Back to announcement
20260430_AMOR_Laporan Informasi dan Fakta Material_32075723_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted AMORSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 64
Page 1
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
30 April 2026
INTERIM RESULTS FOR THE PERIOD ENDING 31 MARCH 2026
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk (”Ashmore Indonesia, the Company”) today announces its
unaudited results for the nine-months ending 31 March 2026.
Key financial highlights:
Quarter ended 31 March 2026
• Assets under management (“AuM”) increased 2.6% q/q and 42.4% y/y, despite wider market turbulence, to
Rp35.3 trillion (US$2.1 billion) as at March 2026. The increase of Rp 0.9 trillion in AuM was driven by net inflows
over the quarter of Rp 3.2 trillion, partially offset by negative performance of Rp 2.3 trillion.
• Average AuM increased to Rp 37.0 trillion, growing by 19.4% q/q and 45.7% y/y.
• The majority of net inflows in the quarter continued to be generated from fixed income funds, amounting to Rp 2.9
trillion, while net inflows into equity products were Rp 1.1 trillion.
• The JCI fell 18.5% during the quarter ending March 2026 as the market reacted to the oil price spike amid rising
tension in the Middle East as well as planned reforms by OJK and IDX regarding disclosure of shareholdings and
minimum free float requirements. The Company delivered outperformance for clients with its equity funds declining
by 8% on average and its fixed income funds on average fell by 3%.
• Net revenue1 increased 21.1% q/q and 45.8% y/y to Rp 58.3 billion, in line with growth in average AuM. Operating
expenses grew by 6.5% q/q and 31.2% y/y, driven predominantly by an increase in marketing activities, consistent
with the growth in AuM. As a result, EBITDA2 increased 41.6% q/q and 54.6% y/y to Rp 28.0 billion, with the
EBITDA margin increasing to 48.1% from 41.1% in the previous quarter.
• Net profit grew 35.6% q/q and 23.8% y/y to Rp 23.5 billion while core profit3 increased 37.1% q/q and 55.5% y/y.
Nine months ended 31 March 2026
• AuM increased significantly (47.1% ytd, Rp 11.3 trillion) over the nine months to 31 March 2026, following net
inflows of Rp 11.7 trillion, offset by negative performance of Rp 0.4 trillion.
• Net revenue for the nine-month period grew 7.5% y/y to Rp 145.8 billion. Significant growth in AuM resulted in
operating expenses increasing 10.7% y/y, mainly driven by marketing activities. EBITDA for the nine-month period
increased by 3.4% y/y, resulting in an EBITDA margin of 44% compared with 45% during the same period in the
prior year.
• Ashmore Indonesia continued to maintain a strong and liquid balance sheet with cash and equivalents of Rp 86.3
billion as at 31 March 2026. Additionally, the Company has seed capital investments with a market value of Rp
130 billion to further support product development. An interim dividend of Rp13 per share was paid in February
2026.
Ronaldus Gandahusada, President Director of PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk, commented:
“Net inflow momentum continued in 3Q 2026 as the Company recorded a strong quarter with AuM increasing by
42% on a y/y basis. Net inflows reflected a relatively stable interest rate environment, positive relative fund
performance, and an increase in marketing activities. The positive flow momentum was interrupted late in the
quarter by negative market performance following an escalation in the conflict in the Middle East, with the wider
market consequences for fuel prices and inflation expectations, as well as reforms put in place by OJK and IDX to
improve shareholding transparency in the market. Ashmore Indonesia’s active management and long history of
investing across a range of market conditions and cycles put the Company in a strong position to navigate the
current volatility.”
Notes:
1. Net revenue is gross revenue less selling agent fees.
2. EBITDA is operating profit excluding depreciation and amortisation.
3. Core profit is net profit adjusted by forex movement.
Page 2
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
30 April 2026
LAPORAN KEUANGAN INTERIM PERIODE BERAKHIR 31 MARET 2026
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk (Ashmore Indonesia, Perusahaan) hari ini mengumumkan
laporan keuangan yang tidak diaudit untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada 31 Maret 2026.
Ikhtisar keuangan dan bisnis:
Triwulan periode berakhir 31 Maret 2026
• Dana kelolaan (“AuM”) meningkat 2,6% q/q dan 42,4% y/y, menjadi Rp35,3 triliun (US$2,1 miliar) per Maret 2026,
meskipun terjadi gejolak pasar yang lebih luas. Peningkatan AuM sebesar Rp0,9 triliun didorong oleh arus masuk
bersih sebesar Rp3,2 triliun, namun terimbangi oleh kinerja negatif sebesar Rp2,3 triliun.
• Rata-rata AuM meningkat menjadi Rp37,0 triliun, tumbuh sebesar 19,4% q/q dan 45,7% y/y.
• Mayoritas arus masuk bersih pada kuartal tersebut terus dihasilkan dari reksa dana pendapatan tetap, sebesar
Rp2,9 triliun, sementara arus masuk bersih ke produk ekuitas adalah sebesar Rp1,1 triliun.
• Indeks JCI turun 18,5% selama kuartal yang berakhir Maret 2026 didorong oleh reaksi pasar terhadap lonjakan
harga minyak di tengah meningkatnya ketegangan di Timur Tengah serta reformasi yang direncanakan oleh OJK
dan IDX terkait pengungkapan kepemilikan saham dan persyaratan minimum free float. Perusahaan memberikan
kinerja yang lebih baik bagi klien dengan penurunan rata-rata yang lebih kecil pada dana ekuitasnya dan dana
pendapatan tetap yaitu masing-masing 8% dan 3% pada periode yang sama.
• Pendapatan bersih¹ meningkat 21,1% q/q dan 45,8% y/y menjadi Rp 58,3 miliar, sejalan dengan pertumbuhan
rata-rata AuM. Beban operasional tumbuh 6,5% q/q dan 31,2% y/y, terutama didorong oleh peningkatan aktivitas
pemasaran, konsisten dengan pertumbuhan AuM. Alhasil, EBITDA2 meningkat 41,6% q/q dan 54,6% y/y menjadi
Rp 28,0 miliar, dengan margin EBITDA meningkat menjadi 48,1% dari 41,1% pada kuartal sebelumnya.
• Laba bersih tumbuh 35,6% q/q dan 23,8% y/y menjadi Rp 23,5 miliar sementara laba inti3 meningkat 37,1% q/q
dan 55,5% y/y.
Interim periode Sembilan bulan berakhir 31 Maret 2026
• AuM meningkat secara signifikan (47,1% ytd, Rp 11,3 triliun) selama sembilan bulan hingga 31 Maret 2026,
didorong oleh arus masuk bersih sebesar Rp 11,7 triliun, diimbangi oleh kinerja negatif sebesar Rp 0,4 triliun.
• Pendapatan bersih untuk periode sembilan bulan tumbuh 7,5% y/y menjadi Rp 145,8 miliar. Pertumbuhan
signifikan dalam AuM mengakibatkan peningkatan biaya operasional sebesar 10,7% y/y, terutama didorong oleh
aktivitas pemasaran. EBITDA untuk periode sembilan bulan meningkat sebesar 3,4% y/y, menghasilkan margin
EBITDA sebesar 44% dibandingkan dengan 45% pada periode yang sama tahun sebelumnya.
• Ashmore Indonesia terus mempertahankan neraca yang kuat dan likuid dengan kas dan setara kas sebesar Rp
86,3 miliar per 31 Maret 2026. Selain itu, Perusahaan memiliki investasi modal awal dengan nilai pasar Rp 130
miliar guna mendukung pengembangan produk. Dividen interim sebesar Rp13 per saham telah dibayarkan pada
Februari 2026.
Komentar dari Ronaldus Gandahusada selaku Presiden Direktur PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk:
“Momentum arus masuk bersih berlanjut pada kuartal ketiga tahun 2026 yang ditunjukkan oleh kinerja yang kuat
dengan peningkatan AuM sebesar 42% y/y. Arus masuk bersih mencerminkan lingkungan suku bunga yang relatif
stabil, kinerja AuM yang relatif positif, dan peningkatan aktivitas pemasaran. Momentum arus masuk positif tersebut
terganggu di akhir kuartal oleh kinerja pasar yang negatif yaitu dengan adanya eskalasi konflik di Timur Tengah, yang
memiliki konsekuensi pasar yang lebih luas terhadap harga bahan bakar dan ekspektasi inflasi, serta reformasi yang
dilakukan oleh OJK dan IDX untuk meningkatkan transparansi kepemilikan saham di pasar. Pendekatan active
managagement dari Ashmore Indonesia dan sejarah investasi yang panjang di berbagai kondisi dan siklus pasar
menempatkan Perusahaan pada posisi yang kuat untuk menghadapi volatilitas saat ini.”
Catatan:
1. Pendapatan bersih adalah pendapatan kotor dikurangi dengan biaya terhadap agen penjual
2. EBITDA adalah laba operasional diluar depresiasi dan amortisasi
3. Laba inti adalah laba bersih yang telah disesuaikan dengan hasil Investasi yang telah dan belum di realisasikan
Page 3
Contacts/Kontak For further information please contact/ Untuk informasi lebih lanjut mohon hubungi: PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk Arief Wana, Director cosec.indonesia@ashmoregroup.com Dewinta Sumartono, Corporate Secretary
Page 4
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Maret 2026 dan untuk sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut/ Consolidated financial statements as of March 31, 2026 and for the nine-month then ended
Page 5
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 AS OF MARCH 31, 2026
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AND FOR THE NINE-MONTH PERIOD THEN ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Statement of the Board of Directors
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian......................... 1 ..............Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif........ ..............Consolidated Statement of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian ............................................ 2 .............................. Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian ..................... 3 .............Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ..................................... 4 ...................... Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian .............. 5-58 ......... Notes to the Consolidated Financial Statements
************************
Page 6
Page 7
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Maret 2026 As of March 31, 2026
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret/ 30 Juni/
Notes March 2026 June 2025
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2e,2f,5,30 86.262 179.666 Cash and cash equivalents
Portofolio efek 2d,2f,3,6,30 149.206 138.345 Marketable securities
Piutang usaha 2f,2g,7,29,30 Account receivables
- Pihak berelasi 44.271 25.201 Related parties -
- Pihak ketiga 3.603 2.907 Third parties -
Piutang lain-lain 2f,2g,8,29,30 Other receivables
- Pihak berelasi 1.108 4.932 Related parties -
- Pihak ketiga 11.323 15.992 Third parties -
Biaya dibayar dimuka 9 49.978 1.399 Prepaid expenses
Aset takberwujud - neto 2j,10 5.160 5.644 Intangible assets - net
Aset hak-guna - setelah dikurangi Right-of-use assets - net of
akumulasi amortisasi sebesar accumulated amortization of
Rp16.828 dan Rp14.632 Rp16,828 and Rp14,632 as of
masing-masing per March 31, 2026 and June 30, 2025,
31 Maret 2026 dan 30 Juni 2025 2l,12 7.073 9.268 respectively
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp8.367 dan Rp8.081 Rp8,367 and Rp8,081 as of
masing-masing per March 31, 2026 and June 30,2025,
31 Maret 2026 dan 30 Juni 2025 2i,11 813 1.088 respectively
Aset pajak tangguhan - neto 2m,18 4.896 4.661 Deferred tax assets - net
Aset lain-lain 2f,13,30 1.194 1.392 Other assets
TOTAL ASET 364.887 390.495 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang pajak 2m,3,18 17.678 11.204 Taxes payable
Utang usaha 2f,2g,15,30 12.215 7.307 Account payables
Beban akrual 2f,2g,16,29,30 17.978 15.740 Accrued expenses
Liabilitas sewa 2f,2l,12,30 8.526 10.937 Lease liabilities
Liabilitas imbalan pascakerja 2n,3,17 8.372 7.306 Post-employment benefits liabilities
2c,2f,2g,14,29,
Utang lain-lain 30 35.240 56.534 Other payables
TOTAL LIABILITAS 100.009 109.028 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - nominal value
Rp12,5 per saham Rp12.5 per share
Modal dasar - 8.000.000.000 saham Authorized - 8,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh – 2.222.222.400 saham 19a 27.778 27.778 - 2,222,222,400 shares
Tambahan modal disetor 1b,2o,20 214.802 213.332 Additional paid-in capital
Saham treasuri 2q,19b (21.696) (16.266) Treasury shares
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
yang tidak akan direklasifikasi will not be reclassified
lebih lanjut ke laba rugi 8 8 subsequently to profit or loss
Saldo laba: 21 Retained earnings:
Telah ditentukan penggunaannya 5.560 5.560 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 38.426 51.055 Unappropriated
TOTAL EKUITAS 264.878 281.467 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 364.887 390.495 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
1
Page 8
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended
Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 31 March 2026 and 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Periode Sembilan bulan yang Berakhir
pada Tanggal 31 Maret/
Nine-month Period Ended 31 March
Catatan/
Notes 2026 2025
PENDAPATAN USAHA REVENUE
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan: with customers:
Pendapatan kegiatan manajer 2g,2k,24 Income from investment
Investasi 29 252.554) 206.248) manager activities
Pendapatan dari hasil investasi: Income from investments:
Imbal hasil dari efek bersifat utang (576) 734) Gain from debt securities
Total pendapatan usaha 251.978) 206.982) Total revenue
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Imbalan jasa agen penjual reksa dana 2k,26 (106.165) (71.396) Mutual fund selling agent fees
Beban kepegawaian 2g,2k,25,29 (51.777) (49.467) Personnel expenses
Beban pemeliharaan sistem 2g,29,31 (10.873) (9.522) System maintenance expenses
Pungutan regulatif (7.430) (6.255) Regulatory levies
Iklan dan promosi (6.307) (3.195) Advertising and promotions
Penyusutan dan amortisasi 2i,2l,10,11,12 (4.065) (3.899) Depreciation and amortization
Data dan informasi (1.844) (1.746) Data and information
Jasa profesional (1.774) (1.820) Professional fees
Administrasi dan umum (958) (928) General and administrative
Telekomunikasi (403) (414) Telecommunications
Lain-lain (761) (617) Others
Total beban usaha (192.357) (149.259) Total operating expenses
LABA USAHA 59.621) 57.723) PROFIT FROM OPERATION
PENDAPATAN/(BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME/(EXPENSE)
Pendapatan lainnya 2d,2f,2k,27 10.609 14.832) Other revenues
Beban lainnya (1.616) (2.508) Other expenses
(Kerugian)/keuntungan (Loss)/gain on exchange
selisih kurs - neto 3.108) (464) rate differences - net
Biaya keuangan (405) (542) Finance cost
Total pendapatan lain-lain - neto 11.696 11.318)) Other income - net
LABA SEBELUM PAJAK 71.317 69.041) PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK 2m,3,18 (14.482) (13.580) TAX EXPENSE
LABA NETO 56.835 55.461) NET PROFIT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas kewajiban 17 Remeasurements of defined
imbalan pasti -)) - benefits obligation
Pajak penghasilan 18 -) -) Income tax
(RUGI)/LABA KOMPREHENSIF LAIN -) -) OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK )) (LOSS)/INCOME NET OF TAX
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 56.835 55.461) INCOME FOR THE YEAR
Laba per saham 2p,22 26 25) Earnings per share
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
2
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 2026 and 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran
kembali atas
kewajiban
imbalan pasti,
setelah pajak/ Saldo laba/Retained earnings
Remeasurements
Tambahan modal Saham treasuri/ of defined benefits Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Modal saham/ disetor/Additional Treasury obligation, penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes Share capital paid-in capital shares net of tax Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo 30 Juni 2024 27.778 210.483 (15.156) 184 5.560 70.432 299.281 Balance as of June 30, 2024
)
Laba neto - - ) - )- ) - 55.461) 55.461 ) Net profit
Penyesuaian pembayaran 2o,20, Adjustment for share
berbasis saham 23 - 1.255 - - - ) -) 1.255 based payment
Penghasilan komprehensif lain 2n,17,18 - ) - - - - -) -) Other comprehensive income
Pembelian saham treasuri 2q,19b - ) - -( )- )-- -) )- Treasury shares purchase
Dividen tunai 21 - ) - ) - )- )- (91.770)) (91.770) Cash dividends
Saldo 31 Maret 2025 27.778 211.738 (15.156) 184 5.560 34.123) 264.227) Balance as of March 31,2025
)
Laba neto - - - - - 16.932) 16.932 ) Net profit
Penyesuaian pembayaran 2o,20, Adjustment for share
berbasis saham 23 - 1.594 - - - -) 1.594 based payment
Penghasilan komprehensif lain 2n,17,18 - - - (176) - -) (176) Other comprehensive income
Pembelian saham treasuri 2q,19b - - (1.110) - - -) (1.110) Treasury shares purchase
Dividen tunai 21 - - - - - -)) -) Cash dividends
Saldo 30 Juni 2025 27.778 213.332 (16.266) 8 5.560 51.055 281.467) Balance as of June 30, 2025
Laba neto - - - - - ) ) Net profit
Penyesuaian pembayaran 2o,20, 56.835 56.835) Adjustment for share
berbasis saham 23 - 1.470 - - - -) 1.470) based payment
Penghasilan komprehensif lain 2n,17,18 - - - - - -) -)) Other comprehensive income
Pembelian saham treasuri 2q,19b - - (5.430)) - - -) (5.430) Treasury shares purchase
Dividen tunai 21 - - - - - (69.464)) (69.464) Cash dividends
Saldo 31 Maret 2026 27.778 214.802 (21.696) 8 5.560 38.426) 264.878) Balance as of March 31, 2026
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. these consolidated financial statements taken as a whole.
3
Page 10
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Period Ended
Tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 31 March 2026 and 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret / March
Notes 2026 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan imbalan jasa manajer Receipts of investment
investasi 7,24 236.611) 209.618) manager fees
Penerimaan bunga 9.698) 9.689) Receipts of interest
Pembayaran kepada pemasok, Payment to suppliers, employees
karyawan dan lainnya (238.417) (167.759) and others
Pembayaran pajak penghasilan (13.710) (16.622) Payment of income tax
Kas neto diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas operasi (5.818) 34.926) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penjualan investasi pada saham -) 12.500) Divestment of investment in shares
Penyertaan pada reksadana (10.270) -) Subscription in mutual fund
Perolehan aset tetap 11 (11) (257) Acquisition of fixed assets
Kas neto diperoleh dari aktivitas Net cash flow provided by
investasi (10.281) 12.243) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa 12,32 (2.816) (2.816) Payments of lease liabilities
Pembayaran bunga atas liabilitas sewa 405) 542) Payment of interest on lease liabilities
Pembelian saham treasuri 19b (5.430) -) Purchase of treasury shares
Pembayaran dividen tunai 21 (69.464) (91.770) Payment of cash dividends
Kas neto digunakan untuk aktivitas Net cash flow used in
pendanaan (77.305) (94.044) financing activities
(PENURUNAN) KENAIKAN NETO KAS NET (DECREASE) INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS (93.404) (46.875) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AWAL TAHUN 5 179.666 197.577) BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AKHIR TAHUN 5 86.262 150.702) END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir The accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements form an integral part of these consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
4
Page 11
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk a. PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
(“Perusahaan”), yang didirikan pertama kali (“the Company”), initially established under the
dengan nama PT Buana Megah Abadi, name of PT Buana Megah Abadi, is an
merupakan perusahaan yang berdomisili Indonesian domiciled company. The Company
di Indonesia. Perusahaan didirikan dengan akta was established based on notary deed No. 250
notaris Doktor Irawan Soerodjo, SH., Msi., dated January 29, 2010 of Doctor Irawan
No. 250 tanggal 29 Januari 2010. Akta tersebut Soerodjo, SH., Msi. This deed was approved by
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak the Ministry of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Republic of Indonesia in its Decision Letter
Keputusannya No. AHU-09788.AH.01.01 Tahun No. AHU-09788.AH.01.01 Year 2010 dated
2010 tanggal 23 Februari 2010, dan diumumkan February 23, 2010, and published in Supplement
dalam Tambahan No. 38055 pada Berita Negara No. 38055 to State Gazette No. 89 dated
R.I. No. 89 tanggal 5 November 2010. November 5, 2010.
Kantor Perusahaan berlokasi di Pacific Century The Company’s office is located at Pacific
Place, Lantai 18, SCBD Lot 10, Jl. Jenderal Century Place, 18th Floor, SCBD Lot 10,
Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190, yang Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52-53, Jakarta
merupakan lokasi utama kegiatan usaha. 12190, which is the location of the Company’s
main business activities.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami Several amendments have been made to the
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir Company’s Articles of Association. The latest
dengan akta notaris Chandra Lim, S.H., LL.M amendment was effected by deed of notary
No. 69 tanggal 27 November 2025. Akta ini telah public Chandra Lim, S.H., LL.M No. 69 dated
diterima oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi November 27, 2025. This deed was received by
Manusia Republik Indonesia dalam surat the Ministry of Law and Human Rights of the
keputusannya No. AHU-AH.01.03-0251320 Republic of Indonesia through decision letter
Tahun 2025 pada tanggal 2 Desember 2025. No. AHU-AH.01.03-0251320 Year 2024 dated
December 2, 2025.
b. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham b. Based on Circular Resolution of the
(“RUPS”) Perusahaan yang dilakukan secara Shareholders of the Company in lieu of a General
sirkuler pada tanggal 16 Oktober 2019, para Meeting of Shareholders (”RUPS”) dated
pemegang saham menyetujui rencana October 16, 2019, the shareholders approved the
Penawaran Umum Saham Perdana Biasa kepada Initial Public Offering of Ordinary Shares plan to
masyarakat melalui pasar modal serta melakukan public through capital market and listing of the
pencatatan saham Perusahaan di Bursa Efek Company’s shares in the Indonesia Stock
Indonesia. Pada tanggal 30 Desember 2019, Exchange. On December 30, 2019, the
Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Company obtained the effective statement from
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat the Otoritas Jasa Keuangan through letter
No. S-206/D-04/2019 untuk melakukan No. S-206/D-04/2019 for its initial public offering.
penawaran umum saham perdana tersebut.
Sehubungan dengan penawaran umum saham As part of the initial public offering, the
perdana ini, nama Perusahaan diubah menjadi Company’s name was changed to PT Ashmore
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk Asset Management Indonesia Tbk based on
berdasarkan akta notaris Chandra Lim, S.H., notary deed No. 21 dated October 17, 2019 of
LL.M. No. 21 tanggal 17 Oktober 2019. Akta Chandra Lim, S.H, LL.M. This deed was
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan approved by the Ministry of Law and Human
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
Surat Keputusannya No. AHU 0083719.AH.01.02 Letter No. AHU-0083719.AH.01.02 Year 2019
Tahun 2019 tanggal 17 Oktober 2019. dated October 17, 2019.
5
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Perusahaan melakukan penawaran umum b. The Company undertook initial public offering of
perdana atas 111.111.200 saham dengan nilai 111,111,200 shares with a nominal value of
nominal sebesar Rp25 (Rupiah penuh) setiap Rp25 (full amount) per share with offering price
saham dengan harga penawaran setiap saham of Rp1,900 (full amount) per share to the public.
sebesar Rp1.900 (Rupiah penuh) kepada These shares have been listed in the Indonesia
masyarakat. Saham tersebut dicatat di Bursa Stock Exchanges (“IDX”) on January 14, 2020.
Efek Indonesia (“BEI”) pada tanggal 14 Januari
2020.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa At the Extraordinary Meeting of the Shareholders
tanggal 2 November 2021, para pemegang on November 2, 2021, the shareholders agreed
saham menyetujui untuk melakukan pemecahan to a stock split, reducing the par value from Rp25
saham dengan mengubah nilai nominal saham (full amount) per share to Rp12.5 (full amount)
dari Rp25 (Rupiah penuh) per saham menjadi per share, effective from December 10, 2021 as
Rp12,5 (Rupiah penuh) per saham yang berlaku per approval from the Indonesia Stock
sejak 10 Desember 2021 sesuai dengan Exchange. This change was notarised by deed of
persetujuan dari Bursa Efek Indonesia. public notary Chandra Lim, S.H., LL.M No. 11
Perubahan ini diaktakan dengan akta notaris dated November 8, 2021 and was received by
Chandra Lim, S.H., LL.M No. 11 tanggal the Ministry of Law and Human Rights of the
8 November 2021 dan diterima oleh Kementerian Republic of Indonesia in Decision Letter
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik No. AHU-AH.01.03-0477028. According to letter
Indonesia dalam Surat Keputusannya from the Indonesia Stock Exchange
No. AHU-AH.01.03-0477028. Berdasarkan surat (“IDX”) No. S-08974/BEI.PP3/11-2021 dated
dari Bursa Efek Indonesia (“BEI”) November 29, 2021, IDX has approved the stock
No. S-08974/BEI.PP3/11-2021 tanggal split of the Company’s shares; therefore, the
29 November 2021, BEI menyetujui pelaksanaan Company’s shares recorded in the IDX effective
pemecahan atas saham Perusahaan; sehingga, from December 8, 2021 became 2,222,222,400,
saham Perusahaan yang dicatatkan di BEI efektif with par value of Rp12.5 (full amount). As at
sejak tanggal 8 Desember 2021 menjadi December 31, 2020, the Company’s shares
2.222.222.400, dengan nilai nominal saham totaled 1,111,111,200, with par value of Rp25
Rp12,5 (Rupiah penuh). Pada tanggal (full amount).
31 Desember 2020, saham Perusahaan
berjumlah 1.111.111.200, dengan nilai nominal
saham Rp25 (Rupiah penuh).
c. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasarnya, c. In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan menyelenggarakan usaha di bidang Articles of Association, the Company engages in
jasa manajer investasi dan penasihat investasi. investment manager and advisory services.
Perusahaan memperoleh izin operasi dari Badan The Company obtained the license from the
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market and Financial Institutions
(“Bapepam-LK”) berdasarkan Surat Keputusan Supervisory Agency (“Bapepam-LK”) based on
No. KEP-04/BL/MI/2011 tanggal 15 Juni 2011 its Decision Letter No. KEP-04/BL/MI/2011 dated
tentang pemberian izin usaha perusahaan efek June 15, 2011 regarding the issuance of
yang melakukan kegiatan usaha sebagai manajer securities company business license that
investasi. conducts business activities as investment
manager.
Perusahaan memperoleh izin operasi dari The Company obtained the license from Otoritas
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) berdasarkan Jasa Keuangan (“OJK”) based on its decision
Surat Keputusan No. KEP-9/D.04/2018 tanggal letter No. KEP-9/D.04/2018 dated March 14,
14 Maret 2018 tentang pemberian izin usaha 2018 regarding the issuance of securities
perusahaan efek yang melakukan kegiatan usaha company business license that conducts
sebagai penasihat investasi. business activities as investment advisor.
Perusahaan memulai kegiatan operasi The Company started its commercial operations
komersialnya pada tahun 2013. in 2013.
6
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 30 Juni d. As of March 31, 2026 and June 30, 2025, the
2025, susunan Dewan Komisaris dan Direksi composition of the Company’s Boards of
Perusahaan adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors was as follows:
Dewan Komisaris Board of Comissioner
Presiden Komisaris Thomas Adam Shippey President Comissioner
Komisaris Independen Satriadi Indarmawan Independent Comissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Ronaldus Gandahusada President Director
Direktur Arief Cahyadi Wana Director
Direktur FX Eddy Hartanto Director
Direktur Steven Satya Yudha Director
Komite Audit Audit Committee
Chairman Satriadi Indarmawan Chairman
Anggota Vidvant Brahmantyo Member
Anggota Wahyuni Member
e. Pada tanggal 31 Maret 2026, Kepala Pejabat e. As of March 31, 2026, the Chief Financial Officer
Keuangan adalah Arief Cahyadi Wana was Arief Cahyadi Wana replacing Lydia Jessica
menggantikan Lydia Jessica Toisuta yang Toisuta who resigned on July 7, 2025.
mengundurkan diri pada tanggal 7 Juli 2025.
f. Pada tanggal 31 Maret 2026, Perusahaan f. As of March 31, 2026, the Company had 27
memiliki 27 karyawan tetap. permanent employees.
g. Pemegang saham mayoritas Perusahaan pada g. The majority shareholder of the Company as of
tanggal 31 Maret 2026 dan 30 Juni 2025 adalah March 31, 2026 and June 30, 2025 was
Ashmore Investment Management Limited yang Ashmore Investment Management Limited which
merupakan bagian dari kelompok usaha Ashmore is part of the Ashmore Group plc.
Group plc.
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
Berikut ini adalah informasi kebijakan akuntansi The material accounting policies information applied
penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan in the preparation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements are set out below.
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis preparation of consolidated financial
konsolidasian statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“FAS”), which comprise the Statements of
(“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Interpretations of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan (“IFAS”) issued by the Indonesian Financial
Indonesia. Kebijakan ini telah diterapkan secara Accounting Standards Board of the Indonesian
konsisten terhadap seluruh tahun yang disajikan, Institute of Accountants. These policies have
kecuali dinyatakan lain serta peraturan Bapepam- been consistently applied to all years presented,
LK No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua unless otherwise stated and Bapepam-LK’s
Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal Regulation No. VIII.G.7, Appendix of the
25 Juni 2012 tentang ”Penyajian dan Decision of the Chairman of Bapepam-LK
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012
Perusahaan Publik” dan Peraturan Otoritas Jasa regarding the “Guidelines on Financial
Keuangan (“OJK”) No.20/POJK.04/2021 tentang Statements Presentations and Disclosures for
“Penyusunan Laporan Keuangan Perusahaan Issuers or Public Companies” and Financial
Efek” dan SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 tentang Service Authority (“OJK”) Regulation
“Pedoman Perlakuan Akuntansi Perusahaan No. 20/POJK.04/2021 regarding “Preparation of
Efek”. Securities Company’s Financial Statements” and
SEOJK No. 25/SEOJK.04/2021 regarding
“Accounting Guidelines for Securities Company”.
7
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis preparation of consolidated financial
konsolidasian (lanjutan) statements (continued)
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have been
berdasarkan konsep harga perolehan dan prepared under the historical cost convention and
menggunakan dasar akrual, kecuali laporan arus using the accrual basis, except for the statement
kas. of cash flow.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung dan arus kas prepared using the direct method by classifying
dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, cash flows as operating, investing and financing
investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan activities. For the purpose of the statement of
arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, kas cash flows, cash and cash equivalents includes
di bank, dan deposito jangka pendek dengan jatuh cash on hand, cash in banks and short-term
tempo tiga bulan atau kurang, yang tidak dibatasi deposits with maturity of three months or less,
penggunaannya dan tidak digunakan sebagai which are not restricted and pledged as collateral
jaminan atas pinjaman. for any borrowings.
Seluruh angka dalam laporan keuangan Amounts in the financial statements consolidated
konsolidasian ini dibulatkan menjadi dan are rounded to and stated in million of Rupiah,
dinyatakan dalam jutaan Rupiah yang terdekat, which is the functional and reporting currency of
yang merupakan mata uang fungsional dalam the Company and its entities (“Company”), unless
pencatatan Perusahaan dan entitas anaknya otherwise stated.
(“Perusahaan”), kecuali dinyatakan lain.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik In order to provide further understanding of the
atas kinerja keuangan Perusahaan, karena sifat financial performance of the Company, due to the
dan jumlahnya yang signifikan, beberapa item significance of their nature or amount, several
pendapatan atau beban telah disajikan secara items of income or expense have been shown
terpisah. separately.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements in conformity with Indonesian
di Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi Financial Accounting Standards requires the use
dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan of certain critical accounting estimates and
manajemen untuk membuat pertimbangan asumptions. It also requires management to
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi exercise its judgement in the process of applying
Perusahaan. Area yang kompleks atau the Company’s accounting policies. The areas
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih involving a higher degree of judgement or
tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi complexity, or areas where assumptions and
dapat berdampak signifikan terhadap laporan estimates are significant to the consolidated
keuangan konsolidasian diungkapkan pada financial statements are disclosed in Note 3.
Catatan 3.
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan disclosures
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Juli 2025 Effective beginning on or after July 1, 2025
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued
tanggal penerbitan laporan keuangan up to the date of issuance of the Company’s
konsolidasian Perusahaan namun belum berlaku consolidated financial statements, but not yet
efektif diungkapkan berikut ini. Manajemen effective are disclosed below. The management
bermaksud untuk menerapkan standar-standar intends to adopt these standards that are
tersebut yang dipertimbangkan relevan terhadap considered relevant to the Company when they
Perusahaan pada saat efektif, dan dampaknya become effective, and the impact to the financial
terhadap posisi dan kinerja keuangan position and performance of the Company is still
Perusahaan masih diestimasi pada tanggal being estimated as at the authorisation date of
penerbitan laporan keuangan konsolidasian ini. this consolidated financial statements.
8
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Amandemen PSAK No. 221: Kekurangan Amendment of SFAS No. 221: Lack of
Ketertukaran Exchangeability
Amandemen tersebut mengharuskan The amendments require disclosure of
pengungkapan informasi yang memungkinkan information that enables users of financial
pengguna laporan keuangan memahami dampak statements to understand the impact of
mata uang yang tidak dapat dipertukarkan a currency not being exchangeable into the other
dengan mata uang lain yang memengaruhi, currency affects, or is expected to affect, the
atau diperkirakan akan memengaruhi, kinerja entity’s financial performance, financial position
keuangan, posisi keuangan, dan arus kas entitas. and cash flows. The amendments apply for
Amandemen berlaku untuk periode pelaporan annual reporting periods beginning on or after 1
tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari January 2025. Earlier application is permitted
2025. Penerapan dini diperkenankan dimana which an entity is required to disclose that fact.
entitas diharuskan mengungkapkan fakta
tersebut.
Perusahaan saat ini sedang menilai dampak dari The Company is currently assessing the impact
amandemen tersebut terhadap pelaporan of the amendment on the Company’s financial
keuangan Perusahaan. reporting.
PSAK No. 117: Kontrak Asuransi SFAS No. 117: Insurance Contracts
Standar akuntansi baru yang komprehensif untuk A comprehensive new accounting standard for
kontrak asuransi yang mencakup pengakuan dan insurance contracts covering recognition and
pengukuran, penyajian dan pengungkapan, pada measurement, presentation and disclosure,
saat berlaku efektif PSAK No. 117 akan upon its effective date, SFAS No. 117 will
menggantikan PSAK No. 104: Kontrak Asuransi. replace SFAS No. 104: Insurance Contracts.
PSAK No. 117: Kontrak asuransi berlaku untuk SFAS No. 117 applies to all types of insurance
semua jenis kontrak asuransi, jiwa, non-jiwa, contracts, life, non-life, direct insurance and
asuransi langsung dan reasuransi, terlepas dari re-insurance, regardless of the entities issuing
entitas yang menerbitkannya, serta untuk jaminan them, as well as to certain guarantees
dan instrumen keuangan tertentu dengan fitur and financial instruments with discretionary
partisipasi tidak mengikat, serta beberapa participation features, while a few scope
pengecualian ruang lingkup akan berlaku. Tujuan exceptions will apply. The overall objective of
keseluruhan dari PSAK No. 117 adalah untuk SFAS No. 117 is to provide an accounting model
menyediakan model akuntansi untuk kontrak for insurance contracts that is more useful and
asuransi yang lebih bermanfaat dan konsisten consistent for insurers.
untuk asuradur.
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued
tanggal penerbitan laporan keuangan up to the date of issuance of the Company’s
konsolidasian Perusahaan namun belum berlaku consolidated financial statements, but not yet
efektif diungkapkan berikut ini. Manajemen effective are disclosed below. The management
bermaksud untuk menerapkan standar-standar intends to adopt these standards that are
tersebut yang dipertimbangkan relevan terhadap considered relevant to the Company when they
Perusahaan pada saat efektif, dan dampaknya become effective, and the impact to the financial
terhadap posisi dan kinerja keuangan position and performance of the Company is still
Perusahaan masih diestimasi pada tanggal being estimated as at the authorisation date of
penerbitan laporan keuangan konsolidasian ini. this consolidated financial statements.
9
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi dan b. Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
PSAK No. 117 berlaku efektif untuk periode SFAS No. 117 is effective for reporting periods
pelaporan yang dimulai pada atau setelah tanggal beginning on or after January 1, 2025, with
1 Januari 2025, dengan mensyaratkan angka comparative figures required. Early application is
komparatif. Penerapan dini diperkenankan bila permitted, provided the entity also applies SFAS
entitas juga menerapkan PSAK 109 dan No. 109 and SFAS 115 on or before the date of
PSAK No. 115 pada atau sebelum tanggal initial application of SFAS No. 117. This standard
penerapan awal PSAK No. 117. Standar ini tidak is not expected to have any impact to the financial
diharapkan memiliki dampak pada pelaporan reporting of the Group upon first-time adoption
keuangan Grup pada saat diadopsi untuk pertama because the Group does not issue insurance
kali karena menerbitkan kontrak asuransi seperti contracts as defined in SFAS No. 117.
didefiniskan dalam PSAK No. 117.
c. Prinsip-prinsip konsolidasi c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements comprise
keuangan Perusahaan dan entitas-entitas anak. the financial statements of the Company and its
Kendali diperoleh bila Perusahaan terekspos atau subsidiaries. Control is achieved when the
memiliki hak atas imbal hasil variabel dari Company is exposed, or has rights, to variable
keterlibatannya dengan investee dan memiliki returns from its involvement with the investee and
kemampuan untuk memengaruhi imbal hasil has the ability to affect those returns through its
tersebut melalui kekuasaannya atas investee. power over the investee. Thus, the Company
Dengan demikian, Perusahaan mengendalikan controls an investee if and only if the Company
investee jika dan hanya jika Perusahaan memiliki has all of the following:
seluruh hal berikut ini:
i. Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang ada i. Power over the investee, that is existing rights
saat ini yang memberi Perusahaan that give the Company current ability to direct
kemampuan kini untuk mengarahkan the relevant activities of the investee,
aktivitas relevan dari investee,
ii. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel ii. Exposure or rights, to variable returns from its
dari keterlibatannya dengan investee, dan involvement with the investee, and
iii. Kemampuan untuk menggunakan iii. The ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affect its returns.
memengaruhi jumlah imbal hasil.
Bila Perusahaan memiliki kurang dari mayoritas When the Company has less than a majority of
hak suara atau hak yang setara atas suatu the voting or similar rights of an investee, the
investee, Perusahaan mempertimbangkan semua Company considers all relevant facts and
fakta dan keadaan yang relevan dalam circumstances in assessing whether it has power
mengevaluasi apakah mereka memiliki over an investee, including:
kekuasaan atas investee, termasuk:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak i) The contractual arrangement with the other
suara lainnya dari investee, vote holders of the investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan ii) Rights arising from other contractual
kontraktual lain, dan arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang iii) The Company's voting rights and potential
dimiliki Perusahaan. voting rights.
10
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Principles of Consolidation (continued)
Perusahaan menilai kembali apakah mereka The Company re-assesses whether or not it
mengendalikan investee bila fakta dan keadaan controls an investee if facts and circumstances
mengindikasikan adanya perubahan terhadap indicate that there are changes to one or more of
satu atau lebih dari ketiga elemen dari the three elements of control. Consolidation of a
pengendalian. Konsolidasi atas entitas-entitas subsidiary begins when the Company obtains
anak dimulai sejak Perusahaan memperoleh control over the subsidiary and ceases when the
pengendalian atas entitas anak dan berakhir pada Company loses control of the subsidiary. Assets,
saat Perusahaan kehilangan pengendalian atas liabilities, income and expenses of a subsidiary
entitas anak. Aset, liabilitas, penghasilan dan acquired during the year are included in the
beban dari entitas anak yang diakuisisi pada consolidated financial statements from the date
tahun tertentu disertakan dalam laporan the Company gains control until the date the
keuangan konsolidasian sejak tanggal Company ceases to control the subsidiary.
Perusahaan memperoleh kendali sampai tanggal
Perusahaan tidak lagi mengendalikan entitas
anak tersebut.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain (“PKL”) comprehensive income (“OCI”) are attributed to
diatribusikan pada pemilik entitas induk dan pada the equity holders of the parent of the and to the
kepentingan non-pengendali (“KNP”), walaupun non-controlling interests (“NCI”), even if this
hal ini akan menyebabkan saldo KNP yang defisit. results in the NCI having a deficit balance. When
Bila dipandang perlu, penyesuaian dilakukan necessary, adjustments are made to the financial
terhadap laporan keuangan entitas anak untuk statements of subsidiaries to bring their
diselaraskan dengan kebijakan akuntansi accounting policies into line with the Company’s
Perusahaan. accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan All intra-group assets and liabilities, equity,
dan beban dan arus kas atas transaksi antar income, expenses and cash flows relation to
anggota Perusahaan dieliminasi sepenuhnya transactions between members of the Company
pada saat konsolidasi. are eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary, without a loss of control, is accounted
mengakibatkan hilangnya pengendalian, dicatat for as an equity transaction. If the Company loses
sebagai transaksi ekuitas. Bila kehilangan control over a subsidiary, it derecognizes the
pengendalian atas suatu entitas anak, maka related assets (including goodwill), liabilities, NCI
Perusahaan menghentikan pengakuan atas aset and other component of equity, while the
(termasuk goodwill), liabilitas, KNP dan difference is recognized in the profit or loss. Any
komponen lain dari ekuitas terkait, dan selisihnya investment retained is recognized at fair value.
diakui pada laba rugi. Bagian dari investasi yang
tersisa diakui pada nilai wajar.
Perusahaan mempunyai investasi di beberapa The Company has invested in a number of
entitas bertujuan khusus seperti reksa dana. special purpose entities such as mutual fund. The
Kepemilikan Perusahaan dalam entitas ini dapat Company’s percentage of ownership in these
berfluktuasi dari hari ke hari sesuai dengan entities may fluctuate from day to day according
partisipasi Perusahaan di entitas tersebut. to the Company’s participation in the mutual
Perusahaan mengendalikan entitas semacam ini, funds. The Company controls such entities, they
entitas ini dikonsolidasikan dengan kepentingan are consolidated with the interest of third parties,
pihak ketiga, apabila ada, disajikan sebagai aset if any, shown as net asset value attribute to unit-
neto yang dapat diatribusikan ke pemegang unit holders disclosed under “Other payables” in the
yang disajikan dalam “Utang lain-lain” dalam consolidated statement of financial position (Note
laporan posisi keuangan konsolidasian (Catatan 14).
14).
Rincian kepemilikan Perusahaan dapat dilihat The Company’s detail ownership can be seen
pada Catatan 4. on Note 4.
11
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Pengukuran Nilai Wajar d. Fair Value Measurement
Beberapa kebijakan dan pengungkapan A number of accounting policies and disclosures
akuntansi mengharuskan pengukuran nilai wajar, require the measurement of fair values, for both
baik untuk aset dan liabilitas keuangan dan non- financial and non-financial assets and liabilities.
keuangan.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction) antara at the measurement date in the principal market
pelaku pasar (market participants) pada tanggal or, in its absence, the most advantageous market
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak to which the Company has access at that date.
terdapat pasar utama, di pasar yang paling The fair value of a liability reflects its non-
menguntungkan dimana Perusahaan memiliki performance risk.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Dalam mengukur nilai wajar atas suatu aset atau When measuring the fair value of an asset or a
liabilitas, Perusahaan menggunakan data pasar liability, the Company uses observable market
yang dapat diobservasi jika memungkinkan. Nilai data to the extent of possible. Fair values are
wajar ditentukan menggunakan hirarki atas input- determined using the following hierarchy of
input yang digunakan dalam teknis penilaian inputs used in the valuation techniques for assets
untuk aset dan liabilitas: and liabilities:
- Tingkat 1: harga kuotasian (tidak - Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
disesuaikan) dalam pasar aktif untuk markets for identical assets and liabilities.
instrumen yang identik.
- Tingkat 2: input, selain harga kuotasian yang - Level 2: inputs, other than quoted prices
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat included in Level 1 that are observable either
diobservasi baik secara langsung (misalnya directly (i.e. prices) or indirectly (i.e. derived
harga) atau secara tidak langsung (misalnya from another observable price).
turunan dari harga lainnya yang dapat
diobservasi).
- Tingkat 3: input untuk aset atau liabilitas yang - Level 3: inputs for the asset or liability that
bukan berdasarkan data pasar yang dapat are not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan The best evidence of the fair value of a financial
pada saat pengakuan awal adalah harga instrument at initial recognition is normally the
transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang transaction price, i.e., the fair value of the
diberikan atau diterima. Jika Perusahaan consideration given or received. If the Company
menetapkan bahwa nilai wajar pada pengakuan determines that the fair value at initial recognition
awal berbeda dengan harga transaksi dan nilai differs from the transaction price and the fair
wajar tidak dapat dibuktikan dengan harga value is evidenced neither by a quoted price in
kuotasian di pasar aktif untuk aset atau liabilitas an active market for an identical asset or liability
yang identik atau berdasarkan teknik penilaian nor based on a valuation technique that uses
yang hanya menggunakan data dari pasar yang only data from observable markets, then the
dapat diobservasi, maka nilai wajar instrumen financial instrument is initially measured at fair
keuangan pada saat pengakuan awal value, adjusted to defer the difference between
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan the fair value at initial recognition and the
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal dan transaction price. Subsequently, that difference
harga transaksi. Setelah pengakuan awal, is recognized in profit or loss on an appropriate
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi basis over the life of the instrument but no later
dengan dasar yang sesuai berdasarkan umur dari than when the valuation is wholly supported by
instrumen tersebut namun tidak lebih lambat dari observable market data or the transaction is
saat penilaian tersebut didukung sepenuhnya closed out.
oleh data pasar yang dapat diobservasi atau saat
transaksi ditutup.
12
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Pengukuran Nilai Wajar (lanjutan) d. Fair Value Measurement (continued)
Kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan Portfolios of financial assets and financial
yang diukur pada nilai wajar, yang terekspos risiko liabilities measured at fair value, that are
pasar dan risiko kredit yang dikelola oleh exposed to market risk and credit risk that are
Perusahaan berdasarkan eksposur netonya baik managed by the Company on the basis of the net
terhadap risiko pasar ataupun risiko kredit, diukur exposure to either market or credit risk, are
berdasarkan harga yang akan diterima untuk measured on the basis of a price that would be
menjual posisi net long (atau dibayar untuk received to sell a net long position (or paid to
mengalihkan posisi net short) untuk eksposur risiko transfer a net short position) for a particular risk
tertentu. Penyesuaian pada level portofolio tersebut exposure. Those portfolio-level adjustments are
dialokasikan pada aset dan liabilitas individual allocated to the individual assets and liabilities on
berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari masing- the basis of the relative risk adjustment of each
masing instrumen individual di dalam portofolio. of the individual instruments in the portfolio.
Untuk instrumen keuangan yang jarang For financial instruments that trade infrequently
diperdagangkan dan memiliki sedikit transparansi and have little price transparency, fair value is
harga, nilai wajarnya kurang objektif dan less objective and requires varying degree of
memerlukan berbagai tingkat penilaian tergantung judgment depending on liquidity, uncertainty of
pada likuiditas, ketidakpastian faktor pasar, asumsi market factors, pricing assumptions and other
harga, dan risiko lain yang memengaruhi instrumen risks affecting the specific instrument.
tertentu.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas dalam laporan posisi Cash and cash equivalents in the consolidated
keuangan konsolidasian yang terdiri dari kas dan statements of financial position comprise cash
bank serta deposito jangka pendek yang jatuh on hand and in banks and short-term deposits
tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau kurang, with a maturity of three (3) months or less, that
yang dapat segera dikonversikan menjadi kas are readily convertible to a known amount of
dalam jumlah yang dapat ditentukan dan memiliki cash and subject to an insignificant risk of
risiko perubahan nilai yang tidak signifikan. changes in value.
f. Instrumen keuangan f. Financial instruments
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities as
liabilitas keuangan sebagai berikut: follows:
Aset keuangan Financial assets
Berdasarkan PSAK No. 109, terdapat tiga In accordance with SFAS No. 109, there are
klasifikasi aset keuangan, yaitu biaya perolehan three classifications for financial assets, i.e.
diamortisasi, diukur pada nilai wajar melalui laba amortized cost, fair value through profit or loss
rugi (“FVTPL”) dan diukur pada nilai wajar melalui (“FVTPL”) and fair value through other
penghasilan komprehensif lain (“FVTOCI”). comprehensive income (“FVTOCI”).
Klasifikasi aset keuangan ditentukan berdasarkan The classification of financial assets is
karakteristik arus kas kontraktual dan model designated based on contractual cash flow
bisnis dalam mengelola aset keuangan. characteristics and business model in managing
the financial assets.
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan The Company classifies its financial asset into 2
menjadi 2 (dua) kategori, aset keuangan pada (two) categories, financial assets at amortized
biaya perolehan diamortisasi dan aset keuangan cost and financial assets through profit or loss.
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
13
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan The financial assets that are measured at
diamortisasi terdiri dari kas dan setara kas, amortized cost consist of cash and cash
piutang usaha, piutang lain-lain dan aset lain-lain equivalents, account receivables, other
(uang jaminan). Aset keuangan ini pada awalnya receivables and other assets (security deposit).
diakui sebesar nilai wajar ditambah biaya These financial assets are initially recognized at
transaksi yang dapat diatribusikan secara fair value plus directly attributable transaction
langsung, dan selanjutnya diukur pada biaya costs, and subsequently are measured at
perolehan diamortisasi menggunakan metode amortized cost using the effective interest
suku bunga efektif. Biaya perolehan diamortisasi method. The amortized cost is reduced by
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai. impairment losses. Interest income, foreign
Pendapatan bunga, keuntungan dan kerugian exchange gains and losses and impairment are
selisih kurs, dan penurunan nilai diakui dalam recognized in profit or loss. Gains or losses on
laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian dari derecognition of these financial assets are
penghentian pengakuan aset keuangan tersebut recognized in profit or loss.
diakui dalam laporan laba rugi.
Investasi pada saham dan reksa dana Investments in shares and mutual fund are
dikategorikan sebagai aset keuangan yang diukur categorized as measured-at-FVTPL financial
pada FVTPL. Aset keuangan ini diakui dan diukur assets. These financial assets are recognized
pada nilai wajar. Perusahaan telah membuat and measured at fair value. The Company has
pemilihan kebijakan akuntansi untuk menyajikan made an accounting policy election to present
perubahan nilai wajar berikutnya dalam laba rugi. subsequent fair value changes in profit or loss.
Keuntungan atau kerugian dari penghentian Gains or losses on derecognition of these
pengakuan aset keuangan tersebut diakui dalam financial assets are recognized in profit or loss.
laporan laba rugi.
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan The Company classifies financial assets at
pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following conditions
kondisi berikut terpenuhi: are met:
i. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis i. The financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model with the objective to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus kas assets in order to collect contractual cash
kontraktual; flows;
ii. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan ii. The contractual terms of the financial assets
yang pada tanggal tertentu meningkatkan arus give rise on specified dates to cash flows that
kas yang semata dari pembayaran pokok dan are solely payment of principal and interest
bunga (solely payments of principal and (SPPI) on the principal amount outstanding.
interest - SPPI) dari jumlah pokok terutang.
Detail dari kondisi ini diuraikan di bawah ini. The details of these conditions are outlined
below.
Pengujian SPPI SPPI test
Sebagai langkah pertama dari proses As a first step of its classification process, the
pengklasifikasian, Perusahaan menilai Company assesses the contractual terms of the
persyaratan kontraktual aset keuangan untuk financial asset to identify whether they meet the
mengidentifikasi apakah mereka memenuhi SPPI test.
pengujian SPPI.
14
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pokok aset untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is defined as
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset the fair value of the financial asset at initial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat recognition and may change over the life of the
berubah selama umur aset keuangan (misalnya, financial asset (for example, if there are
jika ada pembayaran pokok atau amortisasi repayments of principal or amortization of the
premi/diskon). premium/discount).
Untuk membuat penilaian SPPI, Perusahaan To make the SPPI assessment, the Company
menerapkan pertimbangan dan memperhatikan applies judgement and considers relevant factors
faktor-faktor yang relevan seperti mata uang such as the currency in which the financial asset
dimana aset keuangan didenominasikan dan is denominated and the period for which the
periode dimana suku bunga ditetapkan. interest rate is set.
Sebaliknya, persyaratan kontraktual yang In contrast, contractual terms that introduce a
memberikan eksposur lebih dari de minimis atas more than de minimis exposure to risks or
risiko atau volatilitas dalam arus kas kontraktual volatility in the contractual cash flows that are
yang tidak terkait dengan dasar pengaturan unrelated to a basic lending arrangement, do not
pinjaman, tidak menimbulkan arus kas give rise to contractual cash flows that are solely
kontraktual yang semata-mata dari pembayaran payments of principal and interest on the amount
pokok dan bunga dari saldo terutang. Dalam outstanding. In such cases, the financial asset is
kasus seperti itu, aset keuangan diharuskan required to be measured at fair value at profit or
untuk diukur pada nilai wajar pada laba rugi. loss.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Perusahaan menentukan model bisnisnya The Company determines its business model at
berdasarkan tingkat yang paling mencerminkan the level that best reflects how it manages groups
bagaimana Perusahaan mengelola kelompok of financial assets to achieve its business
aset keuangannya untuk mencapai tujuan objective:
bisnisnya:
i. Bagaimana kinerja model bisnis dan aset i. How the performance of the business model
keuangan yang dimiliki dalam model bisnis and the financial assets held within that
tersebut dievaluasi dan dilaporkan kepada business model are evaluated and reported to
personel manajemen kunci; the entity’s key management personnel;
ii. Risiko yang memengaruhi kinerja model ii. The risk that affect the performance of the
bisnis (dan aset keuangan yang dimiliki business model (and the financial asstes held
dalam model bisnis tersebut) dan, within that business model) and, in particular
khususnya, bagaimana cara risiko tersebut the way those risks are managed.
dikelola.
Penilaian model bisnis didasarkan pada skenario The business model assessment is based on
yang diharapkan secara wajar tanpa reasonably expected scenarios without taking
mempertimbangkan skenario “worst case” atau “worst case” or “stress case” scenarios into
“stress case”. Jika arus kas setelah pengakuan account. If cash flows after initial recognition are
awal direalisasikan dengan cara yang berbeda realized in a way that is different from the
dari yang awal diharapkan, Perusahaan tidak Company's original expectations, the Company
mengubah klasifikasi aset keuangan yang dimiliki does not change the classification of the
yang tersisa dalam model bisnis tersebut, tetapi remaining financial assets held in that business
memasukkan informasi tersebut dalam model, but incorporates such information when
melakukan penilaian atas aset keuangan yang assessing newly originated or newly purchased
baru atau yang baru dibeli selanjutnya. financial assets going forward.
15
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan pada Financial assets at amortized cost are initially
biaya perolehan diamortisasi diakui pada nilai recognized at fair value plus transaction costs (if
wajarnya ditambah biaya transaksi (jika ada) dan any) and subsequently measured at amortized
selanjutnya diukur pada biaya perolehan cost using the effective interest rate method.
diamortisasi dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan pada Interest income from financial assets at
biaya perolehan diamortisasi dicatat di dalam amortized cost are included in the statement of
laporan laba rugi sebagai “Pendapatan lainnya”. profit or loss as “Other incomes”.
Kerugian kredit ekspektasian dihitung atas Expected credit losses are calculated on all of the
seluruh aset keuangan Perusahaan yang diukur Company’s financial assets that are measured at
pada biaya perolehan diamortisasi. Faktor-faktor amortized cost. Factors considered in
yang dipertimbangkan dalam menentukan determining whether a default has taken place
apakah telah terjadi gagal bayar (default) include how many days past the due date a
termasuk berapa lama telah terjadi tunggakan payment is, deterioration in the credit quality of a
pembayaran, pemburukan kualitas kredit dari counterparty and knowledge of specific events
pihak ketiga dan pengetahuan tentang kejadian that could influence a counterparty’s ability to
tertentu yang dapat memengaruhi kemampuan pay.
pihak ketiga untuk melakukan pembayaran.
Untuk aset keuangan pada stage 1, kerugian For financial assets in stage 1, expected credit
kredit ekspektasian dihitung berdasarkan losses are calculated based on the credit losses
kerugian kredit yang diekspektasikan akan terjadi that are expected to be incurred over the
selama 12 bulan kedepan. Untuk aset keuangan following 12-month period. For financial assets in
pada stage 2 dan 3, kerugian kredit ekspektasian stages 2 and 3, expected credit losses are
dihitung berdasarkan kerugian kredit yang calculated based on credit losses expected to be
diekspektasikan akan terjadi selama umur incurred over the life of the instrument. The
instrumen. Perusahaan menerapkan pendekatan Company applies the simplified approach to
yang disederhanakan untuk menghitung kerugian calculate the expected credit losses for other
kredit untuk piutang lain-lain. Berdasarkan receivables. Under this approach, instruments
pendekatan ini, instrumen tidak dikategorikan are not categorized into three stages and
kedalam tiga stages dan kerugian kredit expected credit losses are calculated based on
ekspektasian dihitung selama umur instrumen. the life of the instrument.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam Financial liabilities are classified into the
kategori berikut pada saat pengakuan awal: following categories on initial recognition:
i. Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui i. Financial liabilities at fair value through profit
laba rugi baik yang diklasifikasikan sebagai orr loss which either classified as trading or
diperdagangkan atau yang pada saat designated at fair value through profit or loss
pengakuan awal telah ditetapkan untuk diukur (“FVTPL”) upon initial recognition; and
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”);
dan
ii. Liabilitas keuangan pada biaya perolehan ii. Financial liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
16
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classified its financial liabilities in
keuangan hanya dalam kategori liabilitas the category of financial liabilities measured at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortized cost, as the Company does not have
diamortisasi, dikarenakan Perusahaan tidak financial liabilities classified as financial liabilities
memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan at fair value through profit or loss.
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai yang Financial liabilities are classified as either
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, atau measured-at-amortized cost, or at FVTPL.
pada FVTPL. Liabilitas keuangan FVTPL diukur FVTPL financial liability is measured as such if it
demikian jika diklasifikasikan sebagai dimiliki is classified as held-for-trading, if it is a
untuk diperdagangkan, jika merupakan derivatif, derivative, or if it is designated as measured-at-
atau jika ditetapkan sebagai diukur pada FVTPL FVTPL on initial recognition.
pada pengakuan awal.
Utang usaha, liabilitas sewa dan utang lain-lain Account payables, lease liabilities and other
diakui sebesar nilai wajar ditambah biaya payables are initially recognized at fair value plus
transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya transaction costs and subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. Beban bunga dan method. Interest expense and foreign exchange
keuntungan dan kerugian selisih kurs diakui gains and losses are recognized in profit or loss.
dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau Gains or losses on derecognition are also
kerugian penghentian pengakuan juga diakui recognized in profit or loss.
dalam laporan laba rugi.
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan karena modifikasi Derecognition due to substantial modification of
substansial atas syarat dan ketentuan terms and conditions
Perusahaan menghentikan pengakuan suatu aset The Company derecognizes a financial asset
keuangan ketika syarat dan ketentuan telah when the terms and conditions have been
dinegosiasi ulang sejauh, secara substansial, renegotiated to the extent that, substantially, it
aset tersebut telah menjadi aset baru, dengan becomes a new asset, with the difference
perbedaannya diakui sebagai keuntungan atau recognized as a derecognition gain or loss, to the
kerugian penghentian pengakuan, sepanjang extent that an impairment loss has not already
kerugian penurunan nilai belum dicatat. been recorded.
Ketika menilai apakah aset akan dihentikan When assessing whether or not to derecognize
pengakuannya atau tidak, Perusahaan an asset, amongst other, the Company consider
mempertimbangkan faktor-faktor, antara lain: the following factors: change in currency of the
perubahan mata uang aset, perubahan pihak asset, change in counterparty, if the modification
ketiga, jika modifikasi sedemikian rupa sehingga is such that the instrument would no longer meet
instrumen tidak lagi memenuhi kriteria SPPI. the SPPI criterion.
17
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Instrumen keuangan (lanjutan) f. Financial instruments (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan karena modifikasi Derecognition due to substantial modification of
substansial atas syarat dan ketentuan (lanjutan) terms and conditions (continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognized when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut those assets have ceased to exist or the assets
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut telah have been transferred and substantially all the
ditransfer dan secara subtansial seluruh risiko risks and rewards of ownership of the assets are
dan manfaat atas kepemilikan aset tersebut telah also transferred (if substantially all risks and
ditransfer (jika secara substansial seluruh risiko reward have not been transferred, the Company
dan manfaat tidak ditransfer, maka Perusahaan evaluates to ensure that continuing involvement
melakukan evaluasi untuk memastikan on the basis of any retained powers of control
keterlibatan berkelanjutan atas kendali yang does not prevent derecognition). Financial
masih dimiliki tidak mencegah penghentian liabilities are derecognized when they have been
pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan redeemed or otherwise extinguished.
pengakuannya ketika liabilitas telah dilepaskan
atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Saling hapus instrumen keuangan Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan net amount is presented in the consolidated
pada laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position when, and only
ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum when the Company has a legal enforceable right
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang to offset the recognized amounts and there is an
telah diakui tersebut dan adanya niat untuk intention to settle on a net basis, or realize the
menyelesaikan secara neto, atau untuk assets and settle the liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan harus contingent on future events and must be
dapat dipaksakan didalam situasi bisnis yang enforceable in the normal course of business and
normal, peristiwa kegagalan atau kebangkrutan in the event of default, insolvency or bankruptcy
dari entitas atas seluruh pihak lawan. of the Company or the counterparty.
g. Transaksi dengan Pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak The Company have transactions with related
berelasi sesuai dengan definisi yang diuraikan parties as defined in SFAS No. 224.
pada PSAK No. 224.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan The transactions are made based on terms
yang disetujui oleh kedua belah pihak, yang agreed by the parties, which may not be the
mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang same as those made with unrelated parties.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Transaksi dan saldo yang material dengan pihak Significant transactions and balances with
berelasi diungkapkan dalam Catatan 29. related parties are disclosed in Note 29.
Kecuali diungkapkan khusus sebagai pihak Unless specifically identified as related parties,
berelasi, maka pihak-pihak lain yang disebutkan the parties disclosed in the Notes to the
dalam Catatan atas laporan keuangan consolidated financial statements are unrelated
konsolidasian merupakan pihak tidak berelasi. parties.
18
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Penjabaran mata uang asing h. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currencies
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs are converted into Rupiah at the exchange rate
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the date of the transaction. At
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statement of financial position date,
seluruh aset dan liabilitas moneter dalam mata all monetary assets and liabilities in foreign
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan currencies are translated into Rupiah at the
kurs yang berlaku pada tanggal laporan posisi exchange rates prevailing at statement of
keuangan. financial position date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains and losses arising on
dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions in foreign currency and on the
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam translation of foreign currency monetary assets
mata uang asing diakui pada laba rugi. and liabilities are recognized in the profit or loss.
Kurs pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan The exchange rates as of March 31, 2026 and
30 Juni 2025 yang digunakan untuk menjabarkan June 30, 2025 used to translate United States
Dolar Amerika Serikat ke dalam mata uang Dollar into Rupiah are as follows:
Rupiah adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 30 Juni/
March 31, 2026 June 30, 2025
1 Dolar Amerika Serikat/Rupiah 16.993 16.233 1 United States Dollar /Rupiah
i. Aset tetap i. Fixed assets
Aset tetap dinyatakan sebesar nilai perolehan Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan. Biaya perolehan depreciation. Acquisition cost covers expenditure
mencakup semua pengeluaran yang terkait that is directly attributable to the acquisition of the
secara langsung dengan perolehan aset tetap. items. Depreciation is calculated on the straight-
Penyusutan dihitung dengan menggunakan line method, over their estimated useful lives
metode garis lurus, berdasarkan taksiran masa which are as follows:
manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Years
Peralatan kantor 4 Office equipment
Komputer 4 Computer
Inventaris dan perlengkapan kantor 4 Office furniture and fixture
Kendaraan 8 Vehicle
Nilai sisa, masa manfaat dan metode penyusutan The residual value, useful lives and depreciation
aset tetap ditelaah dan disesuaikan pada setiap method of fixed assets are reviewed and
akhir periode pelaporan, jika dianggap perlu. adjusted at the end of each reporting period, if
considered necessary.
Beban pemeliharaan dan perbaikan rutin The cost of repairs and maintenance is charged
dibebankan pada saat terjadinya, sedangkan to expense as incurred, significant renewals or
pemugaran dan peningkatan daya guna dalam betterments are capitalized.
jumlah signifikan dikapitalisasi.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Asset in progress is stated at cost. Total historical
biaya perolehan. Jumlah biaya perolehan akan cost will be transferred to the respective fixed
dipindahkan ke masing-masing aset tetap terkait asset account when completed and ready for
pada saat selesai dan siap digunakan. use.
19
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Aset tetap (lanjutan) i. Fixed assets (continued)
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of an asset is greater
estimasi jumlah yang dapat dipulihkan, nilai than its estimated recoverable amount, it is
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah written down immediately to its recoverable
yang dapat dipulihkan. amount.
Jumlah tercatat aset tetap akan dihentikan Fixed assets are derecognized upon disposal or
pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika when no future economic benefits are expected
tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa depan from their use or disposal. Any gain or loss
yang diharapkan dari penggunaan atau arising from derecognition of the asset
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang (calculated as the difference between the net
timbul dari penghentian pengakuan aset tetap disposal proceeds and the carrying amount of the
(dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil asset) is included in profit or loss in the year the
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset tetap) asset is derecognized.
dimasukkan ke dalam laba rugi pada tahun
berjalan ketika aset tetap tersebut dihentikan
pengakuannya.
j. Aset takberwujud j. Intangible assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah Intangible assets acquired separately are
diukur pada pengakuan awal sebesar biaya measured on initial recognition at cost. Following
perolehan. Setelah pengakuan awal, aset initial recognition, intangible assets are carried at
takberwujud dicatat sebesar biaya perolehan cost less any accumulated amortisation and
dikurangi akumulasi amortisasi dan akumulasi accumulated impairment losses. Internally
kerugian penurunan nilai. Aset tak berwujud yang generated intangibles assets, excluding
dihasilkan secara internal, tidak termasuk biaya capitalized development costs, are not
pengembangan yang dikapitalisasi, tidak capitalized and the related expenditure is
dikapitalisasi dan pengeluaran terkait tercermin reflected in profit or loss in the period in which the
dalam laba rugi pada periode pengeluaran expenditure is incurred.
tersebut terjadi.
Masa manfaat aset takberwujud dinilai sebagai The useful lives of intangible assets are
terbatas atau tidak terbatas. assessed as either finite or indefinite.
Aset takberwujud dengan umur yang terbatas Intangible assets with finite lives are amortized
diamortisasi selama masa manfaat ekonomi dan over the useful economic life and assessed for
dinilai penurunan nilainya setiap kali terdapat impairment whenever there is an indication that
indikasi bahwa aset takberwujud mungkin the intangible asset may be impaired. The
mengalami penurunan nilai. Periode amortisasi amortisation period and the amortisation method
dan metode amortisasi untuk aset takberwujud for an intangible asset with a finite useful life are
dengan masa manfaat terbatas ditelaah reviewed at least at the end of each reporting
setidaknya pada setiap akhir periode pelaporan. period. Changes in the expected useful life or the
Perubahan masa manfaat yang diharapkan atau expected pattern of consumption of future
pola konsumsi yang diharapkan dari manfaat economic benefits embodied in the asset are
ekonomi masa depan yang terkandung dalam considered to modify the amortisation period or
aset dianggap memodifikasi periode atau metode method, as appropriate, and are treated as
amortisasi, jika sesuai, dan diperlakukan sebagai changes in accounting estimates. The
perubahan estimasi akuntansi. Beban amortisasi amortisation expense on intangible assets with
atas aset takberwujud dengan umur terbatas finite lives is recognized in the statement of profit
diakui dalam laporan laba rugi dalam kategori or loss in the expense category that is consistent
beban yang sesuai dengan fungsi aset with the function of the intangible assets.
takberwujud tersebut.
20
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Aset takberwujud (lanjutan) j. Intangible assets (continued)
Aset takberwujud dengan masa manfaat tidak Intangible assets with indefinite useful lives are
terbatas tidak diamortisasi, tetapi diuji penurunan not amortized, but are tested for impairment
nilainya setiap tahun, baik secara individual annually, either individually or at the cash-
maupun pada tingkat unit penghasil kas. generating unit level. The assessment of
Penilaian kehidupan tidak terbatas ditinjau setiap indefinite life is reviewed annually to determine
tahun untuk menentukan apakah kehidupan tidak whether the indefinite life continues to be
terbatas terus dapat didukung. Jika tidak, supportable. If not, the change in useful life from
perubahan masa manfaat dari tidak terbatas indefinite to finite is made on a prospective basis.
menjadi terbatas dilakukan secara prospektif.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya pada An intangible asset is derecognized upon
saat pelepasan (yaitu, pada tanggal penerima disposal (i.e., at the date the recipient obtains
memperoleh kendali) atau ketika tidak ada control) or when no future economic benefits are
manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan expected from its use or disposal. Any gain or
dari penggunaan atau pelepasannya. loss arising upon derecognition of the asset
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai disposal proceeds and the carrying amount of the
perbedaan antara hasil pelepasan neto dan asset) is included in the statement of profit or
jumlah tercatat aset) dimasukkan dalam laporan loss.
laba rugi.
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of computer software
komputer yang dicatat pada biaya perolehan yang which is recorded at cost which includes direct
meliputi biaya langsung yang berkaitan dengan costs related to preparing the assets for use,
persiapan aset yang ditujukan untuk digunakan, deferred and amortized using the straight-line
ditangguhkan dan diamortisasi menggunakan method over 4 (four) years. The Company uses
metode garis lurus selama 4 (empat) tahun. a cost model after initial recognition.
Perusahaan menggunakan model biaya setelah
pengakuan awal.
Estimasi masa manfaat dan metode amortisasi Estimated useful life and amortization methods
ditinjau setiap akhir tahun buku, dan pengaruh are reviewed at the end of each financial year,
dari setiap perubahan estimasi akuntasi and the effects of any changes of accounting
diterapkan secara prospektif. estimates are applied prospectively.
Aset takberwujud tidak diakui pada saat Intangible assets are not recognized upon
pelepasan atau apabila tidak terdapat indikasi disposal or if there are no indication of future
manfaat ekonomi dimasa mendatang dari economic benefits from the use of the asset.
penggunaan aset tersebut. Keuntungan atau Gains or losses arising from disposal or
kerugian yang timbul dari pelepasan atau derecognition are recognized in the profit or loss
penghentian pengakuan diakui dalam laporan statement by comparing the carrying value of the
laba rugi dengan membandingkan antara nilai asset with the disposal proceeds.
tercatat aset dengan hasil pelepasan.
k. Pengakuan pendapatan dan beban k. Income and expenses recognition
Perusahaan memperoleh pendapatan dari The Company earns income from investment
kegiatan manajer investasi. Pendapatan diakui manager activities. The income is recognized at
pada jumlah yang mencerminkan imbalan yang an amount that reflects the consideration to
diharapkan menjadi hak Perusahaan dalam which the Company expects to be entitled in
pertukaran untuk mengalihkan jasa. exchange for providing the services.
Kewajiban pelaksanaan, termasuk waktu The performance obligations, as well as the
penyelesaian kewajiban, diidentifikasi dan timing of their satisfaction, are identified and
ditentukan pada awal kontrak. Kontrak determined at the inception of the contract. The
pendapatan Perusahaan biasanya tidak Company’s revenue contracts do not typically
mencakup serangkaian kewajiban pelaksanaan. include multiple performance obligations.
21
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) k. Income and expenses recognition
(continued)
Kewajiban pelaksanaan, termasuk waktu The performance obligations, as well as the
penyelesaian kewajiban, diidentifikasi dan timing of their satisfaction, are identified and
ditentukan pada awal kontrak. Kontrak determined at the inception of the contract. The
pendapatan Perusahaan biasanya tidak Company’s revenue contracts do not typically
mencakup serangkaian kewajiban pelaksanaan. include multiple performance obligations.
Pendapatan kegiatan manajer investasi diakui Income from investment manager activities are
secara akrual dan dihitung berdasarkan recognized based on accrual basis and
persentase tertentu dari nilai aset bersih yang calculated based on certain percentage of the net
dikelola. asset value of assets under management.
Pendapatan kegiatan manajer investasi dari Income from investment manager activities from
reksa dana, kontrak pengelolaan dana bilateral, mutual funds, discretionary funds, selling agency
selling agency fees dan pembagian hasil atas fees and sharing of management fees is included
jasa manajemen investasi termasuk dalam as income from service whose performance
pendapatan yang berasal dari jasa dimana obligation are satisfied over time.
kewajiban pelaksanaan dipenuhi waktu ke waktu.
Pendapatan bunga dari kas di bank dan deposito Interest income from cash in bank and time
berjangka diakui pada saat terjadinya deposits are recognized as incurred on an
berdasarkan basis akrual. Pendapatan bunga accrual basis. Interest income is presented on a
disajikan secara bruto pada laporan laba rugi. gross basis in the profit or loss.
Beban diakui pada saat terjadinya berdasarkan Expenses are recognized as incurred on an
basis akrual. accrual basis.
l. Sewa l. Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian adalah, atau The determination of whether an arrangement is,
mengandung, sewa didasarkan pada substansi or contains, a lease is based on the substance of
pengaturan pada saat dimulainya sewa. the arrangement at the inception of the lease.
Pengaturan tersebut adalah, atau mengandung, The arrangement is, or contains, a lease if
sewa jika pemenuhan pengaturan tergantung fulfillment of the arrangement is dependent on
pada penggunaan aset atau aset-aset tertentu the use of a specific asset or assets and the
dan pengaturan tersebut menyatakan hak untuk arrangement conveys a right to use the asset or
menggunakan aset atau aset-aset, meskipun aset assets, even if that asset is (or those assets are)
tersebut (atau aset-aset tersebut) tidak secara not explicitly specified in an arrangement.
eksplisit ditentukan dalam suatu pengaturan.
Aset hak-guna Right-of-use assets
Perusahaan menerapkan pendekatan pengakuan The Company applies a single recognition and
dan pengukuran tunggal untuk semua sewa, measurement approach for all leases, except for
kecuali untuk sewa aset berjangka pendek dan short-term leases and leases of low-value
sewa aset bernilai rendah. assets.
Perusahaan mengakui aset hak-guna pada The Company recognized right-of-use assets at
tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna diukur the commencement date of the lease. Right-of-
pada biaya perolehan, dikurangi akumulasi use assets are measured at cost, less any
amortisasi dan kerugian penurunan nilai, jika ada, accumulated amortization and impairment
dan disesuaikan untuk setiap pengukuran losses, if any and adjusted for any
kembali liabilitas sewa. remeasurement of lease liabilities.
Biaya aset hak-guna meliputi nilai liabilitas sewa The cost of right-of-use assets includes the
yang diakui, biaya langsung awal, pembayaran amount of lease liabilities recognized, initial
sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal direct cost incurred, lease payments made at or
mulai sewa dan estimasi biaya restorasi. before the commencement date and estimated
reinstatement cost.
22
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Liabilitas sewa Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Perusahaan At the commencement date of the lease, the
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada nilai Company recognized lease liabilities measured
kini dari pembayaran sewa yang akan dilakukan at the present value of lease payments to be
selama masa sewa. made over the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka that right cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. incremental borrowing rate.
Pada umumnya, Perusahaan menggunakan suku Generally, the Company uses its incremental
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat borrowing rate as a discount rate.
bunga diskonto.
m. Perpajakan m. Taxation
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk periode Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang diharapkan current period are measured at the amount
dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada expected to be recovered from or paid to the
otoritas perpajakan. Tarif pajak dan peraturan taxation authority. The tax rates and tax laws
pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah used to compute the amount are those that have
tersebut adalah yang telah berlaku atau secara been enacted or substantively enacted as at the
substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan di reporting date in the countries where the
negara tempat Perusahaan beroperasi dan Company operates and generates taxable
menghasilkan pendapatan kena pajak. income.
Bunga dan denda disajikan sebagai bagian dari Interests and penalties are presented as part of
penghasilan atau beban operasi lain karena tidak other operating income or expenses since they
dianggap sebagai bagian dari beban pajak are not considered as part of the income tax
penghasilan. expense.
Pajak penghasilan kini terkait dengan pos-pos Current income tax relating to items recognized
yang diakui secara langsung di ekuitas diakui directly in equity is recognized in equity and not
dalam ekuitas dan bukan dalam laporan laba rugi. in the statement of profit or loss. Management
Manajemen secara berkala mengevaluasi posisi periodically evaluates positions taken in the tax
yang diambil dalam Surat Pemberitahuan returns with respect to situations in which
Tahunan (SPT) sehubungan dengan situasi di applicable tax regulations are subject to
mana peraturan perpajakan yang berlaku tunduk interpretation and establishes provisions where
pada interpretasi dan menetapkan ketentuan appropriate.
yang sesuai.
23
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Perpajakan (lanjutan) m. Taxation (continued)
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognized, using the
menggunakan metode balance sheet liability balance sheet liability method, on temporary
untuk semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai assets and liabilities and their carrying amounts
tercatatnya pada laporan keuangan. Pajak in the financial statements. Deferred income tax
penghasilan tangguhan ditentukan dengan is determined using tax rates that have been
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau enacted or substantially enacted as at reporting
secara substantif telah berlaku pada akhir periode period and is expected to apply when the related
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset deferred income tax asset is realized or the
pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau deferred income tax liability is settled.
liabilitas pajak penghasilan tangguhan
diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya Deferred income tax assets are recognized only
jika besar kemungkinan jumlah penghasilan kena to the extent that it is probable that future taxable
pajak di masa depan akan memadai untuk profit will be available against which the
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang temporary differences can be utilized.
masih dapat dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable right to
berkekuatan hukum untuk melakukan saling offset current tax assets against current tax
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas liabilities and when the deferred income taxes
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak assets and liabilities relate to income taxes levied
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas by the same taxation authority on either the same
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena taxable entity or different taxable entities where
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya there is an intention to settle the balances on a
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo net basis.
tersebut secara neto.
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui Revenue, expenses and assets are recognized
neto atas jumlah PPN kecuali: net of the amount of VAT except:
PPN yang muncul dari pembelian aset atau Where the VAT incurred on a purchase of
jasa yang tidak dapat dikreditkan, yang dalam assets or services is not recoverable, in which
hal ini PPN diakui sebagai bagian dari biaya case the VAT is recognized as part of the cost
perolehan aset atau sebagai bagian dari item of acquisition of the asset or as part of the
beban-beban yang terkait; dan expense item as applicable; and
Piutang dan utang yang disajikan termasuk Receivables and payables that are stated with
dengan jumlah PPN. the amount of VAT included.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi carrying the transaction recognizing losses.
mengalami kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is scoped out from SFAS No. 212:
diatur oleh PSAK No. 212: Pajak Penghasilan. Income Tax.
24
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Liabilitas imbalan pascakerja n. Post employment benefit liabilities
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they accrue to the employees.
akrual.
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post employment benefits
pasca kerja
Imbalan pasca kerja seperti pensiun, uang pisah, Post employment benefits such as pension,
uang penghargaan, dan imbalan lainnya, dihitung severance payments, service payments, and
berdasarkan Peraturan Perusahaan dan Undang- other benefits are calculated in accordance with
undang (UU) No. 6 Tahun 2023 tentang the Company’s Regulation and Law No. 6 Year
Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti 2023 regarding the Stipulation of Government
Undang-Undang No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Regulations in Lieu of Law No. 2 Year 2022
Kerja menjadi Undang-Undang dan Peraturan regarding Job Creation Law. and the Company’s
Ketenagakerjaan Perusahaan (“UU No. 6”), maka Employment Regulation (“UU No. 6”), its
ketentuan tersebut berdampak pada liabilitas implementation guidance will have impact to the
imbalan pasca kerja. obligation for post-employment benefit.
Perusahaan harus menyediakan program The Company is required to provide a minimum
pensiun dengan imbalan minimal sesuai dengan amount of pension benefits in accordance with
UU No. 6. Karena UU tersebut menentukan UU No. 6. Since the Law sets the formula for
rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal determining the minimum amount of benefits, in
imbalan pensiun, pada dasarnya program substance pension plans under UU No. 6
pensiun berdasarkan UU No. 6 adalah program represent defined benefit plans.
imbalan pasti.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan that
pensiun yang menentukan jumlah imbalan defines an amount of pension benefit to be
pensiun yang akan diberikan, biasanya provided, usually as a function of one or more
berdasarkan pada satu faktor atau lebih seperti factors such as age, years of service or
usia, masa kerja atau kompensasi. compensation.
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun di mana Perusahaan akan membayar under which the Company pays fixed
iuran tetap kepada sebuah entitas yang terpisah contributions to a separate entity (pension fund)
(dana pensiun) dan Perusahaan tidak memiliki and the Company has no legal or constructive
liabilitas hukum atau konstruktif untuk membayar obligation to pay further contributions.
kontribusi lebih lanjut.
Sehubungan dengan program imbalan pasti, The liability recognized in the statement of
liabilitas diakui pada laporan posisi keuangan financial position in respect of defined benefit
sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada pension plans is the present value of the defined
akhir periode pelaporan dikurangi akumulasi benefit obligation at end of reporting period less
saldo program iuran pasti. Kewajiban imbalan accumulated defined contribution plan. The
pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris yang defined benefit obligation is calculated annually
independen dengan menggunakan metode by independent actuaries using the projected unit
projected unit credit. credit method.
25
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Liabilitas imbalan pascakerja (lanjutan) n. Post employment benefit liabilities
(continued)
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post employment benefits
pasca kerja (lanjutan) (continued)
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan arus kas keluar yang obligation is determined by discounting the
diestimasi dengan menggunakan tingkat bunga estimated future cash outflows using interest
Obligasi Pemerintah (dikarenakan saat ini tidak rates of Government Bonds (considering
ada pasar aktif untuk obligasi perusahaan yang currently there is no active market for high-quality
berkualitas tinggi) yang didenominasikan dalam corporate bonds) that are denominated in Rupiah
mata uang Rupiah sesuai dengan mata uang in which the benefit will be paid, and that have
dimana imbalan tersebut akan dibayarkan dan terms to maturity approximating the terms of the
yang memiliki jangka waktu yang kurang lebih related pension liability.
sama dengan jatuh tempo imbalan pensiun yang
bersangkutan.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul Actuarial gain and loss arising from experience
dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi- adjustments and changes in actuarial
asumsi aktuarial langsung diakui seluruhnya assumption charged or credited to equity in other
melalui penghasilan komprehensif lain pada saat comprehensive income in the period in which
terjadinya. they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service costs are recognized immediately in
rugi. the statement of profit or loss.
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak terutang ketika Termination benefits are payable whenever an
karyawan dihentikan kontrak kerjanya sebelum employee’s employment is terminated before the
usia pensiun normal. Perusahaan mengakui normal retirement date. The Company
pesangon pemutusan kontrak kerja ketika recognized termination benefits when it is
Perusahaan menunjukkan komitmennya untuk demonstrably committed to terminate the
memutuskan kontrak kerja dengan karyawan employment of current employees according to a
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang detailed formal plan and the possibility to
kecil kemungkinannya untuk dibatalkan. withdraw the plan is low.
o. Pembayaran berbasis saham o. Share-based payments
Karyawan (termasuk eksekutif senior) Employees (including senior executives) of the
Perusahaan menerima remunerasi dalam bentuk Company receive remuneration in the form of
pembayaran berbasis saham, di mana karyawan share-based payments, whereby employees
memberikan jasa sebagai imbalan atas instrumen render services as consideration for equity
ekuitas (transaksi yang diselesaikan dengan instruments (equity-settled transactions).
ekuitas).
Transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas Equity-settled transactions
Biaya transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas The cost of equity-settled transactions is
ditentukan oleh nilai wajar pada tanggal determined by the fair value at the date when the
pemberian diberikan dengan menggunakan grant is made using an appropriate valuation
model penilaian yang sesuai model.
26
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Pembayaran berbasis saham (lanjutan) o. Share-based payments (continued)
Transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas Equity-settled transactions (continued)
(lanjutan)
Biaya tersebut diakui dalam beban bersama- That cost is recognized in expense, together with
sama dengan peningkatan ekuitas (tambahan a corresponding increase in equity (additional
modal disetor), selama periode jasa dan, jika paid in capital), over the period in which the
berlaku, kondisi kinerja terpenuhi (periode service and, where applicable, the performance
vesting). Beban kumulatif yang diakui untuk conditions are fulfilled (the vesting period). The
transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas pada cumulative expense recognized for equity-settled
setiap tanggal pelaporan hingga tanggal vesting transactions at each reporting date until the
mencerminkan sejauh mana periode vesting telah vesting date reflects the extent to which the
berakhir dan estimasi terbaik Perusahaan atas vesting period has expired and the Company’s
jumlah instrumen ekuitas yang pada akhirnya best estimate of the number of equity instruments
akan menjadi vest. Beban atau kredit dalam that will ultimately vest. The expense or credit in
laporan laba rugi suatu periode merupakan the statement of profit or loss for a period
pergerakan beban kumulatif yang diakui pada represents the movement in cumulative expense
awal dan akhir periode tersebut. recognized as at the beginning and end of that
period.
Kondisi layanan dan kinerja non-pasar tidak Service and non-market performance conditions
diperhitungkan saat menentukan nilai wajar are not taken into account when determining the
tanggal pemberian penghargaan, tetapi grant date fair value of awards, but the likelihood
kemungkinan kondisi terpenuhi dinilai sebagai of the conditions being met is assessed as part
bagian dari estimasi terbaik Perusahaan atas of the Company’s best estimate of the number of
jumlah instrumen ekuitas yang pada akhirnya equity instruments that will ultimately vest.
akan menjadi hak. Kondisi kinerja pasar tercermin Market performance conditions are reflected
dalam nilai wajar tanggal pemberian. Setiap within the grant date fair value. Any other
kondisi lain yang melekat pada penghargaan, conditions attached to an award, but without an
tetapi tanpa persyaratan layanan terkait, associated service requirement, are considered
dianggap sebagai kondisi non-vesting. Kondisi to be non-vesting conditions. Non-vesting
non-vesting tercermin dalam nilai wajar conditions are reflected in the fair value of an
penghargaan dan mengarah pada pengeluaran award and lead to an immediate expensing of an
langsung penghargaan kecuali ada juga layanan award unless there are also service and/or
dan/atau kondisi kinerja. performance conditions.
Tidak ada beban yang diakui untuk penghargaan No expense is recognized for awards that do not
yang pada akhirnya tidak menjadi hak karena ultimately vest because non-market performance
kinerja non-pasar dan/atau kondisi layanan belum and/or service conditions have not been met.
terpenuhi. Dimana penghargaan termasuk Where awards include a market or non-vesting
kondisi pasar atau non-vesting, transaksi condition, the transactions are treated as vested
diperlakukan sebagai hak terlepas dari apakah irrespective of whether the market or non-vesting
kondisi pasar atau non-vesting terpenuhi, asalkan condition is satisfied, provided that all other
semua kinerja dan/atau kondisi layanan performance and/or service conditions are
terpenuhi. satisfied.
Ketika persyaratan penghargaan yang When the terms of an equity-settled award are
diselesaikan dengan ekuitas diubah, biaya modified, the minimum expense recognized is
minimum yang diakui adalah nilai wajar tanggal the grant date fair value of the unmodified award,
pemberian dari penghargaan yang tidak provided the original vesting terms of the award
dimodifikasi, asalkan persyaratan vesting asli dari are met. An additional expense, measured as at
penghargaan terpenuhi. Beban tambahan, diukur the date of modification, is recognized for any
pada tanggal modifikasi, diakui untuk setiap modification that increases the total fair value of
modifikasi yang meningkatkan nilai wajar total the share-based payment transaction, or is
transaksi pembayaran berbasis saham, atau otherwise beneficial to the employee. Where an
bermanfaat bagi karyawan. Jika suatu putusan award is cancelled by the entity or by the
dibatalkan oleh entitas atau oleh pihak lawan, counterparty, any remaining element of the fair
setiap elemen yang tersisa dari nilai wajar value of the award is expensed immediately
penghargaan dibebankan segera melalui laba through profit or loss.
rugi.
27
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Pembayaran berbasis saham (lanjutan) o. Share-based payments (continued)
Transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas Equity-settled transactions (continued)
(lanjutan)
Nilai wajar saat tanggal pemberian kompensasi The grant-date fair value of share-based
berbasis saham ke karyawan diakui sebagai compensation granted to employees is
beban karyawan, berserta perubahan terkaitnya recognized as an employee expense, with a
di ekuitas, selama periode sampai dengan corresponding change in equity, over the period
karyawan berhak tanpa syarat atas kompensasi that the employees become unconditionally
tersebut. entitled to the compensation.
p. Laba per Saham p. Earning per Share
Laba per saham dihitung berdasarkan rata-rata Earnings per share is computed based on the
tertimbang jumlah saham yang beredar selama weighted average number of issued and fully
periode yang bersangkutan. paid shares during the period.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no outstanding dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal- potential ordinary shares as of March 31, 2026
tanggal 31 Maret 2026 dan 30 Juni 2025. and June 30, 2025.
q. Saham Treasuri q. Treasury Shares
Instrumen ekuitas sendiri yang diperoleh kembali Own equity instruments that are reacquired
(saham treasuri) diakui pada harga perolehan (treasury shares) are recognized at reacquisition
kembali dan dikurangi dari ekuitas. Tidak ada laba cost and deducted from equity. No gain or loss is
atau rugi yang diakui pada laba rugi atas recognized in profit or loss on the purchase, sale,
perolehan, penjualan kembali, penerbitan atau issue or cancellation of the Company’s own
pembatalan dari instrumen ekuitas Perusahaan. equity instruments. Any difference between the
Selisih antara jumlah tercatat dan penerimaan, carrying amount and the consideration, if
bila diterbitkan kembali, diakui sebagai bagian reissued, is recognized as part of additional paid-
dari tambahan modal disetor pada ekuitas. in capital in the equity.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Company’s consolidated
Perusahaan mengharuskan manajemen untuk financial statements requires management to make
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenues, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan and liabilities, and the disclosures of contingent
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir liabilities, at the end of the reporting periods.
periode pelaporan.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi Uncertainty about these assumptions and estimates
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material could result in outcomes that may require material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas yang adjustments to the carrying amounts of the assets
terpengaruh pada periode pelaporan berikutnya. and liabilities affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi in the process of applying the Company’s accounting
Perusahaan yang memiliki pengaruh paling signifikan policies that have the most significant effects on the
atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan amounts recognized in the consolidated financial
konsolidasian: statements:
28
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian The Company’s management has made an
atas kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan assessment of the Company’s ability to continue as
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa a going concern and is satisfied that the Company
Perusahaan memiliki sumber daya untuk melanjutkan has the resources to continue business in the future.
usahanya di masa mendatang. Selain itu, Furthermore, the management is not aware of any
manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material uncertainties that may cast significant doubt
material yang dapat menimbulkan keraguan yang upon the Company’s ability to continue as a going
signifikan terhadap kemampuan Perusahaan untuk concern. Therefore, the financial statements
melanjutkan kelangsungan usahanya. Oleh karena continue to be prepared on the going concern basis.
itu, laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha
yang berkelanjutan.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas certain assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan apakah financial liabilities by judging if they meet the
definisi yang ditetapkan PSAK No. 109 dipenuhi. definition set forth in SFAS No. 109. Accordingly, the
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities are accounted
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi for in accordance with Company’s accounting
Perusahaan seperti diungkapkan pada Catatan 2f. policies disclosed in Note 2f.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk periode pelaporan keuangan assets and liabilities within the next financial
berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Perusahaan reporting period are disclosed below. The Company
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter based its assumptions and estimates on parameters
yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun. which are available when the financial statements
were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing assumptions and circumstances about
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau future developments may change due to market
situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan changes or circumstances arising beyond the control
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat of the Company. Such changes are reflected in the
terjadinya. assumptions as they occur.
Liabilitas imbalan pascakerja Post-employment benefit liabilities
Nilai kini imbalan kerja tergantung pada beberapa The present value of the employee’s benefit
faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial obligations depends on a number of factors that are
berdasarkan beberapa asumsi. Perubahan atas determined on an actuarial basis using a number of
asumsi-asumsi ini akan memengaruhi jumlah tercatat assumptions. Any changes in these assumptions will
atas kewajiban imbalan kerja. impact the carrying amount of employee’s benefit
liabilities.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya The assumptions used in determining the net cost or
atau pendapatan untuk imbalan kerja antara lain income for employee’s benefit included the discount
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji di masa rate, salary increment rate, normal pension age,
datang, usia pensiun normal, tingkat mortalita dan mortality rate and others.
lain-lain.
29
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang tepat The Company determines the appropriate discount
pada setiap akhir periode pelaporan. Ini merupakan rate at the end of each reporting period. This is the
tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk interest rate that should be used to determine the
menentukan nilai kini atas arus kas keluar masa present value of estimated future cash outflows
depan yang diestimasi dan akan digunakan untuk expected to be required to settle the employee’s
membayar imbalan kerja. Dalam menentukan tingkat benefit obligations. In determining the appropriate
diskonto yang tepat, Perusahaan discount rate, the Company considers the interest
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi rates of government bonds that have terms to
pemerintah yang mempunyai jangka waktu yang maturity approximating the terms of the related
menyerupai jangka waktu imbalan kerja. employee’s benefit liability.
Asumsi kunci liabilitas pensiun lainnya sebagian Other key assumptions for pension obligations are
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. partially based on current market conditions.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan When the fair values of financial assets and financial
yang tercatat pada laporan posisi keuangan tidak liabilities recorded on the statement of financial
tersedia di pasar aktif, nilainya ditentukan dengan position cannot be derived from active markets, they
menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk are determined using a variety of valuation
penggunaan model matematika. Masukan (input) techniques that include the use of mathematical
untuk model ini berasal dari data pasar yang bisa models. The inputs to these models are derived from
diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data observable market data where possible, but when
pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, observable market data are not available,
pertimbangan manajemen diperlukan untuk management’s judgment is required to establish fair
menentukan nilai wajar. values.
Pajak penghasilan Income tax
Terdapat pertimbangan penting yang digunakan saat There is significant judgment involved in determining
membuat perhitungan pajak penghasilan badan. the provision for corporate income tax. There are
Terdapat ketidakpastian atas penetapan pajak untuk certain transactions for which the ultimate tax
beberapa transaksi tertentu dalam usaha normal determination is uncertained during the ordinary
Perusahaan. Perusahaan mengakui liabilitas pajak course of the Company’s business. The Company
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah recognizes liabilities for corporate income tax based
terdapat pajak penghasilan badan yang harus diakui. on estimates of whether additional corporate income
tax will be due.
Opsi pembaruan dan penghentian dalam kontrak - Lease term of contracts with renewal and termination
sebagai penyewa options - as lessee
Perusahaan menentukan masa sewa sesuai masa The Company determines the lease term as the
sewa yang tidak dapat terbatalkan, ditambah dengan non-cancellable term of the lease, together with any
setiap periode yang dicakup oleh opsi untuk periods covered by an option to extend the lease if it
memperpanjang sewa jika cukup pasti untuk is reasonably certain to be exercised, or any periods
mengeksekusi, atau setiap periode yang dicakup oleh covered by an option to terminate the lease, if it is
opsi untuk menghentikan sewa, jika cukup pasti untuk reasonably certain not to be exercised.
tidak mengeksekusi opsi tersebut.
Perusahaan memiliki beberapa kontrak sewa yang The Company has several lease contracts that
mencakup opsi perpanjangan dan terminasi. include extension and termination options. The
Perusahaan menerapkan pertimbangan dalam Company applies judgment in evaluating whether it
mengevaluasi apakah secara wajar akan is reasonably certain to exercise the option to renew
menggunakan opsi untuk memperbarui atau or terminate the lease or not.
mengakhiri sewa.
30
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
SIGNIFIKAN (LANJUTAN) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (CONTINUED)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Perusahaan mempertimbangkan semua faktor The Company considers all relevant factors that
relevan yang membentuk insentif ekonomi untuk create an economic incentive for them to exercise
melakukan pembaruan atau penghentian. Setelah either the renewal or termination. After the
tanggal permulaan, Perusahaan menilai kembali commencement date, the Company reassesses the
masa sewa jika terdapat peristiwa atau perubahan lease term if there is a significant event or change in
signifikan yang berada dalam kendalinya dan circumstances that is within its control and affects its
memengaruhi kemampuannya untuk menjalankan ability to exercise or not to exercise the option to
atau tidak menggunakan opsi untuk memperbarui renew or to terminate.
atau untuk mengakhiri.
4. INFORMASI ATAS ENTITAS ANAK 4. INFORMATION OF SUBSIDIARIES
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 30 Juni 2025, Perusahaan As of March 31, 2026 and June 30, 2025, The Company
memiliki penyertaan pada entitas berikut: has investments in the following entities
31 Maret/March 31, 2026
Tahun mulai operasi Persentase
komersial/ kepemilikan/
Entitas Anak/ Domisili/ Year of starting Bidang usaha/ Percentage of Total aset/
Subsidiaries Domicile commercial operations Business activities ownership Total assets
Reksa Dana Syariah Ashmore Reksa Dana/
Jakarta 2022 Mutual Funds
Dana Pasar Uang Syariah 91,14% 122.689
Reksa Dana Ashmore Dana USD Reksa Dana/
Jakarta 2021 48,35% 27.526
Fixed Income Mutual Funds
30 Juni/June 30, 2025
Tahun mulai operasi Persentase
komersial/ kepemilikan/
Entitas Anak/ Domisili/ Year of starting Bidang usaha/ Percentage of Total aset/
Subsidiaries Domicile commercial operations Business activities ownership Total assets
Reksa Dana Syariah Ashmore Reksa Dana/
Jakarta 2022 83,18% 123.694
Dana Pasar Uang Syariah Mutual Funds
Reksa Dana Ashmore Dana USD Reksa Dana/
Jakarta 2021 41,39% 42.415
Fixed Income Mutual Funds
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Kas Cash on hand
Rupiah 2 5 Rupiah
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.194 3.560 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 385 285 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 101 101 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 46 26 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk – Unit PT Bank CIMB Niaga Tbk – Sharia Unit
Syariah 677 121
3.403 4.093
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 5.846 8.071 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 1.409 1.346 PT Bank Permata Tbk
7.255 9.417
Total kas dan bank 10.660 13.515 Total cash and bank
31
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Deposito berjangka 3 bulan atau kurang Time deposits 3 months or less
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 31.216 30.075 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 4,200 21.881 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 41.020 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk – Unit Syariah - - PT Bank CIMB Niaga Tbk – Sharia Unit
PT Bank Jabar Banten Syariah - 10.600 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Pan Indonesia Tbk - 10.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
35.416 113.576
Deposito berjangka 3 bulan atau kurang Time deposits 3 months or less
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 40.186 5.011 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 21.606 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank OCBC Indonesia Tbk - 21.686 PT Bank OCBC Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - 4.272 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
40.186 52.575
75.602 166.151
Total kas dan setara kas 86.262 179.666 Total cash and cash equivalents
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Tingkat bunga per tahun: Interest rate per annum:
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah 3,50% - 6,50% 4,85% - 6,50% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,00% - 4,50% 3,75% - 5,00% United States Dollar
Bank Bank
Rupiah 0,50% - 1,00% 0,50% - 1,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,13% - 0,15% 0,13% - 0,15% United States Dollar
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 30 Juni 2025, As of March 31, 2026 and June 30, 2025, the Company
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian did not provide allowance for impairment losses because
penurunan nilai karena pihak manajemen berkeyakinan management believes there is no impairment in cash
bahwa tidak terdapat penurunan nilai pada saldo kas dan and cash equivalents balance.
setara kas.
6. PORTOFOLIO EFEK 6. MARKETABLE SECURITIES
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Portofolio efek diukur pada nilai wajar Marketable securities at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Pihak ketiga Third parties
Obligasi 144.436 138.345 Bonds
Reksa Dana 4.770 - Mutual Fund
149.206 138.345
Reksa Dana Mutual fund
Merupakan akun investasi pada Reksadana yang Represent investment in mutual fund managed by the
dikelola oleh Perseroan, yaitu Reksadana Indeks Company namely, Reksadana Indeks Ashmore
Ashmore IDX 30 Equity Fund (AI30EF). Investasi ini IDX 30 Equity Fund (AI30EF). This investment is
dikategorikan sebagai investasi dengan nilai wajar categorized as level 1 fair value investment.
level 1.
32
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Obligasi Bonds
31 Maret/ March 31, 2026
Harga Suku Tanggal
Nilai perolehan bunga jatuh
nominal/ rata-rata/ per tahun/ tempo/
Peringkat/ Nominal Average Nilai wajar/ Interest rate Maturity
Rating value cost Fair value per annum date
Aset Keuangan Diukur
pada Nilai Wajar
melalui laba rugi Financial Assets at FVPL
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Bonds
Republik Indonesia 18 Juli/ Republic of Indonesia
2027 80.000 97.74 79.474 3,85 July 18, 2027 2027
Republik Indonesia 11 Januari/ Republic of Indonesia
2028 50.000 100.25 50.086 4,55 January 11, 2028 2028
Sukuk Sukuk
Republik Indonesia 2 Juli/ Republic of Indonesia
2029 1.240.000 102.83 1.255.824 5,10 July 2, 2029 2029
Total 1.370.000 1.385.384 Total
Dalam Rupiah 23.542 In Rupiah
Sukuk Diukur
pada Nilai Wajar
melalui laba rugi Sukuk measured at FVPL
Rupiah Rupiah
Surat berharga syariah 15 Juli/ Sharia Government
Negara PBS032 105.000 99.28 104.865 4,875 July 15, 2026 Bonds PBS032
Surat berharga syariah 15 Januari/ Sharia Government
Negara PBS003 13.500 101.34 13.529 6,000 January 15, 2027 Bonds PBS003
PT Pegadaian (Persero) 13 September/ PT Pegadaian (Persero)
Tahap V 25 Seri A 2.500 100 2.500 6,100 September 13, 2026 Tahap V 25 Seri A
Total 144.436 Total
30 Juni/June 30, 2025
Harga Suku Tanggal
Nilai perolehan bunga jatuh
nominal/ rata-rata/ per tahun/ tempo/
Peringkat/ Nominal Average Nilai wajar/ Interest rate Maturity
Rating value cost Fair value per annum date
Aset Keuangan Diukur
pada Nilai Wajar
melalui laba rugi Financial Assets at FVPL
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Bonds
Republik Indonesia 10 Maret/ Republic of Indonesia
2029 1.000.000 100,59 1.006.872 4,40 March 10, 2029 2029
Republik Indonesia 11 Januari/ Republic of Indonesia
2028 300.000 96,45 295.663 3,50 January 11, 2028 2028
Republik Indonesia 18 Juli/ Republic of Indonesia
2027 80.000 97,74 79.693 3,85 July 18, 2027 2027
Republik Indonesia 11 Januari/ Republic of Indonesia
2028 50.000 100,25 50.527 4,55 January 11, 2028 2028
Republik Indonesia 8 Januari/ Republic of Indonesia
2027 50.000 99,31 50.175 4,35 January 8, 2027 2027
Sukuk Sukuk
Republik Indonesia 2 Juli/ Republic of Indonesia
2029 200.000 102,40 205.082 5,10 July 2, 2029 2029
Total 1.680.000 1.688.012 Total
Dalam Rupiah 27.402 In Rupiah
Sukuk Diukur
pada Nilai Wajar
melalui laba rugi Sukuk measured at FVPL
Rupiah Rupiah
Surat berharga syariah 15 Agustus/ Sharia Government
Negara PBS036 111.000 99,04 110.943 5,375 August 15, 2025 Bonds PBS036
Total 138.345 Total
33
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES (continued)
Obligasi (lanjutan) Bonds (continued)
Nilai tercatat efek utang dan sukuk pada laporan The carrying value of debt instruments and sukuk in
keuangan konsolidasian adalah sebesar nilai the consolidated financial statements are equals to
wajarnya. their fair values.
Perusahaan mengklasifikasikan pengukuran nilai The Company classifies fair value measurements of
wajar efek utang dan sukuk dengan menggunakan debt instruments and sukuk using a fair value
hirarki level 2. hierarchy level 2.
Saham Shares
Perusahaan telah mendivestasi kepemilikannya di PT The company has divested its ownership in PT Buka
Buka Investasi Digital (d/h PT Buka Investasi Investasi Digital (formerly PT Buka Investasi Bersama)
Bersama) ke PT Bukalapak.com Tbk secara bertahap to PT Bukalapak.com Tbk in stages so as of 30 June
sehingga per tanggal 30 Juni 2025 Perusahaan sudah 2025, the Company no longer hold any shares in
tidak lagi memiliki saham di PT Buka Investasi Digital. PT Buka Investasi Digital.
Tabel berikut menunjukkan mutasi atas investasi The following table shows the changes in the
Perusahaan pada PT Buka Investasi Digital untuk Company's investment in PT Buka Investasi Digital for
tahun berakhir 30 Juni 2025 dan 2024: the years ended June 30, 2025, and 2024:
2025 2024
Saldo awal 8.792 50.786 Beginning balance
Penerimaan dari penjualan (12.500) (50.000) Receipt from sales
Perubahan nilai wajar Changes in fair
(belum terealisasi) (Catatan 27) - 574 value (unrealized) (Note 27)
Perubahan nilai wajar
(yang sudah direalisasi) Changes in fair
(Catatan 27) 3.708 7.432 value (realized) (Note 27)
Saldo akhir - 8.792 Ending balance
7. PIUTANG USAHA 7. ACCOUNT RECEIVABLES
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Jasa manajer investasi 43.057 25.201 Investment manager services
Pembelian dan penjualan Subscription and
kembali reksa dana 1.214 - redemption fees
44.271 25.201
Pihak ketiga Third parties
Jasa manajer investasi 3.603 2.907 Investment manager services
47.874 28.108
Piutang usaha merupakan piutang imbalan jasa Account receivables represent investment manager
kegiatan manajer investasi dari aktivitas pengelolaan fees receivable from fund management activites.
dana.
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company did not provide allowance for
penurunan nilai karena pihak manajemen impairment losses because management believes
berkeyakinan bahwa piutang dari kegiatan manajer that receivables from investment manager activities
investasi dapat tertagih. Pada tanggal pelaporan, are collectible. As of reporting dates, these
piutang tersebut belum jatuh tempo. receivables are not due yet.
34
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Piutang lain-lain 1.108 4.932 Others
1.108 4.932
Pihak ketiga Third parties
Piutang investasi - 13.232 Investment receivables
Piutang bunga 1.459 2.740 Interest receivables
Lain-lain 9.864 20 Others
11.323 15.992
12.431) 20.924)
Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian The Company did not provide allowance for
penurunan nilai karena pihak manajemen impairment losses because management believes
berkeyakinan bahwa piutang lain-lain dapat tertagih. that other receivables are collectible. As of reporting
Pada tanggal pelaporan, piutang tersebut belum jatuh dates, these receivables are not due yet.
tempo.
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Biaya imbalan jasa agen penjual 49.101 - Selling agent fee
Biaya langganan 854 1.193 Subscriptions fee
Asuransi 23 206 Insurance
49.978 1.399
10. ASET TAKBERWUJUD 10. INTANGIBLE ASSETS
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Perangkat lunak 9.022 7.922 Software
Amortisasi perangkat lunak (3.862) (2.278) Software amortization
5.160 5.644
Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian atau Management believes that there is no event of
perubahan keadaan yang mengindikasikan change in circumstances which may indicate
penurunan nilai aset takberwujud pada tanggal- impairment in value of intangible assets as of
tanggal 31 Maret 2026 dan 30 Juni 2025. March 31, 2026 and June 30, 2025.
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
31 Maret / March 31, 2026
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Biaya perolehan Cost
Komputer 2.621 - - - 2.621 Computer
Kendaraan 672 - - - 672 Vehicles
Peralatan kantor 823 11 - - 834 Office equipment
Inventaris dan perlengkapan Office furniture and
kantor 5.053 - - - 5.053 fixture
Total biaya perolehan 9.169 11 - - 9.180 Total cost
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
Komputer (2.318) (117) - - (2.435) Computer
Kendaraan (133) (63) - - (196) Vehicles
Peralatan kantor (659) (52) - - (711) Office equipment
Inventaris dan perlengkapan Office furniture and
kantor (4.971) (54) - - (5.025) fixture
Total akumulasi depresiasi (8.081) (286) - - (8.367) Total accumulated depreciation
Total tercatat 1.088 813 Carrying amount
35
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
30 Juni /June 30, 2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Biaya perolehan Cost
Komputer 2.501 120 - - 2.621 Computer
Kendaraan 672 - - - 672 Vehicles
Peralatan kantor 686 137 - - 823 Office equipment
Inventaris dan perlengkapan Office furniture and
kantor 5.053 - - - 5.053 fixture
Total biaya perolehan 8.912 257 - - 9.169 Total cost
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
Komputer (2.146) (172) - - (2.318) Computer
Kendaraan (49) (84) - - (133) Vehicles
Peralatan kantor (600) (59) - - (659) Office equipment
Inventaris dan perlengkapan Office furniture and
kantor (4.899) (72) - - (4.971) fixture
Total akumulasi depresiasi (7.694) (387) - - (8.081) Total accumulated depreciation
Total tercatat 1.218 1.088 Carrying amount
Beban penyusutan untuk periode sembilan bulan Depreciation expenses for the nine-month ended
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan March 31, 2026 and 2025, amounted to Rp286 and
2025 masing-masing sebesar Rp286 dan Rp286. Rp286, respectively.
Seluruh aset tetap telah diasuransikan kepada All fixed assets were insured with PT Asuransi Central
PT Asuransi Central Asia terhadap risiko kebakaran, Asia against fire, theft and other possible risks for sum
pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah insured of Rp26,185 for the period ended
pertanggungan sebesar Rp26.185 untuk periode yang March 31,2026.
berakhir 31 Maret 2026.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 30 Juni As of March 31, 2026 and June 30, 2025 , there were
2025, terdapat aset tetap yang telah disusutkan fully depreciated fixed assets and still in use. Total
sepenuhnya dan masih digunakan. Total biaya acquisition cost for those fixed assets were Rp7,318
perolehan atas aset tetap tersebut adalah masing- and Rp7,308, respectively.
masing sebesar Rp7.318 dan Rp7.308.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 30 Juni As of March 31, 2026 and June 30, 2025, the
2025, Perusahaan tidak memiliki aset tetap yang Company did not have any fixed assets pledged as
dijadikan jaminan. Manajemen berkeyakinan tidak collateral. Management believes that there was no
terdapat penurunan nilai aset tetap selama periode impairment of fixed assets during the period.
berjalan.
Perusahaan tidak memiliki komitmen pembelian aset The Company had no commitment to purchase fixed
tetap pada tanggal 31 Maret 2026. assets as of March 31, 2026.
12. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 12. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
Pada tanggal 27 April 2018, Perusahaan melakukan On April 27, 2018, the Company entered into a lease
perjanjian sewa dengan PT Prima Bangun Investama agreement with PT Prima Bangun Investama for the
untuk sewa kantor Perusahaan seluas 735,28 meter Company’s office space of 735.28 square meters
persegi untuk jangka waktu 10 tahun yang dimulai wide. for a term of 10 years which start on September
pada tanggal 1 September 2018 dan akan berakhir 1, 2018 and will be ended on August 31, 2028. The
pada tanggal 31 Agustus 2028. Perjanjian tersebut contracts include an option to renew the lease 2 times
termasuk opsi untuk memperbarui sewa 2 kali untuk for a further 3 years each after the end of the contract
masing-masing 3 tahun berikutnya setelah akhir masa term.
kontrak.
Aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal- Right-of-use assets and lease liabilities as of
tanggal 31 Maret 2026 dan 30 Juni 2025 adalah March 31, 2026 and June 30, 2025 are as follows:
sebagai berikut:
36
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 12. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
(lanjutan) (continued)
Aset hak-guna - neto Right-of-use assets - net
Aset hak guna merupakan hak atas aset sewa guna Right-of-use assets represents rights to use the
berupa gedung kantor. Rekonsiliasi kelompok- leased office building. The reconciliation of right of
kelompok utama aset hak guna adalah sebagai use assets by major classifications were as follows:
berikut:
31 Maret/ March 30 Juni/
2026 June 2025
Aset hak-guna Right-of-use assets
Saldo awal periode 23.900 23.900 Beginning balance
Penambahan selama tahun berjalan - - Addition during the year
Pengurangan asset -) - Disposal of asset
Saldo akhir periode 23.900 23.900 Ending Balance
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Saldo awal 14.632 11.705 Beginning balance
Penambahan selama tahun berjalan 2.195 2.927 Addition during the year
Saldo akhir periode 16.827 14.632 Ending Balance
Nilai Neto 7.073 9.268 Net amount
Liabilitas Sewa Lease liabilities
Mutasi liabilitas sewa sebagai berikut: Movement of lease liabilities is as follows:
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Liabilitas Sewa Lease liabilities
Saldo awal periode 10.937) 13.992) Beginning balance
Beban bunga atas liabilitas sewa guna 405) 700) Interest expenses on lease
liabilities
Pembayaran selama periode berjalan (2.816)) (3.755) Payments during the period
Saldo akhir periode 8.526) 10.937) Ending Balance
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa guna sebagai Maturity analysis of lease liabilities is as follows:
berikut:
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Jatuh tempo dalam waktu Due in
1 tahun 828 3.239 1 year
2 tahun 3.433 3.433 2 years
3 tahun 3.639 3.639 3 years
4 tahun 626 626 4 years
8.526 10.937
13. ASET LAIN-LAIN 13. OTHER ASSETS
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Uang jaminan 1.194 1.171 Security deposit
Uang muka pembelian Advance payment for purchase
aset takberwujud - 221 of intangible assets
1.194 1.392
37
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHER PAYABLES
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Ashmore Group plc. Ashmore Group plc.
Beban pemeliharaan sistem 9.721 5.575 System maintenance expenses
Beban pengelolaan investasi 473 553 Sharing management fee
10.194 6.128
Pihak ketiga Third parties
Kewajiban pada pemegang Liabilities to mutual funds unit
reksa dana (Catatan 2c) 25.046 38.809 holder (Note 2c)
Utang investasi - 11.597 Investment payables
25.046 50.406
35.240 56.534
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLES
Utang usaha merupakan utang imbalan jasa yang Account payables represents rebate payable on
akan dibayarkan kepada agen penjual atas penjualan management fees that will be paid to selling agents
produk reksa dana yang dikelola oleh Perusahaan. for their service selling the mutual fund products
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan which are managed by the Company. As of March 31,
30 Juni 2025, masing-masing utang usaha sebesar 2026 and June 30, 2025 balance of account payables
Rp12.215 dan Rp7.307. are amounted Rp12,215 and Rp7,307, respectively.
16. BEBAN AKRUAL 16. ACCRUED EXPENSES
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Bonus karyawan - 4.497 Employee’s bonus
- 4.497
Pihak ketiga Third parties
Bonus karyawan 15.140 3.931 Employees’ bonus
Lainnya 2.838 7.312 Others
17.978 15.740
17. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Liabilitas atas imbalan kerja jangka panjang dan pasca The liability for long-term and post employment
kerja meliputi pensiun, uang pisah, uang penghargaan employee benefits consist of pension, severance
dan imbalan lainnya dihitung oleh kantor konsultan payments, service payments and other benefits are
aktuaria Steven & Mourits dengan menggunakan calculated by a licensed actuarial consulting firm
metode ”Projected Unit Credit”. Steven & Mourits using the “Projected Unit Credit”
method.
Berikut ini adalah hal-hal utama yang diungkapkan Following are the key matters disclosed in the actuary
dalam laporan aktuaria pada tanggal reports dated July 1, 2025, to calculate the employee
1 Juli 2025 dalam menghitung liabilitas imbalan kerja benefit liabilities as of June 30, 2025.
pada tanggal 30 Juni 2025.
38
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(continued)
Asumsi aktuarial pokok yang digunakan pada tanggal Principal actuarial assumptions used as of June 30,
30 Juni 2025 adalah sebagai berikut: 2025, as follows:
30 Juni/ June 2025
Tingkat diskonto per tahun 7,10% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 5% Annual salary increase per annum
Tabel mortalitas TMI 4 2019 *) Mortality table
Tingkat kecacatan 10% TMI 4 Disability rates
Tingkat pengunduran diri 5% per tahun hingga usia 20 tahun Resignation rates
selanjutnya menurun secara linier
menjadi 1% pada usia 54 tahun dan
tahun-tahun setelahnya/5% p.a up to
age 20 years and reducing linearly to 1%
at age 54 years and thereafter
Usia pensiun normal 55 tahun/55 years Normal retirement age
*) TMI 4 2019 = Tabel Mortalita Indonesia 2019 *) TMI 4 2019 = Indonesian Mortality Table 2019
Mutasi nilai kini kewajiban dan liabilitas imbalan kerja The movement in the present value of obligation and
Perusahaan yang tercatat di laporan posisi keuangan the employee benefit liabilities of the Company as
ditentukan sebagai berikut: recorded in the statement of financial position are as
follows:
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Liabilitas imbalan pasti Defined benefits liabilities at the
pada awal tahun 7.306 5.769 beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi: Included in profit or loss:
Beban jasa kini 1.066 929 Current service cost
Beban jasa lalu - - Past service cost
Beban bunga - 383 Interest cost
8.372 1.312 Included in other
komprehensif lain comprehensive income
Perubahan asumsi keuangan - 46) Financial assumptions changes
Penyesuaian pengalaman - 179 Experience adjustments
- 225
Liabilitas imbalan pasti Defined benefits liabilities at the
pada akhir tahun 8.372 7.306 end of the year
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted pension
pensiun tidak didiskontokan adalah sebagai berikut benefits are as follows (unaudited):
(tidak diaudit):
30 Juni/June 2025
Kurang dari 10 tahun 2.803 Less than 10 years
10 - 20 tahun 14.311 10 - 20 years
Lebih dari 20 tahun 3.738 More than 20 years
Total 20.852 Total
Rata-rata durasi kewajiban Imbalan pasti 14.89 Average duration of defined benefit obligation
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuarial utama pada tanggal 30 changes in the weighted principal assumptions as of
Juni 2025 adalah sebagai berikut (tidak diaudit): 30 June 2025 are as follows (unaudited):
39
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (lanjutan) 17. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(continued)
Liabilitas imbalan kerja/
Employee benefits obligation
Kenaikan tingkat diskonto (685) Increase in discount rate
Penurunan tingkat diskonto 787 Decrease in discount rate
Kenaikan tingkat kenaikan gaji 769 Increase in salary increase rate
Penurunan tingkat kenaikan gaji (682) Decrease in salary increase rate
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
Periode Sembilan Bulan yang
Berakhir pada Tanggal 31
Maret/
Nine-month Period Ended 31
March
2026 2025
Pajak penghasilan pasal 4(2), Withholding income taxes article 4(2),
23 dan 26 147 137) 23 and 26
Pajak penghasilan pasal 21 1.330 1.324) Employee income tax article 21
Pajak pertambahan nilai - neto 1.484 857) Value added tax – net
Jumlah 2.961 2.318) Total
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expenses
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret/
For nine-month period ended March 31,
2026 2025
Beban pajak penghasilan: Income tax expense:
Pajak kini 14.717 13.787 Current
Pajak tangguhan (235) (207) Deferred
Beban pajak penghasilan 14.482 13.580 Income tax expense
c. Analisa pajak penghasilan Perusahaan c. Analysis of the Company’s estimated
adalah sebagai berikut: income tax is as follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret/
For nine-month period ended March 31,
2026 2025
Laba sebelum pajak 71.318 69.366 Income before corporate
penghasilan badan ) income tax expense
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban pajak final (1.058) (1.004) Final tax expenses
Penghasilan yang sudah
dikenakan pajak final (4.431) (6.636) Income subjected to final tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Penyisihan bonus karyawan Provision employee bonus
dan tunjangan lain - - and other benefits
Penyisihan liabilitas imbalan kerja 1.066 943 Provision employment benefits obligation
Amortisasi aset takberwujud - -) Amortization of intangible assets
Amortisasi aset hak guna Amortization of right-of-use asset
dan liabilitas sewa -) - and lease liabilities
Penghasilan Kena Pajak 66.895 62.669 Taxable Income
40
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Analisa pajak penghasilan Perusahaan c. Analysis of the Company’s estimated
adalah sebagai berikut (lanjutan): income tax is as follows (continued):
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret/
For nine-month period ended March 31,
2026 2025
Beban pajak penghasilan: Income tax expense:
Income tax expense on income
Pajak penghasilan berdasarkan subject to tax at standard
tarif pajak standar 14.717) 13.787 statutory rates
Dikurangi: pembayaran dimuka
pajak penghasilan -) -)) Less: Income tax payment
Utang pajak penghasilan 14.717 13.787 Tax payable
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The corporate income tax calculation for the
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 year ended June 30, 2025 will be the basis in
akan menjadi dasar dalam pengisian Surat filling Annual Corporate Income Tax Return for
Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak tax year 2025.
Penghasilan Badan tahun pajak 2025.
d. Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan d. The reconciliation between the Company’s
Perusahaan dengan perkalian laba income tax expense and the accounting
akuntansi sebelum beban pajak dan tarif profit before tax and prevailing tax rate are
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: as follows:
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret/
For nine-month period ended March 31,
2026 2025
Laba sebelum beban Income before
pajak penghasilan 71.318 69.366 income tax expense
Beban pajak penghasilan yang
dihitung dengan tarif pajak Income tax expense calculated
standar 14.717 13.787 using applicable tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap (235) (207) Tax impact due to permanent differences
Total beban pajak penghasilan 14.482 13.580 Total income tax expense
e. Aset pajak tangguhan-neto e. Deferred tax assets-net
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan
Dikreditkan/ penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/
laporan laba rugi/ Credited/
Credited/ (charged) to other
1 Juli/ (charged) to comprehensive 31 Maret/
July 1, 2025 profit or loss income March 31, 2026
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Penyisihan liabilitas
imbalan kerja 1.607 235 - 1.842 Provision for employee benefits
Aset sewa guna usaha Right-of-use assets
(setelah dikurangi (net of lease
liabilitas sewa) 367 -) - 367 liabilities)
Bonus (pembayaran berbasis Bonus (shares
saham) 2.720 - - 2.720 based payments)
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilitiy:
Amortisasi aset Amortization of
takberwujud (33) - - (33) intangible assets
Total 4.661 235 - 4.896 Total
41
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
e. Aset pajak tangguhan-neto (lanjutan) e. Deferred tax assets-net (continued)
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan
Dikreditkan/ penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/
laporan laba rugi/ Credited/
Credited/ (charged) to other
1 Juli/ (charged) to comprehensive 30 Juni/
July 1, 2024 profit or loss income June 30, 2025
Aset tangguhan: Deferred tax assets:
Penyisihan liabilitas
imbalan kerja 1.269 289 49 1.607 Provision for employee benefits
Aset sewa guna usaha Right-of-use assets
(setelah dikurangi (net of lease
liabilitas sewa) 396 (29) - 367 liabilities)
Bonus (pembayaran berbasis Bonus (shares
saham) 2.093 627 - 2.720 based payments)
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liabilitiy:
Amortisasi aset Amortization of
takberwujud (33) - - (33) intangible assets
Total 3.725 887 49 4.661 Total
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
Berdasarkan akta notaris No. 11 tanggal Based on notarial deed No. 11 dated November 8,
8 November 2021 dari Chandra Lim, S.H., LL.M., 2021 of Chandra Lim, S.H., LL.M., notary in Jakarta,
notaris di Jakarta, para pemegang saham Perusahaan the shareholders of the Company approved the plan
menyetujui rencana perubahan nilai nominal saham to change the nominal value of the Company’s
Perusahaan dari Rp25 (Rupiah penuh) menjadi shares from Rp25 (full amount) to Rp12.5 (full
Rp12,5 (Rupiah penuh) per saham. amount) per share.
a. Struktur pemegang saham a. Shareholding structure
31 Maret/ March 2026
Persentase Modal ditempatkan
Jumlah saham/ kepemilikan (%)/ dan disetor penuh/
Number of Percentage of Issued and paid –
Pemegang saham shares ownership (%) up capital stock Shareholders
Ashmore Investment Management Ashmore Investment Management
Limited 1.334.120.000 60,035 16.676 Limited
PT Adikarsa Sarana 289.921,600 13,047 3.624 PT Adikarsa Sarana
Bapak Ronaldus Gandahusada 140.000.000 6,300 1.750 Mr. Ronaldus Gandahusada
Bapak FX Eddy Hartanto 125.200.000 5,634 1.565 Mr. FX Eddy Hartanto
Bapak Arief Cahyadi Wana 120.000.000 5,400 1.500 Mr. Arief Cahyadi Wana
Bapak Steven Satya Yudha 221.000 0,010 3 Mr. Steven Satya Yudha
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) 185.281.400 8.337 2.317 Public (below 5% each)
2.194.744.000 98,763 27.435
Saham treasuri 27.478.400 1.237 343 Treasury shares
2.222.222.400 100,000) 27.778
30 Juni/ June 2025
Persentase Modal ditempatkan
Jumlah saham/ kepemilikan (%)/ dan disetor penuh/
Number of Percentage of Issued and paid –
Pemegang saham shares ownership (%) up capital stock Shareholders
Ashmore Investment Management Ashmore Investment Management
Limited 1.334.120.000 60,035 16.676 Limited
PT Adikarsa Sarana 289.921,600 13,047 3.624 PT Adikarsa Sarana
Bapak Ronaldus Gandahusada 140.000.000 6,300 1.750 Mr. Ronaldus Gandahusada
Bapak FX Eddy Hartanto 125.200.000 5,634 1.565 Mr. FX Eddy Hartanto
Bapak Arief Cahyadi Wana 120.000.000 5,400 1.500 Mr. Arief Cahyadi Wana
Bapak Steven Satya Yudha 221.000 0,010 3 Mr. Steven Satya Yudha
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) 199.713.900 8,987 2.497 Public (below 5% each)
2.209.176.500 99,413 27.615
Saham treasuri 13.045.900 0,587 163 Treasury shares
2.222.222.400 100,000) 27.778
42
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (continued)
b. Saham treasuri b. Treasury shares
Perusahaan melakukan pembelian kembali The Company repurchased its shares publicly
sebagian saham yang diperdagangkan di Bursa traded on the Indonesia Stock Exchange,
Efek Indonesia, yang diperkenankan sesuai as permitted by OJK Regulation
Peraturan OJK No. 2/POJK.04/2013 tanggal No. 2/POJK.04/2013 dated August 23, 2013 the
23 Agustus 2013. Pembelian kembali tersebut repurchase was executed gradually in several
dilakukan secara bertahap selama tahun berjalan. periods during the year.
Untuk periode yang berakhir pada 31 Maret 2026, For the period ended March 31, 2026, the
Perusahaan membeli saham treasuri Company purchase treasury stock related to
sehubungan dengan program kepemlikan saham share-based payments program amounting to
sebanyak 14.432.500 saham (30 Juni 2025: 14,432,500 shares (30 June 2025: 2,146,400
2.146.400 saham) senilai Rp5.430 (30 Juni 2025: shares) for a total price Rp5,430 (30 June 2025:
Rp1.111) Di tahun yang berakhir pada tanggal 30 Rp1,111). For the years ended June 30, 2025
Juni 2025 tidak terdapat saham yang there is no returned shares.
dikembalikan.
Pada tanggal 31 Maret 2026, Perusahaan As of March 31, 2026, the Company had
memiliki saham treasuri sebanyak 27.478.400 27,478,400 shares (30 June 2025: 13,045,900
saham (30 Juni 2025: 13.045.900 saham) dengan shares) for a total price of Rp21,696 (30 June
nilai sebesar Rp21.696 (30 Juni 2025: Rp16.266). 2025: Rp16,266).
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR 20. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Akun ini merupakan agio saham yang berasal dari This account represents additional paid in capital
selisih antara hasil penerimaan dan penawaran derived from proceeds of initial public offering less
perdana saham kepada masyarakat dikurangi dengan share issuance cost and accumulated carrying
biaya emisi saham dan akumulasi nilai tercatat amount of the liability related to Management and
liabilitas terkait dengan Program Kepemilikan Saham Employee Stock Ownership Program (Note 23).
Manajemen dan Karyawan (Catatan 23).
Biaya emisi
saham/
Agio saham/ Share issuance Total/
Share premium costs Total
Penawaran umum perdana 111.111.200 Initial public offering of 111,111,200
saham dengan harga Rp1.900 shares at Rp1,900 (whole
(Rupiah penuh) dengan nilai nominal Rupiah) with nominal value of
Rp25 (Rupiah penuh) per saham 208.334 (7.367) 200.967 Rp25 (full amount) per shares
Mutasi terkait dengan Program Kepemilikan Saham Movement related to the Management and
Manajemen dan Karyawan untuk periode sembilan Employee Stock Ownership Program for the nine-
bulan yang berakhir pada 31 Maret 2026 dan tahun month period ended March 31, 2026 and the year
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2025 adalah ended June 30, 2025 are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Saldo awal 12.365 9.516 Beginning balance
Penyisihan bonus saham karyawan 1.470 2.849 Provision for employee share-bonus
Saldo akhir 13.835 12.365 Ending balance
21. SALDO LABA 21. RETAINED EARNINGS
Saldo laba dicadangkan Perusahaan pada tanggal- The balance of the appropriated retained earnings of
tanggal 31 Maret 2026 dan 30 Juni 2025 adalah the Company as of March 31, 2026 and June 30,
sebesar Rp5.560. Cadangan wajib tersebut dibentuk 2025 were Rp5,560. The statutory reserves was
sesuai dengan keputusan para pemegang saham appropriated by the action of shareholders at Annual
dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan pada General Meetings of Shareholders on October 7,
tanggal 7 Oktober 2020. 2020.
43
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. SALDO LABA (lanjutan) 21. RETAINED EARNINGS (continued)
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan yang The Annual General Shareholders’ Meeting of the
diadakan pada tanggal 17 Oktober 2024 memutuskan Company which was held on October 17, 2024
untuk membagikan dividen final untuk tahun buku resolved to distribute final dividends for the 2024
2024 sebesar Rp27,5 (Rupiah penuh) per saham atau financial year amounted to Rp27.5 (full amount) per
seluruhnya Rp60.811. Dividen tersebut dibayarkan shares, totalling Rp60,811. This dividend was paid on
pada tanggal 20 November 2024. November 20, 2024.
Pada tanggal 30 Januari 2025, Perusahaan On January 30, 2025, the Company declared the
mengumumkan pembagian dividen interim untuk distribution of an interim dividend for 2025 amounting
tahun 2025 sebesar Rp14 (Rupiah penuh) per saham to Rp14 (full amount) per shares or in total amounting
atau seluruhnya Rp30.959 dan telah dibayarkan pada Rp30,959 and was paid on February 24, 2025.
tanggal 24 Februari 2025.
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan yang The Annual General Shareholders’ Meeting of the
diadakan pada tanggal 5 November 2025 Company which was held on November 5, 2025
memutuskan untuk membagikan dividen final untuk resolved to distribute final dividends for the 2025
tahun buku 2025 sebesar Rp18,5 (Rupiah penuh) per financial year amounted to Rp18.5 (full amount) per
saham atau seluruhnya Rp40.855 dan telah shares, totalling Rp40,855 and was paid on
dibayarkan pada 24 November 2025. November 24, 2025.
Pada tanggal 2 Febuari 2026, Perusahaan On February 2, 2026, the Company declared the
mengumumkan pembagian dividen interim untuk distribution of an interim dividend for 2026 amounting
tahun 2026 sebesar Rp13 (Rupiah penuh) per saham to Rp13 (full amount) per shares or in total amounting
atau seluruhnya Rp28.609 dan telah dibayarkan pada Rp28,609 and was paid on February 24, 2026.
tanggal 24 Februari 2026.
22. LABA PER SAHAM 22. EARNINGS PER SHARE
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 30 Juni 2025, tidak As of March 31, 2026 and June 30, 2025, there were
ada efek yang berpotensi menjadi saham biasa. Oleh no securities which can be converted into common
karena itu, laba per saham dilusian sama dengan laba shares. Therefore, diluted earnings per share is
per saham dasar. equivalent to basic earnings per share.
Periode Sembulan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 31 Maret/
Nine-month Period Ended March 31
2026 2025
Laba neto periode berjalan 56.835 55.461 Net income for the period
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang Weighted average number of
beredar selama tahun berjalan 2.210.148.815 2.215.110.335 outstanding shares during the year
Laba per saham dasar dan dilusian 26 25 Basic and diluted earnings per share
23. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM 23. SHARE-BASED PAYMENT
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 01/DIR- Based on Board of Director Decree No. 01/DIR-ASH-
ASH-0621 tanggal 24 Juni 2021 tentang Program 0621 dated June 24, 2021 regarding Employee Stock
Kepemilikan Saham Karyawan PT Ashmore Asset Ownership Program PT Ashmore Asset Managemetn
Management Indonesia Tbk, Direksi Perusahaan telah Indonesia Tbk, Board of Directors of the Company
menyetujui Program Kepemilikan Saham Manajemen has approved plan for Management and Employee
dan Karyawan (M/ESOP). Stock Ownership Program (M/ESOP)
Program ini berlaku untuk seluruh karyawan termasuk This progam is eligible to all employee including
manajemen dan karyawan Perusahaan (Peserta management and employee of the Company
Program) selama memenuhi syarat dan ketentuan (Program Participant) as long as they meet the terms
yang telah ditetapkan. and conditions that have been set.
44
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. PEMBAYARAN BERBASIS SAHAM (lanjutan) 23. SHARE-BASED PAYMENT (continued)
Persyaratan yang wajib dipenuhi antara lain telah aktif The requirements to be met such as an active
dan memenuhi kondisi vesting yaitu mulai bekerja di employee and has met the vesting condition started
Perusahaan antara tanggal 1 Juli sampai 30 Juni atas service July 1 until june 30 for granting year and
tahun granting dan memenuhi service condition di provide additional future service (stays in service with
masa yang mendatang (tetap menjadi pekerja aktif the Company) 5 years from granting date.
Perusahaan) selama 5 tahun sejak tanggal granting.
Peserta program juga harus memenuhi ketentuan Program participant must also comply with the
Perusahaan sepanjang masa service period, Company regulation throughout the service period,
termasuk diantaranya mematuhi Peraturan dan Kode including following the Company’s Regulation and
Etik Perusahaan. Jika Peserta berhenti untuk Code of Ethics.If the Participant ceases to hold office
memegang jabatan atau mengakhiri hubungan kerja or employment with the Company before the lapse of
dengan Perusahaan sebelum berakhirnya Periode the lock-up period as a good leaver, such participant
Lock-up sebagai Good Leaver, Peserta tersebut may at the end of the lock-up period eligible for share
berhak atas jumlah saham secara pro rata dengan pro rata to the length of time elapsed between the
waktu yang sudah berlaku antara tanggal announcement date and the date of cessation as a
pengumuman dan tanggal penghentian sebagai proportion of the lock-up period.
proporsi dan periode lock-up.
Jika peserta berhenti menjadi pegawai Perusahaan If a participant ceases to be an employee of the
dengan tidak memenuhi kondisi Good Leaver, Peserta Company which did not meet the Good Leaver
setuju untuk melepas hak atas saham tersebut kepada condition, Participants agrees to release the right on
Perusahaan dan dikembalikan sebagai saham the shares back to the Company and returned as
treasuri. treasury shares.
Nilai tercatat cadangan terkait dengan pembayaran The carrying amount of the reserve relating to the
berbasis saham pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 share-based payment at March 31, 2026 and June
dan 30 Juni 2025 adalah masing-masing sebesar 30, 2025 was amounted to Rp13,835 and Rp12,365,
Rp13.835 dan Rp12.365. Tidak ada pembayaran respectively. No share-based payment had vested or
berbasis saham yang vested atau diberikan masing- granted at March 31, 2026 and June 30, 2025,
masing pada tanggal 31 Maret 2026 dan 30 Juni 2025. respectively.
Beban atas pembayaran berbasis saham untuk The expenses for share-based payment for the period
periode yang berakhir 31 Maret 2026 dan tahun yang ended March 31, 2026 and years ended June 30,
berakhir pada 30 Juni 2025 masing-masing sebesar 2025 amounted to Rp1,470 and Rp2,849,
Rp1.470 dan Rp2.849. respectively.
Tidak terdapat pembayaran berbasis saham yang There were no forfeited share-based payments for the
dibatalkan untuk periode yang berakhir period ended March 31,2026 and the year ending
31 Maret 2026 dan tahun yang berakhir June 30, 2025. There were no modifications to the
30 Juni 2025. Tidak ada modifikasi pada penghargaan awards in 2025 or 2024.
pada tahun 2025 atau 2024.
45
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. PENDAPATAN KEGIATAN MANAJER INVESTASI 24. INVESTMENT MANAGER FEES
Akun ini merupakan imbalan jasa yang diperoleh This account represents fees obtained by the
Perusahaan sebagai manajer investasi dari dana yang Company as an investment manager from funds
dikelola Perusahaan, diakui dari waktu ke waktu, managed by the Company, recognized over time, with
dengan rincian sebagai berikut: the following details:
Periode Sembulan Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 31 Maret/
Nine-month Period Ended March 31
2026 2025
Pihak berelasi (Catatan 29) Related parties (Note 29)
Jasa manajemen Management fees
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Obligasi Nusantara 69.497 27.596 Obligasi Nusantara
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Ekuitas Nusantara 32.069 42.905 Ekuitas Nusantara
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Obligasi Unggulan Nusantara 31.061 22.899 Obligasi Unggulan Nusantara
Lain-lain (masing-masing dibawah 10%) 88.027 93.051 Others (each below 10%)
Lain-lain 9.248 1 Others
229.902 186.452
Pihak ketiga Third parties
Jasa manajemen 22.652 19.796 Management fees
252.554 206.248
Perusahaan menerima pendapatan manajemen atas The Company receives management fees with regards
pengelolaan reksa dana dan Kontrak Pengelolaan Dana to the management of the mutual and discretionary
(KPD), dimana pengelolaan reksa dana diatur secara funds, where the mutual fund management in
rinci dalam Kontrak Investasi Kolektif sedangkan accordance with the policies as regulated in detail in the
kontrak pengelolaan dana memiliki batasan-batasan Collective Investment Contract while discretionary funds
tertentu yang diatur di dalam perjanjian antara have certain restrictions in accordance with the
manajer investasi dengan klien. agreement between investment manager and client.
25. BEBAN KEPEGAWAIAN 25. PERSONNEL EXPENSES
Periode Sembulan Bulan yang
Berakhir pada Tanggal 31 Maret/
Nine-month Period Ended March 31
2026 2025
Gaji dan tunjangan 34.778 31.851 Salaries and allowances
Tunjangan kinerja 15.140 15.912 Performance allowance
Imbalan pascakerja (Catatan 17) 1.066 943 Post-employment benefits (Note 17)
Lain-lain 793 761 Others
51.777 49.467
26. BEBAN IMBALAN JASA AGEN PENJUAL REKSA 26. MUTUAL FUND SELLING AGENT FEE (CEDED
DANA (CEDED FEES) FEES)
Periode Sembulan Bulan yang
Berakhir pada Tanggal 31 Maret/
Nine-month Period Ended March 31
2026 2025
Beban imbalan jasa agen penjual Mutual fund selling agent fee
reksa dana (ceded fees) 106.165 71.396 fee (ceded fees)
106.165 71.396
Beban imbalan jasa agen penjual reksa dana (ceded Mutual fund selling agent fee (ceded fees) represent
fees) merupakan imbalan jasa yang dibayarkan rebate on management fees paid to selling agents
kepada agen penjual atas penjualan produk reksa for their service selling the mutual fund products
dana yang dikelola oleh Perusahaan. which are managed by the Company.
46
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PENDAPATAN LAINNYA 27. OTHER REVENUE
Akun ini merupakan pendapatan-pendapatan lain This account represents other revenues earned apart
yang diperoleh dari luar aktivitas operasi Perusahaan. from the Company’s activities.
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret/
For Nine-month period ended March 31
2026 2025
Pendapatan bunga Interest income from
dari kas dan setara kas 5.387 7.113 cash and cash equivalents
Keuntungan saham yang Realized gain
sudah direalisasi (Catatan 6) - 3.708 on shares (Note 6)
Pendapatan bunga
dari obligasi 5.066 3.853 Interest income from bonds
Pendapatan lain-lain 156 158 Other income
10.609 14.832
28. DANA KELOLAAN 28. FUNDS UNDER MANAGEMENT
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 30 Juni 2025, As of March 31, 2026 and June 30, 2025, the
Perusahaan mengelola dana kelolaan sebagai berikut: Company managed funds under management as
follows:
31 Maret / 30 Juni /
March 31, 2026 June 30, 2025
Reksa dana/Mutual funds
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Nusantara 11.451.836 2.128.740
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Unggulan Nusantara 3.286.671 1.765.818
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara 2.872.226 2.638.791
Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas Nusantara 2.026.196 2.112.394
Reksa Dana Ashmore Dana USD Nusantara 1.933.585 873.655
Reksa Dana Ashmore Dana Pasar Uang Nusantara 1.282.428 535.077
Reksa Dana Ashmore Saham Dinamis Nusantara 872.043 255.209
Reksa Dana Ashmore Dana Progresif Nusantara 859.410 700.154
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara III 619.954 614.314
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara IV 514.945 518.129
Reksa Dana Ashmore Dana Balanced Nusantara 341.179 346.006
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara II 202.587 202.163
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana Pasar Uang Syariah**) 122.666 123.718
Reksa Dana Syariah Ashmore Global EM Equity Syariah Fund USD 88.275 -
Reksa Dana Syariah Ashmore Global EM Sukuk Fund USD 48.772 -
Reksa Dana Ashmore Dana USD Equity Nusantara 41.894 95.096
Reksa Dana Ashmore Digital Equity Sustainable Fund 33.842 85.446
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Providentia Nusantara 33.369 34.723
Reksa Dana Ashmore Saham Unggulan Nusantara 28.759 27.465
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed Income**) 27.454 30.711
Reksa Dana Indeks Ashmore IDX 30 Equity Fund 16.974 6.169
Pengelolaan portofolio efek untuk kepentingan nasabah secara individual/
Discretionary funds *) 8.551.659 10.881.539
35.256.724 23.975.317
*) Pendapatan kegiatan manajer investasi dari nasabah secara *) Investment manager fees of discretionary funds are charged
individual dikenakan berdasarkan jumlah dana kelolaan dari based on funds under management of discretionary funds,
dana nasabah tersebut. Termasuk investasi ke dalam reksa including the investments into the Company’s mutual funds.
dana yang dikelola oleh Perusahaan.
**) Pada tanggal 31 Maret 2026 reksa dana tersebut telah **) As of March 31, 2026, this mutual funds has consolidated
dikonsolidasi (catatan 4 dan 6). (Notes 4 and 6).
47
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. DANA KELOLAAN (lanjutan) 28. FUNDS UNDER MANAGEMENT (continued)
Perusahaan menerima pendapatan manajemen atas The Company receives management fees with regards
pengelolaan reksa dana dan kontrak pengelolaan dana to the management of the mutual and discretionary funds
tersebut (Catatan 24). (Note 24).
29. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 29. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Sifat hubungan dengan pihak-pihak berelasi adalah The nature of relationship with related parties is in
dalam bentuk keikutsertaan Perusahaan dalam the form of the Company’s inclusion under the
Grup Ashmore. Berikut ini adalah ikhtisar dari Ashmore Group. The following is a summary of
transaksi-transaksi dengan pihak berelasi, significant transactions entered into with related
termasuk saldo piutang atau utang pada akhir parties and outstanding balances of receivables or
tahun. payables at year end.
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Ashmore Group plc Perusahaan induk dari Pemberian jasa intra-grup seperti penggunaan
Perusahaan/Ultimate platform global Middle Office. Infrastruktur/aplikasi
Shareholders of the Company teknologi informasi dan data pasar modal serta
fungsi pendukung lainnya/Provision of the intra-
group services such as Middle Office global
platform usage. IT infrastructure/applications.
Market data and other support functions.
Ashmore Investment Pemegang saham mayoritas Pemberian jasa kegiatan manajer investasi/Provision
Management Limited Perusahaan/ Majority of the investment manager services
shareholder of the Company
Direksi dan komisaris/ Manajemen kunci/Key Kompensasi tahunan dan manfaat lain/Annual
Directors and commissioners management compensation and other benefits
Reksa Dana Syariah Reksa dana yang dikelola Portofolio efek, Pendapatan kegiatan manajer
Ashmore Dana Pasar Uang Perusahaan/Mutual funds investasi/ Securities portofolio, Investment manager
Syariah*) managed by the Company fees
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Portofolio efek, Pendapatan kegiatan manajer
USD Fixed Income*) Perusahaan/Mutual funds investasi/ Securities portofolio, Investment manager
managed by the Company fees
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ekuitas Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Progresif Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Obligasi Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
USD Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
USD Equity Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Pasar Uang Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Saham Sejahtera Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
48
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 29. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Obligasi Unggulan Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Saham Sejahtera Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
II managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Saham Dinamis Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Saham Unggulan Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Balanced Nusantara Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Obligasi Providentia Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara managed by the Company
Reksa Dana Ashmore Digital Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Equity Sustainable Fund Perusahaan/Mutual funds manager fees
managed by the Company
Reksa Dana Terproteksi Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ashmore Dana Terproteksi Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara III managed by the Company
Reksa Dana Terproteksi Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ashmore Dana Terproteksi Perusahaan/Mutual funds manager fees
Nusantara IV managed by the Company
Reksa Dana Indeks Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ashmore IDX 30 Equity Perusahaan/Mutual funds manager fees
Fund managed by the Company
Reksa Dana Syariah Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ashmore Global EM Sukuk Perusahaan/Mutual funds manager fees
Fund USD managed by the Company
Reksa Dana Syariah Reksa dana yang dikelola Pendapatan kegiatan manajer investasi/ Investment
Ashmore Global EM Equity Perusahaan/Mutual funds manager fees
Syariah Fund USD managed by the Company
*) Pada tanggal 31 Maret 2026 reksa dana tersebut telah *) As of March 31, 2026, this mutual funds has consolidated
dikonsolidasi (catatan 4 dan 6). (Notes 4 and 6).
49
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 29. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- The significant transactions and balances with
pihak berelasi untuk periode yang berakhir 31 Maret related parties for the period ended March 31, 2026
2026 dan 2025 adalah sebagai berikut: and 2025 are as follows:
a. Pendapatan kegiatan manajer investasi a. Income from investment manager activities
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret/
For Nine-month period ended March 31,
2026 2025
Reksa dana dan pengelolaan
portofolio efek untuk Mutual funds and
kepentingan nasabah and discretionary
secara individual (Catatan 24) 229.901 186.452 funds (Note 24)
Total 229.901 186.452 Total
Persentase terhadap total
pendapatan 91.03% 90.40% Percentate to total revenues
b. Beban usaha b. Operating expenses
Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Maret/
For Nine-month period ended March 31,
2026 2025
Beban pemeliharaan sistem (Catatan 31) System maintenance expenses (Note 31)
Ashmore Group plc. Ashmore Group plc.
Beban pemeliharaan sistem 9.614 8.601 System maintenance expenses
Beban asuransi 196 173 Insurance expenses
Beban pengelolaan investasi Sharing management fee
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited Management Limited
Beban pengelolaan investasi 1.519 1.483 Sharing management fee
Total 11.329 10.257 Total
Persentase terhadap total
beban usaha 5,89% 6,87% Percentate to total operating expenses
c. Aset dan liabilitas c. Assets and liabilities
31 Maret/ 30 Juni/
March 2026 June 2025
Aset Assets
Piutang usaha (Catatan 7) Account receivables (Note 7)
Reksa dana yang dikelola Perusahaan 44.271 25.201 Mutual funds managed by the Company
Piutang lain-lain (Catatan 8) Other receivables (Note 8)
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited 1.028 4.932 Management Limited
Total 45.229 30.133 Total
Persentase terhadap total aset 12,41% 7,72% Percentate to total assets
Liabilitas Liabilities
Utang lain-lain (Catatan 14) Account payables (Note 14)
Ashmore Group plc. 9.721 5.575 Ashmore Group plc.
Ashmore Investment Ashmore Investment
Management Limited 473 553 Management Limited
Beban akrual (Catatan 16) Accrued expenses (Note 16)
Bonus karyawan - 4.497 Employee’s bonus
Total 10.194 10.625 Total
Persentase terhadap total
liabilitas 10,19% 9,75% Percentate to total liabilities
50
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN MANAGEMENT
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Pada tanggal pelaporan, nilai wajar aset keuangan As of reporting dates, the fair value of the Company’s
Perusahaan yang diukur pada biaya perolehan financial assets measured at amortized cost
diamortisasi mendekati nilai tercatatnya karena approximated to their carrying amounts because
instrumen keuangan tersebut akan direalisasikan these financial instruments are short term in nature
dalam jangka waktu yang singkat dan/atau diukur and/or repricing frequently.
ulang secara berkala.
Tabel di bawah menunjukkan nilai tercatat dan nilai The following table shows the carrying amounts and
wajar aset keuangan yang diukur pada nilai wajar. fair values of financial assets measured at fair values.
Termasuk levelnya dalam hirarki nilai wajar. Tabel Including their levels in the fair value hierarchy. The
dibawah merupakan aset dengan nilai wajar melalui table below represents assets at fair value through
laba rugi. profit or loss.
31 Maret / March 2026
Nilai tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 2/
amount Level 1 Level 2 Total
Investasi pada surat utang (Catatan 6) 144.436 - 144.436 144.436 Investment in government bonds (Note 6)
Investasi reksadana 4.770 4.770 - 4.770 Investment in mutual funds
149.206 4.770 144.436 149.206
30 Juni / June 2025
Nilai tercatat/
Carrying Tingkat 2/ Tingkat 3/
amount Level 2 Level 3 Total
Investasi pada surat utang (Catatan 6) 138.345 138.345 - 138.345 Investment in government bonds (Note 6)
138.345 138.345 - 138.345
Pendekatan dan asumsi yang digunakan untuk The approaches and assumptions used in measuring
mengukur nilai wajar investasi ini dibahas di catatan these investments are discussed in respective notes.
masing-masing.
Manajemen risiko keuangan Financial risk management
Aktivitas Perusahaan mengandung berbagai macam The Company’s activities are exposed to several
risiko keuangan: risiko likuiditas, risiko kredit, risiko financial risks: liquidity risk, credit risk, interest rate
tingkat bunga dan risiko nilai tukar mata uang asing. risk and foreign exchange risk. The Company’s
Secara keseluruhan, program manajemen risiko overall risk management program focuses to mitigate
keuangan Perusahaan terfokus untuk menghadapi the volatility of financial markets and to minimize
ketidakpastian pasar uang dan meminimalisasi potential adverse effects on the Company’s financial
potensi kerugian yang berdampak pada kinerja performance.
keuangan Perusahaan.
a. Risiko likuiditas a. Liquidity risk
Perusahaan mengelola profil likuiditasnya untuk The Company manages its liquidity profile to be
membiayai belanja modal dan melunasi utang able to finance its capital expenditures and
yang jatuh tempo dengan menyediakan kas dan service its maturing debts by maintaining
setara kas yang cukup, dan ketersediaan sufficient cash and cash equivalents, and the
pendanaan melalui kecukupan jumlah fasilitas availability of funding through an adequate
kredit yang diterima. amount of committed credit facilities.
51
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
a. Risiko likuiditas (lanjutan) a. Liquidity risk (continued)
Kebijakan likuiditas Perusahaan adalah dengan The Company liquidity policy is to trade solvently
menjaga likuiditas setiap transaksi yang dilakukan and has adequate capital for all activities
dan memiliki kecukupan modal untuk undertaken in normal course of business. In
menjalankan semua aktivitas bisnis secara particular, the Company should have sufficient
normal. Secara khusus, Perusahaan harus capital to meet regulatory requirements,
memenuhi minimum modal yang ditentukan oleh appropriate credit standing with counterparties
regulator, tingkat kredit yang memadai dengan and maintain sufficient liquid funds to meet peak
pihak lain dan menjaga likuiditas Perusahaan working capital requirements.
terutama pada saat dibutuhkan modal kerja yang
besar.
Tabel berikut ini menyajikan informasi mengenai The tables below provide information about
liabilitas keuangan sesuai kontrak dalam bentuk financial liabilities on a contractual basis in form
arus kas keluar. Jumlah dalam tabel adalah arus of cash out flows. The amounts in the table are
kas kontraktual yang tidak didiskontokan. the contractual undiscounted cash flows.
Kewajiban yang jatuh tempo dalam 12 bulan Liabilities due within 12 months approximate their
diperkirakan mendekati nilai tercatat karena carrying values as the impact of discounting is not
dampak dari diskonto tidak signifikan. significant.
31 Maret/March 31, 2026
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu sampai Lebih dari Nilai tercatat
tiga bulan/ satu tahun/ dengan lima lima tahun/ 31 Maret 2026/
Less than Three months tahun/One More than Carrying value
three months up to one year up to five years five years Total March 31, 2026
Utang usaha 12.215 - - - 12.215 12.215 Account payables
Beban akrual 2.838 15.140 - - 17.978 17.978 Accrued expenses
Liabilitas sewa 828 2.556 5.142 - 8.526 8.526 Lease liabilities
Utang lain-lain 25.046 10.194 - - 35.240 35.240 Other payables
-
Total 40.927 27.890 5.142 - 73.959 73.959 Total
30 Juni/June 30, 2025
Tiga bulan
Kurang dari sampai dengan Satu sampai Lebih dari Nilai tercatat
tiga bulan/ satu tahun/ dengan lima lima tahun/ 30 Juni 2025/
Less than Three months tahun/One More than Carrying value
three months up to one year up to five years five years Total June 30, 2025
Utang usaha 7.307 - - - 7.307 7.307 Account payables
Beban akrual 4.476 11.264 - - 15.740 15.740 Accrued expenses
Liabilitas sewa 939 2.816 8.136 - 11.891 10.937 Lease liabilities
Utang lain-lain 17.726 38.808 - - 56.534 56.534 Other payables
-
Total 30.448 52.888 8.136 - 91.472 90.518 Total
b. Risiko kredit b. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan Credit risk is the risk of financial loss associated
yang dikaitkan dengan kemungkinan satu pihak with the possibility that counterparty may default
(counterparty) tidak dapat memenuhi liabilitas on its contractual obligations. Default may trigger
kontraktualnya (default). Default tersebut dapat a total or partial loss of any amount due from the
menimbulkan kerugian baik secara keseluruhan counterparty.
maupun sebagian dari tagihan kepada pihak
tersebut.
Risiko kredit Perusahaan muncul dari potensi The Company’s credit risk mainly arises from risk
kerugian dari kas dan setara kas, piutang usaha, of loss from cash and cash equivalents, account
piutang lain-lain dan aset lain-lain (uang jaminan). receivables, other receivables and other asset
(security deposit).
52
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan Juni As at March 31, 2026 and June 30, 2025, credit
2025, eksposur risiko kredit atas kualitas aset risk exposure relating to quality of financial assets
keuangan terbagi atas: are divided as follows:
31 Maret/March 31, 2026
Belum jatuh Telah jatuh
tempo atau tempo tetapi
tidak tidak
mengalami mengalami
penurunan penurunan Mengalami
nilai/Neither nilai/ penurunan
past due nor Past due but nilai/
impaired not impaired Impaired Total
Kas dan setara kas 86.262 - - 86.262 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 47.874 - - 47.874 Account receivables
Piutang lain-lain 12.431 - - 12.431 Other receivables
Aset lain-lain 1.194 - - 1.194 Other assets
Total 147.761 - - 147.761 Total
30 Juni/June 30, 2025
Belum jatuh Telah jatuh
tempo atau tempo tetapi
tidak tidak
mengalami mengalami
penurunan penurunan Mengalami
nilai/Neither nilai/ penurunan
past due nor Past due but nilai/
impaired not impaired Impaired Total
Kas dan setara kas 179.666 - - 179.666 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 28.108 - - 28.108 Account receivables
Piutang lain-lain 20.924 - - 20.924 Other receivables
Aset lain-lain 1.171 - - 1.171 Other assets
Total 229.869 - - 229.869 Total
c. Risiko pasar c. Market risk
(i) Risiko tingkat suku bunga (i) Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko yang Interest rate risk is the risk inherent in interest-
terkandung dalam aset keuangan berbunga earning assets because of possible changes in
(interest-earning asset) karena adanya the value of assets as a result of changes in
kemungkinan perubahan dalam nilai aset sebagai market interest rates.
akibat dari perubahan tingkat suku bunga pasar.
Risiko tingkat suku bunga diminimalkan oleh The Company performs a regular
Perusahaan dengan melakukan analisis makro macroeconomic analysis to minimize the interest
ekonomi secara berkala. rate risk.
Perusahaan khususnya terkena risiko suku bunga The Company is particularly exposed to floating
mengambang dari deposito berjangka, terutama interest rate risk from time deposits, mainly from
dari deposito berjangka dalam Rupiah dan Dolar time deposits placed in Rupiah and United States
Amerika Serikat. Liabilitas sewa dikenakan suku Dollar. Lease liabilities are fixed interest bearing
bunga tetap dan karenanya, Perusahaan tidak and therefore, the Company is not exposed to
terpapar risiko yang signifikan. significant risk.
Tabel berikut ini menunjukan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity
laba Perusahaan terhadap perubahan yang of the Company’s income to a reasonably
mungkin terjadi pada suku bunga pasar, dimana possible change in market interest rates, with all
variabel lainnya tetap konstan: other variables held constant:
53
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (i) Interest rate risk (continued)
31 Maret / 30 Juni /
March 2026 June 2025
Kenaikan suku bunga Increase in interest rate in
pada 50 basis poin 378 831) 50 basis point
Penurunan suku bunga Decrease in interest rate in
pada 50 basis poin (378) (831) 50 basis point
(ii) Risiko mata uang asing (ii) Foreign currency risk
Risiko mata uang asing adalah risiko di mana nilai Foreign currency risk is the risk that the fair value
wajar atau arus kas masa datang dari suatu or future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat fluctuate because of changes in foreign currency
perubahan nilai tukar mata uang asing. exchange rates.
Risiko mata uang asing tidak signifikan terhadap Foreign currency risk is not significant to the
Perusahaan karena sebagian besar aset dan Company as most of its financial assets and
kewajiban keuangan perusahaan berdenominasi financial liabilities are denominated in Rupiah.
dalam Rupiah.
31 Maret / 30 Juni/
March 2026 June 2025
Aset Assets
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
Dolar Amerika Serikat 2.791.862 3.818.889 United States Dollar
Piutang usaha Account Receivables
Dolar Amerika Serikat 342.028 457.396 United States Dollar
Portfolio efek - Obligasi Marketable securities - bonds
Dolar Amerika Serikat 1.385.383 1.688.012 United States Dollar
Aset dalam mata uang asing Assets in foreign currency
Dolar Amerika Serikat 4.519.273 5.964.297 United States Dollar
Setara dengan Rupiah 76.796 96.818 Equivalent in Rupiah
31 Maret / 30 Juni/
March 2026 June 2025
Liabilitas Liabilities
Beban akrual Accrued expenses
Dolar Amerika Serikat 599.903 518.098 United States Dollar
Liabilitas dalam mata uang asing Liabilities in foreign currency
Dolar Amerika Serikat 599.903 518.098 United States Dollar
Setara dengan Rupiah 10.194 8.410 Equivalent in Rupiah
54
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN (lanjutan) MANAGEMENT (continued)
Manajemen risiko keuangan (lanjutan) Financial risk management (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(i) Risiko mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign currency risk (continued)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following tables demonstrate the
kemungkinan perubahan nilai tukar atas Dolar sensitivity to a reasonably change in United
Amerika Serikat, dengan variabel lain States Dollar exchange rate, with all the other
dianggap tetap: variable held constant:
31 Maret/ 30 Juni/
March 31, 2026 June 30, 2025
Efek terhadap Efek terhadap
Perubahan laba sebelum Perubahan laba sebelum
pada nilai beban pajak/ pada nilai beban pajak/
tukar/ Effect on tukar/ Effect on
Changes in income before Changes in income before
exchange rate tax expense exchange rate tax expense
Penguatan 1%/ Penguatan 1%/
Perubahan pada strengthening strengthening Changes in
Dolar Amerika Serikat in 1% 666) in 1% 884 United States Dollar
Pelemahan 1%/ Pelemahan 1%/
weakening weakening
in 1% (666) in 1% (884)
Manajemen permodalan Capital management
Perusahaan mengelola modal untuk memastikan The Company manages its capital to ensure that it will
kemampuan Perusahaan dalam melanjutkan be able to continue as a going concern while
usahanya secara berkesinambungan dan maximizing the return to shareholders through
memaksimumkan imbal hasil kepada pemegang optimization of the equity balance. In order to
saham melalui optimalisasi ekuitas. Untuk memelihara maintain or achieve an optimum capital structure, the
atau mencapai struktur modal yang optimal, Company may adjust the amount of dividend
Perusahaan dapat menyesuaikan jumlah pembayaran payment, return on capital to shareholders, obtain
dividen, jumlah imbal hasil kepada pemegang saham, new borrowings or sell assets to reduce borrowings.
memperoleh pinjaman baru atau menjual aset untuk
mengurangi pinjaman.
31. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Perusahaan mengadakan kerjasama dengan a. The Company entered into cooperation with
PT Bank HSBC Indonesia, PT Bank Mandiri PT Bank HSBC Indonesia, PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk, Citibank N.A – cabang Indonesia, (Persero) Tbk, Citibank N.A – Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Central Asia branches, PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank
Tbk, dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Central Asia Tbk and PT Bank Rakyat Indonesia
Tbk sebagai bank kustodian untuk masing- (Persero) Tbk as the custodian banks for each
masing Kontrak Investasi Kolektif (“KIK”). Tabel Collective Investment Contract (“CIC”). The table
berikut ini adalah KIK Perusahaan yang aktif pada below sets out the Company’s CIC that are active
tanggal 31 Maret 2026: as of March 31, 2026:
55
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
Maksimum imbalan jasa bank kustodian per tahun dari
nilai aset bersih/Maximum custodian bank fee per annum
Reksa dana/Mutual funds Tanggal KIK/Date of CIC from net asset value
Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas Nusantara 27 November/November 2012 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Progresif Nusantara 27 November/November 2012 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Nusantara 11 Maret/March 2013 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana USD Nusantara 2 Desember/December 2013 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana USD Equity
Nusantara 4 Februari/February 2015 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Pasar Uang
Nusantara 28 Juni/June 2016 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera
Nusantara 8 Agustus/August 2017 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Unggulan
Nusantara 9 Oktober/October 2017 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera
Nusantara II 4 Desember/December 2017 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham
Dinamis Nusantara 12 April/April 2018 0,25%
Reksa Dana Ashmore Saham
Unggulan Nusantara 23 Mei/May 2018 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed
Income 2 November/November 2020 0,25%
Reksa Dana Ashmore Digital Equity Sustainable
Fund 8 Juni/June 2021 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Providentia
Nusantara 29 Juni/June 2021 0,25%
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana Pasar Uang
Syariah 9 Maret/March 2022 0,25%
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana
Terproteksi Nusantara III 6 Juli/July 2022 0,25%
Reksa Dana Ashmore Dana Balanced Nusantara 21 September/September 2022 0,25%
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana
Terproteksi Nusantara IV 29 Agustus / August 2023 0,25%
Reksa Dana Indeks Ashmore IDX 30 Equity Fund 27 November/November 2023 0,10%
Reksa Dana Syariah Ashmore Global EM Sukuk
Fund USD 24 Juni/June 2025 0,25%
Reksa Dana Syariah Ashmore Global EM Equity
Syariah Fund USD 24 Juni/June 2025 0,25%
b. Perusahaan melakukan kerjasama dengan b. The Company entered into cooperation with
beberapa pihak terkait kontrak pengelolaan several parties related with its discretionary funds
portofolio efek untuk kepentingan nasabah secara (Note 28).
individual (Catatan 28).
c. Perusahaan melakukan perjanjian dengan c. The Company entered into agreements with
beberapa agen penjualan untuk membantu several selling agents to assist them in selling its
Perusahaan dalam penjualan reksa dananya. mutual funds.
d. Perusahaan melakukan perjanjian dengan d. The Company entered into an agreement with
Ashmore Group Plc pada tanggal 27 November Ashmore Group Plc dated November 27, 2014,
2014, dimana berdasarkan perjanjian ini, whereas according to this agreement, Ashmore
Ashmore Group Plc setuju untuk memberikan Group Plc agree to provide service support
fungsi dukungan layanan yang dilakukan oleh function performed by Ashmore Group Plc as
karyawan Ashmore Group Plc yang dibutuhkan required by the Company. This service support
oleh Perusahaan. Dukungan layanan ini tidak is not limited to Legal, Compliance, Finance, IT
terbatas pada layanan Hukum, Kepatuhan, and HR services, along with Front Office and
Keuangan, TI dan SDM, bersama dengan Insurance Group services.
layanan Front Office dan Grup Asuransi.
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada For the nine-month period ended March 31, 2026
tanggal 31 Maret 2026 dan 2025, Perusahaan and 2025, the Company recorded system
mencatat beban pemeliharaan sistem yang terkait maintenance expenses related to this agreement
dengan perjanjian ini masing-masing sebesar amounted to Rp9,614 and Rp5,736, respectively
Rp9.614 dan Rp5.736 (Catatan 29). (Note 29).
56
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31.PERJANJIAN-PERJANJIANSIGNIFIKAN (lanjutan) 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
Likuidasi reksa dana Liquidation of mutual funds
Perhitungan pajak penghasilan badan atas reksa The calculation of corporate income tax of the mutual
dana-reksa dana untuk periode berjalan dilakukan funds for the current period has been made in
sesuai dengan interpretasi manajemen atas accordance with management’s interpretation of
peraturan pajak di Indonesia. Indonesian tax law.
Sehubungan dengan kewajiban pajak periode In respect of any prior period tax obligations of the
sebelumnya dari reksa dana-reksa dana Company’s mutual funds under liquidation, any
Perusahaan dalam proses likuidasi, setiap additional tax payments proposed by any taxing
tambahan pembayaran pajak yang diajukan oleh authority that exceeds amounts recorded in those
otoritas perpajakan yang melebihi jumlah yang telah mutual funds’ financial statements will be borne by
dicatat di laporan keuangan reksa dana akan the Company.
ditanggung oleh Perusahaan.
32. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 32. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the statements of cash flow are as follows:
berikut:
Non-arus kas/Non-cash flow
Selisih kurs/
Difference
1 Juli/ Arus kas/ due to Lainnya/ 31 Maret/
July 1, 2025 Cash flow exchange rate Other March 31, 2026
Liabilitas sewa 10.937 (2.816) - 405 8.526 Lease liabilities
10.937 (2.816) - - 405 ((8.526
Non-arus kas/Non-cash flow
Selisih kurs/
Difference
1 Juli/ Arus kas/ due to Lainnya/ 30 Juni/
July 1, 2024 Cash flow exchange rate Other June 30, 2025
Liabilitas sewa 13.992 (3.755) - 700 10.937 Lease liabilities
13.992 (3.755) - 700 10.937
57
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 31 Maret For the Nine-Month Period Ended 31 March
2026 dan 2025 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2025 2026 and 2025 and the Year Ended 30 June 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. INFORMASI TAMBAHAN 33. ADDITIONAL INFORMATION
Informasi tambahan berikut merupakan informasi The following additional information is information
yang tidak dipersyaratkan untuk diungkapkan oleh that is not required to be disclosed by Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Informasi Financial Accounting Standards. Such additional
tersebut disusun sesuai dengan regulasi Otoritas Jasa information was prepared in accordance with
Keuangan. regulations of Financial Service Authority.
a. Modal Kerja Bersih Disesuaikan a. Adjusted Net Working Capital
Sesuai dengan peraturan OJK In accordance with the OJK regulation
No. 52/POJK.04/2020 efektif tanggal No. 52/POJK.04/2020 effective 11 December
11 Desember 2020 (sebelumnya Peraturan 2020 (previously Regulation No.V.D.5 of the
No. V.D.5 yang termuat dalam Lampiran Decree of the Chairman of Bapepam-LK
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-566/BL/2011 dated October 2011)
No. KEP-566/BL/2011 tanggal 31 Oktober 2011) concerning Maintaining and Reporting of Net
tentang Pemeliharaan dan Pelaporan Modal Kerja Adjusted Working Capital, as a securities
Bersih Disesuaikan, sebagai perusahaan efek company which carries on business as
yang menjalankan kegiatan sebagai manajer investment manager, the Company should
investasi, Perusahaan wajib memelihara Modal maintain a minimum Net Adjusted Working
Kerja Bersih Disesuaikan (“MKBD”) minimum Capital (“NAWC”) of Rp 200 plus 0,10% from
sebesar Rp 200 ditambah dengan 0.10% dari total fund under management. If the
total dana kelolaan. Jika penerapan persyaratan implementation of this requirement is not
ini tidak dipantau dan MKBD tidak disesuaikan jika properly monitored and NAWC is not adjusted as
dibutuhkan, tingkat modal kerja dapat berada di needed, the regulatory working capital levels
bawah jumlah minimum yang dipersyaratkan, could fall below the required minimum amount
yang dapat mengakibatkan sanksi terhadap set by the regulator, which could expose the
Perusahaan, mulai dari denda sampai dengan Company to various sanctions, ranging from
penghentian sebagian atau seluruh kegiatan fines to imposing partial or complete restrictions
usaha Perusahaan. on the Company’s ability to conduct business.
Untuk mengatasi risiko ini, Perusahaan terus To address this risk, the Company continuously
mengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerja evaluates the levels of regulatory capital
berdasarkan peraturan dan memantau requirements and monitors regulatory
perkembangan peraturan tentang MKBD yang development regarding NAWC requirements
dipersyaratkan dan mempersiapkan peningkatan and prepares for increase in the required
batas minimum yang diperlukan sesuai peraturan minimum levels of regulatory capital that may
yang mungkin terjadi dari waktu ke waktu di masa occur from time to time in the future.
yang akan datang.
Perusahaan juga diwajibkan untuk memenuhi The Company is also required to comply with the
ketentuan modal disetor minimum sesuai minimum paid-up capital requirements in
dengan Surat Keputusan Menteri Keuangan accordance with the Ministry of Finance Decision
No. 153/PMK.010/2010 tentang kepemilikan Letter No. 153/PMK.010/2010 regarding the
saham dan permodalan perusahaan efek. share ownership and capital of securities
companies.
Untuk periode yang berakhir 31 Maret 2026, For the period ended March 31, 2026, the
Perusahaan telah memenuhi semua ketentuan Company has complied with all externally
permodalan eksternal. imposed capital requirements.
34. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 34. COMPLETION OF THE CONSOLIDATION
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The management of the Company is responsible for
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini the preparation of these consolidated financial
yang telah diselesaikan dan disetujui untuk statements that were completed and authorized for
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada tanggal issue by the Company’s Board of Directors on April
28 April 2026. 28, 2026.
58
Names mentioned 88 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Buana Megah Abadi
p.11 ×2
unresolved
person
Doktor Irawan Soerodjo
p.11 ×2
unresolved
person
Soerodjo
p.11
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.11
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.11 ×3
unresolved
person
Chandra Lim
p.11 ×8
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.11
unresolved
org
PT Ashmore
p.11
unresolved
org
Asset Management Indonesia Tbk
p.11
unresolved
org
Menteri
p.11
unresolved
org
Ministry of Law and Human Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.11
unresolved
org
Bapepam-LK
· Ketua
p.12 ×14
unresolved
person
Thomas Adam Shippey
· Presiden Komisaris
p.13 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.13 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Syariah Ashmore
p.37 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana USD
p.37 ×2
unresolved
org
Bank OCBC Indonesia Tbk
p.38 ×4
unresolved
org
PT Buka Buka Investasi Digital
p.40
unresolved
org
PT Buka Investasi
p.40
unresolved
org
PT Buka Investasi Bersama
p.40
unresolved
org
PT Buka Investasi Digital.
p.40 ×3
unresolved
org
PT Buka Investasi Digital. Tabel
p.40
unresolved
org
PT Asuransi Central
p.42
unresolved
org
PT Prima Bangun Investama
p.42 ×2
unresolved
org
PT Adikarsa Sarana Bapak Ronaldus Gandahusada
p.48 ×2
unresolved
person
Ronaldus Gandahusada Bapak FX Eddy Hartanto
· Presiden Direktur
p.48 ×13
unresolved
person
FX Eddy Hartanto Bapak Arief Cahyadi Wana
· Direktur
p.48 ×16
unresolved
person
Arief Cahyadi Wana Bapak Steven Satya Yudha
· Direktur
p.48 ×8
unresolved
person
Steven Satya Yudha Masyarakat
p.48 ×2
unresolved
—
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)
p.48 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.49
unresolved
org
PT Ashmore Asset
p.50
unresolved
org
Ashmore Asset Managemetn Management Indonesia Tbk
p.50 ×2
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.50
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Nusantara
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Unggulan Nusantara
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas Nusantara
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana USD Nusantara
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Pasar Uang Nusantara
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Saham Dinamis Nusantara
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Progresif Nusantara
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara III
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara IV
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Balanced Nusantara
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara II
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana Pasar Uang Syariah
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Syariah Ashmore Global EM Equity Syariah Fund
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Syariah Ashmore Global EM Sukuk Fund USD
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana USD Equity Nusantara
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Digital Equity Sustainable Fund
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Providentia Nusantara
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Saham Unggulan Nusantara
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed Income
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Indeks Ashmore
p.53
unresolved
org
Reksa Dana Syariah
p.54 ×3
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Dana
p.54 ×10
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore
p.55 ×3
unresolved
org
Reksa Dana Ashmore Digital
p.55
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi
p.55 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Indeks
p.55
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.64
unresolved
org
Ministry of Finance Decision
p.64
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.