Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 110
Page 1
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY TBK
DAN ENTITAS ANAK
TANGGAL 31 DESEMBER 2023
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT/
AS OF 31 DECEMBER 2023 AND FOR THE YEAR THEN ENDED
DAN/AND
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Page 2
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY &
TRADING COMPANY Tbk TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
DAFTAR ISI CONTENTS
Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Ekshibit /
Exhibit
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian A Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Konsolidasian B Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian C Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian D Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian E Notes to the Consolidated Financial Statements
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Page 3
26 Maret / March 26 , 2024
Page 4
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit A Exhibit A
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember / Catatan/ 31 Desember /
December 2023 Notes December 2022
A S E T A S S E T S
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2.174.324 4 1.248.642 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 710.304 5 617.192 Trade receivables – net
Piutang lain-lain - neto 56.791 6,37 69.335 Other receivables - net
Investasi pada nilai wajar melalui Investment at fair value through other
penghasilan komprehensif lain - 7 828.403 comprehensive income
Persediaan - neto 1.431.226 8 1.637.361 Inventories - net
Pajak dibayar dimuka 145 35a,35d 75.163 Prepaid tax
Uang muka 30.311 9 137.159 Advance payments
Biaya dibayar di muka 8.374 10 5.135 Prepaid expenses
TOTAL ASET LANCAR 4.411.475 4.618.390 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset keuangan tidak lancar 891 11 1.532 Non-current financial asset
Penyertaan saham pada entitas asosiasi Investment in associates and
dan ventura bersama 111.185 12,37 100.128 joint ventures
Hewan ternak produksi – neto 218.065 13 180.891 Long-term livestock – net
Aset tetap – neto 2.346.120 14 2.260.183 Fixed assets – net
Aset hak guna – neto 30.566 15 12.283 Right of use assets - net
Aset tak berwujud – neto 8.108 16 2.885 Intangible assets - net
Aset pajak tangguhan 8.191 35d 13.267 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 389.355 17 186.816 Other non-current assets
TOTAL ASET TIDAK LANCAR 3.112.481 2.757.985 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
TOTAL ASET 7.523.956 7.376.375 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
Konsolidasian pada Ekshibit E yang merupakan Consolidated Financial Statements
bagian tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 5
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit A/2 Exhibit A/2
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember / Catatan/ 31 Desember /
December 2023 Notes December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 1.567 18 1.449 Short-term bank loans
Utang usaha 465.275 19 625.235 Trade payables
Utang lain – lain neto 31 37 - Other payables - net
Utang dividen 1.662 20 22.945 Dividends payable
Utang pajak 83.488 35b 39.078 Taxes payables
Akrual 151.012 21 162.734 Accruals
Bagian jangka pendek dari pinjaman Current maturities of
jangka panjang: long-term borrowings:
Medium-Term Notes - 22 598.319 Medium-Term Notes
Utang sewa pembiayaan 10.358 23 7.138 Lease payable
TOTAL LIABILITAS JANGKA PENDEK 713.393 1.456.898 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas pajak tangguhan 2.529 35e 648 Deferred tax liability
Liabilitas imbalan pasca kerja 102.090 24 92.232 Post employment benefits liability
Pinjaman jangka panjang – setelah dikurangi Long term borrowings - net of
bagian jangka pendek: curent liabilities:
Utang sewa pembiayaan 18.976 23 3.918 Lease payable
TOTAL LIABILITAS JANGKA PANJANG 123.595 96.798 TOTAL NON -CURRENT LIABILITIES
TOTAL LIABILITAS 836.988 1.553.696 TOTAL LIABILITIES
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
Konsolidasian pada Ekshibit E yang merupakan Consolidated Financial Statements
bagian tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 6
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit A/3 Exhibit A/3
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember / Catatan/ 31 Desember /
December 2023 Notes December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang diatribusikan kepada Equity attributable to the
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Modal saham 519.909 25 577.676 Share capital
Tambahan modal disetor 46.138 26 51.251 Additional paid-in capital
Saham treasuri - 25 ( 1.854.411 ) Treasury shares
Loss on remeasurement of
Kerugian pengukuran kembali liabilitas post-employment benefits
imbalan pasca-kerja – neto ( 27.685 ) 24 ( 24.366 ) liability – net
Kerugian yang belum direalisasi atas
perubahan nilai wajar dari investasi - Unrealized Loss on changes in fair value
neto 7 ( 8.033 ) of investment - net
Saldo laba: 27 Retained earnings:
Cadangan khusus 187 118 Special reserve
Telah ditentukan penggunaannya 135.100 135.100 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 5.927.160 6.861.400 Unappropriated
Ekuitas yang diatribusikan kepada Equity attributable to
pemilik entitas induk 6.600.809 5.738.735 owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 86.159 28 83.944 Non-controlling interests
TOTAL EKUITAS 6.686.968 5.822.679 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 7.523.956 7.376.375 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the
Konsolidasian pada Ekshibit E yang merupakan Consolidated Financial Statements
bagian tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Bandung, 26 Maret/26 March 2024
Sabana Prawirawidjaja
Presiden Direktur/President Director
Page 7
Page 8
Page 9
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit C Exhibit C
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba/
Retained earnings (Catatan/Note 27)
Kerugian
pengukuran kembali Keuntungan
liabilitas imbalan yang belum
pascakerja/ direalisasi dari Total Ekuitas yang
Loss on perubahan nilai diatribusikan
remeasurements wajar dari kepada pemilik Kepentingan
Tambahan modal of liability for post- investasi/ entitas induk/ non-pengendali/
Modal saham/ disetor/ employment Unrealized gain Total Equity Non-controlling
Share capital Additional paid-in Saham Treasuri/ benefits on changes in Cadangan Telah ditentukan Belum ditentukan attributable interests
(Catatan/ capital (Catatan/ Treasury (Catatan/ fair value of khusus/ penggunaannya/ penggunaannya/ to owners (Catatan/ Total ekuitas/
Note 25) Note 26) Shares Note 24) investment Special reserve Appropriated Un-appropriated of the parent Note 28) Total equity
Saldo pada tanggal
1 Januari 2022 577.676 51.251 ( 1.854.411 ) ( 24.823 ) 1.757 58 135.100 6.160.568 5.047.176 90.950 5.138.126 Balance as of 1 January 2022
Laba tahun berjalan - - - - - - - 960.786 960.786 4.700 965.486 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain
tahun berjalan, setelah Other comprehensive income
pajak: for the year, net of tax:
Keuntungan pengukuran
kembali liabilitas Gain on remeasurements
imbalan pascakerja – of post-employment benefits
setelah pajak - - - 457 - - - - 457 144 601 liability – net of tax
Kerugian yang belum
direalisasi dari
perubahan nilai wajar Unrealized loss on
dari investasi – setelah changes in fair value of
pajak - - - - ( 12.200 ) - - - ( 12.200 ) - ( 12.200 ) investment – net of tax
Keuntungan yang
direalisasi dari
perubahan nilai wajar Realized gain on changes in
dari investasi – setelah fair value of investment –
pajak - - - - 2.410 - - - 2.410 - 2.410 net of tax
Penambahan cadangan khusus Additional special reserve
periode berjalan - - - - - 60 - - 60 60 during the year
Dividen yang diumumkan Dividends declared during the
sepanjang periode - - - - - - - ( 259.954 ) ( 259.954 ) ( 11.850 ) ( 271.804 ) period
Saldo pada tanggal Balance as of 31 December
31 Desember 2022 577.676 51.251 ( 1.854.411 ) ( 24.366 ) ( 8.033 ) 118 135.100 6.861.400 5.738.735 83.944 5.822.679 2022
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
Konsolidasian pada Ekshibit E yang merupakan bagian tidak terpisahkan On Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 10
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Ekshibit C/2 Exhibit C/2
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba/
Retained earnings (Catatan/Note 27)
Keuntungan
Kerugian pengukuran (kerugian) yang
kembali liabilitas belum direalisasi Total Ekuitas yang
imbalan pascakerja/ dari perubahan nilai diatribusikan
Loss on wajar dari kepada pemilik Kepentingan
Tambahan modal remeasurements investasi/ entitas induk/ non-pengendali/
disetor/ of liability for post- Unrealized gain Total Equity Non-controlling
Modal saham/ Additional paid-in Saham Treasuri/ employment benefits (loss) on changes in Cadangan Telah ditentukan Belum ditentukan attributable interests
Share capital capital (Catatan/ Treasury (Catatan/ fair value of khusus/ penggunaannya penggunaannya/ to owners (Catatan/ Total ekuitas/
(Catatan/Note 25) Note 26) Shares Note 24) investment Special reserve /Appropriated Un-appropriated of the parent Note 28) Total equity
Saldo pada tanggal Balance as of 1 January
1 Januari 2023 577.676 51.251 ( 1.854.411 ) ( 24.366 ) ( 8.033 ) 118 135.100 6.861.400 5.738.735 83.944 5.822.679 2023
Laba tahun berjalan - - - - - - - 1.169.212 1.169.212 16.949 1.186.161 Profit for the year
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lain tahun income for the year,
berjalan, setelah Pajak: net of tax:
Gain (loss) on
Keuntungan (kerugian) pengukuran remeasurements of post-
kembali liabilitas imbalan employment benefits
pascakerja – setelah pajak - - - ( 3.319 ) - - - - ( 3.319 ) 266 ( 3.053 ) liability – net of tax
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (loss)
direalisasi dari perubahan nilai on changes in
wajar dari investasi - setelah fair value of investment –
pajak - - - - 8.033 - - - 8.033 - 8.033 net of tax
Penambahan Cadangan Khusus atas Additional Special Reserves
Dividen 2017 - - - - - 93 - - 93 - 93 for 2017 Dividends
Additional Special Reserves
Penambahan Cadangan Khusus ke laba to retained earnings for
ditahan atas Dividen 2011 - - - - - ( 24 ) - 24 - - - 2011 Dividends
Retirement of shares that
Penarikan kembali seluruh saham yang have been repurchased
telah dibeli kembali (Treasury Stock) (Treasury stocks) by
dengan cara pengurangan modal ( 57.767 ) ( 5.113 ) 1.854.411 - - - - ( 1.791.531 ) - - - reducing the capital
Dividen yang diumumkan sepanjang Dividends declared
periode - - - - - - - ( 311.945 ) ( 311.945 ) ( 15.000 ) ( 326.945 ) during the period
Saldo pada tanggal Balance as of
31 Desember 2023 519.909 46.138 - ( 27.685 ) - 187 135.100 5.927.160 6.600.809 86.159 6.686.968 31 December 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
Konsolidasian pada Ekshibit E yang merupakan bagian tidak terpisahkan On Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 11
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Exhibit D Exhibit D
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 9.116.603 8.508.099 Receipts from customers
Pengeluaran kas kepada/untuk: Payments to/for:
Pemasok ( 5.681.173 ) ( 6.267.061 ) Suppliers
Karyawan ( 352.552 ) ( 332.674 ) Employees
Beban operasi lainnya ( 1.487.936 ) ( 1.276.426 ) Other operating expenses
Penerimaan kas dari aktivitas operasi 1.594.942 631.938 Cash received from operating activities
Penerimaan dari: Receipts from:
Penghasilan bunga 69.861 127.283 Interest income
Penghasilan lainnya 54.651 52.248 Other income
Pembayaran atas: Payments for:
Pajak penghasilan ( 286.066 ) ( 427.799 ) Income tax
Beban bunga ( 46.730 ) ( 116.298 ) Interest expense
Penambahan (pengurangan) piutang lain-lain *) 13.184 ( 7.526 ) Additions (decrease) to other receivable *)
Kas Neto Diperoleh Dari Aktivitas Operasi 1.399.842 259.846 Net Cash Provided By Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil penjualan obligasi pemerintah 849.473 910.361 Proceeds from sale of government bonds
Hasil penjualan hewan ternak 25.033 19.462 Proceeds from sale of livestock
Hasil penjualan aset tetap 874 722 Proceeds from sale of fixed assets
Pengurangan aktiva tidak lancar lainnya ( 1.526 ) - Deduction to other assets
Pembelian aset tetap ( 236.503 ) ( 254.771 ) Acqusition of fixed assets
Penambahan uang muka pembelian aset ( 149.211 ) ( 119.595 ) Addition advance for purchased asset
Penambahan aset tak berwujud ( 6.194 ) - Acqusition of intangible assets
Penambahan aset hak guna ( 32.873 ) ( 4.276 ) Addition to right use of assets
Kas Neto Diperoleh Dari Aktivitas Investasi 449.073 551.903 Net Cash Provided By Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran Medium - Term Notes ( 600.000 ) ( 900.000 ) Payments of Medium – Term Notes
Pembayaran dividen ( 341.629 ) ( 246.387 ) Payments of dividends
Penambahan utang sewa 29.678 - Addition on lease payable
Pembayaran utang sewa ( 11.400 ) ( 15.730 ) Payment of lease payable
Penerimaan pinjaman jangka pendek – neto 118 109 Receipt of short–term loan – net
Kas Neto Digunakan Untuk Aktivitas
Pendanaan ( 923.233 ) ( 1.162.008 ) Net Cash Used in Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
DAN SETARA KAS 925.682 ( 350.259 ) CASH EQUIVALENTS
*) Termasuk penerimaan / pembiayaan dari / *) Included receipts / payments from / to
kepada pihak yang berelasi dalam rangka related parties relating with business
kegiatan operasi transaction
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
pada Ekshibit E yang merupakan bagian tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 12
These Consolidated Financial Statements are originally issued
in Indonesian language
Exhibit D/2 Exhibit D/2
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 31 DECEMBER 2023
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
DAN SETARA KAS 925.682 ( 350.259 ) CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PAWAL TAHUN 1.248.642 1.598.901 AT BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 2.174.324 1.248.642 END OF YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
pada Ekshibit E yang merupakan bagian tidak terpisahkan on Exhibit E which are an integral part of the
dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
Page 13
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E Exhibit E
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan Informasi Lainnya a. The Establishment and Other Information
PT Ultrajaya Milk Industry & Trading Company Tbk, PT Ultrajaya Milk Industry & Trading Company Tbk,
selanjutnya disebut "Perusahaan", didirikan dengan Akta hereinafter called the "Company", was established
Notaris No. 8 tanggal 2 November 1971 juncto Akta based on the Notarial Deed No. 8 dated 2 November
Perubahan No. 71 tanggal 29 Desember 1971 yang 1971 and was subsequently amended by the Notarial
dibuat di hadapan Komar Andasasmita, S.H., Notaris di Deed No. 71 on 29 December 1971 of Komar
Bandung. Akta-akta tersebut telah mendapat Andasasmita, S.H., a notary in Bandung. The Deeds
persetujuan Menteri Kehakiman Republik Indonesia were approved by the Minister of Justice of the
dengan Keputusan No. Y.A.5/34/21 tanggal 20 Januari Republic of Indonesia with its decision letter
1973, dan telah diumumkan dalam Berita Negara No. Y.A.5/34/21 dated 20 January 1973, and was
Republik Indonesia No. 34 tanggal 27 April 1973, published in State Gazette No. 34 on 27 April 1973,
Tambahan No. 313. Perusahaan mulai beroperasi secara Supplement No. 313. The Company started its
komersial pada awal tahun 1974. commercial operation in the beginning of 1974.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company’s Articles of Association has been
kali perubahan. Perubahan terakhir dilakukan untuk amended several times. The last amendment was
disesuaikan dengan hasil Rapat Umum Pemegang Saham made to comply with the outcome of the General
Luar Biasa tanggal 19 Juni 2023, Akta Notaris No. 03 Meeting of Shareholders held in 19 June 2023,
dan 04 tanggal 19 Juni 2023, dibuat oleh Ary Hambawan Notarial deed No. 03 and 04, 19 June 2023, drawn up
S.H., M.Kn., Notaris di Cimahi. Akta ini telah diterima by Ari Hambawan S.H., M.Kn., Notary in Cimahi. This
dan dicatat di dalam sistem Administrasi Badan Hukum, deed has been accepted and recorded in the Legal
Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Administration System, Ministry of Justice and Human
Indonesia No. AHU-0036407.AH.01.02 Tahun 2023 Rights of the Republic of Indonesia registered No.
Tanggal 27 Juni 2023. AHU-0036407.AH.01.02 Year 2023 dated 27 June 2023.
Perusahaan memiliki kantor pusat dan pabrik yang The Company’s head office and factory are located at
berlokasi di Jl. Raya Cimareme 131 Padalarang Jl. Raya Cimareme 131 Padalarang, West Bandung
Kabupaten Bandung Barat 40552. Regency 40552.
Maksud dan Tujuan Objectives and Goals
Maksud dan tujuan Perusahaan ialah berusaha dalam The purpose and objective of the Company is to strive
bidang perindustrian pengolahan, perdagangan besar in the field of processing industry, wholesale trading
dan eceran sebagai kegiatan usaha utamanya. and retail as its main business activities.
Kegiatan Perusahaan The Company's Activities
Perusahaan bergerak dalam bidang industri makanan The Company is engaged in the food and beverage
dan minuman. Di bidang minuman, Perusahaan industry. In the beverage section, the Company
memproduksi minuman seperti susu cair, sari buah, teh, produces various beverages like milk, fruit juices,
minuman tradisional dan minuman kesehatan, yang tea, traditional drink and health drink, that are
diolah dengan teknologi UHT (Ultra High Temperature) manufactured with the UHT (Ultra High Temperature)
dan dikemas dalam kemasan karton aseptik. Di bidang technology, and packaged in aseptic packaging
makanan, Perusahaan memproduksi susu kental manis, material. In the food section, the Company produces
susu bubuk dan konsentrat buah-buahan tropis. sweetened condensed milk, powder milk, and tropical
Perusahaan memasarkan produknya dengan penjualan fruit juice concentrate. The Company markets all its
langsung, penjualan tidak langsung dan melalui pasar products by direct selling, indirect selling, and by
modern. modern trade.
Penjualan langsung dilakukan ke toko-toko, Proviand & Direct selling is conducted through retail outlets,
Drank (P&D)/toko Makanan/Minuman, kios-kios, dan Proviand & Drank (P&D)/Food & Beverages stores,
pasar tradisional lain dengan menggunakan armada kiosks, and traditional market while utilizing the
milik Perusahaan. Penjualan tidak langsung dilakukan Company’s sales forces. Indirect selling is handled by
melalui agen/distributor yang tersebar di seluruh appointed agents/distributor in provincial capital of
wilayah kepulauan Indonesia. Penjualan melalui Indonesia. Selling through modern trade is done to
modern trade dilakukan ke minimarket, supermarket, minimarkets, supermarkets, and hypermarkets. The
dan hypermarket. Perusahaan juga melakukan Company also exports its products to several
penjualan ekspor ke beberapa negara. countries.
Page 14
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Penawaran Umum Saham b. Public Offering of Shares
Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan Republik Based on the Decree of Ministry of Finance
Indonesia No. SI-105/SHAM/MK.10/1990, tanggal 15 Mei of Republic of Indonesia Number
1990 Perusahaan melakukan Penawaran Umum Perdana SI-105/SHAM/MK.10/1990, dated 15 May 1990, the
(Initial Public Offering) sebanyak 6.000.000 saham Company conducted its Initial Public Offering of
dengan harga perdana Rp 7.500 (jumlah penuh) per 6,000,000 shares. The offering price is Rp 7,500 (full
saham. amount) per share.
Pada tanggal 28 Maret 1994 Perusahaan melakukan On 28 March 1994, the Company conducted Limited
Penawaran Umum Terbatas ke-I (Preemptive Rights Public Offering I (Preemptive Rights Issue I) of
Issue I) sebanyak 66.020.160 saham biasa atas nama, 66,020,160 common stock, par value Rp 1,000 (full
nilai nominal Rp 1.000 (jumlah penuh) per saham, amount) per share with an offering price of Rp 2,500
dengan harga Rp 2.500 (jumlah penuh) setiap saham. (full amount) of per share with preemptive rights.
Setiap pemegang 1 (satu) saham lama berhak membeli Those who have 1 (one) share have the preemptive
atas 3 (tiga) saham baru. right to subscribe 3 (three) new shares.
Pada tanggal 13 Agustus 1999 Perusahaan melakukan On 13 August 1999, the Company conducted Limited
Penawaran Umum Terbatas ke-II (Preemptive Rights Public Offering II (Preemptive Rights Issue II) of
Issue II) sebanyak 165.050.400 saham, nilai nominal 165,050,400 shares, par value Rp 1,000 (full amount)
Rp 1.000 (jumlah penuh) per saham, yang ditawarkan per share with an offering price of Rp 1,000 (full
dengan harga Rp 1.000 (jumlah penuh) per saham. amount) per share. Those who have 4 (four) shares
Setiap pemegang 4 (empat) saham lama mempunyai have the preemptive right to subscribe 3 (three) new
hak untuk membeli atas 3 (tiga) saham baru. shares.
Pada tanggal 9 Maret 2004, Perusahaan melakukan On 9 March 2004 the Company conducted Limited
Penawaran Umum Terbatas ke-III dalam rangka Public Offering III (Preemptive Rights Issue III) of
penerbitan saham (Preemptive Rights Issue III) 962,794,000 shares, par value Rp 200 (full amount)
sebanyak 962.794.000 saham, nilai nominal Rp 200 per share with an offering price of Rp 260 (full
(jumlah penuh) per saham, yang ditawarkan dengan amount) per share, those who have 2 (two) shares
harga Rp 260 (jumlah penuh) per saham, setiap have the preemptive rights to subscribe 1 (one) new
pemegang 2 (dua) saham lama mempunyai hak untuk share. The Company’s shares after Limited Public
membeli atas 1 (satu) saham baru. Saham Perusahaan Offering III listed in Indonesia Stock Exchange totaled
yang tercatat di Bursa Efek Indonesia setelah 2,888,382,000 shares with par value Rp 200 (Full
Penawaran Umum Terbatas ke-III seluruhnya menjadi amount) per share (refer to Notes 25 and 26).
2.888.382.000 saham dengan nilai nominal Rp 200
(Jumlah penuh) per saham (lihat Catatan 25 dan 26).
c. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris c. Employees, Boards of Commissioners and Directors
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the Deed of Minutes of General Meeting of
Saham No. 2 tanggal 27 Juni 2019 Ari Hambawan, S.H., Shareholders No. 2 dated 27 June 2019 by Ari
M.Kn., Notaris di Bandung, susunan Dewan Komisaris Hambawan, S.H., M.Kn., Notary in Bandung, the
dan Direksi Perusahaan ditetapkan untuk masa jabatan members of Board of Commissioners and Directors
sampai dengan tahun 2024. were appointed until 2024.
Page 15
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris (Lanjutan) c. Employees, Boards of Commissioners and Directors
(Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, susunan anggota As of 31 December 2023 and 2022, the composition of
Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit dan members of the Company’s Board of Commissioners,
Sekretaris Perusahaan adalah sebagai berikut: Board of Directors, Audit Committee, and Corporate
Secretary was as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Tuan/Mr. Supiandi Tuan/Mr. Supiandi
Presiden Komisaris : : President Commissioner
Prawirawidjaja Prawirawidjaja
Tuan/Mr. Suhendra Tuan/Mr. Suhendra
Komisaris : : Commissioner
Prawirawidjaja Prawirawidjaja
Komisaris Independen : Tuan/Mr. Sony Devano Tuan/Mr. Sony Devano : Independent Commissioner
Direksi Directors
Tuan/Mr. Sabana Tuan/Mr. Sabana
Presiden Direktur : : President Director
Prawirawidjaja Prawirawidjaja
Tuan/Mr. Samudera Tuan/Mr. Samudera
Direktur : : Director
Prawirawidjaja Prawirawidjaja
Direktur : Tuan/Mr. Jutianto Isnandar Tuan/Mr. Jutianto Isnandar : Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Tuan/Mr. Sony Devano Tuan/Mr. Sony Devano : Chairman
Anggota : Tuan/Mr. Citra Sukmadilaga Tuan/Mr. Citra Sukmadilaga : Member
Sekretaris
: :
Perusahaan*) Ny/Mrs. Helina Widayani Tuan/Mr. Pahala R. Sihotang Corporate secretary*)
*) Sehubungan telah meninggalnya Bapak Eddi Kurniadi *) In connection with the passing of Mr. Eddi Kurniadi as
sebagai Sekretaris Perusahaan pada Senin, 25 Juli 2022. Corporate Secretary on Monday 25 July 2022. Based on
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No 001/DIR/FICO- the Decree of the Board of Directors No. 001/DIR/FICO-
yh/2022 tanggal 22 September 2022, Perseroan yh/2022 dated 22 September 2022, the Company
mengangkat Bapak Pahala R. Sihotang sebagai Pejabat appointed Mr. Pahala R. Sihotang as Temporary Acting
Sementara Sekretaris Perusahaan. Hal ini telah kami Corporate Secretary. We have also conveyed this through
sampaikan pula melalui website Perseroan dan kepada OJK the Company's website and to the OJK & IDX through the
& BEI melalui Sistem Pelaporan IDXnet/ SPEOJK pada IDXnet / SPEOJK Reporting System on 23 September
tanggal 23 September 2022 dengan surat No 312022/ultj- 2022 with letter No. 312022/ultj-cs/idxnet
cs/idxnet-speojk/ix/2022. speojk/ix/2022.
*) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 200/UJ- *) Based on Directors Decree No 200/UJ-
DIR/Corsec/VIII/2023 tanggal 03 Agustus 2023, Perseroan DIR/Corsec/VIII/2023 dated 03 August 2023, the
menunjuk Ibu Helina Widayani sebagai Sekretaris Company appointed Ms. Helina Widayani as Corporate
Perusahaan untuk menggantikan Pejabat Sementara Secretary to replace Temporary Acting Corporate
Sekretaris Perusahaan Bapak Pahala R. Sihotang, Secretary Mr. Pahala R. Sihotang, this appointment
penunjukkan ini mulai berlaku efektif pada 01 September became effective on 01 September 2023 We also
2023. Hal ini telah kami sampaikan pula melalui website conveyed this through the Company's website and to OJK
Perseroan dan kepada OJK & BEI melalui Sistem Pelaporan & IDX through the IDXnet/SPEOJK Reporting System on
IDXnet/ SPEOJK pada tanggal 01 September 2023 dengan 1 September, 2023 by letter No. 312023/ultj-cs/idxnet-
surat No. 312023/ultj-cs/idxnet-speojk/ix/2023. speojk/ix/2023.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Deed of Minutes of General Meeting of
No. 2 tanggal 27 Juni 2019 Ari Hambawan, S.H., M.Kn., Shareholders No. 2 dated 27 June 2019 by Ari
Notaris di Bandung, Rapat memberikan kuasa kepada Hambawan, SH, M.Kn., Notary in Bandung, the
Dewan Komisaris Perusahaan untuk menetapkan besarnya Shareholders Meeting authorizes the Board of
gaji/honorarium dan tunjangan bagi anggota Dewan Commissioners to determine the amount of
Komisaris dan Direksi Perusahaan, dengan ketentuan salary/honorarium and benefits for members of the
bahwa besarnya gaji/honorarium dan tunjangan bagi Board of Commissioners and Directors, provided that the
Dewan Komisaris Perusahaan tidak lebih besar dari 50% amount of salary/honorarium and allowances for the
(lima puluh persen) dari besarnya gaji/honorarium dan Board of Commissioners are not greater than 50% (fifty
tunjangan yang diterima oleh Direksi Perusahaan. percent) of the amount of salary/honorarium and
benefits received by the Board of Directors.
Page 16
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris (Lanjutan) c. Employees, Boards of Commissioners and Directors
(Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of 31 December 2023 and 2022, the Company had
memiliki karyawan tetap masing-masing kurang lebih 1,013 and 970 permanent employees (unaudited),
1.013 dan 970 orang (tidak diaudit). respectively.
Jumlah karyawan tetap di entitas anak pada tanggal The number of permanent employees in the
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut Subsidiaries as of 31 December 2023 and 2022 are as
(tidak diaudit): follows (unaudited):
Entitas anak/ Subsidiaries 2023 2022
PT Nikos Intertrade (NI) - -
PT Nikos Distribution Indonesia (NDI) 183 179
PT Ultra Peternakan Bandung Selatan (UPBS) 75 73
PT Tirta Talaga Jaya (TTJ) 11 11
PT Ultra Sumatera Dairy Farm (USDF) 86 61
Kompensasi untuk karyawan ditetapkan sesuai dengan The employees’ remuneration is stated in accordance
peraturan ketenagakerjaan yang berlaku, dan tidak with the government manpower regulation, which is
lebih rendah dari upah minimum regional. not lower than the regional minimum rates.
d. Struktur Grup d. Group Structure
Perusahaan melakukan konsolidasi entitas anak The Company consolidates the following subsidiaries
dibawah ini karena mempunyai kepemilikan mayoritas due to its majority ownership or its right to control
atau hak untuk mengendalikan operasi. their operations.
Total asset sebelum eliminasi/
Assets before elimination
Dimulainya
kegiatan Persentase
komersial/ kepemilikan/
Commencement of Percentage of 31 Desember/ 31 Desember/
Entitas anak/ Domisili/ Jenis usaha/ commercial ownership December December
Subsidiaries Domicile Main activity operations 2023 2022 2023 2022
Penanaman Modal Asing (PMA)
yang bergerak dalam bidang
Jakarta perdagangan/
NI 2005 60% 60% - -
Selatan Foreign Capital Investment
Company (PMA), which engages in
trading
Perdagangan besar bukan mobil
dan sepeda motor; Pergudangan
Kabupaten
dan aktivitas penunjang angkutan/
NDI Bandung 2013 70% 70% 228.406 199.667
Wholesale trade, not cars and
Barat
motorcycles; Warehousing and
transportation support activities
Kabupaten Pertanian dan perdagangan/
UPBS 2010 75% 75% 157.241 154.455
Bandung Agriculture and trading
Pertanian, peternakan,
agroindustry, dan perdagangan
Kabupaten
USDF ekspor dan impor/ Agriculture, 2008 69,36% 69,36% 661.365 658.343
Karo
dairy farm, agroindustry and
export and import trade
Kabupaten
Pengelolaan air/ Water
TTJ Bandung 2017 85% 85% 6.814 6.113
Management
Barat
Page 17
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
d. Struktur Grup (lanjutan) d. Group Structure (continued)
NI melakukan penyertaan saham sebesar 49% di NI has invested its fund in investment in 49% of
PT Toll Indonesia. PT Toll Indonesia.
NDI didirikan pada tahun 2006 dimana Pemegang NDI was established in 2006 where the controlling
saham pengendali adalah Perusahaan dengan shareholder is the Company with ownership interest
kepemilikan saham sebesar 70% dari jumlah modal of 70% of the total outstanding shares capital of
saham keseluruhan Rp 175. Rp 175.
UPBS didirikan pada bulan Agustus 2007 dimana UPBS was established in August 2007 where
pemegang saham pengendali adalah Perusahaan controlling shareholder is the Company with
dengan kepemilikan 75% dari total modal yang ownership interest of 75% out of the total issued
dikeluarkan sebasar Rp 7.500. capital of Rp 7,500.
USDF bergerak di bidang peternakan dan industri USDF operates in the dairy farm and milk processing
pengolahan susu yang berdomisili di Berastagi. USDF industry which is domiciled in Berastagi. It is joint
merupakan ventura bersama antara Perusahaan dengan venture between the Company and PT Karya Putra
PT Karya Putra Persada. Persada.
USDF didirikan dengan Akta No. 5 tanggal 25 Juli 2008 USDF was established based on the Notarial Deed
yang dibuat di hadapan Drs. Maryoto, S.H., Sp.N No. 5 dated 25 July 2008 subsequently amended by
Notaris di Kabupaten Bandung. Akta-akta tersebut Notarial Deed of Drs. Maryoto, S.H., Sp. N, a notary
telah mendapat persetujuan Menteri Hukum dan Hak in Bandung Regency. The Deeds were approved by
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Keputusan Minister of Law and Human Rights of the Republic of
No. AHU-70180.AH.01.01 Tahun 2008 tanggal Indonesia by the decision letter No. AHU-
26 September 2008. Anggaran Dasar Perusahaan telah 70180.AH.01.01 Year 2008 dated 26 September 2008.
mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir It's Articles of Association have been amended
berdasarkan Akta Keputusan Rapat No. 15 tanggal several times, the latest amendment was based on
25 Juni 2018, dimana Pemegang saham pengendali the Deed of Minutes of No. 15 dated 25 June 2018,
adalah Perusahaan dengan kepemilikan saham sebesar where the controlling shareholders is the Company
69,36% dari jumlah saham yang telah disetor atau with ownership interest of 69.36% out of the total
sebesar Rp 357.754. outstanding shares or amounted to Rp 357,754.
TTJ yang dimana Pemegang saham pengendali adalah TTJ where the controlling shareholder is the
Perusahaan dengan kepemilikan saham sebesar 85% Company with 85% ownership of the total issued
dari total modal yang dikeluarkan sebesar Rp 1.000. capital of Rp 1,000.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi material Presented below is a summary of material accounting
yang diterapkan oleh Grup dalam penyusunan laporan policies adopted by the Group in preparing these
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai The consolidated financial statements have been
dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia yang prepared in accordance with Indonesian Financial
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan Accounting Standards, which comprise the Statements
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan and Interpretations issued by the Financial
Indonesia (“DSAK”) dan Peraturan No. VIII.G.7 Accounting Standards Board of the Indonesian
mengenai “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Institute of Accountants (“DSAK”), and the Regulation
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik” yang No. VIII.G.7 regarding the “Presentation and
dikeluarkan oleh BAPEPAM-LK sebagaimana terlampir Disclosures of Financial Statements of Issuers or
dalam surat keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP- Public Companies” issued by BAPEPAM-LK as enclosed
347/BL/2012. in the Decision Letter No. KEP-347/BL/2012 of the
Chief of BAPEPAM-LK.
Page 18
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
(Lanjutan) Statements (Continued)
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus The consolidated financial statements, except for
kas konsolidasian, disusun dengan konsep harga the consolidated statement of cash flows, have been
perolehan dan basis akrual, kecuali disebutkan lain prepared on the historical cost concept and accrual
dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian basis, except as otherwise disclosed in the relevant
yang relevan. notes herein.
Prinsip kebijakan akuntansi yang diadopsi dalam The principal accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian dinyatakan preparation of the consolidated financial statements
dalam Catatan 2. Kebijakan tersebut telah diterapkan are set out in Note 2. The policies have been
secara konsisten untuk setiap tahun penyajian, kecuali consistently applied to all the years presented,
dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Laporan arus kas konsolidasian, yang disusun dengan The consolidated statement of cash flows, which has
menggunakan metode langsung, menyajikan been prepared using the direct method, presents
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang receipts and disbursements of cash and cash
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi, equivalents classified into operating, investing and
dan pendanaan. financing activities.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the consolidated financial
berdasarkan SAK mensyaratkan penggunaan estimasi statements in compliance with FAS requires the use
akuntansi kritikal tertentu. Penyusunan laporan of certain critical accounting estimates. It also
keuangan juga mensyaratkan manajemen Grup untuk requires Group management to exercise judgement
menggunakan pertimbangan dalam menerapkan in applying the Group’s accounting policies. The
kebijakan akuntansi KU. Hal-hal di mana pertimbangan areas where significant judgements and estimates
dan estimasi yang signifikan telah dibuat dalam have been made in preparing the financial
penyusunan laporan keuangan beserta dampaknya statements and their effect are disclosed in Note 3.
diungkapkan dalam Catatan 3.
Jumlah yang dibulatkan ke terdekat jutaan rupiah, Amounts are rounded to the nearest millions of
kecuali dinyatakan lain. Rupiah, unless otherwise stated.
b. Standar Baru, Amandemen, Penyesuaian dan b. New Standards, Amendments, Improvements and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan efektif Interpretations of Financial Accounting Standards
1 Januari 2023 effective 1 January 2023
DSAK-IAI telah menerbitkan amandemen dan FASB-IIA has issued amendments and interpretations
interpretasi yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2023 that become effective from 1 January 2023 as
sebagai berikut: follows:
• PSAK 1 (Amandemen 2021) Penyajian Laporan • SFAS 1 (Amendment 2021) Presentation of
Keuangan; Financial Statements;
• PSAK 16 (Amandemen 2021) Aset tetap; • SFAS 16 (Amendment 2021) Fixed Assets;
• PSAK 25 (Amandemen 2021) Kebijakan Akuntansi, • SFAS 25 (Amendment 2021) Accounting Policies
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan; Changes in Accounting Estimates and Errors;
• PSAK 46 (Amandemen 2021) Pajak Penghasilan; dan, • SFAS 46 (Amendment 2021) Income Tax; and,
Penerapan dari amandemen dan interpretasi di atas The adoption of the above amendments and
tidak menimbulkan perubahan substansial atas interpretations did not result in substantial changes
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak memiliki to the Company’s accounting policies and does not
dampak signifikan terhadap laporan keuangan pada have a significant impact on the separate financial
tahun berjalan atau tahun sebelumnya. statements in the current year or the previous year.
Page 19
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
c. Standar baru, Amandemen dan Interpretasi c. New Standards, Amendments and Interpretations
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan yang belum of Statement of Financial Accounting Standards
efektif which are not yet effective
Sejalan dengan pengesahan Kerangka Standar In line with the endorsement of the Indonesian
Pelaporan Keuangan Indonesia pada 12 Desember 2022, Financial Reporting Standards Framework on
DSAK-IAI juga mengesahkan perubahan penomoran 12 December 2022, the FASB-IIA also endorsed
PSAK dan ISAK dalam Standar Akuntansi Keuangan changes in the numbering of SFAS and IFAS in the
Indonesia pada November 2023. Perubahan ini akan Indonesian Financial Accounting Standards in
berlaku efektif pada 1 Januari 2024. Perubahan November 2023. These changes will be effective on
penomoran ini tidak memengaruhi substansi 1 January 2024. This change in numbering does not
pengaturan dalam masing-masing PSAK dan ISAK dalam affect the substance of the arrangements in each
SAK Indonesia. SFAS and IFAS in Indonesian Financial Accounting
Standards.
Di bawah ini disajikan standar, amandemen dan Presented below are the standards, amendments and
interpretasi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan interpretations of Statement of Financial Accounting
yang telah diterbitkan yang akan berlaku efektif sejak Standards that have been issued which will become
tanggal 2024 - 2025: effective in 2024 - 2025:
• PSAK 107 (dahulu PSAK 60) Laporan Keuangan: • SFAS 107 (formerly SFAS 60) Financial Statements:
Pengungkapan; Disclosures;
• PSAK 116 (dahulu PSAK 73) (Amandemen 2021) Sewa; • SFAS 116 (formerly SFAS 73) (Amendment 2021)
Leases;
• PSAK 201 (dahulu PSAK 1) (Amandemen 2021) • SFAS 201(formely SFAS 1) (Amendment 2020)
Penyajian Laporan Keuangan; Presentation of Financial Statements;
• PSAK 207 (dahulu SFAS 2) Laporan Arus Kas; • SFAS 207 Statement of Cash Flows;
• PSAK 221 (dahulu PSAK 10) Pengaruh Perubahan Kurs • SFAS 221 (formerly SFAS 10) The Effect of Changes
Valuta Asing; in Foreign Exchange Rates;
Grup sedang mempelajari dampak yang mungkin timbul The Group is still evaluating the possible impact of
atas penerbitan standar akuntansi keuangan tersebut the issuance of these financial accounting standards
terhadap laporan keuangan konsolidasian. on the consolidated financial statements.
d. Dasar Konsolidasi d. Basis of Consolidation
Apabila Perusahaan mengendalikan investee, maka hal Where the Company has control over an investee, it
tersebut diklasifikasikan sebagai entitas anak. is classified as a subsidiary. The Company controls an
Perusahaan mengendalikan investee jika tiga elemen investee if all three of the following elements are
berikut terpenuhi: kekuasaan atas investee, eksposur present: power over the investee, exposure to
atau hak atas imbal hasil variable dari keterlibatannya variable returns from the investee, and the ability of
dengan investee, dan kemampuan untuk menggunakan the investor to use its power to affect those variable
kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi returns. Control is reassessed whenever facts and
jumlah imbal hasil investor. Pengendalian dapat dikaji circumstances indicate that there may be a change in
kembali ketika fakta dan kondisi mengindikasikan any of these elements of control.
bahwa terdapat kemungkinan adanya perubahan pada
elemen pengendalian tersebut.
Page 20
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Dasar Konsolidasi (Lanjutan) e. d. Basis of Consolidation (Continued)
Pengendalian defacto terjadi pada situasi dimana De-facto control exists in situations where the
Perusahaan memiliki kemampuan praktis untuk Company has the practical ability to direct the
mengarahkan aktivitas relevan atas investee tanpa relevant activities of the investee without holding
memiliki hak suara mayoritas. Untuk menentukan the majority of the voting rights. In determining
apakah pengendalian defacto terjadi, maka perusahaan whether de-facto control exists the Company
mempertimbangkan beberapa fakta dan keadaan considers all relevant facts and circumstances,
berikut ini: including:
- Ukuran kepemilikan hak suara entitas relatif - The size of the Company’s voting rights relative
terhadap ukuran dan penyebaran kepemilikan to both the size and dispersion of other parties
pemilik suara lain; who hold voting rights;
- Hak suara potensial substantif yang dimiliki oleh - Substantive potential voting rights held by the
Perusahaan dan para pihak lain; Company and by other parties;
- Pengaturan kontraktual lain; - Other contractual arrangements;
- Pola historis dalam penggunaan hak suara. - Historic patterns in voting attendance.
Laporan keuangan konsolidasian menyajikan hasil Grup The consolidated financial statements present
seolah-olah merupakan satu entitas. Transaksi antar the results of the Group as if they formed a single
entitas dan saldo antar grup perusahaan oleh karena itu entity. Intercompany transactions and balances
dieliminasi secara penuh. between group companies are therefore eliminated
in full.
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan hasil The consolidated financial statements incorporate
kombinasi bisnis dengan menggunakan metode akuisisi. the results of business combinations using the
DaIam laporan posisi keuangan konsolidasian, aset dan acquisition method. In the consolidated statement of
liabilitas teridentifikasi, dan liabilitas kontinjensi pada financial position, the acquiree's identifiable assets,
awalnya diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. liabilities and contingent liabilities are initially
Hasil dari operasi yang diakuisisi dimasukkan dalam recognised at their fair values at the acquisition
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain date. The results of acquired operations are included
konsolidasian sejak tanggal pengendalian di peroleh. in the consolidated statement of profit or loss and
Hasil tersebut tidak dikonsolidasi sejak dari tanggal other comprehensive income from the date on which
pengendalian hilang. control is obtained. They are deconsolidated from
the date on which control ceases.
Entitas Anak Subsidiaries
Entitas Anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiaries are all entities (including special purpose
bertujuan khusus [EBK]) dimana Grup memiliki entities) over which the Group has the power to
pengendalian untuk mengatur kebijakan keuangan dan govern the financial and operating policies, generally
operasional, yang umumnya memiliki kepemilikan accompanying a shareholding of more than one half
saham lebih dari separuh hak suara. of the voting rights.
Keberadaan dan dampak hak suara potential yang saat The existence and effect of potential voting rights
ini dapat diterapkan maupun dikonversikan that are currently exercisable or convertible are
dipertimbangkan ketika terdapat apakah Grup considered when assessing whether the Group
mengendalikan entitas lainnya. Grup juga menilai controls another entity. The Group also assesses
keberadaan pengendalian di mana Grup tidak memiliki existence of control where it does not have more
lebih dari 50% (limapuluh per seratus) hak suara, than 50% (fifty percent) of the voting power but is
namun demikian dapat mengatur karena pengendalian able to govern the financial and operating policies by
secara fakta. Pengendalian secara fakta mungkin virtue of de-facto control. De-facto control may arise
timbul dalam keadaan di mana besaran hak suara Grup in circumstances where the size of the Group’s voting
adalah relatif terhadap ukuran dan sebaran rights relative to the size and dispersion of holdings
kepemilikan pemegang saham lainnya yang memberikan of other shareholders give the Group the power to
Grup kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan, govern the financial and operating policies, etc.
operasional, dan lain-lainnya.
Page 21
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Dasar Konsolidasi (Lanjutan) e. d. Basis of Consolidation (Continued)
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak Subsidiaries are fully consolidated from the date on
tanggal di mana pengendalian dialihkan kepada Grup. which control is transferred to the Group. They are
Entitas anak tidak dikonsolidasikan sejak tanggal di de-consolidated from the date on which that control
mana pengendalian dihentikan. Transaksi, saldo dan ceases. Inter-company transactions, balances and
keuntungan yang belum direalisasi antar entitas unrealized gains on transactions between Group
diantara Grup, dieliminasi. Kerugian yang belum companies are eliminated. Unrealized losses are also
direalisasi juga dieleminasi. Kebijakan akuntansi eliminated. Accounting policies of subsidiaries have
entitas anak telah berubah apabila diperlukan untuk been changed where necessary to ensure consistency
memastikan konsistensi dengan kebijakan yang diadopsi with the policies adopted by the Group.
oleh Grup.
Transaksi dengan kepentingan non-pengendali Transactions with non-controlling interests that do
yang tidak menimbulkan kehilangan pengendalian not result in loss of control are accounted for as
diperhitungkan sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara equity transactions. The difference between the fair
nilai wajar imbalan yang dibayarkan dan harga saham value of any consideration paid and the relevant
relevan yang diakuisisi sebesar nilai tercatat aset share acquired of the carrying value of net assets of
bersih, dicatat di dalam ekuitas. Keuntungan dan the subsidiary is recorded in equity. Gain or losses on
kerugian pelepasan kepada kepentingan non- disposals to non-controlling interests are also
pengendali juga dicatat di dalam ekuitas. recorded in equity.
Kerugian yang terjadi terhadap kepentingan non- Losses applicable to the non-controlling interests in a
pengendali di dalam suatu entitas anak, dialokasikan subsidiary are allocated to the non-contriolling
kepada kepentingan non-pengendali, bahkan apabila interests even if doin so causes the non-controlling
dilakukan, kepentingan non-pengendali memiliki saldo interests to have a deficit balance. Non-controlling
defisit. Kepentingan non-pengendali disusun dan intersets is presented in the consolidated statements
disajikan di dalam laporan posisi keuangan di antara of financial position within equity, separately from
ekuitas, yang merupakan bagian terpisah dari ekuitas the equity of the owners of the parent.
pemilik entitas induk.
Apabila terjadi kehilangan pengendalian, Grup Upon the loss of control, the Group derecognizes the
menghentikan pengakuan aset dan liabilitas entitas assets and liabilities of the subsidiary, any non-
anak, seluruh kepentingan non-pengendali dan unsur- controlling interests and the other components of
unsur ekuitas yang berhubungan dengan entitas. Semua equity related to the subsidiary. Any surplus or
surplus dan defisit yang timbul pada kehilangan deficit arising on the loss of control is recognized in
pengendalian, diakui di dalam laporan laba rugi. Apabila profit or loss. If the Group retains any interest in the
Grup memiliki segala kepentingan sebelumnya di dalam previous subsidiary, then such interest is measured at
entitas anak, maka kepentingan tersebut diukur pada fair value at the date that control is lost.
nilai wajar pada tanggal hilangnya pengendalian.
Selanjutnya, kepentingan tersebut diperhitungkan Subsequently, such interest is accounted for as an
sebagai jumlah ekuitas investee atau sebagai aset equity in the investee or as an available-for-sale
keuangan tersedia untuk dijual, bergantung pada financial asset depending on the level of influence
tingkat pengaruh yang dimiliki. Sebagai tambahan, retained. In addition, any amounts previously
semua jumlah yang sebelumnya diakui di dalam recognised in othe comprehensive income in respect
pendapatan komprehensif lain entitas tersebut, dicatat of that entity are accounted for as if the Group had
seolah-olah KU secara langsung telah melepas aset dan directly disposed of the related assets or liabilities.
liabilitas terkait. Hal ini berarti semua jumlah yang This may mean that amounts previously recognised in
sebelumnya diakui di dalam pendapatan komprehensif other comprehensive income are reclassified to profit
lain direklasifikasi ke dalam laporan laba rugi. or loss.
Page 22
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Dasar Konsolidasi (Lanjutan) e. d. Basis of Consolidation (Continued)
Investasi pada Entitas Assosiasi Investments in Associates
Apabila Grup memiliki kekuasaan untuk berpartisipasi Where the Group has the power to participate in (but
dalam (namun tidak mengendalikan) keputusan not control) the financial and operating policy
kebijakan keuangan dan operasi dari entitas lain, maka decisions of another entity, it is classified as an
diklasifikasikan sebagai entitas asosiasi. Pengakuan awal associate. Associates are initially recognised in the
entitas asosiasi dalam laporan posisi keuangan consolidated statement of financial position at cost.
konsolidasian adalah pada biaya perolehan. Selanjutnya, Subsequently associates are accounted for using the
entitas asosiasi dicatat dengan menggunakan metode equity method, where the Group's share of post-
ekuitas, dimana bagian Grup atas laba dan rugi setelah acquisition profits and losses and other
akuisisi dan penghasilan komprehensif lain diakui dalam comprehensive income is recognised in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit and loss and other
konsolidasian (kecuali kerugian atas selisih investasi comprehensive income (except for losses in excess of
milik Grup dalam entitas asosiasi kecuali terdapat the Group's investment in the associate unless there
kewajiban untuk mengkompensasi kerugian tersebut). is an obligation to make good those losses).
Keuntungan dan kerugian yang dihasilkan dari transaksi Profits and losses arising on transactions between the
antara Grup dan entitas asosiasinya diakui hanya Group and its associates are recognised only to the
sebatas jumlah kepentingan investor tidak berelasi extent of unrelated investors' interests in the
dalam entitas asosiasi. Bagian investor dalam associate. The investor's share in the associate's
keuntungan dan kerugian entitas asosiasi yang dihasilkan profits and losses resulting from these transactions is
dari transaksi ini dieliminasi terhadap nilai tercatat eliminated against the carrying value of the
entitas asosiasi tersebut. Premium yang dibayarkan associate. Any premium paid for an associate above
untuk entitas asosiasi yang melebihi nilai wajar bagian the fair value of the Group's share of the identifiable
aset dan liabilitas teridentifikasi milik Grup, dan assets, liabilities and contingent liabilities acquired
kontinjensi liabilitas yang diakuisisi harus dikapitalisasi is capitalised and included in the carrying amount of
dan dimasukkan dalam jumlah tercatat entitas asosiasi the associate. Where there is objective evidence that
tersebut. Apabila terdapat bukti objektif bahwa the investment in an associate has been impaired the
investasi pada entitas asosiasi telah mengalami carrying amount of the investment is tested for
penurunan nilai, maka jumlah tercatat investasi harus impairment in the same way as other non-financial
diuji untuk penurunan nilai dengan cara seperti aset assets.
keuangan lain.
Investasi pada Pengaturan Bersama Investments in Joint Arrangements
Grup merupakan pihak pengaturan bersama ketika The Group is a party to a joint arrangement when
terdapat pengaturan kontraktual yang menyatakan there is a contractual arrangement that confers joint
bahwa pengendalian bersama atas aktivitas yang terkait control over the relevant activities of the
pengaturan terhadap Grup dan paling sedikit satu pihak arrangement to the group and at least one other
lain. Pengendalian bersama dikaji dengan menggunakan party. Joint control is assessed under the same
prinsip yang sama seperti pengendalian atas entitas principles as control over subsidiaries.
anak.
Grup mengklasifikasikan kepentingannya dalam The Group classifies its interests in joint
pengaturan bersama baik sebagai: arrangements as either:
- Ventura bersama: ketika Grup memiliki hak hanya - Joint ventures: where the group has rights to only
untuk aset neto pengaturan bersama; the net assets of the joint arrangement;
- Operasi bersama: ketika Grup memiliki hak atas - Joint operations: where the group has both the
aset dan kewajiban untuk liabilitas dari pengaturan rights to assets and obligations for the liabilities
bersama. of the joint arrangement.
Page 23
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
d. Dasar Konsolidasi (Lanjutan) e. d. Basis of Consolidation (Continued)
Investasi pada Pengaturan Bersama (Lanjutan) Investments in Joint Arrangements (Continued)
Dalam hal menilai klasifikasi kepentingan In assessing the classification of interests in joint
dalam pengaturan bersama, Grup mempertimbangkan: arrangements, the Group considers:
- Struktur pengaturan bersama - The structure of the joint arrangement;
- Bentuk hukum pengaturan bersama yang terstruktur - The legal form of joint arrangements structured
melalui kendaraan terpisah (separate vehicle) through a separate vehicle;
- Persyaratan kontraktual perjanjian pengaturan - The contractual terms of the joint arrangement
bersama agreement;
- Fakta dan keadaan lain (termasuk pengaturan - Any other facts and circumstances (including any
kontraktual lainnya). other contractual arrangements).
Grup mencatat kepentingannya dalam ventura bersama The Group accounts for its interests in joint ventures
seperti investasi dalam entitas asosiasi (yaitu dengan in the same manner as investments in associates (i.e.
menggunakan metode ekuitas – lihat penjelasan di using the equity method – referred to above).
atas).
Premium yang dibayarkan untuk investasi dalam Any premium paid for an investment in a joint
ventura bersama yang melebihi nilai wajar bagian aset venture above the fair value of the Group's share of
dan liabilitas teridentifikasi milik Grup, dan kontinjensi the identifiable assets, liabilities and contingent
liabilitas yang diakuisisi harus dikapitalisasi dan liabilities acquired is capitalised and included in the
dimasukkan dalam jumlah tercatat investasi dalam carrying amount of the investment in joint venture.
ventura bersama. Apabila terdapat bukti objektif Where there is objective evidence that the
bahwa investasi pada ventura bersama telah mengalami investment in a joint venture has been impaired the
penurunan nilai, maka jumlah tercatat investasi harus carrying amount of the investment is tested for
diuji untuk penurunan nilai dengan cara seperti aset impairment in the same way as other non-financial
keuangan lain. Grup mencatat kepentingan dalam assets. The Group accounts for its interests joint
operasi bersama dengan mengakui bagian aset, operations by recognising its share of assets,
liabilitas, pendapatan dan beban sesuai dengan hak dan liabilities, revenues and expenses in accordance with
kewajiban yang dinyatakan secara kontraktual. its contractually conferred rights and obligations.
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related party is a person or entity that is related to
dengan entitas yang menyiapkan laporan keuangannya. the entity that is preparing its financial statements.
i. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai i. A person or a close member of that person’s
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: family is related to a reporting entity if that
person:
- memiliki pengendalian atau pengendalian - has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
- memiliki pengaruh signifikan atas entitas - has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
- merupakan personil manajemen kunci entitas - is a member of the key management personnel
pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor. of the reporting entity or a parent of the
reporting entity.
Page 24
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (Lanjutan) e. Transactions with Related Parties (Continued)
ii. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika ii. An entity is related to a reporting entity if any of
memenuhi salah satu dari kondisi berikut: the following condition applies:
- Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari - The entity and the reporting entity are
KU yang sama (artinya entitas induk, entitas members of the same Group (which means that
anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi each parent, Subsidiary and fellow Subsidiary
dengan entitas lain); is related to the others);
- Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura - One entity is an associate or joint venture of
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi the other entity (or an associate or joint
atau ventura bersama yang merupakan anggota venture of a member of a Group of which the
suatu Perusahaan, yang mana entitas lain other entity is a member).
tersebut adalah anggotanya);
- Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama - Both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama; third party.
- Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas - One entity is joint venture of a third entity
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas and the other entity is an associate of the
asosiasi dari entitas ketiga; third entity.
- Entitas tersebut adalah suatu program imbalan - The entity is a post-employment defined
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu benefit plan for the benefit of employees of
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan either the reporting entity or an entity related
entitas pelapor. Apabila entitas pelapor adalah to the reporting entity. If the reporting entity
entitas yang menyelenggarakan program is running itself such a plan, the sponsoring
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi employers are also related to the reporting
dengan entitas pelapor; entity.
- Entitas dikendalikan atau dikendalikan bersama - The entity is controlled or jointly controlled by
oleh seseorang yang diidentifikasi pada huruf i) a person identified in i)
- Orang yang diidentifikasikan dalam huruf i) - A person identified in i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the
merupakan personil manajemen kunci entitas key management personnel of the entity.
(atau entitas induk dari entitas).
- entitas, atau anggota dari kelompok yang - the entity, or any member of a group of which
mana entitas merupakan bagian dari kelompok it is a part, provides key management personal
tersebut, menyediakan jasa personal manajemen services to the reporting entity or to the
kunci kepada entitas pelapor atau kepada parent of the reporting entity.
entitas induk dari entitas pelapor.
Transaksi tersebut dilakukan berdasarkan persyaratan The transactions are made based on terms agreed by
yang disepakati oleh pihak-pihak. Persyaratan- the parties. Such terms may not be the same as
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan those transactions with unrelated parties.
transaksi-transaksi dengan bukan pihak berelasi.
Page 25
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
f. Transaksi dan Translasi Mata Uang Asing f. Foreign Currency Transaction and Translation
(i) Mata uang fungsional dan mata uang penyajian (i) Functional and presentation currency
Unsur-unsur yang terdapat di dalam laporan Items included in the financial statements of each
keuangan bagi setiap entitas Grup, diukur dengan of the Group’s entities are measured using the
menggunakan mata uang pada lingkungan ekonomi currency of the primary economic environment in
utama di mana entitas beroperasi (‘mata uang which the entity operates (the “functional
fungsional’). Laporan keuangan konsolidasian currency”). The consolidated financial statements
menggunakan Rupiah Indonesia yang merupakan used the Indonesian Rupiah, which is the
mata uang fungsional dan mata uang penyajian functional and presentation currency of the
entitas. entity.
(ii) Transaksi dan saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing ditranslasikan Transactions in foreign currencies are translated
terhadap mata uang fungsional entitas Grup dengan to the respective functional currencies of the
nilai tukar pada tanggal transaksi. Group entities at exchange rates at the date of
the transactions.
Aset dan liabilitas moneter yang didenominasikan Monetary assets and liabilities denominated in
dalam mata uang asing ditranslasikan menjadi mata foreign currencies are translated to the
uang fungsional dengan nilai tukar pada setiap akhir functional currency at the exchange rate at end
periode pelaporan. Nilai tukar yang digunakan of the reporting period. Exchange rate used as
sebagai tolok ukur adalah nilai tukar yang benchmark is the rate which is issued by Bank of
ditetapkan oleh Bank Indonesia. Aset dan liabilitas Indonesia. Non-monetary assets and liabilities
non-moneter yang diukur pada nilai wajar di dalam that are measured at fair value in a foreign
mata uang asing ditranslasikan menjadi mata uang currency are translated to the functional currency
fungsional pada nilai tukar ketika nilai wajar at the exchange rates when the fair value was
ditetapkan. determined.
Keuntungan dan kerugian nilai tukar mata uang asing Foreign exchange gains and losses arising from the
yang timbul akibat penyelesaian unsur-unsur moneter settlement of monetary items or from the translation
atau dari translasi unsur-unsur moneter yang of monetary items denominated in foreign currencies
didenominasi di dalam mata uang asing pada akhir at the end of the reporting period are recognized in
periode pelaporan, diakui di dalam laba rugi, kecuali profit and loss, except when deferred in equity as
ketika ditangguhkan di dalam ekuitas sebagai qualifying cash flow hedges and qualifying net
instrument yang memenuhi kualifikasi sebagai lindung investment hedges, to the extent that the hedges are
nilai arus kas dan intrumen yang memenuhi lindung effective, in which case foreign currency differences
nilai investasi bersih, dalam hal selisih mata uang asing are recognized in other comprehensive income. When
diakui di dalam pendapatan komprehensif lain. Ketika the hedged net investment is disposed of, the
investasi bersih yang dilindung nilai dijual, maka relevant amount in the other comprehensive income
jumlah yang relevan di dalam pendapatan komprehensif is transferred to profit or loss as part of the gain or
lainnya dialihkan ke laba rugi sebagai bagikan loss on disposal.
keuntungan atau kerugian penjualan.
Page 26
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
f. Transaksi dan Translasi Mata Uang Asing (Lanjutan) f. Foreign Currency Transaction and Translation
(Continued)
Kurs mata uang, berdasarkan kurs tengah Bank The rates of exchange, based on the Bank Indonesia
Indonesia, yang digunakan pada akhir tahun adalah middle rate, used at the year end dates were as
sebagai berikut: follows:
Kurs mata uang (jumlah penuh)/
Exchange rate (full amount)
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
1 Poundsterling Inggris/Rupiah 19.760 18.926 GBP 1/Rupiah
1 Euro Eropa/Rupiah 17.140 16.713 EUR 1/Rupiah
1 Dolar Amerika Serikat/Rupiah 15.416 15.731 USD 1/Rupiah
1 Dolar Australia/Rupiah 10.565 10.581 AUD 1/Rupiah
1 Dolar Singapore/Rupiah 11.712 11.659 SGD 1/Rupiah
1 Yen Jepang/Rupiah 110 118 YEN 1/Rupiah
g. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar g. Current and Non-current Classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam laporan The Group presents assets and liabilities in the
euangan konsolidasian berdasarkan klasifikasi lancar consolidated financial statements based on current
dan tidak lancar. Sebuah aset diakui lancar ketika: and non-current classification. An asset is recognized
(a) diharapkan dapat direalisasikan atau dimaksudkan as current when it is: (a) expected to be realized or
untuk dijual atau dikonsumsi dalam siklus operasi intended to be sold or consumed in the normal
normal; (b) dipegang terutama untuk tujuan operating cycle; (b) held primarily for the purpose of
perdagangan; (c) diperkirakan akan direalisasikan trading; (c) expected to be realized within 12 months
selama 12 bulan setelah periode pelaporan; atau (d) after the reporting period; or (d) cash or cash
uang tunai atau setara kas kecuali dibatasi untuk equivalent unless restricted from being exchanged or
ditukarkan atau digunakan untuk melunasi kewajiban used to settle a liability for at least 12 months after
setidaknya selama 12 bulan setelah periode pelaporan. the reporting period.
Kewajiban diakui lancar ketika: (a) diharapkan untuk A liability is current when it is: (a) expected to be
diselesaikan dalam siklus operasi normal; (b) diadakan settled in the normal operating cycle; (b) held
terutama untuk perdagangan; (c) karena diselesaikan primarily for trading; (c) due to be settled within 12
dalam waktu 12 bulan setelah periode pelaporan; atau months after the reporting period; or (d) there is no
(d) tidak ada hak tanpa syarat untuk menunda unconditional right to defer the settlement of the
penyelesaian kewajiban setidaknya selama 12 bulan liability for at least 12 months after the reporting
setelah periode pelaporan. period.
Grup mengklasifikasikan semua aset dan liabilitas The Group classifies all other assets and liabilities as
lainnya sebagai tidak lancar. Aset dan liabilitas pajak non-current. Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diklasifikasikan sebagai tidak lancar. classified as non-current.
h. Instrumen keuangan h. Financial instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives rise
memberikan kenaikan nilai aset keuangan dari satu to a financial asset of one entity and a financial
entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas liability or equity instrument of another entity.
dari entitas lainnya.
Page 27
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
1. Aset keuangan 1. Financial assets
Aset keuangan Grup terutama terdiri dari kas dan The Group's financial assets mainly consist of
setara kas, piutang usaha-neto, piutang lain-lain- cash and cash equivalents, trade receivables-net,
neto, uang muka, aset keuangan tidak lancer dan other receivables-net, advances, non-current
aset tidak lancar lainnya (Catatan 40). financial assets and other non-current assets
(Note 40).
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan harus Classification and measurement of financial
didasarkan pada bisnis model dan arus kas assets are based on business model and
kontraktual - apakah semata dari pembayaran contractual cash flows - whether from solely
pokok dan bunga. payment of principal and interest.
Sesuai dengan PSAK 71, Grup mengklasifikasikan In accordance with SFAS 71, the Group classifies
aset keuangannya dalam kategori: its financial assets into three categories:
1. Aset keuangan yang diukur dengan biaya 1. Financial assets at amortized cost;
diamortisasi;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar 2. Financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (FVOCI); and,
(FVOCI); dan,
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar 3. Financial assets at fair value through profit
melalui labi rugi (FVPL). or loss (FVPL).
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi kategori Financial assets are classified into these
tersebut di atas berdasarkan model bisnis dimana categories based on the business model within
aset keuangan tersebut dimiliki dan karakteristik which they are held and their contractual cash
arus kas kontraktualnya. Model bisnis flow characteristics. The business model reflects
merefleksikan bagaimana kelompok aset keuangan how groups of financial assets are managed to
dikelola untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. achieve a particular business objective.
a. Aset keuangan yang diukur dengan biaya a. Financial assets at amortized cost;
diamortisasi;
Aset keuangan dapat diukur pada biaya A financial asset is measured at amortised
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi cost only if it meets both of the following
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan conditions and is not designated as FVPL:
sebagai FVPL:
• Aset keuangan dikelola dalam model • The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan untuk tujuan hold the asset to collect contractual
mendapatkan arus kas kontraktual (hold- cash flow (hold-to- collect); and,
to-collect); dan,
• Kriteria kontraktual dari aset keuangan • Its contractual terms give rise on
yang pada tanggal tertentu menghasilkan specified dates to cash flows that are
arus kas yang merupakan pembayaran solely payments of principal and
pokok dan bunga semata (SPPI) dari interest (SPPI) on the principal amount
jumlah pokok terutang. outstanding.
Page 28
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/16 Exhibit E/16
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
1. Aset keuangan (Lanjutan) 1. Financial assets (Continued)
Pengakuan awal (Lanjutan) Initial recognition (Continued)
b. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar b. Financial assets at fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (FVOCI):
(FVOCI);
Suatu aset keuangan diukur pada FVOCI, A financial asset is measured at FVOCI only
hanya jika memenuhi kedua kondisi berikut if it meets both of the following conditions
dan tidak ditetapkan sebagai FVPL: and is not designated as FVPL:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis • The financial asset is held within a
yang tujuan tercapai dengan mendapatkan business model whose objective is to
arus kas kontraktual dan menjual aset hold the asset to collect contractual
keuangan; dan, cash flows and to sell financial assets;
and,
• Kriteria kontraktual dari aset keuangan • Its contractual terms give rise on
yang pada tanggal tertentu menghasilkan specified dates to cash flows that are
arus kas yang merupakan pembayaran solely payments of principal and
pokok dan bunga semata dari jumlah interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan yang tidak All financial assets not classified as measured
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang at amortised cost or FVOCI as described above
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi are measured at FVPL.
atau FVOCI sebagaimana ketentuan di atas
diukur dengan FVPL.
c. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar c. Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVPL) through profit or loss (FVPL)
Aset keuangan yang dimiliki atau dikelola Financial assets that are held or managed for
untuk diperdagangkan dan yang kinerjanya di- trading and whose performance is evaluated
evaluasi berdasarkan nilai wajar diukur pada on a fair value basis are measured at FVPL, as
FVPL, karena aset keuangan tersebut tidak they are neither held to collect contractual
dimiliki untuk menerima arus kas kontraktual cash flows nor held both to collect
atau tidak dimiliki untuk menerima arus kas contractual cash flows and to sell financial
kontraktual dan untuk menjual aset keuangan. assets.
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata are solely payments of principal and interest
(SPPI) (SPPI)
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' didefinisikan For the purposes of this assessment, ‘principal’
sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada is defined as the fair value of the financial
pengakuan awal. asset on initial recognition.
Page 29
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/17 Exhibit E/17
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
1. Aset keuangan (Lanjutan) 1. Financial assets (Continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata are solely payments of principal and interest
(SPPI) (Lanjutan) (SPPI) (Continued)
'Bunga' didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for the
waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang time value of money and for the credit risk
terkait dengan jumlah pokok yang terutang selama associated with the principal amount outstanding
periode waktu tertentu dan untuk risiko dan biaya during a particular period of time and for other
pinjaman dasar lainnya (misalnya risiko likuiditas basic lending risks and costs (e.g. liquidity risk
dan biaya administrasi), serta marjin keuntungan. and administrative costs), as well as profit
margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual adalah In assessing whether the contractual cash flows
SPPI, Perusahaan mempertimbangkan ketentuan are SPPI, the Company considers the contractual
kontraktual instrumen tersebut. Hal ini termasuk terms of the instrument. This includes assessing
menilai apakah aset keuangan mengandung whether the financial asset contains a
ketentuan kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual term that could change the timing or
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga tidak amount of contractual cash flows such that it
memenuhi kondisi. would not meet this condition.
Dalam melakukan penilaian, Perusahaan In making the assessment, the Company
mempertimbangkan: considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan mengubah - Contingent events that would change the
jumlah dan waktu arus kas; amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Perusahaan - Terms that limit the Company’s claims to
atas arus kas dari aset tertentu (seperti cash flows from specified assets (e.g. non-
pinjaman non-recourse); dan, recourse loans); and,
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai - Features that modify consideration of the
waktu atas uang (seperti penetapan ulang suku time value of money (e.g. periodical reset of
bunga berkala). interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Penilaian model bisnis Perusahaan melakukan In regard to the business model assessment, the
penilaian terhadap tujuan model bisnis dari Company makes an assessment of the objective
kepemilikan suatu aset pada tingkatan portofolio, of a business model in which an asset is held at a
karena hal ini yang paling mencerminkan cara portfolio level because this best reflects the way
bisnis dikelola dan informasi diberikan kepada the business is managed and information is
manajemen. provided to management.
Page 30
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/18 Exhibit E/18
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG METERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
1. Aset keuangan (Lanjutan) 1. Financial assets (Continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata are solely payments of principal and interest
(SPPI) (Lanjutan) (SPPI) (Continued)
Grup menilai model bisnis pada aset keuangan The Group assesses the business model of
setidaknya pada tingkat lini bisnis atau pada di financial assets at least at business line level
mana terdapat variasi mandat/tujuan dalam lini or where there are varying mandates or
bisnis, atau pada lini bisnis produk atau pada objectives within a business line, at a more
tingkat yang lebih granular (misalnya sub- granular product business line (e.g. sub-
portofolio atau sub-lini bisnis). portfolios or sub-business lines).
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial assets
keuangan dikelola bersama untuk menghasilkan are managed together to generate cash flows
arus kas untuk Grup. for the Group.
Arus kas mungkin dihasilkan dengan menerima arus This may be collecting contractual cash flows,
kas kontraktual, menjual aset keuangan atau selling financial assets or both. Business
keduanya. Model bisnis ditentukan pada tingkat models are determined at a level of
agregasi di mana kelompok aset dikelola bersama aggregation where groups of assets are
untuk mencapai tujuan tertentu dan tidak managed together to achieve a particular
bergantung pada niat manajemen pada instrumen objective and do not depend on management's
individual. intentions for individual instruments.
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan yang considering all relevant evidences available at
tersedia pada tanggal penilaian, termasuk tetapi the date of the assessment, which include, but
tidak terbatas pada: not limited to:
• bagaimana kinerja bisnis dan aset keuangan • how the performance of the business and
yang ada di dalam unit bisnis itu dievaluasi dan the financial assets held within that
dilaporkan kepada manajemen. Tingkat business unit are evaluated and reported
pemisahan yang diidentifikasi untuk klasifikasi to management. The level of segregation
PSAK 71 harus konsisten dengan bagaimana identified for SFAS 71 classification should
portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan be consistent with how asset portfolios
kepada manajemen; are segregated and reported to senior
management;
• risiko yang mempengaruhi kinerja unit bisnis • the risks that affect the performance of
dan aset keuangan yang dimiliki dalam unit the business unit and the financial assets
bisnis itu dan khususnya bagaimana risiko itu held within that business unit and in
dikelola; dan particular the way those risks are
managed; and
• bagaimana manajer unit bisnis dikompensasi • how managers of the business unit are
(misalnya, apakah kompensasi didasarkan pada compensated (for example, whether the
nilai wajar dari aset yang dikelola atau pada compensation is based on the fair value of
arus kas kontraktual yang dikumpulkan). the assets managed or on the contractual
cash flows collected).
Page 31
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/19 Exhibit E/19
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
1. Aset keuangan (Lanjutan) 1. Financial assets (Continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual hanya Assessment of whether contractual cash flows
merupakan pembayaran pokok dan bunga semata are solely payments of principal and interest
(SPPI) (Lanjutan) (SPPI) (Continued)
Penentuan model bisnis dilakukan berdasarkan Business model determinations are made on the
skenario yang diperkirakan akan terjadi oleh basis of scenarios that the Company reasonably
Perusahaan dan tidak dalam kondisi sangat expects to occur and not under highly stressed or
tertekan atau 'kondisi terburuk'. Jika aset dijual 'worst case' conditions. Where assets are disposed
dalam kondisi yang tidak diharapkan oleh of under conditions that the Company did not
Perusahaan untuk berlaku ketika aset diakui, reasonably expect to prevail when the assets
klasifikasi aset keuangan yang ada dalam portofolio were recognised, the classification of existing
tidak disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi financial assets in the portfolio are not rendered
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset yang inaccurate but the conditions in question should
diperoleh di masa mendatang. be considered for any assets acquired going
forward.
Perubahan pada model bisnis atau pengenalan Changes to business models or the introduction
model bisnis baru ditentukan melalui proses of new business models are determined through
persetujuan unit bisnis baru. the new business unit approval process.
Grup dapat mereklasifikasi seluruh aset keuangan The Group can reclassify all of its financial
yang terpengaruh jika dan hanya jika, model bisnis assets, if and only if, its business model for
untuk pengelolaan aset keuangan berubah. managing those financial assets changes.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal The subsequent measurement of financial assets
tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: depends on their classification as follows:
• Aset keuangan yang diukur dengan biaya • Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
diamortiasi selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the Effective
menggunakan metode suku bunga efektif Interest Rate (“EIR”) method, less
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah impairment. Amortized cost is calculated by
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya taking into account any discount or premium
perolehan yang diamortisasi dihitung dengan on acquisition fees or costs that are an
memperhitungkan diskonto atau premi atas integral part of the EIR. The EIR
biaya akuisisi atau biaya yang merupakan amortization is included in the profit or loss.
bagian integral dari EIR tersebut. Amortisasi The losses arising from impairment are also
EIR dicatat dalam laporan laba rugi. Kerugian recognized in the profit or loss.
yang timbul dari penurunan nilai juga diakui
pada laporan laba rugi.
Page 32
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/20 Exhibit E/20
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
1. Aset keuangan (Lanjutan) 1. Financial assets (Continued)
Pengukuran setelah pengakuan awal (Lanjutan) Subsequent measurement (Continued)
Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan The subsequent measurement of financial assets
awal tergantung pada klasifikasinya sebagai depends on their classification as follows:
berikut: (Lanjutan) (Continued)
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar • Financial assets at fair value through profit
melalui laporan laba rugi or loss
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial liabilities are classified as financial
melalui laporan laba rugi selanjutnya disajikan liabilities at fair value through profit or loss
dalam laporan posisi keuangan sebesar nilai or financial liabilities at amortized cost. The
wajar, dengan perubahan nilai wajar yang Company determines the classification of its
diakui dalam laporan laba rugi. financial liabilities at initial recognition.
2. Liabilitas keuangan 2. Financial liabilities
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or loss
melalui laba rugi atau liabilitas keuangan or financial liabilities at amortized cost. The
pada biaya perolehan diamortisasi. Perusahaan Company determines the classification of its
menentukan klasifikasi liabilitas keuangan financial liabilities at initial recognition.
mereka pada saat pengakuan awal.
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan perolehan attributable to the acquisition of financial
liabilitas keuangan (selain liabilitas keuangan liabilities (other than financial liabilities at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi) value through profit or loss) are added to or
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar deducted from the fair value of the financial
liabilitas keuangan, yang sesuai, pada pengakuan liabilities, as appropriate, on initial recognition.
awal.
Biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara Transaction costs directly attributable to the
langsung dengan perolehan liabilitas keuangan acquisition of financial liabilities at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recognized
langsung diakui dalam laba rugi. immediately in profit or loss.
Utang usaha, utang lain-lain, utang sewa, utang Trade payables, other payables, rent payables,
bank, akrual dan utang dividen termasuk dalam bank payables, accruals and dividend payables
kategori ini (Catatan 40). are included in this category (Note 40).
Page 33
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/21 Exhibit E/21
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
2. Liabilitas keuangan (Lanjutan) 2. Financial liabilities (Continued)
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Setalah pengakuan awal, liabilitas keuangan yang After initial recognition, financial liabilities
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, diukur measured at amortized cost are measured using
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. the effective interest rate method.
Pada tanggal pelaporan, akrual beban bunga At the reporting dates, accrued interest expenses
dicatat secara terpisah dari pokok pinjaman terkait is recorded separately from the associated
dalam bagian liabilitas jangka pendek. Keuntungan borrowings within the current liabilities section.
atau kerugian harus diakui dalam laba rugi ketika Gains and losses are recognized in profit or loss
liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta when the liabilities are derecognized as well as
melalui proses amortisasi Suku Bunga Efektif. through the EIR amortization process.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
mempertimbangkan diskonto atau premium atas account any discount or premium on acquisition
perolehan dan komisi atau biaya yang merupakan and fee or costs that are an integral part of the
bagian tidak terpisahkan dari SBE. Amortisasi SBE EIR. The EIR amortization is included in “Finance
dicatat sebagai “Beban Keuangan” dalam laba rugi. Costs” in profit or loss.
3. Instrumen keuangan saling hapus 3. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapus dan nilai bersihnya disajikan dalam offset and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statement of financial position if, and only if,
entitas saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan there is a currently enforceable legal right to
secara hukum untuk melakukan saling hapus atas offset the recognized amounts and there is an
jumlah yang telah diakui dan berniat untuk intention to settle on a net basis, or to realize
menyelesaikan secara neto, atau untuk the assets and settle the liabilities
merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously. The legally enforceable right
kewajibannya secara simultan. Hak yang must not be contingent on future events and
berkekuatan hukum tersebut tidak harus must be enforceable in the normal course of
bergantung pada kejadian masa depan dan harus business and in the event of default, insolvency
dapat dilaksanakan dalam kegiatan usaha normal or bankruptcy of the Group or the counterparty.
dan dalam hal gagal bayar, pailit atau
kebangkrutan dari Grup atau pihak lawan.
Page 34
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/22 Exhibit E/22
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
4. Penurunan nilai dari asset keuangan 4. Impairment of financial assets
Pada setiap periode pelaporan, Group menilai At each reporting date, the Group assess whether
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan telah the credit risk on a financial instrument has
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. increased significantly since initial recognition.
Ketika melakukan penilaian, Grup menggunakan When making the assessment, the Group uses the
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi change in the risk of a default occurring over the
sepanjang perkiraan usia instrument keuangan expected life of the financial instrument instead
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit of the change in the amount of expected credit
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, losses. To make that assessment, the Company
Perusahaan membandingkan antara risiko gagal compares the risk of a default occurring on the
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada financial instrument as at the reporting date with
saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar the risk of a default occurring on the financial
yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat instrument as at the date of initial recognition
pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran and consider reasonable and supportable
serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa information, that is available without undue cost
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan or effort at the reporting date about past events,
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini current conditions and forecasts of future
dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, economic conditions, that is indicative of
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak significant increases in credit risk since initial
pengakuan awal. recognition.
5. Penghentian pengakuan asset dan liabilitas 5. Derecognition of financial assets and liabilities
keuangan
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, bagian A financial asset (or where applicable, a part of a
dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset financial asset or part of a group of similar
keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada financial assets) is derecognized when: (1) the
saat: (1) hak kontraktual arus kas yang berasal dari contractual rights to the cash flows from the
aset keuangan tersebut telah berakhir; atau (2) financial assets expire; or (2) the Company has
Perusahaan telah mengalihkan hak kontraktual transferred its contractual rights to receive the
mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari cash flows of the financial assets or retained the
aset keuangan atau memiliki hak kontraktual untuk contractual rights to receive the cash flows of the
menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan. financial asset.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada A financial liability is derecognized when the
saat liabilitas tersebut berakhir atau dibatalkan obligation under the liability is discharged or
atau kadaluarsa. cancelled or has expired.
Page 35
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/23 Exhibit E/23
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instruments (Continued)
5. Penghentian pengakuan aset dan liabilitas - 5. Derecognition of financial assets and liabilities
keuangan (Lanjutan) (Continued)
Liabilitas keuangan (Lanjutan) Financial liabilities (Continued)
Dalam hal suatu liabilitas keuangan yang ada When an existing financial liability is replaced by
digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari another from the same lender on substantially
pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan different terms, on the terms of an existing
yang berbeda secara substansial, atau modifikasi liability are substantially modified, such an
secara substansial atas persyaratan dari suatu exchange or modification is treated as a
liabilitas yang ada, pertukaran atau modifikasi derecognition of the original liability and the
tersebut diperlakukan sebagai penghentian recognition of a new liability, and the difference
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas in the respective carrying amounts is recognized in
baru, dan selisih antara nilai tercatat masing- the profit or loss.
masing liabilitas diakui dalam laporan laba rugi.
6. Nilai wajar instrument keuangan 6. Fair value of financial instruments
Grup menilai instrumen keuangan sebesar nilai The Group measures financial instruments, at fair
wajar pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. value at each statement of financial position date.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur antara pelaku pasar pada at the measurement date. The fair value
tanggal pengukuran. Pengukuran nilai wajar measurement is based on the presumption that the
mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual transaction to sell the asset or transfer the
aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: liability takes place either:
- Di pasar utama untuk aset dan liabilitas - In the principal market for the asset and
tersebut, atau liability, or
- Jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang - In the absence of a principal market, in the
paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas most advantageous market for the asset or
tersebut. liability.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan The fair value of an asset or a liability is measured
asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika using the assumptions that market participants
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, would use when pricing the asset or liability,
dengan asumsi bahwa pelaku pasar utamanya assuming that market participants act in their
bertindak untuk kepentingan ekonomi terbaik economic best interest. A fair value measurement
mereka. Pengukuran nilai wajar atas aset of a nonfinancial asset takes into account a market
nonkeuangan memperhitungkan kemampuan pelaku participant's ability to generate economic benefits
pasar dalam menghasilkan manfaat ekonomi by using the asset in its highest and best use or by
tertinggi dalam penggunaan aset atau dengan selling it to another market participant that would
menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan use the asset in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut secara maksimal.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup telah For the purpose of fair value disclosures, the
menentukan kategori aset dan liabilitas Group has determined classes of assets and
berdasarkan sifat, karakteristik, dan risiko dari aset liabilities on the basis of the nature,
atau liabilitas tersebut, dan nilai wajar. characteristics and risks of the asset or liability
and its fair value.
Page 36
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/24 Exhibit E/24
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
i. Kas dan setara kas i. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan kas pada bank, Cash and cash equivalents consists of cash on hand,
investasi jangka pendek dan semua deposito berjangka short-term investment, cash in banks and all
yang tidak dibatasi penggunaannya (termasuk deposito unrestricted time deposits (including deposits on
on call) yang jatuh tempo dalam jangka waktu tiga call) with original maturities of three months or less
bulan atau kurang sejak tanggal penempatan dan at the time of placement and time deposits maturing
deposito yang jatuh tempo dalam jangka waktu lebih after three months are held to meet short-term cash
dari tiga bulan digunakan untuk kebutuhan kas jangka needs and have no significant risk of change in value
pendek dan tidak memiliki risiko perubahan nilai yang as a result of an early withdrawal. Cash represents
signifikan sebagai akibat penarikan dini. Kas merupakan available and eligible payment instruments to
alat pembayaran yang siap dan bebas dipergunakan finance the Group’s business.
untuk membiayai kegiatan umum Grup.
Kas dan setara kas yang telah ditentukan Cash and cash equivalents which have been restricted
penggunaannya atau yang tidak dapat digunakan secara for a certain purpose or which can not be used freely
bebas tidak tergolong dalam kas dan setara kas. are not defined as cash and cash equivalents.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan terdiri dari bahan baku, barang jadi, pakan Inventories consist of raw materials, finished goods,
ternak dan suku cadang. Persediaan diakui sebesar cattle woofs and spare-parts. Inventories are stated
nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan at the lower of cost or net realizable value. Cost is
nilai realisasi bersih. Harga perolehan ditentukan determined using the moving average method. Cost
dengan menggunakan metode rata-rata bergerak. Biaya of inventories comprises all costs of purchases, cost
persediaan terdiri dari seluruh biaya pembelian, biaya of conversion and other costs incurred in bringing the
konversi dan biaya lain yang timbul untuk membawa inventories to their present location and condition.
persediaan ke lokasi dan kondisi.
Laba/(rugi) yang sifatnya biasa antara lain yang timbul Profit/(loss) from usual operations, such as loss of
karena selisih penghitungan fisik dan kerugian physical count differences and substance damage
kerusakan bahan karena penyimpanan, dikoreksi pada because of storage, is corrected from inventory’s
nilai persediaan dan dibebankan ke dalam pendapatan value and charged to other income (expense).
(beban) lain-lain.
Penyisihan untuk persediaan suku cadang usang Allowance for obsolete sparepart inventories is
ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan suku determined using sparepart usefulness estimation in
cadang pada masa depan. the future.
k. Hewan Ternak k. Livestock
Hewan ternak dimaksud adalah hewan ternak produksi Livestock is a productive livestock (investment) and
(investasi) dan bukan hewan ternak yang termasuk not included in inventory. The Subsidiaries have long-
dalam persediaan. Entitas anak memiliki hewan ternak term livestock production.
produksi berumur panjang.
Hewan ternak produksi berumur panjang merupakan Long-term livestock production is a part of non-
bagian dari aset tidak lancar yang dibagi menjadi current asset that is subdivided into immature (in
hewan ternak belum menghasilkan (dalam growth) and producing livestock.
pertumbuhan) dan hewan ternak telah menghasilkan.
Page 37
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/25 Exhibit E/25
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
l. Aset Tetap Pemilikan Langsung l. Fixed Assets Direct Acquisition
Aset tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi depreciation and impairment losses. Cost includes
penurunan nilai. Biaya perolehan aset tetap termasuk expenditure that is directly attributable to the
biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung acquisition of the related assets.
untuk memperoleh aset bersangkutan.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
sebagai bagian biaya akuisisi tanah, dan biaya-biaya recognised as part of the acquisition cost of the land,
tersebut tidak disusutkan. Biaya terkait dengan and these costs are not depreciated. Costs related to
pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset renewal of land rights are recognised as intangible
takberwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum assets and amortised during the period of the land
hak. rights.
Tanah tidak disusutkan. Penyusutan aset tetap lainnya Land is not depreciated. Depreciation on other assets
dihitung menggunakan metode garis lurus sesuai is calculated using the straight-line method over
dengan taksiran masa manfaat aset tetap yang their estimated useful lives, as follows:
bersangkutan sebagai berikut:
Tahun/
Uraian Years Description
Bangunan dan perumahan 20 Building and housing
Mesin dan instalasi 8-15 Machinery and installations
Kendaraan bermotor 4–5 Vehicles
Peralatan dan inventaris 3–5 Equipments and fixtures
Sarana dan prasarana 10 Facilities and infrastructure
Nilai residu, metode depresiasi, dan umur manfaat The asset’s residual values, depreciation method and
setiap aset ditelaah, dan disesuaikan jika perlu, pada useful lives are reviewed, and adjusted if
setiap tanggal pelaporan. appropriate, at each reporting date.
Nilai tercatat aset segera diturunkan sebesar jumlah An asset’s carrying amount is written down
yang dapat dipulihkan jika nilai tercatat aset lebih immediately to its recoverable amount if the asset’s
besar dari estimasi jumlah yang dapat dipulihkan. carrying amount is greater than its estimated
recoverable amount.
Biaya-biaya setelah perolehan awal aset diakui sebagai Subsequent costs are included in the asset’s carrying
bagian dari nilai tercatat aset atau sebagai aset yang amount or recognised as a separate asset, as
terpisah, sebagaimana mestinya, hanya apabila appropriate, only when it is probable that future
kemungkinan besar Grup akan mendapatkan manfaat economic benefits associated with the asset will flow
ekonomis masa depan berkenaan dengan aset tersebut to the Group and the cost of the asset can be
dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan andal. measured reliably. The carrying amount of the
Nilai tercatat komponen yang diganti tidak lagi diakui. replaced part is derecognised. All other repair and
Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke maintenance are charged to the profit or loss
dalam laporan laba rugi selama periode dimana biaya- account during the financial period in which they are
biaya tersebut terjadi. incurred.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are sold, damaged, retired or otherwise
jumlah tercatat aset tetap dikeluarkan dari catatan, disposed off, their carrying values of fixed assets are
dan laba atau rugi yang timbul dari pelepasan/ removed from the accounts and any resulting gains or
penjualan aset tetap diakui dalam laporan laba rugi losses are reflected in the consolidated statement of
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. profit or loss and other comprehensive income.
Page 38
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/26 Exhibit E/26
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
l. Aset Tetap Pemilikan Langsung (Lanjutan) l. Fixed Assets Direct Acquisition (Continued)
Aset dalam pembangunan diakui sebesar harga Assets under construction are stated at cost up to the
perolehan hingga pembangunan selesai, yang kemudian date when construction is completed, then these
direklasifikasi secara spesifik menjadi aset tetap yang costs are reclassified to related fixed assets. During
terkait. Selama masa pembangunan sampai dengan aset the construction period up to the date the fixed
siap digunakan, biaya pinjaman, yang termasuk di assets is completed, the borrowing cost including
dalamnya beban bunga dan selisih kurs yang timbul interest and loss on exchange rate are capitalized
untuk membiayai pembangunan aset, dikapitalisasi proportionally to the average payment in the period.
secara proporsional terhadap rata-rata nilai akumulasi The borrowing cost capitalization ceases when the
pengeluaran selama periode tersebut. Kapitalisasi biaya construction is completed and the constructed asset
pinjaman dihentikan ketika pembangunan selesai dan is ready for its intended purpose.
aset tetap siap untuk digunakan.
m. Aset Takberwujud m. Intangible Assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah diukur Intangible assets acquired separately are measured
sebesar nilai perolehan pada pengakuan awal. Setelah on initial recognition at cost. Following initial
pengakuan awal, aset takberwujud dicatat pada biaya recognition, the intangible assets are carried at cost
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan less any accumulated amortization and any
akumulasi rugi penurunan nilai. Aset takberwujud accumulated impairment loss. They are amortized on
diamortisasi secara garis lurus selama umur manfaat a straight-line method over their useful economic
ekonominya dan dievaluasi apabila terdapat indikator lives and assessed for impairment whenever there is
adanya penurunan nilai. Periode dan metode amortisasi an indication that they may be impaired. The
ditelaah setidaknya setiap akhir periode pelaporan. amortization period and method are reviewed at
least at the end of each reporting period.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya pada saat: An intangible asset shall be derecognised :
a. dihentikan; atau a. on disposal; or
b. ketika tidak ada manfaat ekonomis di masa depan b. when no future economic benefits are expected
yang dapat diharapkan dari penggunaan atau from its use or disposal
penjualan aset tersebut.
Aset takberwujud Perusahaan terdiri dari lisensi atas The Company’s intangible assets consist of license for
peranti lunak dan hak atas tanah yang memiliki taksiran softwares and land rights which have estimated useful
masa umur manfaat ekonomis masing-masing 4 dan 20 lives of 4 years and 20 years, respectively.
tahun.
n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan n. Impairment of Non-Financial Assets
Setiap akhir periode, Grup melakukan reviu untuk Every end of period, the Group reviews to determine
menentukan ada tidaknya indikasi penurunan nilai aset whether there is any indication of impairment of non-
non-keuangan. financial assets.
Aset tetap, hewan ternak produksi dan aset tak Fixed assets, long-term livestock and intangible assets
berwujud direviu untuk mengetahui apakah telah are reviewed for impairment losses, whenever events
terjadi kerugian akibat penurunan nilai, apabila terjadi or changes in circumstances indicate that the carrying
kondisi atau perubahan yang mengindikasikan bahwa amount may not be recoverable.
nilai tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali secara
penuh.
Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih An impairment loss is recognised for the amount by
antara nilai tercatat aset dengan jumlah terpulihkan which an asset’s carrying amount exceeds its
dari aset tersebut. Jumlah terpulihkan adalah yang recoverable amount, which is the higher of an asset’s
lebih tinggi antara harga jual neto atau nilai pakai aset. fair value less cost to sell or value in use. For the
Dalam rangka menguji penurunan nilai, aset-aset purpose of assessing impairment, assets are grouped
dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan at the lowest levels for which there are separately
arus kas terpisah. Pemulihan penyisihan penurunan nilai identifiable cash flows. Reversal of an impairment
diakui sebagai pendapatan dalam periode dimana provision is recorded as income in the period when
pemulihan tersebut terjadi. the reversal occurs.
Page 39
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/27 Exhibit E/27
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
o. Sewa o. Leases
Grup sebagai penyewa Group as a lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak contract is or contains a lease if the contract conveys
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan the right to control the use of identified assets for a
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka period of time in exchange for consideration.
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Grup control the use of an identified asset, the Group
harus menilai apakah: shall assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Group has the right to obtain substantially all
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari the economic benefits from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan - The Group has the right to direct the use of the
aset identifikasian. Grup memiliki hak ini ketika asset. The Group has this right when it has the
Grup memiliki hak untuk pengambilan keputusan decision-making rights that are the most relevant
yang relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan to changing how and for what purpose the asset is
apa asetdigunakan telah ditentukan sebelumnya: used are predetermined:
1. Grup memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Group has the right to operate the asset;
2. Grup telah mendesain aset dengan cara 2. The Group has designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk that predetermined how and for what purpose
tujuan apa aset akan digunakan selama periode it will be used.
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali atas At the inception or on reassessment of a contract
kontrak yang mengandung sebuah komponen sewa, that contains a lease component, the Group allocates
Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke the consideration in the contract to each lease
masing-masing komponen sewa berdasarkan harga component on the basis of their relative stand-alone
tersendiri relatif dari komponen sewa dan harga prices and the aggregate stand-alone price of the
tersendiri agregat dari komponen nonsewa. Namun, nonlease components. However, for the leases of
untuk sewa penunjang dimana Grup bertindak sebagai improvements in which the Group is a lessee, the
penyewa, Grup memutuskan untuk tidak memisahkan Group has elected not to separate non-lease
komponen nonsewa dan mencatat komponen sewa dan components and account for the lease and non-lease
nonsewa tersebut sebagai satu komponen sewa. components as a single lease component.
Grup mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa pada The Group recognizes a right-of-use asset and a lease
tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna diukur pada liability at the lease commencement date. The right-
biaya perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran of-use asset is initially measured at cost, which
awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial amount of the lease liability
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum adjusted for any lease payment made at or before
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung the commencement date, plus any initial direct cost
awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan incurred and an estimate of costs to dismantle and
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan aset remove the underlying asset or to restore the
pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar ke underlying asset to the condition required by the
kondisi yang disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi terms and conditions of the lease, less any lease
dengan insentif sewa yang diterima. Aset hak-guna incentives received. The right-of-use asset is
kemudian disusutkan menggunakan metode garis lurus subsequently depreciated using the straight-line
dari tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih awal method from the commencement date to the earlier
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir of the end of the useful life of the right-of-use asset
masa sewa. or the end of the lease term.
Page 40
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/28 Exhibit E/28
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
o. S e w a (Lanjutan) o. L e a s e s (Continued)
Grup sebagai penyewa (Lanjutan) Group as a lessee (Continued)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga implisit commencement date, discounted using the interest
dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat rate implicit in the lease or, if that rate cannot be
ditentukan, maka menggunakan suku bunga pinjaman readily determined, using incremental borrowing
inkremental. Pada umumnya, Grup menggunakan suku rate. Generally, the Group uses its incremental
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga borrowing rate as the discount rate.
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the
liabilitas sewa meliputi pembayaran berikut ini: lease liability comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - fixed payments, including in-substance fixed
secara substansi dikurangi dengan piutang insentif payments less any lease incentive receivable;
sewa;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - variable lease payments that depend on an index
indeks atau suku bunga yang pada awalnya diukur or a rate, initially measured using the index or
dengan menggunakan indeks atau suku bunga pada rate as at the commencement date; and,
tanggal permulaan; dan,
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - amounts expected to be payable under a residual
penyewa dengan jaminan nilai residual. value guarantee.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok Each lease payment is allocated between the liability
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada and finance cost. The finance cost is charged to profit
laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan or loss over the lease period so as to produce a
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo constant periodic rate of interest on the remaining
liabilitas untuk setiap periode. balance of the liability for each period.
Grup menyajikan aset hak-guna setelah dikurangi The Group presents right-of-use assets net of
akumulasi amortisasi sebagai akun tersendiri di dalam accumulated amortization as a sparate line in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the underlying
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya asset to the Group by the end of the lease term or if
perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup akan the cost of the right-of-use asset reflects that the
mengeksekusi opsi beli, maka Grup menyusutkan aset Group will exercise a purchase option, the Group
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup commencement date to the end of the useful life of
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan the underlying asset. Otherwise, the Group
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end of the
useful life of the right-of-use asset or the end of the
lease term.
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset hak-guna The Group has elected not to recognize right-of-use
dan liabilitas sewa untuk sewa jangka pendek yang assets and lease liabilities for short-term leases that
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. Grup have a lease term of 12 months or less. The Group
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai recognizes the leases payments associated with these
beban dengan metode garis lurus selama masa sewa. leases as an expense on a straight-line method over
the lease term.
Page 41
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/29 Exhibit E/29
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
o. S e w a (Lanjutan) o. L e a s e s (Continued)
Grup sebagai penyewa (Lanjutan) Group as a lessee (Continued)
Modifikasi sewa Lease modification
Grup mencatat modifikasi sewa sebagai sewa terpisah The Group account for a lease modification as a
jika: separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the lease
dengan menambahkan hak untuk menggunakan by adding the right to use one or more
satu aset pendasar atau lebih; dan, underlying assets; and,
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - the consideration for the lease increases by an
setara dengan harga tersendiri untuk peningkatan amount commensurate with the stand-alone
dalam ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat price for the increase in scope and any
pada harga tersendiri tersebut untuk merefleksikan appropriate adjustments to that stand-alone
kondisi kontrak tertentu. price to reflect the circumstances of the
particular contract.
Grup sebagai pesewa Group as a lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall classify each
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik sewa of its leases as either an operating lease or a finance
operasi atau sewa pembiayaan. lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Grup To classify each lease, the Group makes an overall
membuat penilaian secara keseluruhan atas apakah assessment of whether the lease transfers
sewa mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan substantially all of the risks and rewards incidental
manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset to ownership of the underlying asset. If this is the
pendasar. Jika penilaian membuktikan hal tersebut, case then the lease is classified as a finance lease; if
maka sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; not, then it is an operating lease. As part of this
jika tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai assessment, the Group considers certain indicators
bagian dari penilaian ini, Grup mempertimbangkan such as whether the lease term is for the major part
beberapa indikator seperti apakah masa sewa adalah of the economic life of the asset.
sebagian besar dari umur ekonomik aset pendasar.
p. Imbalan kerja p. Employee benefits
Imbalan kerja pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja Short-term employee benefits are recognized when
telah memberikan jasanya dalam suatu periode the employee has provided services during an
akuntansi, sebasara jumlah tidak terdiskonto dari accounting period, the amount of undiscounted
imbalan kerja jangka pendek yang diharapkan akan short-term employee benefits are expected to be
dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut. Imbalan paid in return for these services. Short-term
kerja jangka pendek mencakup antara lain, upah, gaji, employee benefits include among others, wages,
bonus dan insentif. salaries, bonuses and incentives.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Iuran untuk progam iuran pasti untuk program pensiun Contributions to defined contribution pension
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan schemes are charged to the consolidated statement
komprehensif lain konsolidasian pada tahun dimana of profit or loss and other comprehensive income in
iuran tersebut terkait. the year to which they relate.
Page 42
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/30 Exhibit E/30
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
p. Imbalan Kerja (Lanjutan) p. Employee benefits (Continued)
Surplus dan defisit skema manfaat imbalan pasti diukur Defined benefit scheme surpluses and deficits are
pada: measured at:
- Nilai wajar dari aset yang direncanakan pada - The fair value of plan assets at the reporting
tanggal pelaporan, dikurangi date; less
- Liabilitas program yang dihitung dengan - Plan liabilities calculated using the projected
menggunakan metode projected unit credit yang di unit credit method discounted to its present
diskonto ke nilai kini dengan menggunakan imbal value using yields available on high quality
hasil obligasi perusahaan yang berkualitas tinggi corporate bonds that have maturity dates
yang tersedia yang memiliki tanggal jatuh tempo approximating to the terms of the liabilities;
yang mendekati persyaratan liabilitas; ditambah plus
- Biaya servis masa lalu yang tidak diakui, di kurangi - Unrecognised past service costs; less
- Dampak persyaratan pendanaan minimum yang - The effect of minimum funding requirements
disetujui dengan skema wali amanat. agreed with scheme trustees.
Pengukuran kembali kewajiban pasti neto diakui Remeasurements of the net defined obligation
langsung dalam ekuitas. Pengukuran kembali tersebut are recognised directly within equity. The
termasuk: remeasurements include:
- Keuntungan dan kerugian aktuaris - Actuarial gains and losses
- Imbalan atas aset program (tidak termasuk bunga) - Return on plan assets (interest exclusive)
- Aset dengan efek batas tertinggi (tidak termasuk - Any asset ceiling effects (interest exclusive).
bunga)
Biaya jasa di akui dalam laporan laba rugi, dan Service costs are recognised in profit or loss, and
termasuk biaya jasa kini dan masa lalu, serta include current and past service costs as well as gains
keuntungan dan kerugian kurtailmen. and losses on curtailments.
Beban bunga neto (pendapatan) diakui dalam laba rugi Net interest expense (income) is recognised in profit
dan dihitung dengan menerapkan tingkat diskonto or loss, and is calculated by applying the discount
untuk mengukur kewajiban imbalan pasti (aset) pada rate used to measure the defined benefit obligation
awal periode tahunan hingga pada saldo imbalan (asset) at the beginning of the annual period to the
kewajiban imbalan pasti (aset) dengan balance of the net defined benefit obligation (asset),
mempertimbangkan pengaruh kontribusi dan considering the effects of contributions and benefit
pembayaran manfaat selama periode. payments during the period.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan Gains or losses arising from changes to scheme
manfaat program atau kurtailmen diakui secara benefits or scheme curtailment are recognized
langsung dalam laba rugi. immediately in profit or loss.
Penyelesaian program manfaat pasti diakui dalam Settlements of defined benefit schemes are
periode dimana penyelesaian tersebut terjadi. recognised in the period in which the settlement
occurs.
Page 43
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/31 Exhibit E/31
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Pendapatan dan pengakuan biaya dan pengeluaran q. Revenues and cost and expenses recognition
Pengakuan pendapatan Revenue recognition
Pengakuan pendapatan harus memenuhi lima (5) langkah Revenue recognition have to fulfill five (5) steps of
analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji contract. Performance obligations are promises
dalam kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa in a contract to transfer to a customer goods or
yang memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. services that are distinct.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh price is the amount of consideration to which an
suatu entitas sebagai kompensasi atas entity expects to be entitled in exchange for
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke transferring promised goods or services to a
pelanggan. customer.
Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak If the consideration promised in a contract
mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, includes a variable amount, the Group estimates
maka Grup membuat estimasi jumlah imbalan the amount of consideration to which it expects
tersebut sebesar jumlah yang diharapkan berhak to be entitled in exchange for transferring the
diterima atas diserahkannya barang atau jasa yang promised goods or services to a customer less the
dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan estimasi estimated amount of service level guarantee
jumlah jaminan kinerja jasa yang akan dibayarkan which will be paid during the contract period.
selama periode kontrak.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual performance obligation on the basis of the
berdiri sendiri relatif dari setiap barang atau jasa relative stand-alone selling prices of each
berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak distinct goods or services promised in the
dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri contract. Where these are not directly
sendiri relative diperkirakan berdasarkan biaya observable, the relative standalone selling price
yang diharapkan ditambah marjin. are estimated based on expected cost plus
margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance obligation
pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan is satisfied by transferring a promised goods or
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan services to a customer (which is when the
(ketika pelanggan telah memiliki kendali atas customer obtains control of that goods or
barang atau jasa tersebut). services).
Pendapatan terdiri dari nilai wajar imbalan yang Revenue comprises the fair value of the consideration
diterima atau akan diterima dari penjualan barang received or receivable for the sale of goods in the
dalam kegiatan usaha normal Perseroan. ordinary course of the Company’s activities. Revenue
Pendapatan disajikan neto setelah dikurangi pajak is shown net of value added tax and performance
pertambahan nilai dan bonus kinerja. bonus.
Pengakuan biaya dan pengeluaran Cost and expenses recognition
Biaya berkurang dalam manfaat ekonomi selama periode Expenses are decreases in economic benefits during
akuntansi dalam bentuk outflow atau penurunan aset the accounting period in the form of outflows or
atau kewajiban yang mengakibatkan penurunan ekuitas, decrease in assets or incurrence of liabilities that
selain yang berkaitan dengan distribusi kepada peserta result in decreases in equity, other than those
ekuitas. Beban diakui sesuai dengan masa manfaatnya. relating to distributions to equity participants.
Expenses are recognised when these are incurred.
Beban pokok penjualan Cost of goods sold
Beban barang yang terjual termasuk biaya material Cost of goods sold includes direct material costs,
langsung, tenaga kerja dan biaya manufaktur. Hal ini labor and manufacturing expenses. This is recognized
diakui ketika barang dikirim atau ketika biaya yang when the goods are delivered or when the expenses
dikeluarkan. are incurred.
Page 44
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/32 Exhibit E/32
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
q. Pendapatan dan pengakuan biaya dan pengeluaran q. Revenues and Cost and Expenses Recognition
(Lanjutan) (Continued)
Beban penjualan Selling expenses
Pengeluaran penjualan terdiri dari beban yang Selling expenses consists of costs associated with the
berkaitan dengan pengembangan dan pelaksanaan development and execution of marketing promotion
kegiatan promosi pemasaran dan semua beban yang activities and all expenses are connected with selling
berhubungan dengan penjualan dan penyervisan produk and servicing the Company’s products. These
perusahaan. Beban ini umumnya diakui ketika layanan expenses are generally recognized when the service is
diberikan atau biaya yang dikeluarkan. rendered or the expense is incurred.
Beban administrasi dan umum General and administrative expenses
Biaya yang dikeluarkan dalam administrasi umum dari Expenses incurred in the general administration of
operasi sehari-hari Grup dan umumnya diakui ketika the day-to-day operation of the Group and are
layanan diberikan atau biaya terjadi. generally recognized when the service is rendered or
the expense is incurred.
r. Perpajakan r. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and deferred tax.
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi dan Tax is recognised in the consolidated statements
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, kecuali of profit or loss and other comprehensive income,
apabila pajak tersebut terkait dengan transaksi atau except to the extent that it relates to items
kejadian yang langsung diakui di penghasilan recognised directly in other comprehensive income or
komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. directly in equity. In this case, the tax is also
Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui recognised in other comprehensive income or directly
dalam penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. in equity, respectively.
Pajak kini Current tax
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku pada tanggal pelaporan basis of the tax laws enacted or substantively enacted
keuangan. Aset atau liabilitas pajak penghasilan kini at the reporting date. Current income tax assets
terdiri dari kewajiban kepada atau klaim dari otoritas and/or liabilities comprise those obligations to, or
pajak yang berhubungan dengan periode pelaporan claims from, tax authorities relating to the current or
kini atau sebelumnya, yang belum di bayar pada akhir prior reporting period, that are unpaid at the end of
periode tanggal pelaporan. Pajak penghasilan each reporting period date. They are calculated
diperhitungkan berdasarkan tarif pajak dan hukum according to the tax rates and tax laws applicable to
pajak yang berlaku pada periode fiskal terkait, the fiscal periods to which they relate, based on the
berdasarkan laba kena pajak untuk periode tersebut. taxable profit for the period. All changes to current
Seluruh perubahan pada aset atau liabilitas pajak kini tax assets or liabilities are recognized as a component
diakui sebagai komponen biaya pajak penghasilan dalam of income tax expense in profit or loss.
laporan laba rugi.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions taken in
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) annual tax returns with respect to situations in which
sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak yang applicable tax regulation is subject to interpretation.
berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, It establishes provision where appropriate on the
manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah basis of amounts expected to be paid to the tax
yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. authorities.
Page 45
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/33 Exhibit E/33
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
r. Perpajakan (Lanjutan) r. Taxation (Continued)
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is provided using the balance
menggunakan metode balance sheet liability untuk sheet liability method, for all temporary differences
semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan arising between the tax bases of assets and liabilities
pajak atas aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya and their carrying amount in the consolidated
pada laporan posisi keuangan konsolidasian. Pajak statements of financial position. Deferred tax is
tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak determined using tax rates that have been enacted
yang telah diberlakukan atau secara substansi telah or substantially enacted at the recording date and
diberlakukan pada tanggal pelaporan dan diharapkan are expected to apply when the related deferred tax
berlaku pada saat aset pajak tangguhan direalisasi atau asset is realised or the deferred tax liability is
liabilitas pajak tangguhan diselesaikan settled.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognised to the extent that
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa it is probable that future taxable profit will be
mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan available against which the deductible temporary
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi differences and tax losses carried forward can be
fiskal yang masih dapat dimanfaatkan. utilized.
Jika terdapat ketidakpastian mengenai posisi When there is uncertainty concerning the Group’s
pengarsipan Grup terkait dasar pengenaan pajak atas filing position regarding the tax bases of assets or
aset atau liabilitas kena pajak atas transaksi tertentu liabilities, the taxability of certain transactions or
atau asumsi terkait perpajakan lainnya, maka Grup: other taxrelated assumptions, then the Group:
- Mempertimbangkan apakah perlakuan pajak yang - Considers whether uncertain tax treatments
tidak pasti harus dipertimbangkan secara terpisah, should be considered separately, or together as a
atau bersama-sama sebagai suatu Grup, berdasarkan Group, based on which approach provides better
pendekatan mana yang memberikan prediksi dari predictions of the resolution;
resolusi yang terbaik;
- Menentukan apakah ada kemungkinan besar otoritas - Determines if it is probable that the tax
pajak akan menerima perlakuan pajak yang tidak authorities will accept the uncertain tax
pasti; dan treatment; and
- Jika kemungkinan besar otoritas perpajakan tidak - If it is not probable that the uncertain tax
menerima perlakukan pajak tidak pasti, pengukuran treatment will be accepted, measure the
ketidakpastian pajak bergantung pada metode mana uncertain tax based on the most likely amount or
yang lebih baik untuk memprediksi penyelesaian expected value, depending on whichever method
ketidakpastian. Pengukuran ini harus didasarkan better predicts the resolution of the uncertainty.
pada asumsi bahwa masing-masing otoritas This measurement is required to be based on the
perpajakan akan memeriksa jumlah yang berhak assumption that each of the tax authorities will
untuk diperiksa dan otoritas tersebut memiliki examine amounts they have a right to examine
pengetahuan penuh atas seluruh informasi terkait and have full knowledge of all related information
ketika melakukan pemeriksaan tersebut. when making those examinations.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan di saling hapus Deferred tax assets and liabilities are off-set when
ketika Grup memiliki hak hukum untuk saling hapus the Group has a legally enforceable right to offset
aset dan liabilitas pajak kini yang berhubungan dengan current tax assets and liabilities and the deferred tax
pungutan oleh otoritas pajak yang sama atas: assets and liabilities relate to taxes levied by the
same tax authority on either:
- Grup yang dikenakan pajak adalah sama, atau - The same taxable group company, or
- Kelompok entitas yang berbeda yang bertujuan - Different group entities which intend either to
untuk menyelesaikan aset pajak kini secara neto, settle current tax assets and liabilities on a net
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan basis, or to realise the assets and settle the
liabilitas, pada periode masa depan dimana jumlah liabilities simultaneously, in each future period in
aset atau liabilitas pajak tangguhan signifikan which significant amounts of deferred tax assets
diharapkan untuk diselesaikan atau dipullihkan. or liabilities are expected to be settled or
recovered.
Page 46
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/34 Exhibit E/34
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
r. Perpajakan (Lanjutan) r. Taxation (Continued)
Pajak tangguhan (Lanjutan) Deferred tax (Continued)
- Kelompok entitas yang berbeda yang bertujuan - Different group entities which intend either to
untuk menyelesaikan aset pajak kini secara neto, settle current tax assets and liabilities on a net
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan basis, or to realise the assets and settle the
liabilitas, pada periode masa depan dimana jumlah liabilities simultaneously, in each future period in
aset atau liabilitas pajak tangguhan signifikan which significant amounts of deferred tax assets or
diharapkan untuk diselesaikan atau dipullihkan. liabilities are expected to be settled or recovered.
s. Laba Per Saham s. Earnings Per Share
Sesuai dengan PSAK No. 56 “Laba per Saham”, laba per In accordance with SFAS No. 56, “Earnings Per Share”,
saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun earnings per share is computed by dividing profit for
berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik the year attributable to the equity holders of the
entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang yang parent entity with the weighted average number of
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun yang shares outstanding during the year. There is no
bersangkutan. Tidak ada efek berpotensi saham dilusian potential dilutive share as of 31 December 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Oleh 2022. Therefore, no diluted earnings per share is
karenanya, laba per saham dilusian tidak dihitung dan calculated and presented in the consolidated
disajikan pada laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian. income.
t. Dividen t. Dividends
Pembagian dividen diakui sebagai liabilitas dalam Dividend distributions are recognised as a liability in
laporan keuangan konsolidasian ketika dividen tersebut the consolidated financial statements when the
disetujui Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) dividends are approved in the Company’s General
Perusahaan. Meeting of the Shareholders.
u. Modal saham u. Share Capital
Instrumen keuangan yang diterbitkan oleh Perusahaan The financial instruments issued by the Company are
di klasifikasikan sebagai ekuitas hanya sebatas ketika classified as equity only to the extent that they do
instrumen keuangan tersebut tidak memenuhi definisi not meet the definition of a financial liability or
aset atau liabilitas keuangan. financial asset.
Saham biasa Perusahaan diklasifikasikan sebagai The Company ordinary shares are classified as equity
instrumen ekuitas. instruments.
v. Biaya Emisi Saham v. Share Issuance Costs
Biaya-biaya yang secara langsung terkait dengan Incremental costs directly attributable to the issue of
penerbitan saham baru disajikan pada bagian ekuitas new shares are shown in equity as a deduction, net of
sebagai pengurang, neto setelah pajak, dari jumlah tax, from the proceeds.
yang diterima.
w. Penghasilan Komprehensif Lain w. Other comprehensive income
Penghasilan komprehensif lainnya adalah item dari Other comprehensive income are items of income and
pendapatan dan biaya yang tidak diakui dalam laba expenses that are not recognized in profit or loss for
atau rugi tahun berjalan sesuai dengan SAKs. the year in accordance with FASs.
Page 47
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/35 Exhibit E/35
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) (Continued)
x. Informasi Segmen x. Segment Information
Informasi segmen Grup disajikan menurut segmen usaha. The Group’s segment information is presented
Segmen usaha adalah unit yang dapat dibedakan yang by business segment. A business segment is a
menghasilkan suatu produk atau jasa yang berbeda dan distinguishable unit that produces a different product
dikelola secara terpisah. Informasi segmen usaha or service and managed separately. Business
konsisten dengan informasi operasi yang secara rutin segment information is consistent with operational
dilaporkan kepada tingkat pengambil keputusan information that is routinely reported to the highest
operasional tertinggi di Grup. level of operational decision-makers in the Group.
y. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan y. Events After Reporting Period
Peristiwa setelah periode pelaporan yang memberikan Events after the reporting period that provide
bukti kondisi yang ada pada akhir periode pelaporan evidence of conditions that existed at the end of the
(adjusting events) tercermin dalam laporan keuangan reporting period (adjusting events) are reflected in
konsolidasian. Peristiwa setelah periode pelaporan yang the consolidated financial statements. Events after
tidak berdampak pada laporan keuangan diungkapkan the reporting period that are not adjusting events are
dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian disclosed in the notes to the consolidated financial
apabila material. statements when material.
z. Kontinjensi aa.z. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui di dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan konsolidasian. Liabilitas kontinjensi consolidated financial statements. They are disclosed
diungkapkan di dalam catatan atas laporan keuangan in the notes to the consolidated financial statements
konsolidasian kecuali kemungkinan arus keluar sumber unless the possibility of an outflow of resources
daya ekonomi adalah kecil. embodying economic benefits is remote.
Aset kontinjensi tidak diakui di dalam laporan keuangan Contingent assets are not recognized in the
konsolidasian, namun diungkapkan di dalam catatan atas consolidated financial statements but are disclosed in
laporan keuangan konsolidasian jika terdapat the notes to the consolidated financial statements
kemungkinan suatu arus masuk manfaat ekonomis when an inflow of economic benefits is probable.
mengalir ke dalam entitas.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
SIGNIFIKAN AND ASSUMPTIONS
Grup membuat estimasi dan asumsi tertentu terkait masa The Group makes certain estimates and assumptions
depan. Estimasi dan pertimbangan yang digunakan dalam regarding the future. Estimates and judgments used in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian terus preparing the consolidated financial statements are
dievaluasi berdasarkan pengalaman historis dan faktor continually evaluated and are based on historical
lainnya, termasuk ekspektasi dari peristiwa masa depan experience and other factors, including expectations of
yang diyakini wajar. Hasil aktual dapat berbeda dengan future events that are believed to be reasonable. Actual
jumlah yang diestimasi. Estimasi, asumsi dan pertimbangan results may differ from these estimates. The estimates,
yang memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah assumptions and judgments that have a significant effect
tercatat aset dan liabilitas diungkapkan di bawah ini. on the carrying amounts of assets and liabilities are
disclosed below.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki process of applying the Group’s accounting policies that
pengaruh sangat signifikan atas jumlah yang diakui dalam have the most significant effects on the amounts
laporan keuangan konsolidasian. recognized in the consolidated financial statements:
Page 48
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/36 Exhibit E/36
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) AND ASSUMPTIONS (Continued)
Pertimbangan (Lanjutan) Judgments (Continued)
(a) Sewa (a) Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung unsur Determining whether an arrangement is or contains
sewa membutuhkan pertimbangan yang cermat untuk a lease requires careful judgement to assess
menilai apakah perjanjian tersebut memberikan hak whether the arrangement conveys a right to obtain
untuk mendapatkan secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits from use of
ekonomi dari penggunaan aset identifikasian dan hak the asset throughout the period of use and right to
untuk mengarahkan penggunaan aset identifikasian, direct the use of the asset, even if the right is not
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara explicit specified in the arrangement.
eksplisit di perjanjian.
Grup mempunyai beberapa perjanjian sewa di mana The Group has various lease agreements where the
Grup bertindak sebagai penyewa atau pesewa untuk Group acts as either a lessee or lessor in respect of
beberapa aset tetap tertentu. Grup mengevaluasi certain assets. The Group evaluates whether
apakah terdapat risiko dan manfaat kepemilikan yang significant risks and rewards of ownership of the
signifikan dari aset sewa yang dialihkan kepada leased asset are transferred to the lessee or
penyewa atau tetap ada pada Grup berdasarkan retained by the Group based on SFAS 73, which
PSAK 73 yang mensyaratkan Grup untuk membuat requires the Group to make judgements of transfer
pertimbangan pengalihan risiko dan manfaat terkait of risks and rewards of ownership of leased asset.
dengan kepemilikan aset yang disewa.
(b) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (b) Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi liabilities by judging if they meet the definition
yang ditetapkan PSAK 71. Dengan demikian, aset set forth in SFAS 71. Accordingly, the financial
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan assets and financial liabilities are accounted for in
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada accordance with the Group’s accounting policies
Catatan 2h. disclosed in Note 2h.
(c) Penyisihan atas kerugian penurunan nilai atas piutang- (c) Allowance for impairment losses on receivables-
evaluasi individual individual assessments
Grup mengevaluasi akun-akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan dan debitur yang information that certain customers and debitor are
bersangkutan tidak dapat memenuhi kewajiban unable to meet their financial obligations. In these
keuangannya. Dalam hal tersebut, Grup cases, the Group uses judgment, based on the best
mempertimbangkan, berdasarkan fakta dan situasi available facts and circumstances, including but not
yang tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, limited to, the length of its relationship with them
jangka waktu hubungan dengan mereka dan status and the customer’s current credit status and known
kredit dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk market factors, to record specific provisions for
mencatat penyisihan spesifik atas jumlah piutang customers and debitor against amounts due to
pelanggan dan debitur guna mengurangi jumlah reduce its receivable amounts that the Group
piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Grup. expects to collect.
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan These specific provisions are re-evaluated and
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima adjusted as additional information received affects
mempengaruhi jumlah penyisihan kerugian penurunan the amounts of allowance for impairment losses on
nilai atas piutang. receivables.
Page 49
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/37 Exhibit E/37
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki key sources of estimation uncertainty at the reporting
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap date that have a significant risk of causing a material
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya adjustment to the carrying amounts of assets and
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan liabilities within the next financial year are disclosed
estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan below. The Group bases its assumptions and estimates
keuangan konsolidasian disusun. Situasi dan asumsi on parameters available when the consolidated financial
mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah statements were prepared. Existing circumstances and
akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Grup. assumptions about future developments may change due
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi terkait pada to market changes or circumstances arising beyond the
saat terjadinya. control of the Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
(a) Estimasi provisi untuk kerugian penurunan nilai atas (a) Estimating provision for impairment loss on
piutang receivables
Bila Grup memutuskan bahwa tidak terdapat bukti If the Group determines that no objective evidence
obyektif atas penurunan nilai pada evaluasi individual of impairment exists for an individually assessed
atas piutang, baik yang nilainya signifikan maupun receivables, whether significant or not, it includes
tidak, menyertakannya dalam kelompok piutang the asset in a group of financial assets with similar
dengan karakteristik risiko kredit yang serupa dan credit risk characteristics and collectively assesses
melakukan evaluasi kolektif atas penurunan nilai. them for impairment. The characteristics chosen are
Karakteristik yang dipilih mempengaruhi estimasi arus relevant to the estimation of future cash flows for
kas masa depan atas kelompok piutang tersebut groups of such receivables by being indicative of the
karena merupakan indikasi bagi kemampuan customers’ and debitor ability to pay all amounts
pelanggan dan debitur untuk melunasi jumlah due.
terutang.
Arus kas masa depan pada kelompok piutang yang Future cash flows in a group of receivables that are
dievaluasi secara kolektif untuk penurunan nilai collectively evaluated for impairment are estimated
diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian historis on the basis of historical loss experience and
dan estimasi yang bersifat forward looking bagi forward looking estimates for the receivables with
piutang dengan karakteristik risiko kredit yang serupa credit risk characteristics similar to those in the
dengan piutang pada kelompok tersebut. group.
(b) Liabilitas imbalan pascakerja (b) Liability for post-employment benefits
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja Grup The determination of the Group’s liability for post-
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan employment benefits is dependent on its selection
oleh aktuaris independen dalam menghitung jumlah- of certain assumptions used by the independent
jumlah tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara actuaries in calculating such accounts. Those
lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, assumptions include among others, discount rates,
tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat annual salary increase rate, annual employee turn-
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. over rate, disability rate, retirement age and
mortality rate.
Walaupun Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut While the Group believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada reasonable and appropriate, significant differences
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi in the Group’s actual results or significant changes
yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara in the Group’s assumptions may materially affect its
material liabilitas imbalan pascakerja dan beban estimated liability for post-employment benefits
imbalan kerja neto. Nilai tercatat atas estimasi and net employment benefits expense. The carrying
liabilitas pascakerja Grup pada tanggal 31 Desember amounts of the Group’s estimated post-employment
2023 dan 2022 adalah masing-masing sebesar liabilities as of 31 December 2023 and 2022
Rp 102.090 dan Rp 92.232 Penjelasan lebih rinci amounted Rp 102,090 and Rp 92,232 respectively.
diungkapkan dalam Catatan 24. Further details are discussed in Note 24.
Page 50
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/38 Exhibit E/38
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
(c) Hewan ternak produksi (c) Long-term livestock
Penentuan nilai wajar hewan ternak produksi sangat The determination of fair value of long-term
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan livestock is dependent on its selection of certain
oleh manajemen dalam menghitung jumlah-jumlah assumptions used by the management in calculating
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, such accounts. Those assumptions include among
tingkat diskonto, tingkat kenaikan harga jual susu, others, discount rates, annual milk sales price
tingkat panarikan hewan ternak dan tingkat kematian increase rate, culling rate and livestock mortality
hewan ternak. rate.
Walaupun Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut While the Group believes that its assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada reasonable and appropriate, significant differences
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi in the Group’s actual results or significant changes
yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara in the Group’s assumptions may materially affect
material nilai wajar hewan ternak, laba/rugi selisih the fair value of long-term livestock, gain/loss
nilai wajar hewan ternak dan keuntungan/kerugian difference of fair value of livestock and gain/loss
penjualan hewan ternak. Nilai wajar atas hewan on sales of livestock. Net fair value of the
ternak produksi pada tanggal 31 Desember 2023 dan long-term livestock as of 31 December 2023 and
2022 adalah masing-masing sebesar Rp 218.065 dan 2022 amounted to Rp 218,065 and Rp 180,891
Rp 180.891. Penjelasan lebih rinci lihat Catatan 13. respectively, Detailed explanation is shown in
Note 13.
(d) Penyusutan aset tetap (d) Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi straight-line method over their estimated useful
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen mengestimasi lives. Management properly estimates the useful
masa manfaat ekonomis aset tetap antara 3 (tiga) lives of these fixed assets ranging from three (3) to
sampai dengan 20 (dua puluh) tahun. Ini adalah umur twenty (20) years. These are common life
yang secara umum diharapkan dalam industri dimana expectancies applied in the industries where the
Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat Group conducts its businesses. Changes in the
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat expected level of usage and technological
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa development could impact the economic useful lives
aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan and the residual values of these assets, and
mungkin direvisi. therefore future depreciation charges could be
revised.
Nilai tercatat neto atas aset tetap Grup pada tanggal The net carrying amount of the Group’s fixed assets
31 Desember 2023 dan 2022 adalah masing-masing as of 31 December 2023 and 2022 amounted to
sebesar Rp 2.346.120 dan Rp 2.260.183 Penjelasan Rp 2,346,120 and Rp 2,260,183 respectively. Further
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 14. details are disclosed in Note 14.
(e) Penyisihan atas kerugian penurunan nilai pasar dan (e) Allowance for decline in market values and
keusangan persediaan obsolescence of inventories
Penyisihan atas kerugian penurunan nilai pasar dan Allowance for decline in market values and
keusangan persediaan diestimasi berdasarkan fakta obsolescence of inventories is estimated based on
dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak the best available facts and circumstances, including
terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang but not limited to, the physical conditions of
dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian inventories owned, their market selling prices,
dan estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. estimated costs of completion and estimated coststo
Penyisihan dievaluasi kembali dan disesuaikan jika be incurred for their sale. The allowance is re-
terdapat tambahan informasi yang yang evaluated and adjusted as additional information
mempengaruhi jumlah yang diestimasi. received affects the amount estimated.
Page 51
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/39 Exhibit E/39
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
(e) Penyisihan atas kerugian penurunan nilai pasar dan (e) Allowance for decline in market values and
keusangan persediaan (lanjutan) obsolescence of inventories (continued)
Nilai tercatat persediaan Grup setelah penyisihan atas The carrying amount of the Group’s inventories
kerugian penurunan nilai pasar dan keuangan after allowance for decline in market values and
persediaan dan pada tanggal 31 Desember 2023 dan obsolescence of inventories as of 31 December 2023
2022 adalah masing-masing sebesar Rp 1.431.226 dan and 2022 amounted to Rp 1,431,226 and
Rp 1.637.361 Penjelasan lebih rinci diungkapkan Rp 1,637,361 respectively. Further details are
dalam Catatan 8. disclosed in Note 8.
(f) Amortisasi aset takberwujud (f) Amortization of intangible asset
Grup mereviu estimasi umur manfaat lisensi atas The Group reviews estimated useful life of the
piranti lunak setiap tahun dan diperbaharui jika license of software annually and is updated if
terjadi perbedaan perkiraan dari estimasi awal expectations differ from previous estimates due to
dikarenakan perkembangan teknologi. Penurunan development of technology. A reduction in the
estimasi umur manfaat lisensi atas piranti lunak akan estimated useful life of license of software would
meningkatkan pencatatan beban amortisasi dan increase its recorded amortization expenses and
mengurangi nilai aset takberwujud. decrease its intangible asset.
(g) Perpajakan (g) Taxation
Grup beroperasi di bawah peraturan perpajakan di The Group operates under the tax regulations in
Indonesia. Pertimbangan yang signifikan diperlukan Indonesia. Significant judgment is required in
untuk menentukan provisi pajak penghasilan dan determining the provision for income taxes and
pajak pertambahan nilai. Apabila keputusan final atas value added taxes. Where the final tax outcome of
pajak tersebut berbeda dari jumlah yang pada these matters is different from the amounts that
awalnya dicatat, perbedaan tersebut akan dicatat di were initially recorded, such differences will be
laporan laba rugi pada periode dimana hasil tersebut recorded in the profit or loss in the period in which
dikeluarkan. such determination is made.
(h) Penurunan nilai aset non-keuangan (h) Impairment of non-financial assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset An impairment exists when the carrying value of an
melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang lebih asset exceeds its recoverable amount, which is the
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk higher of its fair value less costs to sell and its value
menjual dan nilai pakainya. in use.
Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual didasarkan The fair value less costs to sell calculation is based
pada data yang tersedia dari transaksi penjualan yang on available data from binding sales transactions in
mengikat yang dibuat dalam transaksi normal atas an arm’s length transaction of similar assets or
aset serupa atau harga pasar yang dapat diamati observable market prices less incremental costs for
dikurangi dengan biaya tambahan yang dapat disposing the asset.
diatribusikan dengan pelepasan aset.
Manajemen telah mereviu penurunan nilai hewan Management has reviewed impairment of and long-
ternak produksi, aset tetap, aset hak guna dan aset term livestock, fixed assets, right of used assets and
tak berwujud dan manajemen percaya bahwa tidak intangible assets and management believes that
ada indikasi potensi penurunan nilai atas hewan there is no indication of potential impairment in
ternak produksi, aset tetap, aset hak guna dan aset values of long-term livestocks, fixed assets, right of
tidak berwujud sebagaimana disajikan dalam laporan used assets, intangible assets as presented in the
posisi keuangan konsolidasian pada tanggal consolidated statements of financial position as of
31 Desember 2023 dan 2022. Jumlah tercatat neto 31 December 2023 and 2022. The net carrying
hewan ternak produksi, aset tetap, aset hak guna dan amounts of the Group’s long term livestock, fixed
aset tidak berwujud Grup pada tanggal 31 Desember assets, right of used assets and intangible assets as
2023 dan 2022 diungkapkan masing masing dalam of 31 December 2023 and 2022 are disclosed in Notes
Catatan 13, 14, 15 dan 16. 13, 14, 15 and 16, respectively.
Page 52
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/40 Exhibit E/40
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 15.233 12.273 Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 319.053 186.810 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 599.142 69.267 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Citibank NA 50.557 11.628 Citibank NA
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 4.663 3.999 (Persero) Tbk
Bank lainnya - 109 Other banks
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 955.249 837.276 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Citibank NA 130.476 45.291 Citibank NA
PT Bank Central Asia Tbk 60.532 43.274 PT Bank Central Asia Tbk
Total 2.119.672 1.197.654 Total
Setara Kas – Deposito Cash Equivalents - Deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 39.419 38.715 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Total 39.419 38.715 Total
Total 2.174.324 1.248.642 Total
Tingkat suku bunga deposito berjangka adalah sebagai Time deposit’s interest are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah 2,25%-5,00% 2,25% Rupiah
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended 31 December 2023 and 2022, total
31 Desember 2023 dan 2022, total pendapatan bunga yang interest earned from cash and cash equivalents amounted
diperoleh dari kas dan setara kas masing-masing sebesar to Rp 35,359 and Rp 10,446, respectively.
Rp 35.359 dan Rp 10.446.
Kas dan setara kas tidak digunakan sebagai jaminan atas Cash and cash equivalents are not pledged as collateral
liabilitas dan pinjaman lainnya. for any liabilities and other borrowings.
Page 53
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/41 Exhibit E/41
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA – NETO 5. TRADE RECEIVABLES – NET
Rincian akun piutang usaha - neto adalah sebagai berikut: The details of trade receivables - net are as follows:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Pengecer 366.782 322.951 Retailers
Agen/distributor 344.439 292.040 Agents/distributors
Eksportir 2.612 5.730 Exporters
Total 713.833 620.721 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 3.529 ) ( 3.529 ) Allowance for impairment losses
Total – Neto 710.304 617.192 Total - Net
Rincian piutang usaha berdasarkan umurnya pada tanggal The aging schedule of trade receivable as of
31 Desember 2023 dan 2022, adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022, are as follows:
2023 2022
Lancar 677.623 615.291 Current
Telah jatuh tempo Over due in
1- 30 hari 30.791 5.003 1 - 30 days
31- 60 hari 3.123 310 31 - 60 days
> 61 hari - - 61 days
Lebih dari 90 hari 2.296 117 More than 90 days
Total 713.833 620.721 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 3.529 ) ( 3.529 ) Allowance for impairment losses
Total 710.304 617.192 Total
Piutang usaha tidak dijaminkan, tanpa bunga dan umumnya Trade receivables are unsecured, noninterest-bearing and
diberikan dalam jangka waktu kredit 30 hari. are generally granted on 30 days credit term.
Piutang usaha dalam mata uang asing adalah sebagai Trade receivables in foreign currency were as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah 711.221 614.991 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.612 5.730 United States Dollar
Total 713.833 620.721 Total
Page 54
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/42 Exhibit E/42
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA – NETO (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES – NET (Continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai The movement in allowance for impairment losses is follows:
berikut:
2023 2022
Saldo awal 3.529 13.613 Beginning balance
Penyisihan selama tahun berjalan - - Provision during the year
Pemulihan tahun berjalan ( -)( 10.084 ) Recovery during the year
Total 3.529 3.529 Total
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang usaha cukup untuk menutup losses on trade receivables is sufficient to cover losses from
kerugian atas tidak tertagihnya piutang di masa depan uncollectible accounts in the future (Notes 2h and 3).
(Catatan 2h dan 3).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang dalam As of 31 December 2023 and 2022, trade receivables in
valuta asing masing-masing sebesar USD 169.418 dan foreign currencies amounted to USD 169,418 and
USD 364.264 (Catatan 41). USD 364,264, respectively (Note 41).
6. PIUTANG LAIN-LAIN - NETO 6. OTHER RECEIVABLES – NET
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Koperasi Peternak Susu 8.232 9.168 Dairy Farm Cooperative
Lain-lain 24.183 33.882 Others
Total 32.415 43.050 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai ( 2.459 ) ( 233 ) Allowance for impairment losses
Total 29.956 42.817 Total
Pihak berelasi (Catatan 37) 26.835 26.518 Related parties (Note 37)
Total 56.791 69.335 Total
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai The movement in allowance for impairment losses is follows:
berikut:
2023 2022
Saldo awal 233 233 Beginning balance
Penyisihan selama tahun berjalan 2.226 - Provision during the year
Total 2.459 233 Total
Perusahaan melakukan transaksi komersial dengan beberapa The Company conducts commercial transactions with several
pihak berelasi. Saldo akhir ini adalah saldo pemberian related parties. This ending balance represents the balance
pinjaman kepada PT Menara Ultra Indonesia dan tagihan for loans to PT Menara Ultra Indonesia and receivables from
kepada PT Campina Ice Cream Industry Tbk merupakan klaim PT Campina Ice Cream Industry Tbk which are receivables
biaya yang belum diterima dan kepada PT Kraft Ultrajaya for prepaid expenses and against PT Kraft Ultrajaya
Indonesia dikarenakan adanya sewa bangunan dan penggunaan Indonesia due to the Company's building lease and utility
utilitas Perusahaan (Catatan 37). usage. (Note 37).
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang lain-lain cukup untuk menutup losses on other receivables is sufficient to cover losses from
kerugian atas tidak tertagihnya piutang di masa depan. uncollectible accounts in the future.
Page 55
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/43 Exhibit E/43
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. INVESTASI PADA NILAI WAJAR MELALUI PENGHASILAN 7. FAIR VALUE THROUGH OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME INVESTMENT
Premium yang belum
Dimiliki hingga jatuh tempo / Nilai nominal/ diamortisasi/ Nilai Buku/
held to maturity Nominal Value Unamortized Premium Book Value
2023
Obligasi Pemerintah Rupiah/
Government Bonds Rupiah - - -
Keuntungan yang belum direalisasi dari
perubahan nilai wajar dari investasi/
Unrealized gain on changes in fair
value of investment -
Total -
Premium yang belum
Dimiliki hingga jatuh tempo / Nilai nominal/ diamortisasi/ Nilai Buku/
held to maturity Nominal Value Unamortized Premium Book Value
2022
Obligasi Pemerintah Rupiah/
Government Bonds Rupiah 814.700 24.002 838.702
Keuntungan yang belum direalisasi dari
perubahan nilai wajar dari investasi/
Unrealized gain on changes in fair
value of investment ( 10.299 )
Total 828.403
Pada bulan Januari 2021 Perusahaan melakukan pembelian In January 2021 the Company purchased Government
Obligasi Pemerintah yang ber-denominasi dalam mata bonds which are denominated in Rupiah. As of
uang Rupiah. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 31 December 2023 and 2022, these Government Bonds
Obligasi Pemerintah ini memiliki tingkat bunga berkisar bear interest rate ranging from 6.00 - 7.50 per year
antara 6,00 – 7,50 per tahun yang akan jatuh tempo dalam which will mature in various dates in year mature in
berbagai tanggal pada tahun 2031, 2033, 2036, 2040, 2048 various dates in year 2031, 2033, 2036, 2040, 2048 and
dan 2051. 2051.
Pada bulan Oktober dan November 2022, sebagian Obligasi In October and November 2022, part of the Government
Pemerintah dengan nilai nominal Rp 970.300 telah Bonds with a nominal value of Rp 970,300 has been sold.
dicairkan.
Pada bulan Mei, Juni dan Juli 2023, seluruh Obligasi In May, June and July 2023, all of the Government Bonds
Pemerintah dengan nilai nominal Rp 814.700 telah with a nominal value of Rp 814,700 has been sold.
dicairkan.
Page 56
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/44 Exhibit E/44
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERSEDIAAN – NETO 8. INVENTORIES – NET
Rincian akun persediaan adalah sebagai berikut: The details of inventories are as follows:
2023 2022
Bahan baku 846.945 1.009.722 Raw materials
Barang jadi (Catatan 30) 402.204 445.925 Finished goods (Note 30)
Suku cadang, dll 128.758 117.505 Spare parts, etc
Pakan ternak 53.515 64.405 Animal feed
Total 1.431.422 1.637.557 Total
Penyisihan persediaan usang ( 196 ) ( 196 ) Allowance for inventory obsolescence
Total – Neto 1.431.226 1.637.361 Total - Net
Manajemen berpendapat bahwa saldo penyisihan Management believes that the allowance for inventory
persediaan usang cukup untuk menutup kerugian atas obsolescence is sufficient to cover possible losses from
penurunan nilai persediaan (Catatan 2j dan 3). the decline in value of inventories (Notes 2j and 3).
Persediaan-persediaan tersebut tidak disimpan dalam satu Inventories are not stored at one place but they are
lokasi penyimpanan saja tetapi tersebar di beberapa spread in various locations at some location. A part of
lokasi. Sejumlah persediaan barang jadi bahkan disimpan finished goods is stored at the warehouse of marketing
di gudang kantor perwakilan pemasaran yang terdapat di representative office at cities in Java Island.
beberapa kota di Pulau Jawa.
Perusahaan mengasuransikan seluruh persediaan barang The Company insures all finished of goods and raw
jadi dan bahan baku melalui Property All Risk Insurance. materials through the Property All Risk Insurance.
Nilai pertanggungan untuk persediaan tanggal The insurance coverage for inventories as of 2023 and
2023 dan 2022 adalah masing-masing sebesar Rp 882.350 2022 amounted to Rp 882,350 and Rp 500,000,
dan Rp 500.000. Nilai pertanggungan ini dianggap cukup respectively. The amount is considered to be adequate
untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dengan to cover possible losses that may be incurred with the
asumsi bahwa peristiwa yang menyebabkan timbulnya assumption that events causing the occurrence of loss
kerugian tersebut tidak terjadi secara bersamaan di semua does not happen simultaneously in all storage locations.
lokasi penyimpanan.
Biaya persediaan yang diakui beban dan dikeluarkan dalam The cost of inventories recognized as expenses and
beban pokok penjualan masing-masing sebesar incurred in cost of good sold amounted to Rp 4,912,711
Rp 4.912.767 dan Rp 4.770.238 untuk tahun yang berakhir and Rp 4,912,767 for the year ended 31 December 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. and 2022, respectively.
9. UANG MUKA 9. ADVANCE PAYMENTS
Akun ini merupakan uang muka dalam rupiah dan mata This account represents advance payment in rupiah and
uang asing dengan rincian sebagai berikut: foreign currencies detailed as follows:
2023 2022
Rupiah 21.627 17.989 Rupiah
Mata Uang Asing 8.684 119.170 Foreign Currencies
Total 30.311 137.159 Total
Uang muka merupakan uang muka pembelian bahan baku Advance payments represent advances for purchase of
dan suku cadang. raw materials and spare parts.
Page 57
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/45 Exhibit E/45
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 10. PREPAID EXPENSES
Akun ini merupakan uang muka dalam rupiah dan mata This account represents advance payment in rupiah and
uang asing dengan rincian sebagai berikut: foreign currencies detailed as follows:
2023 2022
Asuransi 3.301 686 Insurance
Sewa gudang dan stock point 2.079 2.818 Warehouse and stock point rent
Lainnya 2.994 1.631 Others
Total 8.374 5.135 Total
Sewa gudang dan stock point merupakan sewa dibayar Warehouse and stock points rent refers to prepaid rent
dimuka untuk bangunan yang digunakan sebagai gudang for a building used as a warehouse and sales office.
dan kantor penjualan.
11. ASET KEUANGAN TIDAK LANCAR 11. NON-CURRENT FINANCIAL ASSET
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang karyawan dan lainnya 891 1.532 Employee receivables and others
Piutang karyawan dan lainnya merupakan tagihan kepada Employee receivables and others represent receivables
pihak ketiga dan terafiliasi atas transaksi pinjaman dana from third parties and affiliates that are not
yang tidak diikat secara pasti dan merupakan piutang particularly bounded by agreement and are treated as
jangka panjang. long-term receivables.
Manajemen berpendapat hampir seluruh piutang tersebut The management believes that all of receivables are
dapat ditagih. collectible.
12. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ASOSIASI DAN 12. INVESTMENT IN SHARES IN ASSOCIATES AND JOINT
VENTURA BERSAMA VENTURES
PT Kraft Ultrajaya Indonesia PT Kraft Ultrajaya Indonesia
PT Kraft Ultrajaya Indonesia bergerak di bidang industri PT Kraft Ultrajaya Indonesia operates in the cheese
keju yang berdomisili di Bandung. Penyertaan saham di industry which is domiciled in Bandung. Investment in
PT Kraft Ultrajaya Indonesia sebanyak 2.250.000 saham PT Kraft Ultrajaya Indonesia totaled 2,250,000 shares or
atau sebesar 30% dari modal disetor PT Kraft Ultrajaya 30% of issued capital of PT Kraft Ultrajaya Indonesia.
Indonesia.
PT Toll Indonesia PT Toll Indonesia
Penyertaan saham di PT Toll Indonesia merupakan Investment in PT Toll Indonesia represents indirect
kepemilikan tidak langsung melalui PT Nikos Intertrade ownership through PT Nikos Intertrade which holds
entitas anak sebanyak 318.500 saham atau sebesar 49% 318,500 shares or 49% of issued capital of PT Toll
dari modal disetor PT Toll Indonesia. PT Toll Indonesia Indonesia. PT Toll Indonesia engages in logistic industry
bergerak dalam bidang logistik yang didirikan oleh which was built by PT Nikos Intertrade and Toll (SCL)
PT Nikos Intertrade dan Toll (SCL) Ltd. Singapore (Dahulu Ltd. Singapore (Formerly known as Sembcorp Logistics
bernama Sembcorp Logistics Limited). Pada saat laporan Limited). At the time the consolidated financial
keuangan konsolidasian ini diterbitkan, PT Toll Indonesia statements were issued, PT Toll Indonesia is in the
sedang dalam proses likuidasi. process of liquidation.
Page 58
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/46 Exhibit E/46
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ASOSIASI DAN 12. INVESTMENT IN ASSOCIATES AND JOINT VENTURES
VENTURA BERSAMA (Lanjutan) (Continued)
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale PT ITO EN Ultrajaya Wholesale
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale bergerak di bidang industri PT ITO EN Ultrajaya Wholesale operates in the trading
perdagangan yang berdomisili di Jakarta. Berdasarkan industry which is domiciled in Jakarta. Based on
dokumen No 359/1/PL_PB/PMA/2018 yang diterbitkan oleh document No 359/1/PL_PB/PMA/2018 issued by Badan
Badan Koordinasi Penanaman Modal (BKPM) Pendaftaran Koordinasi Penanaman Modal (BKPM) Pendaftaran
Penanaman Modal-Penanaman Modal Asing tanggal Penanaman Modal-Penanaman Modal Asing on
14 Februari 2018. Penyertaan saham di PT ITO EN 14 February 2018. Investment in PT ITO EN Ultrajaya
Ultrajaya Wholesale menjadi sebanyak 66.000 saham atau Wholesale totaled 66,000 shares or 50% of issued capital
sebesar 50% dari modal disetor PT ITO EN Ultrajaya of PT ITO EN Ultrajaya Wholesale.
Wholesale.
PT Menara Ultra Indonesia PT Menara Ultra Indonesia
PT Menara Ultra Indonesia bergerak di bidang industri, PT Menara Ultra Indonesia operates in the industry,
perdagangan dan Jasa yang berdomisili di Subang, Jawa trading and service which is domiciled in Subang, West
Barat. Penyertaan saham di PT Menara Ultra Indonesia Java. Investment in PT Menara Ultra Indonesia totaled
sebanyak 4.125 saham atau sebesar 25% dari modal disetor 4,125 shares or 25% of issued capital of PT Menara Ultra
PT Menara Ultra Indonesia. Indonesia.
Ringkasan informasi keuangan entitas dengan The summary of financial information of entities under
menggunakan metode ekuitas adalah sebagai berikut: equity method is as follows:
2023
ENTITAS / Aset/ Kewajiban / Penjualan / Laba (Rugi) /
ENTITIES Assets Liabilities Sales Profit (Loss)
Entitas Asosiasi / Associate
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 610.499 371.271 703.575 32.718
PT Menara Ultra Indonesia 78.169 81.771 78.503 4.800
Perusahaan Ventura Bersama /
Joint Venture
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale 25.897 7.512 34.500 83
Total/Total 714.565 460.554 816.578 37.601
2022
ENTITAS / Aset/ Kewajiban / Penjualan / Laba (Rugi) /
ENTITIES Assets Liabilities Sales Profit (Loss)
Entitas Asosiasi / Associate
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 502.192 295.032 631.656 ( 68.565 )
PT Menara Ultra Indonesia 75.162 73.563 45.283 ( 1.128 )
Perusahaan Ventura Bersama /
Joint Venture
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale 23.198 3.714 24.583 1.381
Total/Total 600.552 372.309 701.522 ( 68.312 )
Page 59
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/47 Exhibit E/47
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS ASOSIASI DAN 12. INVESTMENT IN ASSOCIATES AND JOINT VENTURES
VENTURA BERSAMA (Lanjutan) (Continued)
Perubahan penyertaan saham untuk tahun yang berakhir The changes in investment in shares for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Pada Awal Penambahan Bagian Hasil Pada Akhir
Periode/ (Pengurangan)/ Bersih/ Periode/
2023
At Beginning of Addition Shares of At End of
Period (Deduction) Result Period
Entitas Asosiasi / Associate
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 66.286 - 9.815 76.101
PT Menara Ultra Indonesia 14.902 - 1.200 16.102
Perusahaan Ventura Bersama /
Joint Venture
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale 18.940 - 42 18.982
Total/Total 100.128 - 11.057 111.185
Pada Awal Penambahan Bagian Hasil Pada Akhir
Periode/ (Pengurangan)/ Bersih/ Periode/
2022 At Beginning of Addition Shares of At End of
Period (Deduction) Result Period
Entitas Asosiasi / Associate
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 86.855 - ( 20.569 ) 66.286
PT Menara Ultra Indonesia 15.185 - ( 283 ) 14.902
Perusahaan Ventura Bersama /
Joint Venture
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale 18.249 - 691 18.940
Total/Total 120.289 - ( 20.161 ) 100.128
13. HEWAN TERNAK PRODUKSI – BERUMUR PANJANG - NETO 13. LONG–TERM LIVESTOCK – NET
Jumlah ternak yang dimiliki oleh Grup disajikan di bawah The quantity of livestock owned by the Group is
ini: presented below:
Jumlah/
Headcount
2023 2022
Sapi perah muda 2.641 2.299 Young dairy cows
Sapi perah dewasa 3.065 3.325 Mature dairy cows
TOTAL 5.706 5.624 Total
Page 60
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/48 Exhibit E/48
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. HEWAN TERNAK PRODUKSI – BERUMUR PANJANG – NETO 13. LONG–TERM LIVESTOCK – NET (Continued)
(Lanjutan)
Mutasi hewan ternak produksi – berumur panjang untuk Mutation of long-term livestock for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 31 December 2023 and 2022 are as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal 180.891 160.796 Beginning balance
Penambahan selama tahun berjalan 79.238 76.112 Additions during the year
Laba (rugi) atas selisih nilai wajar Gain (loss) on difference in fair value of
hewan ternak 4.060 ( 9.653 ) livestock
Sub-total perubahan nilai wajar 264.189 227.255 Sub-total changes in fair value
Pengurangan karena: Reductions due to:
- Penjualan ( 37.214 ) ( 34.730 ) due to sales -
- Kematian ( 8.910 ) ( 11.634 ) due to death -
Saldo akhir 218.065 180.891 Ending balance
Rincian hewan ternak produksi berumur panjang terdiri Details of long-term livestock consist of:
dari:
2023 2022
Sapi perah muda 82.366 64.894 Young dairy cows
Sapi perah dewasa 135.699 115.997 Mature dairy cows
Saldo akhir 218.065 180.891 Ending balance
Entitas anak mencatat kematian ternak dengan The Subsidiaries record the livestock mortality using
menggunakan metode penghapusan langsung. Persentase direct write-off method. The mortality rate of livestock
kematian ternak yang terjadi untuk tahun yang berakhir for the years ended 31 December 2023 and 2022 were
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 7.42% and 9.56% for UPBS; and 15.48% and 13.95% for
masing-masing sebesar 7,42% dan 9,56% untuk UPBS serta USDF, respectively. The Subsidiaries have not yet
15,48% dan 13,95% untuk USDF. Entitas anak belum insured the livestocks. The management is currently
mengasuransikan hewan ternaknya. Manajemen sedang assessing the risk of livestock mortality with insurance
melakukan pengkajian antara tingkat risiko kematian cost to be incurred.
ternak dengan biaya asuransi yang harus dikeluarkan.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended 31 December 2023 and 2022, the
31 Desember 2023 dan 2022, Grup mengakui kerugian Group recognized loss on sale and mortality of livestock
penjualan dan kematian ternak masing-masing sebesar amounting to Rp 21,091 and Rp 26,902, respectively
Rp 21.091 dan Rp 26.902 (Catatan 32). (Note 32).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai hewan ternak produksi – berumur impairment of long-term livestock assets as of
panjang pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022. Long-term livestocks are
Hewan ternak produksi – berumur panjang tidak not pledged to any party.
dijaminkan ke pihak manapun.
Page 61
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/49 Exhibit E/49
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP – NETO 14. FIXED ASSETS – NET
Rincian dan mutasi aset tetap pada tanggal 31 Desember The details and mutation of fixed assets as of
2023 dan 2022 serta untuk tahun yang berakhir pada 31 December 2023 and 2022 and for the year then ended
tanggal-tanggal tersebut adalah sebagai berikut: are as follows:
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
2023 January 2023 Additions Deductions Reclassifications December 2023
Tanah/Land 869.875 31.631 - - 901.506
Bangunan dan perumahan /
Building and housing 359.954 - - 933 360.887
Mesin dan instalasi / Machinery
and installations 2.053.787 5.137 ( 8.296 ) 36.093 2.086.721
Kendaraan bermotor / Vehicles 50.271 4.043 ( 3.049 ) 727 51.992
Peralatan dan inventaris /
Equipments and fixtures 301.768 7.513 ( 18.311 ) 19.399 310.369
Sarana dan prasarana / Facilities
and infrastructure - 4.178 - 2.274 6.452
Total/Total 3.635.655 52.502 ( 29.656 ) 59.426 3.717.927
Aset Dalam Masa Konstruksi / Assets Under Constructions
Tanah/Land 297.359 3.450 - - 300.809
Bangunan dan perumahan /
Building and housing 350.139 71.202 - ( 117.271 ) 304.070
Mesin dan instalasi / Machinery and
installations 72.651 67.068 - ( 36.749 ) 102.970
Peralatan dan inventaris /
Equipments and fixtures 4.735 41.938 - 90.652 137.325
Saran dan prasarana / Facilities
and infrastructure - 341 - 55 396
Sarana jalan / Road facility 443 1 - ( 444 ) -
Total/Total 725.327 184.000 - ( 63.757 ) 845.570
TOTAL BIAYA PEROLEHAN /
TOTAL ACQUISITION COST 4.360.982 236.502 ( 29.656 )( 4.331 ) 4.563.497
AKUMULASI PENYUSUTAN / ACCUMULATED DEPRECIATION:
Aset pemilikan langsung / Direct ownership
Bangunan dan perumahan / (
Building and housing 152.791 15.806 -( 130 ) 168.467
Mesin dan instalasi / Machinery and
installations 1.665.284 93.748 ( 8.296 ) 378 1.751.114
Kendaraan bermotor / Vehicles 38.789 6.563 ( 3.049 ) 727 43.030
Peralatan dan inventaris /
Equipments and fixture 243.935 29.851 ( 18.305 )( 1.140 ) 254.341
Sarana dan prasarana / Facilities
and infrastructure - 260 - 165 425
TOTAL AKUMULASI PENYUSUTAN
/TOTAL ACCUMULATED
DEPRECIATION 2.100.799 146.228 ( 29.650 ) - 2.217.377
NILAI TERCATAT / CARRYING
AMOUNT 2.260.183 2.346.120
Page 62
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/50 Exhibit E/50
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP – NETO (Lanjutan) 14. FIXED ASSETS – NET (Continued)
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
2022 January 2022 Additions Deductions Reclassifications December 2022
Tanah/Land 824.652 45.223 - - 869.875
Bangunan dan perumahan / Building
and housing 354.848 3.968 - 1.138 359.954
Mesin dan instalasi / Machinery
and installations 1.960.582 5.444 - 87.761 2.053.787
Kendaraan bermotor / Vehicles 47.250 3.734 ( 713 ) - 50.271
Peralatan dan inventaris /
Equipments and fixtures 279.276 14.791 ( 6.180 ) 13.881 301.768
Total/Total 3.466.608 73.160 ( 6.893 ) 102.780 3.635.655
Aset Dalam Masa Konstruksi / Assets Under Constructions
Tanah/Land 282.185 15.174 - - 297.359
Bangunan dan perumahan / Building
and housing 258.562 97.168 - ( 5.591 ) 350.139
Mesin dan instalasi / Machinery and
installations 103.776 57.535 - ( 88.660 ) 72.651
Peralatan dan inventaris /
Equipments and fixtures 6.889 11.727 - ( 13.881 ) 4.735
Sarana jalan / Road facility 438 5 - 443
Total/Total 651.850 181.609 - ( 108.132 ) 725.327
TOTAL BIAYA PEROLEHAN /
TOTAL ACQUISITION COST 4.118.458 254.769 ( 6.893 )( 5.352 ) 4.360.982
AKUMULASI PENYUSUTAN / ACCUMULATED DEPRECIATION:
Aset pemilikan langsung / Direct ownership
Bangunan dan perumahan /
Building and housing 134.559 18.232 - - 152.791
Mesin dan instalasi / Machinery and
installations 1.566.449 98.835 - - 1.665.284
Kendaraan bermotor / Vehicles 31.392 8.110 ( 713 ) - 38.789
Peralatan dan inventaris /
Equipments and fixture 220.705 29.406 ( 6.176 ) - 243.935
TOTAL AKUMULASI PENYUSUTAN
/TOTAL ACCUMULATED
DEPRECIATION 1.953.105 154.583 ( 6.889 ) - 2.100.799
NILAI TERCATAT / CARRYING
AMOUNT 2.165.353 2.260.183
Page 63
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/51 Exhibit E/51
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - NETO (Lanjutan) 14. FIXED ASSETS - NET (Continued)
Tanah milik Perusahaan merupakan tanah dengan status Land owned by the Company represents land rights
Hak Guna Bangunan (HGB). HGB tersebut berlaku sampai (HGB). The land right is valid until 2032 and
dengan 2032 dan manajemen berkeyakinan bahwa HGB management believes that this land rights could be
tersebut dapat diperpanjang pada saat berakhirnya hak extended when they expire.
tersebut.
Seluruh aset kepemilikan langsung telah diasuransikan Assets under direct ownership are covered by property
(property all risk insurance) per 2023 dengan jumlah all risk insurance as of 2023 amounting to Rp 762,900 for
pertanggungan yang memadai sebesar Rp 762.900 untuk building and housing, machinery and equipment and
bangunan dan perumahaan, mesin dan peralatan amounting to Rp 7,159 for vehicles. As of 31 December
sedangkan kendaraan jumlah pertanggungannya sebesar 2023, the Management’s believes that the amount of
Rp 7.159. Pada tanggal 31 Desember 2023 manajemen insurance coverage is adequate to cover possible losses
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup in the future.
untuk menutupi kemungkinan kerugian di masa yang akan
datang.
Selain asuransi terhadap aset tetap tersebut di atas. In addition to insurance on fixed assets mentioned
Perusahaan mengasuransikan juga dengan nilai yang above. The company also insures with sufficient value,
cukup, terhadap kerugian yang diderita oleh Perusahaan against losses suffered by the company due to being
karena tidak bisa menjalankan kegiatan usahanya yang unable to carry out its business activities due to physical
diakibatkan oleh asset yang digunakan untuk melakukan damage to the assets used to carry out business
kegiatan usaha mengalami kerusakan secara fisik (Business activities (Business Interruption Insurance) with a sum
Interruption Insurance) dengan nilai pertanggungan insured of Rp 2,100,000.
sebesar Rp 2.100.000.
Aset tetap yang digunakan oleh entitas asosiasi jumlahnya The fixed assets used by the associated companies are
tidak signifikan. Manajemen tidak menggolongkan sebagai insignificant. Management does not classify them as
properti investasi karena nilainya tidak material. property investment because their values are not
material.
Harga jual, nilai tercatat dan laba penjualan asset tetap The sales price, carrying amount and gain on sales of
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal fixed assets for the years ended 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Harga jual 874 722 Selling price
Nilai tercatat ( 6) ( 4) Carrying amount
Laba penjualan aset tetap 868 718 Gain on sale of fixed assets
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun yang berakhir The depreciation expenses for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31 December 2023 and 2022 are charged to the following:
dibebankan pada kelompok berikut:
2023 2022
Beban pokok penjualan (Catatan 30) 130.597 139.708 Cost of goods sold (Note 30)
Beban penjualan, umum dan Selling, general and administrative
administrasi (Catatan 31) 15.631 14.875 Expenses (Note 31)
Total 146.228 154.583 Total
Page 64
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/52 Exhibit E/52
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET TETAP - NETO (Lanjutan) 14. FIXED ASSETS - NET (Continued)
Rincian aset tetap dalam periode konstruksi pada tanggal Details of fixed assets under construction as at
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 are as follows:
Persentase Akumulasi
penyelesaian/ biaya/ Estimasi
Percentage of Cost penyelesaian/
completion accumulation Estimation date
2023 % Rp of completion 31 December 2023
Mei /
Tanah 70 300.809 May 2024 Land
Mei /
Bangunan dan perumahan 70 304.070 May 2024 Building and housing
Mei /
Mesin dan instalasi 80 102.970 May 2024 Machinery and Installations
Mei /
Peralatan dan inventaris 85 137.325 May 2024 Equipments and fixtures
Mei /
Sarana Prasarana 70 396 May 2024 Facilities and infrastructure
Total 845.570 Total
Persentase Akumulasi
penyelesaian/ biaya/ Estimasi
Percentage of Cost penyelesaian/
completion accumulation Estimation date
2022 % Rp of completion 31 December 2022
Juni /
Tanah 70 297.359 June 2023 Land
Juni /
Bangunan dan perumahan 70 350.139 June 2023 Building and housing
Mei /
Mesin dan instalasi 80 72.651 May 2023 Machinery and Installations
Mei /
Peralatan dan inventaris 85 4.735 May 2023 Equipments and fixtures
Mei /
Sarana Jalan 75 443 May 2023 Road Facility
Total 725.327 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Desember 2023 impairment of fixed assets as of 31 December 2023 and
dan 2022. 2022.
Page 65
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/53 Exhibit E/53
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET HAK GUNA – NETO 15. RIGHTS OF USE ASSETS – NET
Aset hak guna merupakan sewa asset yang dibukukan The right of use assets represent the lease of properties
sesuai dengan persyaratan PSAK No. 73 dengan rincian which are accounted for in accordance with
sebagai berikut: requirements of SFAS No. 73 with detalis as follows:
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
2023 January 2023 Addition Deduction December 2023
Biaya perolehan/Acquisition Cost
Tanah / Land 6.389 - - 6.389
Bangunan / Buildings 15.704 3.557 - 19.261
Kendaraan /Vehicles 56.968 29.316 ( 6.567 ) 79.717
Total 79.061 32.873 ( 6.567 ) 105.367
Akumulasi amortisasi/Accumulated
Amortization
Tanah / Land 4.045 1.308 - 5.353
Bangunan / Buildings 12.169 3.370 - 15.539
Kendaraan /Vehicles 50.564 9.912 ( 6.567 ) 53.909
Total 66.778 14.590 ( 6.567 ) 74.801
NILAI TERCATAT / CARRYING
AMOUNT 12.283 30.566
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
2022 January 2022 Addition Deduction December 2022
Biaya perolehan/Acquisition Cost
Tanah / Land 6.389 - - 6.389
Bangunan / Buildings 12.159 3.545 - 15.704
Kendaraan /Vehicles 56.237 731 - 56.968
Total 74.785 4.276 - 79.061
Akumulasi amortisasi/Accumulated
Amortization
Tanah / Land 2.714 1.331 - 4.045
Bangunan / Buildings 8.588 3.581 - 12.169
Kendaraan /Vehicles 35.632 14.932 - 50.564
Total 46.934 19.844 - 66.778
NILAI TERCATAT / CARRYING
AMOUNT 27.851 12.283
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended 31 December 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, amortisasi dari aset hak guna amortization of right of use assets are charged to the
dibebankan pada kelompok berikut: following:
2023 2022
Beban pokok penjualan
(Catatan 30) 2.724 2.622 Cost of goods sold (Note 30)
Beban penjualan, umum dan Selling, general and administrative
administrasi (Catatan 31) 11.866 17.222 expenses (Note 31)
Total 14.590 19.844 Total
Page 66
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/54 Exhibit E/54
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TAKBERWUJUD – NETO 16. INTANGIBLE ASSETS – NET
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
2023 January 2023 Addition Disposal Reclassification December 2023
Biaya perolehan/Acquisition Cost
Lisensi atas peranti lunak /
License for software 41.380 - - - 41.380
Hak atas tanah / Land rights 5.672 - - - 5.672
Hak atas pengelolaan jalan / Road
handle rights - 5.042 5.042
Total/Total 47.052 5.042 - - 52.094
Aset dalam masa konstruksi /
Assets under construction
Lisensi atas peranti lunak /
License for software - 1.152 - - 1.152
Total/Total - 1.152 - - 1.152
TOTAL BIAYA PEROLEHAN / TOTAL
ACQUISITION COST 47.052 6.194 - - 53.246
Akumulasi amortisasi/Accumulated
amortization
Lisensi atas peranti lunak /
License for software 41.249 120 - - 41.369
Hak atas tanah / Land rights 2.918 221 - - 3.139
Hak atas pengelolaan jalan / Road
handle rights - 630 - - 630
Total/Total 44.167 971 - - 45.138
NILAI TERCATAT / CARRYING
AMOUNT 2.885 8.108
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
2022 January 2022 Addition Disposal Reclassification December 2022
Biaya perolehan/Acquisition Cost
Lisensi atas peranti lunak /
License for software 41.544 - -( 164 ) 41.380
Hak atas tanah / Land rights 5.508 - - 164 5.672
Total/Total 47.052 - - - 47.052
Akumulasi amortisasi/Accumulated
amortization
Lisensi atas peranti lunak /
License for software 40.624 625 - - 41.249
Hak atas tanah / Land rights 2.336 582 - - 2.918
Total/Total 42.960 1.207 - - 44.167
NILAI TERCATAT / CARRYING
AMOUNT 4.092 2.885
Page 67
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/55 Exhibit E/55
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TAKBERWUJUD – NETO (Lanjutan) 16. INTANGIBLE ASSETS – NET (Continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 For the year ended 31 December 2023 and 2022,
dan 2022, amortisasi dari aset takberwujud dibebankan amortization of intangible assets are charged to the
pada kelompok berikut: following:
2023 2022
Beban pokok penjualan (Catatan 30) 833 202 Cost of goods sold (Note 30)
Beban penjualan, umum dan Selling, general and administrative
administrasi (Catatan 31) 138 1.005 expenses (Note 31)
Total 971 1.207 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak ada aset As of 31 December 2023 and 2022 none of the Group’s
takberwujud Grup yang kepemilikannya dibatasi atau intangible assets are restricted or used as collateral.
digunakan sebagai jaminan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai aset takberwujud pada tanggal impairment of intangible assets as of 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022. and 2022.
17. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 17. OTHER NON-CURRENT ASSETS
Rincian aset tidak lancar lainnya adalah sebagai berikut: The details of other non-current assets are as follows:
2023 2022
Uang muka investasi Investment advances
Rupiah 47.915 62.758 Rupiah
Mata Uang Asing 271.465 107.410 Foreign Currency
Taksiran restitusi pajak penghasilan 68.255 16.454 Estimated income tax refund
Uang jaminan 1.721 194 Warranty deposit
Total 389.355 186.816 Total
18. UTANG BANK JANGKA PENDEK 18. SHORT-TERM BANK LOAN
Pinjaman jangka pendek Perusahaan adalah sebagai The Company’s short-term bank loans are as follows:
berikut:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 809 750 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 758 699 PT Bank Central Asia Tbk
Total 1.567 1.449 Total
Page 68
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/56 Exhibit E/56
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 18. SHORT-TERM BANK LOAN (Continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan akta notaris No. 23 tanggal 23 Desember 2009 Based on credit agreement No. 23 dated 23 December
di hadapan Raharti Sudjardjati. S.H., Notaris di 2009 of Raharti Sudjardjati. S.H., Notary in Jakarta. the
Jakarta. Perusahaan memperoleh fasilitas kredit untuk Company obtained credit facilities for working capital
modal kerja dan investasi. Berdasarkan surat and investment. Based on letter No. CBG.CB1/SPPK.447/
No. CBG.CB1/SPPK.447/2023 tanggal 15 Desember 2023. 2023 dated 15 December 2023. PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk telah menyetujui Tbk agree to extend the period of credit facilities, with
perpanjangan jangka waktu fasilitas kredit, dengan the following terms:
ketentuan:
Limit/Maximum Facility : Rp 100.000
Syarat Penarikan/Withdrawal Terms : Modal kerja/working capital
Bunga/Interest : 7,50% per tahun/ 7.50% p.a.
Jangka waktu/Time period : 23 Desember/ December 2022 sampai dengan/ up to
22 Desember/ December 2023
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo utang atas As of 31 December 2023 and 2022, the loan balances
pinjaman ini masing-masing sebesar Rp 809 dan Rp 750. amounted to Rp 809 and Rp 750, respectively.
Pada bulan Desember 2023, terdapat beberapa In December 2023, there were several extensions to the
perpanjangan jangka waktu pemberian fasilitas kredit dari term of the credit facilities obtained from PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) tbk, sebagai berikut: Mandiri (Persero) tbk, as follows:
1. Fasilitas Non-Cash Loan 1. Non-Cash Loan Facility
Addendum No / Addendum No : CRO.KP/066/NCL/11 Akta No. 47
Tanggal addendum / Addendum date : Desember/December 2023
Limit kredit / Credit limit : USD 4.000.000 (angka penuh)/(full figure)
23 Desember 2023 s/d 22 Desember 2024/
Jangka waktu / Time period :
23 December 2023 until 22 December 2024
2. Fasilitas Kredit Modal Kerja (Revolving Sublimit Non- 2. Working Capital Credit Facility (Revolving Sublimit
Cash Loan) Non-Cash Loan
Addendum No / Addendum No : KP-COD/022/PK – KMK/2003 Akta No. 11
Tanggal addendum / Addendum date : Desember/December 2023
Limit kredit / Credit limit : Rp 100.000.000.000 (angka penuh)/(full figure)
23 Desember 2023 s/d 22 Desember 2024/
Jangka waktu / Time period :
23 December 2023 until 22 December 2024
3. Fasilitas Kredit Treasury Line 3. Treasury Line Credit Facility
Addendum No / Addendum No : KP-CRO/040/11
Tanggal addendum / Addendum date : Desember/December 2023
Limit kredit / Credit limit : USD 10.000.000 (angka penuh)/(full figure)
23 Desember 2023 s/d 22 Desember 2024/
Jangka waktu / Time period :
23 December 2023 until 22 December 2024
Perusahaan wajib memenuhi ketentuan kredit yaitu, The Company is required to fulfill credit requirements,
memiliki rasio lancar (current ratio) di atas 100% (seratus namely, have a current ratio above 100% (one hundred
persen), debt equity ratio atas dasar leverage maksimal percent), a debt equity ratio based on maximum
sebesar 200% (dua ratus persen), serta earning before leverage of 200% (two hundred percent), and earnings
interest tax depreciation and amortization before interest tax depreciation and amortization
(EBITDA)/Interest minimal 150% (seratus lima puluh (EBITDA) /Minimum interest of 150% (one hundred and
persen). Tidak ada kejadian penting lain setelah tanggal fifty percent). There are no other significant events
penyelesaian laporan keuangan konsolidasian. after the date of completion of the consolidated
financial statements.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo utang atas As of 31 December 2023 and 2022, the loan balances
pinjaman ini masing-masing sebesar Rp 809 dan Rp 750. amounted to Rp 809 and Rp 750, respectively.
Page 69
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/57 Exhibit E/57
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 18. SHORT-TERM BANK LOAN (Continued)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Pinjaman dari PT Bank Central Asia Tbk Berdasarkan Loan from PT Bank Central Asia Tbk. is based on credit
perjanjian kredit tanggal 23 Maret 2001 yang telah agreement dated 23 March 2001 which is amended under
diperbaharui dengan akta No. 01 tanggal 04 April 2019 deed No. 01 dated 04 April 2019 from Ineke
dari Ineke Srihartati S.H. Notaris di Bandung, dan Srihartati.S.H. Notary in Bandung, and based on letter
berdasarkan Surat No.181/Add-KCK/2023 mengenai No. 181 /Add-KCK/2023 regarding notice of renewal of
Pemberitahuan Perpanjangan Batas Waktu Penarikan withdrawal deadline and/or use of credit facilities.
dan/ atau Penggunaan Fasilitas Kredit. PT Bank PT Bank Central Asia Tbk approved the extension of
Central Asia Tbk telah menyetujui perpanjangan fasilitas working capital credit facilities and Omnibus Letter of
kredit modal kerja dan Omnibus Letter of Credit, masing- Credit with terms and conditions as follows:
masing sebagai berikut:
Limit / Maximum Facility : Rp 50.000
Tujuan/Purpose Modal kerja/working capital
Bunga / Interest : 8,00% per tahun/ 8.00% p.a.
Jangka waktu / Time period : 30 Mei / May 2023 sampai dengan / up to 18 Maret /
March 2024
Limit / Maximum Facility : USD 2.000.000
Tujuan / Purpose : Pembelian impor bahan baku/Import of Raw Materials
Jangka waktu / Time period : 30 Mei / May 2023 sampai dengan / up to 18 Maret /
March 2024
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo utang As of 31 December 2023 and 2022, the loan balances
atas pinjaman ini masing-masing sebesar Rp 758 dan amounted to Rp 758 and Rp 699, respectively.
Rp 699.
Seluruh pinjaman Perusahaan tidak didukung oleh agunan All of the Company’s bank loans are not secured by any
khusus serta tidak dijamin oleh pihak manapun. Seluruh assets or any particular covenants and are not secured
harta kekayaan Perusahaan baik barang bergerak maupun by any parties. All Company’s assets which are
barang tidak bergerak baik yang sudah ada maupun yang removable or irremovable already exist or would be
akan ada dikemudian hari menjadi jaminan atas utang obtained in the future would become covenant of
Perusahaan kepada kreditur pinjaman jangka Company’s loans to creditor of short-term bank loans
pendek/bank tanpa hak preference melainkan secara without any preference rights but concurrently to other
konkuren dengan kreditur lain (pari passu). creditors (pari passu).
Selain persyaratan yang telah diungkapkan di atas, tidak In addition to the requirements which have been
ada persyaratan lainnya untuk pinjaman jangka pendek disclosed above, there are no other requirements for
tersebut. these short-term loans.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended 31 December 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022, beban bunga yang diakui interest expense recognized on these short-term bank
atas pinjaman bank jangka pendek ini berjumlah Rp 117 loans amounted to Rp 117 and Rp 109, respectively
dan Rp 109 (Catatan 34). (Note 34).
Page 70
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/58 Exhibit E/58
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG BANK JANGKA PENDEK (Lanjutan) 18. SHORT-TERM BANK LOAN (Continued)
Perusahaan mempunyai fasilitas kredit bank yang belum The Company has unused bank credit facilities as of
digunakan per 31 Desember 2023, sebagai berikut: 31 December 2023, as follows:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Fasilitas / Facility : Non kas / Non-cash loan
Limit/Maximum Facility : USD 4.000.000
Jangka waktu/Time period : 23 Desember / December 2022 sampai dengan / up to 22
Desember / December 2023
Fasilitas / Facility : Treasury Line
Limit/Maximum Facility : USD 10.000.000
: 23 Desember/ December 2022 sampai dengan/ up to 22
Jangka waktu/Time period Desember/ December 2023
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Fasilitas / Facility : L/C (Sight and Usance)
Limit/Maximum Facility : USD 2.000.000
Tujuan / Purpose Pembelian impor bahan baku/Import of Raw Materials
Jangka waktu/Time period : 30 Mei / May 2023 sampai dengan / up to 18 Maret /
March 2024
Fasilitas / Facility : Forex Line (Tod, Tom, Spot, Forward dan SWAP
Limit/Maximum Facility : USD 20.000.000
Tujuan / Purpose : Untuk hedging resiko kurs dari transaksi pembelian dalam
mata uang asing
Jangka waktu/Time period : 16 Maret / March 2023 sampai dengan / up to 18 Maret /
March 2024
Citibank Citibank
Berdasarkan Surat Based on Letter
No. CCBME/JKT/20230904/0000102355/0001 tanggal No. CCBME/JKT/20230904/0000102355/0001 dated
13 September 2023, Perusahaan memperoleh beberapa 13 September 2023, the Company obtained several
fasilitas dari citibank sebagai berikut: facilities from Citibank as follows:
Fasilitas / Facility : Sublimit Bank Guarantee
Limit/Maximum Facility : USD 5.000.000
Tujuan / Purpose untuk mendukung kontrak dengan pemasok (yaitu
pengemasan, dll) / to support contract with suppliers
: (i.e. packaging, etc)
Jangka waktu/Time period Maksimal 150 hari / Max. 150 days
Fasilitas / Facility : Sublimit L/C Issuance (Sight / Usance)
Limit/Maximum Facility : USD 5.000.000
Tujuan / Purpose Penerbitan L/C kepada Pemasok / L/C Issuance to
: Supplier
Jangka waktu/Time period Maksimal 150 hari / Max. 150 days (for sight L/C)
: Maksimal 200 hari / Max. 200 days (for usance L/C)
Fasilitas / Facility : Sublimit TR (Trust Receipt) Loan
Limit/Maximum Facility : USD 5.000.000
Tujuan / Purpose : Untuk melunasi L/C / To settle L/C
Jangka waktu/Time period : Maksimal 120 hari / Max. 120 days
Page 71
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/59 Exhibit E/59
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. UTANG USAHA 19. TRADE PAYABLES
Rincian utang usaha adalah sebagai berikut: Details of trade payables are as follows:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Pemasok luar negeri 177.253 267.737 Foreign suppliers
Pemasok dalam negeri 288.022 357.498 Domestic suppliers
Total 465.275 625.235 Total
Utang dalam negeri berasal dari pembelian bahan baku. Domestic trade payables are derived from purchasing
kemasan dan susu murni. bahan pembantu dan lainnya raw materials, packing material and pure milk, sub-
yang disuplai oleh pemasok utama antara lain PT Tetra materials and others. These are purchased from main
Pak Indonesia, PT Anta Tirta Kirana, PT Tristar suppliers such as PT Tetra Pak Indonesia, PT Anta Tirta
Makmur Kartonindo, Koperasi Peternakan Bandung Selatan. Kirana, PT Tristar Makmur Kartonindo, Koperasi
PT Jawamanis Rafinasi dan PT Daya Cipta Kemasindo. Peternakan Bandung Selatan, PT Jawamanis Rafinasi
and PT Daya Cipta Kemasindo.
Utang usaha luar negeri berasal dari pembelian bahan baku Foreign trade payables are derived from purchasing
kemasan dan concentrate untuk produk minuman. yang packaging materials and concentrate for beverages
disuplai oleh SIG Combibloc Ltd. Dohler Food & Beverage products. These materials were supplied by SIG
Ingredients (Rizhao) Co.Ltd.dan Olam International Ltd. Combibloc Ltd., Dohler Food & Beverage Ingredients
(Rizhao) Co.Ltd and Olam International Ltd.
Rincian utang berdasarkan umur utang usaha pada tanggal Details of trade payables based on aging schedule as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Lancar 213.736 535.636 Current
Telah jatuh tempo Over due in
1-30 hari 251.539 89.599 1 – 30 days
Total 465.275 625.235 Total
Berdasarkan valutanya, ikhtisar utang usaha pada tanggal Based on currency. the summary of accounts payables as
laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai berikut: at the date of consolidated statements of financial
position is as follows:
2023 2022
Rupiah 288.022 357.498 Rupiah
Mata Uang Asing 177.253 267.737 Foreign Currencies
Total 465.275 625.235 Total
Tidak ada jaminan dalam bentuk apapun yang diberikan The Group does not provide any guarantee in whatever
oleh Grup kepada pemasok sedangkan perincian saldo forms to suppliers while the details of trade account
utang usaha dalam mata uang asing diungkapkan dalam payables in foreign currency are disclosed in Note 41.
Catatan 41.
Page 72
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/60 Exhibit E/60
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG DIVIDEN 20. DIVIDENDS PAYABLE
Utang dividen merupakan utang kepada Pemegang Saham Dividends payable represents payable to Shareholders on
atas pembagian dividen untuk laba tahun 2018, 2019, the proposal of dividends for 2018, 2019, 2020, 2021 and
2020, 2021 dan 2022 yang masih belum dibayarkan. 2022 which are not paid yet.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the deed of minutes of Annual General Meeting
Tahunan No. 03 tanggal 26 Juli 2022 dari Ari Hambawan of Shareholders No. 03 dated 26 July 2022 made by Ari
S.H.M.Kn. notaris di Bandung. Perusahaan telah Hambawan S.H. M.Kn. Notary in Bandung. The Company
membagikan dividen atas laba tahun 2021 sebesar Rp 25 distributed dividends for 2021 profit amounting Rp 25
(jumlah penuh) per lembar saham. (full amount) per share.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the deed of minutes of Annual General Meeting
Tahunan No. 02 tanggal 19 Juni 2023 dari Ari Hambawan of Shareholders No. 02 dated 19 June 2023 made by Ari
S.H.M.Kn. notaris di Bandung. Perusahaan telah Hambawan S.H. M.Kn. Notary in Bandung. The Company
membagikan dividen atas laba tahun 2022 sebesar Rp 30 distributed dividends for 2022 profit amounting Rp 30
(jumlah penuh) per lembar saham. (full amount) per share.
2023 2022
2022 306 - 2022
2021 257 21.753 2021
2020 875 875 2020
2019 112 112 2019
2018 112 112 2018
2017 - 93 2017
Total 1.662 22.945 Total
21. AKRUAL 21. ACCRUALS
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Promosi 81.186 94.616 Promotion
Angkutan 39.328 40.266 Freight
Lain-lain 30.498 27.852 Others
Total 151.012 162.734 Total
Akrual promosi merupakan biaya promosi yang terjadi Accrued promotion refers to promotion costs that were
tetapi belum ditagih kepada Perusahaan. incurred but not yet invoiced to the Company.
Akrual beban angkutan merupakan utang atas biaya angkut Accrued freight-in expenses represent transportation
untuk pendistribusian produk yang belum jatuh tempo. cost in product distribution not yet due.
Page 73
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/61 Exhibit E/61
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. MEDIUM-TERM NOTES 22. MEDIUM-TERM NOTES
Pada tanggal 16 November 2020, Perseroan melakukan On 16 November 2020, the Company undertook
aksi Korporasi terkait dengan Penerbitan Medium Term corporate action related to the issuance of Ultrajaya's
Notes (MTN) Ultrajaya Tahun 2020 dengan nilai sebesar 2020 Medium Term Notes (MTN) with a value of Rp
Rp 3.000.000 berdasarkan Akta Perjanjian Penerbitan dan 3,000,000 based on the Deed of Issuance Agreement and
Penunjukan Agen Pemantau (Medium Term Notes) (MTN) Appointment of Monitoring Agent Ultrajaya Medium
Ultrajaya Tahun 2020 No. 22 tanggal 13 November 2020 Term Notes (MTN) year 2020 No. 22 dated 13 November
dibuat di hadapan Ashoya Ratam, SH, MKn. Notaris di 2020 made in front of Ashoya Ratam, SH, MKn. notary in
Jakarta Jakarta
Berikut ini adalah nilai tercatat atas MTN pada tanggal The following is the carrying value of MTN as of
31 Desember 2023 dan 2022: 31 December 2023 and 2022:
2023 2022
Seri A - - Series A
Seri B - - Series B
Seri C - 600.000 Series C
Total nilai nominal - 600.000 Total nominal value
Dikurangi: Less:
Beban penerbitan yang belum
diamortisasi - ( 1.681 ) Unamortized issuance cost
Nilai wajar - 598.319 Fair value
Jatuh tempo dalam satu tahun - ( 598.319 ) Current maturities
Bagian jangka panjang - - Long-term Portion
Berikut adalah uraian mengenai MTN Ultrajaya Tahun The following is the details of MTN Ultrajaya in 2020
2020
Nama Instrumen/Name of instrument Medium-Term Notes Ultrajaya Tahun 2020
Total Nilai Penerbitan/Total Issuance value : Rp 3.000.000
Tenor/Terms : Seri/Series A – 370 Hari Kalender/Calender days - 27
November 2021
Seri/Series B – 2 Tahun/years – 17 November 2022
Seri/Series C – 3 Tahun/years – 17 November 2023
Tingkat bunga/Interest rate : Seri/Series A – 7,5%
Seri/Series B – 8%
Seri/Series C – 8,5%
Peringkat/Rating : id AA- (double A minus), dari /from Pefindo
Penggunaan dana/Use of funds : 1) CAPEX (Capital Expenditure/Pembelanjaan Modal),
2) Modal Kerja/working capital
Jaminan/security : Tanpa Jaminan Khusus (Clean Basis).
Utang MTN Seri B sebesar Rp 900.000.000.000 (nilai MTN Series B loan amounting Rp 900,000,000,000 (full
penuh), telah dibayarkan per 16 November 2022 beserta amount), has been paid as of 16 November 2022 along
bunganya with the interest.
Utang MTN Seri C sebesar Rp 600.000.000.000 (nilai MTN Series C loan amounting Rp 600,000,000,000 (full
penuh), telah dibayarkan per 15 November 2023 beserta amount), has been paid as of 15 November 2023 along
bunganya with the interest.
Page 74
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/62 Exhibit E/62
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. UTANG SEWA PEMBIAYAAN 23. LEASE PAYABLE
Utang sewa pada tanggal 31 December 2023 dan 2022 Lease payable as of 31 Desember 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut : follows:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Tanah 1.210 2.254 Land
Kendaraan 28.124 8.802 Vehicle
Jumlah utang sewa pembiyaan 29.334 11.056 Total finance lease payable
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam 1 tahun ( 10.358 ) ( 7.138 ) Less current maturities
Jumlah bagian Jangka panjang 18.976 3.918 Long - term portion
Pembayaran sewa minimum dimasa yang akan datang Future minimum lease payments are as follows:
adalah sebagai berikut:
Amortisasi Beban
Keuangan/
T a h u n/ Angsuran/ Amortization of Total/
Year Installment Financial Expenses Total
2024 10.358 1.832 12.190
2025 5.483 1.266 6.749
2026 5.008 852 5.860
2027 5.110 455 5.565
2028 3.375 76 3.451
ToTotal 29.334 4.481 33.815
24. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA 24. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
a. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka pendek a. Short-term post employment benefits liability
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, As of the date of the consolidated statement of
Grup tidak memiliki liabilitas imbalan kerja jangka financial position date, the Group does not have
pendek. short-term employees benefit liabilities.
b. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang b. Long-term post employment benefits liability
Perusahaan, NDI, UPBS dan USDF memiliki non- The Company, NDI, UPBS and USDF have a non-
kontributor, didefinisikan manfaat rencana pensiun contributory, defined benefit retirement plans
(secara kolektif, rencana pensiun) yang mencakup (collectively, the Retirement Plans) covering all of
semua karyawan tetap mereka. Rencana pensiun Grup their permanent employees. The Retirement plans of
akan membayar manfaat berdasarkan gaji akhir. the Group pays out benefit based on the latest
Kontribusi dan biaya ditentukan sesuai dengan studi salary. Contributions and costs are determined in
Aktuaria yang dibuat untuk rencana pensiun. Biaya accordance with actuarial studies made for the
tahunan ditentukan dengan menggunakan metode Retirement Plans. Annual cost is determined using
projected unit credit method. the projected unit credit method.
Manfaat karyawan Grup dihitung oleh aktuaris The employee benefits of the Group were calculated
independen KKA Riana dan Rekan (Padma) aktuaria by an independent firm of actuaries KKA Riana and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember Rekan (Padma) for the year ended 31 December 2023
2023 dan 2022 berdasarkan laporannya tanggal and 2022 based on its reports dated 21 February 2024
21 Februari 2024 dan 21 Maret 2023. and 21 March 2023.
Page 75
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/63 Exhibit E/63
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (Lanjutan) 24. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY (Continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang b. Long-term post employment benefits liability
(Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan kebijakan No. 848 tertanggal 1 November Based on the Policy No. 848 dated 1 November 2005,
2005, Perusahaan menunjuk PT Asuransi Jiwa Manulife the Company appointed PT Asuransi Jiwa Manulife
Indonesia (Manulife Indonesia) sebagai Retirement Plan Indonesia (Manulife Indonesia) as the Retirement Plan
Trustee (RPT). RPT ditunjuk yang sepatutnya Trustee (RPT). The duly appointed RPT is responsible
bertanggung jawab untuk administrasi umum dari for the general administration of the retirement plan
rencana pensiun dan pengelolaan dana pensiun. RPT and the management of the retirement fund. The
dapat mencari nasihat nasihat dan menunjuk manajer RPT may seek the advice of counsel and appoint an
investasi atau manajer untuk mengelola dana pensiun, investment manager or managers to manage the
akuntan independen untuk mengaudit dana dan retirement fund, an independent accountant to audit
aktuaris untuk menghargai dana pensiun. Biaya premi the fund and an actuary to value the retirement
asuransi yang dibayarkan ditanggung oleh Perusahaan. fund. Insurance premium expenses paid are borned by
the Company.
Asumsi-asumsi signifikan yang digunakan dalam The significant assumptions used in the actuarial
perhitungan aktuaria tersebut adalah sebagai berikut: calculations are as follows:
2023 2022
Tingkat Diskonto 6,75% 7,25% Discount Rate
Tingkat Gaji 8,00% 8,00% Salary increase
Tingkat Mortalita TMI 4 TMI 4 Mortality rate
Tingkat Pengunduran Diri Resignation for
dari karyawan sebelum 20 tahun employee before the age of 20
dan menurun secara proposional and will lineary decreas until 0
hingga 0 pada usia 54 1,0% 1,0% at the age of 54
2023 2022
Present value of defined
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 156.542 143.231 benefits liability
Nilai wajar dari aset program ( 54.452 ) ( 50.999 ) Fair value of assets program
Status Pendanaan 102.090 92.232 Funded status
Mutasi nilai wajar aset program untuk tahun yang The movements of fair value of assets program for
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan the years ended 31 December 2023 and 2022 are as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal 50.999 48.571 Beginning balance
Pembayaran imbalan oleh
pemberi kerja 1.944 1.944 Contributions from the employer
Hasil yang diharapkan 3.756 3.591 Expected return
Rugi aktuarial atas aset program ( 2.247 ) ( 3.107 ) Acturial loss on plan assets
Saldo akhir 54.452 50.999 Ending balance
Plan aset Grup dalam bentuk trust yang dikelola oleh The Group’s plan assets are in the form of the trust
Manulife Indonesia. Dana kelolaan diinvestasikan dalam maintained by Manulife Indonesia. The assets in the
dana pasar uang di tahun 2023 dan 2022. fund are invested in money market funds in years
2023 and 2022.
Page 76
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/64 Exhibit E/64
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN PASCA-KERJA (Lanjutan) 24. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY (Continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang b. Long-term post employment benefits liability
(Lanjutan) (Continued)
Mutasi saldo atas liabilitas imbalan pasca-kerja untuk The movement of balance in the post-employment
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember benefits liability for the years ended 31 December
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Saldo awal 92.232 103.466 Beginning balance
Dibebankan pada tahun berjalan 20.783 2.181 Expense charged during the year
Kerugian (Keuntungan) aktuarial yang
dilaporkan di penghasilan Actuarial Loss (Gain) reported in other
komprehensif lain 3.914 ( 770 ) comprehensive income
Pembayaran imbalan oleh pemberi
kerja ( 1.944 ) ( 1.944 ) Contributions from the employer
Pembayaran manfaat ( 12.895 ) ( 10.701 ) Payment of benefit
Saldo akhir liabilitas 102.090 92.232 Ending balance of liability
Beban imbalan pascakerja untuk tahun yang berakhir The post-employment benefits expense for the year
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah ended 31 December 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Biaya jasa kini dan lalu 15.488 11.086 Current and past service costs
Kelebihan Pembayaran 1.117 Excess Payment
Penyesuaian karena Perubahan Adjustment due to Change in
Metode Atribusi - ( 14.531 ) Attribution Method
Biaya bunga 4.178 5.626 Interest costs
Saldo akhir 20.783 2.181 Ending balance
Defisit program dan pengalaman penyesuaian pada Deficit in the plan and experience adjustments on
liabilitas program untuk tahun-tahun yang berakhir pada plan liabilities for the years ended 31 December
tanggal 31 Desember 2023, 2022, 2021, 2020, dan 2019, 2023, 2022, 2021, 2020, and 2019, were as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December December December December December
2023 2022 2021 2020 2019
Nilai kini dari liabilitas 156.542 143.231 152.037 159.009 137.170 Present value of liabilities
Nilai wajar aset ( 54.452)( 50.999)( 48.571)( 45.890 )( 42.367 ) Fair value of assets
Status yang didanai 102.090 92.232 103.466 113.119 94.803 Funded status
Laba (rugi) penyesuaian Gain (loss) Experience
yang timbul pada adjustment on liabilities
liabilitas program ( 3.104) 1.146 ( 7.537) 162 135 program
Penyesuaian
pengalaman pada nilai Experience adjustment
aset program 2.247 3.107 2.375 1.700 1.283 plan assets
Page 77
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/65 Exhibit E/65
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) 24. POST EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY (Continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang b. Long-term post employment benefits liability
(Lanjutan) (Continued)
Program pensiun Perusahaan terekspos pada risiko The Company's pension plan is exposed to level risks
tingkat seperti risiko tingkat suku bunga, risiko umur such as interest rate risk, longevity risk and salary
panjang dan risiko gaji sebagai berikut: risk as follows:
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit obligation
menggunakan tingkat diskonto yang ditentukan is calculated using a discount rate determined based
berdasarkan referensi imbal hasil pasar atas dana on market returns on government funds. In general,
pemerintah. Secara umum, penurunan tingkat suku a decrease in the benchmark government bond
bunga obligasi pemerintah yang menjadi acuan akan interest rate will increase the defined benefit
meningkatkan kewajiban imbalan pasti. Namun obligation. However, this will be offset by an
demikian, hal ini akan diimbangi dengan peningkatan increase in pension program investment returns and
hasil investasi program pensiun dan jika hasil investasi if pension program investment returns fall below this
program pensiun turun di bawah tingkat ini, maka akan level, it will create a deficit in the pension program.
menimbulkan defisit pada program pensiun.
Risiko umur panjang dan risiko gaji Longevity risk and salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit obligation
mengacu pada estimasi terbaik dari (1) tingkat is calculated by referring to the best estimate of (1)
mortalitas peserta program pensiun, dan (2) gaji the mortality rate of pension plan participants, and
peserta program pensiun di masa depan. Sebagai (2) the future salaries of pension plan participants.
akibatnya, kenaikan tingkat harapan hidup dan gaji As a result, increases in life expectancy and salaries
peserta program akan mengakibatkan kenaikan of program participants will result in increases in
kewajiban imbalan pasti. defined benefit obligations.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jika tingkat diskonto As of 31 December 2023, if the annual discount rate
tahunan dan kenaikan gaji masa depan dinaikkan/ and future salary increase appreciated/depreciated
diturunkan dengan asumsi semua variabel lain dianggap with all other variables considered constant the
konstan maka nilai kini kewajiban imbalan manfaat present value of defined benefit obligation will
pasti akan naik (turun) sebagai berikut: increase (decrease) as follows:
Naik/ Turun/
Increase Decrease
Tingkat diskonto (pergerakan 1%) 146.777 166.427 Discount rate (1% movement)
Kenaikan gaji masa depan
(pergerakan 1%) 166.695 146.371 Future salary increase (1% movement)
Perlu dicatat bahwa perubahan yang diasumsikan It should be noted that the changes assumed to be
mungkin secara wajar pada tanggal penilaian terbuka reasonably possible at the valuation date are open to
untuk subjektivitas, dan tidak mempertimbangkan subjectivity, and do not consider more complex
skenario yang lebih kompleks di mana perubahan selain scenarios in which changes other than those assumed
yang diasumsikan dapat dianggap lebih masuk akal. may be deemed to be more reasonable.
Rencana manfaat yang ditetapkan mengekspos untuk The defined benefit plan exposes the Group to
risiko aktuaria, seperti risiko umur panjang, risiko suku actuarial risks, such as longevity risk, interest rate
bunga, dan risiko pasar (investasi). risk, and market (investment) risk.
Page 78
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/66 Exhibit E/66
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) 24. POST EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY (Continued)
b. Liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang b. Long-term post employment benefits liability
(Lanjutan) (Continued)
Analisis Jatuh Tempo Maturity Analysis
Analisis kematangan pembayaran manfaat untuk Maturity analysis of the benefit payments for the
sepuluh tahun berikutnya adalah sebagai berikut: next ten years is as follows:
Lebih dari
Jumlah Arus kas Dalam 2 sampai 5 sampai 10 Lebih dari 10
tercatat/ kontraktual/ 5 tahun/ tahun / tahun/
Carrying Contractual Cash Dalam 1 tahun/ Within More than More than 10
amount Flows Within 1 Year 2 to 5 Years 5 to 10 Years years
Liabilitas
imbalan pasca-
kerja /Post-
employment
benefits
liability 156.542 751.695 11.587 67.755 120.936 551.417
2023 2022
Durasi Rata-Rata Tertimbang dari Weighted Average Duration of the Defined
Kewajiban Imbalan Pasti Benefit Obligation
13,23 11,55
25. MODAL SAHAM 25. SHARE CAPITAL
Berdasarkan akta risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Deed of General Meeting of Shareholders
No. 7 tanggal 4 Agustus 2000 dari Lien Tanudirdja. S.H.. No. 7 dated 4 August 2000 made by Lien Tanudirdja.
Notaris di Bandung dan Akta Pernyataan Keputusan RUPS S.H. a Notary in Bandung and deed of decision statement
No. 31 tanggal 30 Agustus 2000 dari Notaris yang sama, No. 31 dated 30 August 2000 the Company increased its
Perusahaan meningkatkan modal dasar dan melakukan authorized capital and declared stock split. The
pemecahan nilai saham. Modal dasar sebesar Rp 425.000 authorized capital is increased from Rp 425,000 to
ditingkatkan menjadi Rp1.500.000 dan sedangkan nilai Rp 1,500,000 and nominal value per share change from
nominal per saham diubah dari Rp 1.000 (jumlah penuh) Rp 1,000 (full amount) to Rp 200 (full amount).
menjadi Rp 200 (jumlah penuh).
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan RUPSLB No. 3 Based on the Deed of Extraordinary General Meeting of
tanggal 22 Juni 2017 dari Ari Hambawan. S.H.M.Kn. Notaris Shareholders No. 3 dated 22 June 2017 made by Ari
di Bandung. Perusahaan melakukan pemecahan nilai saham Hambawan. S.H.M. Kn a Notary in Bandung. The
dengan rasio 1:4. Modal dasar 7.500.000.000 saham Company agreed to declare stock split with ratio 1:4.
menjadi 30.000.000.000 saham sedangkan nilai nominal The authorized capital 7,500,000,000 shares become
per saham dari Rp 200 (jumlah penuh) menjadi Rp 50 30,000,000,000 share and nominal value per share from
(jumlah penuh). Rp 200 (full amount) become Rp 50 (full amount)
Page 79
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/67 Exhibit E/67
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. MODAL SAHAM (Lanjutan) 25. SHARE CAPITAL (Continued)
Komposisi pemilikan saham Perusahaan pada tanggal The Company’s shareholders as of 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan catatan yang 2022 based on the records maintained by shares registrar
dibuat oleh Biro Administrasi Efek PT Adimitra Jasa PT Adimitra Jasa Korpora are as follows:
Korpora adalah sebagai berikut:
2023
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Nilai Nominal/ Persentase/
Shareholders Number of Shares Nominal Value (Rp) Percentage (%)
Tuan Sabana Prawirawidjaja 3.575.453.500 178.773 34,39
PT Prawirawidjaja Prakarsa 2.472.304.260 123.615 23,78
PT Maybank Sekuritas Indonesia 1.600.000.000 80.000 15,39
Tuan Samudera Prawirawidjaja 375.000.000 18.750 3,61
Tuan Suhendra Prawirawidjaja 115.930.660 5.797 1,11
Masyarakat / Public 2.259.486.780 112.974 21,72
Total/Total 10.398.175.200 519.909 100,00
2022
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Nilai Nominal/ Persentase/
Shareholders Number of Shares Nominal Value (Rp) Percentage (%)
Tuan Sabana Prawirawidjaja 5.147.679.200 257.384 44,56
PT Prawirawidjaja Prakarsa 2.472.304.260 123.615 21,40
Tuan Samudera Prawirawidjaja 375.000.000 18.750 3,25
Tuan Suhendra Prawirawidjaja 109.848.160 5.492 0,95
Masyarakat / Public 2.293.343.580 114.667 19,84
Total saham beredar/Total outstanding shares 10.398.175.200 519.908 90,00
Saham treasuri/Treasury shares 1.155.352.800 57.768 10,00
Total/Total 11.553.528.000 577.676 100,00
Direksi dan Komisaris Perusahaan yang memiliki saham The Directors and Commissioner who are also the
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Company’s shareholders as of 31 December 2023 and
adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Nilai Nominal/ Persentase/
Shareholders Number of Shares Nominal Value (Rp) Percentage (%)
Direksi/Director:
Tuan Sabana Prawirawidjaja 3.575.453.500 178.773 34,39
Tuan Samudera Prawirawidjaja 375.000.000 18.750 3,61
Komisaris/Commissioner
Tuan Suhendra Prawirawidjaja 115.930.660 5.796 1,11
2022
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Nilai Nominal/ Persentase/
Shareholders Number of Shares Nominal Value (Rp) Percentage (%)
Direksi/Director:
Tuan Sabana Prawirawidjaja 5.147.679.200 257.384 44,56
Tuan Samudera Prawirawidjaja 375.000.000 18.750 3,25
Komisaris/Commissioner
Tuan Suhendra Prawirawidjaja 109.848.160 5.492 0,95
Page 80
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/68 Exhibit E/68
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. MODAL SAHAM (Lanjutan) 25. SHARE CAPITAL (Continued)
Pada tahun 2020, Perusahaan telah melakukan pembelian In 2020, the Company has acquired 1,155,352,800 shares
kembali 1.155.352.800 lembar saham dengan periode during the share buyback period which started from
pembelian kembali saham ini dimulai pada tanggal 25 Juni 25 June 2020 and ended on 5 August 2020. Total
2020 dan berakhir pada tanggal 5 Agustus 2020. Jumlah acquisition cost of these treasury shares amounted to
pembayaran untuk membeli kembali saham tresuri Rp 1,854,411 (including direct acquisition cost of
tersebut adalah Rp1.854.411 (termasuk biaya perolehan Rp 5,846). These shares are recorded as part of
langsung sebesar Rp 5.846). Saham tersebut dicatat “treasury shares” in Equity.
sebagai “saham tresuri” di Ekuitas.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary Shareholders’ General
Luar Biasa No 2 tanggal 19 Juni 2023 dari Ari Hambawan Meeting Deed Number 2 dated 19 June 2023 from Ari
S.H. M.Kn., Notaris di Bandung, para pemegang saham Hambawan S.H. M.Kn., Notary in Bandung, the
menyetujui penarikan kembali seluruh saham yang telah shareholders approved the retirement of all shares that
dibeli kembali (treasury stock) dengan cara pengurangan have been bought back (treasury stock) by reducing the
modal, sehingga merubah Pasal 4 Anggaran Dasar Perseroan capital, thus amending the Article 4 of the Company's
tentang Modal Perseroan, dimana jumlah saham yang telah Articles of Association concerning the Company's
disetor berubah dari 11.553.528.000 lembar saham menjadi Capital, where the number of shares that have been
10.398.175.200 lembar saham. Perubahan modal perseroan paid up changed from 11,553,528,000 shares to
ini sudah efektif berdasarkan Persetujuan Menteri Hukum 10,398,175,200 shares. This change in the Company’s
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan capital has become effective based on the approval of
Surat Keputusan Nomor AHU-0049934.AH.01.02 tanggal the Minister of Law and Human Rights of the Republic
24 Agustus 2023. of Indonesia with Decree Number AHU-
0049934.AH.01.02 dated 24 August 2023.
26. TAMBAHAN MODAL DISETOR – NETO 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
2023 2022
Agio saham 63.757 63.757 Additional paid-in capital
Biaya emisi saham ( 12.627 ) ( 12.627 ) Capital shares issuance cost
Tambahan modal disetor entitas anak 121 121 Additional paid-in capital subsidiaries
Penarikan kembali saham treasury ( 5.113 ) - Withdrawal of treasury shares
Total - Neto 46.138 51.251 Total - Net
Agio saham merupakan jumlah selisih antara harga jual Additional Paid in Capital represents excess of shares
saham dengan nilai nominal saham pada saat dilakukan offering price from nominal value when the Company
penjualan saham kepada masyarakat, baik pada saat conducted general public offering, either on initial
penawaran umum perdana maupun pada saat penawaran public offering or limited public offering (rights issue).
umum terbatas (rights issue).
Biaya Emisi Saha merupakan biaya-biaya emisi saham atas Share Capital Issuance Cost this represents shares
penawaran umum terbatas pertama, kedua dan ketiga issuance costs of first, second and third public offerings
(Catatan 1b). (Note 1b).
Page 81
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/69 Exhibit E/69
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. SALDO LABA 27. RETAINED EARNINGS
Cadangan Khusus Special Reserve
Akun ini merupakan dividen tahun 2013, 2016 dan 2017 This account represents 2013, 2016 and 2017 dividends
yang belum diambil oleh pemegang saham. which were not withdrawn by shareholders.
Cadangan Umum General Reserve
Cadangan umum dibuat untuk memenuhi Undang-Undang The General Reserve is made to fulfill Law No. 1/1995
No. 1/1995 mengenai Perusahaan Terbatas yang concerning limited Corporation the law obliging
mengharuskan Perusahaan Indonesia untuk membuat companies in Indonesia to make the reserve equal to 20%
penyisihan cadangan sebesar 20% dari jumlah modal yang of issued and paid up capital. The law does not
ditempatkan dan disetor. Undang Undang tersebut tidak determine time period to reach the minimum reserve.
mengatur jangka waktu untuk mencapai cadangan wajib
minimum tersebut.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual Shareholders’ General Meeting Deed
Tahunan No. 2 tanggal 27 Juni 2019 dari Ari Hambawan Number 2 dated 27 June 2019 from Ari Hambawan.S.H.,
S.H. M.Kn., Notaris di Bandung disetujui Rp 562.965 atau M.Kn., Notary in Bandung it was agreed that an amount
80,24% dari saldo laba bersih tahun buku 2018 ditetapkan of Rp 562,965 or 80.24% from net profit of 2018 is
sebagai saldo laba yang belum ditentukan penggunaannya. treated as unapproriated retained earnings.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on Annual Shareholders’ General Meeting Deed
Tahunan No. 10 tanggal 25 Agustus 2020 dari Ari No. 10 dated 25 August 2020 from Ari Hambawan. S.H.
Hambawan S.H. M.Kn., Notaris di Bandung disetujui Rp M.Kn., Notary in Bandung it was agreed that an amount
911,08 atau 87,96% dari saldo laba bersih tahun buku 2019 of Rp 911.08 or 87.96% from net profit of 2019 is treated
ditetapkan sebagai saldo laba yang belum ditentukan as unappropriated retained earnings.
penggunaannya.
Pembagian Dividen Distribution of Dividends
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the deed of minutes of Annual General Meeting
Tahunan No. 03 tanggal 26 Juli 2022 Ari Hambawan S.H. of Shareholders No. 03 dated 26 July 2022 made by Ari
M.Kn. notaris di Bandung. Perusahaan telah membagikan Hambawan S.H. M.Kn. Notary in Bandung. The Company
dividen atas laba tahun 2021 sebesar Rp 25 (jumlah penuh) distributed dividends for 2021 profit amounting Rp 25
per lembar saham. (full amount) per share.
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the deed of minutes of Annual General Meeting
Tahunan No. 02 tanggal 19 Juni 2023 Ari Hambawan S.H. of Shareholders No. 02 dated 19 June 2023 made by Ari
M.Kn. notaris di Bandung. Perusahaan telah membagikan Hambawan S.H. M.Kn. Notary in Bandung. The Company
dividen atas laba tahun 2022 sebesar Rp 30 (jumlah penuh) distributed dividends for 2022 profit amounting Rp 30
per lembar saham. (full amount) per share.
Page 82
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/70 Exhibit E/70
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 28. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian kepemilikan pemegang saham non-pengendali atas Details of non-controlling interests in the equity and
ekuitas dan bagian hasil bersih entitas anak yang share of results of consolidated subsidiaries for the
dikonsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal- years then ended 31 December 2023 and 2022 are as
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai follows:
berikut:
2023 2022
Carrying amount - beginning of
Nilai tercatat – awal tahun 83.944 90.950 the year
Bagian penghasilan komprehensif tahun Share comprehensive income
berjalan 17.215 4.844 for the year
Dividen ( 15.000 ) ( 11.850 ) Dividends
Saldo akhir tahun 86.159 83.944 Balance end of year
Akun tersebut merupakan hak pemegang saham non- The above account represents non-controlling
pengendali atas ekuitas Entitas Anak masing-masing shareholders right on the equity of subsidiary companies
sebesar 40% untuk PT Nikos Intertrade, 30% untuk amounting to 40% for PT Nikos Intertrade, 30% for
PT Nikos Distribution Indonesia, 25% untuk PT Ultra PT Nikos Distribution Indonesia, 25% of PT Ultra
Peternakan Bandung Selatan dan 30,64% untuk PT Ultra Peternakan Bandung Selatan and 30.64% for PT Ultra
Sumatera Dairy Farm yang terdiri dari modal saham dan Sumatera Dairy Farm which consist of capital shares and
hak atas saldo laba/(defisit) entitas anak tersebut di atas retained earnings/(deficit) of subsidiary companies
(Catatan 1d). (Note 1d).
29. PENJUALAN 29. SALES
Rincian penjualan bersih untuk tahun yang berakhir pada The details of net sales for the years ended 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Penjualan termasuk PPN Sales including VAT
Pihak ketiga Third Parties
Lokal Local
Minuman 9.129.828 8.376.829 Beverage
Makanan 84.798 108.626 Food
Ekspor Export
Minuman 12.263 10.925 Beverage
Makanan 5.977 4.319 Food
Jumlah penjualan 9.232.866 8.500.699 Total sales
Pajak Pertambahan Nilai ( 913.161 ) ( 824.360 ) Value Added Tax
Bonus kinerja ( 16.964 ) ( 20.087 ) Performace bonus
Penjualan Neto 8.302.741 7.656.252 Net Sales
Page 83
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/71 Exhibit E/71
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENJUALAN (Lanjutan) 29. SALES (Continued)
Penjualan ekspor dalam mata uang asing untuk tahun Export sales for the years ended 31 December 2023 and
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 2022 amounted to USD 1,183,186 (full amount) and
dan 2022 masing-masing adalah sebesar USD 1.183.186 USD 969,042 (full amount), respectively.
(nilai penuh) dan USD 969.042 (nilai penuh).
Tidak ada transaksi penjualan yang melebihi 10% untuk There are no sales transactions that exceed 10% for one
satu pihak pembeli. customer.
30. BEBAN POKOK PENJUALAN 30. COST OF GOODS SOLD
Rincian beban pokok penjualan untuk tahun yang The details of cost of goods sold for the years ended
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December 2023 and 2022 are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Beban Langsung Direct Costs
Pemakaian bahan langsung 4.822.271 4.671.280 Direct materials
Upah langsung 66.946 61.550 Direct labour
Total 4.889.217 4.732.830 Total
Beban Produksi Tidak Langsung Factory Overhead
Pemeliharaan dan perbaikan 147.533 143.393 Repair and maintenance
Listrik dan energy 143.123 161.204 Electricity and energy
Depreciation of fixed assets
Penyusutan aset tetap (Catatan 14) 130.597 139.708 Note 14)
Gaji dan upah 59.508 56.446 Salary and wages
Pemakaian bahan pembantu 51.536 50.970 Indirect materials
Pemakaian suku cadang 38.904 47.988 Spare parts
Keperluan pabrik 31.184 28.947 Factory supplies
Penyusutan aset hak guna Right of use asset depreciation
(Catatan 15) 2.724 2.622 (Note 15)
Asuransi 1.667 1.275 Insurance
Amortisasi aset tak berwujud Intangible asset amortization
(Catatan 16) 833 202 (Note 16)
Lain-lain 70.623 56.120 Others
Total 678.232 688.875 Total
Beban Pokok Produksi 5.567.449 5.421.705 Cost of Goods Manufactured
Persediaan Barang Jadi Inventory–Finished Goods
Persediaan Awal 445.925 223.384 Beginning Inventory
Persediaan Akhir (Catatan 8) ( 402.204 ) ( 445.925 ) Ending Inventory (Note 8)
Beban Pokok Penjualan 5.611.170 5.199.164 Cost of Goods Sold
Page 84
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/72 Exhibit E/72
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. BEBAN POKOK PENJUALAN (Lanjutan) 30. COST OF GOODS SOLD (Continued)
Pembelian bahan baku yang mendekati 20% beban pokok Raw materials suppliers that supply approximately
penjualan adalah sebagai berikut: around 20% of total cost of goods sold are as follows:
Total/ Persentase dari Beban pokok penjualan/
Amount Percentage of Total cost of goods sold
Pemasok/
Supplier 2023 2022 2023 2022
PT Anta Tirta Kirana 413.487 992.877 7,36 % 19,16 %
PT Tetra Pak Indonesia 892.226 790.266 15,88 % 15,25 %
SIG COMBIBLOC LIMITED 616.464 656.780 10,97 % 12,68 %
31. BEBAN PENJUALAN, UMUM DAN ADMINISTRASI 31. SELLING, GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban usaha untuk tahun yang berakhir pada The details of the operating expenses for the years
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah ended 31 December 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Beban Penjualan Selling Expenses
Iklan dan promosi 468.734 464.091 Advertising and promotion
Angkutan: Freight out
Pihak ketiga 296.147 284.573 Third parties
Gaji dan upah 93.333 88.263 Salary and wages
Sewa 37.611 35.831 Rent
Penyusutan aset hak guna Right of use asset depreciation
(Catatan 15) 11.206 16.807 (Note 15)
Bahan bakar 9.173 7.277 Fuel
Komunikasi 5.945 4.607 Communication
Asuransi 4.436 4.507 Insurance
Perjalanan dinas 3.264 2.371 Business travelling
Pemeliharaan dan perbaikan 1.132 555 Maintenance and repairs
Penyusutan (Catatan 14) 829 644 Depreciation (Note 14)
Lain-lain 51.025 51.881 Others
Total 982.835 961.407 Total
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative Expenses
Gaji dan upah 138.459 122.444 Salary and wages
Penyusutan (Catatan 14) 14.802 14.231 Depreciation (Note 14)
Listrik dan energy 5.733 4.455 Electricity and energy
Sewa 3.318 3.422 Rent
Penyusutan aset hak guna Right of use asset depreciation
(Catatan 15) 660 415 (Note 15)
Amortisasi aset tak berwujud Amortization of intangible assets
(Catatan 16) 138 1.005 (Note 16)
Lain-lain 89.553 78.212 Others
Total 252.663 224.184 Total
Total Beban Usaha 1.235.498 1.185.591 Total Operating Expenses
Page 85
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/73 Exhibit E/73
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. PENDAPATAN LAIN-LAIN – NETO 32. OTHER INCOME – NET
Rincian Pendapatan lain-lain - neto untuk tahun yang The details of Other income - net for the years ended
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31 December 2023 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Penghasilan sewa: Rent income:
Pihak Afiliasi Related parties
PT Kraft Ultrajaya Indonesia PT Kraft Ultrajaya Indonesia
(Catatan 37) 7.073 7.205 (Note 37)
Penjualan barang bekas 4.755 5.093 Revenue on scrap sales
Rugi penjualan dan kematian hewan Loss on sales and mortality of long-
ternak produksi (Catatan 13) ( 21.091 ) ( 26.902 ) term livestock (Note 13)
Biaya bank ( 3.149 ) ( 3.451 ) Bank charges
Biaya dan denda pajak ( 8.805 ) ( 4.686 ) Tax expense and penalty
Lain-lain 41.871 ( 35.918 ) Others
Total Pendapatan (Beban) Lain-lain –
Neto 20.654 ( 58.659 ) Total Other Income (Expense) – Net
33. PENDAPATAN KEUANGAN 33. FINANCE INCOME
Rincian Pendapatan keuangan untuk tahun yang berakhir The details of finance income for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31 December 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Obligasi pemerintah 31.940 115.735 Government bonds
Deposito 9.287 2.282 Deposits
Jasa giro dan lain-lain 28.634 9.266 Current accounts and others
Total 69.861 127.283 Total
34. BEBAN KEUANGAN 34. FINANCE EXPENSES
Rincian Beban keuangan untuk tahun yang berakhir pada The details of finance expenses for the years ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Bunga MTN 46.731 119.280 Interest MTN
Bunga pinjaman bank (Catatan 18) 117 109 Bank loans interest (Note 18)
Lain-lain 1.562 1.589 Others
Total 48.410 120.978 Total
Page 86
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/74 Exhibit E/74
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERPAJAKAN 35. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid Tax
Rincian pajak dibayar dimuka pada tanggal 31 The details of prepaid taxes as of 31 December 2023
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 and are as follows:
2023 2022
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai - 6.908 Value Added Tax
PPh Badan - 68.255 Corporate Income Tax
Sub-total - 75.163 Sub-total
Entitas Anak 145 - Subsidiaries
Total 145 75.163 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
Rincian utang pajak pada tanggal 31 Desember 2023 The details of taxes payable as of 31 December 2023
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: and 31 December 2022 and are as follows:
2023 2022
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai 16.787 - Value Added Tax
PPh Badan 34.641 - Corporate Income Tax
PPh Pasal 25 23.400 27.332 Income Tax Article 25
PPh Pasal 26 - 1 Income Tax Article 26
PPh Pasal 23 2.634 2.236 Income Tax Article 23
PPh Pasal 21 676 554 Income Tax Article 21
PPh Pasal 22 284 175 Income Tax Article 22
PPh Pasal 4(2) 470 244 Income Tax Article 4 (2)
Sub-total 78.892 30.542 Sub-total
Entitas Anak 4.596 8.536 Subsidiaries
Total 83.488 39.078 Total
Page 87
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/75 Exhibit E/75
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERPAJAKAN (Lanjutan) 35. TAXATION (Continued)
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
Rincian beban pajak penghasilan untuk tahun yang The details of income tax expense for the years
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan ended 31 December 2023 and 2022 are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Perusahaan The Company
Kini 292.587 298.320 Current
Tangguhan 2.733 ( 1.821 ) Deferred
295.320 296.499
Entitas Anak Subsidiaries
Kini 22.985 21.180 Current
Tangguhan 2.819 5.833 Deferred
25.804 27.013
Konsolidasian Consolidated
Kini 315.572 319.500 Current
Tangguhan 5.552 4.012 Deferred
321.124 323.512
Perhitungan beban pajak penghasilan periode The computation of current period tax expense:
berjalan:
Pajak atas laba sebelum pajak berbeda dari nilai The tax on the Group’s profit before tax differs from
teoritis yang mungkin muncul apabila menggunakan the theoretical amount that would arise using the
tarif pajak yang berlaku terhadap laba pada entitas applicable tax rate to profits on the consolidated
konsolidasian dalam jumlah sebagai berikut: entities as follows:
2023 2022
Laba sebelum beban
pajak penghasilan Consolidated profit before
konsolidasian 1.507.285 1.288.999 income tax expense
Pajak dihitung dengan Tax calculated at
tarif pajak yang berlaku 331.603 283.580 applicable tax rates
Dampak pajak penghasilan pada: Tax effects of:
Bagian laba (rugi) bersih entitas Share in net profit (loss) from associates
asosiasi dan ventura bersama ( 870 ) 5.868 and joint venture
Rugi fiskal 6.194 18.169 Fiscal loss
Beban yang tidak dapat
dikurangkan 557 45.239 Non deductible expense
Pajak penghasilan final ( 16.360 ) ( 29.344 ) Final tax income
Beban pajak penghasilan
konsolidasian 321.124 323.512 Consolidated income tax expenses
Page 88
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/76 Exhibit E/76
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERPAJAKAN (Lanjutan) 35. TAXATION (Continued)
c. Beban pajak penghasilan (Lanjutan) c. Income tax expense (Continued)
Perhitungan pajak penghasilan terutang Calculation of income tax payable
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between the consolidated profit
penghasilan konsolidasian dan taksiran penghasilan before income tax expense and the Company’s
kena pajak Perusahaan dan perhitungan utang pajak taxable income and calculation of corporate income
penghasilan badan sebagai berikut: tax payable is as follows:
2023 2022
Laba sebelum beban pajak penghasilan Consolidated profit before
konsolidasian 1.507.285 1.288.998 income tax expense
Laba bersih entitas anak, Net profit of subsidiaries,
entitas asosiasi, ventura bersama– associates, joint venture and
bersih dan eliminasi ( 91.665 ) ( 15.955 ) elimination
Laba sebelum taksiran Income before estimated
Pajak Penghasilan-Perusahaan 1.415.620 1.273.043 Income Tax-Company
Ditambah/(Dikurangi) Addition/(Deduction)
Beda Tetap Permanent Differences
Tunjangan bentuk natura dan Employee benefits in kind and
sumbangan 1.660 2.336 donation
Penghasilan yang telah dikenakan Income already subjected
pajak final ( 73.912 ) ( 132.929 ) to final tax
Koreksi dan denda Pajak 8.197 3.968 Tax correction and penalties
Lain-lain ( 1.997 ) 198.996 Others
Total perbedaan tetap ( 66.052 ) 72.371 Total permanent differences
Beda Temporer Temporary Differences
Amortisasi aset sewa guna 12.347 17.586 Amortization of right of use assets
Amortisasi biaya emisi MTN 1.681 4.680 Amortisation of MTN issuance cost
Penyusutan aset tetap ( 9.209 ) 19.387 Depreciation of fixed assets
Imbalan kerja 16.957 3.420 Employee benefits
Amortisasi premium ( 6.508 ) 2.653 Amortization of premium
Kerugian penjualan bond ( 10.299 ) -
Beban bunga sewa 1.217 1.271 Lease interest expense
Pembayaran sewa ( 13.713 ) ( 19.365 ) Lease payment
Pemulihan cadangan piutang Recovery from allowances account
tahun berjalan - ( 10.084 ) receivable
Pembayaran imbalan kerja ( 10.103 ) ( 7.764 ) Employee benefits paid
Biaya asuransi ( 1.944 ) ( 1.944 ) Insurance expense
Amortisasi aset tak berwujud ( 36 ) 769 Amortization of Intangible assets
Laba (rugi) penjualan asset ( 13 ) ( 24 ) Gain (loss) on sale of fixed assets
Total perbedaan temporer ( 19.623 ) 10.585 Total temporary differences
Taksiran Penghasilan Kena Pajak 1.329.945 1.355.999 Estimated Taxable Income
Pajak kini-Perusahaan 292.587 298.320 The Company - Current tax
Pajak dibayar di muka Prepaid tax
PPh 22 28.872 44.454 Income Tax Article 22
PPh 23 6.681 6.292 Income Tax Article 23
PPh 25 222.393 315.829 Income Tax Article 25
Total pajak dibayar di muka 257.946 366.575 Total prepaid taxes
Estimated underpayment
Taksiran kurang (lebih) bayar (overpayment) of corporate income
pajak penghasilan badan 34.641 ( 68.255 ) tax
Page 89
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/77 Exhibit E/77
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERPAJAKAN (Lanjutan) 35. TAXATION (Continued)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rekonsiliasi aset (liabilitas) pajak tangguhan dan Reconciliation of deferred tax assets (liabilities) and
penghasilan (beban) pajak tangguhan pada tanggal deferred tax income (expense) as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember 2023 Dikreditkan (dibebankan) ke/ 31 December 2023
Credited (charged) into
Penghasilan
komprehensif
Laporan lain/
Saldo awal/ laba rugi/ Other Saldo akhir/
Beginning Statements of comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Liabilitas Deferred Tax Liabilities
pajak tangguhan
Entitas Anak: Subsidiaries:
Imbalan kerja 322 104 21 447 Employee benefits
Utang sewa Lease payable
pembiayaan ( 39) ( 165) - ( 204)
Hewan ternak ( 980) ( 2.091 ) - ( 3.071) Long-term livestocks
Aset hak guna 49 250 - 299 Right of use asset
Total liabilitas pajak
tangguhan ( 648) ( 1.902 ) 21 ( 2.529) Total deferred tax liabilities
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Asset
Entitas Anak: Subsidiaries:
Imbalan kerja 4.330 551 ( 269) 4.612 Employee benefits
Aset tetap 3.020 ( 227) - 2.793 Fixed assets
Hewan ternak ( 214) ( 1.782) - ( 1.996) Long-term livestocks
Aset tak berwujud - 28 - 28
Penyisihan Piutang 528 - 528 Allowance receivable
Utang sewa Lease payable
pembiayaan 498 ( 259) - 239
Aset hak guna ( 429) 244 - ( 185) Right of use asset
Total Aset Pajak Total Deferred Tax
Tangguhan 7.205 ( 917) ( 269) 6.019 Assets
Perusahaan The Company
Aset tetap ( 14.328) ( 2.029 ) - ( 16.357) Fixed assets
Imbalan kerja 15.638 653 1.109 17.400 Employee benefits
Amortisasi biaya
keuangan 1.432 ( 1.432 ) - - Amortisation of finance cost
Amortisasi aset Amortization of
takberwujud 31 ( 262) - ( 231) intangible assets
Penyisihan piutang 827 - - 827 Allowance for bad debts
Penyisihan persediaan 43 - - 43 Allowance for Inventories
Utang sewa
pembiayaan ( 9.911) 3.890 - ( 6.021) Lease payable
Aset hak guna 10.434 ( 3.923 ) - 6.511 Right of use asset
Biaya emisi MTN ( 370) 370 - - MTN issuances cost
Investasi pada nilai
wajar melalui
penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 2.266 - ( 2.266) - comprehensive income investment
Total aset pajak
tangguhan 6.062 ( 2.733 ) ( 1.157) 2.172 Total deferred tax asset
Total asset pajak
tangguhan 13.267 ( 3.650 ) ( 2.947) 8.191 Total deferred tax Asset
Page 90
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/78 Exhibit E/78
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERPAJAKAN (Lanjutan) 35. TAXATION (Continued)
d. Pajak Tangguhan (Lanjutan) d. Deferred Tax (Continued)
31 Desember 2022 Dikreditkan (dibebankan) ke/ 31 December 2022
Credited (charged) into
Laporan
Saldo awal/ laba rugi/ Saldo akhir/
Beginning Statements of Ekuitas/ Ending
balance profit or loss Equity Balance
Liabilitas pajak tangguhan Deferred Tax Liabilities
Entitas Anak Subsidiaries
Hewan ternak - ( 980) - ( 980) Long-term livestocks
Imbalan kerja - 360 ( 39) 322 Employee benefits
Utang sewa pembiayaan - ( 39) - ( 39) Lease payable
Aset hak guna - 49 - 49 Right of use asset
Total liabilitas pajak
tangguhan - ( 610) ( 39) ( 648) Total deferred tax liabilities
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Asset
Entitas Anak Subsidiaries
Rugi fiskal 2.469 ( 2.469 ) - - Fiscal loss
Imbalan kerja 5.284 ( 853) ( 101) 4.330 Employee benefits
Aset tetap 2.775 245 - 3.020 Fixed assets
Hewan ternak 1.918 ( 2.132) - ( 214) Long-term livestocks
Utang sewa pembiayaan 961 ( 463) - 498 Lease payable
Aset hak guna ( 877) 448 - ( 429) Right of use asset
Total Aset Pajak Total Deferred Tax
Tangguhan 12.530 ( 5.224) ( 101) 7.205 Assets
Perusahaan The Company
Aset tetap ( 18.588) 4.260 - ( 14.328) Fixed assets
Imbalan kerja 17.479 ( 1.811) ( 29) 15.638 Employee benefits
Amortisasi biaya keuangan 929 503 - 1.432 Amortisation of finance cost
Amortisasi aset takberwujud Amortization of
( 138) 169 - 31 intangible assets
Penyisihan piutang 3.046 ( 2.219) - 827 Allowance for bad Debts
Penyisihan persediaan 43 - - 43 Allowance for Inventories
Utang sewa pembiayaan ( 6.718) ( 3.193) ( 9.911) Lease payable
Aset hak guna 7.353 3.081 - 10.434 Right of use asset
Biaya emisi MTN ( 1.401) 1.031 - ( 370) MTN issuances cost
Investasi pada nilai wajar
melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain ( 495) - 2.761 2.266 comprehensive income investment
Total aset pajak
tangguhan 1.510 1.821 2.732 6.062 Total deferred tax Asset
Total asset pajak 14.039 3.403 2.631 13.267 Total deferred tax asset
Page 91
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/79 Exhibit E/79
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
35. PERPAJAKAN (Lanjutan) 35. TAXATION (Continued)
d. Pajak Tangguhan (Lanjutan) d. Deferred Tax (Continued)
Untuk tujuan penyajian dalam laporan posisi keuangan Reconciliation of deferred tax assets (liabilities) and
konsolidasian, klasifikasi aset atau liabilitas pajak for purposes of presentation in the consolidated
tangguhan untuk setiap perbedaan temporer di atas statement of financial position. the asset or
ditentukan berdasarkan posisi pajak tangguhan (aset liablility classification of the deferred tax effect of
atau liabilitas) neto untuk setiap Perusahaan. each of the above temporary differences is
determined based on the net deferred tax position
(assets or liabilities) per entity basis.
Manajemen Grup berpendapat bahwa aset pajak The Group’s management is of the opinion that the
tangguhan tersebut di atas dapat dipulihkan melalui above deferred tax assets can be fully recovered
penghasilan kena pajak di masa yang akan datang. through future taxable income.
e. Administrasi e. Administration
Peraturan perpjakan yang berlaku di Indonesia The taxation laws of Indonesia require that the
mengharuskan Perusahaan dan entitas anak yang Company and its local subsidiaries to submit their
berada di dalam negeri untuk menyampaikan surat respective annual corporate income tax return on
pemberitahuan tahunan pajak penghasilan badan the basis of self-assessment.
masing-masing berdasarkan perhitungan sendiri.
Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku, Under the prevailing tax regulations, the
Direktorat Jendral Pajak (“DJP”) dapat menetapkan Directorate General of Taxation (“DGT”) may assess
atau mengubah pajak dalam jangka waktu lima tahun or amend taxes within five years from the time the
sejak saat terutangnya pajak. tax becomes due.
f. Perubahaan tarif pajak f. Tax rate changes
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Indonesian Government
mengeluarkan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 2021 issued a Law No. 7 Year 2021 related to
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Melalui Harmonization of Tax Regulation. Through this
peraturan ini, Pemerintah memutuskan beberapa regulation, the Government issued some new
kebijakan baru dan salah satunya terkait dengan policies which, among others, related to the change
penyesuaian tarif pajak penghasilan wajib pajak badan in the corporate income tax rate for domestic
dalam negeri dan bentuk usaha tetap adalah sebesar taxpayers and permanent establishments of 22%
22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022 dan effective for 2022 fiscal year and onwards.
selanjutnya.
Sejumlah perubahan peraturan perpajakan yang terkadi Some changes in tax regulation from the
dengan penerapan UU No. 7/2021 antara lain adalah implementation of law No.7/2021, among others are
sebagai berikut: as follows:
1. Kenaikan tarif PPN dari 10% menjadi 11% yang 1. VAT rate increase from 10% to 11% which will
mulai berlaku 1 April 2022, kemudian menjadi 12% take effect on 1 April 2022 then to 12% which
yang mulai berlaku paling lambat 1 Januari 2025; will take effect no later than 1 January 2025;
dan and
2. Penyederhanaan PPN dengan tarif final untuk 2. Simplification of VAT using final rate for
barang atau jasa kena pajak tertentu yang juga certain taxable goods or services which also
berlaku mulai 1 April 2022. applies from 1 April 2022.
Page 92
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/80 Exhibit E/80
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. LABA PER SAHAM 36. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah perhitungan laba per saham: The following presents the computation of basic earnings
per share:
2023 2022
Total laba yang dapat diatribusikan Total profit attributable to owner of
kepada pemilik Entitas Induk 1.169.212 960.786 the Parent Entity
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average
saham biasa yang beredar number of ordinary shares
(lembar saham) 10.398.175.200 10.398.175.200 outstanding(number of shares)
Earnings per share amount
Laba per saham (jumlah penuh) 112 92 (full amount)
Grup tidak memiliki efek berpotensi saham yang bersifat The Group did not have any dilutive potential shares, as
dilutif sehingga tidak ada dampak dilusian pada such, there was no dilutive impact to the calculation of
perhitungan laba per saham. earnings per share.
37. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES TRANSACTION AND BALANCES
Rincian saldo dan transaksi akun-akun dengan pihak The details of the balances of accounts with related
berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
Persentase dari Total
Aset/Liabilitas/Pendapatan/Beban
Percentage of Total
Assets/Liabilities/Revenue/
Expense
2023 2022 % %
Piutang Lain-lain (Catatan 6) /
Other Receivables (Note 6)
PT Menara Ultra Indonesia 22.701 21.765 0,30 0,30
Koperasi Peternakan Bandung Selatan 2.867 2.867 0,04 0,04
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 1.145 1.476 0,02 0,02
PT Campina Ice Cream Industry Tbk 122 260 0,00 0,00
Tn. Syamsu - 150 - 0,00
Karyawan - - 0,00 -
Total /Total 26.835 26.518 0,36 0,36
Penyertaan Saham (Catatan 12) /
Investment in Share (Note 12)
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 76.101 66.286 1,01 0,90
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale 18.982 18.940 0,25 0,26
PT Menara Ultra Indonesia 16.102 14.902 0,21 0,20
Total/Total 111.185 100.128 1,48 1,36
Utang Lain-lain / Other Payables
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale 31 - 0,00 -
Page 93
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/81 Exhibit E/81
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
37. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI 37. RELATED PARTIES TRANSACTION AND BALANCES
(Lanjutan) (Continued)
Persentase dari Total
Aset/Liabilitas/Pendapatan/Beban
Percentage of Total
Assets/Liabilities/Revenue/Expense
2023 2022 % %
Penghasilan Sewa (Catatan 32) /
Rent income (Note 32)
PT Kraft Ultrajaya Indonesia 7.073 7.205 0,09 0,09
Beban Fasilitas / Facility expenses
PT Campina Ice Cream Industry Tbk 1.969 2.834 0,02 0,04
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang material Details of relationship and type of transactions with
dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa: related parties:
Pihak yang Mempunyai Hubungan Sifat Hubungan Istimewa
Istimewa / Perusahaan / Transaksi /
No. Related Party Nature of Relationship Transaction
1. PT Kraft Ultrajaya Indonesia Entitas Asosiasi / Associate Penyertaan saham dan
Penghasilan sewa dan Piutang
lain-lain /
Shares issued and rent income
and other receivables
2. PT Campina Ice Cream Industry Tbk Pemegang saham yang sama/ Piutang lain-lain dan beban
Shared Shareholder fasilitas/
Other receivable and facility
expenses
3. PT ITO EN Ultrajaya Wholesale Ventura Bersama / Joint Venture Penyertaan saham dan utang
lain-lain / Investment in share
and other liabilities
4. Koperasi Peternakan Bandung Selatan Pemegang saham entitas anak & Piutang lain-lain /
Pemasok/
Shareholders of subsidiary & Supplier Other receivable
5. Tn. Syamsu Pemegang saham entitas anak / Piutang lain-lain /
Shareholder of subsidiary Other receivable
6. PT Menara Ultra Indonesia Entitas Asosiasi / Associate Penyertaan saham dan piutang
lain-lain / investement in
shares and other receivable
Transaksi dengan personil manajemen kunci Transactions with key management personnel
Kompensasi Direksi dan Dewan Komisaris Directors and Commissioners Compensation
Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Deed of Minutes of General Meeting of
No. 2 tanggal 27 Juni 2019 Ari Hambawan, S.H., M.Kn., Shareholders No. 2 dated 27 June 2019 Ari Hambawan,
Notaris di Bandung, Rapat memberikan kuasa kepada SH, M.Kn., Notary in Bandung, the Shareholders Meeting
Dewan Komisaris Perusahaan untuk menetapkan besarnya authorizes the Board of Commissioners to determine the
gaji/honorarium dan tunjangan bagi anggota Dewan amount of salary/honorarium and benefits for members
Komisaris dan Direksi Perusahaan, dengan ketentuan of the Board of Commissioners and Directors, provided
bahwa besarnya gaji/honorarium dan tunjangan bagi that the amount of salary/honorarium and allowances
Dewan Komisaris Perusahaan tidak lebih besar dari 50% for the Board of Commissioners are not greater than 50%
(lima puluh persen) dari besarnya gaji/honorarium dan (fifty percent) of the amount of salary/honorarium and
tunjangan yang diterima oleh Direksi Perusahaan. benefits received by the Board of Directors.
Page 94
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/82 Exhibit E/82
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. INFORMASI SEGMEN 38. SEGMENT INFORMATION
Manajemen telah menentukan segmen operasi didasarkan Management has determined the operating segments
pada laporan yang ditelaah Direksi yang digunakan dalam based on reports reviewed by the Board of Directors that
mengambil keputusan strategis. Segmen operasi are used to make strategic decisions. The Board of
Perusahaan dan Entitas Anak dapat dibedakan menjadi dua Directors considers that the Company and Subsidiaries’
kegiatan usaha utama yaitu minuman dan makanan. business segment can be identified into two major
Seluruh transaksi antar segmen telah dieliminasi. business operations consisting of beverages and foods.
All transactions between segments have been
eliminated.
Informasi mengenai segmen usaha pada tanggal Information about business segments as of 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 were as follows:
2023 2022
PENJUALAN NETO NET SALES
Menurut Jenis Produk Type of Product
Penjualan Bersih Net Sales
Minuman**) 8.688.685 7.993.826 Beverages**)
Makanan**) 82.371 102.379 Foods**)
Total 8.771.056 8.096.205 Total
Eliminasi ( 468.315 ) ( 439.953 ) Elimination
Total Setelah Eliminasi 8.302.741 7.656.252 Total After Elimination
BEBAN POKOK PENJUALAN COST OF GOODS SOLD
Menurut Jenis Produk Type of Product
Minuman**) 6.020.132 5.570.692 Beverages**)
Makanan**) 59.353 68.425 Foods**)
Total 6.079.485 5.639.117 Total
Eliminasi ( 468.315 ) ( 439.953 ) Elimination
Total Setelah Eliminasi 5.611.170 5.199.164 Total After Elimination
HASIL SEGMEN SEGMENT RESULT
Laba Usaha Income From Operation
Minuman**) 1.373.083 1.234.528 Beverages**)
Makanan**) 14.385 25.677 Foods**)
Total 1.387.468 1.260.205 Total
Laba usaha entitas anak 87.309 42.650 Operating income of subsidiaries
Total 1.474.777 1.302.854 Total
Eliminasi ( 38.468 ) ( 4.756 ) Elimination
Pendapatan / (Beban) Lain-lain–Neto Other Income / Charges – Net
Perusahaan 77.678 ( 2.568 ) Company
Entitas Anak ( 6.702 ) ( 6.533 ) Subsidiaries
Laba sebelum beban pajak
penghasilan 1.507.285 1.288.998 Profit before income tax
Page 95
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/83 Exhibit E/83
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 38. SEGMENT INFORMATION (Continued)
2023 2022
TOTAL ASET TOTAL ASSETS
Perusahaan 7.636.325 7.492.622 Company
Entitas Anak 1.051.793 1.016.546 Subsidiaries
Total 8.668.118 8.509.168 Total
Eliminasi ( 1.164.162 ) ( 1.132.793 ) Elimination
Total Setelah Eliminasi 7.523.956 7.376.375 Total After Elimination
Total LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
Perusahaan 1.003.691 1.722.063 Company
Entitas Anak 790.623 761.058 Subsidiaries
Total 1.794.314 2.483.121 Total
Eliminasi ( 957.326 ) ( 929.425 ) Elimination
Total Setelah Eliminasi 836.988 1.553.696 Total After Elimination
ASET TETAP PEMILIKAN LANGSUNG DIRECT OWNERSHIP’S FIXED ASSETS
Minuman**) 1.979.614 1.959.279 Beverages**)
Makanan**) 317.601 314.308 Foods**)
Aset tetap bersama***) 1.420.712 1.362.068 General Fixed Assets***)
Total 3.717.927 3.635.655 Total
Entitas Anak ( 581.804 ) ( 569.953 ) Subsidiaries
Total - Perusahaan 3.136.123 3.065.702 Total – Company
**) Segmen minuman adalah produk UHT sedangkan **) Beverages are UHT products while foods are non UHT
makanan adalah produk Non UHT. products.
***) Aset tetap bersama adalah aset yang digunakan baik ***) General fixed assets that are assets that utilized by
oleh produk UHT maupun produk Non UHT. UHT products and also Non UHT products.
39. KOMITMEN 39. COMMITMENTS
Perusahaan mengadakan beberapa kerjasama antara lain The Company entered into several cooperation among
dengan: others:
a. PT Sanghiang Perkasa a. PT Sanghiang Perkasa
Berdasarkan perjanjian No. 001/SHP/LGL/XI/00 tanggal Based on agreement No. 001/SHP/LGL/XI/00 dated
13 November 2000 yang telah diperpanjang terakhir 13 November 2000 which had been extended by the
dengan amandemen tanggal 2 Januari 2012. last amendment dated 2 January 2012. The Company
Perusahaan melakukan kerjasama produksi (tol entered into production (toll packing) agreement
packing) dengan PT Sanghiang Perkasa untuk with PT Sanghiang Perkasa to produce Morinaga Milk
memproduksi produk-produk Morinaga Milk Industry Co. Industry Co. Ltd products.
Ltd.
Page 96
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/84 Exhibit E/84
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. KOMITMENT (Lanjutan) 39. COMMITMENTS (Continued)
a. PT Sanghiang Perkasa (lanjutan) a. PT Sanghiang Perkasa (continued)
Jangka waktu berlakunya perjanjian dengan The validity period of the agreement with
PT Sanghiang Perkasa adalah satu tahun terhitung sejak PT Sanghiang Perkasa is one year from the date of
tanggal penandatanganan perjanjian, dan apabila tidak signing the agreement, and if there is no notification
ada pemberitahuan mengenai penghentian perjanjian of termination of the agreement from one of the
dari salah satu pihak, maka perjanjian ini dianggap parties, then this agreement is considered to be
diperpanjang secara otomatis untuk satu tahun automatically extended for the following year.
berikutnya.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended 31 December 2023 and 2022, the
31 Desember 2023 dan 2022, total nilai transaksi aktual total value of the actual transaction amounted to
adalah masing-masing sebesar Rp 51.993 dan Rp 51,993 and Rp 67,998, respectively.
Rp 67.998.
b. PT Unilever Indonesia b. PT Unilever Indonesia
Pada tanggal 6 September 2007 Perusahaan juga On 6 September 2007, the Company has entered into
mengadakan Perjanjian Produksi (Manufacturing a Manufacturing Agreement with PT Unilever
Agreement) dengan PT Unilever Indonesia Tbk untuk Indonesia Tbk to manufacture UHT drinks with
memproduksi dan mengemas minuman UHT dengan trademarks of Buavita and Go-Go with transaction
merk dagang Buavita dan Go-Go dengan nilai transaksi amounting to Rp 400,000.
sebesar Rp 400.000.
Jangka waktu berlakunya perjanjian dengan The validity period of the agreement with
PT Unilever Indonesia Tbk adalah sampai dengan PT Unilever Indonesia Tbk will be until the date of
adanya perjanjian baru yang disepakati oleh kedua the signing of new agreement as agreed by the
belah pihak. Parties.
40. MANAJEMEN RISIKO 40. RISK MANAGEMENT
Perusahaan dan Entitas Anak dipengaruhi oleh berbagai The Company and Subsidiaries are affected by various
risiko keuangan. termasuk risiko kredit. risiko mata uang financial risks including credit risk, foreign currency risk,
asing. risiko suku bunga dan risiko likuiditas. Tujuan interest rate risk and liquidity risk. The Company and
manajemen risiko Perusahaan dan Entitas Anak secara Subsidiaries’ overall risk management objectives are to
keseluruhan adalah untuk secara efektif mengendalikan effectively manage these risks and minimize potential
risiko-risiko ini dan meminimalisasi pengaruh merugikan adverse effects on their financial performance. The
yang dapat terjadi terhadap kinerja keuangan mereka. Directors review and agree with the policies for
Direksi mengkaji dan menyetujui kebijakan untuk managing each of these risks which are summarized
mengendalikan setiap risiko yang diringkas di bawah ini. below and monitor the market price risks arising from all
dan memperhatikan risiko harga pasar dari semua financial instruments.
instrumen keuangan.
a. Risiko kredit a. Credit Risk
Grup memiliki risiko kredit yang terutama berasal dari The Group is exposed to credit risk primarily from
simpanan di bank dan piutang. Grup mengelola risiko deposits with banks and receivables. The Group
kredit yang terkait dengan simpanan di bank dengan manages credit risk exposed from its deposits with
memonitor reputasi dan kapitalisasi bank. banks by monitoring the bank’s reputation and
capitalisation.
Berkaitan dengan risiko kredit ke pelanggan, Grup In respect of credit exposure from customers, the
memiliki kebijakan untuk memastikan bahwa penjualan Group has policies in place to ensure that the sales
hanya dilakukan kepada pelanggan yang memiliki are made to customers with an appropriate credit
riwayat kredit yang baik. Analisa umur aset keuangan history. Analysis of aging of the Group financial
KU pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah assets as of 31 December 2023 and 2022 are as
sebagai berikut: follows:
Page 97
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/85 Exhibit E/85
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko kredit (Lanjutan) a. Credit Risk (Continued)
Berkaitan dengan risiko kredit ke pelanggan, Grup In respect of credit exposure from customers, the
memiliki kebijakan untuk memastikan bahwa Group has policies in place to ensure that the sales
penjualan hanya dilakukan kepada pelanggan yang are made to customers with an appropriate credit
memiliki riwayat kredit yang baik. Analisa umur aset history. Analysis of aging of the Group financial
keuangan KU pada tanggal 31 Desember 2023 dan assets as of 31 December 2023 and 2022 are as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
Jatuh tempo
dan/atau
mengalami
penurunan
Lancar dan tidak nilai /
mengalami Lebih dari Due date
penurunan nilai / 90 hari / and/or
Total/ Neither past due 1 – 30 hari/ 31 – 60 hari/ 61 – 90 hari/ More than individually
Total nor impaired 1 – 30 days 31 – 60 days 61 – 90 days 90 days impaired
31 Desember 2023 31 December 2023
Biaya diamortisasi Amortised cost
Bank dan setara Bank and cash
kas 2.159.091 2.159.091 - - - - - equivalents
Piutang usaha 713.833 677.623 30.791 3.123 - 2.296 3.529 Trade receivables
Piutang lain-lain 59.250 56.791 - - - - 2.459 Other receivables
Aset keuangan Non- current
tidak lancar 891 891 - - - - - financial asset
Aset tidak lancar Other non-current
lainnya 389.355 389.355 - - - - - assets
Total 3.322.420 3.283.751 30.791 3.123 - 2.296 5.988 Total
31 Desember 2022 31 December 2022
Biaya diamortisasi Amortised cost
Bank dan setara Bank and cash
kas 1.236.369 1.236.369 - - - - - equivalents
Piutang usaha 620.721 615.291 5.003 310 - 117 3.529 Trade receivables
Piutang lain-lain 69.568 69.335 - - - - 233 Other receivables
Aset keuangan Non- current
tidak lancar 1.532 1.532 - - - - - financial asset
Aset tidak lancar Other non-current
lainnya 186.816 186.816 - - - - - assets
Investasi pada
nilai wajar
melalui Fair value through
penghasilan other
komprehensif comprehensive
lain 828.403 828.403 - - - - - income investment
Total 2.943.409 2.937.746 5.003 310 - 117 3.762 Total
Pada tanggal pelaporan tidak ada konsentrasi As of the reporting date there were no significant
signifikan atas risiko kredit. concentrations of credit risk.
b. Risiko pasar b. Market risk
Risiko nilai tukar mata uang Currency exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing timbul dari Currency exchange risk arising from purchasing,
transaksi pembelian, penjualan dan pinjaman dalam selling and loan transactions that are denominated
mata uang yang berbeda dengan mata uang fungsional in a currency that is not the Group’s functional
Grup. Untuk mengurangi risiko tersebut, Grup currency. To minimize the risk, the Group monitors
memantau fluktuasi mata uang asing dan hampir fluctuation of foreign currency and almost all the
seluruh pinjaman bank Grup menggunakan mata uang Group’s bank loan in Rupiah.
rupiah.
Page 98
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/86 Exhibit E/86
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko pasar (Lanjutan) b. Market risk (Continued)
Risiko nilai tukar mata uang (Lanjutan) Currency exchange rate risk (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, jika nilai tukar rupiah As of 31 December 2023, had the exchange rate of
terhadap Dolar Amerika melemah/menguat sebanyak the Rupiah against American Dollar depreciated/
10% dengan semua variabel lain dianggap konstan, laba appreciated by 10% with all other variable held
sebelum pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir constant, income before income tax for the year
pada tanggal 31 Desember 2023 masing-masing akan ended 31 December 2023 would have been Rp
lebih rendah/ tinggi sebesar Rp 125.177. 125,177 lower/higher, respectively.
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Perusahaan dan Entitas Anak mempunyai utang bank The Company and Subsidiaries have interest-bearing
dan pinjaman lainnya yang dikenakan bunga. Oleh bank loans and other borrowings. Therefore. the
karena itu. Perusahaan dan Entitas Anak menanggung Company and Subsidiaries’ bear the risk of interest
risiko perubahan tingkat suku bunga. Kebijakan rates fluctuation. The Company and Subsidiaries’
Perusahaan dan Entitas Anak adalah berusaha untuk policies are to obtain loans with the lowest interest
mendapatkan pinjaman dengan tingkat suku bunga yang rates.
paling rendah.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jika tingkat suku As of 31 December 2023, had the interest rates of the
bunga pinjaman meningkat/ menurun sebesar 0,5% loans and borrowings been 0.5% higher/ lower with
dengan semua variabel konstan, laba sebelum pajak all other variables held constant, profit before
penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 income tax for the year ended 31 December 2023
Desember 2023 adalah sebesar Rp 107 lebih rendah/ would have been Rp 107 lower/ higher, mainly as a
tinggi terutama sebagai akibat kenaikan/ penurunan result of higher/ lower interest charge on the loans
biaya bunga atas pinjaman dengan tingkat bunga and borrowings with floating interest rates.
mengambang.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas muncul dalam situas di mana KU Liquidity risk arises in situations where the Group
memiliki kesulitan mendapatkan pendanaan. Risiko has difficulty in obtaining funding. Liquidity risk
likuiditas juga timbul dalam situasi di mana terdapat is also arises in situations where there is a mismatch
ketidaksesuaian antara sumber dana dan kewajiban between the funding resources and any obligations
yang telah jatuh tempo. Manajemen risiko likuiditas that have matured. Prudent liquidity risk management
yang hati-hati menerapkan pemeliharaan kecukupan implies maintaining sufficient cash. The Group
kas. Grup mengelola risiko likuiditas dengan memonitor manages liquidity risk by monitoring forecast and
arus kas aktual dan mencocokkan profil jatuh tempo actual cash fow and matching the maturity profiles of
aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Grup memitigasi risiko likuiditas dengan menganalisis The Group mitigates liquidity risk by analyzing the
ketersediaan arus kas serta struktur pendanaan sesuai cash flow availability as well as their funding
dengan Manual Pengendalian Intern Grup. Grup structure in accordance with the Group’s Internal
memantau prakiraan kebutuhan likuiditas untuk Control Manual. The Group monitors forecast of the
memastikan bahwa Grup memiliki kas yang cukup untuk liquidity requirements to ensure that it has sufficient
memenuhi kebutuhan operasional dengan tetap menjaga cash to meet operational needs while maintaining
ruang yang cukup pada komitmen fasilitas pinjaman yang sufficient headroom on its undrawn committed
belum ditarik setiap saat sehingga Grup tidak melanggar borrowing facilities at all times so that the Group
batas pinjaman atau perjanjian pada salah satu fasilitas does not breach the borrowing limits or covenants on
pinjaman. Prakiraan tersebut mempertimbangkan any of its borrowing facilities. Such forecasting takes
rencana pembiayaan utang dan kepatuhan perjanjian into consideration the Group’s debt financing plans
Grup. sesuai dengan target rasio laporan posisi keuangan and covenant compliance. compliance with internal
intern dan. jika ada. peraturan atau hukum eksternal statement of financial position ratio targets and. if.
yang berlaku-misalnya, pembatasan mata uang asing. applicable external regulatory or legal requirements –
Manajemen berpendapat bahwa strategi untuk for example, currency restrictions. Management
mengelola kas penyisiran dan penyatuan dana di believes that the strategy to manage cash sweeping
rekening di dalam bank dengan operasi utama dapat and pooling of fund across accounts in main operating
memastikan konsentrasi dana yang lebih baik dan banks can ensure the better concentration of funds
optimalisasi likuiditas. and optimization of liquidity.
Page 99
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/87 Exhibit E/87
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko likuiditas (Lanjutan) c. Liquidity Risk (Continued)
Manajemen risiko likuiditas yang hati-hati termasuk Prudent liquidity risk management implies
mengatur kas dan setara kas yang cukup untuk maintaining sufficient cash and cash equivalents to
menunjang aktivitas usaha secara tepat waktu. Grup support business activities on a timely basis. The
mengatur keseimbangan antara kesinambungan Group maintains a balance between continuity of
kolektibilitas piutang dan fleksibilitas melalui accounts receivable collectability and flexibility
penggunaan utang bank dan pinjaman lainnya. through the use of bank loans and other borrowings.
Estimasi jumlah pinjaman yang harus dibayarkan adalah The borrowings are estimated to be repayable as
sebagai berikut: follows:
Kas
kontraktual
yang tidak
didiskontokan/
Antara 1 dan 2 Antara 3 dan 5 Total
tahun / tahun / contractual
Satu tahun / Between 1 and Between 3 and undiscounted
31 Desember 2023 Within 1 year 2 years 5 years cashflows 31 December 2023
Utang bank jangka pendek 1.567 - - 1.567 Short-term bank loans
Utang usaha 465.275 - - 465.275 Trade payables
Utang Lain-lain 31 - - 31 Other payable
Utang dividen 1.662 - - 1.662 Dividend payable
Akrual 151.012 - - 151.012 Accruals
Utang sewa pembiayaan 10.358 10.491 8.485 29.334 Lease payable
Kas
kontraktual
yang tidak
didiskontokan/
Antara 1 dan 2 Antara 3 dan 5 Total
tahun / tahun / contractual
Satu tahun / Between 1 and Between 3 and undiscounted
31 Desember 2022 Within 1 year 2 years 5 years cashflows 31 December 2022
Utang bank jangka pendek 1.449 - - 1.449 Short-term bank loans
Utang usaha 625.235 - - 625.235 Trade payables
Utang dividen 22.945 - - 22.945 Dividend payable
Akrual 162.734 - - 162.734 Accruals
Utang Medium Term Notes 600.000 - - 600.000 Medium Term Notes Loans
Liabilitas jangka panjang: Long term liabilities:
Utang sewa pembiayaan 7.138 3.500 418 11.056 Lease payable
Page 100
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/88 Exhibit E/88
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Estimasi nilai wajar d. Fair value estimation
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan estimasi The following table sets out the carrying values and
nilai wajar dari instrumen keuangan Grup pada tanggal estimated fair values of the Group’s financial
31 Desember 2023 dan 2022. instruments as of 31 December 2023 and 2022.
2023 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair values Carrying value Fair values
Aset keuangan: Financial assets:
Cash and cash
Kas dan setara kas 2.174.324 2.174.324 1.248.642 1.248.642 equivalents
Piutang usaha 710.304 710.304 617.192 617.192 Account receivables
Piutang lain-lain 56.791 56.791 69.335 69.335 Other receivables
Investasi pada nilai
wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain - - 828.403 828.403 income investment
Aset keuangan tidak Non current
lancar 891 891 1.532 1.532 financial asset
Aset tidak lancar Other non-current
lainnya 389.355 389.355 186.816 186.816 assets
Total 3.331.665 3.331.665 2.951.920 2.951.920 Total
2023 2022
Nilai tercatat/
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
Carrying value Fair values value Fair values
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
Utang bank jangka
pendek 1.567 1.567 1.449 1.449 Short-term bank loans
Utang usaha 465.275 465.275 625.235 625.235 Account payables
Utang lain-lain 31 31 - - Other payables
Utang dividen 1.662 1.662 22.945 22.945 Dividends payable
Akrual 151.012 151.012 162.734 162.734 Accruals
Utang jangka pendek Current Liabilities
Utang Medium Term Medium Term Notes
Notes - - 598.319 598.319 loans
Utang sewa pembiayaan 10.358 10.358 7.138 7.138 Lease payable
Long - Term
Utang jangka panjang Liabilities-
Utang sewa pembiayaan 18.976 18.976 3.918 3.918 Lease payable
Total 648.881 648.881 1.421.738 1.421.738 Total
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana Fair value is defined as the amount at which the
instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam instrument could be exchanged in a current
transaksi kini antara pihak yang berkeinginan dan transaction between knowledgeable willing parties
memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu in an arm's length transaction other than in a forced
transaksi yang wajar selain di dalam penjualan terpaksa or liquidation sale. Fair values are obtained from
atau penjualan likuidasi. Nilai wajar didapatkan dari quoted market prices and discounted cash flow
kuotasi harga pasar dan model arus kas diskonto. models.
Page 101
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/89 Exhibit E/89
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 40. RISK MANAGEMENT (Continued)
d. Estimasi nilai wajar (Lanjutan) d. Fair value estimation (Continued)
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk The Group uses the following hierarchy for
menentukan dan mengungkapkan nilai wajar instrumen determining and disclosing the fair value of
keuangan: financial instruments:
a. harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar a. quoted prices (unadjusted) in active markets
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik for identical assets or liabilities (level 1);
(tingkat 1);
b. input selain harga kuotasian yang termasuk dalam b. inputs other than quoted prices which is
tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau included within level 1 that are observable for
liabilitas. baik secara langsung (misalnya harga) atau the asset or liability. either directly (as prices)
secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) or indirectly (derived from prices) (level 2);
(tingkat 2); dan and
c. input untuk aset atau liabilitas yang bukan c. inputs for the asset or liability that which not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi based on observable market data (unobservable
(input yang tidak dapat diobservasi) (tingkat 3). inputs) (level 3).
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan Financial instruments presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian dicatat sebesar nilai wajar statements of financial position are carried at fair
atau biaya perolehan diamortisasi, jika tidak, disajikan value or amortized cost, otherwise, they are
dalam jumlah tercatat apabila jumlah tersebut presented at carrying values as either these are
mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak reasonable approximation of fair values or their
dapat diukur secara handal. Metode-metode dan asumsi- fair values cannot be reliably measured. The
asumsi di bawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai following methods and assumptions are used to
wajar untuk masing-masing kelas instrument keuangan: estimate the fair value of each class of financial
instruments:
- Nilai tercatat untuk kas dan setara kas, piutang - The carrying value of cash and cash equivalents,
usaha, piutang lain-lain, aset keuangan tidak lancar, trade receivables, other receivables, non-
utang bank jangka pendek, utang usaha, utang lain- current financial asset, short-term bank loans,
lain, utang dividen, akrual, utang bank dan utang trade payables, other payables, dividends
sewa pembiayaan, mendekati nilai wajarnya karena payable accruals, current portions of bank loans,
bersifat jangka pendek. Tingkat bunga atas obligasi finance lease payables and machinery loan
pemerintah, utang Medium Term Notes, utang bank payable approximate their fair values due to
jangka panjang, utang sewa jangka panjang dan their short-term nature. Interest rates of
utang mesin jangka panjang diasumsikan mendekati government bonds, Medium Term Notes loans,
tingkat diskonto pasarnya. non-current portions of finance lease liabilities
and machinery loan payable are assumed to be
close to the market discount rate.
e. Manajemen permodalan e. Capital management
Tujuan Grup ketika mengelola modal adalah untuk The Group objectives when managing capital are to
mempertahankan kelangsungan usaha Grup serta safeguard the Group’s ability to continue as a going
memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan concern while maximized benefits to shareholders
pemangku kepentingan lainnya. and other stakeholders.
Grup dipersyaratkan untuk memelihara tingkat The Group is required by the respective loan
permodalan tertentu oleh perjanjian pinjaman. agreements to maintain the level of existing share
Persyaratan permodalan eksternal tersebut telah capital. This externally imposed capital
dipenuhi oleh Perusahaan pada tanggal 31 Desember requirement has been complied with by the
2023 dan 2022. relevant entities as of 31 December 2023 and 2022.
Page 102
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/90 Exhibit E/90
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG 41. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
ASING FOREIGN CURRENCIES
Ikhtisar aset dan liabilitas dalam mata uang asing pada The balance of assets and liabilities in foreign
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sebagai berikut: currencies as of 31 December 2023 and 2022 are
summarized below:
31 Desember / December 2023
Setara Rupiah/
Mata Uang Asing/ Equivalent In
Akun Foreign Currencies Rupiah Accounts
Aset Assets
Kas di bank USD 74.355.032 1.146.257 Cash in bank
Piutang usaha USD 169.418 2.612 Trade receivables
Uang muka pembelian USD 351.786 5.423 Advance payments
EUR 167.433 2.870
GBP 19.794 391
Uang muka investasi USD 3.576.699 55.138 Advance payments
EUR 12.621.554 216.327
Total Aset 1.429.018 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha USD 11.082.697 170.851 Trade payables
EUR 373.534 6.402
Total Liabilitas 177.253 Total Liabilities
Posisi Aset – Neto 1.251.765 Net Asset
31 Desember / December 2022
Setara Rupiah/
Mata Uang Asing/ Equivalent In
Akun Foreign Currencies Rupiah Accounts
Aset Assets
Kas di bank USD 58.854.551 925.841 Cash in bank
Piutang usaha USD 364.264 5.730 Trade receivables
Uang muka pembelian USD 7.420.735 116.736 Advance payments
EUR 117.997 1.972
GBP 24.424 462
Uang muka investasi USD 4.323.022 68.005 Advance payments
EUR 2.357.778 39.405
Total Aset 1.158.151 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha USD 16.982.563 267.153 Trade payables
EUR 34.942 584
Total Liabilitas 267.737 Total Liabilities
Posisi Aset – Neto 890.414 Net Asset
Sebagaimana disajikan di atas, jika nilai tukar mata uang As shown above, had the foreign exchange rates
asing pada tanggal 26 Maret 2024 digunakan untuk prevailing as of 26 March 2024 been used to restate the
menyajikan kembali aset dan liabilitas dalam mata uang Group’s assets and 31 December 2023, the net assets in
asing Grup pada tanggal 31 Desember 2023, aset neto foreign currencies would have increased by
dalam mata uang asing akan naik sebesar Rp 10.514. Rp 10,514.
Page 103
These Consolidated Financial Statements
are originally issued in Indonesian language
Ekshibit E/91 Exhibit E/91
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY & TRADING COMPANY Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN UNTUK TAHUN YANG AS OF 31 DECEMBER 2023 AND
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEAR THEN ENDED
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 42. SUPPLEMENTAL CASH FLOWS INFORMATION
2023 2022
Aktivitas yang tidak Activities not affecting cash
mempengaruhi arus kas: flows:
Penambahan hewan ternak (kapitalisasi
anakan sapi) 79.238 76.112 Additions to livestock (calf)
Reklasifikasi dari aset dalam masa Reclassification from assets under
konstruksi ke persediaan - 5.352 constructions to inventory
Penjualan obligasi pemerintah (laba/ rugi Sales of government bonds (fair value
nilai wajar) 6.508 - gain/loss)
Dividen (belum ditagih lebih dari 5 tahun ke Dividends (outstanding for more than 5
cadangan khusus) 93 - years to special reserves)
Penarikan kembali seluruh saham yang telah Retirement of shares that have been
dibeli kembali (Treasury Stock) dengan repurchased (Treasury stocks) by
cara pengurangan modal 1.854.411 - reducing the capital
43. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PELAPORAN 43. EVENT AFTER THE REPORTING PERIOD
Berdasarkan surat No. 10191/GBK/2024 pada tanggal Based on letter no. 10191/GBK/2024 on 15 March 2024,
15 Maret 2024, PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) telah PT Bank Central Asia Tbk (“BCA”) has agreed to extend
menyetujui untuk memperpanjang batas waktu penarikan the deadline for withdrawals and/or use of credit
dan/atau penggunaan fasilitas kredit untuk fasilitas kredit facilities for the listed credit facilities, as follows:
yang tercantum, sebagai berikut:
Limit / Maximum Facility : Rp 50.000
Tujuan/Purpose Modal kerja/working capital
Bunga / Interest : 8,00% per tahun/ 8.00% p.a.
Jangka waktu / Time period : 18 Maret / March 2024 sampai dengan / up to 18 Juni /
June 2024
Limit / Maximum Facility : USD 2.000.000
Tujuan / Purpose : Pembelian impor bahan baku/Import of Raw Materials
Jangka waktu / Time period : 18 Maret / March 2024 sampai dengan / up to 18 Juni /
June 2024
44. PERSETUJUAN DAN PENGESAHAN UNTUK PENERBITAN 44. APPROVAL AND AUTHORIZATION FOR THE ISSUANCE
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The Company’s management is responsible for the
penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan preparation and fair presentation of these
konsolidasian ini sesuai dengan Standar Akuntansi consolidated financial statements in accordance with
Keuangan di Indonesia, yang telah diselesaikan dan Indonesian Financial Accounting Standards, which were
disetujui untuk diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada completed and approved for issuance by the Board of
tanggal 26 Maret 2024. Directors of the Company on 26 March 2024.
Page 104
Tel : +62-21 5795 7300 Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan
Fax : +62-21 5795 7301 Certified Public Accountant
www.bdo.co.id Licence No. 622/KM.1/2016
Head Office
Prudential Tower, 17th Floor
Jl. Jend. Sudirman Kav. 79
Jakarta 12910 - Indonesia
This report is originally issued in Indonesian language
No. : 00154/2.1068/AU.1/04/1268-1/1/III/2024 No. : 00154/2.1068/AU.1/04/1268-1/1/III/2024
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Pemegang Saham, Komisaris dan Direksi The Shareholders, Commissioners and Directors
PT Ultrajaya Milk Industry & Trading Company Tbk PT Ultrajaya Milk Industry & Trading Company Tbk
Bandung Bandung
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian We have audited the accompanying consolidated
PT Ultrajaya Milk Industry & Trading Company Tbk financial statements of PT Ultrajaya Milk Industry &
(“Perusahaan”) dan Entitas Anak (secara kolektif disebut Trading Company Tbk (the “Company”) and
sebagai “Grup”), yang terdiri dari laporan posisi Subsidiaries (collectively referred to as the "Group"),
keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2023, serta which comprise the consolidated statement of financial
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain position as of 31 December 2023, and the consolidated
konsolidasian, laporan perubahan ekuitas konsolidasian, statements of profit or loss and other comprehensive
dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang income, consolidated statement of changes in equity,
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas and consolidated statement of cash flows for the year
laporan keuangan konsolidasian, termasuk informasi ended then ended, and notes to the consolidated
kebijakan akuntansi material. financial statements, including a material accounting
policies information.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal financial statements present fairly, in all material
yang material, posisi keuangan konsolidasian Grup respects, the consolidated financial position of the
tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan Group as of 31 December 2023, and its consolidated
konsolidasian dan arus kas konsolidasiannya untuk tahun financial performance and consolidated cash flows for
yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan the year then ended in accordance with Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with Standards
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik on Auditing established by the Indonesian Institute of
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Certified Public Accountants. Our responsibilities
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung under those standards are further described in the
Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Konsolidasian pada laporan kami. Kami independen Consolidated Financial Statements paragraph of our
terhadap Grup berdasarkan ketentuan etika yang relevan report. We are independent of the Group in accordance
dalam audit kami atas laporan keuangan konsolidasian di with the ethical requirements that are relevant to our
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab audit of the consolidated financial statements in
etika lainnya berdasarkan ketentuan tersebut. Kami Indonesia, and we have fulfilled our other ethical
yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah responsibilities in accordance with these requirements.
cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi We believe that the audit evidence we have obtained
opini audit kami. is sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 105
Halaman 2 Page 2 Hal Audit Utama Key Audit Matter Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgment, were of most significance in our paling signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan audit of the consolidated financial statements of the konsolidasian periode kini. Hal-hal audit utama tersebut current period. These matters were addressed in the disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan context of our audit of the consolidated financial keuangan konsolidasian secara keseluruhan dan dalam statements as a whole and in forming our opinion merumuskan opini kami atas laporan keuangan thereon, and we do not provide a separate opinion on konsolidasian terkait, kami tidak menyatakan suatu opini these matters. terpisah atas hal audit utama tersebut. Pengakuan pendapatan Revenue recognition Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter: Sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2q atas laporan As described in Note 2q to the accompanying keuangan konsolidasian terlampir, pendapatan diakui consolidated financial statements, revenue is apabila besar kemungkinan manfaat ekonomi akan recognized to the extent that it is probable that the diperoleh oleh Grup dan dapat diukur secara andal. economic benefits will flow to the Group and it can be Pendapatan disajikan neto setelah dikurangkan dengan reliably measured. Revenue is presented net of sales pajak pertambahan nilai dan bonus kinerja. value added tax and performance bonus. Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain The Group consolidated statement of profit or loss and konsolidasian Grup mencakup nilai penjualan neto other comprehensive income included net sales of sebesar Rp 8.302.741 juta untuk tahun yang berakhir Rp 8,302,741 million for the year ended 31 December pada tanggal 31 Desember 2023. Hal ini signifikan 2023. This matter is significant to our audit because of terhadap audit kami dikarenakan jumlah yang signifikan the amount involved and the revenue recognition dan proses pengakuan pendapatan yang cukup kompleks, process is quite complex, as it involves multiple karena melibatkan banyak lokasi dan juga locations and considering also the volume of mempertimbangkan volume transaksi, serta transactions, and it requires significant judgment in diperlukannya pertimbangan yang signifikan dalam the evaluation whether performance obligation was mengevaluasi apakah kewajiban pelaksanaan telah satisfied and the control was transferred in accordance terpenuhi dan pengendalian telah dialihkan sesuai with Indonesian Financial Accounting Standards No. 72, dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia No. 72, Revenue from Contracts with Customer (“SFAS 72”). Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan (“PSAK 72”). Pengungkapan terkait penjualan diungkapkan dalam The disclosures related to sales are included in Note 29 Catatan 29 atas laporan keuangan konsolidasian. to the consolidated financial statements. Respons audit: Audit response: Kami memperoleh suatu pemahaman mengenai proses We obtained an understanding of the Group’s revenue pengakuan pendapatan Grup sebagaimana recognition process as required by the Indonesian dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards. Indonesia. Kami melaksanakan prosedur audit yang meliputi, antara We performed audit procedures which include, among lain, melakukan evaluasi atas desain dan efektifitas others, performed evaluation of design and operating operasi terkait dengan key control atas proses effectiveness of key controls over the revenue process, pendapatan, melakukan pengujian secara terperinci atas performed detailed testing on cut-off transactions to transaksi pisah batas untuk memastikan pendapatan ensure revenues were recognized in the correct period. dicatat pada periode yang tepat. Selain itu, kami juga In addition, we also tested sales return transactions melakukan pengujian atas transaksi retur penjualan after reporting period in order to identify any sales setelah akhir periode pelaporan yang bertujuan untuk return that relate to revenue recognized during the mengidentifikasi setiap retur penjualan yang period. We also performed substantive analytical berhubungan dengan pendapatan yang diakui selama procedures to understand how the revenue has trended periode berjalan. Kami juga melakukan prosedur analitis over the year. substantif untuk memahami bagaimana tren pendapatan sepanjang tahun. TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 106
Halaman 3 Page 3
Hal Audit Utama (Lanjutan) Key Audit Matter (Continued)
Eksistensi dan kelengkapan persediaan Existence and completeness of inventories
Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter:
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup mencatat saldo As of 31 December 2023, the Group recognized
persediaan sebesar Rp 1.431.226 juta, yang merupakan inventories of Rp 1,431,226 million which represents
19% dari total aset konsolidasian Grup. Grup memiliki 19% of the Group’s consolidated total assets. The
total 22 perwakilan dan gudang diberbagai lokasi di Group has total 22 of representative and warehouses
Indonesia pada tanggal 31 Desember 2023. Hal ini located in various area in Indonesia as of 31 December
menjadi fokus audit kami karena persediaan bersifat 2023. This is the focus area of our audit because the
material bagi laporan keuangan konsolidasian dan berada amount is material to the consolidated financial
pada banyak lokasi di Indonesia. Pengungkapan atas statements and are located in many locations in
persediaan dilakukan pada Catatan 2j dan 8 atas laporan Indonesia. Disclosures regarding inventories are made
keuangan konsolidasian. in Notes 2j and 8 to the consolidated financial
statements.
Respons audit: Audit response:
Kami memperoleh pemahaman atas proses pengelolaan We obtained an understanding of the inventories
persediaan yang juga mencakup prosedur perhitungan management process which includes the physical
fisik persediaan. Kami menilai dan menguji kendali yang inventories count procedures. We assessed and tested
relevan atas persediaan, dan mengamati pelaksanaan the relevant inventory controls and observed the
prosedur penghitungan fisik persediaan untuk perwakilan performance of the physical inventory count
dan gudang terpilih dalam sampel dan melakukan procedures for sampled representative and warehouses
pengujian penghitungan bersama dengan pihak-pihak and performed test counts with the relevant parties
relevan dari Grup. Kami menelusuri hasil pengujian from the Group. We traced the results of the test
penghitungan ke kompilasi persediaan untuk menentukan counts to the inventory compilation to determine if the
apakah kompilasi persediaan mencerminkan hasil inventory compilation reflects actual physical
penghitungan fisik persediaan yang telah dilaksanakan. inventory count results.
Kami juga menelusuri dokumen terakhir yang digunakan We also traced the last documents used for delivery,
untuk pengiriman, penerimaan, dan pengalihan yang receiving, and transfers which were obtained during
diperoleh selama pengamatan jumlah persediaan ke the inventory count observation to the accounting
catatan akuntansi penjualan dan pembelian. Kami records of sales and purchases. We reviewed the roll
meninjau prosedur tarik maju (roll forward) atau tarik forward or roll backward procedures performed by
mundur (roll backward) yang dilakukan oleh manajemen management and on a sampling basis, we tested the
dan berdasarkan penentuan sampel, menguji transaksi transactions from the date of inventory count to
dari tanggal penghitungan persediaan hingga tanggal reporting date.
pelaporan.
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information.
Informasi lain terdiri dari informasi yang tercantum The other information comprises the information
dalam laporan tahunan 2023 (“laporan tahunan”), tetapi contained in the 2023 annual report (the “annual
tidak termasuk laporan keuangan konsolidasian dan report”), but does not include the consolidated
laporan auditor kami. Laporan tahunan diharapkan akan financial statement and our auditor’s report. The
tersedia bagi kami setelah tanggal laporan auditor ini. annual report is expected to be made available to us
after the date of the auditor’s report.
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian tidak Our opinion on the consolidated financial statements
mencakup informasi lain, dan oleh karena itu, kami tidak does not cover the other information and we will not
menyatakan bentuk keyakinan apapun atas informasi lain express any form of assurance conclusion there on.
tersebut.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 107
Halaman 4 Page 4 Informasi lain (Lanjutan) Other information (Continued) Sehubungan dengan audit kami atas laporan keuangan In connection with our audit of the accompanying konsolidasian terlampir, tanggung jawab kami adalah consolidated financial statements, our responsibility is untuk membaca Laporan Tahunan dan, dalam to read the Annual Report when it becomes available pelaksanaannya, mempertimbangkan apakah Laporan and, in doing so, consider whether the Annual Report Tahunan mengandung ketidakkonsistensian material is materially inconsistent with the accompanying dengan laporan keuangan konsolidasian terlampir atau consolidated financial statements or our knowledge pemahaman yang kami peroleh selama audit, atau obtained in the audit, or otherwise appears to be mengandung kesalahan penyajian material. materially misstated. Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Report, if we conclude that menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan there is a material misstatement therein, we are penyajian material di dalamnya, kami diharuskan untuk required to communicate the matter to those charged mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak yang with governance and take appropriate actions in bertanggung jawab atas tata Kelola dan melakukan accordance with Standards on Auditing established by tindakan yang tepat berdasarkan Standar Audit yang the Indonesian Institute of Certified Public ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Accountants. Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those Charged Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Laporan with Governance for the Consolidated Financial Keuangan Konsolidasian Statements Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian ini presentation of such consolidated financial statements sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, in accordance with Indonesian Financial Accounting dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Standards, and for such internal control as manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan management determines is necessary to enable the keuangan konsolidasian yang bebas dari kesalahan preparation of consolidated financial statements that penyajian material, baik yang disebabkan oleh are free from material misstatement, whether due to kecurangan maupun kesalahan. fraud or error. Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, In preparing the consolidated financial statements, manajemen bertanggung jawab untuk menilai management is responsible for assessing the Group’s kemampuan Grup dalam mempertahankan kelangsungan ability to continue as a going concern, disclosing, as usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, applicable, matters related to going concern and using hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan the going concern basis of accounting unless menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha, management either intends to liquidate the Group or kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi to cease operations, or has no realistic alternative but Grup atau menghentikan operasi, atau tidak memiliki to do so. alternatif yang realistis selain melaksanakannya. Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan overseeing the Group’s financial reporting process. keuangan Grup. TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 108
Halaman 5 Page 5
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari kesalahan as a whole are free from material misstatement,
penyajian material, baik yang disebabkan oleh whether due to fraud or error, and to issue an auditor’s
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan report that includes our opinion. Reasonable assurance
laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan is a high level of assurance, but is not a guarantee that
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, an audit conducted in accordance with Standard on
namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit Auditing will always detect a material misstatement
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu when it exists. Misstatements can arise from fraud or
mendeteksi kesalahan penyajian material ketika hal error and are considered material if, individually or in
tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan the aggregate, they could reasonably be expected to
oleh kecurangan maupun kesalahan dan dianggap influence the economic decisions of users taken on the
material jika, baik secara individual maupun secara basis of these consolidated financial statements.
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh
pengguna berdasarkan laporan keuangan konsolidasian
tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standard on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgment and
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. maintain professional skepticism throughout the audit.
Kami juga: We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh kecurangan statements, whether due to fraud or error, design
maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan and perform audit procedures responsive to those
prosedur audit yang responsif terhadap risiko risks, and obtain audit evidence that is sufficient
tersebut, serta memperoleh bukti audit yang cukup and appropriate to provide a basis for our opinion.
dan tepat untuk menyediakan basis bagi opini kami. The risk of not detecting a material misstatement
Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian resulting from fraud is higher than for one resulting
material yang disebabkan oleh kecurangan lebih from error, as fraud may involve collusion, forgery,
tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena intentional omissions, misrepresentations, or the
kecurangan dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, override of internal control.
penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.
• Memperoleh suatu pemahaman tentang • Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan audit relevant to the audit in order to design audit
untuk mendesain prosedur audit yang tepat sesuai procedures that are appropriate in the
dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan circumstances, but not for the purpose of
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian expressing an opinion on the effectiveness of the
internal Grup. Group’s internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang • Evaluate the appropriateness of accounting policies
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan used and the reasonableness of accounting
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen. estimates and related disclosures made by
management.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 109
Halaman 6 Page 6
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian (Lanjutan) Consolidated Financial Statements (Continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standard on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgment and
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. maintain professional skepticism throughout the audit.
Kami juga: (Lanjutan) We also: (Continued)
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis • Conclude on the appropriateness of management's
akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan, use of the going concern basis of accounting and,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah based on the audit evidence obtained, whether a
terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait material uncertainty exists related to events or
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat conditions that may cast significant doubt on the
menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Group's ability to continue as a going concern. If
Grup untuk mempertahankan kelangsungan we conclude that a material uncertainty exists, we
usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa are required to draw attention in our auditor’s
terdapat suatu ketidakpastian material, kami report to the related disclosures in the
diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan consolidated financial statements or, if such
auditor kami ke pengungkapan terkait dalam laporan disclosures are inadequate, to modify our opinion.
keuangan konsolidasian atau, jika pengungkapan Our conclusions are based on the audit evidence
tersebut tidak memadai, harus menentukan apakah obtained up to the date of our auditor’s report.
perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan However, future events or conditions may cause
kami didasarkan pada bukti audit yang diperoleh the Group to cease to continue as a going concern.
hingga tanggal laporan auditor kami. Namun,
peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat mempertahankan
kelangsungan usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan • Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, content of the consolidated financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah laporan including the disclosures, and whether the
keuangan konsolidasian mencerminkan transaksi dan consolidated financial statements represent the
peristiwa yang mendasarinya dengan suatu cara yang underlying transactions and events in a manner
mencapai penyajian wajar. that achieves fair presentation.
• Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat • Obtain sufficient appropriate audit evidence
terkait informasi keuangan entitas atau aktivitas regarding the financial information of the entities
bisnis dalam Grup untuk menyatakan opini atas or business activities within the Group to express
laporan keuangan konsolidasian. Kami bertanggung an opinion on the consolidated financial
jawab atas arahan, supervisi, dan pelaksanaan audit statements. We are responsible for the direction,
Grup. Kami tetap bertanggung jawab sepenuhnya supervision and performance of the group audit.
atas opini audit kami. We remain solely responsible for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung We communicate with those charged with governance
jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang regarding, among other matters, the planned scope
lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta and timing of the audit and significant audit findings,
temuan audit signifikan, termasuk setiap defisiensi including any significant deficiencies in internal
signifikan dalam pengendalian internal yang control that we identify during our audit.
teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada pihak We also provide those charged with governance with a
yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami statements that we have complied with relevant
telah mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai ethical requirements regarding independence, and to
independensi, dan mengomunikasikan seluruh hubungan, communicate with them all relationships and other
serta hal-hal lain yang dianggap secara wajar matters that may reasonably be thought to bear on our
berpengaruh terhadap independensi kami, dan, jika independence, and where applicable, related
relevan, pengamanan terkait. safeguards.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Page 110
Halaman 7 Page 7
Tanggung jawab auditor terhadap Audit atas Laporan Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Keuangan Konsolidasian (Lanjutan) Consolidated Financial Statements (Continued)
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matter communicated with those charged
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan with governance, we determine those matters that
hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas were of most significance in the audit of the
laporan keuangan konsolidasian periode kini dan oleh consolidated financial statements of the current period
karenanya menjadi hal audit utama. Kami menguraikan and is therefore a key audit matter. We describe this
hal audit utama dalam laporan auditor kami, kecuali matter in our auditors' report unless law or regulation
peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan precludes public disclosure about the matter or when,
publik tentang hal tersebut atau ketika, dalam kondisi in extremely rare circumstances, we determine that a
yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa matter should not be communicated in our report
suatu hal tidak boleh dikomunikasikan dalam laporan because the adverse consequences of doing so would
kami karena konsekuensi merugikan dari reasonably be expected to outweigh the public interest
mengomunikasikan hal tersebut akan diekspektasikan benefits of such communication.
secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas
komunikasi tersebut.
Kantor Akuntan Publik
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & Rekan
Raden Ginandjar
NIAP AP.1268/
License No. AP.1268
26 Maret/ 26 March 2024
TANUBRATA SUTANTO FAHMI BAMBANG & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan (Certified Public Accountant), an Indonesian partnership, is a member of BDO International Limited, a UK
company limited by guarantee, and forms part of the international BDO network of independent member firms.
Names mentioned 80 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT ULTRAJAYA MILK INDUSTRY
p.1 ×149
unresolved
org
TRADING COMPANY TBK
p.1 ×149
unresolved
person
Komar Andasasmita
· Notaris
p.13
unresolved
person
Andasasmita
p.13
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
Minister of Justice
p.13
unresolved
person
Ari Hambawan S.H.
· Notaris
p.13 ×4
unresolved
org
Ministry of Justice and Human Indonesia No. AHU-
p.13
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.14
unresolved
org
Ministry of Finance Indonesia No. SI-
p.14
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.14
unresolved
person
Hambawan
· Komisaris
p.14 ×2
unresolved
person
Supiandi
p.15 ×2
unresolved
person
Sony Devano
p.15 ×4
unresolved
person
Sabana
p.15 ×2
unresolved
person
Samudera
p.15 ×2
unresolved
person
Jutianto Isnandar
p.15 ×2
unresolved
person
Helina Widayani
p.15 ×3
unresolved
person
Pahala R. Sihotang
p.15 ×5
unresolved
person
Eddi Kurniadi
p.15 ×2
unresolved
person
Ari
· Notaris
p.15
unresolved
org
PT Nikos Intertrade
p.16 ×5
unresolved
org
PT Nikos Distribution Indonesia
p.16
unresolved
org
PT Ultra Peternakan Bandung Selatan
p.16
unresolved
org
PT Tirta Talaga Jaya
p.16
unresolved
org
PT Ultra Sumatera Dairy Farm
p.16
unresolved
org
PT Toll Indonesia.
p.17 ×9
unresolved
org
PT Toll Indonesia. NDI
p.17
unresolved
org
PT Karya Putra
p.17
unresolved
org
PT Karya Putra Persada.
p.17
unresolved
person
Drs. Maryoto
p.17 ×4
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.17
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.17
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.17 ×8
unresolved
org
Bank Indonesia
p.25 ×2
unresolved
org
Koperasi Peternak Susu
p.54
unresolved
org
PT Menara Ultra Indonesia
p.54 ×14
unresolved
org
PT Kraft Ultrajaya
p.54 ×2
unresolved
org
PT Kraft Ultrajaya Indonesia
p.54 ×13
unresolved
org
PT Kraft Ultrajaya Indonesia. Indonesia.
p.57
unresolved
org
PT Toll Indonesia Penyertaan
p.57
unresolved
org
PT Toll
p.57
unresolved
org
Sembcorp Logistics Limited
p.57
unresolved
org
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale
p.58 ×9
unresolved
org
Koordinasi Penanaman Modal
p.58
unresolved
org
PT ITO EN
p.58
unresolved
org
PT ITO EN Ultrajaya Ultrajaya Wholesale
p.58
unresolved
org
PT ITO EN Ultrajaya
p.58
unresolved
org
PT ITO EN Ultrajaya Wholesale. Wholesale.
p.58
unresolved
org
PT Menara Ultra
p.58
unresolved
person
Raharti Sudjardjati. S.H.
· Notaris
p.68
unresolved
person
H. Notary
p.69
unresolved
org
Central Asia Tbk
p.69
unresolved
org
Bank Guarantee Limit
p.70
unresolved
org
PT Adimitra Jasa Korpora
p.79
unresolved
org
PT Prawirawidjaja Prakarsa
p.79 ×3
unresolved
person
Suhendra Prawirawidjaja
p.79 ×7
unresolved
—
Total/Total
p.79 ×2
unresolved
—
Total saham beredar/Total outstanding
p.79
unresolved
—
treasuri/Treasury
p.79
unresolved
org
Koperasi Peternakan Bandung Selatan
p.93
unresolved
person
Syamsu
p.93
unresolved
org
PT Sanghiang Perkasa
p.96 ×4
unresolved
org
PT Unilever Agreement
p.96
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.96
unresolved
org
Tanubrata Sutanto Fahmi Bambang & Rekan
p.104 ×3
unresolved
org
BDO International Limited
p.104
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.