Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 44
Page 1
::
PTFORTUNE MATE INDOI{ESIA TBK PT FARTUNE NATE
DAN ENTITAS ANAK 'NDONESIATBK
A'VD SUBS'tr'ARY
PERNYATAAN DIREKSI F'RFCTORS' STATEMEFIT
TENTAI\IG TANGGUI{G JAWAB REGA RDTjVG FESP0ftf SfBrL tTY F A R
TERHADAP LAPORAN KEUANGAN KSNSOLIDASIAN PT FARTUNE FAATE IIYSOI\TES'A TB'(AflO SUBS'D'ARTES
PT FCIRTUNE MATE INDOI\'ESIA TBK DAN ENTITAS ANAK CO'I'SOL'D*T ED FI/II A{|rCIAL STATEMETTTS
TANGGAL 31 MARET 2026 SERTA TAHUN AS AF MARCH 31,2026
YA.NG BERAKIIIR PADA TANGGAL TERSEBUT 4N'D FOR THE YEAR IHE'V Eft'SEfl
Kami yang bertanda tangan dibawah ini : We. the undersrgned
L N*rna : Tjandra fl,{indharta Gozali 1. Name Tjandra Mi ndharta Gozali
Alamat Kantor : Gedung Goz*o Lt. 3 Office Address Ged*ng Gszco l-t.3
Jl. Raya Darnno no. 54-56, Jl. Raya 9arrno *a. 54-56,
Surabaya 60264 Surabaya 6A264
Alamat Domisili : Jl. Kupang lndah 2,148, Surabaya ,tesrdenfral Addess : Jl. Kupang tndah 2/48, Surabaya
i'la. Telepon (031) 5612818 Telephone tda {0s1} 5612818
Jabatan Direktr-rr Utama Title Presldent Directcr
4 At---^
1. r!ai;tiai Yongki Tedja z. ludiltc r ut tgt{.! t euJd
Alamat Kantor Gedung Gozco Lt. 3 Offlce Address Gedung Gazca Lt. 3
.jl" Raya Darmo no. 54-56, Jl. Raya Darmo na. 54-56,
Surabaya 60264 Surcbaya 60264
Alamat Domisili Royal Residence B 19i'179, Residential Address ffoyal Residence I 191179,
Surabaya Su,"abaya
No. Telepon (031) 5612818 Te{ephane No {a31) 56128i8
iabatan Direktur Tiile Directar
$lenyatakan bahwa :
1 Kami bertanggung jarvab atas penyu$unan dan penyajian I !'y'e are responsible {a{ the pt'eparatiafi and presentailan af
iaporan keuangan konsoiidasian PT Fortune Mate indonesia the consa{idated financial sfafernerfs of PT Forlune Mate
Tbk darr entitas anak. /ndoresla Tbk and Sgbsidranes:
2. Laporan keuangan konsolidasian PT Fortune Mate 2. Ihe consolrdated financial sfatements af PT Fartune h{ate
lndonesia Tbk dan entitas anak telah disusun dan ciisajikan fndonesla Tbk a*d Subsidlaires have bee* prepared and
sesuai dengan $tandar Akuntansi Keuangan di lndonesia; presenfed in accardance with the lndanesian Finan*ial
Accaunting Slandards:
3 a, $emua inforrnasi dalam laporan keuangan konsolidasian a. All lnformation in the aansatidated financiat slafernefils
PT Fortune Mate lndonesia Tbk dan entitas anak telah af FT Fartune Mate lndanesia Tbk and Svlsrdlanes llas
dimuat secara lengkap dan benar, beer disclosed in a complete and truthfui mannef
b. Lapoi'an keuangan konsolidasian PT Fortune Mate b, The consalidated financial sfafemenis of PT Fcrtune
lndanesia Tbk eian entitas anak tidak mengandung Mate lndonesia lbr{ and Subsidiar'es do nat cantain
informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak false material infarmation or fact, t'ror da nat they <tmit
menghilangkan informasi atau fakta material; mateial inforrnation or fact,'
4. Kami bertanggung jawab atas sistenr pengendalian internal 4- We are rcspoi:slb/e far the internal control sysfems of P7-
dalam PT Fortune fiIate lndonesla Tbk dan Entitas Anak. Fartune Mate lndanesia Tbk and Subsrdian'es.
Semikian pernyataail ini dibuat ciengan sebenarnya. Ihus fhrs sfalemenfs rs made trutltfulty.
ii I 1 ,.r i:;r: !l ,!-1 i,:ri:'irl ';; : l' Pht:rrr : { {r1-"}I) 5{rl-l8l3 {ilurrting}
Cctirrrrg COZ{'$ l.anrai |3 i;a x : (' 6l-i 1 i 5{:J-{irj(:8
.ll l1;rr,,r []ilrr,rr 5-1-5{.r Surabil;-a - 6{ll{;5 i lirrail :llur ifir inrlosrt.nct. id
Page 2
P[ Fortnne Mste [ndono$ia lhk
Atas nama dan mewak!!i Direksi I Far and on behalf of the Bsard of Directors
Sui"abaya, ?9 April 2S26
Tbk
Yonqki Tedja
Direktur Utama 1 Direktur,/
9raci:!anl f)ircalnr Oir*cter
j:,
f'I- f'ort*n* il*tc lrdonesi:r'llhk I t ', Phone : (+62-3li 561-?818 iHunting)
Gedung 6OZC0 Lanrai 3 :i) Fax : (+62-31) 56?-0968
il. Ilaye llevmo 54-56 $urabaya " SCI?65 ti' Smtil : *nii@irrdowt.net.id
Page 3
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK /
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND SUBSIDIARY
Laporan keuangan konsolidasian
31 Maret 2026 (tidak audit) dan 31 Desember 2025 (audit)
serta untuk periode yang berakhir
pada tanggal tersebut
Consolidated financial statements
March 31, 2026 (unaudited) and December 31, 2025 (audited)
Page 4
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2026 (TIDAK AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 (AUDIT) MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
Catatan / 31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
Notes March 31, 2026 December 31, 2025
ASET Rp Rp ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4 1.612.472.493 1.591.709.494 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 5 - - Account receivables
Piutang lain-lain 6 Other receivables
Pihak berelasi 30.987.037 11.315.134 Related parties
Pihak Ketiga 161.457.702 160.770.336 Third parties
Persediaan Inventories
Aset real estat 7 126.729.131.049 126.674.313.686 Real estate assets
Pajak dibayar dimuka 9a 462.849.363 428.323.150 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 10 209.133.850 52.475.700 Prepaid expenses
Uang muka pembelian 11 40.511.967.565 39.957.388.833 Advance for purchases
Jumlah Aset Lancar 169.717.999.059 168.876.296.333 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Goodwill 136.067.616 136.067.616 Goodwill
Investasi saham 8 311.422.112.680 311.422.371.652 Stock investment
Persediaan Inventories
Aset real estat 7 272.755.362.706 277.713.091.826 Real estate assets
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of accumulated
akumulasi penyusutan sebesar depreciation of
Rp 2.464.192.210,- 31 Mar 2026 dan Rp 2,464,192,210.- in March 31, 2026 and
Rp 2.411.366.960,- 31 Des 2025 12 407.558.289 458.383.539 Rp 2,411,366,960.- in Dec 31, 2025
Aset hak guna 13 455.647.263 - Right of used assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 585.176.748.554 589.729.914.633 Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET 754.894.747.613 758.606.210.966 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are integral part of these Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan
2
Page 5
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2026 (TIDAK AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 (AUDIT) MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
Catatan / 31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
Notes March 31, 2026 December 31, 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS Rp Rp LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 14 39.963.440.937 39.964.322.380 Bank loans
Utang usaha 15 Account payable
Pihak berelasi 94.631.670 94.423.334 Related parties
Pihak ketiga 152.442.637 51.555.730 Third parties
Utang lain-lain 16 Other payables
Pihak berelasi 121.601.518 121.601.518 Related parties
Pihak ketiga 1.145.637.719 1.073.992.719 Third parties
Beban masih harus dibayar 17 745.872.539 404.542.538 Accrued expenses
Uang muka penjualan 18 8.988.779.315 8.988.779.315 Sales advance
Pendapatan diterima dimuka 19 338.638.614 405.792.079 Prepaid Income
Utang pajak 9b 299.046.256 327.841.976 Taxes payable
Utang bank jangka panjang Current maturities of long-term
yang jatuh tempo dalam satu tahun 20 7.530.883.265 10.228.535.481 Bank loans
Liabilitas sewa Current maturities of long-term
yang jatuh tempo dalam satu tahun 21 407.886.874 224.321.099 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 59.788.861.344 61.885.708.169 Total Short Term Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG TERM LIABILITIES
Utang bank jangka panjang
setelah dikurangi bagian yang jatuh Long term bank loan net of
tempo dalam satu tahun 20 - - current maturitiees
Liabiltas sewa Long term lease liabilities
setelah dikurangi bagian yang jatuh payable net of
tempo dalam satu tahun 21 253.546.995 38.241.008 current maturitiees
Estimasi liabilitas atas imbalan Estimated liabilities for
kerja karyawan 22 2.041.487.732 1.945.538.070 employee benefits
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 2.295.034.727 1.983.779.078 Total Long Term Liabilities
Jumlah Liabilitas 62.083.896.071 63.869.487.247 Total Liabilities
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are integral part of these Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan
3
Page 6
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2026 (TIDAK AUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 (AUDIT) MARCH 31, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
Catatan / 31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
Notes March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
EKUITAS SHAREHOLDERS' EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk holders of the company
Modal saham - nilai nominal Rp 100 per saham Capital stock - par value Rp 100 per share
Modal dasar - 25.000.000.000 saham Authorized - 25,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Subscribed and paid up -
6.400.000.000 saham pada 23 640.000.000.000 640.000.000.000 6,400,000,000 shares
31 Maret 2026 dan in March 31, 2026 and
31 Desember 2025 dan in December 31, 2025 and
Tambahan modal disetor - bersih 24 (2.964.909.509) (2.964.909.509) Additional paid in capital - net
Selisih nilai transaksi restrukturisasi 24 549.907.106 549.907.106 transaction among Entities
entitas sepengendali under common control
Selisih kurs setoran modal dan 24 2.555.660.525 2.555.660.525 Foreign exchange of capital paid
dan agio saham and share premium
Selisih transaksi perubahan Difference in equity transactions of
Ekuitas entitas Anak (119.156.906) (119.156.906) Subsidiaries
Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income
Penyesuaian atas pengukuran kembali Adjusment arising from remeasurement
liabilitas imbalan kerja 5.260.420.933 5.260.420.933 of employee benefit obligations
Ekuitas lainnya 174.659.167 174.659.167 Other equity
Saldo Laba Retained Earnings
Ditentukan penggunaannya 3.000.000.000 3.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 44.070.250.614 45.995.485.919 Unppropriated
Sub - jumlah 692.526.831.930 694.452.067.235 Sub - total
Kepentingan non-pengendali 25 284.019.612 284.656.484 Non - controlling interest
Jumlah Ekuitas 692.810.851.542 694.736.723.719 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 754.894.747.613 758.606.210.966 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are integral part of these Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan
4
Page 7
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK AUDIT) MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
Catatan / 31 Maret 2026/ 31 Maret 2025/
Notes March 31, 2026 March 31, 2025
Rp Rp
PENJUALAN BERSIH 26 - 32.025.615.338 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 27 - (7.669.573.724) COST OF GOODS SOLD
LABA KOTOR - 24.356.041.614 GROSS PROFIT
Beban penjualan 28 (29.365.334) (1.128.337.711) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 29 (1.958.724.991) (2.614.387.694) General and administrative expenses
Pendapatan lain-lain 31 96.564.702 90.555.788 Other income
Beban lain-lain 31 (23.648.713) (23.286.426) Other expenses
Pendapatan keuangan 30 8.016.692 9.202.562 Financial Income
Beban keuangan 30 (18.714.533) (27.612.223) Financial expenses
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
BEBAN PAJAK FINAL (1.925.872.177) 20.662.175.910 INCOME TAX EXPENSES
TAKSIRAN BEBAN PAJAK PROVISION FOR TAX EXPENSES
Pajak Final 9c - (806.890.382) Final tax
LABA TAHUN BERJALAN (1.925.872.177) 19.855.285.528 PROFIT FOR THE YEAR
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN (1.925.872.177) 19.855.285.528 FOR THE YEAR
Jumlah laba (rugi) tahun berjalan yang Total profit (loss) for the year that can be
dapat diatribusikan kepada: attributed to:
Pemilik entitas induk (1.925.235.305) 19.855.913.142 Owners of the parent entity
Kepemilikan nonpengendali 25 (636.872) (627.614) Non-controlling interests
JUMLAH LABA TAHUN BERJALAN (1.925.872.177) 19.855.285.528 TOTAL PROFIT FOR THE YEAR
Jumlah laba (rugi) komprehensif tahun berjalan Total profit (loss) comprehensive for the
yang dapat diatribusikan kepada: year that can be attributed to:
Pemilik entitas induk (1.925.235.305) 19.855.913.142 Owners of the parent entity
Kepemilikan nonpengendali 25 (636.872) (627.614) Non-controlling interest
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
BERJALAN (1.925.872.177) 19.855.285.528 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR 32 (0,30) 3,10 BASIC PROFIT PER SHARE
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to Consolidated Financial Statement
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are integral part of these Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan
5
Page 8
PT. FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATMENTS OF CHANGES IN EQUITY
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK AUDIT) MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Selisih nilai transaksi Selisih kurs setoran
Modal ditempatkan dan Pengukuran kembali atas Selisih transaksi Saldo yang sudah Saldo yang belum ditentukan Kepentingan Non
Tambahan modal Disetor-Bersih restrukturisasi entitas modal dan agio Ekuitas lainnya Sub - Jumlah Jumlah Ekuitas
disetor penuh/ liabilitas imbalan kerja perubahan ekuitas ditentukan penggunaanya penggunaanya pengendali
sepengendali saham
Difference in value of
Foreign exchange Remeasurement of Difference in equity
Issued and fully paid restructuring Appropriated retained Unappropriated retained Non controlling
Additional paid in Capital - net of paid in capital employee benefit transaction of Other equity Sub - Total Total Equity
capital transaction among earnings earnings Interest
and share premium obligations subsidiaries
entities under
Saldo per 1 Balance as of
640.000.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 2.555.660.525 4.723.728.624 (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 31.458.016.425 679.377.905.432 286.727.252 679.664.632.684
JANUARI 2025 January 1, 2025
Laba Tahun Profit For The
19.855.913.142 19.855.913.142 (627.614) 19.855.285.528
Berjalan Year
Saldo per 31 Balance as of
640.000.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 2.555.660.525 4.723.728.624 (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 51.313.929.567 699.233.818.574 286.099.638 699.519.918.212
Maret 2025 March 31, 2025
Saldo per 1 Balance as of
640.000.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 2.555.660.525 5.260.420.933 (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 45.995.485.919 694.452.067.235 284.656.484 694.736.723.719
JANUARI 2026 January 1, 2026
Laba Tahun Profit For The
(1.925.235.305) (1.925.235.305) (636.872) (1.925.872.177)
Berjalan Year
Saldo per 31 Balance as of
640.000.000.000 (2.964.909.509) 549.907.106 2.555.660.525 5.260.420.933 (119.156.906) 174.659.167 3.000.000.000 44.070.250.614 692.526.831.930 284.019.612 692.810.851.542
Maret 2026 March 31, 2026
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak
The accompanying notes to the consolidated financial
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.
statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
6
Page 9
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE PERIOD YEARS ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK AUDIT) MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
31 Maret 2026/ 31 Maret 2025/
March 31, 2026 March 31, 2025
Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan - 10.674.379.301 Cash received from customers
Pembayaran kas kepada pemasok dan Cash paid to suppliers
karyawan. (2.289.707.094) (6.471.595.542) and employees
Kas yang diperoleh dari operasi (2.289.707.094) 4.202.783.759 Cash provided by operation
Pembayaran bunga (1.020.565.326) (1.045.142.099) Payments of interest expenses
Pembayaran beban pajak - (806.890.382) Payments of taxes
Penerimaan penghasilan bunga 8.016.692 9.202.562 Receipts from interest income
Penerimaan penghasilan lain-lain 96.564.702 90.555.788 Receipts from other income
Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi (3.205.691.026) 2.450.509.628 Net cash provided by operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Aset real estat 5.978.294.445 - Real estate asset
Perolehan aset tetap (2.000.000) (1.050.000) Acquisition of fixed assets
Kas bersih digunakan untuk aktivitas
Investasi 5.976.294.445 (1.050.000) Net cash used in investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES
Utang bank jangka panjang (2.697.652.216) (2.441.948.317) Long term bank loan
Utang bank jangka pendek (881.443) (136.439.370) Short term bank loan
Utang jangka panjang (51.306.762) (51.306.762) Long term account payable
Utang lain-lain pihak ketiga - 39.212.000 Other payables to third parties
Utang lain-lain pihak berelasi - (30.000.000) Other payables to related parties
Kas bersih digunakan untuk aktivitas
pendanaan (2.749.840.421) (2.620.482.449) Net cash used in financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN NET INCREASE (REDUCTION) IN CASH
BANK 20.762.998 (171.022.821) AND CASH EQUIVALENT
CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN BANK AWAL TAHUN 1.591.709.494 1.969.461.671 AT BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN 1.612.472.493 1.798.438.849 AT END OF YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are integral part of these Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan
7
Page 10
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Entitas a. The Entity's Establisment
PT Fortune Mate Indonesia Tbk (Entitas) didirikan dalam PT Fortune Mate Indonesia Tbk (the Entity) was
rangka Undang-Undang Penanaman Modal Asing No. 1 established within the frame work of the Foreign Capital
tahun 1967 berdasarkan akta notaris No. 44, tanggal 24 Juni Investment Law (PMA) No. 1 year 1967 based on Notarial
1989 dari Rika You Soo Shin, S.H., Notaris di Surabaya. Akta Deed No. 44, dated June 24, 1989 by Rika You Soo Shin,
Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman S.H. notary in Surabaya. The deed of establishment was
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2- approved by the Minister of Justice of the Republic of
924.HT.01.01 TH. 94, tanggal 16 Juni 1994 dan telah Indonesia in its Decision Letter No .C2-9241.HT.01.01TH.
diumumkan dalam Berita Negara No. 82 Tambahan 7947 94, dated June 16, 1994 and were published in the State
pada tanggal 14 Oktober 1994. Gazette Republic Indonesia No. 82 Supplement No. 7947
dated October 14, 1994.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami beberapa kali The Articles of Assocation has been amended several
perubahan, terakhir dengan akta Notaris Hari Santoso, S.H., times, and last by Notary Deed of Hari Santoso, S.H.,
M.H., No. 05 tanggal 13 November 2023 dan telah diterima M.H., No. 05 dated November 13, 2023 and has been
oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik accepted by the Ministry of Law and Human Right of the
Indonesia No. AHU-AH.01.02-0069624 tanggal 13 November Republic of Indonesia in its letter No. AHU-AH.01.02-
2023, terkait perubahan anggaran dasar dan peningkatan 0069624 dated November 13, 2023, regarding changes to
modal ditempatkan/disetor. the articles of association and the increase of the
subscribed/paid-up capital shares.
Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar Entitas, ruang lingkup Based on Article 3 of the Entity’s Articles of Association,
kegiatan Entitas meliputi usaha dalam bidang real estate , the scope of activities of the Entity comprises real estate,
jasa konstruksi, perdagangan besar dan aktivitas profesional. construction services, trading and professional activities.
Entitas mulai beroperasi secara komersial sejak tahun 1989 The Entity has started its commercial operations since
di bidang produksi sepatu yang berlokasi di Sidoarjo, Jawa 1989 comprises the manufacturing of footwear which
Timur dan menghentikan operasi komersial produksi sepatu located in Sidoarjo, East Java and stopped its operation
sejak pertengahan bulan Maret 2004. Kantor dan real estat since middle of March 2004. The Entity’s office and real
Entitas berlokasi di Surabaya. estate are located in Surabaya.
b. Penawaran Umum Efek Entitas b. The Entity's Public Offering
Pada tanggal 15 Mei 2002, Entitas melakukan pemecahan On May 15, 2002, the Entity have split par value of shares
nilai nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi Rp 100 from Rp 500 to Rp 100 per share. This split made the
per saham yang mengakibatkan jumlah saham beredar number of outstanding shares become 1,600,000,000
menjadi sebanyak 1.600.000.000 saham. shares.
Berdasarkan surat dari Bursa Efek Jakarta No. Peng-07/BEJ- Based on letter from Jakarta Stock Exchange No. Peng-
PSR/SPT/03-2004 tanggal 25 Maret 2004, kegiatan 07/BEJ-PSR/SPT/03-2004 dated March 25, 2004, the
perdagangan saham Entitas dihentikan sementara (suspend) trading activities of the Entity shares had been suspended
oleh Bursa Efek Jakarta dan berdasarkan surat dari Bursa by Jakarta Stock Exchanges and based on Jakarta Stock
Efek Jakarta No. S-0921/BEJ/-PSR/06-2005, pada tanggal 29 Exchange Letter No. S-0921/BEJ/-PSR/06-2005 dated
Juni 2005 bursa memutuskan untuk melakukan pencabutan June 29, 2005, the Stock Exchange decided to cancelled
penghentian sementara perdagangan Efek Entitas terhitung the suspend since dated Juni 30, 2005.
sejak tanggal 30 Juni 2005.
Pada tanggal 31 Juli 2023, Entitas melakukan peningkatan As of July 31, 2023, the Entity increased its capital shares
modal saham yang berasal dari pembagian saham bonus from the distribution of bonus shares of 399.999.633 so the
sebesar 399.999.633 sehingga jumlah saham ditempatkan amount of subscribed and fully paid-up capital shares is
dan disetor penuh sebesar 3.120.999.633 saham. 3.120.999.633 shares.
Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Based on the deed of Shareholders' Meeting Decision
Saham No. 5 tanggal 13 November 2023 tentang Statement No. 5 dated November 13, 2023 concerning an
peningkatan modal dasar semula sebanyak 4.400.000.000 increase in the original authorized capital of 4,400,000,000
saham atau sebesar Rp 440.000.000.000 menjadi shares or Rp 440,000,000,000 to 25,000,000,000 shares or
25.000.000.000 saham atau sebesar Rp 2.500.000.000.000. Rp 2,500,000,000,000. The issued and fully paid capital
Modal ditempatkan dan disetor penuh semula sebanyak was originally 3,120,999,633 or Rp 312,099,963,300 to
3.120.999.633 atau sebesar Rp 312.099.963.300 menjadi 6,400,000,000 or Rp 640,000,000,000.
6.400.000.000 atau sebesar Rp 640.000.000.000.
8
Page 11
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Entitas memiliki penyertaan langsung pada Entitas Anak The Entity has direct investment on Subsidiaries as of
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 sebagai March 31, 2026 and December 31, 2025 are as follows:
berikut:
Persentase Pemilikan (%) Jumlah Aset Sebelum Eliminasi
Percentage Ownership (%) Total Assets Before Elimination
Entitas Anak- Domisili/ Kegiatan Usaha/ 31 Maret 2026 31 Desember 2025 31 Maret 2026 31 Desember 2025
Subsidiaries - Domicile Principal Activity March 31, 2026 December 31, 2025 March 31, 2026 December 31, 2025
PT Multi Bangun Sarana Pembangunan real estat/ 99,85% 99,85% 202.722.294.598 202.052.237.107
(MBS) - Surabaya Real estate development
PT Indosuryo Wahyupahala Pembangunan real estat/ 99,99% 99,99% 29.244.553.424 29.244.715.674
(ISWP) - Surabaya Real estate development
PT Multi Bangun Sarana (PT MBS) PT Multi Bangun Sarana (PT MBS)
Berdasarkan akta Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on Extraordinary General Meeting of Stockholders
Biasa (RUPSLB) yang diaktakan dengan akta Notaris Hari (EGMS) which was Notarized by Hari Santoso, S.H. M.H.,
Santoso, S.H. M.H., No. 3, tanggal 14 Desember 2007, No. 3, dated December 14, 2007, the Entity have
Entitas melakukan penyertaan saham kepada PT MBS investment in shares to PT MBS amounted to Rp
sebesar Rp 30.600.000.000 yang terdiri dari 30.600 saham 30,600,000,000 consist of 30,600 shares with par value Rp
dengan nilai nominal Rp 1.000.000 atau setara dengan 1,000,000 or equivalent to 51,00%.
51,00%.
Berdasarkan akta RUPSLB yang diaktakan dengan akta Based on EGMS which was Notarized by Hari Santoso,
Notaris Hari Santoso, S.H. M.H., No. 13 tanggal 28 S.H. M.H., No. 13, dated December 28, 2011, the Entity
Desember 2011, Entitas melakukan peningkatan penyertaan have increased investment in shares to PT MBS amounted
saham menjadi sebesar Rp 59.800.000.000 yang terdiri dari to Rp 59,800,000,000 consist of 59,800 shares with par
59.800 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 dengan value Rp 1,000,000 with transfer pricing amounting to Rp
harga pengalihan sebesar Rp 29.200.000.000, sehingga 29,200,000,000 therefore precentage of ownership became
kepemilikan Entitas menjadi 99,67%. 99.67%.
Berdasarkan akta RUPSLB yang diaktakan dengan akta Based on EGMS which was Notarized by Hari Santoso,
Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 4 tanggal 10 Desember S.H., M.H., No. 4, dated December 10, 2018, the Entity
2018, Entitas melakukan peningkatan penyertaan saham have increased investment in shares to PT MBS amounted
kepada PT MBS menjadi sebesar Rp 127.667.000.000 yang to Rp 127,667,000,000 consist of 127,667 shares with par
terdiri dari 127.667 saham dengan nilai nominal Rp value Rp 1,000,000, therefore percentage of ownership
1.000.000, sehingga kepemilikan Entitas menjadi 99,84%. became 99.84%.
Berdasarkan akta RUPSLB pada tanggal 21 Desember 2020, Based on EGMS dated December 21, 2020, which was
sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris Hari Santoso, Notarized by Hari Santoso, S.H., M.H., No. 10 dated
S.H., M.H., No. 10 pada tanggal 22 Desember 2020, December 22, 2020, shareholders of MBS agreed to
pemegang saham MBS setuju untuk meningkatkan modal increase its issued and paid-in capital, where by the Entity
ditempatkan dan disetor penuh MBS, dimana Entitas took full increase of these capital shares. Accordingly,
mengambil penuh peningkatan saham tersebut, sehingga after the increase of its share ownership in MBS, the
setelah peningkatan penyertaan saham tersebut, Entitas Entity has a total capital contribution amounting to Rp
memiliki penyertaan saham sebesar Rp 134.167.000.000, 134,167,000,000, which represents 99.85% equity interest
yang merupakan 99,85% pemilik saham MBS. in MBS.
PT Masterin Property (PT MP) PT Masterin Property (PT MP)
Berdasarkan akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 12 Based on Notarial Deed of Hari Santoso, S.H., M.H., No.
dan 13 tanggal 29 Juni 2019, para pemegang saham Entitas 12 and 13 dated June 29, 2019, the subsidary’s
Anak menyetujui penjualan saham yang dimiliki Entitas di PT shareholders approved the sale of shares owned by the
MP sebesar 600 saham atau 2% kepada PT Habangun Entity in PT MP consisting of 600 shares or 2% ownership
Gunajaya Abadi (pihak ketiga) dengan harga pengalihan to PT Habangun Gunajaya Abadi (third party), with
sebesar Rp 600.000.000, sehingga setelah pengalihan transfer price of Rp 600,000,000, accordingly after the
saham tersebut, Entitas memiliki penyertaan saham sebesar transfer of shares, the Entity has 49.42% equity interest in
49,42% pemilikan saham dalam PT MP (Catatan 8). PT MP (Note 8).
9
Page 12
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
PT Indosuryo Wahyupahala (PT IWP) PT Indosuryo Wahyupahala (PT IWP)
Berdasarkan akta RUPSLB yang diaktakan dengan akta Based on the deed of EGMS which is said by Notarial
Notaris Hari Santoso, S.H. M.H., No. 10, tanggal 21 Agustus deed Hari Santoso, S.H. M.H., No. 10, dated August 21,
2017, Entitas melakukan penyertaan saham kepada PT 2017, the Entity have investment in shares to PT
Indosuryo Wahyupahala sebesar Rp 9.999.000.000 yang Indosuryo Wahyupahala, Subsidiary Rp 9,999,000,000
terdiri dari 9.999 saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 consisting of 9,999 shares with par value Rp 1,000,000 or
atau setara dengan 99,99%. equivalent to 99,99%.
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, dan Karyawan d. The Board of Commissioners, Directors, and Entity's
Audit Committee and Employees
Susunan Dewan Komisaris Direksi, dan Komite Audit Entitas The composition of the Entity's Boards of Commissioners
pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, adalah Director, and Entity's Audit Committee as of March 31,
sebagai berikut : 2026 and Desember 31, 2025, was as follows :
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Teddy Gunawan Teddy Gunawan President Commissioners
Komisaris Dr. Harijanto, M.M Dr. Harijanto, M.M Commissioners
Komisaris Independen Lisajana, S. E Lisajana, S. E Independent Commissioners
Direksi Directors
Direktur Utama Tjandra Mindharta Gozali Tjandra Mindharta Gozali President Director
Direktur Yongki Tedja Yongki Tedja Director
Direktur Olivia Gunawan Olivia Gunawan Director
Direktur tidak terafiliasi Kwong Heranita Cintya Kwong Heranita Cintya Non-afiliated Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Komite Audit Lisajana, S.E Lisajana, S.E Chief of Audit Committee
Anggota Lina Chandra Lina Chandra Member
Anggota Firly Baihaqi Firly Baihaqi Member
Jumlah gaji dan tunjangan yang diberikan kepada Dewan Total salaries and allowances provided to the Board of
Komisaris dan Direksi untuk tahun yang berakhir 31 Maret Commissioners and Board of Directors for the years
2026 dan 31 Desember 2025 sebesar Rp 619.450.000,- dan ended March 31, 2026 and December 31, 2025
Rp 2.097.500.000,- disajikan sebagai beban umum dan amounting to Rp 619,450,000,- and Rp 2,097,500,000,-
administrasi pada laporan laba rugi dan penghasilan are presented as general and administrative expenses in
komprehensif konsolidasian. the consolidated statements of profit or loss and other
comprehensive income.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, Grup As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the Group
memiliki karyawan tetap masing-masing sebanyak 35 orang. has 35 permanent employees, respectively.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan The consolidated financial statement of the Group have
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”) di been prepared in accordance with Financial Accounting
Indonesia yang mencangkup Pernyataan Standar Akuntansi Standards (“SAK”) which comprise Indonesian Financial
Keuangan (“PSAK”) di Indonesia dan Interpretasi Standar ccounting Standards (“PSAK”) and Interpretation of
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) di Indonesia yang dikeluarkan Financial Accounting Standards (“ISAK”) in Indonesia
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan published by Financial Accounting Standard Board of
Indonesia. Indonesian Institute of Accountants.
b. The Basis Measurement and Presentation of Financial
b. Dasar Penyusunan dan Penyajian Laporan Keuangan
Statements
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan The basis measurement in preparing the consolidated
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical financial statements is historical cost, except for certain
cost ), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan accounts which are measured based on another basis
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan decribed in the related accounting policies for those
akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan accounts. The financial statements are prepared based on
disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas the going concern assumption and accrual basis except for
dasar akrual kecuali laporan arus kas. the statement of cash flows.
10
Page 13
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode The statement of cash flows are prepared using direct
langsung dan menyajikan sumber dan penggunaan kas dan method and presenting sources and usage cash and cash
setara kas dengan mengelompokkan arus kas atas dasar equivalents with classification of cash flows into operating,
kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Mata uang fungsional dan penyajian yang digunakan dalam The functional and presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah (Rp). preparation of the financial statements is the Indonesian
Rupiah (Rp).
c. Basis of Preparation of Consolidated Financial
c. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian
Statements
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan The accounting policies adopted in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah selaras dengan consolidated financial statements are consistent with those
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan adopted in the preparation of the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian tanggal 31 Maret 2026 dan statements as of March 31, 2026 and for the period then
untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut. ended.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been prepared
konsep akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian, on the accrual basis, except for the consolidated
dengan menggunakan konsep biaya historis, kecuali seperti statements of cash flows, using the historical cost concept
yang disebutkan dalam Catatan atas laporan keuangan of ccounting, except as disclosed in the relevant Notes
konsolidasian yang relevan. herein.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows have been
menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan prepared using direct method which classify cash flows
arus kas dalam aktivitas-aktivitas operasi, investasi dan into operating, investing and financing activities.
pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the consolidated financial
keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang merupakan statements is Rupiah, which is the Group’s functional
mata uang fungsional Grup. currency.
d. Prinsip-prinsip Konsolidasian d. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan The consolidated financial statements comprise the
Grup pada tanggal 31 Maret. Kendali diperoleh bila Grup financial statements of the Group as at March, 31. Control
terekspos atau memiliki hak atas timbal balik hasil variabel is achieved when the Grup is exposed, or has rights, to
dari keterlibatannya dengan investee dan memiliki variable returns from its involvement with the investee and
kemampuan untuk mempengaruhi imbal balik tersebut has the ability to affect those returns through its power over
melalui kekuasaannya atas investee . Dengan demikian, the investee. Thus, the Group control an investee if and
investor mengendalikan investee jika dan hanya jika investor only if the Group have all of the following:
memiliki seluruh hal berikut ini:
i) Kekuasaan atas investee , yaitu hak yang ada saat ini i) Power over the investee, that is existing rights that give the
yang memberi investor kemampuan kini untuk investor current ability to direct the relevant activities of the
mengarahkan aktivitas relevan dari investee , investee,
ii) Eksposur atau hak atas timbal balik hasil variabel dari ii) Exposure, or rights, to variable returns from its involvement
keterlibatannya dengan investee , dan with the investee, and
iii) Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas iii) The ability to use its power over the investee to influence
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil. the amount of returns.
Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak serupa secara When the Group have less than a majority of the voting or
mayoritas atas suatu investee , Grup mempertimbangkan similiar rights of an investee, the Group consider all
semua fakta dan keadaaan yang relevan dalam relevant facts and circumstances in assessing whether it
mengevaluasi apakah mereka memiliki kekuasaan atas has power over an investee, including:
investee , termasuk:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara lainnya i) The contractual arrangement with the other vote holders
dari investee , of the investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual lain, dan ii) Rights arising from other contactual arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang dimiliki Grup. iii) The Group's voting rights and potential voting rights.
11
Page 14
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Grup menilai kembali apakah mereka mengendalikan The Group re-assess whether or not it controls an investee
investee bila fakta dan keadaan mengindikasikan adanya if facts and circumstances indicate that there are changes
perubahan terhadap satu atau lebih dari ketiga elemen dari to one or more of the three elements of control.
pengendalian. Konsolidasi atas entitas-entitas anak dimulai Consolidation of a subsidiary begins when the Group
sejak Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak dan obtain the control over the Subsidiary and ceases when the
berhenti pada saat Grup kehilangan pengendalian atas Grup. Group loses control of the subsidiary. Assets, liabilities,
Aset, liabilitas, penghasilan dan beban dari entitas anak yang income and expenses of a subsidiary acquired during the
diakuisisi pada tahun tertentu disertakan dalam laporan year are included in the consolidated financial statements
keuangan konsolidasian sejak tanggal Grup memperoleh from the date the Group gain control until the date the
kendali sampai tanggal Grup tidak lagi mengendalikan entitas Group cease to control the subsidiary.
anak tersebut.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other comprehensive
komprehensif lain diatribusikan pada pemilik entitas induk income is attributed to the equity holders of the parent of
dan pada kepentingan nonpengendali (“KNP”), walaupun hal the Group and to the non-controlling interests (“NCI”), even
ini akan menyebabkan saldo KNP yang defisit. Bila if this results in the NCI having deficit balance. When
dipandang perlu, penyesuaian dilakukan terhadap laporan necessary, adjusments are made to the consolidated
keuangan entitas anak untuk diselaraskan dengan kebijakan financial statements to bring their accounting policies into
akuntansi Grup. the line with the Group's accounting policies.
Seluruh saldo akun, transaksi, penghasilan dan beban antar All significant intra and inter-Group’s balances,
Grup yang signifikan, dan laba atau rugi hasil transaksi dari transactions, income and expenses, and unrealized profits
intra Grup yang belum direalisasi dan dividen dieliminasi and losses resulting from intra-Group and dividends are
pada saat konsolidasi. eliminated on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk terhadap A change in the parent’s ownership interest in a subsidiary,
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya without a loss of control, is accounted for as an equity
pengendalian, dicatat sebagai transaksi ekuitas. Bila transaction. If the Group loses control over a subsidiary, it
kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Grup derecognizes the related assets (including goodwill),
menghentikan pengakuan atas aset (termasuk goodwill), liabilities, non controlling interest and other component of
liabilitas, kepentingan non pengendali dan komponen lain equity, while any resultant gain or loss is recognized in the
dari ekuitas terkait, sementara rugi atau laba yang dihasilkan profit or loss. Any investment retained is recognized at fair
diakui pada laba rugi. Bagian dari investasi yang tersisa value.
diakui pada nilai wajar.
Transaksi perubahan nilai investasi pada Entitas Anak yang Change of carrying value of investment transaction which
timbul dari penerbitan saham baru oleh Entitas Anak kepada derived from the issuance of new shares of Subsidiary to
Entitas dicatat pada akun “Selisih Transaksi Perubahan the Entity is recorded as “Differences Arising from
Ekuitas Entitas Anak” sebagai bagian dari “Ekuitas" pada Changes in Equity of Subsidiaries” account which is
laporan posisi keuangan konsolidasian. presented under “the Equity” account in the consolidated
statement of financial position.
e. Bisnis Kombinasi Entitas Sepengendali e. Business Combination of Entities under Common
Control
Akuisisi atau pengalihan saham antara entitas sepengendali Acquisition or transfer of shares among entities under
dicatat sesuai dengan PSAK No. 338, “Kombinasi Bisnis common control is accounted in accordance with PSAK
Entitas Sepengendali”. Dalam PSAK No. 338, pengalihan No. 338, “Business Combination of Entity under Common
aset, kewajiban, saham dan instrumen kepemilikan lainnya Control”. Under PSAK No. 338 , transfer of assets,
dari entitas sepengendali tidak menghasilkan keuntungan liabilities, shares and other instruments of ownership of
atau kerugian bagi Entitas atau entitas individual dalam entities under common control does not resultin a gain or
kelompok yang sama. loss to the Entity or to the individual entity within the same
group.
12
Page 15
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat dengan Business combinations under common control are
menggunakan metode penyatuan kepentingan, dimana accounted for using the pooling of interest method,
selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dengan jumlah whereby the difference between the considerations
tercatat aset neto entitas yang diakuisisi diakui sebagai transferred and the book value of the net assets of the
bagian dari akun “Tambahan Modal Disetor” pada laporan acquiree is recognized as part of “Additional Paid-in
posisi keuangan konsolidasian. Dalam menerapkan metode Capital” in the consolidated statements of financial
penyatuan kepentingan tersebut, unsur-unsur laporan position. In applying the said pooling-of interest method,
keuangan dari entitas yang bergabung disajikan seolah-olah the components of the financial statements of the
penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal periode combining entities are presented as if the combination has
entitas yang bergabung berada dalam sepengendalian. occurred since the beginning of the period of the combining
entity become under common control.
f. Standar, Amendemen/Penyesuaian dan Interpretasi f. New and Revised Statements and Interpretation
Standar yang Berlaku Efektif pada Periode Berjalan of Financial Accounting Standards Effective
in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan standar dan During the current year, the Group has adopted standards
sejumlah amendemen/penyesuaian/interpretasi PSAK yang and number of amendments/adjustments/interpretations of
relevan dengan operasinya dan efektif untuk periode PSAK that are relevant to its operations and are ffective for
akuntansi yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2026. accounting periods beginning on or after January 1, 2026.
Standar berikut telah diterbitkan dan efektif pada tahun buku The following standards were issued and effective in 2025,
2025, namun dampaknya tidak signifikan terhadap laporan but did not result in significant effect on the financial
keuangan: statements:
- PSAK 117 Kontrak Asuransi - PSAK 117 Insurance Contracts
- PSAK 221 (amandemen) Pengaruh Perubahan Kurs - PSAK 221 (amended) The Effects of Changes in
Valuta Asing, tentang Kekurangan Ketertukaran. Foreign Exchange Rates, on Exchange Shortfall.
Standar baru, revisi dan efektif pada tahun 2026 New, revised and effective standards in 2026
Berikut ini adalah standar baru dan revisi yang telah The following new and revised standards have been
diterbitkan, yang akan berlaku efektif pada tahun 2026: issued, which will be effective in 2026:
- Amendemen PSAK 109: Instrumen Keuangan terkait - Amendments PSAK 109: Financial Instruments related
Penghentian Pengakuan Liabilitas Keuangan; dan to Derecognition of Financial Liabilities; and
Amendemen PSAK 107: Instrumen Keuangan; Amendments PSAK 107: Financial Instrument;
- Penyesuaian Tahunan PSAK 107, PSAK 109, PSAK - Annual Improvements on PSAK 107, PSAK 109,
110, PSAK
- Revisi PSAK 338: Kombinasi Bisnis Entitas - Revised PSAK 338: Business Combination of Entity
Sepengendali terkait ruang lingkup dan penerapan Under Common Control regarding the scope and
metode penyatuan kepemilikan. application of the method of pooling of interest.
Grup sedang mempelajari dampak yang mungkin timbul atas The Group is presently evaluating the possible impact of
penerbitan standar akuntansi keuangan tersebut. the issuance of these financial accounting standards.
g. Transaksi dengan Pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait A related parties is a person or entity that is related to the
dengan Grup (entitas pelapor): Group (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai a. A person or a close member of that person's family is
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama i. Has control or joint control over the reporting entity;
atas entitas pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; ii. Has significant influence over the reporting entity;
atau or
iii. Merupakan personil manajemen kunci entitas pelapor iii Is a member of the key management personnel of
atau entitas induk dari entitas pelapor. the reporting entity or of a parent of the reporting
entity.
13
Page 16
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salah b. An entity is related to the Group if any of the following
satu hal berikut: conditions applies:
i. Entitas adalah anggota dari Grup yang sama (artinya i. The entity and the reporting entity are members of
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak the same Group (which means that each parent
berikutnya saling berelasi dengan entitas lain); entity, subsidiary and fellow subsidiary is related to
the others;
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ventura bersama ii. One entity is an associate or joint venture of the
dari entitas lain (atau entitas asosisasi atau ventura other entity (or an associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota suatu kelompok member of a Group of which the other entity is a
usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah member);
anggotanya);
iii. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama iii. The entity is controlled or jointly controlled by a
oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); atau person identified in (a); or
iv. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki iv. A person identified in (a) (i) has significant
pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan influence over the entity or is a member of the key
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk management personnel of the entity (or a parent
dari entitas). entity of the entity).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- All significant transactions and balances with related
pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan parties are disclosed in the notes to the financial
keuangan. statement.
h. Instrumen keuangan h. Transactions with Related Parties
Financial Instruments
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan The Group recognize a financial assets or a financial
dalam laporan posisi keuangan, jika dan hanya jika, Grup liabilities in the statement of financial position when, and
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak only when, the Group becomes a party to the contractual
instrumen tersebut. Pada saat pengakuan awal aset provisions of the instrument. At initial recognition, the
keuangan atau liabilitas keuangan, Grup mengukur pada nilai Group measure all financial assets and financial liabilites
wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan at its fair value. In the case of a financial asset or financial
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar liability not at fair value through profit or loss, fair value
tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang plus or minus with the transaction costs that are directly
dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau attributtable to the acquisition or issue of the financial asset
penerbitan aset keuangan atau liabilitas keuangan tersebut. or financial liability. Transaction costs incurred on
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan acquisition of a financial asset and issue of a financial
perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas keuangan liability classified at fair value through profit or loss are
yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi expensed immediately.
dibebankan segera.
Pengukuran selanjutnya aset keuangan Subsequent measurement of financial assets
Klasifikasi Classification
Grup mengklasifikasikan aset keuangan dalam kategori The Group classifies its financial assets in the following
pengukuran berikut: measurement categories:
a) Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan a) Financial assets measured at amortized cost.
diamortisasi.
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui b) Financial assets measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
c) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba c) Financial assets measured at fair value through profit
rugi (“FVTPL”). or loss (“FVTPL”).
Klasifikasi tersebut tergantung pada model bisnis Grup untuk The classification depends on the Group’s business
mengelola aset keuangan dan persyaratan kontraktual arus model for managing the financial assets and the
kas-nya apakah semata dari pembayaran pokok dan bunga. contractual terms of the cash flows whether solely
payments of principal and interest.
Aset keuangan dengan derivatif melekat dipertimbangkan Financial assets with embedded derivatives are
secara keseluruhan saat menentukan apakah arus kas-nya considered in their entirety when determining whether
hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga. their cash flows are solely payment of principal and
interest.
14
Page 17
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Untuk aset yang diukur pada nilai wajar, keuntungan dan For assets measured at fair value, gains and losses will
kerugian akan dicatat dalam laba rugi atau penghasilan either be recorded in profit or loss or other comprehensive
komprehensif lain. Untuk investasi pada instrumen ekuitas income. For investments in equity instruments that are not
yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan, hal ini akan held for trading, this will depend on whether the Group has
tergantung pada apakah Grup telah melakukan pemilihan made an irrevocable election at the time of initial
takterbatalkan pada saat pengakuan awal untuk mencatat recognition to account for the equity investment at fair
investasi ekuitas pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income.
komprehensif lain.
Pengukuran Measurement
Pada pengakuan awal, Grup mengukur aset keuangan pada At initial recognition, the Group measures a financial asset
nilai wajarnya ditambah, dalam hal aset keuangan tidak at its fair value plus, in the case of a financial asset not at
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, biaya transaksi yang fair value through profit or loss, transaction costs that are
dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset directly attributable to the acquisition of the financial
keuangan. Biaya transaksi dari aset keuangan yang dicatat asset. Transaction costs of financial assets carried at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi dibebankan pada laba rugi. value through profit or loss are expensed in profit or loss.
Kebijakan akuntansi atas pengukuran selanjutnya atas aset The accounting policies for the subsequent measurement
keuangan Grup dibedakan berdasarkan jenis instrumen of the Group’s financial assets are differentiated based on
keuangan sebagai berikut: the types of financial instruments as follows:
a) Instrumen utang a) Debt instruments
Pengukuran selanjutnya instrumen utang bergantung Subsequent measurement of debt instruments
pada model bisnis Grup dalam mengelola aset dan depends on the Group’s business model for managing
karakteristik arus kas dari aset tersebut. the asset and the cash flow characteristics of the
asset.
i. Biaya perolehan diamortisasi i. Amortized acquisition cost
Aset yang dimiliki untuk mengumpulkan arus kas Assets that are held for collection of contractual
kontraktual dimana arus kas tersebut hanya mewakili cash flows where those cash flows represent solely
pembayaran pokok dan bunga diukur dengan biaya payments of principal and interest are measured at
perolehan diamortisasi. Keuntungan atau kerugian amortized cost. A gain or loss on a debt investment
dari investasi utang yang selanjutnya diukur pada that is subsequently measured at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi dan bukan merupakan and is not part of a hedging relationship is
bagian dari hubungan lindung nilai, diakui dalam laba recognised in profit or loss when the asset is
rugi pada saat aset tersebut dihentikan derecognised or impaired. Interest income from
pengakuannya atau mengalami penurunan nilai. these financial assets is included in finance income
Pendapatan bunga dari aset keuangan tersebut using the effective interest rate method.
dimasukkan ke dalam pendapatan keuangan dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
ii. Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain ii. Fair value through other comprehensive income
Aset yang dimiliki untuk mendapatkan arus kas Assets that are held for collection of contractual
kontraktual dan untuk menjual aset keuangan, di cash flows and for selling the financial assets,
mana arus kas aset tersebut hanya atas where the assets’ cash flows represent solely
pembayaran pokok dan bunga, diukur ada nilai payments of principal and nterest, are measured at
wajar melalui penghasilan komprehensif lain fair value through other comprehensive income
(“FVOCI”). (“FVOCI”).
Perubahan nilai tercatat dilakukan melalui Movements in the carrying amount are taken
penghasilan komprehensif lain (“OCI”), kecuali untuk through other comprehensive income (“OCI”),
pengakuan keuntungan atau kerugian penurunan except for the recognition of impairment gains or
nilai, pendapatan bunga dan keuntungan dan losses, interest revenue and foreign exchange
kerugian selisih kurs yang diakui dalam laba rugi. gains and losses which are recognised in profit or
loss.
15
Page 18
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Ketika aset keuangan dihentikan pengakuannya, When the financial asset is derecognized, the
keuntungan atau kerugian kumulatif yang cumulative gain or loss previously recognized in
sebelumnya diakui di OCI direklasifikasi dari ekuitas OCI is reclassified from equity to profit or loss and
ke laba rugi dan diakui dalam “beban lain-lain, neto”. recognised in “other expenses, net”. Interest
Pendapatan bunga dari aset keuangan tersebut income from these financial assets is included in
dimasukkan ke dalam pendapatan keuangan finance income using the effective interest rate
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. method. Foreign exchange gains/losses and
keuntungan/kerugian selisih kurs dan beban impairment expenses are presented in “other
penurunan nilai disajikan dalam “beban lain-lain, expenses, net”.
neto”.
iii. Nilai wajar melalui laba rugi iii. Fair value through profit or loss
Aset yang tidak memenuhi kriteria untuk biaya Assets that do not meet the criteria for amortised
perolehan diamortisasi atau FVOCI diukur pada nilai cost or FVOCI are measured at fair value through
wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Keuntungan atau kerugian dari investasi utang yang Gains or losses from debt investments that are
selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, further measured at fair value through profit or loss,
dan bukan merupakan bagian dari hubungan and are not part of the hedging relationship, are
lindung nilai, diakui di laba rugi dalam “beban lain- recognized in profit or loss in "other expenses, net
lain, neto” dalam periode kemunculannya. " in the period of their inception.
b) Instrumen ekuitas b) Equity instrument
Grup selanjutnya mengukur semua investasi ekuitas The Group subsequently measures all equity
pada nilai wajar. Jika manajemen Grup telah memilih investments at fair value. Where the Group’s
untuk menyajikan keuntungan dan kerugian nilai wajar management has elected to present fair value gains
atas investasi ekuitas dalam penghasilan komprehensif and losses on equity investments in other
lain, tidak ada reklasifikasi keuntungan dan kerugian comprehensive income, there is no subsequent
nilai wajar ke laba rugi setelah penghentian pengakuan reclassification of fair value gains and losses to profit
investasi tersebut. Dividen dari investasi semacam itu or loss following the derecognition of the investment.
tetap diakui dalam laba rugi sebagai pendapatan Dividends from such investments continue to be
lainnya ketika hak Grup untuk menerima pembayaran recognized in profit or loss asother income when the
ditetapkan. Group’s right to receive payments is established.
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial liabilities
Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi FVTPL Financial liabilities at fair value through proft loss FVTPL
diukur pada nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian are measured at fair value, with any gains or losses
yang timbul atas perubahan nilai wajar diakui dalam laporan arising on changes in fair value recognized in profit or loss
laba rugi sepanjang hal tersebut tidak menjadi bagian dari to the extent that they are not part of a designated
hubungan lindung nilai yang ditentukan (lihat kebijakan hedging relationship (see hedge accounting policy). The
akuntansi lindung nilai). Keuntungan atau kerugian bersih net gain or loss recognized in profit or loss incorporates
yang diakui dalam laba rugi menggabungkan setiap bunga any interest paid on the financial liability and is included in
yang dibayarkan atas liabilitas keuangan dan termasuk the “other gains and losses” line item in profit or loss.
dalam bagian “keuntungan dan kerugian lain-lain” dalam
laporan laba rugi.
Namun, untuk liabilitas keuangan yang ditetapkan pada However, for financial liabilities that are designated as at
FVTPL, jumlah perubahan nilai wajar liabilitas keuangan FVTPL, the amount of change in the fair value of the
yang dapat diatribusikan pada perubahan risiko kredit financial liability that is attributable to changes in the credit
liabilitas diakui dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali risk of that liability is recognized in other comprehensive
jika pengakuan dampak risiko kredit di penghasilan income, unless the recognition of the effects of changes in
komprehensif lain akan menciptakan atau memperbesar the liability’s credit risk in other comprehensive income
inkonsistensi akuntansi dalam laba rugi. Sisa perubahan dari would create or enlarge an accounting mismatch in profit
nilai wajar atas liabilitas diakui dalam laba rugi. Perubahan or loss. The remaining amount of change in the fair value
nilai wajar yang dapat diatribusikan pada risiko kredit liabilitas of liability is recognized in profit or loss. Changes in fair
keuangan yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain value attributable to a financial liability’s credit risk that are
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi; sebaliknya, perubahan recognized in other comprehensive income are not
tersebut dipindahkan ke saldo laba pada saat penghentian subsequently reclassified to profit or loss; instead, they
pengakuan liabilitas keuangan. are transferred to retained earnings upon derecognition of
the financial liability.
16
Page 19
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Liabilitas keuangan lain meliputi utang usaha dan utang lain- Other financial liabilities, which include trade and other
lain, utang obligasi, utang bank jangka pendek dan panjang payable, bonds payables, short and longterm bank loans
dan utang sewa pembiayaan, pada awalnya diukur pada nilai and finance lease obligation, are initially measured at fair
wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya value, net of transaction costs, and subsequently
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan measured at amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif. method.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assests
Pada tanggal akhir periode pelaporan, Grup mengevaluasi At the end of the reporting period, the Group assesses the
kerugian kredit ekspektasian dengan mempertimbangkan expected credit losses with considering the forward-
informasi yang bersifat forward-looking terhadap investasi looking information associated with investments which
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other comprehensive
komprehensif lain dan biaya perolehan diamortisasi. Investasi income and amortised cost. The investments are impaired
tersebut mengalami penurunan nilai ketika satu atau lebih when one or more events that have a detrimental impact
peristiwa yang memiliki dampak merugikan atas estimasi on the estimated future cash flows have occurred. Any
arus kas masa depan telah terjadi. Penurunan nilai tersebut impairment is recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
i. Kas dan Setara Kas i. Cash and Cash Equivalents
Kas dan bank terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang Cash and bank consist of cash on hand, in banks and all
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal investments with maturities of three months or less from
penempatannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak the date of placement and are not pledged as collateral
dibatasi penggunaannya. and not restricted.
j. Piutang Usaha j. Account Receivables
Pada saat pengakuan awal piutang diukur sebesar nilai wajar At initial recognition receivables are measure at fair value
dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan and after initial recognition are measured at amortized cost
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga using the effective interest method, less allowance for
efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. decline in value.
Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk dengan Allowance for doubtful accounts takes into account takes
memperhatikan kerugian kredit ekspetasian bahwa saldo into account expected credit losses that the outstanding
piutang tidak dapat ditagih. Piutang ragu-ragu dihapus pada balance cannot be collected. Doubtful accounts are written
saat piutang tersebut tidak tertagih. off when the receivables are not collected.
k. Piutang Lain-lain k. Other Receivables
Pada saat pengakuan awal piutang diukur sebesar nilai wajar At initial recognition receivables are measure at fair value
dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan and after initial recognition are measured at amortized cost
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga using the effective interest method, less allowance for
efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. decline in value.
l. Biaya Dibayar Dimuka l. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan menggunakan Prepaid expenses amortized using straight line method.
metode garis lurus.
m. Persediaan m. Inventories
Persediaan merupakan aset real estat terdiri dari tanah dan Inventories represent of real estate assets consisting of
bangunan yang siap dijual, tanah belum dikembangkan, land and buildings ready for sale, land not yet developed,
tanah yang sedang dikembangkan dan bangunan yang land under development and buildings under construction,
sedang dikonstruksi, dinyatakan sebesar biaya perolehan are stated at cost or net realizable value, whichever is
atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. lower.
Tanah belum dikembangkan merupakan tanah mentah yang Land not yet developed consists of land that has not yet
belum dikembangkan dan dinyatakan sebesar biaya been developed and is stated at cost or net realizable
perolehan atau nilai realisasi bersih mana yang lebih rendah. value, whichever is lower. The cost of land not yet
Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan meliputi developed consists of pre development costs and cost of
biaya pra-perolehan dan perolehan tanah. Biaya perolehan the land. The cost of the land not yet developed is
akan dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada transferred to the land under development account when
saat pengembangan tanah akan dimulai atau dipindahkan ke the development of the land has started or is transferred to
bangunan yang sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut the buildings under construction account whenthe land is
siap dibangun. ready for development.
17
Page 20
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan meliputi The cost of land under development consists of cost of
biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan, biaya land not yet developed, direct and indirect costs related to
pengembangan langsung dan tidak langsung yang dapat the development of real estate assets and borrowing costs.
diatribusikan pada aset pengembangan real estat serta biaya The cost of land under development is transferred to the
pinjaman. Tanah yang sedang dikembangkan akan buildings under construction account when the
dipindahkan ke bangunan yang sedang dikonstruksi pada development is completed.
saat tanah tersebut selesai dikembangkan.
Biaya perolehan bangunan yang sedang dikonstruksi meliputi The cost of building under construction consists of the cost
biaya perolehan tanah yang telah selesai dikembangkan of developed land, construction costs, other costs related
ditambah dengan biaya konstruksi, biaya lainnya yang dapat to the development of real estate and borrowing costs, and
diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estat dan is transferred to the building when it is completed and
biaya pinjaman, serta dipindahkan ke bangunan yang siap ready for sale.
dijual pada saat selesai dibangun dan siap dijual.
Biaya aktivitas pengembangan real estat yang dikapitalisasi The real estate development costs which are capitalized to
ke proyek pengembangan real estat adalah: the real estate development project are:
- Biaya pra-perolehan tanah - Land pre-acquisition costs
- Biaya perolehan tanah - Land acquisition cost
- Biaya yang secara langsung berhubungan dengan proyek - Project direct cost
- Biaya yang dapat diatribusikan pada aktivitas - Costs that are attributable to real estate development
pengembangan real estat; dan activities; and
- Biaya pinjaman - Loan fees
Biaya yang dialokasikan sebagai beban proyek adalah: Costs which are allocated to project costs are:
- Biaya pra-perolehan tanah atas tanah yang tidak berhasil - Pre-acquisition costs of land which is not successfully
diperoleh. acquired.
- Kelebihan biaya dari hasil yang diperoleh atas - Excess of costs over anticipated proceeds on the sale
pembangunan sarana umum yang dikomersialkan, yang or transfer of commercialized public utilities, in
dijual atau dialihkan, sehubungan dengan penjualan unit. connection with the sale of units.
Biaya yang telah dikapitalisasi ke proyek pengembangan real Costs capitalized to real estate project development are
estat dialokasikan ke setiap unit real estat dengan metode allocated to each real estate unit using the specific
identifikasi khusus. indentification method.
Pengkajian atas estimasi dan alokasi biaya dilakukan pada Estimations and cost allocation are reviewed at reporting
setiap akhir periode pelaporan sampai proyek selesai secara date until the project is substantially completed. If there are
substansial, jika terjadi perubahan mendasar Grup akan fundamental changes on the basis of current estimates, the
melakukan revisi dan realokasi biaya. Group will revise and reallocate the cost.
Beban yang diakui di laba rugi pada saat terjadinya adalah Expenses which are not related to the development of real
biaya yang tidak berhubungan dengan proyek real estat. estate are charged to profit or loss when incurred.
n. Aset Tetap n. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, All fixed assets are initially recognized at cost, which
yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan comprises its purchase price and any costs directly
yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke attributable in bringing the asset to its working condition
lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan. and to the location where it is intended to be used.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan pada biaya Subsequent to initial recognition, fixed assets are carried at
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian cost less any subsequent accumulated depreciation and
penurunan nilai. impairment losses.
Pada setiap akhir periode pelaporan, taksiran masa manfaat At the end of each reporting period, the estimated useful
dan metode penyusutan aset tetap ditelaah oleh manajemen lives and methods of depreciation of fixed assets are
dan jika perlu disesuaikan secara prospektif. reviewed by management and adjusted prospectively, if
appropriate.
18
Page 21
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut siap Depreciation of fixed assets starts when it is available for
untuk digunakan sesuai dengan maksud penggunaannya dan use and is computed using the straight-line method based
dihitung dengan metode garis lurus berdasarkan taksiran on the estimated useful lives of the assets:
masa manfaat ekonomis aset tetap:
Tahun/Years
Kendaraan 5 Kendaraan
Inventaris kantor 5 Office equipments
Peralatan proyek 5 Project equipments
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada The costs of repairs and maintenance are charged to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and other
konsolidasian pada saat terjadinya; pengeluaran dalam comprehensive income as incurred; significant renewals
jumlah signifikan dan yang memperpanjang masa manfaat and betterments are capitalized. When assets are retired
aset atau yang memberikan tambahan manfaat ekonomis or otherwise disposed of, their net book values are
dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi removed from the accounts and any resulting gain or loss
atau yang dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang is reflected in the consolidated statements of profit or loss
bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi diakui dalam and other comprehensive income for the year.
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian pada tahun yang bersangkutan.
o. Sewa o. Lease
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 116, Grup In connection with the application of PSAK No. 116, the
sebagai pihak penyewa mengakui aset hak guna dan Group as a lessee recognizes right-of-use assets and
liabilitas sewa terkait dengan sewa yang sebelumnya lease liabilities related to leases that were previously
diklasifikasikan sebagai sewa operasi berdasarkan PSAK 30: classified as operating leases under PSAK 30: Leases,
Sewa, kecuali atas sewa jangka pendek atau sewa dengan except for short-term leases or leases with low eligible
aset yang bernilai rendah. assets.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Recognition of Revenue and Expenses
Pendapatan Revenue
Grup menerapkan PSAK 115 “Pendapatan dari Kontrak The Group applies PSAK 115 “Income from Contracts with
dengan Pelanggan”, yang mensyaratkan pengakuan Customers”, which requires revenue recognition to fulfill
pendapatan untuk memenuhi 5 langkah analisis sebagai the following 5 analysis steps:
berikut:
1. Menentukan kontrak dengan pelanggan. 1. Determine the contract with the customer.
2. Menentukan kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Determine the performance obligations in the contract.
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji dalam Performance obligations are promises in a contract to
kontrak untuk menyerahkan barang atau jasa yang deliver goods or services that have different
memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. characteristics to customers.
3. Menetapkan harga transaksi, setelah dikurangi diskon, 3. Determine the transaction price, after deducting
retur, insentif penjualan dan pajak pertambahan nilai, discounts, returns, sales incentives and value-added
yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi taxes, which an entity is entitled to receive as
atas diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan compensation for delivery of goods or services
dalam kontrak. promised in the contract.
4. Mengalokasikan harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each performance
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual obligation using the basis of the relative selling price
relatif yang berdiri sendiri dari setiap barang atau jasa that stands alone for each good or service promised in
yang dijanjikan di kontrak. Ketika harga jual tidak dapat contract. When the selling price cannot be observed
diamati secara langsung, harga jual relatif yang berdiri directly, the relative selling price stands itself is
sendiri diperkirakan berdasarkan biaya yang diharapkan estimated based on expected costs plus margin.
ditambah marjin.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan 5. Recognize revenue when the performance obligation
telah dipenuhi dengan menyerahkan barang atau jasa has been fulfilled by delivering the promised goods or
yang dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan telah services to the customer (when the customer has
memiliki kendali atas barang atau jasa tersebut). control over the goods or services).
Untuk penjualan properti, kewajiban pelaksanaan umumya For property sales, performance obligations are generally
terpenuhi, dan pendapatan diakui, pada saat pengendalian satisfied, and revenue is recognized, when control of the
atas barang telah berpindah kepada pelanggan (pada suatu goods has been transferred to the customer (at a point in
titik waktu). time).
19
Page 22
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Untuk pendapatan sewa, kewajiban pelaksanaan umumnya For rental income, performance obligations are generally
terpenuhi dan pendapatan diakui secara simultan saat satisfied and revenue is recognized simultaneously when
pelanggan menerima dan mengkonsumsi manfaat yang the customer receives and consumes the benefits provided
disediakan oleh kinerja Grup saat Grup melaksanakan by the Group's performance as the Group carries out its
kewajiban pelaksanaannya tersebut (pada sepanjang waktu). performance obligations (over time).
Untuk pendapatan konstruksi, kewajiban pelaksanaan For construction revenue, performance obligations are
umumnya terpenuhi dan pendapatan diakui ketika kinerja generally satisfied and revenue is recognized when the
Grup menciptakan atau meningkatkan asset yang Group's performance creates or improves customer-
dikendalikan pelanggan sebagai aset yang diciptakan atau controlled assets as the assets are created or improved
ditingkatkan (pada sepanjang waktu). (over time).
Pendapatan diakui pada saat barang /jasa diserahkan sesuai Revenue is recognized when the goods/services are
dengan yang disyaratkan pada perjanjian. delivered as required by the agreement.
Beban Expense
Beban diakui dengan menggunakan metode akrual (accrual Expenses are recognized using the accrual method
basis ). (accrual basis).
q. Pajak Penghasilan q. Income Tax
Pajak Kini Current tax
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan taksiran laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak dalam periode/tahun yang berjalan. Penghasilan kena estimated taxable income in the current period/year.
pajak berbeda dengan laba yang dilaporkan dalam laporan Taxable income is different from profit reported in the
laba rugi komprehensif karena penghasilan kena pajak tidak statement of comprehensive income because taxable
termasuk item-item penghasilan atau beban yang dikenakan income does not include items of income or expenses that
pajak atau dikurangkan di tahun-tahun lainnya dan tidak are taxed or deducted in other years and excludes items
termasuk item-item yang tidak pernah dikenakan pajak atau that have never been taxed or deducted.
dikurangkan.
Pajak penghasilan badan kini yang terutang dihitung dengan Corporate income tax currently payable is calculated
menggunakan tarif pajak berdasarkan peraturan perpajakan using tax rates based on tax laws that have been
yang telah ditetapkan atau secara substansial ditetapkan established or are substantially set at the end of the
pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pajak tangguhan dicatat dengan menggunakan metode Deferred tax is accounted for using the liability method for
liabilitas untuk semua perbedaan temporer yang timbul all temporary differences arising between fiscal-based
antara aset dan liabilitas berbasis fiskal dengan nilai assets and liabilities and their carrying amounts according
tercatatnya menurut laporan keuangan. Pajak tangguhan to financial statements. Deferred tax is calculated using
dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau tax rates that have been enacted or substantially enacted
secara substansial telah berlaku pada akhir periode at the end of the reporting period. Changes in the carrying
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak amount of deferred tax assets and liabilities due to
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak changes in tax rates are charged to current income,
dibebankan pada laba rugi berjalan, kecuali untuk transaksi- except for transactions that have been directly charged or
transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan dapat Deferred tax assets and deferred tax liabilities can
saling menghapuskan jika secara legal dapat saling mutually cancel each other if legally eliminated between
menghapuskan antara aset pajak kini terhadap liabilitas pajak current tax assets against current tax liabilities and
kini dan aset pajak tangguhan terhadap liabilitas pajak deferred tax assets for deferred tax liabilities related to the
tangguhan yang berkaitan untuk entitas yang sama, atau same entity, or the Group intends to settle current assets
Grup bermaksud untuk menyelesaikan aset dan liabilitas and liabilities based on the amount net.
lancar berdasarkan jumlah neto.
Pajak Final Final Tax
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh Final tax is not included in the scope set by PSAK No.
PSAK No. 212 tersebut. Oleh sebab itu, pajak final 212. Therefore, the final tax related to rental revenue and
sehubungan dengan pendapatan sewa dan penjualan atas sale on land and buildings is presented separately from
tanah dan bangunan disajikan terpisah dari beban pajak the income tax expense (current tax and deferred tax)
penghasilan (pajak kini dan pajak tangguhan) yang diatur which is set by PSAK No. 212 in the consolidated
oleh PSAK No. 212 tersebut dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. income.
20
Page 23
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa jenis Tax regulation in Indonesia determined that certain
penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak final taxable income is subject to final tax. Final tax applied to
yang dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan the gross value of transactions is applied even when the
walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami parties carrying the transaction recognizing losses. The
kerugian. Pajak penghasilan final dihitung pada jumlah total final income tax is calculated on the total amount of the
tagihan untuk nilai kontrak yang dikumpulkan selama invoice for the contract value collected during the year.
setahun. Oleh karena itu, tidak ada aset/kewajiban pajak Therefore, no recognized deferred tax assets/ liabilities
tangguhan yang diakui. are recognized.
Dengan penerapan PSAK revisi tersebut, Grup memutuskan Referring to the revised PSAK as mentioned above, the
untuk menyajikan beban pajak final sehubungan dengan Group has decided to present all of the final tax arising
penjualan kapling tanah, rumah, bangunan komersial dan from sales of land, house, commercial buildings and
apartemen sebagai pos tersendiri. apartments as separate line item.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian dan The difference between the carrying amount of a revalued
dasar pengenaan pajak merupakan perbedaan temporer asset and its tax base is a temporary difference and gives
sehingga menimbulkan liabilitas atau aset pajak tangguhan, rise to a deferred tax liability or asset, except for certain
kecuali untuk aset tertentu seperti tanah yang pada saat asset such as land, which realization is taxed with final tax
realisasinya dikenakan pajak final yang dikenakan atas nilai on gross value of transaction.
bruto transaksi.
Menurut Undang-undang No. 12 Tahun 1994, nilai According to Law No. 12 Year 1994, the value of the
pengalihan adalah nilai yang tertinggi antara nilai transfer is the highest value among the values under the
berdasarkan Akta Pengalihan Hak dan Nilai Jual Objek Pajak Deed of Assignment and the Tax Object Sales Value of
tanah dan/atau bangunan yang bersangkutan. related land and/or buildings.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 5 tanggal 23 Maret Based on Government Regulation No. 5 dated March 23,
2002, pajak penghasilan untuk pendapatan ruang 2002, income from shopping center rental is subject to a
perkantoran dan pusat ritel dikenakan pajak bersifat final final tax of 10% of the value of the revenue in question.
sebesar 10% dari nilai pendapatan yang bersangkutan. Based on Government Regulation No. 71/2008 dated
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 71/2008 tanggal 4 November 4, 2008, effective on January 1, 2009, where
November 2008, efektif tanggal 1 Januari 2009, penghasilan Income from sale of land and buildings for real estate
dari penjualan atau pengalihan tanah dan bangunan untuk developers are subject to a final tax of 5% of the sale or
pengembang real estat (developer) dikenakan pajak final transfer value, which has been superseded by
sebesar 5% dari nilai penjualan atau pengalihan, yang telah Government Regulation No. 34/2016 dated August 8,
digantikan oleh Peraturan Pemerintah No. 34/2016 tanggal 8 2016, effective September 8, 2016, where income from
Agustus 2016, efektif tanggal 8 September 2016, penghasilan transfer of land rights and or buildings subject to final tax
dari pengalihan hak atas tanah dan atau bangunan of 2.5% of the sale or transfer value.
dikenakan pajak final sebesar 2,5% dari nilai penjualan atau
pengalihan.
r. Imbalan Pasca Kerja r. Post-Employment Benefit Liabilities
Entitas mengakui liabilitas atas imbalan kerja sesuai dengan The entity recognizes a liability for employee benefits in
PSAK No. 219 Imbalan Kerja sesuai dengan Undang-Undang accordance with PSAK No. 219 Employee Benefits in
No 11 tahun 2020 tentang Cipta Kerja dan Peraturan accordance with Law No. 11 year 2020 concerning Job
Pemerintah No. 35 Tahun 2021. Creation and Government Regulation No. 35 year 2021.
s. Segmen Operasi s. Operating Segments
Segmen adalah bagian khusus dari Entitas dan Entitas Anak A segment is a distinguishable component of the Group
yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan jasa that is engaged either in providing certain products and
(segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dan services (business segment) or in providing products and
jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), services within a particular economic environment
yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dari segmen (geographical segment), which is subject to risks and
lainnya. rewards that are different from those in other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen Segment revenues, expenses, results, assets and liabilities
termasuk item-item yang dapat diatribusikan langsung include items directly attributable to a segment as well as
kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan those that can be allocated on a reasonable basis to that
dengan dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. Segmen segment. They are determined before intra group balances
ditentukan sebelum saldo dan transaksi antar Grup, and intragroup transactions are eliminated as part of
dieliminasi sebagai bagian dari proses konsolidasi. consolidation process.
21
Page 24
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
t. Laba (Rugi) per Saham Dasar t. Basic Earning (Loss) per Share
Berdasarkan PSAK No. 233, “Laba per Saham“, laba (rugi) In accordance with PSAK No. 233, “Earnings per Share”,
per saham dihitung dengan membagi laba (rugi) yang dapat earnings (loss) per share amount is computed by dividing
diatribusikan kepada pemilik entitas induk tahun berjalan earning(loss) attributable to equity holders of parent Entity
dengan total rata-rata tertimbang saham yang beredar dalam for the year by the weighted average number of shares
tahun yang bersangkutan. outstanding in the respective year.
Jumlah rata-rata tertimbang saham Entitas yang telah The adjusted weighted-average number of the Entity’s
disesuaikan yang dijadikan sebagai dasar perhitungan laba shares which is used as the basis for calculating earnings
(rugi) per saham, adalah sebesar 6.400.000.000 saham pada (loss) per share, amounted to 6,400,000,000 shares in
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 (lihat Catatan 32). March 31, 2026 and December 31, 2025 (Note 32).
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI YANG SIGNIFIKAN 3. SIGNIFICANT JUDGEMENT, ESTIMATES AND
ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan The preparation of the consolidated financial statements, in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan conformity with Indonesian Financial Accounting Standards,
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi requires management to make judgments, estimations and
yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam assumptions that affect amounts reported therein. Due to
laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian inherent uncertainty in making estimations, actual results
yang melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang reported in future periods may differ from those estimations.
dilaporkan dimasa mendatang dapat berbeda dengan jumlah
estimasi yang dibuat.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka The following judgments are made by management in the
penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki pengaruh process of applying the Group’s accounting policies that have
paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan the most significant effects on the amounts recognized in the
keuangan konsolidasian: consolidated financial statements:
Klasifikasi Aset keuangan dan Liabilitas keuangan Classification of Financial Assets and Financial Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan
mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK No. 109 mempertimbangkan definisi yang ditetapkan PSAK No. 109
dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Entitas dan keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Entitas
Entitas Anak seperti diungkapkan pada Catatan 2h. dan Entitas Anak seperti diungkapkan pada Catatan 2h.
Estimasi dan Asumsi Estimations and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concering the future and other key
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang memiliki sources of estimation uncertainty at the reporting date that
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai have a significant risk of causing a material adjustment to the
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode berikutnya, carrying amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. financial year/period are disclosed below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang The Group based their assumptions and estimations on
tersedia pada saat laporan keuangan disusun. Asumsi dan parameters available when the financial statements were
situasi mengenai perkembangan masa depan, mungkin berubah prepared. Existing circumstances and assumptions about
akibat perubahan pasar atau situasi diluar kendali Grup. future developments may change due to market changes or
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat circumstances arising beyond the control of the Group. Such
terjadinya. changes are reflected in the assumptions as they occur.
Imbalan Pasca Kerja Post Employee Benefits Liabilities
Penentuan liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada The determination of the Group employee benefits liabilities is
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris independen dependent on its selection of certain assumptions used by the
dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. independent actuaries in calculating such amounts.
22
Page 25
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat Those assumptions include, among others, discount rates,
kenaikan gaji tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan annual salary increase rate, disability rate, retirement age and
tingkat kematian. Entitas dan Entitas Anak berkeyakinan bahwa mortality rate. The Entity and Subsidiaries believed that the
asumsi tersebut adalah wajar dan sesuai. Penjelasan lebih rinci assumptions are reasonable and appropriate. Further details
diungkapkan dalam Catatan 22. are disclosed in Note 22.
Penyusutan atas Aset Tetap dan Penurunan Nilai Aset Depreciation of Fixed Assets and Impairment of Assets
Biaya perolehan aset tersebut disusutkan dengan menggunakan The costs of the asset are depreciated on a straight-line basis
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat over their estimated useful lives. Management properly
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat estimates the useful lives of these fixed assets to be 5 years.
ekonomis aset tetap selama 5 tahun. Ini adalah umur secara These are common life expectations applied in the industries
umum diharapkan dalam industri dimana Grup menjalankan where the Group conduct their businesses. Changes in the
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan expected level of usage and technological development could
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan impact the economic useful lives and the residual value of
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa depan these assets, and therefore future depreciation charges could
mungkin direvisi. Nilai tercatat bersih aset tetap Grup pada be revised. The net carrying amount of the Group’s fixed
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 diungkapkan assets as of March 31, 2026 and December 31, 2025 are
dalam Catatan 12. disclosed in Note 12.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi The management believes that there is no indication of
penurunan nilai pada tanggal-tanggal pelaporan atas aset-aset impairment at the reporting dates on those assets.
tersebut.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Persediaan Allowance for Decline in Market Values and Obsolescence of
Inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan Allowance for decline in market values and obsolescence of
diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk inventories is estimated based on the best available facts and
namun tidak terbatas kepada, kondisi fisik persediaan yang circumstances, including but not limited to, the inventories’
dimiliki, harga jual pasar, estimasi biaya penyelesaian dan own physical conditions, their market selling prices, estimated
estimasi biaya yang timbul untuk penjualan. Provisi dievaluasi costs of completion and estimated costs to be incurred for
kembali dan disesuaikan jika terdapat tambahan informasi yang their sales. The provisions are reevaluated and adjusted as
mempengaruhi jumlah yang diestimasi. additional information received affects the amount estimated.
Manajemen berkeyakinan, tidak diperlukan penyisihan untuk The Entity’s believes, accordingly the provision for decline in
menyesuaikan nilai tercatat persediaan ke nilai realisasi market value and obsolescence of inventories is not
bersihnya pada tanggal tanggal pelaporan seperti yang necessary at reporting dates as disclosed in Note 7.
diungkapkan dalam Catatan 7.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi Significant judgement is involved in determining provision for
atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan corporate income tax. There are certain transaction and
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak computation for which the ultimate tax determination is
pasti sepanjang kegiatan usaha normal Grup mengakui liabilitas uncertain during the ordinary course of business. The Entity
atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah and Subsidiaries recognize liabilities for expected corporate
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. income tax issues based on estimates of whether additional
corporate income tax will be due.
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai The Group record certain financial assets and liabilities at fair
wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. value, which requires the use of accounting estimations.
Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar While significant components of fair value measurement were
ditentukan menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, determined using verifiable objective evidences, the amount
jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Grup of changes in fair value would differ if the Group utilized a
menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. Perubahan different valuation methodology. Any changes in a fair value
nilai wajar asset dan liabilitas keuangan tersebut dapat of these financial assets and liabilities would directly affect the
mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Grup. Group’s profit or loss.
23
Page 26
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Kas 322.500.000 322.500.000 Cash on hand
Bank Banks
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
PT Bank Neo Commerce Tbk 216.945.885 194.267.446 PT Bank Neo Commerce Tbk
Pihak Ketiga: Third Parties:
PT Bank Central Asia Tbk 4.386.988 6.236.992 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 1.043.779.572 1.042.528.744 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Mestika Dharma Tbk 3.149.397 3.329.396 PT Bank Mestika Dharma Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.127.831 3.027.831 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 15.838.718 15.835.408 (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 2.531.442 2.606.442 (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 797.660 887.235 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 415.000 490.000 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Sub – jumlah 1.612.472.493 1.591.709.494 Sub – total
Jumlah 1.612.472.493 1.591.709.494 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 tidak As of March 31, 2026 and December 31, 2025 there were no
terdapat kas dan setara kas Grup yang dibatasi penggunaannya. cash and cash equivalents of the Group that were restricted
for use.
5. PIUTANG USAHA 5. ACCOUNT RECEIVABLES
a. Berdasarkan Customer a. By Customer
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 33) Related Parties (Note 33)
PT Gozcoland Development - - PT Gozcoland Development
Sub-Jumlah - - Sub-Total
Pihak ketiga Third Parties
Lain-lain 13.572.500 13.572.500 Others
Sub-Jumlah 13.572.500 13.572.500 Sub-Total
Penyisihan piutang ragu-ragu (13.572.500) (13.572.500) Allowance for doubtful accounts
Sub-Jumlah - - Sub-Total
Jumlah - - Total
b. Berdasarkan Umur Piutang b. By Aging
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Umur piutang Aging of receivables
0 - 30 hari - - 0 - 30 days
31 - 60 hari - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61- 90 days
Lebih dari 90 hari 13.572.500 13.572.500 More than 90 days
Jumlah 13.572.500 13.572.500 Total
Penyisihan piutang ragu-ragu (13.572.500) (13.572.500) Allowance for doubtful accounts
Piutang usaha bersih - - Net account receivable
24
Page 27
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Mutasi cadangan atas penurunan nilai adalah sebagai Mutation of allowance for impairment are as follows:
berikut:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Saldo awal 13.575.200 13.575.200 Beginning balance
Pemulihan cadangan piutang - - Recovery of receivables reserves
Jumlah 13.575.200 13.575.200 Total
Semua piutang usaha Grup adalah dalam mata uang Rupiah. All account receivable of Group are using Rupiah currency.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan atas penurunan nilai Management believes that the allowance for impairment
adalah cukup untuk menutup kerugian atas piutang usaha yang losses is adequate to cover losses on uncollectible trade
tidak tertagih. receivables.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVEABLES
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 33) Related Parties (Note 33)
PT Green Property Management 22.398.999 6.329.941 PT Green Property Management
PT Surya Mega Investindo 3.000.000 3.000.000 PT Surya Mega Investindo
PT Gozcoland Development 501.277 356.067 PT Gozcoland Development
PT Grahabangun Sedati Agung 1.500.000 1.500.000 PT Grahabangun Sedati Agung
PT Masterin Property 50.000 50.000 PT Masterin Property
PT Surya Intrindo Makmur 3.536.761 79.126 PT Surya Intrindo Makmur
Sub-Jumlah 30.987.037 11.315.134 Sub-Total
Pihak Ketiga Third Parties
Karyawan 1.020.129 962.117 Employees
Lain-lain 160.437.573 159.808.219 Others
Sub-Jumlah 161.457.702 160.770.336 Sub-Total
Jumlah 192.444.739 172.085.470 Total
7. PERSEDIAAN ASET REAL ESTAT 7. INVENTORIES OF REAL ESTATE ASSETS
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Aset lancar Current asset
- Tanah siap dijual 90.203.108.293 90.203.108.293 Land ready for sale -
- Bangunan siap dijual 27.978.354.697 27.923.822.334 Bulding ready for sale -
- Bangunan dalam penyelesaian 8.547.668.059 8.547.383.059 Bulding under contruction -
Jumlah 126.729.131.049 126.674.313.686 Total
Aset tidak lancar Non current assets
- Tanah sedang dikembangkan 272.755.362.706 277.713.091.826 Land under development -
Tanah siap dijual merupakan tanah yang berlokasi di Sememi Land ready for sale is located on Sememi and Romokalisari,
dan Romokalisari, Kotamadya Surabaya, Tambak Sawah dan Surabaya district, Tambak Sawah and Betro in Sidoarjo.
Betro di Sidoarjo.
Bangunan dalam penyelesaian merupakan bangunan yang Building under construction is building in construction that is
masih dalam konstruksi yang terletak di Tambak Sawah dan located on Tambak Sawah and Betro, Sidoarjo.
Betro, Sidoarjo.
Pada Maret 2026, bangunan siap jual merupakan bangunan jadi In March 2026, the building ready for sale is building that is
yang siap dijual kepada pelanggan yang terletak di Palm ready to be sold to customer located in Palm Residence, with
Residence, dengan luas tanah 149 m2 dan luas bangunan 144 a land area of 149 m2 and building area of 144 m2 and Palm
m2 dan Palm Oasis dengan luas tanah 549 m2 dan luas Oasis with a land area of 549 m2 and building area of 160 m2.
bangunan 160 m2. Sedangkan bangunan jadi yang siap dijual Whereas building ready to sale located in Tambak Sawah,
kepada pelanggan yang terletak di Tambak Sawah, Sidoarjo Sidoarjo amounted 19 unit with a land area of 3,831 m2 and
sebanyak 19 unit dengan luas tanah 3.831 m2 dan luas building area of 4,234 m2, Romokalisari, Surabaya amounted
bangunan 4.234 m2, Romokalisari, Surabaya sebanyak 8 unit 8 unit with a land area of 3,520 m2 and building area of 1,452
dengan luas tanah 3.520 m2 dan luas bangunan 1.452 m2 dan m2 and Betro, Sidoarjo amounted 1 unit with a land area of
Betro, Sidoarjo sebanyak 1 unit dengan luas tanah 100 m2 dan 100 m2 and building area of 62 m2.
luas bangunan 62 m2.
25
Page 28
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Pada tahun 2025, bangunan siap jual merupakan bangunan jadi In 2025, the building ready for sale is building that is ready to
yang siap dijual kepada pelanggan yang terletak di Palm be sold to customer located in Palm Residence, with a land
Residence, dengan luas tanah 149 m2 dan luas bangunan 144 area of 149 m2 and building area of 144 m2 and Palm Oasis
m2 dan Palm Oasis dengan luas tanah 549 m2 dan luas with a land area of 549 m2 and building area of 160 m2.
bangunan 160 m2. Sedangkan bangunan jadi yang siap dijual Whereas building ready to sale located in Tambak Sawah,
kepada pelanggan yang terletak di Tambak Sawah, Sidoarjo Sidoarjo amounted 19 unit with a land area of 3,831 m2 and
sebanyak 19 unit dengan luas tanah 3.831 m2 dan luas building area of 4,234 m2, Romokalisari, Surabaya amounted
bangunan 4.234 m2, Romokalisari, Surabaya sebanyak 8 unit 8 unit with a land area of 3,520 m2 and building area of 1,452
dengan luas tanah 3.520 m2 dan luas bangunan 1.452 m2 dan m2 and Betro, Sidoarjo amounted 1 unit with a land area of
Betro, Sidoarjo sebanyak 1 unit dengan luas tanah 100 m2 dan 100 m2 and building area of 62 m2.
luas bangunan 62 m2.
Persediaan Grup sebagian besar merupakan tanah matang There is no insurance in inventories Group because most of
sehingga tidak diasuransikan. that are land.
Tanah sedang dikembangkan terdiri atas: Land under development consist of:
31 Maret 2026 / 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Entitas/ Entity Lokasi/ Location (Luas/ area m²) (Luas/ area m²)
PT Fortune Mate Indonesia Tbk Kecamatan: Romokalisari, Betro, Tambak Osowilangun 298.837 298.837
PT Multi Bangun Sarana Kecamatan: Babat Jerawat, Kandangan, Tambak 553.247 553.247
Osowilangun
PT Indosuryo Wahyupahala Kecamatan: Tambak Sawah 9.580 9.580
Jumlah/ Total 861.664 861.664
Berdasarkan evaluasi manajemen mengenai nilai yang dapat Based on the evaluation of the management regarding value
diperoleh kembali pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember that can be recovered on March 31, 2026 and December 31,
2025, manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat perubahan 2025, management believes that there is no change in
keadaan yang mengidentifikasikan adanya penurunan nilai circumstances that indicated a decrease in stock value.
persediaan.
8. INVESTASI SAHAM 8. STOCK INVESTMENTS
Rincian investasi saham adalah sebagai berikut : The details of the investment in shares are as follows:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
PT Mitrakarya Multiguna 258.345.000.000 258.345.000.000 PT Mitrakarya Multiguna
PT Masterin Property 53.077.112.680 53.077.371.652 PT Masterin Property
Jumlah 311.422.112.680 311.422.371.652 Total
Persentase Pemilikan/ Nilai Tercatat/
Percentage of Ownership Carrying Value
31 Maret 2026 31 Desember 2025 31 Maret 2026 31 Desember 2025
Metode Biaya Perolehan/ March 31, 2026 December 31, 2025 March 31, 2026 December 31, 2025
Cost Method
Entitas / Entity
PT. Mitrakarya Multiguna 18% 18% 258.345.000.000 258.345.000.000
31-Mar-26
Metode Ekuitas / Persentase Nilai Tercatat Nilai Tercatat
Equity Method Pemilikan / 1 Januari 2026 Penambahan / Bagian laba(rugi) / 31 Maret 2026 /
Percentage Carrying value Additions Share in profit (loss) Nilai Tercatat
Entitas / Entity of Ownership January 31, 2026 March 31, 2026
PT. Masterin property 49,42% 53.077.371.652 - (258.972) 53.077.112.680
Jumlah / Total 53.077.371.652 - (258.972) 53.077.112.680
26
Page 29
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
31-Dec-25
Metode Ekuitas / Persentase Nilai Tercatat Nilai Tercatat
Equity Method Pemilikan / 1 Januari 2025 / Penambahan / Bagian laba(rugi) / 31 Des 2025 /
Percentage Carrying value Additions Share in profit (loss) Nilai Tercatat
Entitas / Entity of Ownership January 1, 2025 Dec 31, 2025
PT. Masterin property 49,42% 53.077.861.279 - (489.627) 53.077.371.652
Jumlah / Total 53.077.861.279 - (489.627) 53.077.371.652
PT. Mitrakarya Multiguna PT. Mitrakarya Multiguna
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Sirkuler Para Pemegang Based on Shareholders’ Circular Decision Statement of PT
Saham PT Mitrakarya Multiguna yang diaktakan dalam Akta Mitrakarya Multiguna were notarized in Notarial Deed No. 7
Notaris No. 7 tanggal 11 November 2021 oleh Notaris Hannywati dated November 11, 2021 of Hannywati Susilo, S.H., M.Kn.,
Susilo, S.H., M.Kn., Entitas meningkatkan modal ditempatkan the Entity has increased its paid up capital amounted to Rp
dan disetor sebesar Rp 16.284.000.000. Persentase kepemilikan 16,284,000,000. The Entity’s percentage of ownership interest
entitas sebesar 18%. is 18%.
PT. Masterin Property PT. Masterin Property
Berdasarkan akta Notaris Hari Santoso, S.H., M.H., No. 1 Based on the deed of Notary Hari Santoso, S.H.,M.H., No. 1
tanggal 1 Desember 2020, Entitas meningkatkan modal dated December 1, 2020, the Entity increased its issued
ditempatkan sebesar Rp 400.000.000.000 dan disetor sebesar capital Rp 400,000,000,000 and paid up Rp
Rp 106.999.000.0000. Persentase kepemilikan entitas sebesar 106,999,000,0000. The percentage of entity ownership is
49,42%. 49,42%.
9. PERPAJAKAN 9. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4 (2) 303.725.775 303.725.775 Article 4 (2)
Pasal 21 25.000 11.185.248 Article 21
Pajak Pertambahan Nilai 159.098.588 113.412.127 Value Added Tax
Jumlah 462.849.363 428.323.150 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Pajak Penghasilan: Income Taxes:
Pasal 4 (2) 2.625.000 2.550.000 Article 4 (2)
Pasal 21 83.171.480 - Article 21
Pasal 23 76.280 57.980 Article 23
Pajak Bumi dan Bangunan 213.173.496 325.233.996 Land Buliding Tax
Jumlah 299.046.256 327.841.976 Total
c. Beban Pajak c. Tax Expenses
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
31 Maret 2026/ 31 Maret 2025/
March 31, 2026 March 31, 2025
Rp Rp
Pajak Final Final Tax
Entitas - 806.890.382 The Entity
Entitas Anak - - Subsidiaries
Sub-jumlah - 806.890.382 Sub-total
27
Page 30
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum taksiran penghasilan Reconciliation between income (loss) before provision for tax
(beban) pajak seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi income (expense) as shown in the consolidated statements of
komprehensif konsolidasi yang berakhir pada tanggal-tanggal comprehensive income for ended March 31, 2026 and 2025
31 Maret 2026 dan 2025 adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Maret 2026/ 31 Maret 2025/
March 31, 2026 March 31, 2025
Rp Rp
Laba (rugi) sebelum beban pajak (1.925.872.177) 20.662.175.910 Profit (loss) before final and income tax
final dan pajak penghasilan menurut expense per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements of profit or lossand
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Bagian rugi bersih Entitas
Asosiasi 258.972 109.836 Share in net loss of Associates
Rugi (laba) sebelum pajak penghasilan Loss (profit) before income
Entitas Anak 465.742.544 577.314.874 tax expense – Subsidiaries
Laba (Rugi) sebelum pajak Profit (Loss) before provision for
penghasilan - Induk (1.459.870.661) 21.239.600.620 tax expense – the entity
Dikurangi rugi (laba) Less loss (income)
sebelum pajak atas before provision for tax expense
penghasilan yang telah already subjected for final tax
dikenakan Pajak Penghasilan 1.459.870.661 (21.239.600.620)
final
Taksiran penghasilan kena pajak - - Estimated taxable income
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 10. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Keanggotaan 16.500.000 - Membership
Lain-lain 192.633.850 52.475.700 Others
Jumlah 209.133.850 52.475.700 Total
11. UANG MUKA PEMBELIAN 11. ADVANCE FOR PURCHASES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Tanah 39.762.212.938 39.762.212.938 Land
Penyertaan 3.500.000 3.500.000 Inclusion
Lain-lain 746.254.627 191.675.895 Others
Jumlah 40.511.967.565 39.957.388.833 Total
Uang muka tanah merupakan uang muka pembebasan tanah Advances to land purchase represent advances for land
yang berlokasi di Kelurahan Kandangan dan Tambak acquisition that located in Kandangan and Tambak
Osowilangun, Kotamadya Surabaya yang akan digunakan untuk Osowilangun, Surabaya for real estate development.
pengembangan real estat.
28
Page 31
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
1 Januari 2026 / Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Maret 2026 /
January 1, 2026 Additions Deductions Reclasifications March 31, 2026
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquition cost
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan Bermotor 1.180.628.556 - - - 1.180.628.556 Vehicles
Inventaris Kantor 134.862.377 2.000.000 - - 136.862.377 Office Equipments
Inventaris Proyek 512.837.400 - - - 512.837.400 Project Equipments
Jumlah 1.828.328.333 2.000.000 - - 1.830.328.333 Total
Sewa Pembiayaan Finance Lease
Kendaraan 1.041.422.166 - - - 1.041.422.166 Vehicles
Sub - Jumlah 1.041.422.166 - - - 1.041.422.166 Sub-total
Jumlah 2.869.750.499 2.000.000 - - 2.871.750.499 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan Bermotor 1.180.628.556 - - 1.180.628.556 Vehicles
Inventaris Kantor 127.761.774 754.142 - - 128.515.916 Office Equipments
Inventaris Proyek 512.837.400 - - - 512.837.400 Project Equipments
Sub-jumlah 1.821.227.730 754.142 - - 1.821.981.872 Sub-total
Sewa Pembiayaan Finance Lease
Kendaraan 590.139.230 52.071.108 - - 642.210.338 Vehicles
Sub - Jumlah 590.139.230 52.071.108 - - 642.210.338 Sub-total
Jumlah 2.411.366.960 52.825.250 - - 2.464.192.210 Total
Nilai Buku 458.383.539 407.558.289 Net book value
1 Januari 2025/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2025/
January 1, 2025 Additions Deductions Reclasifications December 31, 2025
Rp Rp Rp Rp Rp
Nilai Tercatat Carrying Value
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan Bermotor 1.180.628.556 - - - 1.180.628.556 Vehicles
Inventaris Kantor 133.267.377 1.595.000 - - 134.862.377 Office Equipments
Inventaris Proyek 512.837.400 - - - 512.837.400 Project Equipments
Jumlah 1.826.733.333 1.595.000 - - 1.828.328.333 Total
Sewa Pembiayaan Finance Lease
Kendaraan 1.041.422.166 - - - 1.041.422.166 Vehicles
Sub - Jumlah 1.041.422.166 - - - 1.041.422.166 Sub-total
Jumlah 2.868.155.499 1.595.000 - - 2.869.750.499 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan Bermotor 1.152.428.558 28.199.998 - - 1.180.628.556 Vehicles
Inventaris Kantor 124.411.039 3.350.735 - - 127.761.774 Office Equipments
Inventaris Proyek 512.837.400 - - 512.837.400 Project Equipments
Jumlah 1.789.676.997 31.550.733 - - 1.821.227.730 Total
Sewa Pembiayaan Finance Lease
Kendaraan 381.854.795 208.284.435 - - 590.139.230 Vehicles
Sub - Jumlah 381.854.795 208.284.435 - - 590.139.230 Sub-total
Jumlah 2.171.531.792 239.835.168 - - 2.411.366.960 Total
Nilai Buku 696.623.707 458.383.539 Net book value
Beban penyusutan yang dibebankan pada beban umum dan Depreciation expenses were allocated for general and
administrasi adalah sebesar Rp 52.825.250,- dan Rp administrative expense amounted to Rp 52,825,250.- and Rp
293.835.168,- masing-masing pada 31 Maret 2026 dan 31 293,835,168.- in March 31, 2026 and December 31, 2025,
Desember 2025 (Catatan 29). respectively (Note 29).
29
Page 32
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, aset tetap As of March 31, 2026 and December 31, 2025, fixed assets
tidak diasuransikan terhadap segala kerugian atas kebakaran are not covered by insurance againts losses from fire or theft
atau pencurian dan risiko lainnya. Manajemen berpendapat and other risks. Management believes that insurance is not
bahwa tidak diperlukan asuransi untuk menutup kemungkinan needed to cover any possible losses arising form such risks.
kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen berpendapat Based on the management’s evaluation, the management
bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang believes that there are no events or changes in circumstance
menunjukkan adanya penurunan nilai aset tetap Grup pada which may indicated impairment in the value of fixed assets of
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. the Group as of March 31, 2026 and December 31, 2025.
13. ASET HAK GUNA 13. RIGHT-OF-USE ASSETS
2026
1 Januari 2026 / Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Maret 2026 /
January 1, 2026 Additions Deductions Reclasifications March 31, 2026
Rp Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan Historical Cost
Bangunan 485.539.819 467.712.571 - 485.539.819 467.712.571 Building
Jumlah 485.539.819 467.712.571 - 485.539.819 467.712.571 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 485.539.819 12.065.308 - 485.539.819 12.065.308 Building
Jumlah 485.539.819 12.065.308 - 485.539.819 12.065.308 Total
Nilai Buku - 455.647.263 Net Book Value
2025
1 Januari 2025/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2025 /
January 1, 2025 Additions Deductions Reclasifications December 31, 2025
Rp Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan Historical Cost
Bangunan 485.539.819 - - - 485.539.819 Building
Jumlah 485.539.819 - - - 485.539.819 Total
1 Januari 2025/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2025 /
January 1, 2025 Additions Deductions Reclasifications December 31, 2025
Rp Rp Rp Rp Rp
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 242.769.909 242.769.910 - - 485.539.819 Building
Jumlah 242.769.909 242.769.910 - - 485.539.819 Total
Nilai Buku 242.769.910 - Net Book value
Pada tahun 2026, nilai aset hak guna berasal dari transaksi atas As of 2026, the value of right use assets comes from the
sewa ruangan sesuai perjanjian sewa menyewa ruangan dengan transaction on the space lease in accordance with the room
PT Menara Panen Raya (Catatan 21). rental agreement with PT Menara Panen Raya (Note 21).
Beban penyusutan dialokasikan ke beban umum dan Depreciation expense were allocated to general and
administrasi (Catatan 29). administrative expense (Note 29).
14. UTANG BANK 14. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
PT Bank Oke Indonesia Tbk 39.963.440.937 39.964.322.380 PT Bank Oke Indonesia Tbk
Jumlah 39.963.440.937 39.964.322.380 Total
30
Page 33
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 23 tanggal 24 Juni 2025, Based on Credit Agreement No. 23 dated June 24, 2025,
Entitas memperoleh fasilitas kredit Pinjaman Rekening Koran Entity obtained revolving credit facility with a limit amounted to
sebesar Rp 20.000.000.000 dengan bunga 10% per tahun. Rp 20,000,000,000 with interest rate at 10% per annum. This
Pinjaman ini dijamin dengan tanah seluas 4.803 m2 yang loan secured by land totaling to 4,803 m2 located at
terletak di Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Fortune Mate Tambakrejo subdistrict on behalf of PT Fortune Mate
Indonesia, Tbk dan tanah seluas 4.675 m2 yang terletak di Indonesia Tbk and land totaling to 4,675 m2 located at
Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Tong Chuang Indonesia Tambakrejo Subdistrict on behalf of PT Tong Chuang
dan Corporate Guarantee PT Surya Mega Investindo. Perjanjian Indonesia and Corporate Guarantee of PT Surya Mega
pinjaman ini diperpanjang hingga 26 Juni 2026. Investindo. This loan agreement has been extended until
dated June 26, 2026.
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
PT Surya Intrindo Makmur 76.732.288 76.732.288 PT Surya Intrindo Makmur
PT Gozcoland Development 17.899.382 17.691.046 PT Gozcoland Development
Sub-Jumlah 94.631.670 94.423.334 Sub-total
Pihak Ketiga Third Parties
PT. Menara Panen Raya 88.665.722 31.131.413 PT. Menara Panen Raya
CV. Andhika Tirta 469.000 1.373.500 CV. Andhika Tirta
Lain-lain 63.307.915 19.050.817 Others
Sub-Jumlah 152.442.637 51.555.730 Sub-total
Jumlah 247.074.307 145.979.064 Total
Rincian umur utang usaha adalah sebagai berikut: The details of the age of account payables are as follows:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Umur utang: Aging of payable
0 - 30 hari 60.827.624 38.917.712 0 - 30 days
31 - 60 hari 61.365.644 1.754.515 31 - 60 days
61 - 90 hari 5.465.500 1.760.666 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 119.415.539 103.546.171 More than 90 days
Jumlah 247.074.307 145.979.064 Total
Semua utang usaha Grup adalah dalam mata uang Rupiah. All trade payables the Group are using Rupiah currency.
Tidak ada jaminan yang diberikan atas utang tersebut. There is no collateral pledge on this payables.
16. UTANG LAIN-LAIN 16. OTHER PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Pihak Berelasi: Related Parties:
Tjandra Mindharta Gozali 121.601.518 121.601.518 Tjandra Mindharta Gozali
Sub Jumlah 121.601.518 121.601.518 Sub Total
Pihak Ketiga: Third Parties:
Titipan 734.270.163 662.625.163 Deposit
Lain-lain 411.367.556 411.367.556 Others
Sub Jumlah 1.145.637.719 1.073.992.719 Sub Total
Jumlah 1.267.239.237 1.195.594.237 Total
31
Page 34
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
17. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Gaji dan upah 416.170.494 57.814.934 Salaries and wages
Lain-lain 329.702.046 346.727.604 Others
Jumlah 745.872.540 404.542.538 Total
18. UANG MUKA PENJUALAN 18. SALES ADVANCE
Akun ini merupakan uang muka penjualan rumah dan gudang This account represents advance of sales housing and
sebesar Rp 8.988.779.315,- pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 warehousing amounted to Rp 8,988,779,315.- on March 31,
Desember 2025. 2026 and December 31, 2025, respectively.
19. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 19. PREPAID INCOME
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Sewa 338.638.614 405.792.079 Rent
Bagian jangka panjang 338.638.614 405.792.079 Long-term portion
20. UTANG JANGKA PANJANG 20. LONG-TERM LOAN
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Utang bank jangka panjang Long-term bank loan
PT Bank Oke Indonesia Tbk 7.530.883.265 10.228.535.481 PT Bank Oke Indonesia Tbk
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun (7.530.883.265) (10.228.535.481) Less current maturities
Bagian jangka panjang - - Long-term portion
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Berdasarkan Perjanjian No. 61, tanggal 21 November 2019, PT Berdasarkan Perjanjian No. 61, tanggal 21 November 2019,
Fortune Mate Indonesia Tbk, (Entitas) memperoleh fasilitas PT Fortune Mate Indonesia Tbk, (Entitas) memperoleh
pinjaman tetap dengan batas jumlah sebesar Rp 58.000.000.000 fasilitas pinjaman tetap dengan batas jumlah sebesar Rp
dengan bunga 10% per tahun. Jangka waktu pinjaman sampai 58.000.000.000 dengan bunga 10% per tahun. Jangka waktu
dengan 22 Nopember 2026. Jaminan pinjaman ini diperbaharui pinjaman sampai dengan 22 Nopember 2026. Jaminan
dengan tanah seluas 4.803m2 yang terletak di Kelurahan pinjaman ini diperbaharui dengan tanah seluas 4.803 m2
Tambakrejo atas nama PT Fortune Mate Indonesia Tbk dan yang terletak di Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Fortune
tanah seluas 4.675 m2 yang terletak di Kelurahan Tambakrejo Mate Indonesia Tbk dan tanah seluas 4.675 m2 yang terletak
atas nama PT Tong Chuang Indonesia dan Corporate Guarantee di Kelurahan Tambakrejo atas nama PT Tong Chuang
PT Surya Mega Investindo. ndonesia dan Corporate Guarantee PT Surya Mega
Investindo.
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
PT Maybank Finance 211.255.345 262.562.107 PT Maybank Finance
PT Menara Panen Raya 450.178.525 - PT Menara Panen Raya
Jumlah 661.433.870 262.562.107 Total
Dikurangi bagian jatuh tempo
dalam satu tahun (407.886.874) (224.321.099) Less Current maturity
Bagian jangka panjang 253.546.995 38.241.008 Long-term portion
Berdasarkan perjanjian No. 543010230332 dan 54301230333, Based on agreement No. 54301230332 and 54301230333,
Entitas induk melakukan pembiayaan dengan PT Maybank the Entity entered into financing with PT Maybank Indonesia
Indonesia Finance untuk pembelian 2 Toyota Corolla tahun 2023 Finance for the purchase of 2 Toyota Corolla in 2023 with a
dengan jangka waktu 4 tahun dengan angsuran masing masing period of 4 years with installments of Rp 9,803,000 per month.
Rp 9.803.000 per bulan.
32
Page 35
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Pada tahun 2026, Entitas anak melakukan perpanjangan In 2026, the Subsidiary Entity extended the building rental
perjanjian sewa gedung dengan PT Menara Panen Raya selama agreement with PT Menara Panen Raya for one year at a
satu tahun dengan harga sewa sebesar Rp 7.500.000 per bulan. rental price of Rp 7,500,000 per month.
Pada tahun 2026, Entitas induk melakukan perjanjian sewa In 2026, the Parent Entity entered into a building rental
gedung dengan PT Menara Panen Raya selama satu tahun agreement with PT Menara Panen Raya for one year at a
dengan harga sewa sebesar Rp 18.750.000 per bulan. rental price of Rp 18,750,000 per month.
22. ESTIMASI LIABILITAS ATAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 22. ESTIMATED LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
Entitas dan Entitas Anak mencatat estimasi liabilitas atas The Entity and Subsidiaries recorded estimated liabilities for
imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Maret, berdasarkan employee benefits as of March 31, based on actuarial
perhitungan aktuaris yang dilakukan oleh KKA Nurichwan, calculations performed by KKA Nurichwan, an independent
aktuaris independen, dengan menggunakan metode Projected actuary, using the Projected Unit Credit method which
Unit Credit yang mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai considers the following assumptions:
berikut:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Usia pensiun normal 55 tahun/ years 55 tahun/ years Retirement age
Kenaikan gaji tahunan 9% 9% Annual increment rate
Bunga diskonto 5,65% 5,65% Discount rate
Tingkat Mortalita Tabel Mortalita IV Tabel Mortalita IV Mortality Rate
Analisis liabilitas diestimasi atas imbalan kerja karyawan yang Analysis of estimated liabilities for employee benefits which is
disajikan sebagai “Estimasi Liabilitas atas Imbalan Kerja presented as "Estimated Liabilities for Employee Benefits" in
Karyawan” di laporan posisi keuangan konsolidasian pada the consolidated statement of financial position as of March
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, dan beban 31, 2026 and December 31, 2025 , and employee benefits
imbalan kerja karyawan yang dicatat dalam laporan laba rugi dan expense recorded in the consolidated statement of profit or
penghasilan komprehensif lain konsolidasian yang berakhir loss and other comprehensive income for the ended on March
pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 31, 2026 and December 31, 2025 are as follows:
adalah sebagai berikut:
a. Estimasi liabilitas atas imbalan kerja karyawan a. Estimated liabilities for employee benefits
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
2.041.487.732 1.945.538.070 The present value of the
Nilai kini liabilitas imbalan kerja
employee benefits liabilities
Nilai bersih liabilitas yang 2.041.487.732 1.945.538.070 The net value of the liabilities
diakui dalam laporan posisi recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian statement of financial position
b. Beban imbalan kerja karyawan b. Employee benefits expense
Beban jasa kini 95.949.662 102.075.444 Current service cost
Beban bunga - 193.136.574 Interest cost
Beban imbalan kerja karyawan 95.949.662 295.212.018 Employee benefits recognize for the
yang diakui pada tahun berjalan expense current year
c. Mutasi nilai bersih atas liabilitas imbalan kerja karyawan c. The movements of the employee benefits liabilities
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Liabilitas pada awal periode 1.945.538.070 2.778.943.512 Liability on beginning period
Beban periode berjalan 95.949.662 295.212.018 Current expense period
Pembayaran Manfaat - (591.950.000) Benefit payment
Pendapatan komprehensif lainnya - (536.667.460) Other Comprehensive income
Saldo akhir liabilitas imbalan kerja 2.041.487.732 1.945.538.070 Ending balance of employee benefits
33
Page 36
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan atas satu asumsi The sensitivity analysis was based on a change in one
aktuarial, dimana semua asumsi lainnya dianggap konstan. Dalam actuarial assumption, with all other assumptions held
praktiknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan beberapa asumsi constant. In practice, this rarely occurs and changes in some
mungkin saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas liabilitas ssumptions may be correlated. In the calculation of the
imbalan kerja atas asumsi aktuarial utama, metode yang sama telah sensitivity of employee benefits liabilities on principal actuarial
diterapkan. assumptions, the same method has been applied.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas tersebut di The management of the Group believes that the estimated
atas cukup untuk memenuhi ketentuan yang berlaku. liability above is adequate to meet the requirements.
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Based on the deed of Shareholders' Meeting Decision
Saham No. 5 tanggal 13 November 2023 tentang peningkatan Statement No. 5 dated November 13, 2023 concerning an
modal dasar semula sebanyak 4.400.000.000 saham atau increase in the original authorized capital of 4,400,000,000
sebesar Rp 440.000.000.000 menjadi 25.000.000.000 saham shares or Rp 440,000,000,000 to 25,000,000,000 shares or
atau sebesar Rp 2.500.000.000.000. Modal ditempatkan dan Rp 2,500,000,000,000. The issued and fully paid capital was
disetor penuh semula sebanyak 3.120.999.633 atau sebesar Rp originally 3,120,999,633 or Rp 312,099,963,300 to
312.099.963.300 menjadi 6.400.000.000 atau sebesar Rp 6,400,000,000 or Rp 640,000,000,000.
640.000.000.000.
Rincian kepemilikan saham Entitas pada tanggal 31 Maret 2026 The details of share ownership of the Entity as of March 31,
adalah sebagai berikut: 2026 are as follows:
31 Maret 2026/ March 31, 2026
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh Persentase
(Lembar)/ Number Kepemilikan/
of Shares Issued Percentage of
and Fully Paid Ownership
Pemegang Saham (Shares) (%) Jumlah/ Total Stockholders
PT Surya Mega Investindo 2.987.129.145 46,67% 298.712.914.500 PT Surya Mega Investindo
Tjandra Mindharta Gozali 1.318.342.187 20,60% 131.834.218.700 Tjandra Mindharta Gozali
Teddy Gunawan 1.318.342.187 20,60% 131.834.218.700 Teddy Gunawan
Masyarakat (dibawah 5%) 776.186.481 12,13% 77.618.648.100 Masyarakat (dibawah 5%)
Jumlah 6.400.000.000 100,00% 640.000.000.000 Total
Rincian kepemilikan saham Entitas pada tanggal 31 Desember The details of share ownership of the Entity as of December
2025 adalah sebagai berikut: 31, 2025 are as follows:
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh Persentase
(Lembar)/ Number Kepemilikan/
of Shares Issued Percentage of
and Fully Paid Ownership
Pemegang Saham (Shares) (%) Jumlah/ Total Stockholders
PT Surya Mega Investindo 2.987.129.145 46,67% 298.712.914.500 PT Surya Mega Investindo
Tjandra Mindharta Gozali 1.318.342.187 20,60% 131.834.218.700 Tjandra Mindharta Gozali
Teddy Gunawan 1.318.342.187 20,60% 131.834.218.700 Teddy Gunawan
Masyarakat (dibawah 5%) 776.186.481 12,13% 77.618.648.100 Masyarakat (dibawah 5%)
Jumlah 6.400.000.000 100,00% 640.000.000.000 Total
Pengelolaan Modal Capital Management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk The primary objective of the Group capital management is to
memastikan terpeliharanya rasio modal yang sehat untuk ensure that they maintain healthy capital ratios in order to
mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang support their business and maximize shareholder value.
saham.
34
Page 37
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Grup dipersyaratkan oleh Undang-undang Perseroan Terbatas The Group are also required by the Limited Liability Entity
No. 40 Tahun 2007 untuk menyisihkan dan mempertahankan Law No. 40 Year 2007 to contribute and maintain a non-
suatu dana cadangan yang tidak boleh didistribusikan sampai distributable reserve fund until the said reserve reaches 20%
dana cadangan tersebut mencapai 20% dari modal saham of the issued and fully paid share capital. This externally
diterbitkan dan dibayar penuh. Persyaratan permodalan imposed capital requirements will be considered with by the
eksternal tersebut akan dipertimbangkan oleh Grup dalam Rapat Group in next Annual General Shareholders Meeting (“AGM”).
Umum Pemegang Saham (“RUPS”) tahunan berikutnya.
Grup mengelola struktur permodalan dan melakukan The Group manage their capital structure and make
penyesuaian berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk adjustments to it, in light of changes in economic conditions.
memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat In order to maintain and adjust the capital structure, the Group
menyesuaikan usulan pembayaran dividen kepada pemegang may adjust the proposed dividend payment to shareholders,
saham, menerbitkan saham baru atau mengusahakan tambahan issue new shares, or raise additional debt financing.
pendanaan melalui pinjaman.
Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun proses No changes were made in the objectives, policies or
dalam manajemen modal untuk tahun yang berakhir pada processes for managing capital during the years ended March
tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. 31, 2026 and December 31, 2025.
Kebijakan Grup adalah mempertahankan struktur permodalan The Group’s policy is to maintain a healthy capital structure in
yang sehat untuk mengamankan akses terhadap pendanaan order to secure access to finance at a reasonable cost, using
pada biaya yang wajar, antara lain dengan memonitor current ratio and debt to equity ratio.
permodalan menggunakan rasio lancar dan rasio debt to equity .
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 24. ADDITIONAL PAID - IN CAPITAL - NET
a. Rincian tambahan modal disetor – bersih adalah sebagai a. The details of additional paid in capital – net of are as
berikut: follow:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
Biaya penerbitan saham pada The cost of issued of shares at
saat penawaran umum (3.064.909.509) (3.064.909.509) the public offering
Dampak program
pengampunan pajak 100.000.000 100.000.000 Impact of tax amnesty program
Jumlah (2.964.909.509) (2.964.909.509) Total
b. Rincian selisih kurs setoran modal dan agio saham adalah b. The details of foreign exchange of paid in capital and
sebagai berikut : premium of are as follow:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
The cost of issued of shares at
Agio saham bonus 2.099.660.525 2.099.660.525 bonus share premium
Selisih kurs setoran modal 456.000.000 456.000.000 Foreign exchange of paid in capital
Jumlah 2.555.660.525 2.555.660.525 Total
c. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali c. Differences in Value of Restructuring Transactions Among
Under Common Control
Akun ini merupakan akumulasi dari berbagai transaksi yang This account represent accumulated total from various
mengakibatkan perubahan dalam bagian kepemilikan Entitas transactions that resulted in change in Entity’s ownership
pada Entitas Anak tanpa mengakibatkan hilangnya interest in Subsidiaries that does not result in a loss of
pengendalian, antara lain sebagai berikut: control, among others, as follows:
- Perubahan bagian Entitas atas nilai ekuitas PT Multi Bangun - The change in the Entity’s share in the equity value of
Sarana sebagai akibat pengeluaran sebagian saham-saham PT Multi Bangun Sarana as a result of the issuance of
Simpanan / Portepel PT Multi Bangun Sarana pada tahun part of the PT Multi Bangun Sarana’s Deposit/Portfolio
2020 (Catatan 1c). shares in 2020 (Note 1c).
35
Page 38
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
25. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 25. NON - CONTROLLING INTERESTS
a. Rincian Kepentingan non-pengendali atas aset bersih Entitas a. Details Non-controlling interests in of Subsidiaries net
Anak adalah sebagai berikut: are as follow:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
PT Multi Bangun Sarana 284.804.124 285.436.936 PT Multi Bangun Sarana
PT Indosuryo Wahyupahala (784.512) (780.452) PT Indosuryo Wahyupahala
Jumlah 284.019.612 284.656.484 Total
b. Rincian kepentingan nonpengendali atas laba bersih Entitas b. Details of non-controlling interests of Subsidiaries net profit
Anak adalah sebagai berikut: are as follow:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025 /
March 31, 2026 December 31, 2025
Rp Rp
PT Multi Bangun Sarana (632.812) (1.974.163) PT Multi Bangun Sarana
PT Indosuryo Wahyupahala (4.060) (71.756) PT Indosuryo Wahyupahala
Jumlah (636.872) (2.045.919) Total
26. PENJUALAN BERSIH 26. NET SALES
31 Maret 2026/ 31 Maret 2025/
March 31, 2026 March 31, 2025
Rp Rp
Tanah dan bangunan - 32.025.615.338 Land and Building
Jumlah - 32.025.615.338 Total
Penjualan properti terdiri dari penjualan atas bangunan (rumah Property sales consist of sales of buildings (houses and
dan gudang) dan tanah siap bangun. warehouse) and land lots ready to build.
Pada 31 Maret 2026 tidak terdapat penjualan kepada pihak In March 31, 2026 there are no sales to related parties.
berelasi.
Rincian pelanggan dengan nilai penjualan melebihi 10% dari The details of customers whose sales value exceeded 10%
total penjualan konsolidasi sebagai berikut: of the total consolidated sales are as follows:
Pihak ketiga 31 Maret 2026 % 31 Maret 2025 %
/March 31, 2026 /March 31, 2025
PT. MNC Sky Vision Tbk - 0,00% 21.548.736.038 67,28% PT. MNC Sky Vision Tbk
PT. Uberta Sukses Selalu - 0,00% 10.476.879.300 32,72% PT. Uberta Sukses Selalu
Jumlah - 0,00% 32.025.615.338 100,00% Total
27. BEBAN POKOK PENJUALAN 27. COST OF GOODS SOLDS
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: The details of cost goods solds are as follows:
31 Maret 2026/ 31 Maret 2025/
March 31, 2026 March 31, 2025
Rp Rp
Tanah - 3.984.188.305 Land
Bangunan - 3.685.385.419 Building
Jumlah - 7.669.573.724 Total
36
Page 39
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
28. BEBAN PENJUALAN 28. SELLING EXPENSES
Akun ini terdiri dari : This account consists of:
31 Maret 2026/ 31 Maret 2025/
March 31, 2026 March 31, 2025
Rp Rp
Jasa Perantara - 577.032.582 Brokerage service
Promosi 28.449.499 547.287.179 Promotion
Lain-lain 915.835 4.017.950 Others
Jumlah 29.365.334 1.128.337.711 Total
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Maret 2026/ 31 Maret 2025/
March 31, 2026 March 31, 2025
Rp Rp
Gaji dan bonus 1.478.175.747 1.752.028.370 Salaries and incentive
Pencatatan saham 65.625.000 69.322.917 Stocklisting
Penyusutan aset hak guna (Catatan 13) 65.092.466 60.692.477 Depreciation of right us assets (Note 13)
Profesional 68.200.000 73.300.000 Professionals
Imbalan kerja (Catatan 22) 95.949.662 78.971.644 Employee benefit (Note 22)
Penyusutan (Catatan 12) 52.825.250 67.014.333 Depreciation (Note 12)
Asuransi 27.166.620 34.477.050 Insurance
Listrik dan air 15.543.950 16.870.279 Electricity and water
Komunikasi 7.012.520 8.881.861 Communication
Pemeliharaan dan perbaikan 12.175.680 17.820.895 Maintenance and repair
Keanggotaan 9.250.000 10.750.000 Membership
Konsumsi 5.160.754 5.772.870 Consumption
Peralatan Kantor 4.431.989 1.617.040 Office Equipment
Lain-lain 52.115.353 416.867.958 Others
Jumlah 1.958.724.991 2.614.387.694 Total
30. PENDAPATAN (BEBAN) KEUANGAN 30. FINANCIAL (INCOME) EXPENSES
Rincian beban pendanaan adalah sebagai berikut: The details of financial expenses are as follows:
31 Maret 2026/ 31 Maret 2025/
March 31, 2026 March 31, 2025
Rp Rp
Pendapatan Income
Pendapatan jasa giro - bersih 8.016.692 9.202.562 Interest income - net
Beban Expenses
Bunga aset hak guna 8.188.795 17.453.215 Interest on right-of-use assets
Bunga pinjaman jangka menengah 7.511.238 7.511.238 Medium term interest expenses
Administrasi
jangka menengah
bank 3.014.500 2.647.770 Administrative bank
Sub Jumlah 18.714.533 27.612.223 Sub total
Jumlah (beban) keuangan bersih (10.697.841) (18.409.661) Total finance (expenses) net
31. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 31. OTHER INCOME (EXPENSES)
31 Maret 2026/ 31 Maret 2025/
March 31, 2026 March 31, 2025
Rp Rp
Pendapatan Income
Sewa 67.153.465 62.500.000 Rent
Lain-lain 29.411.237 28.055.788 Others
Sub jumlah 96.564.702 90.555.788 Sub total
Beban Expenses
Rugi entitas asosiasi 258.972 109.836 Loss of associate entity
Lain-lain 23.389.741 23.176.590 Others
Sub jumlah 23.648.713 23.286.426 Sub total
Jumlah pendapatan (beban) lain-lain bersih 72.915.989 67.269.362 Total other income (expenses) net
37
Page 40
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
32. LABA PER SAHAM 32. BASIC GAIN PER SHARE
Berikut adalah data yang digunakan untuk perhitungan laba per The computation of basic loss per share is based on the
saham dasar: following data:
31 Maret 2026/ 31 Maret 2025/
March 31, 2026 March 31, 2025
Rp Rp
(a) laba bersih untuk perhitungan a) net income for computation
laba per saham dasar (1.925.235.305) 19.855.913.142 of basic earning per share
(b) jumlah rata-rata tertimbang saham (b) weighted average number of shares
biasa per saham dasar 6.400.000.000 6.400.000.000 for computation of basic income per share
Laba per saham dasar (0,30) 3,10 Basic earning per share
Pada tanggal laporan posisi keuangan, Entitas tidak memiliki efek At statements of financial position date, the Entity does not
yang berpotensi saham biasa yang dilutif. have any transaction of potential dilutive effect to ordinary
shares.
33. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 33. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
PARTIES
Dalam kegiatan usaha, Grup melakukan transaksi usaha dan The Group, in the ordinary course of business, has trade and
keuangan dengan pihak berelasi. financial transactions with related parties.
Rincian saldo dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai Details of balances with related parties are as follows:
berikut:
Persentase Terhadap Jumlah Aset (%) /
Pihak-pihak Berelasi / Related Parties Jumlah / Total
Percentage of Total Assets (%)
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/ 31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025 March 31, 2026 December 31, 2025
Bank / Bank
PT. Bank Neo Commerce Tbk 216.945.885 194.267.446 0,03% 0,03%
Piutang Lain-lain / Other Receivables
PT. Green Property Management 22.398.999 6.329.941 0,00% 0,00%
PT. Surya Mega Investindo 3.000.000 3.000.000 0,00% 0,00%
PT. Gozcoland Development 501.277 356.067 0,00% 0,00%
PT. Grahabangun Sedati Agung 1.500.000 1.500.000 0,00% 0,00%
PT. Masterin Property 50.000 50.000 0,00% 0,00%
PT. Surya Intrindo Makmur 3.536.761 79.126 0,00% 0,00%
Jumlah/ Total 30.987.037 11.315.134 0,00% 0,00%
Persentase Terhadap Jumlah Liabilitas
(%) / Percentage of Total Liabilities (%)
Utang Usaha / Account Payable
PT. Surya Intrindo Makmur 76.732.288 76.732.288 0,12% 0,12%
PT. Gozcoland Development 17.899.382 17.691.046 0,03% 0,03%
Jumlah / Total 94.631.670 94.423.334 0,15% 0,15%
Utang lain-lain/ Other Payable
Tjandra Mindharta Gozali 121.601.518 121.601.518 0,20% 0,19%
Persentase Terhadap Jumlah
Beban pokok penjualan / Cost of Pendapatan (%) / Percentage of Total
Goods Sold Revenue (%)
PT. Surya Intrindo Makmur - 2.721.312.278 0,00% 8,50%
38
Page 41
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Berikut ini adalah rincian transaksi berdasarkan sifat hubungan The following is a breakdown of transactions based on the
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: nature of the relationship with related parties as follows:
Pihak-pihak Berelasi / Sifat Relasi / Jenis Transaksi /
Related Parties Nature of Relationship Type of Transaction
PT. Surya Intrindo Makmur Direktur utama Entitas menjabat sebagai Transaksi usaha / Business transaction
pemegang saham minoritas pihak berelasi/
President director the Entity as a related party’s
minority shareholder
PT. Bank Neo Commerce Tbk Dalam pengendalian yang sama/ Under the same Penempatan rekening giro dan deposito
control pada bank/ Account placement in bank
and time deposit.
PT. Gozcoland Development Direktur utama Entitas menjabat sebagai Transaksi usaha / Business transaction
pemegang saham pihak berelasi/ President
director the Entity as a related party's
shareholder
Tjandra Mindharta Gozali Penyertaan saham entitas/ Entity's share Utang Lain-lain / Other Payables
investment
PT. Green Property Management Direktur utama Entitas menjabat sebagai Piutang lain-lain / Other receivables
pemegang saham pihak berelasi/ President
director the Entity as a related party's
shareholder
PT. Surya Mega Investindo Penyertaan saham entitas/ Entity's share Piutang lain-lain / Other receivables
investment
PT. Masterin Property Entitas Asosiasi/ Associated entity Piutang lain-lain / Other receivables
34. LAPORAN SEGMEN 34. SEGMEN REPORTING
Grup hanya mempunyai satu buah segmen, yaitu segmen Group's have only one segment, that is segments of real
pembangunan real estat. Grup berdomisili di Surabaya. estate development. The Group were domicile in Surabaya.
35. IKATAN 35. COMMITMENTS
a. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi Bangun a. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT
Sarana, Entitas Anak - PT Bank Negara Indonesia Multi Bangun Sarana, Subsidiary - PT Bank Negara
(Persero) Tbk (BNI). Indonesia (Persero) Tbk (BNI).
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. 57 tanggal 28 Based on cooperation agreement (JO) No. 57 dated
Maret 2008, PT Multi Bangun Sarana, Entitas Anak March 28, 2008, PT Multi Bangun Sarana, Subsidiary,
melakukan kerjasama dengan BNI mengenai penyediaan entered into cooperation agreement with BNI for House
Fasilitas Kredit Kepemilikan Rumah. Ownership Credit Facilities.
b. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi Bangun b. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT
Sarana, Entitas Anak - PT Bank Rakyat Indonesia Multi Bangun Sarana, Subsidiary - PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk (BRI). Indonesia (Persero) Tbk (BRI).
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. 628- Based on cooperation agreement No.628-
KRK/KPR/Ags/2009 tanggal 3 Juli 2009, PT Multi Bangun KRK/KPR/Ags/2009 dated July 3, 2009, PT Multi Bangun
Sarana, Entitas Anak melakukan kerjasama dengan BRI sarana, Subsidiary, entered cooperation agreement with
mengenai penyediaan Fasilitas Kredit Kepemilikan BRI for House Ownership Credit Facilities. Period of
Rumah. Jangka waktu perjanjian kerjasama ini berlaku 1 agreement is valid 1 year and up to 20 years.
tahun dan maksimal 20 tahun.
39
Page 42
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
c. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Multi Bangun c. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT
Sarana, Entitas Anak - PT Bank Syariah Mandiri. MBS (Subsidiary) - PT Bank Syariah Mandiri.
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. 13/605/-PKS/DIR Based on cooperation agreement No. 13/605-PKS/DIR
dan No. 13/606-PKS/DIR pada tanggal 21 Desember and No. 13/606-PKS/DIR dated December 21, 2011, PT
2011, PT Multi Bangun Sarana, Entitas Anak Multi Bangun Sarana, Subsidiary, entered into
mengadakan kerjasama dengan PT Bank Syariah Mandiri cooperation agreement with PT Bank Syariah Mandiri for
mengenai penyediaan fasilitas Pembiayaan Pemilikan House Ownership Credit Facilities for Palm Oasis. The
Rumah untuk kawasan perumahan Palm Oasis. Jangka Period of agreement is 15 years maximum since
waktu perjanjian ini adalah maksimum 15 tahun sejak authorized.
tanggal penandatanganan.
d. Kerjasama Kredit Kepemilikan Rumah PT Fortune Mate d. Cooperation Agreement of House Ownership Loans PT
Indonesia Tbk, Entitas – PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. Fortune Mate Indonesia Tbk, the Entity – PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk.
Berdasarkan perjanjian kerjasama No. Based on cooperation agreement No.
JRB.CLN/217C/PKS-DEV/2020 tanggal 14 Desember JRB.CLN/217C/PKS-DEV/2020 dated December 14,
2020, PT Fortune Mate Indonesia Tbk, Entitas 2020, PT Fortune Mate Indonesia Tbk, the Entity entered
mengadakan kerjasama dengan PT Bank Mandiri into cooperation agreement with PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk mengenai penyediaan fasilitas pembiayaan (Persero) Tbk for property ownership credit facilities. Term
pemilikan properti. Jangka waktu perjanjian ini adalah 2 of agreement is 2 years is dated December 14, 2022 and
tahun yaitu tanggal 14 Desember 2022 dan dapat can be rolled back.
diperpanjang kembali.
36. KONDISI EKONOMI DAN KELANGSUNGAN USAHA 36. ECONOMIC CONDITION AND GOING CONCERN
Sektor properti di Indonesia pada tahun 2025 memiliki prospek The Indonesian property sector has bright prospects for 2025,
yang cukup cerah, didukung oleh pertumbuhan ekonomi, supported by economic growth, urbanization, and supportive
urbanisasi, dan kebijakan pemerintah yang mendukung. Namun, government policies. However, business actors need to be
pelaku usaha perlu memperhatikan tantangan seperti fluktuasi mindful of challenges such as interest rate fluctuations, the
suku bunga, risiko over-supply, dan perubahan regulasi. Dengan risk of oversupply, and regulatory changes. With the right
strategi yang tepat, sektor properti dapat terus tumbuh dan strategy, the property sector can continue to grow and
memberikan keuntungan yang signifikan. generate significant profits.
Dengan pertumbuhan ekonomi yang diproyeksikan sekitar 5-6% With projected economic growth of around 5-6% per year,
per tahun, daya beli masyarakat diperkirakan akan meningkat. people's purchasing power is expected to increase. This will
Ini akan mendorong permintaan terhadap properti, baik untuk drive demand for property, both residential and commercial.
hunian maupun komersial. Tingkat urbanisasi yang terus The increasing rate of urbanization will drive housing demand
meningkat akan mendorong permintaan terhadap perumahan di in major cities. Cities such as Jakarta, Surabaya, Medan, and
kota-kota besar. Kota-kota seperti Jakarta, Surabaya, Medan, Makassar will become centers of property growth. The
dan Makassar akan menjadi pusat pertumbuhan properti. government, through the Ministry of Housing and Settlements
Pemerintah melalui Kementrian Perumahan dan Kawasan (PKP), continues to strive to meet the need for affordable
Pemukiman (PKP) terus berupaya memenuhi kebutuhan housing through the Three Million Houses program.
perumahan yang terjangkau melalui program tiga juta Rumah. Subsidized housing projects and affordable housing will
Proyek-proyek perumahan bersubsidi dan rumah sederhana remain a focus.
akan tetap menjadi fokus.
37. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 37. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK AND
DAN RISIKO MODAL CAPITAL RISK MANAGEMENT
a. Manajemen Risiko Modal a. Capital Risk Management
Entitas mengelola risiko permodalan untuk memastikan The Entity manage risk on capital to ensure the Company
Perusahaan mampu melanjutkan kelangsungan usaha ability to continue as a going concern in order to maximize
sehingga memaksimalkan imbal hasil pada pemegang returns for shareholders, and stakeholders to maintain an
saham dan pemangku kepentingan serta memelihara optimal loan balance and equity.
optimalisasi saldo hutang dan ekuitas.
Struktur permodalan Entitas seluruhnya berasal dari ekuitas The Entity's capital structure entirely from equity and trade
dan pinjaman pemasok. Tidak terdapat pinjaman lain yang payables from suppliers. There were no loans made by the
dilakukan oleh Perusahaan untuk memperkuat struktur Company to strengthen its capital structure.
permodalannya.
40
Page 43
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Direksi Entitas secara berkala melakukan review struktur Directors regularly review the Entity's capital structure. As
permodalan Entitas. Sebagai bagian review, Direksi part of the review, Directors consider cost of capital and its
mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko terkait. related risk.
b. Manajemen Risiko Keuangan b. Financial Risk Management
Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan adalah The main financial risks faced by the Company are credit
risiko kredit, risiko nilai tukar mata uang asing, risiko suku risk, foreign exchange rate risk, interest rate risk, liquidity
bunga, risiko likuiditas dan risiko harga. Perhatian atas risk and price risk. Attention of managing these risks has
pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan significantly increased in light of the considerable change
dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar and volatility in Indonesian and international markets.
keuangan di Indonesia dan internasional.
i. Risiko Nilai Tukar Mata Uang i. Foreign Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar mata uang adalah risiko dimana nilai Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
wajar atau arus kas masa mendatang dari suatu value of future cash flow of a financial instrument will
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan fluctuate because of changes in foreign exchange
nilai tukar mata uang asing. Instrumen keuangan rates. The Company financial instrument that
Perusahaan yang mempunyai potensi atas risiko nilai potentially containing foreign exchange rate risk are
tukar mata uang terutama terdiri dari piutang usaha. account receivable.
ii. Risiko Suku Bunga ii. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau Interest rate risk is the risk that fair value of future
arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan cash flow of a financial instrument will fluctuate
akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. because of changes in market interest rate. The Entity
Entitas memiliki risiko suku bunga karena Entitas memiliki have interest rate risk since they have loans.
pinjaman.
Entitas mengelola risiko suku bunga melalui kombinasi The Entity interest rate risk through a combination of
pinjaman dengan suku bunga berfluktuasi dan loans with interest rates fluctuate and monitoring of
pengawasan terhadap dampak pergerakan suku bunga the impact of interest rate movements to minimize the
untuk meminimalisasi dampak negatif terhadap Entitas. negative impact on the Entity.
iii. Risiko Likuiditas iii. Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko di mana posisi arus kas Liquidity risk is a risk when the cash flow position of
Entitas menunjukkan pendapatan jangka pendek tidak the Company indicated that the short-tem revenue is
cukup untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. not enough to cover the short-term expenditure.
Risiko kredit Entitas terutama melekat pada rekening The Entity manage this liquidity risk by maintain an
bank, deposito berjangka, piutang usaha dan lain-lain. adequate level of cash and cash equivalent to cover
Risiko kredit pada saldo bank tidak besar karena Entitas Entity’s commitment in normal operation and also
menempatkan saldo bank pada institusi keuangan yang regularly evaluate the projected and actual cash flow,
layak serta terpercaya. as well as maturity date schedule of their financial
assets and liabilities.
iv. Risiko Harga iv. Price Risk
Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen Price risk is a risk that fluctuate value of financial
keuangan sebagai akibat perubahan harga pasar. Entitas instrument as a result of changes in market price. The
memiliki risiko harga terutama karena investasi yang Entity possess to price risk because primarily they
diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual. own an investment classified in to available-for-sale
financial assets.
Entitas mengelola risiko harga dengan secara rutin The Entity manage this price risk by regularly evaluate
melakukan evaluasi terhadap kinerja keuangan dan harga financial performance and market price of their
pasar atas investasinya, serta selalu memantau investment and continuously monitor global market
perkembangan pasar global. developments.
c. Nilai Wajar Keuangan c. Fair Value of Financial Instruments
Nilai tercatat dan nilai wajar pada instrumen keuangan pada The fair value of financial assets and liabilities, together
tanggal 31 Maret 2026 adalah sebagai berikut: with the carrying amounts as of March 31, 2026 are as
follows:
41
Page 44
PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT FORTUNE MATE INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE PERIOD THEN ENDED
Nilai tercatat / Nilai wajar /
Carrying amount Fair value
Rp Rp
Aset keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 1.612.472.493 1.612.472.493 (i) Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain 192.444.739 192.444.739 (i) Other receivables
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Utang bank 39.963.440.937 39.963.440.937 (i) Bank Loans
Utang usaha 247.074.307 247.074.307 (i) Account Payables
Utang lain-lain 1.267.239.237 1.267.239.237 (i) Other payables
Biaya masih harus dibayar 745.872.539 745.872.539 (i) Accrued expenses
Utang jangka panjang 7.530.883.265 7.530.883.265 (i) Long term loans
Nilai tercatat dan nilai wajar pada instrumen keuangan pada The fair value of financial assets and liabilities, together
tanggal 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: with the carrying amounts as of December 31, 2025 are as
follows:
Nilai tercatat / Nilai wajar /
Carrying amount Fair value
Rp Rp
Aset keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 1.591.709.494 1.591.709.494 (i) Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain 172.085.470 172.085.470 (i) Other receivables
Liabilitas keuangan Financial Liabilities
Utang bank 39.964.322.380 39.964.322.380 (i) Bank loans
Utang usaha 145.979.064 145.979.064 (i) Account payables
Utang lain lain 1.195.594.237 1.195.594.237 (i) Other payables
Biaya masih harus dibayar 404.542.538 404.542.538 (i) Accrued expenses
Utang bank jangka panjang 10.228.535.481 10.228.535.481 (i) Long term bank loans
38. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN ATAS LAPORAN ARUS KAS 38. SUPPLEMENTAL DISCLOSURES ON CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENTS OF CASH FLOWS
Aktivitas Non Kas Non - Cash Activities
Informasi pendukung laporan arus kas konsolidasian Supplementary information to the consolidated statements of
sehubungan dengan aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas cash flows relating to non-cash activities follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Reklasifikasi kapitalisasi biaya Reclassification capitalization of
pinjaman ke persediaan aset tidak borrowing costs into inventories
lancar - 4.659.482.529 non-current assets
Reklasifikasi persediaan aset lancar Reclassification inventories
ke beban pokok penjualan current assets into cost of
- 6.660.670.136 goods sold
Reklasifikasi persediaan aset tidak Reclassification inventories non-
lancar ke beban pokok penjualan current assets into cost of
- 1.008.903.589 goods sold
Reklasifikasi uang muka pembelian Rekclassification advance to
ke beban suppliers into expenses
- 7.285.800
39. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN PERSETUJUAN 39. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND APPROVAL OF
ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Laporan keuangan konsolidasian dari halaman 1 sampai dengan The preparation and the presentation of the consolidated
42 merupakan tanggung jawab manajemen dan telah disetujui financial statement on pages 1 to 42 were responsibility of the
oleh Direktur untuk diterbitkan pada tanggal 29 April 2026. management and approval and authorized for issue by
Directors at April 29, 2026.
42
Names mentioned 74 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
ESIA TBK
p.1 ×2
unresolved
org
PT FARTUNE NATE DAN ENTITAS ANAK
p.1
unresolved
org
PT FARTUNE FAATE IIYSOI
p.1
unresolved
org
PT FCIRTUNE MATE INDOI
p.1
unresolved
person
Tiile
· Direktur
p.1
unresolved
org
PT Fortune Mate
p.1 ×6
unresolved
org
Forlune Mate Tbk
p.1 ×2
unresolved
org
PT Fartune
p.1
unresolved
org
PT Fcrtune
p.1
unresolved
org
PT Fortune
p.1 ×2
unresolved
person
Rika You Soo Shin
p.10
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.10
unresolved
org
Minister of Justice
p.10
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10
unresolved
org
Ministry of Law and Human Right
p.10
unresolved
org
PT Multi Bangun Sarana
p.11 ×14
unresolved
org
PT Indosuryo Wahyupahala
p.11 ×9
unresolved
org
PT MBS
p.11 ×7
unresolved
org
PT Masterin Property
p.11 ×10
unresolved
org
PT MP
p.11 ×5
unresolved
org
PT Habangun
p.11
unresolved
org
PT Habangun Gunajaya Abadi
p.11
unresolved
org
PT IWP
p.12 ×2
unresolved
person
Notarial Notaris Hari Santoso
· Notaris
p.12 ×12
unresolved
person
Dr. Harijanto
· Komisaris
p.12 ×4
unresolved
person
Lisajana
· Komisaris Independen
p.12 ×4
unresolved
person
Yongki Tedja
· Direktur
p.12
unresolved
person
Olivia Gunawan
· Direktur
p.12
unresolved
person
Lina Chandra
· Anggota
p.12
unresolved
person
Firly Baihaqi
· Anggota
p.12
unresolved
org
PT Gozcoland Development
· Direktur
p.26 ×7
unresolved
org
PT Gozcoland Development Sub-Jumlah
p.26 ×2
unresolved
org
PT Green Property Management
· Direktur
p.27 ×4
unresolved
org
PT Surya Mega Investindo
p.27 ×9
unresolved
org
PT Grahabangun Sedati Agung
p.27 ×3
unresolved
org
PT Surya Intrindo Makmur Sub-Jumlah
p.27
unresolved
org
PT Mitrakarya Multiguna
p.28 ×5
unresolved
org
PT. Masterin
p.28 ×2
unresolved
org
PT. Mitrakarya Multiguna Berdasarkan Pernyataan Keputusan Sirkuler Para
p.29
unresolved
person
Hannywati Susilo
p.29
unresolved
person
Susilo
p.29
unresolved
person
Notary Hari Santoso
p.29
unresolved
org
PT Menara Panen Raya
p.32 ×9
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.33 ×5
unresolved
org
PT Tong Chuang Indonesia
p.33 ×2
unresolved
org
PT Tong Chuang
p.33 ×2
unresolved
org
PT Surya Mega Investindo. Perjanjian
p.33
unresolved
org
PT. Menara Panen Raya CV. Andhika Tirta
p.33
unresolved
org
Mate Indonesia Tbk
p.34
unresolved
org
PT Surya Mega Investindo Tjandra Mindharta Gozali
p.36 ×2
unresolved
org
PT Multi Bangun
p.37 ×5
unresolved
org
PT Multi Bangun Sarana’s Deposit
p.37
unresolved
org
PT. Uberta Sukses Selalu
p.38 ×2
unresolved
org
PT Sarana
p.41 ×3
unresolved
org
PT Bank Syariah Mandiri.
p.42 ×4
unresolved
org
Ministry of Housing and Settlements Pemerintah
p.42
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.