baik yang belum dan/atau telah (whether that has not been and / or has been
dijaminkan oleh SIS kepada BNI) kepada pihak guaranteed by SIS to BNI) to other parties.
lain.
52
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
SIS (lanjutan) SIS (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”)
(lanjutan) (continued)
Sehubungan dengan perjanjian kredit tersebut, tanpa In connection with the credit agreement, without
persetujuan tertulis dari pihak BNI, SIS tidak written approval from BNI, SIS is not permitted to,
diperkenankan untuk, antara lain (lanjutan): among others (continued):
• Membuka usaha baru yang tidak terkait dengan • Opening a new business that is not related to an
usaha yang telah ada. existing business.
• Membubarkan perusahaan dan meminta • Disband the company and request bankruptcy.
dinyatakan pailit.
• Menggunakan dana SIS untuk tujuan di luar • Use SIS funds for purposes outside the business
usaha yang dibiayai dengan fasilitas kredit BNI. financed with BNI credit facilities.
• Menggadaikan atau dengan cara lain • Mortgaging or otherwise insuring the SIS's
mempertanggungkan saham SIS kepada pihak shares to any party.
manapun.
• Melakukan interfinancing dengan perusahaan • Interfacing with affiliated companies, holding
afiliasi, induk perusahaan, dan/atau anak companies, and/or subsidiaries in addition to
perusahaan selain dalam rangka meningkatkan improving the business and financial
kinerja bisnis dan keuangan SIS. performance of SIS.
• Membuat perjanjian dan transaksi tidak wajar, • Making agreements and unnatural transactions,
termasuk tetapi tidak terbatas pada: including but not limited to:
a. Mengadakan atau membatalkan kontrak a. Enter into or cancel a contract or
atau perjanjian yang berdampak signifikan agreement that has a significant impact on
bagi SIS dengan pihak lain dan/atau the SIS with other parties and / or affiliates
afiliasinya yang dapat memengaruhi that can affect the smooth running of SIS's
kelancaran usaha SIS. business.
b. Mengadakan kerjasama yang dapat b. Entertaining cooperation that can have a
membawa pengaruh negatif pada aktivitas negative influence on your business
usaha Saudara dan mengancam activities and threaten the SIS's business
keberlangsungan usaha SIS. sustainability.
c. Mengadakan transaksi dengan pihak lain, c. Enter into transactions with other parties,
baik perseorangan maupun perusahaan, both individuals and companies, including
termasuk namun tidak terbatas pada but not limited to affiliated companies, in
perusahaan afiliasinya, dengan cara-cara ways that are outside reasonable practices
yang berada diluar praktek-praktek dan and habits and make more expensive
kebiasaan yang wajar dan melakukan purchases and make sales cheaper than
pembelian yang lebih mahal serta market prices.
melakukan penjualan lebih murah dari harga
pasar.
• Menyerahkan atau mengalihkan seluruh atau • Submit or transfer all or part of the SIS's rights
sebagian dari hak dan/atau kewajiban SIS yang and/or obligations arising under the Credit
timbul berdasarkan Perjanjian Kredit dan/atau Agreement and/or guarantee documents to other
dokumen jaminan kepada pihak lain. parties.
• Melakukan suatu tindakan yang melanggar suatu • Perform an action that violates a law and/or
ketentuan hukum dan/atau peraturan yang regulations in force.
berlaku.
SIS diwajibkan untuk menjaga rasio lancar tidak SIS is required to maintain a current ratio of not less
kurang dari 1 kali, rasio utang atas modal tidak lebih than 1, debt to capital ratio of no more than 2.7 and a
dari 2,7 kali dan debt to service ratio tidak kurang dari debt to service ratio of not less than 100% which came
100% yang mulai diberlakukan semester I tahun 2020. into force from the first half of 2020.
53
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
SIS (lanjutan) SIS (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, SIS telah memenuhi As of December 31, 2023, SIS has complied with the
pembatasan untuk perjanjian di atas. restrictions for the above agreement.
Pada tanggal 5 April 2022, SIS sudah melakukan On April 5, 2022, SIS has fully paid of the Term Loan
pelunasan pinjaman Fasilitas Term Loan sebelum Facility before maturity.
jatuh tempo.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (“BTN”) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (“BTN”)
Berdasarkan perjanjian Based on the agreement No.
No. 29/S/CMBD/CBD2/III/2022 tanggal 17 Maret 29/S/CMBD/CBD2/III/2022 dated March 17, 2022,
2022, SIS memperoleh fasilitas non revolving kredit SIS obtained non revolving land ownership and
konstruksi dan kredit pemilikan lahan dari PT Bank construction credit facilities from PT Bank Tabungan
Tabungan Negara (Persero) Tbk dengan maksimum Negara (Persero) Tbk with a maximum loan
pinjaman sebesar Rp 75.000.000.000 dengan jangka amounting to Rp 75,000,000,000 with a term of 60
waktu 60 bulan, suku bunga 9,5% per tahun. Kredit months, with an interest rate of 9.5% per year. The
tersebut digunakan untuk pembangunan perumahan credit is used for housing construction of 2,000 units
sebanyak 2.000 unit rumah di Desa Lemahmulya, in Lemahmulya Village, Majalaya District, Karawang
Kecamatan Majalaya, Kabupaten Karawang, Provinsi Regency, West Java Province.
Jawa Barat.
Saldo fasilitas non revolving kredit konstruksi dan Balance of the non revolving land ownership and
kredit pemilikan lahan pada tanggal 31 Desember construction credit facilities as of December 31, 2023
2023 adalah masing-masing sejumlah and amounted to Rp 20,675,500,000.
Rp 20.675.500.000.
Jaminan untuk fasilitas kredit diatas adalah sebagai Guarantees for credit facilities above are as follows:
berikut:
• Tanah beserta bangunan yang telah terbangun • Land and buildings that have been built or that
maupun yang akan dibangun kemudian diatas will be built later on the land of the Serasi Indah
lahan proyek perumahan Serasi Indah dengan housing project with a minimum area of
luas minimal 234.340 m2 beserta lahan yang 234,340 m2 along with the land that is the access
menjadi akses jalan masuk yang berlokasi di road located in Lemahmulya Village, Majalaya
Desa Lemahmulya, Kecamatan Majalaya, District, Karawang Regency, West Java.
Kabupaten Karawang, Jawa Barat.
Berdasarkan perjanjian tersebut, SIS harus Based on the agreement, SIS must meet the terms
memenuhi syarat dan ketentuan untuk tidak and conditions not to take action without prior written
melakukan tindakan tanpa persetujuan tertulis terlebih approval from the bank, among others:
dahulu dari pihak bank, antara lain:
• Memeroleh fasilitas kredit dari pihak lain • Obtained credit facilities from other parties in
sehubungan dengan proyek ini, kecuali pinjaman connection with this project, except for loans
dari pemegang saham dan transaksi dagang yang from shareholders and common trade
lazim. transactions.
• Mengikat diri sebagai penjamin dana atau • Binding oneself as a guarantor of funds or
menjamin harta. guaranteeing assets.
54
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (lanjutan) 16. BANK LOANS (continued)
SIS (lanjutan) SIS (continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (“BTN”) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (“BTN”)
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan perjanjian tersebut, SIS harus Based on the agreement, SIS must meet the terms
memenuhi syarat dan ketentuan untuk tidak and conditions not to take action without prior written
melakukan tindakan tanpa persetujuan tertulis terlebih approval from the bank, among others: (continued)
dahulu dari pihak bank, antara lain: (lanjutan)
• Mengubah Anggaran Dasar dan Pengurus • Changing the Company's Articles of Association
Perusahaan (terkait modal, kepemilikan dan and Management (related to capital, ownership
pengurus). and management).
• Melakukan merger dana atau akuisisi. • Conduct fund mergers or acquisitions.
• Melunasi utang kepada pemegang saham atau • Pay off debts to shareholders or affiliated
perusahaan afiliasi atau grup perusahaan. companies or company groups.
• Membubarkan perusahaan dan meminta • Dissolving the company and requesting
dinyatakan pailit. bankruptcy.
• Menyewakan atau mengikatkan dan perusahaan • Renting or binding and company to third parties.
kepada pihak ketiga.
• Membagi dividen perusahaan (dilarang membagi • Distribute company dividends (it is prohibited to
dividen sebelum kewajiban pembayaran pokok distribute dividends before the obligation to pay
dana tau bunga kredit setiap bulan ke BTN monthly principal or credit interest to BTN is
terpenuhi). fulfilled).
• Memindahtangankan perusahaan dalam bentuk • Transferring the company in any form, by any
apapun, dengan cara apapun serta atas nama means and under any name.
apapun.
SIS diwajibkan untuk menjaga rasio lancar tidak SIS is required to maintain a current ratio of not less
kurang dari 1 kali, rasio utang atas modal maksimal than 1, debt to equity ratio maximal 500% and a debt
sebesar 500% dan debt to service ratio minimal to service ratio minimal 100%.
100%.
Pada tanggal 31 Desember 2023, SIS telah memenuhi As of December 31, 2023, SIS has complied with the
pembatasan untuk perjanjian di atas. restrictions for the above agreement.
17. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 17. CONSUMER FINANCING PAYABLES
Rincian pembayaran utang pembiayaan konsumen The details of consumer financing payables payments
minimum pada masa yang akan datang berdasarkan in the future based on the consumer financing
perjanjian utang pembiayaan konsumen tersebut payables agreement are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Pembayaran angsuran minimum: Minimum lease payment:
Sampai dengan satu tahun 292.086.000 52.789.766 Not later than one year
Lebih dari satu tahun dan Later than one year and
kurang dari empat tahun 831.365.000 39.592.326 no later than four years
Total 1.123.451.000 92.382.092 Total
Dikurangi beban bunga Less current
yang belum jatuh tempo (169.405.238 ) (21.318.949 ) interest expenses
Nilai sekarang atas Present value
pembayaran minimum of paid minimum of
utang pembiayaan konsumen 954.045.762 71.063.143 consumer financing payables
Dikurangi bagian jangka pendek (224.481.177 ) (40.607.511 ) Less current portion
Bagian jangka panjang 729.564.585 30.455.632 Non-current portion
55
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 17. CONSUMER FINANCING PAYABLES (continued)
Grup memiliki perjanjian utang pembiayaan konsumen The Group has a consumer financing payables
dengan PT Bank Central Asia Finance, agreement with PT Bank Central Asia Finance,
PT Central Santosa Finance dan PT Mandiri Tunas PT Central Santosa Finance and PT Mandiri Tunas
Finance, pihak ketiga, untuk pengadaan beberapa Finance, third parties, for the procurement of several
kendaraan. Perjanjian pembiayaan konsumen akan vehicles. Consumer financing agreements will require
mensyaratkan pembayaran dengan jangka waktu payments of 3 - 5 years, and will mature until 2028.
3 - 5 tahun, dan akan jatuh tempo sampai tahun 2028. The average effective interest rate is
Tingkat bunga efektif rata-rata 6% - 13% per tahun. 6% - 13% per year.
Utang ini dijamin dengan aset yang dibeli This payables is guaranteed by assets purchased
menggunakan dana dari pinjaman terkait. Perjanjian using funds from the related loan. The consumer
pembiayaan konsumen membatasi Grup, antara lain, financing agreement restricts the Group, among
untuk menjual dan mengalihkan hak pemilikan others, from selling and transferring ownership rights
kendaraan yang dibeli. Pada tanggal 31 Desember of vehicles purchased. As of December 31, 2023 and
2023 dan 2022, Grup telah mematuhi pembatasan 2022, the Group has complied with the restrictions in
sesuai dengan perjanjian. accordance with the agreement.
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA 18. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Asumsi utama yang digunakan dalam menentukan The principal assumptions used to determine the
beban manfaat karyawan oleh KKA Azwir Arifin dan employee benefits expenses by KKA Azwir Arifin dan
Rekan, aktuaris independen, yang laporannya Rekan, independent actuary, in their respective report
masing-masing tertanggal 29 Februari 2024 dan dated February 29, 2024 and January 30, 2023, are
30 Januari 2023, adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Tingkat diskonto 7,00% 7,44% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 7% 7% Increase in salary rate
Usia pensiun 55 tahun / years 55 tahun / years Retirement age
Tingkat mortalitas Mortality rate
(Tabel Mortalitas (Indonesia Mortality
Indonesia/TMI) TMI IV /2019 TMI IV - 2019 Table/TMI)
Tingkat pensiun Early retirement/
dini/pengunduran diri 3% 3% resignation rate
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan The amount recognized in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain dari program imbalan loss and other comprehensive income from the
kerja adalah sebagai berikut: employee benefits liability is as follows:
2023 2022
Beban jasa kini 231.915.263 224.545.045 Current service cost
Beban bunga 54.171.496 56.991.257 Interest expenses
Dampak penerapan siaran Implementation impact on
pers DSAK - (91.481.134 ) DSAK press release
Biaya imbalan pasti Defined benefit costs
yang diakui pada recognized in profit
laba rugi (Catatan 25) 286.086.759 190.055.168 or loss (Note 25)
Kerugian
aktuarial yang diakui Actuarial loss
diakui pada penghasilan recognized in other
komprehensif lain 29.624.339 23.170.734 comprehensive income
Total 315.711.098 213.225.902 Total
56
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 18. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja adalah sebagai The movement in the present value of defined benefit
berikut: liability is as follows:
2023 2022
Saldo awal 981.027.476 767.801.574 Beginning balance
Beban jasa kini 231.915.263 224.545.045 Current service cost
Beban bunga 54.171.496 56.991.257 Interest expenses
Dampak penerapan siaran Implementation impact on
pers DSAK - (91.481.134 ) DSAK press release
Kerugian aktuarial 29.624.339 23.170.734 Actuarial loss
Saldo akhir 1.296.738.574 981.027.476 Ending balance
Sensitivitas keseluruhan liabilitas imbalan kerja The overall sensitivity of the employee benefits liability
terhadap perubahan tertimbang asumsi dasar adalah to changes in the weighted principal assumptions is as
sebagai berikut: follows:
Perubahan asumsi / Dampak pada liabilitas /
Changes in Effect on the liability
assumption
2023 2022
Tingkat diskonto / Kenaikan 1% /
Discount rate Increase 1% (911.566.418 ) (730.679.084 )
Penurunan 1% /
Decrease 1% 1.032.661.458 826.772.987
Tingkat kenaikan gaji / Kenaikan 1% /
Salary growth rate Increase 1% 1.031.650.936 826.097.369
Penurunan 1% /
Decrease 1% (911.445.006 ) (730.492.134 )
Analisa profil jatuh tempo pembayaran imbalan kerja The maturity profile analysis of the employee benefits
karyawan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 payments as of December 31, 2023 and 2022 is as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
1 - 2 tahun 390.293.969 381.313.633 1 - 2 years
2 - 5 tahun - - 2 - 5 years
Di atas 5 tahun 8.340.813.669 8.763.505.352 Later than 5 years
Total 8.731.107.638 9.144.818.985 Total
57
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company's shareholders as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 is as follows:
Persentase
Kepemilikan /
Total Saham / Percentage of Total /
Pemegang Saham Total Shares Ownership Total Shareholders
Richard Rachmadi Richard Rachmadi
Wiriahardja 977.980.000 44,50% 195.596.000.000 Wiriahardja
PT Ristia Bintang PT Ristia Bintang
Mahkotasejati Tbk 758.000.000 34,49% 151.600.000.000 Mahkotasejati Tbk
Michella Ristiadewi 20.000 0,01% 4.000.000 Michella Ristiadewi
Masyarakat 461.540.705 21,00% 92.308.141.000 Public
Total 2.197.540.705 100,00% 439.508.141.000 Total
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 20. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
2023 2022
Tambahan modal disetor
dari Additional paid-in capital from
IPO sebesar 461.538.000 IPO amounted to
saham dengan nilai 461,538,000 shares with a
nominal Rp 200 per nominal value of Rp 200 per
saham yang ditawarkan share offered at
Rp 220 per saham 9.230.760.000 9.230.760.000 Rp 220 per share
Difference in value of
Selisih nilai transaksi transactions
dengan entitas with entities under common
sepengendali (7.882.754.064 ) (7.882.754.064 ) control
Biaya emisi saham (3.500.000.000 ) (3.500.000.000 ) Share issuance costs
Waran 1.298.400 1.298.400 Warrant
Total (2.150.695.664 ) (2.150.695.664 ) Total
21. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 21. NON-CONTROLLING INTEREST
2023
Kepentingan Bagian
Persentase Nonpengendali Penghasilan
Kepentingan Pada Saat Bagian Bagian Komprehen
Nonpengendali Akuisisi Tambahan Laba Rugi sif Lain /
/ Percentage of / Non-controlling Modal Disetor / Neto / Share in Saldo Akhir
Non- Saldo Awal / Interest At The Share in Share in Other /
controlling Beginning Time of Additional Paid Net Profit Comprehen Ending
Interest Balance Acquisition in Capital or Loss sive Income Balance
SIS 32% 19.162.421.411 (6.019.014 ) (1.442.444 ) 370.148.561 - 19.525.108.514
58
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 21. NON-CONTROLLING INTEREST (continued)
2022
Kepentingan Bagian
Persentase Nonpengendali Penghasilan
Kepentingan Pada Saat Bagian Komprehensif
Nonpengendali Akuisisi Tambahan Bagian Laba Lain /
/ Percentage of / Non-controlling Modal Disetor / Rugi Neto / Share in Saldo Akhir
Non- Saldo Awal / Interest At The Share in Share in Net Other /
controlling Beginning Time of Additional Paid Profit or Comprehensi Ending
Interest Balance Acquisition in Capital Loss ve Income Balance
SIS 32% 17.682.476.031 - (110.107.478) 1.577.385.308 12.667.550 19.162.421.411
22. PENJUALAN 22. SALES
2023 2022
Rumah 41.858.750.000 72.563.500.000 Houses
Kavling tanah 3.237.400.000 11.854.900.000 Land plots
Apartemen - 265.545.000 Apartment
Total 45.096.150.000 84.683.945.000 Total
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember For the years ended December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022, tidak terdapat pelanggan individual there were no individual customers whose transaction
yang nilai transaksinya melebihi 10% dari penjualan value exceeded 10% of cumulative net sales or sales
bersih kumulatif ataupun penjualan yang dilakukan made to related parties and third parties.
kepada pihak-pihak berelasi dan pihak ketiga.
23. BEBAN POKOK PENJUALAN 23. COSTS OF SALES
2023 2022
Rumah 26.631.997.141 45.002.818.059 House
Kavling tanah 1.455.844.404 5.118.919.350 Land plots
Apartemen - 243.143.511 Apartment
Total 28.087.841.545 50.364.880.920 Total
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat transaksi there were no transactions with suppliers whose
dengan pemasok yang nilai transaksinya melebihi 10% transaction value exceeded 10% of cumulative net
dari penjualan bersih kumulatif ataupun pembelian yang sales or purchases made to related parties and third
dilakukan kepada pihak-pihak berelasi dan pihak ketiga. parties
24. BEBAN PENJUALAN 24. SELLING EXPENSES
2023 2022
Iklan dan promosi 3.250.057.947 6.165.298.335 Advertisement and promotion
Komisi penjualan 3.248.865.353 6.059.587.693 Sales commission
Total 6.498.923.300 12.224.886.028 Total
59
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 25. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Gaji, upah dan tunjangan 3.918.258.248 3.566.741.294 Salary, wages and allowances
Rumah tangga 3.867.247.919 4.205.879.445 Household
Iuran dan perizinan 3.015.028.580 4.405.572.467 Dues and permits
Jasa profesional 1.177.705.476 720.957.507 Professional fee
Notaris 681.200.000 1.194.654.411 Notary
Pajak 485.429.971 578.781.430 Taxes
Penyusutan (Catatan 10) 562.342.212 229.310.177 Depreciation (Note 10)
Imbalan kerja (Catatan 18) 286.086.759 190.055.168 Employee benefits (Note 18)
Sumbangan 213.911.624 366.303.239 Donations
Lain-lain (masing-masing Others (each below
dibawah Rp 150.000.000) 1.029.019.211 855.180.851 Rp 150,000,000)
Total 15.236.230.000 16.313.435.989 Total
26. PENGHASILAN USAHA LAINNYA 26. OTHER OPERATING INCOME
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember For the years ended December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022, penghasilan usaha lainnya atas other operating income from apartment access card
pendapatan kartu akses apartemen masing-masing revenue amounting to Rp 1,936,935 and
sebesar Rp 1.936.935 dan Rp 2.257.575. Rp 2,257,575, respectively.
27. INFORMASI PIHAK-PIHAK BERELASI 27. RELATED PARTIES INFORMATION
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan beberapa In its business activities, the Group entered into several
transaksi dengan pihak-pihak berelasi yang dilakukan transactions with related parties conducted at certain
pada tingkat harga dan persyaratan tertentu. price levels and terms. The summary of transactions
Rangkuman transaksi dan saldo dari transaksi- and balances of these transactions are as follows:
transaksi tersebut adalah sebagai berikut:
Persentase Persentase
terhadap total terhadap total
liabilitas / liabilitas /
Percentage of total Percentage of
2023 liabilities 2022 total liabilities
Utang pihak berelasi /
Due to related parties
Richard Rachmadi Wiriahardja 7.926.146.983 7,62% 6.204.646.983 6,69%
PT Manggala Citra Abadi 1.273.527.972 1,22% 4.468.027.973 4,82%
Total / Total 9.199.674.955 8,84% 10.672.674.956 11,51%
Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak The nature of relationships and transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Sifat Transaksi /
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transaction
Richard Rachmadi Wiriahardja Pemegang saham / Shareholder Utang pihak berelasi /
Due to related parties
PT Manggala Citra Abadi Perusahaan afiliasi / Affiliated company Utang pihak berelasi /
Due to related parties
60
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. INFORMASI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 27. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
Entitas Anak Subsidiary
SIS SIS
SIS memperoleh fasilitas term loan dan Kredit Kerja SIS obtained a term loan facility and New Working
Modal Baru dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Capital Credit from PT Bank Negara Indonesia
Tbk. Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut berupa (Persero) Tbk. Collaterals for the loan facility are in
tanah dan bangunan Perusahaan dan personal the form of the Company's land and buildings and
guarantee atas nama Richard Rachmadi Wiriahardja personal guarantees on behalf of Richard Rachmadi
dan Ventje Rahardjo Soedigno. Wiriahardja and Ventje Rahardjo Soedigno.
SIS memperoleh fasilitas term loan dan Kredit Kerja SIS obtained a term loan facility and New Working
Modal Baru dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Capital Credit from PT Bank Tabungan Negara
Tbk. Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut berupa (Persero) Tbk. Collaterals for the loan facility are in
tanah beserta bangunan yang telah terbangun the form of the Company's land and buildings that
maupun yang akan dibangun kemudian diatas lahan have been built or that will be built later on the land of
proyek perumahan Serasi Indah dengan luas minimal the Serasi Indah housing project with a minimum area
234.340 m2 beserta lahan yang menjadi akses jalan of 234,340 m2 along with the land that is the access
masuk yang berlokasi di Desa Lemahmulya, road located in Lemahmulya Village, Majalaya
Kecamatan Majalaya, Kabupaten Karawang, Jawa District, Karawang Regency, West Java.
Barat.
Berdasarkan perjanjian pada tanggal 18 Januari 2023, Based on agreement dated January 18, 2023, SIS
SIS memperoleh pinjaman dengan plafond maksimum obtained a loan maximum of Rp 6,000,000,000 from
sebesar Rp 6.000.000.000 dari PT Manggala Citra PT Manggala Citra Abadi, this loan bears interest at
Abadi, pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 3% per 3% per annum. This agreement is valid for 24 (twenty
tahun. Perjanjian ini berlaku selama 24 (dua puluh four) months from January 21, 2023 to January 21,
empat) bulan sejak tanggal 21 Januari 2023 sampai 2025.
dengan 21 Januari 2025.
Kompensasi kepada manajemen kunci Compensation of key management
Personil manajemen kunci Perusahaan adalah pihak- Key management personnel of the Company are
pihak memiliki kewenangan dan tanggung jawab those persons having the authority and responsibility
untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan for planning, directory and controlling the activities of
aktivitas Perusahaan. Seluruh anggota Dewan the entity. The directors are considered as key
Komisaris dan Direksi merupakan manajemen kunci management personnel of the Company.
Perusahaan.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, kompensasi In December 31, 2023 and 2022, compensation of
kepada personil manajemen kunci yang terdiri dari key management personnel consisting of Boards of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah gaji Commissioners and Directors of the Company are
dan imbalan pekerja jangka pendek sebesar salaries and other short-term employee benefits
Rp 303.300.191 dan Rp 170.980.788. amounting to Rp 303,300,191 and Rp 170,980,788.
28. UTANG SUBORDINASI 28. SUBORDINATED LOAN
Pada tanggal 3 Oktober 2018, SIS, entitas anak, On October 3, 2018, SIS, a subsidiary, entered into
membuat perjanjian dengan beberapa pemegang agreements with several shareholders in granting
saham dalam pemberian utang subordinasi. subordinated debt. The agreement has been
Perjanjian tersebut telah diperpanjang kembali pada extended again on March 23, 2023. Subordinated
tanggal 23 Maret 2023. Utang subordinasi merupakan loan is debt to shareholders placed as a subordinated
utang kepada pemegang saham yang ditempatkan loan for BTN (Subordinated Loan) facilities obtained
sebagai pinjaman subordinasi atas fasilitas kredit BTN by SIS.
(Subordinated Loan) yang diperoleh SIS.
SIS dilarang untuk melunasi seluruh utang SIS kepada SIS is prohibited from paying off all SIS debts to
pemegang saham atau SIS afiliasi yang telah shareholders or affiliated SIS that have been placed
didudukan sebagai pinjaman subordinasi fasilitas as subordinated loans to the credit facility. The
kredit tersebut. Utang subordinasi tersebut tidak subordinated debt is subject to no interest, no
dikenakan bunga, tanpa jaminan, dan tidak ada jangka collateral, and no repayment period (Note 16).
waktu pelunasan (Catatan 16).
61
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. INSTRUMEN KEUANGAN 29. FINANCIAL INSTRUMENTS
Kecuali untuk utang bank dan utang subordinasi, nilai Except for bank loan and subordinated loan, the fair
wajar dari kas dan setara kas, piutang usaha, piutang value of cash and cash equivalents, trade
lain-lain, liabilitas lancar keuangan lainnya, utang receivables, other receivables, current financial
usaha, dan beban akrual mendekati jumlah tercatat liabilities, trade payables, and accrued expenses
karena jangka waktu yang singkat atas instrumen approximate their carrying amount due to the short
keuangan tersebut. term of that such financial instrument.
Nilai wajar utang bank, utang subordinasi, utang pihak The fair value of bank loans, subordinated loan, due
berelasi dan utang pembiayaan konsumen mendekati to related parties and consumer financing payables
jumlah tercatat karena telah dikenakan tingkat suku approximates its carrying amount due to market
bunga pasar. interest rate.
30. KEBIJAKAN DAN MANAJEMEN RISIKO 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Grup memiliki eksposur risiko dalam bentuk risiko The Group has risk exposure in the form of credit risk,
kredit, risiko likuiditas dan risiko suku bunga. liquidity risk and interest rate risk. Management
Manajemen terus memantau proses manajemen risiko continues to monitor the Group's risk management
Grup untuk memastikan keseimbangan yang sesuai process to ensure an appropriate balance of risks and
antara risiko dan pengendalian yang dicapai. controls achieved. Risk management policies and
Kebijakan dan sistem manajemen risiko dipantau systems are regularly monitored to reflect changes in
secara berkala untuk mencerminkan perubahan market conditions and activities of the Group.
dalam kondisi pasar dan kegiatan Grup.
a. Risiko Kredit a. Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana salah satu pihak Credit risk is the risk that either party to a financial
atas instrumen keuangan atau kontrak pelanggan instrument or a customer contract will fail to meet
akan gagal memenuhi liabilitasnya dan its liability and cause the other party to experience
menyebabkan pihak lain mengalami kerugian financial loss. The Group's objective is to seek
keuangan. Tujuan Grup adalah untuk mencari sustainable revenue growth and minimize losses
pertumbuhan pendapatan yang berkelanjutan dan incurred due to an increase in credit risk
meminimalkan kerugian yang terjadi karena exposure. The Group deals only with reputable
peningkatan eksposur risiko kredit. Grup third parties and credibility. It is a Group policy that
melakukan transaksi hanya dengan pihak ketiga all customers who will make transactions on credit
yang memiliki reputasi dan kredibilitas yang baik. must undergo credit verification procedures. In
Ini adalah kebijakan Grup bahwa semua addition, the outstanding receivables are
pelanggan yang akan melakukan transaksi secara monitored continuously with the aim that the
kredit harus melalui prosedur verifikasi kredit. Group's exposure to bad debts is insignificant.
Selain itu, saldo piutang dipantau secara terus
menerus dengan tujuan bahwa eksposur Grup
terhadap piutang tak tertagih tidak signifikan.
Guna meminimumkan eksposur yang ada atas In order to minimize the existing exposure of
simpanan dana di bank, Grup hanya deposits in the bank, the Group only places funds
menempatkan dana pada bank yang memiliki in reputable banks and banks with good
reputasi dan kredibilitas yang baik. Manajemen credibility. Management also always monitor the
juga senantiasa memantau kesehatan bank serta health of banks and consider the participation of
mempertimbangkan keikutsertaan bank dalam banks in the Deposit Insurance Agency “LPS”.
Lembaga Penjaminan Simpanan ‘‘LPS’’.
62
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. KEBIJAKAN DAN MANAJEMEN RISIKO 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
a. Risiko Kredit (lanjutan) a. Credit Risk (continued)
Terhadap eksposur yang terkait dengan dengan With respect to exposures related to accounts
piutang, Grup menerapkan manajemen kredit receivable, the Group applies credit management
dengan prinsip kehati-hatian dimana mencakup with a prudent principle which includes credit
prosedur verifikasi kredit, pertimbangan atas verification procedures, consideration of
kredibilitas konsumen dan penetapan jaminan consumer credibility and the establishment of
kredit dalam bentuk sertifikat kepemilikan credit guarantees in the form of land / home
tanah/rumah. Manajemen juga senantiasa ownership certificates. Management also
memantau kolektibilitas penagihan dan constantly monitors collectibility of billing and
mengupayakan secara maksimum pencapaian seeks to maximize the achievement of zero bad
zero bad debt. Selain dari itu dalam transaksi debt. In addition, in real estate sales transactions,
penjualan real estat, manajemen juga melakukan management also cooperates with the bank in the
kerjasama dengan pihak bank dalam bentuk form of provision of mortgage facilities so that it
penyediaan fasilitas KPR sehingga dapat can minimize credit risk.
meminimumkan risiko kredit.
Tabel di bawah menunjukkan analisis umur aset The table below shows the aging analysis of the
keuangan Grup pada tanggal 31 Desember 2023 Group's financial assets as of December 31, 2023
dan 2022: and 2022:
2023
Telah jatuh
Belum jatuh tempo tetapi
tempo dan tidak tidak
mengalami mengalami Penyisihan
penurunan nilai penurunan Mengalami penurunan
/ Neither past nilai / penurunan nilai /
due nor Past due but nilai / Provision for Total /
impaired not impaired Impaired impairment Total
Kas dan Cash and
setara kas 28.663.016.900 - - 28.663.016.900 cash equivalents
Piutang usaha - 13.504.795.388 - (116.652.470 ) 13.388.142.918 Trade receivables
Piutang lain-lain 4.985.033.172 - - - 4.985.033.172 Other receivables
Total 33.648.050.072 13.504.795.388 - (116.652.470 ) 47.036.192.990 Total
2022
Telah jatuh
Belum jatuh tempo tetapi
tempo dan tidak tidak
mengalami mengalami Penyisihan
penurunan nilai penurunan Mengalami penurunan
/ Neither past nilai / penurunan nilai /
due nor Past due but nilai / Provision for Total /
impaired not impaired Impaired impairment Total
Kas dan Cash and
setara kas 25.468.614.912 - - - 25.468.614.912 cash equivalents
Piutang usaha - 15.934.253.187 - - 15.934.253.187 Trade receivables
Piutang lain-lain 2.885.056.937 - - - 2.885.056.937 Other receivables
Total 28.353.671.849 15.934.253.187 - - 44.287.925.036 Total
b. Risiko Likuiditas b. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup akan Liquidity risk is the risk at which the Group will
mengalami kesulitan dalam memperoleh dana have difficulty in obtaining funds to meet its
guna memenuhi komitmennya atas liabilitas commitments on financial liabilities that are due in
keuangan yang jatuh tempo dalam waktu singkat. short time.
63
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. KEBIJAKAN DAN MANAJEMEN RISIKO 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Risiko Likuiditas (lanjutan) c. Liquidity Risk (continued)
Grup memiliki eksposur terhadap risiko likuiditas The Group has exposure to liquidity risk arising
yang timbul terutama dari ketidaksesuaian jatuh mainly from maturity mismatches between
tempo antara aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Grup memantau kebutuhan likuiditasnya dengan The Group monitors its liquidity requirements by
memonitor jadwal pembayaran liabilitas keuangan monitoring the schedule of payment of financial
dan arus kas keluar terkait dengan operasi sehari- liabilities and cash outflows related to day-to-day
hari, guna memastikan ketersediaan pendanaan operations, to ensure adequate funding
yang cukup melalui fasilitas kredit, baik mengikat availability through credit facilities, binding and
dan tidak mengikat. non-binding.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo The table below summarizes the maturity profile
liabilitas keuangan Grup berdasarkan pembayaran of the Group's financial liabilities based on
kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal contractual repayment that is not discounted as of
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
2023
Kurang
dari 1
bulan / 1 sampai 3 3 sampai 12 1 sampai 5 Seperti yang
Less than bulan / 1 to 3 bulan / 3 to 12 tahun / 1 to 5 dilaporkan /
1 month months months years As reported
Utang Subordinated
subordinasi - - - 6.853.455.000 6.853.455.000 loan
Utang bank - - 2.200.000.000 66.235.782.915 68.435.782.915 Bank loans
Utang usaha - - 8.884.835.165 - 8.884.835.165 Trade payables
Utang lain-lain - Other
- - 5.562.679.374 5.562.679.374 payables
Utang pihak - Due to related
berelasi - - 9.199.674.955 9.199.674.955 parties
Beban Accrued
akrual - - 407.613.944 - 407.613.944 Expenses
Utang Consumer
pembiayaan financing
konsumen - - 224.481.177 729.564.585 954.045.762 payables
Total - - 26.479.284.615 73.818.802.500 100.298.087.115 Total
2022
Kurang
dari 1
bulan / 1 sampai 3 3 sampai 12 1 sampai 5 Seperti yang
Less than bulan / 1 to 3 bulan / 3 to 12 tahun / 1 to 5 dilaporkan /
1 month months months years As reported
Utang Subordinated
subordinasi - - - 6.846.579.826 6.846.579.826 loan
Utang bank - 300.000.000 1.200.000.000 45.083.701.255 46.583.701.255 Bank loans
Utang usaha - 25.026.957 16.819.761.513 - 16.844.788.470 Trade payables
Utang usaha - - 5.281.865.367 - 5.281.865.367 Other payables
Utang pihak Due to related
berelasi - - 10.672.674.956 - 10.672.674.956 parties
Beban Accrued
akrual - - 1.140.631.174 - 1.140.631.174 Expenses
Utang Consumer
pembiayaan financing
konsumen 3.383.959 6.767.918 30.455.634 30.455.632 71.063.143 payables
Total 3.383.959 331.794.875 35.145.388.644 51.960.736.713 87.441.304.191 Total
64
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. KEBIJAKAN DAN MANAJEMEN RISIKO 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
c. Risiko Suku Bunga c. Interest Rate Risk
Grup tidak memiliki aset dengan tingkat bunga As the Group has no significant interest-bearing
signifikan, pendapatan dan arus kas dari operasi assets, the Group’s income and operating cash
Grup secara substansial bebas dari pengaruh flows are not significantly affected by the
perubahan tingkat suku bunga pasar. Grup tidak changes in market interest rates. The Group has
memiliki eksposur signifikan terhadap risiko suku no significant exposure to interest rate risk as it
bunga karena tidak memiliki pinjaman dengan has no loan with floating interest rate.
tingkat bunga mengambang.
31. MANAJEMEN RISIKO MODAL 31. CAPITAL RISK MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group’s capital
memastikan pemeliharaan peringkat kredit yang baik management is to ensure that it maintains a strong
dan rasio modal yang sehat guna mendukung usaha credit rating and healthy capital ratios in order to
dan memaksimalkan nilai pemegang saham. support its business and maximize shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manages its capital structure and makes
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi adjustments to it, in light of changes in economic
ekonomi. Untuk memelihara atau menyesuaikan conditions. To maintain or adjust the capital structure,
struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan the Group may adjust the dividend payment to
pembayaran dividen kepada pemegang saham, shareholders, return capital to shareholders or issue
imbalan modal kepada pemegang saham atau new shares. No changes were made in the objectives,
menerbitkan saham baru. Tidak terdapat perubahan policies or processes during the financial years ended
tujuan, kebijakan atau proses selama tahun yang December 31, 2023 and 2022.
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Grup mengelola permodalan dengan menggunakan Management monitors capital based on gearing ratio.
rasio pengungkit. Kebijakan Grup adalah menjaga rasio The Group’s policy is to maintain a gearing ratio within
pengungkit dalam kisaran yang umum dalam industri the range of gearing ratios of the leading companies
sejenis dengan tujuan untuk mengamankan pendanaan in the industry in order to secure funds at a
terhadap biaya yang rasional. reasonable cost.
Rasio pengungkit dihitung sebagai utang bersih dibagi The gearing ratio is calculated as net debt divided by
dengan total modal. Utang bersih dihitung sebagai total capital. Net debt is calculated as borrowings
pinjaman (utang usaha, utang pihak berelasi, beban (trade payables, due to related party, accrued
akrual, uang muka penjualan, utang bank, utang expenses, sales advance, bank loans, consumer
pembiayaan konsumen dan utang subordinasi) financing payables and subordinated loan) plus trade
ditambah perdagangan dan utang lainnya dikurangi kas and other payables less cash and cash equivalents.
dan setara kas. Total modal dihitung sebagai ekuitas Total capital is calculated as equity plus net debt.
ditambah utang bersih.
Perhitungan rasio pengungkit 31 Desember 2023 dan Calculation of gearing ratio as of December 31, 2023
2022 adalah sebagai berikut: and 2022 is as follows:
2023 2022
Total liabilitas 104.046.589.784 92.722.724.763 Total liabilities
Less: Cash and cash
Dikurangi: kas dan setara kas (28.663.016.900 ) (25.468.614.912 ) equivalents
Liabilitas neto 75.383.572.884 67.254.109.851 Net liabilities
Total ekuitas 503.975.828.249 512.777.920.432 Total equity
Rasio pengungkit 0,15 0,13 Gearing ratio
65
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. LABA NETO PER SAHAM DASAR 32. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba neto per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are computed by dividing
laba neto untuk para pemegang saham dengan rata- net profit to shareholders with the weighted average
rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada number of outstanding shares during the year.
tahun bersangkutan.
2023 2022
Laba (rugi) neto tahun Net profit (loss) for the
Berjalan yang dapat year
diatribusikan kepada entitas attributable to owners of ther
induk (9.136.597.391 ) (37.563.624 ) parent
Jumlah rata-rata
Weighted average
tertimbang saham
number of shares
(setelah perubahan nilai outstanding (after changes
nominal saham) 2.197.540.705 2.197.538.753 in the par value of shares)
Laba (rugi) per saham
dasar /
Basic / diluted earning
dilusi untuk tahun (loss) per
berjalan (4,16 ) (0,02 ) per share for the year
Tidak ada saham yang memiliki potensi fitur dilusi. Neither stock has potential dilution features. Thus, the
Dengan demikian, laba (rugi) per saham sama dengan earnings (loss) per share is equal to the diluted
laba (rugi) per saham dilusian. earnings (loss) per share.
33. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 33. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
Aktivitas yang tidak memengaruhi arus kas adalah Activity not affecting cash flows is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Penambahan persediaan Addition of
melalui reklasifikasi inventory through
tanah yang reclassification of
belum dikembangkan 10.800.000.000 20.640.000.000 undeveloped land
Addition of fixed assets
Penambahan aset tetap melalui through consumer
utang pembiayaan konsumen 1.034.921.044 - financing payables
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan: were as follows:
2023
Saldo awal / Arus kas - Neto / Lain-lain / Saldo Akhir /
Beginning balance Cash flow - Net Other Ending Balance
Utang Subordinated
subordinasi 6.846.579.826 - 6.875.174 6.853.455.000 loan
Utang bank 46.583.701.255 21.712.522.084 139.559.576 68.435.782.915 Bank loan
Utang Consumer
pembiayaan financing
konsumen 71.063.143 (151.938.425 ) 1.034.921.044 954.045.762 payables
Utang pihak Due to related
berelasi 10.672.674.956 (1.473.000.001 ) - 9.199.674.955 parties
Total 64.174.019.180 20.087.583.658 1.181.355.794 85.442.958.632 Total
66
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 33. SUPPLEMENTARY CASH FLOWS INFORMATION
2022
Saldo awal / Arus kas - Neto / Lain-lain / Saldo Akhir /
Beginning balance Cash flow - Net Other Ending Balance
Utang Subordinated
subordinasi 6.720.810.386 - 125.769.440 6.846.579.826 loan
Utang bank 59.182.469.981 (13.308.196.993 ) 709.428.267 46.583.701.255 Bank loan
Utang Consumer
pembiayaan financing
konsumen 111.670.654 (40.607.511 ) - 71.063.143 payables
Utang pihak Due to related
berelasi 14.007.975.171 (3.335.300.215 ) - 10.672.674.956 parties
Total 80.022.926.192 (16.684.104.719 ) 835.197.707 64.174.019.180 Total
34. INFORMASI SEGMEN 34. SEGMENT INFORMATION
Segmen Usaha Business Segment
Grup beroperasi hanya dalam satu segmen usaha yaitu The Group operates in only one business segment,
pengembang real estat. Tidak ada komponen dari Grup real estate developers. No component of the Group
yang terlibat secara terpisah dalam aktivitas bisnis is involved separately in any business activity or
ataupun yang informasi keuangannya dapat dipisahkan. whose financial information can be separated.
Wilayah geografis Geographical segment
Informasi segmen geografis Entitas dan anak adalah Geographical segment informations of the Entity and
sebagai berikut: its subsidiary are as follows:
2023
Laba (rugi)
tahun berjalan /
Pendapatan neto Laba bruto / Profit (loss) for Total aset /
/ Net revenue Gross profit the year Total assets
Karawang 45.096.150.000 17.008.308.455 (7.824.458.918 ) 608.022.418.033 Karawang
Tangerang - - - - Tangerang
Konsolidasi 45.096.150.000 17.008.308.455 (7.824.458.918 ) 608.022.418.033 Consolidation
2022
Laba (rugi)
tahun berjalan /
Pendapatan neto Laba bruto / Profit (loss) for Total aset /
/ Net revenue Gross profit the year Total assets
Karawang 83.643.400.000 33.612.862.591 2.239.688.215 562.087.204.949 Karawang
Tangerang 1.040.545.000 706.201.489 (699.866.531 ) 43.413.440.246 Tangerang
Konsolidasi 84.683.945.000 34.319.064.080 1.539.821.684 605.500.645.195 Consolidation
Grup berdomisili di Indonesia dan tidak ada aktivitas The Group is domiciled in Indonesia with dormant
signifikan di luar negeri sehingga tidak ada pendapatan activities overseas, therefore there is no revenue and
dan pengeluaran modal dari aktivitas luar negeri. capital expenditure from overseas activities.
67
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are in
Indonesian language.
PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT NUSANTARA ALMAZIA Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
31 Desember 2023 December 31, 2023
Dan untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal tersebut And for the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. PENERBITAN AMENDEMEN DAN PENYESUAIAN 35. ISSUANCE OF AMENDMENTS AND
PSAK, PSAK DAN ISAK BARU IMPROVEMENTS TO PSAK, NEW PSAK AND ISAK
DSAK-IAI telah menerbitkan amendemen dan DSAK-IAI has issued the following amendments and
penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru, yang akan improvements to PSAK, new PSAK and ISAK which
berlaku efektif untuk laporan keuangan konsolidasian will be applicable to the consolidated financial
dengan periode tahun buku yang dimulai pada atau statements for annual periods beginning on or after:
setelah tanggal berikut:
(a) 1 Januari 2024 (a) January 1, 2024
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements related to long-term
dengan Kovenan liabilities with the covenant
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements related Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
• Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas • Amendments to PSAK 2: Statement of Cash
Flows
• Amendemen PSAK 60: Instrumen Keuangan • Amendments to PSAK 60: Financial
tentang Pengungkapan - Pengaturan Instruments related to Disclosure - Supplier
Pembiayaan Pemasok Finance Arrangements
• Amendemen PSAK 73: Sewa terkait Liabilitas • Amendments to PSAK 73: Leases related to
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Lease Liabilities in Sale and Lease back
Transactions
(b) 1 Januari 2025 (b) January 1, 2025
• Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan • Amendments to PSAK 10: The Effects of
Kurs Valuta Asing - Kekurangan Ketertukaran Changes in Foreign Exchanges Rates - Lack
of Exchangeability
• PSAK 74: Kontrak Asuransi • PSAK 74: Insurance Contract
• Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi • Amendments to PSAK 74: Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK Contracts regarding Initial Application of
71 - Informasi Komparatif PSAK 74 and PSAK 71 - Comparative
Information
Grup masih mengevaluasi dampak dari amendemen The Group is still evaluating the effects of those
dan penyesuaian PSAK, PSAK dan ISAK baru di atas amendments and improvements PSAK, new PSAK
dan belum dapat menentukan dampak yang timbul and ISAK, and has not yet determined the related
terkait dengan hal tersebut terhadap laporan keuangan effects on the consolidated financial statements.
konsolidasian secara keseluruhan
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning January 1, 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual PSAK and ISAK will be changed as
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
68
Page 76
Names mentioned 62 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
ANWAR & REKAN
p.3 ×5
unresolved
org
KANTOR AKUNTAN PUBLIKIREGISTERED PUBLIC ACCOUNTANTS ANWAR & REKAN
p.7
unresolved
person
Soaduon Tampubolon
p.7
unresolved
person
Ukon Krisnajaya
p.17
unresolved
org
Ministry of Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.17
unresolved
person
Recky Francky Limpele
p.17 ×2
unresolved
org
Kementerian
p.17
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.17
unresolved
org
PT Serena Inti
p.18
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.20 ×6
unresolved
org
Bank Indonesia
p.24 ×4
unresolved
org
Minister of Law
p.37
unresolved
org
BAPEPAM
· Ketua
p.39 ×3
unresolved
org
PT Bank Tabungan
p.44 ×3
unresolved
org
Negara (Persero) Tbk
p.44 ×5
unresolved
org
PT Bank Victoria
p.44 ×2
unresolved
org
Indonesia (Persero) Tbk
p.44 ×3
unresolved
org
PT Bank DKI
p.44 ×2
unresolved
org
Bank Artha Graha Tbk
p.45 ×4
unresolved
org
PT Bank DKI Syariah
p.45 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.45
unresolved
org
Banten Tbk
p.45 ×2
unresolved
org
PT Sumber Bagja Bersama
p.51
unresolved
org
PT Sumber Bagja Bersama CV Citra Perkasa
p.51
unresolved
org
PT Muryo Joyo
p.51 ×2
unresolved
org
PT Cahaya Kurnia Utama
p.51
unresolved
org
PT Cahaya Kurnia Utama CV Mustika Jaya Kencana
p.51
unresolved
org
PT Tiga Putra Pratama
p.51
unresolved
org
PT Tiga Putra Pratama CV Jaya Sejahtera
p.51
unresolved
org
Credit Term-Loan Negara Indonesia (Persero) Tbk
p.54
unresolved
org
PT Serena Inti Sejati
p.56 ×2
unresolved
org
Negara Indonesia (Persero) Tbk
p.59
unresolved
org
PT Bank Central Asia Finance
p.63
unresolved
org
PT Central Santosa Finance
p.63 ×2
unresolved
org
PT Mandiri Tunas
p.63
unresolved
org
KKA Azwir Arifin dan Rekan
p.63
unresolved
—
Wiriahardja
p.65
unresolved
org
Mahkotasejati Tbk
p.65
unresolved
—
Nonpengendali
p.65
unresolved
org
PT Manggala Citra
p.68
unresolved
org
PT Manggala Citra Abadi
p.68
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.